FUNDACIÓN UNIVERSITARIA SAN MARTÍN FACULTAD DE CONTADURIA PÚBLICA AREA CONTABLE Y DE CONTROL MICRO- CURRÍCULO ASIGNATURA: NATURALEZA: CRÉDITOS

: JUSTIFICACIÓN PROCEDIMIENTO Y LEGISLACION TRIBUTARIA I TEÓRICO – PRÁCTICA CUATRO (4)

El curso de Procedimiento y Legislación Tributaria I esta compuesto por bases tributarias que todo alumno debe saber interpretar y analizar dentro del programa general de este curso. Dichas bases tributarias estan compuestas por el desarrollo de la teoria fiscal y las definiciones del derecho tributario, la obligación tributaria, las clases y los elementos de los tributos. Una vez desarrollados estos temas se continua el proceso de aprendizaje con las normas contables y tributarias frente a la Retención en la Fuente, Impuesto de Timbre, Impuesto al Valor Agregado, Impuesto de Industria y Comercio y por ultimo se analizan algunas sanciones tributarias, con el fin de cumplir en debida forma con las obligaciones tributarias.
OBJETIVOS OBJETIVOS GENERALES

Con el desarrollo del presente curso se analizan las disposiciones relativas a Retención en la Fuente, Impuesto de Timbre, Impuesto al Valor Agregado, Impuesto de Industria y Comercio , con el fin de que el estudiante adquiera las herramientas necesarias para interpretar y sugerir soluciones de tipo legal tendientes a racionalizar el pago y cuantificacion de los mismos. Se persigue, así mismo, que el estudiante comprenda la interacción de sus diferentes elementos y su vinculación frente al proceso contable empresarial

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

 Formar al estudiante en la parte normativa de Retención en la Fuente, Impuesto de Timbre, Impuesto al Valor Agregado, Impuesto de Industria y Comercio con el fin de que pueda entender el proceso de determinación y cuantificacion del tributo y le posibilite sugerir o adoptar recomendaciones y/o soluciones ajustadas a la ley.  Identificar, comprender y analizar, los diferente elementos de la obligación tributaria en Retención en la Fuente, Impuesto de Timbre, Impuesto al Valor Agregado, Impuesto de Industria y Comercio , a fin de tener un adecuado manejo

de su entorno y el efecto en la tributación empresarial.  Identificar los efectos que se derivan de la toma de decisiones tributarias con el fin de analizar alternativas de solución en casos concretos.
DESCRIPCIÓN EJES TEMATICOS CONTENIDO UNIDAD 1: TEORIA FISCAL NÚCLEOS TEMÁTICOS Problemas fundamentales, de la organización economica. Organización financiera del Estado. COMPETENCIAS Conocer y aplicar los diferentes problemas de la organización del Estado y de los ingresos y gastos públicos. ESTRATEGIAS METODOLÓGICAS Identificar, interpretar y Lecturas y participación en conocer las diferentes clase. clasificaciones del ingreso y gasto público. DESEMPEÑOS

UNIDAD 2: BASES DEL DERECHO TRIBUTARIO NÚCLEOS TEMÁTICOS Qué es el Derecho Tributario, La Obligación Tributaria, como se crean los Impuestos, cuales son los Elementos del Tributo. COMPETENCIAS Conocer y aplicar los diferentes conceptos para tener bases y mejor comprensión del desarrollo de los tributos. ESTRATEGIAS METODOLÓGICAS Identificar, interpretar y Lectura y participación en conocer la Obligación clase. Tributaria, y los diferentes elementos del Tributo. DESEMPEÑOS

UNIDAD 3: RETENCION EN LA FUENTE-GENERALIDADES NÚCLEOS TEMÁTICOS Concepto, elementos estructurales de la obligación tributaria, responsabilidades del agente de retención, causación, responsabilidad y solidaridad, que es autorretención (requisitos, procedimiento para aplicar la autorretención). ESTRATEGIAS METODOLÓGICAS Conocer y aplicar la Identificar, interpretar y Lectura , síntesis y casos normativa vigente respecto conocer todas las aplicados a los temas, de la retención en la responsabilidades del Talleres teórico-prácticos. fuente. agente de retención. COMPETENCIAS DESEMPEÑOS

UNIDAD 4: RETENCION EN LA FUENTE-ASALARIADOS Y OTROS CONCEPTOS NÚCLEOS TEMÁTICOS COMPETENCIAS DESEMPEÑOS ESTRATEGIAS METODOLÓGICAS

Procedimientos No. 1 y No. 2 para determinar la retención en la fuente de los asalariados, Rentas exentas, ingresos no constitutivos de renta, deducciones(intereses en adquisición de vivienda, salud y educación). Tarifas y bases gravables de : Servicios, comisiones, divivendos, honorarios, pagos al exterior, intereses arrendamientos y otros ingresos tributarios.

Conocer y aplicar la los procedimientos de retención en la fuente para los asalariados, así como la depuración de sus rentas. Así como también las diferentes bases y tarifas de acuerdo con el concepto.

Identificar, interpretar y Lectura , síntesis y casos conocer las rentas aplicados a los temas, exentas, ingresos no Talleres teórico-prácticos. constitutivos de renta, deducciones y procedimientos aplicables a los asalariados y normatividad que se aplica a los demás conceptos

UNIDAD 5: IMPUESTO DE TIMBRE ESTRATEGIAS METODOLÓGICAS Conceptos, Tarifas , bases Conocer y aplicar las Identificar, interpretar y Lectura , síntesis y gravables , agentes de diferentes bases y tarifas conocer la casos aplicados a los retención del Impuesto de del impuesto de timbre. normatividad tributaria temas Talleres teóricoTimbre prácticos NÚCLEOS TEMÁTICOS COMPETENCIAS DESEMPEÑOS

UNIDAD 6: IMPUESTO AL VALOR AGREGADO IVA-GENERALIDADES NÚCLEOS TEMÁTICOS Conceptos básicos, hecho generador, base gravable , causación , responsables Régimen común y Régimen simplificado , Retención de IVA ESTRATEGIAS METODOLÓGICAS El estudiante estará en Identificar, interpretar y Lectura , síntesis y casos capacidad de conceptuar conocer la normatividad aplicados a los temas si el sujeto pasivo de la tributaria. Talleres teórico-prácticos . obligación tributaria debe o nó declarar e identificar los agentes de rtención. COMPETENCIAS DESEMPEÑOS

UNIDAD 7: IMPUESTO AL VALOR AGREGADO IVA-BIENES Y SERVICIOS NÚCLEOS TEMÁTICOS COMPETENCIAS DESEMPEÑOS ESTRATEGIAS METODOLÓGICAS

Clasificación, gravados, exentos y excluidos ; Tarifas , IVA proporcional , limite descuento de IVA

Identificar, bienes y servicios de acuerdo con la normativa tributaria como gravados, excluidos y exentos. Aplicar la proporcionalidad del IVA , Capacidad de clasificar los contribuyentes de acuerdo con el hecho generador de su objeto social.

Identificar e interpretar Lectura , síntesis y casos la normativa vigente aplicados a los temas para los bienes y Talleres teórico-prácticos . servicios gravados, exentos y excluidos y la proporcionalidad del IVA.

UNIDAD 8: IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO NÚCLEOS TEMÁTICOS Conceptos básicos del Impuesto: Sujetos, hecho generador , base gravable , tarifas , Actividades Excluidas y Exentas , Deducciones. COMPETENCIAS Dotar al estudiante del conocimiento de las normas y procedimientos al impuesto de industria y comercio. ESTRATEGIAS METODOLÓGICAS Manejo conceptual y Lectura , síntesis y casos aplicabilidad de la aplicados a los temas normatividad vigente Talleres teórico-prácticos . diferenciando los impuestos nacionales con los territoriales DESEMPEÑOS

UNIDAD 9: CORRECCION DECLARACIONES IVA – RETENCION E ICA ESTRATEGIAS METODOLÓGICAS Definir cuando , como y Identificar y aplicar los Manejo conceptual y Lectura , síntesis y casos porque se corrige una procedimientos aplicables aplicabilidad de la aplicados a los temas declaración , aplicando las a las correcciones y normativa vigente de Talleres teórico-prácticos . sanciones de Corrección , sanciones establecidas. las correcciones y Extemporaneidad , Minima sanciones de las e Intereses de Mora. declaraciones de Retención , IVA e ICA NÚCLEOS TEMÁTICOS COMPETENCIAS DESEMPEÑOS

CREDITOS ACADÉMICOS Intensidad: Créditos y Horas NOMBRE DE LA ASIGNATURA CREDITOS HORAS HORAS PRACTICA HORAS HORAS/SEMANA PRESENCIA INDIVIDUAL TRABAJO HORAS/SEMEST LES GUIADA ESTUDIANTE RE

PROCEDIMIENT OY LEGISLACION TRIBUTARIA II

4

3

1

8

12 96

ESTRATEGIAS Y CRITERIOS DE LA EVALUACION Evaluación diagnostica Evaluación Formativa Evaluación Sumativa Criterios De Evaluación Para establecer el nivel de conocimientos que el estudiante tiene acerca de un tema. Permite a profesor y estudiante detectar fortalezas y debilidades en los temas para refuerzo y profundización Considerando la exigencia de la universidad, para cuantificar el nivel de competencias y promocionar al estudiante al siguiente nivel. Capacidad de análisis, toma de decisiones, capacidad cognitiva interpretativa, fundamentos metodológicos y capacidades pro positivas. Examen Final

Primer y Segundo Parcial

30% Evaluación tipo ecaes, taller práctico y Quiz El examen final es escrito y sobre lecturas y temas unificado y tendrá el 100% de 30% Evaluación tipo ecaes, taller práctico y Quiz valor. sobre lecturas y temas 40% Prueba escrita acumulativa Individual

REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS BIBLIOGRAFÍA No. 1 2 3 4 5 T I T U L O ESTATUTO TRIBUTARIO NACIONAL AUT OR – EDIT ORIAL

Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN CARTILLA DEL IMPUESTO AL VALOR Dirección de Impuestos y Aduanas AGREGADO IVA Nacionales DIAN CARTILLA DE RETENCION EN LA FUENTE Dirección de impuestos y Aduanas Nacionales DIAN ELEMENTOS BASICOS DE LA GUILLERMO FINO-C.I.J.U.F. TRIBUTACION EN COLOMBIA ESTATUTO TRIBUTARIO DE BOGOTA LEGIS

FUENTES ELECTRÓNICAS DE GOBIERNO: www.secretariahaciendadistrital.gov.co www.dian.gov.co

www.supersociedades.gov.co www.supervalores.gov.co www.contraloríagen.gov.co (contraloría general de la república) OTRAS ENTIDADES: www.actualicese.com www.icdt.com PROGRAMA SEMA NAS No Fecha UNIDADES ACADEMICAS

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TEORIA FISCAL Y BASES DEL DERECHO TRIBUTARIO

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RETENCION EN LA FUENTE GENERALIDADES RETENCION EN LA FUENTE ASALARIADOS -OTROS CONCEPTOS IMPUESTO DE TIMBRE IVA-GENERALIDADES; REGIMENES; IVA-EXENTOS – EXCLUIDOS - GRAVADOS – PROPORCIONALIDAD
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIOCORRECCION DECLARACIONES

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