LISTA DE VERIFICARE A FINALIZRII ANGAJAMENTULUI

Iniialele Client: Perioada: ntocmit de: Revizuit de:

Iniiale

Seciunea

A
Data

Ref.

Probleme aprute

1. Au fost revizuite documentele de lucru? 1. Au fost rezolvate toate punctele din lista final cu probleme restante? 2. Exist note ale ntlnirii cu clientul? 3. Au fost toate ajustrile finale reflectate n situaiile financiare definitive i comunicate clientului dup caz? 4. Au fost situaiile financiare citite, verificate din punct de vedere matematic i comparate cu tabelele de la fiecare seciune? 5. Au fost cifrele din calculaia impozitului verificate cu situaiile financiare finale? 6. A fost emis un raport de audit corespunztor? 7. Au fost respectate toate standardele i normele relevante de audit? 8. Au fost urmate procedurile de verificare la cald ale firmei i s-a documentat aceast verificare? 9. A fost finalizat scrisoarea de recomandri ctre conducere? 10. A fost finalizat scrisoarea de reprezentare? 11. A fost pregtit un sumar al orelor de lucru efective? A fost acesta comparat cu timpul prognozat? 12. S-a luat n discuie intenia firmei noastre de a obine o nou numire ca auditori? 13. Au fost notate puncte de planificare pentru anul viitor?

Ref.

Iniiale

Probleme aprute

Concluzie: Am revizuit documentele de lucru mpreun cu situaiile financiare finale i am obinut o asigurare rezonabil despre situaiile financiare, i anume: - c acestea sunt n concordan cu nregistrrile i documentele contabile. - c au fost ntocmite n conformitate cu OMF 94/2001 i cu standardele internaionale de contabilitate i c aceste standarde au fost aplicate n mod consecvent. - c ofer suficiente informaii i sunt prezentate n conformitate cu cerinele legale i profesionale. - prezint o imagine fidel cu excepia rezervelor din raportul meu de audit. Rezerve (dac e cazul) Motiv

Semnat............................................................................. Data............................... Verificator / Responsabil de Misiune