Professional Documents
Culture Documents
ASIGURĂRI
1
© Editura Fundaţiei România de Mâine, 2007
Editură acreditată de Ministerul Educaţiei şi Cercetării prin Consiliul
Naţional al Cercetării Ştiinţifice din Învăţământul Superior
2
UNIVERSITATEA SPIRU HARET
TITEL NEGRU
ASIGURĂRI
3
4
CUPRINS
6
8. ASIGURĂRILE DE AVIAŢIE ........................................................... 83
8.1. Asigurarea aparatelor de zbor ....................................................... 83
8.2. Asigurarea de răspundere civilă în aviaţie .................................... 86
9. ASIGURĂRILE LA CULTURI VEGETALE ŞI LA ANIMALE ...... 88
9.1. Asigurarea culturilor agricole, pomicole şi viticole ...................... 88
9.2. Asigurarea animalelor................................................................... 92
10. REASIGURAREA............................................................................. 95
10.1. Introducere ................................................................................. 95
10.2. Reasigurarea proporţională ........................................................ 98
10.3. Reasigurarea neproporţională .................................................. 100
11. PIAŢA ASIGURĂRILOR ŞI SPECIFICUL MARKETINGULUI
ÎN ASIGURĂRI .............................................................................. 103
11.1. Structura şi caracteristicile pieţei asigurărilor........................ 103
11.2. Intermedierea în asigurări şi reasigurări................................. 107
11.2.1. Agentul de asigurare ................................................... 107
11.2.2. Brokerul de asigurare .................................................. 108
11.2.3. Consultanţii de asigurare............................................. 110
11.3. Specificul marketingului din domeniul asigurărilor................ 110
11.4. Crearea unei pieţe unice a asigurărilor în Uniunea Europeană 111
12. ASPECTE SPECIFICE CONTABILITĂŢII DIN DOMENIUL
ASIGURĂRILOR............................................................................ 114
12.1. Elemente specifice .................................................................. 114
12.2. Contabilitatea cheltuielilor, veniturilor şi rezultatelor, la nivelul
societăţii de asigurări ............................................................. 117
13. MANAGEMENTUL ÎN ASIGURĂRI ŞI REASIGURĂRI ......... 122
13.1.Managementul asigurărilor ...................................................... 122
13.2. Eficienţa activităţii de asigurare.............................................. 124
14. ASIGURĂRILE SOCIALE DE STAT DIN ROMÂNIA................ 129
14.1. Sistemul public de pensii şi alte drepturi de asigurări sociale. 129
14.2. Sistemul asigurărilor pentru şomaj ......................................... 134
14.3. Sistemul asigurărilor sociale de sănătate................................. 135
MIC DICŢIONAR DE ASIGURĂRI .................................................... 139
TESTE GRILĂ ...................................................................................... 153
BIBLIOGRAFIE..................................................................................... 219
7
8
CUVÂNT INTRODUCTIV
Autorul
9
10
1. ESENŢA ŞI ROLUL ASIGURĂRILOR
17
Daunele materiale şi financiare ale asiguraţilor sunt distribuite
între aceştia prin compensarea acelora care suferă pagube din
fondurile special create prin contribuţia deţinătorilor de poliţe.
Distribuţia daunelor este echitabilă, deoarece fiecare deţinător de
poliţă plăteşte o sumă proporţională cu riscul introdus. Prin urmare,
riscurile nu sunt nici întâmplătoare, nici egale.
b) Oferirea unei protecţii. Asigurarea nu poate înlătura riscul,
dar produce o distribuire a pagubelor produse anumitor persoane, între
mai mulţi cumpărători de poliţe, astfel încât nici o persoană să nu
suporte singură o daună produsă. În acest mod, asigurarea, oferind
protecţie, reduce temerile asiguratului.
c) Realizarea unei compensări financiare. Cea mai
importantă funcţie a asigurărilor este cea de compensare financiară a
pagubelor, datorate producerii evenimentelor sau riscurilor asigurate.
Astfel, în cazul asigurărilor de bunuri şi de răspundere civilă, asigurătorul
efectuează plata unor sume asigurate. Potrivit acestei funcţii, asigurarea
are rolul de a contribui la refacerea bunurilor avariate sau distruse şi la
recuperarea unor prejudicii de către asiguraţi. Această compensare este
posibilă datorită faptului că a fost creat un fond de asigurare din primele
de asigurare plătite de către asiguraţi.
d) Oferirea posibilităţii economisirii şi realizării, implicit, a
unei protecţii familiale prin introducerea asigurărilor pentru
studii. Asigurările de viaţă cu acumulare de capital, precum şi
asigurările pentru studii, în cazul copiilor, sunt produse financiare
concepute de către societăţile de asigurări, care au rolul de a oferi
asiguratului în acelaşi timp o economie, dar şi o protecţie, printr-un
contract de asigurare încheiat pe termen lung.
e) Oferirea posibilităţii obţinerii unei pensii private. Experienţa
a demonstrat care este avantajul unei asigurări de viaţă combinată cu
pensie privată, prin majorarea sumei de care poate beneficia o persoană
aflată la o anumită vârstă, în situaţia în care nu mai este în activitate, sau
completează pensia oferită de sistemul asigurărilor de stat cu cea privată.
f) Prevenirea daunelor este o altă funcţie importantă a asigu-
rărilor, care implică stabilirea în cadrul companiilor de asigurări şi a
agenţiilor de brokeraj a unui plan de măsuri de diminuare a riscurilor,
având ca scop:
- reducerea posibilelor pagube;
- obţinerea unor cotaţii de primă mai mici, datorită diminuării
riscurilor.
18
Tot în scop preventiv, se practică de către asigurători franşiza.
Aceasta constă în scăderea din drepturile de asigurare a unei sume
determinate, care înseamnă participarea asiguratului la acoperirea unei
părţi din pagubă. Scopul aplicării franşizei este dublu: în primul rând,
îl obligă pe asigurat să adopte o conduită preventivă, să aibă grijă să
întreţină bunul asigurat. În al doilea rând, se urmăreşte să nu se
încarce cheltuielile societăţii de asigurări la un nivel mai mare,
deoarece, de multe ori, cheltuielile cu gestionarea şi administrarea
pagubelor pot să depăşească paguba însăşi.
19
Fiecare membru al unei organizaţii mutuale este în acelaşi timp
asigurat şi asigurător. În calitate de asigurat, fiecare membru al
grupului participă la formarea fondului comun de asigurare cu
contribuţia ce i-a fost stabilită. Din fondul astfel constituit se acoperă
daunele suferite la asigurările de bunuri şi de răspundere civilă şi se
achită sumele asigurate la asigurările de persoane.
La sfârşitul anului se recurge la regularizarea contribuţiilor
membrilor societăţii mutuale, în funcţie de mărimea reală a daunelor
şi, respectiv, a sumelor asigurate, achitate ori rămase de plată,
majorându-se sau micşorându-se, după caz.
În unele ţări, în situaţia în care anumite organizaţii mutuale –
cum ar fi cele din domeniul agriculturii – nu-şi pot acoperi integral
cheltuielile de asigurare din propriile contribuţii, în completarea
acestora primesc subvenţii de la stat1.
1
Iulian Văcărel şi Florian Bercea, Asigurări şi reasigurări, Editura Expert, Bucureşti,
1999, pag. 93.
20
Orice asigurător este şi trebuie să fie interesat în realizarea selecţiei
riscurilor, fiindcă aceasta oferă stabilitate operaţiunilor de asigurare.
Dacă selecţia riscurilor nu ar avea loc, atunci, în afara influenţei
negative asupra echilibrului financiar, se poate ajunge la diminuarea
spiritului de prevedere al diferitelor categorii de persoane fizice şi
juridice, deoarece acestea ar fi tentate să încheie asigurări numai în
situaţii critice. Totodată, selecţia riscurilor poate impune practicarea
unor tarife de prime mari care ar acţiona împotriva dezvoltării
asigurărilor facultative.
Societăţile captive în esenţa lor asigură riscul proprietarilor
societăţii. Scopul urmărit este acela de a finanţa despăgubirile cuvenite
pentru daunele suportate de proprietari. Această metodă se mai numeşte
şi autoasigurare formalizată.
Unele state au promulgat legi specifice pentru a facilita constituirea
şi funcţionarea organizaţiilor captive, în cadrul jurisdicţiei respective.
De asemenea, există o legislaţie specifică şi pentru constituirea
grupurilor de reţinere a riscului şi a grupurilor de achiziţie.
29
1.6.5. Paguba sau dauna, despăgubirea de asigurare, perioada
de asigurare (durata asigurării) şi teritoriul acoperit
Paguba sau dauna reprezintă pierderea evaluabilă în bani,
intervenită la un bun asigurat, ca urmare a producerii fenomenului
împotriva căruia s-a încheiat asigurarea. De menţionat că asigurările
de daune reprezintă atât o măsură de prevedere, cât şi de capitalizare a
unor sume de bani.
Caracterul aleatoriu al daunelor este dat de faptul că volumul
daunelor nu se poate cunoaşte dinainte, dar se poate aproxima prin
calcule bazate pe teoria probabilităţilor.
Întâlnim aici două noţiuni şi anume:
- paguba totală, în cazul în care bunul a fost distrus în întregime;
- paguba parţială, atunci când pierderea intervenită este mai
mică decât valoarea bunului.
În ceea ce priveşte rezervele de daune, prin lege se prevede un
nivel minim al lor.
Despăgubirea de asigurare plătită de către asigurător este suma
de bani pe care asiguratorul o datoreaza asiguratului în vederea
compensării pagubei produse de riscul asigurat. Despăgubirea de
asigurare poate fi în limita sumei asigurate, egala sau mai mică decât
paguba în funcţie de principiul de răspundere al asiguratorului.
Indemnizaţia de asigurare, este suma de bani pe care asigu-
rătorul o achită asiguratului, atunci când survine cazul asigurat.
Perioada de asigurare, respectiv durata asigurării, reprezintă
intervalul de timp pentru care s-a stabilit prima de asigurare şi depinde
de natura asigurării.
Durata asigurării este perioada de timp în care rămân valabile
raporturile de asigurare între asigurător şi asigurat, aşa cum au fost ele
stabilite prin contractul de asigurare.
De regulă, acoperirea unei poliţe se stabileşte pe o anumită perioadă
de timp. Nu este suficient să se stabilească data la care începe perioada de
asigurare, respectiv momentul începerii răspunderii asigurătorului, ci
trebuie specificat momentul precis. De exemplu, la asigurarea bunurilor
în timpul transportului pe calea ferată, răspunderea asigurătorului începe
din momentul primirii bunurilor de către transportator.
Teritoriul acoperit prezintă în detaliu graniţele geografice în
cadrul cărora se aplică acoperirea. În funcţie de caracteristicile
obiectului asigurat, teritoriul acoperit poate fi restrâns sau extins.
30
2. CONTRACTUL DE ASIGURARE
2.1. Caracteristici
În cazul asigurărilor facultative, raporturile dintre asigurat şi
asigurător, precum şi drepturile şi obligaţiile fiecărei părţi sunt
stabilite prin contractul de asigurare.
Contractul de asigurare este actul juridic care prevede obligaţia
asiguratului de a plăti prima de asigurare şi obligaţia asigurătorului de
a achita indemnizaţia de asigurare la producerea riscului asigurat, fie
asiguratului, fie beneficiarului asigurării, în limitele şi în termenele
convenite.
Dimensiunea juridică a contractului de asigurare se bazează pe
elemente, cum sunt:
- obligaţia asiguratului de a plăti o primă asigurătorului;
- obligaţia asumată de asigurător de a plăti indemnizaţii la
producerea riscului asigurat.
Contractul de asigurare este un contract civil, strict bilateral şi care
nu se poate încheia cu titlu gratuit. Din punct de vedere juridic, contractul
de asigurare face parte din categoria contractelor aleatorii, deoarece,
conform Codului civil român, reprezintă „o convenţie reciprocă ale cărei
efecte, în privinţa beneficiilor şi a pierderilor pentru toate părţile, sau
pentru una sau mai multe dintre ele, depinde de un eveniment incert”.
Contractul încheiat între un asigurat şi asigurator este denumit
contract de asigurare sau poliţă de asigurare. Sub aspect juridic acesta
prezintă caracteristicile unui contract:
a) consensual, datorită faptului că aceasta se încheie numai prin
acordul părţilor; caracterul consensual înseamnă că valabilitatea
contractului începe din momentul în care părţile şi-au exprimat
acordul de voinţă cu privire la conţinut;
b) sinalagmatic, prin faptul că fiecare parte are anumite obligaţii;
c) aleatoriu, reprezentat de faptul, că la încheierea asigurării
asiguratul şi asiguratorul nu cunosc efectele, avantajele, sau pierderile
ce vor rezulta;
31
d) de adeziune, prin acceptarea lui de către asigurat, cu toate că
a fost redactat de către societatea de asigurări, asiguratul având
posibilitatea de a-l respinge;
e) oneros, pentru că fiecare parte urmăreste să obţină un avantaj
sau o facilitate pentru prestaţia pe care o face sau se obligă să o facă.
f) succesiv, datorită valabilităţii pentru o perioadă mai lungă de
timp prima se poate plăti în mai multe rate, protecţia fiind continuă din
partea asiguratorului.
În contractul de asigurare, în calitate de asigurat, apare persoana
fizică şi/sau juridică, care, în schimbul primei de asigurare plătite
asiguratorului, îşi asigură bunurile împotriva unor riscuri, de tipul
calamităţilor naturale şi accidentelor.
36
3. ASIGURĂRILE DE BUNURI
46
- avarierea sau distrugerea autovehiculului pe timpul staţionării
în garaj sau în parcare;
- furtul autovehiculului.
Sunt supuse asigurării autovehiculele înmatriculate în România
care aparţin persoanelor fizice sau juridice.
Despăgubiri acordate de către asigurător
În caz de daune parţiale:
- costul reparaţiilor, respectiv a înlocuirii pieselor avariate;
- cheltuielile efectuate în vederea transportului autovehiculului
avariat la cel mai apropiat atelier de reparaţii ce poate efectua reparaţia
sau la locul de adăpostire;
- cheltuielile efectuate în vederea limitării pagubelor.
În caz de daună totală asigurătorul achită suma asigurată la care s-a
făcut asigurarea şi care este înscrisă în poliţa de asigurare, mai puţin
franşiza şi contravaloarea pieselor rămase neavariate, rezultate din
dezafectarea autovehiculului, care rămâne în proprietatea asiguratului.
În cazul în care autovehiculul devine nedeplasabil în urma
accidentului intervine serviciul Road Assistance, în vederea depanării
sau a transportului cu ajutorul platformei până la unul din service-urile
auto cu care asigurătorul colaborează în regim de decontare directă.
Decontarea directă a reparaţiilor este un alt element de confort
pentru asigurat, acesta nefiind nevoit să plătească nimic în avans,
pentru ca abia mai târziu să-şi recupereze banii de la compania de
asigurări, toate cheltuielile corespunzătoare reparaţiilor rămânând în
sarcina asigurătorului.
Acoperiri standard:
- ciocniri, loviri, răsturnări, zgârieri, căderi, inclusiv căderea pe
autovehicul a unor corpuri;
- incendiu, explozie, afumare, pătare, carbonizare şi alte diverse
distrugeri ca urmare a incendiului;
- inundaţie, furtună, uragan, cutremur, prăbuşire sau alunecare
de teren, acţiunea apelor curgătoare şi a obiectelor purtate de apă;
- ploaie torenţială, grindină, trăsnet, avalanşă de zăpadă,
greutatea stratului de zăpadă sau de gheaţă;
- furtul autovehiculului sau al unor părţi componente ale
acestuia;
- pagubele cauzate autovehiculului sau părţilor componente ale
acestuia ca urmare a furtului;
47
- pagubele cauzate autovehiculului sau părţilor componente ale
acestuia ca urmare a vandalismului (spargeri, loviri cu intenţie, acţiuni
duşmănoase etc.), tulburărilor politice, incendierii etc.
Asigurarea pentru daune materiale acoperă daune ale
autovehiculelor asigurate provocate prin ciocniri, loviri sau izbiri cu alte
vehicule sau corpuri mobile sau imobile, căderi (căderi în prăpastie),
cădere pe autovehicule a unor corpuri, derapări sau răsturnări.
Asigurarea de incendiu acoperă daunele autovehiculului asigurat
provenite din incendiu, trăsnet, sau explozie (explozia rezervorului de
combustibil, chiar dacă nu a fost urmată de incendiu).
În caz de incendiu se acordă despăgubiri şi pentru pagubele
suferite de autovehiculul asigurat, prin pătare, carbonizare, afumare,
scurtcircuit, precum şi alte daune provocate de incendiu.
Asigurarea pentru furt total acoperă valoarea reală a autovehiculului
asigurat în ziua în care s-a înfăptuit şi s-a declarat furtul la poliţie.
Asigurarea pentru daune provocate în timpul furtului total al
autovehiculului acoperă daunele suferite de autovehiculul furat şi
ulterior găsit (exemplu de daune: portiere forţate, geamuri sparte etc.).
Asigurarea pentru furtul parţial acoperă furtul echipamentului şi al
dotărilor standard şi/sau suplimentare ale autovehiculului (radiocasetofon,
boxe etc.) dacă acestea din urmă au fost declarate în cererea de asigurare.
Asigurarea împotriva calamităţilor acoperă pagubele provenite prin
efect direct de la ploi torenţiale, furtună, uragan, grindină, inundaţii,
cutremur, prăbuşiri sau alunecări de teren, avalanşe de zăpadă. În caz de
daună se va aplica o franşiză de 2% din valoarea asigurată.
În cadrul asigurărilor facultative de autovehicule nu se acordă
despăgubiri în următoarele situaţii:
- paguba a fost produsă ca urmare a trepidaţiilor autovehiculului
în timpul mersului;
- autovehiculul nu avea certificat de înmatriculare valabil;
- paguba s-a produs în timpul comiterii de către asigurat a unei
infracţiuni contra siguranţei statului ;
- paguba a survenit ca urmare a unor defectele de fabricaţie ale
unor piese sau alte componente.
Asigurătorul poate oferi suplimentar remorcaj gratuit în caz de
accident rutier al autoturismului până la cel mai apropiat service autorizat.
Decontarea reparaţiilor se efectuează direct către unităţile
service unde s-au efectuat reparaţiile, dacă aceste service-uri au
încheiate contracte de colaborare cu societatea de asigurări.
48
Plata daunelor se va face într-un interval de maximum 15 zile
lucrătoare de la data depunerii ultimului document necesar dosarului
de daună, dacă nu s-a agreat în alt fel, sau direct la service-urile cu
care asigurătorul are convenţii de colaborare.
La reînnoirea contractului de asigurare, în cazul în care nu s-au
înregistrat daune asupra autovehiculelor asigurate, se va acorda o
reducere a primei de asigurare de până la 10%.
Prin suma asigurată se înţelege valoarea reală a autovehiculului,
corespunzătoare anului de fabricaţie.
Nu se vor acoperi prin asigurarea CASCO vehicule cu o vechime
mai mare de 10ani.
Nu se pot asigura CASCO autoturisme care nu sunt înmatriculate în
România.
49
4. ASIGURĂRILE DE PERSOANE
53
exprimă media numărului de ani pe care poate să-i trăiască o persoană
în vârstă de x ani şi se determină aplicând formula:
100
∑l
1 l x +1 + l x + 2 + ... + l x + n 1 n=0 x + n
Ex = + = +
2 lx 2 lx
Dacă se adună px cu qx se obţine relaţia:
Px + qx = 1
54
La asigurarea individuală de supravieţuire, prima netă unică se
determină utilizând relaţia:
P = S · nEx
În cazul asigurării individuale de supravieţuire, cu plata
periodică a sumei asigurate, respectiv sub formă de rentă, aceasta
poate fi achitată anual, fiind numită anuitate, sau în subdiviziuni ale
anului, fiind numite fracţionalităţi.
Atunci când renta anuală este achitată de către asigurător la
începutul anului, este denumită anticipată, iar dacă este achitată la
sfârşitul anului se numeşte posticipată.
Dacă avem în vedere plata imediată sau amânată a sumei
asigurate, rentele anuale anticipate şi posticipate, pot fi achitate pe o
perioadă limitată de timp sau pe toată viaţa, adică viagere.
55
B. Renta viageră anuală imediată şi posticipată
Se calculează conform relaţiei:
N x +1
ax =
Dx
C. Renta anuală imediată, limitată şi anticipată
Pentru ca un asigurat, în vârstă de x ani, să primească în următorii n
ani, la începutul fiecărui an, suma de 1 u.m., prima netă unică unitară pe
care trebuie să o plătească se determină cu ajutorul formulei:
N x − N x+n
n ax =
Dx
D. Renta anuală imediată, limitată şi posticipată
Pentru ca un asigurat în vârstă de x ani, să primească în următorii n
ani, la sfârşitul fiecărui an, suma de 1 u.m., prima netă unică unitară pe
care trebuie să o plătească se determină cu ajutorul formulei:
N x − N x + n+1
n ax =
Dx
E. Renta viageră anuală, amânată şi anticipată
Pentru ca asiguratul în vârstă de x ani, să primească (dacă este în
viaţă) peste n ani, pe toată durata vieţii sale, la începutul fiecărui an,
suma de 1 u.m., prima netă unică unitară pe care trebuie să o plătească
se calculează folosind formula:
N x+n
n ax =
Dx
F. Renta viageră anuală, amânată şi posticipată
Pentru ca asiguratul în vârstă de x ani, să primească (dacă este în
viaţă) peste n ani, pe toată durata vieţii sale, la începutul fiecărui an,
suma de 1 u.m., prima netă unică unitară pe care trebuie să o plătească
se calculează folosind formula:
N x + n+1
n ax =
Dx
56
G. Renta anuală anticipată, amânată r ani şi limitată la n ani
Pentru ca asiguratul în vârstă de x ani, să primească (dacă este în
viaţă) peste r ani, timp de n ani, la începutul fiecărui an, suma de 1
u.m., prima netă unică unitară pe care trebuie să o plătească se
calculează conform relaţiei:
N x+r − N x+ r +n
r |n ax =
Dx
H. Renta anuală posticipată, amânată r ani şi limitată la n ani
În acest caz, formula anterioară devine:
N x + r +1 − N x + r + n+1
r |n ax =
Dx
În practica asigurărilor, conform contractelor de asigurare, apar
şi situaţii de plăţi eşalonate lunare, în rate egale, a sumelor asigurate.
Prin aceste plăţi eşalonate fracţionate, persoana asigurată în loc să
primească renta o dată pe an, o primeşte de k ori pe an. În aceste
condiţii, prima netă unică unitară devine:
în cazul plăţilor anticipate:
N x k −1 N x − N x+n k − 1 Dx+ n
ax = − ; ax = − ⋅ 1 − ;
2k Dx
n
Dx 2k Dx
N x+ n k − 1 Dx+n
n ax = − ⋅
Dx 2k D x
N x +1 k − 1 N x +1 − N x +n +1 k − 1 Dx + n
ax = − ; ax = − ⋅ 1 − ;
2k Dx
n
Dx 2k Dx
N x + n+1 k − 1 Dx + n
n ax = − ⋅
Dx 2k Dx
57
La asigurarea de supravieţuire, atunci când asiguratul, de comun
acord cu asigurătorul, consimte să achite prima de asigurare într-o
perioadă mai scurtă de timp, decât cea corespunzătoare valabilităţii
contractului, prima netă anuală (Pna) se calculează astfel:
Dx + n Dx
PNa = S ⋅ sau PNa = PN ⋅
N x − N x+m N x − N x+m
în care:
PN – reprezintă prima netă unică;
m - reprezintă numărul de ani în care, plata ratelor anuale se face
într-o perioadă mai scurtă de timp.
58
Asigurarea de deces amânată şi limitată este cea a cărei
valabilitate începe peste r ani şi durează n ani. Prima netă unică
unitară se calculează utilizând relaţia:
M x+ r − M x +r +n
r |n Ax =
Dx
La asigurarea de deces, dacă prima de asigurare se plăteşte anual,
atunci când se determină prima netă unitară anuală se aplică formula:
M x − M x +n
n Ax =
N x − N x+n
Px ⋅ n a x = v n
anticipat:
vn Dx
Px = = ⋅ vn
a
n x N x − N x+n
posticipat:
vn Dx
Px = = ⋅ vn
a
n x N x +1 − N x + n +1
M x+n
n AMFDx = v n + n Ax = v n +
Dx
Dacă în locul unei prime unice se acceptă o primă anuală în
cadrul termenului fixat, atunci prima unitară anuală este dată de
următoarea relaţie de echilibru financiar:
Px ⋅ n a x = v n + n Ax
60
4.3.6. Calcularea primei brute (tarifare sau comerciale)
la asigurările de viaţă
Primele brute (tarifare sau comerciale) includ, pe lângă primele
nete, diferitele cheltuieli efectuate de asigurător, precum şi profitul
acestuia.
În general, cheltuielile asigurătorului sunt împărţite în patru
categorii şi anume:
- cheltuielile de achiziţionare a contractelor (α);
- cheltuielile de încasare a primelor (comisionul încasatorului)
exprimate printr-un procent β din suma încasată de la asigurat (prima
tarifară);
- cheltuielile anuale de administraţie (γ);
- cheltuieli de reglementare a prestaţiilor (aşa-numitele „sarcini
reglementare”) exprimate printr-un procent s din prima netă (PN).
Pentru prima brută unică, relaţia fundamentală de calcul este
următoarea:
PB = PN + α + β · PB + γ · n a x + s · PN
Această formulă poate fi scrisă şi în forma de mai jos:
(1+ s ) PN + α + γ ⋅n a x
PB =
1− β
Pentru a determina prima brută anuală (în cazul în care s =0) se
utilizează următoarea formulă:
α ax
PN a + +γ ⋅ n
ax m ax
p Ba = n
1− β
în care:
p Ba - reprezintă prima brută anuală;
PN a - prima netă anuală;
n - durata asigurării ;
m - durata plăţii primelor.
n a x - ca sumă anticipată limitata pe n ani, se determină astfel:
N x + N x+n
n ax =
Dx
61
N x − N x+m
şi implicit, m ax =
Dx
N x − N x+m
n ax =
Dx
În cazul în care durata asigurării este aceiaşi cu durata plăţii
primelor, adică m = n, atunci formula primei brute anuale se
simplifică şi devine astfel:
α
PN a + +γ
ax
p Ba = n
1− β
1
Bistriceanu Gh., Bercea Fl., Macovei E., Lexicon de protecţie socială, asigurări şi
reasigurări, Editura KARAT, Bucureşti, 1997, p. 61.
62
a) decesul şi/sau invaliditatea permanentă totală sau parţială din
accident (în limita sumei asigurate 2000 RON/persoană/eveniment/) la
autovehicule cu suma asigurată < 10000 EURO;
- indemnizaţie de spitalizare - 3 RON /persoană/zi dar nu mai mult
de 30 zile;
- alocaţie pentru intervenţie chirurgicală din accident (sumă
asigurată 300 RON /persoană/eveniment/);
b) - decesul şi/sau invaliditatea permanentă totală sau parţială din
accident (capital asigurat 4000 RON/persoană/eveniment/) pentru auto-
vehicule cu sumă asigurată > 10000 EURO;
- indemnizaţie de spitalizare - 5 RON / persoană/zi, dar nu mai mult
de 30 (treizeci) zile;
- alocaţie pentru intervenţie chirurgicală din accident (capital
asigurat 500 RON /persoană/eveniment/);
3. Asigurarea managerilor pentru cazuri de accidente este
destinată să acopere:
- asigurarea de accidente survenite in timpul executării
obligaţiilor de serviciu sau în legătură cu acesta, inclusiv în cadrul
deplasărilor efectuate în interes de serviciu în ţară sau în străinătate;
- asigurarea de deces ca urmare a unui accident, respectiv a unui
efort fizic sau intelectual excesiv;
- asigurarea incapacităţii temporare de muncă, survenită în
timpul exercitării profesiei;
- asigurarea pierderilor de venituri ale societăţilor comerciale, ca
urmare a erorilor involuntare de management.
b. Asigurarea de sănătate, permanentă. Este o formă a
asigurărilor de persoane prin care se urmăreşte o compensare în bani,
atunci când intervine o incapacitate de muncă de durată, provocată de
un accident sau de o boală. Acceptarea în asigurare este precedată de o
examinare medicală. Contractul de asigurare este valabil un anumit
număr de ani, de regulă până la vârsta de pensionare. În cazul în care
asiguratul nu mai este apt de muncă, datorită unei boli sau unui
accident, el are dreptul să primească o indemnizaţie de asigurare,
acordată periodic, pe durata incapacităţii de muncă sau până când se
pensionează sau încetează din viaţă.
Cuantumul indemnizaţiei acordate pe perioada incapacităţii de
muncă, se stabileşte de comun acord între asigurat şi asigurător la
semnarea contractului. Indemnizaţia nu poate depăşi 75% din câştigul
asiguratului realizat înainte de îmbolnăvire, din care se scade suma
primită din fondurile publice.
63
c. Asigurarea de pensie. Ca formă a asigurărilor facultative de
persoane, stabileşte pentru societatea de asigurări implicată obligaţia
de a plăti asiguratului în decursul vieţii sau pe o anumită perioadă de
timp (10, 15 sau 20 de ani), o pensie lunară al cărei cuantum este
prevăzut în contract.
d. Asigurarea dotală. Ca formă facultativă de asigurare a fost
concepută ca o modalitate de constituire treptată a dotei unui copil
până ce acesta ajunge la majorat. Societatea de asigurări achită suma
asigurată, numai dacă beneficiarul asigurării va fi în viaţă la împlinirea
majoratului, întrucât la această dată asigurarea devine exigibilă. Dacă
beneficiarul asigurării încetează din viaţă înaintea acestei date,
societatea de asigurări este exonerată de răspunderea legată de
contractul respectiv. În acest caz, pentru ca societatea de asigurări să
fie obligată la restituirea primelor de asigurare încasate este necesar ca
în contractul de asigurare să fie inclusă clauza „contraasigurării”.
e. Asigurarea turiştilor, în cazul insolvabilităţii sau falimentului
agenţiei de turism. În România, conform legii „agenţii economici care
comercializează pachete de servicii turistice au obligaţia să încheie poliţe
de asigurare cu societăţi de asigurări privind asigurarea rambursării
cheltuielilor de repatriere şi/sau a sumelor achitate de turişti, în cazul
insolvabilităţii sau a falimentului agenţiei de turism”. Poliţa de asigurare
va fi încheiată cu o societate de asigurări agreată de Ministerul
Turismului, pe o durată de un an, iar suma asigurată va fi de 50000 $
pentru agenţiile tour-operatoare şi de 10000 $ pentru agenţiile detailiste.
64
5. ASIGURĂRILE DE RĂSPUNDERE CIVILĂ
5.1. Caracteristici
În cadrul asigurărilor facultative, asigurarea de răspundere civilă
constituie o asigurare împotriva riscului de a plăti despăgubiri către
terţele persoane prejudiciate prin fapta ilicită ce atrage răspunderea
civilă a asiguratului.
La asigurările de răspundere civilă, în calitate de beneficiari ai
asigurării pot apărea numai terţe persoane necunoscute în momentul
încheierii asigurării. De regulă, prin aceste asigurări, sunt acoperite
numai prejudiciile produse de asigurat unor terţe persoane, care sunt
urmarea unui accident. Obiectul acestor asigurări îl constituie
prejudiciul produs unor terţe persoane de către asigurat, fiind
reprezentat de valoarea patrimonială egală cu despăgubirile ce ar
trebui plătite de asigurat, ca urmare a unui prejudiciu cauzat unei terţe
persoane şi pentru care răspunde, potrivit legii civile.
65
Această formă de asigurare acoperă - în limita sumei asigurate
stipulate în contract - atât despăgubirile pentru prejudiciul de care
asiguratul răspunde faţă de terţe persoane în baza legii, cât şi pentru
cheltuielile efectuate de asigurat în procesul civil. Deşi asigurarea de
răspundere civilă acoperă numai răspunderea civilă a asiguratului,
totuşi, prin contractul de asigurare se poate cuprinde şi răspunderea
civilă a altor persoane, de exemplu soţul, respectiv soţia asiguratului,
sau persoanele aflate în întreţinerea lui.
Terţa persoană poate să fie orice persoană fizică sau juridică
prejudiciată de către asigurat, având calitatea de beneficiar al asigurării.
Despăgubirea se stabileşte conform condiţiilor prevăzute în
contractul de asigurare, pe baza înţelegerii dintre asigurat, persoana
păgubită şi asigurător. Dacă această înţelegere nu se realizează, mai
ales cu privire la stabilirea cuantumului pagubei, sau se invocă culpa
persoanei păgubite, se recurge la soluţionarea diferendului de către
instanţa de judecată.
În toate cazurile asigurătorul este obligat să plătească
despăgubirile datorate terţului numai în condiţiile şi în limitele sumei
asigurate prevăzute în contract. Pentru tot ceea ce nu va fi plătit de
către asigurător, drepturile persoanei păgubite împotriva persoanei
responsabile se menţin în totalitate.
Indiferent dacă au fost stabilite pe bază de înţelegere sau prin
hotărâre judecătorească, despăgubirile datorate de asigurător, se
plătesc nemijlocit terţului păgubit şi nu pot fi urmărite de creditorii
asiguratului. Dacă asiguratul face dovada că l-a despăgubit pe terţul
păgubit, asigurătorul este obligat să plătească despăgubirea datorată,
asiguratului. Asigurătorul poate refuza plata indemnizaţiei terţului
păgubit sau asiguratului dacă se face dovada că paguba a fost cauzată
intenţionat de către asigurat sau de către alte persoane cuprinse în
contractul de asigurare.
Prin asigurările de răspundere civilă pot fi acoperite pagubele
produse de asigurat unor terţe persoane, numai dacă sunt îndeplinite în
mod cumulativ următoarele condiţii:
a) trebuie să existe un raport de cauzalitate între fapta ilicită a
asiguratului şi prejudiciul adus terţei persoane;
b) trebuie să se poată constata culpa asiguratului care a înfăptuit
fapta ilicită;
c) săvârşirea unei fapte ilicite de către asigurat;
d) trebuie să se poată dovedi existenţa unui prejudiciu cauzat de
asigurat terţei persoane.
66
Caracteristic asigurărilor de răspundere civilă este faptul că
asigurătorul se subrogă în drepturile asiguratului plătit şi se poate întoarce
cu acţiune în regres împotriva celor răspunzători de producerea pagubei.
69
6. ASIGURĂRILE DE RISCURI FINANCIARE
70
6.1. Generalităţi
Asigurările de riscuri financiare sunt diferite de garanţiile bancare.
Prin asigurările de riscuri financiare se preiau riscurile numai în anumite
condiţii, în timp ce garanţiile bancare implică asumarea necondiţionată a
tuturor obligaţiilor. În cadrul asigurărilor financiare, asigurarea de credit
reprezintă o caracteristică a lumii afacerilor contemporane, având rolul de
a proteja comercianţii şi producătorii faţă de riscul de neplată a celor ce
cumpără sau închiriază bunuri sau sunt beneficiari ai unor credite
avantajoase. Asigurarea de credit a apărut ca o necesitate a faptului că
marea majoritate a contractelor de comerţ se încheie în condiţiile în care
plata se face după livrarea bunurilor. Asigurarea de credit înlătură temerea
vânzătorului, la vânzarea pe credit, cu privire la neplata de către
cumpărător a contravalorii mărfurilor. Astfel, ea oferă protecţie pentru
riscul de neplată apărut fie ca urmare a falimentului cumpărătorului, fie,
în cazul exportului, datorită situaţiei din ţara importatorului (război,
naţionalizare etc.). Asigurarea de credit, fiind o formă de protecţie directă
a vânzătorilor faţă de riscul de neîncasare, este în acelaşi timp o garanţie
faţă de bancă, oferind astfel posibilitatea de acces la finanţare.
Asigurarea de credit se poate face pe un singur credit sau pe
cifra de afaceri.
În concluzie, scopul asigurărilor de credite este acela de a oferi
protecţie în cazul pierderilor financiare rezultate din neplată, incapacitatea
de plată sau insolvabilitatea cumpărătorilor care au achiziţionat bunuri pe
credit sau din insolvabilitatea beneficiarilor de credit. Astfel, prin poliţele
de asigurări de credite sunt protejate încasările din activitatea comercială,
prin transferarea riscurilor de neîncasare asupra asigurătorului. În
consecinţă, se poate mări, astfel, cifra de afaceri.
Fiind considerată o asigurare de lux, asigurarea creditelor este
caracteristică economiilor de piaţă cu un sistem de credite stabil şi
bine dezvoltat. De aceea, cele mai multe asigurări de credite se
practică în ţări dezvoltate. Aceasta, deoarece, cu cât sunt implicate
riscuri mai mari, în comerţul cu alte ţări, cu atât ele se asigură la nivel
guvernamental, prin organisme special constituite. În unele ţări aceste
organisme apar ca agenţii guvernamentale, iar în altele sunt companii
de asigurare (de stat sau private), dar care colaborează îndeaproape cu
autorităţile guvernamentale. Companiile de asigurări, menţionate
anterior, au de regulă o activitate preponderentă de asigurare, la care
se adaugă garantarea, în numele guvernului ţării respective, a unor
credite, promovând, astfel, exportul comercianţilor naţionali.
71
6.2. Asigurarea creditelor interne şi a creditelor de export
Asigurarea creditelor interne reprezintă un instrument financiar ce
protejează creditorul. Astfel, asiguratul se protejează împotriva riscurilor
de neplată prelungită de către cumpărător sau a insolvabilităţii acestuia pe
durata cuprinsă între producţie şi distribuţie, de regulă înainte de vânzarea
finală către consumator.
La asigurarea creditelor de export, riscurile asigurabile sunt cele
rezultate din vânzarea bunurilor sau prestarea de servicii pe credit, în
afara ţării. Un risc care poate afecta situaţia financiară a asiguratului îl
reprezintă neplata prelungită. Aceasta intervine atunci când debitorul
sau garantul nu a plătit partea din datorie o anumită perioadă
convenită, de regulă 6 luni de la scadenţa stabilită prin contract. În
general, riscurile incluse şi cele excluse rămân la latitudinea asigură-
torului. În principiu, asigurătorul nu acordă despăgubiri pentru:
- reclamaţii privind livrările de bunuri sau prestări de servicii
necorespunzătoare;
- amenzi de orice fel;
- pierderi rezultate din diferenţe de curs valutar;
- pierderi survenite ca urmare a evenimentelor politice, tulburărilor
sociale, actelor de sabotaj sau a altor evenimente asemănătoare;
- pierderi intervenite ca urmare a unor calamităţi naturale.
La asigurarea creditelor de export, poliţa cea mai frecvent folosită
este poliţa generală pe cifra de afaceri şi se referă la importatorii care
cumpără pe credit.
Cu privire la asigurarea exportului pe credit pe termen scurt,
menţionăm că aceasta se efectuează pe o perioadă determinată de
maximum un an. Asigurarea are în vedere îndeosebi riscuri comerciale
de genul: insolvabilitatea cumpărătorului, incapacitatea de plată pe un
anumit timp şi refuzul mărfurilor importate.
La exportul pe termen mediu şi lung, obiectul asigurării îl
reprezintă exportul de bunuri de capital de valori mari, care se livrează
eşalonat şi care implică plăţi în tranşe pe perioade îndelungate de
timp, ce pot fi cuprinse între 5, 10 sau chiar 20 de ani. Asigurarea
oferă protecţie pentru riscul de neplată din cauze comerciale sau
politice. Pot beneficia de acoperire băncile sau instituţiile financiare
care creditează operaţiuni comerciale. Despăgubirea va cuprinde şi
dobânda la creditul acordat debitorului.
72
Dacă avem în vedere riscurile politice, asigurarea creditelor de
export vizează îndeosebi protecţia oferită împotriva următoarelor
evenimente:
- impunerea de restricţii la import;
- refuzul admiterii pe teritoriul ţării a anumitor produse;
- neplata la termen a sumelor datorate de debitorii publici.
În categoria riscurilor valutare sau economice sunt incluse:
- riscul fluctuaţiei ratei dobânzii;
- riscul de schimb valutar;
- riscul creşterii costurilor de fabricaţie.
Riscurile investiţionale mai frecvent întâlnite sunt:
- riscul de devalorizare a investiţiei;
- riscul de lichiditate al unei investiţii;
- riscul de supraevaluare a investiţiei;
- riscul dobânzilor.
Nivelul primei de asigurare este stabilit în funcţie de: valoarea
asigurării, perioada asigurată, natura cumpărătorului (public sau
privat), ţara acestuia (riscul de ţară), modalitatea de plată şi eventuale
garanţii prevăzute în contract. Odată cu încheierea poliţei de asigurare,
prima se stabileşte în tranşă unică sau în tranşe periodice, după cum au
convenit părţile.
În ţara noastră, Banca de Export - Import a României
EXIMBANK-S.A. este o instituţie specializată, prin care se derulează
activităţi de susţinere a comerţului exterior românesc prin instrumente
financiar-bancare şi de asigurări specifice. EXIMBANK îşi desfăşoară
activitatea în nume propriu şi pe contul statului, în calitate de agent al
acestuia şi pe bază de convenţie. Nivelul primei de asigurare este
diferenţiat de către EXIMBANK în funcţie de ţara cumpărătorului,
statutul juridic al cumpărătorului, garanţiile disponibile etc. Contractele
de asigurare se diferenţiază şi după riscurile pe care le acoperă şi care sunt
diferite în funcţie de ţara cumpărătorului (importatorului). EXIMBANK
utilizează diversele tipuri de contracte (poliţe) în funcţie de dimensiunea
protecţiei pe care o oferă asiguratului. În condiţiile economiei de piaţă,
EXIMBANK îşi desfăşoară activitatea în nume propriu şi pe cont propriu
în condiţiile economiei de piaţă.
73
7. ASIGURĂRILE MARITIME ŞI FLUVIALE
81
Pretenţiile pentru despăgubire se emit pe baza documentului de
constatare a daunei, iar dreptul de încasare a despăgubirii se obţine pe
baza prezentării documentului de transport (conosament), a facturii şi
poliţei de asigurare. Drepturile şi obligaţiile menţionate în poliţa de
asigurare pot fi transmise altei persoane prin andosare.
Prin poliţa de asigurare „CARGO Maritim” sunt acoperite riscurile:
- intrarea apei de mare în navă, în cală, în containere sau în alt
loc de depozitare;
- eşuarea, scufundarea sau răsturnarea navei;
- incendiu sau explozie;
- aruncarea sau luarea de valuri peste bord.
Asigurarea nu acoperă pierderile, avariile şi cheltuielile cauzate de:
- comportarea voit necorespunzătoare a asiguratului;
- uzura normală;
- pierderea normală de bunuri asigurate;
- întârzieri, chiar dacă acestea sunt determinate de un risc asigurat;
- insolvabilitatea sau neîndeplinirea obligaţiilor financiare de către
proprietari, administratori, navlositori sau operatori ai navei.
82
8. ASIGURĂRILE DE AVIAŢIE
83
Aceasta este cea mai cuprinzătoare asigurare, oferind protecţie
împotriva oricărui risc, indiferent dacă avionul se află la sol sau în aer.
În poliţa de asigurare, timpul de zbor este prevăzut ca fiind perioada
de timp în care avionul se află în aer, imediat după decolare. Se poate
considera ca moment iniţial cel în care au fost pornite motoarele
avionului pentru decolare, iar momentul final, cel al opririi motoarelor
după aterizarea avionului.
b. Toate riscurile în timpul staţionării la sol. Această asigurare,
preia riscurile care pot apărea la sol, atunci când avionul nu se află în
mişcare sau când se mişcă prin alte mijloace decât prin propria forţă de
propulsie (avionul este tractat sau împins de un vehicul atunci când este
scos sau introdus în hangar).
Unele societăţi de asigurare preferă condiţia „Toate riscurile în
afara timpului de zbor”.
În poliţa de asigurare se menţionează:
- tipul aparatului de zbor;
- sistemul de propulsie;
- echipamentul de bord pentru navigare şi transmisiuni radio.
O persoană sau o companie care deţine o poliţă de asigurare şi
obţine un alt avion, beneficiază de continuarea asigurării, cu condiţia
să anunţe această modificare în termenul precizat de către societatea
de asigurări.
Astfel, clauzele contractuale existente se extind şi asupra noului
aparat de zbor. Suma de asigurare pentru noul aparat nu va depăşi
valoarea reală a acestuia.
Privitor la excluderi în asigurare se menţionează:
a. Uzura (deteriorarea treptată). Poliţa de asigurare exclude
pierderea sau avarierea aparatului de zbor generate de uzura normală
(deteriorare treptată), îngheţ, defecţiuni ascunse ale părţilor mecanice
şi electrice.
b. Roţile şi parbrizele. În asigurare, roţile sunt acoperite numai
în cazuri de furt, vandalism sau alte evenimente care sunt prevăzute în
contractul de asigurare. Societatea de asigurări nu va plăti pentru
parbrizele care se sparg ca urmare a îngheţării lor şi nici pentru
explozia anvelopelor roţilor ataşate trenului de aterizare. Totuşi, dacă
în urma spargerii parbrizului se produce un accident soldat cu
avarierea aparatului de zbor, societatea de asigurări va despăgubi
pagubele produse, inclusiv parbrizul.
c. Deturnarea aeronavei. Asigurarea aeronavei nu acoperă
cazul de deturnare sau furt al avionului de către o persoană care are
84
drept legal de utilizare, conform unui contract de închiriere, de
vânzare condiţionată, de vânzare în rate sau alte înţelegeri legale.
d. Război, confiscare. Asigurarea aeronavei exclude orice pierdere
sau avariere în caz de război declarat sau nedeclarat, de invazie, de
rebeliune sau de capturare şi reţinere de către un guvern.
La asigurarea pentru pierderea sau avarierea unei aeronave,
asigurătorul nu acordă despăgubiri, în legătură cu:
- pierderile suferite în timpul în care aeronava se află în zbor,
fără ca certificatul de aeronavigabilitate să fie valabil;
- cheltuielile efectuate de asigurat cu ocazia elaborării studiului
tehnico-economic de repunere în funcţiune a aeronavei.
Referitor la riscurile legate de pierderea sau avarierea aeronavei
este de menţionat faptul că nu sunt cuprinse în asigurare pierderile
provocate de pirateria aeriană.
Pentru evaluarea daunelor, se folosesc metodele:
- estimare în funcţie de valoarea agreată;
- estimare în funcţie de valoarea reală.
Valoarea agreată reprezintă valoarea asupra căreia au căzut de
comun acord cele două părţi ale contractului de asigurare. Aceasta
valoare este menţionată în poliţa de asigurare, ca limită a daunelor
care pot fi acoperite prin asigurarea respectivă.
Evaluarea pe baza valorii reale se caracterizează şi ea printr-o
limită de asigurare. De această dată, societatea de asigurări nu este de
acord ca limita de asigurare să fie reprezentată de valoarea reală a
aparatului de zbor, ci de limita precizată în poliţa de asigurare pentru
fiecare risc în parte.
În cazul producerii unei daune totale, despăgubirea depinde de
metoda folosită pentru evaluare. Dacă asigurarea este încheiată pe baza
valorii agreate, atunci despăgubirea se va face până la limita agreată,
indiferent de valoarea de piaţă a aparatului de zbor în momentul
producerii accidentului. Dacă asigurarea este încheiată pe baza valorii
reale, atunci această valoare se stabileşte în momentul accidentului şi
poate fi mai mică decât limita specificată în poliţa de asigurare.
În cazul producerii unei daune parţiale, se au în vedere situaţiile:
- situaţia în care reparaţiile sunt efectuate de către compania care
are în proprietate avionul asigurat;
- situaţia în care reparaţiile sunt efectuate de către o altă companie.
Dacă reparaţiile sunt efectuate chiar de către asigurat, atunci
societatea de asigurări plăteşte pentru materialele folosite şi pentru
salariile lucrătorilor, însă fără a lua în considerare orele suplimentare.
85
Dacă reparaţiile sunt executate de către o altă companie, atunci se
plăteşte costul efectiv al reparaţiilor (excluzându-se orele suplimentare) şi
cheltuielile de transport. În acest fel, se achită în întregime nota de plată a
reparaţiilor, mai puţin franşiza şi orele suplimentare.
Atunci când costul reparaţiilor depăşeşte valoarea aparatului de
zbor, dauna se consideră pierdere totală constructivă. În anumite situaţii,
când se repară aparate de zbor vechi, pentru care nu există piese de
schimb, costul reparaţiilor depăşeşte valoarea aparatului de zbor. În
general, poliţele de asigurare conţin clauza prin care nu se acordă despă-
gubiri care depăşesc valoarea pierderii totale a aceluiaşi aparat de zbor.
Cheltuielile cu reparaţia aparatelor de zbor cu o anumită vechime
sau ceva mai ieftine sunt practic imposibil de acoperit. Pentru a rezolva
situaţia, se aplică despăgubirea părţilor componente, bazată pe valoarea
relativă procentuală a componentelor respective. De exemplu, dacă
repararea unui motor reprezintă 15% din costul total, atunci societatea de
asigurări va plăti repararea lui cel mult 15% din valoarea totală asigurată
pentru aparatul de zbor.
Dintre cheltuielile efectuate, nu pot fi cuprinse în categoria
cheltuielilor despăgubite în baza contractului de asigurare pentru
pierderea sau avarierea aeronavei, cheltuieli efectuate în scopul elaborării
studiului tehnico-economic de repunere în funcţiune a aeronavei avariate.
Franşiza aplicată la asigurarea aparatelor de zbor are o valoare
fixă pentru pagubele produse la sol şi o valoare procentuală pentru
pagubele produse în zbor. Franşizele pentru aeronavele închiriate sunt
mai mari decât pentru aparatele de zbor proprietate personală.
Aparatele de zbor mari, cu mai multe motoare şi care folosesc piloţi
experimentaţi, se asigură fără a aplică franşiza. Reparaţiile la astfel de
aeronave costă foarte mult şi nu s-ar obţine avantaje semnificative
dacă s-ar introduce franşize deductibile în poliţele de asigurare.
87
9. ASIGURĂRILE LA CULTURI VEGETALE
ŞI LA ANIMALE
94
10. REASIGURAREA
10.1. Introducere
Asemenea persoanelor fizice sau juridice, care încheie asigurări
pentru a se proteja financiar, şi societăţile de asigurări se asigură la
rândul lor, împotriva pierderilor pe care le-ar putea înregistra datorită
preluării riscurilor terţelor persoane. Cu toate că obiectul de activitate
al asigurătorilor este preluarea riscurilor terţelor persoane, societăţile
de asigurări, indiferent de mărimea lor, din motive prudenţiale cedează
o parte din aceste riscuri.
Pentru constituirea fondurilor de asigurare, societăţile de asigurări
îşi previzionează daunele şi îşi estimează volumul de prime necesar
acoperirii daunelor potenţiale şi cheltuielilor de funcţionare, precum şi
obţinerii unui profit. Întrucât previziunile elaborate implică şi o marjă de
eroare, asigurătorii trebuie să încheie reasigurări pentru acoperirea
daunelor neprevăzute, a căror frecvenţă şi ale căror dimensiuni ar putea
depăşi capacitatea financiară a companiei de asigurări.
Dezvoltarea pieţelor de asigurări la nivel local produce implicit
o dispersie a riscului la nivel internaţional de la societăţile de asigurări
către societăţile de reasigurări. Dispersia riscului la nivel internaţional
este exprimată prin cedarea unor obligaţii de plată ale asigurătorului
către reasigurător. Fluxurile financiare provenite din activitatea de
reasigurare în context internaţional pot influenţa balanţa de plăţi
externe a unui stat, atunci când riscurile acceptate de către societăţile
de asigurări sunt foarte mari şi se impune transferul lor în reasigurare.
Societăţile de asigurări apelează la reasigurare pentru a proteja
asiguraţii, atunci când riscurile preluate sunt prea mari.
Prin reasigurare o societate de asigurări poate obţine o stabilitate
financiară mult mai mare şi, în plus, creşte capacitatea de acceptare a
noilor riscuri.
Astfel, reasigurarea intervine atunci când suma asigurată pentru un
risc sau pentru un grup de riscuri depăşeşte limita pe care o societate de
asigurări o poate suporta, fără a afecta protecţia celorlalţi asiguraţi.
95
Reasigurarea este impusă de către instituţiile de supraveghere şi
control a pieţei de asigurări din fiecare ţară, prin gradul de solvabilitate.
Acesta este calculat de către fiecare societate de asigurări şi reprezintă
raportul dintre capitalul societăţii şi încasările din prime.
Reasigurarea reprezintă o asigurare a asigurătorului direct, la o altă
societate de asigurare, mai puternică din punct de vedere financiar.
În schimbul primei de reasigurare primite, reasigurătorul contribuie
corespunzător, cu riscurile preluate, la suportarea indemnizaţiilor de
asigurare pe care reasiguratul le plăteşte la producerea evenimentelor care
au făcut obiectul reasigurării. În acest mod, reasigurarea contribuie la o
dispersie mai mare a riscurilor, asemănându-se din acest punct de vedere
cu coasigurarea. Însă cele două forme de asigurare nu trebuie confundate.
Coasigurarea presupune consimţământul asiguratului la divizarea
riscurilor între mai mulţi asigurători direcţi, iar reasigurarea se realizează
independent de voinţa asiguratului.
De regulă, un contract de reasigurare cuprinde:
- obiectul reasigurării;
- răspunderea asumată de reasigurător; răspunderea ce revine
asiguratului;
- condiţiile în care se face reasigurarea (costul reasigurării);
- modul de decontare a primelor şi, respectiv, a daunelor;
- durata contractului;
- clauze „ad-hoc” privind raporturile dintre părţi.
Acea parte din suma asigurată, din riscul asumat sau din dauna
produsă de un sinistru, pe care o societate de asigurări consimte să o
păstreze în contul său, constituie reţinerea sa proprie. Aceasta, fiind
numită şi plin de conservare, franşiză sau prioritate, poate fi exprimată
fie sub forma unui procent din suma asigurată, fie sub forma unui
cuantum fix din suma asigurată, din volumul riscului acceptat, sau din
dauna înregistrată. Dimensionarea reţinerii se poate efectua fie prin
calcule matematice, fie pe baza experienţei practice dobândite de-a
lungul anilor de către societăţile de asigurări. De asemenea, la
dimensionarea reţinerii se vor lua în considerare:
- condiţiile în care societatea de asigurări suferă un proces de
decapitalizare din cauza inflaţiei;
- mărimea rezervelor special constituite pentru acoperirea riscurilor
catastrofale.
Mărimea reţinerilor variază în funcţie de natura riscurilor
cuprinse în asigurare. Astfel, la unele riscuri există o probabilitate de
producere mai scăzută, respectiv o frecvenţă redusă şi o forţă de
96
distrugere mai mică, iar la altele, dimpotrivă, creşte probabilitatea de a
se solda cu pagube foarte mari.
Sunt generate de cedările în reasigurare, operaţiunile:
a) încasări cu titlul de despăgubiri primite de la reasigurători, în
caz de sinistru;
b) plăţi cu titlu de dobânzi aferente rezervelor tehnice, constituite de
societăţile de asigurări cedente, cuvenite reasigurătorilor;
c) încasări cu titlu de participări la beneficiile reasigurătorilor,
când decontul final al contractului de reasigurare indică un rezultat net
favorabil pentru reasigurători;
d) plăţi de comisioane în favoarea partenerilor externi, pentru
acoperirea cheltuielilor efectuate de aceştia cu achiziţionarea şi
gestionarea riscurilor ce fac obiectul reasigurării.
Societăţile de asigurări care practică cedările în reasigurare
obişnuiesc să elaboreze tablouri de plinuri, pe ramuri de asigurare (de
exemplu, ramura asigurărilor de incendii). Reţinerea proprie se
diminuează pe măsură ce creşte nivelul cotei de primă, deoarece cota
respectivă, la rândul său, evoluează în acelaşi sens cu gradul de risc.
Astfel, cu cât riscul este mai mic, cu atât cota de primă este mai
redusă, iar reţinerea va fi mai mare. Invers, cu cât riscul este mai mare,
cu atât cota de primă este mai ridicată, iar reţinerea este mai mică.
Pentru cedarea riscurilor de către o societate de asigurări către o
societate de reasigurări şi plata primelor de reasigurare se apelează la
brokeri de reasigurare. Brokerul de reasigurare pentru serviciile
efectuate este plătit de către reasigurator cu un comision din primele
de reasigurare plătite de asigurator.
Într-un contract de reasigurare, comisionul de bază este:
- influenţat de raportul dintre cererea şi oferta pe piaţa reasigu-
rărilor;
- destinat acoperirii: impozitelor, cheltuielilor de achiziţie şi de
gestionare a asigurărilor cedate în reasigurare, precum şi a altor servicii;
- datorat de către reasigurător asigurătorului.
Un aspect deosebit ce apare în contractele de reasigurare este
exprimat prin neutilizarea unei forme standardizate a contractului de
reasigurare, acesta având o formă concepută în funcţie de riscurile
acceptate şi daunele plătite de către societatea de reasigurări.
Ca urmare, reasigurarea este o formă de asigurare pentru
asigurători, denumită şi „asigurarea asigurării”.
Repartizarea primelor între reasigurat şi reasigurător se efectuează
în mod diferenţiat, în funcţie de metoda de reasigurare (proporţională sau
neproporţională) utilizată.
97
10.2. Reasigurarea proporţională
Reasigurarea proporţională reprezintă pentru societatea de
reasigurări o răspundere stabilită ca proporţie din suma asigurată
acceptată prin contractul de asigurare încheiat de către societatea de
asigurări. Despăgubirile în cazul unei daune se repartizează în mod
proporţional între societatea de asigurări şi societatea de reasigurări.
Această formă de reasigurare se caracterizează prin faptul că
răspunderile reasiguratului şi reasiguratorului sunt stabilite proporţional
cu suma asigurată, prima de asigurare şi participarea la plata despăgubirilor.
a) Reasigurarea cotă-parte. Atât participarea reasiguratului, cât
şi cea a reasigurătorului se stabilesc sub forma unor cote procentuale
din suma asigurată trecută în contractul de asigurare. Asigurătorul,
devenit reasigurat, reţine pentru sine un anumit procent din sumele
asigurate şi stabilite în cadrul unei anumite limite pe un risc. Totodată,
societatea de asigurare se angajează să cedeze societăţii reasigurătoare
un anumit procent din suma asigurată. De exemplu, reasiguratul reţine
pentru sine 25% din suma asigurată, urmând ca diferenţa de până la
100% să o cedeze în reasigurare.
Reasigurarea cotă-parte se practică mai ales de către societăţile
noi înfiinţate, care nu sunt dispuse încă să reţină din riscurile subscrise
sume importante, obiectivul fiind reducerea volumului răspunderilor
asumate de asigurător, până la nivelul capacităţii sale financiare.
b) Reasigurarea excedent de sumă asigurată. Reasiguratul
stabileşte anticipat o sumă fixă, care reprezintă reţinerea sa proprie (plin
de conservare). Tot ceea ce depăşeşte această reţinere, adică execedentul,
până la limita maximă a sumei asigurate, este cedat reasigurătorului.
Plinul de conservare variază ca mărime de la o ramură de asigurare la
alta, iar în cadrul aceleiaşi ramuri, de la o categorie de risc la alta, de la un
obiect asigurat, la altul.
Reasigurarea execedent de sumă asigurată se aplică de obicei la
asigurările de bunuri (clădiri, construcţii, echipamente industriale),
deoarece în acest caz, suma asigurată poate fi determinată cu precizie,
iar reţinerea proprie a reasiguratului poate fi diferenţiată în funcţie de
natura şi frecvenţa riscului asigurat (incendiu, explozie, avarie, furt
etc.). Luăm ca exemplu, cazul unei asigurări de bunuri industriale în care
reasiguratul stabileşte reţinerea sa proprie (plinul de conservare) la suma
de 100000 u.m. pentru toate asigurările care acoperă riscul de avarii la
maşinile cu condiţii apropiate de exploatare, indiferent de suma asigurată
98
a acestora. De exemplu, la o sumă asigurată de 500000 u.m., excedentul
de sumă asigurată va fi de 400000 u.m., la 1000000 u.m. excedentul de
sumă asigurată va fi de 900000 u.m. etc. Dacă un reasigurător a acceptat
să preia 10% din excedent, atunci el va prelua în reasigurare 40000 u.m.
din primul contract, 90000 u.m. din cel de-al doilea etc.
Reţinerea proprie a reasiguratului este diferită de la un domeniu la
altul, chiar dacă acoperă acelaşi risc, fiind invers proporţională cu gradul
de risc reflectat în nivelul primei de asigurare. Cu cât frecvenţa riscului
asigurat este mai mare şi cota de primă este mai mare, cu atât reţinerea
proprie va fi mai mică. Dacă suma asigurată este mai mică decât reţinerea
proprie a reasiguratului, atunci el nu va face nici o cesiune în reasigurare.
Reasigurarea excedent de sumă asigurată se utilizează la
reasigurările la care răspunderea maximă a tuturor reasigurătorilor este
exprimată într-un multiplu de plin. De exemplu, în cazul unui contract
în valoare de 2050000 u.m., la care plinul de conservare este de 50000
u.m., excedentul de sumă asigurată care se cedează în reasigurare este
de 2000000 u.m., ceea ce echivalează cu 40 de plinuri de conservare.
Excedentul de sumă asigurată poate fi stabilit şi în scară: excedent I,
II sau III. Excedentul II reprezintă suma care depăşeşte excedentul I, iar
excedentul III, suma care depăşeşte excedentul anterior. De exemplu, la o
sumă asigurată de 6200000 u.m., la care plinul de conservare este de
200000 u.m., excedentul de 6000000 u.m., poate fi împărţit în: excedent
I=1000000 u.m., excedent II=2000000 u.m. şi excedent III=3000000 u.m.
Însă, un contract excedent II sau III nu este agreat de reasigurători, deoarece
printr-un asemenea contract se acoperă numai partea de vârf a riscurilor cu
sume asigurate mari, care nu au o frecvenţă mare şi nu asigură echilibrul ce
trebuie să existe între volumul de prime şi răspunderea maximă.
c) Reasigurarea mixtă pe bază de pool trebuie privită în strânsă
legătură cu:
- necesitatea acoperirii unor riscuri de proporţii foarte mari şi a
căror frecvenţă şi intensitate sunt necunoscute, fiindcă lipsesc datele
statistice (de exemplu, riscurile atomice şi nucleare);
- existenţa unor riscuri care prin cumul ar putea provoca daune
catastrofale (de exemplu, riscul de război).
La baza activităţii pool-urilor de reasigurări se situează principiul
subscrierii independente şi răspunderii comune. Pool-ul de reasigurare
este administrat de un oficiu. Membrii pool-ului cedează oficiului
riscurile ce intră sub incidenţa sa. Oficiul centralizează afacerile şi apoi
repartizează participările pe fiecare membru pe baza cotei de subscriere
99
fixată de acesta, sau proporţional cu volumul afacerilor cedate (volumul
de prime). Dacă limita maximă de acoperire a pool-ului este depăşită, se
recurge la plasarea surplusului unor reasigurători din afara pool-ului. Toţi
membrii pool-ului depun toată prima, sau numai o parte a ei, într-un fond
comun şi împart daunele totale în aceeaşi proporţie. De asemenea,
cheltuielile şi profiturile se împart în acelaşi mod.
La această formă de reasigurare, întrucât operaţiunile de reasigurare
se efectuează în mod centralizat, se diminuează cheltuielile de
administraţie. În schimb, pool-urile determină restrângerea sau chiar
înlăturarea concurenţei, cu efecte negative asupra costului reasigurării.
Reasigurarea proporţională mixtă constituie o combinaţie între
reasigurarea cotă-parte şi reasigurarea excedent de sumă asigurată şi
se caracterizează prin aceea că reasiguratul subscrie în reasigurare
riscuri individuale din care reţine pe cont propriu o anumită cotă,
restul cedându-l în reasigurare în cadrul secţiunii cotă-parte. Urmează
ca partea care depăşeşte limita maximă a secţiunii cotă-parte să fie
tratată în cadrul secţiunii excedent de sumă asigurată.
Reasigurarea mixtă îi avantajează pe reasigurătorii care participă la
secţiunea cotă-parte, deoarece aceştia vor avea un portofoliu dispersat, la
fel ca şi cel al reasiguratului şi îi dezavantajează pe reasigurătorii
participanţi la secţiunea excedent de sumă asigurată. Astfel, la contractul
mixt reasigurătorii participă atât la secţiunea cotă-parte, cât şi la secţiunea
excedent. Reasigurarea mixtă este mai puţin utilizată pe piaţa
internaţională de reasigurări.
D • 100
Ca =
P • 80
în care :
Ca = costul arderii;
D = volumul daunelor înregistrate de reasigurat (la asigurarea
în cauză), în ultimii cinci ani;
P = volumul total al primelor încasate de reasigurat (la asigurarea
în cauză), în ultimii 5 ani;
100/80 – arată în ce proporţie se află raportul daune/prime.
Costul arderii reprezintă cota de primă cuvenită reasigurătorilor,
exprimată în procente şi care se aplică asupra volumului de prime
încasate în anul de asigurare.
Contractele de reasigurare neproporţionale stipulează că
acoperirea (cedarea/primirea în reasigurare) se referă la daune şi nu la
sume asigurate ca în cazul contractelor proporţionale. Aceste contracte
se încheie de regulă pe termen de un an şi nu pe perioade nelimitate de
timp ca cele proporţionale. În practica internaţională, contractele de
reasigurare neproporţionale încheiate nu sunt standardizate.
102
11. PIAŢA ASIGURĂRILOR ŞI SPECIFICUL
MARKETINGULUI ÎN ASIGURĂRI
106
În România, piaţa asigurărilor se caracterizează îndeosebi prin
existenţa unui număr mare de societăţi de asigurări şi concentrarea
activităţii de asigurare la nivelul unui număr mic de societăţi.
113
12. ASPECTE SPECIFICE CONTABILITĂŢII
DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR
115
Părţile în fondurile comune de plasament cuprind părţile deţinute de
societăţi în plasamentele comune constituite de mai multe societăţi sau
fonduri de pensii, a căror gestiune a fost încredinţată uneia dintre aceste
societăţi sau fonduri de pensii.
Contabilitatea rezervelor tehnice. Sumele transferate
rezervelor tehnice reprezintă obligaţii ale asigurătorului şi se deduc
din veniturile acestuia, în vederea determinării profitului.
Rezervele tehnice constituite şi menţinute în valută se
înregistrează în contabilitate în lei, la cursul de schimb în vigoare la
data efectuării operaţiunilor.
Rezervele tehnice se inventariază şi se evaluează la sfârşitul fiecărei
perioade. Metodele de evaluare a rezervelor tehnice adoptate de către
societate (prorata temporis, statistice etc.), trebuie să fie aceleaşi în tot
cursul exerciţiului financiar, precum şi de la un exerciţiu la altul.
Contabilitatea terţilor ţine evidenţa creanţelor şi datoriilor
societăţii în relaţiile acesteia cu persoane fizice şi/sau juridice şi care
sunt înregistrate în contabilitate la valoarea lor nominală. Creanţele şi
datoriile în valută se înregistrează în contabilitate în lei, la cursul de
schimb în vigoare la data efectuării operaţiunilor. Diferenţele de curs
valutar, între data înregistrării creanţelor şi datoriilor în valută şi data
încasării lor, respectiv plăţii lor, se înregistrează în contabilitate ca
venituri sau cheltuieli financiare, după caz.
Pentru deprecierea creanţelor societăţii, decontări în cadrul
grupului şi debitori diverşi, de regulă se constituie provizioane.
Contabilitatea altor elemente de activ. În cadrul imobilizărilor
corporale de exploatare se cuprind mijloacele fixe, exclusiv
construcţiile şi terenurile. Sunt considerate mijloace fixe, obiectul sau
complexul de obiecte care se utilizează ca atare şi îndeplineşte
cumulativ următoarele condiţii:
- are o valoare de intrare mai mare decât limita stabilită prin hotărâre
a guvernului, care poate fi actualizată anual în funcţie de indicele de
inflaţie;
- are o durată normală de utilizare mai mare de 1 an.
Contabilitatea mijloacelor fixe se ţine pe următoarele categorii:
echipamente tehnologice (maşini, utilaje şi instalaţii de lucru), aparate şi
instalaţii de măsurare, control şi reglare; mijloace de transport; mobilier;
aparatură birotică; echipamente de protecţie a valorilor umane şi
materiale şi alte active corporale.
Amortizarea se stabileşte prin aplicarea cotelor de amortizare
asupra valorii de intrare a mijloacelor fixe şi se calculează pe baza
116
unui plan de amortizare, de la data punerii acestora în funcţiune şi
până la recuperarea integrală a valorii lor de intrare, conform duratelor
normale de funcţionare şi condiţiilor de utilizare a acestora.
Societăţile de asigurări amortizează mijloacele fixe utilizând
unul dintre următoarele regimuri de amortizare:
a. amortizarea liniară, care se realizează prin includerea uniformă
în cheltuielilele de exploatare a unor sume fixe, stabilite proporţional cu
numărul de ani ai duratei normale de utilizare a mijloacelor fixe;
b. amortizarea degresivă, care presupune multiplicarea cotelor
de amortizare liniară cu coeficienţii prevăzuţi de lege;
c. amortizarea accelerată, constând în calcularea, în exerciţiul
în care mijloacele fixe intră în activul societăţii, a unei amortizări de
până la limita prevăzută de lege din valoarea de intrare a acestora.
În exerciţiile următoare, amortizarea se calculează după regimul
amortizării liniare. Amortizarea aferentă mijloacelor fixe se înregistrează
distinct în contabilitate, pe categorii şi obiecte de evidenţă. Prin deducerea
amortizării din valoarea de intrare se obţine valoarea contabilă netă a
mijloacelor fixe.
Reevaluarea activelor imobilizate se efectuează la valoarea justă
a acestora, care se determină pe baza unor evaluări făcute, de regulă,
de evaluatori autorizaţi.
Din punctul de vedere al rezultatului fiscal, dintre metodele de
calcul a amortizării imobilizărilor corporale, cea care avantajează
societatea de asigurări este metoda accelerată.
121
13. MANAGEMENTUL ÎN ASIGURĂRI
ŞI REASIGURĂRI
125
Rata venitului net arată în procente, cât îi revine asigurătorului
din fiecare 100 u.m. prime încasate.
d. Cheltuieli la 1 u.m. venit net se calculează ca raport între
diferenţa dintre totalul cheltuielilor şi totalul despăgubirilor sau sumelor
asigurate plătite de asigurător pe parcursul unui an şi diferenţa dintre
totalul veniturilor şi cheltuielilor. Formula de calcul este:
C−D
C (1u .m .) =
P−C
Cu cât valoarea acestui indicator este mai mică, cu atât situaţia
este mai favorabilă pentru asigurător.
e. Gradul de cuprindere în asigurare, este utilizat pentru
aprecierea nivelului de dezvoltare al asigurărilor facultative şi
reprezintă raportul între totalul bunurilor (persoanelor) asigurate şi
totalul bunurilor (persoanelor) asigurabile, respectiv, care pot face
obiectul asigurării. Acest indicator este calculat cu ajutorul formulei:
n
Gc = ∗ 100
N
în care: Gc – este gradul de cuprindere în asigurare;
n – este numărul bunurilor (persoanelor) asigurate;
N – este numărul bunurilor (persoanelor) asigurabile.
Cu cât gradul de cuprindere în asigurare este mai mare, cu atât
există mai multă certitudine că se va înregistra un raport mai favorabil
între despăgubirile plătite şi primele încasate, dispersia riscului fiind
optimizată pe măsură ce numărul de asigurări facultative încheiate
creşte, conform acţiunii legii numerelor mari.
f. Gradul de acoperire prin asigurare arată în ce raport se află
suma asigurată faţă de valoarea reală a bunului asigurat şi se
determină utilizând formula:
S
Gaa = ∗ 100
V
în care: Gaa – este gradul de acoperire prin asigurare;
S – este suma asigurată;
V – este valoarea reală a bunului în momentul încheierii
asigurării.
Acest indicator se calculează pentru fiecare bun cuprins în asigurare.
f. Gradul de acoperire a daunei, este dat ca fiind raportul între
despăgubirea acordată şi valoarea pagubei produse la bunul asigurat,
conform relaţiei:
126
D
Gad = ∗ 100
P
în care : Gad – este gradul de acoperire a daunei;
D – este despăgubirea acordată asiguratului;
P – valoarea pagubei produse la bunul asigurat.
h. Durata medie de lichidare a daunelor se calculează ca un
raport între numărul de zile trecute de la avizarea daunei până la plata
despăgubirilor şi numărul daunelor soluţionate. În acest caz se aplică
formula:
n
t1 + t2 + ... + tn ∑
ti
Dm = = i =1
N N
în care:
DM – reprezintă durata medie de lichidare a daunelor;
t – este numărul de zile trecute de la avizarea daunelor
şi până la soluţionarea acestora;
N – este numărul daunelor soluţionate.
Durata medie de lichidare a daunelor se calculează pe categorii
de bunuri asigurate. În cazul în care se înregistrează o durată medie de
lichidare a daunelor mai mică, asiguraţii au posibilitatea de a intra mai
rapid în posesia despăgubirilor, putând reface sau înlocui bunul avariat
sau distrus.
Pentru aprecierea eficienţei activităţii personalului operativ
din cadrul asigurărilor, se utilizează indicatorii:
a. Numărul mediu de asigurări contractate de un agent de
intermediere se determină ca un raport între numărul total de asigurări
facultative contractate într-o anumită perioadă de timp şi numărul
agenţilor de intermediere. Formula utilizată în acest scop, este:
Ac
N ac =
Lc
în care: Nac – este numărul mediu de asigurări contractate de un
agent de intermediere;
Ac – este numărul asigurărilor contractate într-o anumită
perioadă;
Lc – este numărul persoanelor care se ocupă cu
încheierea asigurări.
127
b. Indicatorul „suma medie asigurată” se utilizează la aprecierea
eficienţei asigurărilor şi reprezintă raportul dintre totalul sumelor
asigurate şi numărul total al contractelor de asigurare încheiate. Pentru
aceasta, se utilizează formula:
Sa
S ma =
Nc
în care:
Sma – este suma medie asigurată;
Sa – este totalul sumelor asigurate
Nc – este numărul total al contractelor de asigurare
încheiate.
Indicatorul „suma medie asigurată” se utilizează numai pentru
evaluarea rezultatelor la asigurările facultative de viaţă.
c. Prima medie încasată pe contract, se obţine raportând
totalul încasărilor din prime la numărul de contracte de asigurare
încheiate, corespunzător formulei:
P
Pm =
Nc
în care:
Pm – este prima medie încasată pe contract;
P – este totalul încasărilor din prime.
d. Productivitatea muncii unui angajat în asigurări se obţine
raportând încasările din primele de asigurare la numărul total de
angajaţi, conform următoarei formule:
P
W =
Ls
în care:
W – este productivitatea medie a muncii pe un angajat;
Ls – este numărul total de angajaţi.
Trebuie menţionat că, din punctul de vedere al asiguraţilor,
eficienţa poate fi apreciată cel mai bine pe baza următorilor indicatori:
gradul de acoperire prin asigurare, gradul de acoperire a daunei şi
durata medie de lichidare a daunelor.
128
14. ASIGURĂRILE SOCIALE DE STAT
DIN ROMÂNIA
132
În situaţia în care într-o anumită perioadă se constată abateri mai
mari de 10% între salariul mediu brut lunar pe economie realizat faţă
de cel prognozat, CNPAS, de comun acord cu Ministerul Muncii şi
Protecţiei Sociale şi cu Ministerul Finanţelor Publice, va recalcula
valoarea punctului de pensie pe baza unei noi prognoze a salariului
mediu brut lunar pe economie.
B. Alte drepturi de asigurări sociale:
a) Indemnizaţie pentru incapacitate temporară de muncă, cauzată
de boli obişnuite sau de accidente în afara muncii, boli profesionale şi
accidente de muncă. În sistemul public asiguraţii beneficiază de concediu
medical şi de indemnizaţie pentru incapacitate temporară de muncă, dacă
dovedesc incapacitatea temporară de muncă printr-un certificat medical. În
cazul bolilor profesionale sau accidentelor de muncă, certificatul medical se
vizează în mod obligatoriu, prin grija angajatorului, de către Inspectoratul
de Sănătate Publică, respectiv de Inspectoratul teritorial de muncă în raza
căruia se află sediul angajatorului sau domiciliul asiguratului.
b) Prestaţii pentru prevenirea îmbolnăvirilor şi recuperarea
capacităţii de muncă. În scopul prevenirii îmbolnăvirilor şi recuperării
capacităţii de muncă, în sistemul public asiguraţii pot beneficia de:
- Indemnizaţia pentru trecerea temporară în altă muncă se
acordă, dacă la noul loc de muncă asiguratul realizează un venit
salarial brut inferior mediei veniturilor lunare din ultimele 6 luni
anterioare riscului, care au constituit baza de calcul a contribuţiei de
asigurări sociale în lunile respective.
- Indemnizaţia pentru reducerea timpului de muncă cu o pătrime
din durata normală se acordă asiguraţilor cu contract individual de muncă,
care, din motive de sănătate, nu mai pot realiza durata normală de muncă.
- Indemnizaţia pentru carantină se acordă asiguraţilor cărora li se
interzice continuarea activităţii din cauza unei boli contagioase, pe durata
stabilită prin certificatul eliberat de către Inspectoratul de sănătate
publică. Cuantumul lunar al indemnizaţiei pentru carantină reprezintă
75% din baza de calcul a indemnizaţiilor de asigurări sociale.
- Ajutoare şi indemnizaţii de la bugetul asigurărilor sociale de
stat pentru procurare de proteze, roteze şi de alte produse ortopedice,
care nu sunt suportate de la asigurările sociale de sănătate şi de care
pot beneficia asiguraţii şi pensionarii sistemului public.
- Tratament balnear care nu este suportat de la asigurările sociale de
sănătate şi care este impus de programul individual de recuperare,
medicul expert al asigurărilor sociale întocmeşte programul individual de
133
recuperare, în funcţie de natura, stadiul şi prognosticul bolii structurat pe
etape. Programul individual de recuperare este obligatoriu.
c) Indemnizaţia de maternitate. Asiguratele au dreptul, pe o
perioadă de 126 de zile calendaristice, la concediu pentru sarcină şi
lăuzie, perioadă în care beneficiază de indemnizaţie de maternitate. De
aceleaşi drepturi beneficiază şi femeile care au încetat plata contribuţiei
de asigurări sociale, dar care nasc în termen de 9 luni de la data pierderii
calităţii de asigurat.
Concediul pentru sarcină se acordă pe o perioadă de 63 de zile
înainte de naştere, iar concediul pentru lăuzie pe o perioadă de 63 de
zile după naştere.
d) Indemnizaţia pentru creşterea copilului sau îngrijirea
copilului bolnav. În acest caz, asiguraţii au dreptul la:
- indemnizaţie pentru creşterea copilului până la împlinirea
vârstei de 2 ani şi, în cazul copilului cu handicap, până la împlinirea
vârstei de 3 ani;
- indemnizaţie pentru îngrijirea copilului bolnav în vârstă de
până la 7 ani, iar în cazul copilului cu handicap, pentru afecţiunile
intercurente, până la împlinirea vârstei de 18 ani.
e) Ajutorul de deces. În cazul decesului asiguratului sau al
pensionarului, beneficiază de ajutor de deces o singură persoană care poate
fi, după caz, soţul supravieţuitor, copilul, părintele, tutorele, curatorul,
moştenitorul, în condiţiile dreptului comun, sau în lipsa acesteia, persoana
care dovedeşte că a suportat cheltuielile ocazionate de deces.
137
138
MIC DICŢIONAR DE ASIGURĂRI
140
Asigurare de viaţă – un contract de asigurare prin care
beneficiarul asigurării primeşte o sumă specificată (suma asigurată) în
urma decesului asiguratului.
Asigurat – este persoana ale cărei bunuri, viaţă, răspundere,
integritate fizică sau sănătate reprezintă obiectul contractului de
asigurare încheiat cu asigurătorul; asiguratul este persoana fizică sau
persoana juridică care în schimbul primei de asigurare plătite
asigurătorului, îşi asigură bunurile împotriva anumitor riscuri, sau
pentru prejudiciul pe care îl poate produce unor terţe persoane.
Asigurător – persoana juridică care preia riscurile de la asigurat pe
baza unui contract de asigurare şi care oferă protecţie faţă de riscurile care
sunt prevăzute în acel contract; în schimbul primelor de asigurare încasate
de la asiguraţi, asigurătorii îşi asumă răspunderea de a acoperi pagubele
produse bunurilor asigurate, prin plata sumei asigurate la producerea unui
eveniment asigurat sau de a plăti o despăgubire pentru prejudiciul de care
asiguratul răspunde faţă de terţe persoane.
Asigurător principal – asigurătorul care, împreună cu alţi
asigurători, încheie un contract de coasigurare, dar care negociază,
emite poliţa, încasează, gestionează şi lichidează daunele asiguratului;
asigurătorul principal repartizează cotele de participare ale celorlalţi
asigurători şi încasează de la aceştia cotele corespunzătoare din
despăgubirile plătite.
Aterizare – totalitatea manevrelor făcute de către o aeronavă din
momentul intrării în spaţiul aerian al aeroportului (pragul
aeroportului), până la oprirea finală de pe pistă sau până la capătul
culoarului de aterizare.
Autovehicul – vehicul destinat transportului terestru, cu
excepţia celui care circulă pe şine, echipat cu motor de propulsie, care
se deplasează pe drum prin mijloace proprii şi, conform legii, este
supus înmatriculării.
Avarie – daună sau pierdere materială înregistrată în timpul
exploatării sau transportului bunului asigurat.
Avarie comună – dauna suferită de bună voie (produsă în mod
voit, fie navei, fie încărcăturii acesteia, sau cheltuielile făcute în
interesul salvării întregii expediţii maritime) cât mai raţional cu
putinţă sau datorată unui risc comun general acoperit de poliţă; în
general se consideră avarie comună avaria suferită de toate bunurile
asigurate (nava, navlu, încărcătură); este reglementată de Regulile
York-Anvers 1950; rezultă dintr-un sacrificiu material sau cheltuielile
pentru salvarea navei şi/sau încărcăturii; paguba sau cheltuielile
141
privind avaria comună urmând a fi suportate de proprietarii navei şi ai
încărcăturii, respectiv de organizaţiile de asigurare care au asigurat
nava, încărcătura şi navlul, proporţional cu valorile salvate.
Avarie particulară – caracterizează avariile suferite doar de
navă sau doar de încărcătură. Este consecinţa unui caz fortuit
(accidental, neaşteptat) sau de forţă majoră; pagubele datorate culpei
terţilor sunt considerate tot avarii particulare.
Beneficiarul asigurării – persoana căreia societatea de asigurări
îi va plăti suma asigurata, în momentul producerii unuia dintre
evenimentele împotriva căruia este făcută asigurarea. Beneficiarul
poate fi atât asiguratul, în cazul asigurărilor generale, cât şi o terţă
persoană, în cazul asigurărilor de viaţă, spre exemplu (atunci când
asiguratul a decedat).
Bonus – reprezintă o reducere a primei de asigurare care se
aplica in momentul reînnoirii unui contract de către un asigurat care
nu a avut nici o daună şi care nu a solicitat nici o despăgubire.
Broker de asigurare – persoana juridică română sau străină,
independentă, care pune în legătură cumpărătorii cu vânzătorii de
asigurări, în schimbul unui comision; în calitate de persoană sau
companie, brokerul oferă şi consultanţă în privinţa alegerii soluţiei
optime de asigurare; ca persoană juridică autorizată în condiţiile legii,
brokerul negociază sau încheie contracte de asigurare pentru clienţii
săi şi acordă şi alte servicii în legătură cu protecţia împotriva riscurilor
sau cu regularizarea daunelor; este o persoană independentă, inclusiv
din punct de vedere financiar.
Calcule actuariale – reprezintă, în domeniul asigurărilor, acele
operaţiuni bazate pe teoria probabilităţilor şi statistica matematică care
fundamentează stabilirea primelor de asigurare prin aplicarea
principiului echivalenţei obligaţiilor asiguraţilor cu cele ale
asigurătorului.
Cargo – asigurarea bunurilor şi/sau mărfurilor care fac obiectul
transportului (martim, rutier, aerian).
Casco – asigurarea mijloacelor de transport, a motoarelor şi
echipamentelor acestora.
Catastrofă – un eveniment sau o serie de evenimente care
provoacă pagube însemnate într-o perioadă scurtă de timp.
Cerere de asigurare – formular tipărit de asigurător care
cuprinde date despre asigurat şi riscurile care vor fi acoperite. În cazul
asigurărilor de viaţă se numeşte cerere de asigurare, pentru asigurările
non-viaţă numindu-se „declaraţie de asigurare”.
142
Coasigurare – operaţiunea prin care doi sau mai mulţi asigurători
subscriu la acelaşi risc, fiecare asumându-şi o cotă-parte din acesta.
Comisar de avarie – ca persoană fizică sau juridică este
împuternicit de către asigurător să constate împreună cu asiguratul şi
cu sprijinul experţilor (când este cazul) să constate existenţa, mărimea,
cauzele şi împrejurările producerii unor pagube pentru care şi-a
asumat răspunderea asigurătorul respectiv. De regulă, asigurătorii au
comisari de avarie în porturile principale şi care intervin la cererea
comandantului navei, a agentului societăţii de armatori sau din proprie
iniţiativă în cazurile în care nava asigurată la asigurătorul pe care îl
reprezintă se află în portul lor în stare de avarie. Toate constatările
comisarului de avarie sunt menţionate în documentul numit certificat
de avarie pentru mărfuri.
Comision – suma plătită unui broker sau agent de asigurare
pentru serviciile oferite prin vânzarea unei poliţe sau intermedierea
unui contract de asigurare.
Conosament – este un document utilizat în transportul maritim,
prin care se confirmă încărcarea mărfii la bordul vasului sau primirea
mărfii în vederea în vederea încărcării ei. Conosamentul se întocmeşte
de către armator sau de către agentul său, de căpitanul vasului sau de
către secundul acestuia. Posesia conosamentului reprezintă însăşi
posesia mărfii, ceea ce dă posibilitatea punerii drept gaj al acestuia
fără ca marfa să fie prezentă. Din acest motiv, conosamentul se mai
numeşte şi cambia mărilor.
Contract (poliţa) de asigurare – document emis de asigurător
care dovedeşte încheierea unui contract.
Contractantul asigurării – persoana care încheie contractul cu
societatea de asigurări şi care este obligată să plătească prima de
asigurare.
Contrastalii – reprezintă penalizarea pe care navlositorul este
obligat să o plătească armatorului în cazurile în care vasul nu se
descarcă sau nu se încarcă în timpul stabilit, provocând astfel
armatorului prejudicii prin staţionarea navei în port. Contrastaliile
înseamnă numărul de zile cu care s-a depăşit perioada de stadii şi se
calculează într-o anumită sumă pe zi/navă, în mod diferenţiat, în
funcţie de uzanţa portului şi de natura mărfurilor. Contrastaliile se
încasează atunci când întârzierea are loc din vina navlositorului. În
unele cazuri, contractul prevede numărul maxim de zile pentru care
armatorul poate pretinde contrastalii.
143
Dauna – paguba cauzată asiguratului în urma producerii unuia
dintre riscurile pentru care este încheiată asigurarea.
Dauna totală – avarierarea în totalitate a bunului asigurat, astfel
încât reparaţia sa să devină total neeconomică din cauza nivelului
ridicat al costurilor pentru reparaţie.
Despăgubire de asigurare – compensarea bănească plătită de
către companie asiguratului în urma producerii unuia dintre riscurile
prevăzute în contract.
Dispaşă – este un document întocmit în porturile de descărcare, de
către o persoană numită dispaşor, în vederea lichidării avariei comune. În
dispaşă sunt menţionate avariile şi cheltuielile extraordinare efectuate
pentru salvare (masa pasivă) şi valoarea bunurilor în favoarea cărora s-au
făcut sacrificiile (masa activă). Dispaşa se întocmeşte în general pe cale
amiabilă, în locul de descărcare a navei, fiind actul prin care sunt stabilite
indemnizaţiile de despăgubire pe care asigurătorii trebuie să le plătească
proprietarilor navei şi încărcăturii pentru a compensa daunele înregistrate
în urma săvârşirii unui act de avarie comună. Întrucât întocmirea
dispaşei necesită un timp mai îndelungat (pentru verificări, expertize etc.)
pentru ca nava să nu stea în port nedescărcată, comandantul navei
efectuează un calcul aproximativ al pagubelor suferite şi al cheltuielilor
de avarie comună efectuate, precum şi al repartiţiei acestora între navă,
navlu şi încărcătură, proporţional cu valorile salvate. La asigurările
maritime, poliţele de asigurare menţionează că proprietarii mărfurilor,
înainte de a le lua în primire, trebuie să semneze împreună cu
comandantul navei documentul denumit „consimţământ de participare
la avarie” (în engleză: „average bond”), prin care părţile se pun de acord
în ceea ce priveşte numărul experţilor care vor întocmi dispaşa şi se
obligă să accepte concluziile acestora.
Dispaşor de avarie – expert şi lichidator acreditat pentru
efectuarea calculelor de evaluare şi de repartizare a daunelor rezultate
în urma actului de avarie comună. El este însărcinat cu întocmirea
dispaşei şi cu lichidarea avariei. În acest scop, dispaşorul examinează
următoarele documente: consimţământul de participare la avarie
încheiat între părţi, protestul de mare, extrasele din jurnalul de bord,
din jurnalul maşinilor, din jurnalul de încărcare şi din inventarul navei,
contractele de navlosire, conosamentele, facturile mărfurilor existente
la bord, etc. În general, asigurătorii recunosc lichidările de daune la
avaria comună, dacă la semnarea consimţământului de participare la
avarie a luat parte şi comisarul de avarie numit de către asigurător. Ca
o garanţie pentru asigurător că interesele sale vor fi apărate, comisarul
de avarie trebuie să coopereze cu dispaşorii.
144
Dispersarea riscurilor – indică gradul de răspândire în spaţiu şi
în timp a riscurilor. Cu cât numărul asiguraţilor este mai mare, cu atât
se poate realiza şi o dispersare mai bună.
Dovada pierderii – declaraţie a asiguratului referitor la detaliile
daunei produse.
Drept de regres – dreptul de a pretinde persoanelor vinovate (altele
decât asiguratul) sumele plătite drept despăgubire pentru distrugerea
bunurilor asigurate, respectiv, pentru compensarea acestor pierderi. În
cazul distrugerii bunurilor asigurate, societatea de asigurări plăteşte
asiguratului despăgubirea, însă prin dreptul de regres îşi recuperează
sumele plătite de la persoanele vinovate de producerea daunelor. Dreptul
de regres al asigurătorului este un drept dobândit ca efect direct al
subrogării asigurătorului – devenit titular al creanţei – în drepturile
asiguratului. Dreptul de regres se realizează prin acţiunea de regres fiind
exercitat de către asigurător în nume propriu şi nu ca reprezentant al
asiguratului. Acest drept ia naştere concomitent cu plata despăgubirii de
asigurare numai pe baza prezentării actului de plată a despăgubirii.
Eveniment (risc) asigurat – evenimentul în urma căruia
asigurătorul este obligat să plătească suma asigurată sau despăgubirea.
Expunere la risc – posibilitatea de apariţie a unei daune.
Fond de rezervă liber vărsat – totalul sumelor cu care membrii
societăţii mutuale au contribuit la fondurile acesteia.
Forfetar – impozit, taxă, preţ etc. stabilit anticipat într-o sumă
globală şi invariabilă.
Forma standard – contract de asigurare într-o formă general
acceptată de către companiile de asigurări de pe piaţă.
Franşiza – partea din cuantumul daunei stabilită prin contract şi
suportată de asigurat.
Managementul riscului – abordarea ştiinţifică a riscului pentru
a preveni şi limita pagubele survenite ca urmare a unor evenimente
nefavorabile.
Maturitatea poliţei – momentul în care plata unei sume
asigurate devine scadentă conform unei asigurări de viaţă mixte, la
încheierea termenului său.
Navlosire – reprezintă închirierea de către proprietarul mărfii
(navlositorul) a unei nave de la armator (proprietarul vasului), pentru
una sau mai multe curse.
Navlositor – participant la contractul de navlosire, care
transportă mărfuri ca intermediar sau în nume propriu, în care scop
închiriază o navă.
145
Navlu (freight) – reprezintă perioada de timp, exprimată în zile
– om, în care nava este pusă la dispoziţia navlositorului împreună cu
echipajul acesteia; recompensă bănească primită de către armator
pentru utilizarea navei sale la transportul bunurilor.
Notificarea cererii de despăgubire – obligaţia care revine
asiguratului, conform contractului, de a aduce la cunoştinţa companiei
de asigurări în cel mai scurt timp producerea unui eveniment care ar
putea duce la apariţia cererii de despăgubire.
Perioada de aşteptare – perioada imediat următoare încheierii
unei poliţe, în care, în eventualitatea producerii unui eveniment asigurat,
compania de asigurări nu este obligată să plătească despăgubirea.
Perioada de plată a primelor – intervalul în care se plătesc
primele de asigurare.
Pericol – cauzele posibile ale pierderilor în asigurările de
bunuri, cum ar fi incendiul, furtuna, cutremurele etc.
Persoane semnificative – administratorii şi directorul general.
Poliţa de acoperire – contract prin care un număr de obiective
sunt acoperite printr-o sumă asigurată unică.
Poliţa de asigurare – Contract prin care o companie de
asigurări (asigurator) se obligă să despăgubească o persoană fizică ...
Portofoliu de asigurări – totalitatea sau o parte din contractele
de asigurări încheiate de un asigurator.
Prima brută – prima încasată de către compania de asigurări de
la asigurat, care conţine prima de risc (prima netă) şi cheltuielile
făcute pentru asigurarea respectivă. Ea conţine şi o cotă de profit.
Prime brute subscrise – primele încasate şi de încasat, inclusiv
primele de reasigurare încasate şi de încasat, aferente tuturor contractelor
de asigurare şi contractelor de reasigurare, care intră în vigoare în
perioada de referinţă, înainte de deducerea oricăror sume din acestea.
Prime brute încasate – totalul primelor încasate, inclusiv
primele de reasigurare încasate în perioada de referinţă, înainte de
deducerea oricăror sume din acestea.
Prima eşalonată – prima de asigurare plătibilă la datele
specificate în contract, pe parcursul perioadei de plată a primelor.
Prima netă – prima de risc care este calculată scăzând din prima
brută plătită de client cota parte reprezentând cheltuielile companiei de
asigurări (inclusiv cota de profit).
Prime nete subscrise – primele brute subscrise din care se
deduc sumele plătite şi de plătit drept prime de reasigurare.
146
Prime nete încasate – primele brute încasate din care se deduc
sumele plătite drept prime de reasigurare.
Prima unică – suma plătită de asigurat în avans şi care acoperă
întreaga perioadă de asigurare.
Rata daunei – este un indicator de eficienţă care exprimă
raportul dintre despăgubirile şi sumele asigurate plătite, pe de o parte
şi încasările rezultate din primele de asigurare, pe de altă parte. Cu cât
rata daunei este mai mică, cu atât societatea de asigurări are o situaţie
financiară mai bună.
Reasigurare – reprezintă operaţiunea de asigurare a unui
asigurător de către alt asigurător, primul fiind reasigurat, iar al doilea,
reasigurator; astfel, are loc transferul parţial sau integral al porto-
foliului de riscuri asumate de o societate de asigurări (asigurător), sub
forma uneia sau mai multor asigurări, către o altă societate de
asigurări, numită reasigurator. De fapt, reasigurarea reprezintă acea
formă de protecţie pe care asigurătorul o adoptă în privinţa riscurilor
asumate prin contractele de asigurare directe.
Reasigurat – societatea de asigurări care cedează o parte din
asigurarea directă prin intermediul reasigurării.
Reasigurator – companie de asigurări care acceptă contracte de
reasigurare de la altă societate de asigurare.
Reţinere proprie – partea din risc care rămâne în sarcina
asigurătorului după deducerea reasigurării.
Risc – orice situaţie ce derivă din activitatea unei persoane sau a
unei organizaţii şi care poate determina pierderi, daune materiale,
vătămări corporale, răspundere civilă etc., fiind elementul care da naştere
unui contract de asigurare şi care poate reprezenta: incertitudinea
producerii unui eveniment, probabilitatea de daună, pericol generator de
pierderi materiale sau financiare, împotriva căruia se oferă asigurare.
Risc asigurat – fenomenul (evenimentul) sau un grup de
fenomene, care, odată produse, îl obligă pe asigurător să plătească
asiguratului (sau beneficiarului asigurării) despăgubirea sau suma
asigurată.
Risc catastrofic – este riscul generat de hazarde naturale sau
entropice de mare amploare si care poate produce pagube.
Riscuri excluse – sunt riscurile neasigurabile şi menţionate ca atare
într-o poliţă de asigurare.
Riscuri numite – evenimentele prevăzute în contractul de
asigurare care, în eventualitatea producerii, dau dreptul asiguratului de
a înainta o cerere de despăgubire valabilă.
147
Riscuri suplimentare – riscuri ce se adaugă la contractele de
asigurare standard.
Scadenţa – data la care este planificată plata unei prime de
asigurare.
Subasigurare – asigurare încheiată pentru o sumă mai mica
decât valoarea reala a obiectului asigurat. Prima de asigurare este
proporţional mai mică, iar în cazul apariţiei daunelor, asigurătorul nu
poate oferi plata integrală a despăgubirii.
Subrogarea societăţii de asigurări în drepturile asiguratului
– înseamnă substituirea societăţii de asigurări în toate drepturile
asiguratului sau beneficiarului asigurării.
Suma asigurată – suma prevăzută în poliţa de asigurare, care va
fi plătita în cazul producerii evenimentului asigurat.
Tabela de mortalitate – este un tabel întocmit pe baza datelor
oferite de recensământul populaţiei şi care conţine în coloane distincte
probabilităţi de supravieţuire şi de deces.
I = 6% v = 0.943396226
148
Vârsta Supra- qx dx v^x Dx = v^x*lx Nx Cx = Mx
vieţuitori v^x+1*dx
(lx)
16 96,437 0.000653 63 0.393646 37,962 621,830 23.395958 2,764
17 96,374 0.000778 75 0.371364 35,790 583,868 26.275784 2,741
18 96,299 0.000924 89 0.350344 33,738 548,078 29.415658 2,714
19 96,210 0.001091 105 0.330513 31,799 514,341 32.739496 2,685
20 96,105 0.001134 109 0.311805 29,966 482,542 32.062939 2,652
21 95,996 0.001052 101 0.294155 28,238 452,576 28.028015 2,620
22 95,895 0.001095 105 0.277505 26,611 424,338 27.488712 2,592
23 95,790 0.001201 115 0.261797 25,078 397,727 28.402533 2,565
24 95,675 0.001307 125 0.246979 23,630 372,649 29.124829 2,536
25 95,550 0.001340 128 0.232999 22,263 349,020 28.135684 2,507
26 95,422 0.001530 146 0.219810 20,975 326,757 30.275721 2,479
27 95,276 0.001700 162 0.207368 19,757 305,782 31.692083 2,449
28 95,114 0.001693 161 0.195630 18,607 286,025 29.713635 2,417
29 94,953 0.001727 164 0.184557 17,524 267,418 28.554061 2,387
30 94,789 0.001973 187 0.174110 16,504 249,893 30.715655 2,359
31 94,602 0.001956 185 0.164255 15,539 233,390 28.667118 2,328
32 94,417 0.002298 217 0.154957 14,631 217,851 31.72241 2,299
33 94,200 0.002590 244 0.146186 13,771 203,220 33.650414 2,268
34 93,956 0.003108 292 0.137912 12,958 189,449 37.990724 2,234
35 93,664 0.003246 304 0.130105 12,186 176,492 37.313195 2,196
36 93,360 0.003642 340 0.122741 11,459 164,306 39.369682 2,159
37 93,020 0.003956 368 0.115793 10,771 152,847 40.199897 2,119
38 92,652 0.004706 436 0.109239 10,121 142,076 44.932206 2,079
39 92,216 0.005173 477 0.103056 9,503 131,954 46.374984 2,034
40 91,739 0.005755 528 0.097222 8,919 122,451 48.427656 1,988
41 91,211 0.006162 562 0.091719 8,366 113,532 48.628399 1,939
42 90,649 0.006928 628 0.086527 7,844 105,166 51.263404 1,891
43 90,021 0.007476 673 0.081630 7,348 97,322 51.82711 1,839
44 89,348 0.007655 684 0.077009 6,881 89,974 49.692651 1,788
45 88,664 0.008684 770 0.072650 6,441 83,094 52.774111 1,738
46 87,894 0.009147 804 0.068538 6,024 76,652 51.985279 1,685
47 87,090 0.010070 877 0.064658 5,631 70,628 53.4956 1,633
149
Vârsta Supra- qx dx v^x Dx = v^x*lx Nx Cx = Mx
vieţuitori v^x+1*dx
(lx)
48 86,213 0.011054 953 0.060998 5,259 64,997 54.841017 1,580
49 85,260 0.011834 1,009 0.057546 4,906 59,738 54.776957 1,525
50 84,251 0.012285 1,035 0.054288 4,574 54,832 53.007976 1,470
51 83,216 0.012978 1,080 0.051215 4,262 50,258 52.181765 1,417
52 82,136 0.014245 1,170 0.048316 3,969 45,996 53.33042 1,365
53 80,966 0.015179 1,229 0.045582 3,691 42,027 52.848803 1,312
54 79,737 0.016630 1,326 0.043001 3,429 38,337 53.792402 1,259
55 78,411 0.018212 1,428 0.040567 3,181 34,908 54.651206 1,205
56 76,983 0.018796 1,447 0.038271 2,946 31,727 52.243734 1,150
57 75,536 0.019805 1,496 0.036105 2,727 28,781 50.95554 1,098
58 74,040 0.021894 1,621 0.034061 2,522 26,054 52.087914 1,047
59 72,419 0.023157 1,677 0.032133 2,327 23,532 50.837144 995
60 70,742 0.025685 1,817 0.030314 2,144 21,205 51.963351 944
61 68,925 0.026928 1,856 0.028598 1,971 19,060 50.074235 892
62 67,069 0.028374 1,903 0.026980 1,809 17,089 48.436112 842
63 65,166 0.030353 1,978 0.025453 1,659 15,280 47.49533 794
64 63,188 0.032079 2,027 0.024012 1,517 13,621 45.916894 746
65 61,161 0.034565 2,114 0.022653 1,385 12,104 45.177051 700
66 59,047 0.036124 2,133 0.021370 1,262 10,718 43.002914 655
67 56,914 0.039199 2,231 0.020161 1,147 9,456 42.432706 612
68 54,683 0.041622 2,276 0.019020 1,040 8,309 40.838291 570
69 52,407 0.045166 2,367 0.017943 940 7,269 40.06708 529
70 50,040 0.048161 2,410 0.016927 847 6,329 38.485808 489
71 47,630 0.053076 2,528 0.015969 761 5,481 38.085071 450
72 45,102 0.057337 2,586 0.015065 679 4,721 36.75364 412
73 42,516 0.062259 2,647 0.014213 604 4,041 35.491137 375
74 39,869 0.068725 2,740 0.013408 535 3,437 34.658572 340
75 37,129 0.074335 2,760 0.012649 470 2,903 32.935429 305
76 34,369 0.079287 2,725 0.011933 410 2,433 30.677141 272
77 31,644 0.087821 2,779 0.011258 356 2,023 29.514203 242
78 28,865 0.094855 2,738 0.010620 307 1,667 27.432797 212
79 26,127 0.102270 2,672 0.010019 262 1,360 25.256155 185
150
Vârsta Supra- qx dx v^x Dx = v^x*lx Nx Cx = Mx
vieţuitori v^x+1*dx
(lx)
80 23,455 0.113153 2,654 0.009452 222 1,098 23.666053 159
81 20,801 0.122110 2,540 0.008917 185 877 21.367453 136
82 18,261 0.132961 2,428 0.008412 154 691 19.269119 114
83 15,833 0.148108 2,345 0.007936 126 537 17.556994 95
84 13,488 0.160142 2,160 0.007487 101 412 15.25651 78
85 11,328 0.173199 1,962 0.007063 80 311 13.073582 62
86 9,366 0.187593 1,757 0.006663 62 231 11.044892 49
87 7,609 0.202786 1,543 0.006286 48 168 9.1506045 38
88 6,066 0.218760 1,327 0.005930 36 121 7.4241872 29
89 4,739 0.235493 1,116 0.005595 27 85 5.8902852 22
90 3,623 0.253105 917 0.005278 19 58 4.5659967 16
91 2,706 0.271619 735 0.004979 13 39 3.4526117 11
92 1,971 0.290715 573 0.004697 9 25 2.5392716 8
93 1,398 0.310443 434 0.004432 6 16 1.8144224 5
94 964 0.330913 319 0.004181 4 10 1.2581531 3
95 645 0.353488 228 0.003944 3 6 0.8483436 2
96 417 0.374101 156 0.003721 2 3 0.5475902 1
97 261 0.398467 104 0.003510 1 2 0.3443964 1
98 157 0.420382 66 0.003312 1 1 0.2061879 0
99 91 0.450549 41 0.003124 0 0 0.1208363 0
100 50 1.000000 50 0.002947 0 0 0 0
TESTUL NR. 1
153
b) persoana fizică şi/sau juridică care, în schimbul primei de
asigurare plătite asigurătorului îşi asigură bunurile împotriva unor
riscuri de tipul calamităţilor naturale şi accidentelor;
c) persoana fizică care, în schimbul primei de asigurare, îşi
asigură bunurile împotriva uzurii fizice şi morale;
d) persoana fizică şi/sau juridică care, în schimbul primei de
asigurare plătite asigurătorului, îşi asigură bunurile împotriva unor
evenimente a căror producere este certă;
e) persoana juridică care efectuează un export într-o ţară
împotriva căreia este instituit un embargou de către organizaţiile
internaţionale competente, respectat de către ţara de origine a
exportatorului şi care vizează produsele care fac obiectul contractului
de export, în schimbul unei prime de asigurare majorate.
Indicaţi răspunsul corect.
155
9. Un bun face obiectul unui contract de asigurare despre care se
cunosc: suma asigurată 10000 RON; cota de primă de asigurare 1,5%;
durata 1 an. Producerea riscului asigurat în cursul anului a generat o
pagubă de 5000 RON, valoarea bunului la momentul producerii
evenimentului fiind de 15000 RON. În această situaţie, cu începere de la
data producerii evenimentului asigurat, pentru restul perioadei asigurării:
a) suma asigurată şi prima de asigurare rămân nemodificate;
b) suma asigurată se micşorează, iar prima de asigurare se
modifică corespunzător;
c) suma asigurată se diminuează cu valoarea despăgubirii, iar
prima de asigurare nu se modifică;
d) suma asigurată se diminuează cu valoarea pagubei, iar prima
de asigurare se modifică corespunzător;
e) suma asigurată se diminuează cu valoarea pagubei, iar prima
de asigurare nu se modifică.
Indicaţi răspunsul corect.
TESTUL NR. 2
156
2. La asigurările de bunuri, interesul asigurării este reprezentat de:
a) valorile patrimoniale expuse riscului sau riscurilor menţionate
în contractul de asigurare;
b) dauna efectivă evaluabilă în bani, pe care o poate suferi
asiguratul în cazul pierderii sau degradării bunului;
c) indemnizaţia de asigurare pe care urmează să o plătească
asigurătorul;
d) bunurile asigurate;
e) despăgubirea pe care urmează să o încaseze asiguratul, dacă
survine cazul asigurat.
Indicaţi răspunsul corect.
TESTUL NR. 3
159
2. Asigurările de daune:
a) reprezintă o măsură de prevedere şi de capitalizare a unor
sume de bani;
b) au ca scop repararea prejudiciului care ameninţă patrimoniul
unor terţe persoane;
c) sunt asigurări contra pagubelor;
d) reunesc asigurările de bunuri şi asigurările de răspundere civilă;
e) au caracter de despăgubire.
Indicaţi răspunsul incorect.
t1 + t 2 + ... + t n ∑
ti
i =1
Dm = =
N N
161
a) media indemnizaţiilor la asigurările de supravieţuire;
b) durata medie de lichidare a daunelor;
c) despăgubirea medie;
d) o formulă neutilizată;
e) suma maximă a despăgubirilor la asigurările de bunuri.
Indicaţi răspunsul corect.
9. Un bun a cărui valoare de asigurare este de 5000 euro face
obiectul unui contract de asigurare pentru suma de 3000 euro.
Producerea riscului asigurat provoacă o pagubă evaluată la 4000 euro.
Asigurătorul practică sistemul primului risc. În cazul producerii
riscului asigurat, despăgubirea la care are dreptul asiguratul, este:
a) 2400 euro; b) 3000 euro; c) 4000 euro; d) 5000 euro; e) nu se
poate calcula, fiind necesare şi alte informaţii.
Indicaţi răspunsul corect.
TESTUL NR. 4
163
6. În cazul franşizei deductibile:
a) asigurătorul acoperă în întregime paguba – până la nivelul
sumei asigurate – dacă aceasta este mai mare decât franşiza;
b) asigurătorul acordă despăgubirea numai pentru partea de
pagubă care depăşeşte franşiza;
c) cuantumul său se scade din orice pagubă indiferent de
principiul de despăgubire care se aplică;
d) cota de primă tarifară este mai mare;
e) se acordă despăgubiri numai pentru pagubele care se
încadrează în limitele franşizei.
Indicaţi răspunsul corect.
D * 100
8. Formula Ca= denumită „cost al arderii” este folosită la:
P * 80
a) repartizarea daunelor probabile între reasigurat şi reasigurător;
b) repartizarea primelor între reasigurat şi reasigurător în cadrul
reasigurării neproporţionale;
c) repartizarea primelor între reasigurat şi reasigurător în cadrul
reasigurării proporţionale;
164
d) repartizarea daunelor, între reasigurat şi reasigurător la
reasigurarea proporţională;
e) stabilirea modului de repartizare a răspunderii între reasigurat
şi reasigurător la reasigurarea neproporţională.
Indicaţi răspunsul corect.
TESTUL NR. 5
165
2. Ca sistem de acoperire, la asigurările de bunuri, practicarea
sistemului primului risc:
a) este mai avantajoasă pentru asigurător;
b) nu influenţează nivelul primelor de asigurare;
c) influenţează nivelul primelor de asigurare în sensul că acestea
sunt mai mari comparativ cu cele corespunzătoare altor sisteme de
acoperire;
d) influenţează nivelul primelor de asigurare în sensul că acestea
sunt mai scăzute comparativ cu cele corespunzătoare altor sisteme de
acoperire;
e) face de regulă, obiectul negocierii între asigurător şi asigurat.
Indicaţi răspunsul corect.
167
8. Un bun evaluat la 5000 RON este asigurat de către proprietarul
său la două societăţi de asigurare X şi Y pentru următoarele sume: 1500
RON la societatea X şi 1500 RON la societatea Y. Ambele societăţi
practică sistemul primului risc. Se produce riscul asigurat şi se
înregistrează o pagubă estimată la 2000 RON. Despăgubirile plătite
asiguratului de către cele două societăţi de asigurări sunt:
a) 1500 RON 1500 RON
b) 1400 RON 1600 RON
c) 800 RON 800 RON
d) 1000 RON 1000 RON
e) 900 RON 900 RON
Indicaţi răspunsul corect.
168
TESTUL NR. 6
169
4. Cu privire la aplicarea principiului primului risc, se fac
următoarele afirmaţii:
a) nu influenţează nivelul primelor de asigurare;
b) permite practicarea unor tarife de prime mai scăzute
comparativ cu alte principii de acoperire (răspundere) în asigurare;
c) prezintă, în toate cazurile, avantaje deosebite atât pentru
asigurat, cât şi pentru asigurător;
d) presupune cote de prime de asigurare mai mari faţă de cele
practicate în cazul aplicării altor principii de acoperire;
e) permite realizarea unui profit substanţial de către asigurători.
Indicaţi răspunsul corect.
TESTUL NR. 7
174
9. Pentru un anumit bun, proprietarul acestuia încheie trei
contracte de asigurare cu trei societăţi de asigurări diferite A, B şi C.
Bunul este asigurat pentru următoarele sume:
- 5000 RON la asigurătorul A;
- 8000 RON la asigurătorul B;
- 10000 RON la asigurătorul C.
Ca urmare a producerii riscului asigurat se înregistrează o
pagubă de 20000 RON. Cele trei societăţi de asigurări practică pentru
acoperirea pagubei sistemul primului risc. Care sunt despăgubirile
cuvenite asiguratului?
Asigurătorul A Asigurătorul B Asigurătorul C
a) 1250 RON 3200 RON 5000 RON
b) 5750 RON 9200 RON 11500 RON
c) 5000 RON 8000 RON 10000 RON
d) 1910 RON 3100 RON 5750 RON
e) 1660 RON 2660 RON 3330 RON
Indicaţi răspunsul corect.
TESTUL NR. 8
175
2. În legătură cu fondurile de asigurare propriu-zise, se fac
următoarele afirmaţii:
1. fondurile sunt folosite pentru plata despăgubirilor şi finanţarea
unor acţiuni cu caracter preventiv, acolo unde este cazul;
2. fondurile de asigurare acoperă deficitul bugetar, în cazul în
care el este mai mare de 4% din PIB;
3. fondurile se constituie descentralizat, dar se utilizează
centralizat de către societăţile de asigurări;
4. de la caz la caz, bugetele locale pot mobiliza resursele băneşti
ale fondurilor de asigurare;
5. fondurile se folosesc pentru acoperirea cheltuielilor adminis-
trativ-gospodăreşti şi constituirea unor fonduri de rezervă ale societăţii de
asigurare;
Care combinaţie este incorectă?
a) 1+2; b) 1+3; c) 2+3; d) 2+4; e) 4+5.
TESTUL NR. 9
179
5. Contractele de reasigurare neproporţională prezintă o serie de
trăsături:
1. repartizarea răspunderii între asigurător şi reasigurător se face în
funcţie de volumul probabil al daunei şi nu proporţional cu suma asigurată;
2. prima cedată în reasigurare se determină cu anticipaţie;
3. participarea reasigurătorului se stabileşte sub forma unei cote
procentuale din suma asigurată;
4. asigurătorul nu participă la beneficiile reasigurătorului;
5. asigurătorul participă la beneficiile reasigurătorului.
Care combinaţie este corectă?
a) 2+3+4; b) 1+2+4; c) 1+2+5; d) 2+3+5; e) 1+3+5.
TESTUL NR. 10
TESTUL NR. 11
6. Reasigurarea reprezintă:
a) un acord încheiat între un asigurător şi o companie cedentă;
b) un acord încheiat între o companie cedentă şi un reasigurat;
c) un acord încheiat între o companie cedentă şi un reasigurător;
d) un acord încheiat între un asigurat, o companie cedentă şi un
reasigurător;
e) o asigurare a asigurătorului direct, la o altă societate de
asigurări, mai puternică din punct de vedere financiar.
Indicaţi răspunsul corect.
TESTUL NR. 12
188
4. Asigurarea maritimă sau fluvială, încheiată în condiţia
„Pierdere totală şi avarii” acoperă:
1. pierderea totală a navei;
2. pierderile şi avariile la navă;
3. cheltuielile de salvare;
4. contribuţia la cheltuielile de avarie comună;
5. cheltuielile rezultate ca urmare a coliziunii navei asigurate cu
un corp fix;
6. daunele rezultate din coliziunea navei asigurate cu o altă navă.
Care combinaţie este corectă?
a) 1+4+5; b) 1+2+3+4; c) 2+4+6; d) 3+4+5+6; e) 1+2+3+5.
190
10. O persoană în vârstă de 25 de ani, încheie o asigurare prin care
să primească începând cu vârsta de 60 de ani o rentă viageră lunară
anticipată, dacă va fi în viaţă. Pentru aceasta ea contribuie până la vârsta
de 60 de ani cu o sumă lunară anticipată constantă de 40 de euro.
Cunoscându-se numerele de comutaţie: D25=40572,603; D60=9761,756;
N25=930318,475; N60125141,267, mărimea rentei viagere este de:
a) 314,76 euro; b) 283,12 euro; c) 296,43 euro; d) 262,22 euro;
e)275,08 euro.
TESTUL NR. 13
191
3. Conform „principiului răspunderii limitate”, despăgubirea de
asigurare:
a) se stabileşte în raport de pagubă, dacă suma asigurată
reprezintă cel puţin 2/3 din valoarea bunului asigurat;
b) este egală cu paguba, iar uneori în cazuri speciale o poate depăşi;
c) poate fi mai mare decât paguba, dacă suma asigurată
depăşeşte cu cel puţin 10% valoarea bunului;
d) se acordă numai dacă paguba produsă de riscul asigurat
depăşeşte o anumită limită dinainte stabilită, fără ca aceasta să depăşească
suma asigurată;
e) este egală cu acea parte din valoarea bunului pentru care s-a
încheiat asigurarea.
Indicaţi răspunsul corect.
TESTUL NR. 14
195
d) această asigurare, numită şi CASCO maritim, cuprinde navele
comerciale, navele de pescuit, navele colectoare, precum şi alte
ambarcaţiuni civile;
e) franşiza se aplică şi în cazurile de avarie comună şi de coliziune
cu alte nave.
Indicaţi răspunsul fals.
TESTUL NR. 15
198
N x +1
c) a x =
Dx
D
d) a x = x +1
Nx
N
e) a x = x +1
D x +1
Indicaţi răspunsul corect.
199
8. Conform legii, dreptul la pensie face parte din categoria
drepturilor imprescriptibile. Aceasta înseamnă că:
a) orice persoană care îndeplineşte condiţiile legale pentru a
primi pensie, poate oricând să solicite înscrierea la pensie;
b) o persoană poate primi o singură pensie integrală de asigurare
socială;
c) dreptul la pensie nu permite ca prin intermediul acestuia să se
înfăptuiască un act juridic de dispoziţie (de exemplu, donaţie).
d) dreptul la pensie nu poate fi cedat, total sau parţial;
e) solicitantul pensiei este îndreptăţit să primească drepturile
cuvenite cu titlul de pensie din trecut, dacă solicită acest lucru.
Indicaţi răspunsul corect.
TESTUL NR. 17
206
8. De regulă, un contract de reasigurare cuprinde:
a) denumirea părţilor şi obiectul reasigurării; drepturile şi
obligaţiile reasiguratului; răspunderea asumată de reasigurător;
primele de reasigurare care se cuvin reasigurătorului;
b) obiectul reasigurării; răspunderea asumată de reasigurător;
răspunderea ce revine asiguratului; condiţiile în care se face
reasigurarea (costul reasigurării); modul de decontare a primelor şi
respectiv al daunelor; durata contractului; clauze "ad-hoc" privind
raporturile dintre părţi;
c) răspunderea reţinută de reasigurat; condiţiile în care se face
reasigurarea; costul reasigurării; modul de decontare a primelor şi a
daunelor; răspunderea reasigurătorului;
d) mobilul reasigurării şi părţile care intervin în reasigurare,
drepturile şi obligaţiile reasigurătorului şi ale reasiguratului; clauze
„ad-hoc” privind raporturile reciproce (de exemplu: preavizarea pentru
ieşirea din obligaţii etc);
e) denumirea părţilor; răspunderea asumată de cele două părţi;
primele de reasigurare; volumul despăgubirilor care urmează a fi plătite.
Indicaţi răspunsul corect.
TESTUL NR. 18
7. Formula următoare:
(P − C ) × 100 serveşte la calcularea:
P
a) gradului de acoperire prin asigurare;
b) costului relativ al activităţii de asigurare;
c) ratei venitului net;
d) ratei daunei;
e) gradului de cuprindere în asigurare.
Indicaţi răspunsul corect.
210
Ca urmare a producerii riscului asigurat se înregistrează o
pagubă de 30000 euro. Cele două societăţi de asigurări aplică pentru
acoperirea pagubei principiul primului risc. Despăgubirile cuvenite
asiguratului sunt:
Asigurătorul A Asigurătorul B
a) 6430 8570
b) 17500 13330
c) 10000 20000
d) 13215 14285
e) 12500 17500
Indicaţi răspunsul corect.
TESTUL NR. 19
212
6. Asiguratul intră în posesia sumei asigurate numai în cazul în
care este în viaţă la expirarea contractului de asigurare. Această
condiţie este valabilă în cazul asigurării:
a) de deces;
b) de supravieţuire;
c) de accidente;
d) de răspundere civilă;
e) de răspundere civilă auto.
Indicaţi răspunsul corect.
213
D 80
c) Ca= ∗
P 100
P
d) Ca= ∗ 100
D
D 100
e) Ca= ∗
P 80
unde:
P= volumul total al primelor încasate de reasigurat în ultimii
cinci ani, în ramura respectivă;
D= volumul daunelor înregistrate de reasigurat, în ultimii cinci
ani, în ramura respectivă.
Indicaţi răspunsul corect.
214
TESTUL NR. 20
216
Care dintre afirmaţiile de mai sus corespund următoarelor tipuri
de contracte de reasigurare ?
a) reasigurarea cotă parte (1+2+4) şi reasigurarea excedent sumă
asigurată (3+5+6);
b) reasigurarea cotă parte (1+3+4) şi reasigurarea excedent sumă
asigurată (2+5+6);
c) reasigurarea cotă parte (2+3+4) şi reasigurarea excedent sumă
asigurată (1+5+6);
d) reasigurarea cotă parte (2+5+6) şi reasigurarea excedent sumă
asigurată (1+3+4);
e) reasigurarea cotă parte (1+2+3) şi reasigurarea excedent sumă
asigurată (4+5+6).
Indicaţi răspunsul corect.
218
BIBLIOGRAFIE
219
15. Ciumaş Cristina, Economia asigurărilor, Editura Casa Cărţii de
Ştiinţă Cluj-Napoca, 2003.
16. Ciurel Violeta, Asigurări şi reasigurări: abordări teoretice şi
practici internaţionale, Editura All Beck, Bucureşti, 2000.
17. Constantinescu Dan Anghel, Dobrin Marinică, Introducere în
asigurări, Editura Tehnică, Bucureşti, 1998.
18. Constantinescu Dan Anghel, Dobrin Marinică, Asigurarea şi
managementul riscului, Editura Tehnică, Bucureşti, 1998.
19. Constantinescu Dan Anghel (coordonator), Asigurări şi reasigurări,
Editura Tehnică, Bucureşti, 1998.
20. Constantinescu Dan Anghel (coordonator), Marketing în asigurări,
Editura Brend, Bucureşti, 1998.
21. Constantinescu Dan Anghel (coordonator), Managementul socie-
tăţilor de asigurare, Editura Brend, Bucureşti, 1998.
22. Constantinescu Dan Anghel (coordonator), Sisteme informaţionale în
asigurări, Editura Brend, Bucureşti, 1998.
23. Constantinescu Dan Anghel, Dobrin Marinică şi colectiv, Despăgubiri
în asigurări, Editura Brend, Bucureşti, 1998.
24. Constantinescu Dan Anghel (coordonator), Managementul riscului în
asigurări, Editura Semne' 94, Bucureşti, 1999.
25. Constantinescu Dan Anghel (coordonator), Practica asigurărilor,
Editura Semne'94, Bucureşti, 1999.
26. Constantinescu Dan Anghel (coordonator), Tratat de asigurări,
Editura Semne'94, Bucureşti, 1999.
27. Constantinescu Dan Anghel (coordonator), Dicţionar de asigurări,
Editura Semne ' 94, Bucureşti, 1999.
28. Deak Francisc, Contracte civile şi asigurări, Editura ACTAMI,
Bucureşti, 1995.
29. Deak Francisc, Tratat de drept civil (contracte speciale), Editura
ACTAMI, Bucureşti, 1999.
30. Dobrin Marinică, Ionescu Luminiţa, Contabilitatea societăţilor de
asigurări, Editura Semne'94, Bucureşti, 2000.
31. Dobrin Marinică, Asigurări şi reasigurări, Editura Fundaţiei
România de Mâine, Bucureşti, 2000.
32. Dorion Georges, Guionnet André, La securité sociale, Pressses
Universitaires de France, Paris, 1989.
220
33. Galiceanu Ion, Asigurări (curs), Universitatea din Craiova, 1994.
34. Galiceanu Ion, Economia asigurărilor, Editura Universitaria,
Craiova, 1996.
35. Gherasim Alexandru., Asigurările în agricultură în condiţii de risc
şi incertitudine, curs ASE, Bucureşti, 1996.
36. Lambert – Faivre Yvonne, Droit des assurances, Dalloz, Paris, 1985.
37. Lougergé Henri, Economie et finance de l'assurance et de la
réassurance, Dalloz, Paris, 1981.
38. Manole Gh., Gălătescu Emanuel, Asigurările sociale de sănătate,
Editura Tehnică, Bucureşti, 1998.
39. Moldovan Tudor. Introducere actuarială în asigurări generale,
lucrare de uz intern, Bucureşti, 1999.
40. Moldoveanu Nicolae, Instrumentarea dosarelor de daună în
asigurări (strategii, metode, tehnici), Editura BREN, Bucureşti, 2004.
41. Moldoveanu Nicolae, Combaterea fraudei în asigurări, Editura
BREN, Bucureşti, 2002.
44. Negoiţă Ion, Asigurări şi reasigurări în economie, vol.I, Editura
POLSIB, Bucureşti, 1998.
45. Negoiţă Ion, Aplicaţii practice în asigurări şi reasigurări, Editura
ETAPE, Sibiu, 2001.
46. Negru Titel, Economia asigurărilor, Editura Fundaţiei România de
Mâine, Bucureşti, 2002.
47. Negru Titel, Asigurări şi reasigurări (sinteze şi aplicaţii), Editura
Fundaţiei România de Mâine, Bucureşti, 2003.
48. Negruş Mariana, Plăţi şi garanţii internaţionale, Editura ALL,
Bucureşti, 1996.
49. Petrescu Eva-Cristina, Marketing în asigurări, Editura Uranus,
Bucureşti, 2005.
51. Purcaru Ion, Mircea Iulian, Lazăr Gheorghe, Asigurări de persoane şi
de bunuri – aplicaţii, cazuri, soluţii, Editura Economică, Bucureşti, 1998.
52. Tănăsescu Paul, Ionescu Luminiţa, Asigurările sociale de sănătate din
România, Editura Fundaţiei România de Maine, Bucureşti, 1998.
53. Tudor Mihaela, Asigurarea mărfurilor pentru transport, „Tribuna
Economică” nr. 6 din 1996.
57. Văcărel Iulian, Bercea Florian, Asigurări şi reasigurări, ed. II-a,
Editura Expert, Bucureşti, 1999.
221
59. Vulpoi Ion, Asigurarea producţiei agricole în România împotriva
riscului şi incertitudinii (curs ASE), Bucureşti, 1997.
60. * * * Codul civil, Editura Lumina Lex, Bucureşti, 1995.
61. * * * H.G. nr. 1279 / 8.12.1990 privind înfiinţarea unor societăţi
comerciale pe acţiuni în domeniul asigurărilor, publicata în M.O. nr. 145 /
17.12. 1990.
62. * * * H.G. nr. 189 / 22.03.1991, privind aprobarea înfiinţării Băncii
de Export – Import a României – societate pe acţiuni - (Romanian
EXIMBANK ), publicată în M.O. NR. 293/ 1992, cu modificările aprobate prin
H.G. nr. 293/ 1992, publicată în M.O. nr. 139 / 22.04.1992.
63. * * * H.G. nr. 844/ 20.12.1991, privind înfiinţarea Comitetului
Internaţional de Garanţii şi Credite de Comerţ Exterior, publicată în
M.O. nr. 3/ 15.01.1992.
64. * * *H.G. nr.293 pentru „Aprobarea atribuţiilor, competenţelor
şi modului de funcţionare ale Comitetului Interministerial de Garanţii şi
Credite de Comerţ Exterior, precum şi a convenţiilor-cadru pentru
derularea activităţii de finanţare şi asigurare a creditelor de comerţ
exterior în numele şi în contul statului”, publicată în M.O. nr. 139 din
22.06.1992.
65. * * * Legea nr. 136 / 21.12.1995, privind asigurările şi reasigurările
din România, publicată în M.O. nr. 303/ 29.12.1995.
66. * * * Legea nr. 19 / 17.03.2000 privind sistemul public de
pensii şi alte drepturi de asigurări sociale, publicată în M.O. nr. 140/
1.04.2000.
67. * * * Legea nr. 32 / 31.03.2000 privind societăţile de asigurare
şi supravegherea asigurărilor, publicată în M.O. nr. 148/ 10.04.2000.
68. * * * Ordinul nr. 94 al ministrului finanţelor publice pentru
aprobarea Reglementărilor contabile armonizate cu Directiva a IV-a a
Comunităţilor Economice Europene şi cu Standardele Internaţionale de
Contabilitate, publicat în M.O. nr. 85 din 20.02.2001.
69. * * * Ordinul nr. 340/ 4.05.2001 al Ministrului Muncii şi Solida-
rităţii Sociale pentru aprobarea Normelor de aplicare a prevederilor Legii nr.
19/ 2000 privind sistemul public de pensii şi alte drepturi de asigurări sociale,
cu modificările şi completările ulterioare, publicat în M.O. nr. 237 din 10.05.2001.
70. * * * Legea nr. 76/2002 privind sistemul asigurărilor pentru şomaj
şi stimularea ocupării forţei de muncă, publicată în M.O. nr. 103 din
6.02.2002.
222
71. * * *O.U. a Guvernului nr.150 din 31.10.2002, privind organizarea
şi funcţionarea sistemului de asigurări sociale de sănătate, publicată în M.O.
nr. 838 din 20.11.2002.
72. * * *Legea nr. 381/2002 privind acordarea despăgubirilor în caz de
calamităţi naturale în agricultură, publicată în M.O. nr. 442 din 24.06.2002.
73. * * *Legea nr. 172/2004, pentru modificarea şi completarea Legii
nr. 136/1995 privind asigurările şi reasigurările în România, publicată în
M.O. nr. 473 din 26.05.2004.
74. * * *Legea nr. 403/2004, pentru modificarea şi completarea Legii
nr.32/2000 privind societăţile de asigurare şi supravegherea asigurărilor,
publicată în M.O. nr. 976 din 25.10.2004.
75. * * *Legea nr. 440/2004 pentru modificarea şi completarea Legii
nr. 96/2000 privind organizarea şi funcţionarea Băncii de Export-Import
a României EXIMBANK-S.A. şi instrumentele specifice de susţinere a
comerţului exterior, publicată în M.O. nr. 985 din 26.10.2004.
76. * * *Ordinul nr. 3108 al C.S.A. pentru punerea în aplicare a
Normelor în domeniul asigurărilor obligatorii de răspundere civilă
pentru pagube produse terţilor prin accidente de autovehicule, publicat
în M.O. nr. 1214 din 17.12.2004.
223
Redactor: Octavian CHEŢAN
Tehnoredactor: Cornelia PRODAN
Coperta: Cornelia PRODAN
Bun de tipar: 24.05.2007; Coli tipar: 14
Format: 16/70x100
Editura Fundaţiei România de Mâine
Bulevardul Timişoara nr. 58, Bucureşti, Sector 6,
Tel./Fax: 021/ 444.20.91; www.spiruharet.ro
e-mail: contact@edituraromaniademaine.ro
224