JORNADA DE FORMACIN DE FORMADORES Y CAPACITACIN JUDICIAL

CIUDAD DE PANAM, 14 Y 15 DE FEBRERO DE 2008

MEDIDAS DE PREVENCIN CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS

EXPOSITOR: DR. VCTOR PRADO SALDARRIAGA DOCTOR EN DERECHO CATEDRTICO DE DERECHO PENAL VOCAL TITULAR DE LA CORTE SUPREMA DE JUSTICIA EX PRESIDENTE DEL GRUPO DE EXPERTOS CICAD - OEA

OBJETIVOS

1. IDENTIFICAR LAS POLTICAS Y ESTRATEGIAS PREVENCIN DEL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS.

DE

2. SEALAR LAS CONSECUENCIAS ADMINISTRATIVAS Y PENALES DE LA OMISIN DE REPORTE DE TRANSACCIONES SOSPECHOSAS.

ANTECEDENTES

EL SISTEMA FINANCIERO Y PARTICULARMENTE LA ACTIVIDAD BANCARIA SE CONSTITUYE EN LA VIA MAS COMUN E IDONEA PARA LA MATERIALIZACION DE LOS PROCEDIMIENTOS DE LAVADO DE ACTIVOS.
SEA EN LA ETAPA DE COLOCACION, DE INTERCALACION O DE INTEGRACION, LOS AGENTES QUE SE DEDICAN AL LAVADO DE ACTIVOS RECURREN AL SISTEMA FINANCIERO PARA EJECUTAR SUS OPERACIONES.

AL INTERIOR DEL ORGANIGRAMA DE LOS GRUPOS CRIMINALES SE CONSTITUYE UNA UNIDAD PARA EL LAVADO DE ACTIVOS
Ejecutivo Principal (Jefe de la Organizacin)

Vicepresidente principales (Lugartenientes principales)

Jefe de Compras

Jefe de Transporte

Jefe de Distribucin

Jefe de Produccin y Construccin Gerentes de laboratorios

Jefe de Finanzas

Jefe de Relaciones con el Gobierno

Jefe de Operaciones Militares

Compradores de materias primas

Compaas de Transporte

Gerentes de clulas en E.U.A.

LAVADODE ACTIVOS

Abogados
Sicarios asesinos y guardaespaldas

Qumicos Compradores de productos qumicos y equipos Contadores, agentes de dinero, cuidadores de casas, supervisores de grupos motorizados Coordinadores de seguros

Testaferros

Choferes, pilotos

Ingenieros qumicos e industriales

Planificadores financieros

Obreros (Lavaderos)

Enlaces (para mantener contactos con funcionarios pblicos)

Jefes de inteligencias, analistas e informantes

Gerentes de clulas en Europa y Asia

Guardias de Seguridad

Gerentes de negocios legales

Jefes paramilitares

Contadores Operadores de radio

POLTICAS Y ESTRATEGIAS INTERNACIONALES DE PREVENCIN

DESDE MEDIADOS DE LOS AOS 80 LA PREVENCION Y CONTROL DE LOS ACTOS DE LAVADO DE ACTIVOS HAN INCIDIDO EN LAS ACTIVIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO, ESPECIALMENTE EN EL AMBITO BANCARIO.

DIFERENTES ORGANISMOS INTERNACIONALES, PUBLICOS Y PRIVADOS, SE HAN DEDICADO A DISEAR POLITICAS Y ESTRATEGIAS ADECUADAS PARA IMPEDIR QUE LAS OPERACIONES BANCARIAS RESULTEN CONTAMINADAS CON ACTIVOS DE PROCEDENCIA ILEGAL.

POLTICAS Y ESTRATEGIAS INTERNACIONALES DE PREVENCIN

RECOMENDACIONES DEL COMITE DE MINISTROS DEL CONSEJO DE EUROPA RELATIVA A MEDIDAS CONTRA LA TRANSFERENCIA Y EL ENCUBRIMIENTO DE CAPITALES DE ORIGEN CRIMINAL (1980). CONVENCION DE LAS NACIONES UNIDAS CONTRA ESTUPEFACIENTES Y SUSTANCIAS PSICOTROPICAS (1988).

EL

TRAFICO

ILICITO

DE

DECLARACION DE PRINCIPIOS SOBRE PREVENCION DEL USO DELICTIVO DEL SISTEMA BANCARIO PARA EL LAVADO DE DINERO, DEL COMIT DE SUPERVISION BANCARIA DE BASILEA (1989).
LAS CUARENTA RECOMENDACIONES DEL GRUPO DE INTERNACIONAL SOBRE EL BLANQUEO DE CAPITALES (1990).

ACCION

FINANCIERA

LAS DIECINUEVE RECOMENDACIONES DEL GRUPO DE EXPERTOS FINANCIEROS DEL CARIBE SOBRE BLANQUEO DE DINERO (1990).

POLTICAS Y ESTRATEGIAS INTERNACIONALES DE PREVENCIN

DIRECTIVA DEL CONSEJO DE LA COMUNIDAD EUROPEA SOBRE PREVENCIN DE LA UTILIZACIN DEL SISTEMA FINANCIERO PARA EL BLANQUEO DE CAPITALES (1991). REGLAMENTO MODELO AMERICANO SOBRE DELITOS DEL LAVADO RELACIONADOS CON EL TRAFICO ILICITO DE DROGAS Y DELITOS CONEXOS Y DELITOS GRAVES (1992-2006). DECLARACION DE PRINCIPIOS PARA LA PREVENCION Y CONTROL DEL LAVADO DE ACTIVOS DE LA FEDERACION LATINOAMERICANA DE BANCOS (1996). PLAN DE ACCIN CONTRA EL BLANQUEO DE DINERO DE LAS NACIONES UNIDAS (1998) LEY MODELO DE LAS NACIONES UNIDAS SOBRE BLANQUEO, DECOMISO Y COOPERACIN INTERNACIONAL EN LO RELATIVO AL PRODUCTO DEL DELITO (1999).

EL OBJETIVO DE LAS POLITICAS Y ESTRATEGIAS ANTILAVADO ES POSIBILITAR QUE LAS AGENCIAS DEL SISTEMA FINANCIERO PUEDAN IDENTIFICAR TRANSACCIONES INUSUALES Y CON ELLO DETECTAR Y COMUNICAR A LA AUTORIDAD COMPETENTE LAS TRANSACCIONES SOSPECHOSAS DE ESTAR UTILIZANDO ACTIVOS ILEGALES.

TRANSACCIONES INUSUALES
UNA TRANSACCION ES INUSUAL CUANDO SU CUANTIA O CARACTERISTICAS NO GUARDAN RELACION CON LA ACTIVIDAD ECONOMICA DEL CLIENTE O QUE, POR SU NUMERO, POR LAS CANTIDADES TRANSADAS O POR SUS CARACTERISTICAS PARTICULARES, SALEN DE LOS PARAMETROS DE NORMALIDAD ESTABLECIDOS PARA DETERMINADO SEGMENTO DEL MERCADO. LA COMPARACION DE LAS TRANSACCIONES INUSUALES DETECTADAS CON LA INFORMACION ACERCA DE LOS CLIENTES Y LOS MERCADOS DEBE DE PERMITIR AL BANCO IDENTIFICAR UNA TRANSACCION SOSPECHOSA.

TRANSACCIONES SOSPECHOSAS
UNA TRANSACCION ES IDENTIFICADA COMO SOSPECHOSA CUANDO EXISTEN INDICIOS DE QUE ESTA RELACIONADA CON ACTIVIDADES CRIMINALES. EN LA IDENTIFICACION DE OPERACIONES SOSPECHOSAS ES NECESARIO ATENDER LAS SEALES DE ALERTA COMO SON: QUE LA ACTIVIDAD DEL CLIENTE NO ES CONGRUENTE CON SUS ACTIVIDADES HABITUALES, QUE SE DAN INTENTOS DE INCUMPLIR CON LOS REQUISITOS DE INFORMACION O DILIGENCIAMIENTO DE FORMATOS, ETC.

PARA LA PREVENCION DEL LAVADO DE ACTIVOS EN EL SISTEMA FINANCIERO SE REQUIERE:

CONOCIMIENTO DE LOS CLIENTES. CONOCIMIENTO DEL PERSONAL DE

BANCARIAS.

LAS ENTIDADES

CONOCIMIENTO CAPACITACION
ANTILAVADO.

DEL MERCADO FINANCIERO Y DE SUS OPERACIONES. PERMANENTE EN LAS MEDIDAS

REGISTRO DE LAS TRANSACCIONES EN EFECTIVO. REPORTE DE LAS TRANSACCIONES SOSPECHOSAS.

OBLIGACIONES DE LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS PARA LA PREVENCION DEL LAVADO DE DINERO

OBLIGACIONES DE IDENTIFICACION: SE DEBE IDENTIFICAR PLENAMENTE A LOS CLIENTES AL INICIAR CUALQUIER TIPO DE NEGOCIOS. OBLIGACIONES DE COLABORACION: DEBEN COLABORAR CON LAS AGENCIAS COMPETENTES PARA LA SANCION DE LOS ACTOS DE LAVADO, LO QUE DEMANDA EXAMINAR LAS OPERACIONES (OBLIGACION DE EXAMEN), COMUNICAR LAS OPERACIONES SOSPECHOSAS (OBLIGACION DE COMUNICACION), FACILITAR LA INFORMACION CON QUE SE LE REQUIERA (OBLIGACION DE INFORMAR), ABSTENERSE DE REALIZAR LAS OPERACIONES SOSPECHOSAS SIN EL REPORTE PREVIO (OBLIGACION DE ABSTENCION), Y NO REVELAR AL CLIENTE NI A TERCEROS LA COMUNICACION REALIZADA NI LA SUMINISTRADA (OBLIGACION DE CONFIDENCIALIDAD). OBLIGACIONES DE CONTROL INTERNO Y DE CAPACITACION: DEBEN ELABORAR PROGRAMAS DE SUPERVISION Y DE CAPACITACION PARA PREVENIR ACTOS DE LAVADO ENTRE SUS EMPLEADOS.

PERO COMO CONOCER A UN CLIENTE?

Hagamos un Perfil
Quin es, y a Tipo de

qu se dedica? Qu tipo de negocio tiene? Dnde se ubica? Qu tipo de mercanca trae o maneja? Qu tipo de clientes tiene? Nivel de Ingresos mensuales?

transacciones que se esperan? Tiene relaciones en el extranjero? Espera recibir transferencias? Quines son los Directores? Referencias Bancarias y Comerciales? etc.

Y COMO EVITAR LA REALIZACION DE TRANSACCIONES SOSPECHOSAS EN EL SISTEMA FINANCIERO?

SE DEBEN ADOPTAR LAS SIGUIENTES PRECAUCIONES:
EXIGIR AL CLIENTE UNA INFORMACION CLARA Y CONCISA. EXIGIR TODA LA INFORMACION CONTABLE QUE FUERA

POSIBLE.

ENVIAR

PERIODICAMENTE UN INFORME SOBRE LAS NUEVAS CUENTAS Y LAS CUENTAS DIFERENCIADAS PARA SU ANALISIS. LA INFORMACION SUMINISTRADA POR EL

CONFIRMAR

CLIENTE.

Y COMO EVITAR LA REALIZACION DE TRANSACCIONES SOSPECHOSAS EN EL SISTEMA FINANCIERO?

EL AGENTE DE CUMPLIMIENTO DEBERA:

REVISAR

DILIGENTEMENTE TODA TRANSACCION MONETARIA, TRANFERENCIAS CABLEGRAFICAS Y OPERACIONES DE MONEDA EXTRANJERA. AUDITORIAS PERIODICAMENTE. INTERNAS Y EXTERNAS

CONDUCIR
LLEVAR

A CABO O COORDINAR INVESTIGACIONES INTERNAS SOBRE TRANSACCIONES CUESTIONADAS.

REVISAR

QUE SE HAYAN REQUISITOS EN CUANTO DOCUMENTACION.

CUMPLIDO CON LOS A ANOTACIONES Y

COMUNICACION DE TRANSACCIONES FINANCIERAS SOSPECHOSAS

IDENTIFICAR
COMO SOSPECHOSAS LAS TRANSACCIONES EFECTUADAS, FRUSTRADAS O INCONCLUSAS QUE RESULTEN COMPLEJAS, INSOLITAS, SIGNIFICATIVAS, NO HABITUALES, NO SIGNIFICATIVAS PERO PERIODICAS, QUE NO TENGAN UN FUNDAMENTO ECONOMICO O LEGAL EVIDENTE. INMEDIATAMENTE A LA UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA LAS TRANSACCIONES SOSPECHOSAS DETECTADAS. RESERVA Y NO INFORMAR AL CLIENTE O A TERCEROS EL REPORTE REALIZADO O EL SUMINISTRO DE INFORMACIN SOILICITADA POR AUTORIDAD COMPETENTE.

COMUNICAR MANTENER

JUSTIFICACION
LAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO, SUS EMPLEADOS, FUNCIONARIOS O DIRECTORES ESTAN EXENTOS DE RESPONSABILIDAD PENAL, CIVIL O ADMINISTRATIVA POR DAR CUMPLIMIENTO A LAS NORMAS SOBRE COMUNICACION DE TRANSACCIONES FINANCIERAS SOSPECHOSAS, CUALQUIERA QUE SEA EL RESULTADO DE LA COMUNICACION.

FACULTADES PREVENTIVAS DE LOS ORGANOS DE SUPERVISION (UIF, SBS, etc.)

PREVENIR Y EVITAR QUE PERSONAS NO IDONEAS CONTROLEN O PARTICIPEN EN

LA DIRECCION, FINANCIERO. GESTION Y OPERACIN DE LA EMPRESA DEL SISTEMA

EXAMINAR, CONTROLAR O FISCALIZAR EL CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES

QUE CORRESPONDE A LAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO.

VERIFICAR QUE LAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO POSEAN Y APLIQUEN

LOS PROGRAMAS DE CUMPLIMIENTO OBLIGATORIO.

BRINDAR A OTRAS AUTORIDADES COMPETENTES LA INFORMACION OBTENIDA DEL

SISTEMA FINANCIERO SOBRE IDENTIFICACION DE CLIENTES, REGISTROS, Y REPORTE DE TRANSACCIONES SOSPECHOSAS.

DAR

INSTRUCCIONES AL SISTEMA DE INTERMEDIACION FINANCIERA PARA DETECTAR LAS TRANSACCIONES SOSPECHOSAS DE PARTE DE SUS CLIENTES. CON OTRAS AUTORIDADES NACIONALES O EXTRANJERAS EN LA INVESTIGAION Y PROCESOS REFERIDOS A DELITOS DE LAVADO DE ACTIVOS

COOPERAR

ENTES COLABORADORES DE LOS RGANOS DE SUPERVISION

OFICIAL DE CUMPLIMIENTO.
AUDITORIA

INTERNA

CONTROL

INTERNO. AUDITORIA EXTERNA. EMPRESAS CLASIFICADORAS RIESGO.

DE

LA UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA

CONFORME A LOS ESTNDARES INTERNACIONALES UNIDADES DE INTELIGENCIA FINANCIERA - UIFs SON: LAS

ORGANISMOS ESPECIALIZADOS QUE INTERACCIONAN FUNCIONALMENTE CON LA APLICACIN, SUPERVISIN Y ACTUALIZACIN DE LOS PROGRAMAS CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS QUE DESARROLLA CADA PAIS.

SU PRINCIPAL MISION ES RECIBIR, ANALIZAR Y DISTRIBUIR INFORMACION SOBRE LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS SOSPECHOSAS DE ESTAR CONECTADAS CON OPERACIONES DE LAVADO DE ACTIVOS.

POSICIN DE GARANTE DE LOS SUJETOS OBLIGADOS

LOS SUJETOS OBLIGADOS AL REPORTE DE TRANSACCIONES SOSPECHOSAS, SUS EMPLEADOS Y FUNCIONARIOS ASUMEN UNA POSICIN DE GARANTE DE LA TRANSPARENCIA Y ESTABILIDAD DEL SISTEMA ECONOMICO - FINACIERO, AS COMO DE LA OPERATIVIDAD Y EFICACIA DE LAS MEDIDAS DE PREVENCIN DEL LAVADO DE ACTIVOS.

TRATAMIENTO LEGAL DE LA OMISIN DE REPORTE

PAISES QUE TIPIFICAN LA OMISION DE REPORTE COMO DELITO AUTONOMO: COLOMBIA: ARTICULO 247B DEL CODIGO PENAL (1997) ESLOVENIA: ARTICULO 27 DE LA LEY SOBRE PREVENCION DEL BLANQUEO DE DINERO (1994). SUIZA: ARTICULO 305 ter DEL CODIGO PENAL (1994). PERU: ARTICULO 4 DE LA LEY N 27765. PAISES QUE ASIMILAN LA OMISION DE REPORTE COMO DELITO DE LAVADO DE DINERO ESPAA: ARTICULO 301 DEL CODIGO PENAL (1995). MEXICO: ARTICULO 400BIS DEL CODIGO PENAL (1997). NICARAGUA: ARTICULO 62 DE LA LEY DE ESTUPEFACIENTES PSICOTROPICOS Y SUSTANCIAS CONTROLADAS (1997). PAISES QUE TRATAN LA OMISION DE REPORTE SOLO COMO INFRACCION ADMINISTRATIVA BRASIL: ARTICULO 12 DE LA LEY CONTRA EL LAVADO Y OCULTAMIENTO DE BIENES, VALORES Y DERECHOS (1998).

EL DELITO DE OMISIN DE COMUNICACIN DE OPERACIONES O TRANSACCIONES SOPECHOSAS (ART. 4 LEY N 27765)

EL SUJETO ACTIVO ES UN FUNCIONARIO O PROFESIONAL OBLIGADO A REPORTAR OPERACIONES O TRANSACCIONES SOSPECHOSAS (ARTICULO 8 DE LA LEY 27693) SE TRATA PUES DE UN DELITO ESPECIAL PROPIO. ES UN DELITO DE OMISIN PROPIA DONDE LA ACCIN ESPERADA IMPLICA LA COMUNICACIN DE LAS OPERACIONES O TRANSACCIONES SOSPECHOSAS DETECTADAS A LA AUTORIDAD COMPETENTE (UIF- PER) EL AGENTE DEBE ACTUAR DOLOSAMENTE. ES UN DELITO INSTANTNEO. LA PENALIDAD CONMINADA ES CONJUNTA E INCLUYE PENA PRIVATIVA DE LIBERTAD (DE 4 A 8 AOS), MULTA (DE 120 A 250 DIAS- MULTA) E INHABILITACIN (HASTA POR 6 AOS CONFORME A LOS INCISOS 1, 2 Y 4 DEL ARTCULO 36 DEL CDIGO PENAL). CABE ANOTAR QUE CONFORME A LEGISLACN VIGENTE EL PLAZO PARA EL REPORTE ES DE 30 DIAS DESDE QUE SE DETECT LA OPERACIN, (ART. 20 DEL REGLAMENTO DE LA LEY 27693 )

MUCHAS GRACIAS POR SU ATENCIN