AVANCE DE LA INVERSION Y GASTO PÚBLICO REGIONAL Y MUNICIPAL, REGION PASCO ENERO – JUNIO 2012

“6 + 6 meses, PARA SEGUIR CON LAS INVERSIONES EN LA REGION….. ” EDITORIAL
Se terminaron los 6 primeros meses del presente año y ahora nos queda mirar los otros 6 meses finales para continuar con los proyectos y las obras en la región a través de las inversiones que se realizan por parte del Gobierno Regional y las municipalidades. Es necesario ya transcurrido estos meses hacer un análisis sobre el avance en materia de ejecución presupuestaria para darnos un panorama sobre los logros y dificultades logradas durante estos meses, para así en este segundo semestre corregir Apuntes de la Concertación esas debilidades, y lograr un desempeño adecuado para llegar al final de 7ma, Edición, JULIO 2012 año con un adecuado gasto presupuestal no solo en cantidad de recursos Fuente: Transparencia Económica – MEF invertidos sino también en la calidad de ellos y que principalmente ayuden Elaboración: Lic Emerson Leon Rojas / MCLCP PASCO – RED ANTICORRUPCION a la población en mejorar la calidad de vida y generen oportunidades de desarrollo en los territorios. Es por ello que los gobiernos locales distritales y provinciales juegan un rol fundamental en estos escenarios ya que son ellos los que están más cercanos a sus pobladores. En consecuencia, están en mejor posición de conocer la magnitud e intensidad de los problemas que aqueja a su población en sus territorios. Sin embargo, la capacidad de solucionarlos es heterogénea, dispersa y muchas veces equivocada, por diversas razones una de las cuales parte de la limitada capacidad de invertir adecuadamente en proyectos que beneficien al desarrollo del territorio y sus habitantes. Por lo tanto, el gobierno regional debe asumir el rol concertador y articulador que debe asegurar una mejora permanente y sostenible de las capacidades de gestión e inversión en los municipios y de esta manera conglomerar esfuerzos a favor de objetivos comunes. La Mesa de Concertación para la Lucha Contra la Pobreza Pasco, a través de la presente publicación, coloca en el escenario el análisis de la ejecución presupuestal durante los seis primeros meses a fin de generar corrientes de opinión y concertar esfuerzos a favor de la región Pasco.

EJECUCIÓN PRESUPUESTAL- SEGÚN NIVELES DE GOBIERNO
Cuadro N° 1 REGION PASCO: EJECUCIÓN PRESUPUESTAL POR NIVELES DE GOBIERNO 2012
Nivel de Gobierno PIA PIM Compromiso Anual 184,622,025 168,434,439 203,247,157 556,303,621 Ejecución Atención de Compromiso Devengado Mensual 105,444,297 144,483,165 142,791,411 392,718,873 95,272,986 133,888,397 139,187,795 368,349,178 Avance % 26.6 27.1 38.6 30.4

E: GOBIERNO NACIONAL M: GOBIERNOS LOCALES R: GOBIERNOS REGIONALES TOTAL

306,220,478 290,665,222 245,460,829 842,346,529

357,854,441 494,806,192 360,776,293 1,213,436,926

Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 03 de julio del 2012 – Elaboración MCLCP Pasco

El cuadro N° 1: nos muestra los recursos económicos hasta el mes de junio de los tres niveles de gobierno que sumados según el presupuesto modificado llegan a un monto de S/. 1,213´436,926 soles de los cuales el 40.8% pertenecen a las municipalidades, el 29.7% al Gobierno regional de Pasco y el 29.5% al gobierno nacional y sus dependencias.

Grafico 1

Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 03 de julio del 2012 – Elaboración MCLCP Pasco

El grafico 1: nos muestra la ejecución presupuestaria hasta el mes de junio por los tres niveles de gobierno es decir: Nacional, que involucra todos los sectores que dependen del gobierno nacional y que tienen intervención en la región Pasco como: la Presidencia del Consejo de Ministros a través de los programas sociales, el Sector Educación con sus pliegos como la Universidad Nacional Daniel Alcides Carrión, así como los Ministerios del Interior, Publico, Mujer , Vivienda y Construcción, etc. Registrando una ejecución presupuestaria de 26.6%; el regional representado por el Gobierno regional de Pasco cuyo avance es de 38.6% y los gobiernos locales representado por las 29 municipalidades cuyo avance en total es de 27.1% y en total en la región los niveles de gobierno se tiene un avance de 30.4%

GASTO SEGÚN GOBIERNO REGIONAL GOBIERNO REGIONAL DE PASCO
Cuadro N° 2
GOBIERNO REGIONAL PASCO, EJECUCION PRESUPUESTAL SEGÚN GENERICAS DE GASTO ENERO – JUNIO 2012
Ejecución Genérica PIA PIM Compromiso Anual Atención de Compromiso Mensual Avance %

Devengado

5-21: PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 5-22: PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 5-23: BIENES Y SERVICIOS 5-25: OTROS GASTOS 6-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 6-25: OTROS GASTOS 6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS

123,877,140 137,663,886 10,677,000 35,953,465 1,457,000 0 0 10,963,102 72,251,062 1,262,453 5,621,671 20,000

119,029,766 8,554,527 23,136,656 458,891 5,621,671 0 46,445,646

67,925,513 4,974,769 16,781,162 458,890 5,621,671 0 47,029,406

67,070,215 4,923,744 16,045,378 458,530 5,621,671 0 45,068,257

48.7 44.9 22.2 36.3 100.0 0.0 33.9

73,496,224 132,994,119

RESUMEN GASTOS CORRIENTES GASTOS DE CAPITAL TOTAL

PIA 171,964,605 73,496,224 245,460,829

PIM CA ATM Devengado Avanc 222,140,503 151,179,840 90,140,334 88,497,867 39.8 138,635,790 52,067,317 52,651,077 50,689,928 36.6 360,776,293 203,247,157 142,791,411 139,187,795 38.6

Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 03 de julio del 2012 – Elaboración MCLCP Pasco

El cuadro N° 2 nos muestra la ejecución presupuestal hasta el mes de junio del Gobierno Regional de Pasco por genéricas de gastos, el cual nos indica que la región tiene hasta la fecha según el Presupuesto Modificado la suma de S/. 360´776,293 nuevos soles, de los cuales se tiene un avance en la ejecución presupuestal del gasto de 38.6%, así mismo también podemos manifestar que en la genérica 6-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS se tiene un gasto del 100%. Por otro lado haciendo un análisis del resumen de los montos asignados agrupando en Gastos corrientes y gastos de capital tenemos un panorama más específico sobre el avance de medio año en la ejecución presupuestal del año 2012. En la primera fila que corresponde a Gastos Corrientes (que incluye el pago de personal y obligaciones, pensiones, adquisición de bienes y servicios) se tiene una ejecución presupuestaria de 39.8%, es decir se devengaron S/. 88´497,867 soles de S/. 222´140,503 lo que se puede calificar como una “ejecución presupuestal adecuada”, por otro lado tenemos, la segunda fila, que corresponde a Gastos de capital (que incluye la adquisición de activos no financieros para la ejecución de proyectos de inversión), tiene registrado un avance en su ejecución presupuestal de 36.6%.

Cuadro N° 3
GOBIERNO REGIONAL PASCO, EJECUCION PRESUPUESTAL SEGÚN CATEGORIA PRESUPUESTAL ENERO – JUNIO 2012
Categoría Presupuestal PIA PIM Compromiso Anual 7,002,302 2,910,634 1,157,884 280,961 753,252 405,986 0 11,629,908 36,854,558 36,094,553 Ejecución Atención de Compromiso Devengado Mensual 4,345,435 1,902,414 683,549 230,453 561,774 262,664 0 6,956,857 21,834,259 19,852,336 4,301,434 1,875,657 673,354 217,765 506,217 209,100 0 6,911,627 21,571,768 19,298,155 Avance % 40.6 31.6 40.3 34.1 31.3 24.9 0.0 46.2 50.1 48.0

0001: PROGRAMA ARTICULADO NUTRICIONAL 0002: SALUD MATERNO NEONATAL 0016: TBC-VIH/SIDA 0017: ENFERMEDADES METAXENICAS Y ZOONOSIS 0018: ENFERMEDADES NO TRANSMISIBLES 0024: PREVENCION Y CONTROL DEL CANCER 0042: APROVECHAMIENTO DE LOS RECURSOS HIDRICOS PARA USO AGRARIO 0043: LOGROS DE APRENDIZAJE DE LOS ESTUDIANTES DE II CICLO DE EDUCACION BASICA REGULAR 0044: LOGROS DE APRENDIZAJE DE LOS ESTUDIANTES DE PRIMARIA DE EDUCACION BASICA REGULAR 0045: LOGROS DE APRENDIZAJE DE LOS ESTUDIANTES DE SECUNDARIA DE EDUCACION BASICA REGULAR 0061: REDUCCION DEL COSTO, TIEMPO E INSEGURIDAD VIAL EN EL SISTEMA DE TRANSPORTE TERRESTRE 0068: REDUCCION DE VULNERABILIDAD Y ATENCION DE EMERGENCIAS POR DESASTRES 0072: PROGRAMA DE DESARROLLO ALTERNATIVO INTEGRAL Y SOSTENIBLE - PIRDAIS 0083: AGUA Y SANEAMIENTO PARA LA POBLACION RURAL 9001: ACCIONES CENTRALES 9002: ASIGNACIONES PRESUPUESTALES QUE NO RESULTAN EN PRODUCTOS TOTAL

9,889,132 3,021,880 434,577 157,952 441,270 44,744 1,199,995 11,405,286 36,592,270 34,662,618

10,603,352 5,932,957 1,669,255 639,506 1,618,700 839,978 0 14,953,155 43,045,274 40,216,545

2,406,402 676,562 750,000 1,680,512 29,281,711 112,815,918 245,460,829

38,679,814 676,562 750,000 230,352 31,201,305 169,719,538 360,776,293

1,491,938 10,500 483,777 104,695 21,842,245 82,223,964 203,247,157

1,491,938 10,500 233,060 104,695 14,468,535 69,852,941 142,791,410

1,491,938 0 220,575 104,695 14,193,342 67,612,168 139,187,795

3.9 0.0 29.4 45.5 45.5 39.8 38.6

Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 03 de julio del 2012 – Elaboración MCLCP Pasco

Grafico 2

Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 03 de julio del 2012 – Elaboración MCLCP Pasco

El grafico 2: nos muestra la asignación presupuestal que le da el gobierno regional de Pasco a cada una de las categorías presupuestales, en ella encontramos que el mayor porcentaje la tiene las Asignaciones que no resultan en productos (proyectos u obras de inversión) con un 47%, seguido del conjunto de programas estratégicos (tienen el enfoque de resultados) con 44%, y finalmente tenemos las acciones comunes (acciones de planeamiento y gestión) solamente tienen asignados el 9% del presupuesto total.

Grafico 3

Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 03 de julio del 2012 – Elaboración MCLCP Pasco

El grafico 3: nos muestra el avance en la ejecución presupuestal según las categorías presupuestales en ella observamos en primer lugar un avance casi paralelo, teniendo el mayor avance las ACCIONES COMUNES con 45.5% y el menor avance el conjunto de los PROGRAMAS PRESUPUESTALES con 35.5% En los cuadros siguientes, echamos un vistazo a los montos recaudados durante estos primeros 6 meses por parte del Gobierno Regional, en aras de ir acercándonos al “real” nivel de ejecución presupuestal, así mismo hacemos una comparación con los egresos mensuales.

Cuadro N° 4
GOBIERNO REGIONAL PASCO, INGRESO Y EGRESOS, ENERO – JUNIO 2012 Mes Recaudado Egresos Saldo No Gastado 1: 'Enero 1,471,661 15,223,211 -13,751,550 2: 'Febrero 3: 'Marzo 4: 'Abril 5: 'Mayo 6: 'Junio TOTAL 2,013,527 74,230,909 18,594,429 27,125,619 -16,580,902 47,105,290 -22,463,356 -17,974,860 -26,268,350 -49,933,728

2,849,899 25,313,255 6,480,987 24,455,847 282,903 26,551,253 87,329,886 137,263,614

Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 03 de julio del 2012 – Elaboración MCLCP Pasco

El cuadro 4: nos muestra datos sobre los ingresos (recursos económicos recaudados, captados) y los egresos (recursos devengados) por el gobierno regional de Pasco de manera mensual, encontrando que a la fecha se tiene un ingreso de S/. 87´329,886 soles y un egreso de S/. 137´263,614 soles lo nos da un saldo negativo de S/. -49´933,728 que quiere decir que el Gobierno Regional esta devengando más recursos de lo que recauda. A continuación veamos cual ha sido el avance en materia de ejecución presupuestal de los principales proyectos de Inversión 2012 según Gastos de Capital del Gobierno Regional así mismo veremos también las modificaciones presupuestales encontrados y que están expresados en el Presupuesto Modificado

Cuadro N° 5
GOREPA - EJECUCIÓN DE LOS PRINCIPALES PROYECTOS DE INVERSIÓN SEGÚN GASTOS DE CAPITAL ENERO – JUNIO 2012
Producto / Proyecto
2022788: GESTION DEL PROGRAMA Y OTROS PROGRAMA DE CAMINOS DEPARTAMENTALES 2029683: MEJORAMIENTO DE LA CARRETERA CARHUAMAYO - PAUCARTAMBO - EL MILAGRO LLAUPI - OXAPAMPA 2046499: REHABILITACION Y MEJORAMIENTO DE LA CARRETERA OXAPAMPA - POZUZO 2084815: MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DE LOS SERVICIOS DE SANEAMIENTO Y FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL INTEGRAL DE LA EMAPA PASCO, PROVINCIA DE PASCO - PASCO 2110422: REHABILITACION DE LA CARRETERA PASCOSALCACHUPAN 2135390: MANEJO Y GESTION DE LOS RECURSOS NATURALES DE LA LAGUNA DE PATARCOCHA - CERRO DE PASCO 2146467: CONSTRUCCION DEL PUENTE CARROZABLE PRUSIA - POZUZO 2149080: MEJORAMIENTO DEL SERVICIO ADMINISTRATIVO DE LA SEDE CENTRAL DEL GOBIERNO REGIONAL PASCO

PIA

PIM

Compromiso Anual

Ejecución Atención de Compromiso Mensual 104,446 3,478,502 0

Devengado

Avance %

8,900,360 4,121,095 3,000,000

5,375,195 14,875,861 5,119,920

88,535 3,476,553 0

82,035 3,458,661 0

1.5 23.3 0.0

0 4,000,000 0 0 0 20,021,455

5,053,456 8,629,217 5,947,952 4,483,738 3,537,857 53,023,196

3,612,028 898,269 0 101,561 149,953 8,326,899

3,635,898 898,269 0 101,561 163,553 8,382,229

3,594,826 898,269 0 101,561 144,953 8,280,305

71.1 10.4 0.0 2.3 4.1 16

TOTAL

Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 03 de julio del 2012 – Elaboración MCLCP Pasco

El cuadro N° 5 nos muestra la ejecución presupuestal de los principales 8 proyectos de inversión 2012 que tienen los mayores montos asignados según el presupuesto modificado que sumados todos hacienden a S/. 53´023,196 soles; lo que representa el 38.2% del total de gastos de Capital, de los cuales al termino de esos primeros seis meses se tiene un avance de ejecución total de 16%, resaltando que hasta la fecha existen aun dos proyectos con avance 0% y solamente un proyecto de “MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DE LOS SERVICIOS DE SANEAMIENTO Y FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL INTEGRAL DE LA EMAPA PASCO, PROVINCIA DE PASCO – PASCO” tiene un avance de 71% , lo que explicaría por un lado el regular avance en la ejecución presupuestal de la región. Cuadro N° 6 GOBIERNO REGIONAL PASCO, EJECUCION PRESUPUESTAL POR UNIDADES EJECUTORAS, ENERO – JUNIO 2012
Unidad Ejecutora PIA PIM Ejecución Compromis Atención de o Anual Compromiso Devengado Mensual 62,431,060 4,501,342 1,054,556 59,239,519 34,131,540 11,284,575 15,405,037 7,453,798 7,745,729 59,460,608 2,654,457 1,054,556 29,847,179 18,787,213 11,177,425 8,195,359 4,297,854 7,316,758 57,278,764 2,606,934 1,054,556 28,941,047 18,766,946 11,135,917 7,923,935 4,297,472 7,182,224 Avance % 33.3 45.7 12.7 46.0 48.1 48.5 36.4 45.0 38.4

001-885: REGION PASCO-SEDE CENTRAL 100-886: REGION PASCO-AGRICULTURA 200-887: REGION PASCO-TRANSPORTES 300-888: REGION PASCO-EDUCACION 301-1113: REGION PASCO - EDUCACION OXAPAMPA 302-1227: REGION PASCO - EDUCACION DANIEL A. CARRION 400-889: REGION PASCO-SALUD 401-890: REGION PASCO-SALUD HOSPITAL DANIEL A.CARRION 402-891: REGION PASCO-SALUD UTES OXAPAMPA

89,159,590 5,275,509 3,694,190 53,403,398 35,183,292 22,270,043 16,179,903 7,158,358 13,136,546

171,805,079 5,704,225 8,324,518 62,936,797 39,025,514 22,973,756 21,769,944 9,543,447 18,693,013

Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 03 de julio del 2012 – Elaboración MCLCP Pasco

Cuadro N° 6: nos muestra las 9 unidades ejecutoras con que cuenta el gobierno regional de Pasco, con sus presupuestos institucionales y el porcentaje de ejecución presupuestal al termino de estos 6 meses de gestión, es así que podemos mencionar que la debilidad mayor de ejecución de gastos se encuentra en la Unidad de TRANSPORTES que hasta la fecha solo tiene un avance en su gasto de 12.7%, mientras que al otro lado tenemos a la Unidad EDUCACION OXAPAMPA que registra el mayor avance en su ejecución con a un 48.5% . Por el otro lado mencionamos que la Unidad Ejecutora de la Sede Central del Gobierno Regional es el que concentra el mayor recurso representando el 47.7% del total de la región en comparación con el resto de unidades ejecutoras y la que tiene el menor recurso es la unidad de Agricultura con un 1.6% Cuadro N° 7 GOBIERNO REGIONAL PASCO, EJECUCION PRESUPUESTAL SEGÚN FUENTE DE FINANCIAMIENTO ENERO – JUNIO 2012
Ejecución Fuente de Financiamiento PIA PIM Compromiso Anual 164,508,750 2,688,547 3,534,021 32,515,840 203,247,158
Atención de Compromiso Mensual Devengado

Avance % 41.7 32.0 16.4 34.7 38.6

1: RECURSOS ORDINARIOS 2: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 4: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 5: RECURSOS DETERMINADOS TOTAL

190,799,485 246,409,116 4,535,458 0 6,478,869 16,325,923

104,776,295 102,687,200 2,179,538 3,461,165 2,073,817 2,678,574

50,125,886 91,562,385 245,460,829 360,776,293

32,374,413 31,748,205 142,791,411 139,187,796

Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 03 de julio del 2012 – Elaboración MCLCP Pasco

Cuadro N° 7 nos muestra la ejecución del gobierno regional según su fuente de financiamiento, en las cuales encontramos que los RECURSOS ORDINARIOS tienen el mayor avance en su ejecución presupuestal con 41.7%, cabe resaltar la importancia de esta fuente ya que si no se gastan los recursos éstas son revertidos al tesoro público; así mismo podemos ver que DONACIONES Y TRANSFERENCIAS es la que registra el menor avance con 16.4%. Por otro lado mencionar que el mayor monto de recursos se encuentra concentrado en RECURSOS ORDINARIOS, representando el 68.3% del presupuesto, mientras que los RECURDOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS solo representan el 1.8% del presupuesto de la Región.

GASTO SEGÚN GOBIERNOS LOCALES PROVINCIALES - PASCO

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PASCO
Cuadro N° 8
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL PASCO, EJECUCION PRESUPUESTAL SEGÚN GENERICAS DE GASTOS ENERO – JUNIO 2012
Genérica PIA PIM Compromis o Anual 3,457,867 521,539 3,849,977 678,306 115,451 14,252,606 Ejecución Atención de Compromiso Devengado Mensual 3,172,378 443,479 3,574,831 617,106 108,708 9,668,241 3,170,128 443,479 3,529,572 617,106 108,708 9,633,055 Avance % 48.8 39.5 48.9 75.5 38.8 26.2

5-21: PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 5-22: PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 5-23: BIENES Y SERVICIOS 5-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 5-25: OTROS GASTOS 6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS RESUMEN GASTOS CORRIENTES GASTOS DE CAPITAL TOTAL
(1)

6,490,949 921,070 5,619,981 147,400 278,354 15,398,374

6,490,949 1,121,411 7,214,978 817,306 280,454 36,820,937

13,457,754 15,398,374 28,856,128

15,925,098 36,820,937 52,746,035

8,623,140 14,252,606 22,875,746

7,916,502 9,668,241 17,584,743

7,868,993 9,633,055 17,502,048

49 26 33

Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 03 de julio del 2012 – Elaboración MCLCP Pasco

El cuadro N° 8: nos muestra la ejecución presupuestal hasta el mes de junio del 2012 del Municipio Provincial de Pasco según genéricas de gastos, el cual nos indica que la municipalidad tiene hasta la fecha según el Presupuesto Modificado la suma de S/. 52´746,035 soles, de los cuales se tiene un avance en la ejecución presupuestal del gasto de 33%, así mismo también podemos manifestar que en la genérica 5-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS tiene el mayor gasto presupuestal con 75.5%. Por otro lado haciendo un análisis del resumen de los montos asignados agrupando en Gastos corrientes y gastos de capital tenemos un panorama más específico sobre el avance de medio año en la ejecución presupuestal del año 2012 para la provincia de Pasco. En la primera fila que corresponde a Gastos Corrientes (que incluye el pago de personal y obligaciones, pensiones, adquisición de bienes y servicios) se tiene una ejecución presupuestaria de 49%%, es decir que va acorde al avance de medio año se lo que se puede calificar como una “ejecución presupuestal adecuada”, por otro lado tenemos, la segunda fila, que corresponde a Gastos de capital (que incluye la adquisición de activos no financieros para la ejecución de proyectos de inversión), se tiene registrado un avance en su ejecución presupuestal de 26% lo que nos indica que a 6 meses de gestión solamente se tuvo un gasto aproximado de la cuarta parte del presupuesto asignado para este concepto.
(1) 5-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS: GASTOS POR DONACIONES Y TRANSFERENCIAS A FAVOR DE GOBIERNOS, ORGANISMOS INTERNACIONALES Y UNIDADES DE GOBIERNO NO REEMBOLSABLES DE CARÁCTER VOLUNTARIO U OBLIGATORIO. INCLUYE LAS TRANSFERENCIAS POR CONVENIOS DE ADMINISTRACION DE RECURSO

Cuadro N° 9
MUNICIPALIDAD DE PASCO, EJECUCION PRESUPUESTAL SEGÚN CATEGORIA PRESUPUESTAL ENERO – JUNIO 2012
Categoría Presupuestal PIA PIM Compromiso Anual Ejecución Atención de Compromiso Mensual Avanc e%

Devengado

0001: PROGRAMA ARTICULADO NUTRICIONAL 0018: ENFERMEDADES NO TRANSMISIBLES 0036: GESTION INTEGRAL DE RESIDUOS SOLIDOS 0044: LOGROS DE APRENDIZAJE DE LOS ESTUDIANTES DE PRIMARIA DE EDUCACION BASICA REGULAR 0061: REDUCCION DEL COSTO, TIEMPO E INSEGURIDAD VIAL EN EL SISTEMA DE TRANSPORTE TERRESTRE 9001: ACCIONES CENTRALES 9002: ASIGNACIONES PRESUPUESTALES QUE NO (2) RESULTAN EN PRODUCTOS TOTAL

8,000 650,000 300,000

31,138 275,944 189,699

28,258 0 0

22,932 0 0

22,932 0 0

73.6 0.0 0.0

850,000

655,593

0

0

0

0.0

2,400,000 7,147,565 17,500,563 28,856,128

2,609,185 7,050,153 41,934,323 52,746,035

109,774 2,208,475 20,529,240 22,875,747

54,887 1,914,498 15,592,426 17,584,743

54,887 1,890,638 15,533,591 17,502,048

2.1 26.8 37.0 33

Grafico 4

Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 03 de julio del 2012 – Elaboración MCLCP Pasco

El grafico 4: nos muestra la asignación presupuestal que le da el Municipio Provincial de Pasco a cada una de las categorías presupuestales, en ella encontramos que el mayor porcentaje de recursos asignados la tiene las Asignaciones que no resultan en productos (proyectos u obras de inversión) con un 80%, seguido de las acciones (acciones de planeamiento y gestión) con un 13% y finalmente a la categoría que menor recurso se le asigna comprende el conjunto de programas estratégicos (tienen el enfoque de resultados) con solamente 7% del presupuesto total.

(2) ASIGNACIONES PRESUPUESTALES QUE NO RESULTAN EN PRODUCTOS: Una de las tres categorías presupuestales y que están referidas Actividades para la atención de una finalidad específica de la entidad y que no tienen relación con el proceso de generación de productos de un Programa Presupuestal.

Cuadro N° 10 MPP: EJECUCION PRESUPUESTAL SEGÚN FUENTE DE FINANCIAMIENTO ENERO – JUNIO 2012
Fuente de Financiamiento PIA PIM Compromiso Anual 355,386 1,802,635 0 656,673 20,061,052 22,875,746 Ejecución Atención de Compromiso Devengado Mensual 313,785 1,619,327 0 609,506 15,042,126 17,584,744 303,257 1,589,356 0 609,506 14,999,929 17,502,048 Avance % 34.9 49.0 0.0 28.4 32.3 33

1: RECURSOS ORDINARIOS 2: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 3: RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO 4: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 5: RECURSOS DETERMINADOS TOTAL

576,205 2,886,182 0 0 25,393,741 28,856,128

868,372 3,242,055 77,445 2,147,877 46,410,286 52,746,035

Cuadro N°10 nos muestra la ejecución del Municipio Provincial según su fuente de financiamiento, en las cuales encontramos que los RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS tienen el mayor avance en su ejecución presupuestal con 49%, mientras que así mismo podemos RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO hasta la fecha no registra ningún avance con 0%. Por otro lado mencionar que el mayor monto de recursos se encuentra concentrado en RECURSOS DETERMINADOS, representando el 88% del presupuesto, mientras que los RECURDOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO solo representan el 0.15% del presupuesto de la provincia.

Cuadro N° 11
MPP INGRESO Y EGRESOS, ENERO – JUNIO 2012
Mes Recaudado Devengado SALDO NO GASTADO (3) 1,127,349 17,858,126 -1,908,794 -1,074,125 -2,119,852 -2,641,439 11,241,265

1: 'Enero 2: 'Febrero 3: 'Marzo 4: 'Abril 5: 'Mayo 6: 'Junio TOTAL

1,178,563 22,833,425 860,743 1,169,144 1,767,735 920,231 28,729,841

51,214 4,975,299 2,769,537 2,243,269 3,887,587 3,561,670 17,488,576

Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 03 de julio del 2012 – Elaboración MCLCP Pasco

El cuadro 11: nos muestra datos sobre los ingresos (recursos económicos recaudados, captados) y los egresos (recursos devengados) por la Municipalidad Provincial de Pasco de manera mensual, encontrando que a la fecha se tiene un ingreso total de S/. 28´729,841 soles y un egreso de S/. 17´488,576 soles lo que nos da un saldo hasta medio año no gastado de S/. 11´241,265 soles. A continuación veamos cual ha sido el avance en materia de ejecución presupuestal de los principales proyectos de Inversión 2012 según Gastos de Capital del Municipio Provincial así mismo veremos también las modificaciones presupuestales encontrados y que están expresados en el Presupuesto Modificado.

(3) SALDO NO GASTADO: diferencia entre los recursos recaudados (Recursos financieros recaudados, captados u obtenidos durante el año fiscal respectivo, incluye los saldos de balance del año fiscal anterior) por la entidad pública (Gobierno regional, municipalidad) menos los devengados (Fase del ciclo del gasto donde se registra la obligación de pago, como consecuencia del respectivo compromiso contraído), para el caso se hace referencia de forma mensualizada.

Cuadro N° 12
MPP - EJECUCIÓN DE LOS PRINCIPALES PROYECTOS DE INVERSIÓN SEGÚN GASTOS DE CAPITAL ENERO – JUNIO 2012
Producto / Proyecto PIA PIM Compromiso Anual Ejecución Atención de Compromiso Mensual Avance %

Devengado

2006616: CONSTRUCCION DE MERCADO MUNICIPAL 2008031: CONSTRUCCION DE TERMINAL TERRESTRE 2080231: CONSTRUCCION DE PAVIMENTACION, VEREDAS Y CUNETAS DEL JIRON ALFONSO UGARTE, PROVINCIA DE PASCO - PASCO 2084815: MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DE LOS SERVICIOS DE SANEAMIENTO Y FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL INTEGRAL DE LA EMAPA PASCO, PROVINCIA DE PASCO - PASCO 2096855: CONSTRUCCION DE GRADERIAS DE ACCESO Y PUENTE PEATONAL EN LOS ASENTAMIENTOS HUMANOS, BARRIOS, CALLE Y JIRONES DEL DISTRITO DE CHAUPIMARCA, PROVINCIA DE PASCO - PASCO 2116851: CONSTRUCCION, REHABILITACION Y MEJORAMIENTO DEL ANILLO VIAL TRAMO AVENIDA AREQUIPA - AVENIDA 28 DE JULIO DEL ASENTAMIENTO HUMANO TUPAC AMARU, PROVINCIA DE PASCO - PASCO 2116852: CONSTRUCCION Y MEJORAMIENTO DE LAS VIAS DEL PARQUE RECREACIONAL DEL AA.HH. NUEVA ESPERANZA, DISTRITO DE CHAUPIMARCA, PROVINCIA DE PASCO - PASCO

3,000,000 3,000,000 0

1,710,689 1,737,011 1,379,040

0 0 858,959

0 0 621,208

0 0 621,208

0.0 0.0 45.0

1,357,442

9,525,326

4,233,088

4,201,232

4,201,232

44.1

0

2,767,598

955,062

820,727

820,727

29.7

0

4,509,344

4,509,343

906,669

906,669

20.1

TOTAL

0 2,130,000 7,357,442 23,759,008

0 10,556,452

0 6,549,836

0 6,549,836

0.0 27.6

Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 03 de julio del 2012 – Elaboración MCLCP Pasco

El cuadro N° 12.- nos muestra la ejecución presupuestal de los principales 7 proyectos de inversión 2012 que tienen los mayores montos asignados según el presupuesto modificado que sumados todos hacienden a S/. 23,759,008 soles; lo que representa el 51.2% del total de gastos de Capital, de los cuales al termino de esos primeros seis meses se tiene un avance de ejecución total de 27.6%, resaltando que hasta la fecha existen aun tres proyectos con avance de 0% y dos proyectos con un avance de aproximadamente 45%, lo que explicaría por un lado el lento avance en la ejecución presupuestal de la provincia de Pasco.

GASTO SEGÚN GOBIERNOS LOCALES PROVINCIALES – DANIEL CARRIÓN

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DANIEL ALCIDES CARRION
Cuadro N° 13 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DANIEL CARRION, EJECUCION PRESUPUESTAL POR GENERICAS DE GASTOS ENERO – JUNIO 2012
Genérica PIA PIM Compromiso Anual Ejecución Atención de Compromiso Devengado Mensual Avance %

5-21: PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 5-22: PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 5-23: BIENES Y SERVICIOS

1,673,448 471,114 3,112,969

1,942,448 618,250 6,276,795

1,881,628 115,969 2,865,687

919,996 78,964 2,916,706

919,298 78,964 2,766,876

47.3 12.8 44.1

5-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 5-25: OTROS GASTOS 6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS RESUMEN GASTOS CORRIENTES GASTOS DE CAPITAL TOTAL

423,428 60,000 6,960,769

423,428 90,400 12,979,512

320,576 62,206 5,267,384

131,883 65,706 3,520,066

131,883 65,706 3,382,509

31.1 72.7 26.1

5,740,959 6,960,769 12,701,728

9,351,321 12,979,512 22,330,833

5,246,066 5,267,384 10,513,450

4,113,255 3,520,066 7,633,321

3,962,727 3,382,509 7,345,236

42.4 26.1 32.9

Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 03 de julio del 2012 – Elaboración MCLCP Pasco

El cuadro N° 13: nos muestra la ejecución presupuestal hasta el mes de junio del 2012 del Municipio Provincial Daniel Carrión según genéricas de gastos, el cual nos indica que la municipalidad tiene hasta la fecha según el Presupuesto Modificado la suma de S/. 22´330,833 soles, de los cuales se tiene un avance en la ejecución presupuestal del gasto de 32.9%, así mismo también podemos manifestar que en la genérica 5-25: OTROS GASTOS(4) tiene el mayor gasto presupuestal con 72.7% Por otro lado haciendo un análisis del resumen de los montos asignados agrupando en Gastos corrientes y gastos de capital tenemos un panorama más específico sobre el avance de medio año en la ejecución presupuestal del año 2012 para la provincia Daniel Carrión. En la primera fila que corresponde a Gastos Corrientes (que incluye el pago de personal y obligaciones, pensiones, adquisición de bienes y servicios) se tiene una ejecución presupuestaria de 42.4%, es decir que va acorde al avance de medio año se lo que se puede calificar como una “ejecución presupuestal adecuada”, por otro lado tenemos, la segunda fila, que corresponde a Gastos de capital (que incluye la adquisición de activos no financieros para la ejecución de proyectos de inversión), se tiene registrado un avance en su ejecución presupuestal de 26.1% lo que nos indica que a 6 meses de gestión solamente se tuvo un gasto aproximado de la cuarta parte del presupuesto asignado para este concepto.

Cuadro N° 14
MUNICIPALIDAD DANIEL CARRIÓN, EJECUCION PRESUPUESTAL SEGÚN CATEGORIA PRESUPUESTAL ENERO – JUNIO 2012
Categoría Presupuestal 0001: PROGRAMA ARTICULADO NUTRICIONAL 0002: SALUD MATERNO NEONATAL 0042: APROVECHAMIENTO DE LOS RECURSOS HIDRICOS PARA USO AGRARIO 0044: LOGROS DE APRENDIZAJE DE LOS ESTUDIANTES DE PRIMARIA DE EDUCACION BASICA REGULAR 0061: REDUCCION DEL COSTO, TIEMPO E INSEGURIDAD VIAL EN EL SISTEMA DE TRANSPORTE TERRESTRE 0082: AGUA Y SANEAMIENTO PARA LA POBLACION URBANA 0083: AGUA Y SANEAMIENTO PARA LA POBLACION RURAL PIA PIM Compromiso Anual Ejecución Atención de Compromiso Mensual 24,000 0 0 Avance %

Devengado

0 435,000 250,000

724,000 443,800 250,000

24,000 0 0

24,000 0 0

3.3 0.0 0.0

30,000

30,000

0

0

0

0.0

2,445,753 80,000 127,955

2,445,753 80,000 1,808,467

0 0 0 1,927,208 8,562,242 10513450

0 0 0 1,406,907 6,202,415 7633322

0 0 0 1,387,418 5,933,818 7345236

0.0 0.0 0.0 52.4 42.7 32.9

9001: ACCIONES CENTRALES 2,488,329 2,646,807 9002: ASIGNACIONES PRESUPUESTALES QUE NO RESULTAN EN PRODUCTOS 6,844,691 13,902,006 TOTAL 12701728 22330833

Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 03 de julio del 2012 – Elaboración MCLCP Pasco

Grafico 5

Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 03 de julio del 2012 – Elaboración MCLCP Pasco

El grafico 5: nos muestra la asignación presupuestal que le da el Municipio Provincial Daniel Carrión a cada una de las categorías presupuestales, en ella encontramos que el mayor porcentaje de recursos asignados la tiene las Asignaciones que no resultan en productos (proyectos u obras de inversión) con un 62%, seguido de lo programas presupuestales (tienen el enfoque de resultados) con un 26% y finalmente las acciones centrales (acciones de planeamiento y gestión) son los que tienen el menor monto de inversión destinando un 12% del presupuesto total. Cuadro N° 15 MPDAC: EJECUCION PRESUPUESTAL SEGÚN FUENTE DE FINANCIAMIENTO ENERO – JUNIO 2012
Fuente de Financiamiento PIA PIM Compromis o Anual 265,278 168,388 178,940 9,900,844 10,513,450 Ejecución Atención de Compromiso Devengado Mensual 76,586 167,008 178,940 7,210,788 7,633,322 39,509 159,264 178,940 6,967,522 7,345,235 Avance % 5.6 19.9 7.9 37.6 32.9

1: RECURSOS ORDINARIOS 2: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 4: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 5: RECURSOS DETERMINADOS TOTAL

628,371 303,239 0 11,770,118 12,701,728

710,462 800,908 2,267,999 18,551,464 22,330,833

Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 03 de julio del 2012 – Elaboración MCLCP Pasco

Cuadro N°15 nos muestra la ejecución del Municipio Provincial según su fuente de financiamiento, en las cuales encontramos que los RECURSOS DETERMINADOS tienen el mayor avance en su ejecución presupuestal con 37.6%, tiene una gran importancia porque en este fuente en la cual mas se tiene dificultades a la hora de invertir los fondos porque son recursos provenientes del canon, sobrecanon y regalías y están destinadas solamente para proyectos u obras de inversión, y por el otro lado tenemos a los recursos ordinarios que tiene el menor avance con un 5.6%, hay que tener en cuenta que de esta fuente es revertible al tesoro público si no se gastan al finalizar el año fiscal Por otro lado mencionar que el mayor monto de recursos se encuentra concentrado en RECURSOS DETERMINADOS, representando el 83.1% del presupuesto, mientras que los RECURDOS ORDINARIOS solo representan el 3.2% del presupuesto de la provincia.
(4) 5-25: OTROS GASTOS: gastos por subsidios a empresas públicas y privadas del país que persiguen fines productivos, transferencias distintas a donaciones, subvenciones a personas naturales, pago de impuestos, derechos administrativos, multas gubernamentales y sentencias judicial

Cuadro N° 16
MPDAC INGRESO Y EGRESOS, ENERO – JUNIO 2012
Mes 1: 'Enero 2: 'Febrero 3: 'Marzo 4: 'Abril 5: 'Mayo 6: 'Junio TOTAL Recaudado 598,440 8,230,099 738,686 604,531 658,785 12,357 10,842,898 Devengado 60,725 945,012 1,819,200 895,099 1,518,151 2,090,364 7,328,551 SALDO NO GASTADO 537,715 7,285,087 -1,080,514 -290,568 -859,366 -2,078,007 3,514,347

Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 03 de julio del 2012 – Elaboración MCLCP Pasco

El cuadro 16: nos muestra datos sobre los ingresos (recursos económicos recaudados, captados) y los egresos (recursos devengados) por la Municipalidad Provincial Daniel Carrión de manera mensual, encontrando que a la fecha se tiene un ingreso total de S/. 10´842,898 soles y un egreso de S/. 7´328,551 soles lo que nos da un saldo hasta medio año no gastado de S/. 3´514,347 soles. A continuación veamos cual ha sido el avance en materia de ejecución presupuestal de los principales proyectos de Inversión 2012 según Gastos de Capital del Municipio Provincial así mismo veremos también las modificaciones presupuestales encontrados y que están expresados en el Presupuesto Modificado

Cuadro N° 17
MPDAC - EJECUCIÓN DE LOS PRINCIPALES PROYECTOS DE INVERSIÓN SEGÚN GASTOS DE CAPITAL ENERO – JUNIO 2012
Producto / Proyecto PIA PIM Compromiso Anual Ejecución Atención de Compromiso Mensual Avance %

Devengado

2142939: MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DEL SISTEMA DE AGUA POTABLE E INSTALACION DEL SISTEMA ALCANTARILLADO DE LA LOCALIDAD DE POMAYAROS, DISTRITO DE YANAHUANCA, PROVINCIA DE DANIEL ALCIDES 1,563,869 CARRION - PASCO 2142940: MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DEL SISTEMA DE AGUA POTABLE E INSTALACION DEL SISTEMA DE ALCANTARILLADO DE LA LOCALIDAD DE ANDACHACA, DISTRITO DE YANAHUANCA, PROVINCIA DE DANIEL ALCIDES 0 CARRION - PASCO 2152783: MEJORAMIENTO DEL SERVICIO EDUCATIVO DE EDUCACION SECUNDARIA EN LA I.E DE CIENCIAS Y HUMANIDADES JUAN VELASCO ALVARADO DE LA LOCALIDAD DE MISCA DISTRITO DE CHACAYAN, PROVINCIA DE DANIEL 0 ALCIDES CARRION - PASCO 2153494: MEJORAMIENTO DE LA INFRAESTRUCTURA DEL CETPRO VILLO - TAMBOCHACA, DISTRITO DE YANAHUANCA, 0 PROVINCIA DE DANIEL ALCIDES CARRION - PASCO 2153497: INSTALACION Y MEJORAMIENTO DEL SISTEMA DE AGUA POTABLE Y CONSTRUCCION DEL SISTEMA DE ALCANTARILLADO EN EL CASERIO DE SANTA ROSA DE LUCMAPAMPA, DISTRITO DE YANAHUANCA, PROVINCIA DE 0 DANIEL ALCIDES CARRION - PASCO

839,480

600,672

472,207

472,207

56.3

1,299,096

358,820

358,820

358,820

27.6

467,012 484,206

430,671 465,583

208,773 93,114

208,773 93,114

44.7 19.2

TOTAL

1,563,869

1,060,884 4,150,678

716,452 2,572,198

265,054 1,397,968

265,054 1,397,968

25.0 33.7

Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 03 de julio del 2012 – Elaboración MCLCP Pasco

El cuadro N° 17 nos muestra la ejecución presupuestal de los principales 5 proyectos de inversión 2012 que tienen los mayores montos asignados según el presupuesto modificado que sumados todos hacienden a S/. 4´150,678 soles; lo que representa el 22.4% del total de gastos de Capital, de los cuales al termino de esos primeros seis meses se tiene un avance de ejecución total de 33.7%, resaltando que hasta la fecha todos los proyectos tienen avances en su ejecución presupuestal.

GASTO SEGÚN GOBIERNOS LOCALES PROVINCIALES – OXAPAMPA

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA
Cuadro N° 18 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA, EJECUCION PRESUPUESTAL SEGÚN GENERICAS DE GASTOS ENERO – JUNIO 2012
Genérica PIA PIM Compromiso Anual 1,144,334 189,952 2,117,656 779,417 51,610 89,008 2,926,697 Ejecución Atención de Compromiso Mensual 1,079,433 154,599 1,710,023 747,894 5,539 89,008 2,519,430 Avance % 31.7 25.7 13.3 30.9 9.5 50.4 10.7

Devengado 1,079,433 154,599 1,703,443 747,894 5,539 89,008 2,462,527

5-21: PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 5-22: PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 5-23: BIENES Y SERVICIOS 5-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 5-25: OTROS GASTOS 6-25: OTROS GASTOS 6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS RESUMEN GASTOS CORRIENTES GASTOS DE CAPITAL TOTAL

2,964,229 325,387 5,905,448 760,417 0 0 5,930,485

3,407,886 602,676 12,823,905 2,418,595 58,317 176,666 23,118,222

9,955,481 5,930,485 15,885,966

19,311,379 23,294,888 42,606,267

4,282,969 3,015,705 7,298,674

3,697,488 2,608,438 6,305,926

3,690,908 2,551,535 6,242,443

19.1 11.0 14.7

Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 03 de julio del 2012 – Elaboración MCLCP Pasco

El cuadro N° 18: nos muestra la ejecución presupuestal hasta el mes de junio del 2012 del Municipio Provincial de Oxapampa según genéricas de gastos, el cual nos indica que la municipalidad tiene hasta la fecha según el Presupuesto Modificado la suma de S/. 42´606,267 soles, de los cuales se tiene un avance en la ejecución presupuestal del gasto de 14.7%, así mismo también podemos manifestar que en la genérica 6-25: OTROS GASTOS tiene el mayor gasto presupuestal con 50.4% Por otro lado haciendo un análisis del resumen de los montos asignados agrupando en Gastos corrientes y gastos de capital tenemos un panorama más específico sobre el avance de medio año en la ejecución presupuestal del año 2012 para la provincia de Oxapampa. En la primera fila que corresponde a Gastos Corrientes (que incluye el pago de personal y obligaciones, pensiones, adquisición de bienes y servicios) se tiene una ejecución presupuestaria de 19.1%, un avance deficiente ya que no va acorde al avance de los meses, por otro lado tenemos, la segunda fila, que corresponde a Gastos de capital (que incluye la adquisición de activos no financieros para la ejecución de proyectos de inversión), se tiene registrado un avance en su ejecución presupuestal de 11% un gasto deficiente lo que nos indica que a 6 meses de gestión solamente se tuvo un gasto aproximado de la decima parte del presupuesto asignado para este concepto.

Cuadro N° 19
MUNICIPALIDAD DE OXAPAMPA, EJECUCION PRESUPUESTAL SEGÚN CATEGORIA PRESUPUESTAL ENERO – JUNIO 2012
Categoría Presupuestal 0001: PROGRAMA ARTICULADO NUTRICIONAL 0018: ENFERMEDADES NO TRANSMISIBLES 0061: REDUCCION DEL COSTO, TIEMPO E INSEGURIDAD VIAL EN EL SISTEMA DE TRANSPORTE TERRESTRE 0072: PROGRAMA DE DESARROLLO ALTERNATIVO INTEGRAL Y SOSTENIBLE PIRDAIS 9001: ACCIONES CENTRALES 9002: ASIGNACIONES PRESUPUESTALES QUE NO RESULTAN EN PRODUCTOS TOTAL PIA PIM Compromiso Anual Ejecución Atención de Compromiso Mensual 29,449 265,589 Avance %

Devengado

30,000 905,052

274,243 1,519,499

30,629 266,039

29,449 263,734

10.7 17.4

0

2,685,329

0

0

0

0.0

0 4,101,966

10,870 8,515,134

0 2,089,992 4,912,015 7,298,675

0 1,871,660 4,139,229 6,305,927

0 1,867,360 4,081,901 6,242,444

0.0 21.9 13.8 14.7

10,848,948 29,601,192 15,885,966 42,606,267

Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 03 de julio del 2012 – Elaboración MCLCP Pasco

Grafico 6

(5)

Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 03 de julio del 2012 – Elaboración MCLCP Pasco

El grafico 6: nos muestra la asignación presupuestal que le da el Municipio Provincial de Oxapampa a cada una de las categorías presupuestales, en ella encontramos que el mayor porcentaje de recursos asignados la tiene las Asignaciones que no resultan en productos (proyectos u obras de inversión) con un 69%, seguido de las acciones centrales (acciones de planeamiento y gestión) con un 20% y finalmente encontramos a los programas presupuestales (tienen el enfoque de resultados) con un 11% que tienen el menor monto de inversión destinando un 12% del presupuesto total.
(5) Programa Presupuestal con Enfoque de Resultados. es un instrumento del Presupuesto por Resultados y es la unidad básica de programación de las acciones de las entidades públicas. Las acciones integradas y articuladas deben proveer productos mediante bienes y servicios y lograr un Resultado Específico en la población contribuyendo al logro de un Resultado Final asociado a un objetivo de política pública. Asimismo, los programas presupuestales a través de sus diseños causales basados en evidencias y el uso de la información que se genere sobre su desempeño, aseguran con un alto grado de efectividad los resultados específicos a los cuáles apuntan a través de la provisión de sus productos a la población. Los programas presupuestales se sujetan a los lineamientos aprobados por la Resolución Directoral N° 002-2011-EF/76.01.

Cuadro N° 20 MPO: EJECUCION PRESUPUESTAL SEGÚN FUENTE DE FINANCIAMIENTO ENERO – JUNIO 2012
Fuente de Financiamiento PIA PIM Compromiso Anual 175,819 683,050 404,088 6,035,717 7,298,674 Ejecución Atención de Compromiso Mensual 162,207 578,001 372,565 5,193,153 6,305,926 Avance % 3.2 22.1 21.6 15.4 14.7

Devengado 162,207 578,001 372,565 5,129,670 6,242,443

1: RECURSOS ORDINARIOS 2: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 4: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 5: RECURSOS DETERMINADOS TOTAL
(7) (6)

317,679 1,517,925 0 14,050,362 15,885,966

5,003,566 2,621,240 1,728,703 33,252,758 42,606,267

Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 03 de julio del 2012 – Elaboración MCLCP Pasco

Cuadro N° 20 nos muestra la ejecución del Municipio Provincial según su fuente de financiamiento, en las cuales encontramos que los RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS tienen el mayor avance en su ejecución presupuestal con 22.1%, mientras que RECURSOS ORDINARIOS hasta la fecha registra el menor avance en su ejecución presupuestal con 3.2%, hay que tener en cuenta que de esta fuente es revertible al tesoro público si no se gastan al finalizar el año fiscal Por otro lado mencionar que el mayor monto de recursos se encuentra concentrado en DETERMINADOS, representando el 78% del presupuesto, mientras que DONACIONES Y TRANSFERENCIAS solo representan el 4.1% del presupuesto de la provincia.

Cuadro N° 21
MPO INGRESO Y EGRESOS, ENERO – JUNIO 2012
Mes 1: 'Enero 2: 'Febrero 3: 'Marzo 4: 'Abril 5: 'Mayo 6: 'Junio TOTAL Recaudado 21,154,419 986,172 1,132,253 1,046,280 707,315 186,041 25,212,480 Devengado 192,403 513,753 920,821 831,978 1,205,838 2,299,803 5,964,596 SALDO NO GASTADO 20,962,016 472,419 211,432 214,302 -498,523 -2,113,762 19,247,884

Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 03 de julio del 2012 – Elaboración MCLCP Pasco

El cuadro 21: nos muestra datos sobre los ingresos (recursos económicos recaudados, captados) y los egresos (recursos devengados) por la Municipalidad Provincial de Oxapampa de manera mensual, encontrando que a la fecha se tiene un ingreso total de S/. 25´212,480 soles y un egreso de S/. 5´964,596 soles lo que nos da un saldo hasta medio año no gastado de S/. 19´247,884 soles, cabe resaltar que entre las demás provincias, ésta es la que tiene más saldos no invertidos en lo que va los primeros 6 meses. A continuación veamos cual ha sido el avance en materia de ejecución presupuestal de los principales proyectos de Inversión 2012 según Gastos de Capital del Municipio Provincial así mismo veremos también las modificaciones presupuestales encontrados y que están expresados en el Presupuesto Modificado

(6)

(7)

RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS Comprende los ingresos generados por las Entidades Públicas y administrados directamente por éstas, entre los cuales se puede mencionar las Rentas de la Propiedad, Tasas, Venta de Bienes y Prestación de Servicios, entre otros; así como aquellos ingresos que les corresponde de acuerdo a la normatividad vigente. Incluye el rendimiento financiero así como los saldos de balance de años fiscales anteriores RECURSOS DETERMINADOS Comprende los Rubros; - Contribuciones a Fondos.- Fondo de Compensación Municipal.- Impuestos Municipales.- Canon y SobreCanon, Regalias, Renta de Aduanas y Participaciones

Cuadro N° 22
MP0 - EJECUCIÓN DE LOS PRINCIPALES PROYECTOS DE INVERSIÓN SEGÚN GASTOS DE CAPITAL ENERO – JUNIO 2012
Producto / Proyecto PIA PIM Ejecución Compromis Atención de o Anual Compromiso Devengado Mensual 0 0 206,209 0 0 190,530 0 0 190,530 Avance % 0.0 0.0 14.2

2005171: CONSTRUCCION DE CENTRO CIVICO 2070029: MEJORAMIENTO DEL ESTADIO MUNICIPAL DEL DISTRITO DE OXAPAMPA, PROVINCIA DE OXAPAMPA PASCO 2078953: AMPLIACION DEL SERVICIO Y CONSTRUCCION DE INFRAESTRUCTURA DE SERENAZGO DISTRITO DE OXAPAMPA, PROVINCIA DE OXAPAMPA - PASCO 2081284: CONSTRUCCION DEL SISTEMA DE ALCANTARILLADO DE LOS SECTORES LA ESPERANZA, MIRAFLORES Y LLAMAQUIZU, OXAPAMPA, PROVINCIA DE OXAPAMPA - PASCO 2091134: MEJORAMIENTO E IMPLEMENTACION OPERATIVA DE SERVICIO, MAQUINARIA Y EQUIPO DE LA MUNICIPALIDAD DE OXAPAMPA, PROVINCIA DE OXAPAMPA - PASCO 2137967: CONSTRUCCION DE PUENTE CARROZABLE LA ETRURIA - ALTO PLAYAPAMPA, DISTRITO DE OXAPAMPA, PROVINCIA DE OXAPAMPA - PASCO

0 1,389,520 0

1,500,000 1,526,968 1,337,460

911,860

3,960,334

25,900

25,900

25,900

0.7

351,701 996,352 3,649,433

2,654,984 996,352 11,976,098

1,254,106 0 1,486,215

1,254,106 0 1,470,536

1,254,106 0 1,470,536

47.2 0.0 12.3

TOTAL

Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 03 de julio del 2012 – Elaboración MCLCP Pasco

El cuadro N° 22.- nos muestra la ejecución presupuestal de los principales 6 proyectos de inversión 2012 que tienen los mayores montos asignados según el presupuesto modificado que sumados todos hacienden a S/. 11´976,098 soles; lo que representa el 51.4% del total de gastos de Capital, de los cuales al termino de esos primeros seis meses se tiene un avance de ejecución total de 12.3%, resaltando que hasta la fecha dos proyectos no registran ningún avance en su ejecución y que solamente un proyecto tiene el avance de 47.2%

GASTO SEGÚN GOBIERNOS LOCALES DISTRITALES MUNICIPALIDADES DISTRITALES
Cuadro N° 23 PROVINCIA DE PASCO: EJECUCION PRESUPUESTAL MUNICIPALIDADES DISTRITALES – ENERO – JUNIO 2012
Ejecución Municipalidad 190107-301507: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAUCARTAMBO 190110-301510: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TICLACAYAN 190101-301501: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PASCO - CHAUPIMARCA 190104-301504: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUAYLLAY 190108-301508: MUNICIPALIDAD DISTRITAL PIA PIM Compromiso Atención de Anual Compromiso Devengado Mensual 18,878,346 5,213,443 22,875,747 14,770,968 10,423,192 15,130,787 5,148,851 17,584,744 14,492,882 7,878,010 14,857,064 5,146,456 17,502,049 8,057,908 7,855,781 Avance %

30,788,786 11,365,534 28,856,128 24,252,704 17,223,768

42,754,098 15,256,044 52,746,035 42,428,942 27,507,417

34.8 33.7 33.2 29.0 28.6

DE SAN FRANCISCO DE ASIS DE YARUSYACAN 190113-301513: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE YANACANCHA 190102-301502: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUACHON 190105-301505: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE NINACACA 190109-301509: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SIMON BOLIVAR 190103-301503: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUARIACA 190111-301511: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TINYAHUARCO 190112-301512: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VICCO TOTAL

18,304,852 6,331,410 4,745,282 19,792,030 6,044,847 7,740,436 4,751,246 180,197,023

35,924,612 7,850,464 7,938,402 29,628,151 6,117,245 17,150,586 7,275,338 292,577,334

11,975,658 2,388,029 2,322,990 7,744,651 1,405,034 3,051,044 841,411 101,890,513

10,259,210 2,192,235 2,081,058 7,500,222 1,397,916 2,897,197 751,110 87,314,222

10,182,343 2,181,136 2,044,268 6,660,850 1,342,430 2,897,197 732,750 79,460,232

28.3 27.8 25.8 22.5 21.9 16.9 10.1 27.2

Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 03 de julio del 2012 – Elaboración MCLCP Pasco

El cuadro 23.- nos muestra el avance en su ejecución presupuestal de los 12 municipios distritales (incluido Provincial de Pasco) transcurridos medio año, en ella podemos apreciar que en total se tiene un avance de 27%, avance regular, teniendo como primeros a los municipios de Paucartambo, Ticlacayan y la Provincial cuyos avances están por encima del 33%, mientras que al otro lado, lo que ocupan los últimos lugares son los municipios de Vicco y Tinyahuarco cuyas ejecuciones presupuestales se encuentran muy retrasadas y en avances deficientes Así mismo podemos mencionar que la diferencia entre el Presupuesto Modificado y el presupuesto de apertura es de S/. 112´380,311 soles lo que nos da a entender que durante estos primeros 6 meses del año se tuvo un incremento de recursos en un 62.4%, de ello se realizaron gastos y/o inversiones en la provincia de Pasco (devengado de los 12 municipios) por un monto de S/. 79´460,232 soles, quedando para los próximos meses finales del presente año un monto aproximado de S/. 213´117,102 soles que en porcentaje significa el 72.8%, que no deben dejarse de invertir. Finalmente mencionar que 4 municipios locales (Pasco, Paucartambo, Huayllay y Yanacancha) sumados sus presupuestos representan el 59.5% del presupuesto total de la provincia, una información útil a tener puesto que estas inversiones representan más de la mitad para la provincia. Cuadro N° 24 PROVINCIA DANIEL CARRIÓN: EJECUCION PRESUPUESTAL MUNICIPALIDADES DISTRITALES – ENERO – JUNIO 2012
Municipalidad 190205-301518: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN PEDRO DE PILLAO 190204-301517: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAUCAR 190201-301514: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE DANIEL CARRION - YANAHUANCA 190208-301521: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILCABAMBA 190203-301516: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE GOYLLARISQUIZGA 190202-301515: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHACAYAN 190207-301520: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TAPUC PIA PIM Ejecución Compromiso Atención de Anual Compromiso Devengado Mensual 1,005,156 949,445 10,513,450 729,472 1,071,579 1,135,655 2,473,340 725,416 834,312 7,633,323 598,262 1,048,640 1,121,706 1,884,294 721,054 833,523 7,345,236 597,262 1,030,263 1,097,274 1,883,884 Avance %

1,476,604 1,738,537 12,701,728 1,468,313 2,230,273 3,165,871 2,837,130

1,873,442 2,212,685 22,330,833 1,857,611 3,317,385 3,957,495 7,290,850

38.5 37.7 32.9 32.2 31.1 27.7 25.8

190206-301519: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTA ANA DE TUSI TOTAL

13,925,672 39,544,128

19,898,070 62,738,371

4,791,275 22,669,372

4,248,935 18,094,888

4,169,123 17,677,619

21.0 28.2

Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 03 de julio del 2012 – Elaboración MCLCP Pasco

El cuadro 24.- nos muestra el avance en su ejecución presupuestal de los 8 municipios distritales (incluido Provincial de Daniel Carrión) transcurridos medio año, en ella podemos apreciar que en total se tiene un avance de 28.2%, avance regular, encabezando los municipios de Pillao, Paucar Provincial Daniel Carrión, Vilcabamba y Goyllarizquisga que grafican avances están por encima del 31%, mientras que al otro lado, los que ocupan los últimos lugares son los municipios de Tapuc y Santa Ana de Tusi cuyas ejecuciones presupuestales se encuentran en avances lentos. Así mismo podemos mencionar que la diferencia entre el Presupuesto Modificado y el presupuesto de apertura es de S/. 23´194,243 soles lo que nos da a entender que durante estos primeros 6 meses del año se tuvo un incremento de recursos en un 58.7%, de ello se realizaron gastos y/o inversiones en la provincia de Pasco (devengado de los 8 municipios) por un monto de S/. 17´677,619 soles, quedando para los próximos meses finales del presente año un monto aproximado de S/. 45´060,752 soles que en porcentaje significa el 71.8%, que no deben dejarse de invertir. Finalmente mencionar que 2 municipios locales (Daniel Carrión y Santa Ana de Tusi) sumados sus presupuestos representan el 67.3% del presupuesto total de la provincia, una información útil a tener, puesto que estas inversiones representan casi las dos terceras partes de la provincia. Cuadro N° 25 PROVINCIA OXAPAMPA: EJECUCION PRESUPUESTAL MUNICIPALIDADES DISTRITALES – ENERO – JUNIO 2012
Municipalidad 190308-301847: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CONSTITUCION 190302-301523: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHONTABAMBA 190306-301527: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUERTO BERMUDEZ 190303-301524: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANCABAMBA 190307-301528: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILLA RICA 190304-301525: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PALCAZU 190305-301526: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE POZUZO 190301-301522: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA TOTAL PIA PIM Ejecución Compromiso Atención de Anual Compromiso Devengado Mensual 6,699,421 1,513,790 12,216,528 2,136,032 4,705,599 3,323,669 3,308,443 7,298,674 41,202,156 5,798,456 1,458,882 11,649,445 1,972,182 3,916,548 2,783,421 2,787,657 6,305,927 36,672,518 5,774,535 1,456,492 9,666,448 1,957,193 3,825,144 2,738,275 2,688,479 6,242,443 34,349,009 Avance %

7,287,674 2,503,059 11,087,046 4,203,864 10,788,175 6,920,000 6,402,718 15,885,966 65,078,502

13,453,435 3,614,946 27,348,538 5,966,241 14,185,513 11,085,026 12,795,443 42,606,267 131,055,409

42.9 40.3 35.3 32.8 27.0 24.7 21.0 14.7 26.2

Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 03 de julio del 2012 – Elaboración MCLCP Pasco

AVANCE MUY BUENO AVANCE REGULAR AVANCE LENTO AVANCE DEFICIENTE BUENO El cuadro 25.- nos muestra el avance en su ejecución presupuestal de los 8 municipios distritales (incluido Provincial de Oxapampa) transcurridos medio año, en ella podemos apreciar que en total se tiene un avance de 26.2%, avance regular, teniendo como primeros a los municipios de Constitución, Chontabamba, Puerto Bermúdez y Huancabamba

cuyos avances están por encima del 32%, mientras que al otro lado, el que ocupa el último lugar es el Municipio provincial cuya ejecuciones presupuestales se encuentran muy retrasadas y en avance deficiente. Así mismo podemos mencionar que la diferencia entre el Presupuesto Modificado y el presupuesto de apertura es de S/. 65´976,907 soles lo que nos da a entender que durante estos primeros 6 meses del año se tuvo un incremento de recursos en un 101.2%, de ello se realizaron gastos y/o inversiones en la provincia de Pasco (devengado de los 12 municipios) por un monto de S/. 34´349,009 soles, quedando para los próximos meses finales del presente año un monto aproximado de S/. 96´706,400 soles que en porcentaje significa el 72.8%, que no deben dejarse de invertir. Finalmente mencionar que 4 municipios locales (Pasco, Paucartambo, Huayllay y Yanacancha) sumados sus presupuestos representan el 73.8% del presupuesto total de la provincia, una información útil a tener puesto que estas inversiones representan más de la mitad para la provincia. Grafico 7 REGION PASCO: INVERSIONES REALIZADAS, SEGÚN NIVELES DE GOBIERNO ENERO A JUNIO 2012

Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 03 de julio del 2012 – Elaboración MCLCP Pasco

Grafico 8
REGION PASCO: INVERSIONES REALIZADAS, SEGÚN NIVELES DE GOBIERNO ENERO A JUNIO 2012

Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 03 de julio del 2012 – Elaboración MCLCP Pasco

El grafico 7: nos muestra las inversiones realizadas por los distintos niveles de gobiernos en la región Pasco, como son (Gobierno Nacional, Regional, Local provincial de Pasco, Daniel Carrión y Oxapampa, según el presupuesto Institucional modificado) durante el periodo de enero a junio del presente año, en las cuales vemos que durante este periodo se realizaron gastos por un total de S/. 365´947,641 soles, de los cuales el gobierno regional de Pasco es el que tuvo el mayor gasto con el 38%, seguido del gobierno Nacional con 26%, mientras que los gobiernos locales de la Provincia Daniel Carrión y Oxapampa son lo que tienen los menores niveles de gasto con 5% y 9%, esto en parte porque estos gobiernos locales tienen los más bajos recursos económicos. Finalmente mencionar que en total los gastos de los niveles de gobierno durante los meses de enero a junio representa el 30.4% del presupuesto total a la fecha. El grafico 8: nos muestra las inversiones que quedan pendientes de gasto para el periodo de julio a diciembre por los niveles de gobierno (Gobierno Nacional, Regional, Local provincial de Pasco, Daniel Carrión y Oxapampa, según el presupuesto Institucional modificado) lo que sumados responden a un presupuesto de S/. 839´054,297 soles, de los cuales el gobierno Nacional tiene el mayor reto de gasto de S/. 262´581,455 o un 31% seguido del gobierno Regional con S/. 221´588,498 o un 27% y los gobiernos locales de la provincia de Pasco con S/. 213´117,102 soles o un 25%, mientras que los gobiernos locales de las provincias de Oxapampa y Daniel Carrión son lo que tiene menor porcentaje de inversión con 12% y 5%. Finalmente mencionar que en total los gastos de los niveles de gobierno para los meses de julio a diciembre van a representar el 69.6% del presupuesto total a la fecha, claro que puede variar por los múltiples hechos como la dotación de créditos suplementarios para obras y proyectos.

CONCLUSIONES
 Los recursos para las inversiones y gasto en la Region Pasco por los distintos niveles de gobierno tiene una debilidad ya que para los meses de julio a diciembre todos los gobiernos, nacional, regional, local provincial tienen para invertir un aproximado del 65% de sus presupuestos designados para el presente año fiscal 2012.  Existe una oportunidad para seguir con un buen avance en la ejecución presupuestal por parte del gobierno regional de Pasco, ya que a la fecha la mayor concentración de sus recursos esta dentro de la fuente de RECURSOS ORDINARIOS, lo que a la vez también hace un llamado a la reflexión porque estos recursos si no son invertidos en su totalidad al final del presente año fiscal corren el riesgo de ser revertidos al estado.  En la programación del Gobierno Regional es una fortaleza que exista un 44% del presupuesto total a la fecha para la categoría presupuestal de los PROGRAMAS PRESUPUESTALES lo que tiene el enfoque de conseguir resultados y solucionar problemas prioritarios.  En cuanto a los Municipios Provinciales (Pasco, Daniel Carrión y Oxapampa) se tiene la mayor concentración de recursos en la fuente de RECURSOS DETERMINADOS, esto representa un desafío para estos gobiernos locales puesto que los gastos de esta fuente son en su mayoría para proyectos u obras de inversión.  Los Municipios provinciales dentro de sus programaciones de las categorías presupuestales, la mayor designación de presupuesto es en ASIGNACIONES PRESUPUESTALES QUE NO RESULTAN EN PRODUCTOS, lo que significa un debilidad en cuanto a que con estas inversiones en muchos casos no están orientadas a solucionar problemas prioritarios y a mejorar la dotación de bienes y servicios dirigidos a la población.  En la provincia de Pasco, existe aún una debilidad de que para los meses de julio a diciembre se tiene para inversiones y gastos la cantidad de S/. 213´117,102 soles lo que significa para estos meses un gasto del 72.8%.  Durante el primer semestre el Gobierno regional de Pasco es que tuvo la mayor inversión para la región con un 38% del gasto total. Cerro de Pasco, 9 de julio del 2012

Mayor información: Jr. Gamaniel Blanco 305/telef. 421909/RPM #791772/ e-mail: pasco@mesadeconcertacion.org.pe/ emerson_edwin@hotmail.com Contacto: Mesa de Concertación para la Lucha Contra la Pobreza Pasco

Esta Publicación “Apuntes de la Concertación” tiene la finalidad de brindar información sobre los recursos financieros y la ejecución presupuestal del Gobierno Regional y los Gobiernos Locales de la región Pasco, así como poner en agenda publica temas de urgencia para solucionar los principales problemas que impiden un adecuado desarrollo humano y lucha contra la pobreza

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