P. 1
Matriz de Valoracion de Riesgos Por Componentes Del Coso 1

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MATRIZ GENERAL DE VALORACION DEL S.C.I.

CALIFICACION COMPONENTE Puntaje asignado AMBIENTE DE CONTROL GESTION DEL RIESGO ACTIVIDADES DE CONTROL
I R

12 0

IR

IR

0
IR

INFORMACION Y COMUNICACIÓN
I R

0
IR

CALIFICACION DE LA MATRIZ

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CALIFICACION Estado actual DEBIL DEBIL DEBIL DEBIL DEBIL .I.RACION DEL S.C.

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AMBIENTE DE CONTROL CALIFICACION MATRIZ GENERAL ELEMENTO Puntaje asignado Estado actual integridad y valores éticos compromisos de competencia profesional Filosofía de dirección y estilo de gestión Estructura Organizativa Asignación de auditoridad y responsabilidad Políticas y prácticas en materia de Recursos Humanos 70 0 I R MEDIO IR DEBIL 0 0 0 0 I R DEBIL DEBIL DEBIL DEBIL GESTION DEL RIESGO CALIFICACION MATRIZ GENERAL ELEMENTO Puntaje asignado Estado actual DEFINICION DE OBJETIVOS 0 0 0 0 DEBIL IDENTIFICACION DE EVENTOS DEBIL EVALUACION DEL RIESGO DEBIL RESPUESTA AL RIESGO DEBIL .

ACTIVIDADES DE CONTROL CALIFICACION MATRIZ GENERAL ELEMENTO PLANEACION PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS Puntaje asignado Estado actual 0 0 DEBIL DEBIL INFORMACION Y COMUNICACIÓN CALIFICACION MATRIZ GENERAL ELEMENTO INFORMACION COMUNICACIÓN Puntaje asignado Estado actual 0 0 DEBIL DEBIL .

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CONTROL CALIFICACION DEL COMPONENTE VER DETALLES ESTADO ACTUAL 12 DEBIL RIESGO CALIFICACION DEL COMPONENTE VER DETALLES ESTADO ACTUAL 0 DEBIL .

E CONTROL CALIFICACION DEL COMPONENTE VER DETALLES ESTADO ACTUAL 0 DEBIL MUNICACIÓN CALIFICACION DEL COMPONENTE VER DETALLES ESTADO ACTUAL 0 DEBIL .

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q Los códigos son aceptados de forma expresa y periódicamente por todos los empleados. VALORACION DE SISTEMA DE CONTROL INTERNO 159770141. exactos y nada engañosos). competencia desleal o uso fraudulento de información empresarial en las operaciones. proveedores. 14 q 15 16 17 18 La cultura de la dirección enfatiza la importancia de la integridad y comportamiento ético cuando no existe un código escrito de comportamiento. productos potencialmente defectuosos) en particular cuando puede ser considerable el coste de identificar los problemas y tratar los temas.xls. Los empleados entienden que si se les sorprende violando las normas de comportamiento sufrirán las consecuencias. q q Se investiga y documentan las desviaciones de las políticas establecidas. q VALORACION CONTROL OBSERV ANALISIS 12 13 100 75 50 100 25 50 100 75 75 50 25 100 100 25 100 Los empleados entienden qué comportamiento es aceptable o no aceptable y saben qué hacer si se encuentran con algún comportamiento indebido. pagos ilegales u otros pagos indebidos. no se ignora el pago excesivo de un cliente o la infrafacturación de un proveedor o no se hacen esfuerzos para encontrar una manera de rechazar el derecho legítimo de un empleado o los informes a los prestatarios son completos. 24 q 25 26 27 28 29 30 38 La remuneración y las promociones se basan exclusivamente en la consecución de objetivos de rendimiento a corto plazo. reuniones individuales. o en el q La Dirección trata adecuadamente los síntomas de que existen problemas (por ejemplo. q El trato diario con clientes. q La dirección responde ante las violaciones de normas de comportamiento. q Existen controles para reducir tentaciones que de otra manera pudieran existir. q La dirección proporciona directrices sobre las situaciones y la frecuencia con la que se necesitan su intervención. compromisos de competencia profesional Elaboró: JEPC 7/24/2013 . q 19 20 21 Se comunican debidamente dentro de la entidad las acciones disciplinarias que se toman. q 22 23 Está explícitamente prohibido hacer caso omiso de los controles establecidos por parte de la dirección.COMPAÑIA HIPOTETICA S. Este código puede ser comunicado verbalmente en reuniones con el personal.ms_office A 3 6 7 8 9 10 11 q AMB_CONTROL C D E B Corte al: Poner Fecha de realización del Trabajo de Campo integridad y valores éticos CUESTIONARIO Los códigos son suficientemente amplios y se refieren a conflictos de intereses.A. empleados y demás terceros se hace de forma honesta e igualitaria (por ejemplo. Existen condiciones tales como incentivos extremados o alicientes que puedan poner a prueba (de una forma innecesaria e injusta) si los empleados observan los valores éticos. q La intervención por parte de la dirección está debidamente documentada y explicada.

COMPAÑIA HIPOTETICA S. VALORACION DE SISTEMA DE CONTROL INTERNO 159770141.A.xls.ms_office A 3 6 7 8 9 34 35 36 56 Corte a: 27 de Octubre del 2007 B GESTION RIESGO C D E DEFINICION DE OBJETIVOS IDENTIFICACION DE EVENTOS Elaboró: JEPC 7/24/2013 .

VALORACION DE SISTEMA DE CONTROL INTERNO 159770141.xls.A.ms_office A 3 6 7 8 9 16 17 18 30 Corte a: 27 de Octubre del 2007 B C ACTI_CONTROL D E PLANEACION PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS Elaboró: JEPC 7/24/2013 .COMPAÑIA HIPOTETICA S.

VALORACION DE SISTEMA DE CONTROL INTERNO 159770141.xls.COMPAÑIA HIPOTETICA S.ms_office A 3 6 7 8 9 24 25 26 Corte a: 27 de Octubre del 2007 B C D INF_COM E INFORMACION COMUNICACIÓN Elaboró: JEPC 7/24/2013 .A.

AMBIENTE DE CONTROL PRUEBA APLICADA IR CONCLUSION PRUEBA APLICADA IR CONCLUSION PRUEBA APLICADA IR .

CONCLUSION GESTION DE RIESGO PRUEBA APLICADA IR CONCLUSION ACTIVIDADES DE CONTROL PRUEBA APLICADA IR CONCLUSION INFORMACION Y COMUNICACIÓN .

PRUEBA APLICADA IR CONCLUSION .

IR IR .

IR IR IR .

IR .

AMBIENTE DE CONTROL ANALISIS DEL COMPONENTE OBSER GESTION DE RIESGO ANALISIS DEL COMPONENTE OBSER ACTIVIDADES DE CONTROL ANALISIS DEL COMPONENTE OBSER .

INFORMACION Y COMUNICACIÓN ANALISIS DEL COMPONENTE OBSER .

IR IR IR .

IR .

DEFICIENCIA CAUSA IMPACTO .Corte al: Introducir fecha de realizacion del Trabajo de Campo AMBIENTE DE CONTROL REF. DEFICIENCIA CAUSA IMPACTO GESTION DE RIESGO REF.

DEFICIENCIA CAUSA IMPACTO .ACTIVIDADES DE CONTROL REF.

DEFICIENCIA CAUSA IMPACTO .INFORMACION Y COMUNICACIÓN REF.

PLAN ACCION IR A PLAN ACCION RECOMENDACIÓN PLAN ACCION IR A PLAN ACCION RECOMENDACIÓN .

PLAN ACCION IR A PLAN ACCION RECOMENDACIÓN .

PLAN ACCION IR A PLAN ACCION RECOMENDACIÓN .

xls. PLAN DE ACCION 159770141.ms_office PLAN ACCION ELEMENTOS DE CONTROL INTERNO PLAN DE ACCION Corte a: 24 Octubre del 2.A.HIPOTETICA S.007 MATRIZ AMBIENTE DE CONTROL FECHA COMPROMISO LOGRO DEFICIENCIA A SOLUCIONAR ESTRATEGIA RESPONSABLE ETAPAS REVISION MODIFICACION CAPACITACION RETROALIMENTACION INFORME ACCIONES RESPONS FECHA PREV REAL RESULTADO ESPER MODIF OBSERV OBSERVACIONES GENERALES .

PLAN DE ACCION 159770141.ms_office MATRIZ PLAN ACCION GESTION DE RIESGO DEFICIENCIA A SOLUCIONAR ESTRATEGIA RESPONSABLE FECHA COMPROMISO LOGRO ETAPAS REVISION MODIFICACION CAPACITACION RETROALIMENTACION INFORME ACCIONES RESPONS FECHA PREV REAL RESULTADO ESPER MODIF OBSERV OBSERVACIONES GENERALES MATRIZ ACTIVIDADES DE CONTROL DEFICIENCIA A SOLUCIONAR ESTRATEGIA RESPONSABLE FECHA COMPROMISO LOGRO ETAPAS ACCIONES RESPONS FECHA RESULTADO OBSERV .A.xls.HIPOTETICA S.

ms_office ETAPAS REVISION MODIFICACION CAPACITACION RETROALIMENTACION INFORME OBSERVACIONES GENERALES ACCIONES RESPONS PREV REAL ESPER PLAN ACCION MODIF OBSERV MATRIZ INFORMACION Y COMUNICACIÓN DEFICIENCIA A SOLUCIONAR ESTRATEGIA RESPONSABLE FECHA COMPROMISO LOGRO ETAPAS REVISION MODIFICACION CAPACITACION RETROALIMENTACION INFORME ACCIONES RESPONS FECHA PREV REAL RESULTADO ESPER MODIF OBSERV OBSERVACIONES GENERALES .xls. PLAN DE ACCION 159770141.HIPOTETICA S.A.

ms_office PLAN ACCION . PLAN DE ACCION 159770141.A.HIPOTETICA S.xls.

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