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FACULTAD DE ADMINISTRACIN DE EMPRESAS ESCUELA DE CONTABILIDAD Y AUDITORA ADMINISTRACIN PRESUPUESTARIA

PROYECTO FINAL INDUSTRIAS METALICAS PROMETAL PILATAXI INTEGRANTES: JOANA PROCEL PABLO ARIAS JOS AGUILAR CURSO: SPTIMO 1 DOCENTE: ING. LEONARDO CABEZAS PERODO MARZO JULIO 2013

RESUMEN

La empresa de estructuras metlicas PROMETAL PILATAXI es un negocio que se dedica a la elaboracin y comercializacin de diferentes tamaos de puertas, ventanas, portones, pasamanos y todo tipo de trabajo en lo referente a estructuras metlicas, con el fin de ganar un posicionamiento en el mercado local como tambin para obtener un beneficio organizacional con fines econmicos. Para conseguir la realizacin del presente trabajo nos basamos en la calidad y cantidad de los insumos disponibles en el mercado que son utilizados en la elaboracin de cada uno de los diseos en aluminio y metal. Esto genera un aumento en la utilidad de cada uno de sus productos en los costos de produccin, haciendo un buen uso de la materia prima utilizada. La empresa realiza sus procesos de produccin de una manera eficiente y eficaz para ofrecer a su clientela un producto final de calidad que satisfaga sus requerimientos basndose en la adquisicin de maquinaria y tecnologa avanzada para elaborar un producto con las caractersticas propias y requeridas.

SUMMARY
The company of metallic structures PRO-METAL PILATAXI is a business that dedicates itself to elaboration and commercialization of different sizes of doors, windows, gates, banister and every kind of work regarding metallic structures, with the aim of winning a positioning in the local market like also to obtain an organizational benefit with cost-reducing intentions. In order to get the realization from the present work we were based on quality and quantity of the available raw materials on the market that are used in the elaboration of every one of the designs in aluminum and metal. This generates an increase in the benefit of every one of its products in production costs, making out of a good use the used raw material. The company accomplishes its processes of production of an efficient and efficacious way to offer a high-quality final product that satisfies its requests on the grounds of the acquisition of machinery and high technology to elaborate a product with the own and required characteristics to its customers.

INTRODUCCIN

Es esencial realizar una investigacin de este tipo ya que en el campo acadmico esto nos permite conocer de manera ms clara y de cerca la fabricacin y comercializacin de los diferentes tipos de productos existentes en esta empresa de estructuras metlicas basndose en los tres componentes del costo que son Materia prima, mano obra y los Costos indirectos de fabricacin. Tambin cabe mencionar que los procesos que se aplican en la elaboracin de los productos son realizados de forma adecuada y precisa. El presente trabajo se ha llevado a cabo en el ao 2012 basndonos en una investigacin de campo y se ha realizado de manera directa con el Gerente Propietario Francisco Pilataxi de la empresa PROMETAL PILATAXI. Hemos realizado una investigacin inductiva la cual nos ha servido para conseguir todos los datos que son importantes para la elaboracin de nuestro trabajo. El proyecto realizado nos sirve a nosotros como estudiantes adquirir conocimientos en el rea de contabilidad de costos y produccin de una empresa, implementando los conocimientos estudiados en la ctedra para el trabajo expuesto siempre basndose en el estudio de cada uno de los costos que son usados en su produccin y fabricacin. Tomando en cuenta que la capacidad de produccin por ejemplo en lo que respecta a la puerta es de 6 al mes, 3 portones al mes y puertas mixtas 6 al mes.

OBJETIVOS

Objetivo general
Determinar con exactitud el costo total que se implementa en la realizacin del producto para de esta manera establecer el precio real de venta al cliente.

Objetivos especficos

Saber si la empresa PROMETAL PILATAXI tiene una rentabilidad favorable para la misma y sus empleados.

Conocer de manera concisa los tres elementos principales del costo: materia prima, mano de obra y CIF.

Aprender cada uno de los procesos que se realizan dentro de la empresa.

CONTENIDO
Generalidades
Razn Social: Empresa PROMETAL PILATAXI Sector: Terciario Represntate Legal: Sr. Francisco Pilataxi Capital de inicio: $5000,00 Direccin: Panamericana Sur Km 2 y medio va a la Costa. Cantn: Riobamba Telfono: 032 608462 0985463487

Resea Histrica
La empresa PROMETAL PILATAXI inicia sus actividades hace 4 aos en la parroquia San Juan teniendo un pequeo negocio el cual no tena mucha acogida en el mercado. Luego de algn tiempo y de un arduo estudio de mercado el Sr. Francisco Pilataxi decide colocar su negocio en la provincia de Chimborazo, cantn Riobamba en el sector de la Panamericana Sur km 2 y medio va a la Costa. El Sr. Francisco Pilataxi comienza con un capital de $5000,00 empleados en la adquisicin de maquinaria para la elaboracin del producto, en los diferentes gastos como servicios bsicos y sueldos al personal. Hoy en da es una de las empresas metalrgicas aceptadas en el mercado local ya que cuenta con personal capacitado en el rea de mecnica industrial y eficiente en su desempeo laboral, siempre satisfaciendo las necesidades de los clientes.

Productos y segmentos atendidos


PRODUCTOS Puertas metlicas Portones Puertas mixtas Ventanas Pasamanos SEGMENTOS ATENDIDOS Riobamba, Guano, Alaus, Colta, Chambo Chambo , Riobamba, Penipe Riobamba, Ambato, Guano Riobamba, Guano, Colta, Penipe Colta, Riobamba, Guano

Misin
Somos una empresa lder en el mercado dedicada a la produccin y comercializacin de estructuras metlicas de diferentes diseos, con un alto nivel de competitividad teniendo la colaboracin de mano de obra calificada y con maquinaria y tecnologa adecuada, para satisfacer cada una de las necesidades de la clientela y as alcanzar un alto reconocimiento a nivel local ofreciendo productos de variedad y calidad.

Valores organizacionales Responsabilidad Honestidad Cortesa Lealtad Respeto Solidaridad Puntualidad Colaboracin

Visin
Somos una empresa al servicio de la sociedad con metas y objetivos claramente definidos dentro de los cuales esta ser una empresa con un alto posicionamiento en el mercado nacional; siendo una empresa lder y confiable para cada uno de los segmentos del mercado.

ESCUELA SUPERIOR POLITCNICA DE CHIMBORAZO FACULTAD DE ADMINISTRACIN DE EMPRESAS INGENIERIA EN CONTABILIDAD Y AUDITORA PRESUPUESTO PARA LA PRODUCCIN DE 45 PUERTAS PARA EL MES DE JULIO DEL 2013
El gerente de Industrias Metalicas Prometal Pilataxi. Con el propsito de manejar su negocio con eficiencia, contrata sus servicios profesionales para la elaboracin de sus presupuestos. Las Industrias Metalicas Prometal Pilataxi, le han solicitado con la siguiente informacin determine la demanda potencial para julio del 2013, si a junio del 2013 se produjeron 55 puertas mixtas, la tasa de crecimiento anual se estima por parte del gerente propietario es del 17%. Producto: Puertas Mixtas protectoras de la entrada principal de 2,5mX1, 4m. COSTOS: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. La remuneracin mensual del trabajador es de $ 270,00 Tubo cuadrado de DE 8metros a 25,00. 1 galn de pintura que cuesta $ 12,00 Una cerradura que cuesta $ 19,50 Correa G60 que cuesta $80,00 la docena. Platinas que cuestan $ 7,00 la media docena. 1 plancha de vidrio que cuesta $ 10,00 Para el diseo de la puerta se requieren 4 horas. A $6,00 cada hora. El arriendo se cancela mensualmente asciende a $150,00 Por consumo de energa elctrica se cancela $45,00 El valor del corte se estimar del 4% del costo de MO, tiempo requerido 6 horas. Los Gastos Administrativos representan el 6,95% de los costos de produccin.

ESPECIFICACIONES TCNICAS. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. Rendimiento de la capacidad instalada: 250 puertas Porcentaje de imprevistos: 6%. Para cada puerta se utiliza el 20% del galn de pintura. Se utilizan 6 metros de tubo cuadrado. Se utilizan 6 correas G60. La empresa estima un costo entre tuercas, tornillos y electrodos de $1,00 La plancha de vidrio se utiliza nicamente el 90%.

Nota.- En la determinacin del costo de hora del trabajador, diseador, troquelado, armado incremntese el 15% de margen de utilidad. Para el presupuesto de publicidad y promocin estmese el 8% del presupuesto de ingresos. El 35% se destinar a medios de comunicacin; y el 60% a medios electrnicos.

DEMANDA FINAL
DEMANDA FINAL. PUERTAS CRECIMIENTO ANUAL DEMANDA FINAL 55 0,17 46

PRESUPUESTO DE PRODUCCIN
INDUSTRIAS METLICAS "PROMETAL PILATAXI" PRESUPUESTOS DE PRODUCCIN AL 30 DE JUNIO DEL 2013 PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA DIRECTA CANTIDAD U. MEDIDA C. UNITARIO C. TOTAL 6 METROS 25 18,75 1 UNIDADES 19,5 19,5 6 TIRAS 80 40 1 UNIDADES 7 0,86 0,9 PLANCHA 10 9 COSTO DE MATERIA PRIMA 88,11

CONCEPTO Tubo cuadrado Cerradura Correa G60 Platinas Vidrio

CONCEPTO OPERADOR DISEADOR

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA CANTIDAD U. MEDIDA C. UNITARIO C. TOTAL 12 HORAS 1,69 20,28 4 HORAS 6 24 COSTO DE MANO DE OBRA 44,28

CONCEPTO Varios Pintura Energia Electrica Arriendo Depreciacin

PRESUPUESTO DE CIF CANTIDAD U. MEDIDA C. UNITARIO C. TOTAL 1 NO DEFIN 1 1 0,2 GALON 12 2,4 16 HORAS 0,28 4,48 16 HORAS 0,94 15,04 16 HORAS 1,98 31,68 COSTO DE CIF 54,6 COSTO TOTAL DE PRODUCCIN 186,99 MARGEN DE UTILIDAD 15% PRECIO DE VENTA 219,98

PRESUPUESTO DE INGRESOS
CONCEPTO Puertas Mixtas PRESUPUESTO DE INGRESOS CANTIDAD U. MEDIDA C. UNITARIO C. TOTAL 45 UNIDADES 219,98 9899,32 TOTAL PRESUPUESTO DE INGRESOSO 9899,32

PRESUPUESTO DE COMPRAS
CONCEPTO Tubo cuadrado Cerradura Correa G60 Platinas Vidrio PRESUPUESTO DE COMPRAS CANTIDAD U. MEDIDA C. UNITARIO C. TOTAL 6 METROS 25 18,75 1 UNIDADES 19,5 19,5 6 TIRAS 80 40 1 UNIDADES 7 0,86 0,9 PLANCHA 10 9 TOTAL PRESUP DE COMPRAS 88,11

PRESUPUESTO DE PUBLICIDAD
PRESUPUESTO DE PUBLICIDAD PRESUPUESTO DE INGRESOS 8% PUBLICIDAD MEDIOS DE COMUNICACIN 35% MEDIOS ELECTRONICOS 65% 9899,32 791,945546 277,180941 514,764605

ESTADO DE PRODUCTOS FABRICADOS Y VENDIDOS


EMPRESA INDUSTRIAL "PROMETAL PILATAXI" ESTADO DE PRODUCTOS VENDIDOS AL 31 DE JULIO DEL 2013 MATERIA PRIMA DIRECTA MANO DE OBRA CIF =COSTO DE PRODUCCIN +INVENTARIO INIC DE PRODUCTOS EN PROCESO =COSTO DE PRODUCTOS EN PROCESOS (-)INV FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESOS =COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS +INV IN. PROD TERMINADOS =COSTO DE PRODUCTOS DISP PARA LA VENTA (-)INV. FIN DE PROD TERMINADOS =COSTO DE PROD VENDIDOS 88,11 44,28 54,6 186,99 0 186,99 0 186,99 0 186,99 0 186,99

ESTADO DE RESULTADOS
EMPRESA INDUSTRIAL "PROMETAL PILATAXI" ESTADO DE PRODUCTOS VENDIDOS AL 31 DE JULIO DEL 2013 VENTAS (-) COSTO DE PROD FAB Y VEND = UTILIDAD BRUTA EN VENTAS (-) GASTOS ADMINISTRATIVOS =UTILIDAD DEL EJERCICIO 9899,32 186,99 9712,33 504,87 9207,47

PRESUPUESTOS DE CAPITAL DE TRABAJO DATOS

FLUJO DE INVERSIN

FLUJO DE INVERSIN
2 209272,5 21307,5 9300 8000 5420 400 253700 306000 52300 5420 400 46480 FLUJO DE OPERACIN 3 4 209272,5 209272,5 21307,5 21307,5 9300 9300 8000 8000 5420 5420 400 400 253700 253700 306000 306000 52300 52300 5420 5420 400 400 46480 46480 5 209272,5 21307,5 9300 8000 5420 253300 306000 52300 5420 46880 6 209272,5 21307,5 9300 8000 5420 253300 306000 52300 5420 46880 7 209272,5 21307,5 9300 8000 5420 253300 306000 52300 5420 46880

MATERIA PRIMA MANO DE OBRA SALARIOS OTROS GASTOS DEPRECIACIN AMORTIZACIN INGRESOS DEPRECIACIN AMORTIZACIN

FLUJO DE FINANCIAM|IENTO
FLUJO DE FINANCIAMIENTO NETO 1 2 3 -60800 -17750 46480 46480 -60800 28730 46480 4 46480 46480 5 46480 46480 6 46480 46480 7 44830 46480 91310

FLUJO DE INVERSIN FLUJO DE OPERACIN

PERIORIDAD DE RECUPERACIN
1 FLUJO DE FINANCIAMIENTO FLUJO DE INVERSIN -60800 -60800 PERIORIDAD DE RECUPERACIN 2 3 4 28730 -32070 46480 14410 46480 60890 5 46480 107370 6 46480 153850 7 91310 245160

PR=

2,68997418 2 aos 7 meses

TMAR
TMAR VALOR 78550 % PART. 100% CC 22% TMAR 22%

INVERSIONISTA

100%

VAN
VAN 1 -60800 22% 0,22 VAN= -92870 11811,4754 40909,7017 179137,342 59129,3985 69447,7497 90709,0167 2 -32070 3 14410 4 60890 5 107370 6 153850 7 245160

CONCLUSIONES
La empresa Prometal Pilataxi esta en condiciones para poder producir lo presupuestado adems de que se encuentra bien en la parte financiera. Los ndices de industrias Pilataxi son funcionales con relacin a su produccin ya que se puede ampliar de manera adecuada su produccin Podemos observar que se puede ampliar la produccin de Prometal Pilataxi, realizando una adecuada segmentacin y estudio de marketing.

RECOMENDACIONES
A la administracin de Prometal pilataxi se le recomienda ampliar adecuadamente sus volmenes de produccin ya que la capacidad de produccin esa muy amplia en relacin a lo que actualmente se produce. Realizando un adecuado anlisis de los ndices financieros presentados anteriormente.