Indicadores de Desempeño Ambiental para Unidades Mineras en el Perú

Samuel Mongrut Montalván
10/10/2005

Contenido
1. 2. El circulo virtuoso de la responsabilidad social Desempeño ambiental en el Perú: cuantificando efectos 2.1 Compromiso con un buen desempeño ambiental y valor de la empresa 2.2 Reporte ambiental a través de los Estados Financieros 2.3 Desempeño ambiental de unidades mineras en el Perú Preguntas de investigación Metodología de estudio Descripción de variables Indicadores de desempeño ambiental Resultados Conclusiones Hacia una responsabilidad social proactiva
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3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

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1. El circulo virtuoso de la RSE
Valor de la empresa a largo plazo
Imagen y opinión pública Oportunidades de negocios

Stakeholders adecuadamente informados Reporte de cuestiones sociales (EEFF y otros medios) Índice de desempeño social Reporte de cuestiones económico-financieras (EEFF y otros medios) Índice de desempeño económico-financiero

Indicadores Socio-eficiencia

Variables y herramientas
Indicadores Eco-Justicia

Reporte de cuestiones ambientales (EEFF y otros medios) Índice de desempeño ambiental
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Indicadores Eco-eficiencia

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2. Desempeño ambiental en el Perú: Cuantificando efectos
• ¿Existe una relación entre el anuncio de un mayor compromiso con un buen desempeño ambiental y el valor de mercado de las empresas transadas en la Bolsa de Valores de Lima (BVL)? Las empresas en el Perú ¿reportan sus cuestiones ambientales a través de los EEFF? ¿Qué medios utilizan? ¿utilizan herramientas de la Contabilidad Gerencial Ambiental (CGA) para identificar, registrar y reportar sus cuestiones ambientales? ¿Cuál es el desempeño ambiental de la unidades mineras en el Perú?
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2.1. Compromiso con un buen desempeño ambiental y valor de la empresa
• Si bien aún no se ha mostrado definitivamente una relación entre un buen desempeño social y el valor de la empresa, si hay indicios que el compromiso con un buen desempeño ambiental genera un incremento en el corto plazo en el valor de mercado de la empresa. Mongrut y Tong (2004a) mostraron para un conjunto de 10 empresas que cotizan en la Bolsa de Valores de Lima (BVL) que el anuncio de una certificación ISO 14001 generó un rendimiento anormal positivo acumulado para un día antes y un día después del anuncio de hasta 1.27%.
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2.1. Compromiso con un buen desempeño ambiental y valor de la empresa
RAA
Empresa CERVESUR MILPO BACKUS ALICORP VOLCAN GOODYEAR MALTERIA LIMA BUENAVENTURA DUKE -10 -20 ENERGY0 ELSA Día del anuncio de la certificación ISO 14001 06/22/1998 04/06/1999 12/11/1999 07/14/2000 07/27/2001 01/30/2002 02/28/2002 04/22/2002 07/17/2003 10 20 08/06/2003

0

8

6

4

2

0

2 -30

30

.010 .009 .008 .007 .006 .005 .004 .003 .002 -30

-20

-10

0

10

20

30

Días

Fuente: Mongrut S. y J. Tong (2004a) Is there a market payoff for being green at the Lima Stock Exchange? Proceedings from the VII Annual Conference of Environmental and Sustainability Management Accounting Network – Europe (EMAN-EU), Germany.
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2.2. Reporte ambiental a través de los Estados Financieros

• •

Mongrut y Tong (2004b) enviaron encuestas a las 42 empresas que contaron con un sistema de gestión ambiental (SGA) al 31 de Agosto del 2003. Sólo respondieron la encuesta 36 empresas de las cuales 28 ya contaban con la certificación ISO 14001. La muestra final estuvo compuesta por empresas de 11 sectores económicos más cinco empresas fuera de esos sectores. Se analizaron tres aspectos importantes: si las empresas (que contaban con un SGA) reportaban las cuestiones ambientales a través de los EEFF, cómo lo hacían y si utilizaban herramientas de la CGA para el reporte de sus cuestiones ambientales.
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2.2. Reporte ambiental a través de los EEFF
Gastos # Emp. % Ingresos # Emp. % Pasivos # Emp. % Activos # Emp. %

Solo identifican Identifican y registran Identifican, registran y reportan

Se obvia Total

5 14% 2 6% 28 78% 1 3% 36 100%

5 14% 1 3% 16 44% 14 39% 36 100%

3 8% 0 0% 19 53% 14 39% 36 100%

3 8% 4 11% 20 56% 9 25% 36 100%

Fuente: Mongrut S. y J. Tong (2004b) Environmental reporting through financial statements: the Peruvian evidence. Working paper, Universidad del Pacífico.

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2.2. Medios utilizados para el reporte de las cuestiones ambientales
70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% Estados Reportes Página Web Financieros Separados Memoria Anual 17% 36% 36% 56%

Fuente: Mongrut S. y J. Tong (2004b) Environmental reporting through financial statements: the Peruvian evidence. Working paper, Universidad del Pacífico.

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2.2. Utilización de herramientas de la Contabilidad Gerencial Ambiental (CGA)
78%

Porcentaje

72%

78% 69%

78%

14% 8%

17% 11%

19% 3%

22% 8%

17% 6%

MFB

RWA

DFE

LCA

TCA

Herramienta CGA Solo Conoce Conoce y usa No conoce

Fuente: Mongrut S. y J. Tong (2004b) Environmental reporting through financial statements: the Peruvian evidence. Working paper, Universidad del Pacífico.
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2.3. Desempeño ambiental de unidades mineras en el Perú
• Mongrut y Valdivia (2005) recogieron información ambiental mensual por unidad minera de la Dirección de Asuntos Ambientales del Ministerio de Energía y Minas (MEM) correspodiente al periodo Diciembre 2001 – Marzo 2004. Si bien no se disponía de información mensual completa para todas las unidades mineras, si existía información mensual completa correspondiente a por lo menos un año por unidad minera. La muestra de unidades mineras cumplió con los siguientes requisitos: sólo se escogieron unidades mineras medianas y grandes (150 o más toneladas de mineral por día) debido a que son las más reguladas en el Perú y sólo se escogieron aquellas unidades mineras acogidas al Programa de Adecuación y Manejo Ambiental (PAMA) debido a que se contaba con más información en el Sistema de Información Ambiental (SIA) del MEM.
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2.3. Muestra de unidades mineras estudiadas (14)
Empresa Cerro Verde Shougang Hierro Peru Buenaventura Buenaventura Buenaventura Atacocha Cajamarquilla Raura Minas Canaria San Nicolás San Ignacio Morococha Huarón Caylloma Caudalosa Tamaño Grande Grande Mediana Mediana Mediana Mediana Mediana Mediana Mediana Mediana Mediana Mediana Mediana Mediana BVL Sí Sí Sí Sí Sí Sí No Sí No No Sí No No No Unidad Minera Cerro Verde Marcona Orcopampa Julcani Uchucchacua Atacocha Cajamarquilla Raura Catalina Huanca Colorada San Vicente Huarón Caylloma Huachocolpa uno Ubicación Arequipa Ica Arequipa Huancavelica Lima Pasco Lima Huanuco Ayacucho Cajamarca Pasco Junin Arequipa Huancavelica

Fuente: Mongrut S. y S. Valdivia (2005) Benchmarking environmental performance indicators in the peruvian mining sector, Working paper, Universidad del Pacífico y Pontificia Universidad Católica del Perú.
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2.3. Residuos tóxicos en el agua por unidad minera
Empresa LMP (Concentración mg/l) LMP (Concentración mg/l) A B C D E F G H I J K L M Periodo En cualquier momento Promedio anual Feb. 2002 - Feb. 2003 Mar. 2003 - Mar.2004 En. 2003 - Dic. 2003 En. 2003 - Dic. 2003 Set. 2002 - Ag. 2003 En. 2002 - Dic. 2002 Ab. 2003 - Mar. 2004 En. 2003 - Dic. 2003 Mar. 2003 - Mar.2004 En. 2004 - Dic. 2004 En. 2004 - Dic. 2004 Dic. 2001 - Nov. 2002 Ab. 2003 - Mar. 2004 Promedio Geométrico AS 1 0,5 0,01 0,08 0,02 0,002 0,02 0,04 0,62 0,01 0,06 0,04 0,31 0,14 0,43 0,05 CN 2 1 0,02 0,08 0,001 0,002 0,03 0,05 0,00 0,07 18,21 0,12 0,02 0,03 CU 2 1 0,08 0,24 7,79 0,01 0,03 0,02 0,18 0,48 17,34 0,03 2,65 0,01 1,95 0,20 FE 5 2 0,57 1,41 17,60 0,01 1,09 0,04 0,80 0,68 21,88 5,62 813,03 0,06 3,15 1,39 PB 1 0,5 0,20 0,14 0,02 0,04 0,15 0,01 0,91 0,75 0,03 1,59 0,01 0,01 1,02 0,10 STS 100 50 5153,76 23,39 2634,40 66,67 118,45 12,78 403,31 77,03 150,64 1734,79 49,28 25,83 99,38 156,18 ZN 6 3 0,07 1,88 10,01 1,10 6,23 0,55 2,12 32,84 7,10 10,32 25,81 0,01 5,40 2,29

Leyenda:Arsénico (AS), Cianuro (CN), Cobre (CU), Fierro (FE), Plomo (PB), Solidos totales (STS) y Zinc (ZN). Fuente: Mongrut S. y S. Valdivia (2005) Benchmarking environmental performance indicators in the peruvian mining sector, Working paper, Universidad del Pacífico y Pontificia Universidad Católica del Perú.
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2.3. Desempeño ambiental: Arsénico
Nivel de Arsénico (AS)
1,50

1,00

0,50

0,00 A B C D E F G H I J K L M

Unidades Mineras

Fuente: Mongrut S. y S. Valdivia (2005) Benchmarking environmental performance indicators in the peruvian mining sector, Working paper, Universidad del Pacífico y Pontificia Universidad Católica del Perú.
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2.3. Desempeño ambiental: Cianuro
Nivel de Cianuro (CN)
3,00

2,00

1,00

0,00 A B C D E F G H I K L

Unidades Mineras

Fuente: Mongrut S. y S. Valdivia (2005) Benchmarking environmental performance indicators in the peruvian mining sector, Working paper, Universidad del Pacífico y Pontificia Universidad Católica del Perú.
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2.3. Desempeño ambiental: Cobre
Nivel de Cobre (CU)
3,00

2,00

1,00

0,00 A B C D E F G H I J K L M

Unidades Mineras

Fuente: Mongrut S. y S. Valdivia (2005) Benchmarking environmental performance indicators in the peruvian mining sector, Working paper, Universidad del Pacífico y Pontificia Universidad Católica del Perú.
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2.3. Desempeño ambiental: Fierro
Nivel de Fierro (FE)
7,50

5,00

2,50

0,00 A B C D E F G H I J K L M

Unidades Mineras

Fuente: Mongrut S. y S. Valdivia (2005) Benchmarking environmental performance indicators in the peruvian mining sector, Working paper, Universidad del Pacífico y Pontificia Universidad Católica del Perú.
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2.3. Desempeño ambiental: Plomo
Nivel de Plomo (PB)
1,50

1,00

0,50

0,00 A B C D E F G H I J K L M

Unidades Mineras

Fuente: Mongrut S. y S. Valdivia (2005) Benchmarking environmental performance indicators in the peruvian mining sector, Working paper, Universidad del Pacífico y Pontificia Universidad Católica del Perú.
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2.3. Desempeño ambiental: Sólidos totales
Sólidos Totales (STS)
150,0

100,0

50,0

0,0 A B C D E F G H I J K L M

Unidades Mineras

Fuente: Mongrut S. y S. Valdivia (2005) Benchmarking environmental performance indicators in the peruvian mining sector, Working paper, Universidad del Pacífico y Pontificia Universidad Católica del Perú.
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2.3. Desempeño ambiental: Zinc
Nivel de Zinc (ZN)
9,00

6,00

3,00

0,00 A B C D E F G H I J K L M

Unidades Mineras

Fuente: Mongrut S. y S. Valdivia (2005) Benchmarking environmental performance indicators in the peruvian mining sector, Working paper, Universidad del Pacífico y Pontificia Universidad Católica del Perú.
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3. Preguntas de investigación

¿Existe disparidad en el desempeño ambiental de las unidades mineras según los indicadores ambientales? ¿Las unidades mineras, que corresponden a empresas que cotizan en la BVL, poseen un mejor desempeño ambiental? ¿Qué indicadores de desempeño ambiental son los más relevantes en el sentido de que explican la mayor parte de las diferencias en el desempeño ambiental entre las unidades mineras que operan en el Perú?

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4. Metodología de estudio
• Para responder esta pregunta Mongrut y Valdivia (2005) utilizaron la metodología denominada Análisis de Componentes Principales (ACP). ACP es una técnica de análisis multivariante que permite explicar la estructura de la matriz de correlaciones entre un conjunto de variables a través de un número reducido de combinaciones lineales entre las variables. Ello se logra de tal forma que se reduce el número de variables y se logra agruparlas en componentes, lo cual facilita su interpretación. Esta metolodogía no asume una relación lineal entre las variables y permite un buen tratamiento de la información en ausencia de data.
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5. Descripción de las variables recolectadas
Mongrut y Valdivia (2005) utilizaron todas las variables recolectadas y almacenadas por el MEM en el SIA. Estas variables, recolectadas por unidad minera, son las siguientes:

• • •

Inversión promedio mensual en US$ dólares efectuada en el marco del PAMA y correspondiente al periodo 1997-2002. Residuos tóxicos promedio mensuales (concentración mg/l y carga kg/día) correspondiente al último año disponible (arsénico, cianuro, cobre, fierro, plomo, sólidos totales y zinc). Extensión de hectáreas de explotación a diciembre 2004. Residuos sólidos promedio mensuales (toneladas por mes), peligrosos y no peligrosos y correspondientes al año 2004.

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6. Indicadores de desempeño ambiental
Se utilizó la variable “hectáreas de explotación” como la variable input para estandarizar las demás variables por unidad minera. Al final se elaboraron los siguientes 10 indicadores de desempeño ambiental:
• • • Inversión promedio mensual por hectárea de explotación en US$ dólares correspondiente al periodo 1997-2002 (EPI1). Carga promedio mensual de arsénico, cianuro, cobre, fierro, plomo, sólidos totales y zinc por hectárea de explotación correspondiente al último año disponible (EPI2-EPI8) Toneladas promedio mensuales de residuos sólidos peligrosos y no peligrosos por hectárea de explotación correspondiente al año 2004 (EPI9, EPI10).
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7. Resultados: ¿Existen diferencias en el desempeño ambiental?
EP1
300,0 250,0 200,0 150,0 100,0 50,0 0,0 N A B C D E F G H I J K L M Unidad minera EPI1
Fuente: Mongrut S. y S. Valdivia (2005) Benchmarking environmental performance indicators in the peruvian mining sector, Working paper, Universidad del Pacífico y Pontificia Universidad Católica del Perú.
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Valor

7. Resultados: ¿Existe un efecto listado?
Cotizan en la BVL Unidad minera EPI1 Cerro Verde 116,3 Marcona 2,6 Orcopampa 11,2 Julcani 2,9 Uchucchacua 4,3 Atacocha 11,0 Raura 2,8 San Vicente 244,5

No cotizan en la BVL Unidad minera EPI1 Cajamarquilla 68,8 Catalina Huanca 1,0 Colorada 52,0 Huarón 72,6 Caylloma 9,1 Huachocolpa Uno 1,3

Fuente: Mongrut S. y S. Valdivia (2005) Benchmarking environmental performance indicators in the peruvian mining sector, Working paper, Universidad del Pacífico y Pontificia Universidad Católica del Perú.

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7. Resultados: ¿Qué indicadores explican mejor el desempeño ambiental?
Total Variance Explained Extraction Sums of Squared Loadings % of Cumulativ Total Variance e% 2,852 47,526 47,526 1,943 32,387 79,913 1,026 17,104 97,018

Component 1 2 3 4 5 6

Initial Eigenvalues % of Cumulativ Total Variance e% 2,852 47,526 47,526 1,943 32,387 79,913 1,026 17,104 97,018 ,148 2,463 99,480 3,117E-02 ,520 100,000 -4,68E-16 -7,80E-15 100,000

Rotation Sums of Squared Loadings % of Cumulativ Total Variance e% 2,808 46,796 46,796 1,800 30,006 76,802 1,213 20,215 97,018

Extraction Method: Principal Component Analysis.

Fuente: Mongrut S. y S. Valdivia (2005) Benchmarking environmental performance indicators in the peruvian mining sector, Working paper, Universidad del Pacífico y Pontificia Universidad Católica del Perú.

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7. Resultados: ¿Qué indicadores explican mejor el desempeño ambiental?
Scree Plot
3,5 3,0 2,5 2,0 1,5 1,0

Eigenvalue

,5 0,0 -,5 1 2 3 4 5 6

Component Number

Fuente: Mongrut S. y S. Valdivia (2005) Benchmarking environmental performance indicators in the peruvian mining sector, Working paper, Universidad del Pacífico y Pontificia Universidad Católica del Perú.
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7. Resultados: ¿Qué indicadores explican mejor el desempeño ambiental?
a Rotated Com ponent Matrix

1 EPI2 EPI6 EPI10 EPI1 EPI4 EPI5 ,899 -6,29E-04 ,238 -,275 ,951 ,982

Component 2 8,348E-02 -,150 ,962 ,914 -9,49E-02 4,120E-02

3 ,387 ,985 2,580E-02 -,272 -5,23E-02 -,121

Extraction Method: Principal Component Analysis. Rotation Method: Varimax w ith Kaiser Normalization. a. Rotation converged in 5 iterations.
Fuente: Mongrut S. y S. Valdivia (2005) Benchmarking environmental performance indicators in the peruvian mining sector, Working paper, Universidad del Pacífico y Pontificia Universidad Católica del Perú.
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7. Resultados: ¿Qué indicadores explican mejor el desempeño ambiental?
Component Plot in Rotated Space

epi10 1,0 epi1

,5 epi5 epi4

epi2 epi6

Component 2

0,0

-,5

1,0

,5

0,0

Component 1
Samuel Mongrut

-,5

-,5

0,0

,5

1,0

Component 3
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7. Resultados: Indicadores de desempeño ambiental
De acuerdo con el análisis efectuado, los 10 indicadores de desempeño ambiental relevantes se reducen a 6 indicadores organizados en 3 grupos o componentes: • Grupo 1 (minerales tóxicos en el agua): Carga promedio mensual de arsénico (EPI2), cobre (EPI4) y fierro (EPI5) por hectárea de explotación correspondiente al último año disponible. • Grupo 2 (inversión en PAMA y residuos sólidos no peligrosos): Inversión promedio mensual por hectárea de explotación en US$ dólares correspondiente al periodo 1997-2002 (EPI1) y toneladas promedio mensuales de residuos sólidos no peligrosos por hectárea de explotación correspondiente al año 2004 (EPI10). • Grupo 3 (vertido de plomo en el agua):Carga promedio mensual de plomo (EPI6) por hectárea de explotación correspondiente al último año disponible.
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7. Resultados: Indicadores de desempeño ambiental

• •

Con los indicadores de desempeño ambiental encontrados es posible construir un índice de desempeño ambiental para unidades mineras en el Perú. Este índice permitiría rankear a las unidades mineras por desempeño ambiental, información que es valiosa para los stakeholders. Nótese que los grupos encontrados explican el 97% de la variabilidad total, es decir, existen variables relevantes que aún no son registradas por el MEM y otras que son redundantes (las eliminadas). Asimismo, sería interesante realizar este análsis distinguiendo unidad mineras de zocabon y unidades mineras de tajo abierto.
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8. Conclusiones
• • Existen diferencias importantes en el desempeño ambiental de las unidades mineras en el Perú. Luego existe mucho espacio para mejorar este desempeño. De forma consistente con el estudio de Mongrut y Tong (2004a) no existen diferencias en el desempeño ambiental entre el grupo de unidades mineras que pertenecen a empresas que cotizan en la BVL y las que pertenecen a empresas que no cotizan. Existen variables e indicadores redundantes y hace falta recolectar nuevas variables ambientales relacionadas con otros aspectos del desempeño ambiental (inversión en tecnologías limpias, gastos de remediación, etc.) que no están incluidas en el SIA.
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9. Hacia una responsabilidad social proactiva
• La responsabilidad social ya ganó la batalla de las ideas, ¿qué se debe hacer para que las empresas sean más proactivas con respecto a su medioambiente y a su parte social? – Mostrar una relación directa entre un buen desempeño ambiental y social con un incremento en el valor de la empresa. No solo ética y buena conciencia! – Capacitar a las empresas en herramientas y técnicas de manejo ambiental y social . – Recolectar variables relevantes en coordinación con las autoridades competentes. – Proponer indicadores de desempeño ambiental, social y económico-financiero por sector que generen competencia entre las empresas mediante la construcción de índices que permitan establecer un ranking.
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