Ekonomi Islam

Sejarah, Teori, Konsep &

Aplikasinya di Indonesia
---$€£¥---
380 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia

Peran KUD dalam Produksi dan Pemasaran Kedelai di Kabupaten Aceh Prof. Abdul Hadi Arifin, M.Si
Utara.
Pengabdian selama menjelang 20 tahun menjadi dosen di Universitas
Malikussaleh, membuat namanya menjadi tokoh pengajar yang paling senior
di lingkungan kampus. Prestasi demi prestasi telah ia raih, atas dasar hal
tersebut ia terpilih sebagai Rektor Universitas Malikussaleh

---$€£¥---

Ekonomi Islam
Sejarah, Teori, Konsep &
Aplikasinya di Indonesia

Universitas Malikussaleh Press

Cetakan I
Februari 2008
 Riwayat Penulis 379

Perpustakaan Nasional: Katalog Dalam Terbitan (KDT)

||
Abdul Hadi Arifin
Ekonomi Islam
Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia

Universitas Malikussaleh Press

Riwayat Penulis
xix, 352 hlm; 25 cm
ISBN 979-99786-2-9
1. Ekonomi 2. Islam 3. Konsep I. Judul
Arifin, A. Hadi

A
bdul Hadi Arifin dilahirkan di Desa Sawang, Kecamatan Sawang,
Kabupaten Aceh Utara Propinsi Daerah Istimewa Aceh, pada
tanggal 6 Juni 1959. Mama yang diberikan ketika lahir adalah Abdul
Universitas Malikussaleh: Hak Cipta © 2006,
Jl. Tgk. Chik Ditiro No. 26, Abdul Hadi Arifin Hadi, anak keempat dari Arifin (Ayah) dan Antikah (Ibu). Anak keempat dari
Lhokseumawe
® All rights reserved delapan bersaudara ini menyelesaikan pendidikan Sekolah Dasar pada tahun
P.O. Box 141,
Nanggroe Aceh Darussalam
1973 di Desa Sawang, selanjutnya Sekolah Menengah Tingkat Pertama pada
 +62-0645-41373-40915
Ekonomi Islam tahun 1976 di Langsa Aceh Timur. Pendidikan Sekolah Menengah Tingkat
Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di
 +62-0645-44450
Indonesia Atas ia selesaikan pada tahun 1979 di Lhokseumawe Aceh Utara.
Unimal Press: Memasuki jenjang perguruan tinggi, ia mendaftar dan diterima pada
Jl. Panglateh No. 10, Keude Aceh, Editor:
Apridar, Iskandar Zulkarnaen, Rasyidin, Fauzi,
Fakultas Ekonomi Universitas Syiah Kuala, Jurusan llmu Ekonomi dan Studi
Lhokseumawe 24351
Nanggroe Aceh Darussalam Elidar Sari Pembangunan hingga akhimya berhasil memperoleh gelar Sarjana Ekonomi
 +62-645-47146 pada tahun 1985. Pada tahun 1992 Abdul Hadi menempuh jenjang S2-nya
Hak Penerbitan:
 +62-645-47512
Universitas Malikussaleh Press di Program Pasca Sarjana Universitas Padjadjaran bandung, Jurusan llmu
 unimalpress@unimal.ac.id
 http://www.unimal.ac.id/unimalpress Ekonomi dan Akutansi, Program Studi llmu Ekonomi Koperasi.
Design Cover, Layout & Cetak: Sejak tahun 1986 hingga saat ini Abdul Hadi Arifin bekerja sebagai
Jakarta Office; Muhammad Muntasir, Hermandar Puteh
Jl. Garuda Blok CC No. 2 Madani Press, PT Dosen tetap pada Fakultas Ekonomi Universitas Malikussaleh Lhokseumawe.
Perum Bojong Depok Baru II Pada periode yang sama ia telah diberi kesempatan bekerja sebagai Peneliti
Sukahati – Cibinong
Bogor - INDONESIA
Cetakan Pertama: November 2006
Cetakan Kedua: Februari 2008
pada Proyek Pengembangan Wilayah Loan Technical Assistance (PPW-LTA
 +62-021-87914649 77) di Lhokseumawe, kemudian sebagai Konsultan Ekonomi pada Small
 +62-021-87914649 Town Sanitation Project di Lhokseumawe, pada Proyek Air Bersih IKK
Lhoksukon-Lhoknibong Aceh, dan pada Community Water and Sanitation
No parts of this book may be reproduced by any means, electronic or mechanical, including photocopy, Project Bali-Sidoaijo.
recording, or information storage and retrieval system, without permission in writing from the publisher.
Abdul Hadi Arifin juga aktifdalam Organisasi Pemuda dan Organisasi
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh isi buku ini dengan cara apa pun, Profesi. Pada Organisasi Pemuda pernah aktif menjadi Pengurus GEMA
termasuk dengan cara penggunaan mesin fotokopi, tanpa izin sah dari penerbit
MKGR Cabang Lhokseumawe sebagi Sekretaris, di Organisasi Profesi pemah
menjadi Pengurus 1SEI Cabang Lhokseumawe sebagai wakil Sekretaris.
Abdul Hadi Arifin juga aktif dalam kegiatan penelitian. la pemah menjadi
ketua team Peneliti Survey Potensi, Prospek dan Pengembangan Anyaman
Pandan di Kabupaten Aceh Utara. Pernah juga menjabat Ketua Team Peneliti
pada Survey Dampak Kopinkra Bina kerajinan pada anggota dan masyarakat
Lingkungan di Kabupaten Aceh Utara dan Ketua Team Peneliti pada Survey
378 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia Daftar Isi v

||

Daftar Isi
Daftar Isi .................................................................................................. v
Daftar Tabel, Bagan/Gambar............................................................... xii
Daftar Istilah......................................................................................... xiv
Kata Pengantar .................................................................................... xvi
Kata Pengantar ..................................................................................... xx
Bagian Satu
Bab I Pendahuluan.................................................................................. 1
The Glory of the Past dalam Ekonomi Islam........................................................ 7
Kebangkitan Pemikiran Ekonomi Islam .............................................................. 9
Filsafat Ekonomi Islam.............................................................................................10
Usaha Ekonomi ..........................................................................................................11
Hubungan Produksi: Kerja Sama.........................................................................16
Perkembangan dan Pertumbuhan.....................................................................17
Bab II Sejarah Ekonomi Islam .............................................................. 23
Sejarah Ekonomi Islam Masa Rasulullah saw..................................................24
Sejarah Ekonomi Islam Masa Khalifah...............................................................30
Umar bin Khattab (40 SH-23 H/584- 644 M)....................................................32
Usman bin Affan (47 SH-35H/577-656 M)........................................................40
Ali bin Abi Thalib (23 SH-40H/600-661 M) .......................................................42
Bab III Sejarah Ekonomi Islam di Indonesia........................................ 45
Ekonomi Islam Pasca Kemerdekaan Republik Indonesia...........................54
Bab IV Sejarah Ekonomi Islam di Aceh................................................ 65
Ekonomi Masa Kerajaan Islam Peureulak.........................................................66
Ekonomi Masa Kerajaan Islam Samudra Pasai ...............................................67
Mata Uang Dirham Pasai ........................................................................................68
Pelabuhan dan Perdagangan...............................................................................71
Ekspor dan Impor......................................................................................................76
Pelaksanaan Ekonomi Masa Kerajaan Aceh Darussalam ...........................78
 vi Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia Kesimpulan: Toward The Next Economy 377

Ekonomi Islam di Aceh Masa Kolonial Belanda............................................. 80 —Y— 212, 213, 214, 215, 216, 219,
Ekonomi Islam di Aceh Masa Republik Indonesia........................................ 82 Yusuf Qardhawi, 8, 61, 92, 97, 253, 254, 266, 267, 354, 371
Bagian Dua 117, 130, 202, 203, 204, 205, Zakat, xiv, 27, 29, 30, 35, 59, 90,
Bab V Teori Ekonomi Islam .................................................................. 85 206, 224, 225, 226, 227 91, 92, 96, 97, 108, 109, 125,
Syariah (Label ‘Syariah’ belum tentu Islam).................................................... 90 —Z— 126, 196, 197, 203, 205, 206,
Teori Zakat, Infaq, dan Shadaqah....................................................................... 90 Zainul Arifin, 57, 103, 113, 114, 224, 227, 228, 229, 230, 231,
Kewajiban Berinfaq.................................................................................................. 92 116, 155, 156, 157, 158, 166, 232, 233, 265, 275, 277, 278,
Orientasi Infaq yang Dituntut.............................................................................. 94 370, 371
Harta Ghanimah, Salab, dan Fa’i.......................................................................101
Ghanimah dan Fa’i .................................................................................................101 ---$€£¥---
Salab ............................................................................................................................102
Teori Jizyah................................................................................................................102
Teori Riba (Bunga/Rente).....................................................................................103
Kapitalisme................................................................................................................108
Teori-teori Modern tentang Bunga .................................................................110
Teori Nisbah..............................................................................................................113
Teori Kredit dalam Islam ......................................................................................114
Dana Jangka Pendek.............................................................................................115
Teknik Alternatif Diterapkan untuk Kontrak Pembelian Kembali........115
Teknik Altematif Diterapkan untuk Kontrak Sewa Beli ............................117
Teori Bank Sentral Islam.......................................................................................118
Pakistan—Suatu Kegagalan ...............................................................................119
Di Mesir—Sedikit Berhasil ...................................................................................120
Keberhasilan Juga Menimbulkan Kegagalan...............................................121
Pemerintah Memberi Dukungan Bank Sosial Nasser ...............................122
Asas-asas Islam Berlaku Secara Ketat..............................................................122
Bermacam-macam Jasa Bank ............................................................................123
Bank Islam Tidak Membahayakan Kedudukan Bank Komersial ...........124
Perbankan Islam Tidak Membahayakan Bank Komersial Nasional .....124
Pasar Ekonomi Syariah .........................................................................................125
Bab VI Perbandingan Ekonomi Islam & Ekonomi Kapitalis ............ 129
Teori Pasar.................................................................................................................139
Bisnis Saham.............................................................................................................154
Bursa Efek (Bisnis Mata Uang)............................................................................155
Instrumen Pasar Uang Syari’ah .........................................................................156
Mekanisme Operasi Pasar Uang Syariah .......................................................157
Investasi Berjangka (Deposito)..........................................................................158
Dari Rekening Lancar Tidak Diperoleh Imbalan .........................................158
Dari Deposito Berjangka Diperoleh Laba......................................................159
376 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia Daftar Isi vii

—P— supply and demand, 208 Krisis Moneter.......................................................................................................... 160

P. de Roo de la Faille, 73 Suropranoto, 50 Sarana Moneter yang Diperkenankan ........................................................... 164
Pakistan, 12, 13, 119, 120, 121, Susanto Tirtoprodjo, 53 Bab VII Sumberdaya dalam Ekonomi Islam ............................................. 167
180, 189, 238, 249, 255, 256, Sutan Remy Sjahdeini, 104 Tanah sebagai Modal............................................................................................ 168
257, 277, 278, 281, 284, 310, Suwandi, 50 Hukum Tata Negara dan Kepemimpinan ..................................................... 169
316, 326, 366 Syarikat Dagang Islam (SDI), 51 Bentuk Pengelolaan Tanah................................................................................. 170
Paul Wheatley, 74 Syed Ameer Ali, 31 Pinggir Tanah Mati yang Dikelola.................................................................... 173
—Q— Syeikh Mahmud Ahmad, 109, Air yang Diekplorasi .............................................................................................. 174
qard, 160, 216, 254 176 Pekerja/ Sumberdaya Manusia ......................................................................... 180
qath'i, 11 Syeikh Muhammad Abid As- Kenaikan Pangkat Atas Dasar Masa Dinas .................................................... 188
Qirad, xvi Sindi, 62 Wanita di Lingkungan Kerja............................................................................... 188
Qiyas, 8 Syeikh Nasir Ahmad, 110 Disediakan Lembaga Terpisah untuk Wanita.............................................. 188
—R— Syirkah, xvi Pendidikan pun akan Diselenggarakan Secara Terpisah ........................ 189
Raden Aria Wirajaatmadja, 49, —T— Peran Wanita Dalam Barisan Kerja akan Bertambah ................................ 190
50 tabdzir, 12, 297 Bidang Pertanian.................................................................................................... 190
rahin, 216 takhsiniyyat, 209 Sistem Koperasi....................................................................................................... 192
rahmatan lil 'alamin, 132, 265 Tamat Jaya, 51 Bagian Tiga
rahn, 216 Tengku Lckman Sinar, 82 Bab VIII Konsep-Konsep Ekonomi Islam ........................................... 195
Rahn, vii, 216 Teuku Ibrahim Alfian, 46, 67, Pandangan Fikih Tentang Penghasilan dan Profesi ................................. 195
ratbah, 39 70, 71, 72, 368 Pendapat Para Ulama Fikih ................................................................................ 196
rikaz, 30, 230, 231, 234 —U— Gaji dan Upah adalah Harta Pendapatan...................................................... 197
Risalah Islamiyyah, 8 UBS, 126 Mencari Pendapat yang Lebih Kuat tentang Zakat Profesi.................... 197
Robert L. Heilbroner, 2 Uka Tjandrasasmita, 77 Harta Penghasilan Menurut Para Sahabat dan Tabi'in ............................ 198
—S— ukhuwah Islamiyah, 45 Nisab Mata Penghasilan dan Profesi............................................................... 201
sanad, 70, 106 Umar Bin Abdul Aziz, 201 Tinggal Satu Persoalan Lagi ............................................................................... 202
Sayyid Abd Al-Qadir 'Audah, 13 Umar bin Khattab, 30, 32, 36, 37, Cara Pengeluaran Zakat Harta Penghasilan................................................. 203
Sayyid Abul A’la Maududi, 16 38, 68, 148, 149, 188, 363 Pengeluaran Zakat Pendapatan dan Gaji Bersih........................................ 205
Sayyid Qutb, 12, 16, 109, 176, Umer Chapra, 24, 26 Besar Zakat Penghasilan dan Sejenisnya ...................................................... 206
238, 240, 279 Usman bin Affan, 24, 32, 40 Pemikiran Ilmuwan tentang Ekonomi Islam................................................ 207
shadaqah, 27, 32, 59, 88, 92, 93, usyr, 171, 173 Filsafat Ekonomi Islam.......................................................................................... 210
96, 97, 101, 213, 264, 344 UUD 1945, 6, 49, 50, 369 Sistem Ekonomi Islam........................................................................................... 212
Sharf, vii, 217 —W— Prinsip Jual Beli ....................................................................................................... 213
Shibli Nu’mani, 25 Wadi’ah, vii, 215, 355 Macam-macam Jual-Beli ..................................................................................... 214
Soedjito Sosrodihardjo, 51 wakaf, 27, 90 Sewa dan Sewa-Beli .............................................................................................. 215
Sukir, 51 Wakaf, xvi, 7, 8, 30, 155, 266, Prinsip Qard.............................................................................................................. 215
Sultan Alaad-Din Ri’ayat Syah, 366, 370, 371 Prinsip Wadi’ah (Titipan)...................................................................................... 215
48 Wan Hussein Azmi, 48, 65 Prinsip Rahn.............................................................................................................. 216
Sultan Hasanuddin, 46, 70 Wiryotirto, 50 Prinsip Wakalah ...................................................................................................... 216
Sumawardoyo, 50 Prinsip Kafalah......................................................................................................... 216
 viii Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia Kesimpulan: Toward The Next Economy 375

Prinsip Hawalah ......................................................................................................217 Jarmani, 50 muamaalah, 23

Prinsip Ju’alah ..........................................................................................................217 jizyah, 28, 39, 81, 102, 103, 108 muamalah, 86, 125, 216, 303,
Prinsip Sharf..............................................................................................................217 Ju’alah, vii, 217 304, 357
Bai' al-Murabahah...................................................................................................217 Julius Pour, 71 Mu'awiyah bin Abi Sufyan, 200
Bai' as-Salam.............................................................................................................218 —K— mudarabah, 114, 115, 158, 159,
Murabahah................................................................................................................219 kafalah, 216 165, 166, 240, 287, 288, 289,
Musyarakah...............................................................................................................220 kaffarat, 30 290, 292, 294, 296, 307, 308,
Bait bi Tsaman ‘Ajil (Leasing)..............................................................................220 Karl Marx, 3, 5, 167 314, 343
Jaminan Masa Depan dan Risiko Kurs Mata Uang .....................................221 kharaj, 36, 37, 39, 81, 102, 108, Muhammad Abdul Mannan, 7,
Jual-Beli Masa Depan tidak Dibenarkan Agama Islam .............................221 171, 172, 173, 278 8, 24
Sekarang Jual-beli Masa Depan Dapat Dihalalkan Bila Ada Unsur Kharaj, 30, 33, 34, 39, 367 Muhammad al Mubarak, 86,
Kepastian ...................................................................................................................222 Khulafaurasyidin, 23 211, 247, 265
Biasanya Jual Beli Masa Depan Dihindari......................................................223 Khumus, 30 Muhammad Baqir al Sadr, 109,
Konsepsi Zakat.........................................................................................................224 kifayah, 11 178
Zakat Fithrah ............................................................................................................227 —L— Muhammad Husain Haekal, 33
Zakat Pertanian .......................................................................................................228 Letter of Credit (L/C), 115 Muhammad Ismail Yusanto, 54,
Zakat Penghasilan ..................................................................................................229 —M— 55
Zakat Barang Temuan (Tambang)....................................................................230 M. Fahim Khan, 135, 138 Muhammad Nejatullah Siddiqi,
Zakat Perdagangan ...............................................................................................231 M. Luthfi Hamidi, 47, 57, 58, 63, 1, 10, 11, 15, 17, 85, 86, 87,
Bab IX Sistem Ekonomi Syariah......................................................... 237 154, 193, 252 88, 89, 90, 111, 112, 114, 117,
Tujuan Sistem Ekonomi .......................................................................................238 M. Shabri H. Abd. Majid, 47, 61 133, 148, 203, 204, 211, 213,
M. Umar Chapra, 61, 87, 118, 215, 220, 222, 224, 266, 367
Pemilik ........................................................................................................................240
206, 209, 211, 265 Muhammad saw, 365
Bagi Hasil ...................................................................................................................242
M.A. Manan, 109 Muhammad SAW, 200
Konsumen .................................................................................................................243
M.M. Metwally, 7, 87, 103, 119, mujtahid, 199
Pengusaha: Produsen dan Pedagang.............................................................244
207, 210 muqayyadah, 114, 155, 212,
Peranan Negara.......................................................................................................246
Mabid Mahmoud, 109 214, 216, 217, 251, 253, 266
Perbankan Islam......................................................................................................249
majhul, 106, 175 murabahah, 115, 116, 117, 214,
Berdirinya Bank Syariah di Indonesia..............................................................257
Malik ben Nabi, 17 217, 218, 219, 220, 221, 252,
Tujuan Bank Syariah ..............................................................................................258
Manuel Godinho de Eradia, 77 301, 354
Ciri-ciri Bank Syariah..............................................................................................260
Martodikoro, 51 murtahin, 216
Baitul Maal wa Tamwil..........................................................................................263
Mesir, 26, 34, 35, 37, 39, 41, 42, musyarakah, 114, 115, 156, 212,
Peranan Pemerintah..............................................................................................265 220, 252, 338, 339, 343, 356
Mata Uang Dinar.....................................................................................................266 43, 59, 120, 122, 124, 147,
149, 163, 174, 182, 184, 189, Musyarakah, vii, ix, 220, 265
Pengusaha Kecil dalam Sistem Ekonomi Syariah.......................................267 mutlaqah, 114, 212, 214, 216,
Kerjasama Ekonomi Syari’ah (Kasus Malaysia dan Jepang)....................271 196, 202, 255, 256, 257, 262,
263, 289, 294, 295, 296, 327, 217, 253, 298, 299
Sistem Ekonomi Islam dan Beberapa Aspek Khusus ................................274 muzara'ah, 190, 191
Keuangan Negara...................................................................................................274 329, 351, 364
Mohammad Said, 80 —N—
Zakat............................................................................................................................275 nation state, 45, 82
Cakupan Zakat.........................................................................................................275 mua’malat, 7
374 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia Daftar Isi ix

—B— hajiat, 209 Tarif.............................................................................................................................. 276

Bai' as-Salam, 218 Hardjosumarto, 51 Penyaluran Zakat.................................................................................................... 277
Bait bi Tsaman ‘Ajil, 220 Hawalah, vii, 217, 252 Zakat Hasil Pertanian dan Hasil Tambang .................................................... 278
Baitul Maal, 30, 31, 37, 40, 41, Hazrat Anat, 25 Warisan....................................................................................................................... 279
42, 43, 55, 58, 90, 91, 92, 101, Heri Sudarsono, 7, 59, 62, 129, Jaminan Sosial dan Asuransi.............................................................................. 279
108, 118, 125, 263, 264, 265, 131, 132 Asuransi ..................................................................................................................... 279
364, 365 hibah, 90, 216 Uang dan Perbankan ............................................................................................ 282
Bank Sentral, vi, ix, 118, 164, homoeconomicus, 4 Perbankan ................................................................................................................. 283
165, 273, 285, 341, 344, 364, HOS. Cokroaminoto, 52, 53 Perbankan Tanpa Bunga ..................................................................................... 287
365 HSBC, 126, 257 Bab X Investasi Dalam Ekonomi Islam .............................................. 297
Bank Sosial Nasser, vi, 122, 123, —I— Tabungan bagi hasil (Mudharabah)................................................................ 298
124 Ibnu Abbas, 107, 197, 198, 199, Al-Mudharabah Mutlaqah .................................................................................. 299
Bank Syariah, 55, 56, 58, 103, 214, 229 Al-Mudharabah Muqayyadah on Balance Sheet........................................ 300
155, 257, 258, 260, 263, 266, Ibnu Khaldun, 40, 47, 49, 51, Al-Mudharabah Muqayyadah off Balance Sheet ....................................... 300
354, 357, 363, 364, 371 143, 208, 209 Penyaluran Dana .................................................................................................... 301
berley, 27 Ibnu Taymiyah, 47 Asuransi Syariah...................................................................................................... 302
BNP Paribas SA, 126 Ibrahim At-Tahawi, 12, 16, 17, Asal Mula Asuransi Syariah ................................................................................. 302
BUSTANUS SALATIN, 78 18 Antara Akad-Akad Islam Dengan Sistem Asuransi.................................... 304
—C— ijarah, 117, 154, 215, 252, 298, Pembicaraan Pertama Asuransi dalam Kitab Klasik .................................. 304
Centraal Sjarikat Islam (CSI), 53 301 Mencari Alternatif Asuransi Islami ................................................................... 305
Charles Issawi, 51 ijirawa iktina, 117, 220 Berasuransi Syariah Mengamalkan Hadits Ukhuwah............................... 305
Chase Manhattan Bank, 126 Ijma', 8 Investasi saham sesuai syariah di pasar modal........................................... 316
—D— ijtihad, 15, 199, 278 Reksadana Syariah ................................................................................................. 316
darruriyyah, 209 Ijtihad, 8, 148, 188, 363 Kebijakan Fiskal....................................................................................................... 317
Denys Lombard, 79 Imam Malik, 149, 170, 171, 200, Peluang Investasi Agroindustri......................................................................... 318
dereuham, 46 294 Jenis kegiatan agroindustri di Kalimantan Barat: ...................................... 319
Doty Damayanti, 76, 77, 78 Imam Shuyuti, 30, 31 Bagian Empat
—E— Imam Syafi'i, 169, 171, 178 Bab XI Aplikasi Ekonomi Islam di Indonesia..................................... 321
Eleanor Selling, 77 Iqtishad, 8, 12, 366 Bank Muamalah ...................................................................................................... 321
—F— Irfan Mahmud Ra’na, 33, 34, 35, Konferensi Internasional...................................................................................... 324
Fadhlullah Jamil, 78, 81 88, 108, 213, 221 Tenaga Kerja............................................................................................................. 325
Futuh al-Buldan, 28 Isaac Newton, 1 Kenaikan Pangkat Atas Dasar Masa Dinas .................................................... 332
—G— Isthmian Age, 74 Sistem Koperasi....................................................................................................... 333
G. Kartasapoetra, 49, 50 istikhlaf, 130 Ekonomi Ribawi ...................................................................................................... 335
G.A. Parwez, 13 Istishab, 8 Nilai Mata Uang....................................................................................................... 336
Gunnard Myrdal, 3, 4 Istislah, 8
—H— Reksadana Syariah Pengertian Dan Definisi Reksadana Syariah.......... 339
—J— Jenis Reksadana Syariah ...................................................................................... 339
hablunminannas, 129 Jama'at al-Islami, 12
Haji Samanhudi, 50, 51 BNI Dana Syariah .................................................................................................... 339
Jaques Austruy, 18 BNI Danaplus Syariah............................................................................................ 340
 x Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
Keuntungan Berinvestasi di BNI Reksadana Syariah.................................340
Regulasi Sistem Ekonomi Syari’ah....................................................................341
Bank Sentral Islam, Sebuah Harapan ..............................................................341
Sistem Investasi & Kredit Syariah di Indonesia................................ 345
Bidang-bidang Investasi Syariah di Indonesia ............................................345
Faktor-Faktor Penyebab ......................................................................................346
Prinsip-prinsip Untuk Merespon.......................................................................348
Rekomendasi Spesifik ...........................................................................................349
Asuransi Islam di Indonesia ................................................................................351
Mudharabah Muqayyadah Kredit Konsumtif ..............................................354
Prinsip titipan atau simpanan—Al-Wadi’ah .................................................355
Prinsip bagi hasil (Profit-sharing) Al-Mudharabah .....................................355 —A—
Al-Musyarakah .........................................................................................................356 A. Hasjmy, 48, 65, 66, 81, 82,
Prinsip Al-Murabahah ...........................................................................................356 365, 368, 369
Perbedaan Bank Syariah ......................................................................................357 Abd. Qadir ‘Audah, 14
Kesimpulan: Toward The Next Economy............................................ 359 Abdul Hadi Arifin, xx, 46, 81, 82
Daftar Pustaka .................................................................................... 363 Abdul Hamid Abu Sulaiman, 14
Buku/ Artikel.............................................................................................................363 Abdullah bin Mas'ud, 199
Media Massa.............................................................................................................372 Abdullah Mustofa al Marghi, 39
Indeks .................................................................................................. 373 Abdurahman bin Ubaid al Qari,
Riwayat Penulis................................................................................... 379 37
Abduul Hamid Ahmad, 14, 366
Abu Aiman, 13, 238
---$€£¥--- Abu Bakar Siddiq, 24, 30
Abu Hanifah, 24, 91, 102, 148,
169, 170, 171, 173, 177, 178,
196, 231
Abu Hurairah, 32, 36, 140, 146,
155, 171, 174, 179, 190, 267
Abu Mu’aim, 24
Abu Sulaiman, 14, 15, 16, 240,
241, 242, 243, 246
Abu Sulamiman, 16
Abul Hasan Ali Nadwi, 27
Adam Smith, 2, 3, 5, 210
Adiwarman A Karim, 26, 27, 28,
31, 39, 40, 41, 42, 43, 139,
142, 143, 144, 182
Agustianto, 25, 49, 56, 61, 363,
366, 367
Kesimpulan: Toward The Next Economy 373
||
Indeks
Ahmad Husaini, 90, 165, 223
Ahmad M. Saefuddin, 1, 3
al-‘Uqaili, 24
al-Diwan, 37
Ali Aswaf, 87, 118, 122, 211, 265
Ali bin Abi Thalib, 24, 32, 42, 43
al-Kharaj, 37, 39
Allah, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 15,
16, 17, 20, 23, 24, 26, 29, 30,
33, 34, 36, 38, 39, 42, 47, 54,
85, 87, 88, 91, 92, 93, 94, 95,
96, 97, 98, 99, 100, 101, 103,
104, 105, 106, 107, 118, 123,
126, 130, 132, 134, 135, 137,
139, 146, 148, 168, 169, 172,
174, 179, 190, 191, 192, 201,
206, 207, 209, 210, 213, 214,
218, 224, 226, 230, 241, 249,
259, 260, 265, 277, 278, 297,
307, 308, 312, 334, 351
Al-Murabahah, 356
Al-Musyarakah, 356
al-Muwaththa, 200
ama'ah, 14
Anthony Gidden, 359
aqidah, 7, 83, 85, 86, 259, 260
Armando Cortesao, 76
Aunur Rahim Faqih, 26
372 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia Daftar Isi xi

Tim Redaksi (1994), Ensiklopedi Hukum Islam, PT. Ichtiar Baru, Van Hoeve,
Jakarta.
Wallerstein, Immanuel, “Ketergantungan Ekonomi Dunia Kapitalis”, dalam
buku ‘Perbandingan Politik’, Roy C. Macridis & Bernrd E. Brown,
Judul Aslinya, ‘Comparative Politics, sixth Edition, (Jakarta:
Erlangga, 1992).
Wilson, Rodney, (terj.) “Bisnis Menurut Islam: Teori dan Praktek” (Jakarta:
PT. Intermasa, 1988). Judul Asli: ‘Islamic Business Theory and
Practice: Special Report No. 221’, alihbahasa: J.T. Salim,
diterbitkan oleh The Economist Publications Ltd. (London WIA
IDW, United Kingdom).
Zallum, Abdul Qadim, Sistem Keuangan di Negara Khilafah, (Al Amwal fi
Daulah Al Khilafah), cet. i, alih bahasa Ahmad S. dkk, (Bogor:
Pustaka Thariqul Izzah, 2002).

Media Massa
Kompas, 14 Maret 2003
Kompas, 6 Mei 2003.
Kompas, Senin 3 Desember 2001.
Laporan Tahunan Bank Muamalat Indonesia tahun 2004.
Pikiran Rakyat Cyber Media, 2002.
Pikiran Rakyat, 29 Maret 2003.
Republika , Jumat, 26 September 2003
Sabili, “Suku Bunga Dalam Perspektif Yunani”, No. 3 tahun IX, edisi 1
Agustus 2001.
Tegas, 2 Juli 1953.
Tempo Interaktif, Rabu, 15 Maret 2006.
Waspada, 18 April 2006.

---$€£¥---
xii Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia Daftar Pustaka 371

Maulan, Rikza, “Embrio Asuransi Syariah”, PK_ Sejahtera Online.,

|| Metwally, M.M., Teori dan Model Ekonomi Islam, Pengantar dan Penterjemah
M. Husein Sawit, (Jakarta: Bangkit Daya Insana, 1995).
Metwally, M.M., Teory dan Model Ekonomi Islam, (Jakarta: Bangkit Daya
Insani, 1995).
Myrdal, Gunnard, Objektivitas Penelitian Sosial, Jakarta: LP3ES, 1982.
Nagvi, Syed Nawab Haider, Etika dim Ilmu Ekonomi, Bandung: Mizan, 1985.
Daftar Tabel, Pangestu, Mari E., ”Debat Ekonomi ISEI 2004,” Economic Review Journal,
No. 198, Dec 2004 Ditulis kembali dari makalah DR.
Permataatmaja, Karnaen A., “Penerapan Petunjuk Al-Qur’an Pada Produk

Bagan/Gambar Perbankan”.
Permono, Sjechul Hadi, Sumber-suber Penggalian Zakat, (Jakarta: Pustaka
Firdaus, 1999).
Qardawi, Yusuf, Hukum Zakat, Litera Antarnusa, (Jakarta: 1991) lihat juga
dalam Irawan D. Soedradjat, “Modul Manajemen Zakat”, Pinbuk.
Qardhawi, Yusuf, Hukum Zakat, Litera Antarnusa, (Jakarta: 1991).
Tabel
Qudamah, Ibnu (1997), Minhajul Qashidin, Jalan Orang-Orang yang
No. Tabel Judul Tabel Mendapat Petunjuk, Pustaka AI-Kautsar, Surabaya.
Tabel Perkembangan Pemikiran Ekonomi Islam Ra’na, Irfan Mahmud, Sistem Ekonomi Pemerintahan Umar Ibn Al Khatab,
Tabel Sumber-sumber Pendapatan pada Masa Rasulullah saw Pustaka Firdaus, (Jakarta: 1990).
Tabel Pengeluaran untuk Tunjangan Hidup Masa Pemerintahan Rahman, Fazlur, “Ekonomic Principles of Islami”, Islamic Studies, Islamabad.
Nabi/Sahabat Rahman, Fazlur, Doktrin Ekonomi Islam, Penerjemah Soeroyo dan
Tabel Subsidi dalam tahun (jumlah dalam gulden) Nastangin, (Yogyakarta: Dana Bhakti Wakaf, 1995).
Tabel Daftar Standarisasi Zakat Fitrah Rahman, Fazlur, Doktrin Ekonomi Islam, Penerjemah Soeroyo dan
Tabel Perkembangan jaringan Kantor Perbankan Syariah Nastangin, Dana Bhakti Wakaf, (Yogyakarta: 1995).
Tabel Perkembangan Pangsa Kegiatan Usaha Perbankan Syariah Rekomendasi dan Pedoman Pelaksanaan Zakat (Jakarta: Badan Amil Zakat,
terhadap Perbankan Nasional (%) Infaq dan Shadaqah DKI, 1981, ke-3).
Tabel Ketentuan Bank Syariah Rodriguez, Heinz Riehl and Rita M., Foregn Exchange Market, A Guide to
Tabel Lembaga-lembaga Keuangan Islam Foreign Currency Operations, McGraw-Hill, Inc. 1977.
Tabel Kelebihan dan Kelemahan Bank Syariah Siddiqi, Muhammad Nejatullah (1972), “The Economic Enterprise in Islam”,
Lahore, Islamic Publication, hlm. 90 dalam Monzer Kahf,
Ekonomi Islam, Telaah Analitik terhadap Fungsi Sistem Ekonomi
Islam (terj), (Yogyakarta: Pustaka Firdaus, 1995).
Siddiqi, Muhammad Nejatullah, Pemikiran Ekonomi Islam, Lembaga Islam
untuk Penelitian dan Pengembangan Masyarakat_LIPPM,
(Jakarta: 1986). Zainul Arifin, Dasar-Dasar Manajemen Bank
Syariah, Pustaka Alvabet, (Jakarta: 2005).
Soedradjat, Irawan D., “Modul Manajemen Zakat”, Pinbuk.
Subhani, Ja'far, Ar Risalah, Sejarah Kehidupan Rasulullah saw, (terj),
(Jakarta: Lentera,1996).
Sudarsono, Heri, “Konsep Ekonomi Islam: Suatu Pengantar”, (Yogyakarta:
Ekonisia, 2004).
370 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia Daftar Tabel/Bagan/Gambar xii
i
Mahmoud, Mabid, “Friction, Power Rationing and al-Zakat” dalam Gary, Bagan/Gambar
Association of Muslim Social Scientist, Proceeding, Third National No. Bagan/Gambar Judul Bagan/Gambar
Seminarr, (Indiana: May 1974). Bagan/Gambar Perbandingan Sistem Ekonomi Sosialis, Islam dan
Qutb, Sayyid, Ma’rikat al Islam wa’l-ra’s Maliyah, (al-Qahirah: 1966). Kapitalis
Qureshi, Anwar Iqbal, Islam and the Theory of Interest with an Introduction by Bagan/Gambar Pilihan Konsumer dalam pengalokasi Sumber
Sulaiman Nadvi, (Lahore: Muhammad Ashraf, ). Bagan/Gambar Intervensi Pasar
Siddiqi, Muhammad Nejatullah, Some Aspects of the Islamic Economy, Bagan/Gambar Skema Bai' al-Murabahah
(Lahore: Islamic Publication, 1970). Bagan/Gambar Metode Penyaluran Dana Bank Syariah
Uzair, Muhammad, “Some Conseptual and Practical Aspects of Interets Free Bagan/Gambar Struktur Organisasi Bank Muamalat Indonesia
Banking”, Paper Presented at the First International Conference Bagan/Gambar Karakteristik Operasional Perbankan Syariah
on Islamic Economics, (Makka, 1976).
Siddiqi, Muhammad Nejatullah, “Teaching of Economics at the University
Level in Muslim Countries: The Callenge of Alien Concepts and
the Formulation of Islamic Concepts”, Paper Presented at the First
Word Coference on Muslim Education, (Makka, 1977). ---$€£¥---
Siddiqi, Muhammad Nejatullah, Pemikiran Ekonomi Islam, LIPPM, (Jakarta:
1986).
Chapra, M. Umar, The Economic System of Islam, Islamic Culture Centre,
(London: 1970).
Robert Elgie dan Helen Thompson, The Politics of Central Bank, (London
and New York: Routledge, 1998).
Beik, Irfan Syauqi, Msc, Makalah Ekonomi Islam: Antara Wacana dan Realita ,
Oktober 2006.
Sudarsono, Heri, Konsep Ekonomi Islam:Suatu Pengantar, (Yogyakarta:
Ekonesia, 2004).
Qardhawi, Yusuf (terj.) “Sistem Masyarakat Islam dalam Al-Qur’an dan
Sunnah” (Solo: Citra Islam Press, 1997) hlm. 250. Judul Aslinya:
‘Malaamihu Al Mujtama’ Al Muslim Alladzii Nansyuduh’ Cairo:
Maktabah Wahbah.
Sudarsono, Heri, Konsep Ekonomi Islam:Suatu Pengantar, (Yogyakarta:
Ekonesia, 2004)
Nomani, Farhad and Ali Rahmena, Islamic Economic Systems, (Kuala
Lumpur: Business Infonnation Press, 1995).
Khan, M. Fahim, "Theory of Consumer Behavior in Islamic Perspective," in
Ausaf Ahmad and Kazim Raza Awan (ed.), Lectures on Islamic
Economics, Papers and Proceeding on an Intemational Seminar
on Teaching Islamic Economics for University Teachers", Saudi
Arabia: IRTI-IDB, 1987.
Mannan, Muhammad Abdul, Teori dan Praktek Ekonomi Islam, (Yogyakarta:
Dana Bhakti Wakaf, 1993).
Maraqhi, Abdullah Mustofa al, Pakar-Pakar Fiqh Sepanjang Sejarah,
(Yogyakarta, LKPSM, 2001)..
 xiv Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia Daftar Pustaka 369

Hurgronje, Snouck, Aceh di Mata Kolonial, (Jakarta: Yayasan Soko Guru,

|| 1985).
Said, Mohammad, Aceh Sepanjang Abad, (Medan: Waspada, 1981)
Jamil, Fadhlullah, “Kerajaan Aceh Darussalam dan Hubungannya Dengan
Semenanjung Melayu”, dalam A. Hasjmy, Sejarah Masuk dan
Berkembangnya Islam di Indonesia, (Bandung: Al Ma’arif, 1981).
Sinar, Tengku Lukman, “Hubungan Kerajaan Aceh Darussalam dengan
Daftar Istilah Kerajaan Islam Haru”, dalam A. Hasjmy, Sejarah Masuk dan
Berkembangnya Islam di Indonesia, (Bandung: Al Ma’arif, 1981).
Sulaiman, M. Isa, Sejarah Aceh Sebuah Gugatan Terhadap Tradisi, (Jakarta:
Sinar Harapan, 1997).
Keputusan Sidang Pleno DPRD Aceh tanggal 13 Agustus 1950.
Sjamsuddin, Nazaruddin, Pemberontakan Kaum Republik: Kasus Darul Islam
Istilah Arti
Aceh, (Jakarta: Grafiti, 1990).
al-Diwan Lembaga keuangan negara untuk menjamin angkatan perang/ lainnya UUPA, Bab XVII, pasal 125 ayat 1 dan 2.
al-Muwaththa Kitab hadits tulisan Imam Malik
Bai' as-Salam Pemesan barang menyerahkan uangnya di tempat akad
Siddiqi, Muhammad Nejatullah, Pemikiran Ekonomi Islam, LIPPM, (Jakarta:
Bai' bi Tsaman ‘Ajil = Leasing (pembelian dengan cara angsur dibiayai oleh pihak lain) 1986).
Baitul Maal Lembaga keuangan Islam di bawah pemerintahan negara Islam Hamidi, M. Luthfi, Jejak-jejak Ekonomi Syariah, (Jakarta: Senayan Abadi
Bank Syariah Bank dengan bunga 0%.
berley Sejenis gandum
Publishing, 2003).
darruriyyah Kebutuhan pokok Kartasapoetra, G., eds., Koperasi Indonesia yang Berdasarkan Pancasila dan
dereuham Dirham kerajaan Aceh UUD 1945, (Rineka Cipta, Jakarta: 1984).
Fa'i Harta rampasan perang tanpa pertempuran.
Chapra, M. Umar, The Economic System of Islam, Islamic Culture Centre,
Ghanimah Harta rampasan perang melalui pertempuran.
hablunminannas Hubungan antar manusia (London: 1970).
hajiat Kebutuhan sekunder Metwally, M.M., Teori dan Model Ekonomi Islam, Pengantar dan Penterjemah
Hawalah Akad pemindahan utang/ piutang suatu pihak kepada pihak lain M. Husein Sawit, (Jakarta: Bangkit Daya Insana, 1995).
Hazrat Anat Kepala suku (pemimpin kaum)
hibah Pemberian cuma-cuma Ra’na, Irfan Mahmud, Sistem Ekonomi Pemerintahan Umar Ibn Al Khatab,
ijarah Sewa beli Pustaka Firdaus, (Jakarta: 1990).
ijirawa iktina Kontrak pengadaan dan penyewaan Rahman, Fazlur, “Ekonomic Principles of Islami”, Islamic Studies, Islamabad.
Ijma' Kesepakatan para ulama
ijtihad Pendapat ahli tentang suatu masalah (agama) Husaini, Ahmad, al-Ilm wal-mal fil Islam, (al Qahirah: Dar al-Tahrir Lil
Infaq Pengeluaran yang berasal dari sebagian penghasilan (hukumnya sunah). Tiba’ah wal Nashr, 1971).
Iqtishad Perekonomian Undang-Undang Republik Indonesia No. 38 Tahun 1999, Bab III, pasal 6-7.
istikhlaf Amanah
Istishab Salah satu prinsip hukum ekonomi Islam selain istislah dan istikhlaf
Chaidar, Al, Pemikiran Politik Proklamator Negara Islam Indonesia SM.
Istislah Salah satu prinsip hukum ekonomi Islam selain istihab dan istikhlaf Kartosoewirjo, Darul Falah, (Jakarta: 1999).
jizyah Pajak bagi non muslim di negara Islam Sjahdeini, Sutan Remy, Perbankan Islam dan Kedudukannya dalam Tata
Ju’alah Kontrak di mana pihak pertama menjanjikan imbalan tertentu kepada pihak
kedua atas pelaksanaan suatu tugas/pelayanan yang dilakukan oleh pihak kedua
Hukum Perbankan Indonesia, Pustakan Utama Grafiti, (Jakarta:
untuk kepentingan pihak pertama. 1999), hlm. 9.
kafalah Memasukkan tanggungjawab seseorang ke dalam tanggungjawab orang lain Ra’na, Irfan Mahmud, Sistem Ekonomi Pemerintahan Umar Ibn Al Khatab,
dalam suatu tuntunan umum dalam masalah nyawa, utang atau barang
kaffarat Sanksi/ hukuman (denda)
Pustaka Firdaus, (Jakarta: 1990).
kharaj Status sumber air atau tanah yang sudah dikelola manusia Manan, M.A., Islamic Economics: Theory and Practice, (Lahore: Muhammad
Khumus Bagian perolehan harta yang harus dikeluarkan Ashraf, 1970).
kifayah Tanggungjawab bersama
majhul Tidak dikenal (istilah dalam ilmu hadits)
muamalah Kerjasama mutualistis
368 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia Daftar Istilah & Singkatan xv

Azmi, Wan Hussein, “Islam di Aceh Masuk dan Berkembangnya Hingga Abad mudarabah Investasi
mujtahid Ahli yang melakukan ijtihad
XVI”, dalam A. Hasjmy, Sejarah Masuk dan Berkembangnya muqayyadah Terikat
Islam di Indonesia, (Bandung: Al Ma’arif, 1981). murabahah Jual-beli barang pada harga asal dengan tambahan keuntungan yang disepakati
Hasjmy, A., “Adakah Kerajaan Islam Perlak Negara Islam Pertama di Asia antara pihak bank dan nasabah
murtahin Pemegang barang gadai
Tenggara”, dalam A. Hasjmy, Sejarah Masuk dan musyarakah Kerjasama modal kerja maupun usaha
Berkembangnya Islam di Indonesia, (Bandung: Al Ma’arif, 1981). mutlaqah Tidak terikat
”Dinar dan Dhirham”, Cahaya Peradaban, 1423 H edisi ke-1 tahun I (2002 muzara'ah Kerjasama
qard Meminjamkan harta kepada orang lain tanpa mengharap imbalan
M). qath'i Jelas/ terang
Ensiklopedia Islam, (Jakarta: Ichtiar Van Hoeve, 1994). Qiyas Analogi dalam memandang suatu kasus
Pour, Julius, “Teuku Ibrahim Alfian: Keterikatan Samudera Pasai- Mataram”, rahin Pemilik barang gadai
Kompas, 6 Mei 2003. rahn Sistem Gadai
ratbah Rempah-rempah (cengkeh)
Wheatley, Paul, The Golden Khersonese menamakan zaman ini sebagai The rikaz Hasil tambang
Age of City States. Lihat Lim Heng Kow, 1978. Salab Harta rampasan perang hak milik musuh yang terbunuh.
Letchumanan, Sivachandralingam Sundara Raja Ayadurai, Tamadun Dunia, sanad Rangkaian periwayat hadits
Shadaqah Sumbangan sukarela.
(Selangor: Fajar Bakti, tahun?), hlm.49-50. Lihat juga Rammani Sharf Transaksi pertukaran antara emas dengan perak atau pertukaran valuta asing
Karupiah, Sejarah Tamadun Dunia, Paper 940/1, (Selangor: Syirkah Kerjasama usaha
Pustaka Sarjana, tahun?). tabdzir Pemborosan/ ekonomi biaya tinggi
takhsiniyyat Kebutuhan mewah (lux)
Damayanti, Doty, “Mencari Jejak Kejayaan Kerajaan Samudera Pasai”, ukhuwah Islamiyah Persudaraan umat Islam
Kompas, 15 November 2003. usyr Status sumber air atau tanah yang belum ada campur tangan/ dikelola manusia
Groeneveldt, W.P., Historical Notes On Indonesia & Malaysia Compiled From Wadi’ah Sistem penitipan barang
wakaf Sumbangan berupa tanah/ barang untuk kepentingan umum
Chinese Sources, (Jakarta: Bhatara, 1960). Zakat Pengeluaran yang berasal dari sebagian penghasilan (hukumnya wajib).
Cortesao, Armando, The Suma Oriental of Tome Pires,
(Nendelyn/Lichtenstein: Kraus Reprint Limited, 1967).
Tjandrasasmita, Uka, “Peraan Samudera-Pasai dalam Perkembangan Islam di ---$€£¥---
beberapa Daerah Asia Tenggara”, dalam: Hasan Muarif Ambary
dan Bachtiar Ali (ed.), Retrospeksi dan Refleksi Budaya
Nusantara, (Jakarta: Taman Iskandar Muda, 1988).
Selling, Eleanor, “The Evolution of Trading States in Southeast Asia before 17
th Century”, Thesis Ph.D, (Columbia: Columbia University,
1981).
de Eradia Manuel Godinho, “Description of Malacca and Meridional India
and Cathay”, Terjemahan dan diberi catatan oleh JV. Mills,
JMBRAS VIII (1930) 1.
Jamil, Fadhlullah M.A, “Kerajaan Aceh Darussalam dan Hubungannya
Dengan Semenanjung Melayu”, dalam Ali Hasjmi, (ed.), Sejarah
Masuk dan Berkembangnya Islam di Indonesia, (Bandung: Al-
Maarif, 1981).
Ensiklopedi Islam, 1-5, (Jakarta: Ichtiar Baru Van Hoeve, 1994).
Saleh, Siti Hawa, (ed.), Bustanus as-Salatin, (Kuala Lumpur: Dewan Bahasa
dan Pustaka, 1992).
Lombard, Denys, Kerajaan Aceh, Jaman Sultan Iskandar Muda 1607-1636,
(terj.), (Jakarta: Balai Pustaka, 1986).
xvi Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia Daftar Pustaka 367

Nu’mani, Shibli, Seeratum-Nabi (urdu) Matbee Maarif Azamgarh, 6th print Vol
|| 1, p. 287 dalam MA Sabzwri, Sistem Ekonomi Fsiskal, Pada Masa
Pemerintahan Nabi Muhammad saw, dalam Adiwarman (2001),
Sejarah Pemikiran Ekonomi Islam, The Internasional Institut of
Islamic Thought (IIIT), Jakarta.
Chapra, Umer (2001), Masa Depan Ilmu Ekonomi, Sebuah Tinjauan Islam,
(Jakarta: Gema Insani Press).
Kata Pengantar Faqih, Aunur Rahim,et.al., (ed.), “Pemikiran dan Peradaban Islam”,
Yogyakarta: UII Press.
-- Cetakan Pertama-- an-Nadwi, Abul Hasan Ali (1975), “The Four Pillars of Islam”, 2nd ed,
Shuyuti, Imam (2001) Tarikh Khulafa,’ Pustaka Al-Kausar, Jakarta.
Ali, Syed Ameer (1949), “A Shaort History of Saracens”, Macmilan and Co.
London.

D
Karim, Adiwarman A (2001), Sejarah Pemikiran Ekonomi Islam, Jakarta: The
ewasa ini dunia muslim tengah melewati salah satu masa sejarahnya
International Institut of Islamic Thought (IIIT).
yang paling kritis tetapi kreatif. Di tengah krisis sistem kontemporer
Ra’na, Irfan Mahmud, Sistem Ekonomi Pemerintahan Umar Ibn Al Khatab,
yang bebas nilai, hampa nilai, yakni paham kapitalis dan sosialis,
Pustaka Firdaus, (Jakarta: 1990).
kita menemukan Islam sebagai suatu sistem nilai yang penuh dan lengkap
Yusuf, Abu, Kitab Al Kharaj, (Kairo: 1346).
memuat nilai-nilai kehidupan. Selain itu keunikan pendekatan Islam terletak
Haekal, Muhammad Husein, (2001) Umarbin Khattab (terj), Literas
pada sistem nilai yang mewarnai tingkah laku ekonomi/kehidupan. Segala
AntarNusa, Jakarta.
aspek kehidupan, termasuk ekonomi tercakup nilai-nilai dasarnya dalam Islam
Jaya, Tamat, Orang-orang Besar Indonesia, (Jakarta, Pustaka Antara, 1974).
yakni yang bersum-ber pada tauhid. Bahkan lebih dari sekedar nilai-nilai
Sosrodihardjo, Soedjito, Perubahan Struktur Masjarakat di Djawa Suatu
dasar (seperti kesatuan, keseimbangan, keadilan, kebebasan dan
Analisa, (Yogyakarta: Karya, 1972).
pertanggungjawaban), Islam telah cukup memuat nilai-nilai instrumental dan
Issawi, Charles, ‘an Arab Philosophy of Historiy’(terj.) A.Mukti Ali, “Filsafat
norma-norma yang operasional untuk di-terapkan dalam pembentukan
Islam Tentang Sejarah”, Jakarta:Tintamas.
lembaga-lembaga ekonomi masyarakat. Oleh karena itu bukan sekedar
Tirtoprodjo, Susanto, Sedjarah Pergerakan Nasional Indonesia, (Jakarta:
lamunan apabila sebuah sistem ekonomi Islam, sesungguhnya dapat, perlu
Pembangunan. 1968).
dan semestinya dibangun jika suatu kehidupan yang selamat sejahtera benar-
Pringgodigdo, A.K., Sedjarah Pergerakan Islam, (Jakarta: Dian Rakyat, 1970).
benar diinginkan untuk terwujud dalam realitas masyarakat. Yakni masyarakat
Yusanto, Muhammad Ismail, “Paradigma Sistem Ekonomi Islam”, dalam
yang "homo-islami-cus", dan bukan masyarakat yang homo-economicus
www.e-syariah.ORG., 1 Juni 2006.
sebagai-mana paham kapitalis dan sosialis.
Saefuddin, Ahmad M., “Pengantar”, dalam Muhammad Nejatullah Siddiqi,
Dan sebagaimana telah dikemukakan, membangun sebuah sistem
Pemikiran Ekonomi Islam, (Jakarta: LIPPM, 1986).
ekonomi tidak hanya memerlukan perangkat kelembagaan yang secara formal
Sudarsono, Heri, Bank dan Lembaga Keuangan Syariah: Deskripsi dan
berlaku, tetapi juga mem-butuhkan perangkat ilmu yang secara teoritis dapat
Ilustrasi, (Jogyakarta: Ekonesia, 2003).
diterap-kan. Artinya, kita tidak sekedar perlu membentuk lembaga-lembaga
Hendri, Rifwan, “Asuransi Syariah”, Gatra, 25 Desember 2004.
ekonomi yang secara normatif telah sejalan dengan nilai-nilai yang hendak
Agustianto, “Ijma Ulama Tentang Keharaman Bunga Bank”, dalam e-
kita aktualisir, tetapi juga kita perlu memikirkan bagaimanakah proses
syariah.ORG.
aktualisasi itu dapat secara logis dan positif berlangsung dalam kancah
as-Sindi, Muhammad Abid (Syeikh) Musnad Syafi’i, (Bandung: Sinar Baru
kehidupan dengan sendirinya. Khususnya untuk hal yang terakhir ini kita
Algensindo, 2000).
membutuhkan perangkat ilmu, karena hanya dengan ilmu gejala-gejala sosial
KUHP (Perdata), pasal 1150.
yang akan terjadi dapat diketahui dan beramal. Membangun ilmu, berarti kita
perlu mencari landasan filsafatnya dalam tiga kerangka, yakni ontologi,
366 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
Mannan, Muhammad Abdul, (1993), “Teori dan Praktek Ekonomi Islam (terj),
Dana Bhakti Wakaf, Yogyakarta.
Basyir, Ahmad Azhar, (1987) Garis Besar Sistem Ekonomi Islam, BPFE,
Yogyakarta.
Qardhawi, Yusuf,” Peran Nilai dan Moral dalam Perekonomian Islam”
Jakarta: Robbani Press, 1997.
Siddiqi, Muhammad Nejatullah, Pemikiran Ekonomi Islam, (Jakarta: LIPPM,
1986).
Siddiqi, Muhamad Nejatullah, ”Economic of Islam”, Islamic Though.
Qutb, Sayyid, Social Justice in Islam, (First Publishid: 1948).
Jama’at-e-Islami Pakistan, Manshur bara e intkhabat 1970, (Lahore: 1969).
at-Tahawi, Ibrahim, Al-Iqtishad al-Islami Madhahaban wa Nizaman wa
Dirasah Muqaranah, (AL-Qahirah: majma’al Buhuth Al-Islamiyah,
1974).
Aiman, Abu, “Ma’alim at-Thariq: al-Nahiyah al-Iqtishadiyah”, dalam
Guidepost of the Road: The Economic Aspect, (Damaskus: al-
Moslemoon).
Parwez, G.A., Quranic Economic, (Lahore: Quranic Reasearch Centre).
Audah, Abd. Qadir, Al-Maal wa’lhukm fi’l-Islam, (Beirut: Manshurat al-‘Asr al-
Hadith, 1971).
Sulaiman, Abu dan Abduul Hamid Ahmad, Nazariyat Al-Islam al-Iqtishadiyah:
al-Falsafah wal Wasail al-Mua’asirah, (al-Qahirah: Dar Misr li’l-
Tiba’ah, 1960).
Sulaiman, Abu dan Abduul Hamid Ahmad, ”The Theory of the Economic of
Islam: The Economics of TAWHID AND Brotherhood”, dalam
Gary Indiana, Contemporery Aspects of Economic and Social
Thinking in Islam, (Canada: 1973).
Siddiqi, Muhammad Nejatullah, Some Aspects of the Islamic Economiy,
(Lahore: Islamic Publication, 1970).
al-Araby, Muhammad Abdullah, “Turuq istithmar al-amwal wa mauqif al-
Islam minha”, (Al Azhar, Kairo: Al-Muktamar al-Thani li Majma’al
buhuth al-Islamiyah, May 1965).
al-Maududi, Sayyid Abul A’la, Economic of Islam, (Lahore: Islamic
Publications, 1975).
Siddiqi, Muhammad Nejatullah, Economic Enterprise in Islam, (Lahore:
Islamic Publications, 1972).
Nabi, Malik ben, al-Muslim fi’alam al-iqtishad, (Beirut: Dar al-Shuruq, 1972).
Austruy, Jaques, al-Islam wa’ltanmiyat al-iqtishadiyah, (Damaskus: Dar al-Fikr,
1960).
Agustianto, “Peran Masjid Dalam Edukasi Ekonomi Syariah”, dalam www. e-
syariah.ORG.
Kata Pengantar xvii
epistemologi dan eksiologi. "Sesungguhnya kamu harus melalui perjalanan,
tingkat (tahap) demi tingkat" (QS. 84 : 19).
Disinilah pada tahap yang pertama kita perlu menemu-kan nilai-nilai
asumtif yang dapat digunakan untuk mengisi kerangka landasan filsafat ilmu
tersebut. Di dalam Al-Qur'an dan Hadits kita akan dapat menemukan nilai-
nilai asumtif, yang terserah dengan keimanan kita sebagai muslim, bahwa
nilai-nilai asumtif tersebut hendaknya diyakini sebagai kebenaran mutlak,
tidak meragukan, dan menjadi petunjuk/ pedoman kehidupan ekonomi
manusia di dunia.
Dan sementara itu, dalam kerangka epistemologi kita memerlukan
pijakan empirik tertentu sebagai sumber keabsahan teori-teori yang akan
dikembangkan. Pijakan empirik ini dapat kita temukan dalam sejarah ummat
Islam yang secara relatif dapat dianggap sebagai kancah pengalaman nilai-
nilai tauhid (kesatuan dan pembebasan). Atau secara relatif pula dapat kita
gali dari pengalaman hidup beragama dari masyarakat bangsa kita sendiri
yang telah cukup populer sebagai masyarakat mayoritas muslim. Dari kajian
terhadap kedua hal tersebut, yakni secara filsafati mencoba menggali nilai-
nilai dasar dan instrumental dalam Islam dan secara empiris mengambil
bahan-bahan kajian dari realitas masyarakat muslim, maka sebuah bangunan
ilmu ekonomi Islam tidak mustahil akan dapat dibangun dalam arti yang
sebenar-nya.
Sintesis evolusioner inilah yang merupakan jantung pendekatan Islam
dalam pembentukan ilmu ekonomi yang berwawasan uniter dan total
berlandaskan prinsip-prinsip etikanya yang paripurna. Kajian sistem ekonomi
secara makro dari sistem ekonomi Islam akan dipermudah oleh fakta bahwa
Islam sendiri telah melengkapi kita dengan lembaga-lembaga ekonomi-sosial
seperti Zakat, Wakaf, Hibah, larangan bunga/rente (riba), kerjasama ekonomi
(Qirad, Syirkah), jaminan sosial, dan peranan pimpinan ummat dan negara
dalam pengaturan ekonomi dalam masyarakat.1
Fungsionalisasi nilai-nilai etos, etis dan estetis yang islami ke tengah
tingkah laku ekonomi manusia akan mewu-judkan kehidupan yang lebih
terandalkan dalam menjaga keselamatan, yang harmonis dan humanis. Hal
ini merupakan harapan bagi seluruh makhluk khususnya ummat manusia di
dunia Barat dan Timur maupun Utara dan Selatan.
Lalu bagaimana hubungan antara ekonomi Islam ini untuk masyarakat
Indonesia yang telah memiliki dasar negara Pancasila?. Jawabnya akan
banyak bergantung kepada penafsiran kita sendiri tentang apa sesungguhnya
Pancasila itu? Salah satu yang dapat kita garis bawahi adalah kenyataan
bahwa Pancasila sendiri masih memerlukan isi untuk menjadi-kannya benar-
benar fungsional sebagai nilai-nilai kebudayaan bangsa kita. Pancasila adalah
1
Untuk lebih jelas baca, A.M. Saefuddin, Studi Nilai-nilai Sistem Ekonomi Islam,
Jakarta: Mizan, 1984.
xviiiEkonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
rumusan falsafah negara yang digali dari nilai-nilai kehidupan bangsa
Indonesia tetapi bukan nilai-nilai kehidupan itu sendiri. Pancasila adalah
nama, sebutan untuk merangkum keseluruhan nilai yang hidup dalam
masyarakat bangsa kita. Sedangkan dalam kesempatan ini, kita sedang
berbicara tentang substansi nilai, bukan sebutan formalnya. Pancasila bukan
agama dan agama bukan Pancasila. Presiden RI selanjutnya berpesan agar
Pancasila jangan di-agama-kan dan agama jangan di-Pancasila-kan.
Pernyataan retorik ini menuntun kita agar nilai-nilai sistem ekonomi islam
terhindar dari pencampur-adukan yang tidak pada tempatnya dengan falsafah
ekonomi lainnya. Dan pernyataan retorik inipun akan dapat menghapus
ambivalensi intelektual yang mengaburkan pandangan tentang tatanan
ekonomi Islam.
Bagaimanapun pengantar ini adalah langkah pertama ke arah
pemikiran tentang filsafat dasar dalam kaitannya dengan tingkah laku
manusia di sektor ekonomi. Dengan bantuan metode analisis deduktif untuk
menggali proposisi-proposisi ekonomi pokok yang relevan, kita akan mampu
mempragakan bahwa ekonomi Islam itu ada (exist) baik secara normatif
maupun positif, dan berbeda dari paham kapitalis dan sosialis serta semua
sistem atau paham lainnya. "Katakanlah : Tiap orang berbuat menurut cara
bertindak-nya masing-masing. Maka Tuhanmu lebih mengetahui siapa yang
lebih benar jalannya" (QS. 17 : 84). Dan selanjutnya:"Kami akan
memperlihatkan kepada mereka tanda-tanda kekuasaan Kami di segenap
penjuru dan pada diri mereka sendiri sehingga jelaslah bagi mereka bahwa
inilah kebenar-an" (QS. 41 : 53).
Munculnya disiplin ilmu ekonomi Islam sebagai kebenaran perlu
diupayakan untuk menuntun kebijaksanaan pembangunan ekonomi dalam
rangka regenerasi kebudayaan dari homo-economicus menjadi homo-
islamicus. Berhasilnya proses regenerasi dalam artian islamisasi ekonomi
bergantung ketepatan strategi untuk memulai perjalanan panjang dalam
merubah struktur sosial ekonomi yang opresif dan tidak adil. Dan proses
islamisasi ekonomi ini akan gugur di tengah jalan bila kita hanya menonjolkan
basa-basi simbolis dan slogan kosong, spanduk terpampang, terompet
melengking dan bendera berkibar. Oleh karena itu kita harus menegakkan
keunggulan solusi islami dalam pembangunan ekonomi dan menanggalkan
solusi-solusi kapitalis. Dan kita memulainya dengan mengentaskan diri kita
dari statisme bisu, dari kegelapan intelektual dan kepapaan materi serta
dekadensi spiritual, menuju momentum kebang-kitan kembali ekonomi Islam
bagi seluruh manusia dan makhluk lainnya, bagi alam semesta.***
Lhokseumawe, 22 November 2006
Abdul Hadi Arifin
Daftar Pustaka 365
Aswaf, Ali, Political Economy of the Islamic State, (California: University of
Southern California, 1970).
Aswaf, Ali, Political Economy of the Islamic State, Ph.D Thesis, University of
Southern California, 1970.
Aswaf, Ali, Political Economy of the Islamic State, Ph.D Thesis, University of
Southern California, 1970.
asy-Syathibi dalam al-Muwafaqat (1/130,131).
Azis, M. Amin, Pedoman Pendirian Baitul Maal wa Tamwil, Pinbuk Press,
(Jakarta: 2004).
Azis, M. Amin, Penanggulangan Kemiskinan Melalui POKUSMA DAN BMT,
Pindbuk Press, (Jakarta: 2004).
Azmi, Wan Hussein, “Islam di Aceh Masuk dan Berkembangnya Hingga Abad
XVI” dalam A. Hasjmy, Sejarah Masuk dan Berkembangnya
Islam di Indonesia, (Bandung: Al Maa’rif 1981).
az-Zahabi, Al-Hafiz, Talkhisul-Mustadrak, Haidar Abad, /t,th./).
Beik, Irfan Syauqi, “Menuju Bank Sentral Syariah”, Republika, 13 Juni 2003.
Bisnis Indonesia, 9 Agustus 2003.
Chalil, Moenawar, Kelengkapan Tarikh Nabi Muhammad saw, (Jakarta:
Bulan Bintang, 1994).
Chapra, M. Umar, The Economic System of Islam, (London: Islamic Culture
Centre, 1970).
Fachcruddin, Fuad (1982), Ekonomi Islam, Mutiara: Jakarta.
Hamid & Nordin. "A Study on Islamic Banking Education and Strategy for the
New Millenium-Malaysia Experience," International Journal of
Islamic Financial Services Vol. 2 No. 4.
Hamidi, M. Luthfi, “Jejak-jejak Ekonomi Syariah” (Jakarta: Senayan Abadi
Publishing, 2003).
Heilbroner, Robert L., Tokoh-tokoh Besar Pemikir Ekonomi, (Jakarta:
Rajawali Press, 1982).
Hendri, Rifwan, “Asuransi Syariah”, Gatra, 25 Desember 2004.
Islahi, AA., Konsepsi Ekonomi Ibnu Taimiyah (Terj), (Surabaya: Bina
llmu,1997).
Kamil, Saleh, “The Importance of Assets and Debts Securitization in Creating
Dynamic Islamic Banking Environment”, paper presented to
Labuan International Summit on Islamic Financial and Investment
Instrument, Labuan, Malaysia, 16-18 Juni 1997.
Khaldun, Ibnu (1986), Muqaddimah (terj), , Jakarta, Pustaka Firdaus.
Khan, Mohammad Fahim, "Theory of Consumer Behaviour in an Islamic
Perspective," dalam Syayyid Tahir, Aidlt Ghazali dan Syed Omar
Syed Agil, Reading in Microeconornics: An Islamic Perspective,
Malaysia: Longman, 1992.
364 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia Kata Pengantar xix

Ali, Fachry, et.al. Poitik Bank Sentral: Posisi Gubernur Bank Indonesia dalam ---$€£¥---
Mempertahankan Independensi, (Jakarta: LSPU Indonesia,
2003).
al-Jawi, Muhammad Shiddiq, “Baitul Maal dalam Sistem Ekonomi Islam”,
dalam www.e-syariah.ORG., 7 Maret 2004.
al-Jazairi, Abu Bakr Jabir, “Ensiklopedi Muslim Minhajul Muslim” (Jakarta,
Darul Falah, 2005).
al-Khaththabi, Ma’alim as-Sunan, Jilid V, hlm. 47, hadits No. 3242.
al-Maliki, Abdurrahman, Politik Ekonomi Islam, (As-Siyasatu al-Iqtishadiyatu
al-Mutsla), alih bahasa Ibnu Sholah, cet. i, (Bangil: Al-Izzah,
2001).
al-Maqdisi, Ibnu Qudamah, “al-Sharh al-Kabir” (Mesir, 1374 H), dicetak pada
garis tepi dari kitab al-Mughni oleh Ibnu Oudamah, Vol. 4, hlm.
44-45, dikutip oleh A.A lslahi (1997).
al-Maududi, Abul A’la, Islam and Modern Economics Theories, (Delhi:
Markazi Maktabah Jama’at-e Islami, 1969).
al-Maududi, Abul A’la, Ma’asyiat el Islam, Islamic Publication, (Lahore: 1969).
al-Maududi, Abul A’la, Ma’asyiat el Islam, Islamic Publication, (Lahore: 1969).
al-Mubarak, Muhammad, Nizam al Islam al iqtisad, (Beirut: Dar Al Fikr,
1972).
al-Mubarrakfury, Syaikh Shafiyyur-Rahman (1997) Sirah Nabawiyah, Pustaka
AI-Kaustar, Jakarta.
Al-Qardawi, Yusuf, Fiqhuz-Zakah, (Bairut: Darul-Irsyad) , 1969.
al-Sadr, Muhammad Baqir, Iqtisaduna, (Beirut: Dar al-Fikr, 1968), hlm. 240-
241.
Amin, M. Masyhur, ‘Syarikat Islam: Obor Kebangkitan Nasional (1905-1942),
(Yogyakarta:Al Amin Press, 1996).
Amin, M. Masyhur, Syarikat Islam: Obor Kebangkitan Nasional 1905-1942,
(Yogyakarta: Al Amin Press, 1996).
Anas, Malik bin, AI-Muwatta (terj), (Jakarta: RajaGrafindo Persada,1999).
an-Nabhani, Taqiyuddin, Membangun Sistem Ekonomi Alternatif Perspektif
Islam, (An-Nidlam al-Iqtishadi fil Islam), alih bahasa Moh.
Maghfur Wachid, cet. v, (Surabaya: Risalah Gusti, 2000).
Arifin, Abdul Hadi, Malikussaleh Reinterpretasi Penyebaran Islam Nusantara,
(Louksemawe: University of Malikussaleh Press, 2005).
Arifin, Abdul Hadi, Malikussaleh: Reinterpretasi Penyebaran Islam Nusantara,
(Loukseumawe: University Malikussaleh Press, 2005).
Arifin, Zainul, Dasar-Dasar Manajemen Bank Syariah, (Jakarta: Pustaka
Alvabet, 2005).
Arifin, Zainul, Dasar-Dasar Manajemen Bank Syariah, Pustaka Alvabet,
(Jakarta: 2005).
Assiyah, Majalah Politik Islam, V, (Th.II, April, 1074).
xx Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
||
Kata Pengantar
--untuk Cetakan Kedua--
D
i akhir zaman ini, Islam sebagai sebuah entitas keyakinan dan ajaran
terurai atas bagian-bagian meskipun sebenarnya bagian-bagian dari
Islam itu tidak bisa dipisah-pisahkan antara satu dengan yang lain
dalam penerapan idealnya. Sebaliknya, realitas menunjukkan bahwa bagian-
bagian dari Islam itu saat ini seperti 'berjalan' sendiri-sendiri.
Ekonomi Islam sebagai sebuah sistem sebenarnya merupakan salah
satu bagian yang sangat signifikan dalam praktik keragamaan setiap muslim.
Namun, fakta menunjukkan bahwa praktik ekonomi umat Islam –bisa
dikatakan—tidak mewakili gambaran ideal sebuah tujuan masyarakat Islam.
Potensi kekayaan umat Islam dunia yang luar biasa besar, faktanya tidak bisa
menyejahterakan anak negeri Islam sendiri.
Sejak awal ditulis, buku ini bukan untuk menggugat realita yang sedang
terjadi namun mencoba untuk menggali kembali teori, konsep, prinsip-prinsip,
maupun aplikasi ekonomi syariah yang sekarang mulai banyak dibahas
berbagai kalangan. Dipersembahkan kepada para pemerhati Islam, ekonom,
pemangku kekuasaan, mahasiswa, dan semua kalangan yang berminat akan
studi ekonomi syariah –khususnya di Indonesia.
Seperti pada cetakan pertama, buku ini masih terdiri atas 13 Bab dan
dibagi dalam 4 (empat) Bagian yang akan menguraikan tentang sejarah, teori,
konsep, dan aplikasi ekonomi syariah. Meskipun begitu, banyak suntingan
yang dilakukan untuk cetakan kedua ini mulai dari masalah bahasa sampai
cara penulisan menurut standar penulisan ilmiah. Di samping itu, banyak pula
ditambahkan data-data baru terkait tema pembahasan menurut bab termasuk
referensi-referensi baru yang relevan.
Bagian Pertama yaitu Bab I Pendahuluan menguraikan secara umum
tentang sistem ekonomi syariah dan merefleksikan gejala mulai bangkitnya
wacana ekonomi Islam, baik di dunia Islam umumnya maupun di Indonesia.
Bab II sampai Bab IV mencoba menengok ke belakang melihat sejarah
penerapan ekonomi Islam mulai dari awalnya di zaman kenabian sampai saat
Daftar Pustaka 363
||
Daftar Pustaka
Buku/ Artikel
al-Mubarak, Muhammad, Nizam al Islam al iqtisad, Dar Al Fikr, (Beirut:
1972).
Abd. Majid, M. Shabri H., “Uang di Mata Pemikir Ekonomi Islam”, dalam
Serambi Indonesia online.
Abdullah, Muhammad Husain, Studi Dasar-Dasar Pemikiran Islam, (Dirasat fi
al-Fikri al-Islami), alih bahasa Zamroni, cet. i, (Bogor: Pustaka
Thariqul Izzah, 2002).
Abdurahman, Isa, (tt), Al –Muamalat Al-Haditsah, wa Ahkamuh, Ciaro, h 29
dalam Warkum Sumitro, (1996), azaz-azaz Perbankan Islam dan
Lembaga-lembaga Terkait, BMUI dan Takaful di Indonesia, PT.
Grafindo Persada, Jakarta.
Agustianto, “10 Pilar Pengembangan Bank Syariah”, dalam www.e-
dinar.com.
Agustianto, “Peran Masjid Dalam Edukasi Ekonomi Syariah”, dalam www. e-
syariah.ORG.
Ahmad, Mahmud, “Semantic of Theory of Interest”, Islamic Studies,
Rawalpindi, Juni 1967.
Ahmad, Syeikh Mahmud, Economics of Islam: A Comparative Study,
(Lahore: Muhammad Ashraf, 1972).
Ahmad, Syeikh Nasir, Some Aspects of Constitution and the Economics of
Islam, (England: The Woking Mission & Literary Trust, 1967).
Alfian, Teuku Ibrahim, Kronika Pasai: Sebuah Tinjauan Sedjarah,
(Jogyakarta: Gajah Mada University Press, 1973).
Alfian, Teuku Ibrahim, Kronika Pasai: Sebuah Tinjauan Sejarah, (Yogyakarta:
Gadjah Mada University Press, 1973).
al-Halwi, Muhammad Abdul Aziz, Fatwa dan Ijtihad Umar bin Khattab (terj)
(Surabaya: Risalah Gusti, 1999).
362 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
adalah berorientasi kepada manusianya sehingga pembangunan manusia
menempati posisi yang sangat sentral. Karena itu, indikator utama
keberhasilan pembangunan adalah pada sejauh mana tercukupinya segala
kebutuhan manusianya dalam berbagai aspek, seperti makanan, pakaian,
tempat tinggal, kesehatan, pendidikan, dan lain-lain. Islam sangat
menekankan pemerataan pendapatan dan keadilan ekonomim bagi
masyarakat secara keseluruhan. Karena seringkali terjadi bias, seperti pernah
terjadi di suatu daerah di Indonesia, yang secara statistik memiliki pendapatan
per kapita tinggi tetapi pada saat yang sama jumlah desa miskinnya (desa
IDT) termasuk paling banyak sehingga harus diberi subsidi pemerintah. Jadi
tingginya pendapatan per kapita tidak akan berarti tanpa adanya jaminan
keadilan dan pemerataan pendapatan. Wallahu`alam bi ash-shawab.
---$€£¥---
Kata Pengantar xxi
ini di Indonesia dan Aceh khususnya. Teori-teori ekonomi Islam dibahas pada
Bagian Kedua yaitu Bab V, Bab VI dan Bab VII sedangkan Bagian Ketiga;
Bab VIII sampai dengan Bab X, mendedah konsep-konsep ekonomi Islam.
Bagian Keempat; Bab XI dan Bab XII membahas penerapan atau
implementasi ekonomi Islam di Indonesia. Bab XIII Kesimpulan yang berisi
alasan bahwa ekonomi Islam akan menjadi sistem ekonomi alternatif baru
bagi perekonomian dunia di masa mendatang (Toward The Next Economy).
Meskipun sudah semaksimal mungkin penyempurnaan dilakukan,
kekurangan buku ini pasti tetaplah ada dan itu sepenuhnya menjadi tanggung
jawab penulis. Penulis tetap menantikan saran dan kritik demi
penyempurnaan isi buku ini. Penulis mengucapkan terima kasih kepada
banyak pihak yang memberikan andil dalam penyusunan buku sederhana ini
karena kontribusi yang telah diberikan.
Demikianlah upaya penulis dalam menyusun buku ini. Semoga
bermanfaat dan berguna bagi seluruh umat. Amin.
Lhokseumawe, Februari 2008
Prof. Abdul Hadi Arifin, M.Si
---$€£¥---
 Kesimpulan: Toward The Next Economy 361

Hasilnya kemungkinan terjadi wage-push inflation dapat

diminimumkan. Problematika pembangunan ekonomi terjadi di hampir
seluruh negara berkembang meskipun masing-masing memiliki komitmen
yang kuat untuk mencapai pembangunan ekonomi. Umumnya model
pembangunan yang dijadikan ukuran adalah model yang dikembangkan oleh
negara-negara industri maju yang menekankan pada peningkatan stok barang
fisik dan jasa bagi masyarakat secara keseluruhan sekaligus meningkatkan
saham per kapita atas keseluruhan barang dan jasa. Tetapi pengalaman
selama lebih dari setengah abad pembangunan menunjukkan ternyata
perbedaan income antara negara-negara maju dan berkembang justru
semakin tinggi. Pendekatan pembangunan ala barat yang cenderung
materialistis telah mendorong eksploitasi sumberdaya alam tanpa kendali
sehingga menimbulkan kerusakan alam yang mengancam pada kelangsungan
hidup di masa depan.
Karena itu, Islam menekankan bahwa pendekatan pembangunan
tidaklah bersifat material semata tetapi juga mengandung nilai-nilai moral di
dalamnya. Kemudian Islam juga menekankan pentingnya prinsip keadilan
dalam ekonomi di mana tidak boleh ada penumpukan aset dan modal di
tangan segelintir kelompok saja sehingga perlu adanya jaminan mengalirnya
kekayaan dari kelompok kaya kepada kelompok miskin. Pembangunan pun
harus memperhatikan sumberdaya lokal yang ada termasuk budaya dan
tradisi sosial.
Kemudian masalah lain yang sering dihadapi terutama bagi negara-
negara berkembang adalah masalah bantuan luar negeri. Porsi bantuan luar
negeri dalam skema pembangunan negara berkembang sangat signifikan. Ini
merupakan akibat propaganda para ekonom barat berdasarkan pada teori
yang kini dikenal sebagai vicious circle theory. Justru bantuan luar negeri ini
tidak lebih dari perangkap negara-negara maju yang berperan sebagai
rentenir kelas kakap dan bertujuan untuk memaksimalkan keuntungan
mereka dari sumberdaya keuangan negara-negara berkembang. Mereka
memberikan pinjaman dengan sejumlah bunga yang nantinya harus
dibayarkan kembali oleh negara penerima. Indonesia adalah contoh nyata
negara yang terkena perangkap utang luar negeri. Karena itu segala upaya
untuk melepaskan diri dari ketergantungan bantuan luar negeri harus
mendapat dukungan dan sokongan penuh seluruh komponen bangsa. Tidak
pernah ada sejarahnya suatu negara maju karena utang luar negeri.
Indikator-indikator pembangunan dalam proses pembangunan kita
dewasa ini yang digunakan terkait dengan saving, struktur permodalan, GNP,
pendapatan per kapita, infrastruktur yang dibangun, barang-barang yang
diimpor, dan lain-lain. Sayangnya ternyata dari keseluruhan indikator-
indikator itu tidak memberikan perhatian yang utuh terhadap aspek
manusianya. Dalam pandangan Islam, justru fokus utama pembangunan
360 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
Problematika sejak tahun 1960-an, dunia menghadapi masalah antara
lain inflasi dan unemployment (pengangguran). Pada mulanya, dipercaya
bahwa keduanya memiliki hubungan yang berlawanan. Jika inflasi bisa
dikendalikan di satu sisi maka di sisi lain pengangguran akan meningkat.
Tetapi pengalaman menunjukkan kenyataan yang membingungkan
para ekonom. Sejauh ini belum ada resep yang berhasil mengatasi masalah
ini termasuk kebijakan manajemen defisit fiskal, incomes policy, pengendalian
supply uang, manipulasi nilai tukar, dan lain-lain. Hal ini dikarenakan upaya-
upaya penyelesaian tersebut belum menyentuh akar permasalahan yang
sebenarnya, yaitu adanya bunga pada kapital yang memperlambat investasi
sehingga mempersempit kesempatan kerja yang berakibat pada munculnya
pengangguran.
Untuk meyelesaikan masalah tersebut dalam pandangan ajaran Islam
adalah dengan mengeliminir bunga pada kapital dalam berbagai bentuk dan
mendorong investasi meningkat hingga mencapai level yang paling
maksimum. Kemudian dari sudut pandang Islam, kebijakan defisit financing
tidak akan muncul menjadi kebijakan yang diinginkan melainkan kebijakan
balanced budget yang lebih mendekati etos Islam sehingga akan
mengarahkan pada pengembangan institusi yang mampu menyediakan
pendanaan bebas bunga.
Begitu pula halnya dengan inflasi, Islam juga memiliki concern khusus
terhadap masalah itu. Pertama, penyebab utama inflasi adalah bunga itu
sendiri yang telah menjadi bagian dari biaya produksi sehingga akhirnya
menjadi bagian dari harga produk yang dijual. Masalah ini tidak akan terjadi
jika asumsi perfect competition benar-benar terjadi. Tetapi pada
kenyataannya struktur pasar yang terjadi tidaklah bersifat persaingan
sempurna sehingga produsen mampu mempengaruhi harga produk yang
dijualnya yang secara otomatis struktur harga tersebut dipengaruhi tingkat
suku bunga dan menyebabkan terjadinya inflasi. Dengan demikian,
penghapusan bunga akan menurunkan tingkat harga yang ada. Kemudian
yang kedua, penurunan suku bunga hingga nol persen akan mendorong
peningkatan investasi dan meningkatkan supply barang dan jasa. Hal ini pun
menjadi elemen yang mampu mereduksi level harga. Ketiga, zakat sebagai
sebuah institusi keuangan, dioptimalkan perannya dalam memberikan
bantuan dan dukungan bagi masyarakat yang membutuhkan. Bagi
pemerintah, pembiayaan bagi pemenuhan kebutuhan hidup melalui zakat ini
lebih baik daripada melalui deficit financing. Keempat, Islam mengajarkan
pola hidup sederhana yang berbeda dengan pola konsumerisme ala barat
sehingga pola ini dapat pula mendorong tetap terkendalikannya inflasi. Dan
yang kelima, dalam konsep Islam, sektor produksi dalam perekonomian
diorganisir berdasarkan basis profit-sharing atau bagi hasil sehingga tenaga
kerja memiliki andil dan saham dalam suatu industri.
Pendahuluan 1
Bagian Satu
| BAB 1 |
Pendahuluan
D
isiplin ilmu ekonomi lahir sebagai sebuah disiplin ilmiah jauh
berabad-abad lamanya setelah aktivitas dan persoalan ekonomi itu
sendiri muncul dalam kehidupan manusia. Sejak kemunculannya
pertama kali di muka bumi, manusia telah dihadapkan pada persoalan
bagaimana memelihara, mempertahankan dan menyambung kehidupannya.
Mula-mula sebagai individu seorang diri, lalu bekerjasama sebagai anggota
kelompok manusia yang makin lama makin berkembang jumlahnya. Mula-
mula cukup dengan sekedar memungut hasil alam untuk memenuhi
kebutuhan pangannya, dan memanjat pohon untuk berlindung dari ancaman
binatang serta bahaya alami lainnya. Waktu beredar, manusia berkembang
biak dan bertambah banyak. Lalu manusia mesti bekerja keras, bersaing,
bertikai, dan bahkan berperang untuk alasan klasik yang tak pernah usang,
yakni mempertahankan dan menyambung kehidupan inderawi. Kegiatan
ekonomi memang merupakan aktivitas yang boleh dikatakan sama tuanya
dengan keberadaan manusia di muka bumi ini. Tetapi ilmu ekonomi, baru
dikenal oleh manusia ketika tahap perkembangan peradaban tertentu telah
tercapai dalam kehidupan manusia. Sebagaimana hukum gravitasi bumi telah
berlaku sejak bumi ini diciptakan, meskipun baru bermilyar tahun kemudian
Isaac Newton menemukannya atau lebih tepat merumuskannya.1
Maka dari itu, persoalan ekonomi adalah gejala kehidupan manusia
yang universal sifatnya, benih-benih untuk lahirnya sebuah ilmu ekonomi
sesungguhnya telah tersebar dan tercecer di mana-mana sesuai dengan
1
Ahmad M. Saefuddin, “Pengantar”, dalam Muhammad Nejatullah Siddiqi, Pemikiran
Ekonomi Islam, (Jakarta: LIPPM, 1986), hlm. xi.
2 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia Kesimpulan: Toward The Next Economy 359

penyebaran tempat hidup manusia. 2 Lingkungan kondusif bagi

perkembangan "bayi" ilmu ekonomi yang kini telah tumbuh dan menyebar di
dunia adalah masyarakat Barat pada abad pertengahan. Di dalam masyarakat
Barat (Eropa, khususnya Inggris, Perancis, Jerman dan sekitarnya), benih-
benih pengetahuan ekonomi memperoleh tempat yang subur untuk | BAB 13 |
berkembang oleh serangkaian proses pemikiran, pengamatan dan penulisan
buku-buku ilmiah dari pemikir-pemikir ekonomi besar. Adam Smith adalah
salah seorang pemikir terkemuka yang telah membidani kelahiran ilmu
ekonomi tersebut dengan tulisannya yang monumental pada tahun 1776.
"Inquiry into the Nature and Causes of the Wealth of Nations". Teori Smith
tentang sistem pasar telah memunculkan masalah-masalah ekonomi baru
yang belum pernah ditemui sebelumnya tetapi justru menjadi bahan analisa
Kesimpulan:
bagi terbentuknya sebuah tubuh ilmu yang makin utuh. Pandangan, pikiran,
analisa dan teori-teorinya yang tertuang secara detail dalam bukunya tersebut Toward The Next Economy …
mendasari lahirnya sebuah sistem ekonomi yang sampai kini berlaku, yakni
sistem ekonomi kapitalis. Apa yang dituliskan oleh Smith dalam bukunya
tersebut sesungguhnya merupakan gambaran, kupasan dan sekaligus ramalan

tentang kehidupan ekonomi pada jamannya. Dengan ketajaman dan
kekuatan nalar, kekayaan gagasan serta keyakinan seorang filsuf pada
jamannya, Smith melihat dibalik gejala yang menjadi pusat perhatiannya,
suatu yang kemudian disebutnya sebagai hukum-hukum sistem pasar. Dasar
analisanya semata-mata objektif. Smith tidak percaya pada dorongan subjektif
yang ikhlas yang mendasari tindakan ekonomi seseorang ketika ia menulis:
"Bukan berkat kemurahan hati tukang daging, tukang pembuat bir atau
tukang roti kita dapat makan siang, akan tetapi karena mereka
memperhatikan kepentingan pribadi mereka. Kita berbicara bukan kepada
rasa kemanusiaan mereka, melainkan kepada cinta mereka kepada diri
mereka sendiri, dan janganlah sekali-kali berbicara tentang keperluan-
3 disiplin, tidak mampu memainkan peran aktif dalam mengarahkan perilaku
keperluan kita, melainkan tentang keuntungan-keuntungan mereka."
Tetapi meskipun telah begitu banyak mengalami perubahan, ternyata
teori Smith-lah yang sampai kini mendasari perkembangan ilmu ekonomi
liberal yang melahirkan sistem ekonomi kapitalis. Dan kapitalisme yang telah
mulai berjangkit sejak revolusi Industri, dan makin berkembang dengan
penemuan-penemuan Smith pada suatu masa dalam sejarahnya telah
melahirkan "anak haram"nya yang kemudian memberontak. Meskipun benih
2
Meskipun demikian ternyata tidak semua tempat dapat menjadi lingkungan yang
kondusif bagi tumbuhnya "bayi" ilmu ekonomi atau ilmu ekonomi embrionik, yang
dimunculkan oleh Al Farabi (wafat 950 M), Tusi (wafat 1274 M), dan Ibn Khaldun yang wafat
1375 M.Lihat:Syed Nawab Haider Nagvi, Etika dim Ilmu Ekonomi, Bandung: Mizan, 1985
3
Lihat Robert L. Heilbroner, Tokoh-tokoh Besar Pemikir Ekonomi, (Jakarta: Rajawali
Press, 1982).
S
eperti kata Anthony Gidden, kondisi perekonomian dunia dewasa ini
berada dalam ketidakseimbangan. Tercipta gap dan kesenjangan yang
luar biasa di antara negara-negara yang ada. Muncul ketidakadilan
dan ketidakseimbangan dalam penguasaan aset-aset ekonomi dan kekayaan.
Jika kondisi ini terus bertahan maka profil masa depan perekonomian dunia
tidak akan pernah menampakkan secercah harapan perbaikan. Karena itu,
dibutuhkan adanya perubahan paradigma yang bersifat fundamental dalam
membangun perekonomian.
Ide-ide neo-klasikal ekonomi menunjukkan ketidakmampuannya dalam
mengatasi berbagai gelombang problematika ekonomi yang sangat dahsyat.
Hal ini disebabkan antara lain: pertama, ekonomi neo-klasik sebagai sebuah
manusia dalam berbagai kejadian ekonomi. Kemudian yang kedua, beberapa
postulat dasar dari teori ekonomi neo-klasik seperti sifat egois individu, free
enterprise yang tanpa aturan, kemerdekaan atau kebebasan konsumen,
maupun kebebasan yang bersifat absolut dalam mencari, menyimpan,
maupun menginvestasikan sumberdaya ekonomi yang ada, justru menjadi
instrumen-instrumen yang menciptakan permasalahan ekonomi dunia saat
ini. Karena itu dibutuhkan komprehensivitas penyelesaian problematika yang
ada melalui pendekatan yang tepat.
Di sinilah peluang sistem ekonomi Islam untuk memainkan perannya
dalam membangun masa depan perekonomian yang lebih baik. Untuk itu,
penulis mencoba menawarkan beberapa gagasan penyelesaian beberapa
permasalahan ekonomi kontemporer melalui pendekatan ekonomi Islam
dalam diskusi singkat di bawah ini.
358 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
Perbedaan ketiga adalah sasaran kredit/ pembiayaan. Para penabung di
bank konvensional tidak sadar uang yang ditabung dipinjamkan untuk
berbagai bisnis, tanpa memandang halal-haram bisnis tersebut. Sedangkan di
bank syariah, penyaluran dan simpanan dari masyarakat dibatasi oleh prinsip
dasar, yaitu prinsip syariah Artinya bahwa pemberian pinjaman tidak boleh ke
bisnis yang haram seperti, perjudian, minuman yang diharamkan, pornografi
dan bisnis lain yang tidak sesuai dengan syariah.
---$€£¥---
Pendahuluan 3
nilai-nilai filsafatnya berasal dari masa pemunculan yang sezaman, "anak
haram" yang memberontak dalam wujud komunisme itu dapat muncul
setelah kapitalisme merajalela di mana-mana menimbulkan penderitaan dan
kesengsaraan pada masyarakat buruh yang diperas dan dihisap.
Karl Marx, si bidan yang di"nabi"-kan oleh pengikutnya pada masa-
masa selanjutnya, menulis tentang kapitalisme, mengupas dan kemudian
meramalkan keruntuhan sistem tersebut dalam bukunya "Das Kapital".
Kapitalisme memang tidak segera mati seperti diramalkan oleh Marx, tetapi
pemikiran Marx sendiri tentang komunisme memunculkan kekuatan baru
yang tidak kalah besarnya. Dewasa ini pertarungan masih dengan sengit
terjadi antara kedua paham tersebut dalam skala dan gelanggang yang tidak
tanggung-tanggung luasnya.4
Baik Adam Smith maupun Karl Marx, sesungguhnya tidak lagi diikuti
secara murni ajaran-ajarannya. Tetapi dalam berbagai ranting dan cabang
pemikiran yang diturunkan dari padanya masih dapat ditemui dasar-dasar
ajaran kedua tokoh tersebut. Ilmu ekonomi yang kini berlaku dan terus
mengalami perkembangan di sebagian besar negara-negara di dunia adalah
ilmu ekonomi yang bersumber dari dua sistem ajaran tersebut, yakni
kapitalisme dan sosialisme.5
Sebagaimana uraian di muka, filsafat merupakan orientasi dasar ilmu
ekonomi. Dan tiap disiplin ilmu pengetahuan, seni, budaya maupun agama
memiliki tiga kerangka landasan filsafat yang mendasari bangunan sistemnya,
yakni landasan ontologis berkaitan dengan persoalan tentang objek atau
hakekat pengetahuan bersangkutan, landasan epistemologis mempersoalkan
tentang cara memperolehnya atau metodologi dan landasan aksiologis
membicarakan guna pengetahuan bersangkutan. Bergantung pada isi dari
ketiga kerangka landasan tersebut maka pengetahuan kemudian dibeda-
bedakan menurut jenisnya. Ilmu adalah salah satu jenis pengetahuan yang
memiliki ciri-ciri tertentu dalam tiga landasannya tersebut. Berbeda dengan
jenis pengetahuan yang lain, ilmu relatif paling jelas dan ketat dalam
pembatasan ciri-cirinya hingga sering juga disebut sebagai disiplin. Timbul,
tumbuh dan berkembangnya ilmu dimulai dari pengetahuan yang makin
dapat disistematisir, ditemukan kekhasannya dan ditingkatkan nilai
kebenarannya di atas ketiga landasan filsafatnya tersebut. Pengetahuan
tentang ekonomi kini telah mencapai taraf perkembangan sebagai sebuah
disiplin tersendiri dan termasuk dalam kelompok disiplin ilmu-ilmu sosial.
Menurut Gunnard Myrdal, ekonomi memang salah satu gejala sosial dan tiap
studi tentang suatu persoalan sosial betapapun terbatas ruang lingkupnya
4
Ahmad M. Saefuddin, Op. Cit.
5
Ibid.
4 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
memang dan harus ditentukan oleh penilaian-penilaian. Dengan kata lain,
ditentukan oleh etika. Suatu ilmu sosial yang "tidak memihak".6
Secara ontologis misalnya patut dipertanyakan dasar asumsi yang
digunakan dalam ilmu ekonomi liberal bahwa manusia adalah binatang
ekonomi (homoeconomicus) yang akan senantiasa berusaha mengejar
keuntungan sebesar-besarnya dengan korbanan yang seminimum mungkin.
Dan bahwa manusia pada dasarnya adalah egois, selalu mementingkan
dirinya sendiri. Kebaikan yang dapat timbul pada tindakannya adalah semata-
mata demi atau untuk menjaga kepentingan dirinya sendiri dan bukan oleh
dorongan nilai moral dan sebagainya.
Begitu juga secara epistemologis perlu ditinjau teori-teori ekonomi yang
dikembangkan berdasar logika dan fakta empiris dari suatu bagian
masyarakat manusia tertentu yang memiliki nilai-nilai perilaku sosial
tersendiri. Universalitas teori-teori ekonomi yang kini diterapkan perlu
dipertanyakan mengingat setiap kelompok masyarakat memiliki
karakteristiknya sendiri. Dalam hal ini ilmu ekonomi sesungguhnya tidak
bersendiri, tetapi bersama-sama dengan ilmu-ilmu sosial yang lain memiliki
kelemahan-kelemahan dalam keberlakuan teori-teorinya untuk masyarakat
bukan Barat. Teori ilmu sosial termasuk ilmu ekonomi dikembangkan dari
penangkapan terhadap hubungan saling terkait dibalik timbulnya gejala-gejala
sosial yang diamati. Hubungan saling terkait tersebut dicoba dirumuskan
berdasarkan kerangka pemikiran tertentu yang tersusun dari teori-teori dan
konsep-konsep sebelumnya. Penyusunan teori dan konsep tersebut berjalan
menurut logika berfikir tertentu yang secara asumtif telah memuat nilai-nilai
yang tidak netral lagi. Sedangkan konsep dan teori-teori yang digunakan
memiliki basis pijakan di dunia empiris yang betapapun juga mengandung
kekhususan-kekhususan tertentu hingga tak dapat dihilangkan sama sekali
dalam generalisasinya.
Dengan cara seperti ini maka pengembangan teori ilmu-ilmu sosial akan
senantiasa berjalan menurut garis besar jalan yang telah dibentangkan oleh
teori-teori besar sebelumnya. Inilah yang tampaknya oleh Myrdal
dinamakan/disebut sebagai "pemihakan ilmu-ilmu sosial" yang tak
terhindarkan. Sependapat dengan Myrdal ialah Eugene Lovell dalam bukunya
"Humanomics". Juga E.F. Schumacher dalam tulisannya "Small is Beautiful,
Economics as if People Matered". Juga Marshall (teori ekonomi makro). Dan
6
Menurut Myrdal, tidak pernah ada dan untuk alasan-alasan yang logis tidak akan
pernah ada. Ilmu ekonomi sebagaimana kini diajarkan di sekolah, universitas, institut dan
akademi di Indonesia, dan juga diterapkan dalam sistem perekonomian nasional serta dicoba
untuk dikembangkan oleh para ahlinya. adalah ekonomi yang sarat memuat nilai-nilai kultur
Barat. Baik secara ontologis, epistemologis dan aksiologis, ilmu ekonomi tersebut perlu dipugar
kembali. Hanya dengan cara seperti itu benar-benar akan dapat dibebaskan ilmu ekonomi dari
pengaruh nilai-nilai yang hendak ditanamkan. Lihat Gunnard Myrdal, Objektivitas Penelitian
Sosial, Jakarta: LP3ES, 1982
Sistem Investasi & Kredit Syariah di Indonesia 357
Dalam sistem bank syariah, tentu saja produk seperti ini juga tersedia.
Namun bentuknya bukan kredit, melainkan menggunakan prinsip jual-beli,
yang diistilahkan dengan Murabahah. Dalam hal ini, bank syariah akan
membeli mobil yang Anda inginkan terlebih dahulu, kemudian menjualnya
lagi kepada Anda. Tapi, karena bank syariah menalanginya dulu, maka pada
saat menjual kepada Anda, harganya sedikit lebih mahal, sebagai bentuk
keuntungan buat bank syariah. Karena bentuk keuntungan bank syariah
sudah disepakati di depan, maka nilai cicilan yang harus Anda bayarkan
relatif lebih tetap.
Tentunya masih banyak lagi prinsip-prinsip perbankan syariah, yang
kami uraikan di atas merupakan prinsip-prinsip dasar yang umum dikenal di
perbankan syariah.
Perbedaan Bank Syariah
Sepintas bila dilihat secara teknis, menabung di bank syariah de-ngan
yang belaku di bank konvensional hampir tidak ada perbedaan. Hal ini
karena, baik di bank syariah maupun bank konvensional diharuskan
mengikuti aturan teknis perbankan secara umum. Akan tetapi bila diamati
lebih dalam, terdapat beberapa perbedaan mendasar di antara keduanya.
Perbedaan pertama terletak pada akadnya. Pada bank syariah, semua
transaksi harus berdasarkan akad yang dibenarkan oleh syariah. Dengan
demikian, semua transaksi itu harus mengikuti kaidah dan aturan yang
berlaku pada akad-akad muamalah syariah. Pada bank konvensional,
transaksi pembukaan rekening, baik giro, tabungan maupun deposito,
berdasarkan perjanjian titipan, namun prinsip titipan ini tidak sesuai dengan
aturan syariah, misalnya wadi’ah, karena dalam produk giro, tabungan
maupun deposito, menjanjikan imbalan dengan tingkat bunga tetap terhadap
uang yang disetor.
Perbedaan kedua terdapat pada imbalan yang diberikan. Bank
konvensional menggunakan konsep biaya (cost concept) untuk menghitung
keuntungan. Artinya, bunga yang dijanjikan di muka kepada nasabah
penabung merupakan ongkos atau biaya yang harus dibayar oleh bank. Oleh
karena itu bank harus “menjual” kepada nasabah lain (peminjam) dengan
biaya bunga yang lebih tinggi. Perbedaan antara keduanya disebut spread
yang menandakan apakah perusahaan tersebut untung atau rugi. Bila spread-
nya positif, di mana beban bunga yang dibebankan kepada peminjam lebih
tinggi dari bunga yang diberikan kepada penabung, maka dapat dikatakan
bahwa bank mendapatkan keuntungan. Sebaliknya juga benar.Sedangkan
bank syariah menggunakan pendekatan profit sharing, artinya dana yang
diterima bank disalurkan kepada pembiayaan. Keuntungan yang didapat dari
pembiayaan tersebut dibagi dua, untuk bank dan untuk nasabah, berdasarkan
perjanjian pembagian keuntungan di muka.
356 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
diterapkan pada: tabungan dan deposito. Sedangkan pada sisi pembiayaan,
al-mudharabah, diterapkan untuk: pembiayaan modal kerja.
Dengan menempatkan dana dalam prinsip al-mudharabah, pemilik
dana tidak mendapatkan bunga seperti halnya di bank konvensional,
melainkan nisbah bagian keuntungan. Dalam praktiknya, nisbah untuk
tabungan berkisar 55 –56 persen dari hasil investasi yang dilakukan oleh
bank. Dalam hal bank konvensional, angka tersebut kira-kira setara dengan
11-12 persen.
Sedangkan dalam sisi pembiayaan, bila seorang pedagang
membutuhkan modal untuk berdagang maka dapat mengajukan permohonan
untuk pembiayaan bagi hasil seperti al-mudharabah. Caranya dengan
menghitung terlebih dahulu perkiraan pendapatan yang akan diperoleh oleh
nasabah dari proyek tersebut. Misalkan, dari modal Rp.30 juta diperoleh
pendapatan Rp.5 juta/bulan. Dari pendapatan tersebut harus disisihkan
terlebih dahulu untuk tabungan pengembalian modal, sebut saja Rp.2 juta.
selebihnya dibagi antara bank dengan nasabah dengan kesepakatan di muka,
misalnya 60 persen untuk nasabah dan 40 persen untuk bank.
Al-Musyarakah
Dalam sistem ini terjadi kerja sama antara dua pihak atau lebih untuk
suatu usaha tertentu. Para pihak yang bekerja sama memberikan kontribusi
modal. Keuntungan ataupun risiko usaha tersebut akan ditanggung bersama
sesuai dengan kesepakatan.
Dalam sistem ini, terkandung apa yang biasa disebut di bank
konvensional sebagai sarana pembiayaan. Secara konkret, bila Anda memiliki
usaha dan ingin mendapatkan tambahan modal, Anda bisa menggunakan
produk al-musyarakah ini. Inti dari pola ini adalah, bank syariah dan Anda
secara bersama-sama memberikan kontribusi modal yang kemudian
digunakan untuk menjalankan usaha. Porsi bank syariah akan diberlakukan
sebagai penyertaan dengan pembagian keuntungan yang disepakati bersama.
Dalam bank konvensional, pembiayaan seperti ini mirip dengan kredit modal
kerja.
Prinsip Al-Murabahah
Dalam sistem ini, terjadi jual beli suatu barang pada harga asal dengan
tambahan keuntungan yang nilainya disepakati kedua belah pihak. Penjual
dalam hal ini harus memberi tahu harga produk yang ia beli dan menentukan
suatu tingkat keuntungan sebagai tambahan. Misalkan Anda membutuhkan
kredit untuk pembelian mobil. Dalam bank konvensional Anda akan
dikenakan bunga dan Anda diharuskan membayar cicilan bulanan selama
waktu tertentu. Di sektor perbankan, suku bunga yang berlaku mungkin saja
berubah.
Pendahuluan 5
Kenneth E. Boulding dalam bukunya "Toward the Development of a Cultural
Economics" mengatakan "mengapa ilmu ekonomi dewasa ini kehilangan
artikulturalnya, sehingga berubah menjadi disiplin abstrak yang hampa
budaya."
Maka dari itu jika tinjauan dilakukan dalam kerangka aksiologis, alasan
untuk mempertanyakan ilmu ekonomi kini menjadi makin relevan. Ilmu
ekonomi kapitalis maupun sosialis marxis, jelas tidak bisa dipisahkan dari
tujuan pengembangannya demi kepentingan nilai-nilai filsafat Adam Smith
dan Karl Marx. Lahirnya sistem kehidupan kapitalis di satu pihak dan sistem
sosialis di pihak lain merupakan bukti tak terbantah tentang akibat
penerangan ilmu ekonomi tersebut dalam kehidupan sosial. Jika masing-
masing sistem tersebut sampai kini pun memperoleh pendukung dan pejuang-
pejuangnya, maka kepentingan apa-lagikah yang lebih masuk akal untuk
diterima selain daripada untuk menjaga nilai-nilai filsafat sistem tersebut.
Yakni filsafat ekonomi kapitalisme berazas laissez faire (bebas, liberal), dan
filsafat sosialisme/marxisme berazas kepada konsep pertarungan kelas.
Sedangkan filsafat ekonomi Islam berazas kepada konsep tauhid.7
Memperhatikan uraian sebelumnya jelas dapat diungkap apa,
bagaimana dan betapa akibat-akibat yang dapat ditimbulkan dari penerapan
ilmu ekonomi yang selama ini diajarkan di sebagian besar lembaga-lembaga
pendidikan tinggi kita. Kita dan masyarakat akan digiring kepada pola
kehidupan dari mana ilmu ekonomi tersebut memperoleh sumber dan daya
hidupnya.
Pola kehidupan kapitalis adalah wujud dari sistem kehidupan ekonomi
kita sekarang ini. Akibat dan pengaruh-pengaruhnya telah makin deras
merembes kepada bidang-bidang kehidupan lain. Demikianlah hingga tak
heran jika dewasa ini kita makin banyak menyaksikan bergeser dan
berpadunya nilai-nilai kehidupan bangsa kita, yang ramah dan jujur. Bertukar
dan bertambah dengan nilai-nilai kehidupan baru yang asing dan dalam
beberapa hal sesungguhnya banyak bertentangan dengan nilai-nilai
sebelumnya. Arus kehidupan telah mengikis nilai-nilai gotong-royong, musya-
warah, tolong-menolong, kerukunan dan kebersamaan serta religius yang
selama berabad-abad menjadi permata kebudayaan bangsa kita. Akhirnya
muncullah budaya permissive, gaya hidup hedonistik, kemiskinan ditengah
kemakmuran dan lain-lain yang bertentangan dengan nilai kemanusiaan atau
nilai agama.
Selanjutnya, kitapun menyaksikan makin berjangkitnya nilai-nilai
individualisme, materialisme, konsumerisme dan bahkan sekularisme yang
banyak dibawa dan timbul dari proses interaksi dengan pola-pola kehidupan
baru dan asing. Memang, sistem ekonomi bukan satu-satunya sumber dan
7
Lihat Qur’an, Surah 39: 38.
6 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
penyebab dari perubahan yang demikian, tetapi di antara bidang-bidang
kehidupan lain, ekonomi demikian efektif dan dominannya mempengaruhi
sistem kehidupan masyarakat. Seolah-olah faktor ekonomilah yang
membentuk karakter manusia, padahal manusialah yang seharusnya
mengendalikan tingkah laku ekonomi.
Upaya-upaya membendung pengaruh yang tak dikehendakipun
bukannya tak ada. Kita mengenal konsep koperasi sebagai alternatif lembaga
ekonomi yang diharapkan dapat menggantikan pola kapitalis yang
mengandung benih pertentangan antara kelas majikan dan kelas buruh dalam
perusahaan. Tetapi sejarah dan kenyataan selama ini membuktikan bahwa
kemampuan konsep koperasipun sangat terbatas dalam membendung
pengaruh paham kapitalis dan sosialis yang tidak kita kehendaki. Sebabnya
cukup jelas, yakni oleh karena ibarat obat, koperasi tidak menyembuhkan
sumber penyakitnya tetapi sekedar mengurangi efek sakit dari penyakit yang
timbul. Betapapun besarnya peran koperasi di masa mendatang dalam
perekonomian kita, tetapi apabila ilmu ekonomi yang digunakan tetap ilmu
ekonomi liberal-kapitalistik, kita masih akan tetap digiring kepada pola
kehidupan yang mengandung nilai-nilai filsafat liberalisme. Sehingga wajah
bangsa kita tampak bopeng karena ketidak adilan, kerakusan, ketimpangan,
dan segala bentuk kemelaratan serta kemiskinan.
Dan demikianpun apabila kita tengok norma-norma kehidupan
ekonomi kita yang tertuang dalam pasal 33 UUD 1945, atau lebih utuh
tercermin dalam nilai-nilai dasar negara, Pancasila. Kesemua nilai dan norma
tersebut jelas tidak sejalan dan bahkan bertentangan dengan nilai
kontemporer yang ditawarkan dari sistem kehidupan liberal-kapitalistik
ataupun marxis-komunistik. Tetapi bagaimana menjadikan nilai-nilai dan
norma-norma kehidupan bangsa kita tersebut dapat betul-betul tertanam dan
teraktualisir dalam kehidupan negara dan masyarakat kita, khususnya dalam
sistem perekonomian nasional? Jawabannya akan banyak bergantung dari
kemampuan kita untuk menjabarkan nilai-nilai tersebut, tidak saja dalam
pembentukan lembaga-lembaga ekonomi yang secara formal mengangkat
nilai-nilai tersebut sebagai norma-norma yang pasif dan mati, tetapi lebih
penting dari usaha itu adalah menjadikan nilai-nilai tersebut sebagai dasar
asumtif dari filsafat ilmu ekonomi yang perlu digali dari bumi dan masyarakat
bangsa sendiri. Dengan perkataan lain, kita perlu membangun dasar-dasar
ontologis, epistemologis dan aksiologis di atas mana ilmu ekonomi bangsa
kita sendiri akan kita bangun dengan berlandaskan nilai-nilai kultur
masyarakat yang 90 persennya beragama Islam. Jika dasar-dasar tersebut
telah dapat kita letakkan, barulah kemudian dalam, proses selanjutnya kita
coba untuk menemukan, merumuskan dan mengembangkan teori-teori
ekonomi yang bersumber dari, berpijak pada dan berlaku bagi masyarakat.
Sistem Investasi & Kredit Syariah di Indonesia 355
orang atau Universal. Syariah itu sendiri hanyalah sebuah prinsip atau sistem
yang sesuai dengan aturan atau ajaran Islam. Siapa saja dapat memanfaatkan
jasa keuangan bank syariah. Ketika krisis moneter melanda Indonesia, medio
1997, sistem syariah telah memberikan manfaat bagi banyak kalangan.
Tentunya Anda ingat, pada saat itu, suku bunga pinjaman melambung tinggi
hingga puluhan persen. Akibatnya, banyak dari kalangan usaha yang tidak
mampu membayar. Tapi, fenomena ini tidak berlaku bagi pelaku usaha yang
menggunakan dana dari bank syariah. Para pengusaha tersebut tidak perlu
membayar bunga sampai puluhan persen, mereka cukup berbagi hasil
dengan bank syariah. Penentuan persentasi bagi hasil dilakukan di awal
pengambilan pinjaman.
Prinsip titipan atau simpanan—Al-Wadi’ah
Al-wadi’ah dapat diartikan sebagai titipan murni dari satu pihak ke
pihak yang lain, baik individu maupun badan hukum, yang harus dijaga dan
dikembalikan kapan saja si penitip menghendakinya.Aplikasinya dalam
produk perbankan, di mana bank sebagai penerima simpanan dapat
memanfaatkan prinsip ini yang dalam bank konvensional dikenal dengan
produk giro. Sebagai konsekuensi, semua keuntungan yang dihasilkan dari
dana titipan tersebut menjadi milik bank (demikian pula sebaliknya). Sebagai
imbalan, si penyimpan mendapat jaminan keamanan terhadap hartanya, dan
juga fasilitas-fasilitas giro lain.
Dalam dunia perbankan yang semakin kompetitif, insentif atau bonus
dapat diberikan dan hal ini menjadi kebijakan dari bank bersangkutan. Hal ini
dilakukan dalam upaya merangsang semangat masya-rakat dalam menabung
dan sekaligus sebagai indikator kesehatan bank.
Pemberian bonus tidak dilarang dengan catatan tidak disyaratkan
sebelumnya dan jumlahnya tidak ditetapkan dalam nominal atau persentasi
secara advance, tetapi betul-betul merupakan kebijakan bank.
Prinsip bagi hasil (Profit-sharing) Al-Mudharabah
Secara teknis, al-mudharabah adalah akad kerja sama usaha antara dua
pihak,di mana pihak pertama menyediakan seluruh (100 persen) modal,
sedangkan pihak lain menjadi pengelola. Keuntungan usaha secara
mudharabah dibagi menurut kesepakatan yang dituangkan dalam kontrak,
sedangkan apabila rugi, ditanggung oleh pemilik modal selama kerugian
tersebut bukan akibat kelalaian di pengelola. Seandainya kerugian itu
diakibatkan karena kecurangan atau kelalian si pengelola, maka pengelola
harus bertanggung jawab atas kerugian tersebut.
Pola transaksi mudharabah, biasanya diterapkan pada produk-produk
pembiayaan dan pendanaan. Pada sisi penghimpunan dana, al-mudharabah
354 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
Kepemilikan rumah melalui kredit perbankan syariah merupakan
implementasi juali-beli secara syariah. Di Indonesia salahsatu bank yang
mengeluarkan kredit pemilikan rumah secara syariah ialah Bank Tabungan
Nasional Divisi Syariah. Kredit ini merupakan suatu kredit syariah yang
bersifat kredit konsumtif. Di mana pihak nasabah telah menetapkan barang
yang ingin dimilikinya dari sautu developer tertentu dengan harga dan
spesifikasi yang jelas. Kemudian pihak bank membelinya dengan tunai
kepada pihak developer dan dijualnya secara kredit kepada nasabah dengan
keuntungan dan jangka waktu yang telah ditetapkan.8
Mudharabah Muqayyadah Kredit Konsumtif
Kredit konsumtif dalam dunia perbankan islam dikenal sebagai jenis
produk yang bernama al murabahah. Dalam aplikasinya, nasabah memesan
suatu barang dari suatu agen / toko dengan harga dan spesifikasi yang jelas,
untuk dibeli oleh pihak bank dengan tunai. Kemudian Bank menjualnya
kepada nasabah sesuai akad jual-beli yang disepakati, termasuk di dalamnya
berkenaan dengan keuntungan yang telah ditetapkan dan penunaian
pembayaran cicilan yang akan dilakukan oleh nasabah selama waktu tertentu.
Murabahah dengan pembayaran cicilan ini juga disebut bai’ bi tsaman ajil,
dan tidak mengenal perubahan harga selama waktu pencicilan sesuai akad
yang telah disepakati.9
Prinsip jual beli al murabahah ini dilandasakan pada sabda Rasulullah:
“Tiga hal yang di dalamnya terdapat keberkahan; pertama, menjual dengan
pembayaran tangguh (murabahah), kedua, muqarradhah (nama lain dari
mudharabah) dan ketiga, mencampuri tepung dengan gandum untuk
kepentingan rumah, bukan untuk diperjualbelikan”.10
Walau Indonesia sebagai sebuah Negara dengan pemeluk agama Islam
terbesar, produk keuangan berprinsip syariah baru dikenal beberapa tahun
yang lalu dan masih sangat terbatas. Dimulai dari sektor perbankan, dengan
berdirinya Bank Muamalat pada November 1991. Prinsip syariah tidak hanya
terbatas pada konteks perbankan, melainkan juga meliputi berbagai kegiatan
ekonomi dan investasi, termasuk di pasar modal dan asuransi.Anda tentu
pernah mendengar istilah bank syariah, atau, lebih luas lagi ekonomi berbasis
syariah. Bahkan boleh jadi, banyak di antara Anda yang sudah menggunakan
jasa lembaga keuangan syariah. Sebagian dari Anda ada yang menganggap
bank syariah hanya untuk komunitas muslim. Apakah benar demikian, bank
syariah hanya diperuntukan bagi kaum muslim saja? Maaf, Anda salah besar
bila beranggapan seperti itu.Bank Syariah sebenarnya berlaku untuk semua
8 9
Tempo Interaktif, Rabu, 15 Maret 2006.
9
Zainul Arifin, Dasar-Dasar Manajemen Bank Syariah, Pustaka AlVabet, (Jakarta:
2005), hlm. 23.
10
Al Hadits, riwayat Syuaib ar Rumy, ra.
Pendahuluan 7
The Glory of the Past dalam Ekonomi Islam
Islam adalah suatu sistem kehidupan yang sangat universal dan
komprehensif dan integral, yang tidak hanya sebagai sekedar agama. Islam
adalah agama dan dunia, ibadah dan mua’malah, aqidah dan syari’ah,
kebudayaan dan peradaban, agama dan negara. Mengkaji ekonomi dari
sudut Islam, kita akan diajak merefleksikan diri kepada para ahli fiqh dan ahli
ushul-fiqh yang telah menjadikan “agama” sebagai salah satu dari lima hal
yang sifatnya dlaruri (tidak boleh tidak, harus ada) diharuskan untuk menjaga
dan memeliharanya, yaitu: agama, jiwa, akal, keturunan dan harta. Dan
ditambah satu lagi, kehormatan. Salah satu ibadah Islam yang pokok
(mua’malat) pada kenyataannya merupakan bagian sistem keuangan dan
ekonomi Islam, itulah ibadah zakat, yang oleh Allah dikaitkan dengan ibadah
shalat pada dua puluh delapan ayat al-Qur’an. Dan inilah rukun Islam yang
ketiga dan dibangun secara sistematik dan agung dalam rangka menuju
pembangunan ekonomi masyarakat yang adil, merata dan makmur.
Dalam aktifitas perekonomian, Islam mempunyai pola tersendiri dalam
berinteraksinya atau berprilaku yang umum sangat disesuai dengan aturan
syariat Islam itu sendiri. Di sinilah yang membedakannya, walaupun secara
generalitas ia tidak lepas dari permasalahan-permasalah yang sedang
dihadapi oleh dunia perekonomian itu sendiri. Sebelum melangkah lebih jauh
lagi, kita lihat defenisinya menurut beberapa ekonom Muslim, yaitu: Pertama,
Muhammad Abdul Mannan mendefisinikan ekonomi Islam sebagai upaya
untuk mengoptimalkan nilai Islam dalam kehidupan ekonomi masyarakat.
Jadi, Ekonomi Islam merupakan ilmu pengetahuan sosial yang mempelajari
masalah-masalah ekonomi rakyat yang diilhami oleh nilai-nilai Islam itu
sendiri. 8 Kedua, Sedangkan menurut M.M. Metwally, lebih menekan pada
usaha mempelajari masalah masyarakat Islam dalam memenuhi
kebutuhannya, dimana disebutkan bahwa: “Ekonomi Islam adalah ilmu yang
mempelajari perilaku Muslim (yang beriman) dalam suatu masyarakat Islam
yang mengikuti al-Quran, Hadits Nabi-nya”.9
Memang banyak sumbangsih pemikiran terhadap definisi ekonomi
Islam itu, tapi umumnya tidak lepas dari atauran atau syari’at Islam itu sendiri.
Jadi, hakekat ekonomi Islam itu sendiri merupakan ilmu yang dihasilkan dari
sebuah upaya manusia keluar dari persoalan ekonomi dengan kebenaran al-
Qur’an dan Hadits.10
8
Muhammad Abdul Mannan, Teori dan Praktek Ekonomi Islam, (Yogyakarta: Dana
Bhakti Wakaf, 1993), hlm. 1-10.
M.M. Metwally, Teory dan Model Ekonomi Islam, (Jakarta: Bangkit Daya Insani,
1995), hlm. 1.
10
Heri Sudarsono, “Konsep Ekonomi Islam: Suatu Pengantar”, (Yogyakarta: Ekonisia,
2004), hlm. 12.
8 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
Di dalam Al-Qur’an juga, persoalan ekonomi Islam diidentikan dengan
Iqtishad,11 yang artinya “ummat yang pertengahan”. Atau pun bisa diartikan
mengunakan rizki yang ada di sekitar kita dengan cara berhemat agar kita
menjadi manusia-manusia yang baik dan tidak merusak nikmat apa pun yang
diberikan kepadaa-Nya. Dari sini bisa dinyatakan bahwa Ekonomi Islam
bukan nama baku dalam terminologi Islam, tidak ada peraturan atau undang-
undang yang menyatakan harus bernama ekonomi Islam. Atau, istilah lainnya
“ekonomi illahiyah” saja, “ekonomi syariah”, “ekonomi Qur’an, atau hanya
“ekonomi Islam” saja, atau yang lebih populer dikalangan umat Islam.12
Ekonomi Islam sebagai ilmu ekonomi didasarkan atas sumber hukum
Islam, yaitu al-Qur’an dan al-Hadits sebagai sumber utamanya, disamping itu
sumber hukum lainya ialah Ijma', Ijtihad dan Qiyas. Sedangkan sumber
hukum ekonomi Islam lain yang diakui oleh empat mazhab adalah: Istihsan,
Istislah, dan Istishab.13
Dalam pandangan Islam terhadapa urusan ekonomi, Islam tidak
memberikan batasan tertentu pada manusia untuk mengikuti suatu aturan
tertentu. Ada 3 (tiga) alasan menurut pendapat Yusuf Qardhawi 14 , dengan
memberikan 3 alasan, yaitu: Pertama, Hadits yang berbunyi, “Kalian lebih
mengetahui urusan dunia kalian”. Sesungguhnya Rasullullah saw sendiri
menyatakan, “Kalian lebih mengetahui urusan dunia kalian”. Hadits ini
merupakan masih dalam urusan dunia, yang kita wajib menghormatinya dan
berpegang kepadanya. Dan tidak diragukan lagi bahwa ekonomi adalah
urusan dunia, khususnya dunia usaha atau bisnis; Kedua, Keumuman dan
Kekekalan Risalah Islamiyyah. Sesungguhnya Islam telah datang membawa
risalah yang bersifat umum dan bersifat kekal. Sedangkan sistem ekonomi,
politik dan sejenisnya bisa berubah sesuai perubahan lingkungan, zaman dan
keadaan. Karena itu mengikat manusia dengan aturan yang terbatas, akan
menafikan keumuman dan kekekalan risalah, kecuali jika ingin mewajibkan
manusia dengan jalan menyulitkan dan menyempitkan, padahal semua itu
telah dinafikan oleh Allah dalam agama-Nya. Allah berfirman: “… Allah
bermaksud kepada kamu sekalian kemudahan, dan tidak bermaksud pada
kesulitan…”;15 dan Ketiga, Perbedaan Para Ulama dan Pemimpin Islam. Para
ulama dan pemimpin Islam telah berbeda pendapat dalam banyak hukum
dan masalah, sehingga kita mengalami kesulitan untuk menetapkan satu
11
Qs.Al-Maidah (5):66, “…di antara mereka ada golongan yang pertengahan”.
12
Fuad Fachcruddin (1982), Ekonomi Islam, Mutiara: Jakarta, hlm. 9.
13
Lihat Muhammad Abdul Mannan, (1993), “Teori dan Praktek Ekonomi Islam (terj),
Dana Bhakti Wakaf, Yogyakarta, hlm. 34-38. Selain itu Mashlahah Mursalah dan ‘urf (adat
kebiasaan) merupakan sumber hukum yang juga harus diperhatuikan. Lihat juga, Ahmad
Azhar Basyir, (1987) Garis Besar Sistem Ekonomi Islam, BPFE, Yogyakarta, hlm 16-18.
14
Yusuf Qardhawi,” Peran Nilai dan Moral dalam Perekonomian Islam” Jakarta:
Robbani Press, 1997, hlm. 11.
15
Al Qur’an, surat Al-Baqarah ayat 185.
Sistem Investasi & Kredit Syariah di Indonesia 353
104 perusahaan asuransi kerugian, empat perusahaan reasuransi, dan dua
perusahaan penyelenggara program asuransi sosial dan Jamsostek, serta tiga
perusahaan penyelenggara asuransi untuk PNS dan Polri.
Potensi asuransi syariah di Indonesia cukup tinggi. Saat ini memang
baru sekitar satu persen dari total asuransi. Namun, tahun depan pangsa
pasar asuransi syariah akan meningkat jadi 1,82 persen dan menjadi 7,5
persen pada empat tahun mendatang. ''Namun, dengan kondisi suku bunga
yang relatif rendah, divisi syariah merupakan jalan keluar bagi industri
asuransi konvensional yang tengah dilanda masalah,'' paparnya. Dunia
asuransi konvensional tengah dilanda negative spread (jumlah kewajiban
lebih besar dari bunga hasil investasi). Mereka harus membayar klaim dengan
tingkat suku bunga sembilan persen sementara bunga pasar saat ini sekitar
lima persen saja.
Dalam kondisi seperti itu, kata Syakir Sula, makin tinggi penjualan
premi atau makin banyak nasabah masuk, makin besar peluang kerugian
industri asuransi. ''Jika tidak segera mencari jalan keluar, mereka akan
bangkrut dalam lima tahun,'' katanya lagi. Jika tak mau membuka atau
mengonversi jadi syariah, asuransi konvensional bisa menjual produk unitlink.
Dengan cara ini, tingkat keuntungan yang dijanjikan kepada konsumen
adalah berdasarkan perkiraan tingkat investasi nasional. Bila tinggi hasil
investasinya, maka tinggi pula hasil baginya kepada nasabah. Prinsip unitlink,
menurut Syakir Sula, mirip dengan praktik syariah. Hanya saja industri
konvensional tersebut tak perlu membuat akad sebagaimana industri asuransi
syariah.
Di Malaysia, Premi Asuransi Jadi Pengurang Pajak untuk mendorong
rakyat mengikuti asuransi, Pemerintah Malaysia melakukan berbagai
kebijakan. Salah satunya adalah mengurangi pajak yang harus dibayar oleh
wajib pajak bila ia memiliki premi asuransi. Premi asuransi di Malaysia.
diperlakukan sebagai tax deducting. kemungkinan pemerintah ingin
kehidupan rakyatnya terjamin oleh asuransi.
Kendaraan bermotor pun tidak boleh tidak diasuransikan. Dengan
kebijakan semacam itu, rasio penduduk yang memiliki asuransi jiwa di
Malaysia mencapai 32,91 persen. Sementara rasio premi asuransi jiwa
terhadap GDP (Produk Domestik Bruto) sekitar 4,47 persen. Dalam hal
syariah pun demikian. Pemerintah mempermudah perusahaan yang
mengajukan perizinan untuk membuka lembaga keuangan syariah. Karena
itu, tidak saja dari industri perbankan dan asuransi, pasar modal syariah pun
tumbuh pesar. ''Asuransi bisnis yang potensial tidak saja di Malaysia tapi juga
di Indonesia.''
Kredit Pemilikan Rumah Syari’ah
352 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
Makkah tahun 1978 dan Fatwa Majma' Fiqh, Jeddah tahun 1985 menyatakan
boleh model asuransi seperti ini.4
Asuransi Syariah (Ta’min, Takaful atau Tadhamun) adalah usaha saling
melindungi dan tolong menolong diantara sejumlah orang/ pihak melalui
investasi dalam bentuk aset dan/ atau tabarru’ yang memberikan pola
pengembalian untuk menghadapi resiko tertentu melalui akad (perikatan)
yang sesuai dengan syariah.
Akad yang sesuai dengan syariah adalah yang tidak mengandung
gharar (penipuan), maysir (perjudian), riba, dzulm (penganiayaan), risywah
(suap), barang haram dan maksiat. Menurut Dewan Syariah Nasional MUI,
dalam Fatwa DSN No. 21/ DSN-MUI/IX/2001.Sebagaimana perbankan
syariah, asuransi syariah pun berkembang pesat. Dimulai dengan berdirinya
Asuransi Takaful Indonesia tahun 1994, kini ada 14 perusahaan asuransi
syariah. Data direktorat Asuransi Departemen Keuangan menunjukan bahwa
bisnis ini rata-rata tumbuh 20% pertahun.5
Industri asuransi syariah di Indonesia mempunyai peluang berkembang
yang sangat besar, pada tahun 2005 pangsa pasar asuransi syariah naik 1,5
persen dibandingkan tahun sebelumnya (2004). 6 Namun potensi itu lebih
banyak dikuasi perusahaan asing. Kini, sebanyak 70 persen asuransi syariah
dikuasai perusashaan asing. Perusahaan asruansi syariah lokal pada tahun ini
diperkirakan baru akan mencapai 40 perusahaan. Dari jumlah tersebut baru
35 perusahaan yang disetujui dewan syariah nasional dan yang beroperasi
baru 30 perusahaan.
Dari data yang ia miliki, sumbangan premi asuransi syariah hanya Rp
20 miliar, atau satu persen dari total premi konvensional yang mencapai Rp
20 triliun.7 Angka tersebut meningkat dari akhir 2002 yang hanya sekitar 0,36
persen. Menurut perkiraan dia, penyebab tidak signifikannya pertumbuhan
asuransi syariah adalah lantaran kurangnya sosialisasi kepada umat Islam.
Masyarakat perlu disadarkan bahwa saat ini sudah ada asuransi yang
operasinya tanpa riba. Saat ini terdapat 17 perusahaan asuransi termasuk
yang murni syariah dan asuransi konvensional yang membuka cabang
syariah. Jumlah perusahaan asuransi secara total mencapai 357. Rinciannya
terdiri atas 173 asuransi dan perusahaan reasuransi serta 184 perusahaan
penunjang asuransi. Perusahaan reasuransi syariah baru akan dibuka dengan
masuknya Reindo. Syakir mengatakan bila baru satu perusahaan reasuransi,
belum akan menyelesaikan masalah karena perusahaan asuransi harus
menyebar risiko minimal di tiga perusahaan reasuransi. Ditilik dari jenisnya,
perusahaan asuransi dan reasuransi terdiri atas 60 perusahaan asuransi jiwa,
4
Pesantren Virtual, 30 Juli 2002.
5
Rifwan Hendri, “Asuransi Syariah”, Gatra, 25 Desember 2004.
6
Tempo Interaktif, Rabu, 15 Maret 2006.
7
ICMI - Ikatan Cendekia Muslim Indonesia, Jumat, 21 Mei 2004.
Pendahuluan 9
sistem yang disepakati. Sebagaimana para khalifah kaum Muslimin dan para
penguasa mereka juga berbeda pendapat dalam mengaplikasikan prinsip-
prinsipnya, sehingga menjadikan gambaran sistem ini jelas baik secara historis
maupun teoritis.
Ekonomi Islam sangat mendorong produktifitas dan
mengembangkannya baik kuantitas maupun kualitas. Islam melarang menyia-
nyiakan potensi material maupun potensi sumber daya manusia. Bahkan
Islam mengerahkan semua itu untuk kepentingan produksi. Di dalam ekonomi
Islam kegiatan produksi menjadi sesuatu yang unik dan istimewa sebab di
dalamnya terdapat faktor itqan (profesionalitas) yang dicintai Allah dan Ihsan
yang diwajibkan Allah atas segala sesuatu.
Kebangkitan Pemikiran Ekonomi Islam
Kebangkitan Islam pada masa ini tidaklah semata-mata bersifat kegiatan
politik. la lebih merupakan lambang dari perubahan mendasar dari dunia
Islam masa kini: suatu usaha untuk melepaskan diri dari ikatan-ikatan budaya
dasar peradaban Barat, yang secara paksa dicangkokkan pada masyarakat
Islam, tanpa belas kasih mengabaikan aspirasi ideologi mereka serta tradisi
sejarahnya, dan suatu usaha untuk menemukan kembali Islam sebagai dasar
dari suatu sistem sosial yang baru, kebudayaan dan peradaban masa depan
mereka.
Ini adalah proses kreatif walaupun penuh tantangan dan meliputi
hampir seluruh segi kehidupan mereka di bidang intelektual, sosial, politik,
ekonomi, pendidikan, kebudayaan dan internasional. Mereka terlibat dalam
mawas diri yang seksama, suatu pengkajian kembali dari perkembangan
kebudayaan selama dominasi Barat dan pengaruh lanjutannya, serta
perumusan suatu strategi baru untuk perkembangan yang bebas dengan
menimba inspirasi dari cita-cita dan tata nilai Islam mengenai Ummah.Ini
merupakan usaha berdimensi banyak dan masih pada tahap pembentukan.
Kebangkitan Islam merupakan suatu kenyataan yang telah selesai, hanya
dalam pengertian bahwa ia merupakan awal dari suatu proses. Dalam
keadaan demikian dia hanyalah permulaan menuju masa depan yang penuh
tantangan.
Daya bangkit pemikiran Islam masa kini adalah suatu aspek dari
perkembangan ini. Karenanya lahirlah kesegaran baru dalam cara berfikir
Islam: ide-ide baru ditelurkan dan pendekatan-pendekatan baru pun mulai
dikembangkan. Kelahiran disiplin ekonomi Islam yang baru hanyalah suatu
contoh dari kebangkitan yang bersifat kreatif. Adalah wajar untuk
menganggap bahwa dasawarsa 1970-an merupakan garis pisah dari
perkembangan pemikiran Islam mengenai ekonomi. Pada dasawarsa inilah
mulai diakui transisi yang sehat dari pemunculan "ajaran ekonomi Islam",
menjadi pengucapan yang sistimatik dari "ekonomi Islam". Dengan demikian
10 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia Sistem Investasi & Kredit Syariah di Indonesia 351

tibalah saatnya untuk berhenti sejenak dan mengamati dengan seksama investasi yang berkualitas berdasarkan berbagai kriteria seperti penyerapan
semua literatur yang pernah dihasilkan selama tujuh puluh tahun terakhir tenaga kerja, ekspor dll melalui pendekatan yang strategis.
mengenai berbagai aspek pemikiran tentang ekonomi Islam, dengan maksud Karakteristik operasional perbankan syariah menurut Karnaen
bukan saja untuk menelaah kembali kenyataan yang ada, tapi juga merintis Perwataatmaja, sebagai berikut:2
jalan untuk kerja lebih analitis, dengan pengerahan ahli-ahli ekonomi
profesional untuk membina sistem mereka pada seperangkat aksioma dan Tabel 13
norma yang dibangun secara mantap lewat diskusi yang menguraikan Karakteristik Operasional Perbankan Syariah
pendekatan secara Islam mengenai kehidupan dan masalah-masalah No Panduan Al-Qur’an Simpanan Pemyaluran
A Pola Simpanan Simpanan Pembiayaan Jual Beli
ekonominya. Amanah
1. Perintah meninggal sistem riba (2:275, 276, dan 3:130) 1. Giro wadi’ah 1. Pembaiayaan
Filsafat Ekonomi Islam 2. Pengetahuan hanya Allah saja yang tahu SIMPANAN BAGI murobahah.
keberhasilan usaha pada masa yang akan datang (31: HASIL. 2. Pembiayaan
Prinsip utama filsafat ekonomi Islam terletak pada hubungan manusia 34) 2. Tabungan bai’b tsaman’ ajil
dengan Tuhan, alam semesta dan orang-orangnya, yaitu makhluk-makhluk mudhorobah PEMBIAYAAN BAGI
manusia lainnya serta tujuan hidupnya di muka bumi. Hubungan manusia 3. Depositi
mudhorobah
HASIL
1. Pembiayaan
dengan Tuhannya dirumuskan dengan tauhid. Hakikat tauhid adalah mudhorobah
penyerahan diri yang bulat kepada kehendak Ilahi, baik menyangkut ibadah 2. pembiayaan
musyarokah
maupun panggilan hidup untuk menciptakan pola kehidupan sesuai dengan B Pola Investasi Simpanan Bagi Pembiayaan Jual Beli
iradat-Nya. Lebih tepatnya prinsip utama filsafat ekonomi Islam ialah ada Hasil
pada makna kalimat tauhid, yakni kalimat syahadat.16 1. Dijadikan modal usaha dagang (2:275 dan 4: 29) 1. Tabungan 1.Pembiayaan
mudhorobah murobahah
Iradat Allah ini merupakan sumber tata nilai dan merupakan tujuan 2. Ditanam untuk memproduksi barang dan jasa 2. Depositi 2. Pembiayaan bai’bi
akhir daya-upaya manusia. Kehidupan manusia di muka bumi merupakan dengan sistem bagi hasil (7:20) dan (38:24) mudhorobah tsaman’ajil
suatu ujian, dan maksud-nya ialah untuk membuktikan keberhasilan tiap 3. Meratakan kesempatan usaha (59:7) Pembiayaan Bagi Hasil
4. Beban usaha sesuai kemampuan (2:268) 3. Pembiayaan
manusia dalam ujian tersebut, dalam melaksanakan kehendak Allah itu. Alam mudharabah
semesta dengan segala sumber daya dan tenaga yang dikandungnya 5. Jaminan pembaiayaan 4. Pembiayaan
disediakan Allah bagi manusia untuk dimanfaatkan, tapi semua itu milik Allah (2:283) musyarokah.

semata-mata. Karena kehidupan manusia di muka bumi merupakan ujian dan

semua perbekalan yang tersedia bagi manusia adalah amanat, maka ia harus
mempertanggung-jawabkannya dihadapan Allah dan keberhasilan hidup
ukhrowinya tergantung pada amaliahnya dalam kehidupan di muka bumi. Ini
merupakan tambahan dimensi baru bagi penilaian segala persoalan dan
amaliahnya dalam kehidupan dunia ini.17
Karena setiap orang mendapatkan kesempatan yang sama
berhubungan dengan Tuhan dan alam semesta, lalu hubungan tertentu antar
manusia dengan manusia pun ditetapkan. Hubungan tersebut berupa
hubungan persaudaraan (mu'min akhul mu'min) dan persamaan (musaawah).
"Tauhid adalah ibarat mata uang dengan dua muka; yang pertama
menggambarkan Allah sebagai Khaliq (pencipta) dan pada sisi lainnya semua
manusia adalah sama atau setiap orang adalah saudara bagi yang lain".18
Asuransi Islam di Indonesia
Banyak fatwa-fatwa ulama yang mengatakan haram asuransi
konvensional ini, seperti fatwa ulama Azhar, Mesir Januari 1919 dan
Desember 1925, fatwa Konferensi Ekonomi Islam pertama tahun 1976 di
Mekah dan Fatwa Majma' Fiqh, Jeddah tahun 1985.3
Pola kerja asuransi ta'awun: perusahaan asuransi bertindak
memfasilitasi dana yang disetorkan atau dipinjamkan oleh para peserta
asuransi, secara sukarela dan menyalurkan kepada para peserta asuransi yang
terkena musibah, baik kematian, kerusakan barang atau musibah lainnya.
Asuransi ini tidak berorientasi komersial, namun lebih kepada orientasi sosial.
Fatwa Mu'tamar ulama Islam sedunia kedua tahun 1965 di Kairo, Fatwa
Mu'tamar Ulama Sedunia ke tujuh tahun 1972, Fatwa Majma'ul Foqh,

16
Muhammad Nejatullah Siddiqi, Pemikiran Ekonomi Islam, (Jakarta: LIPPM, 1986),
2
hlm. 13. Karnaen A. Permataatmaja, “Penerapan Petunjuk Al-Qur’an Pada Produk
17
Ibid. Perbankan”.
18 3
Q.S. 7: 35 Pesantren Virtual, 30 Juli 2002.
350 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
melakukan spesialisasi pengembangan niche di sektor manufaktur serta
mengembangkan keunggulan komparatif baru (termasuk di jasa-jasa seperti
pariwisata dan ekspor tenaga kerja). Dalam jangka pendek yang dapat
dilakukan adalah melakukan deregulasi tarif, dan mengurangi ekonomi biaya
tinggi. Deregulasi tarif dilakukan melalui harmonisasi tariff untuk mencapai
tingkat tarif tertentu sesuai white paper dan negosiasi WTO ( World Trade
Organization), serta memperbaiki prosedur untuk lisensi impor sebagaimana
disarankan dalam white paper. Namun demikian, langkah ini tidak akan
berguna jika tidak dapat diimplementasikan dengan baik. Karena itu, jika ada
kekhawatiran demikian, lebih baik menghapus semua hambatan non tarif.
Ekonomi biaya tinggi dapat dilakukan melalui pengembalian PPN (Pajak
Pertambahan Nilai) dan bea masuk (PPN BM) lain untuk produk ekspor
dengan tepat dan cepat ( green lane dan faster audits), mempertimbangkan
kembali PPN BM, memperbaiki prosedur ekspor di pelabuhan (saat ini
dibutuhkan sekitar 30 tanda tangan yang seharusnya dapat dipersingkat dan
dipermudah), serta mengurangi korupsi di bea cukai.
Dalam jangka menengah dan panjang yang dapat dilakukan
diantaranya adalah mengadakan pendidikan dan pelatihan SDM, mencari
jenis kebijakan industri yang cocok, serta nenciptakan kebijakan investasi
yang kondusif. Kebijakan industri seperti masa lalu
mungkin tidak lagi tepat untuk diimplementasikan karena instrumennya
sudah terbatas dengan adanya WTO (seperti subsidized credit, local content)
dan memilih sektor ( picking winners) tidak dapat dikatakan berhasil di negara
lain. Yang perlu diciptakan adalah iklim yang kondusif untuk semua sektor
dan jika memang diinginkan dapat diciptakan enclave secara geografis
misalnya di daerah tertentu yang sudah ada cluster industri. Wilayah tersebut
adalah wilayah dimana bea cukai dan lain-lain dibenahi secara total.
Kebijakan investasi yang dapat dilakukan dalam jangka pendek adalah
meneruskan langkah-langkah yang ada di white paper (mengurangi daftar
negatif) dan mengevaluasi apa yang sudah dicapai BKPM dalam
implementasi one stop service untuk perijinan investasi.
Pada saat yang bersamaan perlu dipikirkan bagaimana
merestrukturisasi BKPM untuk menggalakkan promosi. Kebijakan lain adalah
membentuk tim yang profesional untuk melakukan promosi, dan membenahi
salah satu high profile case seperti kasus Manulife dan Cemex, (termasuk juga
investor domestik) sebagai sinyal yang baik bagi iklim investasi. Sementara itu
dalam jangka menengah dan panjang, kebijakan investasi yang dapat
dilakukan adalah mengimplementasikan prinsip-prinsip dasar national
treatment dan non
discrimination, menjaga tidak terjadinya persaingan yang tidak sehat
(behind border measures seperti competition policy, HAKI), serta menarik
Pendahuluan 11
Sementara para penulis setuju mengenai dasar filsafat tersebut, maka
berbagai takanan dalam uraian mereka di jumpai pada dua masalah terakhir,
yakni hubungan antar manusia dengan manusia dalam memanfaatkan
karunia Allah. Disepakati bahwa untuk menempuh ujian kehidupan
hendaklah dilakukan dengan wajar dan tidak seorang pun harus hidup tanpa
bekal yang cukup dari sumber-sumber kehidupan yang dibutuhkan, agar
dapat bertahan dan mencapai kehidupan yang baik. Kesempatan yang sama
dan santunan sosial bagi orang yang cacat merupakan syarat minimal dalam
hal ini. Mereka berbeda tentunya mengenai cara pembagian sumber-sumber
ini tersebut oleh individu-individu secara merata dan adil, serta mengenai
tingkatan kontrol sosial yang diperlukan. Masalah ini akan dibahas lebih lanjut
pada bagian lain. Juga disepakati bahwa Islam menolak hidup bertapa
(asceticisme). Suatu kehidupan yang baik antara lain adalah kehidupan yang
mencukupi secara material. Mendasarkan alasannya pada 2 ayat Al Qur'an
yang jelas (qath'i). 19 Penulis lain mengatakan bahwa hidup berkecukupan
(kifayah) dan damai (amn) merupakan dua hal pokok yang tidak dapat
dipisahkan, yang diridhai oleh Allah, merupakan pandangan yang mendapat
dukungan luas dalam kepustakaan masalah ini.20
Usaha Ekonomi
Filsafat di atas membuka perspektif yang baik bagi kegiatan ekonomi.
Tiada larangan apa pun untuk menjalankan usaha ekonomi. Manusia
dianjurkan untuk memanfaatkan kesempatan luas untuk berproduksi, sesuai
dengan nikmat Allah yang hampir tidak terbatas. Sebagaimana firman-Nya:
"Dan jika kamu hitung-hitung nikmat Allah, niscaya kamu tidak bisa
menghitungnya". 21 Tiap penulis masalah ini mengutip ayat-ayat Qur'an dan
Hadits Rasulullah Saw. untuk menunjukkan bahwa pertanian, perdagangan,
perniagaan, industri dan berbagai bentuk kegiatan produktif yang sudah
dikenal pada awal sejarah Islam, telah disebutkan secara tegas dalam
hubungan ini. Yang penting sekali adalah motivasi atau niat serta tujuan dari
kegiatan ekonomi. Bila diawali dengan niat atau motivasi yang tepat, semua
kegiatan ekonomi merupakan amal ibadah.
Banyak penulis membahas tujuan usaha ekonomi yang baik secara
terperinci. Tujuan ini bisa bersifat pribadi atau sosial (masyarakat). Tujuan
pribadi yang diperbolehkan (sah) termasuk antara lain pemenuhan kebutuhan
pribadi dan keluarga. Menabung untuk jaminan hari tua dan hasrat untuk bisa
meninggalkan warisan bagi keturunan diakui pula sebagai tujuan usaha
produktif yang dibenarkan. Kebutuhan minimal untuk mempertahankan
kehidupan pada dasarnya adalah kewajiban. Sementara tidak ada batas
19
Q.S. 6: 112.
20
Muhammad Nejatullah Siddiqi, ”Economic of Islam”, Islamic Though, hlm. 24
21
Q.S. 14: 34.
12 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
maximum ditetapkan dalam batas jumlah. Kesederhanaan dalam usaha
pemenuhan kebutuhan ini lebih diutamakan. Sedangkan keserakahan, bakhil
(kikir) dan keinginan yang berlebihan untuk mencapai kesenangan dan
kemewahan adalah tercela. Kesederhanaan pada umumnya diartikan dalam
kaitannya dengan konsep negatif mengenai keborosan (israf) dan
pengeluaran barang dan jasa yang dilarang oleh Islam (tabdzir). Pemuasan
hati dengan kehidupan mewah dan hasrat untuk berbangga-bangga dicela.
Islam tidak dapat membenarkan pamer kemewahan dari golongan elite yang
bergelimang kemewahan.22
Penulisan masa akhir mengenai kegiatan ekonomi memberi arti yang
sangat penting untuk tujuan sosial, yang diungkapkan dengan kalimat
"Berjuang di jalan Allah". Pemberantasan kelaparan dan kemelaratan,
penyakit dan buta huruf serta pengerahan dana untuk memperkuat negara
Islam dan penyebaran agama Allah (da'wan) dinyatakan sebagai tujuan
terpuji dari kegiatan ekonomi perorangan. Seseorang yang terlibat dalam
kegiatan produktif untuk tujuan-tujuan tersebut di atas, dianggap sebagai
memenuhi kehendak Allah dan dijanjikan balasan yang setimpal di dunia dan
di akhirat. Pada pengarang Ekonomic Committee Report dari Jama'at al-
Islami Pakistan beranggapan bahwa tujuan kegiatan ekonomi ialah "untuk
menjadikan masyarakat Islam secara ekonomis kuat, sehingga ia dapat
dikembangkan dan mampu bersaing dengan baik dan berhasil dengan sistem
ekonomi lainnya di seluruh dunia". 23 Disebutkan bahwa hubungan yang
sifatnya tidak terbatas dari tujuan sosial dalam kegiatan ekonomi,
bertentangan dengan sifat keterbatasan dari tujuan-tujuan perorangan.
Kegiatan ekonomi yang demikian, diberikan ruang gerak yang tidak terbatas
dan sangat digalakkan.24
Pemilikan
Sifat dan fungsi pemilikan merupakan salah satu topik yang paling
banyak didiskusikan dalam kepustakaan Ekonomi Islam. Banyak karya yang
khusus mengenai masalah ini dapat ditemui dalam berbagai bahasa. Tiap
penulis terkemuka menyinggung masalah ini dan semua pendekatan yang
berbeda-beda mengenai suatu reorganisasi Islam tentang ekonomi modern
tampak dalam pendirian mereka mengenai hak milik dalam Islam. Di bawah
ini kami akan coba terlebih dahulu menguraikan apa yang telah sama-sama
disepakati dan sesudah itu memisah-misahkan tulisan-tulisan khusus.
Pemilikan hakiki hanya ada pada Allah, sedangkan manusia memegang hak
milik sebagai titipan (amanat) yang harus dipertanggung-jawabkan kepada
22
Sayyid Qutb, Social Justice in Islam, (First Publishid: 1948), hlm. 141-144
23
Lihat, Jama’at-e-Islami Pakistan, Manshur bara e intkhabat 1970, (Lahore: 1969).
24
Lihat, Ibrahim At-Tahawi, Al-Iqtishad al-Islami Madhahaban wa Nizaman wa Dirasah
Muqaranah, (AL-Qahirah: majma’al Buhuth Al-Islamiyah, 1974).
Sistem Investasi & Kredit Syariah di Indonesia 349
dilakukan oleh President’ s Office atau suatu planning agency ( revitalize
Bappenas) dan dapat dikaitkan atau dipastikan komitmennya tidak
bertentangan dengan rambu-rambu perjanjian perdagangan
regional/multilateral. b) Suatu mekanisme untuk mempertahankan konsensus
dan mengatasi perbedaan pendapat/sengketa dalam menjalankan kebijakan
perdagangan. Misalnya, untuk mempertimbangkan permohonan untuk
proteksi. Prosedur harus ada untuk menciptakan penilaian yang independen
dan obyektif untuk melakukan evaluasi mengenai dampak kepada konsumen
dan sektor lain, dan melakukan public hearing mengenai assessment tersebut.
Suatu badan independen yang baru dapat dibentuk, atau berasal dari
perluasan dan peningkatan kapasitas Tim Tarif yang ada sekarang, atau dapat
juga dilakukan di Bappenas atau Kantor Menko.
Keempat, kebijakan perdagangan dan investasi sudah cukup terbuka.
Permasalahan yang dihadapi lebih pada aspek implementasi dan inkonsistensi
maupun ketidakjelasan dalam implementasi (termasuk faktor korupsi),
meningkatnya hambatan tariff dan birokrasi serta sangat kurangnya promosi
yang terpadu dan profesional. Oleh karena itu, dalam jangka pendek perlu
dilakukan beberapa langkah sebagai berikut: Pertama, beberapa langkah
deregulasi yang prioritas (pajak, tenaga kerja). Salah satu dari langkah
tersebut bisa dalam bentuk gebrakan untuk menunjukkan keseriusan
pemerintah baru (misalnya menutup lembaga bea cukai dan menggantinya
dengan lembaga baru).
Kedua, melakukan langkahlangkah debirokratisasi secara nyata di
tingkat pusat maupun daerah. Ketiga, melakukan promosi dan trouble
shooting terhadap permasalahan secara profesional dan baik. Dalam jangka
menengah dan panjang aspek-aspek yang perlu dibenahi adalah masalah
teknologi, HRD, kualitas investasi, prasarana, promosi secara strategis, dan
kebijakan industri (secara umum, geografis ataupun sektoral).
Rekomendasi Spesifik
Ada beberapa hal yang perlu diperhatikan dalam upaya meningkatkan
daya saing dan kinerja ekspor Indonesia. Pertama, dari sisi kebijakan makro.
Kestabilan makro melalui pengendalian inflasi (depresiasi terkendali dan
menekan tingkat suku bunga rendah) bukan merupakan jawaban untuk
menstimulus sektor riel dan ekspor, karena bukan masalah utama, dan jika
dilaksanakan akan menciptakan ambivalensi atas inflation targetting policy
dari BI. Dalam jangka menengah yang dapat dilakukan adalah mengatasi
masalah struktural yang menyebabkan inflasi (misalnya distribusi dan
transportasi).
Kedua, dari sisi perdagangan internasional. Sasaran kebijakan
perdagangan internasional seyogyanya diarahkan untuk mempertahankan
daya saing produk Indonesia yang memiliki keunggulan komparatif dan
348 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
biaya ekspor produk Indonesia. Sebagian besar ekspor Indonesia
menggunakan kontainer yang dikapalkan melalui Singapura dan Malaysia
karena tidak efisiennya pelabuhan Indonesia. Berdasarkan suatu penelitian,
Indonesia dapat meningkatkan ekspor sebesar 18% jika logistik pelabuhan
dan prosedur mencapai tingkat efisiensi setengah saja dari rata-rata negara
APEC. Di samping itu, perbaikan logistik darat dan antar pulau juga sangat
penting supaya daerah-daerah yang terpencil/ miskin dapat terintegrasi
dengan pasar dunia.
Prinsip-prinsip Untuk Merespon
Pertama, harus disadari bahwa kebijakan perdagangan dan investasi
hanya bagian dari keseluruhan. Liberalisasi dan perekonomian yang
terintegrasi dengan ekonomi regional dan dunia bukan tujuan akhir. Tujuan
akhir adalah penciptaan industri dan produsen yang dapat
bersaing dan terintegrasi dengan dunia sebagai cara untuk mencapai
pembangunan yang berbasis luas ( broad-based economic development).
Yang akan diuntungkan adalah masyarakat luas, termasuk golongan miskin,
karena memperoleh produk yang berkualitas dengan harga bersaing dan
memperoleh angkatan kerja yang bermutu. Dengan demikian, diperlukan
adanya konsensus mengenai pentingnya tujuan akhir ini dan tentunya
berdasarkan ekonomi pasar. Tanpa konsensus dan strategi/visi yang
disepakati, kebijakan akan selalu ambivalen dan tidak terfokus. Misalnya,
menggunakan pengaturan impor dan kenaikan tariff untuk memberantas
penyelundupan, yang akibatnya justru meningkatkan penyelundupan karena
menyebabkan harga naik.
Kedua, kebijakan tertentu akan tetap diperlukan untuk mengamankan
atau memberi perlakuan khusus kepada kelompok, daerah atau sektor
tertentu. Secara politis seringkali harus dilakukan – dan mungkin penting
untuk dilakukan demi mengimbangi pendekatan “liberalisasi”, namun rambu-
rambu kebijakan yang baik harus dipegang dalam menjalankan kebijakan
“preferential” tersebut. Preferensi diberikan berdasarkan kinerja atau indikator
yang jelas, transparan dan dalam kerangka governance yang benar dan ada
masa akhir yang jelas dengan built in review.
Ketiga, mengamankan pengaruh dari kelompok-kelompok yang
beraneka ragam yang akan mendorong adanya proteksi, subsidi atau
perlakuan preferensial. Untuk ini perlu dipikirkan bagaimana mengelola
proses dengan kepentingan yang beraneka ragam tersebut sehingga
menghasilkan kebijakan yang konsisten dan coherent. Dalam hal ini
diperlukan kepemimpinan yang kuat, konsensus mengenai visi dan tim
executive yang kompak, sehingga dibutuhkan dua hal yaitu: a) Suatu proses
untuk mencapai kesepakatan visi dan pendekatan pada tingkat
menterimenteri sektoral. Hal ini bisa diperoleh dari proses perencanaan yang
Pendahuluan 13
Allah, sesuai dengan peraturan dan hukum yang terdapat dengan jelas dalam
syari'at dan juga seperti telah diuraikan dalam filsafat ekonomi di atas. Usaha
mendapatkan kekayaan, pemanfaatannya dan penyalurannya tunduk pada
ketentuan yang telah diberikan dan hendaklah mengikuti kaidah-kaidah yang
ditetapkan oleh Allah.
Pemilikan harta secara absolut bertentangan dengan ajaran Islam,
karena pemilikan itu hanya ada pada Allah semata. Terdapat kewajiban
tertentu terhadap orang lain mengenai hak milik perorangan. Di samping milik
pribadi, maka pemilikan bersama merupakan konsepsi inti dalam Islam.
Fungsi dari dua macam pemilikan itu tidak secara kaku ditetapkan, tapi
dibiarkan untuk ditentukan sesuai dengan ketentuan syari'at berdasarkan
kebutuhan dan keadaan.25
Perbedaan-perbedaan berkisar pada tiga masalah pokok, yaitu: a)
Fungsi pokok pemilikan pribadi; b) Cakupan relatif antara milik bersama dan
milik pribadi; dan c) Tingkat kontrol sosial atas hak-hak milik pribadi dan
keadaan-keadaan yang memungkinkan dihilangkannya atau dibatasinya hak
milik pribadi tersebut.
Beberapa penulis berkeyakinan bahwa pemilik hakiki (Allah) telah
melimpahkan hak-hak pemilikan terutama kepada seluruh masyarakat
manusia dan penguasaan hak-hak tersebut oleh perorangan menurut sistem
ekonomi Islam adalah salah. Mereka mempertahankan fungsi sosial hak
pemilik atas tanah dan sumber alam lain serta membatasi milik pribadi atas
barang-barang konsumtif, rumah tinggal dan yang semacamnya. Perwez dan
Nasir A Sheikh dari Pakistan dan beberapa penganut sosialis Arab,
berpendirian seperti ini. Bilamana faham ekstrim sosialistis seperti di atas tidak
mendapat dukungan berarti dalam keputustakaan dan ditolak secara umum
sebagai suatu usaha yang tidak berhasil untuk menampilkan Islam menurut
faham sosialis, ada beberapa tokoh terkemuka menolak pengutamaan hak
milik perorangan.26
Dalam hubungan ini, Sayyid Abd Al-Qadir 'Audah mengemukakan
secara panjang lebar: "Masyarakat (jama'ah) lewat wakilnya seperti penguasa
dan hakim, punya wewenang untuk mengatur cara penggunaan kekayaan.
Semua kekayaan adalah milik Allah, tetapi Allah menyediakannya untuk
kebaikan masyarakat. Ketentuan dalam Islam adalah semua hak kepunyaan
Allah untuk kebaikan masyarakat dan hak ini dipegang oleh pemerintah dan
tidak oleh perorangan. "Masyarakat lewat penguasa yang mewakilinya, dapat
mencabut keuntungan kekayaan perorangan, bila kehendak umum menuntut,
sesuai dengan ketentuan bahwa penggantian yang layak harus dibayarkan
kepada pemilik keuntungan yang bersangkutan. Walaupun Islam mengizinkan
25
Abu Aiman, “Ma’alim at-Thariq: al-Nahiyah al-Iqtishadiyah”, dalam Guidepost of the
Road: The Economic Aspect, (Damaskus: al-Moslemoon).
26
G.A. Parwez, Quranic Economic, (Lahore: Quranic Reasearch Centre), hlm 24.
14 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
pemilikan tanpa batas, tapi Islam memberi kuasa kepada masyarakat
(]ama'ah) sebagai satu kesatuan untuk menjamin tegaknya hak Allah dan
untuk mengatur pemanfaatan kekayaan, untuk membatasi milik perorangan
dari jenis tertentu, jika yang demikian itu dibutuhkan untuk kepentingan
umum. Ini dapat dilakukannya lewat wakil-wakil dari masyarakat tersebut.
Dan ini dapat diterapkan pada pembatasan pemilikan lahan pertanian atau
milik yang terdapat di kota".27
Pendekatan ini memberikan prioritas kepada kepentingan umum dan
menetapkan wakil-wakil dari masyarakat sebagai penengah dalam masalah
kepentingan umum. Abdul Hamid Abu Sulaiman mengakui hak perorangan
untuk memiliki hasil usahanya, tapi sepanjang menyangkut sumber-sumber
alam, daya tenaga alam dan kepentingan umum dari masyarakat, maka
setiap pribadi, warga dari suatu masyarakat memiliki hak yang sama. Karena
tiap pribadi tidak sama kemampuannya untuk mengelola atau mengambil
manfaat dari sumber-sumber tersebut, rnaka yang memiliki kemampuan lebih,
diperkenankan untuk mempergunakan lebih dari hak yang telah ditetapkan
secara sama tersebut. Walaupun demikian mereka tidak bisa menuntut
seluruh barang yang dihasilkannya dari pemakaian sumber-sumber tadi,
sedangkan haknya atas sumber-sumber tersebut tetap terbatas seperti semula
ditetapkan baginya, sedangkan yang selebihnya tetap dimiliki oleh
masyarakat, sebagai wakil dari mereka yang menggarap kurang dari bagian
yang telah ditetapkan baginya. 28 Pemilikan pribadi atas tanah, modal atau
lain-lain sumber daya alam tidak diperkenankan untuk dijadikan alat untuk
mengeksploitasi sesamanya atau menguasai mereka. Alasan untuk
memperkenankan adanya ketidaksamaan dalam pemilikan pribadi dari
sarana produksi, dinyatakannya dalam kalimat berikut: Bersamaan yang ketat
dalam pemilikan sumber alam akan berakibat seringnya dilakukan pembagian
kembali pemilikan tersebut di antara warga suatu masyarakat. Ini akan
berakibat buruk terhadap kegiatan ekonomi dan hubungan sosial di antara
mereka. Alternatif yang bisa diterima, ialah: pertama adalah menghindarkan
seringnya dilakukan redistribusi. dan memperkenankan adanya pemilikan
pribadi atas sumber-sumber alam, dengan demikian dapat diciptakan
stabilitas. Dan Kedua, redistribusi hasil yang didapat dari sumber tadi secara
merata kepada semua warga dari masyarakat tersebut. Sistem ini
menghasilkan persamaan dan keadilan".29
27
Abd. Qadir ‘Audah, Al-Maal wa’lhukm fi’l-Islam, (Beirut: Manshurat al-‘Asr al-Hadith,
1971), hlm. 116.
28
Abu Sulaiman dan Abduul Hamid Ahmad, Nazariyat Al-Islam al-Iqtishadiyah: al-
Falsafah wal Wasail al-Mua’asirah, (al-Qahirah: Dar Misr li’l-Tiba’ah, 1960), hlm. 124.
29
Abu Sulaiman dan Abduul Hamid Ahmad, ”The Theory of the Economic of Islam:
The Economics of TAWHID AND Brotherhood”, dalam Gary Indiana, Contemporery Aspects
of Economic and Social Thinking in Islam, (Canada: 1973), hlm. 78.
Sistem Investasi & Kredit Syariah di Indonesia 347
Beberapa faktor domestik yang menyebabkan rendahnya pertumbuhan
ekonomi Indonesia yakni menurunnya daya saing produk Indonesia,
anjloknya investasi dan prasarana yang tidak mendukung. Ada beberapa
faktor yang menyebabkan menurunnya daya saing produk Indonesia.
Pertama, kurs efektif yang tidak menguntungkan. Depresiasi rupiah
pada tahun 1997/ 1998 di satu sisi berhasil meningkatkan daya saing produk
Indonesia tetapi karena inflasi dalam negeri lebih tinggi dari negara-negara
pesaing, keuntungan karena depresiasi sudah tidak besar lagi. Kedua,
peningkatan biaya tenaga kerja yang disebabkan kenaikan gaji (UMR) yang
lebih tinggi dari produktivitas dan berbagai permasalahan penerapan Undang-
Undang Tenaga Kerja yang menghambat mobilitas tenaga kerja, serta
permasalahan hubungan dengan buruh. Menurut satu estimasi, biaya tenaga
kerja Indonesia dalam USD saat ini 35% lebih tinggi dibanding sebelum krisis.
Ketiga, peningkatan biaya ekonomi tinggi yang disebabkan adanya korupsi,
pungutan-pungutan tambahan yang berkaitan dengan birokrasi, dan
meningkatnya birokrasi/ peraturan-peraturan yang harus dipenuhi. Ekonomi
biaya tinggi ini menurut estimasi LPEM UI jumlah cukup besar, mencapai 9%
hingga 11% dari biaya produksi (tergantung daerah dan jenis usaha). Masalah
ekonomi biaya tinggi tidak saja mempunyai dampak langsung terhadap biaya
tetapi karena menciptakan ketidakpastian juga berdampak tidak langsung
kepada perusahaan karena harus menyimpan inventory yang lebih tinggi dan
tidak bisa dianggap reliable dalam delivery barang (sehingga mempengaruhi
peran indsutri kita dalam network produksi regional dan global).
Anjloknya investasi (domestik dan asing) jelas menghambat kinerja
ekspor karena tidak terjadi peningkatan dan pengembangan produk,
teknologi, mesin dan kapasitas, yang akhirnya meningkatkan biaya produksi
dan menurunnya daya saing. Berkurangnya minat investor asing juga berarti
berkurangnya integrasi Indonesia dalam network produksi regional yang
berkembang di kawasan Asia Timur di mana peran investor asing dan
perusahaan multinasional serta jaringan pemasoknya sangat besar. Survai
iklim investasi di Indonesia menunjukkan bahwa faktor-faktor utama yang
membuat iklim investasi Indonesia buruk berkaitan dengan kelembagaan dan
governance. Sementara survai Bank Dunia dan ADB (Asean Development
Bank) menonjolkan tiga faktor utama penyebab buruknya iklim investasi di
Indonesia yakni ketidakstabilan makro, relatif tingginya korupsi, dan
ketidakpastian. Survai lain juga memberikan hasil yang lebih kurang sama.
Permasalahan yang seringkali dikeluhkan adalah permasalahan tenaga kerja,
pajak dan bea cukai (serta lembaga-lembaga yang berkaitan dengan
permasalahan tersebut).
Prasarana yang tidak mendukung juga berperan terhadap rendahnya
pertumbuhan ekonomi dan kinerja ekspor Indonesia. Prasarana transportasi
dan pelabuhan yang tidak mendukung telah menyebabkan meningkatnya
346 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
pertumbuhan yang dihasilkan selama kurun waktu 1994-1996 (sebelum krisis)
yang mencapai rata-rata 12,8% per tahun.
Dari sisi volume ekspor, secara riil ekspor Indonesia dalam beberapa
tahun terakhir tidak berbeda jauh dengan pra krisis. Sementara pangsa pasar
ekspor Indonesia di dunia relatif tidak mengalami perkembangan tetap
berkisar pada angka 0,8%. Padahal pada kurun waktu yang sama pangsa
pasar RRC di pasar dunia mengalami peningkatan cukup tajam dari 3%
menjadi 6%. Untuk 30 komoditi ekspor utama, semua mengalami penurunan
pertumbuhan dan kehilangan pangsa pasar kepada pesaingnya, terutama
RRC dan Vietnam (terutama untuk sektor yang padat karya seperti pakaian
jadi dan sepatu).
Sementara itu, pertumbuhan investasi juga relatif rendah. Bahkan
terjadi penurunan presentase investasi terhadap PDB yang sangat tajam,
yakni dari 30% pada masa pra krisis menjadi 17,8%. Meskipun demikian, dari
gambaran yang kurang menggembirakan ini, masih terdapat beberapa titik
cerah yaitu pertumbuhan yang cukup tinggi untuk beberapa produk yang
berbasiskan sumber daya alam seperti minyak kelapa sawit dan
pertambangan serta dari ekspor komponen elektronika. Di samping itu,
Indonesia juga menikmati pertumbuhan permintaan yang cukup pesat dari
RRC sehingga ekspor ke RRC mencapai 30% pada 2003 (walaupun
pertumbuhan ini masih lebih rendah dibandingkan negara lain).
Selain pertumbuhan yang rendah, implikasi yang memprihatinkan
adalah berkurangnya kesempatan kerja. Sebelum krisis, selama 1990-1995
diperkirakan sekitar 50% dari penciptaan lapangan kerja baru bersumber dari
ekspansi ekspor dan industri-industri pendukungnya. Tentunya karena
sebagian besar tenaga kerja yang diserap adalah kategori tidak terampil, maka
hal ini akan memberi kontribusi untuk mengurangi kemiskinan.
Faktor-Faktor Penyebab
Pertumbuhan ekonomi Indonesia yang rendah lebih disebabkan oleh
faktor eksternal maupun domestik. Faktor eksternal adalah peningkatan
persaingan dengan RRC dan Vietnam serta mulai dihapuskannya kuota tekstil
dan pakaian jadi secara bertahap di pasar AS dan Eropa (mulai tahun depan
tidak ada kuota lagi dan berarti tidak ada pasar yang pasti lagi melalui kuota,
tetapi harus bersaing).
Namun, faktor domestik tampaknya memberikan kontribusi yang lebih
besar terhadap penurunan daya saing produk Indonesia dan lemahnya
kinerja ekspor. Pada 2003, perdagangan dunia mengalami pertumbuhan
hingga 10%, sementara pertumbuhan ekspor Indonesia hanya mencapai
angka 3%. Ini menggambarkan bahwa Indonesia mengalami kendala untuk
melayani permintaan pasar eksternal.
Pendahuluan 15
Pembagian sama rata terhadap "pendapatan sumber-sumber alam"
yang mendasari pandangan Abu Sulaiman tentang riba dan pendapatnya
tentang sewa tanah, bagi hasil pertanian dan bagi keuntungan. Semua ini
merupakan subyek yang akan kita bahas pada bahagian-bahagian berikutnya.
Walaupun ia mensitir ayat-ayat tertentu, untuk memperkuat pendapat-
pendapat tertentu yang sesuai dengan pandangannya, pada dasarnya semua
itu berakar dari konsepsinya mengenai tauhid. Banyak penulis yang
mengadakan pendekatan mengenai masalah pemilikan lewat berbagai
sumber dan sumber-sumber pengambilan utamanya ialah kitab-kitab hukum
fiqh yang sangat luas.
Sebagai jalan tengah antara ijtihad berdasarkan ilmu usul fiqh dan
suatu sistem yang ditarik dari satu prinsip dasar, dapat disebutkan usaha
Siddiqi yang mengambil dalil-dalil utama yang menyangkut hak pemilikan
dari pandangan universal Islam, pandangan sosial dan filsafat Islam mengenai
hukum, menyimpulkan bahwa: "Perorangan (individu), negara dan
masyarakat masing-masing punya claim (tuntutan atas hak milik berdasarkan
prinsip; bahwa negara Islam mempunyai yurisdiksi atas hak-hak perorangan,
sebagai wakil rakyat. Yurisdiksi ini walaupun bersifat fungsional, tapi
pelaksanaannya tergantung pada tata nilai dan tujuan-tujuan yang dikandung
oleh Islam".30
Prinsip-prinsip ini diikuti dengan pembahasan terperinci mengenai
kemungkinan-kemungkinan yang bisa membenarkan pencabutan atau
pembatasan hak milik perorangan dengan tindakan-tindakan seperti
nasionalisasi, pembatasan luas/jumlah, pengawasan harga, keuntungan dari
sewa-menyewa serta pembelian paksa dan peminjaman dan sebagainya.31
Baqir al Sadr juga kritis mengenai pendapat, bahwa dalam ajaran Islam
hak milik perorangan, merupakan ketentuan umum sedangkan milik umum
merupakan pengecualian. Ia beranggapan bahwa hak milik perorangan, hak
milik negara dan milik bersama merupakan 3 bentuk pemilikan yang sejajar
satu dengan lainnya dalam hukum Islam. Walau Tahawi dalam ijtihadnya
sampai pada kesimpulan bahwa hak milik perorangan mempunyai fungsi
pokok, namun dia menempatkan negara yang mewakili masyarakat pada
kedudukan yang dianggap sebagai khalifah Pemilik Hakiki Allah. Ini berati
negara diberikan hak untuk mencampuri hak milik perorangan dengan jalan
mengaturnya, mengadakan pembatasan atau menyitanya sesudah
memberikan ganti rugi yang layak, apabila pemilik menyimpang dari
30
Muhammad Nejatullah Siddiqi, Some Aspects of the Islamic Economiy, (Lahore:
Islamic Publication, 1970), hlm. 137.
31
Lihat, Muhammad Abdullah Al-Araby, “Turuq istithmar al-amwal wa mauqif al-Islam
minha”, (Al Azhar, Kairo: Al-Muktamar al-Thani li Majma’al buhuth al-Islamiyah, May 1965).
16 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia Sistem Investasi & Kredit Syariah di Indonesia 345

peraturan pokok pemilikan, bahwa dia harus merupakan alat bagi pelayanan
masyarakat.32
Semula Maududi lebih cenderung kepada fungsi pokok hak milik
| BAB 12 |
perorangan, tetapi pendapatnya kemudian lebih cederung mengambil jalan
tengah, yang mengijinkan diadakannya kontrol sosial bilamana kepentingan
sosial menghendakinya. Tapi beliau masih tetap menghendaki agar campur
tangan negara sampai pada batas minimum. Berbeda dengan posisi yang
diambil oleh Abu Sulaiman, pandangan-pandangan mengenai hal-hal seperti
landreform, terbentuk dari pendekatan ini, yang mendapat dukungan dari
Sistem Investasi &
kitab-kitab fiqh. 33 Sayyid Qutb juga berpendapat sama bahwa hak milik
pribadi merupakan pokok dari hukum Islam. Namun keduanya menekankan
perlunya jaminan agar dipenuhinya kebutuhan pokok bagi setiap pribadi dan
dapat membenarkan suatu tindakan masyarakat jika memang sangat
Kredit Syariah
dibutuhkan untuk maksud tersebut.34

Hubungan Produksi: Kerja Sama

di Indonesia
Dengan sikap positip terhadap usaha ekonomi dan hak pemilikan yang
berorientasi sosial dan pengutamaan kepentingan umum, dengan semangat
persaudaraan, maka pribadi-pribadi dan kelompok-kelompok dianjurkan
untuk bekerja sama menciptakan pola kehidupan di dunia sesuai dengan Bidang-bidang Investasi Syariah di Indonesia

kehendak Allah. Hubungan ekonomi, terutama dalam bidang produksi dan
pertukaran kemakmuran, hendaknya lebih bersifat kooperasi (kerja sama).
Persaingan dan kompetisi saling menghancurkan sama sekali tidak
sesuai dalam hubungan ini. Kerja sama dianggap sebagai nilai dasar dalam
filsafat ekonomi Islam. Di samping memang dikehendaki oleh persaudaraan
umat manusia dan persamaan, kesatuan tujuan serta kesamaan kepentingan
akhir, juga karena secara tegas diperintahkan oleh Qur'an dan Sunnah, itu
memang merupakan sikap yang paling cocok bagi kepentingan praktis
kemanusiaan masa kini dan dapat menyelamatkan mereka dari kehancuran
persaingan kapitalistis. Ali Abdurrasul mengemukakan dalam hubungan ini,
dengan mengadakan "persaingan konstruktif" adalah tujuan mencapai yang
baik untuk masyarakat, dan produksi bermutu tinggi sambil menghindarkan
segala kegitan yang berakibat buruk bagi produsen lainnya dan bagi
konsumen.35
Sepanjang mengenai pelembagaan sikap berkoperasi serta seberapa
jauh lembaga baru akan berbeda dengan perusahaan yang kini menguasai
bidang produksi, pertukaran dan distribusi, masih diperlukan satu studi
S
ebelum krisis, sektor ekspor Indonesia merupakan sumber penciptaan
kesempatan kerja dan kesejahteraan rakyat. Sejak krisis, pertumbuhan
ekonomi Indonesia relatif rendah baik dibandingkan pada
pertumbuhan tahun-tahun sebelumnya ataupun dibandingkan di negara-
negara di Asia umumnya. Pertumbuhan di Indonesia lebih didorong oleh
faktor pertumbuhan konsumsi dan bukan didorong oleh faktor ekspor netto
ataupun investasi. Untuk meningkatkan ekspor dan menyerap tenaga kerja
maka diperlukan suatu strategi yang terpadu dalam menjaga kestabilan makro
di antaranya dengan mem-perbaiki prasarana dan meningkatkan ketrampilan
serta kapabilitas teknologi.1
Kebijakan proteksi sebaiknya dihindari karena jika tidak diperhitungkan
dampak keseluruhannya hanya akan menguntungkan sektor dan pihak
tertentu saja dan merugikan rakyat banyak terutama yang tergolong dalam
masyarakat perpendapatan rendah. Gambaran perkembangan kinerja ekspor
bila diperhatikan ekspor Indonesia dalam beberapa tahun terakhir pasca krisis
tidaklah terlalu menggembirakan. Produksi sektor manufaktur hanya tumbuh
rata-rata 1,5% per tahun selama periode 1998-2003, jauh di bawah

32 1
Ibrahim At-Tahawi, Op. Cit. Economic Review Journal, No. 198, Dec 2004 Ditulis kembali dari makalah DR. Mari
33
Sayyid Abul A’la Maududi, Economic of Islam, (Lahore: Islamic Publications, 1975), E. Pangestu dalam ”Debat Ekonomi ISEI 2004” di Jakarta Convention Centre 15-16
hlm. 40. September 2004. Tulisan ini telah melalui proses editing tanpa mengurangi dan merubah isi
34
Sayyid Qutb, Op. Cit., hlm. 162. dan makna tulisan
35
Abu Sulamiman dan abdul Hamid Ahmad, Op. Cit.
344 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
memberi pinjaman yang bertujuan konsumtif. Hal ini disebabkan oleh masih
terbatasnya dana yang dapat dipinjamkan tanpa memperoleh keuntungan.
Kemudian bank-bank Islam yang ada saat ini masih kesulitan untuk
mengumpulkan dana zakat, infak, maupun shadaqah pada skala yang besar,
padahal dana zakat ini merupakan potensi yang sangat luar biasa, dan bisa
dijadikan sebagai salah satu sumber pendanaan pinjaman untuk tujuan
konsumtif. Kelima, masih minimnya sumberdaya manusia yang memahami
secara komprehensif segala hal yang berkaitan dengan industri perbankan
syariah. Sehingga dalam prakteknya, seringkali terjadi penyimpangan-
penyimpangan aktivitas transaksi yang tidak sesuai dengan syariah.
Karena itu Dewan Pengawas Syariah harus berperan aktif didalam
mengawasi segala aktivitas usaha yang dilakukan bank Islam. Kemudian,
perlu ditingkatkan berbagai upaya sosialisasi secara terus menerus mengenai
sistem perbankan yang sesuai dengan syariah. Dan masalah keenam yang
dihadapi kalangan perbankan syariah adalah belum maksimalnya institusi
undang-undang yang menjadi payung hukum bagi keseluruhan aktivitas
perbankan Islam. Karena itu, kita perlu mendukung secara penuh upaya
untuk membuat RUU Perbankan Syariah yang direncanakan akan selesai
pada akhir 2003 ini. Bahkan sudah saatnya kita mengembangkan wacana
Bank Sentral Syariah sebagai payung bersama bagi seluruh bank yang
beroperasi berdasarkan sistem syariah. Bagaimanapun juga bank-bank
syariah membutuhkan institusi bank sentral tersendiri, yang terpisah dengan
bank sentral yang sudah ada. Karena tidak mungkin dalam suatu institusi ada
dua sistem yang memiliki perbedaan-perbedaan yang sangat mendasar,
akibatnya akan selalu ada permasalahan-permasalahan yang dapat
menghambat perkembangan salah satunya. Dalam kasus ini, bisa jadi yang
terhambat adalah perkembangan perbankan syariah.13
---$€£¥---
13
Irfan Syauqi Beik, “Menuju Bank Sentral Syariah”, Republika, 13 Juni 2003.
Pendahuluan 17
pendalaman. Studi yang dibuat oleh Siddiqi mengenai tingkah laku
pengusaha, baru bersifat studi awal.36 Walaupun perhatian yang besar telah
diberikan oleh Kahf mengenai masalah ini belum ada kemajuan dicapai
dalam bidang ini. Pandangan Islam mengenai kerja sama tidak
menghilangkan persaingan bebas dan jujur di pasaran, asal semua badan-
badan perekonomian mengikuti moralitas Islam. Kompetisi dinyatakan
bertentangan dengan monopoli yang penghapusannya dianggap sebagai
prasyarat bagi terjaminnya keadilan dan pertumbuhan. Hal ini membuat lebih
dibutuhkan lagi untuk menggambarkan bagaimana semangat berkooperasi itu
menjadi tindakan nyata yang melibatkan jutaan kesatuan perorangan,
pengetahuan yang masih rendah dan mahalnya biaya sarana komunikasi.37
Perkembangan dan Pertumbuhan
Filsafat ekonomi Islam tidak hanya berhenti dengan mengajar manusia
untuk mengadakan kerja sama, sesudah menggalakkan mereka dalam usaha-
usaha produktif. la menciptakan suatu rangsangan kuat untuk berkembang.
Seorang muslim sejati melihat usaha-usaha pengembangan sebagai suatu
jihad fi sabilillah. 38 Masyarakat muslim mengarahkan kebijaksanaan-
kebijaksanaannya agar terjamin kecukupan dan ketentraman bagi semua
warganya, serta tiap sikap santai, dalam rangka ini dianggap sebagai
penolakan atas ni'mat dan karunia Allah. Pengembangan ekonomi
merupakan persyaratan yang perlu dipenuhi, yang memungkinkan kaum
muslimin untuk melaksanakan risalah kemanusiaan, suatu yang dinyatakan
Qur'an sebagai tugas suci mereka. 39
Tugas ini berhubungan dengan kesejahteraan bagi seluruh ummat
manusia. Hal itu tidak mungkin bisa dilaksanakan bila negara-negara Islam
masih tetap secara politis dan ekonomis tunduk pada kekuatan yang mewakili
budaya berlawanan dengan Islam. Pendekatan nasionalistis yang sempit
terhadap pengembangan ekonomi, tidak serasi dengan semangat Islam yang
mengajarkan pendekatan global, yang menumbuhkan kerja sama antara
negara-negara kaya dan miskin, guna mencapai suatu masyarakat dunia yang
makmur dimana tiada kelaparan dan ketakutan mencekam ummat manusia.40
Tentang strategi pengembangan ekonomi Islam, sifat khasnya yang
utama adalah bahwa keadilan sosial dan kemakmuran berjalan
bergandengan. Ini terjadi karena adanya motivasi bahwa Islam melaksanakan
segala sesuatu untuk perkembangan ekonomi. Alasan mendapatkan
36
Muhammad Nejatullah Siddiqi, Economic Enterprise in Islam, (Lahore: Islamic
Publications, 1972), hlm. 139-152.
37
Ibid., hlm. 181.
38
Malik ben Nabi, al-Muslim fi’alam al-iqtishad, (Beirut: Dar al-Shuruq, 1972), hlm.
132.
39
Ibrahim At-Tahawi, Op. Cit., hlm. 6-9.
40
Malik ben Nabi, Op. Cit.
18 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
keuntungan pribadi bukanlah merupakan pendorong utama didalam Islam.
Usaha-usaha pengembangan umumnya bersifat sosial, tiap individu secara
sukarela bekerjasama di dalam usaha tersebut.41
Dilihat dari segi pandangan Islam yang sangat luas, usaha-usaha
pengembangan tersebut tidak untuk tujuan dirinya sendiri, tidak pula
peningkatan GNP (pendapatan nasional kotor) merupakan satu-satunya
ukuran bagi "pertumbuhan" menurut pengertian Islam. Tujuannya adalah
suatu hidup sejahtera dengan segala dimensinya, dan aspek ekonomi
hanyalah salah satu dimensi. Dengan penekanan pada pokok ini Tahawi lebih
jauh menyatakan, betapa Islam mengutamakan amal (kerja), mengeksploitasi
sumber-sumber alam secara maksimal dan peranan aktif negara dalam
memberikan jaminan pertumbuhan secara adil.42
Salah satu problematika mendasar yang dihadapi oleh para pakar
maupun praktisi ekonomi syariah adalah masih minimnya kualitas dan
kuantitas sumberdaya manusia yang memiliki penguasaan ilmu ekonomi yang
berbasis pada syariah Islamiyyah. Minimnya jumlah SDM yang memenuhi
kualifikasi tersebut tentu saja mendorong berbagai kalangan yang memiliki
kepedulian yang tinggi terhadap ekonomi syariah untuk mengambil langkah-
langkah yang bersifat solutif. Salah satu problematika mendasar yang
dihadapi oleh para pakar maupun praktisi ekonomi syariah adalah masih
minimnya kualitas dan kuantitas sumberdaya manusia yang memiliki
penguasaan ilmu ekonomi yang berbasis pada syariah Islamiyyah. Minimnya
jumlah SDM yang memenuhi kualifikasi tersebut tentu saja mendorong
berbagai kalangan yang memiliki kepedulian yang tinggi terhadap ekonomi
syariah untuk mengambil langkah-langkah yang bersifat solutif. Dan diantara
langkah-langkah tersebut, membangun institusi pendidikan ekonomi syariah
yang berkualitas tentu saja menjadi pilihan yang tidak dapat ditawarkan lagi.
Namun kendala yang dihadapi pun tidaklah mudah. Dibutuhkan
adanya kerja keras dan perencanaan yang matang, agar output yang
dihasilkan benar-benar mampu menjawab berbagai permasalahan yang ada.
Menurut data Bank Indonesia, diperkirakan bahwa dalam jangka waktu
sepuluh tahun kedepan, dibutuhkan tidak kurang dari 10 ribu SDM yang
memiliki basis skill ekonomi syariah yang memadai. Ini merupakan peluang
yang sangat prospektif, sekaligus merupakan tantangan bagi kalangan
akademisi dan dunia pendidikan kita. Tingginya kebutuhan SDM ini
menunjukkan bahwa sistem ekonomi syariah semakin dapat diterima oleh
masyarakat. Walaupun harus diakui bahwa ketika berbagai pemikiran dan
konsep ekonomi syariah ini pertama kali diperkenalkan, kemudian
diimplementasikan dalam berbagai institusi ekonomi, sebagian dari kaum
41
Jaques Austruy, al-Islam wa’ltanmiyat al-iqtishadiyah, (Damaskus: Dar al-Fikr, 1960),
hlm. 118.
42
Ibrahim At-Tahawi, Op. Cit., hlm. 229-232.
Sistem Investasi & Kredit Syariah di Indonesia 343
Problematika itu dapat kita kategorikan pada beberapa masalah yang
diantaranya adalah: Pertama, adalah kurangnya deposito. Perbankan yang
beroperasi secara syariah tidak dapat menerima simpanan dari orang-orang
yang ingin mendapat keuntungannya tanpa menanggung resiko apapun.
Karena sesuai syariah, berbagi keuntungan tidak dibenarkan tanpa berbagi
resiko. Jenis deposan seperti ini pada umumnya lebih cenderung untuk
mendepositokan uangnya pada bank-bank yang beroperasi dengan sistem
bunga/riba atau pada pasar modal (stock market). Kedua, masalah yang
dihadapi oleh perbankan syariah adalah likuiditas berlebihan (excessive
liquidity). Tentu saja bank Islam akan lebih cenderung mempertahankan rasio
yang tinggi antara uang tunai dengan simpanannya bila dibandingkan dengan
perbankan konvensional. Ini dilakukan untuk mengantisipasi penarikan
rekening tabungan yang dilakukan nasabah sewaktu-waktu tanpa
pemberitahuan terlebih dahulu.
Kemudian, tidak semua nasabah bank Islam yang potensial menyetujui
meminjamkan uangnya berdasarkan prinsip musyarakah atau kemitraan.
Pada umumnya nasabah lebih senang meminjam dana atas dasar
mudarabah, atau bahkan meminjam dari bank konvensional dengan sistem
bunga. Sebaliknya, bank Islam akan lebih senang --dengan alasan resiko--
berinvestasi atas dasar musyarakah ketimbang mudarabah, karena dalam
mudarabah, jika suatu usaha mengalami kerugian maka bank akan
menanggung beban kerugian yang lebih besar ketimbang partnernya. Sikap
konservatif investor dan bank tersebut akan menimbulkan likuiditas
berlebihan. Bank Islam pun cenderung menahan lebih banyak cadangannya
(baik pada kasnya sendiri maupun bank sentral) sebagai perlindungan atas
kerugian dan menjaga kepuasan para nasabah potensialnya. Ketiga, adalah
problematika biaya dan profitabilitas. Bank Islam bekerja dengan aturan yang
sangat ketat dan memilih investasi yang halal dan sesuai syariah saja.
Implikasinya adalah bank Islam harus melakukan supervisi dan terkadang
mengelola secara langsung operasional suatu proyek yang didanainya. Ini
dilakukan untuk mereduksi pengeluaran manajerial. Akibatnya bank Islam
harus memikul biaya tambahan yang tidak pernah terdapat pada pembukuan
bank-bank berasas bunga. Bank Islam pun harus mampu meminimalisir
potensi kerugian dari investasi mudarabahnya dan mengamankan tingkat
keuntungan yang lebih tinggi dibandingkan dengan bank-bank riba. Hal ini
menyebabkan bank Islam terdorong untuk mencari proyek yang segera
memberikan keuntungan. Long gestation project (proyek dengan masa
menunggu yang lama) dan proyek infrastruktur adalah proyek-proyek yang
kurang menarik minat perbankan Islam, dimana bank Islam harus membayar
keuntungan yang besar setiap tahun terhadap simpanan.
Masalah keempat yang dihadapi selanjutnya adalah masalah
pendanaan pinjaman untuk konsumsi. Bank Islam terkadang kesulitan untuk
342 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
berada pada keadaan yang mengkhawatirkan. Meskipun kalau dilihat dari
volume usaha perbankan syariah jika dibandingkan dengan total keseluruhan
volume usaha perbankan nasional, maka nilainya masih relatif kecil, yaitu
sebesar Rp 2,5 triliun. Sedangkan total volume usaha perbankan nasional
secara keseluruhan mencapai angka Rp 1087 triliun. Kalau kita
persentasekan, maka volume usaha perbankan syariah baru mencapai angka
0,23 persen. Walau demikian, prospek perbankan syariah kedepannya sangat
cerah, apalagi mengingat pangsa pasarnya yang sangat besar. Sehingga,
wajar jika kemudian banyak bank-bank konvensional yang membuka cabang
syariah secara langsung maupun melalui konversi cabang-cabang
konvensionalnya menjadi cabang syariah. Sementara di tingkat kecamatan,
kita pun memiliki puluhan BPRS yang telah beroperasi di seluruh wilayah
Indonesia. Perbankan Islam Sesungguhnya jika mau jujur, masih banyak
permasalahan yang dihadapi oleh perbankan syariah.
Pada kesempatan ini penulis mencoba untuk mengetengahkan suatu
hasil riset yang dilakukan oleh Abdul Gader dan Al-Ghahani (1990) yang
melakukan studi perbandingan tentang peranan bank komersial konvensional
dan bank Islam dalam pembangunan ekonomi. Ada 4 poin penting yang
didapat dari hasil riset tersebut. Pertama, bank Islam cenderung
mempertahankan rasio yang lebih tinggi antara uang tunai dan simpanan
dibandingkan dengan bank konvensional. Hal ini mengisyaratkan kepada kita
bahwa ternyata bank Islam lebih konservatif daripada bank konvensional,
atau dengan kata lain, mereka kekurangan kesempatan untuk meminjamkan
dananya. Kedua, persentase modal sendiri (equity) terhadap total aset adalah
lebih tinggi pada bank Islam daripada bank konvensional. Begitu pula dengan
rasio antara pinjaman dengan modal sendiri dan antara pinjaman dengan
simpanan, lebih tinggi pada bank Islam bila dibandingkan dengan bank
komersial konvensional. Ini menunjukkan bahwa bank Islam terikat pada
modalnya dalam pemberian pinjaman, yang berarti bahwa bank-bank ini
mungkin menghadapi kesulitan untuk menarik simpanan. Ketiga, bank Islam
menunjukkan rasio keuntungan yang lebih tinggi daripada bank konvensional
yang bergerak di negara yang sama. Ini adalah bukti dari perolehan yang
lebih tinggi terhadap kekayaan bersih atau modal pendapatan dari aset dan
rasio total pendapatan operasional dengan total aset. Keempat, bank Islam
lebih efisien daripada bank komersial konvensional, sebagaimana terbukti dari
rasio pengeluaran non bunga dengan pendapatan kotor (gross revenue).
Analisis ini menunjukkan bahwa meskipun pendirian bank-bank Islam
telah berjalan dengan lancar, tetapi masih terdapat berbagai kelemahan dan
kekurangan yang perlu untuk kita sempurnakan secara bersama-sama.
Beberapa masalah Ada beberapa problematika yang muncul seiring dengan
berkembangnya industri perbankan syariah.
Pendahuluan 19
muslimin banyak yang ragu dan tidak percaya. Munculnya sikap semacam ini
sebagai refleksi dari pemahaman bahwa ajaran agama Islam hanya mengatur
pola hubungan yang bersifat individual antara manusia dengan Tuhannya
saja, dan tidak mengatur aspek-aspek lain yang berkaitan dengan mu`amalah
yang berhubungan dengan interaksi dan pola kehidupan antar sesama
manusia. Padahal ajaran Islam adalah ajaran yang bersifat komprehensif dan
universal, dimana tidak ada satu bidang pun yang luput dari perhatian Islam,
termasuk bidang ekonomi tentunya.
Berkembangnya wacana ekonomi syariah sebagai sistem alternatif
perekonomian yang ada, tidak lepas dari kekeliruan sejumlah premisekonomi
konvensional, terutama dalam masalah rasionalitas dan moralitas. Ilmu
ekonomi konvensional sama sekali tidak mempertimbangkan aspek nilai dan
moral dalam setiap aktivitas yang dilakukannya, sehingga tidak mampu
menciptakan pemerataan dan kesejahteraan secara lebih adil. Yang terjadi
justru ketimpangan dan kesenjangan yang luar biasa. Hal ini telah diungkap
oleh beberapa pakar ekonomi, diantaranya adalah Chapra dalam bukunya
The Turning Point, Science, Society and The Rising Culture, maupun Ervin
Laszio dalam 3rd Millenium, The Challange and The Vision. Sehingga untuk
memperbaiki keadaan tersebut, maka tidak ada jalan lain kecuali dengan
membangun dan mengembangkan sistem ekonomi yang memiliki nilai dan
norma yang dapat dipertanggung-jawabkan.43
Para pakar ekonomi Islam sendiri, seperti Umar Chapra, Khurshid
Ahmad, dan yang lainnya, telah berusaha lama untuk keluar dari keadaan ini
dengan mengajukan dan menawarkan berbagai gagasan ekonomi alternatif
yang berlandaskan ajaran Islam, untuk kemudian dikembangkan didalam
institusi ekonomi praktis. Karakteristik dan Landasan Filosofis Ekonomi Islam
Menurut Didin Hafidhuddin, ada tiga karakteristik yang melekat pada
ekonomi Islam, yaitu: Pertama, inspirasi dan petunjuk pelaksanaan ekonomi
Islam diambil dari al-Quran dan Sunnah Nabi saw. Ini berarti bahwa sumber
utama yang menjadi pedoman dan rujukan didalam mengembangkan
ekonomi Islam adalah al-Quran dan Sunnah. Dengan demikian, tidak boleh
ada satu aktivitas perekonomian pun, baik produksi, distribusi, maupun
konsumsi yang bertentangan dengan al-Quran dan Sunnah. Begitu pula
halnya dengan berbagai kebijakan dan regulasi yang dikeluarkan, semuanya
harus selaras dan sejalan dengan kedua sumber hukum tertinggi dalam ajaran
Islam. Kemudian yang kedua, perspektif dan pandangan-pandangan ekonomi
syariah mempertimbangkan peradaban Islam sebagai sumber. Artinya bahwa
kondisi yang terjadi di masa kejayaan peradaban Islam mempengaruhi
terhadap pembentukan perspektif dan pandangan ekonomi Islam, untuk
kemudian dikomparasikan dengan sistem konvensional yang ada, yang
43
Lihat, Didin Hafidhuddin, 2003
20 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
selanjutnya diterapkan pada kondisi saat ini. Sedangkan yang ketiga, bahwa
ekonomi Islam bertujuan untuk menemukan dan menghidupkan kembali
nilai-nilai, prioritas, dan etika ekonomi komunitas muslim pada periode awal
perkembangan Islam.
Sebagaimana diketahui bersama, bahwa komunitas yang dibangun oleh
Rasulullah Saw merupakan komunitas terbaik yang pernah ada sepanjang
sejarah peradaban manusia. Sistem perekonomian yang dibangun pada masa
itu, benar-benar mencerminkan pelaksanaan ajaran Islam secara utuh. Nilai-
nilai seperti kejujuran, keadilan, tidak berlakunya riba, tidak ada spekulasi,
penimbunan, dan berbagai aktivitas yang merugikan, benar-benar diterapkan
dalam kehidupan perekonomian, sehingga menciptakan kesejahteraan. Ketika
saat ini kita berupaya untuk membangun kembali sistem perekonomian Islam,
maka nilai-nilai dan norma-norma ekonomi yang pernah diterapkan oleh
Rasulullah saw bersama para sahabat harus dihidupkan kembali. Sedangkan
landasan filosofis ekonomi Islam menurut Adiwarman Karim, terbagi atas
empat hal, yaitu: Pertama, prinsip tauhid, yaitu dimana kita meyakini akan
kemahaesaan dan kemahakuasaan Allah swt didalam mengatur segala
sesuatunya, termasuk mekanisme perolehan rizki. Sehingga seluruh aktivitas,
termasuk ekonomi, harus dilaksanakan sebagai bentuk penghambaan kita
kepada Allah Swt secara total. Yang kedua, prinsip keadilan dan
keseimbangan, yang menjadi dasar kesejahteraan manusia. Karena itu, setiap
kegiatan ekonomi haruslah senantiasa berada dalam koridor keadilan dan
keseimbangan. Kemudian yang ketiga adalah kebebasan. Hal ini berarti
bahwa setiap manusia memiliki kebebasan untuk melaksanakan berbagai
aktivitas ekonomi sepanjang tidak ada ketentuan Allah Swt yang
melarangnya. Selanjutnya yang keempat adalah pertanggung-jawaban.
Artinya bahwa manusia harus memikul seluruh tanggung jawab atas segala
keputusan yang telah diambilnya.44
Berbagai karakteristik dan landasan filosofis di atas memberikan
panduan kepada kita didalam proses implementasi ekonomi Islam. Hal ini
memberikan keyakinan kepada kita bahwa sistem ekonomi Islam ini
merupakan solusi di masa yang akan datang, karena mengandung nilai dan
filsafat yang sejalan dengan fitrah dan kebutuhan hidup manusia, tanpa
membedakan suku, agama, ras, maupun atribut-atribut keduniaan lainnya.
Perlu disadari bahwa sistem ekonomi Islam ini tidak hanya diperuntukkan
bagi kaum muslimin saja, tetapi juga memberikan dampak positif kepada
kalangan non muslim lainnya. Urgensi Kurikulum Ekonomi Syariah Setelah
menyadari akan pentingnya penerapan sistem ekonomi Islam secara
menyeluruh, maka pertanyaan selanjutnya adalah bagaimana memenuhi
kebutuhan SDM yang memiliki kualifikasi yang memadai.45
44
Ibid.
45
Ibid.
Sistem Investasi & Kredit Syariah di Indonesia 341
9. Return dihitung berdasarkan perubahan NAB
10. Minimum pencairan penjualan Rp.500.000,-
11. Waktu pencairan penjualan setiap saat
12. Penalti tidak ada
13. Biaya pembelian 0,75% dari investasi
14. Penjualan kembali atau pengalihan tanpa biaya
15. Proyeksi pencairan penjualan T +1 (maksimum T+7)/bursa
Tata cara Pembukaan Rekening dan Pembayaran. Setiap pemodal yang
ingin membeli Unit penyertaan BNI Dana Syariah dan/atau BNI DanaPlus
Syariah terlebih dahulu diharuskan untuk mengisi Formulir pembukaan
Rekening dengan melampirkan fotocopi identitas diri (KTP/SIM/Paspor -
untuk Pemegang Unit Penyertaan perorangan) dan fotocopi akte pendirian
perusahaan, NPWP, daftar anggota direksi dan komisaris serta surat kuasa
dari direksi kepada pejabat yang ditunjuk untuk melakukan transaksi dengan
disertai fotokopi KTP atau Paspor dari yang memberi memberi dan diberi
kuasa. Formulir Pembukaan Rekening dapat diperoleh di Kantor Manajer
Investasi (PT. BNI SECURITIES) dan outlet-outletnya serta di kantor-kantor
cabang BNI Syariah.
Regulasi Sistem Ekonomi Syari’ah
Bank Sentral Islam, Sebuah Harapan
Perkembangan perbankan syariah di Indonesia dalam satu dekade
terakhir ini sangat pesat. Hal ini terlihat dari semakin tumbuh dan
berkembangnya industri perbankan Islam di tanah air, dan semakin tingginya
tingkat kepercayaan masyarakat. Masyarakat sangat merindukan munculnya
berbagai institusi ekonomi yang dapat mewujudkan keadilan ekonomi guna
mempersempit kesenjangan sosial. Perkembangan perbankan syariah di
Indonesia dalam satu dekade terakhir ini sangat pesat. Hal ini terlihat dari
semakin tumbuh dan berkembangnya industri perbankan Islam di tanah air,
dan semakin tingginya tingkat kepercayaan masyarakat. Masyarakat sangat
merindukan munculnya berbagai institusi ekonomi yang dapat mewujudkan
keadilan ekonomi guna mempersempit kesenjangan sosial. Krisis ekonomi
yang terjadi sejak pertengahan 1997, yang masih berlangsung hingga saat ini,
telah semakin menyadarkan kita akan pentingnya mencari dan
mengembangkan sistem ekonomi alternatif, yang mampu mencegah
terjadinya konsentrasi kekayaan di tangan segelintir kelompok orang.
Tentu saja, kondisi saat ini membutuhkan adanya dukungan yang kuat
dari berbagai pihak agar sistem ekonomi berdasarkan syariah Islamiyah dapat
terus tumbuh dan berkembang di Indonesia. Perkembangan perbankan
syariah ini merupakan sebuah fenomena yang sangat menarik dan unik,
karena fenomena ini terjadi justru di saat kondisi perekonomian nasional
340 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia Pendahuluan 21

12. Pembayaran penjualan kembali selambat-lambatnya 7 hari kerja Tentu dalam hal ini, peran institusi pendidikan, termasuk perguruan
(t+7). Tujuan Investasi BNI Dana Syariah adalah memberikan tingkat tinggi, beserta kurikulumnya menjadi sangat signifikan. Langkah yang dapat
pertumbuhan yang stabil dalam jangka panjang kepada para pemodal dilakukan oleh perguruan tinggi, diantaranya ialah memperbaiki dan
yang berpegang kepada Syariah Islam dengan hasil investasi yang menyempurnakan kurikulum pendidikan ekonomi, dimana sudah saatnya
bersih dari unsur riba' dan gharar. ada ruang bagi pengkajian dan penelaahan ekonomi syariah secara lebih
mendalam dan aplikatif. Bahkan jika memungkinkan dibukanya jurusan
BNI Danaplus Syariah ekonomi Islam secara tersendiri, dimana ilmu ekonomi Islam dikembangkan
1. Total unit penyertaan sebesar Rp.500 juta dengan memadukan pendekatan normatif keagamaan dan pendekatan
2. Dana awal penerbitan sebesar Rp.12,5 milyar kuantitatif empiris, yang disertai oleh komprehensifitas analisis.
3. Komposisi portofolio min.48% sd. 98% di efek pendapatan tetap a.l;
Obligasi Syariah, SWBI,CD Mudharabah Muqayaddah, CD ---$€£¥---
Mudharabah Mutlaqah, Sertifikat Investasi Mudharabah antar bank
serta efek-efek lain yang bersifat syariah dan max.50% pada efek yang
bersifat ekuitas a.l. saham prinsip syariah (jii)
4. Minimum pembelian setiap kali Rp. 1 juta atau maksimum 2% dari
total unit yang dijual.
5. Pembelian reksadana dapat dilakukan dioutlet bni securities dan bni
syariah
6. Biaya pembelian sebesar 0,75% dan biaya penjualan kembali 0%.
7. Pengalihan ke reksadana non syariah tidakdikenakan biaya
8. Fasilitas bebas pajak atas return yang diterima dari investor
9. Imbalan jasa MI pertahun max.1% berdasarkan NAB dihitung secara
harian dan dibayar setiap bulan.
10. Imbalan jasa kustodian pertahun max.0,25% dari NAB harian dan
dibayar setiap bulan.
11. Pembayaran penjualan kembali selambat-lambatnya 7 hari kerja
(t+7).

Tujuan Investasi BNI DanaPlus Syariah adalah memberikan tingkat

pertumbuhan nilai investasi yang lebih baik dan optimal dalam jangka
panjang kepada para pemodal yang berpegang kepada Syariah Islam dengan
hasil investasi yang bersih dari unsur riba' dan gharar.

Keuntungan Berinvestasi di BNI Reksadana Syariah

1. Terjangkau (minimum pembelian Rp.1.000.000,-
2. Likuiditas Terjamin (dapat dicairkan sewaktu-waktu)
3. Bebas Pajak (bukan objek pajak)
4. Transparan (investasi ditentukan didepan, audit 1x setahun)
5. Pengelolaan Portofolio yang profesional
6. Bebas biaya pencairan (tidak dikenakan penalti)
7. Hasil yang optimal (dibanding deposito)
8. Mudah dijangkau dari segala penjuru (ATM,Phoneplus)
22 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia Sistem Investasi & Kredit Syariah di Indonesia 339

mempertimbangkan apakah dana yang dipinjam itu berhasil dibisniskan atau

tidak. Dengan kata lain, berhasil atau tidak bisnis para peminjam modal,
peminjam harus membayar pinjaman plus bunganya. Sedangkan dalam
ekonomi Islam baik dalam bentuk usaha mudharabah mahupun musyarakah,
jumlah pembagian hasil yang diterima belumlah diketahui secara pasti
sebelum usaha itu berhasil atau gagal. Mereka hanya tahu persentase
pembagian hasil, tetapi mereka tidak pernah tahu berapa jumlah pembagian
hasil sebenarnya yang akan mareka terima sebelum usaha itu berhasil atau
tidak. Dalam sistim ini, keuntungan dan kerugian adalah menjadi tanggung
jawab bersama. Perbedaan pembagian hasil yang pre-determined (exante)
dalam sistim ekonomi ribawi inilah yang menyebabkan terjadinya
ketidakadilan dalam ekonomi umat sehingga ianya dilarang oleh Islam
dibandingkan dengan sistim ekonomi Islam yang pembagian hasilnya
berdasarkan post-determined (ex-post) yang jauh lebih adil dan
mensejahterakan umat

Reksadana Syariah Pengertian Dan Definisi Reksadana Syariah

Reksa Dana Syariah adalah wadah yang dipergunakan untuk
menghimpun dana dari masyarakat pemodal sebagai pemilik harta ( shabib
al-mal/rabb al-mal) untuk selanjutnya diinvestasikan dalam Portofolio Efek
oleh Manajer Investasi sebagai wakil shahib al-mal menurut ketentuan dan
prinsip Syariah Islam.

Jenis Reksadana Syariah

BNI Dana Syariah
1. Total unit penyertaan sebesar Rp.500 juta
2. Dana awal penerbitan sebesar Rp.12,5 milyar
3. Komposisi portofolio min.80% sd.max.98% di efek pendapatan tetap
a.l; Obligasi Syariah SWBI, CD Mudharabah Muqayaddah,CD
Mudharabah Mutlaqah, Sertifikat Investasi Mudharabah antar bank
serta efek-efek lain yang bersifat syariah.
4. Minimum pembelian setiap kali Rp. 1 juta atau maksimum 2%
5. dari total unit yang dijual.
6. Pembelian reksadana dapat dilakukan di outlet BNI Securities dan BNI
Syariah
7. Biaya pembelian sebesar 0,75% dan biaya penjualan kembali 0%.
8. Pengalihan ke reksadana non syariah tidak dikenakan biaya
9. Fasilitas bebas pajak atas return yang diterima dari investor
10. Imbalan jasa MI pertahun max.1% berdasarkan NAB dihitung secara
harian dan dibayar setiap bulan
11. Imbalan jasa kustodian pertahun max.0,25% dari NAB harian dan
dibayar setiap bulan.
338 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
pinjam meminjam dana yang digunakan untuk berbisnis adalah "Sistim Bagi
Hasil" (Profit-Loss Sharing). secara umum, sistim bagi hasil ini ada yang
disebut dengan mudharabah, yaitu bentuk usaha bisnis yang dilakukan oleh
dua partai dimana dalam menjalankan usaha bisnis ini satu partai adalah
bertindak sebagai pemodal dan partai lainnya bertindak sebagai pelaksana
bisnis (enterpreneur). Sementara itu, musyarakah dimaksudkan sebagai suatu
bentuk usaha bisnis/syarikat yang modalnya di biayai oleh semua partai yang
terlibat dalam bisnis tersebut. Kedua bentuk bisnis ini, jauh lebih berkeadilan
dibandingkan dengan bentuk bisnis dalam ekonomi konvensional, sebab
apapun keuntungan atau resiko yang terjadi terhadap bisnis ini, ke semua
partai yang terlibat dalam bisnis ini memiliki hak yang sama terhadap hasil
usaha yang diperoleh. Bila bisnis mereka berjaya, maka semua partai akan
menerima keuntungan dan sebaliknya, bila bisnis mereka bankrut maka
kerugianpun harus ditanggung bersama. Jumlah pembagian keuntungan yang
akan diperoleh mereka dalam mudharabah adalah berdasarkan penjanjian
bersama, katakanlah 60% untuk pembagi modal dan sisanya, 40% untuk
mereka yang memenej bisnis. Namun, bila usaha mudharabah mengalami
kerugian, maka pelaksana tidak bertanggung jawab atas kehilangan modal
yang disumbangkan pemodalnya. Ini tidak berarti para pelaksana tidak
mengalami kerugian apapun, sebab ianya juga dirugikan atas jasa dan jerih
payahnya yang disumbangkan untuk memajukan bisnis mereka. Dengan kata
lain, pemodal rugi atas modalnya, dan pelaksana rugi atas usaha dan jerih
payahnya. Sedangkan dalam musharakah, ada dua pendapat cara
pembagian keuntungan yang diadopsikan. Pertama, pembagian keuntungan
biasanya dibahagikan berdasarkan besarnya jumlah modal masing-masing
yang diinvestasikan dalam bisnis mereka. Sebagai contoh, dalam
menjalankan usaha bisnis "Emping Melinjo" yang memerlukan modal
Rp100.000.000,- si A menginvestasi Rp70.000.000,- dan si B sisanya didanai
oleh si B sebanyak Rp30.000.000,-. Maka pembahagian hasil keuntungan
adalah 70% untuk si A dan 30% untuk si B berdasarkan jumlah proporsi
modal yang mereka tanamkan. Semakin besar jumlah modal yang
diinvestasikan, maka semakin besar bahagian keuntungan yang diperoleh.
Sedangkan, sistim pembagian hasil kedua adalah keuntungan itu
dibahagikan berdasarkan proporsi usaha dan jerih payah yang diberikan
dalam menjayakan bisnis mereka. Seperti halnya dalam pembagian
keuntungan, kerugian yang dialami mereka juga harus ditanggung bersama.
Apapun dasar pembagian hasil yang dibuat, namun pembagian keuntungan
itu haruslah berdasarkan kesepakatan bersama dan kerugian yang terjadipun
hendaklah betul-betul disebabkan oleh faktor-faktor yang tidak dapat
dielakkan dan bukan disebabkan oleh faktor kesengajaan.Bila kita melihat
dalam sistim ekonomi ribawi (bunga), peminjam sudah ditentukan besarnya
jumlah bunga yang harus dibayarkan ke bank dengan tidak
Sejarah Ekonomi Islam 23
| BAB 2 |
Sejarah
Ekonomi Islam
T
ujuan mulia diutusnya Rasulullah saw di muka bumi adalah
membangun masyarakat yang berbudaya dan berperadaban, hal itu
merupakan salah satu tujuan utama dari makna al-Qur’an diturunkan
di dunia ini. Langkah-langkah utama yang diambil beliau adalah
merekontruksikan secara mendasar pemahaman manusia terhadap
keberadaannya di dunia. Dimulai dari hal-hal yang mendasar dan mulia
(summum button) dalam bertingkah dan berperilaku (muamaalah) diantara
sesamanya. Masalah muaMaalah menjadi bagian penting dari perkembangan
masyarakat, yang akhirnya sangat menentukan kebijakan politik. Di mana
kebijakan politik cendrung lebih dominan dalam mempengaruhi kehidupan
masyarakat.
Demikian juga dengan perkembangan ekonomi Islam, menjadi suatu
yang tidak dapat dipisahkan dari perkembangan sejarah Islam. Walaupun
sejumlah literatur tidak secara implisit menyebutkan keberadaan pemikiran
ekonomi Islam, tetapi karena adanya perkembangan ekonomi Islam di masa
sekarang, maka hal itu tidak dapat dipisahkan dari perkembangan sosial
kemsyarakatan. Di samping itu, ekonomi Islam bukan ilmu spesifik yang
menjadi alasan untuk dipisahkan dari perkembangan sosial kemasyarakatan
di masa Rasullah saw dan Khulafaurasyidin. Sekalipun demikian, bukan
berarti pemikiran tentang ekonomi Islam minim. Potensi pemikiran ekonomi
Islam sangat potensial, sejalan karena tidak adanya pemisahan antara satu
urusan dengan urusan lain dalam mencari keridhaan Allah.
Mengapa saat ini perkembangan pemikiran ekonomi Islam kurang
dikenal dan kurang pengaruhnya dalam kehidupan masyarakat? Faktor
24 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
utamanya adalah karena kajian-kajian pemikiran ekonomi Islam kurang
tereksplorasi di tengah maraknya dominasi ilmu ekonomi konvensional yang
lebih banyak digunakan pada saat ini, baik di negara maju maupun negara
berkembang. Akibatnya, perkembangan ekonomi Islam, yang telah ada sejak
awal abad ke-7 M, kurang begitu dikenal masyarakat. Hal ini menjadikan
pemikiran-pemikiran ekonomi Islam kurang mendapat perhatian yang baik,
sebab masyarakatnya juga kurang mendapat informasi yang memadai.
Tabel 1
Perkembangan Pemikiran Ekonomi Islam
Periode Tokoh Ekonomi Muslim
632-656 Rasulullah saw
M permintaan akan Rupiah rendah, maka nilai rupiah akan menurun, dan
656-661 Pemikiran Ekonomi Islam di masa Khulafaurashydin.
M Abu Bakar Siddiq (632-634) Umar Bin Khatab (634-644), Usman bin Affan, (644-656) Ali bin Abi
Thalib (656-661).
738-1037 Pemikiran Ekonomi Islam Periode Awal
M Zayd bin Ali (738), Abu Hanifah (767 M), Awzai (774 M), Maalik (798 M), Abu Yusuf (798 M),
Muhammad bin Hasan Al-Shaybani (804 M), Yahya bin Dam (818 M), Shafii (820 M), Abu Ubayd
(838 M), Ahmad bin Hambali (855 M), Yahya Bin Hambali (855 M), Yahya bin Umar (902 M),
Qudama bin Jafar (948 M), Abu Jafar al Dawudi (1012 M), Mawardi (1058 M) Hasan Al-Bashri
(728 M), Ibrahim bin Dam (874 M), Fudayl bin Ayad (802 M) Ma’ruf Karkhi (815 M), Dzul Nun Al
Misri (859 M), Ibn Maskawih (1030 M), al Kindi (1873 M), Farabi (950 M), Ibnu Sina (1037 M).
1058– Pemikiran Ekonomi Islam Periode Kedua.
1448 M Al-Ghazali (1111), Ibnu Taimiyah (1328), Ibnu Khaldum (1040), Syamsuddin Al-Sarakhsi (1090),
Nizamul Mulk Tusi (1093), Ibnu Mas’ud Al-Kasani (1182), Al-Shaizari (1193) Fakhrudiin Al-Razi
(1210), Najnudin Al-Razi (1256) Ibnu Ukhuwa (1329), Ibnu Qoyyim (1350), Muhhamd bin
Abdulrahman Al-Habashi (1300) Abu Ishaq Al-Shatibi (1388), Al-Maqrizi (1441), Al-Qushayri (857)
Al-Hujwari (1096), Abdul Qadir Jailani (1169) Al-Attar (1252), Ibnu Arabi (1240) Jalaludin Rumi
(1274) Ibnu Baja (1138) Ibnu Tufayl (1185), Ibnu Rusyd (1198).
1446- Pemikiran Ekonomi Islam Periode Ketiga
1931 M Shah Walilullah Al-Dhelhi (1762), Muhammad bin Abdul Wahab (1787), JaMaaluddin Al-Afghani
(1897), Mufti Muhammad Abduh (1905) Muhammad Iqbal (1938), Ibnu Nujaym (1562), Ibnu
Abidin (1836), Syeh Ahmad Sirhindi (1524).
1931 – Pemikiran Ekonomi Islam Periode Lanjut
Sekarang Muhammad Abdul Mannan (b.1938), Muhammad Najatullah Siddiqi (b. 1931), Syed Nawad
Haider Naqvi (b. 1935), Monzer Kahf, Sayyid Mahmud Taleghani. Muhammad baqir as Sadr,
Umer Chapra.
Sumber: M. Nejatullah Siddiqi (1995), M. Aslam Hannef (1995) dan A. Karim (2001).1
Sejarah Ekonomi Islam Masa Rasulullah saw
Pemikiran Ekonomi Islam diawali sejak Nabi Muhammad saw diutus
sebagai seorang Rasul (utusan Allah). Rasulullah saw mengeluarkan sejumlah
1
Diriwayatkan oleh al-‘Uqaili di dalam kitab Adh-Dhu’afa, Abu Mu’aim di dalam kitab
al-Hulliyah dan Abu al-hasan Ibnu Abdu Kuwaih di dalam kitab Tsalatsatu Majalis lewat jalur
periwayatan Sufyan dari Hajjaj dari Yazid ar-Ruqasyi dari Anas bin Malik dengan derajat
marfu.
Sistem Investasi & Kredit Syariah di Indonesia 337
tingkat bunga di Indonesia, katakanlah, 17% dengan tingkat inflasi 15%,
maka tingkat bunga riel adalah 2% (17%-15%). Ini berarti walaupun tingkat
bunga nominal (tingkat bunga sebelum dikurangi dengan tingkat inflasi) tinggi
di Indonesia, ini tidak secara otomatis akan mempengaruhi investor untuk
membeli Rupiah, karena pada dasarnya tingkat bunga riel di Indonesia jauh
lebih rendah dibandingkan dengan tingkat bunga riel di negara-negara lain.
Inilah penyebab utama semakin menurunnya nilai (depresiasi) Rupiah akibat
rendahnya permintaan akan Rupiah. Tinggi rendahnya nilai Rupiah sangat
dipengaruhi oleh jumlah permintaan dan penawaran Rupiah di pasar uang.
Semakin banyak jumlah permintaan mata uang Rupiah, maka semakin tinggi
nilai mata uang Rupiah, dan sebaliknya. Begitu juga dengan penawaran,
semakin tingginya jumlah Rupiah yang beredar di pasar, sementara
sebaliknya. Sebenarnya, inilah yang sedang berlaku di Indonesia, dimana
jangankan businessman asing, para businessman dalam negeripun lebih
cenderung membeli Dolar atau mata uang asing lainnya dengan menjual
Rupiah di pasar valuta asing. Ini juga bermakna semakin berkurangnya dana
asing yang masuk ke Indonesia, ditambah lagi dengan larinya dana dalam
negeri ke luar sehingga akan sangat mempengaruhi ketersediaan dana yang
memadai sebagai modal pembangunan ekonomi. Hal ini jelas semakin
memperparah penurunan nilai mata uang Rupiah dan semakin minimnya
dana asing dan lokal yang tersedia untuk pembangunan ekonomi, yang pada
gilirannya, akan menyebabkan krisis ekonomi terjadi berkepanjangan.
Memang, harus diakui bahwa semakin rendahnya nilai Rupiah, maka
semakin memperkuat daya saing komoditas eksport Indonesia di pasar
internasional karena relatif murahnya harga komoditas eksport tersebut di
pasar internasional bila dibeli dengan mata uang asing. Tetapi, penurunan
nilai Rupiah ini tidak akan memberi pengaruh signifikan sebab kebanyakan
komposisi bahan mentah komoditas eksport Indonesia adalah terdiri dari
bahan mentah yang diimport dari negara luar. Dengan kata lain, kenaikan
harga barang mentah akibatnya tingginya nilai mata uang (appresiasi) asing
jelas akan menyebabkan biaya untuk memproduksikan komoditas eksport
tersebut akan bertambah mahal sehingga produk akhir komoditas itu harus
dijual dengan harga yang mahal pula. Ini menunjukkan bahwa penurunan
nilai Rupiah tidak akan memberi kelebihan daya saing eksport Indonesia di
pasar internasional.
Permasalahan di atas, sebenarnya, tidak pernah terjadi kalau sistim
ekonomi Islam diadopsi dalam sistim ekonomi negara. Kenapa tidak? Karena
nilai uang tidak akan dipengaruhi oleh perbedaan tingkat bunga riel sebab
ekonomi Islam tidak mengenal sistim bunga (riba). Inilah yang menyebabkan
nilai uang dalam ekonomi tanpa bunga tidak mengalami volatilitas yang
membahayakan.Solusi ekonomi Islam terhadap bunga (riba) dalam sistim
336 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
lebih besar diperolehi akibat tingginya tingkat bunga. Terakhir, bunga
dianggap sebagai tambahan biaya produksi bagi para businessman yang
menggunakan modal pinjaman. Biaya produksi yang tinggi tentu akan
memaksa perusahaan untuk menjual produknya dengan harga yang lebih
tinggi pula. Melambungnya tingkat harga, pada gilirannya, akan mengundang
terjadinya inflasi akibat semakin lemahnya daya beli konsumen.
Semua dampak negatif sistim ekonomi ribawi ini secara gradual, tapi
pasti, akan mengkeroposkan sendi-sendi ekonomi umat. Kehadiran krisis
ekonomi tentunya tidak terlepas dari pengadopsian sistim ekonomi ribawi
seperti disebutkan di atas.
Bagaimana skenario sistim ekonomi ribawi akan menggerogoti sendi-
sendi ekonomi umat, secara detail dapat disebutkan sebagai berikut. Dalam
dunia perbankan yang menganut sistim ribawi tingkat bunga dijadikan acuan
untuk meraih keuntungan para pemberi modal. Bank tidak mahu tahu
apakah para peminjam memperoleh keuntungan atau tidak atas modal
pinjamannya, yang penting para peminjam harus membayar modal
pinjamannya plus bunga pinjaman. Semakin tinggi tingkat bunga dalam
sebuah negara, maka semakin tinggi tingkat keuntungan yang diperoleh para
pemberi modal dan semakin merusak sendi-sendi ekonomi umat akibat
dampak negatif sistim ekonomi ribawi dalam masyarakat.
Demikian pula, akibat terlalu tingginya tingkat bunga yang dibebankan
kepada para meminjam, maka semakin sukarnya para peminjam untuk
melunasi bunga pinjamannya. Apalagi dalam sistim ekonomi konvensional,
biasanya pihak bank tidak terlalu selektif dalam meluncurkan kreditnya
kepada masyarakat. Pihak bank tidak mahu tahu apakah uang pinjamannya
itu digunakan pada sektor-sektor produktif atau tidak, yang penting bagi
mereka adalah semua dana yang tersedia dapat disalurkan kepada
masyarakat. Sikap bank yang beginilah yang menyebabkan semakin tingginya
kredit macet dalam ekonomi akibat semakin menunggaknya hutang
peminjam modal yang tidak sanggup dilunasi ketika jatuh tempo kepada
pihak bank. Akibatnya, bank-bank akan memiliki defisit dana yang
dampaknya sangat mempengaruhi tingkat produksi dalam masyarakat.
Nilai Mata Uang
Selanjutnya, sistem ekonomi ribawi juga menjadi punca utama
penyebab tidak stabil nilai uang (currency) sesebuah negara. Karena uang
senantiasa akan berpindah dari negara yang tingkat bunga riel yang rendah
ke negara yang tingkat bunga riel yang lebih tinggi akibat para spekulator
ingin memperoleh keuntungan besar dengan menyimpan uangnya dimana
tingkat bunga riel relatif tinggi. Usaha memperoleh keuntungan dengan cara
ini, dalam istilah ekonomi disebut dengan arbitraging. Tingkat bunga riel disini
dimaksudkan adalah tingkat bunga minus tingkat inflasi. Sebagai contoh, bila
Sejarah Ekonomi Islam 25
kebijakan yang menyangkut berbagai hal yang berkaitan dengan masalah
kemasyarakatan, selain masalah hukum (fiqh), politik (siyasah), juga masalah
perniagaan atau ekonomi (muaMaalah). Permasalahan ini menjadi salah satu
pusat perhatian utama Rasulullah saw, karena merupakan pilar penyangga
keimanan yang penting. Sebagaimana diriwayatkan oleh Muslim, Rasulullah
saw bersabda, “Kemiskinan membawa orang kepada kekafiran”.2 Sudah pasti,
upaya mengentas kemiskinan merupakan bagian dari kebijakan-kebijakan
sosial yang dikeluarkan Rasulullah saw. Lebih aktual lagi, bahwa Muhammad
Rasulullah sangat memperhatikan perihal ekonomi umat Islam adalah ketika
Islam telah memiliki sebuah wilayah, yakni Madinah. Masjid sebagai pusat
peradaban dan kebudayaan Islam, di masa Rasulullah telah difungsikan selain
sebagai pusat ibadah (ritual) juga sebagai pusat komando operasi militer,
pemerintahan dan pusat perekonomian. Di masa ini Rasulullah menjadikan
masjid sebagai pusat penerimaan dan pendistirbusian zakat serta keuangan
lainnya.3
Periode kerasulan, Nabi Muhammad diberi amanat yang sangat besar
tidak hanya mengembangkan dakwah Islam, tetapi juga membina dan
membangun budaya dan peradaban umat. Beliau dalam melaksanakan
tugasnya tidak mendapatkan upah atau gaji sedikitpun dari negara, kecuali
hadiah kecil yang umumnya berupa bahan makanan. Salah satu pemimpin
kaum (Hazrat Anat) menawarkan miliknya kepada Rasulullah saw yang
kemudian diberikan kepada Ummul Yaman, seorang Ibu pengasuh.4 Rasullah
saw mendirikan majelis Syura, majelis ini terdiri dari pemimpin kaum yang
sebagian dari mereka bertanggung-jawab mencatat wahyu. Pada tahun ke-6
hijrah, sekretaris dengan bentuk yang sederhana telah dibangun. Utusan
negara telah dikirim ke berbagai raja dan pemimpin-pemimpin. Orang-orang
ini mengerjakan tugasnya dengan sukarela dan membiayai hidupnya dari
sumber independen, sedangkan pekerjaan sangat sederhana tidak
memerlukan perhatian penuh.
Pada masa Rasulullah saw tidak ada tentara forMaal, semuanya
muslim yang mampu boleh menjadi tentara. Mereka tidak mendapat gaji
tetap, tetapi mereka diperboleh mendapatkan bagian dari rampasan perang.
Rampasan perang meliputi senjata, kuda, unta dan barang-barang bergerak
lain yang didapatkan dalam perang. Situasi berubah setelah turunya surat al-
Anfal (8) ayat 41: “Ketahuilah sesungguhnya apa saja yang dapat kamu
peroleh sebagai rampasan perang, maka sesungguhnya seperlima untuk
2
H.R. Muslim.
3
Agustianto, “Peran Masjid Dalam Edukasi Ekonomi Syariah”, dalam www. e-
syariah.ORG.
4
Shibli Nu’mani, Seeratum-Nabi (urdu) Matbee Maarif Azamgarh, 6th print Vol 1, p.
287 dalam MA Sabzwri, Sistem Ekonomi Fsiskal, Pada Masa Pemerintahan Nabi Muhammad
saw, dalam Adiwarman (2001), Sejarah Pemikiran Ekonomi Islam, The Internasional Institut of
Islamic Thought (IIIT), Jakarta, h. 28.
26 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
Allah, Rasul, kerabat Rasul, anak-anak yatim, orang-orang miskin dan ibnu
Sabil, jika kamu beriman kepada Allah dan kepada apa yang Kami turunkan
kepada hamba Kami (Muhammad) di hari Furqaan, yaitu di hari bertemunya
dua pasukan, Dan Allah Kuasa atas segala sesuatu.”
Selain pertempuran-pertempuran kecil, perang pertama antara orang-
orang Mekkah dan muslim terjadi di Badar. Perang ini orang Mekkah
menceritakan kekalahan dan banyak yang ditawan oleh orang muslim.
Rasulullah saw menetapkan besar uang tebusannya rata-rata 4.000 dirham
untuk tiap tawanan. Tawanan yang miskin dan tidak dapat memberikan
jumlah tersebut diminta untuk mengajar membaca sepuluh orang anak
muslim. Melalui tebusan tersebut kaum muslim menerima uang.5
Rasulullah saw juga mengadopsi praktik yang lebih manusiawi
terhadap tanah pertanian yang ditaklukan sebagai fai’ atau tanah dengan
pemilik umum. Tanah-tanah ini dibiarkan dimiliki oleh pemilik dan menanam
asal, sangat berbeda dari praktik kekaisaran Romawi dan Persia yang
memisah-misahkan tanah-tanah ini dari pemiliknya dan membagikannya buat
para elite militernya dan para prajuritnya. Semua tanah yang dihadiahkan
kepada Rasulullah saw (iqta’) relatif lebih kecil jumlahnya dan terdiri dari
tanah-tanah yang tidak bertuan. Kebijakan ini tidak hanya membantu
mempertahankan kesinambungan kehidupan administrasi dan ekonomi
tanah-tanah yang dikuasai, melaikan juga mendorong keadilan antara
generasi dan mewujudkan sikap egaliter dalam Islam.6
Dalam bidang ekonomi, bangsa Arab telah mencapai perkembangan
yang pesat. Mekah bukan saja merupakan pusat perdagangan lokal melainkan
sudah menjadi jalur perdagangan dunia yang sangat penting saat itu, yang
menghubungkan antara Utara (Syam), Selatan (Yaman), Timur (Persia) dan
Barat (Mesir dan Abbessinia). Keberhasilan Mekkah menjadi pusat
perdagangan internasional ini karena kejelian Hasyim 7 , tokoh penting suku
Quraisy yang merupakan kakek buyut Muhammad saw, dalam mengisi
kekosongan peranan suku bangsa lain di dalam bidang perdagangan di
Mekkah sekitar abad keenam Masehi. Peredaran dagang mereka sempat
dikisahkan Al-Qur’an: “Tuhan telah membinasakan kaum Quraisy dalam
perjalanan di musim dingin dan musim panas. Karena itu hendaklah mereka
menyembah Tuhan Kakbah ini, yang telah memberikan mereka makan di
waktu kelaparan dan mengamankan mereka dari ketakutan.”.8
5
Adiwarman A Karim, (2001), Ibid, hlm. 29.
6
Umer Chapra (2001), Masa Depan Ilmu Ekonomi, Sebuah Tinjauan Islam,
(Jakarta: Gema Insani Press), hlm. 156.
7
Aunur Rahim Faqih,dkk (ed.), “Pemikiran dan Peradaban Islam”, Yogyakarta:
UII Press, Hlm. 24.
8
Al Qur’an, surat Quraisy (106) ayat 1-4.
Sistem Investasi & Kredit Syariah di Indonesia 335
kemaslahatan bagi umat baik di dunia mahupun di akhirat kelak. Sebaliknya,
pelanggaran syari'at Islam baik yang dilakukan dengan sengaja mahupun
tidak, pasti akan mengundang malapetaka (ganjaran setimpal) langsung atau
tidak langsung dari Allah swt. Krisis ekonomi adalah merupakan salah satu
contoh malapetaka atau cobaan Tuhan terhadap makhluk-Nya yang telah
terlalu jauh melaksanakan aktivitas ekonomi melenceng dari rel al-Qur'an dan
Sunnah, seperti melegalkan riba merajelala berlaku di tengah-tengah ekonomi
umat.
Ekonomi Ribawi
Islam telah mengharamkan riba untuk dipraktekkan dalam sistim
ekonomi umatnya. Inilah yang menjadi pembeda utama antara sistim
ekonomi Islam dengan ekonomi konvensional. Pelarangan riba dalam
ekonomi Islam bukanlah tidak beralasan. Menurut Prof. A. M. Sadeq (1989)
dalam artikelnya "Factor Pricing and Income Distribution from An Islamic
perspective" yang dipublikasikan dalam Journal of Islamic Economics,
menyebutkan bahwa pengharamkan riba dalam ekonomi, setidaknya,
disebabkan oleh; Pertama, sistim ekonomi ribawi telah menimbulkan
ketidakadilan dalam masyarakat terutama bagi para pemberi modal (bank)
yang pasti menerima keuntungan tanpa mahu tahu apakah para peminjam
dana tersebut memperoleh keuntungan atau tidak. Kalau para peminjam
dana mendapatkan untung dalam bisnisnya, maka persoalan ketidakadilan
mungkin tidak akan muncul. Namun, bila usaha bisnis para peminjam modal
bankrut, para peminjam modal juga harus membayar kembali modal yang
dipinjamkan dari pemodal plus bunga pinjaman. Dalam keadaan ini, para
peminjam modal yang sudah bankrut seperti sudah jatuh di timpa tangga
pula, dan bukankah ini sesuatu yang sangat tidak adil?
Kedua, sistim ekonomi ribawi juga merupakan penyebab utama
berlakunya ketidakseimbangan antara pemodal dengan peminjam.
Keuntungan besar yang diperoleh para peminjam yang biasanya terdiri dari
golongan industri raksasa (para konglomerat) hanya diharuskan membayar
pinjaman modal mereka plus bunga pinjaman dalam jumlah yang relatif kecil
dibandingkan dengan milyaran keuntungan yang mereka peroleh. Padahal
para penyimpan uang di bank-bank adalah umumnya terdiri dari rakyat
menengah ke bawah. Ini berarti bahwa keuntungan besar yang diterima para
konglomerat dari hasil uang pinjamannya tidaklah setimpal dirasakan oleh
para pemberi modal (para penyimpan uang di bank) yang umumnya terdiri
dari masyarakat menengah ke bawah.
Ketiga, sistim ekonomi ribawi akan menghambat investasi karena
semakin tingginya tingkat bunga dalam masyarakat, maka semakin kecil
kecenderungan masyarakat untuk berinvestasi. Masyarakat akan lebih
cenderung untuk menyimpan uangnya di bank-bank karena keuntungan yang
334 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
ekonomi lainnya telah berperan aktif dalam mengundang munculnya krisis
ekonomi. Sementara itu kita melihat bahwa sungguh sangat langka ataupun
boleh dikatakan tidak ada sama sekali tulisan-tulisan yang menyoroti faktor-
faktor penyebab krisis ekonomi dari aspek-aspek keagamaan (religious
aspect), aspek etika ekonomi (economic ethical aspects), aspek tingkah laku
para pelaku ekonomi (economic behavioral agents), dan aspek-aspek
kualitatif lainnya. Oleh karena itu, tulisan ini diharapkan dapat mengisi
kokosongan tersebut dengan menganalisa sebab-sebab timbulnya krisis
ekonomi ditinjau dari kacamata ekonomi Islam.
Dalam ulasannya, tulisan ini coba menyoroti ekonomi ribawi, nilai
uang, inflasi dan pembiayaan anggaran defisit, hutang luar negeri, dan
beberapa faktor penyebab krisis ekonomi lainnya secara Islami. Karena langka
dan pentingnya tulisan ini, maka tulisan ini akan dibahagikan ke dalam dua
bahagian. Dimana bahagian pertama tulisan ini coba menyingkapi dampak
negatif ekonomi ribawi dan pengaruhnya terhadap nilai mata uang.
Sedangkan, bahagian terakhir tulisan ini akan melihat konsep ekonomi Islam
dalam mengatasi inflasi dan mengoptimalkan sistim pembiayaan negara
defisit serta dampak negatif hutang luar negeri terhadap ekonomi umat.
Sebelum konklusi diambil, faktor-faktor non-ekonomi juga dieksplorasi secara
singkat.Sebenarnya, terjadinya krisis ekonomi dalam Islam tidak terlepas dari
praktek-praktek atau aktivitas ekonomi yang dilakukan bertentangan dengan
nilai-nilai keIslaman, seperti tindakan mengkonsumsi riba, monopoli, korupsi,
dan tindakan malpraktek lainnya. Bila pelaku ekonomi telah terbiasa
bertindak di luar tuntunan ekonomi Ilahiah, maka tidaklah berlebihan bila
krisis ekonomi yang melanda kita adalah suatu malapetaka yang sengaja
diundangkan kehadirannya akibat ulah tangan jahil manusia sendiri.
Hal ini seperti disinyalir Allah swt dalam Surat Ar-Rum ayat 40: "Telah
nampak kerusakan di darat dan di laut disebabkan karena perbuatan tangan
manusia, supaya Allah merasakan kepada mareka sebahagian dari (akibat)
perbuatan mareka, agar mareka kembali (ke jalan yang benar)". Kejahilan
manusia ini terjadi tidaklah terlepas dari sifat ketamakan atau kerakusan
manusia yang lebih mementingkan diri sendiri ketimbang kemaslahatan umat
sehingga mareka tidak mahu mendengar panduan Ilahi, seperti disebutkan
dalam dua ayat berikut ini: "...Makan dan minumlah rezeki (yang diberikan)
Allah, dan janganlah kamu berkeliaran di muka bumi Allah dengan berbuat
kerusakan" (Q.S. Al-Baqarah: 60)."....dan janganlah kamu merugikan
manusia pada hak-haknya dan janganlah kamu merajalela di muka bumi
dengan membuat kerusakan"(Q.S. Asy-Syu'ara: 183) ". Melakukan praktek
ekonomi yang bertentangan dengan syari'at Islam seperti disebutkan dalam
ayat-ayat di atas adalah merupakan suatu tindakan yang tidak hanya
merugikan diri sendiri tetapi juga akan merusak sendi-sendi kehidupan
ekonomi umat. Karena setiap aturan Ilahiah senantiasa mengandung
Sejarah Ekonomi Islam 27
Dan, tepat pada tahun kedua setelah hijrah shadaqoh fitrah
diwajibkan shadaqoh yang juga dikenal dengan zakat fitrah ini diwajibkan
setiap bulan Ramadhan. Besarnya satu sha kurma, gandum (berley), tepung
keju atau kismis, atau setengah sha gandum untuk tiap muslim, budak atau
orang bebas, laki-laki atau perempuan, muda atau tua dan dibayar sebelum
shalat id fitri. Zakat diwajibkan pada tahun ke-9 hijrah, sementara shadaqah
fitrah pada tahun ke-2 hijrah. Akan tetapi ahli hadits memandang zakat telah
diwajibkan sebelum tahun ke-9 Hijrah ketika Maulana Abdul Hasan berkata
zakat diwajibkan setelah hijrah dan dalam kurun lima tahun setelahnya. 9
Sebelum diwajibkan zakat bersifat sukarela dan belum ada peraturan khsusus
atau ketentuan hukum. Peraturan mengenai pengeluaran zakat di atas muncul
pada tahun ke-9 Hijrah ketika dasar Islam telah kokoh, wilayah negara
berekspansi dengan cepat dan orang berbondong-bondong masuk Islam.
Peraturan yang disusun meliputi sistem pengumpulan zakat, barang-barang
yang dikenai zakat, batas-batas zakat dan tingkat persentase zakat untuk
barang yang berbeda-beda. Para pengumpul zakat bukanlah pekerjaan yang
memerlukan waktu dan para pegawainya tidak diberikan gaji resmi, tetapi
mereka mendapatkan bayaran dari zakat.10
Sampai tahun ke-4 hijrah, pendapatan dan sumber daya negara
masih sangat kecil. Kekayaan pertama datang dari Banu Nadir, suatu suku
yang tinggal di pinggiran Madinah. Kelompok ini masuk dalam fakta Madinah
tetapi melanggar perjanjian, bahkan berusaha membunuh Rasulullah saw.
Nabi meminta mereka meninggalkan kota, tetapi mereka menolaknya, Nabi
pun mengerahkan tentara dan mengepung mereka. Akhirnya, mereka
menyerah dan setuju meninggalkan kota dengan membawa barang-barang
sebanyak daya angkut dengan unta, kecuali baju baja.11 Semua milik Banu
Nadir yang ditinggalkan menjadi milik Rasulullah saw menurut ketentuan al-
Qur’an, karena mereka mendapatklan tanpa berperang. Rasulullah saw
membagikan tanah ini sebagian besar kepada Muhajirin dan orang Anshar
yang miskin. Bagian Rasulullah saw digunakan untuk memenuhi kebutuhan
keluarganya. Seorang Muhajirin dari banu Nadir yang telah masuk Islam
memberikan tujuh kebunnya, kemudian oleh Rasulullah saw dijadikan tanah
shadaqah. Tujuh kebun penduduk Banu Nadir tersebut adalah wakaf Islam
yang pertama.12
Khaibar dikuasai pada tahun ke-7 hijrah. Penduduknya menetang dan
memerangi kaum Muslim. Setelah pertempuran selama sebulan mereka
9
Abul Hasan Ali Nadwi (1975), “The Four Pillars of Islam”, 2nd ed,
Majlis Nashreyat- e-Islam, Karachi, p. 98 dalam Adiwarman A Karim (2001), Ibid, hlm.
30.
10
Adiwarman A Karim (2001), Ibid, hlm. 30.
11
Adiwarman A Karim (2001), Ibid, hlm. 30.
12
Adiwarman A karim (2001), Ibid, h. 30.
28 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
menyerah dengan syarat dan berjanji meninggalkan tanahnya. Syarat yang
diajukan diteriima. Mereka mengatakan kepada Rasulullah saw, “Kami
memiliki pengalaman khsusus dalam bertani dan berkebun kurma” dan
meminta izin untuk tetap tinggal di sana. Rasulullah saw mengabulkan
permintaan mereka dan memberikan mereka setengah bagian hasil panen
dari tanah mereka. Abdullah ibnu Rawabah biasanya datang tiap tahun untuk
memperkirakan hasil produksi dan membagikannya menjadi dua bagian yang
sama banyak.
Hal ini terus berlangsung selama masa kepemimpinan Rasulullah saw
dan Abu Bakar. Rasulullah saw membagi Khaibar menjadi 36 bagian dan tiap
bagian dibagi lagi menjadi 100 area. Setengah bagian Rasulullah saw
digunakan untuk keperluan delegasi, tamu dan sebagainya. Dan setengah
bagian lagi diberikan untuk 1.400 tentara dan 400 penunggang kuda (1.400
+ 400 = 1.800 bagian).13 Demikian juga Rasulullah saw juga menirima satu
bagian biasa yang diberikan secara berkala kepada istri-istrinya sebanyak 80
unta penuh dengan kurma dan 80 unta penuh dengan gandum.
Pada masa Rasulullah saw besarnya jizyah satu dinar pertahun untuk
orang dewasa yang mampu membayarnya. Perempuan, anak-anak,
pengemis, pendeta, orang tua, penderita sakit dan semua yang menderita
penyakit dibebaskan dari kewajiban ini. Diantara ahli kitab yang harus
memberi pajak, sejauh yang diketahui, adalah orang Najran yang beragama
Kristen (tahun keenam setelah Hijrah), Orang-orang Ailah, Adhruh dan
Adhriat membayarnya pada perang Tabuk. Pembayaran tidak harus
merupakan uang tunai, tetapi dapat juga berupa barang atau jasa, seperti
yang disebutkan Baladhuri dalam kitab Futuh al-Buldan ketika menjelaskan
pernyataan lengkap perjanjian Rasulullah saw dengan orang-orang Najran
yang jelas dikatakan: “…setelah dinilai, dua ribu pakaian/garmen masing-
masing bernilai satu aukiyah, seribu garmen dikirim pada bulan Rajab tiap
tahun, seribu lagi pada Safar tiap tahun. Tiap garmen bernilai satu aukiyah,
jadi bila ada yang bernilai lebih atau kurang dari satu aukiyah, kelebihan atau
kekuarangannya itu harus diperhitungkan. Nilai dari kurma, dan barang yang
digunakan untuk subtitusi garmen harus diperhitungkan”.14
Pada masa perang di masa Rasulullah saw bukan merupakan alasan
bagi umat Islam untuk meningkatkan pendapatnya. Dan perang dimasa
Rasulullah saw tersebut diperkirakan kurang lebih antara 74 sampai 90 kali
dengan harta rampasan perang 6.157.016 dirham.15 Nilai harta rampasan pad
dekade awal kalender Hijrah (622-632 M) tidak lebih dari 6 juta dirham. Bila
diperkirakan dengan biaya hidup di Madinah untuk rata-rata keluarga yang
13
Adiwarman A Karim (2001), Ibid. hlm. 31.
14
Adiwarman A Karim (2001), Ibid, hlm. 31.
15
Lihat Muhammad Yasin Mazhar Siddiqi, “Peranan Harta Rampasan Perang”,
dalam Adiwarman A. Karim (2001), Ibid. hlm. 150.
Sistem Investasi & Kredit Syariah di Indonesia 333
bukan keluarga. Di sana tidak terdapat keberatan terhadap nepotisme
(rnengutamakan keluarga) seperti halnya di dunia Barat—bahkan ini
dipandang wajar, karena kepentingan keluarga diutamakan di atas
kepentingan perusahaan. Hal ini memang dapat menimbulkan frustrasi di
kalangan karyawan berusia muda atau yang berkemampuan tinggi, namun
mereka dapat mencari hiburan dengan bertawakal menurut ajaran agama
Islam, daripada mengecam atau berusaha mendobrak sistem hirarki
perusahaan yang mantap.
Sistem Koperasi
Menurut arah dasarnya perekonomian di masa datang akan semakin
jauh daripada dasar individualisme dan semakin dekat kepada kolektivisme,
yaitu sama sejahtera. Dan berdasrkan kolektivisme, sejak dahulu masyarakat
Asia terkenal dengan konsep dasarnya tolong-menolong (gotong-royong).
Atas dasar kebersamaan, pemerataan atau distribusi pendapatan dan keadilan
dalam kebersamaan ini, berdasar asas-ekonomi kerayaktan maka
diupayakanlah sebuah wadah yang mempunyai dasar historikal yang jelas,
yaitu koperasi. Sebagai contoh wacana ini terdapat di daerah perdesaan
Indonesia yang umum memiliki rasa kebersamaan yang tinggi (gotong-
royong).
Hak milik orang-seorang atas tanah yang luas, yang diusahakan oleh
banyak orang sebagai buruh saja adalah pembawaan dasar individualisme
yang bertentangan dengan dasar perekonomian yang adil. Perusahaan
semacam itu sebaiknya diatur oelh koperasi, dibawah pemilikan pemerintah.
Atas dasar asas tersebut di atas, merupakan cikal bakal terbentuknya sistem
koperasi.
Dalam menganalisa penyebab utama timbulnya krisis moneter tersebut,
para pakar ekonomi berkonklusi bahwa kerapuhan fundamental ekonomi
(fundamental economic fragility) adalah merupakan penyebab utama
munculnya krisis ekonomi. Hal ini seperti disebutkan oleh Michael Camdessus
(1997), Direktur International Monetary Fund (IMF) dalam kata-kata
sambutannya pada Growth-Oriented Adjustment Programmes (kurang lebih)
sebagai berikut: "ekonomi yang mengalami inflasi yang tidak terkawal, defisit
neraca pembayaran yang besar, pembatasan perdagangan yang
berkelanjutan, kadar pertukaran mata uang yang tidak seimbang, tingkat
bunga yang tidak realistik, beban hutang luar negeri yang membengkak dan
pengaliran modal yang berlaku berulang kali, telah menyebabkan kesulitan
ekonomi, yang akhirnya akan memerangkapkan ekonomi negara ke dalam
krisis ekonomi". Ini dengan jelas menunjukkan bahwa defisit neraca
pembayaran (deficit balance of payment), beban hutang luar negeri (foreign
debt-burden) yang membengkak--terutama sekali hutang jangka pendek,
investasi yang tidak efisien (inefficient investment), dan banyak indikator
332 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
dan walaupun kaum Muslimin menghargai kebebasan kehidupan
keluarganya, perhatian seorang majikan akan disambut baik.
Bila seorang karyawan mengalami kesulitan keuangan, majikan diharap
untuk membantunya. Bahkan kaum ulama menganjurkan agar seorang
majikan menyediakan pinjaman uang bebas bunga, dan seharusnya mereka
tidak terlalu ketat untuk menuntut pembayaran kembali. Cicilan semacam itu
haruslah disesuaikan dengan keadaan keuangan karyawan, dan perlu
ditunjukkan sikap murah hati bila karyawan itu mengalami kesulitan
keuangan terus-menerus. Narnun mengingat suasana kekeluargaan, maka
wajarlah bila cicilan utang itu dipotong dari upah karyawan, asal saja sisa
upahnya tidak akan kurang dari yang diperlukan untuk memenuhi kebutuhan
pokok karyawan bersama keluarganya.
Agar ia dapat memberi bantuan keuangan, seorang majikan biasanya
harus mempunyai cadangan dana cair yang cukup besar. Berarti ia akan
melepaskan peluang untuk memperoleh hasil dari tambahan investasi
modalnya, misalnya dengan memperluas usahanya. Tidak mungkin berusaha
dalam lingkungan dunia Islam tanpa menyediakan uang cadangan itu, jika
seorang majikan memenuhi semua tanggungjawab sosialnya. Para majikan
akan dihormati bila diketahui menyediakan dana cadangan darurat semacam
itu. Kelalaian menyediakan dana cadangan itu akan dipandang sebagai sikap
tidak bertanggung jawab.
Seorang majikan bertanggung jawab menjamin kepastian kerja bagi
para karyawan. Tidak bisa memecat karyawan walaupun pesanan berkurang.
Sistem jaminan kesempatan kerja seumur hdiup di kebanyakan negara Islam
berarti bahwa seorang majikan harus tetap menahan karyawannya, sekalipun
sebenarnya tidak ada lagi pekerjaan bagi mereka. Tentu saja hal ini tidak
selalu bisa dilaksanakan, namun pada umumnya seorang majikan lebih
memilih kebangkrutan daripada rnemecat karyawannya. Seorang majikan
cenderung berusaha mengatasi kesulitan jangka pendek dengan harapan
bahwa dalam jangka panjang kondisi perdagangan akan membaik.
Mengadakan "rasionalisasi" atau "penciutan" barisan pekerja semata-mata
berdasarkan perkiraan atau perencanaan keuangan yang kurang
menyenangkan, tidak dipandang sebagai sikap Islam sejati.
Kenaikan Pangkat Atas Dasar Masa Dinas
Seorang majikan juga memikul tanggung jawab atas struktur kerja
dalam perusahaannya, dan kenaikan pangkat para karyawan. Namun
seorang majikan tidak mempunyai keleluasaan bergerak dalam soal
menaikkan pangkat karyawan seperti para rekannya di dunia Barat. Kenaikan
pangkat pada umumnya didasarkan pada masa dinas seorang karyawan,
bukan karena jasa atau keunggulannya, dan para keluarga mengharapkan
agar dia diutamakan dalam soal kenaikan pangkat daripada karyawan yang
Sejarah Ekonomi Islam 29
terdiri atas enam orang sebesar 3.000 dirham per-tahun, jumlah harta itu
hanya dapat menunjang sejumlah kecil dari populasi muslim dan juga akibat
perang tersebut, diperkirakan biaya untuk perang lebih dari 60 juta dirham;
sepuluh kali lebih besar dari harta rampasan. Kontribusi harta rampasan
perang terhadap pendapatan kaum Muslim selama 10 tahun kepemimpinan
Rasulullah saw tidak lebih dari 2 persen.16
Dalam perjalanan roda pemerintahannya, Rasulullah saw, mendapat
2 sumber pendapatan secara umum, yaitu: 1) Sumber pendapatan primer;
dan 2) Sumber pendapatan Sekunder. Sumber Pendapatan Primer
merupakan pendapatan utama bagi negara di masa Rasulullah saw adalah
zakat dan ushr. Keduanya berbeda dengan pajak dan tidak diperlakukan
seperti pajak. Zakat dan ushr merupakan kewajiban agama dan termasuk
salah satu pilar Islam. Pengeluaran untuk keduanya sudah diuraikan secara
jelas dan eksplisit di dalam al-Qur’an surat at-Taubah (9) ayat 60. Dan
pengeluaran untuk zakat tidak dapat dibelanjakan untuk pengeluaran umum
negara. Lebih jauh lagi zakat secara fundamental adalah pajak lokal. Menurut
Bukhari, Rasulullah saw berkata kepada Muadz, ketika ia mengirimnya ke
Yaman sebagai pengumpul dan pemberi zakat: “…Katakalah kepada mereka
(penduduk Yaman) bahwa Allah telah mewajibkan mereka untuk membayar
zakat yang akan diambil dari orang kaya diantara mereka dan
memberikannya kepada orang miskin diantara mereka.” Demikianlah
pemerintah pusat berhak menerima keuntungan hanya bila terjadi surplus
yang tidak dapat didistribusikan lagi kepada orang-orang yang berhak, dan
ditambah kekayaan yang dikumpulkan di Madinah, ibu kota negara.
Dan, pada masa Rasulullah, zakat dikenakan pada hal-hal berikut:17 1)
Benda logam yang terbuiat dari emas seperti koin, perkakas, ornamen atau
dalam bentuk lainnya; 2) Benda logam yang terbuat dari perak, seperti koin,
perkakas, ornamen atau dalam bentuk lainnya; 3) Binatang ternak unta, sapi,
domba, kambing; 4) Berbagai jenis barang dagangan termasuk budak dan
hewan; 5) Hasil pertanian termasuk buah-buahan; 6) Luqta, harta benda
yang ditingalkan musuh; dan 7) Barang temuan.
Zakat emas dan perak ditentukan berdasrkan beratnya. Binatang ternak
yang digembalakan bebas ditentukan berdasarkan jumlahnya. Barang
dagangan bahan tambang dan luqta ditentukan beradasrkan nilai jualnya dan
hasil pertanian dan buah-buahan ditentukan berdasarkan kuantitasnya. Zakat
atas hasil pertanian dan buah-buahan inilah yang dinamakan ushr.
Sumber-sumber pendapatan sekunder yang menjadi sumber
pendapatan negara: 18 1) Uang tebusan untuk para tawanan perang, hanya
dalam kasus perang Badar pada perang lain tidak disebutkan jumlah uang
16
Adiwarman A. Karim (2001), Ibid, hlm. 147.
17
Adiwarman A. Karim (2001), Ibid, hlm. 34.
18
Adiwarman A. karim (2001), Ibid, hlm. 33.
30 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
tebusan tawanan perang; 2) Pinjaman-pinjaman setelah menaklukan kota
Mekkah untuk pembayaran uang pembebasan kaum muslim dari Judhayma
atau sebelum pertempuran Hawazin 30.000 dirham (20.000 dirham menuerut
Bukhari) dari Abdullah bin Rabiah dan meminjam beberapa pakaian dan
hewan-hewan tunggangan dari Sufyan bin Umaiyah; 3) Khumus atas rikaz
harta karun temuan pada periode sebelum Islam; 4) Amwal Fadhla, berasal
dari harta benda kaum muslimin yang meninggalkan tanpa ahli waris atau
berasal dari barang-barang seorang muslim yang meninggalkan negerinya; 5)
Wakaf, harta benda yang diindikasikan kepada umat Islam yang disebabkan
Allah dan pendapatannya akan didepositkan di Baitul Maal; 6) Nawaib, pajak
yang jumlahnya cukup besar yang dibebankan pada kaum muslimin yang
kaya dalam rangka menutupi pengeluaran negara selama masa darurat dan
ini pernah terjadi pada masa perang Tabuk; 7) Zakat fitrah, zakat yang ditarik
di masa bulan Ramadhan dan dibagi sebelum sholad Idhul Fitri; dan 8)
shadaqah, seperti kurban dan kaffarat. Kaffarat adalah denda atas kesalahan
yang dilakukan seorang muslim pada acara keagamaan, seperti berburu pada
musim haji.
Tabel 2
Sumber-sumber Pendapatan pada Masa Rasulullah saw
No Dari Kaum Muslim No
Dari kaum Non-
Muslim
1 Zakat 1 Jizyah
2 Ushr (5-10%) 2 Kharaj
3 Ushr (2,5%) 3 Ushr (5%)
4 Zakat Fitrah
5 Wakaf
6 Amwal Fadila
7 Nawaib
8 Shadaqah yang lain
9 Khumus
Sejarah Ekonomi Islam Masa Khalifah
Ketika kekhalifahan di masa Abu Bakar Siddiq (51 SH–13 H/ 537–
634 M) berkuasa, beliau mengambil langkah-langkah tegas untuk
mengumpulkan zakat dari semua umat Islam termasuk Badui yang kembali
memperlihatkan tanda-tanda pembangkangan sepeninggal Rasulullah saw.
Menurut Imam Shuyuti, ketika berita wafatnya Rasulullah saw tersebar ke
seluruh penjuru Madinah, banyak suku-suku Arab yang meninggalkan Islam
dan menolak membayar zakat. Abu Bakar memerintahkan pasukannya untuk
menyerang suku-suku pembangkang tersebut. Umar bin Khattab memintanya
Sistem Investasi & Kredit Syariah di Indonesia 331
bonusnya. Karena itu upah pokok itu harus cukup untuk memenuhi
kebutuhan pokok karyawan beserta keluarganya, dan para karyawan tidak
dapat mengandalkan uang bonus untuk memenuhi kebutuhan pokoknya.
Sistem bonus mencegah penghasilan laba yang berlebih-lebihan, dan
dengan demikian menekan risiko pertentangan antara majikan dengan
karyawan. Para karyawan akan merasa tidak puas bila laba membumbung
tinggi, sedangkan upah tidak berubah—ini adalah hal pasti yang
memperburuk hubungan tenaga kerja yang sering terjadi di Barat, terutama
bila mereka menganggap bahwa laba itu adalah hasil jerih payah mereka.
Namun laba, disambut dengan gembira, bila dibagi-bagikan, sehingga tidak
ada alasan untuk memandang laba sebagai hasil dari penindasan pada para
pekerja. Sistem pembagian laba ini akan menghapuskan pandangan bahwa
karyawan diperlakukan tidak adil dan mereka akan bekerja sekuat tenaganya
untuk rneningkatkan keuntungan.
Para majikan Muslimin cenderung untuk lebih bersikap kebapaan
daripada rekan-rekan mereka di dunia Barat. Ini merupakan suatu sikap yang
banyak mencerminkan pola dasar kebapaan informal, yang merupakan ciri
khas banyak penguasa dan pemerintah di wilayah Timur Tengah.
Perhatian terhadap para karyawan jauh melampaui soal pembayaran
upah saja. Merekajuga memperhatikan kesehatan serta kesejahteraan para
No Umum karyawan dan berusaha agar para karyawan merasa puas di lingkungan
perusahaannya. Tanggung jawab seorang majikan bahkan meliputi karyawan
1 Ghanimah
2 Fay dan keluarganya, khususnya mengenai pendidikan anak-anak para
3 Uang tembusan karyawannya, dan tidak jarang seorang rnajikan menyediakan beasiswa dan
4 Pinjaman dari kaum muslim atau non- jaminan pendidikan lain bagi anak-anak itu. Bahkan seorang majikan
muslim. bersedia memikul biaya perawatan rumah sakit untuk saudara para karyawan,
5 Hadiah dari pemimpin atau pemerintah
negara lain. dan dengan penuh pengertian dia memberikan cuti kepada karyawan yang
harus menjaga saudaranya yang sakit itu. Karena biasanya majikan dan
karyawan masih sekeluarga atau sesuku, maka sikap itu tidaklah
mengherankan, karena mungkin karyawan itu memenuhi sebagian kewajiban
si majikan. Tetapi walaupun perusahaan itu bukanlah perusahaan keluarga,
para majikan Muslimin acapkali memperhatikan kehidupan karyawan di luar
lingkungan kerjanya, hal ini sulit untuk dipahami para pengusaha Barat.
Campur tangan majikan secara berlebihan di luar lingkungan kerja tidak
akan diterima oleh para karyawan di dunia Barat. Sebaliknya di dunia Islam
tidak ada pemisahan tegas antara jam kerja dan jam istirahat, dan pada
umumnya jadwal jam kerja kurang berstruktur. Seorang majikan
rnengharapkan bantuan karyawannya pada setiap saat yang dipandangnya
perlu, dan sikapnya ini tidak menimbulkan kekesalan. Demikian pula
perhatian majikan terhadap keluarga karyawan tidak ditolak melainkan
disambut baik bahkan diharapkan. Bila seorang majikan tidak memperhatikan
keluarga karyawan ia dianggap tidak sopan, terutama kepada anak prianya,
330 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
menggunakannya sebagai patokan yang tepat dalam menetapkan upah.
Khususnya bagi para majikan asing sangatlah penting untuk menghindari
kesan ketidak adilan. Tidak dapat tidak upah yang dibayarkan oleh majikan
asing akan menarik perhatian dan akan diselidiki, dari alasan ini saja
sangatlah tidak bijaksana bila para majikan asing itu membayar upah di
bawah tingkat upah yang dibayarkan oleh para majikan dalam negeri,
sekalipun mereka dengan mudah bisa mendapatkan pekerjaan dengan upah
yang rendah. Selain itu beberapa negara di dunia Islam—khususnya negara-
negara penghasil minyak—bukan merupakan lingkungan berupah rendah
menurut standar Dunia Ketiga, karena itu upah yang rendah sama sekali tidak
akan dapat diterirna di sana. Di wilayah itu perusahaan yang buruhnya
berupah lebih rendah, belum tentu akan mendapatkan keuntungan yang lebih
banyak dibandingkan dengan perusahaan yang buruhnya berupah tinggi.
Tambahan lagi, sebagian besar industri modern berciri padat rnodal, sehingga
upah bukan merupakan pengeluaran yang terbesar. Dalam keadaan
semacam ini tidaklah bijaksana bila membayar upah yang rendah menurut
pandangan setempat.
Dukungan gagasan pembagian pendapatan sebagai imbalan kerja
semakin bertambah sebagaimana yang sudah biasa terjadi secara tradisional
dalam lingkungan pertanian. Di sini pendapatan telah dibagi-bagi sesuai
dengan proporsi masukan—misalnya, tenaga kerja, sumber daya, dan alat
perlengkapan.
Seorang karyawan diharapkan lebih erat mengidentifikasikan dirinya
dengan tempat bekerjanya bila diadakan pembagian pendapatan yang akan
memupuk kesetiakawanan ekonomi antara para karyawan Muslimin dengan
perusahaan Islamnya. Ketika perusahaannyajaya, para karyawan mendapat
bagian dari labanya, sedangkan ketika keadaannya kurang cerah, para
majikan dan para karyawannya mengencangkan ikat pinggang bersama-
sarna. Peraturan semacam inijelaslah berlaku secara tradisional di sejumlah
besar perusahaan keluarga di dunia Islam, karena seluruh urusan keluarga
dapat berhasil atau gagal secara bersama-sama, tetapi walaupun mengalami
kegagalan mereka akan menerima santunan dari seluruh masyarakat Islam.
Caranya, dengan melaksanakan pembagian pendapatan yang berlain-
lainan pada setiap perusahaan, namun para ulama sepakat bahwa suatu
sistem bonus atau hadiah akan lebih tepat. Hadiah ini dapat dibayarkan
setahun sekali, mungkin di hari besar Islam, misalnya pada Tahun Baru Islam
atau pada Hari Raya Idul Fitri. Dengan demikian ditekankan bahwa hadiah
itu diberikan berdasarkanjiwa Islam dan akan menunjukkan bahwa
perusahaan itu berpegang pada ajaran Islam.
Tetapi hadiah atau bonus ini hanyalah merupakan suatu imbalan
tambahan, karena setiap perusahaan wajib membayar upah pokok yang
memadai dan upah pokok inilah yang merupakan upah yang layak, bukan
Sejarah Ekonomi Islam 31
untuk mencabut perintah itu, namun Abu Bakar berkata: “Aku akan
memerangi mereka sekalipun mereka hanya menolak membayar satu kali
zakat atau menolak memberikan kambing muda yang biasa mereka serahkan
kepada Rasulullah saw.”19
Abu bakar menyamakan seluruh rakyat dalam jumlah pembagian
zakat. Dan tidak pandang bulu, baik dari kalangan mana saja. Dan, saat
mendfakti wafatnya juga, beliau menemui banyak kesulitan dalam
pengumpulan pendapat negara sehingga beliau menanyakan seberapa
banyak yang diambilnya. Ternyata sebesar 8000 dirham, sehingga ia
langsung memerintahkan untuk menjual sebagian besar tanah yang
dimilikinya dan seluruh hasil penjualannya diberikan untuk pendanaan
negara. Memang sejak menjadi Khalifah, kebutuhan keluaraga Abu bakar
diurus oleh kekayaan dari Baitul Maal ini. Menurut beberapa keterangan
beliau diperboleh mengambil dua setengah atau dua tiga perempat dirham
setiap hari hanya dari Baitul Maal dengan beberapa waktu. Ternyata
tunjangan tersebut kurang mencukupi sehingga ditetapkan 2.000 atau 2.500
dirham dan menurut keterangan lain 6.000 dirham per-tahun.20
Beliau juga menanyakan lebih lanjut lagi seberapa banyak fasilitas yang
telah dinikmati selama kepemimpinannya. Diberitahukan bahwa fasilitas yang
diberikan kepadanya adalah seorang budak yang tugasnya memelihara
seekor unta dan membersihkan air dan sehelai kain pakaian biasa. Beliau
menginstruksikan untuk mengalihkan semua fasilitas tersebut kepada
pemimpin berikutnya setelah beliau wafat. Ketika semua ini diberitahukan
kepada Umar, beliau berkata, “Oh Abu Bakar! Kamu membuat tugas dari
penggantimu menjadi sangat sulit.”21
Lain lagi dimasa Umar bin Khatab (40 SH-23 H/584-644 M)
penjualannya diberikan untuk pendanaan negara. Beliau menanyakan lebih
lanjut lagi seberapa banyak fasilitas yang telah dinikmati selama
kepemimpinannya. Diberitahukan bahwa fasilitas yang diberikan kepadanya
adalah seorang budak yang tugasnya memelihara anak-anak dan
membersihkan pedang-pedang kaum muslimin, seekor unta membawa air
dan sehelai kain pakaian biasa. Beliau menginstruksikan untuk mengalihkan
semua fasilitas tersebut kepada pemimpin berikutnya setelah beliau wafat.
Ketika semua ini diberitahukan kepada Umar, ia berkata, "Oh Abu Bakar!
Kamu membuat tugas dari penggantimu menjadi sangat sulit. "22 Abu Bakar
meninggal pada 13 Hijrah atau 13 Agustus 634 Masehi dalam usia 63 tahun,
19
Imam Shuyuti (2001) Tarikh Khulafa,’ Pustaka Al-Kausar, Jakarta, hklm. 80-81.
20
Syed Ameer Ali (1949), “A Shaort History of Saracens”, Macmilan and Co. London,
page. 27 dalam Adiwarman A Karim (2001), Ibid, Hlm. 44.
21
Adiwarman A Karim (2001), Sejarah Pemikiran Ekonomi Islam, Jakarta: The
International Institut of Islamic Thought (IIIT), hlm.44-45.
22
Adiwarman A Kahm (2001), Op.Cit,. h. 44-45
32 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
dan kekhalifahannya berlangsung selama dua tahun tiga bulan sebelas hari.
Jenazah Abu bakar dikubur di samping Rasulullah saw.23
Umar bin Khattab (40 SH-23 H/584- 644 M)
Umar bin Khattab atau Umar bin AI-Khattab bin Nufail bin Abd AI-Uzza
bin Rabah bin Abdullah bin Qart bin Razah bin Adi bin Ka'ab bin Luay bin AI-
Adawi AI-Ourasyi. Panggilan Abu Hafsah, bergelar Al-Faruq. Dilahirkan di
Mekah, tahun 40 sebelum Hijrah. Silsilahnya berkaitan dengan garis
keturunan Rasulullah saw pada generasi kedelapan. la salah satu dari tujuh
belas orang Mekah yang terpelajar ketika kenabian dianugerahkan kepada
Muhammad al-Amin, Umar masuk Islam pada umur 27 tahun.24
Dalam bidang ekonomi Umar bin Khatab menyadari pentingnya sektor
pertanian untuk memajukan ekonomi negerinya. Karena itu, ia mengambil
langkah-langkah pengembangannya, juga mengembalikan kondisi orang-
orang yang bekerja di bidang pertanian. Dia menghadiahkan kepada orang-
orang yang sejak awal mengolahnya, mungkin dalam kondisi yang masih
tandus. Namun siapa saja yang gagal mengelolanya selama 3 tahun, maka ia
akan kehilangan hak kepemilikannya atas tanah tersebut. Orang-orang yang
mengungsi, pada waktu terjadinya invasi dapat dipanggil kembali dan
dinyatakan boleh menempati kembali tanah mereka. Di masa khalifah Umar,
pemerintahan Islam masih dalam masa perang, karena itu perekonomiannya
masih dipengaruhi oleh kondisi tersebut terutama dari segi penerimaan
negara. Keuangan negara yang terhimpun yang terbesar ialah dari hasil
rampasan perang, infaq, zakat dan shadaqah.
Setelah Khalifah Umar mempercayai Abu Hurairah ketika kembali dari
Bahrain membawa hasil rampasan perang sejumlah 500 ribu dirham,
kemudian Khalifah mengumumkan kepada masyarakat. Dan salah seorang
masyarakat karena pengalamannya melihat kebiasaan orang-orang asing (di
luar Madinah) dalam mengelola keuangan secara teratur dengan adanya
sebuah lembaga keuangan. Kemudian, atas usul ini Khalifah Umar
bermusyawarah dengan para petinggi pemerintahan untuk membentuk
lembaga keuangan negara. Ali bin Abi Thalib ra, mengusulkan: “Uang yang
sudah terkumpul setiap tahun dibagikan (didistribusikan), dan jangan tersisa”.
Usman bin Affan berkata: “saya berpendapat uang yang banyak itu cukup
banyak untuk semua orang; kalau tidak dicatat untuk mengetahui siapa yang
sudah mengambil dan sipa yang tidak, saya khawatir akibatnya akan
merajalela”. Akan tetapi Walid bin Hisyam bin al Mughirah menyarankan:
“Amirul Mukminin, saya sudah peergi ke Syam dan sudah melihat para raja di
sana membentuk lembaga keuangan dan memobilisasi tentara, maka
bentuklah sebuah lembaga keuangan dan adakan mobilisasi”. Atas pendapat
23
Jamil Ahmad (2000), Op. Cit, h. 12-13
24
Jamil Ahmad (2000), Ibid, h. 21, 24
Sistem Investasi & Kredit Syariah di Indonesia 329
pekerjaan sama. Karyawan penyandang gelar kesarjanaan akan menerima
tambahan gaji, sedangkan gaji tertinggi dibayarkan kepada orang yang
menyandang gelar doktor. Keadaan ini tidak menimbulkan rasa jengkel, dan
premi yang dibayarkan kepada karyawan dengan pendidikan yang lebih
tinggi itu rupanya merupakan sebagian alasan mengapa orang-orang dari
negara-negara Islam belajar di berbagai universitas Barat untuk mendapatkan
pendidikan yang lebih tinggi.
Pemikiran tentang upah yang “layak” ditunjukkan dengan pembuatan
undang-undang upah minimum di sebagian besar negara Islam. Acapkali
upah minimum itu sangat rendah, sekedar memenuhi kebutuhan pokok saja,
namun rupanya setiap pemerintah negara Islam merasa bahwa paling tidak
mereka harus mendukung gagasan upah minimum itu mengingat suasana
moral yang berlaku. Dan acapkali upah minimum itu tidak berlaku bagi
semua pekerja. Dalam kasus yang ekstrim, misalnya di Mesir zaman Nasser,
upah minimum itu dalam prakteknya hanya berlaku bagi pegawai pemerintah
saja, sedangkan pekerja di sektor swasta tidak termasuk dalam undang-
undang itu. Selain itu untuk mengimbangi laju inflasi seringkali penyesuaian
upah minimum itu dilalaikan. Andaikan upah minimum itu berlaku pula untuk
sektor pertanian, maka akan sulit untuk melaksanakannya dengan tegas,
sedangkan pada wanita dan anak-anak jarang sekali dibayarkan upah
minimum menurut undang-undang itu. Selain itu sebagian besar barisan
pekerja mungkin terdapat di luar dunia ekonomi formal, dengan demikian
mereka tidak pula termasuk dalam undang-undang tingkat upah minimum itu.
Namun dengan segala kelemahannya itu gagasan upah minimum tetap
dipandang penting. Maka seorang majikan bangsa asing tidak akan dibiarkan
membayar upah di bawah batas minimum itu, karena hal ini pasti akan
memancing protes keras. Para majikan bukan Muslimin sebaiknya membayar
upah pada tingkat minimal itu, karena jika tidak mereka pasti akan dikecam.
Tidak perlu ditegaskan lagi bahwa diskriminasi yang akan menguntungkan
karyawan bukan Muslimin pasti akan ditentang. Acapkali tenaga asing Barat
di Wilayah Teluk Arab diberi upah yang lebih tinggi daripada yangditerima
oleh tenaga pribumi, hal ini banyak menimbulkan kejengkelan terutama pada
perusahaan Aramco.
Meskipun dikemukakan alasan bahwa imbalan tambahan itu wajar bagi
tenaga asing yang bekerja di luar tanah airnya, atau karena sulit mencari
tenaga yang sama ketrampilannya di kalangan priburni, maka kebiasaan itu
makin sulit untuk memperoleh dukungan dari pemerintah negara Islam.
Diskrirninasi hanya akan dibenarkan bila menguntungkan warga negara
sendiri, dan bukan sebaliknya.
Secara keseluruhan gagasan upah yang layak menimbulkan masalah
yang sama dengan gagasan upah “ekonomis”. Tidak ada satupun gagasan
tunggal mengenai wujud upah yang layak, maka sulitlah untuk
328 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
melepaskan diri dari kerja keras mulai fajar sampai senja dengan upah kecil di
sektor pertanian, dan mereka sudah merasa senang dengan upah rendah
yang diterimanya di kota. Land reform telah menjadi pokok persoalan yang
lebih besar daripada nasionalisasi industri di banyak negara Islam, dan
memperoleh banyak dukungan politik, bahkan di daerah perkotaan, dari para
bekas petani.
Di dunia Barat pun banyak orang yang tidak senang soal upah semata-
mata ditentukan oleh faktor-faktor ekonomi saja. Dan pandangan itu terutama
berlaku di lingkungan dunia Islam.
Menurut pendapat umum, soal upah adalah soal moral, di samping segi
ekonominya. Para ahli falsafah Kristen termasuk Thomas Aquinas, berpegang
kepada gagasan upah "layak", yang biasanya dikaitkan dengan soal
pemerataan. Di lingkungan dunia Islam masalah moral jauh lebih
dipentingkan daripada di dunia Barat, dan menurut pandangan umum
tidaklah adil, bahkan tidak bisa diterima, bila soal upah sernata-mata
ditentukan oleh gaya ekonomi yang abstrak saja.
Kerisauan moral mengenai upah dinyatakan dalam tiga cara, yang
mana sangat signifikan dalam kelangsungan suatu corperate dan pekerja itu
sendiri, yaitu: Pertama, seharusnya upah itu cukup untuk memenuhi semua
kebutuhan pokok, termasuk sandang pangan, dan tempat tinggal. Semuanya
itu dipandang sebagai hak asasi manusia, maka masyarakat Islam yang tidak
mampu memenuhi kebutuhan pokok bagi semua kaum Muslimin akan
dipandang mengalami kegagalan. Kedua, soal pembagian pendapatan yang
wajar dipandang penting. Sekalipun sering terdapat perbedaan tingkat
pendapatan yang cukup besar, rakyat mengharapkan agar si kaya tetap dapat
menjadi teladan bagi si miskin, dalam kebiasaannya mengeluarkan uang serta
konsumsinya. Kekayaan bukanlah dosa, namun memiliki kekayaan berarti
bertanggung jawab sosial. Bila orang kaya memboroskan uangnya dengan
berjudi, atau bergaya hidup yang mencolok, tingkah lakunya itu dapat
merusak akhlak masyarakat dan menghancurkan nilai-nilai agama Islam.
Karena itu banyak orang kaya yang hidup sederhana dalam menikmati
kekayaannya, walaupun dia memakai perhiasan, barang itu tidak
dipamerkannya secara mencolok mata. Ketiga, ialah pertimbangan mengenai
pendapatan, haruslah merupakan imbalan jerih payah, dan antara
pendapatan dengan kegiatan kerja harus berkaitan. Menikmati pendapatan
tanpa kerja dipandang tidak bermoral, dan inilah yang menjadi alasan untuk
mengharamkan riba. Tetapi di sini soal kegiatan masa kini kurang
diperhatikan, berlainan halnya dengan di dunia Barat. Riwayat jasa di masa
lampau dapat membenarkan dilanjutkannya pembayaran imbalan, seperti
juga halnya di Jepang. Juga terdapat perbedaan tingkat upah yang berlaku di
dunia Barat. Perbedaan skala gaji misalnya yang scring terjadi dijawatan
pemerintah bagi golongan sarjana dan bukan sarjana yang melakukan
Sejarah Ekonomi Islam 33
yang terakhir inilah Khalifah Umar mengambil keputusan. Kemudian khalifah
mengangkat Aqil bin Abi Thalib, Makhramah bin Naufal dan Jubair bin
Mu’tim yang ahli dalam bidang keuangan untuk menjadi pengelola lembaga
keuangan. Fungsi lembaga keuangan ini untuk mengatur penerimaan dan
pengeluaran negara. Posting pengeluaran yang utama ialah untuk
kesejahteraan (tunjangan) pegawai pemerintahan dan masyarakat (fakir dan
miskin). Dan posting pengeluaran yang utama kedua ialah untuk kepentingan
mobilisasi tentara. 25 Selain itu harta Kharaj dan Jizyah yang diterima oleh
lembaga keuangan negara dipergunakan untuk membangun bendungan guna
mengairi lahan yang gersang menjadi tanah pertanian yang subur. Umar
berkata kepada orang banyak: “Barangsiapa mempunyai harta
kembangkanlah dan barangsiapa yang mempunyai lahan, buatlah ia subur.
Akan datang masanya kelak orang tidak lagi mau memberi selain kepada yang
disenanginya”.26
Pemilikan tanah dianggap suatu tipe pemilikan yang parexellence
(paling istimewa) di negara-negara kapitalis. Namun kepemilikan individu ini
justru tidak diakui dalam masyarakat sosialis dan komunis. Islam menjawab
bahwa faktor-faktor produksi tidak boleh menjadi pemilikan pribadi. Umar bin
Khatab juga tidak lupa dengan sifat tanah yang tidak dipunyai oleh unit-unit
produktif lainnya. Di mana tanah dapat memenuhi kebutuhan pokok dan
permanen bagi manusia. Tanah pada kuantitasnya bersifat terbatas dan
tetap.27 Sistem kepemilikan tanah yang tidak seimbang menyebabkan lahirnya
pemilik tanah yang sangat berkuasa, yang menjadi parasit dan menahan
kemajuan ekonomi. 28 Dilihat dari sudut pandang Islam, tanah dan semua
yang terkandung di dalamnya harus digunakan untuk kepentingan umum dan
rakyat, dan setiap orang berhak mendapatkan makanan dari pengolahan
tanah. Jadi dilihat dari sudut pandang Islam, tanah sesungguhnya milik Allah,
dalam pengertian milik setiap kelompok masyarakat, dan tak seorangpun
boleh memperoleh hak istimewa atasnya. Rasulullah bersabda: “Pengolahan
tanah terbengkalai yang bukan milik siapapun, maka dialah yang
memilikinya”. 29 Dalam hadits lain Rasulullah saw. bersabda: “Tanah yang
terbengkalai adalah milik Allah dan Rasul-Nya serta kamu semua (muslimin)”.
Implementasi hadits ini langsung dicontohkan oleh Rasulullah saw. ketika
kaum muslimin meminta tanah Khaibar. Kemudian Rasulullah membagi
25
Muhammad Husain Haekal, Umar bin Khatab: Sebuah Tela’ah Mendalam Tentang
Pertumbuhan Islam dan Kedaulatannya Masa itu, Litera Antarnusa, (Jakarta: 2000), hlm. 672-
673.
26
Ibid., hlm. 674.
27
Irfan Mahmud Ra’na, Sistem Ekonomi Pemerintahan Umar Ibn Al Khatab, Pustaka
Firdaus, (Jakarta: 1990), hlm. 17.
28
Irfan Mahmud Ra’na, Sistem Ekonomi Pemerintahan Umar Ibn Al Khatab, Pustaka
Firdaus, (Jakarta: 1990), hlm. 30.
29
Al Hadits, riwayat Aisyah.
34 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
tanah Khaibar menjadi 26 bagian dan masing-masing bagian dibagi lagi ke
dalam 100 bagian. Menurut Abu Ubayd, Rasulullah mengambil separuh dari
bagian tersebut, kemudian dibagikan kepada para gubernur, para panglima
perang, kepala pemerintahan. Umar menafsirkan hadist tersebut bahwa
Rasulullah saw. menginginkan agar tanah-tanah luas yang telah dikuasai
kaum muslimin haruslah dipikirkan pemanfaatannya di masa depan. 30
Penafsiran Umar tersebut teraplikasikan pada ketika Sa’ad bin Abi Waqash
menaklukan Irak, di mana para pejuang meminta hak atas tanah. Kemudian
Sa’ad melaporkannya kepada Amirulmukminin, dan beliau menjawab: “Saya
telah menerima surat anda. Rakyat menuntut agar anda membagikan tanah
dan harta benda kepada mereka. Anda memang harus membagikan harta
benda kepada mereka, tetapi tinggalkan tanah dan kanal. Tanah dan kanal
untuk gubernur, dan masa depan umat. Jika kita membagikan tanah itu
sekarang, berarti kita tidak meninggalkan apa-apa untuk generasi yang akan
datang”.31
Hal serupa juga terjadi pada ketika telah terjadi penaklukan Mesir oleh
Panglima Amr bin al Ash, di mana para pejuang meminta bagian atas
rampasan perang dan tanah yang ditaklukan. Kemudian Amirul mukminin
menjawab: “Kalian mendengarkan orang-orang yang mengatakan bahwa saya
telah mencabut hak-hak mereka. Saya kira, setelah penaklukan tanah-tanah
Kisra, tidak ada lagi tanah yang tersisa untuk ditaklukan. Allah telah
melimpahkan kita dengan harta yang banyak dan tanah yang luas dari
pampasan perang. Saya telah membagi-bagikan harta benda kepada kaum
muslimin. Maka saya mengharap, biarkan tanah-tanah beserta para petaninya,
dan saya akan membebankan mereka dengan Kharaj dan Jizyah yang harus
mereka bayar kepada kita. Hasil pendapatan tersebut akan saya gunakan
untuk memperkuat balatentara, membiayai hidup anak-anak yatim, dan
mempersiapkan generasi mendatang. Kalian lihatlah daerah-daerah
perbatasan, kita perlu tentara yang kuas untuk menjaganya; kalian lihatlah
kota-kota besar, kita pun butuh penjaganya demi keamanan. Karena itulah,
kita harus menggaji mereka secara tetap. Kalau tanah-tanah tersebut saya
bagi-bagikan, lalu dengan apa kita membayar gaji mereka”.32
Dalam masa pemerintahan Umar bin Khatab sistem pembagian
pemilikan tanah diklasifikasikan ke dalam beberapa bagian, diantaranya: 1)
Iqta’ ialah suatu pemilikan tanah secara individu dengan melalui cara
pemberian atau penyerahan sebidang tanah oleh negara. Suatu riwayat
menyatakan: “Rasulullah saw telah memberikan iqta’ kepada Bilal bin Harith
al Mujani, berupa tanah yang terletak antara al-bahr (laut) dan al-sakhr (tanah
30
Irfan Mahmud Ra’na, Sistem Ekonomi Pemerintahan Umar Ibn Al Khatab, Pustaka
Firdaus, (Jakarta: 1990), hlm. 32.
31
Abu Yusuf, Kitab Al Kharaj, (Kairo: 1346), hlm. 158-159.
32
Ibid., hlm. 162-163.
Sistem Investasi & Kredit Syariah di Indonesia 327
kekurangan tenaga kerja, tidak akan terjadi perpindahan kerja untuk mengisi
kekurangan itu. Rupanya upah tidaklah berfungsi sebagai isyarat pasaran
efektif, kecuali dalam hal adanya perbedaan upah yang sangat besar, baik
untuk tenaga ahli, maupun yang tidak ahli, dalarn masyarakat negara
penghasil minyak di wilayah Teluk, dan tarif upah yang berlaku di negara-
negara yang kurang makmur dalam lingkungan dunia Islam. Hanya dalam hal
yang disebut belakangan inilah perbedaan upah dapat menyebabkan migrasi
internasional. Bahkan dalam hal ini pun, mobilitas itu mungkin tidak
didasarkan oleh faktor upah, seperti misalnya hasrat anggota keluarga lebih
muda, yang ingin mandiri dalam hal ekonomi di usia muda sebagaimana
akan diperolehnya bila rnereka merantau ke wilayah Teluk Arab. Maka secara
umum faktor-faktor penawaran dan permintaan tampaknya tidak berperanan
penting, dan masih belum jelas apakah faktor-faktor itu akan berpengaruh
besar di segi penawaran walaupun dapat mempengaruhi sisi permintaannya.
Tampaknya penyesuaian upah pun jarang terjadi di lingkungan dunia
Islam, dibandingkan dengan di dunia Barat. Di banyak negara Islam gagasan
kenaikan upah secara tahunan tidak ada, dan upah ditinjau kembali setiap 3-
4 tahun. Kenyataan ini memberikan kesan bahwa lingkungan perekonomian
di sana kurang berperanan dibandingkan di negara-negara perindustrian yang
sudah maju.
Mungkin banyak alasan untuk keadaan semacam ini, diantarnya ialah:
Pertama, biasanya di negara-negara Islam secara keseluruhan, situasi makro-
ekonominya lebih mantap, dan laju inflasinya punjarang meningkat sampai
angka 1 ke atas. Sebagian hal ini menunjukkan usaha yang bersungguh-
sungguh untuk memelihara kestabilan fiskal, sehingga sistem keuangan Islam
tidak akan rusak. Kedua, gerakan buruh di sini jauh kurang kuat
dibandingkan dengan di dunia Barat. Kehadiran serikat kerja di sana
merupakan suatu perkembangan yang relatif baru, dan peranan serikat kerja
itu pun berbeda dari yang biasanya diharapkan pengusaha Barat. Meskipun
demikian di beberapa negara Islam, serikat kerja itu menjalankan fungsi yang
sangat mirip dengan serikat-serikat kerja di Eropa dan Amerika Serikat.
Namun pada umumnya hubungan ketenagakerjaan tidak dilihat dari sudut
konfrontasi antara para majikan dan karyawan.
Penyesuaian masalah upah jarang dipandang sebagai suatu masalah
politik dan kebanyakan karyawan tidak memandang para majikan sebagai
suatu golongan yang bertentangan. Karena sejumlah besar negara Islam tetap
merupakan masyarakat pra-industri, maka pertentangan golongan ala Marx
merupakan gagasan asing, kecuali di Mesir, dan Turki, yang sudah ada
urbanisasi buruh yang cukup besarjumlahnya. Sering terjadi pertentangan
rnengenai hubungan perkotaan-pedesaan, dan kebencian pekerja lebih
diarahkan kepada para tuan tanah di pedalaman daripada ke para pengusaha
perindustrian. Banyak pekerja di kota yang merasa bersyukur dapat
326 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
soal keuangannya. Tetapi banyak kemiripan dalam kebiasaan
ketenagakerjaan di negara-negara Arab, Turki, Iran, Pakistan, Bangladesh,
Malaysia, dan Indonesia yang membenarkan diadakannya peraturan umum
(generalization) mengenai soal ketenagakerjaan di negara-negara tersebut,
sekalipun banyak perbedaan etnik dan kebudayaan. Namun kenyataan ini
tidak dapat dijadikan bukti bahwa ciri-ciri keserupaan itu bersumber pada
agama Islam. Bagi seorang pengamat dari luar syarat-syarat kerja itu
tampaknya agak serupa dengan di negara-negara Dunia Ketiga, baik negara
Islam maupun negara yang bukan Islam. Perbedaan yang kita sadari, antara
kebiasaan yang terdapat di Amerika utara dan Eropa barat, misalnya,
mungkin hanya mencerminkan perbedaan perkembangan perburuhan di
negara-negara industri bersangkutan, dan bukan merupakan perbedaan yang
diakibatkan oleh faktor-faktor keagamaan.11
Memang dalam Al Qur'an dan sunnah kurang banyak bahan-bahan
yang khusus mengatur soal ketenagakerjaan, dibandingkan dengan yang
menyangkut segi lain dari kegiatan ekonomi. Memang dalam hukum syari'at
ada beberapa ketentuan mengenai perlakuan terhadap karyawan, namun
ketentuan-ketentuan itu pun dapat ditafsirkan secara berlain-Iainan. Nabi
Muhammad hidup di lingkungan masyarakat pra-industri, dan munculnya
perusahaan industri skala besar di dunia Islam merupakan suatu gejala yang
relatif baru. Maka pelaksanaan hukum Islam serta falsafah ekonomi Islam
dalam bidang perusahaan skala besar merupakan suatu perkembangan yang
relatifbaru pula. Masih perlu dilakukan penelitian lebih lanjut mengenai soal
hubungan ketenagakerjaan, dibandingkan dengan yang telah berlangsung
dalam bidang penelitian lainnya.
Bahkan di dunia Barat pun tidak ada kriterium yang diterima umum
mengenai cara penetapan upah, dan masalah penyelesaian upah masih
merupakan masalah yang sangat kontroversial dalam kepustakaan ekonomi
moderen. Teori ekonomi neo-klasik yang konvensional menyatakan bahwa
upah ditentukan oleh interaksi antara penawaran dan permintaan di pasar
tenaga kerja. Tetapi kenyataannya, iklim perekonomian umum sering lebih
dipentingkan daripada faktor-faktor mikro ekonomi. Maka diusahakanlah
penyelesaian soal upah yang akan mengimbangi laju inflasi, melestarikan
deferensial, dan mempertahankan jumlah upah bersih (take-home pay) dalam
hitungan nilai uang yang nyata.12
Dan, di dunia Islarn sendiri kehilahatanya faktor-faktor mikro dan
rnakro ekonomi nampaknya kurang berperanan dalam soal penetapan upah.
Kurangnya mobilitas tenaga kerja, antara perusahaan yang satu ke
perusahaan lainnya, ataupun perbedaan jenis pekerjaan yang satu ke jenis
lainnya. Ini berarti jika ditawarkan upah yang lebih tinggi sebagai akibat
11
Rodney Wilson, lot.cit. hlm 104.
12
Ibid.
Sejarah Ekonomi Islam 35
karang). Pada waktu Umar menjadi khalifah, beliau berkata kepada Bilal,
“adalah di luar kemampuan kamu untuk mengolah tanah seluas ini”.
Kemudian Bilal mengizinkan Umar menghadiahkannya kepada orang lain,
kecuali lahan yang mengandung mineral”.33 Namun dalam riwayat lain ada
juga tanah iqta’ yang diberi ganti rugi oleh Umar. Dengan demikian demi
kemaslahatan umum tanah iqta’ dapat dikuasai kembali oleh negara; 34 dan
2) Hima’ ialah pemilikan tanah secara kolektif, di mana tanah yang dimiliki
oleh satu orang atau lebih kemudian diolah oleh sebuah suku dan hasilnya
digunakan untuk kepentingan bersama. Hasil penggarapan tanah Hima’
harus dikeluarkan untuk ushr (semacam zakat). Bila ushr tidak dibayarkan
maka hak atas tanah tersebut dicabut oleh negara.35
Abu Yusuf menceritakan tentang keinginan Khalifah memajukan dan
membantu pengembangan pertanian. Pada waktu invansi ke Syria, seorang
laki-laki datang mengadu kepada Khalifah bahwa salah seorang tentara
muslim dalam perjalanan melalui telah merusak tanamannya. Mendengar
pengaduan ini, khalifah segera memberi ganti rugi sebesar 10.000 dirham.36
Saluran irigasi terbentang di daerah-daerah taklukan, dan sebuah departemen
besar didirikan untuk membangun waduk-waduk, tangki-tangki kanal-kanal
dan pintu-pintu air serba guna kelancaran dan distribusi air. Menurut Maqrizi
di Mesir saja ada sekitar 120.000 buruh yang bekerja setiap hari sepanjang
tahun. Mereka digaji dari harta kekayaan umat. Juza bin Muawiyah dengan
seizin Umar, banyak membangun kanal-kanal di distrik Khuziztan dan Ahwaz,
yang memungkinkan pembukaan dan pengolahan banyak sekali ladang
pertanian.
Pada masa Umar hukum perdagangan mengalami penyempurnaan
guna menciptakan perekonomian secara sehat. Umar mengurangi beban
pajak terhadap beberapa barang, pajak perdagangan nabati dan kurma Syria
sebesar 50%. Hal ini untuk memperlancar arus pemasukan bahan makanan
ke kota-kota. Pada saat yang sama, juga dibangun pasar-pasar agar tercipta
suasana persaingan yang bebas. Membanting harga dan menumpuk barang
serta mengambil keuntungan secara berlebihan dipantau.37
Sebagaimana di masa Rasulullah saw, zakat merupakan sumber
pendapatan utama negara Islam. Zakat dijadikan ukuran fiskal utama dalam
rangka memecahkan masalah ekonomi secara umum. Pengenaan zakat atas
harta berarti menjamin penanaman kembali dalam perdagangan dan
perniagaan yang tidak perlu dilakukan dalam pajak pendapatan. Hal ini juga
33
Ibid., hlm. 73.
34
Irfan Mahmud Ra’na, Sistem Ekonomi Pemerintahan Umar Ibn Al Khatab, Pustaka
Firdaus, (Jakarta: 1990), hlm. 44.
35
Ibid., hlm. 46.
36
Ibid., hlm. 39
37
Ibidn, hlm. 40, 58
36 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
akan memberi keseimbangan antara perdagangan dan pengeluaran. Dengan
demikian dapat dihindari terjadinya suatu siklus perdagangan yang
membahayakan.
Semua surplus pendapatan dalam jumlah-jumlah tertentu harus
diserahkan kepada negara, kemudian dana itu dikelola sedemikian rupa
sehingga tak seorang pun yang memerlukan bantuan, perlu merasa Maalu
mendapatkan sumbangan. Hal ini juga berkaitan dengan hukuman berat bagi
orang yang tidak mau membayar zakat sehingga orang tersebut dapat
didenda sebesar 50% dari jumlah kekayaannya sebagaimana dinyatakan
Rasulullah saw sendiri; “orang yang tidak mau membayar zakat akan saya
ambil zakatnya dan setengah dari seluruh kekayaan”. Umar bin Khattab amat
tegas terhadap masalah zakat, beliau menyatakan: “Demi Allah akan saya
perangi mereka membedakan antara kewajiban ibadah dan kewajiban
membayar zakat, karena zakat berurusan dengan harta benda. Ya Allah, jika
mereka menghindari kewajiban mereka membayar zakat kepada saya, walau
hanya seekor anak kambing yang seharusnya itu telah mereka bayar kepada
Rasulullah, saya akan perangi mereka -saya akan perangi mereka karena
menolaknya”.38
Di daerah perdamaian terdapat pusat-pusat perdagangan dan pekan-
pekan yang sangat membantu pelaksanaan kebijaksanaan dagang. Di
antaranya di Ubulla, Yaman, Damaskus, Mekkah dan Bahrain. Pekan dagang
berkedudukan penting, beberapa pekan dagang yang menonjol adalah pekan
dagang 'Ukaz yang berada di Hijaz yang berdekatan dengan Sukar dan yang
lainnya. 'Ukaz adalah sebuah Oasis di antara Tha'if dan Nakhlah. Pekan
dagang itu berlangsung pada 1-20 Duikaidah Umar mendirikan institusi
administrasi yang hampir tidak mungkin diiakukan pada abad ketujuh
sesudah Masehi. Pada tahun 16 Hijrah, Abu Hurairah, Amii Bahrain
mengunjungi Madinah dan membawa 500.000 dirham kharaj 39 itu adalah
jumlah yang besar sehingga khalifah mengadakan pertemuan dengan majelis
Syura untuk menanyai pendapat mereka dan kemudian diputuskan bersama
bahwa jumlah tersebut tidak untuk didistribusikan melainkan untuk disimpan
38
Ibid., hlm. 87-88. .
39
Disebutkan bahwa Abu Hurairah sekembalinya dari Bahrain ditanya oleh Umar
mengenai orang di sana, tanyanya, "Apa yang anda bawa?" jawab Abu Hurairah; "Saya
membawa 500.000.- dirham". Umar terkejut, lalu tanyanya lagi, "Sadarkah anda apa yang anda
katakan?" Abu Hurairah mengulang lagi bahwa dia membawa 500.000,- dirham. Umar
mengira bahwa bicara Abu Hurairah sudah berlebihan sehingga mengulangi lagi pertanyaan
itu. Setelah mendengar jawabannya yang pertama. la berkata "Rupanya anda masih
mengantuk, pulanglah dulu dan tidurlah. Besok anda datang lagi". Keesok harinya sesudah Abu
Hurairah datang lagi dan menegaskan lagi bahwa dia membawa 500.000.- dirham. Umar
mengumumkan kepada orang banyak bahwa Abu Hurairah datang membawa uang dalam
jumlah besar. Lihat Muhammad Husein Haekal (2001) Umarbin Khattab (terj), Literas
AntarNusa, Jakarta, h, 672-673.
Sistem Investasi & Kredit Syariah di Indonesia 325
penyelenggaraan konferensi tersebut adalah untuk menyediakan suatu forum
internasional untuk penyampaian pemikiran dan diskusi tentang relevansi
perbankan syariah dalam konteks penciptaan stabilitas sistem keuangan.
Selain itu juga untuk mempelajari karakteristik unik dari risiko usaha
perbankan syariah dan manajemen risiko serta sistempengawasan perbankan
syariah guna menciptakan harmonisasi dan konvergensi pengaturan
perbankan syariah secara internasional.
Forum konferensi tersebut menghadirkan 25 pembicara dari berbagai
lembaga internasional seperti IDB, IMF, Bank Dunia, International Islam
Financial Market, dan International Islamic Rational Agency, dan sejumlah
bank sentral negara-negara yang sudah menerapkan bank syariah.
Cakupan materi konferensi terdiri atas materi yang berkaitan dengan
stabilitas sistem keuangan, implikasi penerapan Basel II terhadap perbankan
syariah internasional, arsitektur sistem keuangan syariah, government dan
manajemen risiko pada perbankan syariah serta hasil riset mutakhir tentang
perbankan syariah.10
Tenaga Kerja
Walaupun dalam beberapa tahun belakangan ini teori keuangan Islam
banyak diperhatikan di dunia Barat, namun dalam Islam banyak hukum-
hukum kegiatan ekonomi termasuk hubungan ketenagakerjaan dibahas cukup
lengkap.
Bagi pengusaha Barat keadaan pasar tenaga kerja tampaknya sangat
berbeda dengan di negerinya sendiri. Bekerja pada suatu perusahaan seumur
hidup, dianggap biasa, tetapi kurangnya mobilitas tenaga kerja dan struktur
upah nampaknya kurang lentur dibandingkan dengan di dunia Barat. Segi
positifnya ialah jarang terdapat keresahan industri, deminikian pula dengan
pemogokan sedangkan para karyawannya tampaknya lebih
mengidentifikasikan dirinya pada perusahaan tempatnya bekerja. Hal tersebut
jarang terjadi di Eropa Barat atau di AS, tetapi lebih menyerupai keadaan di
Jepang. Sebaliknya, toleransi terhadap karyawan yang tidak bekerja giat,
acapkali mengherankan seorang pengamat Barat, dan tampaknya jarang
dilakukan tindakan efektifter hadap karyawan yang tidak saja mengabaikan
tugasnya sendiri, tetapi juga rnengganggu rekan-rekannya yang ingin
melakukan tugasnya dengan giat.
Sungguh sulit untuk menentukan ciri-ciri kebiasaan kerja di dunia Islam,
yang timbul akibat ajaran againa Islam, dan yang manakah yang merupakan
kebiasaannya saja. Sesungguhnya tidaklah mudah, bahkan dalam karya
penelitian, untuk mengetahui pentingnya faktor-faktor keagamaan dan
undang-undang ketenagakerjaan Islam, yang memang kurang diteliti kecuali
10
Republika , Jumat, 26 September 2003
324 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia Sejarah Ekonomi Islam 37

10. Bussines Director sebagai cadangan darurat membiayai angkatan perang dan kebutuhan lain
11. Compliance Risk Management Staff untuk umat.
12. Corporate Suport Group Untuk menyimpan dana tersebut, Baitul Maal yang reguler dan
13. Administration Group permanen didirikan untuk pertama kalinya di ibukota kemudian dibangun
14. Financing Suport Group cabang-cabang dan di ibu kota propinsi. Abdulah bin Arqam ditunjuk sebagai
15. Bussines Group pengurus Baitul Maal bersama dengan Abdurahman bin Ubaid al Qari serta
16. Bussines Development Group Muayqab sebagai asistennya. Setelah menaklukkan Syria, Sawad, dan Mesir,
17. Network & Alliance Group. penghasilkan Baitul Maal meningkat, kharaj dari sawad mencapai seratus juta
dinar, dari Mesir dua juta dinar. Baitul Maal secara tidak langsung bertugas
Profesional dan amanah merupakan suatu pegangan bagi Bank sebagai pelaksana kebijakan fiskal negara Islam dan khalifah adalah yang
Muamalat Indonesia yang mengacu pada prinsip “Kamu lebih mengetahu berkuasa penuh atas dana tersebut. Tetapi, ia tidak diperbolehkan
urusan-urusan duniamu”.8 Oleh karena profesionalisme yang dijujung, maka menggunakannya untuk pengeluaran pribadi. Tunjangan Umar tetap, yaitu
setiap transaski dan operasionalnya dari semua sistem yang harus berjalan 5.000 dirham setahun dan dua setel pakaian untuk setahun, satu untuk
senantiasa mengacu kepada syari’ah Islam. Maka di Bank Muamalat tidak ada musim dingin dan satu untuk musim panas; serta satu binatang tunggangan
transaksi-transaksi yang sifatnya spekulatif, fiktif dan derivatif.9 untuk menunaikan ibadah haji.
Bank Muamalat Indonesia atau umumnya bank syariah yang tumbuh Bersamaan dengan reorganisasi Baitul Maal, Umar mendirikan Diwan
dan berkembang di Indonesia sangat mendapat perhatian dari Bank Islam yang pertama, yang disebut al-Diwan. Sebenarnya al-Diwan adalah
Indonesia selaku bank sentral. Bahkan Bank Indonesia (BI) mengharapkan sebuah kantor yang ditujukan untuk membayar tunjangan-tunjangan
ada penambahan jumlah jaringan bank syariah yang signifikan. Bank angkatan perang dan pensiunan serta tunjangan lainnya dalam basis yang
Indonesia tidak membatasi kalau banyak kengininan untuk berkembang reguler lan tepat. Khalifah juga menunjukkan sebuah komite yang terdiri dari
jumlahnya bahkan itu yang diharapkan. Nassab ternama untuk membuat laporan sensus penduduk Madinah sesuai
Perkembangan perbankan syariah di Indonesia belum sebesar yang ada dengan tingkat kepentingan dan kelasnya. Menurut Abu Yusuf dalam kitabnya
di Malaysia. Di Indonesia, pangsa pasar perbankan syariah baru mencapai al-Kharaj laporan tersebut disusun sebagai berikut ini:
sekitar satu persen.
Di negeri jiran perkembangan perbankan syariah didukung oleh struktur Tabel 3
masyarakat yang sudah mapan salah satunya Malaysia mempunyai tabungan Pengeluaran untuk Tunjangan 1
haji yang sangat kuat dan tidak ada korupsi di Malaysia sebesar Indonesia. JUMIAH
JUMLAH YANG
DITETAPKAN UNTUK KETERANGAN
Sangat kontras dengan kondisi masyarakat di Indonesia yang masih kuat PEMBERIAN
DIBERIKAN
nuansa KKN-nya. 12.000 dirham Bagi setiap istri Nabi
Masyarakat muslim juga harus dibangun kesadarannya akan pentingnya 12.000 dirham Untuk Abbas, paman
bank syariah. Data BI menyebutkan meskipun perkembangan perbankan Rasulullah saw
syariah relatif sangat pesat hingga saat ini pangsa pasar perbankan syariah 5.000 dirham Untuk kaum Muhajirin dan Hasan dan Husein dimasukkan daftar sebagai kerabat
Anshar yang telah mengikuti Rasulullah saw
masih relatif kecil. Bank jumlah aset maupun dana pihak ketiga masih di perang Badar
bawah satu persen dari total perbankan nasional. 4.000 dirham Bagi mereka yang Islamnya Utsman bin Zaid dimasukkan dalam daftar mereka.40
seperf Keislaman penduduk
Konferensi Internasional Badar
BI pernah menggelar konferensi internasional mengenai bank syariah. 2.000 dirham Putra kaum Muhajirim dan Umar mengatakan sendiri kepada anaknnya, bahwa dia
Konferensi yang bertema ”Manajemen Resiko, Peraturan dan Pengawasan Anshar membedakan Abu Salamah dan memberinya 3.000 dirham
untuk Mencapai Keseragaman Peraturan Internasional” itu merupakan karena keutamaan Ummu Salamah dalam Islam.
kerjasama antara BI, Depkeu, dan Islamic Development Bank (IDB). Tujuan 800 dirham Penduduk Mekah dan Umar membedakan Nadzar bin Anas dan beliau memberinya

8 40
Al Hadits, riwayat Muslim. Sedangkan Umar bin Khattab menetapkan bagian anaknya Abdullah bin Umar bin
9
Pandji Masyarakat, Op. Cit. Khattab sebesar 3000 dirham, karena Utsman lebih disenangi Rasulullah SAW daripada Umar
38 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia Sistem Investasi & Kredit Syariah di Indonesia 323

masyarakat 200 dirham.41 syariah yang diterapkan maka krisis moneter dapat dilalui dengan selamat,
dan kenikmatan itu terwujudkan dalam bentuk laba bersih pada akhir tahun
2004 sebesar Rp. 84 miliar.6

Berdasarkan riwayat lain menyebutkan sebagaimana tabel di bawah

ini:42 Struktur Organisasi
Bank Muamalat Indonesia
Tabel 4
1
Pengeluaran untuk Tunjangan 11
NILAI 2 3
JUMLAH YANG DITETAPKAN UNTUK DIBERIKAN
PEMBERIAN
5000 dirham Untuk orang yang ikut perang Badar43 dan kaum Muhajirin yang pertama
4.000 dirham Untuk orang-orang yang ikut perang Badar dari kaum Anshar
4.000 dirham Untuk pejuang yang berjihad dalam barisan Islam dari Badar sampai per[anjian
Hudaibiyah 4
3.000 dirham Untuk pasukan yang berjihad dalam barisan Islam dari perjanjian Hudaibiyah sampai akhir
peristiwa orang-orang Murtad 5
2.000 dirham Untuk pejuang yang berjihad dalam barisan Islam
500 dirham Untuk satuan pasukan kelompok Mutsanna 6 7
300 dirham Untuk satuan pasukan kelompok Tsabit
250 dirham Untuk satuan pasukan kelompok Ar-Rabi'
200 dirham Untuk penduduk Hajar dan Ubad
lOOdirham Untuk anak-anak yang ikut serta dalam berbagai pertempuran
500 dirham Untuk istri para pasukan di perang Badar
400 dirham Untuk istri para pasukan di perang Badar sampai perjanjian Hudaibiyah 8 9 10
300 dirham Untuk istri para pasukan, mulai dari perjanjian Hudaibiyah sampai perang Riddah
200 dirham Untuk istri para pasukan pada perang Oodisiyah dan Yarmuk
11
Umar tidak hanya membagikan harta dalam bentuk uang, tapi juga
membagikannya dalam bentuk benda Seperti diriwayatkan bahwa beliau
memerintahkan untuk mengambil satu ember makanan lalu diaduk dan 12 1 1 1 1 1
dibuat roti, kemudian didinginkan dengan minyak. Selanjutnya beliau
Keterangan: 7
41 1. Shareholder Meeting
Ketika sebagian sahabat protes. Umar RA berkata, "Sesungguhnya bapak ini telah
rnenemuiku di hari Uhud, lalu ia berkata, "apa yang terjadi dengan Rasuluilah SAW ?" Lalu aku 2. Sharia Supervisory Board
menjawab, "Yang aku fahu Rasulullah SAW telah diserang musuh." Lalu ia menghunuskan 3. Board Of Commissioners
pedangnya dan 'melempar sarnng pedang seraya berkata, "Kalau Rasulullah saw sampai 4. President Director
meninggal, maka Allah senantiasa hidup dan Dia tidak akan mati. Maka mari kita berperang 5. Internal Audit Group
sampai titik darah penghabisan"
42
Ibrahim Fuad Ahmad, a/ lnfaq Al 'Am fil Islam, dalam Quthb Ibrahim Muhammad, 6. Assisten Directors
(2002), Op Cit. h. 192-193 7. Risk Management Commite
43
Umar bin Khattab memasukkan 4 orang yang tidak termasuk dari mereka ;yaitu 8. Compliance & Corporate Suport Director
Hasan dan Husein bin Ali, karena mereka termasuk kerabat; Abu Dzar al-Ghifari termasuk 9. Finance & Administration Director
pembesar para sahabat; dan Salaman al-Farisi, dimana beliau telah melewatkan ujian yag berat
untuk mempertahankan Islam pada perang Khadaq dan beiiau mendapatkan penghargaan atas
6
pengalian parit Laporan Tahunan Bank Muamalat Indonesia, Op. Cit.
7
Sumber: Laporan Tahunan Bank Muamalat Indonesia, Op. Cit.
322 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
Muamalat Indonesia adalah sangat penting dalam sejarah perbankan
Indonesia, karena kelahirannya UU Perbankan pun mengalami perubahan,
dimana sistem perbankan syariah dimasukkan ke dalam UU No.7/1992
dengan sebutan bagi hasil. Selanjutnya sistem syariah juga diakui juga UU
Bank Indonesia yang baru.2 Dua tahun kemudian, tepatnya pada 27 Oktober
1994 atas keberhasilan dalam operasionalnya, Bank Muamalat Indonesia
menyandang predikat sebagai Bank Devisa.3
Tidak lama setelah kelahirannya, yang baru seumur jagung, Bank
Muamalat Indonesia harus menghadapi kriris ekonomi yang menimpa bangsa
Indonesia tahun 1998. Atas kenyataan ini tak dapat mengelak dari krisis
tersebut. Di mana rasio pembiayaan macet hingga mencapai lebih dari 60%
sehingga tercatat kerugian sebesar Rp. 105 miliar, dan ekuitas mencapai titik
terendah yaitu Rp. 39,3 miliar (kurang dari sepertiga modal setor awal).4
Bank Muamalat Indonesia harus membuktikan eksistensi dirinya sebagai
bank-nya orang Islam disaat krisis moneter terjadi. Dimana bank-bank
konvensional menagalami negative spread, karena ada sistem bunga, yang
pada akhirnya mereka terlikuidasi. Kewajiban yang harus mereka bayar
kepada nasabah lebih besar dari pendapatan yang merak terima daripada
peminjam. Bank konvensional, karena di dalamnya menggunakan sistem
bunga, dan dikonversikan dengan mata uang dolar yang sedang melagit
maka bank-bank konvensioal berguguran karena ini. Yang pasti, terjadinya
kezaliman terhadap para pengusaha yang waktu sedang susah. Di sinilah
pentingnya bank syariah, embuka wawasan baru, paradigma baru di
Indonesia, suatu arternatif yang lebih baik dari sistem ekonomi ribawi.
Kerisauan terhadap sistem konvensional, terhadap ekonomi modern juga
dialami penulis Prancis yang namanya Maurits Chalaiz, 5 yang mengatakan
bahwa dunia ini sudah menjadi big gambling table, sebuah meja judi yang
sangat besar.
Selain untuk mempertahankan eksistensi, juga untuk memlihkan dan
memperkuat permodalan sebagai akibat dari goncangan krisis moneter, Bank
Muamalat Indonesia memberikan penawaran sahamnya kepada Islamic
Development Bank (IDB), Jeddah, Arab Saudi. Atas penawaran tersebut, IDB
memberikan respon positif. Sehingga secara resmi IDB pada 21 Juni 1999
menjadi pemegang saham Bank Muamalat Indonesia. Atas adanya
ta’awuniyah dari IDB dalam bentuk investasi, maka akhir tahun 2004 jumlah
aktiva Bank Muamalat Indonesia mencapai Rp. 5,2 triliun, dan modal
pemegang saham sebesar Rp. 269,7 miliar. Atas usaha yang maksimal dalam
menghadapi krisis, juga karena keunggulan daripada sistem perbankan
2 44
Panjimasyarakat, op.cit, hlm. 42.
3
Laporan Tahunan Bank Muamalat, Op. Cit.
4 45
Ibid.
5 46
Panjimasyarakat, Op. Cit.
Sejarah Ekonomi Islam 39
memanggil 30 orang, dan mereka mengambil jatah makan siang sampai
mereka kenyang. Lalu beliau memasak untuk makan Maalam dan berkata,
"Cukup untuk seorang, dua ember setiap bulan." Maka, beliau memberikan
rakyat baik laki-laki, perempuan dan budak, dua ember selama satu bulan.
Begitu juga untuk anak-anak. Maka apabila seseorang ingin mengundang
sahabatnya, Umar RA berkata, "Allah telah memotong jatah di embermu."
Umar juga menetapkan 2 karung gandum dan cuka untuk satu orang
muslimin.44
Selain itu Umar menerapkan beberapa peraturan sebagai berikut:45 1)
Wilayah lraq yang ditaklukkan dengan kekuatan menjadi milik muslim dan
kepemilikan ini tidak diganggu gugat, sedangkan bagian yang berada di
bawah perjaniian damai tetap dim'liki oleh pemilik sebelumnya dan
kepemilikan lersebut adalah dialihkan; 2) Kharaj dibebankan pada semua
tanah yang berada di bawah kategori pertama, meskipun pemilik tersebut
kemudian memeiuk Islam dengan demikian tanah seperti itu tidak dapat
dikonversikan menjadi tanah ushr; 3) Bekas pemilik tanah diberi hak
kepemilikan, sepanjang mereka memberi kharaj dan jizyah; 4) Sisa tanah
yang tidak ditempati atau ditanami (tanah mati) atau tanah yang diklaim
kembal! (seperti Basra) bila ditanami oleh muslim diperlakukan sebagai tanah
ushr; 5) Di Sawad, kharaj dibebankan sebesar satu dirham dan satu rafiz (satu
ukuran lokal) gandum dan barley (jenis gandum) dengan anggapan tanah
tersebut dapat dilalui air. Harga yang lebih tinggi dikenakan kepada ratbah
(rempah atau cengkeh) dan perkebunan; 6) Di Mesir, menurut sebuah
perjanjian Amar, dibebankan dua dinar, bahkan hingga tiga Irdabb gandum,
dua qist untuk setiap minyak. cuka dan madu dan rancangan ini telah
disetujui khalifah; 7) Perjanjian Damaskus (Syria) menetapkan pembayaran
tunai, pembagian tanah dengan muslim. Beban per kepaia sebesar satu dinar
dan beban jarib (unit berat) yang diproduksi per jarib (ukuran) tanah.
Umar meninggal pada waktu subuh. Saat Umar shalat subuh bersama-
sama dengan kaum muslimin, Abu Lulu Fairuz Ai-Farisi, seorang yang
beragama Majusi pembantu AI-Mughirah bin Syubah menikamnya dari
belakang dengan sebilah pisau beracun. Tiga hari sesudah itu, bulan Zulhijjah
23 Hijrah, Umar meninggal dunia dalam usia 63 tahun. Jabatannya sebagai
khalifah dipegangnya selama 10 tahun 6 bulan, 5 hari. Jasadnya dikubur di
samping Rasulullah saw.46
Abu Yusuf dalam al-Kharaj dan Abu Ubaid dalam an-Anwal. Lihat Outhb Ibrahim
Muhammad, (2002), Op.C/fh. 193
Adiwarman A Karim (2001), Op Cit, h. 49
Abdullah Mustofa al Marghi (2001), Op Cit. h.42
40 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia Sistem Investasi & Kredit Syariah di Indonesia 321

Usman bin Affan (47 SH-35H/577-656 M)

Usman bin Affan atau Usman bin Affan bin Abi AI-As bin Umayah bin
Umawy AI-Qurasyi, dipanggil Abu Abdullah, dan bergelar Zu An-Nurain
Bagian Empat
(pemilik dua cahaya), karena mengawini dua putri Rasulullah saw; Ruqayah
dan saudaranya, Ummu Kulsum. Usman bin Affan lahir di Mekah. Usman
termasuk dalam keluarga besar Umayyah dari suku Quraisy, dan silsilah
pertaliannya dengan Rasulullah saw ialah pada generasi kelima. Dalam
peranan politiknya, Bani Umayyah berada di bawah Bani Hasyim, dan
| BAB 11 |
mereka pernah dipercaya menjaga bendera nasional Quraisy sebelum
datangnya Islam.47
Pada enam tahun pertama kepemimpinannya, Balkh, Kabul, Ghazni
Kerman dan Sistan ditaklukkan. Untuk menata pendapatan baru, kebijakan
Umar diikuti. Tidak lama Islam mengakui empat kontrak dagang setelah
negara-negara tersebut ditaklukkan, kemudian tindakan efektif diterapkan
dalam rangka pengembangan sumber daya alam. Aliran air digali, jalan
Aplikasi
dibangun, pohon-pohon, buah-buahan ditanam dan keamanan perdagangan
diberikan dengan cara pembentukan organisasi kepolisian tetap.
Perkembangan berikutnya keadaan ini bertambah rumit bersamaan dengan
Ekonomi Islam
munculnya pernyataan-pernyataan yang menimbulkan kontroversi mengenai
pengeluaran uang Baitul Maal dengan tidak hati-hati, sedangkan itu
merupakan pendapat pribadi.
di Indonesia
Dilaporkan bahwa untuk mengamankan dari gangguan dan masalah
dalam pemeriksaan kekayaan yang tidak Jelas oleh beberapa pengumpul
yang nakal, Usman mendelegasikann kewenangan kepada para pemilik untuk Bank Muamalah

menaksir kepemilikannya sendiri. Dalam hubungannya dengan zakat dalam
sambutan Ramadhan biasanya ia mengingatkan: ”Lihatlah bulan pembayaran
zakat telah tiba. Barang siapa memiliki properti dan utang biarkan ia untuk
mengurangi dari apa yang dia miliki apa yang dia utarn dan membayar zakat
untuk properti yang masih tersisa”.
Dia juga mengurangi zakat dari pensiun. Tabri menyebutkan ketika
khalifah Usman menaikkan pensiun sebesar seratus dirham. Tetapi tidak ada
rinciannya. Dia menambahkan santunan dengan pakaian. Selain itu ia
memperkenalkan kebiasaan membagikan makanan di masjid untuk orang-
orang menderita, pengembara dan orang miskin. 48 Untuk meningkatkan
47
Adiwarman A Karim (2001), Op.Cit. h. 40, 45
48
Ibnu Khaldun mengisahkan tentang kekayaan beberapa sahabat Rasulullah saw di
masa pemerintahan Usman "pada masa Usman. orang-orang di sekeliling Muhammad
mendapatkan fasilitas perumahan dan uang. Pada masa terbunuhnya Usman, uang sejumlah
150.000 dinar dan 100.000 dirham berada di tangan bendaharanya. Perumahan yang dia
miliki di Hunayn dan Qadi AI-Oura serta tempat-tempat lain bernilai 200.000 dinar. Dia juga
mewariskan 1000 kuda dan 1000 wanita pelayan. Penghasilan Talhah dari lraq mencapai
angka 1000 dinar sehari, dan pendapatannya dari wilayah ash-Shrah bahkan lebih banyak dari
itu. Kandang milik Abdurahman bin Auf berisi 1000 kuda. Dia juga memiliki 1000 unta dan
B
erbagai upaya ditempuh dalam rangka membentuk perbankan
syariah di Indonesia. Mengundang pemodal Timur Tengah untuk
mendirikan bank syariah juga sudah dilakukan. Dan pada tahun
1974, dikirim delegasi ke beberapa negara Timur Tengah, terutama negara-
negara Islam disekitar Teluk Persia yang kaya minyak. Tapi waktu itu masuk
modal ke Indonesia lewat perbankan terbentur pada masalah UU Perbankan
yang tidak mengakaui sistem syariah.
Bank Mu’amalat Indonesia (BMI) pada tahun 1991, diprakarsai oleh
Majelis Ulama Indonesia (MUI) dan pemerintah. Secara resmi Bank Muamalat
Indonesia mulai beroperasi tahun 1992. pada waktu pendirianya Bank
Muamalat Indonesia mendapat dukungan nyata dari ekponen Ikatan
Cendikiawan Muslim se-Indonesia (ICMI) dengan ketua B.J. Habibie dan juga
mendapat dukungan dari para pengusaha muslim. Dukungan tersebut
dibuktikan dengan pembelian saham perseroan senilai Rp. 84 miliar. Tak
dapat dilupakan, berdirinya Bank Muamalat Indonesia, juga mendapat
dukungan yang nyata pula dari masyarakat Jawa Barat yang teraplikasikan
dalam pembelian saham seniali Rp. 106 miliar. 1 Atas berdirinya Bank
1
Laporan Tahunan Bank Muamalat Indonesia tahun 2004.
320 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia Sejarah Ekonomi Islam 41

pengeluaran pertahanan kelautan, dan pembangunan di wilayah taklukan

baru dibutuhkan dana tambahan. Untuk itu khalifah harus membuat
beberapa perubahan administrasi tingkat atas dan mengganti Gubernur Mesir,
Basra, Asswad dan lain-lain digantikan dengan orang-orang baru. Ada dialog
yang sangat terkenal dalam sejarah antara Usman dan Amr berkaitan dengan
strukturisasi ini.
Lahan luas yang dimiliki keluarga kerajaan Persia diambil alih oleh
Umar tetapi dia menyimpannya sebagai lahan negara yang tidak dibagi-bagi.
Sementara itu Usman menbaginya kepada individu-individu untuk reklamasi
dan untuk kontribusi sebagian yang diprosesnya kepada Baitul Maal.
Dilaporkan bahwa lahan ini pada masa Umar menghasilkan sembilan juta
dirham tetapi pada masa Usman penerimaan meningkat menjadi lima puluh
juta. Pada periode selanjutnya dia juga mengizinkan menukar lahan tersebut
dengan lahan yang ada di Hijaz dan Yaman, sementara kebijakan Umar tidak
demikian.49
Dalam pemerintahan Usman komposisi kelas sosial di dalam
masyarakat berubah demikian cepat sehingga semakin sulit menengahi
berbagai kepentingan yang ada. Wajar kalau semasa pemerintahan Usman
banyak sekali konfiik yang muncul di permukaan. Bukan tugas yang mudah
untuk mengawasi orang Badui yang pada dasarnya mencintai kebebasan
pribadi dan tidak mengenal otoritas pemerintah yang dominan. Tidak mudah
pula mengakomodasi orang kota yang cepat kaya karena adanya peluang-
peluang baru yang terbuka menyusul ditaklukannya propinsi-propinsi baru.50
Di Mesir ketika angkatan laut Byzantium memasuki Mesir, kaum muslim
di awal perintah Usman mampu mengerahkan dua ratus kapal dan
memenangkan peperangan laut yang hebat. Demikian, kaum muslimin
membangun supremasi kelautan di wilayah Mediteriania. Laodicea dan
wilayah semenanjung Syria, Tripoli, dan Barca di Afrika Utara menjadi
pelabuhan pertama negara Islam, Sementara itu biaya pemeliharaan

10.000 biri-biri,. Nilai dari seperempat lahan yang dia wariskan mencapai 84.000 dinar. Zaid
bin Tsabit yang dia wariskan emas dan perak yang telah ditumbuk halus dengan beliung, dan
bila ini ditambah dengan lahan dan kekayaannya yang lain nilai bisa mencapai 100.000 dinar
Az-Zubair memiliki kediaman di Basra, Mesir, AI-Kuffah dan Alexandria, Talhah membangun
kediamannya di AI-Kufah dan tengah memperbaharui kediamannya yang di Madinah. Bahan-
bahan yang digunakan antara lain gip, bata, dan kayu jati. Sa'ad bin Abi Waqqas juga
membangun kediamannya di Madinah dengan dilapisi gip pada sisi luar dan sisi dalam tembok
rumahnya. Ya'la bin Munyah mewariskan 50.000 dinar beserta hartanya yang lain yang
keseluruhannya bernilai 300.000 dirham. Lihat Ashar Ali Engineer (2000), Op Cit, h. 69-70
49
Adiwarman A Karim (2001), Op.Cit. h. 58
50
Di saat itu muncul empat kelompok masyarakat; (1) suku Quraysh Mekah, (2) kaum
Anshar, (3) suku Arab pengembara, dan; (4) penduduk negara-negara yang ditaklukkan.
Semua kelompok ini bersaing satu dengan yang lain untuk memperoieh kekuasaan dan kontrol
yang lebih besar atas kekayaan materi. Lihat Asghar Ali Engineer (2000), Op Cit, h. 91-90
42 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia Investasi dalam Ekonomi Islam 319

angkatan laut sangat tinggi yang semuanya menjadi bagian dari beban
pertahanan di periode ini.51
Khalifah Usman tidak mengambil upah dari kantornya. Hal ini
menimbulkan kesalahpahaman antara khalifah dan Abdul bin Arqam, salah
seorang sahabat Nabi yang terkemuka yang berwenang melaksanakan
kegiatan Baitul Maal pusat. Konflik ini tidak hanya membuatnya menolak
untuk menerima upah dan pekerjaannya sebagai pelayan atau muslim untuk
kepentingan Allah, tetapi juga menolak hadir dalam pertemuan publik yang
dihadiri khalifah. Pada Akhir hayat Usman di awali ketika pada saat berbagai
utusan dari Kufah, Basrah, dan Mesir datang menemui Usman agar memecat
para gubemurnya yang notabene adalah kerabat-kerabat sendiri, tetapi
Usman menolak. Mereka kemudian mengepung rumah Usman dan menuntut
pengunduran diri, Usman juga menolak. Pengepungan terus berjalan sampai
beberapa hari. Sebagian di antara mereka memaksa masuk ke dalam rumah
untuk kemudian membunuhnya. Ini terjadi pada bulan Dzulhijjah 35 H atau
17 Juni 656 M, pada waktu berumur 82 tahun dan kekhalifahannya
berlangsung selama 12 tahun kurang 12 hari. Jenazahnya dimakamkan di
Baqi' waktu Maalam hari.
Ali bin Abi Thalib (23 SH-40H/600-661 M)
Ali bin Abi Thalib bergelar Abul Hasan, dilahirkan pada tahun Gajah ke-
13. Ali bin Abu Thalib adalah saudara sepupu Rasulullah saw dan dari suku
Bani Hasyim, yang dipercaya menjadi penjaga tempat suci Ka'bah. Ali
menikah dengan putri Rasulullah Fatimah az-Zahra dikaruniai dua putra
Hasan dan Husein. Ali Bin Abi Thalib ditakdirkan menjalankan kemudi
pemerintahan melalui masa-masa paling kritis berupa pertentangan antar
kelompok.52
Ali terkenal sangat sederhana, ia secara sukarela menarik dirinya dari
daftar penerima dana bantuan Baitul Maal, bahkan menurut yang lainnya dia
memberikan 5.000 dirham setiap tahunnya. Ali sangat ketat dalam
menjalankan keuangan negara. Suatu hari saudaranya Aqil datang
kepadanya meminta bantuan uang, tetapi Ali menolak karena hal itu sama
dencan mencuri uang milik masyarakat.53
Masalah apakah Ali membebankan khums atas ikan atau hasil hutan
(ajmat) 4.000 dirham. Baladhuri menulis kepada mereka sebuah pernyataan
yang ditulis di atas sehelai perkamen. Hutan-hutan ini terhampar di daerah
istana raja Namruz di Babilonia, di hutan ini terdapat ngarai yang dalam yang
dapat menciptakan kesempatan kerja. Seperti telah dikemukakan di atas
bahwa Kalimantan Barat mempunyai potensi hang sangat besar untuk
mengembangkan agroindustri. Namun demikian keberadaannya belum sesuai
dengan yang diharapkan, dan yang telah ada, terbatas pada perusahaan-
perusahaan yang relatif besar.
Jenis kegiatan agroindustri di Kalimantan Barat:
1. Tanaman Pangan dan Hortikultura, yang berisi kegiatan: pengolahan
buah-buahan, sari jeruk, pendingin, jeruk, tepung tapioka, dan
perusahaan penggilingan padi. Peluang investasi agroindustri di
Kalimantan Barat terdiri dari: Industri tepung pisang, industri pisang salai,
industri keripik pisang, industri tempe/tahu, industri minuman segar,
industri tepung tapioka, industri komponen makanan ternak, industri
pengolahan ubi kayu (gaplek), industri pendingin jeruk dengan industri
sari jeruk, industri minuman ringan, industri rambuatan dalam kaleng,
industri dodol durian, industri tepung durian, industri nenas dalam
kaleng, industri selai dan industri sari nenas.
2. Perkebunan, berisi kegiatan: Minyak kelapa, minyak goreng sawit, tepung
sagu gula, pengolahan tengkawang dan coklat, gula sirop, minyak
makanan dari nabati, coconut cream, arang tempurung, karet skim.
3. Peternakan, berisi kegiatan: Pengawetan dan penyamakan kulit, ransum
makanan ternak, dan rumah potong hewan.
4. Perikanan, berisi kegiatan: Pengalengan ikan, industri tepung ikan dan
tempat pendinginan (cold storage) hasil perikanan. selanjutnya
---$€£¥---

51
Adiwarman A Karim (2001), Ibid, h. 57
52
Jamil Ahmad (2000), Op Cit, h 47, 52
53
Adiwarman A Karim (2001), Op Cit. hal 59-60
318 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
dalam ekonomi Islam terletak pada permasalahan individu manusia bukan
pada tingkat kolektif (negara dan masyarakat).10 Menurut al-Maliki, ada empat
perkara yang menjadi asas politik ekonomi Islam. Pertama, setiap orang
adalah individu yang memerlukan pemenuhan kebutuhan. Kedua,
pemenuhan kebutuhan-kebutuhan pokok dilakukan secara menyeluruh
(lengkap). Ketiga, mubah (boleh) hukumnya bagi individu mencari rezki
(bekerja) dengan tujuan untuk memperoleh kekayaan dan meningkatkan
kemakmuran hidupnya. Keempat, nilai-nilai luhur (syariat Islam) harus
mendominasi (menjadi aturan yang diterapkan) seluruh interaksi yang
melibatkan individu-individu di dalam masyarakat.11
Berdasarkan uraian tersebut, dapat disimpulkan bahwa politik ekonomi
kebijakan fiskal Islam adalah menjamin pemenuhan kebutuhan pokok setiap
warga negara Muslim dan non Muslim/kafir dzimmi) dan mendorong mereka
agar dapat memenuhi kebutuhan-kebutuhan sekunder dan tersiernya sesuai
dengan kemampuan yang mereka miliki. Politik ekonomi inilah yang menjadi
garis dasar kebijakan fiskal Islam dan akan sangat terlihat dalam fungsi alokasi
dan distribusi.
Peluang Investasi Agroindustri
Kegiatan agroindustri mempunyai potensi dalam meningkatkan nilai
tambah produk hasil-hasil pertanian, bukan saja terbatas pada tingkat petani
tetapi sampai pada para pengusaha yang bergerak dalam perdagangan baik
lokal, nasional maupun Internasional. Agroindustri juga akan menciptakan
kesempatan kerja yang memadai di pedesaan dan juga peningkatan eksport
non migas. Peluang pengembangan agroindustri dapat dibagi dalam 2
kategori yakni pertama agroindustri berskala besar dengan basis perkebunan
(PTP dan Swasta) Perikanan laut, peternakan dan kategori kedua agroindustri
pedesaan dengan basis pertanian rakyat yang meliputi pengolahan palawija,
hortikultura, hasil perikanan rakyat baik air tawar, payau maupun laut.
Nilai tambah yang dihasilkan dari kegiatan agroindustri masih tetap
mempunyai peluang yang cukup besar, untuk dikembangkan di Kalimantan
Barat, mengingat Kalimantan Barat mempunyai potensi bahan baku, baik
untuk agroindustri berskala besar maupun skala kecil. Selain itu karena
Kalimantan Barat berbatasan langsung dengan negara tetangga yaitu
Malaysia maka peluang pasarnya juga masih terbuka lebar.
Di samping adanya peluang juga terdapat tantangan dalam
mengembangkan agroindustri terutama agroindustri di pedesaan. Tantangan
tersebut antara lain: kegiatan agroindustri itu harus dikembangkan dengan
mengunakan teknologi yang mampu menyerap tenaga kerja pedesan dan
10
Taqiyuddin an-Nabhani, Membangun Sistem Ekonomi…, hal. 53.
11
Abdurrahman al-Maliki, Politik Ekonomi Islam, hal. 37.
Sejarah Ekonomi Islam 43
menurut beberapa orang, tanah untuk batu-batu istana dan menurut yang
lainnya itu adalah tanah longsor.54
Pada saat pemerintahan di pegang khalifat Umar, Ali tidak hadir pada
pertemuan Majelis Syuro di Djabiya (masuk wilayah Madinah) yang diadakan
oleh Umar, tetapi ia menyepakati peraturan-peraturan yang sangat berkaitan
dengan daerah taklukan. Pertemuan itu juga menyepakati untuk tidak
mendistribusikan seluruh pendapatan Baitul Maal, tetapi menyimpan sebagai
bagian cadangan. Semua kesepakatan itu berlawanan dengan pendapat Ali.
Oleh karena itu ketika menjabat sebagai khalifah dia mendistribusikan seluruh
pendapatan propinsi yang ada di Baitul Maal Madinah, Basrah, dan Kufah.
Ali ingin mendistribusikan sawad, namun dia harus menahan diri karena takut
akan terjadi perselisihan. Nahju Balaghah lebih jauh menambahkan: “Prinsip
utama dari pemerataan distribusi uang rakyat diperkenankan. Sistem distribusi
setiap pekan sekali untuk pertama kalinya diadopsi. Hari Kamis adalah hari
pendistribusian atau hari pembayaran. Pada hari itu semua perhitungan
diselesaikan dan pada hari sabtu dimulai perhitungan baru.”
Mungkin cara ini merupakan solusi terbaik dipandang dari segi hukum
dan keadaan negara yang sedang mengalami perubahan kepemimpinan.
Khalifah Ali meningkatkan tunjangan pada pengikut-nya di Irak. Kurang lebih
alokasi pengeluaran masih tetap sama sebagaimana halnya pada masa
kepemimpinan Umar. Pengeluaran untuk Angkatan Laut yang ditambah
jumlahnya pada masa kepemimpinan Usman hampir dihilangkan seluruhnya,
karena daerah sepanjang garis pantai seperti Syria, Palestina dan Mesir
berada di bawah kekuasan Muawiyah. Tetapi dengan adanya Penjaga Malam
dan patroli yang diciptakan oleh Umar, Ali tetap menyediakan polisi reguler
yang terorganisir yang disebut Shurta, dan pemimpinnya diberi gelar
Sahibush Shurta.
Dalam suratnya yang ditujukan kepada Maalik Ashter bin Harith
menunjukkan Ali memiliki konsep yang jelas tentang pemerintahan,
administrasi umum dan masalah-masalah yang berkaitan dengannya. Surat
ini mendeskripsikan tugas dan kewajiban serta tanggung jawab penguasa.
Menyusun prioritas dalam melakukan dispensasi terhadap keadilan, kontrol
atas pejabat tinggi dan staf; menjelaskan kebaikan dan kekurangan jaksa,
hakim dan abdi hukum, menguraikan pendapatan pegawai administrasi dan
pengadaan bendahara.55 Ali bin Abi Thalib meninggal dunia akibat tebasan
pedang Ibnu Muljam. Jenazahnya dimandikan kedua putranya Hasan dan
Husein, kemudian dimakamkan di Kufah. Tetapi, Ibnu Asir menyatakan
54
Iman Abu Yusuf membahas dalam buku "What is taken out from the Sea" Adiwarman
A Karim (2001), Ibid, h. 60
55
Adiwarman A Karim (2001), Ibid, h. 60, 61
44 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia Investasi dalam Ekonomi Islam 317

bahwa ia dikuburkan di Neft. Ali meninggal dalam usia 63 tahun setelah

memerintah selama 5 tahun 3 bufan.56 *** Kebijakan Fiskal
Pemahaman tentang politik ekonomi negara Islam sangat diperlukan
---$€£¥--- untuk memahami politik ekonomi kebijakan fiskal Islam. Sebab politik
ekonomi merupakan garis kebijakan ekonomi yang melandasi kebijakan-
kebijakan ekonomi negara seperti halnya kebijakan fiskal. Menurut an-
Nabhani, politik ekonomi merupakan tujuan yang ingin dicapai oleh hukum-
hukum yang dipergunakan untuk memecahkan mekanisme mengatur urusan
manusia.5Jadi politik ekonomi dalam kebijakan fiskal meliputi dua hal, yaitu
(a) hukum-hukum yang dipergunakan, dan (b) tujuan yang ingin dicapai
dengan hukum-hukum tersebut. Dari sisi tujuan hukum, tujuan kebijakan
fiskal Islam tidak dapat dilepaskan dari tujuan syariat Islam. Muhammad
Husain Abdullah menyebutkan ada delapan tujuan luhur syariat Islam, yaitu;
memelihara keturunan, akal, kemuliaan, jiwa, harta, agama,
6
ketentraman/keamanan, dan memelihara negara. Sementara itu dalam
konteks kebijakan keuangan negara, Zallum sangat menekankan bahwa
kebijakan keuangan negara Islam bertujuan untuk mencapai kemaslahatan 7
kaum Muslimin, memelihara urusan mereka, menjaga agar kebutuhan hidup
mereka terpenuhi, tersebarnya risalah Islam dengan dakwah dan jihad fi
sabililillah.8
Menurut an-Nahbani dan al-Maliki, politik ekonomi Islam adalah
jaminan atas pemenuhan seluruh kebutuhan pokok (al-hajat al-asasiyah/basic
needs) bagi setiap individu dan juga pemenuhan berbagai kebutuhan
sekunder dan luks (al-hajat al-kamaliyah) sesuai kadar kemampuan individu
bersangkutan yang hidup dalam masyarakat tertentu dengan kekhasan di
dalamnya. 9 Dengan demikian titik berat sasaran pemecahan permasalahan

5
Taqiyuddin an-Nabhani, Membangun Sistem Ekonomi Alternatif Perspektif Islam, (An-
Nidlam al-Iqtishadi fil Islam), alih bahasa Moh. Maghfur Wachid, cet. v, (Surabaya: Risalah
Gusti, 2000), hal. 52. Pendapat senada juga dikemukakan oleh Abdurrahman al-Maliki dalam
bukunya “Politik Ekonomi Islam (terjemahan)”. menurut al-Maliki, politik ekonomi merupakan
target yang menjadi sasaran hukum-hukum yang menangani pengaturan perkara-perkara
manusia. (Lihat Abdurrahman al-Maliki, Politik Ekonomi Islam, (As-Siyasatu al-Iqtishadiyatu al-
Mutsla), alih bahasa Ibnu Sholah, cet. i, (Bangil: Al-Izzah, 2001), hal. 37.
6
Muhammad Husain Abdullah, Studi Dasar-Dasar Pemikiran Islam, (Dirasat fi al-Fikri
al-Islami), alih bahasa Zamroni, cet. i, (Bogor: Pustaka Thariqul Izzah, 2002), hal. 80.
7
Dengan adanya tujuan mencapai kemaslahatan atau kebaikan bagi kaum Muslimin,
bukan berarti kemaslahatan menjadi tolak ukur kebijakan fiskal. Tetapi yang dimaksud dengan
kemaslahatan bagi kaum Muslimin adalah segala hal yang menurut syara’ baik bagi umat, dan
untuk mencapai kemaslahatan tersebut kebijakan fiskal yang ditempuh harus didasarkan
kepada syara’ itu sendiri bukan didasarkan kepada kemaslahatan.
8
Lihat Abdul Qadim Zallum, Sistem Keuangan di Negara Khilafah, (Al Amwal fi Daulah
Al Khilafah), cet. i, alih bahasa Ahmad S. dkk, (Bogor: Pustaka Thariqul Izzah, 2002), hal. 4, 5,
13, 14, 28, 30, 34, 36, 50, 67, 138, ,139.
9
Taqiyuddin an-Nabhani, Membangun Sistem Ekonomi Alternatif…, hal. 52.
56
Abdullah Mustofa Al Maraghi (2000), Op Cit, h. 47 Abdurrahman al-Maliki, Politik Ekonomi Islam, hal. 37.
316 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia Sejarah Ekonomi Islam di Indonesia 45

terhadap tuntutan ganti kerugian oleh pihak ketiga. Lembaga ini tidak
diperkenankan mencari laba, dan penghasilan bersihnya dibagi-bagikan pada
setiap anggota yayasan itu. Tujuannya ialah untuk meringankan risiko bagi
seluruh kaurn Muslimin, juga untuk menjamin orang Islarn lainnya, bahkan
yang bukan Muslim pun akan menerirna santunan sesuai dengan setiap
kerugian yang dideritanya sebagai akibat perbuatan salah seorang yang | BAB 3 |
terasuransi. Dalam keadaan demikian maka keanggotaan yayasan asuransi
timbal-balik itu tidaklah dicela, melainkan dipandang seolah-olah sebagai
kewajiban agama. Ini merupakan suatu sarana yang memungkinkan seorang
Muslimin untuk membantu saudaranya sesarna Muslimin. Daya upaya untuk
melaksanakan usaha asuransi ini sekarang diadakan di Iran dan Pakistan dan
agaknya tidak diragukan lagi bahwa perusahaan asuransi dengan asas tolong-
rnenolong yang diselenggarakan sesuai dengan hukum agama Islam ini akan
Sejarah
didirikan pula di negara-negara Islam lainnya.

Investasi saham sesuai syariah di pasar modal

Ekonomi Islam
Salah satu bentuk investasi yang sesuai dengan syariah adalah membeli
saham perusahaan, baik perusahaan non publik (private equity) maupun
perusahaan publik/terbuka. Cara paling mudah dalam melakukan investasi di Indonesia
saham sesuai syariah di Bursa Efek Jakarta adalah memilih dan membeli jenis
saham-saham yang dimasukkan dalam Jakarta Islamic Index (JII).

Reksadana Syariah
Dalam reksadana konvensional, pengaturan atau penempatan portfolio
investasi hanya menggunakan pertimbangan tingkat keuntungan. Sedangkan
reksadana syariah selain mempertimbangkan tingkat keuntungan juga harus
mempertimbangkan kehalalan suatu produk keuangan. Sebagai contoh bila
reksadana syariah ingin menempatkan salah satu jenis investasinya dalam
saham, maka saham yang dibeli tersebut harus termasuk perusahaan yang
sudah dibolehkan secara syariat. Lebih mudahnya sudah termasuk dalam
jenis saham yang ada dalam daftar JII (Jakarta Islamic Index).
Demikian juga jenis investasi lainnya seperti obligasi, harus yang
menganut sistem syariah. Manajer investasi reksadana syariah harus
memahami investasi dan mampu melakukan kegiatan pengelolan yang sesuai
dengan syariah. Untuk itu diperlukan adanya panduan mengenai norma-
norma yang harus dipenuhi Manajer Investasi agar investasi dan hasilnya
tidak melanggar ketentuan syariah, termasuk ketentuan yang berkaitan
dengan praktek riba, gharar dan maysir. Dalam praktek syariah maka Manajer
Investasi bertindak sesuai dengan perjanjian atau aqad wakala. Manajer
investasi akan menjadi wakil dari investor untuk kepentingan dan atas nama
investor. Sebagai bukti penyertaan dalam reksadana syariah maka investor
akan mendapat unit penyertaan dari reksadana syariah.
N
ama “Indonesia” sebagai suatu bangsa baru muncul secara resmi
setelah adanya “Sumpah Pemuda” tahun 1928. Kemudian,
Indonesia sebagai nation state baru lahir pada tahun 1945 melalui
proklamasi kemerdekaan Republik Indonesia pada 17 Agustus. Jika
mengambil patokan adanya Indonesia sebagai bangsa setelah berdirinya
Syarikat Islam (1905), yang keanggotaannya hampir meliputi seluruh daerah
Hindia Belanda, maka bangsa Indonesia baru ada sejak tahun 1905. Namun
kelahiran Syarikat Islam tidak mempelopori adanya kebangsaan Indonesia.
Syarikat Islam lahir lebih didorong oleh faktor ukhuwah Islamiyah yang
keberadaannya tertekan oleh Penguasa Hindia Belanda. Walaupun demikian,
Syarikat Islam yang kelahirannya merupakan kelanjutan dari Syarikat Dagang
Islam dapat dijadikan sebagai patokan awal adanya pemikiran ekonomi Islam
di Indonesia. Hal ini menjadi patokan karena salah satu tujuan pergerakan
SDI maupun SI adalah mengutamakan sosial ekonomi dan mempersatukan
pedagang-pedagang batik. Kemudian dengan istilah “mempertinggi derajat
bumi putra” implementasinya merupakan usaha politis hingga terbebas dari
kekuasaan Hindia Belanda. Hasil akhir dari pergerakan para bumi putra ini
kemudian dimerdekakanlah Republik Indonesia.1
1
M. Masyhur Amin, Syarikat Islam: Obor Kebangkitan Nasional 1905-1942,
(Yogyakarta: Al Amin Press, 1996), hlm. 29.
46 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
Indonesia sebagai sebuah negara merupakan kesatuan dari berbagai
kerajaan bekas kekuasaan Hindia Belanda. Di mana beberapa kerajaan yang
berada dalam kekuasaan Hindia Belanda pada masa itu adalah
sebahagiannya kerajaan Islam. Oleh karena itu, berbicara sejarah ekonomi
Islam di Indonesia tidak lepas kaitannya dengan perkembangan ekonomi
Islam yang berkembang dalam kerajaan-kerajaan Islam tersebut. Kerajaan-
kerajaan Islam yang pernah ada dalam wilayah Nusantara merupakan suatu
masyarakat dengan struktur yang lengkap. Kerajaan-kerajaan Islam dalam
kenyataan sejarah telah memiliki Pelabuahan sebagai pusat perdagangan
ekspor dan import. Juga telah memiliki bandar, pasar dan mata uang. Di
kerajaan-kerajaan Islam di Aceh misalnya, telah banyak mata uang dereuham
(dirham) ditemukan.2
Di Kerajaan Islam Sumenep sekalipun tidak dinamakan dinar atau
dirham tetapi dinamaka mata uang reyal (real) adalah berasa dari mata uang
Spanyol. Kemudian diadopsi menjadi mata uang Kerajaan Sumenep. Sebagai
bukti bahwa mata uang ini adalah bagian dari sistem ekonomi Islam yang
berjalan dalam Kerajaan Sumenep adalah mata uang reyal tersebut
bertuliskan huruf Arab. Mata uang dinar juga ditemukan pada kerajaan
Gowa, uang dinar ini dikenal pada masa pemerintahan Sultan Hasanuddin,
sekitar abad ke-17 M. Di kerajaam Jambi pun telah dikenal mata uang yang
bercirikan bahwa sistem ekonomi Islam berjalan dalam kerajaan ini. Di mana
dalam mata uang Kerajaan Jambi terdapat tulisan “Sanat 1256” dengan
mengggunakan huruf dan angka arab.3
Adanya bukti sejarah berupa mata uang dinar dan dirham serta mata
uang lainnya yang bertuliskan huruf dan angka Arab di kerajaan-kerajaan
Islam merupakan sebuah bukti, bahwa sistem ekonomi yang berjalan dalam
kerajaan-kerajaan Islam tersebut adalah sistem ekonomi Islam. Kenyataan itu,
sesuai dengan keberadaan sistem perekonomian yang terbangun di masa
Rasulullah dan para sahabat. Sabda rasulullah yang menyatakan “...akan
datang suatu masa di mana tidak ada lagi yang berguna untuk dijadikan
simpanan kecuali dinar dan dirham...” adalah juga sebagai bukti bahwa
sistem ekonomi yang berjalan di kerajaan-kerajaan Islam di Nusantara adalah
sama dengan sistem ekonomi di masa Rasulullah Muhammad. 4 Di masa
pemerintahah Khalifah Umar bin Khaththab, telah menetapkan standar
perbandingan dinar dan dirham yaitu dalam kadar berat dan nilai 7 dinar
setara dengan 10 dirham.5
2
Teuku Ibrahim Alfian, Kronika Pasai: Sebuah Tinjauan Sedjarah, (Jogyakarta: Gajah
Mada University Press, 1973), hlm. 4.
3
Ibid.
4
Hadits, dalam Musnad Imam Ahmad bin Hambal.
5
Abdul Hadi Arifin, Malikussaleh Reinterpretasi Penyebaran Islam Nusantara,
(Louksemawe: University of Malikussaleh Press, 2005), hlm. 83.
Investasi dalam Ekonomi Islam 315
menurut pandangan beberapa orang ulama larangan agama terhadapjasa
asuransi akan berlaku atau tidak, bukanlah ditentukan oleh caranya
perusahaan asuransi itu beroperasi, melainkan ditentukan oleh bentuk
organisasinya.
Karena Adanya Asas Tolong-menolong Dalam Islam
Asas tolong-menolong dalam dunia Islam sesungguhnya sudah ada
sejak zamanjahiliyah. Pada zaman itu biasanya seluruh keluarga atau suku
dari pihak pembunuh membayar santunan pada suku korban pembunuhan.
Uang tebusan itu dibayarkan untuk menghindarkan tindak pembalasan atau
bahkan dendam kesumat yang mungkin akan berakibat binasanya beberapa
orang anggota suku karena peperangan dendam kesumat itu. Adat istiadat itu
membina kerukunan antara anggota kelompok atau suku, dan kemudian suku
itu bukan saja membayar santunan atas nama seorang anggotanya dalam
peristiwa pembunuhan, tetapijuga dalam peristiwa pelanggaran kecil. Ini
merupakan awal dari suatu bentuk asuransi pihak ketiga, karena setiap
anggota suku mengetahui bahwa anggota kelompok atau sukunya akan
melindunginya dalam hal pelanggaran atau pembunuhan yang telah
dilakukannya. Ini tidak akan menyebabkan seseorang anggota suku bertindak
ceroboh, karena sekalipun anggota sukunya akan melindunginya, tetapi
mereka akan memperlihatkan ketidaksenangan mereka atas kelakuannya.
Sekarang Didirikan Yayasan Asuransi Tolong-menolong
Di dalam Al Qur'an uang santunan dianjurkan sebagai usaha mencegah
dendam kesumat.
"Hai orang-orang yang beriman, diwajibkan atas kamu qishaas (pembalasan
yang sebanding) berkenaan dengan orang-orang yang dibunuh; orang merdeka
dengan orang merdeka, hamba dengan hamba, dan wanita dengan wanita.
Maka barangsiapa yangmendapat suatu pemaafan dari saudaranya, hendaklah
(yang memaafkan) mengikuti dengan cara yang baik, dan hendaklah (yang
diberi maaf) membayar (diat) kepada yang memberi maafdengan cara yang
baik (pula). Yangdemikian itu adalah suatu keringanan dari Tuhan kamu dan
suatu rahmat. Barang siapa yang melampaui batas sesudah itu, maka baginya
siksa yang sangat pedih. Dan dalam qishaash itu ada (jaminan kelangsungan)
hidup bagimu, hai orang-orang yang berakal, supaya kamu bertakwa". (Al
Qur'an, 2. 178-1979).
Ketika Nabi Muhammad menjadi kepala pemerintahan di Madinah,
telah diputuskannya bahwa asas santunan timbal-balik itu berlaku untuk
seluruh umat atau masyarakat Mulimin. Sekarang ini diberi tafsiran bahwa
setiap orang yang beriman, tanpa memandang golongan, atau suku
bangsanya, dapat bergabung dengan sesama kaum Muslimin, mendirikan
suatu perusahaan asuransi untuk mengadakan perlindungan timbal-balik
314 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
Pasaran asuransi perabot rumah pun sangat terbatas. Karenajarang
sekali terjadi pencurian, sehingga pemilik harta itu tidak merasa ada alasan
untuk mengasuransikannya. Bahkan sebagian harta bergerak perlengkapan
industripun tidak diasuransikan.
Hal yang utama menciptakan bentuk asuransi yang sesuai atau
dihalalkan oleh umat Islam. Memang sedikit sekali minat untuk mendirikan
perusahaan asuransi khas Islami, dibandingkan dengan pendirian bank-bank
Islam, walaupun akhir-akhir ini keadaannya sudah berubah.
Dalam rangka memenangkan program kerja di dunia asuransi di
kalangan umat Islam, terus diadakan upaya-upaya progresif kedepan, dengan
menerapkan eksperimen-eksperimental di bidang asuransi secara
berkesinamgbungan. Sekalipun dalam dasawarsa terakhir ini jumlah
perusahaan perbankan Islam semakin bertambah, namun pendirian
perusahaan asuransi di sebagian besar negara-negara Islam masih merupakan
gejala baru. Bank Islam Dubai telah mendirikan Perusahaan Asuransi Islam
Arab di bawah naungannya di tahun 1979. Perusahaan ini bersifat mandiri,
sekalipun sejumlah pemegang sahamnyajuga menjadi pemegang saham bank
tersebut. Seperti halnya bank itu, perusahaan asuransi ini pun dilengkapi
dengan suatu majelis penasihat agama Islam, yang memantau kegiatan
perusahaan ini untuk memusatkan kepatuhannya pada hukum agama Islam.
Sebagian besar calon nasabah Perusahaan Asuransi Islam Arab itu tampil
karena anjuran Bank Islam Dubai kepada para nasabahnya, dan hampir tidak
ada calon nasabah datang atas kegiatan perusahaan asuransi itu sendiri
sampai sekarang.
Perusahaan asuransi Islam yang kedua didirikan oleh Kelompok Al
Baraka dipimpin oleh Syeikh Saleh Kamel dari Bahrain di tahun 1980.
Perusahaan asuransi ini pun berfungsi mengikuti garis-garis Perusahaan
Asuransi Islam Arab Dubai. Bahkan keberhasilan perusahaan di Dubai itulah
yang mendorong kelompok Al Baraka untuk melakukan kegiatan di Bahrain.
Kemudian kelompok Dar al-Mal al-Islami dipimpin oleh Pangeran
Mohammad bin Faisal pun mendirikan beberapa perusahaan asuransi. Bank
Islam Faisal di Sudan mendirikan perusahaan Asuransi Islam di Khartum pada
tahun 1982, dan diJenewa Dar al-Mal al-Islami mendirikan cabang "takaful"
(asuransi gaya Islam) yang menyediakan jasa asuransi gaya Islam.
Besar kemungkinannya bahwa kemajuan bank-bank Islam akan
mendorong pertumbuhan perusahaan asuransi Islam sebagai usaha
pelengkap. Memang banyak perusahaan asuransi Barat yang mengakui
bahwa mereka pun beroperasi sesuai dengan hukum Islam pada segi-segi
yang penting. Ini adalah dana tolong menolong (mutual funds)—yaitu
yayasan asuransi tidak komersial yang berusaha hanya untuk para
anggotanya, sekaligus menjadi pemiliknya—dan Dar-al-Mal al-Islami memang
telah mendirikan lembaga semacam itu dalam bentuk waqf mudarabah. Maka
Sejarah Ekonomi Islam di Indonesia 47
Dalam sejarah Islam, kesadaran akan uang sebagai bagian dalam sistem
ekonomi telah muncul sebelum ekonomi itu itu diakui sebagai disiplin ilmu
tersendiri. Peranan uang dalam ekonomi Islam telah didiskusikan oleh Imam
Ghazali (1058-1111 M) dalam kitabnya yang terkenal “Ihya Ulumuddin”.
Menurut Ghazali, manusia memerlukan uang sebagai medium of exchange
(alat perantara/pertukaran) untuk membeli barang dan jasa. Ibnu Taymiyah
menyebutkan bahwa uang itu tidak hanya berfungsi sebaga medium of
exchange. Dua pandangan yang bertolak belakang ini telah mewarnai
pemikiran ekonomi Islam. Sehingga Ibnu Qayyim dalam pembahasannya
tentang peranan uang sependapat dengan Imam Ghazali. Namun Ibnu
Khaldun dalam pandangannya terhadap uang lebih cenderung kepada
pendapat Ibnu Taymiyah.6 Sebagai sebuah kesimpulan tentang fungsi uang
dalam Islam, bahwa Islam melarang memperlakukan uang sebagai
commodity (barang) yang bisa diperjual-belikan. In Islam, money is not
identical with commodity that can be traded for the purpose of making profit.
Islam hanya melihat uang itu sebagai alat tukar, alat perantara, dan alat untuk
menentukan nilai, bukan sebagai barang yang bisa diperjual-belikan.7
Sekalipun, Muhammad Rasulullah dikenal sebagai seorang yang
berprofesi pedagang sebelum diangkat sebagai utusan Allah. Dan apa yang
dilakukannya tidak termasuk bagian dari sebuah sunnah. Namun apa yang
diperbuatnya sebelum menjadi nabi adalah sebuah kebaikan. Di mana prinsip
berniaga yang dilakukan oleh Muhammad bin Abdullah adalah jujur dan adil.
Prinsip ini hingga sekarang masih dimasukan dalam kategori perbuatan selalu
diidamkan oleh sema manusia, terlebih dalam Islam. Sekalipun demikian apa
yang dilakukan Muhammad bin Abdullah sebagai sesuatu yang harus diikuti.
Oleh karena itu tak sedikit umat Islam, bahkan menjadikan perbuatan dagang
yang dilakukan oleh Muhammad bin Abdullah sebagai sunnah yang harus
diikuti. 8 Hal ini tidak berlebihan, bahkan profesi “dagang” adalah sesuatu
yang mendapat kehormatan, dan dianggap yang terbaik sejajar dengan
pekerjaan bertani. Penghormatan atas profesi itu banyak disebut dalam
berbagai hadits. Rasulullah bersabda “Rahmat Allah atas orang-orang yang
berbaik hati ketika menjual dan membeli. Dan ketika dia membuat
keputusan”.9
Perihal niaga (perdagangan) di masa kerajaan-kerajaan Islam di
Nusantara merupakan suatu pekerjaan yang paling menonjol. Bukan hanya
masyarkatnya yang giat berdagang, akan tetap kerajaan (Negara) pun
6
M. Shabri H. Abd. Majid, “Uang di Mata Pemikir Ekonomi Islam”, dalam Serambi
Indonesia online.
7
Ibid.
8
M. Luthfi Hamidi, Jejak-jejak Ekonomi Syariah, (Jakarta: Senayan Abadi Publishing,
2003), hlm. 325.
9
H.R. Bukhari.
48 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
mengandalkan pendapatannya dari hasil perdagangan ekspor dan impor.
Hubungan Samudera-Pasai dan Mataram misalnya, adalah sudah lama
terjalin. Banyak bukti sejarah yang menunjukkan hubungan Samedra Pasai -
Mataram, diantarnya pada makam Sultan Agung di Imogiri, Yogya, terdapat
guci air abad XVII kiriman Sultan Iskandar Muda dari Samudera-Pasai. Belum
lagi kita mendalami Serat Tajussalatin, kodifikasi hukum tata pemerintah dan
petunjuk memerintah dengan prinsip keadilan. Buku berbahasa dan berhuruf
Jawa yang dipakai di Keraton Yogya tersebut merupakan salinan dari Kitab
Tajussalatin, tulisan berhuruf Jawa berbahasa Pasai, berasal dari masa
pemerintah Sultan Alaad-Din Ri’ayat Syah (1589-1604). Dengan demikian,
meskipun zaman itu masih belum canggih, namun sudah terjalin jaringan
intelektual antara Aceh dan Jawa dan juga dengan seluruh Nusantara.10
Hubungan antara Aceh dengan Jawa selalu mengalami naik-turun.
Semula berhubungan dalam niaga, akan tetapi pada perkembangannya
perdagangan antara dua kerajaan berkahir dengan keinginan saling
menguasai. Dalam catatan Negarakertagama dilukiskan bahwa Samudera-
Pasai dikuasai Majapahit tahun 1360. Dan sementara itu, menyinggung hal
yang sama, Hikayat Raja-raja Pasai meyebutkan, ”...begitu banyak barang
diangkut sehingga kapal-kapal Majapahit pulang dari Pasai bagaikan itik
berenang. Hanya kelihatan kapalnya, akibat membawa muatan terlalu
banyak.” Tidak hanya barang yang dibawa, juga sejumlah bangsawan Aceh
ikut pindah ke Majapahit dan kelak menyebar agama Islam pertama di Jawa.
Antara lain adik Putri Jeumpa bernama Pengeran Makhudum yang nantinya
dikenal sebagai Sunan Ampel. Dengan seizin kakak iparnya Raja Majapahit
yang masih memeluk agama Hindu, Makhudum diizinkan membuka
pesantren. Dengan izin tersebut yang telah diberikan kepada Makhudum,
supaya Makhudum bersedia menetap di Majapahit, dan dengan bertujuan
menemani kakaknya tidak merasa kesepian. Makhudum memilih Desa Ampel
Gading di pinggir Sungai Mas, Surabaya, dan kemudian menjadi salah
seorang Wali. Dan sangat keliru kalau ada anggapan bahwa Putri Chempa
yang menikah dengan Raja Majapahit berasal dari Kamboja. Tetapi karena
lidah orang Jawa agak sulit untuk mengucapkan jeumpa, jadilah chempa.11
Ekonomi Islam di Masa Hindia Belanda
Secara sistemik, ekonomi formal yang berjalan dalam masa kekuasaan
Hindia Belanda adalah ekonomi liberal. Ekonomi ini mulai berjalan di bawah
kekuasaan Hindia Belanda setelah peraturan tanam paksa (Cultuur Stelsel)
dihapuskan. Juga sejalan dengan adanya penanaman modal usahawan
10
Wan Hussein Azmi, “Islam di Aceh Masuk dan Berkembangnya Hingga Abad XVI”
dalam A. Hasjmy, Sejarah Masuk dan Berkembangnya Islam di Indonesia, (Bandung: Al
Maa’rif 1981), hlm. 210.
11
Kompas, 6 Mei 2003.
Investasi dalam Ekonomi Islam 313
perusahaan kecil jarang mengasuransikan barang persediaannya. Bahkan di
sektor industri pun hanya perusahaan besar yang mengasuransikan alat
perlengkapannya, sedangkan perusahaan industri milik negara biasanya
mengabaikan perusahaan asuransi swasta, kecuali perusahaan pelayaran.
Asuransi bahari merupakan satu-satunya cabang asuransi yang hidup subur di
wilayah Teluk yang kaya minyak. Kapal minyak (tanker) serta muatannya
diasuransikan, dan Lloyds of London merupakan penampung asuransi
terakhir.
Apalagi kalau kita membicarakan lebih mendalam tentang dunia
asuransi, utamanya harta tak bergerak sangat jarang diasuransi, misalnya
asuransi rumah dari gedung ataupun perabotannya, sangat jarang terjadi di
dunia Islam. Berapa pun tingginya nilai harta tak bergerak itu di wilayah Teluk
Arab, sebagian besarnya tidak dilindungi asuransi. Hal ini adalah akibat dari
kurang giatnya perusahaan asuransi untuk menggarap jenis asuransi ini,
karena banyak orang beranggapan bahwa hal ini termasuk jenis asuransi
perseorangan yang tidak dihalalkan oleh hukum Islam.
Perusahaan-perusahaan asuransi itu juga menyadari besarnya risiko
dalam bidang asuransi ini. Di wilayah tersebut peraturan penertiban
pembangunan sangat sedikit dan kurang ketat. Seringkali terjadi penambahan
lantai suatu gedung yang tidak direncanakan untuk menahan beban
tambahan. Demikian pula halnya dengan problem konstruksi yang segera
tersingkap setelah gedungnya selesai dibangun, dan keruntuhan total sebuah
gedung bukanlah hal yangjarang terjadi. Dalam keadaan semacam ini
asuransi terhadap bangunan, tentu saja tidak dapat dianggap berpotensi
menghasilkan laba, karena dapat diduga banyak sekali tuntutan yang akan
diajukan.
Karena biasanya benda tak bergerak diperjual-belikan atas dasar
pembayaran uang tunai, atau didukung dengan pinjaman dari lembaga
pembiayaan perumahan yang diselenggarakan oleh pemerintah, makajarang
ada hipotek swasta. Karena itu tidak ada lembaga-lembaga pembiayaan
seperti koperasi pembangunan yang mewajibkan pemilik rumah untuk
mengasuransikan harta benda itu. Dana pembinaan "real estate" di Arab
Saudi dan di negara-negara Teluk Arab menyediakan pinjaman tak berbunga
bagi penduduk dengan hanya membebankan biayajasa yang kecil tanpa
mengadakan syarat-syarat khusus selain kewajiban membayar pinjaman itu.
Lembaga-lembaga pembiayaan perumahan negara biasanya tidak
rnewajibkan pihak yang berutang agar mengasuransikan harta itu sebagai
syarat untuk pemberian uang hipotek. Semua faktor tersebut mengakibatkan
terbatasnya pasaran asuransi harta tak bergerak. Dalam kenyataannya
asuransi harta tak bergerak terbatas pada bangunan industri dan bukan
rumah pribadi.
312 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
Pada kenyataannya banyak perusahaan dalam negeri di negara Islam
yang menyatakan patuh kepada hukum Islam, namun tidak selalu berbuat
sesuai dengan apa yang dinyatakannya itu. Dalam soal usaha, misalnya,
mereka tetap memegang surat berharga yang menghasilkan bunga untuk
keperluan dana cair, hal ini bertentangan dengan asas-asas Islam. Selain itu
sudah tentu tidak mungkin untuk menyingkirkan setiap unsur perjudian.
Adapun usaha lain yang sangat signifikan dalam rangka sosialisasi
program asuransi –praktek asuransi dan hukum Islam dapat diintegralkan
(disatupadukan). Perusahaan asuransi dalam dan luar negeri berusaha
mematuhi hukum Islam dalam tiga segi penting. Pertama: perusahaan
asuransi biasanya tidak memasang iklan untuk mencari nasabah, secara
terbuka di dunia Islam, namun memelihara rahasia kehadirannya. Mereka
hadir bila ada nasabah yang memerlukannya, namun mereka tidak mengejar-
ngejar nasabah baru. Merekajuga tidak memaksa calon nasabah untuk
mengambil asuransi, atau mendesak nasabah lain untuk memperpanjang
polisnya. Kedua: perusahaan asuransi itu tidak menawarkan asuransijiwa
kepada kaum Muslimin dalam negeri. Ada perasaan bahwa seorang yang
beriman tidak akan mengasuransikan jiwanya sendiri, karena ajal adalah
takdir Allah, dan tidak ditentukan oleh manusia. Asuransi dana lanjut usia pun
tidak disetujui, karena pendapatan yang dihasilkan menyerupai bunga atas
deposito bank, sekalipun sebenarnya pendapatan itu baru akan diterima
setelah beberapa periode.
Cara ketiga: perusahaan asuransi berikhtiar menyesuaikan diri dengan
hukum Islam, yaitu dengan hanya menyediakan asuransi usaha, bukan
asuransi perseorangan. Pihak perusahaan membutuhkan perlindungan risiko,
kebakaran, kecelakaan kapal, dan bermacam-macam masalah transportasi
meliputi barang produksi serta kendaraannya. Hanya beberapa orang saja
yang mengasuransikan kendaraan mereka terhadap risiko kerusakan. Hal ini
disebabkan oleh tingginya angka kecelakaan dl harnpir semua negara-negara
Islam, perusahaan-perusahaan asuransi kurang berminat pada asuransi mobil,
karena uang preminya terpaksa ditetapkan dengan sangat tinggi jika hendak
mengharapkan laba.
Di sini salah satu kendalan utama lainnya adalah minat terhadap
asuransi sangat kurang. Ada pendapat, bahwa asuransi merupakan sesuatu
hal mewah dan dengan meningkatnya pendapatan pribadi seseorang, maka
kebutuhan akan asuransi pun akan meningkat pula. Dalam istilah
perekonomian, kelenturan pendapatan mengenai kebutuhan asuransi sangat
tinggi. Namun karena alasan yang telah kita bahas itu, maka kaidah ini tidak
berlaku di lingkungan dunia Islam, negara-negara seperti misalnya Kuwait dan
Persatuan Emirat Arab yang angka pendapatan per kapitanya paling tinggi,
tetapi pasaran asuransi dalam negerinya sangat sedikit. Hanya perusahaan-
perusahaan besar saja yang mementingkan soal asuransi, sedangkan
Sejarah Ekonomi Islam di Indonesia 49
Belanda dalam berbagai bidang ekonomi, seperti: pertanian, perkebunan,
perdagangan, dan lain-lain. 12 Sistem ekonomi ini sudah pasti tidak cocok
dengan umat Islam. Pada kenyataannya investasi yang dilakukan oleh para
usahawan Belanda hanyalah menimbulkan pemerkosaan hak, penindasan,
dan pemerasan. 13
Hidup adalah hak setiap individu, namun tercukupinya kebutuhan
harus dilakukan secara kolektif, karena manusia untuk hidup saling
ketergantungan. Pada satu sisi kebangkitan ingin berusaha dan tercukupinya
hajat hidup adalah karena faktor tekanan sistem ekonomi liberal yang
menyengsarakan. Pada sisi lain, rakyat Hindia Belanda khususnya yang
beragama Islam mempunyai keyakinan bahwa spirit ekonomi Islam harus
dijalankan. Kewajiban berzakat, berinfaq dan bershadaqah pada setiap
muslim telah mendorong terwjudnya ekonomi Masjid. Di mana
penghimpunan zakat, infaq, dan shadaqoh dengan cara disentralisir di Masjid
kemudian pengurus Masjid mendistribuskannya kepada setiap yang berhak
telah menopang aktifitas ekonomi umat Islam. Masjid sebagai pusat ekonomi
Islam pada masa kekuasaan Hindia Belanda cukup efektif. Kenyataan itu
terbukti dengan adanya sebuah Masjid di Purwokerto pada tahun 1891 telah
mampu memberikan pinjaman investasi kepada Bank Penolong yang
didirikan oleh Raden Aria Wirajaatmadja. Pada perkembangan lebih lanjut,
dengan modal awal dari Masjid tersebut Bank Penolong telah berkembang
hingga bank tersebut memiliki modal senilai f 4.000 (empat ribu gulden).14
Sentralisasi ZIS dan distribusinya oleh Masjid pada masa Hindia
Belanda, sekalipun berjalan namun Masjid belum dapat dikatakan sebagai
lembaga keuangan Islam yang tersistem. Kenyataan adanya sebuah Masjid
yang mampu mengelola keuangan ZIS itu, lebih tepat dikatakan sebagai
manifestasi dari kewajiban dalam beragama (Islam). Namun walaupun
demikian, Masjid sebagai pusat kebudayaan dan peradaban telah mewakili
umat Islam sebagai institusi yang mendapatkan kepercayaan masyarakat. Di
masa Raasulullah, Masjid difungsikan sebagai pusat ibadah, pusat pendidikan,
pusat penyelesaian problematika umat dalam aspek hukum (peradilan), pusat
pemberdayaan ekonomi umat, dan pusat informasi umat Islam. Bahkan
Masjid di masa Rasulullah, juga sebagai pusat komando operasi militer dan
pemerintahan.15
Salahsatu pilar kemajuan peradaban Islam adalah amwal (wealth).
Ibnu Khaldun pernah menyatakan bahwa ekonomi adalah tiang dan pilar
12
G. Kartasapoetra, eds., Koperasi Indonesia yang Berdasarkan Pancasila dan UUD
1945, (Rineka Cipta, Jakarta: 1984), hlm. 58.
13
Ibid.
14
Ibid., hlm. 63.
15
Agustianto, “Peran Masjid Dalam Edukasi Ekonomi Syariah”, dalam www. e-
syariah.ORG.
50 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
paling penting untuk membangun peradaban Islam (imarah). Kemudian, Al-
Ghazali, Asy-Syathibi dan seluruh ulama ushul yang membahasa maqashid
syari’ah senantiasa memasukan amwal sebagai pilar maqashid.16 Di Indonesia
dalam masa perkembangan Islam di Indonesia, pemikiran Ghazali, Syathibi,
dan Ibnu Khaldun telah terserap oleh umat Islam di Indonesia. Oleh karena
itu, Masjid dalam fungsinya sebagai pusat pemberdayaan ekonomi dapat
dipastikan sistem ekonomi Islam telah terbangun. Kenyataan itu pada masa
Hindia Belanda ada sebuah masjid telah mampu memberikan pinjaman
modal untuk pendirian sebuah bank.17
Koperasi sebagai lembaga simpan pinjam, di masa Hindia Belanda
telah hadir ditengah masyarakat. Sekalipun tidak dapat dinamakan sebagai
lembaga keuangan Islam namun ide dasarnya dilandasi oleh suatu pemikiran
keislaman. Di mana lembaga keuangan koperasi ini didasarkan pada nilai
“ta’awuniyah_ tolong menolong”. Pada perkembangan lebih lanjut
“ta’awuniyah” tersebut menjadi azas koperasi. Dalam pasal 5, bagian 3
Undang-undang No. 12 Tahun 1967 dinyatakan; bahwa azas koperasi adalah
kekeluargaan dan kegotongroyongan.18
Istilah Koperasi sebelum lahir dan berkembang di Indonesia, telah
populer di Eropa pada pertengah abad ke-19. Kemunculan Koperasi adalah
sejak kapitalisme telah terbukti membawa masyarakat kepada kemiskinan dari
sejak awal abad ke-17. Di Eropa, Koperasi itu dinamakan ”Kinder der Not”,
maka cukup jelas bahwa koperasi merupakan usaha untuk membatasi
perkembangan kapitalisme. Di Hindia Belanda, Koperasi pada awalnya
dimunculkan oleh tokoh lokal, yaitu Raden Aria Wirajaatmadja. Sekalipun
belum sampai pada makna ”berhasil”, namun pemikiran Raden Aria
Wiraatmadja telah membuat titik kebangkitan ekonomi yang berpihak pada
rakyat. Pada tahun 1891, Raden Aria Wiraatmadja mendapat dukungan moril
dari E. Sienburgh, hingga kemudian mendirikan Bank Penolong sebagai
lembaga keuangan yang produk utamanya adalah Simpan Pinjam. De Wolf
van Westerrede yang bersemangant untuk mebangun bank Simpan Pinjam,
pada tahun 1898 menggantikan E. Sienburgh sebagai pejabat tinggi Hindia
Belanda. Semangat De Wolf van Westerrede tersebut kemudian diaplikasikan,
sehingga Bank Penolong menjadi ”Purwokerto Hulf, Spaar En
Landbouwcrediet”.19
Pada awal abad ke- 20 di Solo perbaikan kearahan ekonomi umat
Islam dipelopori Haji Samanhudi dengan delapan orang rekannya, yaitu: 1)
Sumawardoyo; 2) Wiryotirto; 3) Suwandi; 4) Suropranoto; 5) Jarmani; 6)
16
Ibid.
17
G. Kartasapoetra, eds., Koperasi Indonesia yang Berdasarkan Pancasila dan UUD
1945, (Rineka Cipta, Jakarta: 1984), hlm. 18..
18
Ibid.
19
Op. Cit, hlm. 56.
Investasi dalam Ekonomi Islam 311
tersebar di dunia Islam, karena sebelum tahun 1920-an hanya sejumlah kecil
penduduk, termasuk para perantau yang mulai memperhatikan soal asuransi
ini. Namun sekarang, dengan bertambah besarnya skala kegiatan usaha,
beberapa diantaranya adalah perusahaan yang berukuran besar, mulai
mencari perlindungan bermacam-macam asuransi—termasuk asuransi risiko
kecelakaan, bahaya kebakaran, dan pencurian. Namun jarang terdapat
asuransi jiwa untuk para karyawan perusahaan asing, asuransi biaya
pembayaran pensiun, dan untuk santunan keluarga dalam hal kematian atau
cacatnya seseorang karyawan dalam melakukan kerjanya. Ada sistem pensiun
untuk para karyawan perusahaan besar dan pegawai pemerintah, namun ini
tidak didasarkan kepada perjanjian asuransi, karena tidak terdapat keringanan
pajak bagi iuran asuransi, sebagaimana yang berlaku bagi iuran dana pensiun
biasa. Jika terjadi kecelakaan kerja yang mengakibatkan kematian atau
cederanya seseorang karyawan, perusahaan wajib membayar santunan
kepada keluarga karyawan bersangkutan, namun hanya sejumlah kecil
perusahaan yang mengasuransikan risiko ini.
Bagaimanakah caranya menawarkan suatu bentuk asuransi di
lingkungan dunia Islam, mengingat hambatan-hambatan terhadapnya?
Melihat keberadaan asuransi masih bersifat terbatas di kalangan Muslim,
namun tidak satupun negara Islam yang melarang asuransi, namun masing-
masing menghendaki agar setiap perusahaan asuransi menyesuaikan cara
kerjanya dengan ketentuan hukum agama. Sikap hukum terhadap usaha
asuransi berlain-lainan di masing-masing negara Islam dan pada umumnya
masing-masing pemerintah negara Islam itu kurang memperhatikan soal
asuransi dibandingkan dengan soal perbankan. Hanya Arab Saudi yang tidak
memperkenankan perusahaan asuransi mendaftarkan diri karena tidak
adanya peraturan dalam undang-undang pendaftaran perusahaan. Tetapi
perusahaan-perusahaan asing diperkenankan untuk menyelenggarakan usaha
asuransi di wilayah Kerajaan ini, dan ada sejumlah perusahaan asuransi yang
terdaftar di Hongkong atau di tempat lain banyak menyelenggarakan usaha
asuransi di Arab Saudi, yang pada kenyataannya sebagian besar dimiliki oleh
warga negara Arab Saudi.
Di banyak negara Islam berlaku keadaan yang bertolak belakang
dengan keadaan di Arab Saudi, karena di sana kegiatan perusahaan asuransi
asing sangat dibatasi. Perusahaan-perusahaan dalam negeri digalakkan untuk
mendaftar di negara bersangkutan dan yang diutamakan untuk
menyelenggarakan urusan asuransi pemerintah. Bahkan pada kenyataannya
terdapat suatu tingkat proteksi perusahaan usia muda untuk perusahaan-
perusahaan dalam negeri, yang masing-masing dianggap melakukan kegiatan
dengan mematuhi hukum agama Islam, berlainan dengan perusahaan-
perusahaan asing.
310 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
memberi bantuan kepada perusahaan atau seseorang yang ditimpa nasib
malang yang tak terduga. Karena itu asuransijiwa tidak dibutuhkan. Di
lingkungan keluarga besar setiap orang sadar akan kewajibannya terhadap
sesama ahli keluarga, dan tidak mungkin seorang anggota keluarga dikucilkan
sehingga tidak menerima bantuan diwaktu dia menderita. Asuransi terhadap
risiko pencurianjuga tidak diperlukan karena kejahatan semacam itu
sangatjarang terdapat dalam masyarakat Islam di zaman itu.
Bahkan di zaman sekarang ini pencurian tetap jarang terjadi di
masyarakat Islam yang taat. Di Arab Saudi, misalnya, angka pencuriannya
termasuk yang paling rendah di seluruh dunia, juga di Pakistan dan Sudan,
semenjak kebangkitan agama Islam, kejahatan semacam itu mulai bertambah
jarang. Kejahatan ini sangat memalukan, sehingga dapat berakibat buruk
pada seluruh keluarga besar yang bersangkutan, oleh karena itu keluarga
mengadakan tekanan untuk mencegah terlibatnya anggota keluarga dalam
kesulitan ini. Hal inijuga mencerminkan akibat yang kurang menyenangkan,
karena pelaksanaan hukum Islam yang tegas, yaitu pemotongan sebelah
tangan bagi seorang pencuri. Tindakan semacam ini merupakan pencegahan
efektif, sekalipun hukuman ini hanya diterapkan terhadap para bromocorah,
dan perlu pula diingat bahwa syarat-syarat pembuktian, sebelum pelaksanaan
hukuman itu sangat berat. Peristiwa residivisme (kejahatan yang terulang) pun
jarang sekali terjadi di lingkungan dunia Islam, dibandingkan dengan di dunia
Barat. Bagaimanapun juga, karena terdapat keberatan terhadap semua
prosedur perbankan dan perasuransian komersial Barat, maka banyak
pemerintah negara Islam yang beranggapan perlunya menjaga ketertiban
keamanan secara ketat. Karena jika tidak demikian tradisi yang didasarkan
pada pembayaran uang tunai terpaksa harus diganti dengan penggunaan cek
dan fasilitas perbankan lainnya, termasuk juga jasa asuransi. Jika kriminilitas
meluas, maka hal ini memaksa masyarakat menjauhi ajaran-ajaran Al Qur'an.
Senernya, Asuransi modern timbul karena perdagangan dengan dunia
Barat. Selanjutnya, usaha asuransi moderen mula-mula menembus ke
negara-negara Islam di abad ke XIX sebagai akibat meningkatnya
perdagangan dengan dunia Barat. Ekspor dari dunia Barat diasuransikan
terhadap risiko kerusakan selama masa pengangkutan, sekalipun hampir
semua barang muatan diangkut dengan kapal-kapal milik orang-orang Barat.
Karena para pengekspor Baratjuga merasa perlu pengasuransikan barang
dagangannya terhadap kerusakan sewaktu berada di pelabuhan negara Islam,
maka pengimpor dan saudagar Islam segera menyaksikan bahwa perusahaan
asuransi Barat mengirim petugas penyelidikan untuk memperhitungkan
jumlah uang premi. Tidak banyak terdapat tindakan perlawanan terhadap hal
ini, sekalipun para saudagar Muslimin menganggap asuransi itu tidak perlu.
Dikalangan Islam asuransi belum lama tersebar luas, bisa diperkirakan
sekitar baru selama 3-4 dasawarsa terakhir ini usaha perasuransian banyak
Sejarah Ekonomi Islam di Indonesia 51
Hardjosumarto; 7) Sukir; dan 8) Martodikoro. Kemudian mereka mendirikan
Syarikat Dagang Islam (SDI) sebagai manifestasi penghimpunan terhadap
pengusaha muslim yang bergerak dalam perdagangan batik. 20 Pada saat itu
SDI mengambil asas dan tujuannya sebagaimana terangkum dalam empat
bagan, yaitu: Pertama, Mengutamakan sosial ekonomi; Kedua,
Mempersatukan pedagang-pedagang batik; Ketiga, Mempertinggi derajat
bumiputera; dan Keempat, Memajukan agama dan sekolah-sekolah Islam.21
Dalam pidato pembukaannya, Haji Samanhudi mengemukan tentang
nasib bangsa Indonesia, “Di negeri ini, bangsa Belanda-lah yang kelas satu,
Bangsa Tionghoa menjadi kelas dua. Adapun Bangsa Indonesia dianggap
bangsa kelas kambing atau disebut juga inlander.” 22 Tentang pergerakan
Islam pada periode ini, mempunyai dua kecendrungan, yaitu: ‘tajdid salafi’
yaitu mengembalikan umat Islam pada kemurnian ajaran-ajarannya. Dan,
yang satu lagi tajdid ashri yaitu merumuskan kembali ajaran-jaran Islam
sehingga sesuai dengan alam pikiran modern. Dua pemikiran Haji Samanhudi
tersebut dikarenakan adanya kecendrungan mencampur aduk ajaran Islam
dengan tradisi lama. Maka kelahiran Syarikat Dagang Islam adalah proses
awal untuk membuka kembali alam pemikiran umat dari belenggu penjajahan
atau imperialisme-kompeni yang sangat menyengsarakan rakyat.
Kesengsaraan yang diderita rakyat tidak hanya lumpuhnya ekonomi, tetapi
kemelaratan dan kesengsaraan yang amat dalam menyelimuti mereka.23
Faktor lain yang melatar-belakangi kelahiran Serikat Dagang Islam
ialah karena adannya diskriminasi perdagangan, khususnya kelas pemasaran
menengah berada di tangan orang Timur Asing, yaitu Tionghoa. Mereka tidak
hanya berdagang tetapi juga mempunyai perusahaan-perusahaan perbatikan.
Mereka menjual dengan harga murah, karena membeli langsung bahan
bakunya dari importir bangsa Eropa. 24 Kemajuan SDI, khususnya berkenaan
dengan semakin bertambah keanggotaan dan pesatnya perdagangan diantara
anggota, Kompeni dan kaum Tionghoa merasa tersaingi dalam usaha
perdagangannya, dan mereka tidak menyenangi hal itu.
Faktor utama keberhasilan SDI merupakan perpaduan antara solidaritas
agama dan solidarited kesukuan yang mendahsyatkan. Hal itu terangkum
dalam makna filosofis yang mendalam sebagaimana yang diutarakan oleh
Ibnu Khaldun. 25 Adanya tekanan dan intimidasi yang kuat bagi kaum SDI,
20
M. Masyhur Amin, ‘Syarikat Islam: Obor Kebangkitan Nasional (1905-1942),
(Yogyakarta:Al Amin Press, 1996), hlm. 29.
21
Assiyah, Majalah Politik Islam, V, (Th.II, April, 1074) hlm. 17.
22
Tamat Jaya, Orang-orang Besar Indonesia, (Jakarta, Pustaka Antara, 1974), hlm. 62.
23
Ibid.
24
Soedjito Sosrodihardjo, Perubahan Struktur Masjarakat di Djawa Suatu Analisa,
(Yogyakarta: Karya, 1972), hlm. 22.
25
Charles Issawi, ‘an Arab Philosophy of Historiy’(terj.) A.Mukti Ali, “Filsafat Islam
Tentang Sejarah”, Jakarta:Tintamas, hlm. 15.
52 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
tidak membuat mereka hilang semangat perjuangannya, malah mereka
mengatur siasat lagi dengan pengharapan dapat dukungan dan kekompakan
penuh dari umat Islam seluruhnya, khususnya kalangan pengusaha dan
pedagang pribumi. Terutama di sekitar industri perbatikan yang tampak
berkembang sangat cepat dan sudah berkembang sejak pertengahan abad ke-
19.26
Gerakan ekonomi Islam yang teraplikasikan melalui SDI merupakan
sebuah gagasan untuk melindungi dan memberi jalan bagi pengembangan
kepentingan bisnis umat Islam. Secara terpisah, pada tahun 1909, Tirto
Adisuryo juga membentuk Sarikat Dagang Islam (SDI) di Bogor dan
kemudian berkembang di Jakarta. Dan pada waktu itu sudah nampak
komunitas pengusaha Muslim. Awal abad ke-20, menurut Tirto Adisuryo
bahwa Islam adalah agama yang memiliki semangat untuk kemajuan.
Walaupun waktu itu belum ada rumusan mengenai ideologi Islam. Islam
hanya dipakai sebagai simbol dan sumber motivasi untuk pengerakan
ekonomi kaum pribumi.27
SDI berkembang lebih cepat lagi setelah namanya dipersingkat menjadi
Serikat Islam (SI) dibawah kepemimpinan baru, Haji Oemar Said
Tjokroaminoto. Ada beberapa faktor penting yang menyebabkan pesatnya
perkembangan, dilihat dari segi anggota, yaitu: 1) Tampilnya seorang
pemimpin baru yang karismatik yang mahir berpidato; 2) Bergerak bukan
hanya sebagai perkumpulan pedagang dan pengusaha, tetapi sudah menjadi
wadah pergerakan politik; dan 3) Telah membuka keanggotaan yang lebih
luas lagi, mencakup semua anggota masyarakat dari berbagai segmen.
Menurut pendapat Takashi Siraisi, “ada sekitar 60% penduduk Solo telah
menjadi anggota”. Ini berarti, di kota Solo pada waktu itu sudah tumbuh kelas
borjuis yang cukup kuat dilihat dari segi kuantitas. Kaum borjuis Muslim ini
terhimpun dalam SI. Dalam kegiatanya SI masih melanjutkan aspirasi SDI, hal
Ini tampak dari dibentuknya koperasi-koperasi yang mendirikan toko-toko
barang konsumsi.28
Pada tahun 1912, SI yang dibantu tentara Mangkunegara dalam upaya
mendobrak kapitalisme, mengadakan gerakan boikot terhadap pedagang-
pedagang Tionghoa. Gerakan ini merupakan aksi penting dalam upaya
menghambat laju ekonomi kapitalis yang tidak berpihak kepada masyarakat
kecil. Sekaligus sebagai langkah propokasi untuk kemunculan pemikiran
ekonomi yang berbasis syariah Islam. 29 HOS. Cokroaminoto dalam Rapat
Raksasa di Surabaya pada tanggal 26 Januari 1913, menyatakan dalam
pidatonya; bahwa SI tidak bertujuan politik, tetapi menghidupkan jiwa
26
Ibid.
27
Ibid.
28
Ibid.
29
M. Masyhur Amin, Op. Cit., hlm. 58.
Investasi dalam Ekonomi Islam 309
selalu menerima laba. Karena itu risiko yang ditanggung oleh perusahaan
asuransi sangat minim, sedangkan risiko yang ditanggung oleh para
nasabahnya sangat besar, karena kecilnya kemungkinan nasabah itu
menerima pembayaran. Karena itu pihak asuransi tidak akan mengurangi
risiko para nasabahnya, bahkan menambahnya dengan risiko keuangan
pembayaran uang premi. Keadaan semacam ini tidak dapat diterima oleh
seorang Muslim yang saleh, maka seharusnya ia menjauhkan atau memboikot
setiap kegiatan yang menyangkut perusahaan asuransi. Kaum Muslimin juga
berpendapat bahwa asuransi mengundang ‘tuntunan palsu’ serta bermacarn-
macam kecurangan lainnya, karena para pemegang polis yang tidak
rnemperoleh manfaat dari uang premi yang dibayarnya, mungkin akan
berusaha memperoleh hasil dengan berbuat curang. Sifat khusus kontrak
asuransi itu dianggap dapat menggalakkan daya upaya yang melanggar
hukum itu, dan akan mengakibatkan kaum Muslimin berbuat jahat. Bahkan
yang lebih berbahaya adalah seorang pemegang polis mungkin akan merusak
harta bendanya sendiri untuk menerima ganti kerugian asuransi.
Alasan selanjutnya untuk menentang perusahaan asuransi ialah cara
penggunaan uang premi yang dibayar itu. Namun keberatan itu lebih bersifat
operasional, tidak bersifat pokok pada asuransi komersial itu. Sejumlah besar
perusahaan asuransi Barat menginvestasi uang iuran yang diterima dari para
pemegang polis, karena dengan cara itu ia dapat menambah penghasilan
untuk kepentingan perusahaan itu serta nasabahnya. Orang tidak akan
keberatan bila perusahaan asuransi menginvestasikan dana dalam modal
saham, karena dana itu didasarkan kepada asas bagi hasil. Namun
perusahaan-perusahaan asuransi itu lebih mengutamakan investasi dalam
harta kekayaan yang menghasilkan bunga dengan jangka waktu tertentu.
Termasuk kekayaan jangka pendek sebagai bagian cair dari dana persediaan
untuk membayar tuntutan (claims) asuransi yang lancar serta surat berharga
pemerintah yang berjangka lama, sebagai aktiva terjamin , yang akan
menghasilkan laba dan dapat diperkirakan dengan tepat dari semula. Namun
masing-masing perusahaan asuransi hanya tergoda untuk menjual surat
berharga pemerintah itu mendahului tanggal jatuh waktunya, bila harga
pasaran yang berlaku melebihi nilai nominal dari surat berharga itu, dan bila
suku bunga tetapnya melebihi suku bunga yang berlaku di pasaran uang.
Cara-cara menarik untung dari perkembangan suku bunga dengan jelas
dipandang haram oleh kaum Muslimin yang salah, dan merupakan alasan
yang pantas untuk tidak melibatkan diri dalam kegiatan perusahaan asuransi,
walaupun cara kerja praktek itu merupakan asumsi kritis terhadap teori
ekonomi dasar dari Keynes, dan mutlak diperlukan untuk usaha perangkap
likuiditas.
Sampai abadi ke XIX belum ada perusahaan asuransi komersial di
dunia Islam, karena keluarga, suku, atau masyarakat luas akan bersatu untuk
308 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
tidak beriman kepada Allah. Kaum Muslimin yakin bahwa seseorang tidak
mempunyai daya untuk menentukan nasibnya sendiri, yang mutlak
ditentukan oleh Takdir Ilahi.
Tidaklah benar bila orang beranggapan bahwa agama Islam berpegang
pada fatalisme atau sikap "nrimo". Orang beriman tidak berdaya dihadapan
Allah, dan unsur pokok agama Islam adalah takluk kepada takdir Allah.
Walaupun demikian kaum Muslimin telah mengemban bermacam-macam
kewajiban terhadap sesarna kaum beriman, termasuk rnemberi bantuan
kepada sesama Muslimin yang menderita kesulitan keuangan. Hal ini
sebagian dapat dilaksanakan dengan memberi sedekah pembayaran zakat
dan lembaga "waqf" (pengumpul harta yang diserahkan atas dasar ibadah)
hasilnya ini dapat dipakai untuk keperluan amal atau santunan. Dar al-Mal al-
Islarnijuga melakukan kegiatan mengembangkan kesejahteraan atau "waqf
mudarabah"4 untuk maksud ini atau untuk keperluan keagamaan. Dalam hal
ini modal atau deposito pokok terpelihara utuh namun hasilnya tidak
diberikan kepada depositor yang bersyukur karena menyadari bahwa
depositonya dimanfaatkan untuk keperluan amal. Memang Allah memberi
rezeki kepada orang yang beriman, namun Dia memerintahkan kepada orang
yang beriman untuk menolong orang yang sengsara, dan setiap orang Islam
merasa beruntung karena dapat berbakti kepada Allah dengan cara demikian.
Bila jaminan untuk masa depan disediakan oleh sebuah lembaga seperti
misalnya suatu perusahaan asuransi, hal ini akan mengurangi perlunya usaha
tolong menolong, dan akan menghilangkan tanggung jawab orang beriman
terhadap tetangganya. Kegiatan perusahaan asuransi semacam ini akan
menggantikan daya upaya perseorangan dan akan mengurangi kesempatan
untuk memperoleh pahala dengan memberi sedekah. Tegasnya kaum
Muslimin beranggapan bahwa kerukunan sosial dalam lingkungan masyarakat
Islam akan rusak oleh kegiatan berbagai lembaga asing, termasuk perusahaan
asuransi. Dengan demikian hubungan perseorangan akan dilembagakan, dan
hal ini sangat dibenci.
Pada hakikatnya asuransi dipandang serupa dengan sejenis perjudian
bahkan sebagai "gharar" (tipu daya). Karena uang premi yang tetap
dibayarkan seakan-akan uang taruhan, tetapi pemegang polis tidak merasa
pasti bahwa dia akan menerima suatu hasil atau berapakah jumlah hasil yang
akan diterimanya. Sebaliknya perusahaan asuransi seperti ‘rumah-judi’, tidak
pernah menderita kerugian. Perusahaan asuransi itu menentukan suatu marjin
tetap untuk menutup semua biayanya. Dan karena banyak sekali jumlah uang
premi yang dibayarkan kepadanya, sedangkanjurnlah tuntutan atau "claim"
yang harus dibayarnya, cuma sedikit, hal itu juga dapat diperkirakannya atas
dasar kemungkinan angka-angka statistik (statistical-probabilities), maka ia
4
Rodney Wilson, lot.sit, hlm. 90.
Sejarah Ekonomi Islam di Indonesia 53
dagang dari bangsa Indonesia, memperkuat ekonominya agar dapat
menghadapi bangsa asing. Sebagai realisasi dari apa yang telah nyatakan
oleh pemimpin SI tersebut, pada beberapa bulan kemudian bermunculan
aktifitas perekonomian yang lebih meluas selain perdagangan batik. Semangat
berekonomi umat Islam ini, bukan hanya dalam aplikasi perdagangan saja,
tetapi telah berwujud pada pendirian lembaga keuangan, yaitu bank (Islam).
Semangat masyarakat Islam dalam berekonomi yang dipelopori SI ini adalah
tak lepas dari spirit yang tertuang dalam sasaran perjuangan SI, yaitu
melawan kapitalisme yang haram.30
Pengharaman terhadap sistem ekonomi kapitalis oleh SI, bukan sebuah
retorika. Pada 26 Oktober s/d 2 November 1919 Centraal Sjarikat Islam (CSI)
mengadakan Kongres. Di mana keputusannya menetapkan, bahwa untuk
melindungi para pekerja membentuk sub organisasi yang dinamkan dengan
Serikat Sekerja (SS). Sub organisasi ini cukup berhasil. Di beberapa instansi
dan pabrik telah terbentuk organisasi ini, yaitu di kantor Pegadaian, Pabrik
Gula, dan di Perusahaan Jawatan Kereta Api. Kenyataan ini merupakan bukti
dari perlawanan umat Islam terhadap sistem kapitalis yang telah
diharamkan.31
Upaya perlawanan terhadap kapitalisme oleh SI semakin meluas.
Dalam Rapat Umum PPPKI pada 25 September 1928, HOS. Cokroaminoto
mengupas masalah tanah erfpacth, yang intinya menyatakan bahwa kontrak
erfpacth harus dihentikan, dan tidak diberikan kepada kapitalis. Kemudian
persoalan tanah erfpacth ini menjadi agenda utama dalam Kongres PSII pada
24-27 Januari 1930. Selain itu, yang menjadi agenda kongres adalah perihal
tanah partikelir dan aksi tandhim. Realiasi hasil kongres, kemudian pada 5
Mei 1930 PSII menuntut kepada pemerintah Kolonial agar segala jenis kerja
paksa dihapuskan. Tuntutan ini, selain karena tidak sesuai dengan hak asasi
manusia, juga sesuai dengan syariat Islam, di mana seseorang yang bekerja
semestinya mendapat upah, bahkan sebelum keringatnya kering harus sudah
dibayar. Kemudian pada 28 Desember 1930 menggelar rapat dengan 22
cabang PSII. Di mana agenda rapat yang berhasil diputuskan adalah
menuntut keringanan pajak dan tidak memperpanjang lamanya erfpacth
kepada Pemerintah Kolonial.32
Anti imperialisme dan anti kapitalisme terus digulirkan oleh PSII.
Kemudian pada bulan April dan Juli 1935, PSII melakukan penelitian dengan
melalui penyebaran angket tentang pengangguran, penghidupan, beban
rakyat, kekurangan pangan, kemiskinan, keamanan dan kesehatan rakyat.
30
Ibid., hlm. 59.
31
Susanto Tirtoprodjo, Sedjarah Pergerakan Nasional Indonesia, (Jakarta:
Pembangunan. 1968), hlm. 29.
32
A.K. Pringgodigdo, Sedjarah Pergerakan Islam, (Jakarta: Dian Rakyat, 1970), hlm.
39.
54 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
Hasil penelitian ini kemudian dibawa dalam forum kongres yang diadakan
pada 30 Juli s/d 4 Agustus 1935. keputusan kongres menyatakan, bahwa
kersis ekonomi dan politik nasional adalah persoalan yang sangat serius dan
merupakan penghambat penerapan hukum (ekonomi) Islam.33
Kehadiran SI dalam masa kekuasaan Hindia Belanda merupakan
manifestasi dari kesadaran nasionalisme yang berdasarkan Islam. Secara
politis, target akhir dari pergerakan SI adalah kekuasaan (Islam). Untuk
mencapai target akhir itu kemudian pergerakan awalnya dimotivasi oleh
pergerakan ekonomi untuk meningkatkan kesejahteraan umat Islam.
Sekalipun tidak begitu nampak dengan jelas tentang aplikasi ekonomi Islam
yang dibangun oleh SI, setidaknya SI telah memberikan spirit dalam
mengaplikasikan sistem dan hukum ekonomi Islam. 34 Sekalipun diselimuti
oleh pergerakan ekonomi, namun pihak pemerintah Kolonial tetap melihat
bahwa SI merupakan organisasi yang tidak hanya bertujuan untuk kemajuan
ekonomi umat Islam.
Ekonomi Islam Pasca Kemerdekaan Republik Indonesia
Ekonomi Islam sebagai sebuah sistem ekonomi, pada kenyataannya di
Indonesia belum memiliki eksistensi yang utuh. Di mana sistem ekonomi Islam
terlahir dari sebuah paradigma (kerangka berfikir) Islam yang sangat luas dan
menyeluruh ruang-lingkupnya. Paradigma Islam itu meliputi tentang alam
semesta; manusia dan kehidupan dunia; kehidupan dunia dengan kehidupan
sebelum dan sesudahnya. Bilamana sistem ekonomi Islam diaplikasikan
dalam format Negara Kesatuan Republik Indonesia yang tidak menganut
sistem hukum Islam, maka dapat dipastikan tidak akan terwujud.35 Kepastian
tidak akan terwujud itu, karena paradigma sistem ekonomi Islam tidak dapat
dilepaskan dari paradigma Islam itu sendiri. Dengan demikian, adalah suatu
kemustahilan membangun paradigma sistem ekonomi Islam tanpa
memperhatikan paradigma Islam. 36 Selain faktor hukum yang memberikan
hambatan terhadap aplikasi ekonomi Islam di Indonesia, faktor sistem
ekonomi kafitalis yang dianut dalam Negara Kesatuan Republik Indonesia
adalah bertolak belakang dengan paradigma sistem ekonomi Islam.
Sebagai contoh; Islam memiliki paradigma yang khas tentang
kepemilikan harta. Di mana harta adalah milik Allah, dan harta yang
dipusakai oleh manusia sesungguhnya merupakan pemberian dari Allah yang
dikuasakan kepadanya. Oleh karena itu, harta hanya boleh dimanfaatkan
33
Ibid., hlm. 115.
34
Ibid., hlm. 4.
35
Muhammad Ismail Yusanto, “Paradigma Sistem Ekonomi Islam”, dalam www.e-
syariah.ORG., 1 Juni 2006.
36
Ibid.
Investasi dalam Ekonomi Islam 307
mnemusatkan perhatian pada urusan rohani, bila mereka selalu gelisah pada
risiko yang ditanggungnya. Karena itu menanggung risiko adalah haram bagi
orang yang taat; sedangkan orang yang dengan sengaja mencari risiko tidak
dipandang sebagai kaum beriman sejati di mata kaum Muslimin.
Kaum Muslimin Menghargai Pembagian Risiko
Usaha menanggung risiko dalam arti mencaricari risiko, harus
dibedakan dari usaha pembagian risiko. Pembagian risiko, adalah sah dan
halal. Sesungguhnya laba dipandang sebagai imbalan wajar bagi pembagian
risiko, yang merupakan ciri khas dari lembaga mudarabah. Tujuan
mudarabah adalah untuk mengurangi risiko bagi orang yang memerlukan
modal. Karena itu orang yang menyediakan dana untuk sarana mudarabah
berarti membantu orang lain untuk menghindari risiko yang diakui merupakan
unsur tak terhindarkan dalam bisnis. Yang dikutuk ialah memaksimalkan
risiko yang merupakan tujuan para penjudi dan orang yang berspekulasi.
Sebaliknya orang-orang yang berusaha membagi risiko, akan mengurangi
risiko itu bagi sesama kaum Muslimin, berarti ia melaksanakan suatu hal
berfaedah.
Umumnya kaum muslim menolak adanya asuransi. Karena asuransi
dapat merupakan sarana untuk mengurangi bahkan melenyapkan risiko,
maka sebaiknya penyediaan tanggungan asuransi disambut baik oleh seluruh
kaum Muslimin, terutama bagi golongan fundamentalis. Namun
kenyataannya jauh berbeda, bahkan bertolak belakang.
Asuransi dipandang sebagai suatu gagasan Barat yang asing, karena itu
kegiatan perusahaan asuransi dihambat, bahkan dilarang, bukannya
didukung secara aktif. Bila seorang pengusaha mencari asuransi untuk
melindungi dirinya dari berbagai risiko yang dicarinya dengan sadar, maka
memperoleh perlindungan asuransi itu jelaslah merupakan dorongan untuk
menanggung risiko itu. Pemecahan yang tepat ialah agar pengusaha
bersangkutan menghindari risiko spekulasi semacam itu, dan bukannya
mencari perlindungan asuransi. Asuransi dipandang sebagai pemecahan
kedua, dalam istilah perekonomian yang baku. Jelaslah bahwa perlindungan
asuransi biasanya tidak mencakup risiko usaha biasa. Maka banyak kaum
Muslimin yang berpendapat bahwa kemampuan mengasuransi akan berakibat
pengambilan keputusan yang lebih bersifat spekulatif.
Maksud asuransi adalah menyediakan perlindungan terhadap risiko tak
terduga yang timbul karena peristiwa atau keadaan di luar kekuasaan pihak
yang mengasuransi. Kaum Muslimin berpendapat bahwa seseorang tidak
patut mencari perlindungan atas peristiwa semacam itu karena hal ini tidak
diperlukan, bahkan bersifat egois, bagi seseorang yang melindungi dirinya
terhadap keadaan atau peristiwa di masa yang akan datang. Gagasan agama
Islam ialah "Allah yang menentukan nasib seseorang" berarti bahwa bila
seseorang hendak menentukan nasibnya sendiri ini menunjukkan bahwa dia
306 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
sebanyak mungkin terhadap kesulitan yang mungkin timbul karena peristiwa
yang tidak mereka kuasai. Tentu saja sukar untuk membedakan risiko yang
dapat dan yang tidak dapat dihindari, dan kesulitan yang diakibatkan dari
keputusan yang tidak tepat, tidak selalu dapat dipisahkan dari kesulitan yang
timbul dari faktor luar.
Di Barat banyak pengusaha mencari proyek dan usaha yang banyak
risikonya. Tetapi di dunia Islam jarang ada pengusaha yang dengan sengaja
menanggung risiko besar.
Orang-orang yang sengaja menanggung risiko tidak dikagumi
keberaniannya, dan tidak ada orang yang merasa perlu menyediakan imbalan
besar atas tanggungan risiko itu. Bahkan sikap menanggung risiko itu tidak
dipandang sebagai sikap yang salah, sebaliknya dipandang sebagai
kecerobohan, bahkan hampir-hampir dianggap tidak bertanggungjawab. Di
lingkungan masyarakat Islam ada rasa iba terhadap orang-orang yang
menderita kesengsaraan di luar kesalahannya sendiri. Namun tidak ada
kerisauan sosial terhadap orang-orang yang menderita kerugian sebagai
akibat tindakan menanggung risiko; bahkan ada kaurn fundarnentalis yang
memandang kerugian semacam itu sebagai ganjaran wajar atas
kecerobohannya itu.
Di dunia Islam mengambil risiko dianggap sama dengan berjudi dan
disebut "maisir" atau "qimar" (judi). Dalam Al Qur'an dengan tegasjudi
diharamkan. "Mereka bertanya kepadamu tentang khamar (segala minuman
yang memabukkan) danjudi. Katakanlah: Pada keduanya itu terdapat dosa
besar dan beberapa manfaat bagi manusia, tapi dosa keduanya lebih besar
dari manfaatnya".
Judi dipandang sebagai tindakan memecah belah karena mungkin
menimbulkan dendam serta kebencian di antara pihak yang menang dan
kalah. Wajarlah bila orang yang kalah berjudi akanjengkel dan iri, karena
keuntungan yang diperoleh pemenangnya, walaupun keuntungan itu tidak
diperolehnya dari orang yang kalah itu. Banyak orang Muslimin yang taat
beranggapan bahwa emosi negatif itu pasti akan timbul karena bermain judi.
Perjudian juga dapat mengakibatkan kurang meratanya pembagian
pendapatan penduduk, dan sering terjadi orang miskinlah yang lebih parah
keadaannya. Sering terjadi, orang miskin adalah pihak yang kalah berjudi,
pada hal mereka tidak tahan menderita kerugian. Karena alasan inilah
pertaruhan diharamkan.
Keberatan lain dari agama Islam terhadap segala bentuk risiko tidak
terbatas pada perjudian, yang paling sedikitnya dapat menyebabkan
kebingungan bahkan gangguan jiwa. Menurut anggapan kaum Muslimin
menanggung risiko berakibat buruk terhadap kegiatan usaha, dan tidak boleh
digalakkan. Hal itu bahkan dapat mengakibatkan pengabaian terhadap
ibadah, karena kurangnya kemungkinan bagi orang bersangkutan untuk
Sejarah Ekonomi Islam di Indonesia 55
sesuai dengan kehendak Allah yang memiliki harta itu. 37 Sebagaimana
dikemukakan di atas, bahwa paradigma Islam meliputi persoalan kehidupan
setelah kehidupan di dunia, maka berkenaan dengan penggunaan harta
dalam Islam akan dimintai pertanggung-jawaban oleh pemilik harta.
Pertanggung-jawaban itu meliputi darimana dan bagaimana harta itu didapat,
serta digunakan untuk apa harta itu. Paradigma ini cukup nyata bertolak-
belakang dengan paradigma ekonomi sosialis maupun kapitalis. Contoh lain
adalah berkenaan dengan paradigma uang; Islam membedakan antara
money (uang) dengan capital (modal). Di mana money dalam Islam
merupkan public goods (milik masyarakat). Maka penimbunan uang atau
membiarkan tidak produktif adalah dilarang karena akan mengurangi uang
yang beredar. Dan Islam tidak mengenal motif money diemand for
speculation, karena Islam melarang spekulasi (maysir).38
Sekalipun paradigma sistem ekonomi Islam tidak dapat berjalan secara
utuh, namun pemikiran dan aplikasi ekonomi Islam di Indonesia terus
berjalan seiring waktu. Mungkin pengaplikasikan sistem ekonomi Islam di
Indonesia harus berjalan secara evolutif (perlahan). Beberapa bentuk
pemikiran dan aplikasi ekonomi Islam di Indonesia tampak dalam beberapa
bentuk diantaranya, adalah:
Pertama, Lahirnya Lembaga Keuangan Islami yaitu Bank Syariah dan
Baitul Maal wa Tamwil (BMT). Lembaga perbankan yang berbasis syariah di
Indonesia yang pertama lahir adalah Bank Muamalat Indonesia (BMI). Pada
perkembangan lebih lanjut dengan mengacu kepada Peraturan Bank
Indonesia No. 2/15/PBI/2000 tanggal 12 Juni 2000 tentang Perubahan
Kegiatan Usaha Bank Umum Konvensional menjadi Bank Umum Berdasrkan
Prinsip Syariah dan Pembukuan Kantor Bank Berdasarkan Prinsip Syariah
oleh Bank Umum Konvensional. Kemudian lembaga keuangan Islami itu
diikuti oleh bank-bank konvensional yang mendirikan cabang-cabang bank
yang mengadopsi sistem perbankan Islam. Lembaga keuangan mikro syariah
pun, kemudian mengikuti gerak perkembangan lembaga perbankan Islam.
Dalam waktu yang tidak terlalu lama, BMT pun banyak berdiri di seluruh
Nusantara termasuk di dalamnya Koperasi Syariah.
Gagasan untuk mendirikan bank syariah di Indonesia sebenarnya
sudah muncul sejak pertengahan tahun 1970-an. Hal ini dibicarakan pada
seminar nasional Hubungan Indonesia-Timur Tengah pada 1974 dan tahun
1976. Seminar Internasional itu diselenggarakan oleh Lembaga Studi Ilmu-
ilmu Kemasyarakatan (LSKIK) dan Yayasan Bhineka Tunggal Ika. Dalam
tataran implementasinya masih sangat banyak terdapat hambatan,
diantaranya tentang bagaimana penerapan bank syariah; tekhnik bagi
hasilnya. Termasuk dalam hal ini Bank Syariah tidak dapat berjalan dengan
37
Lihat Q.S. 24: 33; dan 57: 7.
38
Muhammad Ismail Yusanto, Op. Cit.
56 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
UU Pokok Perbankan, yakni UU No. 14/1967. Selain itu persoalan tentang
bagaimana Konsep Bank Syariahnya masih belum memiliki jawaban yang
pasti. Termasuk dalam ruang lingkup itu, adalah siapa yang menaruh modal
dalam ventura, sementara pendirian bank baru dari Timur Tengah masih
dicegah. Demikian halnya ada pembatasan terhadap bank asing yang ingin
membuka kantornya di Indonesia. Hambatan-hambatan pendirian bank
syariah pada proses awalnya masih sangat banyak.
Faktor-faktor hambatan dalam proses berdirinya bank syariah,
diantaranya: 1) Tingkat pemahaman dan pengetahuan masyarakat terhadap
bank syaraiah masih sangat rendah. Di mana bank-bank syariah masih
dipersamakan dengan bank konvensional; 2) Belum ada gerakan bersama
dalam sekala besar untuk mempromosikan bank syariah; 3) Terbatasnya
Pakar dan Sumber Daya Manusia (SDM) ekonomi Islam; 4) Peran pemerintah
masih sangat kecil dalam memberikan dukungan terhadap implementasi
ekonomi syariah; 5) Peran Ulama sebagai juru penerangan kepada
masyarakat masih terbatas; 6) Belum optimalnya penelitian tentang ekonomi
Islam dalam kalangan akademisi di perguruan tinggi termasuk dalam hal ini
perguruan tinggi Islam; dan 7) Bank Idonesia (BI) sangat tidak serius dalam
upaya mendukung lahirnya Bank Syariah pada masa itu.39
Melalui proses yang penuh liku dan memakan waktu, akhirnya
keinginan Umat Islam memiliki lembaga keuangan syariah terpuaskan dengan
berdirinya Bank Mu’amalat Indonesia (BMI) pada tahun 1991. Pendirian BMI
ini diprakarsai oleh Majelis Ulama Indonesia (MUI) dan pemerintah. Secara
resmi BMI mulai beroperasi tahun 1992 dan pada waktu pendirianya BMI
mendapat dukungan nyata dari ekponen Ikatan Cendikiawan Muslim se-
Indonesia (ICMI) yang ketuai B.J. Habibie pada masa itu. Juga mendapat
dukungan dari para pengusaha muslim. Dukungan tersebut dibuktikan
dengan pembelian saham perseroan senilai Rp. 84 miliar. Tak dapat
dilupakan, berdirinya BMI, juga mendapat dukungan yang nyata pula dari
masyarakat Jawa Barat yang teraplikasikan dalam pembelian saham seniali
Rp. 106 miliar. 40 Berdirinya BMI adalah sangat penting dalam sejarah
perbankan Indonesia. karena kelahirannya UU Perbankan pun mengalami
perubahan, dimana sistem perbankan syariah dimasukkan ke dalam UU No. 7
tahun 1992, dengan sebutan bagi hasil. Selanjutnya sistem syariah juga diakui
Undang-undang Bank Indonesia yang baru.41 Dua tahun kemudian, tepatnya
pada 27 Oktober 1994 atas keberhasilan dalam operasionalnya, Bank
Muamalat Indonesia menyandang predikat Bank Devisa.42
39
Agustianto, “10 Pilar Pengembangan Bank Syariah”, dalam www.e-dinar.com.
40
Laporan Tahunan Bank Muamalat Indonesia tahun 2004.
41
Panjimasyarakat, op.cit, hlm. 42.
42
Laporan Tahunan Bank Muamalat, Op. Cit.
Investasi dalam Ekonomi Islam 305
disewanya itu, apabila musnah karena kebakaran, tenggelam, dibajak atau
sebagainya, maka penerima uang premi asuransi itu menjadi penanggung
sebagai imbalan uang yang diambil dari pedagang itu. Apabila barang-barang
mereka terkena masalah yangdisebutkan di atas, maka si wakillah yang
membayar kepada para pedagang itu sebagai uang pengganti sebesar junlah
uang yang pernah diterimanya.
Mencari Alternatif Asuransi Islami
Pada hakekatnya manusia merupakan keluarga besar kemanusiaan.
Untuk dapat meraih kehidupan bersama, manusia harus saling tolong
menolong dan saling menanggung antara yang satu dengan yang lain.
Sistem At-Takaful, yaitu saling menanggung antara sesama manusia,
merupakan dasar pijakan bagi kegiatan manusia bagi kegiatan menusia
sebagai makhluk sosial. Dengan dasar pijakan 'takaful' dalam berasuransi,
akan terwujud hubungan yang Islami diantara para pesertanya yang
bersepakat untuk menanggung bersama atas risiko yang diakibatkan musibah,
seperti kebakaran atau lainnya. Semangat bertakaful menekankan pada
kepentingan bersama atas dasar rasa persaudaraan diantara para peserta.
Sifat mengutamakan kepertingan pribadi atau dorongan mendapatkan
keuntungan semata-mata, dihilangkan seminimal mungkin dalam asuransi
syariah.
Berasuransi Syariah Mengamalkan Hadits Ukhuwah
Dalam sebuah riwayat digambarkan: "Dari Nu'man bin Basyir ra,
Rasulullah saw bersabda, Perumpamaan persaudaraan kaum muslimin dalam
cinta dan kasih sayang diantara mereka adalah seumpama satu tubuh.
Bilamana salah satu bagian tubuh merasakan sakit, maka akan dirasakan oleh
bagian tubuh yang lainnya, seperti ketika tidak bisa tidur atau ketika demam."
(HR. Muslim)
Hadits ini menggambarkan tentang adanya saling tolong menolong
dalam masyarakat Islami. Dimana digambarkan keadaannya seperti satu
tubuh; jika ada satu anggota masyarakat yang sakit, maka yang lain ikut
merasakannya. Minimal dengan menjenguknya, atau bahkan memberikan
bantuan. Dan terkadang bantuan yang diterima, jumlahnya melebihi biaya
yang dikeluarkan untuk pengobatan. Sehingga terjadilah surplus, yang
minimal dapat mengurangi beban penderitaan orang yang terkena musibah.
Hadits ini menjadi dasar filosofi tegaknya sistem Asuransi Syariah.3
Di dunia Barat maupun Islam kebutuhan perusahaan moderen akan
asuransi adalah besar dan kompleks. Sekalipun tidak mungkin menghindari
semua risiko, tetapi para pengusaha berikhtiar untuk mencari perlindungan
3
Rikza Maulan, “Embrio Asuransi Syariah”, PK_ Sejahtera Online.,
304 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
muamalah tersebut didasari atas amal tathawwu dan tabarru yang tidak
berorientasi pada profit.
2) Kemudian secara syakliyah, bentuk-bentuk akad di atas memang
memiliki kemiripan dengan asuransi, meskipun beberapa diantaranya
dipertanyakan 'pengakuan' Islam terhadap akad tersebut. Seperti Al-
Muwalat, yang sebenarnya merupakan satu sistem pewarisan dalam pola
kehidupan jahiliyah, yang pada masa peralihan zaman permulaan Islam
memang diakui. Namun kemudian Islam menetapkan sistim mawarisnya
sendiri sehingga akad tersebut tidak mempunyai wujud lagi.
3) Lalu pada Aqilah, yang justru 'pembayar premi' tidak mendapatkan
'manfaat' dari preminya tersebut, karena diperuntukkan bagi orang lain.
Hal ini menunjukkan terdapat perbedaan syakliyah antara asuransi
dengan Aqilah. Hal serupa juga terjadi pada akad Dhaman Khatr Tariq,
dimana penjamin memberikan jaminannya secara sukarela, dan tidak
berdasarkan 'premi' yang dibayar oleh terjamin.
Antara Akad-Akad Islam Dengan Sistem Asuransi
Kendati akad-akad di atas memiliki beberapa kemiripan dengan sistem
asuransi, namun sesungguhnya secara syakliyah terdapat perbedaan-
perbedaan mendasar yang cukup membedakannya dengan asuransi.
Harus diakui bahwa dunia Islam baru berkenalan dengan asuransi pada
sekitar abad ke 19, ketika terjadi penjajahan Dunia Barat terhadap negeri-
negeri Islam. Oleh karenanya sesungguhnya asuransi merupakan sesuatu
yang baru dan asing di kalangan muslim. Dan secara karakter, asuransi sangat
kental dengan karakteristik negeri tumbuh dan berkembangnya yang tentunya
sangat berbeda dengan karakter Muamalah Islamiyah. Namun bukan berarti
bahwa hal tersebut secara hukum Islam tidak sah dan tidak diperbolehkan.
Karena dalam masalah muamalah pada prinsipnya yang penting tidak
melanggar atau bertentangan dengan prinsip syariah. Kaidah syariah
mengatakan: "Pada dasarnya hukum sesuatu itu adalah boleh, hingga ada
dalil yang menunjukkan pengharamannya".
Pembicaraan Pertama Asuransi dalam Kitab Klasik
Ibnu Abidin (1784–1836) dianggap orang pertama di kalangan fuqoha
yang mendiskusikan masalah asuransi. Ibnu Abidin adalah seorang ulama
bermazhab Hanafi, yang mengawali untuk membahas asuransi dalam
karyanya yang popular, yaitu Hasyiyah Ibn Abidin, Bab Jihad, Fashl Isti'man
Al-Kafir. Beliau menulis, "Telah menjadi kebiasaan bila para pedagang
menyewa kapal dari seorang harby, mereka membayar upah
pengangkutannya. Ia juga membayar sejumlah uang untuk seorang harby
yang berada di negeri asal penyewa kapal, yang disebut sebagai sukarah
(premi asuransi) dengan ketentuan bahwa barang-barang pemakai kapal yang
Sejarah Ekonomi Islam di Indonesia 57
Lokar Karya tentang Reksadana Syariah, Peluang dan Tantangannya di
Indonesia, diselenggarakan di Jakarta pada 30-31 Juli 1997. kesimpulan dari
Loka Karya terseut telah membolehkan diperdagangkannya Reksadana yang
berisi surat-surat berharga dari perusahaan-perusahaan yang produk maupun
operasinya tidak bertentangan dengan Islam. 43 Oleh karena itu setiap
instrumen keuangan harus memenuhi bebrapa syarat, diantaranya:
pendapatan yang baik (good return), resiko yang rendah (low risk), mudah
dicairkan (redeemable), sederhana (simple), dan fleksibel. Reksadana Syariah
produk perbankan BNI 46, dalam aplikasinya merupakan wadah yang
dipergunakan untuk menghimpun dana masyarakat (pemodal) sebagai
pemilik harta (shabib al-mal / rabb al-mal). Selanjutnya diinvestasikan dalam
Portofolio Efek oleh Manajer Investasi sebagai wakil shahib al-mal menurut
ketentuan dan prinsip Syariah Islam. Dalam hal ini uang dari masyarakat yang
dihimpun oleh Reksadana Syariah sebagai capital (modal). Reksadana syariah
merupakan pengembangan produk reksadana yang bersifat hibrid
(campuran). Produk Reksadana Syariah diklarifikasi dalam empat golongan,
yaitu: fixer income (obligasi), equity (saham), mutual fund (reksadana), dan
asset securitization (sekuritisasi aset).44
Pada perkembangan lebih lanjut tentang jual beli saham menurut
syariah, di Jakarta telah ada Jakarta Islamic Index (JII), yang sudah memuat
30 emiten yang dikategori sesuai syariah dan layak dijadikan investasi bagi
investor muslim. JII mulai bisa diakses sejak 3 Juli tahun 2000. Adanya JII
yang merupakan subset dari Indek Harga Saham Gabungan (IHSG) adalah
menjadi salah satu sumber informasi yang dipergunakan oleh mereka yang
berinvestasi dalam Reksadana syariah.45
43
Zainul Arifin, Op. Cit., hlm. 173.
44
Ibid.
45
M. Luthfi Hamidi, Op. Cit., hlm. 273.
58 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
Tabel 5
Ketentuan Bank Syariah
NO Ketentuan
1 SK DIR BI No.32/34/KEP/DIR tanggal 12 Mei 1999 tentang BUS
2 SK DIR BI No.32/36/KEP/DIR tanggal 12 Mei 1999 tentang BUS
3 PBI No. 2/8/PBI/2000 tanggal 23 Febuari 2000 tentang Giro Wajib Minimun dalam rupiah dan Valuta
Asing bagi Bank Umum yang Melakukan Kegiatan Usaha Berdasarkan Syariah.
4 PBI No. 2/8/PBI/2000 tanggal 23 Febuari 2000 tentang Pasar Uang Antar Bank Syariah (PUAS)
5 PBI No. 2/9/PBI/2000 tanggal 23 Febuari 2000 tentang Sertivikat Wadiah Bank Indonesia (SWBI)
6 PBI No. 2/15/PBI/2000 tanggal 12 Juni 2000 tentang Penyelenggaraan Kliring Lokal dan Penyelesaian
Akhir Transaksi Antar-Bank atas Hasil Kliring Lokal.
7 PBI No. 2/15/PBI/2000 tanggal 12 Juni 2000 tentang Perubahan Kegiatan Usaha Bank Umum
Konvensional menjadi Bank Umum Berdasrkan Prinsip Syariah dan Pembukuan Kantor Bank
Berdasarkan Prinsip Syariah oleh Bank Umum Konvensional.
8 PBI No. 5/3/PBI/2000 tanggal 4 Febuari 2000 tentang Fasilitas Pembiayaan Jangka Pendek bagi
Bank Syariah.
Sumber: Biro Perbankan Syariah, BI. 2003.
Dalam perspektif politik Islam, Baitul Maal merupakan salah satu
lembaga dalam Negara Islam yang tugasnya adalah menerima, menyimpan,
dan mendistribusikan uang Negara menurut ketentuan syariat Islam, maka
Baitul Maal dipersamakan dengan Kas Negara. 46 Di era sekarang, di mana
Negara Islam yang murni atau bukan Negara Islam sekuler tidak ada, terlebih
di Indonesia. Maka Baitul Maal yang pernah ada dalam lintasan sejarah Islam,
baik dari sejak zaman Rasulullah hingga kerajaan-kerajaan Islam di Indonesia
adalah dipandang sebagai bagian yang tak terpisah dari ruang-lingkup
ekonomi Islam. Pada masa sekarang, sekalipun tidak eksis sebagaimana pada
masa jaya Islam, Baitul Maal telah diberdayakan untuk kepentingan umat
Islam sebagai lembaga keuangan Islam, sekalipun masih dikatakan sebagai
lemabaga keuangan mikro syariah. Istilah yang umum dipergunakan pada
masa sekarang adalah Baitul Maal wa Tamwil (BMT). Lembaga keuangan
mikro syariah ini mulai popular pasca krisis ekonomi di Indonesia tahun
1998. 47 Tumbuh dan berkembangnya BMT telah turut andil dalam
memberikan jawaban terhadap krisis moneter di Indonesia, terutama untuk
masyarakat kecil yang membutuhkan pinjaman modal. Produk BMT tidak
jauh berbeda dengan produk perbankan Islam. Namun BMT ini lebih bisa
disejajarkan dengan koperasi. Kesejajaran ini, selain karena sifatnya juga
karena factor modal yang dimiliki tidak sama dengan sebuah bank.
Optimisme para ahli ekonomi terhadap BMT dapat memberikan kontribusi
terhadap perekonomian rakyat, dan sekaligus sebagai bagian yang tak
terpisah dari perkembangan aplikasi ekonomi Islam di Indonesia, mereka
menyatakan “Bila di Indonesia tumbuh BMT-BMT semacam yang
46
Muhammad Shiddiq Al Jawi, “Baitul Maal dalam Sistem Ekonomi Islam”, dalam
www.e-syariah.ORG., 7 Maret 2004.
47
M. Luthfi Hamidi, Op. Cit., hlm. 84.
Investasi dalam Ekonomi Islam 303
tersebut melakukan jinayah. Apabila orang yang dijamin meninggal, maka
penjamin boleh mewarisi hartanya sepanjang tidak ada ahli warisnya.(Az
Zarqa’ dalam Aqdud Ta’min).
Yaitu sebuah konsep perjanjian yang berhubungan dengan manusia. Sistem
ini melibatkan usaha pengumpulan dana dalam sebuah tabungan atau
pengumpulan uang iuran dari peserta atau majlis. Manfaatnya akan
dibayarkan kepada ahli waris yang dibunuh jika kasus pembunuhan itu tidak
diketahui siapa pembunuhnya atau tidak ada keterangan saksi yang layak
untuk benar-benar secara pasti mengetahui siapa pembunuhnya.
2) At-Tanahud
Tanahud merupakan ibarat dari makanan yang dikumpulkan dari para
peserta safar yang dicampur menjadi satu. Kemudian makanan tersebut
dibagikan pada saatnya kepada mereka, kendati mereka mendapatkan porsi
yang berbeda-beda.
Dalam sebuah riwayat disebutkan, "Marga Asy’ari (Asy’ariyin) ketika
keluarganya mengalami kekurangan makanan, maka mereka mengumpulkan
apa yang mereka miliki dalam satu kumpulan. Kemudian dibagi diantara
mereka secara merata. Mereka adalah bagian dari kami dan kami adalah
bagian dari mereka." (HR. Bukhari). Dalam kasus ini, makanan yang
diserahkan bisa jadi sama kadarnya atau berbeda-beda. Begitu halnya
dengan makanan yang diterima, bisa jadi sama porsinya atau berbeda-beda.
3) Aqd Al-hirasah
Yaitu kontrak pengawal keselamatan. Di dunia Islam terjadi berbagai kontrak
antar individu, misalnya ada individu yang ingin selamat lalu ia membuat
kontrak dengan seseorang untuk menjaga keselamatannya, dimana ia
membayar sejumlah uang kepada pengawal, dengan konpensasi kemanannya
akan dijaga oleh pengawal.
4) Dhiman Khatr Thariq
Kontrak ini merupakan jaminan keselamatan lalu lintas. Para pedagang
muslim pada masa lampau ingin mendapatkan perlindungan keslamatan, lalu
ia membuat kontrak dengan orang-orang yang kuat dan berani di daerah
rawan. Mereka membayar sejumlah uang, dan pihak lain menjaga
keselamatan perjalanannya.
C. Cikal Bakal Asuransi Syariah
1) Bentuk-bentuk muamalah di atas (Al-Aqilah, Al-Muwalah, At-Tanahud,
dsb) karena memiliki kemiripan dengan prinsip-prinsip asuransi Islam,
oleh sebagian ulama dianggap sebagai embrio dan acuan operasional
asuransi Islam yang dikelola secara profesional. Bedanya, sistem
302 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
Asuransi Syariah
Menurut Fatwa Dewan Syariah Nasional (MUI), definisi asuransi syariah
adalah usaha saling melindungi dan tolong-menolong di antara sejumlah
orang/pihak melalui investasi dalam bentuk aset dan atau tabarru’. Bentuk ini
memberikan pola pengembalian untuk menghadapi risiko tertentu melalui
akad (perikatan) yang sesuai syariah. Pada asuransi takaful, dana terkumpul
merupakan milik seluruh peserta. Perusahaan asuransi syariah hanya
pengelola dana titipan para nasabah yang akan diinvestasikan ke dalam jenis
investasi syariah. Sedangkan dalam asuransi konvensional dana yang
terkumpul menjadi milik perusahaan asuransi konvensional. Pengelolaan
dana menjadi hak dan tanggung jawab sepenuhnya perusahaan. Dalam
asuransi takaful terdapat pos rekening yang disebut rekening tabarru' (dana
kebajikan) seluruh peserta. Rekening ini merupakan sebagian premi dari
nasabah yang sejak awal sudah diikhlaskan oleh peserta untuk keperluan
tolong-menolong bila terjadi musibah. Sedangkan dalam asuransi
konvensional, untuk pembayaran klaim diambil dari rekening dana
perusahaan asuransi konvensional.
Asal Mula Asuransi Syariah
1)Al-Aqila
Al-Aqilah yaitu saling memikul atau bertanggung jawab untuk
keluarganya. Jika salah seorang dari anggota suatu suku terbunuh oleh
anggota satu suku yang lain, maka pewaris korban akan dibayar dengan uang
darah (diyat) sebagai konpensasi oleh saudara terdekat dari pembunuh.
Saudara terdekat dari pembunuh disebut aqilah. Lalu mereka mengumpulkan
dana (al-kanzu) yang diperuntukkan membantu keluarga yang terlibat dalam
pembunuhan tidak disengaja.
Ibnu Hajar Al-Asqolani mengemukakan bahwa sistem Aqilah ini diterima dan
menjadi bagian dari hukum Islam. Hal ini terlihat dari hadits yang
menceritakan pertengkaran antara dua wanita dari suku Huzail, dimana salah
seorang dari mereka memukul yang lainnya dengan batu hingga
mengakibatkan kematian wanita tersebut dan juga bayi yang sedang
dikandungnya. Pewaris korban membawa permasalahan tersebut ke
Pengadilan. Rasulullah memberikan keputusan bahwa konpensasi bagi
pembunuh anak bayi adalah membebaskan budak, baik laki-laki maupun
wanita. Sedangkan konpensasi atas membunuh wanita adalah uang darah
(diyat) yang harus dibayar oleh Aqilah (saudara pihak ayah) dari yang
tertuduh.
Al-Muwalat yaitu perjanjian jaminan, dimana seorang penjamin menjamin
seseorang yang tidak memiliki waris dan tidak dikeketahui ahli warisnya.
Penjamin setuju untuk menanggung bayaran dia, jika orang yang dijamin
Sejarah Ekonomi Islam di Indonesia 59
menyelaraskan peran ekonomi komersial dengan santunan social, rasanya
wajah ekonomi kita tak akan pucat pasi”. BMT telah menjadi vitamin
sekaligus gizi bagi perekonomian wong cilik dalam menatap masa depan.48
Kedua, Terbentuknya Badan Amil Zakat. Undang-undang Zakat yang di
dalamnya ada formalisasi lembaga zakat telah disahkan oleh pemerintah
melalui Undang-undang No. 38 Tahun 1999. Sebelum adanya Undang-
undang tentang pengelolaan zakat di Indonesia. Umat Islam tak pernah
berhenti dari kewajiban menjalankan syariat zakat. Pelaksanaannya ada yang
bersifat langsung dari orang muzaki kepada mustahik. Dan ada pula yang
dikelola melalui masjid dan lembaga-lembaga (organisasi) Islam secara
informal. Kini setelah adanya undang-undang tentang zakat, pengelolaan
zakat telah berada dalam sebuah badan yang resmi, yaitu Badan Amil Zakat.
Dimana badan ini telah terbentuk dari tingkat pusat hingga tingkat
kecamatan. Pengelolanya dari unsur masyarakat dan unsur pemerintah.
Dalam Islam, zakat telah diwajibkan sejak tahun ke-9 Hijriyah, dan shadaqah
fitrah sejak tahun ke- 2 Hijriyah.49 Umat Islam khususnya, perihal kewajiban
zakat tidak asing dalam penunaiannya, karena ia telah menjadi bagian yang
tak terpisahkan dari kewajiban menjalankan agama (Islam). Indonesia sebagai
Negara yang bukan Negara Islam, akan tetapi warga-negarannya mayoritas
Islam merasa perlu untuk memformalkan zakat sebagai sumber penerimaan
Negara secara tak langsung. Selain karena dorongan politis, pengundangan
zakat merupakan realita dari perkembangan ekonomi Islam yang berjalan di
Indonesia. Dalam Bab I, pasal 3 disebutkan, bahwa “Pemerintah
berkewajiban memberikan perlindungan, pembinaan, dan pelayanan kepada
muzzaki, mustahiq dan amil zakat”. Kemudian pada Bab III pasal 6
dinyatakan bahwa, “Pengelolaan zakat dilakukan oleh Badan Amil Zakat yang
dibentuk oleh pemerintah”.50 Kemudian dalam tataran implemntasi UU No.
38 Tahun 1999, Departemen Agama mengeluarkan ketetapan dengan
Keputusan Menteri Agama (KMA) No. 581 Tahun 1999 tentang Pelaksanaan
UU No. 38 TAHUN 1999. Ketetapan menteri agama ini diikuti pula dengan
Keputusan Direktur Jenderal Bimbingan Masyarakat Islam dan Urusan Haji
No. D/291 Tahun 2000 tentang Pedoman Teknis Pengelolaan Zakat.
Ketiga, Takafful (Asuransi Islam). Banyak fatwa-fatwa ulama yang
mengatakan haram atas asuransi konvensional, seperti fatwa ulama Al-Azhar,
Mesir Januari 1919 dan Desember 1925, fatwa Konferensi Ekonomi Islam
pertama tahun 1976 di Mekah dan Fatwa Majma' Fiqh, Jeddah tahun 1985.
Setelah para Ulama dan para fakar ekonomi Islam menganalisis akan
persoalan asuransi, di mana konsumennya di Indonesia adalah kebanyakan
48
Ibid., hlm. 88
49
Heri Sudarsono, Bank dan Lembaga Keuangan Syariah: Deskripsi dan Ilustrasi,
(Jogyakarta: Ekonesia, 2003), hlm. 233.
50
Ibid., hlm. 238.
60 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
umat Islam dan mereka menjadikan asuransi sebagai bagian dalam
kehidupan. Kemudian fatwa Dewan Syariah Nasional (MUI), mendefinisikan
asuransi syariah merupakan usaha saling melindungi dan tolong-menolong di
antara sejumlah orang/pihak melalui investasi dalam bentuk aset dan atau
tabarru’.51
Dengan berlandaskan fatwa Dewan Syariah Nasional tersebut dan pola
kerjanya asuransi bersifat ta'awun, maka takafful telah resmi menjadi sebuah
produk ekonomi Islam di Indonesia. Fatwa ini lebih dipertegas legalitasnya
setelah lahirnya Undang-undang No. 2 Tahun 1992, tentang Usaha
perasuransian. Dalam aplikasinya perusahaan asuransi bertindak memfasilitasi
dana yang disetorkan atau dipinjamkan oleh para peserta asuransi, secara
sukarela dan menyalurkan kepada para peserta asuransi yang terkena
musibah, baik kematian, kerusakan barang atau musibah lainnya. Asuransi ini
tidak berorientasi komersial, namun lebih kepada orientasi sosial. Fatwa
Mu'tamar Ulama Islam sedunia kedua tahun 1965 di Cairo, Fatwa Mu'tamar
Ulama Sedunia ketujuh tahun 1972, Fatwa Majma'ul Fiqh, Makkah tahun
1978 dan Fatwa Majma' Fiqh, Jeddah tahun 1985 menyatakan boleh model
asuransi seperti ini.52
Asuransi Syariah (Ta’min, Takafful atau Tadhamun) adalah usaha
saling melindungi dan tolong menolong diantara sejumlah orang/ pihak
melalui investasi dalam bentuk aset dan/ atau tabarru’ yang memberikan pola
pengembalian untuk menghadapi resiko tertentu melalui akad (perikatan)
yang sesuai dengan syariah. Akad yang sesuai dengan syariah adalah yang
tidak mengandung gharar (penipuan), maysir (perjudian), riba, dzulm
(penganiayaan), risywah (suap), barang haram dan maksiat. Menurut Dewan
Syariah Nasional (DSN) MUI, dalam Fatwa No. 21/DSN-MUI/IX/2001. 53
Sebagaimana perbankan syariah, asuransi syariah pun berkembang
pesat. Dimulai dengan berdirinya Asuransi Takafful Indonesia tahun 1994,
kini ada 14 perusahaan asuransi syariah. Data direktorat Asuransi
Departemen Keuangan menunjukan bahwa bisnis ini rata-rata tumbuh 20%
pertahun. 54 Industri asuransi syariah di Indonesia mempunyai peluang
berkembang yang sangat besar, pada tahun 2005 pangsa pasar asuransi
syariah naik 1,5 persen dibandingkan tahun sebelumnya (2004).55
Keempat, Fatwa MUI “Riba itu Haram”. Adanya fatwa MUI ini salah-
satunya menyangkut persoalan uang dalam pandangan Islam. Pada ketika
fatwa ini diumumkan, pihak perbankan (konvensional) sangat khawatir
terhadap kemungkinan larinya para nasabah, yang mayoritas umat Islam.
51
Pesantren Virtual, 30 Juli 2002.
52
Pesantren Virtual, 30 Juli 2002.
53
Rifwan Hendri, “Asuransi Syariah”, Gatra, 25 Desember 2004.
54
Ibid.
55
Tempo Interaktif, Rabu, 15 Maret 2006.
Investasi dalam Ekonomi Islam 301
3) Bank menerirna komisi atas jasa mempertemukan kedua pihak.
Sedangkan antara pemilik dana dan pelaksana usaha berlaku nisbah bagi
hasil.
Penyaluran Dana
Penyaluran dana bank syariah dilakukan dengan berbagai metode,
seperd jual-beli, bagi hasil, pembiayaan, pinjaman dan investasi khusus.
Secara sederhana, metode penyaluran dana bank syariah dapat diilustrasikan
dalam gambar berikut:
Jual-beli
Sewa
Bagi Hasil
Bank
Masyarakat Syariah
Akad Pelengkap
Pi j
Dalam penyaluran dana pada nasabah, secara garis besar produk
pembiayaan syariah terbagi kedalam tiga kategori yang dibedakan
berdasarkan tujuan penggunaannya, yaitu:4
1) Transaksi pembiayaan yang ditujukan untuk memiliki barang
berdasarkan prinsip jual-beli.
2) Transaksi pembiayaan yang ditujukan untuk mendapatkan jasa
berdasarkan prinsip sewa.
3) Transaksi pembiayaan untuk usaha kerjasama yang ditujukan guna
mendapatkan sekaligus barang dan jasa dengan prinsip bagi hasil.
Pada kategori pertama dan kedua, tingkat keuntungan banyak
ditentukan di depan dan menjadi bagian harga atas barang atau jasa yang
dijual. Produk yang termasuk dalam kelompok ini adalah produk yang
menggunakan prinsip jual-beli seperti murabahah, salam, dan istishna serta
produk yang menggunakan prinsip sewa atau ijarah. Sedangkan pada
kategori ketiga, tingkat keuntungan bank ditentukan dari besamya keuntungan
usaha sesuai dengan prinsip bagi hasil. Pada produk bagi hasil keuntungan
ditentukan oleh nisbah bagi hasil yang disepakati di muka. Produk perbankan
yang termasuk ke dalam kelompok ini adalah muyarakah dan mudharabah.
300 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
4) Deposito mudharabah hanya dapat dicairkan sesuai dengan jangka
waktu yang telah disepakad, 1,3,6,12 bulan. Deposito yang
diperpanjang, setelah jatuh tempo akan diperlakukan sama seperti
deposito baru, tetapi nilai pada akad sudah tercanturn perpanjangan
otomads maka ddak perlu dibuat akadbzru.
5) Ketentuan-ketentuan yang lain yang berkaitan dengan tabungan dan
deposito tetap berlaku sepanjang ddak bertentangan dengan prinsip
syanah.
Al-Mudharabah Muqayyadah on Balance Sheet
Jenis mudhambah ini merupakan simpanan khusus (restricted
investment) dirnana pemilik dana dapat menetapkan syarat-syarat tertentu
yang harus dipatuhi oleh bank. Misalnya, disyaratkan digunakan untuk bisnis
tertentu, atau disyaratkan digunakan dengan akad tertentu, atau disyarat-kan
digunakan untuk nasabah tertentu.
Teknik perbankan
1) Pemilik dana wajib menetapkan syarat tertentu yang harus diikuri oleh
bank, dan bank wajib membuat akad yang mengatur persyaratan
penyaluran dana simpanan khusus.
2) Wajib memberitahukan kepada pemilik dana mengenai nisbah dan tata
cara pemberitahuan keuntungan dan atau pembagian keuntungan secara
risiko yang dapat didmbulkan dari penyimpanan dana. Apabila telah
tercapai kesepakatan maka hal tersebut harus dicantumkan dalam akad.
3) Sebagai tanda bukti simpanan bank menerbitkan bukti simpanan khusus,
bank wajib menisbahkan dana dari rekening lainnya.
4) Untuk deposito mudharabah, bank wajib memberikan serdfikat atau
tanda penyimpanan (bilyet) deposito kepada deposan.
Al-Mudharabah Muqayyadah off Balance Sheet
Jenis mudharabah ini merupakan penyaluran dana mudharabah
langsung kepada pelaksana usahanya, di mana bank bertindak sebagai
perantara (arranger) yang mempertemukan antara pemi.lik dana dengan
pelaksana usaha. Pemilik dana dapat menetapkan syarat-syarat tertentu yang
harus dipatuhi oleh bank dalam mencari kegiatan usaha yang akan dibiayai
dan pelaksanaan usahanya.
Teknik perbankan
1) Sebagai tanda bukti simpanan bank menerbitkan bukti simpanan khusus.
Bank wajib memisahkan dana dari rekening lainnya. Simpanan khusus
dicatat pada porsi tersendiri dalam rekening administrasi.
2) Dana simpanan khusus harus disalurkan secara langsung kepada pihak
yang diamanatkan oleh pemilik dana.
Sejarah Ekonomi Islam di Indonesia 61
Instrument-instrumen ekonomi konvensioanl baik yang bersifat instrument
policy atau institusional yang tidak sejalan dengan paradigam ekonomi Islam,
maka fungsi uang dan peranan uang di dalam ekonomi konvensional dan
ekonomi Islam adalah berbeda. Yang paling mendasar perbedaan dalam
ekonomi Islam dan ekonomi konvensional adalah dalam system ekonomi
Islam perihal interest (riba), gambling (perjudian) dan unsure-unsur yang tidak
jelas, gharar (uncertainty) diharamkan. Sedang dalam ekonomi konvensional
memandang semua unsure itu sebagai sesuatu yang normal dan legal. 56
Haramnya riba “bunga bank” sudah merupakan ijma para ulama, jauh
sebelum MUI mengeluarkan fatwanya di Indonesia. Bahkan pengharaman ini
bukan semata-mata inisiatif para ulama ushul. Akan tetapi pengharaman ini
juga didasarkan atas istiqra (penelitian) para fakar ekonomi Islam sejak tahun
1970-an, menurut Yusuf Qardhaw, mereka yang terlibat berjumlah 300
orang. M. Umar Chapra menyatakan, ulama saat ini sesungghnya telah ijma
tentang keharaman bunga bank, hal itu tercermin dalam puluhan kali
konerensi, muktamar, symposium dan seminar. 57
Fatwa ini juga berimbas kepada laju pasar uang konvensional (valas).
Di mana memperjual-belikan uang di pasar Valuta Asing yang bersumber dari
perbedaan harga beli dan harga jual dan perbedaan tingkat bunga antara satu
Negara dengan Negara lain di mana valuta asing diperjual-belikan adalah
bertentangan dengan nilai-nilai keislaman. Motif spekulasi ini dimaksudkan
untuk merauf keuntungan dan menumpuk kekayaan dengan memanfaatkan
perubahan tingkat suku bunga dari masa ke masa. 58 Maka pengharaman
“interest” (riba) dalam ekonomi Islam menyebabkan tidak semua fungsi uang
dalam ekonomi konvensional tidak dapat diimplemntasikan. Keterlibatan
interest, gambling, gharar, dan juhalah dalam motif permintaan uang untuk
berspekulasi adalah diharamkan dalam Islam.59
Kelima, Labelisasi “Halal-haram”. Dalam Islam, halal itu jelas dan
haram itu jelas.60 Dengan demikian setiap produk yang boleh dikonsumsi oleh
umat Islam tidak boleh mengandung kesamaran. Upaya perlindungan
terhadap konsumen telah banyak dilakukan oleh Yayasan Lembaga
Konsumen Indonesia (YLKI). Namun perlindungan yang dilakukan oleh YLKI
hanya terbatas pada definisi “tidak merugikan konsumen”. Definisi ini tidak
menyangkut persoalan halal dan haram. Labelisasi “halal dan haram” yang
dilakukan oleh Majelis Ulama Indonesia (MUI) selain meruanglingkupi control
sebagaimana yang dilakukan oleh YLKI. Juga memberikan jaminan terhadap
masyarakat (umat Islam) atas sesuatu produk yang dikonsumsi. Labelisasi
56
M. Shabri H. Abd. Majid, Op. Cit.
57
Agustianto, “Ijma Ulama Tentang Keharaman Bunga Bank”, dalam e-syariah.ORG.
58
Ibid.
59
Ibid.
60
Al-Hadits. Lihat juga Yusuf Qardhawi, Halal dan Haram Dalam Islam.
62 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
halal dan haram ini tidak lepas kaitannya dengan perkembangan ekonomi
Islam di Indonesia. Walaupun di dalamnya ada faktor ekonomi politik.
Keenam, Pasar Modal Syariah. Tak sedikit Umat Islam yang memiliki
capital, dan demikian pula tak sedikit orang Islam yang membutuhkan capital.
Pasar Modal berbasis syariah telah dimunculkan pada pertengahan Maret
2003. Kemunculan langsung bersifat resmi dan ditandai dengan
penandatangan antara Dewan Syariah Nasional (DSN) dan Badan
Pengawasan Pasar Modal (Bapepam) yang isinya mengukuhkan DSN sebagai
otoritas yang mengawasi aspek syariah pasar modal. Pasca
penanadatanganan, dimulailah publikasi list of Islamic stock (daftar saham
yang masuk kategori syariah). Setelah inventarisasi ini, kemudian meluncurlah
produk baru ke pasar modal syariah. Hadirnya Pasar Modal Syariah menjadi
tonggak sejarah baru dalam perkembangan ekonomi Islam, seperti halnya
saat Bank Muamalat di Indonesia pertama kali diperkenalkan. Tepatnya
peresmian Pasar Modal Syariah adalah pada tanggal 14 Maret 2003, yang
diresmikan oleh Menteri Keuangan Boediono. 61
Ketujuh, Pegadaian Syariah (Rabn). Gadai dalam fikih disebut rabn,
menurut bahasa adalah nama barang yang dijadikan sebagai jaminan
kepercayaan. Menurut syara’ adalah menyandera sejumlah harta yang
diserahkan sebagai jaminan secara hak, tetapi dapat diambil kembali sebagai
tebusan.62 Menurut hokum positif di Republik Indonesia, gadai adalah suatu
hak yang diperoleh seseorang yang mempunyai piutang atas suatu barang
bergerak. Barang bergerak tersebut diserahkan kepada orang yang berpiutang
oleh seorang yang mempunyai utang atau oleh orang lain atas nama orang
yang mempunyai utang.63 Pegadaian yang populer di Indonesia lebih dikenal
sebagai sesuatu yang berasal dari Eropa. Hal demikian dikarenakan
dipopulerkan oleh para ahli sejarah adanya lembaga pegadaian sejak masa
Hindia Belanda. Sesungguhnya jika kita perhatikan pegadaian telah ada
syariatnya dalam Islam. Dan itu telah berkembang di masa kerajaan-kerajaan
Islam di Nusantara.64 Pegadaian di masa Kolonial Belanda diperkenalkan oleh
sebuah bank bernama Van Lening pada akhir abad XIX. Kemudian penguasa
Hindia Belanda mengeluarkan staatsblad No. 131 tahun 1901. Dengan
peraturan itu kemudian pemerintah Hindia Belanda mendirikan rumah gadai.
Kemudian oleh pemerintah Republik Indonesia statusnya diubah menjadi
Dinas Pegadaian dengan melalui Staatsblad No. 226 tahun 1960.65 Setelah
terbentuknya bank syariah, BMT, BPR, dan Asuransi Takafful, kini Pegadaian
61
Kompas, 14 Maret 2003
62
Syeikh Muhammad Abid As-Sindi, Musnad Syafi’i, (Bandung: Sinar Baru Algensindo,
2000), hlm. 1342.
63
KUHP (Perdata), pasal 1150.
64
Heri Sudarsono, Op. Cit., hlm. 157.
65
Ibid.
Investasi dalam Ekonomi Islam 299
3. Dana: Dalam bentuk dana (monetary form), Dalam jumlah tertentu,
Diserahkan kepada mudharib ·
4. Proyek/usaha: Tidak bertentangan dengan syariah, Tidak dibenarkan
masuk kepada mudharabah lain tanpa seijin shahibul maal ·
5. Laba/rugi: Laba dibagi sesuai dengan nisbah yang disepakati dan
tidak dalam jumlah yang pasti, Nisbah bagi hasil disetujui dengan
kontrak, Perbandingan bagi hasil dapat dalam persen atau
pembagian, Kerugian finansial menjadi beban pemilik dana dan
Kerugian akibat salah urus atau kelalaian mudharib menjadi beban
mudharib ·
6. Akad (kontrak): Ada Ijab-kabul, dalam menentukan: Jumlah modal,
Jangka waktu penempatan, Nisbah bagi hasil
Feature Mudharabah
1. Berdasarkan prinsip berbagi hasil dan berbagi resiko
2. Keuntungan dibagi berdasarkan nisbah yang telah disepakati
sebelumnya
3. Kerugian finansial menjadi beban pemilik dana sedangkan pengelola
tidak memperoleh imbalan atas usaha yang telah dilakukan.
4. Pemilik dana tidak diperbolehkan mencampuri pengelolaan bisnis
sehari-hari
Al-Mudharabah Mutlaqah
Penerapan mudharabah mutlaqah dapat berupa tabungan dan deposito
sehingga terdapat dua jenis himpunan dana yaitu tabungan mudharabah dan
deposito mudharabah. Berdasarkan prinsip uu ddak ada pembatasan bagi
bank dalam menggunakan dana yang dihimpun.
Teknik perbankan
1) Bank wajib memberitahukan kepada pemilik dana mengenai nisbah dan
tata cara pemberitahuan keuntungan dan atau pembagian keuntungan
secara risiko yang dapat didmbulkan dari penyimpanan dana. Apabila
telah tercapai kesepakatan maka hal tersebut harus dicantumkan dalam
akad.
2) Untuk tabungan mudharabah, bank dapat memberikan buku tabungan
sebagai bukti penyimpanan, serta kartu ATM dan atau alat penarikan
lainnya kepada penabung. Untuk deposito mudharabah, bank wajib
memberikan sertifikat atau tanda penyimpanan {bilyet) deposito kepada
deposan.
3) Tabungan mudharabah dapat diambil setiap saat oleh penabung sesuai
dengan perjanjian yang disepakati, namun tidak diperkenankan
mengalami saldo negarif.
298 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
Tabungan bagi hasil (Mudharabah)
Tabungan bagi hasil merupakan tabungan yang didasarkan pada
prinsip mudharabah mutlaqah. Dalam hal ini bank syariah berposisi sebagai
pengelola dana yang diinvestasikan oleh masyarakat (penabung) secara
produktif, menguntungkan dan memenuhi prinsip-prinsip syariah Islam. Hasil
keuntungannya akan dibagikan kepada penabung dan bank sesuai
perbandingan bagi hasil atau nisbah yang disepakati bersama. Bagi hasil yang
didapatkan dari bank syariah dapat berubah setiap bulan, tergantung
pendapatan bagi hasil yang diterima bank syariah dari para peminjam.
Dalam mengaplikasikan mudharabah, penyimpan atau deposan
bertindak sebagai shahibul maal (penulik modal) dan bank sebagai mudharib
(pengelola). Dana tersebut digunakan bank untuk melakukan pembiayaan
mudharabah atau ijarah seperti yang telah dijelaskan terdahulu. Dapat pula
dana tersebut digunakan bank untuk melakukan pembiayaan mudharabah.
Hasil usaha ini akan dibagihasilkan berdasarkan nisbah yang disepakati. Bila
bank menggunakannya untuk melakukan pembiayaan mudharabah, maka
bank bertanggung jawab atas kerugian yang terjadi.
Mudharabah ialah: akad kerjasama usaha antara dua pihak dimana
pihak pertama (shohibul mal) menyediakan seluruh (100%) modal,
sedangkan pihak l;ainnya menjadi pengelola modal tersebut.
Dalam pembiayaan mudaharabah bank mengadakan akad dengan
nasabah (pengusaha). Bank menyediakan pembiayaan modal usaha bagi
proyek yang dikelola oleh pengusaha. Keuntungan yang diperoleh akan
dibagi (perjanjian bagi hasil) sesuai dengan kesepakatan yang telah diikat oleh
bank dan pengusaha tersebut.
Tipe mudharabah ada 2, yaitu: Mudharabah Mutlaqah: Dimana
shahibul maal memberikan keleluasaan penuh kepada pengelola (mudharib)
untuk mempergunakan dana tersebut dalam usaha yang dianggapnya baik
dan menguntungkan. Namun pengelola tetap bertanggung jawab untuk
melakukan pengelolaan sesuai dengan praktek kebiasaan usaha normal yang
sehat (uruf). Mudharabah Muqayyadah: Dimana pemilik dana menentukan
syarat dan pembatasan kepada pengelola dalam penggunaan dana tersebut
dengan jangka waktu, tempat, jenis usaha dan sebagainya.
Prinsip Mudharabah
Ada prinsip atau syarat yang harus dipenuhi untuk terlaksananya
mudharabah, yaitu:
1. Shahibul Maal: Aqil Baligh dan Tidak ikut campur pengelolaan usaha
2. Mudharib: Aqil Baligh dan Menggunakan dana sesuai perjanjian
dengan shahibul maal ·
Sejarah Ekonomi Islam di Indonesia 63
Syariah telah berbentuk sebagai sebuah lembaga. Walaupun demikian, dalam
operasionalnya rabn lebih dikenal sebagai produk bank syariah. Sebagai
perkembangan lebih lanjut, sekaligus juga sebagai sosialisasi terhadap
masyarakat (Umat Islam), pada akhirnya Lembaga Pegadaian Syariah pada
tahun 2003 resmi berdiri dan terpisah dari produk perbankan syriah.66
Sebagai bagian dari perkembangan ekonomi Islam yang tengah bergulir
di tengah masyarakat Indonesia dan mendapat sambutan yang cukup hangat,
aplikasi ekonomi Islam selain yang tersebutkan di atas, juga dapat kita
saksikan berbagai bentuk ekonomi Islam dalam aplikasi yang ragam. Di
antaranya adalah Money Changer Dinar dan Dirham. Mata uang dinar dan
dirham pada masa sekarang, dapat dipastikan belum ada satu Negara pun
yang memakainya sebagai alat tukar yang resmi. Di Indonesia, tepatnya di
Mampang Prapatan No. XI/9, Jakarta Selatan, telah ada sebuah money
changer mata uang dinar dan dirham. Money changer ini bernama Wakala
Adina. 67 Jika Rupiah ditukar dengan satu dirham (perak), nilai tukarnya
adalah dipersamakan dengan harga perak yang berlaku dalam masa saat itu.
Di Wakala Adina 1 dirham memiliki berat 3 gram perak murni. Maka jika
rupiah ditukar dengan dirham adalah sama dengan 3 gram harga perak
murni. Demikian halnya dengan dinar (emas). Peredaran dinar dan dirham
pada abad 21 ini, pembakuannya dilakukan dilakukan oleh Word Oslamic
Trading Organization (WITO). Secara fisik dinar dan dirham ini mengikuti
standar yang ditentukan sejak zaman Khulafaurrasyidin. 68 Menurut WTO,
dinar adalah koin emas 22 karat (kemurniannya 91.7 persen), beratnya 4.25
gram, berdiameter 23 mm. Adapun dirham adalah perak murni (95 persen),
beratnya 3 gram, berdiameter 25 mm. Sekalipun dinar dan dirham bukan
mata uang resmi Negara Republik Indonesia, akan tetapi dengan
beroperasinya Wakala Adina yang melayani penukaran dinar dan dirham,
kini tak sedikit masyarakat yang memakainya. Bahkan kini pemakaian dinar
dan dirham tak terbatas untuk wilayah Jabotabek (Jakarta, Bogor, Tangerang,
dan Bekasi) saja, melainkan telah meluas hingga Medan, Bandung, Surabaya,
dan Yogyakarta. Tujuan masyarakat menggunaan dinar dan dirham memiliki
tujuan yang luas, diantaranya untuk mahar, tabungan, hadiah, pembayaran
zakat harta, dan sebagai mata uang. 69 Dinar dan dirham nampaknya telah
menjadi trend di tengah berlangsungnya evolusi ekonomi Islam di abad
sekarang.70
66
Ibid. hlm. 158.
67
M. Luthfi Hamidi, Op. Cit., hlm. 381.
68
e-dinar.com.
69
M. Luthfi Hamidi, Op. Cit., hlm. 387. Dinar dan dirham sebagai alat tukar (mata
uang) telah dipergunakan oleh Jaringan Manajemen Qalbu Aa Gym dalam jual beli air
kemasan MQ. Tiap kardus berisi 48 gelas kemasan, dijual dengan harga 1 dirham.
70
Ibid.
64 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia Investasi dalam Ekonomi Islam 297

---$€£¥---

| BAB 10 |

Investasi Dalam
Ekonomi Islam

B
erperilaku tabdzir (konsumtif) dalam Islam termasuk sesuatu yang
dilarang dan berhemat adalah sesuatu yang disyariatkan
(diperintahkan) dalam Islam. Firman-Nya menytakan: “innamal
mubadziruna kaana ikhwanu sayathin -- sesungguhnya orang-orang yang
konsumtif itu ialah temannya syaithan.” Berhemat dalam pengertian ekonomi
ialah berinvestasi. Oleh karena itu harta yang dikuasai setiap mukmin bersifat
amanah bagi dirinya dan bagi orang lain. Dengan harta yang dikuasainya,
maka setiap mukmin harus produktif dalam menggunakan hartanya.
Produktifitas harta yang dimiliki itu dapat diinvestasikan dalam bentuk
tabungan mudharabah atau deposito mudharabah atau dalam bentuk
lainnya. Juga produktifitas harta yang dikuasai harus digunakan untuk suatu
usaha yang bersifat produktif, sehingga orang lain dapat menikmati harta itu.
Produktifitas usaha yang dilakukan oleh setiap mukmin sebagimana motivasi
yang disampaikan Rasulullah “Tanamlah sebatang pohon, sekalipun besok
akan kiamat”.1 Rasulullah dalam memotivasi umatnya untuk berinvestasi juga
tergambar dalam pernyataannya: “Kejarlah dunia seolah-olah kamu akan
hidup selamanya, dan kejarlah akhirat seolah engkau akan mati esok hari”.
Juga firman Allah swt menyatakan: “wabtagii fimaa atakallah, wala tansa
nasbaka minadunya_ kejarlah akhirat dan janganlah lupa nasib kamu di
dunia”.
Jenis investasi berdasarkan syariah dalam dunia perbankan dan
asuransi di antaranya:2
1
Al hadits.
2
Pikiran Rakyat Cyber Media, 2002.
296 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia Sejarah Ekonomi Islam di Aceh 65

lembaga-lembaga pembangunan dan lembaga-lembaga keuangan berasaskan

zakat di negeri-negeri Muslim. Bank itu akan membiayai lembaga-lembaga
komersial dan lembaga-lembaga pembangunan di negara-negara tersebut.
Bank juga menyelenggarakan kegiatan komersial antara negeri-negeri Muslim
dan non Muslim, di samping berfungsi sebagai lembaga clearing untuk tran- | BAB 4 |
saksi antar negeri-negeri Islam. Studi tersebut juga meng-gambarkan
pembentukan suatu badan penanaman modal dan pembangunan di negeri-
negeri Islam.
Proyek "Kuwaiti Investment House" yang mendahului studi yang
dilakukan di Mesir dan juga karya dari al Araby dan Siddiqi, masih sangat
terbatas ruang lingkupnya. Badan tersebut hanya berupa lembaga perbankan
atas dasar kongsi yang melakukan penanaman modal pada berbagai kegiatan
Sejarah
usaha atas dasar mudarabah. Suatu ciri yang luar biasa dari proyek itu adalah
rancangan pencegahan yang sangat teliti tentang cadangan kemungkinan
kerugian dan pembagian keuntungan yang ditujukan untuk melindungi
Ekonomi Islam
kepentingan para nasabah dan pemegang saham bank. Ia mencakup
pengumpulan dan penyaluran dana zakat dan penyediaan pinjaman tanpa
bunga dalam jangka terbatas. Baru-baru ini sejumlah bank telah didirikan di Aceh
dengan prinsip untuk menghindari bunga dan memajukan cita dan citra Islam,
diantaranya yang paling terkemuka adalah Bank Pembangunan Islam di
Jeddah.

A
ceh pada masa lampau merupakan wilayah kesatuan dari beberapa
---$€£¥---
kerajaan-kerajaan Islam. Kerajaan-kerajaan Islam itu adalah
kerajaan Islam Perlak, 1 Kerajaan Samudera, 2 Kerajaan Teumiang, 3
Kerajaan Pidie, Kerajaan Indera Purba,4 dan Kerajaan Indera Purba.5 Wilayah
keenam kerajaan tersebut kemudian dipersatukan oleh Sultan Husain Syah
yang memerintah Aceh Darussalam pada tahun 870-885 H (1465-1480 M).6
Perjalanan Aceh sebagai sebuah wilayah memiliki sejarah yang sangat
panjang. Keberadaannya telah mengalami berbagai bentuk kekuasan dari
mulai kekuasaan animisme-dinamisme, hingga kepada bentuk kekuasaan

1
Nama Perlak dalam buku-buku tulisan bangsa asning ditulis dengan nama Plik, Perlix,
dan Perlax. Lihat Wan Hussein Azmi, “Islam di Aceh Masuk dan Berkembangnya Hingga Abad
XVI”, dalam A. Hasjmy, Sejarah Masuk dan Berkembangnya Islam di Indonesia, (Bandung: Al
Ma’arif, 1981), hlm. 189.
2
Kerajaan Samudera Pasai, sebelum itu dikenal dengan nama “Negeri Salasari” dan
“Basma”. Ibid.
3
Disamping bernama negeri Teumiang, juga ada yang menyebutnya dengan “negeri
Indera” (negeri Alas), Negeri Lingga, dan Negeri Isak (Gayo) Aceh Tengah (sekarang). Ibid.
4
Bandarnya terkenal dengan nama “Lamuri” (asal sebutan Lam Urik). Oleh
Ptolamueus dinamakan “Argure”. Ibid.
5
Bandarnya terkenal dengan nama “Kantoli” . kerajaan ini kemudian lebih terkenal
dengan nama “Kerajaan Soudu”. Ibid.
6
Ibid., hlm. 190.
66 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
lainnya. Kini, Aceh disebut sebagai sebuah propinsi dalam wilayah Negara
Kesatuan Republik Indonesia, dengan menyandang nama “Nanggroe Aceh
Darussalam” dan memiliki predikat otonomi luas. Tak hanya itu, Nanggroe
Aceh Darussalam adalah satu-satunya propinsi yang mempunyai hak untuk
pemberlakuan hukum Islam.7
Ekonomi Masa Kerajaan Islam Peureulak
Kesimpulan Seminar Sejarah Masuk dan Berkembangnya Islam di Aceh
yang berlangsung di Aceh, sejak tanggal 10 s/d 16 Juli 1978, menegaskan
“Bahwa Kerajaan-kerajaan Islam pertama adalah Perlak, Lamuri dan Pasai”.8
Perlak sebagai sebuah Negara (kerajaan) Islam, dapat dipastikan memiliki
struktur sosial dan ekonomi yang lengkap. Kedua faktor ini merupakan bagian
dari kemajuan sebuah peradaban dan kebudayaan dalam suatu wilayah.
Perdagangan internasional adalah cirri yang paling menonjol dalam
perekonomian kerajaan-kerajaan Islam. Oleh karenanya hampir di seluruh
Kerajaan Islam, pusat pemerintahannya berada di tepi pantai dan setiap
kerajaan Islam mengutamakan pembangunan pelabuhan sebagai pusat
pelayaran dan perdagangan. Demikian halnya dengan Perlak, di kerajaan ini
terkenal adanya pelabuhan yang bernama Bandar Khalifa sebagai pusat bisnis
import dan eksport.9
Perihal kepastian suatu kerajaan Islam Perlak di masa lampau telah
memiliki struktur ekonomi yang lengkap, juga dibuktikan dengan adanya
mata uang sebagai alat tukar yang rersmi. A. Hasjmy dalam penelitiannya
tentang keberadaan kerajaan Perlak, telah menemukan 3 jenis mata uang
yang pernah dipergunakan dalam masa kekuasaan kerajaan Islam Perlak.
Mata uang yang ditemukan itu adalah mata uang dirham, dalam satu sisi
kepingnya bertuliskan “Al A’la” dan pada sisi lainnya bertuliskan “Sultan”.
Mata uang ini dipastikan oleh A. Hasjmy adalah mata uang yang pernah
berlaku pada masa kerajaan Perlak dipimpin oleh Perdana Menteri Sultan
Makhdum Alaidin Ahmad Syah Jauhan Berdaulat. Kata “Al A’la” merupakan
kependekan dari putri Nurul A’la.10 Mata uang yang lain yang ditemukan oleh
A. Hasjmy adalah mata uang perak bernama “Kupang”. Pada satu sisinya
bertuliskan “dhuribat mursyidan”, dan pada sisi lainnya bertuliskan “Syah
Alam Barinsyah”. Kemudian mata uang yang ketiga yang ditemukan A.
Hasjmy adalah mata uang tembaga (kuningan), pada kedua sisinya
bertuliskan huruf arab. Dari adanya penemuan mata uang yang berasal dari
7
Lihat Undang-undang Pemeritahan Aceh.
8
A. Hasjmy, “Adakah Kerajaan Islam Perlak Negara Islam Pertama di Asia Tenggara”,
dalam A. Hasjmy, Sejarah Masuk dan Berkembangnya Islam di Indonesia, (Bandung: Al
Ma’arif, 1981), hlm. 143.
9
Ibid., hlm. 146.
10
Ibid., hlm. 150.
Sistem Ekonomi Syariah 295
surat wesel, asal peminjam mau membayar kembali pinjaman tersebut,
apabila wesel tersebut tidak dilunasi oleh penarik pada hari jatuh temponya.
Maksud dan pengaruh dari suatu potongan harga adalah berbeda, tak beda
dengan bunga dari jumlah yang dipinjam, tanpa memperdulikan untung rugi
usaha yang dibiayai.
Alt Abdur Rasul tidak mengemukakan apa pun tentang besamya tingkat
potongan harga, mungkin hal itu diserah-kan pada ketentuan pasar, seperti
juga pada penentuan tingkat prosentase bunga. Beberapa penulis secara tepat
menunjukkan bahwa suatu pengaturan keuntungan dapat diterapkan pada
kebanyakan penarikan wesel.
Uzair menganggap tingkat keuntungan tahunan pada suatu jenis usaha
dapat dipakai sebagai dasar untuk meng-hitung tingkat panjar yang diberikan
untuk jangka waktu satu sampai tiga bulan.54 Sebagai 'alternatif kita bisa
mencoba untuk menetapkan suatu tingkat keuntungan dari dana-dana yang
dibayar di muka. Tapi barangkali tidak mungkin menerapkan hal itu pada
banyak kejadian. Untuk pinjaman jangka pendek kurang dari sebulan, Uzair
me-nganjurkan "jasa bank" atas dasar tiap transaksi.55 Bank tidak akan
mendapat suatu imbalan untuk suatu pinjaman, karena jumlah jasa bank
sama besar dengan ongkos yang benar-benar telah dikeluarkan untuk
melayani pinjaman tersebut. Uzair menolak ide untuk penyediaan kredit
jangka pendek sebagai pemberian jasa cuma-cuma, mengingat bahwa
"pemecahan suatu problema usaha hams dicari pada kegiatan usaha itu
sendiri, dan bukanlah sebagai suatu isyarat kebajikan".56
Orang akan heran bagaimana usaha perkreditan dapat menjadi urusan
dagang, pada saat bunga dilarang. Merumus-kan usaha dagang sebagai suatu
kegiatan yang ditujukan untuk mendapat untung, maka peminjaman untuk
usaha adalah suatu yang kontradiktif apabila suatu "pinjaman" tidak bisa
memberikan keuntungan di dalam hukum Islam. Kebutuhan untuk "modifikasi
secara konsepsional kerangka perekonomian yang cocok dengan persyaratan
ekonomi Islam"57 tidak dapat dibatasi hanya pada konsepsi modal saja.58
Konsep mengenai "pinjaman" juga termasuk dalam keperluan ini.
Pemecahan problem hutang-hutang yang mungkin tak dibayar,
dilakukan dengan penggunaan sarana "kooperasi asuransi" yang kepadanya
"peminjam memberi sumbangan sejumlah premi tertentu untuk menutup
resiko yang mungkin terjadi." Dan zakat merupakan sumber lain, yang dapat
digunakan untuk menutup risiko atas hutang-hutang yang mungkin tak
dibayar.
Bank-bank lokal melakukan penanaman modal secara langsung, di
samping menyediakan modal atas dasar muda-rabah.Studi yang dilakukan
orang-orang Mesir, juga mem-perinci ciri-ciri yang sangat menonjol dari bank-
bank sentral dan perbankan intemasional. Bank intemasional akan ber-tindak
sebagai penghubung antara perbankan nasional, lembaga-lembaga komersial,
294 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
bank. Neraca rata-rata dalam rekening giro seorang pemohon kredit dapat
merupakan suatu dasar untuk pemberian overdraft, suatu bentuk lain dari
kredit jangka pendek.
"Studi yang dilakukan di Mesir mengenai pendirian sistem perbankan
Islam menggambarkan suatu dana zakat dan sebuah "dana Islam, lokal dan
umum", di samping mengorganisir fungsi perbankan biasa berdasarkan
prinsip mudarabah. Walaupun nilai-nilai pokok dari bank model itu tetap
sama seperti diuraikan di atas, rancangan yang diusulkannya memiliki
beberapa ciri yang nyata berbeda.
Pemegang rekening giro ditawarkan di samping pem-bebasan biaya-
biaya pelayanan bank, "suatu bagian dari keuntungan yang diperoleh bank
sesuai dengan besarnya jumlah kontribusinya." Mereka diberikan prioritas
berupa jasa-jasa bank, seperti "penerimaan surat penarikan wesel" tanpa
bunga. UntUk para pemegang "rekening tabungan" ditawarkan juga fasilitas
overdraft tanpa bunga, juga lain-lain jasa bank seperti letter of credit (L/C),
pene-rimaan surat penarikan wesel, di samping bagian khusus mereka dalam
keuntungan atas dasar mudarabah.
Ada pun mengenai pinjaman tanpa bunga kepada umum, pinjaman
bisa diberikan dari dana zakat. Mengenai penarikan surat-surat wesel ada dua
jalan diusulkan. Bank bisa memberikan uang tunai kepada kreditor dan
menjadi orang yang mendapat bagian keuntungan dari pembeli atas dasar
mudarabah. Atau alternatif lain ia dapat menguangkan surat rekening (yang
sama jumlahnya dengan pinjaman bebas bunga kepada pembeli), dengan
syarat bahwa kedua belah pihak nasabah yang bersangkutan memiliki neraca
rata-rata tahunan dalam rekening korannya pada bank tersebut yang
berjumlah sekian persen dari nilai rekening. Metode kedua direkomendasi
hanya bilamana cara yang pertama tidak dapat dilaksanakan. Bisa dicatat,
bahwa Maududi dan Siddiqi menganjurkan hal yang sama.
Ali Abdur Rasul membolehkan pemberian potongan harga pada
penyerahan kwitansi tagihan.51 Dasar hukum yang dipergunakan ialah"
menyisakan sebagian dari hutang kepada (yang dimiliki oleh) orang yang
mengusahakan pembayaran hutang itu kembali (oleh si peminjam), sebagai
imbalan dari jasa bagi dilaksanakannya pembayaran hutang".52 Kelanjutannya
ialah bila suatu pinjaman tidak benar-benar dibayar, maka tidak ada pula
imbalan.53 Pan-dangan ini tidak mendapat dukungan di dalam kepustakaan,
dengan alasan yang jelas bahwa itu sama saja dengan mem-bebankan bunga,
terhadap paajar yang dibayarkan atas wesel yang ditarik. Walau Ali Abdur
Rasul menggunakan pendirian Imam Malik sebagai pegangan mendapat
penilaian dari para ahli hukum Islam, namun suatu tinjauan menge-nai
implikasi ekonomi dari anjuran lebih banyak manfaat-nya buat penyelidikan
kita. Tidak akan ada keberatan jika bank diperkenankan untuk memungut
jasa bank yang masuk akal sebagai imbalan dari suatu pinjaman tanpa atas
Sejarah Ekonomi Islam di Aceh 67
kerajaan Perlak, di mana mata uang itu adalah dirham dan dinar. Dengan
demikian dapat dipastikan bahwa system ekonomi kerajaan Islam Perlak telah
mengadopsi system ekonomi Islam yang berlaku di masa Khulafaurrasyidin.11
Ekonomi Masa Kerajaan Islam Samudra Pasai
Kerajaan Samudera-Pasai, dilihat dari perspektif ekonomi, adalah juga
sebuah masyarakat dengan struktur yang lengkap. Terutama untuk masalah
perdagangan, Samudera-Pasai sudah memiliki pelabuhan, bandar, pasar dan
mata uang. Di sekitar makam-makam raja Pasai, di wilayah Geudong, Aceh
Utara, ditemukan adanya sejumlah dirham.12 Menurut Ibrahim Alfian, dirham
adalah mata uang Samuder-Pasai. Istilah dirham berasal dari kata Arab,
dirham, yang artinya uang yang terbuat dari perak. Tetapi, di Samudera-
Pasai, masih menurut Ibrahim Alfian, dirham maknanya adalah uang dari
emas. Uang emas ini beratnya 0,57 gram, mutu 18 karat dengan garis tengah
satu centimeter. 13 Di lokasi makam raja-raja Pasai ini, banyak peninggalan
sejarah, seperti mata uang dan batu nisan telah mengalami nasib yang tragis.
Bayangkan saja, sesudah hujan turun, para pembuat garam sering
menemukan dirham di sekitar kompleks makam, namun karena pemerintah
tidak menghargai penemuan ini, maka nelayan pembuat garam kemudian
menjualnya ke tukang emas orang Cina di Pasar Geudong untuk dilebur
menjadi subang, kalung dan perhiasan silly lainnya. Seperti yang dicatat
dengan seksama oleh Ibrahim Alfian, pada tahun 1953 harganya hanya Rp.
25,-, sesuatu yang tidak menyenangkan hati bagi yang mendengarnya.
Beratus-ratus keping uang emas peninggalan bersejarah ini hilang dalam
panci pemanas emas di toko-toko Cina.14
Mata uang dirham, ternyata tidak hanya menjadi alat tukar dalam
perdagangan semata. Mata uang ini juga menjadi alat perekam kejadian-
kejadian politik. Dari koleksi dirham yang dimiliki oleh kolektor benda
bersejarah, H. Scheffer, di Negeri Belanda, sebagaimana ditemukan oleh Dr.
H.K.J. Cowan, ada sebuah mata uang dirham yang bertuliskan “Mansur
Maliku’l Zahir”. 15 Menurut Cowan, dari dirham yang ada, dapat diketahui
bahwa Malik Al-Zahir adalah gelar yang dipakai oleh sebagian besar
keturunan Sultan Malikussaleh. Selain itu, pelabuhan Samudera adalah bukti
perkembangan masyarakat dan negara yang sudah kompleks. Pelabuhan
Samudera dalam jalur perdagangan Selat Malaka adalah jalur perdagangan
11
Ibid., hlm. 151.
12
Teuku Ibrahim Alfian, Kronika Pasai: Sebuah Tinjauan Sejarah, (Yogyakarta: Gadjah
Mada University Press, 1973), hlm. 4.
13
Teuku Ibrahim Alfian, Ibid., hlm. 4.
14
Teuku Ibrahim Alfian, Loc.cit.
15
Lihat H.K.J. Cowan, “Bijdrage tot de kennis der Geschiedenis van het Rijk Samoedra-
Pase”, Tijdscrift vor Indische Taal-, Land-, en Volkenkunde (1938), hlm. 206, sebagaimana
dikutip oleh Ibrahim Alfian, dalam Kronika Pasai….Ibid., hlm. 18.
68 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
sangat penting dan termasuk dalam sejarah jalur sutra (silk road) yang
merupakan jalur perdagangan luas menjangkau ke seluruh dunia.
Mata Uang Dirham Pasai
Mata uang dirham adalah bukti sejarah sudah majunya Kerajaan
Samudera-Pasai dan pada masa itu tulisan telah dikenal. Zaman pra-sejarah
telah berakhir di Indonesia sejak ditemukannya tulisan di Muarakaman,
Kalimantan, pada abad ke-2, dengan demikian peradaban sejarah di
Indonesia telah tumbuh dan berkembang, setidaknya sejak sebelum abad ke-2
tersebut. Sesuai dengan tulisan yang ditemukan tersebut masih sangat kental
dari pengaruh agama Hindu dan bahwa itu adalah merupakan tulisan yang
berlatar belakang budaya India (Hindu). Dengan demikian manusia Indonesia
pada masa abad itu telah melakukan hubungan sosial budaya dengan bangsa
lain di dunia. Demikian pula halnya manusia yang ada di Aceh, jauh sebelum
Islam datang ke wilayah itu telah ada hubungan dengan manusia lain yang
ada di dunia, baik dengan India, Cina, Persia dan sebagainya. Seiring waktu
berjalan, peradaban dan kebudayaan itu terus berkembang, hingga kemudian
merambah kepada hubungan ekonomi (dagang), dan pada masa alat tukar
“uang” belum ada, perdagangan dilakukan dengan cara tukar-menukar
barang yang dibutuhkan “barter”. Kemudian masa itu telah terlewati hingga
kemudian manusia dalam melakukan transaksi perdagangan telah
menggunakan alat tukar berupa uang logam.
Pada masa Rasulullah saw abad ke-6, di mana beliau juga telah
berinteraksi dengan masyarakat Persia dan Romawi, yang dalam hubungan
sosial ekonominya telah mengenal mata uang, yakni berupa dinar dan dirham
yang merupakan mata uang Persia dan Romawi. Dan Rasulullah pernah
bersabda, sebagaimana disebutkan dalam sebuah hadits: “Abu Bakr Ibn Abi
Maryam mengatakan, bahwa ia mendengar Rasulullah saw bersabda: ‘akan
datang suatu masa di mana tidak ada lagi yang berguna untuk dijadikan
simpanan kecuali Dinar dan Dhirham.’ (Musnad Imam Ahmad bin
Hambal).” 16 Kemudian pada masa pemerintahan Umar Bin Khattab (634-
644), mata uang dinar dan dhirham itu diadopsi menjadi alat tukar yang sah
pada masa pemerintahannya, hingga Umar bin Khattab menetapkan standar
mengenai perbandingan Dinar dan Dhirham dalam kadar berat dan nilai 7
dinar harus setara dengan 10 dhirham; dan Organisasi Perdagangan Islam
dunia yang di organisir oleh Jam’ah al-murobithun, membuat dinar dan
dhirham sesuai dengan standar Umar’ra, dimana uang dinar dengan berat 4,3
gram terbuat dari emas 22 karat (0,916) yang bergaris tengah 23 mm, dan
16
…. ,”Dinar dan Dhirham”, Cahaya Peradaban, 1423 H edisi ke-1 tahun I (2002 M),
hlm. 57.
Sistem Ekonomi Syariah 293
dapat ditekan dalam hubungan dengan pinjaman untuk berbagai sektor
perekonomian.
Siddiqi menganjurkan pemakaian "saham" yang di-keluarkan oleh
pemerintah untuk membiayai perusahaan-perusahaan pelayanan
kepentingan umum sebagai sarana operasi pasar terbuka oleh bank-bank
sentral. Sertifikat-sertifikat pinjaman dengan berbagai harga nominal dan
jangka waktu pembayaran kembali berbeda-beda, yang dikeluarkan oleh
pemerintah, dianjurkan sebagai suatu sarana untuk penyediaan dana
pinjaman berjangka pendek. la menganjurkan pemberian konsepsi
perpajakan sebagai perangsang bagi para "pembeli" sertifikat-sertifikat
tersebut. la juga mengemukakan betapa perangsang itu dapat diterapkan
dalam sistem ini, -agar bank-bank dapat menyediakan kredit jangka pendek
tanpa bunga untuk dunia usaha. Problema untuk menjamin keseimbangan
antara permintaan untuk pinjaman bebas bunga dan penyediaannya, telah
dibahas oleh Siddiqi dalam kertas kerja terbarunya.50 Kebanyakan
permintaan untuk dana lancar dan pinjaman berjangka sangat pendek
berasal dari dalam sektor pembiayaan itu sendiri, dan mung-kin akan
dihapuskan, jika sektor tersebut menciut sebagai akibat dari penghapusan
bunga. Dalam sektor produksi, jumlah permintaan total untuk pinjaman
jangka pendek tergantung dari besamya penanaman modal berjangka
panjang dan luasnya kredit perdagangan (kredit yang di-sediakan oleh suatu
perusahaan kepada perusahaan lainnya). Kredit yang dibutuhkan untuk
seminggu atau sebulan dapat diperkirakan pada tingkat makro. Ini dapat
dilakukan oleh bank sentral yang akan menjamin suatu penyediaan seban-
ding dengan permintaan dengan mengendalikan "rasio pembiayaan ulang"
dan "rasio pinjaman". Tugas untuk mem-bagikan dana-dana yang bisa
dipinjamkan ini pada tingkat mikro, dapat dilakukan oleh bank-bank
perorangan dengan kriteria sebagai berikut:
1. Kebutuhan kredit tertentu suatu perusahaan.
2. Prioritas sosial yang melekat pada perusahaan.
3. Sifat dan j'enis jaminan yang diberikan terhadap pinjaman.
4. Apakah pemohon kredit telah mendapat pula ke-mudahan-kemudahan
jangka panjang dari bank untuk usaha yang sama.
5. Saldo rata-rata rekening pemohon pada bank yang bersangkutan, baik
yang tahunan, bulanan atau mingguan.
Adalah dalam batas wewenang bank sentral untuk mempengaruhi, baik
secara langsung atau pun tidak lang-sung suatu keputusan bank pada tingkat
kedua. Penerapan secara diskriminatif rasio pembiayaan kembali merupakan
salah satu contohnya. Bank diharapkan untuk lebih mengu-tamakan jaminan
yang baik daripada yang kurang baik, dan lebih melindungi perusahaan
langganan, daripada perusaha-an lainnya, dimana tidak ada kepentingan
292 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
sampai-sampai kerugian yang cuma teoritis, telah menimbulkan kesulitan
serius mengenai status hukum bank dan pembenarannya untuk mendapat
bahagian dari keuntungan. Bank tidak lagi me-rupakan partner keria ('amil)
dalam hubungannya dengan para nasabah penyimpan uang dan sebagai
partner penyedia modal dalam hubungannya dengan para pengusaha pada
suatu akad mudarabah - suatu kedudukan yang dinikmatinya dalam model
seperti yang diusulkan oleh Siddiqi dan Abdullah al Araby. la berusaha
memecahkan kesulitan ini berdasarkan pandangan hukum fiqh tertentu yang
penerimaannya secara umum sangat diragukan. Kahf secara tepat mencatat,
"anjuran untuk menerapkan prinsip hadiah yang dalam fiqih Islam biasa
disebut ji'ala, sebagai prosentase yang diberikan pada deposito berjangka,
cuma berbeda namanya saja dari bunga, dan saya tidak dapat menemui
suatu perbedaan antara keduanya, sepanjang itu menyangkut hakikat
keduanya", dan bahwa "untuk men-ciptakan suatu rencana jangka panjang
yang dapat dilaksana-kan, yang dibangun atas dasar hukum yang dibuat-
buat, sebagai suatu bagian dari strukturnya, buat saya merupa-kan suatu yang
secara logis tidak sehat" (612:91-92).
Walaupun sebagian besar dari karya Abdullah al Araby mengemukakan
keburukan-keburukan bank yang ada sekarang, tapi pembahasan singkatnya
mengenai perbankan bebas bunga, berisi nilai-nilai penting dari model bank
seperti diuraikan di atas. Di samping itu dia juga membahas masalah
perbankan intemasional, bank pertanian, bank industri dan bank tabungan.
Siddiqi terutama memusatkan perhatian terhadap segi ekonomis dari bank
bebas bunga, dan menempatkan masa-lah hukumnya pada suatu karya
terpisah. la mem-bahas secara panjang lebar mengenai penciptaan dan
penga-wasan kredit, pembiayaan barang-barang konsumen dan pembiayaan
untuk kegiatan pemerintah serta penyediaan pinjaman-pinjaman jangka
pendek tanpa bunga untuk dunia usaha. la memperkenalkan beberapa surat-
surat berharga tertentu untuk mengganti ikatan-ikatan dan jaminan-jaminan.
Sumbangan utamanya terletak pada sejumlah anjuran-anjuran yang belum
pemah kedengaran mengenai bank sentral.
"Bank sentral menyediakan fasilitas pembiayaan kem-bali terhadap
pinjaman-pinjaman tanpa bunga yang diberikan oleh bank-bank komersial, jika
bank yang bersangkutan memerlukan dana tambahan untuk mempertahankan
likuiditasnya. Besamya bantuan yang diberikan oleh bank sentral ditetapkan
atas perbandingan dengan pinjaman yang diberikan oleh bank-bank komersial"
(158:105).
Dikemukakan bahwa "rasio pembiayaan kembali" akan merupakan
sarana untuk menutup kredit dalam sua-sana inflasi dan merupakan alat
untuk pengawasan kredit selektif, di mana berbagai rasio pembiayaan ulang
Sejarah Ekonomi Islam di Aceh 69
uang dhirham dengan berat 3 gram terbuat dari bahan perak murni 925 karat
dan berdiameter 25 mm17.
Di Indonesia sejak masa kerajaan-kerajaan telah juga mempergunakan
uang sebagai alat tukar yang sah, dan fungsi uang di Indonesia sebagai alat
tukar diperkirakan sudah ada sejak abad ke-7. Hal ini dapat diketahui dari
berbagai sumber literatur dan peninggalan sejarah, dan semula bentuknya
berupa uang logam dari bahan perak. Dari penemuan sejarah dan sumber
literatur, diketahui bahwa pada awalnya uang dibuat dari bahan perak,
berbentuk setengah bulat, pada sisi mukanya, terdapat ukiran jambangan dan
kepulan asap. Sedang pada bagian sisi belakang, terdapat ukiran bunga
Padma di tengah dalam sebuah bingkai. Selain bentuk setengah bulat, ada
pula uang yang berbentuk segi empat dan berbentuk menyerupai kancing
yang bagian sisi mukanya terdapat tulisan dengan huruf sansekerta (Jawa
Kuno).
Pada abad ke-9, sekitar tahun 856 hingga 1158, di zaman Kerajaan
Jenggala, yaitu kerajaan tertua di Pulau Jawa yang berlokasi di Kediri, Jawa
Timur, telah digunakan uang sebagai alat tukar dalam transaksi perdagangan,
dan alat pembayaran itu disebut khrisnala. Uang khrisnala terdiri dari
beberapa bahan dan pecahan. Antara lain, pecahan 8, 12, 16, 24 dan 48
yang terbuat dari emas. Sedang pecahan 1/2 dan 1 terbuat dari perak dan
perunggu. Kemudian di zaman kerajaan Majapahit, sekitar abad 13, juga
dikenal uang gobog, dan ciri-cirinya adalah berbentuk bulat, pipih yang di
tengahnya berlubang segi empat menyerupai uang gobog Cina, kemiripan
dengan uang gobog Cina adalah menunjukkan telah adanya hubungan
antara Majapahit dengan negeri Cina, yang memang pada masa itu telah
ramai hubungan perdagangan Internasional. Kemudian uang gobog
Majapahit tersebut ada juga yang tidak ada lubang, dan pada umumnya uang
gobog berukir-ukiran atau bergambar binatang, wayang dan relief yang
menggambarkan cerita rakyat pada masa itu. Juga di Kerajaan Banten, sekitar
abad ke-14, terdapat juga uang yang menyerupai uang gobog di Majapahit,
yaitu uang gobog Banten, dan jenis uang ini diperkirakan dibuat pada masa
pemerintahan Sultan Maulana Muhammad Pangeran Ratu Banten. Dan
terbuat dari bahan tembaga. Uang gobog Banten terdiri dari berbagai
pecahan, dan garis tengahnya berukuran sekitar 24 sampai 41 mm, dengan
ketebalan 1 sampai 3 mm.
Di Kerajaan Sumenep, terdapat uang reyal atau real yang terbuat dari
batu yang digunakan pada masa pemerintahan Sultan Paku Nataningrat dari
Kesultanan Sumenep, pada abad ke-19 sekitar tahun 1812-1854, jenis uang
ini sebenarnya berasal dari mata uang kerajaan Spanyol. Kemudian
dimodifikasi oleh kerajaan Sumenep dengan motif stempel yang berupa huruf
17
Ibid.
70 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
Arab "Sumenep", “angka" atau "bunga mawar". Ciri uang “real batu”
Sumenep ini bentuknya tidak beraturan dan terbuat dari bahan perak
campuran. Dan pada Kerajaan Gowa di daerah kepulauan Sulawesi, yakni di
Sulawesi Selatan. Kerajaan Gowa, uang dinar yang terbuat dari emas dikenal
pada masa pemerintahan Sultan Hasanuddin, sekitar abad ke-17. Dan ciri-
cirinya, yaitu berbentuk bulat pipih, berdiameter sekitar 20,45 mm, tebal 1,40
mm, dan sama seperti uang dirham Aceh. Pada sisi muka terdapat tulisan
"Sultan Hasanuddin" dengan menggunakan huruf Arab. Sedang pada sisi
belakang terdapat angka tahun Arab. Di Sumatera, berkenaan dengan alat
tukar ini ditemukan berupa mata uang Kerajaan Jambi yang diperkirakan
dibuat pada tahun 1840, sesuai tulisan dan angka Arab di sisi bagian
belakang sanat 1256 18(mungkin maksudnya tahun 1840).19
Dan adapun di Kerajaan Samudera-Pasai alat tukar yang dikenal
adalah uang dirham yang terbuat dari emas.20 Jenis uang ini digunakan pula
pada masa kejayaan kerajaan-kerajaan Aceh dari awal abad ke-13, yaitu
pada masa Sultan Malikussaleh sebelum menjadi sultan, sebagaimana kisah
dalam Kronika Pasai, “….marilah kita muslihatkan kerbau jalang yang tiada
berguna pada tuan-tuan sekalian itu; hamba hendak perkenakan ia, maka
diupahnya oleh Meurah Silu akan mereka itu dengan emas dan perak…,”21
juga pada masa Sultan Muhammad Malik az-Zahir (1267-1326) hingga abad
ke-18, pada masa Kesultanan Aceh Raya Darussalam. Di masa jaya kerajaan-
kerajaan Aceh abad 13 sampai 18, sejak pemerintahan Sultan Muhammad
Malik az-Zahir (1267-1326), mata uangnya bernama dirham. Dirham bisa
mencapai 50 jenis, sesuai periode pemerintahan raja-raja di Aceh. Dan ciri-ciri
dirham Aceh, yaitu berbentuk bundar pipih sekitar 1 mm, bergaris tengah 8-
10 mm. Sedangkan dirham Aceh yang dibuat 2 abad sesudahnya memiliki
ukuran lebih besar 12-14 mm. Semua dirham Aceh berhuruf Arab di kedua
sisinya, pada sisi muka semua menyebut Sultan dengan gelar Malik Az-Zahir,
kecuali yang dikeluarkan pada masa Sultan Salah ad-Din (1405-1412),
sedangkan pada sisi belakang menyebut nama Sultan al-Adil.22 Dan sebagai
bukti juga, pada tanggal 9 April 2002 Prof Ibrahim Alfian yang menjadi
promotor untuk penganugerahan gelar doktor honoris causa UGM kepada
Sultan Brunei Hassanal Bolkiah di mana secara pribadi, beliau menyerahkan
kenang-kenangan sekeping mata uang mas kuno yang dulu dipakai di
Samudera-Pasai. "Masa itu satuan uangnya disebut dirham. Di sana tertulis
kalimat, memerintah dengan peri keadilan. Ini merupakan pernyataan resmi
18
Istilah sanad berasal dari bahasa Arab yang artinya “bukti pembayaran”.
19
1256 Hijriyah.
20
Teuku Ibrahim Alfian, Kronika Pasai, Sebuah Tinjauan Sejarah, (Yogyakarta: Gadjah
Mada University Press, 1973), hlm. 4.
21
Teuku Ibrahim Alfian, Ibid, hlm. 44.
22
Ensiklopedia Islam, (Jakarta: Ichtiar Van Hoeve, 1994), hlm. 248.
Sistem Ekonomi Syariah 291
yang terbelakang dari negara-negara Islam, sehingga kemacetan bisa diakhiri,
dan dinamisme bisa diperkenalkan dan proses pengembangan bisa dimualai
dengan memanfaatkan tata nilai dan tradisi Islam. Model bank tanpa bunga
yang di-kemukakannya adalah bahagian dari pokok pikiran yang lebih luas
ini.
Karya Baqir merupakan jawaban dari suatu daftar per-tanyaan dari
sekelompok orang di Kuwait yang ingin mengetahui bagaimana caranya
membuka usaha bank tanpa bunga. la beranggapan bahwa ia harus
menerima sebagai hal yang diketahui kenyataan yang hidup di Kuwait dan
dimana saja, bahwa selebihnya dari sistem itu berlangsung terus atas garis-
garis yang bukan Islam, dan bank-bank serta lembaga-lembaga keuangan
lainnya dengan siapa bank tanpa bunga ini harus berhubungan dan bersaing,
tetapi berfungsi atas dasar bunga. Oleh karena itu karyanya tidak menjawab
masalah teori melainkan persoalan yang lebih luas, bagaimana bank-bank
akan be-kerja di dalam masyarakat Islam yang bebas bunga.
Kerangka referensinya juga tidak disertai suatu pern-bahasan mengenai
pengawasan kredit, pembiayaan konsu-men dan pembiayaan kegiatan
pemerintah. Fasilitas kredit dan kertas-kertas berharga dibahas dalam suatu
konteks sangat terbatas tentang cara bekerja satu bank tanpa bunga ditengah-
tengah lembaga-lembaga yang berdasarkan bunga.
Berbeda dengan bank model Najjar, maka bank model Baqir adalah
suatu lembaga keuangan perantara yang tidak secara langsung berperan serta
dalam perusahaan produksi. Faktor lain yang menonjol dari bank model
Baqir, ialah bahwa para nasabah penyimpanan dibebaskan dari risiko rugi,
walaupun dalam prinsip. la terutama memusatkan perhatian pada
pembenaran jaminan ini me-nurut hukum dan tidak mendalami alasan
ekonominya. Pencurahan pemikirannya pada segi hukum dan bukan segi
ekonomi dari berbagai pengaturan yang dianjurkannya, mempunyai
pengaruh yang sangat dalam atas seluruh karyanya. Sebagai contoh, ia
membahas berbagai cara yang "sah" bagi bank untuk membebankan biaya
tertentu (ji'ala) yang merupakan suatu cara yang berliku-liku untuk menjamin
pendapatan yang pantas untuk bank itu ;sendiri sesuatu yang mungkin dapat
dicapai dengan pendekatan langsung. la bahkan menganjurkan supaya bank
itu men-depositokan uangnya pada bank lain (yang berdasarkan bunga)
supaya mendapatkan bunga untuk memenuhi kebutuhan tertentu. Anjuran
seperti itu, barang-kali secara moral tidak bertentangan bagi orang-orang ter-
tentu, namun yang penting untuk studi ini adalah ketiadaan relevansinya bagi
perekonomian Islam, di mana masalah intinya adalah altematif yang dapat
bertahan sebagai ganti dari pengaturan yang ada sekarang yang berlaku
secara universal.
Gambaran yang diberikan Baqir pada lampiran ketiga dan kelima,
kesungguhannya untuk membebaskan para penabung deposito dari kerugian,
290 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
Mannan, Muhammad Uzair dan Ibrahim Dasooqo Abaza. Buku pelajaran A.
Mannan mengenai ekonomi Islam memuat bab tersendiri mengenai masalah
ini. Juga Dr. Issa Abdouh telah menulis mengenai hal yang sama.
Lebih banyak sumbangan yang diberikan pada awal dasawarsa 70-an,
termasuk studi yang cukup lengkap dari Gharib al Gammal, Mustafa Abdullah
al Hamshari dan Sami Hamud,49 di samping kertas-kertas kerja yang
disampaikan pada Konperensi Ekonomi Islam di Mekkah.Dengan
pengecualian rancangan Najjar, karya-karya yang disebutkan pertama
menggambarkan bank terutama sebagai lembaga perantara yang
mengerahkan simpanan dari masyarakat atas dasar bagi keuntungan
(mudarabah) dan membantu para pengusaha atas dasar yang sama.
Keuntungan perusahaan dibagi dengan bank membagi keuntungan ini
dengan para penyimpan pada rekening mudarabah, sesuai dengan persentase
yang telah diumum-kan bank sebelumnya. Tanggung jawab atas kerugian
modal yang terjadi akibat transaksi antara bank dengan pengusaha menjadi
beban bank, walaupun bank itu tidak mungkin menanggung kerugian, atas
keseluruhan penanaman modalnya, sesuai dengan diversifikasi pena-naman
modal yang dilakukannya. Penabung sebagai nasabah mudarabah dapat
dibebaskan dari risiko rugi, yang melekat kepada mereka secara prinsipal,
dengan sejumlah cara-cara yang praktis. Posisi berbeda diambil oleh Baqir
yang di-catat dibawah ini. Bank juga bisa menerima uang simpanan dalam
bentuk giro biasa, dengan janji akan membayar kembali atas permintaan.
Tidak ada keuntungan diberikan pada para penabung semacam ini dan
malahan dari mereka bisa dipungut atau dibebankan dari biaya jasa-jasa.
Bank diwajibkan untuk memberikan pinjaman jangka pendek tanpa bunga
dalam jumlah terbatas.
Demikianlah pokok-pokok penting dari model bank, dan sumbangan-
sumbangan pribadi yang mengambil tempat yang penting, yang akan kita
bicarakan sekarang.
Bank-bank menurut Najjar adalah lembaga-lembaga yang tdidirikan
untuk memajukan tabungan dan melaksana-kan tugas-tugasnya yang berguna
di sektor desa. Bank itu secara aktif terlibat dalam berbagai proyek
pengembangan tidak atas dasar mudarabah, melainkan atas dasar partner-
ship. Bank-bank ini memiliki "Dana Pelayanan Sosial", yang menggalakkan
penerimaan zakat dari masyarakat dan menyelenggarakan pelayanan-
pelayanan sosial di daerah sekitarnya. Bank-bank itu merupakan mata rantai
lembaga yang didesentralisasi dengan ciri-ciri yang sama dengan bank lokal,
suatu lembaga atas dasar kooperasi dan sekaligus suatu organisasi pelayanan
sosial.. Najjar tidak membahas pokok-pokok, lainnya yang menyangkut
perbankan komersial dan bank-bank lainnya yang menyangkut perbankan
komersial dan bank-bank sentral. la ber-anggapan bahwa reorganisasi bank-
bank tanpa bunga, seba-gai bagian dari usaha perombakan bentuk ekonomi
Sejarah Ekonomi Islam di Aceh 71
raja-raja Samudera-Pasai bahwa mereka akan mengelola negaranya dengan
berkeadilan. Janji tersebut dicantumkan dalam keping uang sebagai tanda
jaminan. Saya (Ibrahim Alfian) berharap, teladan termaksud masih tetap
dilestarikan sampai sekarang."23
Pada masa kesultanan Samudera-Pasai di bawah kekuasaan Sultan
Malikussaleh, alat tukar sudah terbuat dari logam mulia, yakni emas dan
bernama dirham. Sehubungan dengan hal itu maka usaha pertambangan pun
pada masa kesultanan Samudera-Pasai telah berkembang sebagai upaya
pemenuhan bahan baku untuk pembuatan uang dan perhiasan dari logam
mulia tersebut. Dan usaha pertambangan itu bermula dari adanya temuan
dari seseorang yang berasal dari benua Keling yang datang untuk berniaga ke
Samudera-Pasai. 24 Semula orang-orang kesultanan Samudera-Pasai tiada
dapat mengetahui potensi sumber daya alam tersebut, bahwa di dalam
negerinya ada tujuh situs penggalian emas. 25 Setelah Sultan Malikussaleh
menerima laporan dari para pembantunya mengenai adanya potensi sumber
daya pertambangan dan kemudian Sultan Malikussaleh mengadakan
konfirmasi dengan orang yang berasal dari benua Keling tersebut, kemudian
Sultan Malikussaleh memerintahkan kepada orang benua Keling tersebut dan
dibantu oleh para pekerja yang di tunjuk Sultan untuk memulai aktifitas
pertambangan, dengan diperlengkapi oleh Sultan segala alat perlengkapan
untuk keperluan aktifitas pertambangan itu. 26 Dari aktifitas penggalian atas
potensi pertambangan yang semula di laporkan kepada Sultan ada tujuh situs
sesuai dengan prediksi orang benua Keling. Setelah adanya aktifitas
penggalian yang berhasil ditemukan hanya lima situs (lima medan). 27 Dari
hikayat raja-raja Pasai ini dapatlah diketahui bahwa kemajuan peradaban
Samudera-Pasai sudah demikian tinggi.
Pelabuhan dan Perdagangan
Samudera-Pasai sebagai pendapatan untuk kerajaan bersumber devisa
yang mengandalkan dari hasil perdagangan, dan Samudera-Pasai adalah
merupakan sebuah kerajaan yang terkenal dan maju yang dikarenakan oleh
perdagangan dan pelayaran, sehingga disebut sebagai kerajaan maritim.
Kerajaan Samudera-Pasai memiliki akan kehidupan perekonomiannya dari
perdagangan, pelayaran dan perkembangan Islam, akan tetapi tidak
mempunyai basis agraria. 28 Samudera-Pasai secara geografis berada dan
menguasai jalur perdagangan yang sangat penting, di Selat Malaka.
23
Julius Pour, “Teuku Ibrahim Alfian: Keterikatan Samudera Pasai- Mataram”, Kompas,
6 Mei 2003.
24
Teuku Ibrahim Alfian, Op.cit, hlm. 57.
25
Teuku Ibrahim Alfian, Loc.cit.
26
Teuku Ibrahim Alfian, Loc.cit.
27
Teuku Ibrahim Alfian, Loc.cit..
28
“Samudera-Pasai-kerajaan”, dalam Ensiklopedia Islam…, Loc.cit.
72 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
Keterkenalan Samudera-Pasai ini terbukti dari peristiwa bersejarah Perang
Pasai-Siam. Menurut pendapat Ibrahim Alfian, bahwa dalam Kronika Pasai
diceritakan kedua kerajaan, Samudera dan Pasai, bertambah makmur. 29
Samudera dan Pasai, bukanlah kerajaan primitif karena sistem
perdagangannya sudah maju dan kompleks.
Samudera-Pasai adalah negara maritim di mana perekonomiannya
mengandalkan sektor perdagangan dan pelayaran, hingga setiap kapal asing
yang mengangkut barang dan masuk dalam pelabuhan Samudera-Pasai
dikenakan pajak sejumlah 6 persen.30 Ditinjau dari segi geografis dan sosial
ekonomi, Samudera-Pasai memang merupakan suatu daerah yang amat
penting sebagai penghubung antara pusat-pusat perdagangan di Nusantara,
India, Cina dan Arab dan memiliki pelabuhan yang cukup baik untuk hal itu.31
Dengan ramaiannya aktifitas perdagangan dan pelayaran pada pelabuhan di
Samudera-Pasai, yang berada di pantai Aceh Timur yang bernama Kuala
Majapahit, sering dipergunakan berlabuhnya kapal-kapal dagang dan juga
sering dipergunakan sebagai tempat penyelundupan barang-barang dari luar
Samudera-Pasai. 32 Betapa majunya perekonomian Samudera-Pasai dengan
perdagangan dan pelayarannya. Dengan kemajuan kerajaan Samudera-Pasai
sehingga terdapatnya para penyelundupan pada masa itu. Penyelundupan
dalam teori ekonomi, menandakan adanya sistem dagang yang ketat dengan
peraturan-peraturan yang mengikat. Adanya penyelundupan menandakan
pajak yang biasanya dikutip oleh syahbandar berusaha untuk dihindari.
Berkembangnya perdagangan kerajaan Samudera-Pasai membuat
pengaruh besar di kawasan selat Malaka yang mengakibatkan kerajaan lain
yang berkepentingan di kawasan tersebut, berambisi menguasai dan
menduduki kerajaan Samudera-Pasai. Sehingga membuat kerajaan Siam
memerintahkan panglimanya, Talak Sejang dengan membawa seratus perahu
untuk berlayar ke Samudera-Pasai dengan tujuan meminta upeti terhadap
Pasai. 33 Perang Pasai-Siam terjadi dan berlangsung kurang lebih dua bulan
lamanya setelah Samudera-Pasai menolak keras permintaan pemberian
“upeti” kepada kerajaan Siam. Dalam peperangan tersebut Samudera-Pasai
mengalami serangan hebat dan hampir mengalami kekalahan hingga
membuat Raja Samudera-Pasai turut serta ke medan pertempuran, dan
akibatnya menjadikan semangat untuk bertempur pasukan perang Samudera-
Pasai, dan bangkit kembali walaupun dalam keadaan terdesak. Akhirnya
dalam pertempuran yang sengit itu Panglima perang Siam, Talak Sejang mati
terkena panah, sehingga membuat armada laut Kerajaan Siam mundur
29
Ibrahim Alfian, Kronika Pasai….., Op.cit., hlm. 25.
30
Ensiklopedia Islam……, Loc.cit.
31
Ibid.
32
Teuku Ibrahim Alfian, Op.cit., hlm. 26.
33
Ibrahim Alfian, Kronika Pasai….., Op.cit., hlm. 25.
Sistem Ekonomi Syariah 289
Setelah penolakan prinsip-prinsip mudarabah, Muslehuddin gagal untuk
memberikan altematif lain untuk perbankan tanpa bunga. Karena bank
menurut pengertian-nya merupakan usaha komersial, ia mengakhiri
uraiannya dengan membolehkan bank memungut "biaya service" bagi
pinjaman-pinjaman41
Masalah pokok yang menghubungkan para penabung dengan penanam
modal atas dasar yang lain daripada pem-bayaran bunga tetap, masih tidak
terpecahkan.
Pandangan bahwa mudarabah tidak dapat memberi-kan suatu altematif
bagi bunga dalam kaitan dengan reorga-nisasi perbankan, juga dikemukakan
oleh Dr. Mahmud Abu Saud dengan dasar pemikiran lain.42 la menganggap
bahwa "reorganisasi semacam itu akan menjurus bagi tum-buhnya suatu
"pasar gelap" dimana bunga akan muncul kembali43 Apabila para pembesar
negara benar-benar berhasil secara hukum mengadakan larangan atas bunga,
para penabung mungldn akan memilih pasaran saham dan membeli andil-
andil daripada menyimpan uangnya pada bank-bank mudarabah44
Penimbunan harta akan meningkat dan para pejabat moneter akan terpaksa
men-cetak semakin lebih banyak uang tunai.45 Ini dikaitkan dengan
permintaan yang meningkat untuk pinjaman bebas bunga dan kemungkinan
sewaktu-waktu adanya pelepasan uang tunai yang tertumpuk pada bursa efek
dan valuta, merupakan bahaya inflasi terpendam yang tetap pada penerapan
sistem ini.46
Pemecahan yang diajukannya untuk mengatasi bahaya-bahaya tersebut
terletak pada zakat, yang dengan secara baik bisa diterapkan dengan cara
mengadakan pungutan pajak uang yang beredar, sama seperti yang
dianjurkan oleh Silvio Gessel.47 Kita telah meneliti anjuran di atas. Sudan
terang bahwa Abu Saud tidak berusaha untuk menye-Udiki secara terperinci,
hasil dari suatu model bank yang bekerja atas dasar mudarabah, yang
dibahas secara singkat di bawah ini. Penilaiannya terhadap model bank ini
sebagai "Aliran Mawdudi Qureshi",48 dan kegagalannya untuk memperhatikan
karya-karya yang lebih sistematis yang diterbitkan dalam dasawarsa 60 dan
70-an, memastikan yang demikian.
Suatu contoh yang matang dan lengkap mengenai bank tanpa bunga
adalah hasil dari karya-karya yang terbit pada akhir dasawarsa 60-an oleh Dr.
Abdullah al Araby, Siddiqi, Baqir al Sadr dan Najjar. Diikuti oleh suatu studi
di Mesir dalam tahun 1972 dan pertimbangan-pertimbangan yang dibuat
dalam Konperensi Menteri-menteri Keuangan Negara-negara Islam di Karachi
tahun 1970, semuanya membimbing kita pada penerimaan Piagam Bank
Pembangunan Islam dalam tahun 1974, yang merupakan lembaga besar
pertama menurut jenisnya dalam sejarah. Dalam pada itu kita memiliki
proyek "Kuwaiti Investment House" (Baitui Maal Kuwait) dan beberapa
karangan berkala yang disumbangkan oleh Shaibi, Mahmud Ahmad, Huda,
288 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
ini menganut pengertian yang salah tentang mudarabah sebagai penyer-taan
dalam keuntungan maupun dalam kerugian oleh peserta usaha. Kertas kerja
Abdul Hadi Ghanameh dalam tahun 1968 tentang soal perbankan tanpa
bunga (392) mengambil jalan yang berbeda dari apa yang menjadi pemikiran
lanjut yang telah dikembangkan mengenai permasalahan ini.
la bertumpu pada pengeluaran saham biasa untuk pembiayaan jangka
panjang dan penggunaan dana reksa untuk pembiayaan jangka pendek.
Suatu dana reksa adalah sebuah perusahaan investasi yang membeli andil
penyertaan dari lain perusahaan industri dan perdagangan. Sayang sekali
buku yang lengkap yang dijanjikan oleh Ghanameh dalam karyanya itu tidak
bisa kita peroleh untuk memungkinkan mengadakan perbandingan terperinci
antara rancangannya dan rancangan lain, yang rupanya se-karang sudah
disetujui secara umum.
Penolakan Muslehuddin36 mengenai mudarabah sebagai landasan dari
perbankan bebas bunga, umumnya me-rupakan suatu hasil dari
pendekatannya secara hukum yang sempit mengenai mudarabah dan dari
kegagalannya untuk menyadari bahwa konsep perbankan itu sendiri, tak
dapat tiada harus menjalani suatu perubahan pada saat ia diorganisir dengan
dasar lain dari bunga. Hal ini secara baik telah dijelaskan oleh Taufiq Shawi.37
Salah satu dari perubah-an tersebut adalah suatu peningkatan dari
penanaman modal yang sesungguhnya?8 Pada hakekatnya sebuah bank
tanpa bunga tidak dapat berfungsi sebagai bank komersial yang murni.
Pemyataan Muslehuddin, bahwa bank Islam tidak mungkin bisa
memberikan pembiayaan kepada perusahaan-perusahaan yang sudah
menanamkan modalnya sendiri, karena hal itu berlawanan dengan prinsip-
prinsip mudara-bah39, tidak punya dasar dalam hukum fiqh Islam, dan
menyampingkan bukti-bukti yang diajukan yang men-dukung kebalikan dari
pendapat tersebut, dari keempat mazhab hukum fiqh Islam.
Alasan lain yang menentang kelayakan mudarabah adalah ketakutan
akan tindakan curang dari lawan usaha bank yang bisa saja mengecilkan
keuntungannya. Pandangan ini ditentang dengan mengemukakan
kemungkinan peme-riksaan buku mengenai keuangan dan manajemen yang
dapat mengatasi hal-hal tersebut. Dikemukakan juga bahwa perusahaan yang
tidak mampu melaporkan keuntungan yang layak akan kehilangan
kesempatan untuk mendapat bantuan bank lebih lanjut, suatu cara yang
dapat mencegah praktek-praktek curang sedemikian40
Mengenai penyediaan kredit jangka pendek dalam suatu sistem tanpa
bunga, diakui oleh hampir setiap penults mengenai masalah ini, bahwa
mudarabah dapat dijadikan dasar dari kredit semacam itu hanya untuk batas-
batas tertentu. Ini tentu tidak menutup pemecahan lain seperti dibahas di
bawah ini.
Sejarah Ekonomi Islam di Aceh 73
kembali ke negerinya. Samudera-Pasai memperoleh akan kemenangan, dan
jalur perdagangan dibuka kembali dan kerajaan Samudera-Pasai menjadi
ramai dan makmur kembali.34
Selain kerajaan Siam, ada kerajaan lain yang mendengar bahwa
perdagangan Samudera-Pasai maju dan makmur. Sejarah Melayu menuliskan
bahwa Sjahru’n-Nuwi 35 (tidak disebutkan dari kerajaan mana), telah
memerintahkan panglimannya, Awi Dicu untuk mengadakan invasi terhadap
Pasai dan menangkap Raja Samudera-Pasai, dengan membawa empat ribu
hulubalang dan seratus buah perahu. Awi Dicu melancarkan siasat tipu
muslihat “kuda troya” yang dengan mudah berhasil menangkap Raja
Samudera-Pasai untuk dibawa ke negerinya. Dalam keterangannya, Ibrahim
Alfian menyebutkan strategi yang dilancarkan Awi Dicu, yang di mana Awi
Dicu pura-pura berniaga ke Samudera-Pasai dan menyerahkan peti berisi
bingkisan yang di dalamnya berisi empat hulubalang yang kuat dan hebat.
Ketika peti itu dibuka di depan raja, keluarlah empat hulubalang itu dan
menangkap raja, dan mengancam akan membunuhnya apabila pengawal-
pengawal raja menyerang mereka, dengan demikian para pengawal tak bisa
berbuat apa-apa. Raja Samudera-Pasai akhirnya dibawa ke negeri Sjahrun’n-
Nuwi, dan oleh raja, ia disamarkan sebagai pengembala ayam. 36 Strategi
“kuda troya” ini bukanlah strategi pertama dipergunakan, sebagaimana yang
pernah dilakukan oleh Bangsa Romawi ketika menaklukkan bangsa-bangsa
jajahannya. Ternyata strategi ini sudah juga dilakukan oleh para ahli-ahli
politik dan militer Samudera-Pasai.
Pelabuhan di Samudera-Pasai adalah bagian dari jaringan dagang yang
melalui berbagai pelabuhan-pelabuhan lainnya di dunia, khususnya di Asia
Tenggara. Pelabuhan di Asia Tenggara, khususnya dalam jejaring pelabuhan
di tanah Melayu, merupakan satu kesatuan zona perdagangan yang eksklusif.
Zona perdagangan ini menuntut adanya infrastruktur pelabuhan di berbagai
tempat. Maka Samudera-Pasai, Kedah, Malaka, Selangor, Langkasuka,
Takola, Kelantan, Trengganu, Pahang, Johor, Singapura dan lain-lain tempat.
Pada artinya, kalau kita lihat dari ekonomi politik zaman sekarang, gagasan
tentang AFTA (ASEAN Free Trade Zone) ternyata sudah dimulai sejak abad
ke-13 hingga pertengahan abad ke-14. Untuk melihat bagaimana
terbentuknya zona perdagangan melalui jaringan pelabuhan-pelabuhan di
sekitar Selat Malaka ini, terlebih dahulu kita harus memahami bagaimana
perkembangan kebudayaan awal (the isthmian age) di tanah Melayu.
34
Ibid.
35
Menurut P. de Roo de la Faille, Sjahrun-Nuwi adalah bekas ibukota Kerajaan
Ayodhya di Siam, dalam tulisannya di Notulen van Algemmene en Directievergederingen van
het Bataviaash Genatschap van Kunsten en Wetenschappen, deel LVIII, (1920), hlm 264,
sebagaimana dikutip oleh Ibrahim Alfian, Kronika Pasai…., Loc.cit., hlm. 25.
36
Ibrahim Alfian, Kronika Pasai…, Loc.cit., hlm. 25.
74 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
Menjelang zaman perkembangan kebudayaan awal atau The Isthmian
Age, muncul beberapa tempat tinggal di pinggir pantai dan muara-muara
sungai dari bagian utara Segenting Kra hingga Kedah di bagian selatan. 37
Zaman ini menyaksikan kelahiran beberapa kerajaan seperti Kedah, Kalah,
Takola, Langkasuka dan Tun-sun. Menurut Wheatley, walaupun terdapat asas
bagi kelahiran persekutuan kerajaan tetapi terdapat laporan yang
menunjukkan kewujudan sebuah kerajaan yang kuat hingga berjaya
menguasai seluruh rantau Segenting Kra di bawah pemerintahannya. Ini
berlaku karena keadaan geografisnya yang bergunung-gunung serta kawasan
berlembah yang berupaya menghalangi kerajaan tersebut meluaskan kawasan
takluknya. Dalam konteks ini, jelas bahwa muncul beberapa unit bandar yang
bersinggungan dengan kawasan pedalaman yang tidak bergantung kepada
bandar.
Pada tahap-tahap selanjutnya, dapat disaksikan beberapa pusat bandar
seperti Kedah, Temasik, Malaka, Klang, Kuala Trengganu dan Johor yang
merupakan bandar-bandar utama kerajaan. Pelabuhan-pelabuhan di Kuala
sungai di pantai timur ataupun pelabuhan pinggir laut di sepanjang Selat
Malaka memberikan gambaran tentang proses urbanisasi di Alam Melayu
sebelum kedatangan pengaruh kolonial dan imigran. Walau bagaimanapun,
bandar-bandar ini tidak melalui proses pembangunan perbandaran yang
berkesinam-bungan dan tidak meletakkan dasar bagi kelahiran sistem
pembandaran pada zaman yang seterusnya.38
Terdapat beberapa faktor yang mendorong kemunculan kerajaan di
alam Melayu. Antara lain akan kedudukan geografi Semenanjung Tanah
Melayu di tengah-tengah lalu lintas perdagangan antara timur dan barat yang
menyebabkan ia menjadi tempat persinggahan bagi para pedagang. Pada
awal abad masehi, Kerajaan Funan dan diikuti oleh Kerajaan Khmer terlibat
dalam kegiatan perdagangan. Para pedagang dari India dan Arab berminat
untuk menggunakan jalan darat meuju Segenting Kra dan itu dipandang lebih
efektif dan ekonomis daripada menggunakan lalu lintas laut di Selat Malaka.
Inilah yang menyebabkan muncul kerajaan di rantau Segenting Kra pada
zaman Isthmian Age.
Setelah kejatuhan kerajaan Funan, di Asia Tenggara beralih ke selatan
khususnya dengan kemunculan Dinasti Sailendra, Sriwijaya (Palembang
sekarang) dan diikuti oleh kerajaan Majapahit. Perkembangan ini telah
menyebabkan lalu lintas darat yang telah dirintis antara Segenting Kra hilang
kepentingannya. Sebaliknya lalu lintas Selat Malaka menjadi bertambah
penting. Perkembangan ini telah menyebabkan muncul beberapa bandar dan
pelabuhan di kedua belah semananjung Tanah Melayu dan juga Temasek.
37
Paul Wheatley dalam bukunya, The Golden Khersonese menamakan zaman ini
sebagai The Age of City States. Lihat Lim Heng Kow, 1978, hlm. 1.
38
Ibid.
Sistem Ekonomi Syariah 287
Perbankan Tanpa Bunga
Referensi paling awal mengenai reorganisasi perbankan atas dasar bagi
keuntungan sebagai ganti dari bunga dapat ditemuai dalam karya Qureshi,
Naiem Siddiqi dan Mahmud Ahmad pada akhir tahun empat puluh-an, diikuti
dengan uraian yang lebih cermat oleh Mawdudi dalam tahun 1950. Kami
tidak mengetahui adanya karya mengenai masalah ini yang ditulis dalam
bahasa Arab pada dasawarsa 40-an. Tiga karya awal mengenai sistem
ekonomi Islam didalam bahasa Urdhu oleh Hifzur Rahman, Gilani
Yousufuddin tidak menyebut masalah ini. Referensi Qureshi mengenai
perbankan tanpa bunga adalah singkat dan berdasarkan suatu pengertian
yang salah tentang mudarabah. Naiem Siddiqi lebih cermat, dan membahas
secara terpisah bank deposito dan bank dengan nasabah-nasabah pengusaha.
la menganjurkan bagian yang lebih besar dari keuntungan untuk deposito
berjangka panjang, jika dibandingkan dengan berjangka pendek. Terlepas
dari keasliannya, skema yang dibuatnya ikut salah, karena salah mengartikan
muda-rabah. Mahmud Ahmad mendasarkan skemanya atas "penyertaan".
Tidak jelas benar, apakah dia membeda-kan mudarabah dari syirkah. Pada
skema dari Mawdudi, simpanan deposito diterima dari umum atas dasar
penyertaan, keuntungan dibagi atas dasar keikutsertaan ini. Deposito juga
diterima sebagai "pinjaman", yang dibayar kembali bila diminta, demikian
juga "amanat" di-bayarkan pula atas permintaan. Dana deposito berupa
pinjaman dimanfaatkan oleh bank untuk membantu pem-biayaan para
pengusaha, atas dasar mudarabah, suatu fasilitas terhadap apa yang mereka
wajibkan untuk mem-berikan pinjaman jangka pendek tanpa bunga dari dana
yang sama. Mawdudi telah menyatakan dengan tegas peno-lakannya atas
pemungutan dan penyaluran dana zakat oleh bank Islam. Walau pun
merupakan buku kecil dari 21 halaman, karangan Muhammad Uzair berjudul
"An Outline of Interestless Banking", memiliki kedudukan terkemuka sebagai
terbitan pertama yang secara khusus ditulis mengenai masalah ini oleh
seorang ahli ekonomi profesional. la berisi inti dari semua usul di masa depan
dari subjek ini mengenai bank-bank deposito dan bank-bank dengan nasabah
pengusaha atas dasar mudarabah, yang dirumuskannya secara tepat. Buku
tersebut tidak membahas soal bank-bank sentral dan mengambil suatu
pendirian tidak realistis, bahwa tidak akan ada penciptaan kredit. la berisi
suatu pembahasan yang baik, walaupun singkat, mengenai hubungan
keuangan intemasional.
Dalam suatu studi kemudian Uzair menganjurkan terpusatnya
manajemen semua transaksi luar negeri pada bank-bank negara saja. Karya
Ahmad Irshad juga khusus membahas subjek ini, dan berisi anjuran-anjuran
yang berguna untuk penciptaan dana cadangan agar dapat menyerap
kerugian-kerugian. Buku itu juga membicarakan Bank Pengembangan
Industri, perusahaan-perusahaan ba-ngunan dan pinjaman konsumtif. Skema
286 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
yang ingin naik haji. Kesepakatan perbankan Islam sudah ada 1983, sedikit
kutipan unik dari perundang-undangan dan kemungkinan pertamakali
tercapai dari kesepakatan parlemen untuk menciptakan perbankan Islam.
Dalam tahun yang sama Bank Islam Malaysia Berhad menjadi bank yang
mengajarkan konsep Islam secara penuh. 10 tahun kemudian seluruh bank
konvensional menawarkan pembiayaan Islam terpisah dari counter bank
konvensional sekaligus dan saat itu pemisahan Islamic Clearing House dan
Islamic Inter Bank Market (pasar uang dan transaksi antar bank) di Malaysia
sudah dimulai. Pada 1997 Dewan Penasihat Ekonomi Syariah Nasional
Malaysia dibentuk.
Pemerintah menciptakan Labuan Internasional Offshore Financial
Center yang sekarang sebenarnya Islamic Wall Street. Bank Islam kedua,
Bank Muamalat Malaysia Berhad, mulai beroperasi 1999. Sejak itu bebapa
perbankan Islam sudah mendapat lisensi seperti Commerce TIJARI Bank
Berhad, Hong Leong Islamic Bank Berhad, THB Islamic Bank Berhad.
Tambahnya Bank Negara Malaysia juga membuka tiga cabang di luar negeri
untuk memimpin bisnis bank Islam di dunia. Sekarang, Malaysia sudah
menjadi negara terbesar yang mengembangkan sistem keuangan bebas bunga
di dunia. Dan 20 tahun dari sekarang, akan membuat fondasi lebih kokoh,
model Malaysia sudah membuktikan dua hal menghindari risiko spekulasi
sebaliknya menciptakan profit untuk nasabah dan disukai investor. Sepanjang
tahun, pemerintah setempat menunjukan komitmen untuk tidak ragu
mengembangkan dengan semangat dan keuletan dalam sistem keuangan
Malaysia. Dalam Konferensi Internasional Bank Islam kedua yang diadakan
Februari lalu, Tan Sri Dr Zeti Akhtar Aziz, gubernur Bank Negara,
menyampaikan sentilan yang tidak terlalu keras: "Dalam dekade ini, sistem
keuangan Islam memiliki pengalaman untuk tumbuh luar biasa dan menuju
transformasi, mendemonstrasikan sebagai sistem yang sangat kompetitif dari
intermediasi keuangan. Hari ini, keuangan Islam merepresentasikan multi
jutaan dolar industri dengan tingkatan yang sudah sangat komprehensif dari
produk, servis, melayani seluruh tingkatan dari konsumer dan bisnis yang
meluas di antara umat Islam dunia." Allen Tan, penasihat senior Citibank
Berhad, memiliki pandangan yang sama. Melalui interview via telefon, dia
mengatakan meskipun sejarah perbankan Islam lebih singkat tetapi sudah
berkembang dan melayani kebutuhan ekonomi lebih baik. "Baru saja dalam
tahun-tahun ini, banyak program sudah dibuat dan haknya untuk intens serta
fokus oleh Bank Negara untuk mengembangkan Malaysia pada cabang
perbankan Islam yang lebih signifikan. Hari ini pasar perbankan Islam dengan
cepat membesar, produk memuaskan, melayani Muslim dan non Muslim,"
Sejarah Ekonomi Islam di Aceh 75
Ptolemy menyebut tentang Takola, Sabana, Kole dan Palada yan muncul
pada abad ke-2. Takola dan Sabana ialah pelabuhan manakal Kole dan
Palada merupakan bandar. Sumber-sumber tertulis yang menyebut politisi-
politisi awal seperti, yaitu Tun sun, Chu tu Kun, Chu Li, Pan Pan, Langkasuka
dan Ko Lo. Bahwa antara abad ke-7 dan ke-13, telah muncul persinggahan-
persinggahan di Kelantan, Trengganu, Pahang, Johor, Singapura, Selangor
dan Kedah. Kebangkitan Malaka pada abad ke-15. Meletakkan dasar yang
kukuh bagi kelahiran kekuasaan politik di Semenanjung yang berjaya, dan
kemudian muncul sebagai pelabuhan entrepot utama di Nusantara.
Kedah ialah negeri yang tertua di Tanah Melayu. Pelabuhan Kedah
merupakan yang terbesar di Semenanjung sebelum kemunculan Malaka.
Berdasarkan kepada sumber-sumber arkeologi dan dokumen-dokumen dari
Cina, India, dan Arab, maka Wheatley berpendapat “Bahwa pelabuhan di
selatan Kedah sudah ada sejak abad abad ke-5 atau ke-6”. Sumber-sumber
Cina menyatakan bahawa ia merupakan tempat persinggahan yang penting
antara Cina, India dan Arab. Perkembangan kerajaan dan pelabuhan entrepot
di Kedah di dorong oleh pertumbuhan dan pesatnya perdagangan antara
bangsa. Pedagang-pedagang dari Cina, Arab dan India memainkan peranan
yang aktif dalam perdagangan di Kedah. Dari abad ke-7 hingga ke-11, Kedah
berkembang sebagai pelabuhan entrepot yang amat penting. Walau
bagaimanapun, kegemilangan Kedah sebagai pusat perdagangan berakhir
pada akhir abad ke-11, yang merupakan akibat dari serangan tentara Chola
pada tahun 1025.39
Pada masa permulaan berdirinya, Malaka hanya merupakan sebuah
perkampungan nelayan kecil. Setelah mendapat perlindungan dari Cina,
kemudian Malaka berjaya dan muncul sebagai pelabuhan entrepot yang kaya.
Pada akhir abad ke-15, pelabuhan di Malaka bukan saja merupakan
pelabuhan entrepot terbesar di Asia Tenggara bahkan yang terbesar di dunia.
Ia menjadi tumpuan pedagang dari Arab, Parsi, India, Cina dan juga dari
Alam Melayu. Penduduk di Malaka pada masa itu diperkirakan 40.000 orang
termasuk pedagang asing. Memperhatikan maklumat tentang bandar Malaka,
gambaran tentangnya diperbincangkan secara umum. Istana raja terletak di
atas bukit St. Paul, istana desa yang didirikan di tengah-tengah dusun dan
sawah di lembah Bertam. Orang-orang Melayu terutamanya golongan imigran
mendirikan kediaman di kaki bukit St. Paul dan berdekatan dengan muara
Sungai Malaka. Sementara itu orang laut juga mendirikan tempat-tempat
tinggal di tepi laut. Sebuah tembok telah didirikan meliputi seluruh bandar di
kaki bukit. Pedagang-pedagang kaya mendirikan rumah mereka di luar
tembok tersebut walaupun mereka mempunyai pejabat perniagaan di dalam
39
Ibid., hlm. 9.
76 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
bandar. 40 Selain itu, bandar Malaka juga mempunyai pusat jual beli utama
dan gudang-gudang untuk pedagang-pedagang asing.41
Ekspor dan Impor
Selain sebagai pusat perkembangan Islam di Nusantara, Samudera-
Pasai juga sebagai pusat perdagangan internasional. Hubungan perdagangan
dengan pulau Jawa sudah terjalin sejak dahulu, bahkan kedudukan para
pedagang dari Jawa mendapat posisi yang istimewa dalam hubungan dagang
dengan Samudera-Pasai. Dan komoditi yang diperdagangkan antara
Samudera-Pasai dengan Jawa, pada umumnya jenis komoditi beras dan
komoditi dari Samudera-Pasai adalah lada, dan transaksi perdagangannya
telah menggunakan dirham sebagai alat tukar, akan tetapi ada juga transaksi
perdagangan itu bersifat tukar komodoti (barter), antara beras dengan lada.42
Besarnya pajak yang ditetapkan Kesultanan Samudera-Pasai adalah sebesar 1
maze atau 16 tael uang Malaka terhadap setiap bahar barang yang diekspor.
Penetapan itu berdasarkan atau tergantung dari kapal atau jung. Makanan
tidak dikenakan pajak, melainkan dengan cukup memberi hadiah saja kepada
sultan. Barang-barang impor dari Barat dikenakan pajak sebesar 6%. Budak
dijual dengan harga lima maze emas. Kerajaan Malaka pada awal
perkembangannya mengimpor budak dari Samudera-Pasai.43
Pertukaran komoditi yang terjadi antara Samudera-Pasai dengan Jawa,
dimungkinkan bahwa Jawa pada masa itu belum memiliki mata uang.
Perlakuan istimewa terhadap para pedagang Jawa oleh Samudera-Pasai, juga
tampak dengan adanya pembebasan pembayaran cukai. 44 Walaupun
Samudera-Pasai memiliki kelebihan dalam bidang perdagangan yaitu sebagai
bandar perdagangan yang cukup ramai tetapi Samudera-Pasai tidak memiliki
satupun alat transportasi besar yang pada kala itu disebut kapal atau jung.
Alat transportasi yang dimiliki oleh Pasai hanya berupa lanchera (kapal kecil)
yang diperkirakan hanya ada empat buah itupun didatangkan dari Malaka.
Samudera-Pasai tidak dapat memproduksi jung ataupun lanchera karena
tidak tersedianya bahan baku utamanya yaitu kayu jati di daerah ini.45
40
Ibid., hlm. 311.
41
Sivachandralingam Sundara Raja Ayadurai Letchumanan, Tamadun Dunia,
(Selangor: Fajar Bakti, tahun?), hlm.49-50. Lihat juga Rammani Karupiah, Sejarah Tamadun
Dunia, Paper 940/1, (Selangor: Pustaka Sarjana, tahun?), hlm. 32.
42
Doty Damayanti, “Mencari Jejak Kejayaan Kerajaan Samudera Pasai”, Kompas, 15
November 2003.
43
Satu bahar sama dengan 350 kati. W.P. Groeneveldt ., Historical Notes On Indonesia
& Malaysia Compiled From Chinese Sources, (Jakarta: Bhatara, 1960), hlm. 87.
44
Doty Damayanti, Ibid.
45
Armando Cortesao, The Suma Oriental of Tome Pires, (Nendelyn/Lichtenstein: Kraus
Reprint Limited, 1967), hlm. 145.
Sistem Ekonomi Syariah 285
dari industri-industri itu, juga melarang Islam menerima bunga (riba,
sebagaimana yang dipraktikkan sistem bank barat yang mengimingi bunga).
Malahan dari sistem gadai tradisional dalam Islam esensinya didasarkan
kepercayaan pada nasabah untuk membeli satu properti, misalnya. Mereka
meminjam uang untuk properti sebagai sewa, sistem ini disebut Ijara dalam
Islam, persetujuan untuk mengambil alih kepemilihan di akhir perjanjian
biasanya ditulis dalam kontrak 30 tahun. Bank mendapatkan keuntungan dari
menyewakan properti. Jika rumah dijual kemudian, pembayaran berhenti,
konsumen membayar sesuai komitmen berdasarkan kepercayaan. Memang
tidak sesimpel yang diungkapkan. Ada dua aliran pemikiran dalam Islam. Ada
Sunni dan Shi'a di bawahnya, lalu Mudhaib adalah variasi opini dari banyak
aspek hukum. Dato'nik Ezar Nik Bolia, direktur eksekutif Prime Utilites Berhad
Malaysia, mengatakan ada empat perbedaan pemikiran dalam Islam yang
bisa diinterpretasikan dalam hukum syariah. Kebingungan tentang bank Islam
tidak menjadi kejutan bagi Cherrie Chin, sebelumnya senior treasury di Hong
Leong Bank. Dia mengatakan,"Perbankan Islam tumbuh dengan trennya dan
pasti lebih baik dari yang diharapkan Tan Sri Dr Zeti Akhtar Aziz, gubernur
bank sentral Malaysia dengan membuat cabang Bank Islam Malaysia.
Bandingkan dengan bank konvensional, kumpulan modal untuk bank Islam
relatif lebih kecil dengan banyak area sekaligus potensial untuk tumbuh di
sini."
Konsep perbankan Islam sudah didefinisikan berubah dan tidak hanya
sebagai perencana keuangan untuk orang Islam. "Setiap orang mempercayai
ini. Dalam waktu dekat memenuhi kebutuhan orang Islam dengan konsep
yang berubah dan lebih banyak lagi, non Muslim pun akan menggunakan
konsep dan produk perbankan Islam. Ini sesuatu yang saya tekankankan
sebab ada banyak perbedaan tentang ini," kata Dato' Dr Nik Norzrul Thani,
praktisi hukum yang menulis buku Legal Aspect of the Malaysian Financial
Sytem. Dia juga asisten pengarang dalam Law and Practice of Islamic
Banking and Finance. Ato' Dr Nik, yang juga anggota Bank Sentral Malaysia
di Komisi Reformasi Hukum Bank dan Keuangan Islam menambahkan,
"Konsep sangat penting untuk kita mengerti, tidak karena didasarkan agama
semata. "Maksud saya ambil beberapa contoh untuk sekolah biara. Banyak
orang Islam sekolah di situ tetapi itu tidak membuat mereka terpinggirkan
sebagai Muslim, tetapi konsep dan mengajar di sekolah biara bermanfaat
[dan] saya kira ini harus lebih berusaha keras untuk menciptakan perhatian
lebih tentang bank Islam kepada non Muslim." Sejarah bank Islam Bank Islam
muncul dalam sistem keuangan internasional sekitar 1970, namun prinsip dan
filosofinya sudah mengemuka pada Al Quran lebih dari 1400 tahun lalu.
Malaysia membuka jalan dengan mengenalkan Lembaga Tabung Haji (LTH,
Malaysia Pilfrim Fund Board) pada 1963 dengan membentuk dasar sektor
Islam yang lebih modern. LTH merupakan tempat menabung orang Islam
284 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
Dalam membahas perbankan moderen, beberapa penults menyerang
lembaga kredit dan pembentukannya oleh bank-bank komersial. Studi
cemerlang dari Mawdudi merupakan contoh dari kasus itu. Issa Abdouh juga
beranggapan bahwa penciptaan kredit oleh bank-bank merugikan
kepentingan rakyat yang berpeng-hasilan kecil. Muhammad Uzair
menyalahkan fluk-tuasi yang luas dalam penyediaan uang dan penciptaan
kredit untuk lingkungan perdagangan. Kecenderung-an ini mencapai
puncaknya pada anjuran yang dibuat oleh Komisi Ekonomi Jama'at-i-Islami
Pakistan, supaya hak untuk menciptakan kredit dicabut dari bank-bank
komersial. Kahf juga ingin mencabut hak bank-bank sektor swasta untuk
menciptakan kredit, hal mana hendaknya hanya meriipakan hak istemewa
dari negara, satu-satunya pencipta uang. Naseer A. Seikh juga beranggapan
bahwa kekuasaan bank untuk menciptakan uang dan memperluas jaringan
kredit, merupa-kan penyebab dari penyakit-penyakit keuangan. Demikian
juga pendapat Assal dan Fathi.35
Perbankan Islam telah menjadi perhatian dunia internasional dengan
sistem yang fair sebagai kebutuhan alternatif sistem keuangan bagi penduduk
Muslim. Majalah Malaysia Tatler melakukan investigasi bagaima dual banking
terjadi di negara tetangga itu. Sekarang sangat menarik karena persentase non
muslim lebih besar di dalamnya, riset ini penting sebagai awal menjadi
penguasa di seluruh dunia. Ketika Malaysia menelurkan groundwork (sistem
dasar) dalam sektor finansial kelihatannya banyak didukung orang non
muslim sebagai penggerak pertumbuhan. Dalam laporan di AS tentang
publikasi bisnis yang dibuat Global Finance 2004, melaporlan 70 persen dari
orang Malaysia memilih perbankan Islam adalah pemeluk non muslim,
dengan persentase yang sama aset perbankan Islam menjadi umum sebagai
bank tradisional dalam menawarkan produk. IMF yang mengurus soal ini
menunjukkan dalam studi awalnya tentang perbankan Islam 1987, sejak itu
kemudian lebih banyak dosen melakukan penelitian. NIRA, institute penelitian
nasional, mempelajari perubahan dunia Islam dan pertumbuhan sistem
keuangan dengan konklusi Malaysia memimpin pasar sebagai salah satu
keselarasan yang pas di Asia, termasuk perubahan dalam sistem kebijakan
pemerintahan. Studi di Malaysia 1994 menyatakan penduduk yang tahu bank
Islam mendekati 100 persen, hanya 27,3 persen saja yang bisa
membedakannya dengan bank konvensional. 41 Sekarang setelah 12 tahun
kemudian, meskipun nasabah Muslim dan non Muslim bertambah, kelihatan
memiliki kesadaran walau masih minim tentang itu.
Lalu apa yang membuat perbedaan mendasar perbankan Islam dengan
konvensional? Simpel saja, ajaran hukum Islam atau syariah melarang
investasi dalam minuman keras, anggur, kasino, pornografi judi dan cabang
41
Hamid & Nordin. "A Study on Islamic Banking Education and Strategy for the New
Millenium-Malaysia Experience," International Journal of Islamic Financial Services Vol. 2 No. 4
Sejarah Ekonomi Islam di Aceh 77
Tercatat dalam sejarah selama abad 13 sampai ke 16, Samudera-Pasai
dikenal sebagai pelabuhan yang tersibuk (ramai), pada saat itu. Dan
diperkirakan bahwa kerajaan Samudera-Pasai telah melakukan pengeksporan
hasil bumi rempah-rempah berupa lada sekitar 8.000 sampai 10.000 bahar
setiap tahunnya. 46 Harga per-bahar lada sekitar 20 potong perak, masing-
masing berat enam tael. Selain lada Samudera-Pasai mengekspor sutera dan
benzoin. 47 Masyarakat Samudera-Pasai juga memproduksi benzoin dan
kamphon untuk kebutuhan para pedagang Arab, Persia dan Cina.48 Demikian
juga beras, berhubungan dengan penanaman lada yang cukup luas karena
dilihat dari nilai ekspornya setiap tahunnya, kebutuhan pangan (beras) tidak
dapat dipenuhi oleh penduduk Samudera-Pasai, maka kerajaan Samudera-
Pasai terpaksa mengimpor beras dari Majapahit (Jawa Timur). Dalam
pengaturan beras impor dari Jawa Timur (Majapahit) agar kebutuhan pangan
rakyatnya terpenuhi, Kesultanan Samudera-Pasai memberikan kebijakan
ekonomi pada saat itu, berhubungan dengan kebutuhan beras sangat
dibutuhkan rakyatnya maka untuk memastikan terpenuhinya cadangan bahan
makanan tersebut, Kesultanan Pasai membebaskan pajak masuk atas beras-
beras impor tersebut. Selain bahan makanan, barang-barang yang diimpor
adalah sutera berwarna , barang-barang tembikar, tembaga, besi, dan kain
yang berasal dari Cina.49
Pada zaman pemerintahan Sultan Malikul Dhahir, Samudera-Pasai
berkembang menjadi pusat perdagangan internasional. Sutra, barus dan emas
adalah komoditas penting dalam perdagangan dunia. Ekspor Samudera-Pasai
ke berbagai negara dan kerajaan di berbagai belahan dunia telah
menempatkan Samudera-Pasai sebagai jalur perdagangan yang sangat
penting. Emas dan barus merupakan produk yang digemari oleh penduduk di
berbagai negeri di Afrika dan Eropa. Sementara sutra, adalah produk yang
digemari oleh hampir semua bangsa. Jalur perdagangan sutra ini kemudian
menjadi jalur yang sangat penting, tidak hanya secara ekonomi sebagai
produk yang mempunyai nilai jual yang tinggi dan permintaan besar yang
terus meningkat di Asia, selain dari perdagangan jalur ini pun dipakai sebagai
jalur untuk menyebarkan agama Islam, baik secara kultural maupun militer.
Jalur sutra (silk road) adalah jalur perdagangan dan migrasi bangsa-
bangsa dalam jumlah yang besar dengan menggunakan pilar Islam sebagai
identitas kulturalnya. Pelabuhan Samudera-Pasai bukan hanya diramaikan
46
Doty Damayanti, Loc.Cit.
47
Uka Tjandrasasmita, “Peraan Samudera-Pasai dalam Perkembangan Islam di
beberapa Daerah Asia Tenggara”, dalam: Hasan Muarif Ambary dan Bachtiar Ali (ed.),
Retrospeksi dan Refleksi Budaya Nusantara, (Jakarta: Taman Iskandar Muda, 1988), hlm. 87.
48
Eleanor Selling, “The Evolution of Trading States in Southeast Asia before 17 th
Century”, Thesis Ph.D, (Columbia: Columbia University, 1981), hlm. 16.
49
Manuel Godinho de Eradia, “Description of Malacca and Meridional India and
Cathay”, Terjemahan dan diberi catatan oleh JV. Mills, JMBRAS VIII (1930) 1, hlm. 26.
78 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
oleh para pedagang dari kerajaan-kerajaan yang ada di Nusantara, akan
tetapi juga diramaikan oleh pedagang-pedagang dari Asia, Afrika, Cina, dan
Eropa.50
Pelaksanaan Ekonomi Masa Kerajaan Aceh Darussalam
Kerajaan Aceh berdiri tahun 1514, di masa awal daerah kekuasaanya
hanya meliputi Aceh Besar dan Daya. Kerajaan Aceh didirikan oleh Sultan
Mughayat Syah. Ia mempeluas wilayah kekuasaanya sampai ke Pidie pada
tahun 1521, menyusul pada tahun 1524, Pasai, Aru, Perlak, Tamiang, dan
Lamuri. Hingga menjadi sebuah Konfederasi Kerajaan Aceh
51
Darussalam. Terbentuknya Kerajaan Aceh Darussalam dihadapkan dengan
beberapa versi, tetapi penulis hanya ingin mengungkapkan Bustanus Salatin
yang menyebutkan Sultan Mughayat Syah sebagai raja atau Sultan Aceh yang
pertama. Ia mendirikan Kesultanan Aceh dengan tujuan untuk melanjutkan
dan mengganti beberapa kerajaan Islam sebelumnya, seperti Pasai, kemudian
Malaka yang jatuh ke tangan Portugis pada tahun 1511, dan mempersatukan
dua kerajaan kecil, Mahkota Alam dan Darul Kamal, pusat pemerintahan
adalah Banda Aceh Darussalam, yang disebut juga Kuta Raja.52
Kerajaan Aceh Raya Darussalam telah membuka kedutaannya di luar
negeri, antara lain: India, Parsi, Turki, dan Tiongkok. Khususnya dengan
Sultan Salim II yang memerintah Kekhalifahan Turki Utsmaniah, kekhalifahan
itu telah mengirim 400 orang ahli pembuat meriam ke Aceh yang ditempatkan
di Kampung Pande Aceh Besar. Terjalinnya hubungan diplomatic antara
Aceh Darussalam dengan beberapa Negara di dunia, selain karena factor
politik dan pertahanan, juga yang paling menonjol adalah hubungan
perekonomian. Di mana perekonomian yang terbangun di Aceh Darussalam
ialah perdagangan. 53 Pasang surut kondisi politik Aceh Darussalam masih
dapat dikendalikan dengan normal. Karena Aceh Darussalam bersifat
kerajaan, perubahan politik Dalam Negeri tidaklah berpengaruh. Oleh karena
itu kehidupan perekonomian terus berlangsung hingga Aceh sampai pada
kejayaan dan kemakmuran pada masa Sultan Iskandar Muda.54
50
Doty Damayanti, Loc.cit.
51
Fadhlullah Jamil M.A, “Kerajaan Aceh Darussalam dan Hubungannya Dengan
Semenanjung Melayu”, dalam Ali Hasjmi, (ed.), Sejarah Masuk dan Berkembangnya Islam di
Indonesia, (Bandung: Al-Maarif, 1981), hlm. 231-232.
52
Lihat Siti Hawa Saleh, (ed.), Bustanus as-Salatin, (Kuala Lumpur: Dewan Bahasa dan
Pustaka, 1992).
53
Fadhlullah Jamil M.A, “Kerajaan Aceh Darussalam dan Hubungannya Dengan
Semenanjung Melayu”, Op.cit., hlm. 232-236.
54
Ensiklopedi Islam, 1-5, (Jakarta: Ichtiar Baru Van Hoeve, 1994).
Sistem Ekonomi Syariah 283
sebagai jalan keluar untuk menga-tasi kesulitan itu dalam sistem Islam, Abu
Saud tidak berhenti sampai disitu saja. "Adalah perlu untuk menge-luarkan
suatu jenis uang baru yang dikenakan pajak, lain dari zakat, untuk
menghalang-halangi penumpukan harta dan menjamin sirkulasi terus
menerus, serta menghentikan semua pendapatan dari peminjam berbunga
yang lahir dari menganggurnya uang tersebut".
Sebagai tindakan yang praktis Abu Saud menyetujui ide uang yang
pakai cap32 yang dianjurkan oleh Gessel dan telah dicoba untuk waktu yang
singkat di kotapraja Woergi, Switzerland dalam tahun 1922. Ide tersebut telah
gagal, sebegitu jauh, untuk mendapatkan dukungan di dalam kepusta-kaan33.
Orang cenderung untuk setuju dengan Kahf, ketika ia mengatakan bahwa usul
Abu Saud membedakan antara asset uang dan bukan uang, dan
mengandung ketidakadilan karena tidak memperhitungkan perpindahan
tangan selama suatu jangka waktu dan penumpukan seluruh beban uang
yang dicap tersebut kepada pemegang terakhir. Kahf berpendapat bahwa
secara umum penulis-penulis Muslim tidak memperhatikan penggunaan uang
secara sementara, yakni fungsinya sebagai penyimpanan nilai, yang
merupakan kurnia dan bukan malapetaka.
Yang menarik perhatian khusus dalam konteks uang dalam ekonomi
Islam adalah sumbangan yang diberikan oleh Mabid al Jarhi,34, yang
mengusulkan pendapatan suatu sarana persetujuan alat penukaran oleh
negara dan penyediaannya bebas dari biaya (bunga) kepada umum. Metode
ini yang dilaksanakan bersamaan dengan dihapuskannya bunga uang, akan
meningkatkan pendapatan riil. Akram telah membahas uang dalam konteks
intemasional. Suatu "pemecahan menurut Islam" dari krisis moneter
internasional sekarang ini, terletak pada pelarangan bunga, spekulasi,
penimbunan emas dan penghentian dari bursa valuta dimana bank sentral
merupakan satu-satunya penjual valuta asing. Penggunaan emas secara
pribadi bisa dilarang sedang semua hasil tambang emas hendaklah mengalir
langsung kepada lembaga-lembaga keuangan.
Perombakan secara besar-besaran semacam itu tidak bisa
dipertimbangkan, apa lagi diterima, kecuali bila dilengkapi dengan
pembahasan terperinci dari mereka yang pro dan kontra, yang mana Akram
gagal untuk mengemukakannya.
Perbankan
Evaluasi menurut Islam mengenai perbankan moderen berpusat sekitar
keburukan lembaga bersistem bunga. Segera hal itu berkembang dalam
bentuk penjelajahan yang mengandung harapan besar untuk memberikan
manu-sia moderen suatu lembaga yang baru dan tepat dalam bentuk
perbankan tanpa bunga.
282 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
ransi yang diselenggarakan oleh negara. Asuransi bersama hendaknya
diperbolehkan dalam keadaan yang tidak tertampung oleh sistem yang
diselenggarakan negara. Sedang-kan asuransi komersial dibolehkan untuk
beroperasi di daerah-daerah dimana harus diutamakan pembaharuan dan
pengambilan inisiatif.
Kebanyakan pembahas mengenai masalah ini adalah ulama, dengan
pengetahuan yang sangat terbatas tentang ekonomi. Akibatnya sedikit sekali
analisa ekonomi dalam kebanyakan karya-karya mengenai masalah ini.
Sedikit sekali yang menghubungkan dengan hukum jumlah besar, yang
merupakan dasar dari perusahaan asuransi dan sedikit sekali usaha untuk
menilai arti ekonomi dari asuransi dalam kehidupan moderen. Beberapa
penulis kelihatannya berada pada tanggapan yang salah, bahwa sistem
jaminan sosial menyeluruh, tidak akan memerlukan asuransi. Mereka gagal
untuk membedakan antara pemenuhan kebutuhan dan pengaturan yang
direncanakan untuk peningkatan daya guna dan menjamin lancarnya fungsi
kegiatan usaha-usaha perdagangan dan industri besar.
Mereka tidak mau mengakui suatu masalah yang sangat jelas, bahwa
tiap pribadi harus dianjurkan agar berusaha untuk diri mereka sendiri sejauh
yang mereka dapat lakukan, dan melindungi diri mereka terhadap risiko yang
bisa diasuransikan. Negara hanya akan diminta untuk menolong mereka yang
tidak memiliki kemampuan untuk berbuat demikian, atau yang gagal untuk
melakukannya.
Sebagaimana dengan baik sekali diuraikan oleh Fanjari dalam kertas
kerjanya yang terakhir30, ada peran yang terpisah antara jaminan sosial
berdasar zakat dan asuransi yang diorganisir atas dasar kontribusi yang
dilakukan oleh orang-orang yang bersangkutan. Hal ini semakin dapat
diterima dan orang cenderung untuk menyetujui pendapat Fanjari bahwa
daerah konsesus semakin meluas dan bahwa perbedaan pendapat makin
menciut, juga dalam hubungan asuransi komersial.
Uang dan Perbankan
Adalah merupakan hak istimewa pemerintah untuk mengeluarkan uang
dan mengawasi jumlah uang beredar. Sampai sejauh itu tidak ada perbedaan.
Diperkenalkannya uang kertas menimbulkan beberapa persoalan baru bagi
para ahli hukum, tapi segera disetujui bahwa hal itu tidak adalagi perbedaan.
Baqir al Sadr, Mahmud Abu Saud Mahmud Ahmad31 dan Kahf
menaruh perhatian khusus terhadap masalah uang dan peranannya. Baqir
dan Saud menyimpulkan bahwa penggunaan uang penyimpanan nilai
merupakan sumber dari banyak kesulitan. Dimana Baqir menganggap bahwa
zakat, tidak mendorong orang memiliki sisa uang menganggur, dan
penghapusan bunga melemahkan keinginan orang untuk mendapatkan
keuntungan terjamin dengan penggunaan uang mengganggur tersebut,
Sejarah Ekonomi Islam di Aceh 79
Sultan Iskandar Muda (1607-1636), sebagaimana diungkap dalam
Kitab Bustanu-salatin, dinobatkan pada awal April 1607.55 Maskapai Perancis
pada tahun 1619 pernah datang ke Kerajaan Aceh Raya Darussalam, 3 buah
kapal Perancis yang dipimpin oleh Agustin de Blaulieu, kapal yang dibawa
antara lain: De Motmorency, yang beratnya 450 ton memuat serta 126 awak,
22 meriam, De Esperance, 400 ton, 117 awak, 26 meriam, De Hermi Toge,
75 ton, 50 awak, 26 meriam. De Blaulieu datang ke Kerajaan Aceh Raya
Darussalam dalam misi dagang dan disambut pihak Aceh dengan baik.
Setelah Blaulieu membayar cukai 80 piaster baru dibolehkan turun dan
membayar sewa tempat menginap 50 piaster, setelah itu baru ia menghadap
Sultan Iskandar Muda dan menyerahkan surat dari Raja Perancis, beserta
surat itu ia menyerahkan bingkisan yang berharga sangat tinggi, yaitu 1 steel
pakaian militer pangkat tinggi lengkap dengan senjata buatan Jerman, 6
pucuk senapan, pistol, pedang dan lain-lain.56
Pada masa diperintah oleh Sultan Iskandar Muda, Kerajaan Aceh
Darussalam diperintah dengan sangat ketat. Para bangsawan kerajaan
dikontrol dengan keras oleh Iskandar Muda. Mereka diharuskan ikut jaga
malam di istana setiap tiga hari sekali tanpa membawa senjata. Setelah semua
terkendali, Iskandar Muda memegang kendali terhadap produksi beras. Di
masanya, Kerajaan Aceh Darussalam mengekspor beras keluar wilayah. Ia
memperketat pajak kelautan bagi kapal-kapal asing, mengatur kembali pajak
perdagangan (saat itu banyak pedagang Inggris dan Belanda berada di Aceh),
bahkan juga mengenai harta untuk kapal karam. Untuk militer, Iskandar Muda
membangun angkatan perang yang sang kuat. Beaulieu mencatat jumlah
pasukan darat Aceh sekitar 40.000 orang. Untuk armada laut, diperkirakan
Aceh memiliki 100-200 kapal, diantaranya kapal selebar 30 meter dengan
awal 600-800 orang yang dilengkapi tiga meriam. Ia juga mempekerjakan
seorang Belanda sebagai penasihat militer yang mengenalkan teknik perang
bangsa Belanda dan Perancis. Benteng Deli dijebol. Beberapa kerajaan
ditaklukkan seperti Kerajaan Johor (1613), Kerajaan Pahang (1618), Kerajaan
Kedah (1619), serta Kerajaan Tuah (1620). Iskandar Muda wafat pada 27
Desember 1636. 57 Setelah meninggalnya Sultan Iskandar Muda, Aceh
mengalami kemerosotan demi kemerosotan yang menghasilkan bencana
politik yang menyedihkan.58
Setelah wafatnya Sultan Mahmud Syah II, kemudian dengan melalui
mekanisme musyawarah para pembesar Negara Kerajaan Aceh Raya
55
Lihat Siti Hawa Saleh, (ed.), Bustanus as-Salatin, (Kuala Lumpur: Dewan Bahasa dan
Pustaka, 1992).
56
Lihat Denys Lombard, Kerajaan Aceh, Jaman Sultan Iskandar Muda 1607-1636,
(terj.), (Jakarta: Balai Pustaka, 1986).
57
Lihat Denys Lombard, ibid.
58
Lihat Snouck Hurgronje, Aceh di Mata Kolonial, (Jakarta: Yayasan Soko Guru,
1985).
80 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
Darussalam dan para ulama di Masjid Indra Puri, diangkatlah Tuanku
Muhammad Daud sebagai sultan, dengan gelar Sultan Alaiddin Muhammad
Daud Syah II. Karena beliau masih muda, kemudian untuk menjalankan roda
pemerintahan yang kala itu perang sedang berkecamuk dan Istana telah
dikuasai Belanda, Sultan dibantu sepenuhnya oleh Panglima Tuanku Hasyim
Bangta Muda. Dan kesemuanya setelah membenahi tatanan pemerintahan
dan tatanan militer sepeninggal Sultan Mahmud Syah II, melalui mekanisme
syura juga, mereka bertekad untuk melanjutkan perjuangan. Dan pada
beberapa waktu kemudian, berkumpul juga untuk bermusyawarah sejumlah
500 orang para ulama dan pembesar negeri Aceh Raya Darussalam, dan dari
permusyawaratan itu diputuskan bahwa Aceh dalam keadaan perang suci,
menghadapi penjajah Belanda yang memang punya semangat perang dengan
motivasi menebus kekalahan perang salib dan penguasaan wilayah-wilayah
Islam. Dari permusyawaratan tersebut kemudian menetapkan dan
mengikrarkan wajib perang sabil.59
Perang Sabil, yang lazim dalam istilah Islam adalah jihad fi sabilillah,
yakni suatu perjuangan untuk menegakkan dan mempertahankan kemurnian
Islam dari aksi kelanjutan perang salib yang dikobarkan di Eropa pada awal
abad ke-11, yang berorientasi kepada banyaknya korban itu jelas membuat
Belanda putus asa. Catatan-catatan buku peninggalan komandan perang
Belanda di Aceh juga menunjukkan betapa mereka memuji ketangguhan
tentara Aceh. Bahkan, mereka juga menuliskan bahwa keliatan tempur
musuhnya itu setaraf dengan pasukan Kaisar Prancis, Napolen Bonaparte.
Pang Nanggroe, ulama besar yang oleh orang Aceh dihormati sebagai orang
keramat dan kebal senjata, oleh pasukan Marsose yang tergabung dalam
Brigade Mosselman sangat dikenal sebagai ahli penyamaran dan jebakan.
Dan, dalam catatan komandan brigade ini tampak jelas kepiawaian pejuang
Aceh tak kalah canggih dengan kecerdikan gerilyawan Vietkong ketika
melawan tentara Amerika Serikat di akhir dekade 60-an lalu.
Ekonomi Islam di Aceh Masa Kolonial Belanda
Bangsa Aceh, sesungguhnya sebuah wilayah yang pernah dimasuki
oleh kolonial Belanda. Namun wilayah Aceh tak pernah tunduk dalam
kekuasaan Hindia Belanda. Oleh karena itu Kerajaan Aceh Darussalam,
sebelum berintegrasi ke dalam Negara Kesatuan Republik Indonesia masih
eksis sebagai sebuah kerajaan Islam. Kerajaan Aceh berdiri pada tahun 1514.
pada awal berdirinya hanya meliputi Aceh Besar dan Daya. Kerajaan Aceh
didirikan oleh Sultan Mughayat Syah. Beliau melakukan ekspansi, hingga
59
Lihat Mohammad Said, Aceh Sepanjang Abad, (Medan: Waspada, 1981)
Sistem Ekonomi Syariah 281
Mawdudi mengemukakan bahwa asuransi yang kini mencakup bunga,
perjudian dan melanggar hukum waris Islam, dapat diorganisir kembali agar
bebas dari keburukan-keburukan tersebut. Tapi dia tidak memberikan
perincian lebih lanjut. Demikian juga pendapat dari Yusufuddin. Asuransi
sudah dibahas dalam sejumlah konperensi Islam, tapi suatu keputusan yang
menguntungkan mengenai asuransi komersial masih tetap tertahan, karena
adanya keberatan-keberatan dari ulama-ulama terkemuka tersebut di atas. Ini
diumumkan dalam resolusi yang disampaikan dalam Islamic Research
Congress (Kongres Riset Islam) tahun 1965 di Kairo dan yang diterima dalam
tahun 1969 di Kuala Lumpur.
Sampai dengan tahun 1976 Konperensi Ekonomi Islam Internasional
Pertama yang diselenggarakan di Mek-kah, memutuskan:
"Konperensi merasa bahwa asuransi komersial dalarn prakteknya sekarang tidak
melaksanakan tujuan-tujuan syari'ah mengenai kerjasama dan solidaritas, karena ia tidak
memenuhi syarat-syarat Islam untuk bisa diterima. Konperensi menganjurkan pemben-
tukan suatu komisi yang terdiri dari ahli-ahli syari'ah dan ekonomi untuk menyampaikan
suatu sistem asuransi yang bebas dari riba dan spekulasi, memajukan kerjasama yang sesuai
27
dengan syari'ah dan dapat membantu penggantian bentuk asuransi komersial".
Kebanyakan dari ulama di India dan Pakistan dalam menjawab
questioner yang dikeluarkan oleh Majelis Tahqiqat Syari'ah di Lucknow, juga
beranggapan bahwa pada prinsipnya asuransi sah.Pokok paling penting dari
perbedaan pendapat itu adalah apakah asuransi mengandung unsur judi.
Mereka yang berpendapat dengan tegas demikian, mengutip rumusan-
rumusan yang relevan, yang dikemukakan para fuqaha lama. Tapi beberapa
penulis termasuk Zarqa, Ali Al Khafeef, Attar, Awad28 dan Tahawi telah
menjelaskan perbedaan antara asuransi dan perjudian. Siddiqi telah
memperlihatkan perbedaan antara risiko yang diambil oleh seorang penjudi,
yang diciptakannya untuk dirinya sendiri, dan mereka yang terlibat dalam
usaha biasa dalam kehidupan dimana pihak perusahaan berusaha untuk
menang-gulanginya melalui jalan hukum dalam jumlah yang besar, dengan
segala aldbat pembiayaannya (374). la juga membahas peranan ekonomi dari
perjudian dan asuransi. Perjudian merubah sistem normal yang didasarkan
pada kerja dan imbalan dan yang bertentangan dengan pembagian
pendapatan dan kekayaan secara adil, sedang asuransi melindungi hancurnya
sistem itu karena kebetulan-kebetulan atau kejadian-kejadian di luar
jangkauan kontrol manusia. Sayyad29 telah gagal untuk mempertimbangkan
hal-hal ini dan menghilangkan beberapa sifat yang tidak sama antara
perjudian dan asuransi dengan alasan yang tidak cukup.
Sesudah perjudian, organisasi komersial dari asuransi merupakan
sasaran serangan berikutnya. Kecenderungan terakhir lebih menyetujui
nasionalisasi dari asuransi. Banyak penuits membuat tuntutan untuk suatu
sistem menyeluruh yang mencakup jaminan sosial berasaskan zakat dan asu-
280 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
Beberapa penulis tidak melihat adanya keburukan pada asuransi,
sejauh menyangkut prinsip-prinsip yang mendasari asuransi. la bebas dari
sifat perjudian, dapat dibebaskan dari pengenaan bunga seperti yang kini
berlaku di dalam praktek, sedangkan faktor ketidaktahuan (jahil) dan
ketidakpastiannya (gharar) yang melekat pada asuransi tidaklah mencapai
tingkat demikian berat, sampai harus diharamkan. Para penulis dalam
katagori ini termasuk Zarqa 19, Yousuf Moosa, Alial Khafeef, Muhammad al
Bahy, Sanousi, Roohani, Tahawi,TaqiAmini, Sheikh Mahmud Ahmad, A.
Mannan, Siddiqi, Shaheedi dan Awad.20
Beberapa penulis setuju dengan pandangan ini sepanjang menyangkut
asuransi umum, tapi mereka menganggap bahwa asuransi jiwa tidak dapat
diterima, karena melibatkan unsur perjudian dan ketidakpastian serta
bertentangan dengan konsep Islam tentang takdir. Abu Zuhra, Ahmad
Ibrahim dan Shaukat Ali Khan21 berpendirian seperti ini.Terdapat beberapa
ulama (sarjana hukum Islam) yang menemukan adanya unsur perjudian pada
semua jenis asuransi, sebagai suatu masalah prinsip. Mereka juga mene-
mukan beberapa pokok soal yang tidak bisa diterima, seperti riba dan adu
untung (gharar) yang tidak dapat dipisahkan dengan asuransi. Beberapa di
antara mereka, beranggapan bahwa asuransi tidak bisa disamakan dengan
salah satu bentuk akad yang dibenarkan oleh hukum fiqh Islam,
menganggapnya sebagai suatu penemuan yang tidak perlu. Sheikh Bakheet,
Abdullah al Qalqeeli, Mustafa Zaid, Mufti Mohammad Shafi, Jalal Mustafa al
Sayyad22 dan Shaukat Ali Khan23 berpendirian seperti ini.Mereka yang secara
prinsip dapat menerima asuransi, umumnya memilih asuransi bersama yang
diorganisir dalam bentuk kooperasi dan tidak akan menuju kepada
eksploitasi. Demikian juga halnya bila asuransi diselenggarakan oleh negara.
Tetapi perusahaan asuransi komersial, tidak lepas dari sifat eksploitasi dan
beberapa hal yang tidak bisa diterima, dan karenanya di luar hukum Islam.
Abu Zuhra, Issa Abdouh, Muslehuddin, Dasooqi dan Ahmad Fahmi Abu
Sunnah24, berbeda dengan mereka, telah menawarkan pandangan bah-wa
prinsip-prinsip asuransi dapat diterima. Attar25 menolak pandangan bahwa
asuransi bersifat judi, tapi ia tidak dapat menerimanya dalam bentuk yang
sekarang, karena mengandung ketidakpastian dalam kadar tinggi dan
memungkinkan penipuan. la menyetujui skema asuransi bersama, tapi
menetapkan beberapa ketentuan yang diarahkan pada pembersihan usaha
asuransi komersial dari unsur-unsur yang tidak dikehendaki. la
menggambarkan suatu sistem asuransi yang berdasarkan pada sistem zakat.
Beberapa penulis, termasuk Sheikh Ali Al Khafeef, Zarqa26, Siddiqi dan
Tahawi mengemukakan alasan bagaimana pun juga, bahwa prinsip yang
sama menjadi dasar dari semua bentuk asuransi yang terorganisasi. Adalah
mungkin untuk mengatur asuransi komersial demikian rupa, sehingga bisa
berfungsi tanpa eksploitasi.
Sejarah Ekonomi Islam di Aceh 81
kekuasaannya meliputi Pidie pada tahun 1521.60 Dalam perspektif ekonomi,
sejarah dapat memberikan gambaran; bahwa Aceh sebagai sebuah kerajaan
Islam, sudah dapat dipastikan mengadopsi sistem ekonomi Islam, walaupun
pada masa itu tidak mengenal istilah tersebut. Keberadaan Aceh sebagai
sebuah kerajaan yang tak luput dari adanya perang, maka kharaj, salab,
ghanimah dan fai serta jizyah merupakan sumber penerimaan negara yang
penting, di luar perdagangan.
Pada tahun 1521, Portugis melakukan penyerangan terhadap kerajaan
Aceh Darussalam, namun penyerangan itu dapat dipatahkan oleh pasukan
yang dipimmpin langsung Sultan Mughayat Syah. Pada masa kerajaan Aceh
Darussalam dipimpin oleh generasi selanjutnya, Aceh Darussalam telah
mengadakan hubungan diplomatik dengan beberapa negara di dunia. Di
antaranya telah ada kedutaan Aceh Darussalam di India, Parsi, Turki, dan
Tiongkok. Hubungan diplomatik ini, tentu bukan hanya terkait degan
persoalan politik dan keamanan saja. Akan tetapi salah satu hubungan yang
dibangun tentunya terkait dengan bidang ekonomi.61
Pecahnya perang Aceh pada tahun 1873-1913 adalah suatu kenyataan,
bahwa Kolonial Belanda berkehendak menguasai Kerajaan Aceh Darussalam.
Peperangan yang berlangsung selama kurang lebih 40 tahun, adalah berakhir
tanpa adanya kemenangan bagi kolonial Belanda. Kerajaan Aceh
Darusssalam tetap eksis dari sejak berdirinya hingga berakhirnya peperangan
dengan kolonial Belanda. Sekalipun Aceh Darussalam berada dalam masa
perang, bahkan sampai adanya perang sabil, yang nota bene perang adalah
wajib bagi seluruh rakyat Aceh. Dalam bahasa Islam keadaan tersebut
dinamakan jihad fardhu ’ain.62 Aceh Darussalam dalam kondisi diinvasi oleh
kolonial Belanda, dan kerajaan Aceh Darussalam telah memaklumatkan,
bahwa keadaan negara dalam keadaan perang, maka keberadaan
perekonomian Kerajaan Aceh Darussalam secara langsung maupun tak
langsung telah beralih kepada keadaan ekonomi dalam masa perang. Dengan
demikian, sumber penerimaan kerajaan sebahagiannya berasal dari fai,
ghanimah, dan salab.
Sebelum Aceh Darussalam berada dalam kondisi perang dengan
kolonial Belanda, perekonomian Aceh Darussalam berjalan secara normal. Di
mana Kerajaan Aceh Darussalam merupakan kesatuan dari kerajaan-kerajaan
Islam sebelumnya, dan Aceh Darussalam sendiri diproklamirkan sebagai
kerajaan Islam. Maka ekonomi yang terbangun dalam masyarakat Aceh
60
Fadhlullah Jamil, “Kerajaan Aceh Darussalam dan Hubungannya Dengan
Semenanjung Melayu”, dalam A. Hasjmy, Sejarah Masuk dan Berkembangnya Islam di
Indonesia, (Bandung: Al Ma’arif, 1981), hlm. 231.
61
Abdul Hadi Arifin, Malikussaleh: Reinterpretasi Penyebaran Islam Nusantara,
(Loukseumawe: University Malikussaleh Press, 2005), hlm. 187.
62
Ibid.
82 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
Darussalam adalah ekonomi Islam, di mana dinar dan dirham masih
merupakan mata uang yang sah sebagai alat tukar.63
Ekonomi Islam di Aceh Masa Republik Indonesia
Pasca kekalahan Aceh Darussalam secara definitif oleh Hindia Belanda
pada tahun 1914. Keberadaan Aceh secara politis dan ekonomi dikuasa oleh
Hindia Belanda. Kondisi yang demikian telah melahirkan adanya penguasa
lokal. Di mana Aceh (umat Islam) harus berhadap dengan kaum feodal yang
berkeinginan mengembalikan Aceh dari tangan Ulama kepada Ulubelang.
Baik langsung maupun tak langsung keberadaan perekonomian Aceh
Darussalam mulai dikendalikan dengan format kapitalis oleh Hindia
Belanda. 64 Hindia Belanda dalam menjalankan kebijakan pemeritahan di
daerah Aceh dengan perantaraan aparat pemerintahan adat yang telah
terbentuk secara historis. Dan lembaga kesultanan telah dieliminasi oleh
penguasa kolonial.65
Tekanan dari penguasa kolonial dengan aparat pemerintahan adat
sebagai kepanjangan kekuasaan telah membangkitkan kembali kesadaran
perjuangan rakyat Aceh untuk kembali kepada masa kejayaan Aceh
Darussalam. Di mana keberadaan politik dan ekonomi dapat berjalan secara
adil menurut Islam yang secara mayoritas dipeluk oleh bangsa Aceh. Setelah
Jepang menundukan Hindia Belanda tanpa syarat, kemudan Jepang
hengkang dari Nusantara setelah bertekuk lutut kepada Sekutu, kemudian
Indonesia diproklamasikan sebagai nation state. Adalah rasa senasib dan
sepenanggungan yang mendorong hati para elite Aceh untuk berintegrasi ke
dalam Negara Kesatuan Republik Indonesia. Pada masa peralihan ini, kondisi
sosial dan politik telah berada dalam tangan para Ulama yang sangat
bersemangat untuk kembali kepada Aceh yang hidup dengan syariat Islam,
walaupun harus melalui peristiwa Cumbok.66
Aceh yang baru terbebas dari kekuasaan Hindia Belanda dan Kaum
Ulubelang yang tidak bernafaskan Islam, lebih terfokus kepada
memperjuangkan eksistensi politik Islam di Aceh. Oleh karena itu perhatian
tehadap ekonomi Islam belum mendapat perhatian sama sekali. Namun
aplikasi ekonomi Islam dalam arti sebagai kewajiban dalam beragama (Islam)
tetap berjalan sebagaiman lazimnya dalam syariat Islam.67 Walupun demikian
pada tataran akhir dari perjuangan menancapkan Islam sebagai fondasi
63
Tengku Lckman Sinar, “Hubungan Kerajaan Aceh Darussalam dengan Kerajaan
Islam Haru”, dalam A. Hasjmy, Sejarah Masuk dan Berkembangnya Islam di Indonesia,
(Bandung: Al Ma’arif, 1981), hlm. 450.
64
Abdul Hadi Arifin, Op. Cit., hlm. 194.
65
M. Isa Sulaiman, Sejarah Aceh Sebuah Gugatan Terhadap Tradisi, (Jakarta: Sinar
Harapan, 1997), hlm. 18.
66
Ibid., hlm. 127.
67
Ibid., hlm. 180.
Sistem Ekonomi Syariah 279
kemakmuran (624:43). Beberapa penulis juga membahas ekonomi zakat
dalam hubungannya dengan tabungan dan investasi, yang akan kita bahas
lagi dalam bab mengenai analisa ekomonis.
Warisan
Hukum Islam mengenai warisan selalu disebut oleh para penulis
bersamaan dengan zakat, mengingat fungsi redistribusinya, dan peranannya
dalam memindahkan penumpukan kekayaan, sebagai diungkapkan dengan
tegas oleh hampir setiap penulis. Dimana zakat membagi kembali kekayaan
pada generasi sekarang, sedangkan hukum Islam mengenai warisan
melaksanakan pembagian kembali kekayaan antara generasi yang pergi
dengan yang ada sekarang, sehingga kekayaan yang menumpuk pada satu
tempat diluar ketentuan zakat, dapat dibagi-bagikan melalui hukum warisan.
Jaminan Sosial dan Asuransi
Jaminan sosial pada umumnya dibahas dalam hubungan dengan
zakat. Bahan sejarah tentang bagaimana negara Islam pertama mengatur
jaminan sosial dihidangkan hampir oleh tiap penulis mengenai pokok ini.
Telah disepakati bahwa lembaga-lembaga baru selalu bisa dibentuk
dan berbagai lembaga di dalam negara maju yang moderen disebutkan
sebagai pendukung gagasan itu. Prinsip-prinsip yang bersangkutan
dengannya telah dibahas, antara lain oleh Baqir al Sadr. Masalah itu juga
pemah dibahas dalam Konperensi Islam Intemasional di Kairo, Kuala Lumpur
dan berbagai tempat lainnya dan anjuran-anjuran praktis pun sudah
dikemukakan untuk diperbincangkan.
Di samping zakat yang menyediakan dana bagi negara Islam untuk
membiayai jaminan sosial, Islam juga sangat menekankan pada bantuan
sukarela kepada mereka yang membutuhkan. Konsep yang mendasar dan
teliti mengenai tanggung jawab bersama telah disampaikan antara lain oleh
Sayyid Qutb. Kashif18 membayangkan suatu skema jaminan sosial dimana
negara mengumpulkan zakat dari orang berpunya dan menyalurkannya
kepada yang tidak punya. Majikan memberikan iuran pada dana hari tua atau
masa pensiun dari para pegawainya; dan perorangan yang berkemampuan
membayar, menyumbang dalam bentuk premi asuransi. Di mana zakat
memelihara kaum fakir miskin, asuransi memikul tanggung jawab atas akibat-
akibat yang menimpa kehidupan dan hak milik.
Asuransi
Asuransi tetap merupakan salah satu pokok yang paling kontroversial
dalam kepustakaan. Pendapat-pendapat terpecah secara tajam baik mengenai
prinsip asuransi maupun bentuk organisasinya.
278 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
bentuknya yang dimungkinkan, kelihatan-nya lebih seimbang dan
menentukan. Kebanyakan dari anjuran-anjuran yang bersifat khusus yang
dibuat oleh Muhammad bin Jamal dapat ditampung dalam kerangka luas
yang disediakan oleh mereka yang tidak berpegang teguh pada "tamlik"
(proses pemilikan) pada tiap kasus. Pendirian ini dipegang oleh Jamaat-i-
Islami Pakistan dalam laporan komisi ekonominya. Akram menganggap
sebagai instrumen bermanfaat dari kebijaksanaan fiskal dalam penggunaan
ijtihad untuk prinsip tamlik (proses pemilikan) oleh negara Islam.
Zakat Hasil Pertanian dan Hasil Tambang
Pungutan zakat atas hasil pertanian adalah dalam bentuk ushr (10%)
dan setengahnya 5%, apabila tergantung dari pengairan (irigasi) alam
(sungai) atau usaha manusia. Pungutan ini berlaku atas setiap pribadi muslim.
Tapi se-bahagian tanah berlaku kharaj, atau pajak tanah (yaitu sewa tanah
yang dibayarkan kepada negara), tanpa memandang siapa pemiliknya.
Menurut pendapat terbanyak, seorang muslim pemilik penggarap dari
lahan pertanian seperti itu harus membayar kharaj maupun ushar (10%) atau
setengahnya (5%), seperti diterangkan oleh Qardhawi.
Pendapat terbanyak beranggapan pungutan ushar atau setengahnya
dikenakan atas hasil kotor lahan, sedangkan Qardhawi secara meyakinkan
menyatakan bahwa itu dikenakan sesudah dipotong lebih dulu untuk
pengeluaran pupuk, bibit dan sebagainya. Pandangan yang sama juga
diberikan oleh Abdul Salam.16
Tentang kekayaan hasil tambang, pendapat terakhir cenderung untuk
menjadikan sumber-sumber alam tersebut sebagai niilik negara dan memikul
tanggung jawab untuk eksplorasi dan eksploitasinya dan Siddiqi. Pribadi-
pribadi yang menemukan suatu tambang bisa diberikan hadiah atau diberikan
kontrak berupa konsesi untuk eksplorasi mereka.
Beberapa penults, termasuk Qardhawi membahas prinsip-prinsip dasar
sistem perpajakan Islam, yang temyata sama dan sesuai dengan kriteria yang
ditetapkan oleh ahli-ahli ekonomi moderen untuk kebijaksanaan fiskal yang
tepat dan efisien. Atif al Sayyid17 menjelaskan bagaimana zakat mengungguli
semua sistem pajak resmi karena mengandung tiga macam nilai:
1). Wajib zakat memiliki kesadaran mendalam mengenai kewajiban
terhadap Allah sebagai sumber hukum.
2). Dia memiliki dedikasi murni terhadap maksud dan tujuan dari
pemungutan tersebut.
3). Dan dia sadar sepenuhnya atas kesanggupan dirinya untuk membayar
itu.
Mabid Mahmood mendapatkan pada zakat sarana yang kuat sekali
untuk suatu redistribusi kekuasaan politik, yang dianggapnya sebagai fungsi
Sejarah Ekonomi Islam di Aceh 83
daerah Aceh, akan berimbas kepada aplikasi ekonomi Islam di Aceh. Pada
masa pergolakan revolusi kemerdekaan pemerintah lokal di Aceh, para elite
agama telah berusaha secara politis untuk memulai persoalan aplikasi
ekonomi Islam, walaupun belum terbingkai sebagai ekonomi Islam dalam
sebuah sistem. Usaha itu pada tahun 1950, teraplikasikan dengan lahirnya
produk peraturan yang melarang masyarakat Aceh untuk bermain seudati dan
judi. 68 Juga, perlahan tapi pasti, secara evolutif pasca berintegrasi dengan
NKRI, Aceh telah mampu memiliki Mahkamah Syariah. Dengan adanya
institusi peradilan Islam ini, adalah jawaban yang pasti bahwa masyarakat
Aceh baik dalam berideologi, berpolitik, dan berekonomi harus sesuai dengan
paradigma hukum Islam. 69 Dan, walaupun tidak berumur panjang, Aceh
pernah lahir kembali sebagai Negara Islam, di mana hukum Islam, sistem
politik dan sistem ekonomi Islam mutlak berlaku di dalamnya.70
Pada perkembangan lebih lanjut, pasca kekalahan Darul Islam Aceh
oleh Republik Indonesia, Aceh tetap memiliki hak khusus dalam hal
pemberlakuan syariat Islam yang telah mengakar dalam peradaban dan
kebudayaan Aceh. Dan Aceh dikenal dengan predikat Serambi Mekkah. Dari
sejak kekuasaan Orde Lama hingga kekuasaan Orde Baru, Aceh berstatus
sebagai Daerah Istimewa. Dalam masa era reformasi dan pasca MoU Helsinki
khususnya, Aceh dalam perspektif pardigma ekonomi Islam hampir memiliki
mutlak dalam mengaplikasikan ekonomi Islam secara menyeluruh. Di mana
Aceh memiliki kewenangan mutlak untuk melaksanakan syariat Islam yang
meliputi aqidah, syariah dan akhlak. Dan pengertian syriat Islam dalam hal ini
sesuai dengan UUPA adalah meliputi ibadah, hukum keluarga, hukum
perdata (muamalat), hukum pidana (jinayat), peradilan, pendidikan, dakwah,
syi’ar, dan pembelaan Islam.71
Sebagaimana diutarakan di atas, bahwa Aceh dalam hal aplikasi
ekonomi Islam ”hampir mutlak” memenuhi kriteria paradigma ekonomi Islam
yang tak lepas dari paradigma Islam itu sendiri. Dalam prinsip dasar
perekonomian di Aceh masih terformat dalam kerangka ekonomi nasional
(Indonesia). Di mana format ekonomi Indonesia secara general merupakan
perekonomian kapitalistik. 72 Walaupun demikian, aplikasi ekonomi Islam di
Aceh ”mungkin” bisa sampai kepada aplikasi ekonomi Islam secara mutlak
dengan langkah perlahan-lahan. Di mana arah pembangunan perekonomian
di Aceh diselaraskan dan menjungjung tinggi nilai-nilai Islam, dengan harapan
terwujudnya keadilan dan pemerataan.73
68
Lihat, Keputusan Sidang Pleno DPRD Aceh tanggal 13 Agustus 1950.
69
Lihat Tegas, 2 Juli 1953.
70
Lihat Nazaruddin Sjamsuddin, Pemberontakan Kaum Republik: Kasus Darul Islam
Aceh, (Jakarta: Grafiti, 1990).
71
Lihat UUPA, Bab XVII, pasal 125 ayat 1 dan 2.
72
Lihat UUPA, Bab XXII, Bagian Kesatu, pasal 154 ayat 1, 2 dan 3.
73
Lihat UUPA, Bab XXII, Bagian Kedua, pasal 155 ayat 1.
84 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia Sistem Ekonomi Syariah 277

untuk mereka yang cacat mental dan fisik dan tersingkir dari kemampuan untuk mencari
nafkah, tujuan utama dari pengeluaran zakat, sadaqah, infaq, pungutan pajak hendaklah
---$€£¥--- dilakukan dalam rangka penyediaan sumber dan kegiatan-kegiatan stabilisasi lainnya. Ini
sangat sesuai dengan tujuan ganda dari sistem ekonomi Islam, dengan pemberian zakat
kepada para mustahiq (yang berhak menerima zakat) seperti yang diperinci dalam Al
Qur'an, dengan penciptaan lapangan kerja penuh dan memungkinkan tiap orang untuk
mendapatkan pendapatan dan kekayaan dengan cara yang dapat menjaga harga diri
15
manusia".

Pendirian Husaini bertentangan dengan ijma tentang prinsip-prinsip

fiqh yang bersangkutan dengannya. Terdapat persamaan pendapat mengenai
kesucian dari tarif zakat yang secara jelas ditetapkan oleh Rasulullah Saw.
Ketetapan ini dianggap sebagai suatu ibadah, sehingga tertutup kemungkinan
untuk mengadakan perubahan pada ketentuan zakat oleh penguasa, dengan
mengurangi hak orang-orang miskin yang terdapat dalam harta orang-orang
kaya. Sehubungan dengan perlunya meningkatkan bahagian ini, negara bisa
saja memungut tambahan pajak. Fleksibilitas dalam pengeluaran dana zakat
ini dikaitkan dengan memperkenalkan fleksibilitas yang cukup, dalam sistem
itu untuk memungkinkannya memenuhi kebutuhan yang berubah-ubah
dalam perencanaan fiskal. Salah satu dari peranan utama pajak progresif
dalam ekonomi moderen ialah pemerataan beban dalam pengumpulan
pendapatan untuk negara. Pajak progressif menjamin adanya saham yang
adil dari beban ini. Mengingat bahwa kebutuhan penerimaan negara yang
selalu cenderung meningkat, maka tidak ada kemungkinan untuk
menghapuskan pajak progresif.

Penyaluran Zakat
Di antara topik yang masih terdapat perbedaan adalah penyaluran
zakat pada para mustahiq sebagaimana yang tercantum dalam Al-Qur'an.
Beberapa ulama berpegang teguh dengan cara penyerahan langsung kepada
mustahiqqin. Dalam kategori ini termasuk Mufti Muhammad Shafi dari
Pakistan. Kebanyakan penulis, bagaimanapun, membolehkan penyaluran
zakat kepada para mustahiqqin secara tidak langsung lewat lembaga-lembaga
penyediaan jasa untuk maksud tersebut. Dalam golongan ini termasuk
Mawdudi, Amin Ahsan Islahi dan Yakub Shah. Menurut Qardhawi,
mustahiqqin dapat dibagi dalam dua kelompok. Kelompok pertama termasuk
pada fakir/miskin, amil zakat dan muallaf dapat menerima zakat secara
langsung. Sisanya bisa menerima zakat secara tidak langsung. Tapi Islahi
mengemukakan bahwa penyaluran secara langsung kepada para asnaf
(golongan) tertentu, tidak mempunyai dasar dalam hukum.
Beberapa penulis cenderung untuk memberikan tafsiran atas golongan
"fisabilillah" secara luas, sehingga termasuk semua kegiatan sosial. Tapi
pembahasan Qardhawi yang mendalam, yang membatasinya pada kegiatan
memajukan dan meninggikan kalimat Allah pada umumnya dalam berbagai
276 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia Teori Ekonomi Islam 85

Perbedaan pendapat yang sama meliputi juga terhadap bentuk-bentuk

kekayaan lainnya, yang telah disebutkan di atas. Terlalu banyak pandangan,
argumentasi dan kontra argumentasi pada tiap kasus, yang bisa dicatat secara
Bagian Dua
kese-luruhan di sini. Perhatikan kita lebih terpusat pada pem-bahasan aspek
ekonomis dari segi hukum dan penafsirannya. Pemberian alasan secara qiyas
sering dilengkapi dengan menyebutkan kepentingan umum, persamaan,
keadilan dan lain-lain. Seluruh persoalan ini masih memerlukan penelaahan
kembali secara menyeluruh, di mana pungutan baru dapat dilihat sebagai
| BAB 5 |
suatu bagian dari keseluruhan struktur pungutan zakat dan memerlukan
perhatian khusus mengenai fungsinya dalam ekonomi.

Tarif
Para ulama telah sepakat menganggap bahwa tarif zakat telah
ditentukan secara tetap dalam hukum Islam, tapi sejumlah penulis masa kini,
kebanyakan ahli ekonomi, mengemukakan alasan-alasan yang menyokong
Teori
bahwa tarif-tarif ini dapat menerima perubahan-perubahan yang ditetapkan
oleh negara. Afazuddin, Izadi, Husaini, Salih Tug12 dan Mahmud Ahmad
mempunyai pandangan yang sama. Mahmud Ahmad mengutip surat
Ekonomi Islam
Maulana Abul Kalam Azad, yang menyokong pendiriannya. Alasan ekonomis

untuk adanya tarif yang longgar, sebetulnya dikemukakan oleh golongan
ulama, dimana mereka menegaskan bahwa negara punya kekuasaan (hak)
untuk memungut tambahan pajak, diatas dan melebihi jumlah yang telah
ditetapkan sebagai tarif zakat. Itulah sebabnya dalam hal yang menyangkut
bentuk-bentuk baru kekayaan, di mana tidak terdapat ketentuan khusus
dalam Syari'ah, argumentasi yang men-dukung tarif yang longgar, punya arti
yang praktis.
Argumentasi yang mendukung penilaian nishab, yakni waktu (hawl)
yang ditetapkan syari'ah, bagaimana pun lebih berat, dilihat dari segi
ekonomis. Akram menunjuk pada penyimpangan-penyimpangan yang
terdapat dalam struktur nishab yang sekarang dan suatu peru-bahan
ketentuan nishab diusulkan oleh Rafiullah, Zayas, Uthman dan Fanjari.13
Hasanuz-zaman juga mengharapkan suatu peninjauan kembali mengenai
masalah ini dengan tujuan untuk mendapatkan nishab yang seragam.14
Waqar Husaini berpendapat bahwa "jenis-jenis tersebut dan tarif zakat yang
ditetapkan oleh Nabi Muhammad Saw., tidak mesti diterapkan pada sekarang
ini". Alasan ekonomis utamanya adalah sebagai berikut:
"Secara logis dan praktis adalah tidak mungkin untuk memisah-misahkan secara
ketat ketiga cabang dari perencanaan fiskal: penyediaan sumber, stabilitas ekonomi serta
distribusi pendapatan dan kekayaan. Dalam sistem ekonomi Islam yang berjalan lancar,
fungsi redistribusi melalui pajak progresif akan hilang lenyap dengan meninggalkan tugas
untuk memper-tahankan sistem ekonomi sama rata (egalitarian) dengan pajak
proporsional. Untuk mencapai dan mempertahankan sistem sama rata semacam itu,
kecuali untuk melakukan pengiriman pembayaran langsung dalam jumlah kecil, terutama
I
slam merupakan suatu sistem hidup dan kehidupan yang bersifat
universal. Di mana Islam sebagai suatu sistem melingkupi persoalan
aqidah, ibadah dan mu’amalah, serta di dalamnya meliputi persoalan
iman, islam dan ihsan. Bila diterjemahkan ke dalam persoalan yang lebih rinci
meliputi ideologi, politik, ekonomi, sosial, budaya, pertahanan dan
keamanan, serta lainnya yang tidak terangkum dalam hal ini. Paradigma
sistem ekonomi Islam itu secara simpel terangkum dalam makna kalimat
tauhid, yakni kalimat laa ilaaha illallah. 1 Analogi kalimat tauhid ini
sebagaimana Allah swt jelaskan dalam firman-Nya: ”Tidakkah kamu
perhatikan bagaimana Allah telah membuat perumpamaan kalimat yang baik
seperti pohon yang baik, akarnya teguh dan cabangnya (menjulang) ke langit.
Pohon itu memberikan buahnya pada setiap musim dengan seizin Tuhannya.
Allah membuat perumpamaan-perumpamaan itu untuk manusia supaya
mereka selalu ingat”. 2 Kalimat tauhid itu mempunyai pengertian seperti
sebuah pohon yang baik, di mana pohon yang baik ciri-cirinya ialah
mempunyai ushul (akar) yang menghujam ke dasar bumi, mempunyai furu’
(batang) yang menjulang ke langit, dan mempunyai ukul (buah) dalam setiap
musimnya. Dengan analogi ini maka persoalan ushul meliputi persoalan iman
dan aqidah, persoalan furu’ meliputi persoalan islam dan ibadah, persoalan
1
Muhammad Nejatullah Siddiqi, Pemikiran Ekonomi Islam, LIPPM, (Jakarta: 1986),
hlm. 13.
2
Al Qur’an, surat Ibrahim (14) ayat 24-25.
86 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
ukul meliputi persoalan ihsan dan muamalah. Dari analogi tersebut dapat
ditarik sebuah kesimpulan sementara, bahwa persoalan mu’amalah (ekonomi
Islam) terkait mutlak dengan persoalan aqidah dan ibadah. Dengan demikian
diaplikasikannya ekonomi Islam dalam kehidupan sehari-hari harus
bersesuaian dengan aturan-aturan Islam. Dan mengaplikasikan ekonomi Islam
merupakan sesuatu yang bernilai ibadah.3
Karena itu, sesuai dengan makna syar’i yang terkandung dalam kalimat
tauhid adalah terklasifikasikan kepada dua persoalan yang bertolak belakang.
Di mana makna kalimat tauhid menurut syar’i, yang bathil harus dinafikan
(ditolak) dan yang haq harus ditetapkan dalam jiwa dan menjadi keyakinan
(aqidah_ideologi) setiap umat Islam.4 Kalimat tauhid inilah pokok persoalan
utama dalam Islam sebagai suatu sistem hidup. Maka setiap sistem yang
berkembang di muka bumi yang bersifat bathil harus ditolak oleh manusia
(umat Islam) termasuk dalam hal ini ialah sistem ekonomi kapitalisme,
sosialisme, feodalisme dan lainnya. Dengan demikian, kalimat tauhid
merupakan pijakan filosofis ekonomi dan sistem ekonomi islam.5
Persoalan ekonomi di dalam Islam terangkum dalam bab muamalah. Di
mana muamalah merupakan salah satu bagian dari sistem Islam. Sekalipun
demikian, persoalan muamalah tidak dapat dipisahkan dari persoalan aqidah
dan ibadah, sesuai analogi kalimat tauhid yang di-qiyas-kan kepada
pengertian pohon yang baik tersebut di atas. Kenyataan itu, dalam aplikasi
sistem ekonomi Islam memerlukan piranti pendukung sehingga ekonomi Islam
dapat dinikmati oleh seluruh umat manusia. Piranti pendukung yang utama
agar berjalannya sistem ekonomi Islam ialah sistem ekonomi memerlukan
hukum sebagai pijakan beroperasinya. Dan piranti utama yang kedua ialah
kekuasaan “negara” sebagai alat transformasi sistem ekonomi Islam kepada
masyarakat. Sesuai dengan fungsi batang pada sebuah pohon, di mana zat
yang terkandung di bumi diserap oleh akar kemudian ditransformasikan
melalui batang sehingga zat yang diserap itu berproses untuk menghasilkan
buah. Dalam paradigma Islam, dikenal juga tiga istilah yang tidak dapat
dipisahkan, yaitu rububiyah (hukum), mulkiyah (kekuasaan) dan uluhiyah
(kemasyarakatan). Dengan demikian, ekonomi Islam secara makro
memerlukan kebijakan publik yang dikeluarkan oleh negara (Islam) untuk
mengatur tatanan masyarakat dalam menjalani fungsi dan tujuan hidupnya.
Oleh karena itu negara merupakan salahsatu dari tiga soko guru dalam sistem
ekonomi Islam, bersama-sama dengan iman dan keterikatannya pada nilai-
nilai moral dan prinsip-prinsip tertentu dalam organisasi.6
3
Muhammad Nejatullah Siddiqi, Op. Cit.
4
Lihat Tafsir Ibnu Katsir.
5
Muhammad Nejatullah Siddiqi, Op. Cit.
6
Muhammad al Mubarak, Nizam al Islam al iqtisad, Dar Al Fikr, (Beirut: 1972), hlm.
160.
Sistem Ekonomi Syariah 275
keuangan negara pada awal sejarah Islam yang digambarkan dalam kondisi
dan situasi moderen.
Zakat
Inti dari keuangan negara Islam adalah zakat, cakupannya, jumlah
minuman yang kena zakat, para mustahiq (yang berhak menerima zakat) dan
pelaksanaannya telah dibahas secara terperinci.
Karya paling lengkap adalah Fiqh al Zakat, karangan Qardhawi. Dalam
bahasa Inggris ’The Law and Philosophy of zakat ', walaupun kurang original
tetapi lengkap dilihat dari sudut hukum. Di antara para ahli ekonomi, buku A.
Mannan memuat bab mengenai keuangan negara secara lengkap dan
kebijaksanaan fiskal, serta beberapa ahli ekonomi yunior telah menyampaikan
pembahasan analitis mengenai zakat ini.
Cakupan Zakat
Telah disepakati secara umum, bahwa cakupan zakat harus diperluas
pada beberapa bentuk kekayaan, yang tidak dikenal dalam masa permulaan
Islam, yaitu surat saham dan efek-efek, tabungan dalam bentuk premi
asuransi dan dana pensiun, rumah dan kendaraan yang disewakan, mesin-
mesin pabrik dan barang-barang modal lainnya. Qardhawi, Abu Zahra dan
Mawdudi membahas pemungutan zakat atas kekayaan semacam ini dan tarif
zakat atas kekayaan tersebut.
Beberapa hal masih belum memperlihatkan kesepakatan, salah satu
diantaranya adalah zakat atas mesin-mesin industri dan barang-barang
modal. Mawdudi menganggap bahwa hanya hasil produksi yang bisa
dipasarkan dari unit industri yang dikenakan 2,5% pajak tahunan, seperti
barang dagangan lainnya, dengan membebaskan barang modal dan mesin
yang terpasang pada unit-unit industri, dari zakat. Akram berpendapat bahwa
pendirian Mawdudi ini tidak sesuai dengan pandangannya mengenai zakat
atas syarat-syarat saham dalam perusahaan-perusahaan industri. Abu Zahra
mengusulkan 10% zakat atas keuntungan (pendapatan) bersih dari
perusahaan-perusahaan tersebut. Qardhawi membenarkan pandangannya
setelah diadakan dua macam perubahan penting. Per-tama ia
menggolongkan rumah sewa dan kendaraan yang disewakan, juga
perusahaan-perusahaan seperti petemakan unggas dan usaha sapi perah
sama dengan unit perindustrian. Kedua, dalam semua kasus ini diusulkannya
10% pungutan dari keun tungan bersih sesudah penyusutan harga. A.
Mannan juga menekankan perlunya diperhitungkan penyusutan harga dan
selanjutnya menam-bahkan bahwa "masalah tarif zakat tidak bisa dipisahkan
dari produktivitas yang berbeda dari satu industri ke industri lainnya". la
mengusulkan tarif zakat yang longgar, sehingga progresivitas bisa diterapkan
pada penentuan tarif zakat.
274 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
Islamic Bank Berhad. Tambahnya Bank Negara Malaysia juga membuka tiga
cabang di luar negeri untuk memimpin bisnis bank Islam di dunia.
Sekarang, Malaysia sudah menjadi negara terbesar yang
mengembangkan sistem keuangan bebas bunga di dunia. Dan 20 tahun dari
sekarang, akan membuat fondasi lebih kokoh, model Malaysia sudah
membuktikan dua hal dalam menghindari risiko spekulasi sebaliknya
menciptakan profit untuk nasabah dan disukai investor.
Sepanjang tahun, pemerintah setempat menunjukan komitmen untuk
tidak ragu mengembangkan dengan semangat dan keuletan dalam sistem
keuangan Malaysia. Dalam Konferensi Internasional Bank Islam kedua yang
diadakan bulan Februari lalu, Tan Sri Dr Zeti Akhtar Aziz, gubernur Bank
Negara, menyampaikan sentilan yang tidak terlalu keras: Bahkan, dalam
dekade ini, sistem keuangan Islam memiliki pengalaman untuk tumbuh luar
biasa dan menuju transformasi, mendemonstrasikan sebagai sistem yang
sangat kompetitif dari intermediasi keuangan. Hari ini, keuangan Islam
merepresentasikan multi jutaan dolar industri dengan tingkatan yang sudah
sangat komprehensif dari produk, servis, melayani seluruh tingkatan dari
konsumer dan bisnis yang meluas di antara umat Islam dunia. Allen Tan,
penasihat senior Citibank Berhad, memiliki pandangan yang sama. Beliau dia
mengatakan meskipun sejarah perbankan Islam lebih singkat tetapi sudah
berkembang dan melayani kebutuhan ekonomi lebih baik. Baru saja dalam
tahun-tahun ini, banyak program sudah dibuat dan haknya untuk intens serta
fokus oleh Bank Negara untuk mengembangkan Malaysia pada cabang
perbankan Islam yang lebih signifikan. Hari ini pasar perbankan Islam dengan
cepat membesar, produk memuaskan, melayani Muslim dan non Muslim.
Sistem Ekonomi Islam dan Beberapa Aspek Khusus
Di dalam kerangka dasar seperti diuraikan di atas, penulis-penulis kita
telah membahas aspek khusus dan sistem demikian itu seperti keuangan
negara, uang dan perbankan, jaminan sosial dan asuransi, hubungan
perindustrian serta perkembangan dan pertumbuhan.
Keuangan Negara
Kepustakaan yang luas mengenai keuangan negara dalam Islam
banyak didapat dalam rangka peraturan yang jelas dari syari'ah mengenai
masalah ini dan adanya bahan sejarah mengenai topik ini. Di samping karya
Aghnides "Mohammedan Theories of Finance", sejumlah karya spesialisasi
juga ada, walaupun kebanyakan bersifat sejarah dan deskriptif.10
Demikian pula halnya tentang bab-bab mengenai keuangan negara
yang terdapat dihampir semua karya tulis mengenai sistem ekonomi Islam.
Minat kita tertuju pada cara kerja umum kebijaksanaan yang berasal dari
Teori Ekonomi Islam 87
Umumnya berbagai sistem yang berkembang di dunia memiliki dasar
pemikiran yang pokok dan mendalam. Pokok pemikiran itu tidak lepas dari
sistem, bahkan selalu menjadi landasan pengembangan sistem hingga
mencapai kemapanan sebagai suatu sistem. Dasar pemikiran itu biasanya
disebut sebagai filsafat. Dalam hal ekonomi, filsafat ekonomi meruanglingkupi
tentang pendekatan menyeluruh dari suatu persoalan ekonomi. Dan sistem
ekonomi merupakan penguraian tentang methode dan sarana untuk
menciptakan kesejahteraan umat manusia pada umumnya dan ekonomi pada
khususnya. 7 Filsafat kemasyarakatan Islam (mua’malah), membayangkan
suatu masyarakat ekonomi yang didasarkan pada pengarahan negara secara
luas dan penyertaan di dalam bidang-bidang perekonomian, perdagangan
dan keuangan. 8 Oleh karenanya peranan ekonomi secra aktif oleh negara
sebagai segi yang tidak dapat dipisahkan dari sistem ekonomi Islam.
Penyediaan modal fisik dan modal sosial terhitung sebagai kewajiban penting
dari negara Islam modern.9
Sistem ekonomi Islam sesuai landasan filosofisnya harus mengacu pada
prinsip al maalu maalalllah_ harta itu harta Allah. Dalam ekonomi islam,
berbagai jenis sumber daya dipandang sebagai pemberian atau titipan Tuhan
kepada manusia. Oleh karena itu setiap manusia yang diberikan amanah
akan harta harus memanfaatkan seoptimal mugkin dalam produksi guna
memenuhi kesejahteraan bersama di dunia, yaitu untuk diri sendiri dan untuk
orang lain. Dalam mengembangkan hartanya, seorang muslim harus sesuai
dengan amanah pemilik harta. Di mana sabda Rasulullah menyatakan:
“adunya wasilah laa ghayah_ dunia itu sarana buka tujuan”.10
Prinsip Al milku lillaahi wahdah_ kepemilikan itu satu-satunya ialah
Allah, juga harus mendapat perhatian dalam pengembangan sistem ekonomi
Islam dan aplikasinya. Sekalipun demikian, Islam tetap mengakui kepemilikan
pribadi manusia dalam batas-batas tertentu, termasuk kepemilikan alat
produksi dan faktor produksi. Dalam aplikasi ekonomi, pemilikan kekayaan
pribadi harus berperan sebagai kapital produktif yang akan meningkatkan
besaran produksi nasional dan meningkatkan kesejahteraan masyarakat. 11
Oleh karena itu, sistem ekonomi Islam menolak terjadinya akumulasi
kekayaan yang dikuasai oleh beberapa orang saja. Sistem ekonomi Islam
merupakan antitesis dari sistem ekonomi kapitalis dan sosialis. Di mana Islam
menjamin kepemilikan masyarakat, dan penggunaannya direncanakan untuk
7
Muhammad Nejatullah Siddiqi, Op. Cit., hlm. 27.
8
Ali Aswaf, Political Economy of the Islamic State, Ph.D Thesis, University of Southern
California, 1970, hlm. 280.
9
M. Umar Chapra, The Economic System of Islam, Islamic Culture Centre, (London:
1970), hlm. 40
10
M.M. Metwally, Teori dan Model Ekonomi Islam, Pengantar dan Penterjemah M.
Husein Sawit, (Jakarta: Bangkit Daya Insana, 1995), hlm. 73.
11
Al Qur’an, surat 57 ayat 7.
88 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
kepentingan orang banyak. Prinsip ini didasari oleh sunnah Rasul yang
menyatakan bahwa, “masyarakat punya hak yang sama atas air, padang
rumput dan api”. 12 Allamah Ibn Hazm menganggap, negara
bertanggungjawab terhadap persediaan kebutuhan dasar setiap individu.
Karena itu Islam tidak mengizinkan penimbunan harta kekayaan atau faktor-
faktor yang memungkinkan timbulnya kemakmuran yang pincang. Islam tidak
mengakui hak milik absolut terhadap faktor-faktor yang berkaitan dengan
produksi, tapi setiap individu memiliki hak menggunakannya untuk
kebutuhan pribadi dan kepentingan bersama. Islam telah meletakkan sistem
sosial yang seimbang, dengan pembentukan lembaga-lembaga zakat,
shadaqah dan warisan.13
Seorang muslim yang kekayaannya melebihi ukuran tertentu (nisab)
diwajibkan membayar zakat. Dalam makna ibadah, menunaikan zakat
merupakan salahsatu kewajiban sebagai manifestasi ketundukan terhadap
perintah Allah. Manusia yang menguasai harta tidak berhak untuk
menghancurkan harta-harta yang berada ditangannya, baik yang bersifat
untuk kepentingan pribadi maupun kepentingan umum. Dengan demikian
harta di tangan seorang muslim harus bermanfaat atas masyarakat luas.
Penggunaan harta secara mubadzir dan sikap boros dilarang dalam agama,
oleh karena itu penggunaan harta dalam aplikasinya di bidang produksi harus
benar-benar direncanakan dengan sebaik-baiknya, dan tabzir (berlebihan)
harus dihindari. Demikian halnya, pemilik harta harus menghindarkan
penggunaan hartanya yang dapat membahayakan orang lain atau merugikan
kepentingan umum. Orang lain atau masyarkat mempunyai hak tertentu atas
harta seorang pemilik. Maka sejumlah zakat itulah yang menjadi hak delapan
asnaf (golongan) mustahik. Termasuk dalam hal penggunaan harta yang
dikuasakan Allah atas setiap manusia ialah kewajiban untuk membantu
kerabat dekat dan keluarga kecil dan anggota keluarga besar jika mereka
dalam keadaan membutuhkan.14
Harta yang dikuasakan Allah kepada manusia merupakan suatu ujian
yang sangat berat. Tak sedikit orang yang telah diberikan kekuasaan atas
harta yang banyak, kemudian manusia lupa kepada fitrahnya sebagai hamba
yang harus selalu ingat kepada yang menciptakannya. Karena itu penting
mendapat perhatian dalam sistem ekonomi Islam, di mana sistem ekonomi
Islam harus mampu menjaga fitrahnya manusia. Keseimbangan (fitrah) itu
ialah keselamatan di dunia dan keselamatan di akhirat. Sesuai prioritas tujuan
ekonomi Islam, yakni terciptanya kesejahteraan ekonomi yang diikuti dengan
persaudaraan sedunia dan keadilan, distribusi yang adil dari pendapatan dan
12
Al Hadits.
13
Irfan Mahmud Ra’na, Sistem Ekonomi Pemerintahan Umar Ibn Al Khatab, Pustaka
Firdaus, (Jakarta: 1990), hlm.12-13.
14
Muhammad Nejatullah Siddiqi, Op. Cit., hlm. 32.
Sistem Ekonomi Syariah 273
diharapkan Tan Sri Dr Zeti Akhtar Aziz, gubernur bank sentral Malaysia
dengan membuat cabang Bank Islam Malaysia. Bandingkan dengan bank
konvensional, kumpulan modal untuk bank Islam relatif lebih kecil dengan
banyak area sekaligus potensial untuk tumbuh di sini."
Konsep perbankan Islam sudah didefinisikan berubah dan tidak hanya
sebagai perencanaan keuangan untuk orang Islam. "Setiap orang
mempercayai ini. Dalam waktu dekat memenuhi kebutuhan orang Islam
dengan konsep yang berubah dan lebih banyak lagi, non Muslim pun akan
menggunakan konsep dan produk perbankan Islam. Ini sesuatu yang saya
tekankankan sebab ada banyak perbedaan tentang ini," kata Dato' Dr Nik
Norzrul Thani, praktisi hukum yang menulis buku Legal Aspect of the
Malaysian Financial Sytem. Dia juga asisten pengarang dalam Law and
Practice of Islamic Banking and Finance. Ato' Dr Nik, yang juga anggota Bank
Sentral Malaysia di Komisi Reformasi Hukum Bank dan Keuangan Islam
menambahkan, "Konsep sangat penting untuk kita mengerti, tidak karena
didasarkan agama semata sja. Maksudnya kita juga mengambil beberapa
contoh untuk sekolah biara. Banyak orang Islam sekolah di situ tetapi itu tidak
membuat mereka terpinggirkan sebagai Muslim, tetapi konsep dan mengajar
di sekolah biara juga bias bermanfaat dan saya kira ini harus lebih berusaha
keras untuk menciptakan perhatian lebih tentang bank Islam kepada non
Muslim."
Sejarah bank Islam muncul dalam sistem keuangan internasional
sekitar 1970, namun prinsip dan filosofinya sudah dikemukan dalam Al Quran
lebih dari 1400 tahun lalu. Malaysia membuka jalan dengan mengenalkan
Lembaga Tabung Haji (LTH, Malaysia Pilfrim Fund Board) pada 1963
dengan membentuk dasar sektor Islam yang lebih modern. LTH merupakan
tempat menabung bagi orang Islam yang ingin naik haji.
Kesepakatan perbankan Islam sudah ada sejak tahun 1983, sedikit
kutipan unik dari perundang-undangan dan kemungkinan pertamakali
tercapai dari kesepakatan parlemen untuk menciptakan perbankan Islam.
Dalam tahun yang sama Bank Islam Malaysia Berhad menjadi bank yang
mengajarkan konsep Islam secara penuh(integral). Dan, 10 tahun kemudian
seluruh bank konvensional menawarkan pembiayaan Islam terpisah dari
counter bank konvensional sekaligus dan saat itu pemisahan Islamic Clearing
House dan Islamic Inter Bank Market (pasar uang dan transaksi antar bank) di
Malaysia sudah dimulai.40
Sejak itu bebapa perbankan Islam sudah mendapat lisensi seperti
Commerce TIJARI Bank Berhad, Hong Leong Islamic Bank Berhad, THB
40
Pada 1997 Dewan Penasihat Ekonomi Syariah Nasional Malaysia dibentuk.
Pemerintah menciptakan Labuan Internasional Offshore Financial Center yang sekarang
sebenarnya Islamic Wall Street. Bank Islam kedua, Bank Muamalat Malaysia Berhad, mulai
beroperasi 1999.
272 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
penguasa di seluruh dunia. Ketika Malaysia menelurkan groundwork (sistem
dasar) dalam sektor finansial kelihatannya banyak didukung orang non
muslim sebagai penggerak pertumbuhan. Dalam laporan di AS tentang
publikasi bisnis yang dibuat Global Finance 2004, melaporlan 70 persen dari
orang Malaysia memilih perbankan Islam adalah pemeluk non muslim,
dengan persentase yang sama aset perbankan Islam menjadi umum sebagai
bank tradisional dalam menawarkan produk. 38 IMF yang mengurus soal ini
menunjukkan dalam studi awalnya tentang perbankan Islam 1987, sejak itu
kemudian lebih banyak dosen melakukan penelitian. NIRA, institute penelitian
nasional, mempelajari perubahan dunia Islam dan pertumbuhan sistem
keuangan dengan konklusi Malaysia memimpin pasar sebagai salah satu
keselarasan yang pas di Asia, termasuk perubahan dalam sistem kebijakan
pemerintahan. Studi di Malaysia 1994 menyatakan penduduk yang tahu bank
Islam mendekati 100 persen, hanya 27,3 persen saja yang bisa
membedakannya dengan bank konvensional. 39
Sekarang setelah 12 tahun kemudian, meskipun nasabah Muslim dan
non Muslim bertambah, kelihatan memiliki kesadaran walau masih minim
tentang itu. Lalu apa yang membuat perbedaan mendasar perbankan Islam
dengan konvensional? Simpel saja, ajaran hukum Islam atau syariah melarang
investasi dalam minuman keras, anggur, kasino, pornografi judi dan cabang
dari industri-industri itu, juga melarang Islam menerima bunga (riba,
sebagaimana yang dipraktikkan sistem bank barat yang mengimingi bunga).
Malahan dari sistem gadai tradisional dalam Islam esensinya didasarkan
kepercayaan pada nasabah untuk membeli satu properti, misalnya. Mereka
meminjam uang untuk properti sebagai sewa, sistem ini disebut Ijara dalam
Islam, persetujuan untuk mengambil alih kepemilihan di akhir perjanjian
biasanya ditulis dalam kontrak 30 tahun. Bank mendapatkan keuntungan dari
menyewakan properti. Jika rumah dijual kemudian, pembayaran berhenti,
konsumen membayar sesuai komitmen berdasarkan kepercayaan.
Memang tidak sesimpel yang diungkapkan. Ada dua aliran pemikiran
dalam Islam. Ada Sunni dan Shi'ah di bawahnya, lalu Mudhaib adalah variasi
opini dari banyak aspek hukum. Dato'nik Ezar Nik Bolia, direktur eksekutif
Prime Utilites Berhad Malaysia, mengatakan ada empat perbedaan pemikiran
dalam Islam yang bisa diinterpretasikan dalam hukum syariah.
Kebingungan tentang bank Islam tidak menjadi kejutan bagi Cherrie
Chin, sebelumnya senior treasury di Hong Leong Bank. Dia mengatakan,
"Perbankan Islam tumbuh dengan trennya dan pasti lebih baik dari yang
38
Waspada, 18 April 2006.
39
Hamid & Nordin. "A Study on Islamic Banking Education and Strategy for the New
Millenium-Malaysia Experience," International Journal of Islamic Financial Services Vol. 2 No.
4.
Teori Ekonomi Islam 89
kemerdekaan pribadi di dalam konteks kesejahteraan masyarakat. 15 Untuk
mencapai keadilan ekonomi, Islam selain bergantung pada hukum publik
yang ditetapkan oleh negara juga perhatian yang besar untuk ini dicurahkan
atas pembentukkan bathin manusia lewat iman, ibadah, pendidikan dan
latihan akhlaq. Dengan media itu dapat merubah kecenderungannya, cara
berfikirnya serta tertanamnya dalam diri manusia akan pengertian moral yang
kuat, yang dapat memeliharanya serta bersikap adil.16
Sistem ekonomi Islam adalah sistem ekonomi yang baru populer
kembali setelah kehilangan masa jayanya pada beberapa abad silam. Kini,
sistem ekonomi Islam seolah merupakan sesuatu yang baru. Dikatakan baru,
karena literatur sistem ekonomi Islam pada zaman dahulu tidak ditemukan
atau “mungkin” belum tersusun secara sistematis yang dapat dipahami dan
diaplikasikan oleh orang pada masa sekarang. Karena itu upaya untuk
menggali dan mengembangkannya sangat penting. Maka strategi dalam
mengorganisir sistem ekonomi perlu mendapat perhatian dari para pemikir
dan pelaku ekonomi Islam. Untuk pengembangan sistem ekonomi Islam,
beberapa segi yang harus dikaji, yaitu: pertama, tujuan ekonomi Islam harus
terperinci dengan jelas. Kedua, sikap, moral dan tingkah laku pelaku-pelaku
ekonomi harus benar-benar mencerminkan seorang yang memiliki integritas
terhadap filsafat ekonomi Islam yang mendasarinya. Ketiga, undang-undang,
peraturan-peraturan dan ketentuan-ketentuan khusus yang ditetapkan oleh
negara.17 Idealnya, sistem ekonomi Islam itu bernaung dalam negara Islam,
sehingga segala keperluan untuk berkembangnya sistem ekonomi Islam tidak
menjumpai kesulitan. Setidaknya peranan negara dalam kehidupan ekonomi
Islam meliputi beberapa hal di antaranya: 1) Menjamin kesesuaian dengan
kode etik Islam dari tiap pribadi lewat pendidikan, dan bila perlu lewat
paksaan. 2) Menciptakan kondisi sehat di dalam pasar guna menjamin
fungsinya dengan baik. 3) Perbaikan penyediaan sumber-sumber dan
distribusi pendapatan yang diakibatkan oleh mekanisme pasar dengan
bimbingan dan pengaturan maupun dengan campur tangan langsung serta
partisipasi dalam prosesnya. 4) Mengambil langkah-langkah positif di bidang
produksi dan pembentukan modal guna mempercepat pertumbuhan dan
menjamin keadilan sosial. 18 Keterlibatan negara hingga sejauh ini tentunya
bagi kepentingan dasar dari keadilan sosial ekonomi, di mana negara harus
mencampuri kemakmuran pribadi warga negara, sejauh keadilan sosial
ekonomis menuntutnya.19
15
Ibid., hlm. 30.
16
Abul A’la Maududi, Ma’asyiat el Islam, Islamic Publication, (Lahore: 1969), hlm. 436.
17
Muhammad Nejatullah Siddiqi, Op. Cit., hlm. 28.
18
Muhammad Nejatullah Siddiqi, ibid., hlm. 43.
19
Fazlur Rahman, “Ekonomic Principles of Islami”, Islamic Studies, Islamabad.
90 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
Syariah (Label ‘Syariah’ belum tentu Islam)
Sebagaimana telah diuraikan di atas, bahwa Islam merupakan suatu
sistem yang bersifat universal melingkupi seluruh tatanan hidup dan
kehidupan umat manusia di muka bumi. Istilah syariah mempunyai arti
hukum, jika dirangkaikan dengan istilah Islam_ syariah Islam berarti hukum
Islam. Istilah syariah pada dewasa ini di Indonesia telah melengkapi kamus
politik, ekonomi dan keuangan. Bahkan telah menjadi trade mark atas suatu
produk ekonomi dan keuangan.
Filsafat ekonomi Islam sebagaimana diurai di atas berpijak pada makna
kalimat tauhid sebagai landasan filosofisnya. Label “syariah” yang melekat
pada produk ekonomi dan perbankan belum tentu Islam adalah kembali
kepada landasan filosofis sistem ekonominya. Jika dalam teori maupun dalam
aplikasinya berpijak pada pengertian kalimat tauhid, maka sistem dan aplikasi
sistem ekonomi itu ialah Islam. Namun apabila terjadi sebaliknya, maka
sekalipun dikatakan “ekonomi syariah” atau “perbankan syariah”, itu adalah
bukan Islam. Di Indonesia, kecenderungan penggunaan label “syariah” sangat
marak, karena pasar potensial di Indonesia adalah muslim.20
Teori Zakat, Infaq, dan Shadaqah
Dalam negara Islam di masa jayanya, lembaga keuangan negara
disebut dengan Baitul Maal. Pada masa sekarang di dalam negara modern
disebut dengan Kantor Perbendaharaan Negara atau disebut juga dengan Kas
Negara. Adanya perbendaharaan negara merupakan sarana untuk
menunaikan tanggung jawab negara, sehubungan dengan usaha
mempertahankan keseimbangan sosial masyarakat.21
Seiring dengan tidak berlakunya sistem politik Islam, di mana negara
pada masa sekarang lebih banyak menggunakan sistem politik demokrasi,
sistem politik sosialis dan sistem politik feodalis. Praktis sistem-sistem lainnya
di dalam Islam tidak terpakai. Kini, geliat kebangkitan Islam lebih bersifat
kultural, oleh karenanya sistem-sistem yang ada dalam Islam yang dapat
diaplikasikan di dalam lingkungan negara yang bukan negara Islam lebih
bersifat penyesuaian, termasuk dalam hal ini ialah sistem ekonomi Islam.
Dalam sistem ekonomi Islam, dikenal suatu badan yang dapat mengelola
sumber keuangan dari umat islam, yaitu Baitul Maal. Sumber penerimaan
Baitul Maal ialah Zakat, Infaq, Shadaqah, fai, ghanimah, salab, kifarat, Jizyah,
hibah, wakaf, wasiat, waris, dll. Dari semua penerimaan itu, yang merupakan
sumber penerimaan keuangan Negara Islam yang utama ialah zakat.22
20
Ahmad Husaini, al-Ilm wal-mal fil Islam, (al Qahirah: Dar al-Tahrir Lil Tiba’ah wal
Nashr, 1971), hlm. 126.
21
Muhammad Nejatullah Siddiqi, Op. Cit.
22
Muhammad Nejatullah Siddiqi, Op. Cit., hlm. 50.
Sistem Ekonomi Syariah 271
dibayar, namun banyak invisible cost yang harus dibayar oleh para pelaku
UKM. 37
Kondisinya sangat kontras bila dibandingkan dengan yang berlaku di
Australia. Bila seorang rakyat kecil ingin membuka usaha, uluran tangan yang
antusias akan diberikan, berbagai peluang ditawarkan, bahkan modal usaha
pun dibantu. Di Banglades, 80 persen uang yang beredar di negara itu
dikelola oleh lembaga swadaya masyarakat yang mengembangkan berbagai
jenis perekono-mian rakyat. Di Indonesia sebaliknya, warung atau usaha yang
dibuka oleh rakyat kecil justru setiap saat terancam penggusuran atas nama
pembangunan, yang ujung-ujungnya adalah "memanjakan" yang besar
(konglomerat).
Padahal, bila ditelusuri lebih lanjut justru yang besar itulah yang
membuat terpuruknya perekonomian negeri ini. Simak saja jumlah kredit
macet 200 obligor besar yang kini menjadi pasien BPPN, yang mencapai Rp
242,6 trilyun. Sementara dari 213.496 UKM yang menjadi pasien BPPN,
kreditnya hanya sebesar Rp 13,6 trilyun, itu pun Rp 3,715 trilyun terkait
dengan 200 obligor besar. Total kredit macet UKM tersebut masih jauh
dibawah kredit macet Texmaco Grup yang mencapai Rp 17 trilyun.
Bahkan, dari data Bank Indonesia sepanjang krisis moneter berlangsung
KUK senantiasa mempunyai tingkat kolektibilitas kredit lebih baik,
dibandingkan kredit non-KUK. Akhir tahun 2000, dan juga diproyeksikan
untuk tahun 2001 kredit bermasalah (NPL - non performing loans) kredit KUK
hanya lima persen, sementara NPL kredit non-KUK mencapai 21,4 persen. Ini
karena tingkat kepatuhan nasabah usaha kecil lebih tinggi, dibanding nasabah
usaha besar. Terbukti, yang dibutuhkan oleh UKM bukan subsidi, akan tetapi
ketersediaan dana yang tepat waktu dan tepat jumlah, serta sederhana dalam
prosedur.
Pemerintah dalam situasi seperti saat ini memang tidak bisa dituntut
untuk bersikap sama dengan yang berlaku di Australia dan Banglades.
Namun, cukup dengan tidak membuat kebijakan yang diskriminatif, dan tidak
"mengganggu", sudah sebuah berkah yang besar buat UKM.
Kerjasama Ekonomi Syari’ah (Kasus Malaysia dan Jepang)
Perbankan Islam telah menjadi perhatian dunia internasional dengan
sistem yang fair sebagai kebutuhan alternatif sistem keuangan bagi penduduk
Muslim. Majalah Malaysia Tatler melakukan investigasi bagaima dual banking
terjadi di negara tetangga itu. Sekarang sangat menarik karena persentase non
muslim lebih besar di dalamnya, riset ini penting sebagai awal menjadi
37
Mulai dari mendapat surat keterangan domisili dari lurah, Nomor Pokok Wajib Pajak
(NPWP), hingga Surat Tanda Daftar Usaha Perdagangan (STDUP). Kalangan pelaku UKM
menyatakan minimal dibutuhkan Rp 200.000 untuk mendapatkan semua surat-surat itu.
270 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
maka dana itu akan ditarik kembali dan akan diberikan kepada LKM yang lain
yang membutuhkan.
Persyaratan yang ditetapkan untuk menjadi LKM yang layak mendapat
alokasi dana dari Menegkop, tidak perlu berbadan hukum. Akan tetapi harus
mengakar di masyarakat dan sudah melakukan usaha simpan pinjam secara
aktif kepada anggota minimal dalam setahun terakhir. Punya anggota
produktif minimal 45 orang, belum pernah mendapat bantuan dana bergulir
dari proyek sejenis dalam lima tahun terakhir, dan lolos dari seleksi yang
dilakukan oleh tim pengawas di tingkat kabupaten dan kota.
Meski ada keunggulan yang melekat pada LKM dibanding bank umum,
antara lain dari faktor lokasi yang memungkinkan lembaga itu menjangkau
nasabah pengusaha kecil dan mikro, luwes dalam bertransaksi, serta punya
kedekatan budaya dan psikologis dengan nasabahnya, namun ada
kerawanan-kerawanan yang patut diwaspadai. Yaitu tidak ketatnya
manajemen penyaluran, tidak ditetapkannya sanksi bila ada pelanggaran
penyaluran dana, dan tidak adanya kegiatan pendampingan untuk menjaga
kontinyuitas keberhasilan usaha kecil atau mikro. Akibatnya, Kantor
Menegkop hanya seperti melaksanakan program "bagi-bagi rezeki", ketimbang
instansi yang benar-benar peduli dan serius memberdayakan UKM.
Ketidakpahaman terhadap karakter UKM telah membuat persepsi
pemerintah meleset dalam melihat UKM. Hingga menjelang berakhirnya
tahun 2001, program LKM menjadi satu-satunya program "unggulan" untuk
memberdayakan UKM, karena tampaknya pemerintah hanya melihat
persoalan pendanaan yang menjadi hambatan bagi UKM.
Padahal, bagi sebagian besar UKM yang banyak terdapat di daerah
lemahnya manajemen dan penerapan teknologi menjadi kendala untuk
berkembang lebih lanjut. Selain ketidakmampuan menjaga konsistensi mutu,
juga tidak mampu secara cepat menyesuaikan diri dengan tuntutan
perubahan mode di masyarakat.
Bagi produk yang berorientasi ekspor, ketergantungan kepada eksportir
pengumpul yang banyak tersebar di sentra-sentra industri kecil telah membuat
margin keuntungan yang diperoleh UKM jauh lebih kecil dibanding kalau
dapat melakukan ekspor sendiri. Kendala melakukan ekspor secara individu
akibat dari keterbatasan mendapat akses informasi pasar global, termasuk
produk yang diminati oleh konsumen di luar negeri.
Perilaku birokrasi ikut mempersulit keberadaan UKM. Perizinan yang
berbelit-belit dan tidak transparan telah membuat UKM terjebak dalam
ekonomi biaya tinggi. Meski secara resmi tidak ada pungutan yang harus
Teori Ekonomi Islam 91
Di Indonesia, untuk mengakomodir masyarakat (Islam) dalam
menunaikan kewajiban agama telah ada undang-undang tentang pengelolaan
zakat, yaitu Undang-Undang No 38 Tahun 1999. Atas dasar undang-undang
ini pengelolaan zakat di lembagakan, dalam bahasa undang-undang disebut
bahwa badan yang berhak menerima sumber penerimaan sebagaimana
sumber penerimaan Baitul Maal ialah Badan Amil Zakat.23 Badan ini dibentuk
dari tingkat nasional hingga tingkat kecamatan. Kepengurusannya terdiri dari
unsur masyarakat dan pemerintah. Hal-hal yang bersifat teknis pelaksanaan
diatur dengan kebijakan yang dikeluarkan menteri.24
Salah satu sumber utama yang membiayai jaminan penghidupan dalam
masyarakat Islam adalah zakat. Zakat yang diwajibkan Allah atas harta orang-
orang yang kaya, nishab-nya ditentukan syari’ah dengan tujuan semata-mata
untuk mensucikan diri dan harta mereka; Allah swt. berfirman, “yang diambil
dari kaum kaya dan diserahkan kepada kaum miskin dan disalurkan pada
delapan alokasi penyaluran yang telah ditentukan oleh Al-Qur’an. 25 Dan,
Zakat –dalam konteks keseluruhan umat—bukan jumlah yang sedikit. Ia
dihitung dengan sepuluh persen (10%) atau lima persen (5%) dari setiap
penghasilan pertanian yang dimakan atau yang tidak dimakan, sesuai dengan
madzhab Umar bin Abdul Aziz dan Abu Hanifah, firman Allah menyatakan:
“… Dan sebagian dari apa yang Kami keluarkan dari bumi untuk kamu”.26
Diqiyaskan (dianalogikan) kepadanya –menurut tarjih kami—penghasilan
pabrik (industri), bangunan (properti), maskapai (perusahaan transportasi)
darat, laut, udara dan sebagainya zakatnya adalah dua setengah persen
(2,5%) dari modal keuangan atau perniagaan. Termasuk dalam prosentase
pembagian ini adalah kekayaan hewan.
Zakat merupakan kewajiban berkala yang pengambilannya berulang-
ulang setiap satu haul (perhitungan tahun hijriah) baik dari uang, perniagaan,
hewan ternak, maupun setiap panen atau menuai tanaman dan buah-buhan.
Tidak ada seorang pun yang terma’afkan dari kewajiban zakat, kecuali orang-
orang yang memiliki penghasilan yang terbatas yang tidak mencapai nishab
syar’i (batas minimal jumlah harta yang diwajibkan syari’ah untuk dizakati).
Ada juga zakat lain yang bersifat tahunan, yang diwajibkan atas setiap
kepala yaitu zakat fitrah. Menurut pendapat mayoritas ulama fiqih, zakat jenis
ini tidak mensyaratkan adanya nishab, tetapi wajib atas setiap muslim yang
telah memiliki jumlah zakat fitrah tersebut, sebagai kelebihan dari persedian
makannya di malam dan hari idul fitri. Yaitu berupa sedikit kelebihan dari
23
Undang-Undang Republik Indonesia No. 38 Tahun 1999, Bab III, pasal 6-7.
24
Ibid.
25
Al Qur’an, surat at-Taubah ayat 60.
26
Al Qur’an, surat al-Baqarah ayat 267.
92 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
bahan makanan pokok di negerinya –atau nilai harga menurut pendapat yang
benar—yaitu satu sha’ atau sekitar dua setengah kilogram.27
Zakat tersebut –dalam konteks umum—menjadi sumber dana yang
sangat penting. Zakat –seperti disyariatkan Islam—memiliki beberapa
karakteristik yang menjadi ciri khasnya, antara lain: pertama, zakat buka
sekedar kebaikan pribadi atau shadaqah suka rela, tetapi “hak yang
ditentukan”, yang sudah diketahui oleh orang-orang yang berkewajiban
ataupun orang-orang yang berhak menerimanya. Ia memiliki jumlah nishab
(kadar), haul (waktu) dan alokasi penyaluran yang telah ditentukan. Kedua,
Memiliki tingkat pewajiban yang sangat tinggi, yaitu sebagai kewajiban
agama, moral dan perundang-undangan. Ia merupakan kewajiban yang
agung, syi’ar terbesar dan ruku Islam ketiga. Di dalam al-Qur’an dan Sunnah,
ia menempati urutan sesudah syahadatain dan menegakkan shalat. Ketiga,
Zakat ini (baik zakat atas harta atau zakat fitrah) adalah suatu ibadah yang
dijadikan seorang muslim untuk ber_taqarrub kepada Allah, seperti shalat dan
puasa. Ia memohon kepada Allah supaya diterima. Disamping itu, ia juga
merupakan pajak resmi yang pemungutannya dilakukan oleh negara Islam
dari para pemilik harta dan disalurkan kepada orang-orang yang berhak
menerimanya (melalui para amilnya). Suatu pajak dimana orang yang
menyembuyikannya akan dijatuhkan sanksi. Di masa Khalifah Abu Bakar.ra.,
bagi orang yang menetang pembayarannya kepada jama’ah Islam (negara
Islam) wajib diperangi.28
Karena sistem Baitul Maal sebagai badan yang berwenang menghimpun
dan mendayagunakan sumber penerimaan dari shadaqah, infaq dan zakat
tidak seperti di negara Islam, maka potensi keuangan kaum muslimin yang
berkembang di masyarakat, penyalurannya bersifat langsung secara
perseorangan, kenyataan itu sangat nampak ketika bulan ramadhan tiba. Juga
kenyataan itu dapat dilihat dari adanya pengemis di jalan-jalan atau yang
berjalan dari pintu ke pintu.
Kewajiban Berinfaq
Perintah berinfaq datang setelah perintah beriman kepada Allah dan
Rasul-Nya. Hal demikian menunjukkan dengan jelas bahwa perintah tersebut
sebagai suatu keharusan (kewajiban) bukan sekedar sebagai bimbingan atau
himbauan. Dalam al-Qur'an perkataan iman banyak digabungkan dengan
infaq, seperti firman Allah, ”Apakah kemundharatan bagi mereka, kalau
mereka beriman kepada Allah dan hari kemudian dan menafkahkan sebagian
rezki yang telah diberikan Allah kepada mereka? Dan adalah Allah Maha
Mengetahui keadaan mereka.” 29
27
Yusuf Qardhawi, Hukum …, Op. Cit.
28
Ibid.
29
Al Qur’an, surat an-Nisa (4) ayat 39.
Sistem Ekonomi Syariah 269
mendefinisikan kredit dari Rp 10 juta - Rp 200 juta sebagai kredit konsumtif,
kredit Rp 100 juta - Rp 5 milyar sebagai pinjaman usaha menengah.
Ketidakseragaman dalam mendefinisikan kredit untuk UKM, dan tidak
membedakan pengertian antara pengusaha dan perusahaan telah melahirkan
berbagai salah pengertian dan kebingungan di jajaran para pengambil
keputusan. Akibatnya, kebijakan perkreditan untuk sektor UKM tidak pernah
tepat sasaran. Apalagi, perbankan mematok suku bunga kredit yang sangat
tinggi, sekitar 17 - 20 persen membuat UKM sektor riil tidak mampu lagi
bergerak.
Dengan situasi seperti itu, keberadaan lembaga keuangan yang dapat
melayani kebutuhan ekonomi rakyat menjadi mutlak adanya. Pemerintah
dalam menggerakkan lembaga keuangan yang dekat dengan UKM,
khususnya di pedesaan. Selama ini KUD yang dipenjarakan diharapkan dapat
menjadi lembaga pembiayaan yang efektif dimasyarakat, namun hingga saat
ini peran itu belum dapat dijalankan dengan baik. Bahkan, karena bentuknya
yang koperasi, KUD justru menjadi penghambat pengelolaan lembaga
keuangan yang profesional.
Berkembangnya lembaga kredit di tingkat masyarakat yang paling
bawah akan berdampak positif terhadap pengembangan kawasan pedesaan.
Sebab masyarakat akan terbantu dalam pendanaan untuk mengembangkan
potensi-potensi usaha di wilayahnya, yang lambat laun akan menjadikan
pedesaan kompetitif dalam tatanan perekonomian global. Keberadaan
lembaga kredit di pedesaan akan menstimulasi masyarakat pedesaan menjadi
masyarakat yang maju, mandiri, dan sejahtera dalam mekanisme pasar
Bila semua itu berjalan, tanpa distorsi-distorsi, sesuai hukum ekonomi
maka investasi akan berkembang di pedesaan, dan hanya di kawasan yang
investasinya berkembang pertumbuhan akan terjadi. Ini hanya bisa terjadi bila
pemerintah dapat menciptakan iklim, sehingga perekonomian di tingkat
terbawah, yaitu desa, tidak menjadi ekonomi berbiaya tinggi. Gagasan ini
mudah diucapkan, akan tetapi tidak sederhana untuk dilaksanakan. Hal itulah
salah satu alasan dibentuk pemerintahan.
Menyahuti gagasan yang dilontarkan oleh banyak pihak itu, pemerintah
melalui Kantor Menteri Negara Koperasi dan Usaha Kecil Menengah pada
pertengahan tahun 2001 mengeluarkan kebijakan mengembangkan lembaga
keuangan mikro (LKM). Dana kompensasi subsidi BBM tahun 2001 yang
dialokasikan kepada program Menegkop sebesar Rp 50 milyar, digunakan
untuk modal pengembangan LKM. Dana ini lebih kecil dibanding tahun 2000
yang masih sebesar Rp 350 milyar.
LKM akan dikembangkan di 175 kabupaten, dan tiap kabupaten
mendapat dana untuk lima hingga enam LKM. Setiap LKM akan mendapat
alokasi dana sebasar Rp 50 juta. Bila pengelolaan dana tersebut berjalan baik,
268 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
saat badai krisis menghantam sejak pertengahan tahun 1997 hingga awal
tahun 2001, malah muncul 99 UKM yang berorientasi ekspor. Padahal, di lain
sisi banyak perusahaan afiliasi konglomerat yang harus dilikuidasi karena tak
mampu lagi bertahan. Fakta itu semakin menguatkan dugaan berbagai pihak
bahwa sektor ini memang kuat dan fleksibel, jika kita cuplik kembali datai
BIRO. Menurut survei BIRO diketahui 60 persen UKM memiliki rasio
penjualan ekspor lebih dari 40 persen, bahkan 29 persen diantaranya rasio
ekspornya diatas 86 persen.
Terpaan badai krisis yang hingga kini belum dapat ditepis seluruhnya
itu telah memberi kesadaran akan keberadaan UKM. Bahkan dengan
berlebihan beberapa kalangan menjadikannya sebagai monumen bagi dunia
usaha dan perbankan, yang selama ini cenderung mengabaikan
keberadaannya. Penghargaan yang tinggi terhadap UKM layak diberikan,
karena terbukti bank-bank yang berorientasi pada kredit kecil terselamatkan.
Berbeda dengan bank-bank yang berorientasi pada konglomerasi, yang kini
harus menjalani "rawat inap" di Badan Penyehatan Perbankan Nasional
(BPPN) karena harus direstrukturisasi. UKM telah menunjukkan eksistensinya
dalam perekonomian nasional dengan pelbagai kontribusi, baik dari sisi
makro maupun mikro. Ini sebenarnya fakta lama, namun tidak pernah
terangkat ke permukaan.
Kisah sukses UKM, dan berbagai pujian yang dilontarkan kepada sektor
ini ternyata tidak berbanding lurus dengan kepedulian untuk mengangkat
sektor UKM ke jenjang yang lebih tinggi dalam kancah perekonomian negeri
ini. UKM masih dipandang sebelah mata, setidaknya ini tampak dari
rendahnya distribusi kredit kepada UKM.
Sepanjang tahun 2001 kredit kepada UKM dan Koperasi (UKMK) hanya
sekitar Rp 22 trilyun dari total kredit perbankan sebesar Rp 300 trilyun. Ini
karena perbankan tidak mengubah paradigmanya. Mereka memandang UKM
sebagai pengusaha lemah yang tidak memiliki modal besar, padahal bila
paradigmanya dibalik, yaitu melihat UKM sebagai mitra dan konsumen yang
potensial untuk dibesarkan, maka perbankan akan lebih "ramah" kepada
UKM.
Ketidakpahaman terhadap karakter UKM tercermin pula dalam
menetapkan definisi kredit usaha kecil (KUK). Tidak ada keseragaman definisi
KUK dikalangan perbankan. BI memberi definisi, semua pinjaman dengan
nilai maksimum Rp 500 juta termasuk dalam KUK. Sementara, yang tidak
termasuk dalam KUK adalah pinjaman yang disalurkan kepada perusahaan
yang memiliki aset produktif lebih besar dari Rp 200 juta, dan omzet yang
lebih besar dari Rp 1 milyar per tahun.
Sementara bank-bank lain memiliki definisi yang berbeda terhadap
kredit UKM. BRI misalnya, menetapkan kredit Kupedes (Kredit Usaha
Pedesaan) hingga Rp 50 juta, termasuk kredit mikro. Bank lainnya,
Teori Ekonomi Islam 93
Al-Qur'an menjadikan infaq sebagai sifat dasar orang-orang mu'min
seperti mendirikan shalat yang merupakan tiang agama. Sebagaimana Firman
Allah dalam menggambarkan sifat orang-orang muttaqin di permulaan surat
al-Baqarah, menyatakan: ”(Yaitu) mereka yang beriman kepada yang ghaib,
yang mendirikan shalat dan menafkahkan (menginfaqkan) sebagian rezki yang
Kami anugerahkan kepada mereka.”30 Dan dalam firman-Nya yang termaktub
dalam surat al-Anfal, menyatakan:”Sesungguhnya orang-orang yang beriman
itu adalah mereka yang apabila disebut nama Allah gemetarlah hati mereka,
dan apabila di-bacakan kepada mereka ayat-ayat-Nya, bertambahlah iman
mereka (karenanya) elan kepada Tuhanlah mereka bertawakkal. (yaitu)
orang-orang yang mendirikan shalat dan yang menafkahkan sebagian dari
rezki yang Kami berikan kepada mereka. Itulah orang-orang yang beriman
dengan sebenar-benamya. Mereka akan memperoleh beberapa derajat
ketinggian di sisi Tuhannya dan ampunan serta rezki (ni'mat) yang mulia.”31
Selain itu, juga dalam surat makiyyah dinyatakan:”Dan bagi orang-orang yang
menerima (mematuhi) seruan Tuhannya dan mendirikan shalat. sedang
urusan mereka (diputuskan) dengan musyawarah antara mereka; dan mereka
menafkahkan sebagian dari rezki yang Kami berikan kepada mereka.32
Para ahli tafsir berbeda pendapat tentang batasan yang dimaksud
dengan infaq ini. Apakah berupa zakat yang diwajibkan? Ataukah shadaqah
sunnat? Ataukah nafkah atas keluarga? Para ahli tafsir menguatkan bahwa
lafadz tersebut mencakup setiap infaq, baik wajib maupun sunnat, nafkah atas
diri sendiri maupun keluarga, atau nafkah untuk kebaikan jamaah
(masyarakat) dan untuk sabilillah (perjuangan di jalan Allah). 33 Di antara
rahasia ungkapan al-Qur'an bahwa ia menjadikan infaq yang diminta tersebut
adalah dari sebagian rizki yang telah Allah berikan. Artinya, bahwa sebagian
rizki dinafkahkan dan sebagian lain ditabung. Barangsiapa yang menafkahkan
sebagian yang ia dapatkan dari penghasilan, maka kecil kemungkinan untuk
jatuh miskin. Bahkan, dalam hadits shahih disebutkan bahwa Nabi saw.
menabung untuk keluarganya sebagai persediaan hidup mereka selama
setahun.34
Apabila umat Islam sudah terbiasa menabung dan telah menjadikan hal
itu sebagai suatu kebiasaan, niscaya akan terkumpul padanya jumlah besar
dari harta benda yang dapat mereka daya gunakan untuk kebaikan dan
keberkatan seluruh masyarakat sehingga dapat menutupi berbagai
kekurangan dalam kehidupan ekonomi, sehingga tidak memerlukan lagi
30
Al Qur’an, surat al-Baqarah(2) ayat 3.
31
Al Qur’an, surat al-Anfal (8) ayat 2-4.
32
Al Qur’an, surat as-Syuraa (42) ayat 38.
33
lihat, Tafsir al-Qurthubi, surat al-Baqarah (2) ayat 3.
34
Al hadits, riwayat Muslim. Ini tidak berarti meniadakan tawakal kepada Allah dan sifat
zuhud akan duma. karena hal tersebut termasuk mengambil sebab kausalitas yang disyariatkan.
94 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
pinjaman Luar Negeri yang didasarkan pada sistem riba (bunga) yang haram
dan telah dimaklumatkan perang oleh Allah dan Rasul-Nya terhadap orang
yang melakukannya. 35 Kita melihat rahasia pelarangan dan peperangan ini
pada milyaran utang, komisi, dan bunga yang telah memberatkan bangsa dan
masyarakat sampai mereka berusaha melunasi utang dengan utang yang lain,
seperti yang dikatakan seorang penyair dulu: “Jika anda melunasi utang
dengan utang yang lain tidak akan menjadi pelunasan, melainkan utang di
atas utang yang lain.”
Orientasi Infaq yang Dituntut
Umat Islam dalam kewajibannya menunaikan infaq terdapat dua
orientasi. Orientasinya penting dipahami oleh umat Islam sesuai dengan
kadarnya. Sehingga dalam menunaikannya, selain karena faktor ekonomi
juga karena faktor keikhlasan.
Orientasi Pertama: Infaq di Jalan Allah. Seruan berinfaq ini dianjurkan
oleh al-Qur'an dalam berbagai macam cara dan bentuk. Ada yang berbentuk
perintah dan ancaman, seperti firman Allah: "Dan berinfaqlah (belanjakanlah
hartamu) di jalan Allah, janganlah kamu menjatuhkan dirimu sendiri ke dalam
kebinasaan, dan berbuat baiklah karena sesungguhnya Allah menyertai orang-
orang yang berbuat baik.”36 Dalam sebuah hadits terdapat interpretasi tentang
"tahlukah' dengan menahan tangan dari infaq di jalan Allah, sibuk dengan
mengembangkan harta benda pribadi dan meninggalkan jihad di jalan Allah.
Abu Ayyub al-Anshari berkata, "Sesungguhnya ayat ini turun berkenaan
dengan kami orang-orang Anshar, ketika Allah telah menguatkan Islam dan
orang-orang yang menolongnya (pengikutnya) semakin banyak, maka
sebagian kami berkata kepada sebagian yang lain secara sembunyi-sembunyi:
Sesungguhnya harta kita telah hilang dan Allah telah menguatkan Islam serta
banyak penolong-penolongnya, alangkah baiknya seandainya kita mengurusi
harta kita dan membenahi apa yang telah hilang darinya. Lalu Allah
menurunkan kepada kami dan menjawab apa yang telah kami katakan.
Tahlukah adalah mengurusi harta benda dan membenahinya serta
meninggalkan jihad.” 37 Jadi, "tahlukah" adalah menyibukkan diri dengan
kepentingan-kepentingan pribadi dengan mengabaikan problematika umat.
Dalam bentuk pengingkaran dan hasungan, seperti di dalam ayat; ”Dan
mengapa kamu tidak menafkahkan (sebagian hartamu) pada jalan Allah,
padahal Allah-lah yang mempusakai (mempunyai) langit dan bumi? Tidak
sama diantara kamu orang yang menafkahkan (hartanya) dan berperang
35
Al Qur’an, surat al-Baqarah (2) ayat 275-279.
36
Al Qur’an, surat al-Baqarah (2) ayat195.
37
Ibnu Katsir di dalam tafsirnya me-nil bat-tan riwayat tersebut kepada Abu Daud, at-
Tirmidzi, an-Nasa'i dari Abd. bin Hamid bin Hatim, IbnuJarir, Abu Ya'la, dan al-Halda, ia men-
shahih-kinwya. Menurut syarah Bukhari dan Muslim. (Ibnu Katsir 1/228,229).
Sistem Ekonomi Syariah 267
menyetujui transaksi-transaksi dengan sistem berter, untuk itu dianjurkan
sebaiknya menggunakan uang. Tampaknya beliau melarang bentuk
pertukaran seperti ini karena ada unsur riba di dalamnya”.34
Dalam konsep islam tidak dikenal money demand for speculation,
karena spekulasi tidak diperbolehkan. Uang adalah milik masyarakat sehingga
menimbun uang di bawah bantal (tidak produktif) dilarang, karena hal itu
berarti megurangi jumlah uang yang beredar. Dalam pandangan Islam uang
adalah flow concept, sehingga harus selalu berputar dalam perekonomian.35
Pengusaha Kecil dalam Sistem Ekonomi Syariah
Tahan banting. Istilah yang mungkin tepat untuk menggambarkan
keberadaan usaha kecil dan menengah (UKM) ditengah situasi yang serba
tidak menentu dan penuh ketidakpastian, sejak krisis melanda negeri ini pada
pertengahan tahun 1997 hingga saat ini. Di antara rontoknya konglomerat
karena belitan utang, atau ketidakmampuan optimalisasi kapasitas
produksinya karena seretnya pasokan bahan baku yang harus diimpor,
sebagian besar UKM justru tetap bertahan. Pengusaha di skala itu masih terus
bergerak walau memikul beban yang lumayan berat, namun tetap masih bisa
berdiri dan berjalan.
Bagi UKM memiliki kandungan lokal yang besar, kekuatannya untuk
bertahan semakin besar. Mereka pun relatif mampu mencapai optimalisasi
produksi. Terbukti dari data yang ada, jumlah usaha yang masuk dalam
kelompok ini mencapai 40 juta unit, yang 41.000 di antaranya masuk kategori
usaha menengah, dan selebihnya usaha kecil. 36
Pada masa krisis ini kontribusi kegiatan ekspor terbesar diberikan oleh
kelompok UKM. Bergugurannya perbankan tidak membuat para pelaku UKM
gamang, karena kekuatan modal kerja mereka tidak bergantung sepenuhnya
pada lembaga perbankan. Mereka mampu hidup dengan modal sendiri, kalau
pun ada dukungan bank itu pun jumlahnya tidak besar. Prinsip kata sektor ini
begitu fleksibel, sehingga mereka bisa ke luar masuk pasar lokal maupun
ekspor lebih cepat. Kegiatan ekspor UKM terbanyak terjadi di sub sektor
industri tekstil, produk tekstil, mebel, sepatu, mainan anak-anak, kerajinan
kulit, rotan, dan kelapa sawit.
Menurut data Survei Business Intelegence Report (BIRO) tentang
prospek UKM Nasional yang dilaksanakan Februari-April 2001 di wilayah
Jabotabek menunjukkan, 80 persen dari UKM memiliki investasi di bawah 1
juta dollar AS, lalu 72,5 persen omzetnya di bawah 1 juta dollar AS. Itu data
strata UKM berdasarkan modal. Namun yang lebih menakjubkan adalah, di
34
Al Hadits, riwayat Atha bin Yasar, Abu Said, Abu Hurairah, dan Abu Said Al Hudri.
35
Zainul Arifin, Op. Cit., hlm. 16.
36
Kompas,Senin 3 Desember 2001.
266 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
harus mencampuri kemakmuran pribadi warga negara, sejauh keadilan sosial
ekonomis menuntutnya.27
Peranan negara dalam kehidupan ekonomi islam mencakup empat hal,
yaitu: 1) Menjamin kesesuaian dengan kode etik Islam dari tiap pribadi lewat
pendidikan. 2) Menciptakan kondisi sehat di dalam pasar guna menjamin
fungsinya yang baik. 3) Perbaikan penyediaan sumber-sumber dan distribusi
pendapatan yang diakibatkan oleh mekanisme pasar dengan bimbingan dan
pengaturan maupun dengan campur tangan langsung serta partisipasi dalam
prosesnya. 4) Mengambil langkah-langkah positif di bidang produksi dan
pembentukan modal guna mempercepat pertumbuhan dan menjamin
keadilan sosial.28
Dalam negara Islam, tentunya bagi setiap warga negara tidak ada lagi
kewajiban setelah menunakan zakat. Karena zakat merupakan inti dari
keuangan Negara Islam. Di mana rakyat merupakan subjek zakat, yang
mempunyai kewajiban.29 Dalam negara Islam perbendaharaan negara (baitul
maal) merupakan sarana untuk menunaikan tanggung jawab negara. Di mana
itu merupakan faktor yang dapat memberikan keseimbangan politik dan
dalam usaha mempertahankan keseimbangan sosial.30
Mata Uang Dinar
Pada dasarnya Islam memandang uang hanya sebagai alat tukar, bukan
sebagai barang dagangan (komoditas). 31 Untuk menghasilkan keuntungan,
uang harus dikaitkan dengan kegiata ekonomi dasar (primary economic
activities) baik secara langsung melalui transaksi atau secara tidak langsung
melalui penyertaan modal guna melakukan salahsatu atau seluruh kegiatan
usaha.32
Sistem pertukaran zaman dahulu ialah barter (bai’ al muqayyadah), dan
pada masa Rasulullah telah dipandang sebagai suatu sistem yang sangat
lemah. Oleh karena itu Rasulullah meyadari akan kesulitan-kesulitan dan
kelemahan-kelemahan sistem pertukaran ini, lalu beliau ingin menggantinya
dengan dengan sistem pertukaran melalui uang. Oleh karena itu beliau
menekankan kepada para sahabat untuk menggunakan uang dalam transaksi-
transaksi mereka. 33 Rasulullah bersabda: “Ternyata Rasulullah tidak
27
Fazlur Rahman, “Ekonomic Principles of Islami”, Islamic Studies, Islamabad.
28
Muhammad Nejatullah Siddiqi, Pemikiran Ekonomi Islam, Lembaga Islam untuk
Penelitian dan Pengembangan Masyarakat_LIPPM, (Jakarta: 1986), hlm. 43.
29
Muhammad Nejatullah Siddiqi, Ibid., hlm. 50.
30
Muhammad Nejatullah Siddiqi, Ibid., hlm. 43.
31
Zainul Arifin, Dasar-Dasar Manajemen Bank Syariah, Pustaka Alvabet, (Jakarta:
2005), hlm. 16.
32
Zainul Arifin, Op. Cit., hlm. 47.
33
Fazlur Rahman, Doktrin Ekonomi Islam, Penerjemah Soeroyo dan Nastangin, Dana
Bhakti Wakaf, (Yogyakarta: 1995), hlm. 73.
Teori Ekonomi Islam 95
sebelum penaklukan (Mekkah). Mereka lebih tinggi derajatnya daripada
orang-orang yang menafkahkan hartanya dan berperang sesudah itu. Allah
menjanjikan kepada masing-masing mereka (balasan) yang lebih baik. Dan
Allah mengetahui apa yang kamu kerjakan.”38 Dalam bentuk anjuran dengan
pahala yang baik, seperti diungkap-kan dalam ayat: ”perumpamaan (nafkah
yang dikeluarkan oleh) orang-orang yang menafkahkan hartanya di jalan
Allah adalah serupa dengan sebutir benih yang menumbuhkan tujuh bulir,
pada tiap-tiap bulir seratus biji. Allah melipat-gandakan (ganjaran) bagi siapa
yang Dia kehendaki. Dan Allah Maha Luas (karunia-Nya) lagi Maha
Mengetahui”.39
Dalam firman-Nya yang lain Allah swt menyatakan: ”Siapakah yang
mau memberi pinjaman kepada Allah, pinjaman yang baik (menafkahkan
hartanya di jalan Allah), maka Allah akan melipat gandakan pembayaran
kepadanya dengan lipat ganda yang banyak. Dan Allah menyempitkan dan
melapangkan (rezki) dan kepada-Nya lah kamu dikembalikan” 40 Dalam
bentuk ancaman yang keras dengan sanksi Allah dan azab-Nya yang pedih,
sebagaimana firman-Nya: ”Hai orang-orang yang beriman, sesungguhnya
sebahagian besar dari orang-orang alim Yahudi dan rahib-rahib Nasrani
benar-benar memakan harta orang dengan jalan yang bathil dan mereka
menghalang-halangi (manusia) dari jalan Allah. Dan orang-orang yang
menyimpan emas dan perak dan tidak menafkahkannya pada jalan Allah,
maka beritahukanlah kepada mereka, (bahwa mereka akan mendapat) siksa
yang pedih, pada hari dipanaskan emas perak itu dalam neraka Jahanam, lalu
dibakar dengannya dahi mereka, lambung dan punggung mereka (lalu
dikatakan) kepada mereka: 'Inilah harta bendamu yang kamu simpan untuk
dirimu sendiri, maka rasakanlah sekarang (akibat dari) apa yang kamu simpan
itu." 41
Ayat-ayat ini dan yang semisalnya membuat para sahabat Rasulullah
saw. penasaran sehingga mereka mengajukan pertanyaan kepadanya: Apa
yang mereka nafkahkan? Al-Qur'an menyebutkan pertanyaan dari mereka ini
dua kali, seakan-akan yang mereka maksud dari salah satunya adalah
pertanyaan tentang alokasi nafkah. Allah berfirman: “Mereka bertanya
kepadamu tentang apa yang mereka nafkahkan. Jawablah: "Apa saja harta
yang kamu nafkahkan hendaklah diberikan kepada ibu-bapak, kaum kerabat,
anak-anak yatim, orang-orang miskin dan orang-orang yang sedang dalam
perjalanan, Dan apa saja kebaikan yang kamu buat, maka sesungguhnya Allah
Maha Mengetahuinya.42 Yang mereka maksudkan dengan yang kedua adalah
38
Al Qur’an, surat al-Hadid ayat 10.
39
Al Qur’an, surat al-Baqarah (2) ayat 261.
40
Al Qur’an, surat al-Baqarah ayat 245.
41
Al Qur’an, surat at-Taubah (9) ayat 34-35.
42
Al Qur’an, surat al-Baqarah ayat 215.
96 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
pertanyaan tentang kadar yang dinafkahkan, maka jawabannya adalah: “Dan
mereka bertanya kepadamu apa yang mereka nafkahkan. Katakanlah "Yang
lebih dari keperluan." Demikianlah Allah menerangkan ayat-ayat-Nya
kepadamu supaya kamu berfikir.43
Kata "al 'afwu dalam ayat tersebut bermakna kelebihan dari kebutuhan,
karena, ”Tidak ada shadaqah kecuali dari kelebihan akan kebutuhan”. 44
Artinya, bahwa kebijakan Islam dalam infaq, yaitu supaya nafkah umum tidak
melebihi nafkah pribadi sehingga seseorang menyisakan untuk diri dan
keluarganya sesuatu yang mencukupi mereka dan tidak perlu lagi meminta-
minta kepada orang lain. Tetapi, memang tidak ada keraguan bahwa ada
beberapa kondisi individual di saat sebagian orang semakin meningkat
keimanan, keyakinan, dan kerinduannya yang tinggi atas tuntutan duniawi
dan kebutuhan materi, ia berderma dengan sesuatu yang ia sendiri
memerlukannya dan mendahulukan orang lain atas diri-nya, dalam rangka
melaksanakan prinsip "itsaar" (mendahulukan kepentingan orang lain dari
kepentingan diri sendiri) sebagaimana Allah memuji orang-orang yang ber-
buat itsar dengan flrman-Nya:"...dan mereka mengutamakan (orang lain) atas
diri mereka sendiri sekalipun mereka memerlukan (apa yang mereka berikan
itu). Dan siapa yang dipelihara dari kekikiran dirinya, mereka itulah orang-
orang yang beruntung" 45
Mereka mendahulukan hak-hak nafkah umum atas hak nafkah
pribadinya karena dengan apa yang ada di sisi Allah, mengharapkan pahala-
Nya di akhirat, dan penggantian dari-Nya di dunia. Inilah yang dilakukan oleh
Abu Bakar ash-Shiddiq ra. sebagaimana dikisahkan oleh Umar ra, ia berkata,
Rasulullah saw. memerintahkan kami untuk bershadaqah, maka hal itu
bertepatan dengan harta yang ada padaku. Saya mengatakan, hari ini saya
mengungguli Abu Bakar, jika saya memang dapat mengunggulinya suatu hari!
Lalu saya datang dengan setengah harta saya, lalu Rasulullah saw. berkata,
"Apa yang kamu sisakan untuk keluargamu?” Ia berkata, "Sepertiganya.
"'Umar berkata (lagi), 'Kemudian Abu Bakar datang dengan membawa seluruh
(harta) yang ada padanya' Maka Rasulullah saw. berkata kepadanya, "Apa
yang kamu sisakan untuk keluargamu?" la berkata, "Saya sisakan untuk
mereka Allah dan Rasul-Nya” Saya mengatakan (kepada Abu Bakar), "Saya
tidak akan mengunggulimu untuk sesuatupun selamanya.”46
Tentang hal ini Jabir ra. meriwayatkan, ia berkata, kami ada di sisi
Rasulullah saw. ketika seseorang datang kepadanya dengan membawa emas
43
Al Qur’an, surat al-Baqarah (2) ayat 219.
44
Al Hadits, riwayat Bukhari secara mu'allaq dalam Kitab Zakat.
45
Al Qur’an, surat al-Hasyr (59) ayat 9.
46
Al Hadits, riwayat Abu Dawud dalam as-Zakat (1678), Tirmidzi dalam al-Manaqib
dan Shahih-ny (3676) dan al-Haldm dalam az-Zakat dan di-shahih-kannya dengan syarat
Muslim (1/414) serta disetujui oleh adz-Dzahabi).
Sistem Ekonomi Syariah 265
BMT belum diakui sebagai lembaga keuangan secara formal. Oleh karenanya
operasional BMT tak jauh berbeda dengan koperasi simpan pinjam. BMT
dalam operasionalnya, juga Mengelola berbagai jenis simpanan dari pihak
ketiga. Dan Mengelola berbagai jenis Pembiayaan. modal usaha. Juga,
menerima dan menyalurkan Zakat, Infaq dan Shadaqoh.
Pembiayaan yang dijalankan oleh Baitul Maal wa Tamwil, ialah: 1)
Pembiayan Mudharabah, 2) Pembiayaan Musyarakah, 3) Pembiayaan Bai’ bi
Taman ajil, 4) Pembiayaan Murabahah, dan 5) Pembiayaan qardhul hasan.
Perumpamaan (nafkah) yang dikeluarkan oleh orang-orang yang
menafkahkan hartanya di jalan Allah adalah serupa dengan sebutir benih
yang menumbuhkan tujuh butir, dan pada tiap-tiap butir (menumbuhkan)
100 biji. Allah akan melipatgandakan ganjaran bagi siapa yang Dia
kehendaki. Dan Allah Maha Luas karunia-Nya lagi Maha Mengetahui". (QS.
2:261).
Peranan Pemerintah
Filsafat kemasyarakatan islam, membayangkan suatu masyarakat
ekonomi yang didasarkan pada pengarahan negara secara luas dan
penyertaan di dalam bidang-bidang perekonomian, perdagangan dan
keuangan. 24 Oleh karena itu, idealnya sistem ekonomi islam dalam tataran
praktek dilapangan berada dalam naungan negara islam. Karena sistem
ekonomi islam berkait secara mutlak dengan negara. Peranan ekonomi secara
aktif oleh negara sebagai segi yang tidak dapat dipisahkan dari system
ekonomi islam. Pengendalian modal fisik dan modal sosial terhitung sebagai
kewajiban penting dari negara islam modern.25
Sehingga segala kebijakan yang dibutuhkan oleh sistem ekonomi islam
dapat segera diakomodir, tanpa harus berlarut-larut memikirkan dampak
politis dari kebijakan pemerintah yang akan dikeluarkan. Namun, sistem
ekonomi Islam sebagai suatu sistem yang bersifat universal (rahmatan lil
‘alamin), tentunya dapat dipraktekkan demi tercapainya kesejahteraan rakyat
di negara yang bersistem apa pun. Dengan catatan pihak pemerintahnya
dapat memberikan dukungan berupa kebijakan publik yang dapat menopang
berjalannya sistem ekonomi islam. Di mana negara merupakan salah satu dari
tiga soko guru dalam system ekonomi islam, bersama-sama dengan iman dan
keterikatan pada nilai-nilai moral dan prinsip-prinsip tertentu dalam
organisasi. 26 Bagi kepentingan dasar dari keadilan sosial ekonomi, negara
24
Ali Aswaf, Political Economy of the Islamic State, Ph.D Thesis, University of Southern
California, 1970, hlm. 280.
25
M. Umar Chapra, The Economic System of Islam, Islamic Culture Centre, (London:
1970), hlm. 40
26
Muhammad al Mubarak, Nizam al Islam al iqtisad, Dar Al Fikr, (Beirut: 1972), hlm.
160.
264 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
mereka yang terkoyak. Sementara rentenir dan tengkulak diam-diam telah
melumat mereka. Akhirnya pendar mata mereka hanyalah kegetiran.
Semuanya telah diremas. Semua telah dicabut. Pedih menatap sosok mereka.
Ya Rasullullah saw, malu kami mendengar pesanmu, “Bisakah kita tidur
nyenyak, sementara tetangga disebelah tengah kelaparan?”
Umat Islam di Indonesia mempunyai potensi yang sangat besar dalam
bidang ekonomi. Tetapi mengapa kita masih berada di “pinggiran” peta
perekonomian bangsa ini? Salah satu penyebabnya adalah belum tersedianya
wadah untuk memaksimalkan potensi yang besar itu. Sekalipun lembaga
keuangan koperasi telah ada sejak lama, namun belum sepeuhnya berpihak
pada kaum dhuafa. Terlebih bila kaum dhu’afa, dalam akatifitas ekonominya
berharap selamat di dunia dan di akhirat. Keberadaan koperasi sekalipun
diperuntukkan untuk usahawan kecil, namun dalam kenyataan prakteknya
belum menjadi harapan bagi komunitas dhua’fa.
BMT (Baitul Maal wa Tamwil) adalah lembaga keuangan mikro yang
dioperasikan dengan prinsip bagi hasil (profit loss sharing), menumbuh
kembangkan bisnis usaha mikro dan kecil, dalam rangka mengangkat derajat
dan martabat serta membela kepentingan kaum fakir dan miskin. BMT adalah
lembaga keuangan mikro syari’ah ditumbuhkan oleh prakarsa dan dengan
modal awal dari tokoh masyarakat setempat sebagai landasan system
ekonomi yang dijalakankan ialah as salam: keselamatan (yang berintikan
keadilan), kedamaian dan kesejahteraan.20
Fungsi BMT, secara konseptual ialah melakukan kegiatan
pengembangan usaha-usaha produktif dan investasi dalam meningkatkan
kualitas ekonomi pengusaha ekonomi mikro dan kecil terutama dengan
mendorong kegiatan menabung dan menunjang pembiayaan kegiatan
ekonominya. Kemudian juga, BMT berfungsi menerima dana titipan berupa
zakat, infaq dan shadaqah yang akan diooptimalkan dalam distribusinya
sesuai dengan peraturan dan amanahnya.21
Terciptanya system, lembaga dan kondisi kehidupan ekonomi rakyat
yang dilandasi oleh nilai-nilai dasar as salam (‘islam) merupakan tujuan dari
pada keberadaan BMT di nusantara. 22 Dewasa ini telah tersebar lebih dari
3000 BMT di seluruh nusantara, dan telah memiliki asset (konsolidasi) lebih
dari 1 trilyun rupiah, dengan jumlah pengelola lebih dari 30.000 orang.23
Secara umum, sistem operasional BMT sebagai lembaga keuangan
mikro syari’ah, tidak jauh berbeda dengan bank syari’ah. Perbedaanna ialah
20
M. Amin Azis, Pedoman Pendirian Baitul Maal wa Tamwil, Pinbuk Press, (Jakarta:
2004), hlm. 1.
21
Ibid.
22
Ibid., hlm. 2.
23
M. Amin Azis, Penanggulangan Kemiskinan Melalui POKUSMA DAN BMT, Pindbuk
Press, (Jakarta: 2004), hlm. xi.
Teori Ekonomi Islam 97
sebesar telur, lalu ia berkata, “ Wahai Rasulullah, kami mendapatkannya dari
tambang, ambillah sebagai sedekah, saya tidak memiliki yang lainnya.!".
Lantas Rasulullah saw berpaling darinya, kemudian ia menghampiri
Rasulullah dari sisi kanannya, lalu Rasulullah saw berpaling darinya.
Kemudian ia menghampiri beliau dari belakangnya. Lalu Rasulullah saw
bersabda, "Seseorang di antara kalian datang dengan apa-apa yang ia miliki
kemudian mengatakan ini adalah shadaqah, kemudian ia meminta-minta
kepada orang. Sebaik-baik shadaqah adalah sesuatu yang lebih dari
kebutuhannya." Dalam riwayat lain: "Ambillah hartamu dari kami, kami tidak
membutuhkannya' .47
Berkata Imam al Khithabi, "Dari hadits tersebut dapat difahami bahwa
yang tepat bagi orang tersebut adalah menyisakan persediaan hidup untuk
dirinya dan tidak melepaskan semua harta miliknya sekaligus, karena
dikhawatirkan ia akan jatuh miskin, atau dikhawatirkan sengitnya perang
batin terhadap pengeluaran infaq tersebut akan menimbulkan penyesalan
dalam dirinya sehingga harta sudah terlanjur hilang tetapi tidak mendapatkan
pahalanya, dan akhirnya ia menjadi beban bagi orang lain. Rasulullah saw.
tidak mengingkari Abu Bakar Ash Shiddiq ra. yang melepaskan seluruh
hartanya karena Rasulullah mengetahui akan kebenaran niatnya, kekuatan
keyakinannya, dan tidak mengkhawatirkan fitnah atas dirinya seperti yang
dikhawatirkan atas orang yang ditolak emasnya tersebut."48
Tidak ada keraguan bahwa di antara infaq di jalan Allah ada yang wajib
seperti yang ditunjukkan oleh ayat-ayat perintah, pengingkaran, atau
ancaman yang telah disebutkan di atas. Ada yang sunnat, termasuk dari
amalan taqarrub kepada Allah yang paling besar. Infaq yang wajib, ada yang
tertentu kadar dan alokasinya, seperti zakat yang telah diwajibkan Islam dan
dijadikannya sebagai rukun ketiganya. Ada yang tidak tertentu dan terbatas
bahkan diserahkan kepada nurani individu atau kepada kebutuhan
masyarakat seperti kewajiban gotong-royong dan jihad dengan harta.
Perincian tentang hal ini akan dijelaskan pada pembicaraan tentang
distribusi.49
Orientasi Kedua: Nafkah kepada Diri dan Keluarga, dan Petunjuk Islam
Mengenainya. Orientasi kedua ini adalah nafkah kepada diri, keluarga, dan
siapa saja yang ditanggung seseorang. Seorang muslim tidak boleh melarang
diri dan keluarganya dari rizki yang baik sedangkan ia mampu, baik
motivasinya karena zuhud dan kesederhanaan maupun kikir dan kebakhilan.
al-Qur'an mengingkari orang-orang yang mengaku zuhud dan para penyeru
sikap berlebih-lebihan dalam agama yang mengharamkan atas diri mereka
47
Al Hadirts, riwayat Abu Daud dalam az-Zakat(1763), (1764) dan al-Hakim, ia men-
shahih-kannya mcnurut syarat Muslim (1/413) dan disepakati oleh adz-Dzahabi).
48
Ma'alim as-Sunan dengan Sunan Abu Daud, jilid II, hlm. 311.
49
Yusuf Qardhawi, Op. Cit.
98 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia Sistem Ekonomi Syariah 263

apa yang Allah halalkan. al-Qur'an mengatakan kepada seluruh manusia: &Development
Islamic International Company for Real Mesir 1981 1,8
“Hai anak Adam, pakailah pakaianmu yang indah disetiap (memasuki) mesjid, Estate Development
makan dan minumlah, dan janganlah berlebih-lebihan. Sesungguhnya Allah Islamic Inveslment Company of thc Gulf Mesir 1982
tidak menyukai orang-orang yang berlebihan. Katakanlah: Siapakah yang Islamic Investmeni House Jordan 1981 11,1
Jordan Islamic Bank for Finance Jordan 1978 10,5
mengharamkan perhiasan dari Allah yang telah dikeluarkan-Nya untuk &Investment 18
hamba-hamba-Nya dan (siapa pulakah yang mengharamkan) rezki yang baik? Kuwait Finance House Kuwait 1977 62,3
Kuwait Finance House (Turkcy) Turki 1983 20,0
Katakanlah: Semuanya itu (disediakan) bagi orang-orang yang beriman dalam Nasser Social Bank Mesir 1972 18,0
kehidupan dunia, khusus (untuk mereka saja) di hari kiamat. Demikianlah Qatar Islamic Bank Qatar 1983 54,9
Kami menjelaskan ayat-ayat itu bagi orang-orang yang mengetahui.50 Saudi-Philippine Islamic Arab Saudi 1982 5,0'
Development Bank 19
Perintah-perintah Ilahi ini: “Pakailah pakaianmu! dan “Makan dan Tadamon Islamic Bank Sudan 1983 50.0
minumlah!” memberikan pengertian wajib bukan mubah, seperti dipahami West Sudan Islamic Bank Sudan 1984
oleh sebagian ulama. Sebagaimana firman Allah, menyatakan "Hai orang- Sumber: Arabia, Middle Eastem Financial Directory 1985; The Middie East.

orang yang beriman, makanlah di antara rizki yang baik-baik yang Kami
berikan kepadamu dan bersyukurlah kepada Allah, jika benar-benar hanya Tabel 12
kepada-Nya kamu menyembah.” 51 Dalam ayat lain dinyatakan pula, "Hai Kelebihan dan Kelemahan Bank Syariah
orang-orang yang beriman, janganlah kamu haramkan apa-apa yang baik Aspek Kelebihan Aspek Kelemahan
A. Prinsip Syariah
yang telah Allah halalkan bagi kamu, dan janganlah kamu melampaui batas. a. Menggunakan sistem bagi hasil, a. Transaksi belum jelas.
Sesunggufmya Allah tidak menyukai orang-orang yang melampaui batas. Dan bebas riba, tak memberatkan. b. Jasa pinjamannya tinggi
makanlah makanan yang halal lagi baik dari apa yang Allah telah rizkikan b. Sesusai dengan syariat. c. Bagi hasil hasil sama saja dengan bunga
kepadamu, dan bertakwalah kepada Allah yang kamu beriman kepada- secara bisnis
Nya.”52 B. Jenis Produk
a. Lebih bervariasi (tabungan haji, a. Informasi dan sosialisasi masih kurang.
Imam Syathibi menjelaskan tentang perintah-perintah seperti di atas: “la kredit bagi hasil) b. Jumlah maksimum plafon masih terbatas
termasuk hal mubah (yang dibolehkan) dalam batas tertentu dan merupakan b. Persyaratan tak berbelit dan tanpa c. Produk kurang bervasiasi
perintah secara umum baik bernilai sunat ataupun wajib.”53 Perintah-perintah jaminan
yang tegas dari Allah ini mewajibkan untuk menikmati hal-hal yang baik C. Kenyamanan
berupa makan, minum, dan berhias secara umum bukan terperinci. a. Karyawan baik, petugas a. Karyawan belum sepenuhnya paham
mandatangi nasabah, dan buka sistem syariah.
Sebagaimana Allah mengingkari kehidupan susah dan nelangsa jika dengan pada hari libur. b. Fasilitas kurang lengkap.
motivasi zuhud dan "beribadah". Dia juga mengingkarinya jika disebabkan b. Ramah dan berpakaian sopan. c. Simpanan/deposito sulit.
oleh kebakhilan atas hartanya dan ambisi pada dunia. Rasulullah saw. telah c. Pelayanan cepat dicairkan. Perhitungan bagi hasil kurang jelas.
mengingkari kebakhilan dan menjadikan kebakhilan salah satu penyebab d. Ada tawar-menawar bagi hasil.
kebinasaan. Beliau bersabda, "Jauhkanlah diri kalian dari kekikiran, karena Sumber: Survei BI di daerah Jawa Barat.

orang-orang sebelum kamu binasa lantaran kekikiran. la (kekikiran itu)

menyuruh mereka untuk bakhil maka mereka berbuat bakhil, memerintahkan Baitul Maal wa Tamwil
mereka untuk memutuskan tali silaturrahmi maka mereka memutuskannya Kaum dhuafa adalah kelompok masyarakat yang telah tercabik. Mereka
dan memerintahkan mereka untuk berbuat jahat maka mereka melakukan tertatih melangkah, mempertahankan hidup dan akhirnya kehabisan tenaga
kejahatan.54 saat merengkuh cita-cita. Namun benarkah cita-cita masih menggelayuti
impian mereka? Mereka memang tumbuh, tapi kerap layu hingga sukar
50
Al Qur’an, surat al-A'raaf (7) ayat 31-32. berkembang. Kita tak akan paham dengan lakon mereka yang mungkin cuma
51
Al Qur’an, surat al-Baqarah (2) ayat 172. indah dilantunkan di pentas sinetron. Kita juga tak bisa menuansai getar jiwa
52
Al Qur’an, surat al-Maidah (5) ayat 87-88.
53
Lihit, asy-Syathibi dalam al-Muwafaqat (1/130,131).
54 18
Al Hadits, riwayat Ahmad (11/161), Abu Dawud dalam Az-Zabut 1698), al-Mundziri Kelompok Al Baraka,.Ibid.
19
mcnisbatkannya pada An-Nasa'i, dan al-Haldm (1/11), semuanya dari Abdullah bin 'Amr dan Kelompok yang didirikan oleh Pangeran Mohammad bin Faisal.
terdapat dalam Shahill al-Jami' ash-Shaghir (2678).
262 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia Teori Ekonomi Islam 99

dilaksanakan secara umum bagi ssitem perbankan di Indonesia. Tidak diragukan bahwa kekikiran seseorang pada dirinya dan
Penyempurnaan sedikit infrastruktur dalam upaya pengauatan institusi keluarganya termasuk dalam celaan tersebut, karena di antara tindakan
pendukung industri perbankan syaraiah sangat menentukan sekali, seperti mensyukuri nikmat Allah adalah menggunakannya dengan semestinya,
DSN, BAMUI, Asbisindo, dan lembaga-lembaga pendidikannya. Perlunya sehingga kenikmatan tersebut tampak pada dirinya. Inilah yang dicintai Allah.
perdalaman ataua kajian dan penyusunan ketentuan pengawasan perbankan la membenci perbuatan yang cenderung pada kebakhilan. Kita sebagai
syaraiah berbasis risiko (risk-based supervisison), prudential regulation dan manusia –Allah Maha memiliki perumpamaan yang paling tinggi—
penilaian tingkat kesehatan perbank syaraiah itu sendiri, penyempurnaan seandainya memiliki seorang pelayan atau pengikut yang Idta, beri sebaik-
terus menerus sistem pelaporan dan pedoman akuntasi dan audit perbankan baik pakaian tetapi pakaian itu tidak dipakainya pada saat menghadiri
syariah. Dan pengajian daerah-daerah yang mempunyai potensi kedepan undangan. Kita pasti mengangapnya sebagai hal yang aneh karena hal itu
nantinya. Serta yang utama adalah diperbanyaknya kegiatan edukasi publik bertentangan dengan biasanya. Oleh karena itu, ketika seorang lelaki datang
yang bertujuan meningkatkan pemahaman masyarakat itu sendiri. Juga yang kepada Nabi saw. dengan mengenakan pakaian usang, Nabi saw bertanya
utama lain adalah saling tukar informasi, khusunya Bank Indonesia yang terus kepadanya, "Apakah kamu memiliki hana?''la menjawab, "Ya". Nabi saw
aktif berkomunikasi dengan lembaga keunagan syariah internasional, seperti bertanya lagi, 'Dari harta apa saja?". la menjawab, ”Dari setiap harta yang
Internasional Islamic Finansial Market (IIFM), Islamic Financial Service Board telah Allah berikan padaku, ”Nabi saw bersabda, ”Apabila Allah memberikan
(IFSB), Islamic Development Bank (IDB), dan AAOIFI. kepadamu harta maka hendaklah nikmat Allah dan kemurahan-Nya itu
tampak pada dirimu.!”
Tabel 11 Tidak ada salahnya apabila seorang muslim tampak necis dalam
Lembaga-lembaga Keuangan Islam berpakaian sehingga selalu berusaha agar pakaian dan alas kakinya bagus.
Bank Negara
Tanggal Modal yang Di- Sudah selayaknya keindahan tersebut terjadi dalam segala hal. Imam Muslim
Didirikann setor (juta f)
Al Baraka Bank 14 Sudan 1982 2,0
meriwayatkan dari Ibnu Mas'ud dari Nabi saw. beliau bersabda, ”Tidak akan
Al Baraka Islamic Investment Bank 15 Bahrain 1984 50,0 masuk surga siapa yang dalam hatinya ada seberat biji sawi dari
Al Baraka International PLC38 Inggeris 1984 7,0 kesombongan." Lalu seorang lelaki berkata, 'Sesungguhnya ada seorang yang
A] Baraka Investment & Development Arab Saudi 1982 54,8
Company suka agar pakaiannya bagus dan alas kakinya bagus,-(Apakah termasuk
Al Baraka Turkish Finance House Turki 1984 sombong)?' Beliau bersabda, 'Sesungguhnya Allah itu indah, mencintai
Al Rajhi Company for Currency Exchange
&Commerce
Arab Saudi 1978 180,0
keindahan. Kesombongan itu adalah menolak kebenaran dan meremehkan
Al Rajhi Company for Islamic Investments Inggeris 1980 orang lain.”
Bahrain Islamic Bank Bahrain 1979 15,5 Al-Hakim meriwayatkannya pula, di dalam riwayatnya ini disebutkan
Bahrain Islamic Investment Company Bahrain 1981 13,5
Bank Islam Malaysia Maiaysia 1983 42,0 bahwa seorang lelaki berkata, ”Wahai Rasulullah, sesungguhnya saya tertarik
Beit Ettamouil Saudi Tounsi Tunisia 1984 50,0 agar supaya pakaianku baru, rambutku terminyaki dan tali alas kakiku baru.”
Dar al-Mal al-Islami16 Swiss 1981 315,0 Sampai ia menyebutkan gantungan cemetinya. Maka Rasulullah saw.
Dubai Islamic Bank UAE 1875 13,6
Faisal Islamic Bank of Egypt Mesir 1977 40,0 bersabda, ”Itulah keindahan, Allah itu adalah indah, mencintai keindahan,
Faisal Islamic Bank of Sudan Sudan 1977 7,7 tetapi kesombongan itu adalah barang siapa yang menolak kebenaran dan
Faisal Islamic Bank of Turkey
Internalionai Islamic Bank
Turki
Bangladesh
1985
1983
400,0
meremehkan orang lain." 55 Demikianlah sunnah Nabi menjelaskan bahwa
Islamic Bank International Denmark 1983 5,0 Allah itu indah. la menyukai keindahan, sebagaimana la menyukai agar bekas
Islamic Banking System International nikmat-Nya terlihat pada hamba-Nya. Hal ini ditegaskan pula dalam
Holding 17 Luxemburg 1978 34.8
Islamic Development Bank Arab Saudi 1975 2.000,0 hadits: ”Sesungguhnya Allah menyukai agar bekas nikmat-Nya terlihat pada
Islamic International Bank for Investment Mesir 1981 1,8

14
Kelompok Al Baraka didirikan oleh Syeikh Saleh Kamal. Kini (1985) diberi izin
perbankan penuh dan disebut AJ Rajhi Banking Invcstment Corporation.
15 55
Ibid. "al-Halam (1/26) berkata, Imam Bukhari dan Muslim menjadilcm hujjah para
16
Cabang di Turki yang sepenuhnya dimiliki oleh Kuwait Finance House. pcrawinya dan disepakati oleh adz-Dzahabi."at-Tirmidzi dan al-Halam dari Abdullah bin 'Amr
17
Holding Company (perusahaan induk) yang dikelola oleh Dr. Gamal Attia. dan di-hasan-kannya dalam Shahih air Jami' Ash-Shaghir (1887).
100 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
hamba-Nya”. 56 Arahan Nabi ini hendaklah teraplikasikan pada makanan,
minuman, tempat tinggal, dan seluruh tuntutan hidup sebagaimana teraplikasi
pada pakaian dan perhiasan yang telah disinggung dalam hadits tersebut.
Barang siapa bersikap bakhil terhadap diri dan keluarganya, maka pasti ia
lebih bakhil terhadap kerabat, anak yatim, orang miskin, ibnu sabil, dan
kepentingan masyarakat Islam yang banyak diungkapkan oleh Al-Qur'an
dengan fi sabilillah (di jalan Allah ).
Allah melarang berbuat kikir dan pelit dalam membelanjakan harta
sebagaimana al-Qur'an juga melarang dari berlebih-lebihan dan pemborosan.
Karena keadilan tercermin dalam keseimbangan, dan kebaikan tercermin
dalam sikap pertengahan, sedangkan keutamaan berada di antara sikap
berlebih-lebihan dan sikap berkekurangan. Allah berflrman:"Dan janganlah
kamu jadikan tanganmu terbelenggu pada lehermu dan janganlah kamu
terlalu mengulurkannya karena itu kamu menjadi tercela dan menyesal.57
Tidak dibenarkan seorang muslim menyengsarakan istri dan anak-
anaknya serta kikir dalam menghidupi mereka sedangkan ia mampu dan
lapang. Rasulullah saw. bersabda, "Setiap kalian adalah pemimpin dan setiap
pemimpin bertanggung jawab pada yang dipimpinnya... Seorang lelaki (suami)
di keluarganya adalah pemimpin dan bertanggung jawab terhadap yang
dipimpinnya.58 Sabda Nabi saw: "Sesungguhnya Allah pasti akan menanyakan
setiap pemimpin tentang kepemimpinannya apakah ia memeliharanya
ataukah menyia-nyiakan-nya. 59 Sabdanya pula menyatkan: “Cukuplah
merupakan dosa bagi seorang lelaki (suami) jika ia menelantarkan orang yang
ditanggungnya.” 60 Pedoman al-Qur'an tentang pemberian nafkah seseorang
terhadap keluarganya ditentukan oleh ayat mulia yang sangat gamblang
berikut ini: “Hendaklah orang yang mampu memberi nafkah menurut
kemampuannya. Dan orang yang disempitkan rizkinya hendaklah
memberikan nafkah dari harta yang diberikan Allah kepadanya. Allah tidak
memikulkan beban kepada seseorang melainkan (sekedar) apa yang Allah
berikan kepadanya. Allah kelak akan memberikan kelapangan sesudah
kesempitan.”61
56
At-Tirmidzi dan al-Hakim dari Abdullah bin ‘Amr dan di-hasan-kannya dalam Shahih
al-Jami’As-Shaghir.
57
Al Qur’an, surat al-Isra' ayat 29.
58
Al Hadits, riwayat Bukhari dan Muslim.
59
Al Hadits, riwayat Tarmidzi dan al-Hakim dari Abdullah bin ‘Amr dan di-hasan-
kannya dalam Shahih al-Jami’ Ash-Shagir (1887).
60
Al Hadits, riwayat Ibnu Hibban dan ia men-shahth-\annya dari Anas bin Malik {Al-
MawaridAWl) dan di dalam al-Jnmi' ash-Shaghir dinisbatkan kepada Nasa'i serta di-liasan-
kannya di dalam Shahib id-Jami'i. Dan Abu Dawud (1692), an-Nasai dan al-Haldm, ia men-
shahih-iannyz dan disepakati oleh adz-Dzahabi (1/415). Ahmad meriwayatkannya pula (6495)
dan di-shahth-\an oleh syaikh Syalar, semuanya dari Abdullah bin "Amr, dan Muslim (696).
61
Al Qur’an, suarat ath-Thalaq ayat 7.
Sistem Ekonomi Syariah 261
Pengerahan dana masyarakat dalam bentuk deposit tabungan oleh
penyimpan dianggap sebagai titipan (al-wadiah) sedangkan bagi bank
dianggap sebagai titipan yang aiamanatkan sebagai penyertaan dana pada
proyek-proyek yang dibiayaai bank yang beroperasi sesuai dengan prinsip
syariah sehingga pada penyimpan tidak dijanjikan imbalan yang pasti. 5)
Dewan Pengawas Syariah (DPS) bertugas untuk mengawasi operasionalisasi
bank dari sudut syariah. Selain itu manajer dan pimpinan bank Islam harus
menguasai dasar-dasr muamalat Islam. 6) Fungsi kelembagaan bank syariah
selain menjembatani antara pihak pemilik modal dengan pihak yang
membutuhkan dana, juga mempunyai fungsi khusus yaitu fungsi amanah,
artinya berkewajiban menjaga dan bertanggung jawab atas keamanan dana
yang disimpan dan siap sewaktu-waktu apabila dana diambil pemiliknya.
Dari gambaran tahun 2002, dunia perbankan syariah diperkirakan
akan tumbuh pesat seperti tahun-tahun sebelumnya. Terdapat beberapa
faktor yang mengidentifikasi hal tersebut. Dari sisi penawaran, adanya
rencana penambahan modal dan rencana pembukaan kantor cabang atau
kantor di bawah kantor cabang dari Bank syariah yang sudah beroperasi,
diperkirakan akan meningkatkan ekspansi pembiayaan. Selain itu, dengan
relatif tingginya CAR bank syariah yang memberikan kecukupan ruang gerak
untuk tetap melakukan ekspansi seperti tahun-tahun sebelumnya.
Diperkirakan jumlah bank syariah akan bertambah dengan masuknya pemain
baru, baik bank umum maupun BPRS. Untuk bank umum, diperkirakan pada
tahun 2010 akan bertambah melonjak jumlah UUS, baik dari bank swasta
nasional maupun BPD, sedangkan tingginya minat pada pemda untuk masuk
ke industri perbankan syariah melalui pendirian BPRS diharapkan akan
meningkatkan outreach pelayanan bank syariah khsususnya bagi masyarakat
rendah dan UKM. Dan semakin banyaknya bank syariah yang beropersi juga
diharapakan akan mendapatkan kepada economic of scala dari industri yang
akan berdampak pada semakin efesiensinya operasional bank-bank syaraiah.
Apabila kita mengingat kembali potensi pasar perbankan syaraiah
yang masih sangat besar dan banayk wilayah-wilayah potensial yang belum
terlayani sebenarnya. Karena itu optimisme pertumbuhan volume usaha
perbankan syariah nasional sangat didukung oleh rencana pengembangan
usaha yang dicanangkan oleh bank umum syariah dan unit usaha syariah
bank umum konvensional, serta rencana masuknya bank-bank baru dalam
industri perbankan syariah. Faktor eksternal yang semakin kondusif terutama
dengan semakin stabilnya nilai rupiah, terkendalinya laju inflansi, dan adanya
kecendrungan terus menurunnya suku bunga SBI seperti yang terjadi tahun
2002. selain itu faktor riil seperti yang dilaporkan BPS pada awal tahun 2003
juga sangat menunjukkan adanya peningkatan ekspor yang cukup signifikan.
Arah kemajuan kedepan nantinya, bank syariah sangat diharapkan
dapat memperhatikan perkembangan pengaturan dan pengawasan yang
260 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
akhlaqul karimah. Maka apabila ada pertentangan antara tujuan ekonomi
bagi individu atau masyarakat dengan nilai-nilai dasar itu maka Islam tidak
mau peduli dengan tujuan-tujuan tersebut dan snggup mengorbankan tujuan-
tujuan itu dengan kerelaan hati. Hal itu dalam rangka memelihara prinsip-
prinsip, tujuan dan keutamaan manusia itu sendiri.
Dari sinilah Islam mengharamkan haji bagi musyrikin dan
mengharamkan thawaf mereka di baitullah dengan telanjang. Betapun pun
syi’ar agama ini membawa suatu keuntungan materi bagi penduduk Makkah
dan sekitarnya, tetapi Al-Qur’an menganggap semua itu kecil dan menjanjikan
kepada mereka bahwa Allah akan mengganti untuk mereka yang lebih baik
dari itu.10
Apabila kita membuka klub-klub untuk judi atau dansa, dan penjualan
minuman keras. Memang hal itu dapat menghasilkan manfaat ekonomi,
seperti mendorong para turis untuk datang mendapatkan mata uang asing
dan sebaginya. Akan tetapi manfaat seperti itu tidak ada nilainya dalam
pandangan Islam, karena dia bertentangan dengan prinsip-prinsipnya dalam
memelihara kesehatan akal, fisik, akhlaq, aqidah dan hubungan sosial. Karena
itu Al-Qur’an mengharamkan minuman keras dan judi, karena pada dasarnya
terdapat mudharat yang besar. 11 Maka Islamlah satu-satunya aturan yang
bersih dari ekstrimitas yang dilakukan oleh kedua sistem tersebut dan
penyimpangan keduanya ke arah ifrath (berlebuhan) atau tafrith
(mengurangi).12
Ciri-ciri Bank Syariah
Bank syariah mempunyai ciri-ciri berbeda dengan bank konvensional,
adapun ciri bank syariah adalah:131) Beban biaya yang disepakati bersama
pada waktu akad perjanjian diwujudkan dalam bentuk jumlah nominan, yang
besarnya tidak kaku dan dapat dilakukan dengan kebebasan untuk tawar-
menawar dalam batas wajar. Beban biaya tersebut hanya dikenakan sampai
batas waktu sesuai dengan kesepakatan dalam kontrak. 2) Penggunaan
persentase dalam hal kewajiban untuk melakukan pembayaran selalu
dihindari, karena persentase bersifat melekat pada sisa utang meskipun batas
waktu perjanjian berakhir. 3) Di dalam kontrak-kontrak pembiayaan proyek,
bank syariah tidak menerapkan perhitungan berdasarkan keuntungan yang
pasti yang ditetapkan di muka, karena pada hakikatnya yang mengetahui
tentang ruginya suatu proyek yang biayai bank hanya Allah semata. 4)
10
Al Qur’an, surat At Taubah ayat 28.
11
Al Qur’an, surat Al Baqarah ayat 219.
12
Al Qur’an, surat Ar-Rahman ayat 8-9
13
Isa Abdurahman, (tt), Al –Muamalat Al-Haditsah, wa Ahkamuh, Ciaro, h 29 dalam
Warkum Sumitro, (1996), azaz-azaz Perbankan Islam dan Lembaga-lembaga Terkait, BMUI
dan Takaful di Indonesia, PT. Grafindo Persada, Jakarta, hlm. 20-22.
Teori Ekonomi Islam 101
Harta Ghanimah, Salab, dan Fa’i
Berkenaan dengan harta ghanimah, salab, dan fa’i merupakan bagian
yang khusus di dalam ekonomi Islam, kekhususannya ialah harta itu akan ada
apabila negara (islam) sedang dalam keadaan perang. Ghanimah, salab dan
fa’i merupakan bagian dari sumber penerimaan Baitul Maal Negara Islam
dalam keadaan perang (darul islam fi waqtil harb). Pembagian harta yang
didapat dalam masa perang ini, sesuai dengan ketentuan yang diatur oleh
negara Islam berdasarkan Al-Qur’an dan Sunnah. Umumnya harta itu
diperuntukkan bagi yang memperolehnya baik secara individu ataupun
kelompok. Kemudian sebagian yang lain diperuntukkan untuk kemaslahatan
umat (rakyat), serta sebagian yang lain untuk kepentingan logistik perang.62
Harta yang didapat dalam masa perang itu, tidak hanya berupa uang
(cash money) akan tetapi, ada juga dalam bentuk barang. Untuk harta
rampasan dalam masa perang yang dapat diangkat dan ada yang tidak dapat
diangkat. Umumnya harta berupa senjata dikuasai oleh negara kemudian
didistribusikan kepada para prajurit sebagai alat kelengkapan perang.63
Ghanimah dan Fa’i
Di samping zakat, infaq dan shadaqah sebagaimana terurai di atas
sebagai sumber penerimaan Baitul Maal Negara Islam yang peruntukkannya
bagi semua urusan negara dan kesejahteraan rakyat. Juga, sumber
penerimaan negara Islam sangat luas untuk mencukupi mereka dan menjamin
kebutuhan-kebutuhan mereka. Di antaranya seperlima dari harta ghanimah
dan fa’i. Allah swt. berfirman tentang distribusi harta ghanimah: “Ketahuilah,
sesungguhnya apa saja yang dapat kamu peroleh sebagai rampasan perang,
maka sesungguhnya seperlima untuk Allah, Rasul, kerabat Rasul, anak-anak
yatim, orang-orang miskin dan ibnu sabil…”. Dan Allah juga berfirman
tentang harta Fai’: “Apa saja harta rampasan perang (fai’) yang diberikan
Allah kepada Rasul-Nya yang berasal dari penduduk kota-kota maka adalah
untuk Allah, Rasul, Kerabat Rasul, anak-anak yatim, orang-orang miskin dan
orang-orang dalam perjalanan, supaya harta itu tidak hanya beredar di antara
orang-orang kaya saja diantara kamu”.64
Negara Islam bukan hanya bertanggung jawab atas pertahanan dan
keamanan saja, tetapi juga bertanggung jawa atas perawatan orang-orang
yang lemah dan membutuhkan serta jaminan kehidupan yang layak untuk
62
Lihat Al Chaidar, Pemikiran Politik Proklamator Negara Islam Indonesia SM.
Kartosoewirjo, Darul Falah, (Jakarta: 1999).
63
Ibid.
64
Al Qur’an, surat al Hasyr (59) ayat 7
102 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
mereka. Seperti juga disebutkan dalam hadits shahih-nya: “Setiap kamu
adalah pemimpin dan setiap pemimpin bertanggung jawab atas yang
dipimpinya…”.65 Demikian juga Rasulullah saw. sebagai kepala negara umat
Islam menjelaskan, bahwa beliau bertanggung jawab semuanya. Beliau
adalah orang yang lebih bertanggung jawab atas orang-orang mukmin dari
diri mereka sendiri. Siapa saja yang mati meninggalkan harta maka harta itu
untuk ahli warisnya. Siapa saja yang meninggalkan tanggungan utang atau
anak kecil yang terlantar, maka diserahkan kepada beliau dan beliau
bertanggung jawab mengurusnya.66
Salab
Abu Hanifah berpendapat, rampasan perang itu tidak boleh dibagi-
bagikan di darul harb, hingga wilayahnya menjadi darul islam. Pada saat
itulah rampasan perang baru dapat dibagi-bagikan. Pembagian itu dimulai
dengan salab. Di mana salab ialah harta yang berada dalam diri musuh yang
terbunuh, seperti pakaiannya, senjatanya dan sebagainya. Masing-masing
tentara mendapatkan salab musuh yang ia bunuh, baik hal itu ditetapkan oleh
kepala negara maupun tidak. Abu Hanifah dan Malik berpendapat, jika
kepala negara menetapkan salab itu sebagai hak para tentara, mereka berhak
atas salab itu, sedangkan jika imam atau kepala negara tidak menetapkan hal
itu, secara otomatis salab itu menjadi harta ghanimah yang dimiliki secara
bersama oleh tentara yang ikut berperang. Seseorang diperintahkan oleh
Rasulullah saw. untuk meneriakkan -setelah ghanimah didapatkan. Atas hal
ini Rasulullah saw. menyatakan: “Siapa yang membunuh musuh maka ia
berhak atas salab-nya”.67Berdasarkan prinsip ini Umar menetapkan tunjungan
bagi setiap anak yang lahir dalam Islam. Tunjungan ini akan bertambah
seiring dengan pertumbuhan dan perkembangan bayi tersebut. Umar juga
menetapkan tunjangan rutin bagi seorang Yahudi yang dilihatnya meminta-
minta di setiap pintu rumah. 68
Teori Jizyah
Jizyah ialah uang yang diambil dari ahli dzimmah pada akhir tahun dan
besarnya ialah empat dinar emas 69 atau empat puluh dirham perak dari
daerah yang ditaklukkan kaum Muslimin dengan senjata. Jizyah diambil dari
65
Al Hadits, riwayat Bukhari dan Muslim dari Ibnu Umar.
66
Lihat al-jami’ash-Shaghir, hadits no. 1453-1456.
67
Al Hadits, riwayat Bukhari dan Muslim dari Abi Qatadah.
68
Diriwayatkan oleh Abu Yusuf dalam al kharaj hlm. 126, cet. As-Salfiah.
69 5)
Besarnya jizyah boleh kurang dari jumlah di atas, misalnya satu dinar atau sepuluh
dirham sesuai dengan kekayaan dan kemiskinan orang kafir yang bersangkutan, karena
Rasulullah Shallallahu Alaihi wa Sallam mengambil Jizyiah satu dinar dari penduduk Yaman,
dan empat dinar dari penduduk Syam. Lihat, Abu Bakr Jabir Al-Jazairi, “Ensiklopedi Muslim
Minhajul Muslim” (Jakarta, Darul Falah, 2005), hlm. 490.
Sistem Ekonomi Syariah 259
Selain berbeda dengan seluruh sistem buatan manusia yang ada –
yaitu lebih dalam dari segi kebebasan individu pemanfaatan sosial –
sesungguhnya Islam juga berbeda dengan sistem-sistem itu dalam ‘ruh’ dan
‘asas’-nya, dalam tujuan dan orientasinya dan di dalam kepentingan dan
fungsinya. Sesungguhnya dasar-dasar dari sistem Islam bukanlah buatan
manusia, bukan pula ciptaan sekelompok dari manusia, tetapi merupakan
ketentuan Allah yang maha mengetahui, yang menginginkan bagi hamba-Nya
kemudahan dan bukan kesulitan.
Sesungguhnya Allah adalah Rab bagi segala makhluq. Dia-lah yang
mengatur segala sesuatu tanpa penyimpangan dan tanpa pemihakan. Dia
adalah Rabbnya aghniya’ dan fuqara’, Rabbnya para buruh dan para pemilik
profesi, Rabbnya para pemilik dan Rabbnya para penyewa, mereka semua
adalah hamba dan keluarga-Nya. Dia mengasihi mereka jauh lebih besar
daripada kasih ibu terhadap anaknya. Maka apabila Allah membuat sustu
sistem hidup untuk mereka, niscaya tidak ada yang lebih baik, adil, lebih
sempurna dan lebih ideal dari rancangan Allah. Berbeda dengan sistem-sistem
lainya, yang semuanya adalah buatan manusia yang penuh dengan
kekurangan dan dikuasai oleh hawa nafsu.
Sesungguhnya sistem-sistem itu bersifat materi murni yang
menjadikan ekonomi sebagai orientasi hidupnya, menjadikan harta sebagai
sesembahan dan dunia seluruhnya menjadi pusat perhatiannya (tumpuan
harapannya). Sesungguhnya kemewahan materi itulah tujuan akhir dan
menjadi firdaus yang diinginkan.
Adapun Islam, dia telah menjadikan ekonomi sebagai sarana untuk
mencapai tujuan besar, yaitu hendaknya manusia tidak disibukkan dengan
kesusahan hidup dan perang roti yang melalaikan dari ma’rifah kepada Allah
dan hubungan baiknya dengan-Nya serta kehidupan lain yang lebih baik dan
abadi. Karena sesungguhnya manusia itu apabila dipenuhi kebutuhannya dan
keamanannya maka merasa tentram dan berkorsentrasi untuk beribadah
kepada Allah dengan khussyu’. Allah berfirman, “Yang telah memberi
makanan kepada mereka untuk menghilangkan rasa rapar dan mengamankan
mereka dari ketakutan”.9
Sehingga mereka meresa terikat dengan ikatan persaudaraan yang kuat
antara satu dengan yang lainnya dari hamba-hamba Allah. Inilah tujuan
ekonomi dalam Islam. Sesungguhnya ekonomi Islam dalam sistem-sistem
Materilisme yang ada itu terpisah dari aklaq dan nilai-nialai kemulian, karena
penekanan utamanya adalah meningkatkan produktifitas, dan penumpukan
kekayaan pribadi atau kelompok dengan cara apa pun.
Dalam pandangan Islam, ekonomi adalah khadim (penompang atau
sarana pendukung) bagi nilai-nilai dasar seperti aqidah Islamiyah, ibadah dan
9
Al Qur’an, surat Quraisy ayat 4.
258 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
Ketentuan Bank Syariah
NO Ketentuan
1 SK DIR BI No.32/34/KEP/DIR tanggal 12 Mei 1999 tentang BUS
2 SK DIR BI No.32/36/KEP/DIR tanggal 12 Mei 1999 tentang BUS
3 PBI No. 2/8/PBI/2000 tanggal 23 Febuari 2000 tentang Giro Wajib Minimun dalam rupiah
dan Valuta Asing bagi Bank Umum yang Melakukan Kegiatan Usaha Berdasarkan Syariah.
4 PBI No. 2/8/PBI/2000 tanggal 23 Febuari 2000 tentang Pasar Uang AntarBank Syariah
(PUAS)
5 PBI No. 2/9/PBI/2000 tanggal 23 Febuari 2000 tentang Sertivikat Wadiah Bank Indonesia
(SWBI)
6 PBI No. 2/15/PBI/2000 tanggal 12 Juni 2000 tentang Penyelenggaraan Kliring Lokal dan
Penyelesaian Akhir Transaksi Antar-Bank atas Hasil Kliring Lokal.
7 PBI No. 2/15/PBI/2000 tanggal 12 Juni 2000 tentang Perubahan Kegiatan Usaha Bank
Umum Konvensional menjadi Bank Umum Berdasrkan Prinsip Syariah dan Pembukuan
Kantor Bank Berdasarkan Prinsip Syariah oleh Bank Umum Konvensional.
8 PBI No. 5/3/PBI/2000 tanggal 4 Febuari 2000 tentang Fasilitas Pembiayaan Jangka Pendek
bagi Bank Syariah.
Sumber: Biro Perbankan Syariah, BI. 2003.
Tujuan Bank Syariah
Bank syariah mempunyai beberapa tujuan diantaranya sebagai
berikut: 1). Mengarahkan kegiatan ekonomi umat untuk bermualamat secara
Islam, khususnya mualamat yang berhubungan dengan perbankan agar
terhindar dari praktek-praktek riba atau jenis-jenis usaha atau perdagangan
lain yang mengandung unsur gharar (tipuan), di mana jenis-jenis usaha
tersebut selain dilarang dalam Islam, juga telah menimbulkan dampak negatif
terhadap kehidupan ekonomi rakyat. 2). Untuk menciptakan suatu keadilan di
bidang ekonomi dengan jalan meratakan pendapatan melalui kegiatan
investasi, agar tidak terjadi kesenjangan yang amat besar antara pemilik
modal dengan pihak yang membutuhkan dana. 3). Untuk meningkatkan
kualitas hidup umat dengan jalan membuka peluang berusaha yang lebih
besar terutama kelompok miskin, yang diarahkan kepada kegiatan usaha
yang produktif, menuju terciptanya kemandirian usaha. 4). Untuk
menanggulangi masalah kemiskinan, yang pada umumnya merupakan
program utama dari negara-negara yang sedang berkembang. Upaya bank
syariah di dalam mengentaskan kemiskinan ini berupa pembinaan nasabah
yang lebih menonjol sifat kebersamaan dari siklus usaha yang lengkap seperti
program pembinaan penguasaha produksen, pembinaan pedagang perantara,
program pembinaan konsumen, program pengembangan modal kerja dan
program pengembangan usaha bersama. 5). Usaha menjaga stabilitas
ekonomi dan moneter. Dengan aktivitas bank syariah akan mampu
menghindari pemanasan ekonomi diakibatkan adanya inflansi, menghindari
persiangan yang tidak sehat antara lembaga keungan. 6). Untuk
menyelamatkan ketergantungan umat Islam terhadap bank non-syariah.
Teori Ekonomi Islam 103
orang laki-laki yang telah baligh saja dan tidak dikenakan kepada anak-anak
dan wanita-wanita. Kewajiban membayar jizyah gugur dari orang fakir dan
orang yang tidak bisa kerja karena sakit, atau karena usia tua. Adapun orang-
orang yang berdamai dengan kaum Muslimin, maka uang perdamaian
dikenakan terhadap mereka dan gugur dengan keislaman mereka. Hukum
jizyah ialah digunakan untuk kepentingan-kepentingan umum kaum Muslimin
dan dasarnya, firman Allah swt. menyatakan: “Perangilah orang-orang yang
tidak beriman kepada Allah dan tidak (pula) kepada hari kemudian dan
mereka tidak mengharamkan apa yang telah diharamkan oleh Allah dan
Rasul-Nya dan tidak beragama dengan agama yang benar (agama Allah),
(yaitu orang-orang) yang diberikan al-Kitab kepada mereka, sampai mereka
membayar jizyah dengan patuh sedang mereka dalam keadaan tunduk”.70
Teori Riba (Bunga/Rente)
Islam dalam memandang perihal ekonomi, sangat besar menaruh
perhatiannya terhadap persoalan riba. Di mana riba memiliki dampak yang
sangat luas baik dalam kehidupan pribadi atau pun dalam masyarakat.
Karena itu Islam melarang setiap pembayaran bunga (riba) atas berbagai
bentuk pinjaman.71 Kontektual firman Allah atas pelarangan riba merupakan
penyelamatan atas manusia, sehingga manusia tetap pada fitrahnya dan
dunia (ekonomi) tidak menjadi tujuan hidupnya. Bila kita telusuri, Islam
bukanlah satu-satunya agama yang melarang pembayaran bunga, dalam
agama-agama lainnya pun termaktub larangan tersebut.72 Bahkan meminjam
uang dengan bunga di larang pada zaman Yunani Kuno. Para pemikir zaman
dahulu-pun telah berinteraksi dan menyikapi persoalan riba yang
berkembangan dalam lingkungan masyarakat di mana pemikir itu hidup.
Aristoteles adalah orang yang sangat menentang dan melarang bunga (riba)
berkembang di masayarakat. Pandangan Aristoteles yang terkait dengan soal
suku bunga ialah berkenaan dengan fungsi uang sebagai alat tukar (medium
of exchange), bukan alat untuk menghasilkan tambahan melalui suku
bunga. 73 Demikian pula dengan Plato, dimana beliau mengutuk praktek
ekonomi yang bersifat ribawi (bunga).74 Sikap Plato terhadap persoalan suku
bunga yang berkembang di masyarakat Yunani, dia menyatakan: “suku
bunga menyebabkan perpecahan dan perasaan tidak puas di tengah
70
Al Qur’an, surat at-Taubah (9) ayat 29.
71
Al Qur’an, surat ar-Ruum (30) ayat 39, surat annisa (4) ayat 160-161, surat Ali Imran
(3) ayat 130, dan surat al Baqarah (2) ayat 278-279.
72
Zainul Arifin, Dasar-Dasar Manajemen Bank Syariah, Pustaka Alvabet, (Jakarta:
2005), hlm. 15.
73
Sabili, “Suku Bunga Dalam Perspektif Yunani”, No. 3 tahun IX, edisi 1 Agustus 2001.
74
M.M. Metwally, Op. Cit. hlm. 12- 13.
104 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
masyarakat”.75 Dalam agama Nasrani pun terdapat larangan aktifitas ekonomi
dan keuangan yang bersandar pada bunga. Di dalam Perjanjian Lama,
larangan riba tercantum dalam Leviticus 25: 27, Exodus 25: 25 dan dalam
Perjanjian Baru terdapat dalam Lukas 6: 35.76 Selamat di dunia dan selamat
di akhirat merupakan harapan dari setiap umat Islam. Karena manusia pasti
berinteraksi dengan persoalan ekonomi, dan ekonomi itu urusan duniawi,
maka demi mencapai harapan tersebut seorang muslim harus takut kepada
Allah dan hari akhirat dalam aktifitas ekonomi.77
Riba ialah tambahan uang pada sesuatu yang khusus. Islam secara
terang-terangan menentang keras riba. Penambahan uang yang tidak jelas
(biasanya pekerjaan lintah darat) sangat mengganggu kehidupan yang
harmonis sesama umat manusia. “riba” itu berasal dari suatu perkataan
bahasa Arab, yang makna harfiahnya “tumbuh” atau “melebihi” dan dari
perkataan itu digunakan untuk makna tumbuh/bertambah besarnya sesuatu
benda melebihi ukurannya atau jumlahnya aslinya.
Namun, harus juga dapat kita bedakan dalam pengertian bisnis (nilai
tambah), apalagi di era modern sekarang ini, banyak terjadi penambahan
uang (beda dengan praktek riba) tertapi ia berasal dari taransaksi komersial
yang sah (penambahan nilai uang dengan partisipasi langsung dari pihak-
pihak yang terlibat di dalamnya segi resiko (imbalan) dari suatu usaha
ekonomi. Misanya, adanya jasa yang segaja dilakukan sebagai nilai
tambahnya. Transaksi komersial yang sah adalah berdasarkan tugas distribusi
barang. Dengan instrumen bai’ (jual-beli), dimana barang yang diproduksi
disediakan bagi calon konsumen yang merasa membutuhkan (tertarik).
Untuk itu kita harus memahami karakteristiknya, bagaimana yang
disebut dengan riba yang sebenarnya? Riba ini terbagi ke dalam dua bagian,
yaitu: Pertama, Riba fadhl ialah jual beli satu jenis barang dari barang-barang
ribawi dengan barang sejenisnya dengan nilai harga lebih. Misalnya jual beli
satu kwintal gandum dengan seperempat kwintal gandum sejenisnya atau jual
beli satu sha’ kurma dengan satu setengah sha’ kurma, dll. Kedua, riba
nasi’ah. Riba ini adalah jual-beli barang-barang ribawi, misalnya emas, perak,
atau gandum, atau sya’ir (sejenis gandum), atau kurma dengan barang-
barang ribawi lain secara tunda. Contohnya, seorang menjual satu kwintal
kurma dengan satu kwintal gandum hingga waktu tertentu, atau ia menjual
sepuluh dinar emas dengan seratus dua puluh dirham perak hingga waktu
tertentu.
Dalam riba nasi’ah terdapat kriteria riba jahiliyah. Riba ini sangat
diharamkan Allah swt. firman-Nya, menyatakan: “hai orang-orang yang
75
Sabili, “Suku Bunga Dalam Perspektif Yunani”, No. 3 tahun IX, edisi 1 Agustus 2001.
76
Sutan Remy Sjahdeini, Perbankan Islam dan Kedudukannya dalam Tata Hukum
Perbankan Indonesia, Pustakan Utama Grafiti, (Jakarta: 1999), hlm. 9.
77
Al Qur’an, surat al Baqarah (2) ayat 281.
Sistem Ekonomi Syariah 257
1980-an, lembaga keuangan syariah bermunculan, diantara di Mesir, Sudan ,
negara-negara Teluk, Pakistan, Iran, Malaysia, serta Turki. Selain itu, ada pula
negara-negara non-Muslim yang mendidirikan bank Islam, seperti Inggris,
Denmark, Bahamas (Benon), Swiss dan Luxemberg. Secara garis besar,
lembaga-lembaga keungan syariah tersebut dimasukkan dalam dua ketegori,
yaitu Bank Islam Komersial (Islamic Comersial Bank) dan lembaga investasi
dalam bentuk Internasional Holding Companies. Pesatnya
perkembangan bank syariah menimbulkan ketertarikan bank konvensional
untuk menawarkan produk-produk bank syariah. Hal tersebut cermin dan
tindakan beberapa bank konvensional yang membuka sistem tertentu di
dalam masing-masing bank dalam menawarkan produk bank syariah,
misalnya “Islamic windows” di Malaysia, “the Islamic transactions” di cabang
Bank Mesir, “the Islamic Service” di cabang-cabang bank perdagangan Arab
Saudi. Sementara itu Citibank mendirikan Citi Islamic Investment Bank pada
tahun 1996 di Bahrain yang merupakan wholly-owned subsidiary, sementara
City Chase Manhattam telah mengembangkan produk Chase Manhattan
Leasing Liquidity Program (CML) untuk memenuhi kebutuhan investasi
overnite dan short term lain yang halal. Produk-produk investment banking
yang islami juga ditawarkan oleh find manager konvensional seperti The
Wellington Management Company (Amerika Serikat), Oasis Internasional
Equity Fund dari Flemings Bank (Inggris) State Street Investment
Management (Amerika Serikat) Kleintwort Benson Bank (Inggris) Hongkong
Shanghai Bangking Corporation (HSBC-London) dan ANZ Bank (Melbourne-
London). Dari sisi penggunaan jasa perbankan syariah, tercatat beberapa
perusahaan multinasional seperti KFC, Xerox, General Motor, IBM, General
Electric, dan Chrysler.
Berdirinya Bank Syariah di Indonesia
Gagasan untuk mendirikan bank syariah di Indonesia sebenarnya
sudah muncul sejek pertengahan tahun 1970-an. Hal ini dibicarakan pada
seminar nasional Hubungan Indonesia-Timur Tengah pada 1974 dan tahun
1976 dalam seminar Internasional yang diselenggarakan oleh Lembaga Studi
Ilmu-ilmu Kemasyarakatan (LSKIK) dan Yayasan Bhineka Tunggal Ika.
Namun, masih banyak terdapat hambatan tentang bagaimana penerapan
bank syariah, tekhnik bagi hasilnya, tidak berjalan dengan UU Pokok
Perbankan, yakni UU No. 14/1967, Bagaimana Konsep Bank Syariahnya,
siapa yang menaruh modal dalam ventura, sementara pendirian bank baru
dari Timur Tengah masih dicegah, dan pembatasan bank asing yang ingin
membuka kantornya di Indonesia, dan masih banyak lagi persoalan-
persoalannya. Republik Indonesia No. 119 tahun 1992.
Tabel 10
256 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
dasar bunga. Pada thun 1972, sistem bank tanpa riba diperkenalkan lagi
dengan berdirinya Nasser Social bank di Mesir. Berdirnya bank ini lebih
bersifat sosial daripada komersial.
Secara kolektif gagasan berdirnya bank syariah di tingkat
internasional, muncul dalam konferensi negara-negara Islam sedunia di Kuala
Lumpur, Malaysia pada tanggal 21-27 April 1969, yang diikuti oleh 19 negera
peserta. Konferensi tersebut memutuskan beberapa hal, yaitu: 1) Tiap
keuntungan haruslah tunduk kepada hukum untung dan rugi, jika tidak ia
termasuk riba dan riba itu sedikit atau banyak hukumnya haram. 2) Diusulkan
supaya dibentuk suatu bank syariah yang bersih dari sistem riba dalam waktu
secepat mungkin. 3) Sementara menunggu berdirinya bank syariah, bank-
bank yang menerapkan bunga diperbolehkan beroperasi, namun, jika benar-
benar dalam keadaan darurat. Pada masa awal perkembangannya atas ide
pendirian bank syari’ah tak sedikit yang meragukannya. Keraguan tersebut
diantaranya: Pertama, banyak yang beraggapan bahwa sistem perbankan
bebas bunga (interes free) adalah suatu yang tidak mungkin dan tidak lazim.
Kedua, Adanya pertanyaan tentang bagaimana bank akan membiayai sistem
ekonominya. Tetapi dipihak lain, bank Islam dalah satu artenatif sistem
ekonomi Islam. Sekalipun demikian, ide bank syariah terus bergulir di tengah
pro dan kontra, dan para penggagasnya terus berupaya memikirkan jalan
untuk mewujudkannya. Untuk mempermudah berkembangannya bank
syariah di negara-negara muslim perlu adanya usaha bersama diantara
negara-negara muslim. Maka pada bulan Desember 1970, pada Sidang
Menteri Luar Negeri negara-negara Organisasi Konferensi Islam (OKI) di
Karachi, Pakistan, delegasi Mesir mengajukan sebuah proposal untuk
mendirikan bank syariah. 8
Pada sidang Menteri Luar Negeri OKI di Benghazi, Libya, Maret 1973
usulan tersebut kembali diagendakan. Sidang kemudian memutuskan agar
OKI mempunyai bidang yang khusus menangani masalah ekonomi dan
keuangan. Bulan Juli 1973, komite ahli yang mewakili negara-negara Islam
penghasil minyak bertemu di Jeddah, Arab Saudi untuk membicarakan
pendirian bank syariah. Rancangan pendirian dibahas pada pertemuan
kedua, Mei 1974. Pada sidang Menteri Pembangunan Islam atau Islamic
Development Bank (IDB) dengan modal awal 2 miliar dinar atau ekuivalen 2
miliar SDR (Special drawing right) IMF.
Berdirnya IDB memotivasi negara-negara Islam untuk mendirikan
lembaga keuangan syariah. Pada akhir periode 1970-an dan awal dekade
8 80
Proposal tentang Pendirian Bank Islam Internasional untuk Perdagangan dan
Pembangunan (Internasional Islamic Bank for trade and Development) dan proposal Pendirian
Federasi Bank Islam (Federasi of Islamic Bank). Atas usulan ini, kemudian proposal yang
diajukan Mesir dikaji para ahli dari delapan belas negara Islam.
Teori Ekonomi Islam 105
beriman, janganlah kalian makan riba dengan berlipat ganda”.78 Hakikat riba
nasi’ah ialah si A mempunyai piutang pada si B yang akan dibayar pada
suatu waktu. Ketika telah jatuh tempo, si A berkata kepada si B, ”Engkau
melunasi hutangmu, atau aku beri tempo waktu dengan uang tambahan.”
Jika si B tidak melunasi hutangnya pada waktu yang ditentukan, si A meminta
uang tambahan dan memberi tempo waktu lagi. Begitulah hingga akhirnya
dalam beberapa waktu hutang si B menumpuk berkali-kali lipat dari hutang
awalnya. Di antara bentuk lain riba jahiliyah ialah si A meminjamkan uang
sebesar sepuluh dinar kepada si B hingga waktu tertentu, dan si B harus
mengembalikan hutangnya plus uang tambahannya (riba) sebesar lima belas
dinar. Hingga sekarang riba jahiliyah ini masih banyak dijumpai di
masyarakat, terutama mengenai para pengusaha kecil (pedagang) yang tidak
memiliki akses kepada perbankan syariah.
Beberapa keterangan yang terangkum dalam al qur’an, dan al hadits
sebagai referensi hukum atas aktifitas riba diantaranya; dihalalkan jual beli,
diharamkan riba. 79 Jangan memakan riba dengan berlipatganda. 80 Allah
melaknat riba, yang memberi makan dengan riba, dua orang saksinya dan
penulisnya. 81 Satu dirham riba yang dimakan seseorang dengan
sepengetahuannya itu lebih berat dosanya daripada tiga puluh enam kali
berbuat zinah. 82 Riba mempunyai tujuh puluh tiga pintu, pintu yang paling
ringan ialah seseorang menikahi ibu kandungnya. 83 dan Rasulullah saw
sendiri juga menyatakan, “Jauhilah tujuh hal yang membinasakan, syirik
kepada Allah, sihir, membunuh jiwa yang diharamkan Allah kecuali dengan
alasan yang benar, memakan riba, memakan harta anak yatim, melarikan diri
pada saat perang, menuduh wanita yang suci berzinah, dan lupa (lupa dari
maksiat)”.84
Termasuk di antara nilai-nilai yang telah ditetapkan oleh Islam di sini
dan dalam semua aspek ekonomi Islam adalah: "sikap adil." Cukuplah bagi
kita bahwa Al-Qur'an telah menjadikan tujuan semua risalah langit adalah
melaksanakan keadilan. "al 'Adl" (Yang Maha Adil) adalah termasuk nama
Allah. Lawan kata dari keadilan adalah kedzaliman (azh zhulni}, yaitu sesuatu
yang telah diharamkan Allah atas diri-Nya sebagaimana telah diharamkan-
Nya atas hamba-hamba-Nya: “Wahai hamba-hamba-Ku, sesungguhnya Aku
telah mengharamkan kedzaliman atas diri-Ku dan Aku telah menjadikannya di
antara kamu sekalian sebagai hal yang diharamkan, maka janganlah kamu
saling mendzalimi”. Allah mencintai orang-orang yang berbuat adil dan
78
Al Qur’an, surat Ali Imran (3) ayat 130.
79
Al Qur’an, surat al Baqarah (2) ayat275.
Al Qur’an, surat Ali Imran (3I ayat130.
81
Al Hadits, riwayat Tirmidzi.
82
Al Hadits, riwayat Ahmad.
83
Al Hadits, riwayat Al Hakim.
84
Al Hadits, Muttafaq Alaih.
106 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
membenci orang-orang yang berbuat zhalim, bahkan melaknat mereka.
Firman-Nya: “Ingatlah, kutukan Allah (ditimpakan) atas orang-orang yang
zhalim”.85
Islam telah mengharamkan setiap hubungan bisnis yang mengandung
kezhaliman dan mewajibkan terpenuhinya keadilan yang teraplikasikan dalam
setiap hubungan dagang dan kontrak-kontrak bisnis. Oleh karena itu, Islam
melarang bai' al- gharar (jual beli yang tidak jelas sifat-sifat barang yang
ditransaksikan) karena mengandung unsur ketidak-jelasan yang
membahayakan salah satu pihak yang melakukan transaksi. Hal itu akan
menjadi suatu kedzaliman terhadapnya. Jika unsur "gharar" (ketidakjelasan-
nya) itu sangat kecil maka ditolerir, tetapi jika sangat besar maka tidak ada
ditoleransi.
Islam melarang setiap hubungan dagang yang mengandung unsur
penipuan. Selama unsur tersebut tidak banyak dan tidak disengaja maka
dimaklumi. Demikian pula ada hadits yang melarang jual beli “orang yang
terpaksa” (mudhtharr). Imam al-Khaththabi menafsirkan jual beli tersebut
dengan mengatakan: seseorang terpaksa menjual barang karena uang yang
menghimpitnya atau karena biaya hidup yang memberatkannya. Ia menjual
apa yang ada di tanganya dengan “banting harga” karena darurat. Solusi
orang ini, menurut agama adalah tidak membelinya dengan cara ini dan tidak
membiarkan hartanya ludes, tetapi hendaklah ia ditolong dan diberikan
pinjaman serta diperlonggar pembayarannya sampai ia mampu untuk
menunaikan utangnya. Namun, jika terjadi transaksi jual beli dengan kondisi
darurat seperti ini, menurut hukum diperbolehkan dan tidak dinyatakan batal
(yakni sah secara hukum meskipun tercela secara moral agama).
Al-Khaththabi berkata, “Dalam sanad hadits tersebut terdapat seseorang
yang majhul (tidak diketahui identitasnya) yaitu orang tua dari Bani Tamim.
Namun, kebanyakan para ulama membenci jual-beli seperti ini. 86 Yakni
disepakati tentang kemakruhannya karena ada unsur kedzaliman dan
merugikan. Sumber alasan pelarangan adalah unsur eksploitasi keperluan
orang yang terpaksa (darurat) dan membeli darinya dengan harga yang lebih
murah dari harga sewajarnya yaitu harga yang adil.
Di antara fenomena keadilan yang paling menonjol di sini adalah:
“pengharaman riba”. Al-Qur’an telah memaklumatkan peperangan dari Allah
dan Rasulnya terhadap orang-orang yang melakukannya, seperti firman Allah:
“hai orang-orang yang beriman, bertaqwalah kepada Allah dan tinggalkan
sisa riba (yang belum dipungut) jika kamu orang-orang yang beriman. Maka
jika kamu tidak mengerjakan (meninggalkan sisa riba) maka ketahuilah,
bahwa Allah dan Rasul-Nya akan memerangimu. Dan jika kamu bertaubat
(dari pengambilan riba), maka bagimu pokok hartamu; kamu tidak
85
Al Qur’an, surart Hud (11) ayat 18
86
al-Khaththabi, Ma’alim as-Sunan, Jilid V, hlm. 47, hadits No. 3242.
Sistem Ekonomi Syariah 255
Sebagai sustu industri baru, jika dilihat dari data selama tiga tahun
terakhir dari tahun 1999 sampai Desemeber 2002, perkembangannya relatif
cepat. Jika dihitung dalam persentase, peningkatan pangsa perbankan syariah
terhadap perbankan nasional yaitu total aktiva dari 0,11 persen menjadi 0,35
persen. Dana pihak ketiga (DKP) dari 0,07 persen menjadi 0,035 persen. Dan
pembiayaan dari 0,17 persen menjadi 0,80 persen. Fungsi intermediasi
perbankan syariah juga menunjukkan kondisi yang mengembirakan. Ini
tercermin dari tingginya rasio pembaiayaan dibanding pendanaan syariah
juga menunjukkan rasio pembiayaan dibanding pendanaan ( atau sering
disebut financing to deposit atau FDR) dalam tiga tahun terakhir selalu di atas
100 persen. Tingginya rasio FDR tidak terlepas dari karakteristik kegiatan
perbankan dengan aktivitas sektor riil.
Tabel 9
Perkembangan Pangsa Kegiatan Usaha Perbankan Syariah terhadap
Perbankan Nasional (%)
Keterangan 2000 2001 2002
Aset 0.17 0.25 0.36
Dana Pihak Ketiga 0.15 0.23 0.35
Pembiayaan/Kredit 0.40 0.57 0.80
Sumber: Biro Perbankan Syariat, Bank Indonesia.
Gagasan mengenai bank yang menggunakan sistem bagi hasil telah
muncul sejak lama, ditandai dengan banyaknnya pemikir-pemikir muslim
yang menulis tentang keberadaan bank syariah, misalnya Anwar Qureshi
(1946), Naiem Siddiq (1948) dan Mahmud Ahmad (1952). Kemudian yang
lebih terperinci tentang gagasan ini ditulis oleh Mawdudi (1961). Demikian
juga dengan tulisan-tulisan Muhammad Hamidullah yang ditulis tahun 1944,
1955, 1957, dan 1962, bisa dikatagorikan sebagai gagasan pendahuluan
mengenai perbankan Islam.
Sejarah perkembangan bank syariah modern tercatat di Pakistan dan
Malaysia sekitar tahun 1940, yaitu upaya pengelolaan dana jamaah haji
secara konvensional. Rintisan bank syariah lainnya adalah dengan berdirinya
Mit Ghmr Lokal Saving Bank pada tahun 1963 di Mesir oleh Dr. Amad el-
Najar. Permodalan bank ini dibantu oleh Raja Faisal dari Arab Saudi. Bank
pedesaan yang beroperasi tanpa bunga dan sejalan dengan prinsip-prinsip
syariah ini sangat populer dan pada mulanya tumbuh dengan baik. Empat
tahun kemudian Mit Ghamr dapat membuka sembilan cabang dengan
nasabah sekitar satu juta orang. Namun, tahun 1967, karena persoalan
politik, bank ini ditutup. Pada pertengahan 1967 bank ini diambil alih oleh
National Bank of Egypt dan Central Bank of Egypt, sehingga beroperasi atas
254 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
bentuk rekening wadi’ah, dalam hal ini menggunakan prinsip wadi’ah yad
dhmanah. Namun bank tidak boleh menyatakan atau mejanjikan imbalan
atau keuntungan apapun kepada pemegang rekening wadi’ah, demikian
sebaliknya untuk para pemegang rekening tidak boleh mengharapkan atau
meminta keuntungan atas rekening wadi’ah.6
Tingkat keuntungan bersih (net income) yang dihasilkan oleh bank
dipengaruhi oleh faktor-faktor yang dapat dikendalikan (controlable factors),
dan faktor-faktor yang tidak dapat dikendalikan (uncontrolable factors). Ada
dua rasio yang biasanya dipakai untuk mengukur kinerja bank, yaitu return
on asset (ROA) dan return on equity (ROE). ROA adalah perbandingan
antara pendapatan bersih dengan rata-rata aktiva (average asset). Adapaun
ROE didefinisikan sebagai perbandingan antara pendapatan bersih dengan
rata-rata modal (average equity) atau investasi parapemilik bank. Keuntungan
bagi para pemilik bank merupakan hasil dari tingkat keuntungan (profitability)
dari asset dan tingkat leverage yang dipakai. Hubungan antara ROA dengan
leverage digambarkan sebagai berikut:
Return On Assets x Leverage Multiplier = Return on Equity (ROE).
Apabila bank dapat menghasilkan net income dari assetnya (ROA)
sebesar 2%, sedangkan leaveragenya 15 maka, ROE = 2% x 15 = 30%
Perangkat laporan keuangan bank syariah yang lengkap, meliputi:
Laporan posisi keuangan (neraca), laba-rugi, arus kas, perubahan modal
pemilik dan laporan laba ditahan, perubahan investasi terbatas, sumber dan
penggunaan zakat dan dana sumbangan (apabila bank bertanggung jawab
untuk hal ini), sumber dan penggunaan dana qard, catatan-catatan laporan
keuangan.7
Tabel 8
Perkembangan Jaringan Kantor Perbankan Syariah
Keterangan 1992 1999 2000
BUS 1 2 2 2
BUK yang 0 1 3 3
mempunyai UUS
Jumlah Kantor 1 40 62
BPR Syariah 9 78 78
Sumber: Biro Perbankan Syariat, Bank Indonesia.
6 90
Zainul Arifin, Op. Cit., hlm. 50
7 91
Zainul Arifin, Op. Cit., hlm. 66.
Teori Ekonomi Islam 107
menganiaya dan tidak (pula) dianiaya”. 87 Nash al-Qur'an ini menunjukkan
bahwa dasar pengharaman riba adalah melarang perbuatan zhalim bagi
masing-masing dari kedua belah fihak, maka tidak boleh menzhalimi dan
tidak boleh dizhalimi. Nabi saw. mengkategorikannya termasuk di antara
“Tujuh perbuatan dosa besar yang menghancurkan”. 88
Nabi saw menganggapnya sebagai salah satu dari kedua perbuatan
hina yang jika tersebar di masyarakat maka akan mendatangkan azab Allah,
yaitu riba dan zina: “Jika telah tampak di suatu negeri perbuatan riba dan
zina, maka mereka telah menghalalkan datangnya azab Allah pada mereka”.89
Hal itu tidak lain karena riba adalah memakan harta orang lain tanpa jerih
payah dan kemungkinan mendapatkan resiko, mendapatkan harta bukan
sebagai imbalan kerja atau jasa, menjilat orang-orang kaya dengan
mengorbankan kaum miskin, dan mengabaikan aspek perikemanusiaan demi
penghasilan materi.
Semua agama telah mencela riba sampai orang-orang Yahudi pun
mengharamkannya antara mereka meskipun membolehkannya dalam
hubungan bisnis mereka dengan bangsa selain Yahudi, sebagaimana terekam
dalam pernyataan mereka? “Tidak ada dosa bagi kami terhadap orang-orang
ummi (orangArab)”. 90 Sedangkan agama Kristen (Nasrani) telah
mengharamkannya secara tegas dalam kitab-kitabnya yang asli. Demikian
pula para pembuat undang-undang dan filosof terdahulu seperti “Solon”
perancang undang-undang Athena lama dan Plato”. Sedangkan Aristoteles,
memandang bunga apapun sumbernya-adalah suatu penghasilan yang tidak
wajar karena diambil dari jerih-payah orang lain. la berpendapat bahwa:
“uang tidak melahirkan uang (dengan sendirinya)” dan barang siapa
mengembangkan biakkannya dengan kerja maka ia lebih berhak
mendapatkan hasilnya. Sebagian kaum filosof berkata, ”Orang orang yang
mengembangkan riba lebih mirip dengan pohon kurma jantan, mereka hidup
dari kerja orang lain dan mereka tidak berkerja (sendiri).”91Banyak ahli filsafat
ekonomi di masa kita telah membicarakan riba. Mereka menjelaskan resiko
dan bahayanya secara sosial, ekonomi dan politik. Salah seorang di antara
mereka mengatakan, Lord King; “sesungguhnya masyarakat kita menapaki
jalan hidup yang lurus jika dapat menurunkan nisbah bunga sampai nol, yaitu
2001 2002
2 87
Al Qur’an, surat al-Baqarah (2) ayat 278-279.
6 88
Al Hadits, riwayat al-Khththabi dalam Ma’alim as Sunan (V/47) hadits no. (3242).
Yitu perusak individu dan masyarakat, di dunia dan akhirat. Beliau juga melaknat orang yang
96 130 memakan riba, orang yang memberikan makan riba, penulis dan saksinya. Sabda Nabi saw:
81 83 “mereka dalam riba tersebut sama.” ( Shahih al-Jami’ash-Shaghir, 5090). Yaitu dalam pangkal
dosanya, meskipun berlainan tingkatan masing-masing.
89
Al Hadits, riwayat at-Thabrani dan al-Hakim dari Ibnu Abbas seperti tersebut dalam
Shahih al-Jami' ash-Shaghir (679).
Al Qur’an, surat Ali Imran (3) ayat 75.
Lihat: Abu Zahrah, Buhuts fir Riba.
108 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
menghapusnya sama sekali”. Begitu pula para pemikir umat Islam telah
menjelaskan keburukan-keburukan riba dan dampaknya yang
membahayakan kehidupan dalam berbagai aspek, seperti Ustadz Al-Maududi,
Darraz, Isa Abduh, Al’-Arabi, Abi As-Sa’ud, Abu Zahrah, As-Shiddiqi dan lain-
lain.
Baitul Maal merupakan lembaga perbendaharaan negara (islam) yang
berfungsi untuk menerima dan mendistribusikan segala penerimaan negara
sesuai posting yang dibenar menurut syar’i. Praktek sistem Baitul Maal telah
ada sejak masa Rasulullah saw. walaupun secara ekplisit tidak dinyatakan
sebagai Baitul Maal. Praktek pendistribusian harta benda dari Bahrain yang
dilakukan Rasulullah seusai shalat dan diserah-terimakan di masjid
merupakan suatu kenyataan, bahwa masjid pada saat itu juga berfungsi
sebagai tempat Baitul Maal, selain sebagai tempat untuk ibadah mahdhah,
pusat kendali militer dan politik. Kebiasaan Rasulullah, juga diikuti oleh Abu
Bakar pada masa beliau sebagai khalifah. Manajemen Baitul Maal baik dari
segi pengelolaan maupun fungsinya semakin menonjol ketika di masa
pemerintahan Umar bin Khatab. Di mana Baitul Maal dilembagakan secara
tersendiri dan memiliki pengelola yang diangkat khusus untuk itu. 92 Pada
masa Rasulullah hingga masa para sahabat, sumber penerimaan Baitul Maal
ialah dari zakat, ghanimah, fai, kharaj, jizyah, dan ushr.93 Zakat dikeluarkan
untuk memenuhi berbagai kebutuhan negara sesuai delapan asnaf yang
termaktub dalam al qur’an, adapun kharaj dipergunakan untuk kebutuhan
negara dalam pekerjaan umum dan pembangunan.
Kapitalisme
Maududi menyebutkan milik pribadi, kemerdekaan berusaha, alasan
mencari keuntungan sebagai satu-satunya perangsang, persaingan bebas,
diskriminasi antara hak para pekerja dan majikan, bersandar pada sumber
daya alam untuk pertumbuhan serta prinsip tidak campur tangan negara
merupakan alasan-alasan utama kapitalisme modern. Beliau mengakui
adanya unsur kebenaran pada prinsip-prinsip tersebut, tapi beranggapan
bahwa pelaksanaannya dilakukan secara lewat batas oleh kapitalisme.94
Penekanan tidak wajar atas hak-hak milik pribadi dan kemerdekaan
berusaha menimbulkan kerugian yang besar selama berlangsungnya revolusi
industri, yang mengakibatkan penderitaan dan kemelaratan yang luas.
Disahkannya pemungutan bunga yang menambah watak anti sosial dari
perusahaan kapitalistis menjurus kepada penumpukan kekayaan dan proses
92
Irfan Mahmud Ra’na, Sistem Ekonomi Pemerintahan Umar Ibn Al Khatab, Pustaka
Firdaus, (Jakarta: 1990), hlm. 148.
93
Ibid.
94
Abul A’la Maududi, Islam and Modern Economics Theories, (Delhi: Markazi Maktabah
Jama’at-e Islami, 1969), hlm. 136.
Sistem Ekonomi Syariah 253
hubungan kemitraan antara penyandang dana (shahibul maal) dengan
pengelola dana (mudharib).5
Bank syariah sesuai dengan fungsinya dapat menarik dana dari
masyarakat (pihak ketiga), dalam bentuk 1) titipan (wadi’ah), yaitu simpanan
yang dijamin keamanan dan pengembaliannya (guaranted deposit) tetapi
tanpa memperoleh imbalan atau keuntungan. 2) partisipasi modal berbagio
hasil dan berbagi resiko (non guaranted account) untuk investasi umum
(general investement account / mudharabah mutlaqah) di mana bank akan
membayar bagian keuntungan secara proporsional dengan portofolio yang
didanai dengan modal tersebut. 3) Investasi khsusus (special investement
account / mudharabah muqayyadah) di mana bank bertindak sebagai manajer
investasi untuk memperoleh fee; jadi bank tidak ikut berinvestasi sedang
investor sepenuhnya mengambil resiko atas investasi tersebut.
Karena ketiga hal tersebut, maka sumber dana bank syariah terdiri dari:
modal inti (core capital), kuasi ekuitas (mudharabah account) dan titipan
(wadi’ah). Modal inti adalah dana modal sendiri, yaitu dana yang berasl dari
para pemegang saham bank, berupa modal yang disetor oleh para pemegang
saham. Kemudian dana cadangan, yaitu sebagian laba bank yang tidak
dibagi, yang disihkan untuk mengantisipasi timbulnya resiko kerugian. Dan
laba ditahan, yaitu sebagian laba yang seharusnya dibagikan kepada para
pemegang saham, tetapi oleh para pemegang saham sendiri (melalui rapat
umum pemegang saham) diputuskan untuk ditahan kembali dalam bank.
Kuasi ekuitas (mudharabah account), bank menghimpun dana bagi
hasil atas dasar prinsip mudharabah yaitu akad kerjasama antara pemilik
dana (shahibul maal) dengan pengusaha (mudharib). Bank dalam
kedudukannya sebagai mudaharib menyediakan jasa bagi para investor,
berupa: 1) rekening investasi umum, di mana bank menerima simpanan dari
nasabah yang mencari kesempatan investasi atas dana mereka dalam bentuk
investasi berdasarakan prinsip mudharabah mutlaqah. 2) rekening investasi
khusus, di mana bank bertindak sebagai manajer investasi bagi nasabah
institusi (pemerintah atau lembaga keuangan lain) atau nasabah korporasi
untuk menginvestasikan dana mereka pada unit-unit usaha mereka atau pada
proyek-proyek tertentu yang mereka setujui. 3) rekening tabungan
mudharabah, prinsip mudharabah juga digunakan untuk jasa pengelolaan
rekening tabungan. Salahsatu syarat mudharabah ialah dananya harus dalam
bentuk uang (monetary form) dalam jumlah tertentu dan diserahkan kepada
mudharib.
Dana titipan (wadi’ah / non remunerated deposit), ialah dana pihak
ketiga yag ditipkan pada bank, yang umumya berupa giro atau tabungan.
Dalam giro wadi’ah, bank islam dapat memberikan jasa simpanan giro dalam
5
Zainul Arifin, Op. Cit., hlm. 46.
252 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
keuntungan yang diperoleh adalah berdasarkan bagi hasil dari keuntungan
bank yang pembayarannya dilakukan pada akhir bulan atau pada saat jatuh
tempo.
Melalui proses sosialisasi kedua komponen tersebut diatas, diharapkan
masyarakat lebih mengenal dan tertarik dengan sistem perbankan syariah
sehingga perkembangan dan kinerja bank syariah akan lebih meningkat
menuju arah yang lebih prospektif, dan mampu menjadi motor penggerak
dalam pertumbuhan ekonomi bangsa.2
Perbankan syariah nasional (Indonesia) dalam tiga tahun terakhir ini
menunjukkan perkembangan yang relatif cepat. Itu dapat dilihat pada
indikator keuangan, seperti jumlah aktiva, dana pihak ketiga, serta volume
pembiayaan. Bahkan sekarang, sudah terdapat 2 Bank Umum Syariah (UUS),
serta 85 Bank Perkreditan Rakyat Syariah (BPRS). Data pada akhir tahun
2002, total aktiva dari seluruh bank syariah nasional (tidak termasuk BPRS)
adalah sebesar Rp. 4.045 miliar atau 0,36 persen dari total aktiva seluruh
perbankan nasional.3 Terjadinya peningkatan sebesar 48,8 persen dari tahun
sebelumnya. Dana pihak ketiga yang dihimpun sebesar Rp. 2.918 miliar atau
0,35 persen dari dana pihak ketiga (DPK) yang dihimpun seluruh sistem
perbankan. Sedangkan pembiayaan yang disalurkan oleh perbankan syariah
adalah sebesar Rp. 3.277 miliar atau 0,80 persen dari jumlah penyaluran
pembaiayaan atau kredit seluruh sistem perbankan. Jadi, dari data diatas,
harus diakui bahwa pangsa volume usaha perbankan syariah nasional masih
kecil dibandingakan dengan perbankan nasional.
Ada aturan tertentu dalam dunia pembiayaan perbankan, seperti kita
lihat tahun 2002, pertumbuhan pembiayaan perbankan syariah sebesar 59,9
persen, sedikit lebih rendah dari tahun sebelumnya, yaitu 61,3 persen. Jika
pada akhir tahun 2001 tercatat Pembiayaan Yang Diberikan (PYD) sebesar
Rp. 2,05 triliun pada akhir tahun 2002 meningkat menjadi sebesar Rp. 3,28
triliun. Dibandingkan perbankan konvensional, arternatif penyaluran dana
perbankan syariah relatif lebih banyak. Namun demikian, hingga tahun 2002,
pembiayaan perbankan syariah masih dominan pembiayaan dengan akad
murabahah 70,93 persen, mudharabah 15,22 persen dan musyarakah 1,84
persen. Sedangkan bentuk-bentuk pembiyaan lainnya seperti salam4, ijarah,
gadai dan hawalah masih dalam porsi yang belum signifikan.
Berbeda dengan bank konvensional, hubungan antara bank syariah
dengan nasabahnya bukan hubungan antara debitur dan kreditur, akan tetapi
2
Pikiran Rakyat, 29 Maret 2003.
3 98
M. Luthfi Hamidi, “Jejak-jejak Ekonomi Syariah” (Jakarta: Senayan Abadi Publishing,
2003), hlm. 03.
4
Salam ialah pembelian dengan pembayaran di muka, yang pembelinya telah
menetukan spesifikasi, kuantitas dan waktu penyampaian pesanan. Ijarah ialah sewa. Hawalah
ialah
Teori Ekonomi Islam 109
pemiskinan dari rakyat banyak. Penekanan berlebihan pada kepentingan diri
sendiri dan motif demi keuntungan justru menciptakan suatu masyarakat yang
hampa dari prikemanusiaan, persaudaraan, rasa iba hati, dan kerja sama.
Maududi mempertimbangkan kembali perombakan yang diperkenalkan di
negara-negara kapitalis, yang memungkinkan peranan aktif negara dan
perlakuan yang lebih baik terhadap para buruh. Walaupun adanya
perubahan tersebut, pengangguran besar-besaran dan adanya kebutuhan
yang tidak bisa dipenuhi ketika sumber-sumber produksi dibiarkan tidak
dimanfaatkan, terciptanya perdagangan yang turun naik dan dikuasainya
masyarakat oleh lembaga-lembaga keuangan yang memungut riba terus
berlangsung sampai hari ini. 95 Mahmud Ahmad menolak pengakuan
kapitalisme sebagai suatu proses penyesuaian diri menuju pemuasan
kebutuhan manusia secara maksimal, dengan menunjukkan kekacauan yang
telah terjadi karenanya.
Krisis-krisis ekonomi merupakan jawaban yang cukup untuk menolak
anggapan seperti di atas. 96 Dengan mengutip Halm, A. Mannan mengkritik
kapitalisme karena kegagalannya dalam mempertahankan lapangan kerja
yang penuh dan karena menjamin persaingan bebas.97 Kelemahan utama dari
kapitalisme menurut Baqir adalah kegagalannya dalam lapangan distribusi.
Penekanannya atas penambahan terus menerus dari produksi adalah salah
kaprah karena penambahan produksi tidak menjamin kesejahteraan yang
lebih baik.98
Mabid Mahmud dan Chawdhri mengemukakan tambahan, bahwa lewat
distribusi yang adil dari hasil masyarakat yang dapat menjamin kesejahteraan
dan pemenuhan kebutuhan serta besarnya ukuran kue tidak selamanya
relevan dalam hubungan ini. Setiap penambahan pada besarnya kue dalam
sistem kapitalis mengurangi kesejahteraan dan kepuasan manusia, karena ia
memperlebar jurang antara si kaya dan si miskin. 99 Suatu penolakan yang
keras terhadap kapitalisme, datang dari Sayyid Qutb yang berpendapat
bahwa kapitalisme itu benar-benar tidak berprikemanusiaan dan bertentangan
dengan Islam.100
95
Ibid., hlm. 100-106.
96
Syeikh Mahmud Ahmad, Economics of Islam: A Comparative Study, (Lahore:
Muhammad Ashraf, 1972), hlm. 4-17.
97
M.A. Manan, Islamic Economics: Theory and Practice, (Lahore: Muhammad Ashraf,
1970), hlm. 37-38
Muhammad Baqir al Sadr, Iqtisaduna, (Beirut: Dar al-Fikr, 1968), hlm. 240-241.
99
Lihat Mabid Mahmoud, “Friction, Power Rationing and al-Zakat” dalam Gary,
Association of Muslim Social Scientist, Proceeding, Third National Seminarr, (Indiana: May
1974).
100
Lihat Sayyid Qutb, Ma’rikat al Islam wa’l-ra’s Maliyah, (al-Qahirah: 1966).
110 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
Teori-teori Modern tentang Bunga
Sementara sasaran utama dari serangan kapitalisme ditujukan pada
konsepsi hak milik pribadi yang bersifat mutlak, dan sifat yang tak
terkendalikan dari kebebasan berusaha dalam kapitalisme, persaingan "yang
mematikan", peningkatan yang tidak terhindarkan dari kapitalisme monopoli,
pemerasan tenaga kerja dan lahirnya imperialisme, maka lembaga yang
paling banyak dikecam adalah ”bunga”, yang dianggap sebagai sumber dari
banyak keburukan di dalam sistem ini. Dikala kita menyimpulkan secara
singkat pandangan para ahli ekonomi Islam mengenai lembaga seperti apa
yang akan dibahas pada bab berikut, disini kita catat sanggahan dan
penolakan mereka terhadap berbagai teori yang berusaha menjelaskan dan
membenarkan penarikan bunga. Maududi dan Anwar Iqbal Qureshi
merupakan penyumbang-penyumbang pertama di bidang ini. Dalam pada itu
Mahmud Ahmad, Issa Abduh, Mahmud Abu Saud, dan Nassir A. Sheikh juga
memberikan sumbangannya.101
Sikap menahan diri dan menunggu tidak memberikan hak kepada
kapitalis atas suatu imbalan sampai ia dapat membuktikan bahwa
penggunaan modal, yang dipinjam tak dapat tiada harus menghasilkan
keuntungan. Dengan cara sama, semata-mata menempuh risiko tidak perlu
menjamin adanya penambahan modal yang mengandung risiko itu. Teori
produktivitas adalah tanpa bukti apa pun karena nilai produktivitas dari
modal sebetulnya tunduk pada keadaan yang tidak pasti dari hukum
penawaran dan per-mintaan. Maududi menemukan bahwa Teori Pemilihan
Waktu dan Teori Likuiditas untuk sebagian bisa dianggap berlaku, sepanjang
menyangkut penjelasan tentang bunga di dalam ekonomi modern. Tapi tentu
saja penjelasan tidak bisa digolongkan pada suatu pembenaran. Suatu
lembaga hanya bisa dibenarkan dengan menunjuk pada peranannya di
dalam masyarakat dan manfaatnya untuk kemanusiaan. Maududi meneliti
peranan ini dan mendapatkan bahwa bunga adalah penyebab dari pelbagai
penyakit dalam masyarakat; penyakit ekonomi, politik, maupun moral
spiritual.
Qureshi mencatat bahwa tidak terdapat teori yang sama-sama disetujui
mengenai bunga _suatu pokok yang digarisbawahi oleh beberapa penulis
mengenai masalah ini. la menyanggah teori klasik menurut cara-cara yang
sudah dikenal. Dengan menolak teori produktivitas sebagai sesuatu yang
berbelit-belit dalam pemberian alasannya dan teori pemilihan waktu (Time
Preference) sebagai suatu yang berdasar atas dugaan psykhologis yang palsu,
ia menemukan bahwa teori Moneter tentang bunga dalam versi neoklasik dan
versi Keynes, sebagai suatu yang tidak mengena dengan sebab musabab
adanya bunga dibandingkan dengan bagaimana tingkat bunga itu ditentukan.
101
Syeikh Nasir Ahmad, Some Aspects of Constitution and the Economics of Islam,
(England: The Woking Mission & Literary Trust, 1967), hlm. 71-75.
Sistem Ekonomi Syariah 251
mudharabah terbagi dalam dua jenis, yaitu mudharabah muthlaqah (general
invesment) dan mudharabah muqayyadah.
Perbedaannya adalah dalam mudharabah muthlaqah, shahibul maal
tidak memberikan batasan-batasan atas dana yang di investasikannya,
sehingga mudharib memiliki wewenang penuh untuk mengelola dana tersebut
tanpa terikat waktu, tempat, jenis usaha, dan jenis layanannya. Berbeda
dengan konsep mudharabah muqayyah, yakni pihak bank terikat dengan
ketentuan-ketentuan yang telah ditetapkan oleh shahibul maal.
Selain sistem penghimpunan dana, hal lainnya yang juga perlu untuk
lebih disosialisasikan kepada masyarakat adalah salah satu produk bank
syariah yaitu tabungan. Dengan lebih dikenalnya produk tersebut oleh
masyarakat, berikut manfaat yang dapat diperolehnya, memungkinkan
meningkatnya perolehan dana yang dapat dihimpun dari produk tersebut.
Jenis produk tabungan di bank syariah, pada dasarnya hampir sama
dengan bank konvensional, yaitu giro, tabungan, dan deposito. Namun dalam
bank syariah terdapat perbedaan-perbedaan yang sifatnya prinsipil. Seperti
adanya akad yang mendasarinya, sehingga semua transaksi yang dilakukan
harus mengikuti kaidah dan aturan yang berlaku menurut syariat Islam.
Begitu pula dengan adanya profit sharing dalam hal penggunaan dana
untuk pembiayaan. Pembagian keuntungan yang diperoleh dari pembiayaan
yang dilakukan harus berdasarkan perjanjian pembagian keuntungan antara
bank dan nasabah yang ditetapkan dimuka.
Giro pada bank syariah pada umumnya menggunakan akad al-wadi'ah
sehingga secara asasi bank tidak dapat menggunakannya karena sifatnya
hanya sebagai titipan yang dapat diambil sewaktu-waktu. Oleh karena itu,
giro yang berdasarkan wadi'ah tidak mendapatkan keuntungan, bahkan
seharusnya nasabah membayar kepada bank karena telah menugaskannya
untuk menyimpan secara aman. Namun, tidak menutup kemungkinan bank
dapat memberikan semacam bonus atau hadiah kepada para pemegang giro,
asalkan tidak dijanjikan dimuka, karena jika dilakukan akan sama halnya
dengan bunga.
Dalam hal tabungan, bank syariah menerapkan dua akad tabungan,
yaitu wadi'ah dan mudharabah. Tabungan dengan akad wadi'ah tidak
mendapatkan keuntungan dari bank, tapi bank tidak dapat memberikan
semacam bonus kepada nasabahnya asal tidak dijanjikan dimuka. Sementara
itu, tabungan dengan akad mudharabah, nasabah akan memperoleh
keuntungan dari bagi hasil atas pendapatan dari penggunaan dana oleh bank
dengan ketentuan yang telah disepakati di muka. Di sini perlu ditekankan
bahwa untuk memutarkan dana tersebut, dibutuhkan jangka waktu tertentu
sehingga diperlukan adanya tenggang waktu antara dana yang diberikan dan
pembagian keuntungan. Untuk deposito pada hakekatnya hampir sama
dengan tabungan, yaitu dengan menerapkan akad mudharabah sehingga
250 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
prinsip-prinsip syariah. Dan usaha bank ini selalu berkaitan dengan masalah
uang sebagai dagangan utamanya.1
Sekalipun demikian, perbankan syariah masih perlu sosialisasi sehingga
perkembangan dan kinerja perbankan syariah terus meningkat. Hal itu
disebabkan masih banyaknya masyarakat yang belum mengenal dan
mengetahui sistem yang diterapkan dalam perbankan syariah sehingga
manfaat dan nilai tambah yang dapat diperoleh masyarakat dari perbankan
syariah kurang begitu dipahami dan diketahui. Misalnya saja, bagaimana
sistem penghimpunan dana yang dilakukan bank syariah? Apa saja
perbedaan jasa dan layanan perbankan syariah dibandingkan bank
konvensional?. Apa dan bagaimana sistem ini dilakukan sehingga sesuai
dengan syariat Islam, serta perbedaannya dengan sistem bank konvensional
harus lebih diperkenalkan sehingga diharapkan akan lebih menarik minat
masyarakat untuk ikut serta di dalamnya.
Jika dilihat dari sumbernya, pada dasarnya dana bank syariah
dihimpun dari tiga komponen, yaitu modal, titipan, dan investasi. Modal
sebagai dana yang diserahkan oleh para pemilik (owner), Digunakan untuk
hal-hal yang produktif seperti pembiayaan, di samping untuk penggunaan
yang secara langsung tidak menghasilkan seperti pembelian fixed asset. Pada
akhir periode, para pemilik modal akan memperoleh bagian yang biasa
dikenal dengan deviden yang merupakan pendapatan bank dari hasil-hasil
usaha yang dilakukan, seperti pendapat yang diperoleh dari bagi hasil dengan
pihak pengguna dana.
Sementara itu, titipan merupakan salah satu prinsip yang digunakan
oleh bank syariah dalam memobilisasi dananya. Dengan akad yang
melandasinya yaitu al-wadi'ah, yang merupakan titipan murni dan setiap saat
dapat diambil jika pemiliknya menghendaki. Terdapat dua jenis wadi'ah yaitu
wadi'ah yad al-amanah (trustee depository), yakni pihak yang menerima
titipan tidak boleh menggunakan dan memanfaatkan uang atau barang yang
dititpkan, dan ia dapat membebankan biaya kepada penitip sebagai biaya
penitipan.
Jenis wadi'ah yang kedua adalah wadi'ah yad adh-dhamanah
(guarantee depository), dimana pihak yang menerima titipan dapat
menggunakan dan memanfaatkan uang atau barang yang dititipkan, dan
penitip akan menerima insentif berupa bonus yang merupakan hasil dari
penggunaan dana tersebut. Dalam hal investasi, bank syariah menerapkan
mudharabah sebagai akad yang melandasinya, dengan tujuan untuk
menciptakan suatu kerjasama antara pemilik dana (shahibul maal) dengan
pengelola dana (mudharib) yang dalam hal ini adalah bank. Disini
1 105
Tim Redaksi (1994), Ensiklopedi Hukum Islam, PT. Ichtiar Baru, Van Hoeve, Jakarta.
Hlm. 194.
Teori Ekonomi Islam 111
la mengutip Keynes untuk menetapkan akan kemungkinan dan keinginan
tingkat bunga 0 persen.102 Mahmud Ahmad dan Farid mengutip Harrod untuk
menetapkan pokok yang sama. Siddiqi mengutip Shackle untuk mengecilkan
peranan bunga dan menggaris-bawahi "sifat-sifat bunga yang paradoksal".103
Dalam risalahnya yang cemerlang mengenai "Semantics of the Theory
of Interest" Mahmud Ahmad mencatat kekacauan yang ditemuinya dalam
kepustakaan ekonomi antara istilah untung (profit) dan bunga (interest).104 la
memberikan sejumlah ringkasan dari teori-teori Smith, Ricardo, Say, Malthus,
Sismondi, Marshall, Fisher dan malahan juga Bhom Bawerk dalam hubungan
ini. la me-misahkan antara peranan ekonomi yang berbeda sama sekali, yang
dimainkan oleh modal pinjaman dan modal dengan risiko. Dengan
merumuskan modal sebagai "bagian dari kekayaan, yang digunakan untuk
menciptakan kekayaan lebih lanjut", ia mencatat bahwa "modal dengan risiko
adalah sejenis modal yang setuju untuk menghubungkan imbalannya sebagai
jasa partisipasinya dalam proses produksi dengan besamya nilai yang
diciptakan oleh partisipasinya itu".105 Tapi modal pinjaman menentukan harga
partisipasinya dalam bentuk suatu tingkat bunga yang ditetapkan. Beban
biaya modal tersebut berupa bunga, merupakan biaya yang pertama-tama
harus ditutup dari harga barang yang akan diproduksi". Modal pinjaman
karena alasan ini, menunjukkan kekuatan luar biasa pada seluruh jangkauan
pertimbangan secara ekonomis; sedangkan modal risiko sebaliknya
memperiihatkan keluwesan luar biasa bagi perusahaan yang bersangkutan.
Modal pinjaman mendasarkan bunganya itu, dengan menetapkan suatu batas
bagi daya marginal dari usaha produktif, sedangkan modal beresiko tidak
meletakkan suatu batas seperti itu dan membiarkannya bebas untuk
menggarap semua sumber alam dan mengkaryakan semua tenaga yang
tersedia". Mahmud Ahmad menganggap bahwa bunga sebagai "sebab
utama”, bersamaan dengan sebab-sebab kedua tertentu, yang dari dirinya
sendiri merupakan cermin pantulan dari sebab pertama tersebut, yang
sebenarnya mengekalkan keseimbangan kesempatan harga, keuntungan dan
harga sewa. 106 Mahmud Ahmad menilai bahwa alasan yang membenarkan
bunga dengan mempersamakannya dengan sewa dan upah, adalah keliru.
Mengenai sewa ia mencatat bahwa pada dasamya tanah tersebut produktif,
sedangkan modal uang tidak. ”Uang tanpa kerja tidak akan menghasilkan apa
pun, sedangkan tanah biar pun tanpa usaha bisa menghasilkan sesuatu
102
Anwar Iqbal Qureshi, Islam and the Theory of Interest with an Introduction by
Sulaiman Nadvi, (Lahore: Muhammad Ashraf, ), hlm. 10-43.
103
Muhammad Nejatullah Siddiqi, Some Aspects of the Islamic Economy, (Lahore:
Islamic Publication, 1970), hlm. 13-114.
104
Mahmud Ahmad, “Semantic of Theory of Interest”, Islamic Studies, Rawalpindi, Juni
1967.
Ibid. Hlm. 79.
106
Ibid., hlm. 182-187.
112 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
barangkali hanya rumput untuk makanan temak atau semak-semak untuk
dijadikan bahan bakar”.107
Dalam hal sewa menyewa: "Jika terjadi kerugian karena nasib buruk
atau salah perhitungan, maka sipemberi pinjaman yang menanggung
kerugian, sedangkan dalam hal pinjaman modal, maka tiap kerugian karena
nasib buruk, salah hitung atau sebab apa pun, kerugian tersebut menjadi
tanggungan dari peminjam". la menyalahkan Marshall karena telah membuat
analog! yang palsu antara harga sewa dengan bunga. la berkesimpulan
bahwa bunga tidaklah sama sifatnya dengan keuntungan, juga tidak sama
dengan sewa dan pinjaman. Mahmud Ahmad membahas sifat dan tujuan
menabung dan beranggapan bahwa meningkatkan tabungan sebagai
pinjaman adalah sama dengan mengabaikan suatu kebutuhan, atau
melibatkan suatu pengorbanan yang merupakan suatu tuntutan yang palsu
tanpa dasar dalam kenyataannya. Uzair juga mencatat bahwa asal mula
modal dengan pembenaran yang menyertai atas — pemberian imbalan,
bersumber dari konsep mengenai modal fisik _barang modal _yang
bertumpuk dalam masyarakat primitif. Ketika pembenaran yang sama untuk
pemberian imbalan diterapkan pada modal uang, ia menimbulkan
kebingungan. 108 Sebagaimana ditekankan oleh beberapa penulis, bahkan
dunia yang tidak menentu dimana proses produksi terjadi, tidak memberi
jaminan atas produktifitas nilai yang positif, juga tidak terhadap modal fisik.109
Suatu kritik bersifat penelitian atas usaha untuk membenarkan bunga baru-
baru ini telah dilakukan oleh Mahmud Saud, yang juga memperingatkan
"akan kecenderungan untuk memperlakukan modal uang seolah-olah sama
dengan barang modal atau sebagai kekayaan yang nyata, suatu
kecenderungan yang makin sering terdapat dalam kepustakaan modern”.110 la
meneliti pandangan dari Samuelson, Patinkin, Joe S, Barn, di samping karya
Schumpeter dan Keynes. Samuelson yang mempersamakan harga dengan
sewa untuk memakai uang, memberikan kesan bahwa mempergunakan jasa
dari uang sama saja dengan menggunakan jasa seorang dokter. Kebe-ratan
menyolok untuk memperlakukan bunga sebagai sewa adalah bahwa uang
sebagai alat pembayaran (alat tukar) dianggap tidak mengalami penyusutan
harga dan bahwa anda tak akan menyewa sesuatu yang musnah atau hilang,
bilamana barang itu anda gunakan.
107
Muhammad Nejatullah Siddiqi, Some..., Op. Cit.
108
Muhammad Uzair, “Some Conseptual and Practical Aspects of Interets Free
Banking”, Paper Presented at the First International Conference on Islamic Economics, (Makka,
1976), hlm. 36.
109
Muhammad Nejatullah Siddiqi, “Teaching of Economics at the University Level in
Muslim Countries: The Callenge of Alien Concepts and the Formulation of Islamic Concepts”,
Paper Presented at the First Word Coference on Muslim Education, (Makka, 1977), hlm. 17.
110
Mahmud Abu Saud, Op. Cit., hlm. 35.
Sistem Ekonomi Syariah 249
harus dengan sendirinya memainkan peran positif dan secara sadar memberi
sumbangan untuk pelaksanaan cita-cita yang diharapkan lewat:
1). Perencanaan rasional.
2). Pembangunan prasarana fisik dan sosial yang diperlukan.9
Suatu peranan aktif dari negara, dikemukakan di dalam laporan komisi
ekonomi Jamaat-i-Islami Pakistan, ditulis oleh Khursid Ahmad dan Naiem
Siddiqi.
Suatu kecenderungan dicerminkan secara penuh dalam manifestasi
Jama'at pada pemilihan umum tahun 1970. Dengan kondisi itu dalam
pikirannya, Kalim Siddiqi mengemukakan peranan sangat aktif negara, yang
akan "melaksanakan atas nama Allah, hak pemilikan atas nilai lebih atau
modal dan mengelola serta mengarahkan investasi lebih lanjut".
Kita telah menyebutkan pendekatan Mawdudi yang berhati-hati
mengenai campur tangan negara dalam kehidupan ekonomi. Ada beberapa
penulis seperti Muhammad Abu Su'ud yang beranggapan bahwa perluasan
peranan negara dalam ekonomi di zaman moderen sebagai sesuatu yang
tidak sehat, dan menginginkan agar sistem ekonomi Islam dapat mengawasi
kecenderungan ini. Pening-katan aksentuasi untuk peranan lebih positif dari
negara dalam ekonomi Islam, seperti digambarkan oleh para penults tersebut
di atas, kelihatannya menunjukkan suatu kecenderungan yang tidak bisa
dibelokkan, yang mencer-minkan kondisi yang sedang berubah dari
kehidupan ekonomi moderen, yang makin bersifat kompleks dan saling
ketergantungan.
Perbankan Islam
Kata bank dari kata banque dalam bahasa Prancis, dan dari banco
dalam bahasa Italia, berarti peti/lemari atau bangku. Yang sudah pasti, semua
itu untuk mentimpan barang-barang berharga. Dalam Islam tidak disebutkan
secara eksplisit, tapi dimaksudkan sebagai sesuatu yang memiliki unsusr-unsur
seperti struktur, manajemen, fungsi, hak dan kewajiban maka semua itu
disebutkan dengan jelas, seperti zakat, sadaqah, qhanimah (rampasan
perang), bai’ (jual-beli), dayn (utang dagang) maal (harta) dan sebagainnya.
Dan sudah pasti memiliki fungsi yang dilaksnakan oleh peran tertentu dalam
kegaiatan ekonomi.
Berbicara perbankan dalam Islam, sudah pasti tidak luput dari
membicara Perbankan Syariah yang sedang hangat-hangatnya dibicarakan,
bahkan telah menjadi contoh terbaik dalam dunia perbankan sebagai salah
satu sistem perbankan modern sekarang ini. Bank syariah adalah lembaga
keungan yang usaha pokoknya memberikan kredit dan jasa-jasa lain dalam
lalu lintas pembayaran serta peredaran kredit dan jasa-jasa lain dalam lalu
lintas pembayaran serta peredaran uang yang beroperasi diseuaikan dengan
248 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
pengarahan negara secara luas dan penyertaan di dalam bidang-bidang
pereko-nomian, perdagangan dan keuangan.
Fazlur Rahman mengatakan bahwa "bagi kepentingan dasar dari
keadilan sosial ekonomi, negara harus mencampuri kemakmuran pribadi
warga negara, sejauh keadilan sosial ekonomis menuntutnya." la berpendapat
bahwa "apabila dianggap bahwa keadaan suatu masyarakat secara ekonomis
tidak dapat diperbaiki untuk jangka waktu yang diperkirakan, tanpa negara
mengambil alih pengelolaan langsung dari perindustrian, Islam bukan saja
tidak melarang yang demikian, malah secara sadar akan menganjurkan
negara untuk melakukannya sebagai suatu kewajiban yang harus
dilaksanakan."
Chapra, juga beranggapan bahwa peranan ekonomi aktif oleh negara
sebagai segi yang tidak dapat dipisahkan dari sistem ekonomi Islam;
penyediaan modal fisik dan modal sosial oleh pemerintah dan penataan
jaminan sosial terhitung sebagai kewajiban penting dari negara Islam
moderen. Dalam kertas kerja paling akhir mengenai masalah ini, daftar fungsi
dan kewajiban negara ini termasuk juga menciptakan kemantapan nilai uang
dan menyelaraskan hubungan ekonomi intemasional, di samping usaha
penghapusan kemiskinan dan penciptaan kondisi yang sehat untuk
pemberian kesempatan kerja penuh dan pertumbuhan bertingkat tinggi.8
Sebagai prinsip umum, ruang lingkup kegiatannya ditentukan oleh tujuan dari
sistem Islam. Tapi ia juga sekaligus menekankan bahwa "tata cara untuk
mencapainya ialah lewat pendidikan dan bukan lewat paksaan . . .", yang me-
nunjukkan betapa besarnya pengaruh fikiran Mawdudi tentang masalah
tersebut. Tidak seorang pun membantah bahwa selama bisa diatasi dengan
pendidikan, maka paksaan hendaklah dihindarkan. Tapi kita tidak boleh
ragu-ragu mengenai satu pokok fikiran, yaitu bahwa tujuan sistem Islam harus
dapat dicapai dan paksaan adalah diperboleh-kan, bila usaha lewat
pendidikan gagal. Di antara tindakan paksaan yang dibolehkan untuk suatu
situasi tertentu, terdapat pembatasan-pembatasan kebebasan pribadi dalam
bertindak, pengaturan kegiatan bisnis, penentuan harga, upah, sewa serta
tingkat keuntungan, perpajakan, pajak progresif pada kekayaan lebih,
paksaan untuk menjual atau menyewakan, nasionalisasi, pembatasan
pemilikan, perencanaan ekonomi dan penetapan denda-denda keuangan.
Di antara sejawat Mawdudi yang akrab, Naiem Siddiqi, juga
menentukan beberapa tindakan positif oleh negara yang bisa diterapkan pada
situasi tertentu yang terdapat di beberapa negara-negara Muslim. Chapra
lebih positip lagi dalam kertas kerjanya yang paling akhir, ketika dia
menetapkan bahwa "untuk pelaksanaan tujuan ini menjadi kewajiban negara
Islam untuk tidak meninggalkan fungsi pokok berupa penyediaan sumber-
sumber, khususnya sumber-sumber yang langka, atau penentuan tuntutan
bersama akibat beroperasinya kekuatan tak ter-kendalikan dari pasar. Negara
Teori Ekonomi Islam 113
Patinkin menganggap bahwa bunga adalah salah satu bentuk
penghasilan karena pemilikan. Argumen ini bersifat menipu, karena bunga
dibayar bukan saja sebelum realisasi penerimaan, tapi malah tanpa peduli
atas realisasi-nya itu sendiri. Lebih-lebih pembenaran Patinkin gagal untuk
mencakup bunga yang harus dibayar atas pinjaman konsumtif. Joe S. Bain
mempersamakan dana yang bisa dipinjam dengan barang modal. Abu Saud
menunjukkan bahwa pemilik modal uang bukanlah seorang penanam modal.
Dari dua rumusan tentang bunga yang dibuat oleh Keynes, nilai uang dan
nilai komoditi, maka yang pertama adalah sangat menentukan atas hukum
preferensi waktu yang dibuatnya, ketika ia menganggap bahwa bunga adalah
perbedaan antara harga dari uang hari ini dan harga uang tersebut pada
suatu tanggal di masa datang. Tapi apakah harga tersebut? tanya Abu Saud
"satu-satunya jalan untuk menentukan harga dari uang tersebut adalah
dengan menentukan daya belinya ..., ini mungkin bisa ditentukan untuk
waktu sekarang, tapi bagaimana mungkin untuk menentukan harga uang
tersebut pada waktu yang akan datang?"111
Keynes secara mutlak menyebutkan definisi lain dari bunga; suatu
definisi yang lebih menunjukkan terutama pada alasan penarikan bunga
(raison d'etre). Dalam rangka membahas alasan yang membuat harga bunga
uang lebih bisa diterima daripada harga komoditi, ia menyebutkan bahwa
"kemampuan untuk melepaskan suatu asset pada suatu tenggang waktu,
dapat memberikan suatu kesenangan rasa terjamin yang potensial, yang
sifatnya tidak sama dengan asset-asset dari jenis lainnya, walaupun asset-asset
itu sendiri mempunyai nilai yang sama.
Teori Nisbah
Satu faktor yang paling menonjol dalam sistem ekonomi Islam dan
sekaligus yang membedakannya dengan sistem ekonomi konvensional adalah
adanya nisbah bagi hasil dalam aplikasi perbankan syariah. Nisbah bagi hasil
itu melalui akad-akad bagi hasil (profit and loss sharing) untuk memenuhi
kebutuhan masyarakat dalam aktifitas perekonomian. Sebagai methode
pemenuhan permodalan (equity financing) juga ada akad-akad jual beli (al
bai’) untuk memenuhi kebutuhan pembiayaan (debt financing). Dalam prinsip
bagi hasil dikenal dua macam kontrak (akad), yaitu: akad Musyarqah (joint
venture profit sharing) dan akad mudharabah (trustee profit sharing).112
Akad Musyaraqah, melalui kontrak ini dua pihak atau lebih termasuk
bank dan lembaga keuangan bersama nasabahnya dapat mengumpulkan
modal mereka untuk membentuk sebuah perusahaan (syirkah al inan) sebagai
sebuah badan hukum (legal entity). Setiap pihak memiliki bagian secara
proporsional dengan kontribusi modal mereka dan mempunyai hak
111
Ibid., hlm. 39.
112
Zainul Arifin, Op. Cit., hlm. 18.
114 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
mengawasi (voting right) perusahaan sesuai dengan proporsinya. Dalam
kontrak tersebut, salah satu pihak dapat mengambil alih modal pihak lain
sedang pihak lain tersebut menerima kembali modal mereka secara bertahap.
Inilah yang disebut musyarakah al muntanaqishah.113
Dalam akad mudharabah, juga merupakan suatu bentuk equity
financing, tetapi mempunyai bentuk (feature) yang berbeda dengan akad
musyaraqah. Pada akad mudharabah, hubungan kontrak bukan hanya antara
pembeli modal, melainkan antar penyedia dana (shahibul maal) dengan
enterpreneur (mudharib). Mudharib dapat berbentuk perseorangan atau
badan untuk tujuan melakukan perdagangan. Mudharib dalam kontek ini
menjadi trustee atas modal tersebut. Bank dan lembaga keuangan dalam
kontrak ini dapat menjadi salah satu pihak. Mereka dapat menjadi pengelola
dana (mudharib) dalam hubungan mereka dengan penabung dan investor,
atau dapat menjadi penyedia dana dalam hubungan mereka dengan pihak
pengguna dana. Akad mudharabah dalam aplikasinya terbagi kepada dua
tipe, yaitu akad mudharabah mutlaqah (tidak terikat) dan akad mudharabah
muqayyadah (terikat). Dalam implementasi mudharabah mutlaqah, pemilik
dana memberikan kekuasaan penuh kepada pengelola untuk menggunakan
dana tersebut dalam usaha yang dianggapnya baik dan menguntungkan.
Adapun dalam impelementasi mudharabah muqayyadah, pemilik dana
menentukan syarat dan pembatasan kepada pengelola dalam penggunaan
dana tersebut dengan jangka waktu, tempat, jenis usaha dan sebagainya.
Pegelola menggunakan modal tersebut dengan tujuan yang dinyatakan secara
khusus dalam akad, yaitu untuk menghasilkan keuntungan.114
Pihak-pihak yang bersangkutan dalam suatu akad mudharabah, bebas
untuk menentukan tiap-tiap rumusan nisbah bagi kuntungan, dengan
pengertian bahwa pihak-pihak yang bersangkutan akan menerima prosentase
tertentu dari keuntungan dan bukan dalam jumlah uang yang ditetapkan lebih
dahulu. 115 Mengenai perbankan dalam Islam yang mengambil mudharabah
sebagai bentuk dasar dari cara kerjanya, tidak menetapkan suatu plafon
prosentrase bagian dari modal dalam keuntungan yang didapat.116
Teori Kredit dalam Islam
Perjanjian mudarabah dan musyarakah pada hakikatnya bertujuan
memberi modal investasi jangka panjang kepada perusahaan-perusahaan
Islam. Hal ini terutama berlaku pada perjanjian musyarakah, di mana
pemulihan modal awal itu akan memakan waktu sampai 10 tahun. Namun
113
Zainul Arifin, Ibid.
114
Zainul Arifin, Op. Cit., hlm. 19.
115
Muhammad Nejatullah Siddiqi, Pemikiran Ekonomi Islam, LIPPM, (Jakarta: 1986),
hlm. 33.
116
Muhammad Nejatullah Siddiqi, ibid, hlm. 34.
Sistem Ekonomi Syariah 247
bagaimana pun masih memungkinkan adanya perbedaan-perbedaan yang
tidak menyolok.
Di samping memperlakukan hukum syariah, menjamin pemenuhan
kebutuhan dan mempertahankan keseimbangan sosial, negara punya fungsi
penting untuk membuat perundang-undangan baru yang mengatur dan dan
memberikan bimbingan bagi kehidupan ekonomi dalam hal-hal yang
dibiarkan tidak diatur oleh syariah. Kondisi yang terbuka guna penciptaan
perundangan-undangan baru ini, terutama dalam mengatur hubungan antara
manusia dengan alam, sebagai dapat dibedakan dengan hubungan antar
manusia dengan manusia lainnya. Hubungan ini selalu berubah dengan
berubahnya pengetahuan, penemuan sumber-sumber baru, kekuatan-
kekuatan produksi dan sebagainya. Kesemuanya itu, secara wajar dan layak
wajib ditertibkan dalam rangka untuk menjamin keadilan dan melindungi
kepentingan masyarakat. Penga-turan semacam itu tidak boleh merupakan
bagian dari hukum tetap, syariah, karena kebutuhan akan pengaturan itu
tumbuh berulang sesuai dengan perubahan dalam kondisi kehidupan.
Islam memberikan wewenang kepada pemerintah yang dibentuk sesuai
dengan hukum Islam untuk mengisi jurang ini. Pemerintah dapat melarang
suatu hal yang selama ini dianggap mubah (yang dibolehkan), atau dapat
membuat peraturan yang membuat sesuatu yang mubah menjadi wajib.
Apabila penguasa melarang sesuatu yang pada dasar-nya dibolehkan, maka
ia menjadi haram, dan bila diundang-kan sesuatu untuk dilaksanakan, maka
wajib hukumnya. (Kekuasaan ini tidak bisa diterapkan pada apa yang sejak
semula sudah haram atau wajib dalam syariah). Pembahasan ini merupakan
suatu yang paling jelas bisa dilihat dalam kepustakaan, jika ia dibaca dalam
kaitan dengan apa yang ditulis oleh penulis mengenai permasalahan yang
sama pada bagian awal buku ini. Sementara negara tidak dapat mengesahkan
apa yang secara jelas diharamkan oleh syariah atau membebaskan orang dari
kewajiban-kewajiban yang secara jelas diwajib-kan oleh syariah, negara dapat
saja mengeluarkan suatu perangkat perintah dan larangan, agar dapat
mengendalikan kehidupan ekonomi dan memberikan bimbingan untuk
mencapai tujuan-tujuan yang diingikan.
Dalam pembahasannya mengenai peran negara dalam ekonomi,
Muhammad al Mubarak menyatakan bahwa negara merupakan salah satu
dari tiga soko guru sistem ekonomi Islam, bersama-sama dengan iman dan
keterikatan pada nilai-nilai moral dan prinsip-prinsip tertentu dalam
organisasi. Fungsinya adalah untuk menegakkan keadilan dan menjamin
dipenuhinya kebutuhan dengan mengatur fasilitas-fasilitas umum dan sistem
jaminan sosial. Dalam disertasi doktomya tentang "Politik Ekonomi Negara
Islam" Aswaf Ali menyimpulkan bahwa filsafat kemasyarakatan Islam,
membayangkan suatu masya-rakat ekonomi yang didasarkan pada
246 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
milik, yang di dalam Islam didapatkan berdasarkan kerja, menjadi dasar
kedua untuk didistribusikan, sesudah kerja dan kebutuhan. Tahawi juga
menyokong teori yang sama.
Abu Sulaiman memberikan komentar mengenai distribusi dengan
meletakkan kepercayaan yang besar pada pasar yang berfungsi dengan baik.
Campur tangan pihak pemerintah, bagaimana pun, mungkin dianggap perlu.
Peranan Negara
Tanpa suatu prasangka mengenai pentingnya kemerdekaan pribadi,
peranan negara dalam kehidupan ekonomi makin banyak mendapat sorotan
dalam berbagai tulisan. Peranan ini terutama mencakup empat macam
tindakan:
1) Menjamin kesesuaian dengan kode etik Islam dari tiap pribadi lewat
pendidikan, dan bila perlu lewat paksaan.
2) Menciptakan kondisi sehat di dalam pasar guna menjamin fungsinya
yang baik.
3) Perbaikan penyediaan sumber-sumber dan distribusi pendapatan yang
diakibatkan oleh mekanisme pasar dengan bimbingan dan pengaturan
maupun dengan campur tangan langsung serta partisipasi dalam pro-
sesnya.
4) Mengambil langkah-langkah positif dibidang produksi dan pembentukan
modal guna mempercepat pertumbuhan dan menjamin keadilan sosial.
Telah disetujui bahwa negara menikmati kekuasaan yang paling luas
untuk melaksanakan fungsi-fungsi tersebut, dengan syarat, bahwa fungsi
itu dilaksanakan dengan cara demokratis, dimana segala keputusan
diambil sesudah bermusyawarah secukupnya dengan wakil-wakil rakyat
yang sebenarnya. Baqir al Sadr telah membahas peranan negara
didalam sistem ekonomi Islam dengan agak panjang lebar. Di samping
melaksanakan perundangan yang relevan, negara memberikan jaminan
sosial, menjamin pemenuhan kebutuhan untuk tiap warganegaranya
serta menciptakan keseimbangan pada standar hidup dalam
masyarakat.
Tanggung jawab langsung negara sehubungan dengan jaminan sosial,
didasarkan atas hak umum dari seluruh masyarakat terhadap sumber-sumber
alam, dan karena adanya kenyataan, bahwa sebagian warga masyarakat yang
tidak punya kemampuan untuk bekerja, juga punya hak terhadap sumber-
sumber alam tersebut. Baqir selanjutnya menunjukkan bahwa pembentukan
perbendaharaan negara merupakan sarana untuk menunaikan tanggung
jawab ini. Sehubungan dengan usaha mempertahankan keseimbangan sosial,
ia menekankan pada pendapat, bahwa hal itu tidak bersangkutan dengan
tingkatan pendapatan, tapi dengan standar hidup. Karena keseimbangan,
Teori Ekonomi Islam 115
dalam hal perjanjian mudarabah pun pihak bank biasanya tidak menjual
sahamnya dalam perusahaan itu selama masa empat-lima tahun, karena
saham menimbulkan masalah. Hal ini terutama ditentukan oleh keadaan
pasar, serta apakah akan ada orang yang akan membeli saham yang
dipegang oleh bank itu. Sekalipun bank mengutamakan dividen yang akan
diterimanya atas saham-sahamnya. Jelaslah bahwa mereka akan enggan
menjual saham itu bila keadaannya kurang menguntungkan, karena dapat
mengakibatkan kerugian modal.
Tentu akan lebih mudah untuk mencari pembeli jika saham-saham
perusahaan itu diperjual-belikan di bursa efek. Namun kebanyakan peru-
sahaan yang menerima pinjaman bank tidak termasuk kelompok yang
sahamnya diperjualbelikan di bursa. Kuwait adalah satu-satunya negara Islam
yang mempunyai bursa efek yang cukup maju. Di negara itu dulunya ada
bursa resmi dan tidak resmi, namun yang tidak resmi bubar di tahun 1982,
yang menyebabkan kehancuran bagi pasar uang Kuwait, dan akibatnya itu
masih terasa. Selain di Kuwait jarang sekali ada perusahaan Islam yang
mengumpulkan modal dari khalayak ramai. Kebanyakan perusahaan
penerima modal dari bank merupakan perusahaan keluarga berukuran kecil,
yang sebagian besar modalnya selain dari bank juga berasal dari para
keluarga. Maka sulitlah untuk mencari ahli keluarga yang dapat menebus
saham-saham dari bank Islam ini, mengingat besarnya jumlah modal itu.
Dana Jangka Pendek
Biasanya nasabah bank memerlukan pinjaman jangka pendek,
khususnya pedagang eceran dan pedagang grosir, yang merupakan bagian
terbesar dari para nasabah bank Islam. Dan sesungguhnya bank-bank Barat
hanya memberi pinjaman untuk jangka waktu yang relatif pendek,
dibandingkan dengan perjanjian mudarabah dan musyarakah. Bank-bank
Inggris acapkali menyediakan kredit dagang untuk masa 90 hari atau kurang,
dalam bentuk Letter of Credit (L/C) sedangkan pinjaman untuk jangka lebih
lama dipandang sebagai kredit jangka panjang, namun jangka waktunya
jarang yang berlangsung lebih lama dari tiga tahun.
Karena investasi modal saham dan perjanjian bagi hasil pada
hakikatnya bersifat jangka panjang, maka diperlukan kerja keras untuk
melaksanakannya. Jenis kredit semacam ini jelas tidak cocok untuk pinjaman
jangka pendek. Karena itu bank-bank Islam harus menemukan metode lain
untuk menyediakan kredit jangka pendek, sementara tetap menghindari
bunga.
Teknik Alternatif Diterapkan untuk Kontrak Pembelian Kembali
Suatu sarana baku adalah upaya murabahah (kontrak pembelian ulang
untuk kredit jangka pendek) atau sarana kontrak penebusan, yang khusus dan
116 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
cocok untuk kredit niaga. Berdasarkan sarana murabahah pihak bank akan
membeli suatu komoditi tertentu lalu menjualnya kepada nasabahnya
sehingga kelak bank itu akan menerima premi harga. Bank menerima laba
dari premi penjualan kembali, karena bank sendiri menyelenggarakan
kegiatan jual beli barang, bukannya penerima riba. Premi harga itu
diterimanya berdasarkan usaha niaga, dan menurut hukum Islam, hal ini
halal.117
Biasanya masa penjualan kembali akan ditentukan oleh pihak bank
dalam suatu kontrak dengan nasabahnya, sebelum pembelian dilaksanakan.
Dengan demikian sarana murabahah itu merupakan pemberian kredit dalam
waktu tertentu, biasanya 90 hari atau paling lama 180 hari. Kontrak itu dapat
bersifat fleksibel, sehingga memungkinkan penundaan tanggal penjualan
kembali, bilamana nasabahnya belum sanggup menebus barang itu, namun
untuk penundaan itu ditetapkan pula suatu premi tambahan. Suatu
keuntungan dari "murabahah" ini ialah karena kedudukan keuangan bank
lebih kuat dibandingkan dengan nasabahnya, acapkali bank dapat
memperoleh diskonto atas pembelian untuk kepentingan nasabahnya. Dan
bila bank itu membeli barang-barang sekaligus untuk beberapa nasabahnya ia
dapat memperoleh diskonto tambahan karena banyaknya pembelian itu.
Karena itu nasabahnya mungkin akan membayar harga yang tidak seberapa
mahal kepada bank, termasuk premi harga yang tidak seberapa mahal
kepada bank, termasuk premi harga yang harus dibayarnya bila ia membeli
komoditi bersangkutan sendiri. Hampir semua pengekspor Barat lebih senang
melaksanakan perjanjian murabahah itu, karena uang pembayarannya dapat
diterima lebih cepat dan tanpa risiko, di samping itu mereka tidak terlalu repot
untuk mengusahakan kredit dagang itu sendiri bagi kepentingan
pelanggannya pada bank-bank konvensional. Dengan demikian pengekspor
Barat itu dapat memanfaatkan sarana kreditnya untuk keperluan lain.118
Dengan perjanjian murabahah itu, bank Islam bersangkutan tidak perlu
menangani sendiri komoditi yang diperdagangkan, dan tidak perlu
menyediakan gudang atau fasilitas penyimpanan komoditinya. Bank hanya
mengurus dokumen, dan menyimpan surat bersangkutan sebagai bukti
bahwa ia pemilik komoditi itu. Komoditi bersangkutan dapat langsung
diserahkan pada nasabah bank itu oleh pengekpor di Luar Negeri atau
produsen Dalam Negeri. Urusan pembayaran terakhir berdasarkan kontrak
penjualan merupakan urusan bank dan nasabahnya, para pemasok tidak
perlu menghiraukannya, dan dia dapat menyerahkan barangnya secara biasa
saja. Pihak bank Islam enggan untuk mengurus penyimpanan atau
pergudangan, karena kegiatan itu bukan bidangnya.119
117
Zainul Arifin, Op. Cit., hlm. 19.
118
Ibid.
119
Ibid.
Sistem Ekonomi Syariah 245
Pendapatnya ini membawa kita kepada persoalan penilaian sistem
pasar. Semua orang akan setuju dengan Chapra bahwa "walaupun sistem
pasar diakui oleh ajaran Islam, karena kebebasan pribadi yang diberikannya,
tapi itu tidak bisa dianggap sebagai sesuatu yang suci dan tidak bisa diganti.
Tujuan-tujuan dari masyarakat muslimlah yang lebih penting.
Karena itu sistem pemasaran harus dimodifikasi sedemikian rupa,
supaya sejauh mungkin sesuai dengan cita-cita Islam. Perhatikanlah
pernyataan berikut yang dibuat oleh penulis yang sama: "Di dalam Islam
penyediaan sumber-sumber adalah optimum, apabila dia, pertama-tama
sesuai dengan kaidah Islam dan kemudian cocok dengan selera konsumen. Di
dalam masyarakat yang benar-benar Islam, tidak ada kemungkinan bagi
pemisahan antara kedua unsur itu.
Arti dari kalimat kedua tidak seluruhnya jelas. Apakah itu berarti bahwa
bila semua pelaku ekonomi bertindak sesuai dengan ketentuan akhlaq Islam
dan juga distribusi pendapatan dan kekayaan sesuai dengan cita-cita Islam,
maka fungsi sistem pasar akan mencapai penyediaan optimum dari sumber-
sumber, dalam pengertian Islam? Jawaban positif akan menimbulkan
pertanyaan-pertanyaan lanjutan yang berkaitan dengan pengetahuan,
kebijaksanaan, kekuasaan dan organisasi yang sampai saat ini belum dibahas.
Pembahasan Kahf mengenai struktur pasar memusatkan perhatiannya pada
kerja sama dan menitik beratkan peranan pemerintah dipasar. Tugas yang
bersifat pengawasan dan pengendalian dari pemerintah disatu pihak dan
peranannya sebagai penjamin keten-traman masyarakat, dilain pihak, kedua-
duanya dalam Islam dianggap sebagai ciri-ciri tetap dari pasar. la tidak
mengemukakan pendapatnya ataupun menjawab pertanyaan-pertanyaan
yang timbul seperti tersebut di atas.
Sistem pasar sebagai sarana untuk distribusi pendapatan di dalam
masyarakat, dinilai sangat rendah oleh penulis-penulis kita. Adalah lebih perlu
untuk mengadakan perubahan lewat tindakan negara, mengenai pemecahan
sistem pemasaran daripada pemecahan lewat alokasi sumber-sumber.
Sebagai alasan pokok untuk menentukan perubahan, seperti dikemukakan
dalam argumen terdahulu, bahwa di dalam Islam ada dua dasar yang
memberi hak atas pendapatan kerja dan kebutuhan. Pasar bisa memberi
imbalan terhadap kerja, tapi mungkin bisa menyediakan kebutuhan.
Distribusi terakhir dari pendapatan harus sesuai dengan cita-cita Islam
mengenai keadilan sosial yang menyangkut pemenuhan kebutuhan dasar
bagi tiap pribadi dan juga untuk meratakan perbedaan yang menyolok. Baqir
al Sadr menganggap kerja sebagai sumber utama bagi distribusi pendapatan.
Tapi ini mengakibatkan bahwa sekelompok rakyat menerima lebih dan yang
dibutuhkan dan kelompok lainnya mendapatkan kurang dari yang mereka
butuhkan. Keadaan ini harus dirubah dengan jalan memindahkan sebagian
dari pendapatan kelompok yang pertama kepada kelompok lainnya. Hak
244 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
ekonomi masyarakat tidak mengizinkan pengeluaran bagi sumber-sumber
yang sudah langka untuk membuat barang itu.
Baqir al Sadr manganjurkan agar bahan-bahan tertentu tidak
diperkenankan untuk dialihkan ke dalam produksi barang-barang mewah,
selama produksi barang-barang yang dibutuhkan umum belum mencapai
jumlah memadai.
Konsumen harus menghindarkan diri dari sikap berlebihan, yang
dirumuskan sebagai pengeluaran tidak berguna di atas keperluan untuk
memenuhi kebutuhan. Berlebihan adalah dalam pengertian di atas standar
pemakaian rata-rata dalam suatu masyarakat, yakni suatu pemikiran yang
meninggalkan standar ini secara berlebih-lebihan harus tidak diperbolehkan.
Beberapa penulis membahas konsep israf (boros) termasuk di dalamnya
Naiem Siddiqi.
Pengusaha: Produsen dan Pedagang
Peraturan tentang tingkah laku bagi seorang pengusaha Muslim, telah
dibahas terperinci diantaranya oleh Maududi, Siddiqi, Chapra, Alt Abdul
Rasul7 dan Kahf. Ketidakjujuran, kecurangan, penipuan, praktek-praktek
pemaksaan, perjudian atau pemerasan, dilarang. Dia tidak akan melakukan
suatu perbuatan yang merugikan orang lain. Hal ini memberantas
penimbunan, spekulasi dan persekongkolan rahasia diantara pengusaha dan
pedagang yang merugikan kepentingan konsumen. Monopoli juga dianggap
merugikan kepentingan masyarakat. Pengusaha dibebani rasa keadilan dan
kejujuran dalam setiap tindakannya. Pada segi positifnya, ia harus melayani
kepentingan masyarakat. Kebaikan umum selalu menjadi pedoman dalam
keputusan-keputusannya, disamping kepentingan untuk dirinya sendiri.
Mengenai persoalannya sampai berapa jauh perhatian terhadap
kepentingan masyarakat dapat mempengaruhi keputusan-keputusan para
pengusaha, tidak terdapat suatu studi mendalam, kecuali pembahasan
pendahuluan dari Siddiqi dalam Economic Enterprise in Islam. Masalah ini
menimbulkan persoalan-persoalan pokok, seperti peranan informasi dalam
menterjemahkan kemauan balk menjadi hasil konkrit yang diharapkan oleh
masyarakat, dan juga cara mengorganisasi dan melembagakan kemauan baik
pribadi. Tiada perhatian sungguh-sungguh diberikan kepada segi sosiologis
dari tingkah laku pengusaha dan pedagang dalam masyarakat Islam.
Beberapa penulis memberikan perhatian khusus mengenai kewajiban
seorang majikan terhadap buruhnya. Diskusi-diskusi ini tidak berlangsung
dengan sempurna, Karena terbatasnya pustaka seperti disebutkan di atas,
sejauh dia tidak berhasil dalam menterjemahkan norma-norma yang seperti
disenanginya menjadi program kerja yang operasional. Yang dapat
dikecualikan adalah Abdul Majeed Qureshi yang pendapatnya mengenai
buruh dan hubungan perindustrian, kita bahas seperti di bawah ini.
Teori Ekonomi Islam 117
Perlu diketahui pula bahwa kontrak murabahah dapat juga
dimanfaatkan untuk membiayai pembangunan atau proyek, dan dalam hal itu
barang yang dijual kembali terdiri atas saham-saham dari perusahaan
bersangkutan dengan premi harga yang disepakati bersama.
Teknik Altematif Diterapkan untuk Kontrak Sewa Beli
Suatu alternatif bagi perjanjian murabahah adalah gagasan "ijarah"
(kontrak sewa beli) atau kontrak "leasing" yang dengan tegas diperbolehkan
oleh hukum Islam. Kontrak itu dapat menjadi sumber dana jangka pendek
atau jangka menengah, dan sering digunakan oleh perusahaan di berbagai
bidang seperti pembangunan untuk membiayai pengadaan alat-alat besar
atau alat perlengkapan perusahaan. Dengan perjanjian ijarah pihak bank
membeli barang seperti misalnya alat-alat besar pembangunan untuk ke-
perluan para nasabahnya, kemudian bersepakat untuk menyewakannya
kepada mereka dengan harga sewa tetap untuk waktu tertentu. Nasabahnya
itu dapat membayar uang sewa secara bulanan atau per triwulan, sedangkan
bank bersangkutan akan menetapkan harga sewa yang mencakup sebagian
besar harga pembelian asli barang itu di masa kontraknya. Bentuk khusus
ijarah yang mencakup pembelian barang itu, berikut penyewaannya biasanya
dirincikan dengan istilah "ijirawa iktina" (kontrak pengadaan dan penyewaan),
untuk membedakannya dari ijarah yang merupakan perjanjian sewa beli
murni.120
Di akhir kontrak ijarah itu bank Islam bersangkutan dapat menjual alat
perlengkapan, atau menyewakannya kepada nasabah lainnya, dengan uang
sewa yang biasanya lebih sedikit daripada uang sewa menurut perjanjian awal,
atau menjual benda itu kepada nasabah semula. Bila penjualan kepada
nasabah semula telah disepakati dari saat pembuatan kontrak, maka kontrak
itu dinyatakan mengandung unsur ijarah serta murabahah. Dalam hal
semacam ini premi uang sewa dapat ditentukan lebih rendah. Kontrak jenis
rangkap seperti ini semakin populer, walaupun masih ditentukan oleh masa
penggunaan yang diharapkan, serta apakah nasabah itu memerlukan benda
bersangkutan pada saat berakhirnya kontrak, atau lebih menyukai pengganti
alat itu dengan model yang lebih mutakhir. Seperti halnya di dunia Barat,
jenis kontrak ini digemari pula di dunia Islam karena uang sewanya dapat
diperhitungkan dengan pajak perseroan, termasuk "zakat". Karena nasabah
yang menyewa alat perlengkapan itu bukan pemilik benda itu, maka ia tidak
mengeluarkan zakat untuk benda bersangkutan.121
120
Muhammad Nejatullah Siddiqi, Op. Cit.
121
Yusuf Qardhawi, Op. Cit.
118 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
Teori Bank Sentral Islam
Dalam paradigma ekonomi Islam, membayangkan suatu masyarakat
ekonomi yang didasarkan pada kerangka negara (Islam) secara luas adalah
dambaan setiap umat Islam. Dengan demikian, umat Isalm mendapatkan
kepastian jaminan dalam berekonomi yang lepas dari azab Allah. Hal mana
penyertaan di dalam bidang-bidang perekonomian, perdagangan dan
keuangan tak lepas kaitannya dengan negara sebagai institusi publik yang
bertanggung jawab dunia dan akhirat. 122 Oleh karenanya peranan ekonomi
secara aktif oleh negara sebagai segi yang tidak dapat dipisahkan dari sistem
ekonomi Islam. Penyediaan modal fisik dan modal sosial terhitung sebagai
kewajiban penting dari negara Islam modern. 123 Dalam konteks Indonesia,
adalah keniscayaan berdirinya sebuah bank sentral, karena Indonesia
tergolong negara yang tidak menerapkan hukum Islam, walaupun ekonomi
Islam sebagiannya dapat diaplikasikan. Dan apabila dilihat dalam perspektif
politik, bank sentral secara internasional telah menjadi symbol kedaulatan
sebuah Negara. Dengan demikian, suatu kemustahilan bila ada dua bank
sentral dalam sebuah Negara.124
Bank sentral sebuah negara sangat berperan dalam dunia financial
internasional dan kerjasma moneter. Dalam arti lain, bank sentral adalah
wakil sebuah Negara dalam bidang financial dan moneter. Maka besar dan
strategisnya posisi sebuah bank sentral, secara langsung maupun tak langsung
adalah bersinggungan dalam sosial-politik dan struktur publik. Oleh karena itu,
bank sentral Islam baik dalam peranannya sebagai pusat aktifitas keuangan
Islam, maupun dalam keterkaitanya dengan perihal politik ekonomi Islam,
hanya akan bisa diaplikasikan dalam sebuah Negara Islam.125
Di masa Rasulullah Muhammad maupun di masa para sahabat
memimpin Negara dan pemerintahan, bank sentral sebagai lembaga
keuangan belum dikenal. Namun penyediaan (pembuatan) uang sebagai alat
tukar, khususnya di masa Khalifah Umar bin Khaththab telah dikenal. Adalah
“mungkin” fungsi dan peran bank sentral sebagaimana dikenal pada masa
sekarang, dikendalikan langsung oleh pemerintah atau Baitul Maal, oleh
karena itu Umar Chapra menyatakan “penyediaan modal fisik dan modal
sosial merupakan tanggung jawab Negara Islam modern. 126 Satu-satunya
lembaga keuangan di dalam Negara Islam yang dikenal adalah Baitul Maal,
baik di masa Rasulullah hingga di masa kerajaan-kerajaan Islam di Nusantara.
122
Ali Aswaf, Political Economy of the Islamic State, Ph.D Thesis, University of
Southern California, 1970, hlm. 280.
123
M. Umar Chapra, The Economic System of Islam, Islamic Culture Centre, (London:
1970), hlm. 40
124
Fachry Ali, Op. Cit., hlm. 2.
125
Fachry Ali, etc. Poitik Bank Sentral: Posisi Gubernur Bank Indonesia dalam
Mempertahankan Independensi, (Jakarta: LSPU Indonesia, 2003), hlm. 1.
126
M. Umar Chapra, Op. Cit.
Sistem Ekonomi Syariah 243
mereka untuk memanfaatkan lahan pertaniannya lewat kerja sama dengan
pihak ketiga, seperti halnya dengan bagi keuntungan.
Kegawatan masalah ini karenanya terletak pada sepanjang pemilik
sebidang tanah berhak atas seluruh hasil bersih dari tanahnya, Bilamana ia
sendiri menggarapnya maka haknya ditetapkan sebagian berupa hasil karena
hasil kerjanya dan sebagian lagi karena tanah. Apakah ia diperbolehkan
memberikan kepada orang lain hak menggarap dan ia berbagi hasil dengan
pihak ketiga dengan mengambil bagiannya berupa imbalan atas tanah lahan
pertaniannya? Masalah inilah yang oleh Abu Sulaiman dijawab dengan
negatif sedangkan lainnya menjawab dengan membolehkannya. Dengan ini
jelas bahwa jawaban negatif dapat dianggap sebagai penolakan atas hak
pemilikan itu sendiri. Jika pemilik dari lahan yang bisa digarap diperkenankan
untuk memperkerjakan buruh agar tanahnya dapat digarap, dan menguasai
hasil bersih lahan pertaniannya, mengapa ia tidak diperkenankan untuk
memasuki suatu "persekutuan" dengan bekerjasama dan berbagi hasil secara
menyeluruh? Abu Sulaiman boleh saja mengatakan bahwa "pemilik" berhak
atas tanah tersebut. Sebagai bahagiannya secara proporsional terhadap
sumber-sumber alam yang bebas yaitu tanah dan tidak lebih. Ini merupakan
alasan bagi kasus mengenai pembatasan pemilikan pada lahan pertanian dan
bukan alasan untuk bagi hasil. Sebegitu jauh yang menyangkut persoalan
penyediaan bibit dan sebagainya, berbagai mazhab hukum Islam menetapkan
berbagai rumusan, dan setiap pihak bebas untuk menganjurkan salah satu
rumusan yang cocok-bagi kedua belah pihak, tetapi untuk menolak bagi hasil
secara demikian, adalah tidak dapat dimengerti. Seorang berdasarkan bagi
hasil mungkin bekerja lebih tekun dibanding dengan tenaga kerja yang
diupah, dan mungkin akhirnya mendapat imbalan yang lebih tinggi. Mereka
yang tidak menyetujui bagi hasil, rupanya kurang menyadari kepentingannya
maupun kelebihan cara ini dalam dorongan mereka untuk menjamin
keadilan. untuk mana cara-cara lainnya mungkin ,bisa ditemukan.
Konsumen
Daftar barang-barang yang konsumsinya diharamkan Islam sudah
cukup dikenal dan tidak menimbulkan pertentangan. Tidak ada batasan
mengenai apa yang boleh dikonsumsikan oleh seorang untuk mencapai
kehidupan baik, dan dengan demikian meningkatkan daya guna dan
memainkan peranan yang oleh Islam memang diharapkan, agar dilakukan
oleh setiap muslim yang baik dalam mengabdi kepada masyarakat. Tapi
membiarkan diri dalam kehidupan mewah tidak dikehendaki.
Beberapa penulis juga menganjurkan diadakannya larangan atas
beberapa barang mewah tertentu atau membebaninya dengan pajak yang
berat untuk menghalang-halangi konsumsinya, lebih-lebih bila kondisi
242 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
Tahawi menemukan adanya hadits sahih dari Rasulullah Saw. baik
yang membolehkan maupun yang melarang sewa dalam bentuk uang atas
tanah. la menganggap bahwa kedua putusan tersebut adalah berhubungan
dengan dua situasi yang berbeda. Sewa berupa uang atas tanah harus
dinyatakan sebagai tidak sah, bila terdapat perhatian yang berlebih-lebihan
dari rakyat terhadap pertanian, atas kerugian bagi bidang industri, dan
perdagangan. la juga mencatat bahwa para fuqahaa (ahli hukum) yang
membolehkan adanya sewa atas lahan pertanian mendasarkannya pada
hukum darurat, bila tidak demikian mereka setuju, bahwa sewa tersebut
bertentangan dengan qiyas. Apa pun penilaian orang tentang Tahawi dengan
deduksi sejarahnya, ia tak berhasil mengemukakan alasan ekonomis rasional
guna menyokong pendapatnya.
Nasir A. Sheikh menentang dibolehkannya, baik sewa ataupun bagi
hasil, dengan dasar fikiran bahwa "seorang hanya boleh memiliki tanah seluas
yang dapat digarapnya sendiri. Selebihnya harus diserahkannya kepada
negara". Juga, A. Mannan tidak menyukai penggunaan lahan pertanian oleh
pihak ketiga atas dasar sewa, maupun bagi hasil. Pendirian dogmatis seperti
itu hampir tak dapat dipertahankan, dilihat dari sudut ekonomi, seperti
dinyatakan oleh Akram (613:34—36). A. Mannan tak beda dengan Akram,
juga membantah pendapat, bahwa sewa harus dilarang dianggap sama
dengan bunga.
S.M. Yusuf beranggapan "pada awal sejarah Islam terdapat
kecenderungan yang nyata untuk menata pengembangan yang akan datang
dalam bidang pertanian sedemikian rupa, sehingga tidak ada pembebanan
biaya atas penggunaan kekuasaan atas tanah yang asli dan tak terhancurkan
sesuai dengan definisi Ricardo sendiri mengenai tanah. Dengan mengutip
karangan Iqbal dalam Bal-e-Jibril, ia menyatakan pandangan yang sama
dengannya.
Bagi Hasil
Bagi hasil dianggap sah oleh banyak penulis moderen, seperti
Mawdudi, Baqir al Sadr, Hifzur Rahman, Hamid, Tahawi, Siddiqi dan Taqi
Amini. Mereka yang menganggapnya tidak sah, termasuk S.M. Yusuf,
Mazharuddin Siddiqi, Abu Sulaiman dan Haider Zaman Siddiqi. Kita tidak
memasuki perbedaan pendapat tadi sepanjang perbedaan itu berdasarkan
berbagai hadits yang berhubungan dengan masalah itu dan interpretasi
hukum mereka. Sepanjang yang menyangkut masalah filsafat ekonomi, kita
telah menjelaskan posisi Abu Sulaiman, seperti diuraikan di atas. Mereka yang
menganggap sah bagi hasil membandingkannya dengan bagi keuntungan,
dan memberikan alasan, bahwa tidak semua pemilik mampu menggarap
lahan pertanian secara langsung, dan karena itu harus dimungkinkan bagi
Teori Ekonomi Islam 119
Oleh karena itu, bank sentral Islam baik menurut fungsinya seperti sekarang
atau seperti dulu adalah Baitul Maal.
Dan, satu-satunya perdebatan mengenai penerapan asas-asas Islam
dalam bidang perniagaan di tahun 1950-an tidak berlangsung di wilayah
Timur Tengah melainkan di Pakistan. Di sana kesadaran tentang identitas
keagamaan terpisah sejak mula-mula didirikannya negara itu. Maka dalam
Undang-undang Dasar Negara itu, telah dibahas tentang baik buruknya,
disisipkannya satu pasal yang melarang pemungutan bunga. Namun soal ini
dikesampingkan karena pertimbangan komersial, walaupun masalah bunga
kemudian dibangkitkan berulang kali dalam Majelis Nasional di Islamabad.127
Kenyataan di Pakistan ini, sekalipun telah dijamin oleh Undang-undang
Dasarnya, ternyata aplikasi bank sentralnya tidak mampu menerapkan
ekonomi non riba. Hal mana dalam teori bank sentral konvensional, tindakan-
tindakan yang diambil oleh bank sentral berpengaruh langsung terhadap suku
bunga, jumlah kredit, dan penawaran uang (pasar uang).128
Pakistan—Suatu Kegagalan
Walaupun gagal dalam melarang "riba" secara nasional, namun suatu
bank percobaan lokal yang tidak memungut bunga atas pinjamannya telah
didirikan pada akhir tahun 1950-an di suatu daerah pedesaan di Pakistan.
Lembaga itu menerima dukungan dari beberapa tuan tanah kecil, yang
bersedia menitipkan uangnya tanpa menerima imbalan berupa bunga, lalu
disediakan kredit bagi para petani yang kurang berada untuk keperluan
penyempurnaan usaha pertaniannya. Dari kredit itu tidak dipungut bunga
kecuali biaya administrasi tetap untuk sekedar menutup biaya operasi bank
itu.129
Namun walaupun cukup banyak minat untuk mendapat pinjaman,
karena pemegang deposito memandang sumbangannya untuk lembaga itu
sebagai bantuan sekali jalan saja, maka lembaga itu dalam waktu singkat
kekurangan dana. Selain itu pihak yang menaruh uang deposito sangat
memperhatikan bagaimanakah caranya dana yang mereka sediakan itu
dipinjamkan, dan kekuasaan otonomi para pejabat bank itu juga sangat kecil.
Tanpa adanya pemasukan deposito baru serta kesulitan yang dialami dalam
mencari tenaga staf karena calon pekerja yang ada tidak besedia untuk
melepaskan karier yang memberi hasil lumayan dan lebih terjamin, daripada
bergabung dengan suatu usaha yang kurang mantap di daerah pedesaan,
maka dalam waktu yang singkat lembaga tersebut pun
127
Ibid.
128
Robert Elgie dan Helen Thompson, The Politics of Central Bank, (London and New
York: Routledge, 1998), hlm. 35-65.
129
M.M. Metwally, Op. Cit.
120 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
kandas.130Kegairahannya merosot, dan setelah barisan pekerjanya yang kecil
itu bubar, maka pinjaman yang sedang berjalan hanya ditangani sebagai
perjanjian bilateral saja antara para tuan tanah dengan para petani tanpa
suatu perantaraan kelembagaan. Pada umumnya semua pinjaman telah
diselesaikan pada permulaan tahun 1960-an.
Di Mesir—Sedikit Berhasil
Pada saat eksperimen itu berakhir di Pakistan, diadakan suatu
eksperimen baru di Mesir, yaitu eksperimen pertama yang tercatat dalam
sejarah Timur Tengah dan wilayah Arab, sekalipun ada yang mengemukakan
bahwa pendahulu paham itu telah ada di daerah pedesaan Mesir pada tahun
1920-an sebagai suatu koperasi keuangan swadaya kaum petani. Seperti juga
halnya di Pakistan, di Mesir lembaga itu bertempat di daerah pedesaan pula
yaitu disuatu kota pedalaman di daerah Delta sungai Nil. Tokoh
pendorongnya ialah Ahmad El Nagar, yang kemudian menjabat sekretaris
jenderal dari Himpunan Internasional Perbankan Islam. Pada tanggal 24 Juli
tahun 1956 Bank Tabungan Mit Chamr memulai usahanya. El Nagar-lah
manajer bank itu, dan ia berhasil menghimpun tenaga staf yang dipilih
dengan seksama, terdiri dari kaum Muslimin yang bergairah dan telah
berpengalaman dalam bidang perbankan pada badan-badan komersial,
walaupun ia sendiri seorang ahli pendidikan.131
Dalam waktu singkat golongan staf itu memperoleh kepercayaan dari
masyarakat pedesaan berpaham konservatif, yang melihat bahwa para
karyawan staf itu adalah orang beriman, dan khusyuk dalam melakukan
ibadahnya bersama-sama para calon nasabah bank itu. Para petani di daerah
itu selalu curiga terhadap orang luar, dan jarang menggunakan jasa bank
komersial yang dipandangnya sebagai lembaga asing, milik masyarakat
perkotaan dan semata-mata melayani orang Mesir bergaya hidup kebarat-
baratan. Namun pandangan mereka terhadap para bankir baru itu berlainan
sekali, karena pandangan dan nilai-nilai kesusilaan mereka sama, sekalipun
mereka sudah berpendidikan modern.
Bank Tabungan itu berkembang pesat, dalam masa tiga tahun, dari
1000 depositor diikuti oleh 59.000 depositor baru. Tidak ada bunga atas
deposito itu, namun agar berhak menerima pinjaman bebas-bunga, calon
debitur itu harus mempunyai uang tabungan sejumlah tertentu untuk paling
sedikitnya selama setahun. Dengan demikian ada suatu dorongan untuk
menabung uang, karena para depositor dan para debitur termasuk golongan
yang sama, berlainan dari keadaannya di Pakistan dahulu.132
130
Ibid.
131
A. Schumpeter, Op. Cit.
132
Ibid.
Sistem Ekonomi Syariah 241
tertentu dari keuntungan dan bukan dalam jumlah uang yang ditetapkan lebih
dahulu. Pendapat Abu Sulaiman bertolak dari pendirian dasarnya, bahwa tiap
manusia punya andil yang sama atas karunia Allah (lain halnya jika itu
merupakan hasil dari keahlian atau jerih payah pribadi seseorang). Tapi ia
gagal dalam menandingi argumen yang jelas, bahwa putusan perusahaan
terlibat dalam pemilikan partner yang tepat dalam mudarabah. la tidak
menopang pendapatnya dengan suatu preseden pun dalam Sunnah dan juga
tidak memberikan argumen yang bertentangan dengan ijma' mazhab fiqh.
Penulis kontemporer mengenai perbankan dalam Islam yang mengambil
mudarabah sebagai bentuk dasar dari cara kerjanya, tidak menetapkan
sesuatu plafon dari presentase bagian dari modal dalam keuntungan yang
didapat. Dalam membahas sewa tanah berupa uang atas lahan pertanian,
pembedaan harus diadakan untuk tanah perawan di mana pemilik lahan
tidak mengadakan investasi, baik berupa tenaga maupun modal yang
mengakibatkan bertambah baiknya nilai lahan itu, dan tanah yang sudah
diolah. Tidak ada pertentangan bahwa sewa dalam bentuk uang dianggap sah
atas lahan yang sudah diolah (macam kedua) sebagai pengganti "depresiasi".
Mengenai macam tanah yang belum diolah, Abu Sulaiman
menganggap pembebanan sewa dalam bentuk uang oleh si pemilik adalah
tidak sah. Ini merupakan pendirian yang merupakan kesimpulan dari
pemyataan Mawdudi mengenai permasalahan sewa menyewa. Abu Said juga
mempersamakan sewa tersebut dengan harga bunga yang diperhitungkan
atas modal uang. Tidak ada penolakan terhadap kenyataan bahwa jumlah
sewa atas lahan pertanian biasanya lebih besar dari penurunan harga. Lalu
timbul masalah sah tidaknya jumlah sewa yang lebih tinggi itu.
Orang bertanya apa yang mungkin menjadi alasan untuk menanamkan
modal, sewa dan kegiatan untuk mengolah lahan pertanian, bila jumlah sewa
yang diperkenankan untuk dipungut tidak boleh melebihi nilai penurunan
harga.
Pertanyaan ini dapat dijawab sesudah meneliti lebih mendalam
mengenai sifat pengembahan investasi atas pengolahan lahan pertanian itu,
dalam artian nilainya. Pengambilan investasi ini tidak pasti karena
ketidakpastian harga pasar komoditi yang diproduksi. Apabila penanam
modal untuk pengolahan lahan pertanian itu sendiri yang menanami lahan
pertaniannya, maka hasil berupa pengembalian investasinya jatuh secara sah
kepadanya. Bagi hasil juga bisa diperbolehkan, oleh karena bahagian masing-
masing adalah berupa produksi yang dihasilkan dan bahagian (andil) dari
pemilik atau investor tetap tidak pasti. Untuk mengijinkan ia membebankan
suatu jumlah yang pasti, sebagai imbalan atas investasi untuk pengolahan
lahan, sebagai bagian dari sewa, bisa disamakan dengan riba, yang intinya
ialah membebankan suatu jumlah pasti ter-hadap suatu pengembalian nilai
yang tidak pasti.
240 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
terhadap peranan yang dapat digambarkan tentang mekanisme pasar dan
peranan yang dimainkan oleh negara.
Pemilik
Norma-norma tingkah laku untuk pemilik dibahas oleh sejumlah penulis
termasuk Hifzur Rahman, Mawdudi, Sayyid Qutb, Siddiqi, Manna' Qattan6
dan A. Mannan. Pemilik tidak berhak untuk menghancurkan harta-harta yang
bermanfaat. Penggunaan secara mubazir dan sikap boros dilarang. Pemilik
harus menghindarkan penggunaan hartanya dengan cara yang
membahayakan orang lain atau merugikan kepentingan umum. Orang-orang
lain dan masyarakat mempunyai hak tertentu atas harta seorang pemilik. Ini
termasuk kewajiban untuk membantu kerabat dekat dalam keluarga kecil dan
anggota keluarga besar jika mereka dalam keadaan membutuhkan.
Di samping zakat wajib, pemilik harta harus menolong mereka yang
sangat membutuhkan dan tidak boleh menolak suatu permintaan pinjaman
berupa uang tunai atau benda, jika ada permintaan dari mereka yang benar-
benar membutuhkan. Beberapa penulis menitikberatkan pentingnya arti
ketentuan-ketentuan, bahwa mereka yang memiliki persediaan pangan dalam
suatu keadaan darurat wajib menyerahkan kelebihan di atas kebutuhannya
untuk mengisi kebutuhan masyarakat tersebut.
Sementara telah terdapat konsensus atas haramnya bunga yang
dipungut atas pinjaman uang, maka hak seorang pemilik atas pendapatan
dari harta miliknya, dalam bentuk sewa dan keuntungan merupakan hal yang
kontroversial di dalam kepustakaan.
Hak seorang pemilik untuk mengelola tanahnya sendiri atau
mengembang-kan modalnya sendiri dalam usaha yang bersifat produktif atau
usaha menguntungkan, tidak ada pertentangan pendapat. Dalam hal tersebut
ia merupakan pemilik sah dari hasil lebih di atas biaya produksi. Kewajiban
zakat yang mengikat tentu harus dipenuhinya. Abu Sulaiman menganjurkan
bagian yang lebih besar dari masyarakat atas hasil suatu lahan, bila pemilik
tanah tersebut menguasai suatu lahan yang lebih luas dari hak rata-rata yang
boleh dimiliki oleh warga masyarakat, seperti telah diuraikan di atas.
Kontroversi berpusat pada masalah-masalah penyerahan lahan pertanian
untuk digarap oleh orang lain atas dasar sewa atau bagi hasil, juga pada
penyediaan modal dengan ketentuan bagi keuntungan (mudarabah).
Abu Sulaiman membolehkan adanya bagi keuntungan, tapi "bagian
dari pemilik hanyalah sebagai imbalan atas kerugian yang mungkin
dideritanya". Dia tidak berhak atas keuntungan bersih yang murni. Penulis-
penulis lainnya secara bulat membenarkan keputusan dari 4 mazhab utama
dalam Islam (fiqh), bahwa pihak-pihak yang bersangkutan dalam suatu akad
mudarabah bebas untuk menentu-kan tiap rumusan bagi untung, dengan
pengertian bahwa pihak-pihak yang bersangkutan akan menerima presentase
Teori Ekonomi Islam 121
Pinjaman itu digunakan untuk bermacam-macam keperluan, termasuk
biaya pembangunan, pemugaran rumah kediaman, pembelian mesin-mesin
sederhana untuk perusahaan kerajinan tangan, termasuk alat tenun bukan
mesin, ataupun mesin jahit biasa. Ada pinjaman untuk pembelian ternak, dan
pengadaan penyempurnaan jaringan irigasi, karena penyediaan air secara
efisien mutlak diperlukan oleh para petani. Biasanya pinjaman itu adalah
pinjaman jangka pendek selama 1-3 tahun, namun ada juga pinjaman jangka
menengah sampai 5 tahun, namun tidak pernah diberi waktu tenggang untuk
pembayaran kembali pinjaman itu. Yang dipentingkan adalah, agar dana itu
terus beredar, dengan memperhatikan larangan Nabi terhadap penimbunan.
Keberhasilan Juga Menimbulkan Kegagalan
Keberhasilan bank itu dibahas dalam laporan Yayasan Ford pada bulan
Juni 1967, di mana disebutkan bahwa bank itu berhasil memperoleh
dukungan pribadi dari sejumlah besar para petani dan penduduk pedesaan,
yang memandang bank itu juga sebagai milik mereka. Masalah utang
penduduk juga berkurang karena para peminjam tidak lagi mengandalkan
para rentenir setempat yang menuntut suku bunga yang sangat tinggi.
Meskipun demikian para petani miskin yang tidak mempunyai uang untuk
didepositokan, tidak dapat menarik manfaat dari bank itu. Pada umumnya
hanya penduduk berpendapatan sedang yang berantusias dengan adanya
bank ini, sekalipun dapat dinyatakan bahwa memang golongan inilah yang
merupakan tulang punggung perekonomian pedesaan setempat. Pinjaman
dari bank itu menghasilkan pendapatan bagi pihak yang berutang, yang
memanfaatkannya untuk keperluan investasi modal, dan tidak dapat
disangsikan bahwa bank itu memberi sumbangan berharga untuk usaha
pembangunan.133
Walaupun Bank Tabungan Mit Chamr terkenal di kalangan masyarakat,
dan pada mulanya berhasil, tetapi pada akhirnya mengalami kesulitan, karena
tidak memperoleh bagian dari laba yang dihasilkan oleh pihak yang berutang.
Seperti halnya di Pakistan, bank itu hanya memungut sedikit biaya
administrasi, yang ditetapkan pada saat uang pinjaman diberikan, tanpa
mengindahkan tujuan penggunaan uang pinjaman itu. Pihak yang berutang
tidak diwajibkan untuk mengembalikan jumlah yang lebih besar sekalipun
keadaan keuangannya bertambah baik. Karena itu jumlah biaya administrasi
yang dipungut sangat terbatas, dan gaji yang dibayarkan kepada para
karyawan tetap kurang menarik. Sulit untuk mengerahkan karyawan
tambahan untuk perluasan bank itu, dan seperti halnya di Pakistan, letak
bank itu di daerah pedesaan yang merupakan faktor kurang menarik,
walaupun jarak ke tempat keramaian di Kairo dan Iskandaria tidak terlalu
133
Ibid.
122 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
jauh. Kesulitan tambahannya ialah karyawan aslinya mulai keluar, karena
gairah kerjanya tidak dapat dipertahankan untuk masa yang lama, dengan
demikian barisan pekerjanya pasti berkurang. Banyak di antara mereka
dipengaruhi keluarganya agar pindah ke kota untuk mendapatkan pekerjaan
yang lebih menguntungkan, dan dalam hal ini mereka tidak dapat
disalahkan.134
Pemerintah Memberi Dukungan Bank Sosial Nasser
Pengalaman yang mengecewakan pada Bank Tabungan Mit Chamr
sama sekali tidak merupakan rintangan untuk usaha di masa depan, bahkan
Ahmad El Nagar telah terdorong untuk memperluas eksperimennya sebuah
lembaga baru, yaitu Bank Sosial Nasser, di mana ia menjabat sebagai Deputi
Menejer Umum. 135 Pada saat itu El Nagar telah mendapat dukungan dari
teman-teman dekat almarhum Presiden Nasser, yang menyetujui pemberian
dana dari negara untuk lembaga itu. Hal ini disetujui pula oleh pemerintah
Sadat yang baru, dan sebagai permulaan diberikan dana sejumlah Mf
1.400.020 (lebih dari dua juta dollar AS). Dengan demikian lembaga baru itu
dari semula telah menikmati dukungan dana yang lebih besar, karena
tersedianya sumber dana yang lebih banyak. Jelaslah El Nagar telah menarik
pelajaran dari pengalamannya pada Bank Tabungan Mit Chamr. Bahkan
bank tersebut telah diambil alih oleh bank baru itu, sehingga dari semula telah
mendapat sambutan baik, karena menyanggupi untuk memikul semua
tanggungan bank pendahulunya. Suatu faktor yang menguntungkan ialah
bank baru itu berkantor besar di Kairo, demikian pula karyawan pimpinannya.
Mereka juga diberi jaminan kerja yang sama dengan karyawan di sektor
negara Mesir, yaitu pekerjaan yang dapat menjamin kehidupannya.
Asas-asas Islam Berlaku Secara Ketat
Bank sosial Nasser itu diperkenankan beroperasi dengan
memperhatikan asas-asas ajaran Islam. Dan seperti halnya dengan Bank
Tabungan Mit Chamr yang lama, setiap pinjaman bebas bunga, tetapi hanya
bagi para pemegang deposito yang diperkenankan menerima pinjaman
dengan syarat istimewa itu. Pada umumnya yang diutamakan adalah
pinjaman jangka pendek untuk menjamin kelancaran peredaran dana, dan
pinjaman bagi orang-orang yang akan menggunakannya untuk keperluan
sosial, sekalipun syarat itu dapat ditafsirkan secara luas. Pinjaman itu pada
umumnya diguna-kan untuk keperluan perumahan sedangkan pinjaman
untuk tujuan spekulasi seperti pembelian "real estate" dengan maksud
memperoleh tambahan modal tidak dibenarkan.136
134
Ibid.
135
Ibid.
136
Ali Aswaf, Op. Cit.
Sistem Ekonomi Syariah 239
kebebasan untuk memilih bagi tiap pribadi. Keadilan sosial, persamaan
kesempatan dan kerjasama merupakan esensi berikutnya dari Mawdudi
tentang tujuan pokok sistem ekonomi Islam. Daftar yang dibuat Chapra
memberikan prioritas pada "kesejahteraan ekonomi", diikuti dengan
"persaudaraan sedunia dan keadilan, distribusi yang adil dari pendapatan dan
kemerdekaan pribadi di dalam konteks kesejahteraan masyarakat".5 Siddiqi,
membahas alasan dimasukkannya tujuan-tujuan non ekonomis ke dalam
tujuan sistem ekonomi, dan menunjukkan akibat dari dimasukkannya tujuan
non ekonomis tadi pada cara dan sarana yang harus diterapkan untuk
mencapai tujuan sistem ekonomi dalam Islam. Tindakan perorangan yang
berorientasi moral diharapkan dapat mencapai hasil-hasil yang menjanun
kebutuhan sosial dalam skala luas.
Hukum dan kontrol sosial adalah untuk membimbing, mengatur dan
melengkapi tindakan-tindakan pribadi dan untuk menutupi kekurangan-
kekurangan yang masih ada. Mengutip kata-kata Mawdudi:
"Untuk mencapai keadilan ekonomi, Islam tidak hanya bergantung pada hukum.
Perhatian yang sangat besar untuk tujuan ini dicurahkan atas pembentukan batin
manusia lewat iman, ibadah, pendidikan dan latihan akhlaq, untuk merubah
kecenderungannya, cara berfikirnya serta menanamkan dalam dirinya pengertian moral
yang kuat, yang dapat memeliharanya tetap bersikap adil. Apabila semua itu gagal,
masyarakat muslim harus kuat untuk menekan tiap warganya tunduk kepada batas-batas
yang dibolehkan. Dan bila semua ini juga tidak berhasil, maka Islam membolehkan
mempergunakan kekuatan hukum untuk menegakkan keadilan secara tegas (51: 145).”
Walaupun cara berfikir belakangan ini jauh lebih positip tentang
peranan negara dalam usaha mencapai tujuan seperti diuraikan di atas,
aksentuasi Mawdudi pada tindakan penyelesaian lewat orientasi moral,
mewakili kecenderungan yang berakar dalam pemikiran Islam dan
digambarkan dengan contoh secara luas dalam kepustakaan mengenai tata
perilaku dari berbagai pelaku-pelaku ekonomi. Pembedaan dalam hubungan
ini selalu dibuat antara yang bersifat wajib (fardhu) dan dianjurkan (mandub/
sunnah). Yang wajib dilaksanakan secara hukum, sedangkan yang
mandub/sunnah dilaksanakan lewat pendidikan. Tiap kekurangan dalam
usaha mencapai tujuan, dilengkapi dengan jalan menjadikan hal-hal yang
mandub/sunnah sebagai hukum positip oleh negara ataupun dengan
konpensasi dan lain-lain tindakan positip.
Dengan cara inilah penyediaan sumber-sumber dan distribusi
pendapatan yang diharapkan dapat dilaksanakan dengan baik. Peranan
masing-masing dari mekanisme pasar dan tindakan yang direncanakan
ditentukan sesuai dengan cara yang sama. Karena itu kita akan mulai dengan
mempelajari berbagai tata sikap laku dari para pelaku ekonomi, seperti
pemilik, konsumen, para pengusaha, produsen, majikan, pedagang, para
buruh dan lain-lain. Cara ini akan diikuti dengan mengadakan penilaian
238 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
Tujuan Sistem Ekonomi
Ekonomi yang sehat merupakan satu tujuan yang sangat ditekankan
oleh setiap penulis, walaupun setiap penulis mengemukakan pula sejumlah
tujuan lain, yang tidak bersifat ekonomis. Lebih dahulu dimana kita telaah
materi' tujuan itu, Menurut pendapat beberapa penulis, sebelum kita
lanjutkan penilaian mengenai pandangan-pandangan mereka tentang tujuan-
tujuan yang non ekonomis. Kita telah kemukakan di atas tentang tujuan
kembar Tahawi berupa kecukupan dan ketenteraman, yang akan terjadi
dengan menghilangkan kelaparan dan rasa takut masyarakat, serta menjamin
pemenuhan kebutuhan pokok bagi setiap orang. Daftar kebutuhan pokok
menurut Tahawi mencakup sandang, pangan dan papan, pelayanan
kesehatan untuk orang sakit dan pelayanan untuk penderita cacat, biaya
pendidikan untuk mereka yang membutuhkannya, biaya perkawinan dalam
keadaan tertentu dan segala sesuatu yang dianggap penting menurut adat
kebiasaan masyarakat. Ini merupakan pokok pikiranyang mendapat banyak
dukungan dalam kepustakaan, dan dalam daftar kebutuhan pokok yang
dibuat oleh Mawdudi, Sayyid Qutb, Mustafa Siba'i, dan Siddiqi secara
materiil tidak berbeda dengan daftar Tahawi di atas. Baqir al Sadr
menekankan perlu adanya penyediaan kemudahan dalam kehidupan
sebagai akibat dari pertumbuhan dan perkembangan serta pemanfaatan
secara maksimum dari sumber-sumber alam. Kahf menetapkan kadar
pemanfaatan maksimum sumber-sumber sebagai tujuan pertama dari
kebijak-sanaan ekonomi Islam, bersamaan dengan memperkecil perbedaan
dalam pembagian hasil serta pengawasan berdasarkan kaidah-kaidah Islam
terhadap perilaku para pelaku ekonomi.
Mengingat sifat sumber-sumber alam yang terbatas, maka adalah lebih
tepat untuk mengganti konsepsi pemanfaatan maksimum dengan konsepsi
penggunaan penuh optimisme. Jama'at-i-Islami Pakistan dalam laporan
Dewan Ekonominya lebih dekat kepada pandangan ini, di mana mereka
menyatakan prinsip yang sama, yaitu pemanfaatan sebaik mungkin dari
jumlah maksimum sumber-sumber alam.
Abu Aiman (Dr. Said Ramadhan Al-Buthy) juga beranggapan bahwa
penemuan sumber-sumber kemakmuran dan penggarapannya adalah suatu
kewajiban.
Kembali kepada tujuan non ekonomis, ditekankan bahwa pemenuhan
"kebutuhan spiritual", harus dilaksana-kan di samping usaha pemenuhan
kebutuhan material.
Mawdudi memberikan prioritas kepada "penyelamatan kebebasan
manusia" yang diikuti dengan penyempurnaan akhlaq, yang memerlukan
Teori Ekonomi Islam 123
Uang pinjaman itu tidak dapat didepositokan pada bank komersial un-
tuk menerima bunga, ataupun dipinjamkan kepada seseorang dengan
memungut bunga, walaupun tidak ada pengawasan terhadap penggunaan
uang pinjaman itu, tetapi pihak yang berutang bertanggung-jawab, bahwa
dana itu dimanfaatkan sesuai dengan asas-asas agama Islam. Mengingat sikap
saling percaya antara bank dengan nasabahnya serta moral orang beriman
yang menerima pinjaman, maka sedikit sekali terdapat kemungkinan uang
pinjaman itu akan disalahgunakan. Bahkan, status para nasabah sangat
mantap sehingga mereka akan mendapat penilaian kredit yang baik dari
setiap lembaga keuangan. Dalam hal ini tidak disangsikan lagi bahwa bank
Islam berkedudukan mantap, dan kecil sekali kemungkinan bahwa uangnya
akan digunakan oleh pihak debitur yang kurang bonafide, karena orang yang
beriman menyadari bahwa bila mereka menyalahgunakan dana yang
disediakan oleh para depositor, yang harus ditakutinya bukanlah pihak bank,
melainkan Allah Yang Maha Mengetahui.137
Bermacam-macam Jasa Bank
Fungsi Bank Sosial Nasser itu jauh lebih luas daripada sekedar meneri-
ma deposito dan memberi pinjaman bebas bunga. Selain itu disediakan pula
jasa bank yang biasa di kantor besarnya di Kairo, sekalipun transaksi mata
uang asing sangat terbatas dan untuk keperluan itu nasabahnya tetap
dianjurkan untuk menghubungi bank komersial lainnya. Bank Sosial Nasser
sangat berminat untuk membina kegiatan investasinya melalui keikutsertaan
langsung dalam berbagai proyek dan bersedia mengambil saham dalam
usaha yang wajar.
Peraturan bagi hasil (laba) sepenuhnya dipandang sesuai dengan ajaran
agama Islam, bahkan dipandang layak dari segi sosialnya, karena ini
merupakan cara yang wajar untuk membagi risiko antara pihak yang
menerima dana dan pihak yang menyediakannya. Dengan cara demikian
bank itu dapat berperan serta langsung dalam masyarakat yang harus
dibantunya, dan tidak memikulkan beban kepada debitur bila usahanya
mengalami kegagal-an. Sebagai pihak mitra, bank itu menerima sebagian dari
laba usaha, namun sebaliknya turut memikul kerugiannya. Yang
mengesankan ialah kenyataan bahwa sedikit sekali kerugian yang dideritanya,
hal ini mungkin mencerminkan mutu dari pihak yang meminta bantuan bank
itu.
Diutamakannya Cabang-cabang Bank
Sekalipun kegiatan Bank Sosial Nasser telah bervariasi dan telah
merintis cara-cara perbankan baru bagi bank Islam, tetapi tujuan utama dari
137
Ibid.
124 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
kegiatannya ialah mendirikan cabang-cabang bank. Tujuannya menyediakan
fasilitas deposito bagi orang beriman di sebanyak mungkin tempat, dan
menyediakan banyak pinjaman bebas bunga berjumlah kecil bagi orang-
orang yang sebelumnya tidak pernah menggunakan jasa-jasa bank.
Menjelang tahun 1979 sudah ada 25 cabang bank ini di seluruh Mesir
dan jumlah depositonya mencapai M£ 240 juta (345 juta USD). Labanya
sungguh mantap, sekalipun tidak terlalu mencolok, dan telah meningkat dari
M£ 12 juta ( 17,5 juta USD) menjelang tahun 1978-1979, dan terus
meningkat dengan mantap mulai sejak saat didirikannya bank ini. Dengan
meningkatnya jumlah deposito dan meluasnya kegiatan bank, jumlah modal
disetor telah dinaikkan sampai batas resmi M£ 4 juta (5,8 juta USD), dan
diharapkan akan meningkat lagi di masa mendatang.
Bank Islam Tidak Membahayakan Kedudukan Bank Komersial
Pengalaman nyata di Mesir memberi kesan bahwa bank-bank lama
tidak menolak persaingan dari bank-bank Islam, sekalipun pada akhirnya di
setiap masyarakat Islam, bank-bank Islam itu merupakan ancaman nyata bagi
bank-bank konvensional yang menerapkan cara-cara kerja Barat. Secara
khusus disebabkan karena Bank Sosial Nasser ini telah menarik nasabah baru
yang sebelumnya tidak pernah memanfaatkan jasa-jasa bank konvensional,
namun pada umumnya mengandalkan jasa-jasa kaum rentenir tradisional.
Sesungguhnya usaha rentenir tradisional itulah yang terancam, tetapi hal ini
tidak mengganggu golongan yang berpengaruh meskipun kaum rentenir itu
dituduh telah melakukan pengisapan di masa lampau. Perluasan jaringan
perbankan dengan menarik golongan bukan nasabah bank juga merupakan
kebijakan Bank Tabungan Mit Chamr. Selain itu karena bank-bank Islam
umumnya mengadakan investasi langsung di bermacam-rnacam perusahaan,
maka mereka menyediakan jasa keuangan yang bersifat pelengkap daripada
menyaingi bank konvensional yang kurang berminat pada kegiatan semacam
itu.138
Perbankan Islam Tidak Membahayakan Bank Komersial Nasional
Bank-bank komersial Mesir utama telah dinasionalisasikan, sehingga
mereka tidak terlalu merisaukan soal persaingan, karena selalu didukung
negara. Selain itu masing-masing bank memegang peranan khusus, karena itu
mereka mempunyai hak utama untuk melakukan peranannya, termasuk
menyediakan dana untuk perusahaan-perusahaan milik negara. Juga,
walaupun modal disetornya dari Bank Sosial Nasser hanya separuh modal
Bank Nasional Mesir, dan besarnya sama dengan modal Bank Mesir, jumlah
deposito yang dititipkan pada Bank Sosial Nasser hanya sebagian kecil dari
138
Ibid.
Sistem Ekonomi Syariah 237
| BAB 9 |
Sistem Ekonomi
Syariah
S
istem ekonomi menguraikan tentang cara dan sarana untuk
menciptakan kesejahteraan umat manusia pada umumnya, dan
kesejahteraan ekonomi pada khususnya. Keputusan ekonomi
mengenai masalah tersebut membahas "berbagai metode untuk menentukan
tingkat harga barang-barang yang akan diproduksi, (penyediaan) sumber-
sumber untuk produksi dan distribusi pendapatan yang dihasilkan".4
Pemilikan sarana produksi dan sejauh mana tergantung pada mekanisme
pemasaran atau pada penguasa pusat untuk mengambil keputusan,
merupakan kriteria utama untuk membedakan suatu sistem ekonomi dari
sistem ekonomi lainnya.
Titik berat dalam kepustakaan Islam mengenai subjek ini memang agak
berbeda-beda. Tujuan sistem ekonomi dibahas dan dilanjutkan dengan
pembahasan pola tingkah laku pelaku-pelaku ekonomi, yang diperkirakan
masih jauh sekali dalam mencapai tujuan ini.
Negara ikut campur dalam memimpin dan mengatur kerja suka rela dan
menjamin usaha mencapai sasaran. Penyediaan sumber-sumber,
pengorganisasian produksi dan pertukaran serta pembagian pendapatan yang
dihasilkan, sebetulnya dipengaruhi oleh dua kekuatan, yakni usaha pribadi
yang bebas yang berorientasi moral dan pengaturan negara.
Strategi Islam dalam mengorganisir sistem ekonomi mempunyai 3 segi;
pertama, yakni tujuan yang terperinci dan jelas, kedua, sikap moral dan pola
tingkah laku yang dirumuskan dengan baik dari pelaku-pelaku ekonomi, dan
ketiga, undang-undang, peraturan-peraturan dan ketentuan-ketentuan khusus
yang ditetapkan oleh negara.
236 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia Teori Ekonomi Islam 125

deposito pada kedua bank tersebut itu. Hal ini menunjukkan betapa kecilnya
jumlah masing-masing deposito pada lembaga Islam tersebut. Bank Sosial
Nasser dipandang sebagai suatu lembaga santunan oleh banyak orang
sehingga pihak bank enggan mengecamnya. Bank tersebut berjasa pula
dalam membangkitkan kembali pembayaran zakat di Mesir. Juga turut
mendirikan Lebih dari 700 panitia yang khusus mengurus penagihan pajak
sukarela itu, serta mengawasi pembagian dananya untuk hal-hal yang
bermanfaat di seluruh negara.

Pasar Ekonomi Syariah

Kita berharap dengan adanya UU No. 38 tahun 1999 tentang
Pengelolaan Zakat, maka segala potensi zakat di Indonesia yang mencapai
6,3 triliun rupiah pertahunnya (menurut perhitungan Dr KH Didin
Hafidhuddin, ulama pakar zakat) akan dapat dioptimalkan. Badan Amil Zakat
(BAZ) dan Lembaga Amil Zakat (LAZ) harus mampu memerankan dirinya
sebagai pengelola zakat yang tidak hanya bersifat amanah, tetapi juga
bertanggung jawab, transparan, dan profesional. Bagi pemerintah sendiri pun,
pembiayaan bagi pemenuhan kebutuhan hidup masyarakat melalui dana
zakat akan lebih baik bila dibandingkan dengan kebijakan deficit financing.
Sektor-sektor usaha lainnya, seperti asuransi syariah, koperasi syariah, BMT
(Baitul Maal wat Tamwiil), juga semakin berkembang, dan bahkan kini telah
merambah sektor pasar modal. Dibukanya Jakarta Islamic Index juga
membuktikan bahwa ekonomi syariah memiliki pangsa pasar tersendiri dan
memiliki propek yang sangat strategis kedepannya.139
Langkah-langkah Membangun Sistem Ekonomi Islam ada beberapa
langkah yang diperlukan dalam rangka membangun sistem perekonomian
yang berdasarkan ajaran Islam, 140 yaitu: Pertama, adalah dengan
meningkatkan sosialisasi mengenai konsep ekonomi Islam secara
komprehensif. Bahwa ekonomi Islam bukanlah semata-mata menyangkut
aspek ibadah ritual saja, tetapi juga menyentuh dimensi-dimensi yang bersifat
muamalah (sosial kemasyarakatan). Ekonomi Islam pun bukan semata-mata

139
Menurut data Biro Perbankan Syariah BI, dalam jangka waktu sepuluh tahun
kedepan, dibutuhkan tidak kurang dari 10 ribu SDM yang memiliki kualifikasi dan keahlian di
bidang ekonomi syariah. Tentu ini merupakan peluang yang sangat prospektif sekaligus sebagai
tantangan bagi lembaga-lembaga pendidikan yang ada. Sudah saatnya kajian ekonomi Islam
mendapat ruang dan tempat yang lebih luas lagi di perguruan tinggi. Kurikulum ekonomi Islam
pun perlu untuk terus menerus disempurnakan, dimana dibutuhkan perpaduan antara
pendekatan normatif keagamaan dengan pendekatan kuantitatif empiris. Riset-riset tentang
ekonomi syariah, baik pada skala mikro maupun makro harus terus diperbanyak. Ini akan
memperkaya khazanah literatur ekonomi syariah sekaligus mempercepat perkembangan
ekonomi syariah secara utuh dan menyeluruh. Perkembangan sistem ekonomi syariah dalam
satu dekade terakhir ini di Indonesia terlihat semakin pesat.
140
Irfan Syauqi Beik, Msc, Makalah Ekonomi Islam: Antara Wacana dan Realita ,
Oktober 2006.
126 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia Konsep-konsep Ekonomi Islam 235

bersifat eksklusif bagi umat Islam saja, tetapi juga bermanfaat bagi kalangan
umat beragama lainnya. Sebagai contoh, 60 % nasabah bank Islam di ---$€£¥---
Singapura adalah umat non muslim. Kalangan perbankan di Eropa pun
sudah melirik potensi perbankan syariah. BNP Paribas SA, bank terbesar di
Perancis telah membuka layanan syariahnya, yang diikuti oleh UBS group,
sebuah kelompok perbankan terbesar di Eropa yang berbasis di Swiss, telah
mendirikan anak perusahaan yang diberi nama Noriba Bank yang juga
beroperasi penuh dengan sistem syariah. Demikian halnya dengan HSBC dan
Chase Manhattan Bank yang juga membuka window syariah. Bahkan kini di
Inggris, tengah dikembangkan konsep pembiayaan real estate dengan skema
syariah. Ini semua membuktikan bahwa konsep ekonomi Islam berlaku secara
universal.
Kedua, perlu dikembangkan dan disempurnakannya institusi-institusi
ekonomi syariah yang sudah ada.141 Jangan sampai transaksi-transaksi yang
dilakukan tidak sesuai dengan prinsip-prinsip ajaran Islam. Karena itu
dibutuhkan adanya pengawasan yang ketat terhadap aktivitas institusi
ekonomi Islam yang ada, baik itu perbankan syariah, asuransi syariah,
lembaga zakat, maupun yang lainnya. Disini dituntut optimalisasi peran
Dewan Syariah Nasional MUI sebagai institusi yang memberikan keputusan
atau fatwa apakah transaksi-transaksi ekonomi yang dilakukan telah sesuai
dengan syariah atau belum. Begitu pula dengan masyarakat luas, dimana
dituntut pula untuk secara aktif mengawasi, mengontrol, dan memberikan
masukan yang bersifat konstruktif bagi perbaikan dan penyempurnaan kinerja
lembaga-lembaga ekonomi syariah.142
Ketiga, adalah dengan terus menerus memperbaiki berbagai regulasi
yang ada. Perangkat perundang-undangan dan peraturan lainnya perlu terus
diperbaiki dan disempurnakan. Kita bersyukur telah memiliki beberapa
perangkat perundang-undangan yang menjadi landasan pengembangan
ekonomi syariah, seperti UU No. 38 tahun 1999 tentang Pengelolaan Zakat,
UU No. 10 tahun 1998 tentang Perbankan, yang membolehkan syariah
windows, maupun UU No. 17 tahun 2000, dimana zakat merupakan

141
Seperti memberdayakan mesjid sebagai pusat kegiatan perekonomian, maka
berbagai permasalahan yang terkait dengan rendahnya tingkat kesejahteraan umat akan dapat
diatasi. Bahkan bukan tidak mungkin, hal ini akan menjadi sumber inspirasi bagi kebangkitan
umat Islam di seluruh bidang kehidupan. Sebagaimana telah diketahui bersama, mesjid adalah
pusat ibadah umat Islam. Jika kita menilik pada shirah Rasulullah SAW, maka kita akan
menemukan fakta bahwa mesjid memiliki peran yang sangat vital dan signifikan dalam
pengembangan dakwah Islam. Rasulullah menjadikan mesjid sebagai sentra utama seluruh
aktivitas keumatan, apakah itu dalam aspek tarbiyah (pembinaan) para sahabat, pembentukan
karakter para sahabat sehingga mereka memiliki keimanan dan ketakwaan yang sangat kokoh
kepada Allah SWT, maupun aspek-aspek lainnya termasuk politik, strategi perang, hingga
pada bidang ekonomi, hukum, sosial dan budaya.
142
Irawan D. Soedradjat, “Modul Manajemen Zakat”, Pinbuk.
234 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia Teori Ekonomi Islam 127

segala jenis padi pengurang pajak. Namun ini belumlah cukup, apalagi mengingat Peraturan
bunga- Pemerintah yang menjabarkan undang-undang tersebut belumlah ada,
bungaan)
Seukuran
sehingga peraturan seperti zakat adalah sebagai pengurang pajak masih
Rumput-
nisab
5% -
Tiap panen belum terealisasikan pada tataran operasional. Sedangkan yang keempat
rumputan 10%
padi adalah dengan meningkatkan kualitas SDM yang memiliki kualifikasi dan
Seukuran
5% - wawasan ekonomi syariah yang memadai. 143
Buah-buahan nisab Tiap panen
10%
padi
---$€£¥---
Seukuran
5% -
Sayur-sayuran nisab Tiap panen
10%
padi
Segala jenis
tumbuh-
Seukuran
tumbuhan 5% -
nisab Tiap panen
lainnya yang 10%
padi
memiliki nilai
ekonomis
Tambang dan Harta Terpendam (rikaz)
Mazhab Hanafi nisabnya 107.76 gr.
Senilai Ketika Yusuf Qardawi 85 gram. Mazhab
Emas 2,5%
emas memperoleh Hanafi kadar zakatnya 2,5% menurut
Hambali 20%
Hambali 700 gr., dan zakatnya 2,5%
Seniali menurut Hanafi 20%. Menurut Maliki
Ketika
Perak 642 2,5% dan Syafi’i wajib dizakati apabila
memperolehnya
gram diperdagangkan, maka zakatnya
kategori zakat perdagangan
Tambang
selain emas
Menurut Hanafi 20% zakatnya.
dan perak
Senilai Ketika Maliki dan Syafi’i wajib dizakati
(misal: besi, 2,5%
emas memperolehnya apabila diperdagangkan (kategori
platina,
zakatnya zakat perdagangan)
tembaga,
timah, dll)
Tambang batu- Maliki, Hanafi, dan Syafi’i wajib
batuan, batu Senilai Ketika dizakati apabila diperdagangkan
2,5%
bara, marmer, emas memperolehnya (kategori zakatnya zakat
dll perdagangan)
Tambang Senilai Ketika
2,5%
Minyak Gas emas memperolehnya
Harta
Menurut Maliki dan Syafi’i harta
terpendam
Senilai Ketika terpendam selain emas dan perak
(harta yang 20%
emas memperolehnya wajib di zakati. Menurut Hanafi harta
ditinggalkan
selain logam tidak wajib dizakati.
non muslim)
Pengahsilan / Profesi
Senilai
Perbulan / Pendapatan yang terkena wajib
penghasilan 520 kg 2,5%
pertahun zakat adalah pendapatan kotor.
beras
143
Ibid.
128 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia Konsep-konsep Ekonomi Islam 233

Kekayaan Ternak
Kambing,
Domba, 1 domba Setiap bertambah 100 ekor, zakatnya
40-120 Tiap
Kacangan, dan umur 1 tambah 1 ekor domba umur 1 th.
ekor tahun
lain-lain yang th. Kacangan umur 2 th.
setara.
Setiap bertambah 30 ekor zakatnya
1 ekor
Tiap bertambah 1 ekor umur 1 th, setiap
Sapi, Kerbau, 30 ekor umur 1
tahun bertambah 40 ekor zakatnya 1 ekor
th
umur 2 th.
1 ekor
Tiap Menurut mazhab Maliki, Syafi’i dan
Kuda 40 ekor umur 2
tahun Hambali tidak wajib zakat.
th
Unggas dan Ikan
Setara dg
20 dinar
Unggas dan Tiap
atau 85 2,5%
perikanan tahun
gram
emas
Perniagaan, Perusahaan dan Pendapatan Jasa
Perniagaan/ Tiap
85 gram 2,5%
trading tahun
Senilai Tiap
Industri 2,5%
emas tahun
Usaha
Perhotelan, Senilai
2,5%
hiburan dan emas
restoran
Perdagangan Senilai 2,5% Tiap
(export / import, emas tahun
real estate,
percetakan,
penerbiatan,
swalayan, dsb)

Standarisasi Zakat
Jenis Harta Keterangan
Nisab Kadar waktu
Hasil Pertanian dan Hasil Bumi
1481 kg
padi / 5% - Dengan pengairan irigasi zakatnya
Padi / Beras Tiap panen
815 kg 10 % 5%, tanpa irigasi 10%
beras
Biji-bijian
(jagung, 5% -
1481 kg Tiap panen
kacang- 10%
kacangan, dll)
Tanaman Hias Seukuran 5% -
Tiap panen
(anggrek, nisab 10%
232 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia Teori Ekonomi Islam 129

yaitu prinsip an-nama’ atau al-istinma’ (prinsip produktifitas) dan di luar

kebutuhan pokok, karena harta perdagangan itu justru harta benda yang
diusahakan untuk diharap dapat berkembang atau tumbuh-berkembang. Dan
kewajiban itu biasanya berlangsung selama sudah mencapai satu tahun
sesudah tutup buku dan mencapai satu nisab, yaitu seharga dua puluh misqal,
dan dia Indonesia biasanya ditegaskannya bila 85 gram emas atau menurut
BAZIS 94 gram emas murni, dan angka pungutan adalah dua setengah
persen. Perhitungan ini biasanya terhadap aktiva lancar yang terdiri dari: uang
kertas, uang di bank, surat-surat berharga, stok dan piutang, dikurangi
| BAB 6 |
kewajiban dan hutang-hutang dan nafkah keluarga itu sendiri, apabila tidak
ada sumber ekonomi yang lain. Terhadap aktiva tetap, seperti tanah, gedung,
gudang, dan sebagainya. Dan setengah tetap (mobil dan mebelair) dikenakan
zakatnya dari harga beli atau harga buatanya, sekali saja sebesar dua
setengah persen seperti biasanya. Jadi, sangat jelas sekali, semuanya dalam
Islam itu udah ada aturan mainnya.130 Perbandingan
Tabel 7
Daftar Standarisasi Zakat Maal.131
Standarisasi Zakat
Ekonomi Islam &
Jenis Harta

Emas dan Perak

Nisab Kadar waktu
Keterangan
Ekonomi Kapitalis
Menurut Mazhab Syafi’I, nisabnya
Tiap
Emas murni 91.92 gr 2,5% senilai 107.76 gr. Menurut Yusuf
tahun
Qardawi nisabnya 85 gr.

I
Emas perhiasan
dan perabotan Tiap slam merupakan sebuah sistem kehidupan yang lengkap dan
91.92 gr 2,5%
yang berssal dari tahun menyeluruh menyangkut semua aspek kehidupan manusia. Sistem
emas ekonomi Islam hanyalah bagian dari keseluruhan sistem Islam itu.
Tiap Mazhab Hanafi 700 gr. Sasaran inti sistem ekonomi Islam adalah keadilan sosial dalam masyarakat.
Perak 642 gr. 2,5%
tahun
Perhiasan dan Oleh karena itu banyak sekali teks-teks nash (baik Qur’an maupun hadits)
perabotan yang Senilai Tiap yang menerangkan dan menjelaskan tentang kebijakan-kebijakan Islam akan
2,5%
berasal dari perak tahun hubungan sosial antar umat (hablunminannas).
perak Perbedaan antara sistem ekonomi Islam dengan sistem ekonomi
Menurut mazhab Hanafi, Maliki,
Logam mulia kapitalis sangat mendasar. Kapitalisme mengacu pada prinsip mendapat
Senilai Tiap Hambali, dan Syaif’i tidak wajib
selain emas /
emas
2,5%
tahun dizakati, kecuali diperdagangkan keuntungan dengan semaksimal mungkin dengan sumber daya terbatas.
platina Sistem ekonomi ini sangat materialistik, yang dibangun dan ditegakkan atas
(dikategorikan zakat perdagangan)
Batu permata
Menurut mazhab Hanafi, Maliki, dasar pengkultusan terhadap kebebasan individu dan terlepas dari semua
(intan dan
Seniali
2,5%
Tiap Hambali, dan Syaif’i tidak wajib ikatan nilai. Setiap individu bebas memiliki, mengembangkan dan
emas tahun dizakati, kecuali diperdagangkan
berlian)
(dikategorikan zakat perdagangan)
menafkahkan dengan berbagai sarana yang dimiliki tanpa adanya aturan dan
pembatasnya (frame of game). 1 Adapun hak masyarakat atas hartanya dan
130
Irawan D. Soedradjat, “Modul Manajemen Zakat”, Pinbuk.
131 1
Yusuf Qardawi, Hukum Zakat, Litera Antarnusa, (Jakarta: 1991) lihat juga dalam Heri Sudarsono, Konsep Ekonomi Islam:Suatu Pengantar, (Yogyakarta: Ekonesia,
Irawan D. Soedradjat, “Modul Manajemen Zakat”, Pinbuk. 2004), hlm. 91.
130 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
pengawasannya serta perhitungan atas kepemilikannya, pengembangan dan
pendistribusiannya, adalah hak yang lemah bahkan hampir tidak memiliki
pengaruh apa-apa. Sementara secara hati nurani (humanistik) mereka tidak
lagi memiliki rasa pengawasan dan tanggung jawab yang menjadikannya
menghormati kebenaran dan memeliharanya. Setiap saat mereka berusaha
sedapat mungkin untuk lolos dari pengawasan hukum, khususnya tentang
pajak dan permainan kotor lainnya (decoy of political).
Berbeda dengan Islam, sungguh telah kita lihat bahwa Islam meletakkan
batas-batas atas pemilikan (hak milik) dan karya, juga batas-batas dalam
pengembangan, pengeluaran, pendistribusian dan pembelajaannya. Islam
jelas menghampus bentuk kepemilikan yang mutlak secara individu, juga
mengharamkan riba, menimbun, menipu, dan lain sebagainya yang
menafikan (mengesampingkan) akhlaq dan bertentangan dengan
kemaslahatan umum. Sistem ekonomi Islam mengacu pada prinsip
kempemilikan hanya milik Allah dan manusia hanya dipercaya untuk
mengoptimalkan harta yang bersifat amanah itu untuk kepentingan umum
dan menjaga fitrah manusia. 2
Islam juga dengan jelas memberi hak kepada seorang hakim syar’i yang
melaksanakan hukum Allah untuk mencabut pemilikan seseorang apabila
bertentangan dengan kemaslahatan umat. Juga melarang memberi wewenang
kepada yang belum sempurna akalnya, mengahmbur-hamburkan dan
menahan mereka untuk tidak mempergunakan harta yang hakikatnya
merupakan harta masyarakat atau harta Allah swt menurut prinsip “istikhlaf”
(amanah).3
Sudah menjadi rahasia umum bahwa sistem ekonomi kapitalis dapat
dikatakan mendominasi praktik ekonomi di berbagai belahan bumi ini. Ada
anggapan bahwa sistem ini lebih menjanjikan kemakmuran masyarakat yang
menjadi tujuan semua sistem perekonomian. Sementara itu, aliran sosialisme
tampak menjadi semakin kurang populer karena terbukti dari beberapa
negara yang menerapkannya tingkat kemakmuran yang dicapai kalah jauh
dari negara-negara yang menerapkan sistem ekonomi kapitalis. Oleh karena
itu, dapat disaksikan akhir-akhir ini semakin banyak negara yang mengalihkan
sistem ekonominya menuju kapitalisme.
Sistem ekonomi kapitalis telah dianggap berhasil dalam mencapai
tujuannya walaupun di beberapa negara masih terjadi ketimpangan. Geliat
kebangkitan Islam telah mendorong mengemukanya sistem ekonomi yang
lebih menjanjikan, yakni sistem eknomi Islam. Terlepas dari perbedaan
pandangan di antara berbagai pihak termasuk perbedaan pendapat di
2
Yusuf Qardhawi (terj.) “Sistem Masyarakat Islam dalam Al-Qur’an dan Sunnah” (Solo:
Citra Islam Press, 1997) hlm. 250. Judul Aslinya: ‘Malaamihu Al Mujtama’ Al Muslim Alladzii
Nansyuduh’ Cairo: Maktabah Wahbah.
3 129
Ibid.
Konsep-konsep Ekonomi Islam 231
timah, nekel dan lain-lainnya. Yang satu lagi adalah: La yazubu bil-izabah
atau benda keras yang tidak dapat dicairkan dengan api, seperti: batubara,
marmer, yagut, billaur, akik, zamrud, firuz, celak, kapur dan batu-batu
permata lainnya.128
Semuanya itu adalah harta kekayaan bumi yang diperuntukkan bagi
kehidupan manusia agar supaya mereka bisa mensyukuri nik’mat dan
sekaligus mengamalkannya sesuai dengan fungsinya, yaitu fungsi sosial, yang
berarti menuntut untuk dikeluarkan zakatnya, karena kesemuannya itu
merupakan penghasilan yang berniali ekonomis. Para alim ulama seperti Abu
Hanifah, mewajibkan zakat semua barang tambang. Namun, beliau tidak
membatasi nisabnya, artinya sedikit maupun banyak tetap dikeluarkan
zakatnya yaitu: seperlima (20/100). Ma’din (tambang) itu tercakup dalam
pengertian rikaz, hal mana dikenakan 20% pungutan zakatnya. Apalagi
kesemuanya adalah milik communaal bezit, hak milik masyarakat. Lain lagi
dengan pendapat Malik dan asy-Syafi’I, yang hanya mewajibkan pada
tambang emas dan perak dan mensyaratkan mencapai satu nisab yaitu 20
dinar atau 200 dirham. Adapun kadar pungutannya adalah 2½, dan zakatnya
tiap-tiap memungut hasilnya dipungut zakatnya seperti pada tumbuh-
tumbuhan, jadi tidak menunggu setahun. Dan menurut beliau, hasil tambang
itu sebenarnya termasuk penghasilan bumi yang wajib dipungut 10%
(sepuluhpersen), akan tetapi karena melalui proses yang banyk menelan
biaya, maka hanya minimal 2,5%. Bagaimana dengan perusahan-perusahaan
pertambangan besar yang lain di Indonesia seperti PT. Freeford di Irian jaya?
Lain lagi dengan Imam Ahmad, semua barang yang dikeluarkan dari tanah
mempunyai nilai ekonomi, wajib dikenakan zakat apabila mencapai sudah
mencapai satu nisab, yaitu seharga 20 dinar atau 200 dirham. Ia bahkan tidak
mensyaratkan setahun, seperti Malik dan as-Safi’I di atas tadi, zakatnya tiap-
tiap memungut hasil seperti padi dengan kadar pungutan 2,5%.
Mengenai harta karun (rikaz) yang ditemukan dan bernilai ekonomis,
seperti emas, perak, besi, timah, menurut Imam Hanafiyah, Hanbillah dan
Ibnu Munzir, dalam segala bentuk, seperti hiasan, tempan mainan, asesoris
dan lain sebagainnya dikenakan zakat 20%. Lain dengan pendapat Imam asy-
Syafi’i, tidak mewajibkan 20% kecuali pada temuan yang berupa emas dan
perak saja. Yang pasti pada umumnya semua ulama besar itu menetapkan
kesepakatan bahwa pertambangan dan harta karun yang diperoleh itu wajib
dikenakan zakat-nya.129
Zakat Perdagangan
Zakat perdagangan itu hukumnya sama dengan zakat-zakat mal yang
lain, yaitu diwajibkan, dimana kalau kita melihat pada prinsip sumber zakat,
128
Ibid.
Ibid.
230 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia Perbandingan Ekonomi Islam & Ekonomi Kapitalis 131

dimaksudnnya dengan al-mihanul-hurrah adalah pekerjaan bebas, tidak
terikat pada orang lain, seperti pekerjaan seorang dokter swasta, pemborong,
pengacara, seniman, penjahit, tukang kayu dan lain sebagainya.124
Permasalahan gaji, upah kerja, penghasilan wiraswasta itu termasuk
katagori mal mustafad, yaitu harta dipungut zakatnya. Mal mustafad adalah
harta yang diperoleh orang Islam dan baru dimilikinya melalui suatu cara
pemiliknya yang disyahkan oleh undang-undang. 125 Jadi mal mustafad ini
mencakup segala macam pendapatan, akan tetapi yang bukan pendapatan
yang diperoleh dari penghasilan harta yang sudah dikenakan zakat, gaji,
honor dan uang jasa itu bukan hasil dari harta benda yang berkembang,
bukan hasil dari modal atau harta kekayaan produktif, akan tetapi diperoleh
dengan sebab lain. Demikian juga penghasilan seorang dokter, pengacara,
seninaman dan lain sebagainya, itu semuanya mencakup dalam pengertian
mal mustafad. Dan mal mustafad itu sudah disepakati oleh jamaah sahabat
dan ulama-ulama berikutnya untuk wajib dikenakan zakatnya.
Perbedadaannya hanya pada waktu wajib zakatnya, yaitu tentang
persayaratan haul.
Zakat Barang Temuan (Tambang)
Perihal zakat untuk barang temua, di dalam al-Qur’an dinyatakan,
Allah Berfirman: “ Dan dari apa yang Kami keluarkan untuk kamu sekalian
dari bumi”.126 Adapun harta benda yang dikeluarkan melalui usaha manusia
dibagi menjadi dua bagian, yaitu:127 Pertama, Al-mustakhraju minal-barri atau
harta benda yang dikeluarkan dari dalam tanah dengan melalui usaha
manusia. Kedua, Al-mustakhraju minal-bahri atau harta benda yang berada
kalangan para pakar muslim sendiri yang ternyata masih ada sebagian
kalangan yang mempertanyakan apakah perlu dipakai istilah “sistem ekonomi
Islam” atau tidak.
Berdasarkan gambar berikut, terbukti bahwa sistem ekonomi Islam jika
dipandang dari perspektif keilmuan dapat disejajarkan dengan sistem
kapitalisme atau sosialisme. Hal ini didasarkan pada argumentasi bahwa
sistem ekonomi Islam dapat memenuhi semua persyaratan yang dituntut agar
sah diklasifikasikan sebagai sebuah sistem. Misalnya kalau dalam kapitalisme
dan sosialisme ada paradigma, dasar fondasi mikro (basic of micro
foundations), dan landasan filosofis (philosophic foundations), sistem ekonomi
Islam juga mempunyai semua unsur tersebut. Oleh sebab itu sistem ekonomi
Islam sah bila disejajarkan dengan sistem kapitalisme dan sosialisme.
Perbandingan ketiga sistem ini dapat dilihat pada Gambar 1. berikut.4
Gambar 1
Perbandingan Sistem Ekonomi Sosialis, Islam dan Kapitalis
Economic
Economic System
Socialism Islamic Economic Capitalism
System

dalam laut dan dapat diambil dengan mengunakan alat-alat seperti: mutiara,
marjan, anbar, ikan dan kekayaan laut lainnya, termasuk juga ikan darat, Paradigma Marxian Paradigma Syari’ah Paradigma Market

amupun ikan yang diambil dari sungai-sungai.

Economic

Al-Mustakharaju minal-barri, juga dibagi menjadi 2 bagian, yaitu: 1)

Kanz atau barang-barang simpanan (harta karun), yang disimpan manusia Basis of The Micro Basis of The Micro

dahulu kala, disebut juga dengan harta “rikaz”. 2) Ma’din atau barang-barang Foudation: No Private Foundation: “Muslim Basic of Micro
Ownership of The Means Man” (Ahsani Taqwim) Foudation: “Economic

tambang, yang bukan merupakan simpanan manusia. of Productions Man”

Al-mustakhraju minal-bahri juga dibagi dua, yaitu: Mustajsad atau

benda keras. Dan Ma’ atau benda cair, seperti minyak tanah, ter, aspal, Philosophic
belerang, gas bumi dan sebagainya. Mustasjad ini juga dibagi dua macam Foundations:
Individualism in The Role
Philosophic
Foundations: Utilitarian
lagi, yaitu: Yazubui bil-izabah atau benda keras yang dapat dicairkan dengan Philosophic Foundations:
Dialectical Materialism
of Vicegerent an
Objective to Achieve
Individualisme Based
on The Laissezfaire
api; tambang logam seperti emas, perak, tembaga, aluminium, besi baja, ‘Falah’ in this Woeld and
in The Hereafter,
Philosophy.

Accountable For
Performance

124
Ibid.
125
Ibid, hlm. 489-490.
126
Al-Qur’an, surat al-Baqarah (2) ayat 267.
127 4
Sjechul Hadi Permono, Sumber-suber Penggalian Zakat, (Jakarta: Pustaka Firdaus, Heri Sudarsono, Konsep Ekonomi Islam:Suatu Pengantar, (Yogyakarta: Ekonesia,
1999), hlm. 148. 2004)
132 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
Hal penting yang dapat diambil dari gambar di atas adalah pertama,
sistem ekonomi Islam menurut pendekatan keilmuan sejajar keberadaannya
dengan kapitalisme dan sosialisme. Ke dua, siapapun dapat melihat bahwa
sistem ekonomi Islam tidak sama, baik dengan kapitalisme maupun
sosialisme. Ke tiga, sistem ekonomi Islam tidak bisa dikatakan secara
sederhana meskipun posisinya berada di tengah atau di antara kedua sistem
yang ada. Gambar di atas secara gamblang menunjukkan adanya perbedaan
sangat mendasar dalam hal paradigma, dasar fondasi mikro, maupun
landasan filosofisnya. Perbedaan-perbedaan ini tentu memberi akibat pada
tataran lebih rendah. Sekedar contoh yang paling mudah, bagi paham
kapitalisme adalah sah saja bagi seseorang untuk berdagang apa saja, sejauh
hal tersebut memberikan keuntungan. Akan tetapi sistem ekonomi Islam
tidaklah demikian, ada ketentuan yang mengatur, misalnya untuk tidak boleh
memperdagangkan komoditi atau jasa tertentu yang melanggar aturan
syariah, seperti babi, minuman keras, perjudian dan lain sebagainya.5
Dari uraian di atas, terbukti bahwa sistem kapitalisme tidak dapat
disamakan dengan sistem ekonomi Islam khususnya dari aspek filosofisnya,
apalagi dalam tataran teknis atau metodisnya. Yang utama pengaruhnya
(efek) dan konsekuensinya bagi rakyat banyak (publik). Sudah pasti harus ada
kejelian dan kehati-hatian dalam pemakaian segala instrumen atau segala
teknik dan mekanisme, baik mekanisme produksi, pembagian keuntungan,
antara owner dan labour, dampak lingkungan sekitarnya, dan lain-lainnya.
Pembicaraan mengenai Sistem Ekonomi Islam pada beberapa tahun
terakhir ini mulai mencuat ke permukaan. Namun pembicaraan itu acapkali
membosankan, karena pembahasannya cenderung dengan pendekatan
fiqhiyah atau masih bersifat normatif. Pembicaraan semacam ini bukan saja
dilakukan oleh para kyai, ulama, atau para santri, tetapi juga oleh
kebanyakan ekonom muslim. Sementara bahasan yang berkenaan dengan
praktik ekonomi Islam belum banyak dilakukan.
Firman Allah menyatakan dalam salah satu ayatnya, bahwa “umat
Islam harus menjalankan ajaran Islam secara kaffah.”6 Perintah ini memacu
umat Islam dalam menjalankan ajaran Islam dapat mencakup seluruh aspek
kehidupan, baik politik, sosial, budaya, dan juga aspek ekonomi, di samping
aspek keagamaan, serta mencakup seluruh teori dan praktiknya. Disinilah
letak Islam sebagai agama “rahmatan lil 'alamin”.7
5 121
Heri Sudarsono, Op. Cit.
6 122
Al Quran surat Al Baqarah ayat 208.
7 123
Ibid.
Konsep-konsep Ekonomi Islam 229
Zakat untuk tumbuh-tumbuhan, besarannya ialah sebagaimana hadits
menyatakan: “Zakat pada tumbuh-tumbuhan yang disirami hujan dan air
hujan dan mata air atau rembesan adalah seper-sepuluh dan pada yang
disiram dengan onta adalah seperduapuluh (lima persen).” 121 Rasio hadits
tersebut adalah beban pembiayaan yang berat dan setimpa dalam pemelihara
tanaman akan mengurangi hasil keuntungannya. Hasil keuntungan yang
rendah akan mengurangi beban kewajiban zakat. Dan ini adalah standard
ukuran maksimal dan minimal yang tidak bisa ditawarkan lagi. Namun,
menurut al-Qardawi dalam Fiqhuz-Zakatnya menyatakan: “Apabila
pembiayaan tanah dan tanaman itu uang dari utang , maka Ibnu Abbas ra.
Dan Ibnu Umar ra, berpendapat, hutang dilunasi dahulu dari hasil pertanian
dan sisanya baru diperhitungkan zakatnya, apabila sisa itu mencapai satu
nisab.”
Demikian juga halnya dengan pajak terhadap tanah itu, menurut
pendapat Ahmad, termasuk biaya adalah harga sewa tanah, maka dapat
disamakan dengan pajak dan biaya tanah atau tanaman yang dari uang
hutangan. Jumhur fuqara menganggap pajak itu sama dengan sewa tanah.
Menurut pendapat BAZIS yang diperkuat dengan keputusan Gubernur
DKI tertanggal 12 Juli 1976 No. D. III-5401/b/5/76 tentang Pedoman
Perhitungan Zakat dalam Wilayah Daerah Khsusus Ibukota Jakarta, bahwa
nisab hasil tanaman ialah 750 kg gabah padi. Apabila dalam sebuah tanaman
itu tidak dipetik bersama-sama sekaligus, maka perhitungan secara kumulatif
sampai musim petik itu habis atau untuk kebun yang tidak mempunyai musim
(misalnya tanaman hias) sampai setahun. Jadi, ukuran 750 kg nisab itu sama
dengan 5 wasaq, satu wasaq = 60 sa, jadi 5 wasaq = 5 x 60 x 1 sa = 300. 1
sa’ = 4 mud, jadi = 4 x 300 x 1 mud = 1.200 mud. Ukuran zakat fitrah di
Indonesia adalah dua setengah kilogram beras, sedangkan ukuran zakat fitrah
itu adalah 5 x 60 x 2,5 x 1kg = 750 kg. Sedangkan penetapan nisabnya
sudah jelas, tidak akan ada wajib zakat pada korma dan habb yang jika
kurang dari lima wasaq. Namun, kalau udah melebihi itu, maka sudah
diwajibkan.122
Zakat Penghasilan
Zakat penghasilan atau biasanya disebut zakat profesi (kasbul-‘Amal wa-
Mihan al-Hurrah). Yang sudah pasti, zakat ini biasanya hasil jerih payah, baik
itu buruh, gaji pegawai dan uang jasa wiraswasta. Yang dimaksud dengan
Kasbul’amal 123 oleh al-Qardawi adalah pekerjaan seseorang yang tunduk
pada perseroan atau perseorangan dengan mendapat upah. Sedangkan yang
Al-Hafiz az-Zahabi, Talkhisul-Mustadrak, Haidar Abad, /t,th./) hlm. 180.
Al-Qardawi, Yusuf, Fiqhuz-Zakah, (Bairut: Darul-Irsyad) , 1969.
Ibid.
228 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
Gandum 1 sha (2,5) kg
2,5 kg x harga
gandum
2,5 kg x harga
Kurma 1 sha (2,5) kg
kurma
Anggur 1 sha (2,5) kg 2,5 x harga anggur
Zakat Pertanian
Pekerjaan yang terbaik setelah berdagang adalah pertanian. Petani
yang mengarap lahanya dengan cucuran keringat sendiri meruapakan satu
berkah yang tiada nilainya. Bahkan Rasulullah saw bersabda, “Seandainya
seseorang menanam pohon atau berkebun, kemudian seseorang atau seekor
burung atau seekor binatang memakannya, maka semua itu dianggap sebagai
sedekah baginya.” Di dalam riwayat yang sama juga, di dalam Muslim
terdapat tambahan, “Dan apabila apa saja dari yang ditanamnya itu dicuri, ia
juga akan dianggap sebagai sedekah.”119
Di dalam tatacara bertani juga ada aturan mainnya tersendiri di dalam
Islam. Bahkan harus jelas juga antara bertani dengan tanah milik sendiri, yang
disebut Zara’at, dan memberikan tanahnya untuk diolah orang lain yang
disebut Muzara’at. Terdapat perbedaan makna yang besar antara bentuk
pertanian ini. Dan sudah pasti terdapat juga beberapa peraturan yang harus
dilaksanakan dalam semua bentuk pertanian ini sebagaimana membicarakan
tentang menyewa tanah. Dala setiap saat dan keadaan, hukum syariat
hendaknya juga diterapkan dan dijaga tetap tetap bersih dan lurus.
Berpedoman pada prinsip Islam bahwa zakat dipertanian juga
dikenakan pada semua jenis tumbuh-tumbuhan yang bernilai ekonomis,
maka tumbuhan di Indonesia yang diwajibkan dikeluarkan zakatnya adalah
sengat luas sekali (sebagai daerah subur, terletak dilintang khatulistiwa dengan
dua musimnya). Jenis-jenis tumbuhan tersebut antara lain adalah:120
1. Biji-bijian, jagung, jelai, kacang hijau, kacang tanah, kacang kedelai dan
sebaginya.
2. Umbi-umbian dan sayur-sayuran: ubi kentang, ubi kayu, ubi jalar,
bengkuan, bawang, cabe, petai, kol dan sebaginya.
3. buah-buahan: kelapa, pisang, durian, rambutan, duku, salak, apel, jeruk,
pepaya, alpukat, mentimun dan sebaginya.
4. tanaman hias; anggrek, segala jenis bunga dan sebagainya.
5. tanaman keras, karet, kelapa sawit, cengkih, kopi, kayu cendana, kayu
jati, kayu manis dan sebagainya.
6. Rumput-rumputan: serai (minyak serai), bambu,
7. Daun-daunan: teh, tembakau.
8. Dan lain-lain yang sejenisnya.
119
Misyykat jilid I hal. 168.
120
Dr.K.H. Sjechul Hadi Permono, Sh, M.A, lot.cit, hlm. 62.
Perbandingan Ekonomi Islam & Ekonomi Kapitalis 133
1 tahun sekali Dari pernyataan di atas dapat ditarik kesimpulan bahwa sistem ekonomi
Islam merupakan hanya sebagai sub-sistem dari supra-sistem ajaran Islam itu
1 tahun sekali sendiri. Sebagai sebuah sub-sistem, sistem ekonomi Islam tegak dan
1 tahun sekali ditegakkan dengan bertumpu pada pilar-pilar atau landasan yang kokoh.
Pilar-pilar atau landasan itu sendiri adalah:
1. Nilai Dasar;
2. Nilai Instrumental;
3. Nilai Filosofis;
4. Nilai Normatif; dan
5. Nilai Praktis.
Untuk dapat menjalankan suatu sub atau sistem baru dari kerangka
sistem yang telah ada harus mengkaji terhadap pilar-pilar tersebut sehingga
apa yang direncanakan dan akan dilaksanakan dapat diwujudkan tanpa
banyak menimbulkan dampak kurang baik kepada masyarakat pemakai.
Paham ekonomi konvensional (kapitalisme) berpendapat bahwa
persoalan ekonomi muncul karena tuntutan pemenuhan kebutuhan yang
diperlukan oleh manusia. Manusia memiliki kebutuhan yang tak terbatas
sementara sumber daya untuk memenuhi kebutuhan ketersediannya terbatas.
Akibatnya timbul kelangkaan, dan kelangkaan inilah yang menurut paham
ekonomi konvensional merupakan masalah ekonomi yang harus dipecahkan.
Kelangkaan terjadi karena barang dan jasa yang diperlukan untuk memenuhi
kebutuhan atau pemuas kebutuhan semakin hari semakin habis baik dari sisi
kualitas maupun kuantitasnya. Karena gejala ini maka orang mulai
mencurahkan pengorbanan tertentu, baik dalam bentuk tenaga, waktu,
maupun biaya. Jadi di sinilah yang disebut ilmu ekonomi lahir karena adanya
masalah ekonomi.8
Sehubungan dengan masalah kelangkaan tersebut ada tiga hal pokok
yang harus dipecahkan, yaitu “apa” (what) yang harus di produksi;
“bagaimana” (how) memproduksinya dan untuk apa/ siapa (whom) barang
tersebut diproduksi, serta mengapa barang diproduksi (why). Pemecahan
terhadap tiga masalah pokok tersebut dilakukan tidak hanya dengan
berdasarkan pada prinsip ilmu ekonomi semata.
Islam dalam memandang masalah kelangkaan sumber daya untuk
memenuhi kebutuhan dan pemuas kebutuhan tidak berlaku hanya secara
kasat mata. Islam telah memberikan gambaran tentang luasnya barang
pemenuh kebutuhan manusia. Sebagaimana telah ditegaskan dalam firman-
Nya:
“Dialah yang menciptakan untuk kalian semua, apa saja yang ada di
bumi”.9
8
Muhammad Nejatullah Siddiqi, Op. Cit.
9
Al Qur’an, surat al Baqarah (2) ayat 29
134 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
Kemudian dalam firman lainya dinyatakan;
“Allah yang telah menundukan untuk kalian lautan agar bahtera bisa
berjalan di atasnya dengan kehendakNya, juga agar kalian bisa mengambil
kebaikan (hikmahnya, efesiensi dan kemaslahatannya). Dan (Dialah) yang
menundukan untuk kalian apa yang ada di langit dan apa yang ada di
bumi”.10
Oleh karena itu, “Maka hendaknya manusia itu memperhatikan
makanannya. Sesungguhnya Kami benar-benar telah mencurahkan air (dari
langit) kemudian Kami bilah bumi dengan sebaik-baiknya lalu Kami
tumbuhkan biji-bijian di bumi itu anggur dan sayur-sayuran, zaitun, dan
pohon kurma, kebun-kebun yang lebat, dan buah-buahan serta rumput-
rumputan untuk kesenangan dan untuk binatang-binatang temakmu”.11
Di beberapa ayat yang lainnya, Allah juga telah menjelaskan bahwa,
Dialah yang telah menciptakan harta kekayaan dan tenaga manusia serta
Dialah yang akan mencukupkan rezeki yang diperlukan manusia untuk
keperluan hidup dan melaksanakan kewajiban kepada Allah dan masyarakat.
Allah-lah yang menciptakan bumi, dan langit, dan segala isinya untuk
manusia. Manusia diberikan kebebasan untuk memanfaatkannya. Dalam hal
pemanfaatannya Allah tidak akan ikut campur di dalamnya. Kesemuanya
diserahkan kepada manusia baik yang berkaitan dengan cara memproduksi,
mendistribusikan, maupun dalam mengkonsumsi. Yang ada hanyalah aturan-
aturan agar manusia mendapatkan maslahat-Nya.
Berkaitan dengan hal ini, Rasulullah pernah bersabda: “Kalianlah yang
lebih tahu tentang (urusan) dunia kalian.” Riwayat lain menjelaskan bahwa
Nabi saw telah mengutus dua muslimin untuk berangkat ke pandai besi
Yaman untuk mempelajari industri persenjataan.
ooo
Kesemuanya ini menunjukkan, bahwa syara’ telah menyerahkan
masalah memproduksi harta kekayaan tersebut pada manusia, agar mereka
memproduksinya sesuai dengan keahlian dan pengetahuan mereka. Jadi
dalam Islam konsep kelangkaan barang atau sumber daya adalah tidak
berlaku. Artinya sumber pemenuhan kebutuhan/ pemuasan kebutuhan adalah
tidak terbatas, sementara kebutuhan manusia-lah yang terbatas. Karena
kebutuhan tersebut hanya berkategori pada persoalan keperluan, kesenangan,
dan kemewahan.
Selanjutnya para pakar ekonomi Islam menganalisis persoalan
kelangkaan berpangkal dari beberapa firman Allah swt, yaitu: “...Dan Kami
adakan bagimu di muka bumi itu (sumber) penghidupan...”. 12 Selanjutnya
ditegaskan, yaitu: “...Dan jika kamu menghitung nikmat Allah, tidaklah dapat
10
Al Qur’an, surat.Aijastsiyah ayat 12- 13
11
Al Qur’an, surat Abasa ayat 24-32.
12
Al Qur’an, surat al A'Araaf (7) ayat 10.
Konsep-konsep Ekonomi Islam 227
orang yang suka menimbun emas, perak dan barang berharga lainnya di
lemarinya, tidak dipergunakan untuk kepentingan agama dan umatnya. Tidak
pernah memperhatikan nasib orang-orang miskin dan anak yatim sebagai
pembohong agama. Dan lebih suka kepada orang-orang yang dapat
medermabaktikan harta bendanya di jalan-Nya, untuk kepentingan umat
dengan pahala yang berlipat ganda di dunia dan akhirat. Belum lagi
didalamnya ada hak umat juga, di mana di dalam Islam jelas aturan atau
peraturan yang harus ditunaikan oleh pemilik harta dan merupakan dana
Baitulmal.115
Zakat Fithrah
Zakat fitrah adalah sunnah yang diwajibkan terhadap setiap individu
kaum Muslim, karena Abdullah bin Umar berkata, “Rasulullah saw
mewajibkan zkat fitrah pada bulan Ramadhan sebanyak satu sha’kurma, atau
satu sha’ gandum terhadap budak, orang merdeka, laki-laki, perempuan,
anak kecil, dan orang dewasa dari kaum Muslim”. 116 Besarnya zakat fitrah
ialah satu sha’ dan satu sha’ ialah empat genggaman dua telapak tangan dan
dikeluarkan dari makanan daerah setempat, seperti ; gandum, kurma, beras,
susu kering dan lain sebagainya. Zakat fitrah ini juga sebuah upaya
membersihkan orang yang berpuasa dari hal-hal yang tidak bermanfaat, kata-
kata kotot dan memberi makan kepada orang-orang miskin. Dan hanya untuk
orang fakir dan orang-orang miskin lebih berhak atas zakat fitrah daripada
penerima-penerima lainnya, Rasulullah saw, bersabda: “kayakan mereka
(orang-orang fakir) hingga tidak meminta-minta padfa hari ini (idul Fitri)”.117
Zakat fitrah tidak boleh diberikan selain orang-orang fakir kecuali jika orang-
orang fakir tida ada lagi, atau kefakiran mereka ringan (tidak parah), atau
para penerima lainnya amat membutuhkannya. Dan kewajiban zakat fitrah ini
akan gugur dengan sendirinya, apabila orangnya pada waktu
menegeluarkannya tidak memiliki makanan untuk dikeluarkannya. Ini adalah
salah satu upaya untuk ikut merasakan kebersamaan atas kemenagan
bersama atas selesainya bulan puasa itu sendiri.118
Tabel 6
Daftar Standarisasi Zakat Fitrah
Jenis Barang Fitrah Standar Nisab Standar Nilai Pelaksanaan
Tho’am (Makanan 2,5 kg x jenis harga
Pokok)
1 sha (2,5 kg)
tho’am
1 tahun sekali
115
Rekomendasi dan Pedoman Pelaksanaan Zakat (Jakarta: Badan Amil Zakat, Infaq
dan Shadaqah DKI, 1981, ke-3), hlm. 5.
116
Muttafaq ‘Ailaih.
117
Al Hadits, riwayat Baihaqi.
118
Yusuf Qardhawi., Op. Cit.
226 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
biasa harus dipenuhi oleh setiap orang. Karena lebih dari kebutuhan itulah
maka seseorang digolongkan sebagai orang kaya. 110 _ sabda Rasulullah:
“bayarlah zakat kekayaan kalian yang dengannya anda memperoleh
kesenangan, oleh karena itu zakat tidak wajib”. 111 _ sabda Rasulullah saw:
“zakat hanya dibebankan ke atas pundak orang kaya”.112 Merupakan suatu
landasan disyaratkannya orang yang wajib menunaikan zakat apabila kondisi
kehidupan seseorang telah tergolong sebagai seorang yang kaya. Bila
seseorang mempunyai harta yang sampai pada nisabnya, namun ia
mempunyai hutang, maka membayar hutang adalah lebih penting untuk
ditunaikan. _ mereka bertanya kepadamu tentang apa yang akan mereka
berikan, katakanlah sesuatu yang lebih.113 _ sabda Rasulullah saw.: “seorang
laki-laki berkata, saya mempunyai uang satu dinar, rasulullah menjawab:
‘berikanlah kepada dirimu sendiri’, ia bertanya lagi: ‘saya mempunyai yang
lain lagi’, nabi menjawab: ‘berikanlah kepada istrimu’, ia bertanya lagi: ‘saya
mempunyai yang lain lagi’, nabi menjawab: ‘berikanlah kepada anakmu’ ia
bertanya lagi: ‘saya mempunyai yang lain lagi’ nabi menjawab: ‘kau berarti
sudah mempunyai kelapangan”.114 5) Bebas dari Utang.
Konsep zakat yang dimiliki Islam dapat dipercaya mampu mengatasi
kemelaratan dan kemiskinan serta dapat meningkatkan kesejahteraan dan
kemakmuran masyarakat sekaligus juga mengangkat harkat dan martabat
manusiawi dan memperkecil jurang perbedaan sosial, baik pada zam,an
Rasulullah saw maupun pada zaman al-Khulafa’ur-Rasyidun. Kunci utamanya
adalah seluruh komponen lapisan masyarakat benar-benar dapat
menaktualisasi hukum Islam tersebut, khususnya tentang hukum zakat itu
sendiri. Baik itu, bagaimana meruskan kembali segi penggalian sumbernya,
pendayagunaannya, organisasi pengelolaananya, dan pentasharufan-nya
semuanya disusun secara sistematis, serta rumusan-rumusan yang mantap,
menyeluruh dan terpadu, yang pola pikiranya sesuai dengan tuntutan masalih
al-ibad (kemaslahatan umat) dengan melihat perkembangan masa kini dan
tetap berdasarkan sumber-sumber ajaran Islam, maka pranata zakat ini akan
tetap ampuh dan tangguh.
Banyak pendapat pakar Islam yang manyatakan bahwa zakat itu adalah
ta’abbudi, bukan perihal dogmatis saja, akan tetapi ta’aqquli, perihal yang
rasional, karena disamping mengandung pengertian ibadah, ia juga
mengandung pengertian ekonomi sosial. Ijtihat dan kias juga berlaku disana,
akal pikiran ikut berkiprah, memegang peranan penting. Jadi hukum zakat
bersifat reasonable, ma’qulul-ma’na. Bahkan Allah sendiri mengecam orang-
110
Yusuf Qardhawi, Op. Cit. hlm. 151.
111
Al Hadits, riwayat Tabrani dari Abu Darda.
112
Al Hadits, riwayat Bukhari.
113
Al Qur’an, surat 2 ayat 219.
114
Al haidts, riwayat Ibnu Jarir, dan Muslim.
Perbandingan Ekonomi Islam & Ekonomi Kapitalis 135
kamu menghinggakannya”. 13 juga firman-Nya menyatakan, “Sesungguhnya
Kami menciptakan segala sesuatu menurut ukuran”.14
Berangkat dari tiga ayat tersebut di atas, para ahli ekonomi Islam
terkelompokan kepada tiga kelompok dalam penafsirannya. Kelompok
pertama berdasarkan pada ayat 10 Surat Al-‘Araf. Pelopornya adalah M.A.
Mannan. Dia berargumen bahwa ahli ekonomi Islam dan modern saling
mendukung konsepsi tentang apa yang disebut problem ekonomi, yang
meliputi: Kelangkaan sumber daya/alam (scarce source) dan keinginan-
keinginan yang tidak terbatas (unlimited wants). 15 Sementara itu, M. Arief
nampaknya tidak sepenuhnya menyetujui dengan alasan, bahwa barang-
barang langka bukan karena terbatasnya sumber daya alam, karena Allah
menciptakan segala sesuatu yang ada di langit dan di bumi diperuntukkan
bagi manusia, sebagai contoh; air, udara, sinar matahari. Selanjutnya
dikatakannya, bahwa kelangkaan itu timbul karena keterbatasan kemampuan
manusia yang membuat sesuatu dalam memenuhi kebutuhannya, bukan
disebabkan oleh ketidakcukupannya sumber daya yang disediakan oleh
alam.16
Kelompok kedua, berangkat dari pendekatan doktrin. Dasar pijakannya
adalah surat Ibrahim ayat 34. Kelompok ini dimotori oleh Nafeli dan al-
Hasani. Mereka sependapat dengan mengatakan bahwa “kelangkaan terjadi
bukan karena proses produksi yang tidak efisien, tetapi disebabkan oleh
ketidakadilan/injustice) dan karena terjadinya kesalahan distribusi
(maldisrtibution).
Kelompok ketiga, dimotori oleh Baqir al-Sadr. Dia berargumen bahwa
“Tuhan mencukupkan sumberdaya untuk memenuhi kebutuhan dan
keinginan manusia secara memuaskan (satisfaction); Manusia sendirilah yang
menyebabkan timbulnya problem ekonomi”. Timbulnya problem ekonomi ini
disebabkan oleh dua alasan, yaitu: Ketidakadilan manusia dalam kesalahan
distribusi sumber daya alam; dan adanya eksploitasi manusia pada alam yang
berlebihan.17
Dalam kaitan ini dapat dibuat rekapitulasi apakah perbedaan
(difference) yang terjadi jika kita menggunakan konsep pemenuhan
kebutuhan (fulfilling needs) dengan pemaksimalan kepuasan atas keinginan
(maximizing satisfaction of wants). 18 Hakekat masalah, di dalam kerangka
13
Al Qur’an, surat Ibrahim (14) ayat 34.
14
Al Qur’an, surat Al Qamar ayat 49.
15
Farhad Nomani and Ali Rahmena, Islamic Economic Systems, (Kuala Lumpur:
Business Infonnation Press, 1995).
16
Ibid.
17
Ibid.
18
M. Fahim Khan, "Theory of Consumer Behavior in Islamic Perspective," in Ausaf
Ahmad and Kazim Raza Awan (ed.), Lectures on Islamic Economics, Papers and Proceeding on
136 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia Konsep-konsep Ekonomi Islam 225

ekonomi konvensional, munculnya masalah ekonomi diasumsikan karena rezeki yang telah diberikannya kepada kalian”. 96 _ “Mereka sangat kikir
adanya kelangkaan sumber daya. Seharusnya kelangkaan sumber daya mengeluarkan sebagian karunia yang diberikan Allah kepada
dihilangkan. Akankah problem tersebut terpecahkan? Kemungkinan besar mereka”. 97 Kedudukan manusia dan kaitannya dengan kekayaan adalah
tidak dapat. Inilah yang menyebabkan munculnya warisan ketidakmampuan sebagai penyimpan, kuasa, atau benadahara. 98 Hal ini sesuai dengan
sumber daya material tidak dapat memenuhi keinginan manusia. Apakah keterangan firman-Nya: “Keluarkanlah oleh kalian sebagian apa yang telah
keinginan manusia dapat dipenuhi sepenuhnya? Pada kenyataannya, Kami takdirkan kalian menyimpannya”.99 Kekayaan yang wajib dizakati ialah
“keinginan” itu sendiri tidak memiliki batasan yang obyektif. yang bersifat dimiliki penuh (mutlak) oleh seseorang. Dimaksudkan milik
Keinginan itu sendiri merupakan sesuatu yang samar-samar (tidak jelas penuh ialah bahwa kekayaan itu harus berada di bawah kontrol dan di dalam
dan jika problem ekonomi itu dibatasi berdasarkan istilah ini, juga merupakan kekuasaanya. 100 Sebagian ahli fiqih menyatakan bahwa kekayaan itu harus
hal yang masih samar-samar. Beberapa ahli ekonomi seperti Galbraith berada ditangannya, tidak tersangkut di dalamnya hak orang lain, dapat ia
menunjukkan ketidakpuasannya dalam menjelaskan sasaran ekonomi dalam pergunakan, dan faedahnya dapat dinikmatinya. 101 2) Harta memiliki sifat
batasan keinginan. Menurut Galbraith: How can product be defended as berkembang, kekayaan yang wajib dizakati ialah kekayaan itu dikembangkan
want-satisfying if that production itself creates wants?19 dengan sengaja atau mempunyai potensi untuk berkembang, dimaksu dalam
Pemuasan keinginan manusia tidak hanya suatu asumsi teoritis untuk pengertian berkembang ialah bahwa sifat kekayaan itu memberikan
mendefinisikan problem ekonomi. Ideologi kapitalistik itu sendiri secara keuntungan baik yang bersifat diinvestasikan atau bersifat tabungan
praktis mengarahkan pada individu mengejar tujuan yang tidak jelas ini. Di (simpanan).102 _ sabda Rasulullah: “Tidak akan berkurang kekayaan karena
sisi lain, tujuan syari'ah memberikan dimensi yang berbeda terhadap problem zakat”. 103 _“zakat yang kalian berikan untuk memperoleh ridha Allah, akan
ekonomi atas individu. Pertanyaannya adalah mengapa pada saat dilipatgandakan oleh Allah buat kalian”. 104 _ “bila engkau membayar zakat
memproduksi barang atau jasa atau mengapa pada saat ingin menjalankan kekayaan, maka berarti engkau telah membuang yang tidak baik darinya”.105
aktivitas ekonomi pertama kali harus menempatkan bahwa keinginan syari'ah nabi tidaklah mewajibkan zakat atas kekayaan yang dimiliki untuk
itu sendiri untuk melihat setelah kesejahteraan mereka. Oleh karena itu, kepentingan pribadi, sabdanya: “Seorang Muslim tidak wajib mengeluarkan
Syatibi menggunakan istilah “Maslahah”. 20 Aktivitas ekonomi seperti; zakat dari kuda atau budaknya”. 106 _ “semua kekayaan yang berkembang
Produksi, Konsumsi dan Pertukaran itu mengandung maslahah (kesejahteran) merupakan subjek zakat (sumber zakat)”. 107 3) Cukup Senisab.islam tidak
sebagaimana yang dibatasi dalam syari'ah yang dicapai sebagai tugas mewajibkan zakat atas seberapa saja kekayaan yang berkembang sekalipun
keagamaan, yang diharapkan memberikan manfaat bukan saja di dunia tetapi kecil sekali, tetapi memberi ketentuan yang bersifat standard yang dapat
juga di akhirat. Semua aktivitas demikian itu harus maslahah bagi manusia dijadikan sebagai patokan kaum muslimin dalam menunaikan kewajiban,
yang biasa disebut “kebutuhan”. Kebutuhan ini harus dipenuhi. dalam ilmu fiqh islam dikenal dengan istilah Nisab.108_ sabda Rasulullah saw,:
“Pemenuhan kebutuhan” adalah lebih baik dari pada “Pemuasan “zakat hanya dibebankan ke atas pundak orang kaya”. 109 4) Lebih dari
Keinginan” yang merupakan tujuan aktivitas ekonomi dan pencapaian tujuan Kebutuhan Biasa (Minimal). Para Ulama Hanafiyah mensyaratakan wajibnya
ini merupakan tugas keagamaan. Manusia diharuskan menyelesaikan zakat kepada orang yang tergolong telah memenuhi kebutuhan minimal yang
problem ekonominya. 21 Pendekatan bahwa keinginan yang tak terbatas,
sementara sumber daya relatif terbatas yang dianggap sebagai problem 96
Al Qur’an, surat 2 ayat 254.
ekonomi manusia dapat dijelaskan bagi perilaku ekonomi kapitalistik, akan 97
Al Qur’an, surat 3 ayat 180.
98
tetapi hal itu tentu tidak dapat digunakan untuk menjelaskan perilaku Yusuf Qardhawi, Op. Cit, hlm. 126.
99
ekonomi dalam masyarakat Islam.22 Al Qur’an, surat 57 ayat 7.
100
Yusuf Qardhawi, Op. Cit., hlm. 128.
101
Ibid.
102
Yusuf Qardhawi, Op. Cit. hlm. 138.
103
Al Hadits, riwayat Tirmidzi.
104
an Intemational Seminar on Teaching Islamic Economics for University Teachers", Saudi Al Qur’an, surat 30 ayat 39.
105
Arabia: IRTI-IDB, 1987. Al Hadits, riwayat Ibnu Hazima dan Hakim dari Jabir.
19 106
dalam Ibid. Al Hadits, riwayat Muslim.
20 107
Ibid. Yusuf Qardhawi, Op. Cit. hlm. 144.
21 108
Ibid. Ibid., 149.
22 109
Farhad Nomani and Ali Rahmena, Op. Cit. Al Hadits, riwayat Bukhari.
224 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
masa depan dalam mata uang negara-negara Teluk Arab, selain beberapa
transaksi dalam dinar Kuwait, sedangkan penguasa Arab Saudi tidak
mendorong pengembangan transaksi pasaran masa depan dalam mata uang
rial Saudi di Bahrain itu. Bank-bank yang berkedudukan di Arab Saudi tidak
berpartisipasi dalam kegiatan pasaran masa depan di Bahrain itu, karena hal
itu bertentangan dengan asas-asas Islam.88
Pada umumnya bank-bank di dunia Islam jarang melibatkan diri dalam
kegiatan pasaran masa depan Barat. Di kalangan para nasabahnya kebutuhan
akan jasa semacam ini sedikit sekali, namun hal ini mungkin disebabkan
karena para nasabah, kurang menyadari faedah transaksi pasaran masa
depan itu, dan bukan karena alasan agama. Pada umumnya tidak diragukan
bahwa bank-bank yang berpangkalan di dunia Islarn, kecuali bank-bank Islam
khusus, akan berpartisipasi dalam transaksi pasaran masa depan dunia Barat
bila ini dikehendakinya. Karena pemerintah atau bank sentral di masing-
masing negara Islamjarang memantaunya. Bagaimanapun juga, banyak sekali
terjadi pembahasan, di antara bank-bank Islam tentang sikap yang harus
diambil berkenaan dengan jual-beli komoditi dan pasaran masa depan.89
Konsepsi Zakat
Secara umum cakupan zakat diperluas pada beberapa bentuk kekayaan
yang tidak dikenal dalam masa permulaan islam, yaitu surat saham dan efek,
tabungan dalam bentuk premi asuransi dan dana pensiun, rumah dan
kendaraan yang disewakan, mesin-mesin pabrik dan barang-barang modal
lainnya. 90 Jenis kekayaan yang wajib zakat menurut al qur’an dinyatakan
dalam qs. 16:44, 9:34, 6:141, 2:276, (barang tambang). Pungutlah olehmu
zakat dari kekayaan mereka kau bersihkan sucikan mereka dengannya.91 Di
dalam kekayaan mereka terdapat hak peminta-minta dan orang-orang
melarat.92 Harta adalah segala sesuatu yang diinginkan sekali oleh manusia
menyimpan dan memilikinya. 93 Ibn Asyr mengatakan: “kekayaan pada
mulanya berarti emas dan perak, tetapi kemudian berubah pengertiannya
menjadi segala barang yang disimpan dan dimiliki”.94
Syarat-syarat kekayaan yang wajib zakat, yaitu: 1) Harta bersifat Milik
Penuh; kekayaan pada dasarnya ialah milik Allah, sesuai dengan beberapa
firmanNya menyatakan: “Berikanlah kepada mereka harta Allah yang telah
dikaruniakannya kepada kalian”. 95 _ “Keluarkanlah oleh kaliian sebagian
88
Rodney Wilson, Lot. Cit.
89
Ibid.
90
Muhammad Nejatullah Siddiqi, Op. Cit., hlm. 50.
91
Al Qur’an, surat at Taubah ayat 103.
92
Al Qur’an, surat 51: 19.
93
Yusuf Qardhawi, Hukum Zakat, Litera Antarnusa, (Jakarta: 1991), hlm. 123.
94
Yusuf Qardhawi, ibid.
95
Al Qur’an, surat 24 ayat 33.
Perbandingan Ekonomi Islam & Ekonomi Kapitalis 137
Konsep Efisiensi: Konsep efisiensi dalam kerangka ekonomi
konvensional adalah memaksimalkan kepuasan dengan sumber-sumber yang
memadai, akan tetapi efisiensi dalam kerangka Islam adalah memaksimalkan
pemenuhan kebutuhan dengan sumber-sumber yang memadai. Dua konsep
ini adalah berbeda.23
Prinsip pokok ekonomi konvensional adalah efisiensi. Prinsip ini
muncul, secara langsung, dari definisinya berkenaan dengan problem
ekonomi. Jika keinginan adalah tidak terbatas dan sumber-sumber langka
(terbatas), maka pemecahannya adalah dengan bertindak “ekonomis”. Inilah
yang disebut dengan efisien, yaitu: “mengerjakan sesuatu yang terbaik
dengan apa yang kita miliki”. Jika keinginan kita adalah sangat tak terbatas
dan sumber dayanya adalah langka, kita tidak dapat memenuhi kepuasan
masyarakat.
Jelasnya, dalam konteks ekonomi Islam, bentuk efisiensi ini tidak dapat
dijadikan prinsip dasar. Sebagaimana yang dijelaskan di awal, sifat yang
disenangi atau diinginkan adalah sama pentingnya dengan efisiensi, namun
sifat yang disukai akan ditentukan oleh Maslahah.
Pemenuhan kebutuhan adalah yang diharapkan. Hal ini diharapkan
dapat dipenuhi sebagai suatu hal yang penting dan berdayaguna.
Kepentingannya adalah dibatasi seperti sumber-sumber yang tidak dapat
dibatasi untuk memenuhi kepentingan itu. Ini bertentangan dengan janji Allah
dan bertentangan dengan kenyataan, realitas sosial kemasyarakatan. Tidak
ada pertanyaan yang berkaitan dengan ekonomi dalam hal
kepentingan/keperluan ini. Maksudnya, kepentingan harus dipenuhi,
pelengkap dan perbaikan juga harus dipenuhi. Efisiensi dan sifat yang
diinginkan merupakan hal yang simultan dipenuhi dalam pemenuhan
kebutuhan pelengkap dan perbaikannya. Oleh karena itu, efisiensi dan sifat
yang diinginkan keduanya merupakan prinsip dasar yang ada dalam ekonomi
Islam. Jadi, tidak ada lagi konflik yang berlebihan, sifat yang diinginkan akan
memperoleh efisiensi yang lebih. Sifat yang diinginkan ditentukan oleh
kemaslahatannya.
Alat Analisis: Asumsi ekonomi konvensional adalah memaksimalkan
bagian konsumer. Oleh karena itu, alat-alat matematis seperti kurver cekung,
diferensiasi, dan sebagainya, dapat diterapkan. Dalam kerangka Islam, kita
memiliki prinsip keseimbangan (mizaniah). Alat analisis matematis dapat
diterapkan untuk maksimasi, tidak akan relevan dalam prinsip keseimbangan.
Oleh karena itu, kita harus merumuskan dengan alat atau instrumentasi kita
sendiri.24
23
Ibid.
24
Ibid.
138 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia Konsep-konsep Ekonomi Islam 223

Luasan Teori: Berbagai macam aspek kerangka Islam untuk analisis komoditi utama yang sangat penting bagi kelangsungan hidup kelompok dan
perilaku konsumen dapat dipresentasi dalam gambar 3.2 berikut:25 perseorangan yaitu: emas, perak, gandum, buah kurma, dan "barley" (sejenis
gandum). Bila suatu komoditi dijual untuk diserahkan di masa depan, selalu
Gambar 1.2 Bagan Alir Pilihan Konsumsi dalam Islam terdapat suatu unsur risiko ataupun "qharar" (tipu daya), karena komoditi
Pilihan Konsumer dalam pengalokasi Sumber bersangkutan mungkin tidak tersedia untuk diserahkan pada pembelinya.
Syarat ini berlaku pula terhadap mata uang asing. Kesukaran selanjutnya ialah
bila suatu komoditi dijual untuk diserahkan di masa depan, harganya sering
(1) (2) dipotong. Pemotongan ini disebabkan preferensi waktu dan berarti mengenai
Worldly
First choice Needs
Cause of pokok-pokok bunga, dan lagi-lagi ini dilarang dalam Al Qur'an (lihat Bab III).
Allah
Pertimbangan ini merupakan alasan tambahan dalam melarang transaksi
mata uang untuk masa depan ter-utarna karena pihak yang berusaha dalam
pasaran itu acapkali memiliki surat berharga yang menghasilkan bunga dalam
salah satu mata uang asing sampai pada saat transaksi masa depan itu jatuh
(3) (4) tempo.86
Present Future
Consumpti Consumpti
Second choice on on Biasanya Jual Beli Masa Depan Dihindari
Semua bank Islam akan menghindari setiap transaksi pasar masa
depan. Seluruh kegiatan jual belinya berlangsung dalam pasaran ekspor, baik
(5) (7)
mengenai mata uang asing, maupun komoditi, termasuk logam mulia yng ada
Third chice Essentials
(6)
Comple Ameliorator di pasar masa depan itu. Bank-bank Islam dapat menyediakan mata uang
men ies asing bagi para nasabahnya, namun hanya untuk penyerahan seketika.
Memang setiap bank Islam menyediakan bermacam-macam portfolio mata
uang atau aktiva asing, tetapi biasanya akan diusahakannya untuk
mengirnbangi utang piutangjangka pendek dalam suatu mata uang asing
(8) (9) (10)
tertentu, dan risiko valuta asingjangka pendek tentu akan dihindarinya.
Fourth choice Choice Choice Choice
Between Between Beetween Mengingat bahwa sebagian besar dana depositonya berasal dari wilayah
Substitutes Substitute Substitutes Teluk dan Arab Saudi, dan dana ini acapkali dipergunakan di pasaran dunia
s
Barat, dan Dunia Ketiga, jelaslah bahwa risiko dollarjangka panjang tidak
Sumber: M. Fahim Khan (1985: 178) selalu dapat dihindari. Keadaan ini timbul dari bisnis yang normal, dan sama
sekali tidak ada kemungkinan bahwa bank-bank Islam itu akan berspekulasi
Jadi, teori perilaku konsumen dalam kerangka Islam akan menganalisis dengan mata uang dollar untuk mencari laba dari kurs dollar itu.
empat bentuk pilihan konsumen, sementara kalau ekonomi konvensional Kenyataannya ialah sebagian dari investasi bagi-hasil jangka panjang di mana
terbatas pada pilihan kedua dan keempat dan menolak pilihan pertama dan mereka terlibat, didasarkan pada uang dollar.87
ketiga. Sepanjang alat analisis ekonomi konvensional diterapkan, alat tersebut Pada kenyataannya satu-satunya pusat keuangan di dunia Islam yang
mungkin hanya dapat diterapkan untuk beberapa pilihan di luar yang giat dengan pasaran mata uang asing masa depan, adalah Bahrain. Luasnya
dijelaskan dalam kotak-kotak nomor 8, 9, dan 10 sebagaimana dijelaskan transaksi masa depan dipantau oleh Dewan Moneter Bahrain, dan rinciannya
dalam halaman sebelumnya. Oleh karena itu, cakupan teori perilaku diumurnkan dalam buletin triwulannya. Walaupun demikian di Bahrain pun
konsumen dalam kerangka Islam adalah lebih luas dari pada teori perilaku pasaran masa depan ini agak terbatas, dan uang dollar merupakan mata uang
konsumen dalam ilmu ekonomi konvensional. asing utama, sekalipun adajuga beberapa transaksi pasaran masa depan
berdasarkan uang Mark Jerman dan Frank Swis. Tapi ada transaksi pasaran
25
Mohammad Fahim Khan, "Theory of Consumer Behaviour in an Islamic Perspective,"
86
dalam Syayyid Tahir, Aidlt Ghazali dan Syed Omar Syed Agil, Reading in Microeconornics: An Ahmad Husaini., Op. Cit.
87
Islamic Perspective, Malaysia: Longman, 1992, hlm.. 77. Ibid.
222 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
ini tentu dilarang oleh hukum Islam, "maisir", atau perjudian karena
menyangkut kemungkinan mendapat laba tanpa melakukan pekerjaan atau
jerih payah.83
Di zaman jahiliyah transaksi-transaksi demikian termasuk penukaran
buah kering dengan buah segar yang belum dipetik serta tidak ditentukan
pula berapa banyaknya. Transaksi semacam ini disebut "muzabarah" (tukar-
menukar untuk masa depan). Jual beli semacam ini dilarang oleh Nabi
Muhammad ketika ia menjadi kepala pemerintahan di Madinah, karena besar
kemungkinan terjadi penipuan. Larangan yang serupa berlaku pula terhadap
"mukhabrah" (jual-beli masa depan pada zaman Jahiliyah), yaitu penjualan
buah-buahan ketika belum matang. Transaksi serupa itu menyangkut jual beli:
burung yang belum tertangkap, ikan yang masih dalarn air, atau hewan
swasta dari pengawas satwa, sebelum hewannya tertangkap. Nabi
Muhammad beranggapan bahwa dalam transaksi semacam itu terdapat unsur
perjudian, dan suatu ketidak pastian bagi pembeli, karena pihak penjual
mungkin tidak akan mampu memenuhi perjanjiannya.84
Karena itu jual beli benda yang belum dimiliki dilarang, dan banyak
kaum ulama beranggapan bahwa jual-beli di muka atau pada masa depan
dilarang. Jual beli di muka terhadap komoditi juga tidak dihalalkan, dan hal
ini berlaku pula dengan mata uang.
Sekarang Jual-beli Masa Depan Dapat Dihalalkan Bila Ada Unsur Kepastian
Namun, dapat diperdebatkan bahwa pasaran jual beli di muka belum
tentu mengandung unsur ketidakpastian, karena berlainan dengan buah-
buahan yang belum matang atau ikan dalam air yang masih belum ditangkap,
tidak ada keraguan mengenai mutu komoditi yang diperjualbelikan,
khususnya mengenai mata uang asing, yang bersifat homogen (serba sama)
setelah harga penjualannya disepakati. Malah ada yang mengatakan bahwa
transaksi masa depan tidak mengandung muzabarah atau mukhabrah.
Hukum dalam ayat Al Qur'an adalah mengenai suatu transaksi dengan
pembayaran di masa mendatang. Bila barangnya dibeli sekarang, dan
pembayarannya dijanjikan pada saat tertentu di masa yang akan datang,
kontraknya sah jika syarat-syarat serta saat pembayarannya dinyatakan secara
tegas. Dalam hal ini nabi mendesak agar perjanjian dibuat secara tertulis dan
dihadiri oleh beberapa orang saksi.85
Rupanya yang merupakan kesulitan utama kontrak masa depan itu
bukanlah soal pembayaran di kernudian hari, melainkan kenyataan bahwa
komoditi yang diperjualbelikan itu pun akan diserahkan pada masa depan.
Unsur inilah yang mengakibatkan larangan terhadap jual-beli enam jenis
83
Muhammad Nejatullah Siddiqi, Op. Cit.
84
Ibid.
85
Rodney Wilson, Lot. Cit.
Perbandingan Ekonomi Islam & Ekonomi Kapitalis 139
Kemajuan dunia Industri telah menjadikan wajah dunia bagaikan
mesin-mesin kapitalis yang semula menjadi alat bagi manusia untuk
menjadikan penguasa atas alam dan dibebaskan dari perbudakan kerja, kini
berubah menjadi sistem mekanis yang membelenggu manusia, yang semua
sudah pasti dipersenjatai sains dan dudukung oleh teknologi modern yang
memabukkan, serta menjadikan manusia sebagai bulan-bulanan antara sistem
mekanis yang berat dan kejam, dengan kepemimpinan tekno-birokratis yang
tak mengenal belas kasih.26
Teori Pasar
Dalam konsep ekonomi Islam harga ditentukan oleh keseimbangan
permintaan dan penawaran. Keseimbangan ini tidak terjadi bila antara
penjual dan pembeli tidak bersikap saling merelakan. Kerelaan ini ditentukan
oleh penjual dan pembeli dalam mempertahankan kepentingannya atas
barang tersebut. Jadi, harga ditentukan oleh kemampuan penjual untuk
menyediakan barang yang ditawarkan kepada pembeli, dan kemampuan
pembeli untuk mendapatkan barang tersebut dari penjual. Dalam ekonomi
Islam keseimbangan pasar mempertimbangkan beberapa hal: 1) Dalam
konsep Islam; monopoli, duopoli, oligopoli tidak dilarang keberadaannya
selama mereka tidak mengambil keuntungan di atas keuntungan normal. Ini
merupakan konsekuensi dari konsep keseimbangan harga. Produsen yang
beroperasi dengan posisi untung akan mengundang produsen lain untuk
masuk ke dalam pasar yang sama sehingga jumlah output yang ditawarkan
bertambah, dan harga akan turun. Produsen baru akan terus memasuki bisnis
tersebut sampai dengan harga turun sedemikian sehingga keuntungan
ekonomi habis. Pada keadaan ini produsen yang telah ada di pasar tidak
mempunyai insentif untuk keluar dari pasar, dan produsen yang belum masuk
ke pasar tidak mempunyai insentif untuk masuk ke pasar.27 2) Kondisi pasar
yang kompetitif mendorong segala sesuatunya menjadi terbuka. Allah
berfirman: “Hai orang-orang yang behman, janganlah kalian saling memakan
harta sesama kalian dengan jalan yang batil kecualj dengan jalan
perdagangan yang berlaku dengan suka sama suka di antara kalian”.28 Suka
sama suka semakna dengan sama-sama merelakan keadaan masing-masing
diketahui oleh orang lain, berarti produsen dan konsumen mengetahui secara
langsung kelebihan dan kelemahan dari barang yang ada di pasar, maka
menjadikan semua pihak mendapatkan kepuasan. Bila produsen menjual
produknya tidak terbuka maka masyarakat akan cederung merasa kurang
puas, maka ia akan memilih produsen yang lain. 3) Produsen dilarang
26
Mohammad Fahim Khan, Op. Cit.
27
Adiwarman A Karim, Islamic Microeconomic, (Jakarta: Muamalat Institute, 2000),
hlm.114
28
Al Qur’an, surat an-Nisa (4) ayat 29.
140 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
melakukan praktik perdagangan demi keuntungan pribadi dengan cara
memapak pedagang di pinggir kota, mendapatkan keuntungan dari
ketidaktahuan penjual dari satu kota terhadap harga yang berlaku di kota lain.
Telah bersabda Rasulullah saw, “Janganlah kamu papak (pergi berjumpa
kafilah sebelum sampai di kota dan sebelum mereka dapat tahu harga pasar)
barang yang dibawa (dari luar kota). Barang siapa dipapak lalu dibeli
padanya (sesuatu), maka apabila yang empunya (barang) itu datang ke pasar,
ia berhak khiyar (hak memiliki buat menjadikan atau membatalkan penjualan
sebelum datang ke pasar)”. 29 Bila pemapakan dilakukan masyarakat kota
terhadap masyarakat desa akan menimbulkan kesenjangan pendapatan
antara penduduk desa dengan kota. Daya beli masyarakat desa akan
berkurang terhadap produksi masyarakat kota. Akhirnya masyarakat desa
akan mengalami perlambatan peningkatan kesejahteran ekonomi
dibandingkan penduduk kota. 4) Konsep Islam melarang penimbunan karena
alasan untuk mencari keuntungan dari kelangkaan barang di pasar. Rasulullah
bersabda: “Tidak akan melakukan penimbunan selain orang yang salah”. 30
Sedangkan AI-Atsram meriwayatakan dari Abi Umamah yang mengatakan,
“Rasulullah saw telah melarang penimbunan makanan”. Kenaikan harga yang
disebabkan kelangkaan akan mengakibatkan meningkatnya harga barang-
barang yang tidak berkaitan secara langsung dengan barang barang yang
ditimbun, akibatnya harga barang lain juga naik. Fenomena ini juga disebut
sebagai multiplier effect, atau kenaikan barang yang diakibatkan adanya
kenaikan barang yang berhubungan. Misalnya, pada saat BBM naik, petani
desa membawa hasil pertaniannya ke kota dengan naik angkutan dengan
membayar tarif lebih kepada angkutan. Akhirnya petani itu membebankan
biaya kenaikan harga angkutan pada konsumen yang membeli hasil pertanian
tersebut di kota.Sehingga tingkat konsumsi masyarakat akan menurun pada
gilirannya akan mengurangi tingkat produksi. 31 5) Islam melarang kaum
muslimin untuk bertindak curang. Bila penjual bertindak curang terhadap
timbangannya, ukuran, jenis dan nilai maka pengaruhnya terhadap pembeli
adalah; daya beli pembeli berkurang, dan meningkatkan nilai jual barang
yang dibeli pembeli bila ia jual kembali. Hadits Rasulullah menyatakan:
"Bukanlah termasuk umatku, orang yang melakukan penipuan”. 32 Hadits
yang semakna menyatakan; “Bahwa Rasulullah saw pernah melalui satu
timbunan dari (biji-biji) makanan, lalu Rasulullah saw memasukkan padanya
tangannya, lalu tangannya kena basah. Rasulullah saw bersabda, “Apa ini,
hai penjual makanan? Penjual makanan itu menjawab, Kena hujan, ya
29
Al Hadits, riwayat Muslim dari Abu Hurairah ra.
30
Al Hadits, riwayat Muslim dari Sa'id bi AI-Musaib dari Ma'mar bin Abdullah al-Adawi.
31
Ibnu Qudamah (1997) Minhajul Oashidin, Jalan Orang-Orang yang Mendapat
Petunjuk, Pustaka AI-Kautsar, Surabaya, h. 102
32
Al Hadits, riwayat Ibnu Majah dan Abu Daud dari Abu Hurairah.
Konsep-konsep Ekonomi Islam 221
Di akhir kontrak ijira itu bank Islam bersangkutan dapat menjual alat
perlengkapan, atau menyewakannya kepada nasabah lainnya, dengan uang
sewa yang biasanya lebih sedikit daripada uang sewa menurut perjanjian
awal, atau menjual benda itu kepada nasabah semula. Bila penjualan kepada
nasabah semula telah disepakati dari saat pembuatan kontrak, maka kontrak
itu dinyatakan mengandung unsur ijira serta murabahah. Dalam hal se-
macam ini premi uang sewa dapat ditentukan lebih rendah. Kontrak jenis
rangkap seperti ini semakin populer, walaupun masih ditentukan oleh masa
penggunaan yang diharapkan, serta apakah nasabah itu memerlukan benda
bersangkutan pada saat berakhirnya kontrak, atau lebih menyukai pengganti
alat itu dengan model yang lebih mutakhir. Seperti halnya di dunia Barat,
jenis kontrak ini digemari pula di dunia Islam karena uang sewanya dapat
diperhitungkan dengan pajak perseroan, termasuk "zakat". Karena nasabah
yang menyewa alat perlengkapan itu bukan pemilik benda itu, maka ia tidak
mengeluarkan zakat untuk benda bersangkutan.
Jaminan Masa Depan dan Risiko Kurs Mata Uang
Banyak pedagang yang ingin menghindari setiap risiko penyesuaian
kurs uang yang berkaitan dengan tanggungannya dalam bentuk mata uang
asing dengan mengusahakan perlindungan risiko dalam pasar masa depan
(forward market). Seorang pengimpor Arab Saudi yang mengetahui bahwa ia
harus membayar sejumlah dollar AS tiga bulan kemudian, merasa sangsi
mengenai kurs dollar pada saat itu, karena itulah ia tidak dapat memastikan
jumlahnya dalam mata uang dinar. Bisa juga ia langsung membeli uang
dollar, lalu menyimpannya selama tiga bulan, namun ia akan rugi karena
terikat dana tunainya selama itu, juga akan menghadapi kemungkinan
turunnya nilai dollar itu. Pilihan lain ialah dengan mengadakan transaksi masa
depan (forward transaction) pada kurs yang disepakati semula.82
Jual-Beli Masa Depan tidak Dibenarkan Agama Islam
Sekalipun transaksi masa depan semacam ini sudah memasyarakat di
dunia Barat, terutama mengenai tukar-menukar uang asing, tetapi transaksi
semacam ini diharamkan dalam dunia Islam. Hukum ini berlaku pula
terhadap perdagangan komoditi masa depan, yang juga berkembang
belakangan ini, terutama karena para pedagang di seluruh dunia ikut serta
dalam kegiatan pasaran di Chicago dan dalam skala yang lebih kecil pada
kegiatan Bursa Uang Masa Depan di London. Transaksi semacam ini sering
dilakukan di Barat agar transaksi masa depan dapat dilindungi atau diberi
asuransi terhadap segala risiko, sekalipun ada pedagang yang ikut serta dalam
pasaran masa depan itu semata-mata sebagai spekulasi. Kegiatan semacam
82
Irfan Mahmud Ra’na, Op. Cit.
220 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
pembiayaan tidak terlepas dari berbagai faktor, antara lain karakteristik
pembaiayaan murabahah yang return-nya dapat diperkirakan serta leratif
mudah dalam pengelolaan likuidasi bank. Selain itu, dari hasil Penelitian
Kinerja Industri BPRS tahun 2002 juga diperoleh informasi bahwa
perhitungan yang mudah dan sesuai dengan permintaan nasabah merupakan
latar belakang mengapa pembiayaan murabahah banyak disukai.78
Musyarakah
Musyarakah ialah akad kerja sama antara dua pihak atau lebih untuk
suatu usaha tertentu yang masing-masing memberikan kontribusi dana atau
amal (expertise) dengan kesepakatan bahwa keuntungan dan resiko akan
ditanggung bersama sesuai dengan kesepakatan.
Dalam pembiayaan musyarakah ini bank dengan pengusaha
mengadakan perjanjian. Bank dan pengusaha berjanji bersama-sama
membiayai suatu proyek yang juga dikelola secara bersama-sama.
Keuntungan yang diperoleh dari usaha tersebut akan dibagi sesuai dengan
penyertaan masing-masing pihak.79
Bait bi Tsaman ‘Ajil (Leasing)
Teknik alternatif diterapkan untuk kontrak sewa beli dalam rangka
mempermuda kebutuhan konsumen adalah bait bi Tsman ‘Ajil (Leasing).
Suatu alternatif bagi perjanjian murabahah atau disebut juga dengan gagasan
"ijira" (kontrak sewa beli) atau kontrak "leasing" (Bait bi Tsaman ‘Ajil) yang
dengan tegas diperbolehkan oleh hukum Islam. Kontrak itu dapat menjadi
sumber dana jangka pendek atau jangka menengah, dan sering digunakan
oleh perusahaan di berbagai bidang seperti pembangunan untuk membiayai
pengadaan alat-alat besar atau alat perlengkapan perusahaan. Dengan
perjanjian ijara pihak bank membeli barang seperti misalnya alat-alat besar
pembangunan untuk ke-perluan para nasabahnya, kemudian bersepakat
untuk menyewakannya kepada mereka dengan harga sewa tetap untuk waktu
tertentu. Nasabahnya itu dapat membayar uang sewa secara bulanan atau per
triwulan, sedangkan bank bersangkutan akan menetapkan harga sewa yang
mencakup sebagian besar harga pembelian asli barang itu di masa
kontraknya. Bentuk khusus ijira yang mencakup pembelian barang itu, berikut
penyewaannya biasanya dirincikan dengan istilah "ijirawa iktina" 80 (kontrak
pengadaan dan penyewa-an), untuk membedakannya dari ijira yang
merupakan perjanjian sewa beli murni.81
78
Ibid.
79
Muhammad Nejatullah Siddiqi, Op. Cit.
80
Rodney Wilson, Lot. Cit., hlm. 54-55.
81
Muhammad Nejatullah Siddiqi, Op. Cit.
Perbandingan Ekonomi Islam & Ekonomi Kapitalis 141
Rasulullah, Rasulullah saw bersabda kembali, Mengapa engkau tidak taruh
dia di sebelah atas supaya orang-orang lihat dia. Barang siapa menipu
bukanlah dari (golongan) kita”. 33 6) Menyembunyikan barang cacat karena
penjual mendapatkan harga yang tinggi. Rasulullah saw mengatakan,
“Seorang muslim ada!ah saudara bagi muslim yang lain. Dan tidak halal bagi
seseorang untuk menjual barang kepada saudaranya, sementara di dalamnya
terdapat cacat, selain dia menjelaskan cacat tersebut kepadanya”. 34 Dan
dalam hadits lain Imam Bukhari meriwayatkan dari Hakim bin Hazzam dari
Rasulullah saw, mengatakan, “Pembeli dan penjual itu boleh memilih, selama
keduanya belum terpisah. Apabila keduanya jujur, dan sama-sama
menjelaskan (cacatnya), maka keduanya diberkati dalam jual-belinya. Apabila
keduanya menyembunyikan (cacatnya) dan berdusta, maka barakah juat-
belinya akan dicabut”. 7) Jual beli dilakukan dengan keadaan nilai barang
yang sama. Yahya menyampaikan kepadaku (hadits) dari Malik, dari
Abdulllah ibn Yazid bahwa Zayd ibn 'Ayyash memberitahukan bahwa ia suatu
ketika bertanya kepada Sa'd ibn Waqqas mengenai menjual gandum putih
untuk sejenis gandum yang bagus, Sa'd bertanya kepadanya mana yang lebih
baik dan ketika ia memberitahukannya bahwa (yang lebih baik adalah)
gandum putih, ia melarang transaksi itu, Sa'ad berkata, “Aku mendengar
Rasulullah saw ditanya tentang menjual kurma kering untuk kurma segar
(basah), dan Rasulullah berkata: Apakah kurma-kurma mengecil ukurannya
ketika mengering,? Ketika Rasulullah saw diberitahu bahwa mereka mengecil,
Rasulullah saw melarang hal itu. Hadits yang semakna diriwayatkan oleh
Imam An-Nasa'i dari Ubadah bin Shamit, bahwa Rasulullah bersabda: “Emas
dengan emas, biji dan zatnya harus sebanding timbangannya. Perak dengan
perak, biji dan zatnya harus sebanding timbangannya. Garam dengan garam,
kurma dengan kurma, bur dengan bur, syair dengan syair, sama dan
sepadan. Maka siapa saja yang menambah atau meminta tambah maka ia
telah melakukan riba. Di dalam hadis yang diriwayatkan Bukhari dan Abu
Daud dari Umar, Rasulullah saw bersabda, “Emas (ditukar) dengan uang bisa
riba, kecuali sama-sama sepakat”.
Dalam konsep ekonomi Islam cara pengendalian harga ditentukan oleh
penyebabnya. Bila penyebabnya adalah perubahan pada pecmintaan dan
penawaran, maka mekanisme pengendalian dilakukan melalui intervensi
pasar. Sedangkan bila penyebabnya adalah distorsi terhadap permintaan dan
penawaran. 35 Distorsi biasanya terjadi cfikarenakan menaikkan atau
menurunkan harga ditentukan secara sepihak. Kaum muslimin pernah
menjadi korban distorsi harga ini ketika kaum Quraisy menetapkan blokade
33
Al Hadits, riwayat Muslim dari Abi Hurairah
34
Imam Ibnu Majah meriwayatkan dari Uqbah bin Amir
35
lihat Syaikh Shafiyyur-Rahman al-Mubarrakfury (1997) Sirah Nabawiyah, Pustaka AI-
Kaustar, Jakarta, hlm. 150.
142 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
ekonomi terhadap umat Islam. Para pemimpin Quraisy menggantungkan di
Ka'bah perjanjian yang ditulis oleh Manshur bin Akramah dan disahkan oleh
Dewan Agung Quraisy. Mereka bersumpah bahwa kaum Quraisy sepanjang
hidupnya, akan melaksanakan ketentuan berikut; 1) Melarang setiap
perdagangan dan bisnis dengan pendukung Muhammad. 2) Tak seorang pun
berhak mengadakan ikatan perkawinan dengan orang muslim. 3) Melarang
keras bergaul dengan kaum muslim. 4) Musuh Muhmmad harus didukung,
dalam keadaan bagaimana pun.
Selama blokade yang berlangsung tiga tahun ini, umat Islam tinggal di
lembah Abu Thalib di perbukitan Mekkah. Mereka hanya keluar dari lembah
itu untuk berbelanja sedikit, pada bulan bulan haram, ketika perdamaian
beriaku di seluruh Jazirah Arab. Namum kaum Ouraisy memasang harga
tinggi di atas harga pasar. Abu Lahab menyerukan, "Naikkan harga agar
pengikut Muhammad tak dapat membeli". Untuk mempertahankan tingkat
harga itu ia sendiri membeli barang dengan harga lebih, Orang-orang Musrik
tidak membiarkan bahan makanan masuk ke Makkah atau barang yang
hendak dijual melainkan mereka langsung memborongnya. 36 Hakim bin
Hizam pernah membawa gandum untuk diberikan kepada bibinya, Khadijah
ra, Namun Abu Jahal mencegahnya. Lalu Abul Bakhtary datang untuk
melerai keduanya, hingga Hakim bisa membawa gandum itu untuk diberikan
kepada bibinya, maka mekanisme pengendalian dilakukan melalui
penghilangan distorsi termasuk penentuan harga untuk mengendalikan harga
pada keadaan sebelum distorsi.37
Intervensi pasar menjadi sangat penting daiam menjamin pengadaan
barang kebutuhan pokok. Dalam keadaan kekurangan barang kebutuhan
pokok, pemerintah dapat membuat aturan supaya pedagang yang menahan
barangnya untuk dijual ke pasar. 38 Bila daya beli masyarakat lemah
pemerintah dapat membuat kebijakan supaya produsen meningkatakan
output produksi guna meningkatkan jumlah barang kebutuhan pokok di
pasar. Dalam hal ini pemerintah juga dapat membentuk lembaga logistis guna
menjaga supaya produsen dan konsumen tidak di rugikan oleh naik turunnya
harga. Lembaga logistis semacam Bulog, lembaga ini akan menambah
pasokan barang di pasar, bila harganya bagi konsumen terlalu mahal.
Sedangkan bila produsen dirugikan akan adanya penurunan harga barang,
lembaga ini akan membeli barang tersebut di pasar sehingga jumlah barang
ini menjadi sedikit.
36
lihat Ja'far Subhani, Ar Risalah, Sejarah Kehidupan Rasulullah saw, (terj), (Jakarta:
Lentera,1996) hlm. 228-229.
37
Ibn Taimiyah, "Al-Hisbah", (Cairo: Darul Sya'b, 1976), lihat pula dalam Abdul Azim
Islahi (1996) "History of Economic Thought in Islam; A Subyectwise Survey". Aligarh Muslim
University, dalam Adiwarman A Karim (2001), Op Cit, p. 118
38
Abul Khair Jalaluddin (1991) "The Role of Government in an Islamic Economic",
Kuala Lumpur, Noordeen, dalam Adiwarman A Karim (2001), Ibid, hlm. 119
Konsep-konsep Ekonomi Islam 219
pesanan tersebut menjadi tanggungan penerima pesanan." Menurut Sayyid
Sabiq, as-salam dinamai juga as-salaf (pendahuluan). Yaitu penjualan sesuatu
dengan kriteria tertentu (yang masih berada) dalam tanggungan dengan
pembayaran disegerakan. Landasan hukum dari sumber al-Qur'an, ialah:
“Hai orang-orangJang beriman, apabila kamu bermuamalah tidak. secara
tunai untuk waktu yang ditentukan, hendaklah kamu menuliskannya”.75 Dan
dari sumber al-Hadits Rasulullah, ialah: “Tiga hal yang di dalamnya terdapat
keberhakah: jual-beli secara tangguh muqaradhah (mudharabah), dan
mencampur gandum dengan tepung untuk keperluan rumah, bukan untuk
dijual”.76
Dan aplikasi di perbankan secara teknis ialah: 1) Salam adalah transaksi
jual-beli di mana barang yang diperpal-belikan belum ada. Oleh karena itu
barang diserahkan secara tangguh sedangkan pembayaran dilakukan tunai. 2)
Saat barang diserahkan kepada bank oleh produsen (pabrik/-toko) maka bank
akan menjualnya kepada nasabah secara tunai atau secara cicilan. Harga jual
yang ditetapkan bank adalah harga beli bank dari nasabah yang ditambah
keuntungan. 3) Bila bank menjualnya secara tunai biasanya disebut
pembiayaan talangan. Bila bank menjual secara cicilan, maka bank dan
nasabah harus menyepakad harga jual dan jangka waktu pembayaran. 4)
Harga jual dicantumkan dalam akad jual-beli dan jika telah disepakad ddak
dapat berubah selama berlakunya akad.
Ketentuan umum dalam hal pengaplikasian Ba’i assalam, ialah: 1)
Pembelian hasil produksi harus diketahui spesifikasinya secara jelas seperti
jenis, macam, ukuran, mutu, dan jumlahnya. 2) Apabila hasil produksi yang
diterima cacat atau tidak sesuai dengan akad maka produsen (pabrik/toko)
harus bertanggung jawab dengan cara mengembalikan dana yang telah
diterimanya atau menggand barang yang sesuai dengan pesanan. 3)
Mengingat bank ddak menjadikan barang yang dibeli atau dipesannya
sebagai persediaan, maka dimungkinkan bagi bank untuk melakukan akad
salam kepada pihak ketiga (pembeli kedua), seperd; Bulog, pedagang pasar
induk dan rekanan.77
Murabahah
Murabahah Ialah jual beli barang pada harga asal dengan tambahan
keuntungan yang disepakati. Apabila kita mengacu pada dunia perbankan
syariah, menurut data informasi dari Biro Syariah Bank Indonesia, porsi
pembiayaan dengan akad murabahah dari tahun ke tahun juga mengalami
peningkatan. Jika pada tahun 2000 sebesar 69,29 persen, pada tahun 2002
menjadi 70,33 persen. Dominasi penggunaan akad murabahah dalam
75
Al Qur’an, surat al-aqarah (2) ayat 283.
76
Al Hadits, Ibnu Majah.
77
Zainul Arifin, Op. Cit.,
218 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
menjualnya kepada nasabah dengan harga yang ditambah keuntungan atau
mark-up. Dengan kata lain, penjualan barang kepada nasabah dilakukan atas
dasar cost-plus profit. Landasan hukum dari Al-Qur'an, dinyatakan; “Allah
telah menghalalkan jual-beli dan mengharamkan riba.73 Dan hadits Rasulullah
saw, menyatakan:” Dari Suaib ar-Rumi ra bahwa Rasulullah saw bersabda,
"Tiga hal yang di dalam terdapat keberkahan: jual-beli secara tanfguh,
muqaradhah (mudharabah) dan mencampur gandum dengan tepung untuk
keperluan rumah, bukan untuk dijual”.74
Beberapa hal teknis di perbankan dalam tataran aplikasinya ialah: 1)
Bank bertindak sebagai penjual sementara nasabah sebagai pembeli. Harga
jual adalah harga beli bank dari produsen (pabrik/toko) ditambah keuntungan
(mark-uf). Kedua pihak harus menyepakati harga jual dan jangka waktu
pembayaran. 2) Harga jual dicantumkan dalam akad jual-beli dan jika telah
disepakad ddak dapat berubah selama berlaku akad. Dalam perbankan,
murabahah lazimnya dilakukan dengan cara pembayaran cicilan (bitsaman
ajit). 3)Dalarn transaksi ini, bila sudah ada barang diserahkan segera kepada
nasabah, sedangkan pembayaran dilakukan secara tangguh.
Gambar Skema Bai' al-Murabahah
Bai' as-Salam
Kata salama dengan salafa artinya sama. Disebut salam karena pemesan
barang menyerahkan uangnya di tempat akad. Disebut salaf karena pemesan
barang menyerahkan uangnya terlebih dahulu. Definisi salam ialah akad
pesanan barang yang disebutkan sifat-sifatnya, yang dalam majelis itu
pemesan barang menyerahkan uang seharga barang pesanan yang barang
73
Al Qur’an, surat Baqarah (2) ayat 275.
74
Al Hadits, riwayat Ibnu Majah.
Perbandingan Ekonomi Islam & Ekonomi Kapitalis 143
Pemerintah dapat mengunakan dana dari Baitul Mal untuk melakukan
intervensi ini. Bila harta yang ada di Baitul Mal tidak mencukupi, pemerintah
dapat meminta atau menarik pajak dari orang-orang yang mampu untuk
menambah dana Baitul Mal.39
Dalam keadaan nilai uang yang tidak berubah, kenaikan harga atau
penurunan harga semata-mata ditentukan oleh kekuatan penawaran dan
permintaan. Suatu kota yang lebih banyak barang daripada yang dibutuhkan
akan menjadikan harga barang tersebut menjadi murah, demikian sebaliknya.
Harga suatu barang dapat saja dinaikkan, namun bila tidak terjangkau
harganya oleh masyarakat, harga barang tersebut akan turun kembali. Ibnu
Khaldun mengungkapkan bahwa ketika barang-barang yang tersedia sedikit
maka harga-harga akan naik.
Ibnu Khaldun juga mengidentifikasikan tiga faktor yang menyebabkan
harga tinggi pada masyarakat yang makmur. Barang-barang hasil industri dan
tenaga kerja juga mahal di tempat yang makmur karena tiga hal; pertama,
karena besarnya kebutuhan yang ditimbulkan oleh meratanya hidup mewah
dalam tempat yang demikian, dan padatnya penduduk. Kedua, gampangnya
orang mencari penghidupan, dan banyaknya bahan makanan di kota-kota
menyebabkan tukang-tukang (buruh) kurang mau menerima bayaran rendah
bagi pekerjaan dan pelayanannya. Ketiga, karena banyaknya orang kaya
yang kebutuhannya akan tenaga buruh dan tukang juga besar, yang berakibat
dengan timbulnya persaingan dalam mendapatkan jasa pelayanan dan
pekerja dan berani membayar mereka lebih dari nilai pekerjaannya. Ini
menguatkan kedudukan para tukang, pekerja dan orang yang mempunyai
keahlian dan membawa peningkatan nilai pekerjaan mereka. Untuk itu
pembelanjaan orang kota makin meningkat”.40
Intervensi pasar tidak selalu diartikan pemerintah menambah jumlah
ketersediaan barang. la juga berarti menjamin kelancaran perdagangan
antardaerah; antara kota dengan kota, kota dengan desa atau desa dengan
desa. Gambar 8.1 menunjukkan terdapatnya gangguan di jalur perdagangan
antar daerah akan menyebabkan pasokan barang berkurang atau kurva
penawaran bergeser ke kiri. Intervensi pemerintah dalam mengatasi gangguan
tersebut akan membuat kurva penawaran bergeser ke kanan. Intervensi ini
diperlukan untuk mengembalikan posisi penawaran pada posisi semula,
sehingga batas intervensi pemerintah dapat diukur dari pergeseran kurva S1
dan S2.
39
Hazm (1947), "Al Muhalla", Cairo al-Maktabah, al-Munirriyah, Vol 6, dalam
Adiwarman A Karim (2001), Ibid, hlm. 119
40
Ibnu Khaldun (1986), Muqaddimah (terj), , Jakarta, Pustaka Firdaus, hlm. 422
144 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
Gambar Intervensi Pasar
Y atau pelunasan utang. Dalam aplikasi perbankan ialah uang muka (advance
X mutlaqah seseorang memindahkan utangnya kepada orang lain dan tidak
Dalam ekonomi Islam siapa pun boleh berbisnis. Namun demikian, dia
tidak boleh melakukan ikhtikar, yaitu mengambil keuntungan di atas
keuntungan normal dengan menjual lebih sedikit barang untuk harga yang
lebih tinggi. Bersumber dari hadits dari Muslim, Ahmad, Abu Daud dari Said
bin al Musyyab dari Ma'mar bin Abdullah AI-Adawi bahwa Rasulullah saw
bersabda, “Tidaklah orang melakukan ikhtikar itu kecuali ia berdosa”. Islam
menghargai hak penjual dan pembeli untuk menentukan harga sekaligus
melindungi hak keduanya. Islam membolehkan, bahkan mewajibkan,
pemerintah melakukan intervensi harga, bila kenaikan harga disebabkan
adanya distorsi terhadap permintaan dan penawaraan. Kebolehan intervensi
harga antara lain karena; 41 1) Intervensi harga menyangkut kepentingan
masyarakat yaitu melindungi penjual dalam hal tambahan keuntungan (profit
margin) sekaligus melindungi pembeli dari penurunann daya beli. 2) Bila
kondisi menyebabkan perlunya intervensi harga, karena jika tidak dilakukan
intervensi harga, penjual menaikkan harga dengan cara ikhtikar atau ghaban
faa hisy. Oleh karenanya pemerintah dituntut proaktif dalam mengawasi
harga guna menghindari adanya kezaliman produsen terhadap konsumen. 3)
Pembeli biasanya mewakili masyarakat yang lebih luas, sedangkan penjual
mewakili kelompok masyarakat yang lebih kecil. Artinya intervensi harga
harus dilakukan secara proporsional dengan melihat kenyataan tersebut.
Dalam salah satu bagian dalam bukunya Fatawa, Ibnu
Taimiyahmencatat berapa faktor yang berpengaruh terhadap permintaan dan
konsekuensinya terhadap harga; 42 1) Keinginan masyarakat (al-raghbah) atas
suatu jenis barang berbeda-beda. Keadaan ini sesuai dengan banyak dan
sedikitnya barang yang diminta (al-Matlub) masyarakat tersebut. Suatu
41
Adiwarman A Karim (2001), op.cit., hlm. 132
42
AA. Islahi, Konsepsi Ekonomi Ibnu Taimiyah (Terj), (Surabaya: Bina llmu,1997), hlm.
107
Konsep-konsep Ekonomi Islam 217
Dalam lembaga keuangan, akad ini teraplikasikan dalam penerbitan bank
guarantee. Jenis-jenis kafalah ialah, 1) Kafalah bi nafs, yaitu jaminan dari si
penjamin (personal guarantee), 2) Kalafah bil maal, yaitu pembayaran utang
payment bond), 3) Kafalah mualaqah, yaitu jaminan mutlak yang dibatasi
oleh kurun tertentu. Dalam aplikasi perbankan disebut jaminan penawaran
(bid bonds).69
Prinsip Hawalah
Hawalah adalah akad pemindahan utang/ piutang suatu pihak kepada
pihak lain. Hawalah terbagi kepada dua hal, yaitu: pertama, hawalah
mengaitkan dengan utang yang ada pada orang itu. Kedua, hawalah
muqayyadah, sesorang memindahkan utang dan mengaitkannya dengan
piutang yang ada padanya. Inilah hawalah yang boleh (jaiz) menurut
kesepakatan ulama.70
Prinsip Ju’alah
Ju’alah adalah suatu kontrak di mana pihak pertama menjanjikan
imbalan tertentu kepada pihak kedua atas pelaksanaan suatu tugas/pelayanan
yang dilakukan oleh pihak kedua untuk kepentingan pihak pertama.71
Prinsip Sharf
Sharf adalah transaksi pertukaran antara emas dengan perak atau
pertukaran valuta asing, di mana uang asing dipertukarkan dengan mata uang
domestik atau dengan mata uang lainnya. Bank islam sebagai lembaga
keuangan dapat menerapkan prinsip ini, dengan catatan harus memenuhi
syarat yang disebutkan dalam hadits, yaitu: 1) harus tunai, 2) serah terima
harus dilaksanakan. 3) bila dipertukarkan mata uang yang sama harus dalam
jumlah / kuatitas yang sama.72
Bai' al-Murabahah
Murabahah adalah jual-beli barang pada harga asal dengan tambahan
keuntungan yang disepakati antara pihak bank dan nasabah. Dalam
murabahah, penjual menyebutkan harga pembelian barang kepada pembeli,
kemudian ia mensyaratkan atas laba dalam jumlah tertentu.6 Pada perjanjian
murabahah, bank membiayai pembelian barang yang dibutuhkan oleh
nasabahnya dengan membeli barang itu dari pemasok, dan kemudian
69
Ibid., hlm. 29.
70
Ibid.
71
Ibid., hlm. 30.
72
Ibid.
216 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
kelalaian. Wadi’ah yad amanah akan berubah menjadi wadi’ah yad dhmanah
apabila karena dua hal yaitu harta titipan teracmpur, dan custodian
menggunakan harta titipan. Kedua, wadi’ah yad dhmanah, ialah akad titipan
di mana penerima titipan adalah trustee yang sekaligus penjamin (guarantor)
keamanan aset yang dititipkan. Penerima simpanan bertanggungjawab penuh
atas segala kerusakan dan kehilangan. Dengan prinsip ini custodian menerima
simpanan harta dari pemiliknya yang memerlukan jasab penitipan dan
penyimpan mempunyai kebebasan untuk menariknya kembali sewaktu-
waktu.66
Prinsip Rahn
Rahn menurut syariah adalah menahan sesuatu dengan cara yang
dibenarkan yang memungkinkan untuk ditarik kembali. Yaitu menjadikan
barang yang mempunyai nilai harta sebagai jaminan utang. Kata lain rahn
adalah akad menggadaikan barang dari satu pihak kepada pihak lain, dengan
utang sebagai gantinya. Rahn adalah suatu bentuk transaksi tabaru’, karena
apa yang diberikan rahin (pemilik barang) untuk murtahin (pemegang barang)
bukan atas imbalan akan sesuatu, ia termasuk transaski ‘aniyah, di mana
tidak dianggap sempurna kecuali bila sudah diterima ‘ain al ma’qud. Dalam
akad ini ada lima jenis yaitu, hibah, ijarah, ida’, qard, dan rahn.67
Prinsip Wakalah
Wakalah adalah akad perwakilan antara dua pihak, di mana pihak
pertama mewakilkan suatu urusan kepada pihak kedua untuk bertindak atas
nama pihak pertama. Ada beberapa jenis di dalam akad ini, yaitu: pertama,
wakalah mutlaqah, yaitu mewakilkan secara mutlak, tanpa batasan waktu dan
untuk segala urusan. Kedua, wakalah muqayyadah, yaitu penunjukan wakil
untuk bertindak atas namanya dalam urusan tertentu. Ketiga, wakalah al
ammah, yaitu perwakilan yang lebih luas dari al muqayyadah tetapi lebih
sederhana dari al mutlaqah. Dalam perbankan biasanya diterapkan dalam
aplikasi letter of credit (L/C) atau untuk permintaan barang Dalam Negeri dari
bank Luar Negeri (L/C ekspor).68
Prinsip Kafalah
Istilah kafalah ialah memasukan tanggungjawab seseorang ke dalam
tanggungjawab orang lain dalam suatu tuntunan umum dalam masalah
nyawa, utang atau barang. Para ulama sepakat tentang bolehnya kafalah,
karena sangat dibutuhkan dalam muamalah masyarakat, dan agar yang
berpiutang tidak dirugikan dengan ketidakmampuan orang yang berutang.
66
Ibid., hlm. 27.
67
Zainul Arifin, Op. Cit., hlm. 27.
68
Ibid.
Perbandingan Ekonomi Islam & Ekonomi Kapitalis 145
barang sangat diinginkan jika persediaannya sangat sedikit daripada jika
ketersediannya berlimpah. 2) Perubahan jumlah barang tergantung pada
jumlah para peminta (tullab). Jika jumlah suatu jenis barang yang diminta
masyarakat meningkat, harga akan naik dan terjadi sebaliknya, jika jumlah
permintaannya menurun. 3) Itu juga akan berpengaruh atas menguatnya atau
melemahnya tingkat kebutuhan atas barang karena meluasnya jumlah dan
ukuran dari kebutuhan. Jika kebutuhan tinggi dan kuat, harga akan naik lebih
tinggi daripada peningkatan kebutuhan itu kecil atau lemah. 4) Harga juga
berubah-ubah sesuai dengan (kuantitas pelanggan) siapa saja pertukaran
barang itu dilakukan (al-mu'awid). Jika ia kaya dan dijamin membayar utang,
harga yang rendah bisa diterima darinya, ketimbang yang diterima dari orang
lain yang diketahui sedang bangkrut, suka mengulur-ulur pembayaran atau
diragukan kemampuan membayarnya. 5) Harga itu dipengaruhi juga oleh
bentuk alat pembayaran (uang) yang digunakan dalam jual-beli. Jika yang
digunakan umum dipakai (naqd ra'ji), harga akan lebih rendah ketimbang jika
membayar dengan uang yang jarang ada di peredaran. Misalnya dinar dan
dirham saat itu merupakan alat pembayaran yang lazim di Damaskus. 6)
Disebabkan oleh tujuan dari kontrak adanya (timbal balik) pemilikan oleh
kedua pihak yang melakukan transaksi. Jika si pembayar mampu melakukan
pembayaran dan diharapkan mampu memenuhi janjinya, tujuan dari
transaksi itu bisa diwujudkan dengannya. Sebaliknya, bila dalam kasus ini ia
tak sepenuhnya mampu menjamin melaksanakan janjinya maka tingkat
kemampuan danjaminan itu berbeda. 7) Aplikasi yang sama berlaku bagi
seseorang yang meminjam atau menyewa. Pemberi sewa bisa mendapatkan
keuntungan kepada penyewa. Namun hal ini kurang berlaku bila barang yang
disewakan dalam kondisi yang tidak aman, misalnya tanah yang disewakan di
suatu wilayah yang banyak perampoknya, atau diduduki oleh binatang buas.
Harga sewa dari tanah dalam kondisi demikian tak sama dengan tanah yang
aman.43
Intinya pengaturan harga diperlukan bila kondisi pasar tidak menjamin
adanya keuntungan di salah satu pihak. Pemerintah harus mengatur harga,
misalnya bila ada kenaikan harga barang di atas batas kemampuan
masyarakat maka pemerintah melakukan pengaturan dengan operasi pasar.44
Sedangkan, bila harga terlalu turun sehingga merugikan produsen,
pemerintah meningkatkan pembelian atas produk produsen tersebut dari
pasar. Peran pemerintah tersebut berlaku di saat ada masalah-masalah yang
ekstrem sehingga pemerintah perlu memantau kondisi pasar setiap saat guna
melihat kemungkinan diperlukannya pengaturan harga.
43
Ibid.
44
Dengan menjual secara langsung barang-barang yang dibutuhkan masyarakat,
melakukan penurunan tarif/bea impor terhadap barang-barang tertentu yang memicu costpush
inflation atau memberikan subsidi harga kepada barang-barang tertentu.
146 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
Berbagai pandangan muncul mengenai pengaturan harga ini; pendapat
pertama, harga sepenuhnya ditentukan pasar, sedangkan pendapat kedua,
menyatakan harga bisa ditentukan oleh pemerintah. Masing-masing
mengutarakan alasan yang jelas untuk mengambil pandangan tersebut.
Dalam sejarah Islam masalah pengawasan atas harga muncul pada
masa Rasulullah saw sendiri, mengatakan: “Harga pada masa Rasulullah saw
membumbung. Lalu mereka lapor, Wahai Rasulullah saw, kalau seandainya
harga ini engkau tetapkan (niscaya tidak membumbung seperti ini), beliau
menjawab, Sesungguhnya Allah-lah Yang Maha Menciptakan, Yang Maha
Menggenggam, Yang Maha Melapangkan, Yang Maha Memberi Rezeki, Lagi
Maha Menentukan Harga. Aku ingin menghadap ke hadirat Allah, sementara
tidak ada satu orang pun yang menuntutku karena suatu kezaliman yang aku
lakukan kepadanya, dalam masalah harta dan darah”.45
Imam Abu Daud meriwayatkan dari Abu Hurairah yang mengatakan,
“Bahwa ada seorang laki-laki datang lalu berkata, "Wahai Rasulullah saw
tetapkanlah harga ini, Beliau menjawab, "(Tidak) justru, biarkan saja"
Kemudian beliau didatangi oleh laki-laki yang lain lalu mengatakan, "Wahai
Rasulullah saw, tetapkanlah harga ini, Beliau menjawab, "(tidak) tetapi Allah-
lah yang berhak menurunkan dan menaikkan”.
Dua dari empat mazhab terkenal, Hambali dan Syafi'i, menyatakan
bahwa pemerintah tak mempunyai hak untuk menetap-kan harga. Ibnu
Qudamah AI-Maqdisi adalah salah seorang argumentator Mazhab Hambali46
menulis, bahwa imam (pemimpin pemerintah) tak memiliki wewenang untuk
mengatur harga bagi penduduk. Penduduk boleh menjual barang-barang
mereka dengan harga berapa pun yang mereka sukai. 47 Ibnu Qudarnah
mengutip hadits di atas dan memberikan dua alasan tidak diperkenankannya
mengatur harga: 48 1) Rasulullah saw tidak pernah menetapkan harga,
meskipun penduduk menginginkannya. Bila itu dibolehkan, pastilah
Rasululah akan melaksanakannya. 2) Menetapkan harga adalah sesuatu
ketidakadilan (zulm) yang dilarang. Ini melibatkan hak milik seseorang di
dalamnya setiap orang memiliki hak untuk menjual pada harga berapa pun;
asal ia sepakat dengan pembeliannya.
Ibnu Oudamah menganalisis penetapan harga dari pandangan
ekonomis juga mengindikasikan tak menguntungkan bentuk pengawasan atas
harga. la berkata; “Ini sangat nyata bahwa penetapan harga akan
mendorongnya menjadi lebih mahal, sebab jika para pedagang dari luar
45
Diriwayatkan oleh Imam Ahmad dari Anas.
46
Abdullah Mustofa al Maraqhi, Pakar-Pakar Fiqh Sepanjang Sejarah, (Yogyakarta,
LKPSM, 2001), hlm. 195-196.
55
A.A. Islahi, Op. Cit, hlm. 111
Konsep-konsep Ekonomi Islam 215
kepentingan rumah, bukan untuk diperjualbelikan”. 62 Murabahah adalah
kontark jual beli atas barang tertentu, dalam transaksi tersebut penjual harus
menyebutkan dengan jelas barang yang diperjualbelikan dan tidak termasuk
barang haram. Selama akad belum berakhir maka harga tidak boleh
berubah.63
Sewa dan Sewa-Beli
Sewa (ijarah) dan sewa beli (ijarah wa iqtina’) atau disebut juga ijarah
munthahiyah bi tamlik oleh para ulama dianggap sebagai model pembiayaan
yang dibenarkan oleh syariah islam. Model ini secara konvensional dikenal
sebagai operating lease dan financing lease. Al ijarah adalah kontrak yang
melibatkan suatu barang (sebagai harga) dengan jasa atas manfaat atas
barang lainnya. Setelah selesai masa kontrak, penyewa dapat diberikan opsi
untuk memiliki barang yang disewakan. kontrak ini disebut al ijarah wa iqtina’
atau al ijarah munthahiyah bi tamlik, dimana akad yang terjadi antara bank
(sebagai pemilik barang) dengan nasabah (sebagai penyewa) dengan cicilan
sewanya sudah termasuk cicilan pokok dan harga barang.64
Prinsip Qard
Qard adalah meminjamkan harta kepada orang lain tanpa mengharap
imbalan. Dalam fiqh dikategorikan sebagai aqad tathawwu’, yaitu akad
salaing membantu dan bukan transaksi komersial. Dalam rangka mewujudkan
tanggungjawab sosialnya, bank islam dapat memberikan fasilitas yang disebut
al qardun hasan, yaitu penyediaan pinjaman dana kepada pihak-pihak yang
patut mendapatkannya. Dalam syariah peminjam hanya berkewajiban
membayar kembali pokok pinjamannya, walaupun syari’ah membolehkan
peminjam memberikan imbalan sesuai dengan keikhlasan. Bank dapat
menggunakan akad ini sebagai produk pelengkap untuk memfasilitasi
nasabah yang membutuhkan dana talangan dalam jangka waktu pendek.65
Prinsip Wadi’ah (Titipan)
Wadi’ah secara bahasa ialah sesuatu yang diletakkan pada yang bukan
pemiliknya untuk dijaga. Barang yag dititipkan disebut ida’, yang menitipkan
disebut mudi’ dan yang menerima titipan disebut wadi’. Wadi’ah terklasifikasi
kepada dua tipe, yaitu: pertama, wadi’ah yad amanah, ialah akad titipan di
mana penerima titipan (custodian) adalah penerima kepercayaan (trustee),
artinya ia tidak diharuskan mengganti segala resiko kehilangan atau
kerusakan yang terjadi pada aset yang dititipkan, kecuali terjadi karena
62
Al Hadits, riwayat Syuaib Rumy.
63
Muhammad Nejatullah Siddiqi, Loc. Cit.
64
Zainul Arifin, Op. Cit., hlm. 25.
65
Ibid.
214 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
Macam-macam Jual-Beli: 58
Beberapa macam jual beli dalam Islam ialah: 1) Bai’ al mutlaqah, yaitu
pertukaran antara barang atau jasa dengan uang. Uang berperan sebagai alat
tukar. 2) Bai’ al muqayyadah, yaitu jual beli di mana pertukaran terjadi antara
barang dengan barang (barter). Aplikasi jual beli seacam ini dapat dilakukan
sebagai jalan keluar bagi transaksi ekspor yang tidak dapat menghasilkan
valuta asing (devisa), transaksi ini lazimnya disebut counter trade. 3) Bai’ al
shraf, yaitu jual beli atau pertukaran antara satu mata uang asing dengan
mata uang asing lainnya. Mata uang asing yang diperjualbelikan dapat berupa
uang kartal (bank notes) ataupun dalam bentuk uang giral (telegrafic transfer
atau mail tarnsfer). 4) Bai’ al murabahah, adalah akad jual beli barang
tertentu. Dalam transaksi jual beli tersebut penjual menyebutkan dengan jelas
barang yang diperjualbelikan, termasuk harga pembelian dan keuntungan
yang diambil. 5) Bai’ al musawamah, adalah jual beli biasa, di mana penjual
tidak memberitahukan harga pokok dan keuntungan yang didapatnya. 6) Bai’
al muwadha’ah, yaitu jual beli di mana penjual melakukan penjualan dengan
harga yang lebih rendah daripada harga pasar atau dengan potongan
(discount). 7) Bai’ as salam, adalah akad jual beli di mana pembeli membayar
uang (sebesar harga) atas barang yang telah disebutkan spesifikasinya, sedang
barang yang diperjualbelikan itu akan diserahkan kemudian, yaitu pada
tanggal yang disepakati. Akad jual beli ini dilandasi oleh perkataan Ibnu
Abbas: “Aku bersaksi bahwa salam yang dijamin untuk waktu tertentu benar-
benar dihalalkan oleh Allah dan diizinkan. Kemudian ia membaca ayat 282
surat al baqarah.59 Sabda Rasulullah: “Janganlah kamu menjual barang yang
tidak ada padamu”.60 Sabda Rasulullah: “barangsiapa yang melakukan salaf
(transaksi salam) hendaknya melakukannya dengan takaran yang jelas dan
timbangan yang jelas pula sampai pada batas waktu tertentu”. 61 8) Bai’ al
istisna, adalah jual beli yang memiliki pengertian hampir sama dengan bai’ as
salam, yaitu kontrak jual beli di mana harga atas barang tersebut dibayar lebih
dahulu tapi dapat diangsur sesuai dengan jadwal dan syarat-syarat yang
disepakati bersama, serdang barang yang diperjual belikan diproduksi dan
diserahkan kemudian. 9) Al murabahah, merupakan salah satu bentuk jual
beli yang bersifat amanah, jual beli seperti ini didasarakan kpada sabda
Rasulullah: “tiga hal yang didalamnya terdapat keberkahan: pertama, menjal
dengan pembayaran tangguh (murabahah), kedua, muqarradhah (nama lain
dari mudharabah), dan ketiga, mencampuri tepung dengan gandum untuk
58
Zainul Arifin, Op. Cit., hlm. 22.
59
Ibid.
60
Al Hadits, riwayat Ahmad dan Ibnu Hiban.
61
Al Hadits, riwayat Ibnu Abbas.
Perbandingan Ekonomi Islam & Ekonomi Kapitalis 147
mendengar adanya kebijakan pengawasan harga mereka tak akan mau
membawa barang dagangannya ke suatu wilayah dimana dipaksa menjual
barang dagangannya diluar harga yang ia inginkan. Dan para pedagang lokal
yang memiliki barang dagangan akan menyembunyikan barang
dagangannya. Para konsumen yang membutuhkan akan meminta barang
dagangan dan membuat permintaan mereka tak bisa dipuaskan, karena
harganya meningkat Harga akan meningkat dan kedua pihak menderita. Para
penjual akan menderita karena dibatasi dari penjual barang dagangan mereka
dan para pembeli menderita karena keinginan mereka tidak bisa dipenuhi.
Inilah alasannya, kenapa hal itu dilarang”.49
Argumentasi itu merupakan kesimpulan sederhana bila harga
ditetapkan akan membawa akibat munculnya tujuan yang saling
bertentangan. Harga yang tinggi, pada umumnya bermuia dari situasi
meningkatnya permintaan atau menurunnya penawaran. Pengawasan harga
hanya akan memperburuk situasi tersebut. Harga yang rendah akan
mendorong permintaan baru atau meningkatkan permintaan, juga akan
mengecilkan hati para importir untuk mengimpor barang tersebut. Pada saat
yang sama akan mendorong produksi dalam negeri mencari pasar luar negeri
atau menahan produksinya, sampai pengawasan harga secara lokal itu
dilarang. Akibatnya, akan terjadi kekurangan penawaran. Jadi, tuan rumah
akan dirugikan akibat kebijakan itu dan perlu membendung berbagai usaha
untuk membuat regulasi harga.
Argumentasi Ibnu Oudamah melawan penetapan harga oleh
pemerintah serupa dengan para ahli ekonomi modern. Tetapi, sejumlah ahli
fiqh Islam mendukung kebijakan pengaturan harga, walaupun baru
dilaksanakan dalam situasi penting dan menekankan perlunya kebijakan
harga yang adil, Mazhab Maliki dan Hanafi, menganut keyakinan ini.
Menurut Ibnu Taimiyah kontroversi antara para ulama tentang masalah
harga berkisar dua poin. Pertama, jika terjadi harga yang tinggi dipasaran dan
seseorang berusaha menetapkan harga yang lebih tinggi daripada harga
sebenarnya, perbuatan mereka itu— menurut mazhab Maliki—harus
dihentikan, tetapi bila para penjual mau menjual di bawah harga semestinya,
perbuatan mereka dibiarkan saja. Menurut Syafi'i atau penganut Ahmad bin
Hambal seperti Abu Hafz AI-'Akbari, Qadi Abu Ya'la dan lainnya mereka
tetap menentang berbagai campur tangan terhadap keadaan itu, demikian
49
Ibnu Qudamah al-Maqdisi, “al-Sharh al-Kabir” (Mesir, 1374 H), dicetak pada garis
tepi dari kitab al-Mughni oleh Ibnu Oudamah, Vol. 4, hlm. 44-45, dikutip oleh A.A lslahi
(1997), hlm. 122
148 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
juga yang dinyatakan oleh M Nejatullah Siddiqi, bahwa Islam memberikan
kepercayaan sangat besar kepada mekanisme pasar.50
Poin kedua dari perbedaan pendapat antara ulama adalah penetapan
harga maksimum bagi para penyalur barang dagangan, ketika mereka telah
memenuhi kewajibannya. Inilah pendapat yang bertentangan dengan
mayoritas para ulama bahkan Maliki sendiri, tetapi, beberapa ahli seperti Sa'id
bin Musayyib, Rabi'ah bin Abdul Rahman dan Yahya bin Sa'id dilaporkan
menyetujuinya. 51 Para pengikut Abu Hanifah berkata bahwa otoritas harus
menetapkan harga, hanya bila masyarakat menderita akibat peningkatan
harga itu, di mana hak penduduk harus dilindungi dari kerugian yang
diakibatkan olehnya.
Abu Zahra membahas benda-benda yang menjadi milik Allah sebagai
landasan bagi pemilikan mineral oleh pemerintah, sehingga nilai produk
tersebut tidak dapat dikaitkan dengan pekerja yang dipekerjakan di situ. Dia
juga menekankan bahwa individu-individu tidak diperbolehkan memiliki
sumber-sumber ini dan pemerintah tidak dibenarkan memberi izin pemilikan
atas sumber-sumbertersebut.52
Abdurrazzaq meriwayatkan dalam AI-Mushannaf, Ibnu Hazm dalam AI-
Muhalla dan Malik dalam AI-Muwatha bahwa Umar ra pernah lewat di depan
Hathib bin Abi Talta'ah yang sedang berada di pasar AI-Mushalla. Di depan
pedagang ini terdapat dua karung anggur kering. Umar berkata, "Bagaimana
engkau menjualnya wahai Hathib?" Hathib menjawab, “Dua mud-nya
seharga satu dirham". Lalu Umar berbicara, "Sesungguhnya telah tiba
serombongan unta yang datang dari Thaif dengan membawa anggur kering.
Anda telah mematok harga standar dan mereka mengikutinya. Kalian (para
pedagang) telah membeli dari rumah-rumah penduduk kami, kalian
menghancurkan kami, kemudian kalian menjualnya? Juallah satu sha'-nya
(empat mud) dengan harga satu dirham, kalau tidak, maka janganlah
berdagang di pasar kami. Berjalanlah di muka bumi ini dengan mengais
barang dagangan sebagai tengkulak (al-jaalib) yang tidak punya kios di pasar,
kemudian juallah sesuai cara kalian sendiri”.53 Sedangkan dalam AI-Muwatta',
Yahya menyampaikan kepadaku, dari Malik dari Yunus ibn Yusuf dari Sa'id
ibn AI-Musayyab bahwa Umar ibn Khattab melewati Hatab ibn Abi Baltha'a
50
Muhammad Nejatullah Siddiqi (1972), “The Economic Enterprise in Islam”, Lahore,
Islamic Publication, hlm. 90 dalam Monzer Kahf, Ekonomi Islam, Telaah Analitik terhadap
Fungsi Sistem Ekonomi Islam (terj), (Yogyakarta: Pustaka Firdaus, 1995), hlm.55
51
Ibnu Taimiyah, “al-Hisbah”, Op. Cit., hlm. 40 dalam Islahi, Op Cit, hlm. 114
52
Muhammad Abu Zahrah (1964), “At-Tafafulul Ijtima fi Islam”, (Oahirah: Darul-
Qaumiyyah, 1964), hlm. 29-30, dalam Monzer Kahf, Op Cit., hlm. 61
53
Muhammad Abdul Aziz al-Halwi, Fatwa dan Ijtihad Umar bin Khattab (terj)
(Surabaya: Risalah Gusti, 1999), hlm. 369
Konsep-konsep Ekonomi Islam 213
dahulu. 50 Mengenai perbankan dalam islam yang mengambil mudharabah
sebagai bentuk dasar dari cara kerjanya, tidak menetapkan suatu plafon dari
prosentrase bagian dari modal dalam keuntungan yang didapat.51
Allamah Ibn Hazm menganggap negara bertanggungjawab terhadap
persediaan kebutuhan dasar setiap individu. Karena itu islam tidak
mengizinkan penimbunan harta kekayaan atau factor-faktor yang
memungkinkan timbulnya kemakmuran yang pincang. Islam tidak mengakui
hak milik absolut terhadap factor-faktor yang berkaitan dengan produksi, tapi
setiap indivisu memiliki hak menggunakannya untuk kebutuhan pribadi dan
kepentingan bersama. Islam telah meletakkan system sosial yang seimbang,
dengan pembentukan lembaga-lembaga zakat, shadaqah dan warisan.52
Prinsip Jual Beli
Beberapa nas (al-qur’an, dan Hadist) yang menyatakan tentang jual
beli, di antaranya ialah: “…Allah Telah menghalalkan jual beli dan
mengharamkan riba. orang-orang yang Telah sampai kepadanya larangan
dari Tuhannya, lalu terus berhenti (dari mengambil riba), Maka baginya apa
yang Telah diambilnya dahulu (sebelum datang larangan); dan urusannya
(terserah) kepada Allah. orang yang kembali (mengambil riba), Maka orang
itu adalah penghuni-penghuni neraka; mereka kekal di dalamnya”.53 “Tidak
ada dosa bagimu untuk mencari karunia (rezki hasil perniagaan) dari
Tuhanmu…Sesungguhnya kamu sebelum itu benar-benar termasuk orang-
orang yang sesat.54 “Hai orang-orang yang beriman, janganlah kamu saling
memakan harta sesamamu dengan jalan yang batil, kecuali dengan jalan
perniagaan yang berlaku dengan suka sama-suka di antara kamu…”55 Sabda
Rasulullah: “Pekerjaan seseorang dengan tangannya dan setiap jual beli yang
mabrur, yaitu tidak ada tipuan dan khianat”. 56 “Pedagang yang jujur dan
terpercaya akan bersama para nabi, orang-orang yang jujur dan para
syuhada”.57
Dari beberapa nas tersebut di atas, maka setiap akad harus memenuhi
unsur-unsur pokok sebagai rukun yang pokok, diantaranya: pertama, shighat
(ijab qabul), kedua munta’aqadani (pihak yang berakad). ketiga, ma’qud fiih
(objek akad).
50
Muhammad Nejatullah Siddiqi, Op. Cit., hlm. 33.
51
Muhammad Nejatullah Siddiqi, Op. Cit, hlm. 34.
52
Irfan Mahmud Ra’na, Sistem Ekonomi Pemerintahan Umar Ibn Al Khatab, Pustaka
Firdaus, (Jakarta: 1990), hlm.12-13.
53
Al Qur’an, surat al Baqarah (2) 275.
54
Al Qur’an, surat al Baqarah (2) ayat 198.
55
Al Qur’an, surat An Nisa (4) ayat 29.
56
Zainul Arifin, Op. Cit., hlm. 21.
57
Al Hadits, riwayat Tirmidzi.
212 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
Sistem Ekonomi Islam
Islam dalam memenuhi kebutuhan masyarakat dalam aktifitas
perekonomian ialah melalui akad-akad bagi hasil (profit and loss sharing).
Sebagai methode pemenuhan permodalan (equity financing) dan akad-akad
jual beli (al bai’) untuk memenuhi kebutuhan pembiayaan (debt financing).
Dalam prinsip bagi hasil dikenal dua macam kontrak (akad), yaitu: Musyarqah
(joint venture profit sharing) dan mudharabah (trustee profit
sharing). 47 Musyaraqah, melalui kontrak ini dua pihak atau lebih termasuk
bank dan lembaga keuangan bersama nasabahnya dapat mengumpulkan
modal mereka untuk membentuk sebuah perusahaan (syirkah al inan) sebagai
sebuah badan hukum (legal entity). Setiap pihak memiliki bagian secara
proporsional dengan kontribusi modal mereka dan mempunyai hak
mengawasi (voting right) perusahaan sesuai dengan proporsinya. Dalam
kontrak tersebut, salah satu pihak dapat mengambil alih modal pihak lain
sedang pihak lain tersebut menerima kembali modal mereka secara bertahap.
Inilah yang disebut musyarakah al muntanaqishah.48
Dalam kontrak mudharabah, juga merupakan suatu bentuk equity
financing, tetapi mempunyai bentuk (feature) yang berbeda dengan
musuaraqah. Pada mudharabah, hubungan kontrak bukan antar pemebeli
modal, melainkan antar penedia dana (shahibul maal) dengan enterprenenur
(mudharib). Mudharib dapat beberbentuk perseorangan atau badan untuk
tujuan melakukan perdagangan. Mudharib dalam kontek ini menjadi trustee
atas modal tersebut. Bank dan lembaga keuangan dalam kontrak ini dapat
menjadi salah satu pihak. Mereka dapat menjadi pengelola dana (mudharib)
dalam hubungan mereka dengan penabung dan investor, atau dapat menjadi
penyedia dana dalam hubungan mereka dengan pihak pengguna dana. Tipe
mudharabah, yaitu mutlaqah (tidak terikat) dan muqayyadah (terikat).
Mudharabah mutlaqah, pemilik dana memberikan kekuasaan penuh kepada
pengelola untuk menggunakan dana tersebut dalam usaha yang dianggapnya
baik dan menguntungkan. Mudharabah muqayyadah, pemilik dana
meentukan syarat dan pembatasan kepada pengelola dalam penggunaan
dana tersebut dengan jangka waktu, tempat, jenis usaha dan sebagainya.
Pegelola menggunakan modal tersebut dengan tujuan yang dinyatakan secara
khusus, yaitu untuk menghaslkan keuntungan.49
Pihak-pihak yang bersangkutan dalam suatu akad mudharabah bebas
untuk menentukan tiap-tiap rumusan bagi untung, dengan pengertian bahwa
pihak-pihak yang bersangkutan akan menerima prosentase tertentu dari
keuntungan dan bukan dalam jumlah uang yang ditetapkan lebih
47
Zainul Arifin, Op. Cit., hlm. 18.
48
Ibid.
49
Zainul Arifin, Op. Cit., hlm. 19.
Perbandingan Ekonomi Islam & Ekonomi Kapitalis 149
yang sedang mengobral anggur keringnya di pasar. Umar ibn al-Khattab
berkata kepadanya, “Naikkan harga atau tinggalkan pasarkami”.54
Pada masa Umar bin Khattab pernah terjadi masa paceklik— yang
disebut dengan amur ramadah—yang terjadi hanya di Hijaz, sebagai akibat
langkanya makanan dan pada tahun tersebut membubung tinggi. Namun
beliau tidak mematok harga tertentu untuk makanan tersebut, bahkan
sebaliknya. Beliau mengirim makanan dari Mesir dan Syam ke Hijaz.
Sehingga berakhirlah krisis tersebut tanpa harus mematok harga.55
Ibnu Taimiyah menafsirkan sabda Rasulullah saw yang menolak
penetapan harga meskipun pengikutnya memintanya. Katanya, ini adalah
sebuah kasus khusus dan bukan merupakan aturan umum. Itu bukan
merupakan laporan bahwa seseorang tidak boleh menjual atau melakukan
sesuatu yang wajib dilakukan atau menetapkan harga melebihi kompensasi
yang ekuivalen ('iwad al-mithl). Menurut Ibnu Taimiyah harga naik karena
kekuatan pasar dan bukan karena ketidaksempurnaan dari pasar itu. Dalam
kasus terjadinya kekurangan, misalnya menurunnya penawaran berkaitan
dengan menurunnya produksi, bukan karena kasus penjual menimbun atau
menyembunyikan penawaran.
Ibnu Taimiyah membuktikan bahwa Rasulullah saw sendiri menetapkan
harga yang adil jika terjadi perselisihan antara dua orang, hal tersebut dapat
diketahui dari kondisi berikut: 56 1) Bila dalam kasus pembebasan budaknya
sendiri, ia mendekritkan bahwa harga yang adil (qimah al-adl) dari budak itu
harus dipertimbangkan tanpa adanya tambahan atau pengurangan (/a wakasa
wa la shatata) dan setiap orang harus diberi bagian dan budak itu harus
dibebaskan. 2) Dilaporkan ketika terjadi perselisihan antara dua orang, satu
pihak memiliki pohon yang sebagian tumbuh di tanah orang. Pemilik tanah
menemukan adanya jejak langkah pemilik pohon di atas tanahnya, yang
dirasa menganggunya. la mengajukan masalah itu kepada Rasulullah saw.
Rasulullah memerintahkan pemilik pohon itu untuk menjual pohon itu kepada
pemilik tanah dan menerima kompensasi atau ganti rugi yang adil kepadanya.
Orang itu ternyata tak melakukan apa-apa. Kemudian Rasulullah saw
membolehkan pemilik tanah untuk menebang pohon tersebut dan ia
memberikan kompensasi harganya kepada pemilik pohon.
Setelah menceritakan dua kasus yang berbeda dalam bukunya AI-
Hisbah, Ibnu Taimiyah menegaskan bahwa Rasulullah saw pernah melakukan
penetapan harga. Dalam dua kasus tersebut ia melanjutkan penjelasannya,
jika harga itu bisa ditetapkan untuk memenuhi kebutuhan satu orang saja,
54
Imam Malik ibn Anas, AI-Muwatta (terj), (Jakarta: RajaGrafindo Persada,1999), hlm.
360
55
Taqiyuddin An-Nabhani, Membangun Sistem Ekonomi Alternat'f Perspektif Islam
(terj), (Surabaya: Risalah Gusti, 1996), hlm. 214
56
AA. Islahi (1995), Op.Cit., hlm. 115
150 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
pastilah akan lebih logis kalau hal itu ditetapkan untuk memenuhi kebutuhan
publik atas produk makanan, pakaian dan perumahan karena kebutuhan
umum itu jauh lebih penting ketimbang kebutuhan seorang individu.
Salah satu alasan lagi kenapa Rasulullah saw menolak menetapkan
harga adalah, pada waktu itu tak ada kelompok yang secara khusus hanya
menjadi pedagang, di Madinah. Para penjual dan pedagang merupakan
orang yang sama, satu sama iain (minjins wahid) 57 Tak seorang pun bisa
dipaksakan untuk menjual sesuatu. Karena penjualnya tak bisa diidentifikasi
secara khusus. Jika harga ditetapkan kepada siapa penetapan harga itu akan
dipaksakan?. Itulah sebabnya penetapan harga hanya mungkin dilakukan jika
diketahui secara persis ada kelompok yang melakukan perdagangan dan
bisnis yang manipulatif sehingga berakibat menaikkan harga. Dengan kondisi
ini, tak ada alasan yang bisa digunakan untuk menetapkan harga. Sebab
penetapan harga tak bisa dikenakan kepada seseorang yang tak berfungsi
sebagai supplyer sebab tak akan berarti apa-apa atau tidak adil.
Menurut Ibnu Taimiyah barang-barang yang dijual di Madinah sebagian
besar berasal dari impor. Kontrol apa pun yang dilakukan atas barang-barang
itu akan bisa menyebabkan timbulnya kekurangan penawaran dan
memperburuk situasi ekonomi dalam negeri. 58 Jadi, Rasulullah saw
menghargai kegiatan impor, dengan menyatakan, “seseorang yang membawa
barang yang dibutuhkan untuk kehidupan sehari-hari siapa pun yang
menghalangi sangat dilarang", Nyatanya saat itu penduduk Madinah tak
membutuhkan penetapan harga”.59
Keberadaan pasar yang terbuka memberikan kesempatan bagi
masyarakat untuk ambil bagian dalam menentukan harga, sehingga harga
ditentukan oleh kemampuan riil masyarakat dalam mengoptimalisasikan
faktor produksi yang ada di dalamnya. Dalam konsep Islam wujud suatu pasar
merupakan refleksi dari kemampuan masyarakat dalam memenuhi
kebutuhan-kebutuhannya, dan bukan sebaliknya. Islam mengatur bagaimana
keberadaan suatu pasar tidak merugikan antara satu dengan yang lain. Oleh
karena keterlibatan produsen, konsumen dan pemerintah di pasar diperlukan
guna menyamakan persepsinya tentang keberadaan suatu "harga". Bila hal ini
tercapai maka mekanisme pasar yang sesuai dengan syariah Islam akan
berdampak bagi kesejahteraan masyarakat. Pengaruh lain dari mekanisme
pasar yang Islami, adalah; 1) Harga lebih ditentukan oleh mekanisme pasar,
57
Kondisi pasar di masa Rasululullah saw menjadi justifikasi tidak ditetapkannya harga.
Bukan berarti ibnu Taimiyah berpendapat bahwa Rasulullah saw meiarang penetapan harga.
58
Tingginya harga barang impor dikarenakan beban biaya untuk mendatangkar; barang
impor dialihkan kepada harga per nnit dari barang tersebut ketika dijuol di Pasar Madinah. Jadi
bila harga ditetapkan—diturunkan—maka keuntungan yang ambil sedikit atau rugi. Maka
importir tidak akan lagi berdagang di pasar Madinah, keadaan ini akan mengakibatkan barang
menjadi langka akhirnya harga barang naik, demikian juga dengan barang subtitusinya.
59
Islahi (1995), lbid., hlm.116
Konsep-konsep Ekonomi Islam 211
memeliharanya tetap bersikap adil. 39 Pemilik tidak berhak untuk
menghancurkan harta-harta yang bermanfaat. Penggunaan secara mubadzir
dan sikap boros dilarang. Pemilik harus menghindarkan penggunaan hartanya
dengan cara yang membahayakan orang lain atau merugikan kepentingan
umum. Orang lain atau masyarkat mempunyai hak tertentu atas harta seorang
pemilik. Ini termasuk kewajiban untuk membantu kerabat dekat dan keluarga
kecil dan anggota keluarga besar jika mereka dalam keadaan membutuhkan.40
Peranan negara dalam kehidupan ekonomi islam mencakup empat hal,
yaitu: 1) Menjamin kesesuaian dengan kode etik islam dari tiap pribadi lewat
pendidikan, dan bila perlu lewat paksaan. 2) menciptakan kondisi sehat di
dalam pasar guna menjamin fungsinya yang baik. 3) perbaikan penyediaan
sumber-sumber dan distribusi pendapatan yang diakibatkan oleh mekanisme
pasar dengan bimbingan dan pengaturan maupun dengan campur tangan
langsung serta partisipasi dalam prosesnya. 4) mengambil langkah-langkah
positif di bidang produksi dan pembentukan modal guna mempercepat
pertumbuhan dan menjamin keadilan sosial.41
Pembentukan perbendaharan negara merupakan sarana untuk
menunaikan tanggung jawab negara. Sehubungan dengan usaha
mempertahankan keseimbangan sosial.42 egara merupakan salahsatu dari tiga
soko guru system ekonomi islam, bersama-sama dengan iman dan keterikatan
pada nilai-nilai moral dan prinsip-prinsip tertentu dalam organisasi.43Filsafat
kemasyarakatan islam, membayangkan suatu masyarakat ekonnomi yang
didasarkan pada pengarahan negara secara luas dan penyertaan di dalam
bidang-bidang perekonomian, perdagangan dan keuangan. 44 Bagi
kepentingan dasar dari keadilan sosial ekonomi, negara harus mencampuri
kemakmuran pribadi warga negara, sejauh keadilan sosial ekonomis
menuntutnya. 45 eranan ekonomi aktif oleh negara sebagai segi yang tidak
dapat dipisahkan dari system ekonomi islam. Penedeiaan modal fisik dan
modal sosial terhitung sebagai kewajiban penting darin negara islam
modern.46
39
Abul A’la Maududi, Ma’asyiat el Islam, Islamic Publication, (Lahore: 1969), hlm. 436.
40
Muhammad Nejatullah Siddiqi, Op. Cit., hlm. 32.
41
Ibid., hlm. 43.
42
Ibid.
43
Muhammad al Mubarak, Nizam al Islam al iqtisad, (Beirut: Dar Al Fikr, 1972), hlm.
160.
44
Ali Aswaf, Political Economy of the Islamic State, (California: University of Southern
California, 1970), hlm. 280.
45
Fazlur Rahman, “Ekonomic Principles of Islami”, Islamic Studies, Islamabad.
46
M. Umar Chapra, The Economic System of Islam, (London: Islamic Culture Centre,
1970), hlm. 40
210 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
Hal yang menyedihkan justru teori-teori mereka diklaim berasal dari
barat, padahal kalau kita kaji teori ekonomi yang signifikan pada dunia barat,
pertama kali dihasilkan oleh seorang profesor dari University of Glasgow yang
bernama Adam Smith pada bukunya “An Inquiry Into The Nature and Cause
Of The Wealth of Nations”. Buku tersebut dihasilkan pada abad ke-18, yang
bahkan isinya banyak terdapat kemiripan dengan buku ‘Muqaddimah’ karya
Ibn Khaldun yang dihasilkan beberapa abad sebelumnya Kontribusi besar
para ilmuwan ekonomi Islam inilah yang harus kita jadikan acuan untuk terus
belajar dan menghasilkan karya-karya signifikan, baik dalam bidang ilmu
ekonomi, maupun ilmu-ilmu lainnya sesuai dengan keahlian kita masing-
masing. Mudah-mudahan Allah swt menjadikan kita orang yang haus akan
ilmu dan menjadikan kita semua semakin dekat dan taqarrub.34
Filsafat Ekonomi Islam
Dalam ekonomi islam, berbagai jenis sumber daya dipandang sebagai
pemberian atau titipan Tuhan kepada manusia. Manusia harus
memanfaatkannya seoptimal mugkin dalam produksi guna memenuhi
kesejahteraan bersama di dunia, yaitu untuk diri sendiri dan untuk orang lain.
35
Islam mengakui kepemilikan pribadi dalam batas-batas tertentu Filsafat
ekonomi meruanglingkupi tentang pendekatan menyeluruh dari suatu
persoalan ekonomi, sedang system ekonomi merupakan penguraian tentang
methode dan sarana untuk menciptakan kesejahteraan umat manusia pada
umumnya dan ekonomi pada khususnya. 36 Strategi islam dalam
mengorganisir system ekonomi mempunyai tiga segi; pertama, yaitu tujuan
yang terperinci dan jelas. Kedua, sikap moral dan tingkah laku yang
dirumuskan dengan baik dari pelaku-pelaku ekonomi. Ketiga, undang-
undang, peraturan-peraturan dan ketentuan-ketentuan khusus yang
ditetapkan oleh negara.37
Prioritas daripada tujuan ekonomi islam ialah kesejahteraan ekonomi
yang diikuti dengan persaudaraan sedunia dan keadilan, distribusi yang adil
dari pendapatan dan kemerdekaan pribadi di dalam konteks kesejahteraan
masyarakat. 38 Untuk mencapai keadilan ekonomi, islam tidak hanya
bergantung pada hokum. Perhatian yang besar untuk ini dicurahkan atas
pembentukkan bathin manusia lewat iman, ibadah, pendidikan dan latihan
akhlaq, untuk merubah kecenderungannya, cara berfikirnya serta
menanamkan dalam dirinya pengertian moral yang kuat, yang dapat
34
M.M. Metwally, Op. Cit.
35
M.M. Metwally, Teori dan Model Ekonomi Islam, Pengantar dan Penterjemah M.
Husein Sawit, (Jakarta: Bangkit Daya Insana, 1995), hlm. 73.
36
Ibid., hlm. 27.
37
Ibid., hlm. 28.
38
Ibid., hlm. 30.
Perbandingan Ekonomi Islam & Ekonomi Kapitalis 151
dimana mekanisme ini dibentuk oleh masyarakat dalam memenuhi
kebutuhan-kebutuhannya. Bila masyarakat bisa memenuhi kebutuhan—dan
bukan keinginan semata—maka harga pasar cenderung stabil. Karena
intervensi di luar kebutuhan akan meningkatkan harga, sehingga akan
menimbulkan kenaikan harga barang secara umum atau inflasi. 2) Bila pasar
tidak bisa menjamin kestabilan harga dan harga yang terjadi merugikan salah
satu pihak dalam pasar tersebut— produsen atau konsumen—maka
pemerintah harus ikut turut campur tangan dengan cara mengeluarkan
kebijakan-kebijakan langsung yang mempengaruhi pasar dengan motif bahwa
hal itu diperlukan untuk menjaga kesinambungan perniagaan dalam
kehidupan masyarakat. 3) Pemerintah bertanggung jawab dalam menindak
pelaku pasar yang cenderung merusak, dengan menghapus praktik
penimbunan barang, pembajakan, pasar gelap dan sejenisnya. Bila
penimbunan bisa dihampuskan maka masyarakat bisa mengkonsumsi barang
dengan tingkat harga yang stabil. Bila pembajakan bisa dihampuskan maka
produsen akan memperoleh kenyamanan dalam berproduksi, masyarakat
juga akan menikmati barang yang bermutu. Dan, bila pasar gelap dapat
dihapuskan maka produsen dalam negeri tidak dirugikan. 4) Dengan dasar
bahwa pasar merupakan representasi masyarakat dalam memenuhi
kebutuhannya, maka dalam Islam tidak mengambil posisi kaku dalam
menggunakan sistem ekonomi— seperti pemahaman bahwa sistem ekonomi
Islam harus beda dengan sistem ekonomi kapitalis dan sosialis. Sebab,
aktualisasi keimanan seorang muslim akan terlihat di pasar. Rasulullah saw
pernah menggunakan sistem ekonomi pasar bebas dan pasar terkendali.
Karena pada dasarnya setiap masyarakat akan dapat menginterpretasikan
sistem ekonomi yang mampu mensejahterakannya.60
Pengembangan ekonomi lokal bukan lah hal yang baru, tetapi konsep
pengembangan ekonomi lokal dan teknik impelementasinya terus
berkembang, secara umum pengembangan ekonomi regional atau lokal pada
dasarnya adalah usaha untuk penguatan daya saing ekonomi lokal untuk
pengembangan ekonomi daerah dan tentunya akumulasi kegiatan tersebut
akan berpengaruh besar pada pengembangan daya saing ekonomi nasional
dan penguatan daya saing ekonomi nasional.61
Di Indonesia pengembangan ekonomi lokal telah diterapkan di
beberapa daerah seperti di Kabupaten Tegal, Sumedang, Barru (sulawesi) dan
beberapa daerah lainnya lebih detai anda bisa lihat pada halaman
pengembangan ekonomi lokal di Tegal pengembangan ekonomi lokal di
Sumedang, pengembangan ekonomi lokal di Karawang, pengembangan
ekonomi lokal di Bandung.
60
Taqiyuddin An-Nabhani, Op. Cit.
61
Ibid.
152 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
Penting pengembangan ekonomi lokal dalam konteks perkuatan tidak
lepas dari kinerja nyata yang dihadapi oleh sebagian besar usaha terutama
mikro, kecil, dan menengah di Indonesia yang paling menonjol adalah
rendahnya tingkat produktivitas, rendahnya nilai tambah, dan rendahnya
kualitas produk. Walau diakui pula bahwa menjadi lapangan kerja bagi
sebagian besar pekerja di Indonesia, tetapi kontribusi dalam output nasional
di katagorikan rendah. Diperkirakan hanya menghasilkan kurang dari 40
persen Indonesia. 62 Hal ini dikarenakan usaha mikro dan sektor pertanian
(yang banyak menyerap tenaga kerja), mempunyai produktivitas yang sangat
rendah. Bila upah dijadikan produktivitas, upah rata-rata di usaha mikro dan
kecil umumnya berada dibawah upah minimum. Kondisi ini merefleksikan
produktivitas sektor mikro dan kecil yang rendah bila di bandingkan dengan
usaha yang lebih besar.
Di antara berbagai faktor penyebabnya, rendahnya tingkat penguasaan
teknologi dan kemampuan wirausaha di kalangan UKMK menjadi isu yang
mengemuka saat ini. Pengembangan UKMK secara parsial selama ini tidak
banyak memberikan hasil yang maksimal terhadap peningkatan kinerja
UKMK, perkembangan ekonomi secara lebih luas mengakibatkan tingkat daya
saing kita tertinggal dibandingkan dengan negara-negara tetangga kita seperti
misalnya Malaysia. Karena itu kebijakan bukan karena ukurannya yang kecil,
tapi karena produktivitasnya yang rendah. Peningkatan produktivitas akan
berdampak luas pada perbaikan kesejahteraan rakyat menggantungkan
sumber kehidupannya.63
Salah satu alternatif dalam meningkatkan produktivitas adalah
melakukan modernisasi sistem usaha secara sistemik dengan program
Penguatan Daya Saing UKMK dengan Platform Klaster Industri sehingga akan
memberikan dampak yang lebih luas lagi dalam meningkatkan daya saing
daerah dan Nasional. Salah satu resources yang bisa dioptimalkan untuk
kegiatan di atas adalah program pemerintah yang lebih terpadu, program
Community Development perusahaan besar atau BUMN. Oleh karenanya
untuk keperluan tersebut di atas kolaborasi antar berbagai pihak secara
intensif Klaster indsutri.
Teori Pertumbuhan Ekonomi
Dalam ekonomi dunia kapitalis yang ada di Eropa, khususnya Abad
ke 16, sangat berkembang wacana sebagai sebuah sistem yang didasarkan
pada keingginan untuk mengunpulkan modal, persyaratan politis mengenai
tingkat harga (modal, komoditi dan tenaga), dan polarisasi yang terus
menerus meneganai kelas dan daerah (pusat/pinggir) sepanjang waktu. Sistem
ini telah berkembang dan meluas ke seluruh bumi ini.
62
Bisnis Indonesia, 9 Agustus 2003.
63
Bisnis Indonesia, 9 Agustus 2003.
Konsep-konsep Ekonomi Islam 209
yang menekankan bahwa uang dapat digunakan kapan saja oleh konsumen
untuk membeli keperluan hidupnya.29
Sebelumnya, Aristoteles menyebutkan bahwa fungsi uang itu ada tiga,
yaitu: pertama, uang sebagai alat tukar, alat untuk mengukur nilai, dan
sebagai cadangan untuk konsumsi di masa depan. Ibnu Rushd juga
membantah Aristoteles tentang teori nilai uang, dimana nilainya tidak boleh
berubah-ubah Ibnu Rushd menyatakan bahwa uang itu tidak boleh berubah
arena dua alasan, pertama, uang berfungsi sebagai alat untuk mengukur nilai,
maka sama seperti Allah swt yang Maha Pengukur, Dia pun tak berubah-
ubah, maka uang sebagai pengukur keadaannya tidak boleh berubah. Kedua,
uang berfungsi sebagai cadangan untuk konsumsi masa depan, maka
perubahan padanya sangatlah tidak adil.30 Dari edua alasan tersebut, maka
sesungguhnya nilai nominal uang itu harus sama dengan nilai intrinsiknya.
Ahli lainnya adalah Ibnu Khaldun yang menghasilkan teori pengembangan
dan pembangunan sosial dan ekonomi yang berdampak pada kesejahteraan.
Umer hapra menyatakan bahwa Ibnu Khaldun berhasil memberikan
pencerahan pada dunia ekonomi, dimana peran negara sangatlah penting
dalam pembangunan sosial. Ibnu Khaldun menekankan, bahwa syariah tidak
akan tegak jika tidak melalui peran negara atau penguasa, negara tidak akan
berjalan baik tanpa adanya implementasi hukum syariah.31
Negara atau pemerintahan tidak akan berjalan baik tanpa adanya orang
(khalifah). Keberlangsungan orang tidak akan berjalan tanpa adanya
kapital/harta (al-maal). Harta didapatkan dari pembangunan yang signifikan
(imarat), dan pembangunan tidak akan berjalan tanpa danya keadilan, dan
keadilan adalah salah satu kriteria manusia dihisab oleh Allah swt. Maka,
menurut Ibnu Khaldun penerapan syariah pada negara tidak akan tegak tanpa
didasari oleh keadilan di bidang sosial dan ekonomi. 32 Tokoh selanjutnya
adalah Al Ghazali yang menyatakan bahwa kebutuhan hidup manusia itu
terdiri dari tiga, kebutuhan primer (darruriyyah), sekunder (hajiat), dan
kebutuhan mewah (takhsiniyyat). Teori hirarki kebutuhan ini kemudian
‘diambil’ oleh William Nassau Senior yang menyatakan bahwa kebutuhan
manusia itu terdiri dari kebutuhan dasar (necessity), sekunder (decency), dan
kebutuhan tertier (luxury). Al Ghazali uga menyatakan tentang tujuan utama
dari penerepan syariah adalah masalah religi atau agama, kehidupan,
pemikiran, keturunan, dan harta kekayaan yang bersangkutan dengan
masalah ekonomi. Masih banyak karya-karya lainnya yang dihasilkan oleh
para ilmuwan muslim terhadap perkembangan ilmu ekonomi.33
29
Roger E.Backhouse, The Penguin History of Economic, 2002.
30
Ibid.
31
M. Umar Chapra, Loc. Cit.
32
Ibid.
33
Ibid.
208 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
terjadi di dunia. Hal yang menarik adalah setelah akhir masa keemasan
Graceo Roma di abad ke-8 Masehi, sangat sedikit sekali ditemukan pemikiran
dan teori ekonomi yg signifikan dihasilkan, bahkan masa ini berjalan hingga
abad ke-13 yang ditandai dengan masa St. Aquinas (1225-1274 M).26
Selama kurang lebih lima abad tersebut, tidak begitu banyak teori dan
karya ekonomi yg dihasilkan oleh para pemikir di dunia barat. Schumpeter
bahkan menyebutnya sebagai ‘Great Gap’, atau terjadi jurang atau jarak yang
besar diantaranya. Bila diteliti lebih dalam, ternyata pada saat tersebut adalah
masa kegelapan dunia barat (dark age) terhadap dunia keilmuan dan sains.
Pada saat itu pengaruh gereja (Church Father) sangatlah kental terasa,
dimana mereka membatasi para ahli dan ilmuwan untuk menghasilkan karya
ilmiah, termasuk karya di bidang ekonomi. Bahkan seseorang dapat dianggap
membelot dari ajaran Tuhan bila bertentangan dengannya, dan hukuman
mati pun akan diberikan padanya. Pada abad kegelapan tersebutlah, dunia
barat mengalami kemunduran di bidang keilmuan.27
Di sisi lain, ternyata abad kegelapan yang dialami oleh dunia barat
justru berbanding terbalik dengan perkembangan keilmuan pada dunia Islam.
Pada masa tersebut adalah masa keemasan umat Islam, dimana banyak para
ilmuwan muslim berhasil memberikan karya-karya imiah yang signifikan,
salah satunya dalam perkembangan dunia ilmu ekonomi. Banyak ilmuwan
muslim yang menulis, meneliti, dan menghasilkan teori-teori ekonomi yang
hasilnya hingga sekarang masih relevan untuk dipelajari dan diterapkan.
Beberapa ilmuwan muslim yang berhasil dan menghasilkan karya fenomenal
pada teori ekonomi diantaranya adalah Ibnu Taimiyyah, Ibnu Rushd, Ibnu
Khaldun, Al Ghazali, dan masih banyak lagi. Ibnu Taimiyyah, misalnya,
berhasil mengeluarkan teori yang dikenal dengan ‘price volatility’ atau naik
turunnya harga di pasar. Dia menyatakan bahwa: “Sebab naik turunnya
harga di pasar bukan hanya karena adanya ketidakadilan yang disebabkan
orang atau pihak tertentu, tetapi juga karena panjang singkatnya masa
produksi (khalq) suatu komoditi. Jika produksi naik dan ermintaan turun,
maka harga di pasar akan naik, sebaliknya jika produksi turun dan
permintaan naik, maka harga di pasar akan turun.”28
Teori ini kalau kita kaji lebih dalam, adalah menyangkut hukum
permintaan dan penawaran (supply and demand) di pasar, yang kini justru
secara ironi diakui sebagai teori yang berasal dari dunia barat. Tokoh lainnya
yang berhasil memberikan kontribusi besar adalah Ibnu Rushd (Aveorrus).
Roger E.Backhouse dalam bukunya yang memuat karya yang dihasilkan oleh
Ibnu Rushd. Ia menghasilkan sebuah teori dengan memperkenalkan fungsi
keempat dari uang yaitu sebagai alat simpanan daya beli dari konsumen,
26
A. Schumpeter, History of Economic Analysis, 1954.
27
Ibid.
28
Ibid.
Perbandingan Ekonomi Islam & Ekonomi Kapitalis 153
Perkembangan ekonomi dunia kapitalis melibatkan penciptaan semua
institusi utama dunia modern: kelas, kelompok etnis/bangsa, rumah tangga –
dan “negara”. Semua struktur ini terjadi setelkah kapitalisme, semuanya
merupakan konsekuensi, bukan penyebab kapitalisme. Dalam dunia ekonomi
kapitalis, negara adalah suatu institusi yang eksistensinya ditentukan oleh
hubungannya dengan “negara-negara” lainnya. 64 Yang lebih mencolok lagi,
terhadap kemungkinan mereke mempengaruhi hukum nilai (law of value)
yang mengarisbawahi kapitalisme.
Batas-batasnya kurang lebih ditunjukkan dengan jelas. Tingkat
kedaulatan juridisnya berbeda-beda, berkisar mulai dari menyeluruh sampai
dengan nol. Kekuasaan riilnya untuk mengendalikan arus model, komoditi,
dan tenaga kerja di seluruh wilayahnya adalah kurang lebih besar. Batas-
batas dan penetuan hak-hak formal mereka telah dibatasi dengan semakin
jelas (yang berpuncak di dalam struktur hukum internasional Amerika Serikat
kontemporer). Modalitas dan batas kelompok dalam struktur negara juga
semakin dibatasi (dalam arti batas-batas hukum diberikan kepada tekanan
tersebut, dan batas-batas organisasi rasional oleh kelompok untuk
mengungguli batas-batas ini.65
Proses produksi dalam ekonomi dunia kapitalis dibangun di atas
hubungan sentral atau antinomi: hubungan antar modal dan tenaga operasi
sistem yang berjalan mempunyai pengaruh untuk meningkatkan pembatasan
terhadap individu (bukan keluarga), pemaksaan agar mereka terlibat proses
kerja dalam kemampuan tertentu, sebagai kontributor nilai suplus atau
sebagai penerima. Dan kelompok nilai surplus yang dirampas dari mereka,
yaitu kaum proletar. Baik kelompok borjuis maupun kaum proletar adalah
kelas-kelas yang dibentuk dalam ekonomi dunia, apalagi kalau kita berbicara
kelas yang objektif, maka yang dimaksud adalah kelas-kelas dunia ekonomi
ini.
Kelas borjuis, dalam mengejar kepentingan kelasnnya, pemaksimal
keuntungan untuk memupuk modal, berusaha melibatkan diri dalam aktivitas
ekonomi karena ia merasa cocok tanpa kendala-kendala lokasi geografisatau
pertimbangan politik lainnya. Dan selanjutnya, kelas borjuis mencerminkan
persepsi diri (self perception) ini dalam arah gaya budaya “dunia”—dalam
dunia konsumsi, dalam bahasa dan sebagainya. 66
64
Immanuel Wallerstein “Ketergantungan Ekonomi Dunia Kapitalis”, dalam buku
‘Perbandingan Politik’, Roy C. Macridis & Bernrd E. Brown, Judul Aslinya, ‘Comparative
Politics, sixth Edition, (Jakarta: Erlangga, 1992), hlm. 540.
65
Ibid.
66
Ibid.
154 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
Bisnis Saham
Pasar modal syariah baru saja dimunculkan pertengahan Maret 2003
dan penandatangan antara Dewan Syariah Nasional (DSN) dan Badan
Pengawasan Pasar Modal (Bapepam) yang isinya mengukuhkan DSN sebagai
otoritas yang mengawasi aspek syariah pasar modal. Dan mulailah dipublikasi
list of Islamic stock (daftar saham yang masuk kategori syariah), sehingga
meluncurlah produk baru ke pasar modal syariah. Hadirnya Pasar Modal
Syariah akan menjadi tonggak sejarah baru, seperti halnya saat Bank
Muamalat di Indonesia pertama kali diperkenalkan.67
Tepat pada tanggal 14 Maret 2003, pasar modal syariah diresmikan
oleh Menkeu Boediono. Meski demikian, dia mengakui industri pasar modal
syariah di Indonesia masih memprihatinkan dan mencemaskan, jika
dibandingkan dengan populasi muslim di atas 200 juta jiwa lebih. Termasuk
yang terbesar di dunia, khususnya dalam rangka pengembangan industri jasa
keungan bernuasa Islami. Dan ini harus secepatnya melaksnakan terobosan-
terobosan yang kongkrit dan pengembangan instrumen berbasiskan syariah.
Sebagimana negara-negara maju telah merintiskan pengembangan instrumen
syraiah di pasar modal dengan munculnya Dow Jones Islamic Index (DJIM).68
Dalam gerak langkahnya, Bapepam mengharapakan pengembangan
pasar modal syariah dapat mengirimkan delegasinya untuk mengahdiri acara-
acara yang digelarkan Internasional Organization Securities Commission
(IOSC), agar irama kemajuan pasar modal Syariah Indonesia dapat menimba
masukan-masukan yang ada sesuai dengan perkembangan dunia pasar
saham Internasional.
Sekurang-kuranganya menurut pakar ekonomi syariat Indonesia, dan
sekaligus anggota DSN, Adiwarman Karim69, ada lima ketentuan baru yang
akan mengatur perjalanan pasar modal syariah, yaitu: 1)Menyangkut
kebijakan umum. Dimana membahas kedudukan DSN dan Bapepam dalam
kaitannay dengan pengembangan pasar modal syaraiah. 2) Proses emisi
saham syariah. Regulasi ini akan menjadi rujukan bagi emiten baru yang
berkehendak dicatat dalam daftar saham syariah. 3) Indeks syariah yang akan
menjadi pedoman penyususnan emiten-emiten yang layak masuk syariah.
Dan itu ada lembaga tersendiri, sebagai rujukan atau pedomannya, kalau di
luar negeri, seperti Rasyid Husain dan Dow Jones Islamic Market Index. Di
Jakarta, ada Jakarta Islamic Index (JII), yang sudah memuat 30 emiten yang
dikategori sesuai syariah dan layak dijadikan investasi bagi investor muslim. 4)
Instrumen obligasi syariah. Yang sudah ada obligasi syariah mudharabah.
Dan untuk ini juga, obligasi syariah mengunakana skim ijarah. 5) Reksadana
syariah. Yaitu pengembangan produk reksadana yang bersifat hibrid
67
Kompas, 14 Maret 2003
68
M. Luthfi Hamidi, loc.cit, hlm. 266-68.
69
Ibid, hlm. 268.
Konsep-konsep Ekonomi Islam 207
serta mengikuti tindakan Ibnu Mas'ud dan Mu'awiyah yang telah memotong
sebesar tertentu, berupa zakat, dari gaji para tentara dan para penerima gaji
lainnya langsung di dalam kantor pembayaran gaji, juga sesuai dengan apa
yang diterapkan oleh khalifah Umar bin Abdul Aziz. Pengqiasan penghasilan
kepada pemberian atau gaji yang diberikan oleh khalifah kepada tentara itu
lebih kuat dari pengqiasannya kepada hasil pertanian. Sedang yang lebih
tepat diqiaskan kepada pendapatan hasil pertanian adalah pendapatan dari
gedung-gedung, pabrik-pabrik, dan sejenisnya berupa modal-modal yang
memberikan penghasilan sedangkan modal tersebut tetap utuh.24
Ini berarti bahwa besar zakat pendapatan kerja lebih ringan dari besar
zakat pendapatan modal atau modal kerja. Inilah yang diterapkan oleh sistem
perpajakan modern yang oleh para ahli moneter dihimbau agar keadilan
diterapkan melalui penetapan pajak berdasarkan kuat atau lemahnya sumber
pendapatan tersebut sehingga salah satu ciri penting kepribadian pajak
pendapatan adalah perhitungan atas sumber pendapatan tersebut. Dan
karena sumber pendapatan pada pokoknya tidak keluar dari tiga hal, yaitu
modal, kerja, dan gabungan antara modal dan kerja, maka ketentuan dalam
dunia perpajakan adalah bahwa besar pajak pendapatan atas modal tetap
atau yang berkembang mempunyai urutan lebih tinggi daripada besar pajak
yang dikenakan atas penghasilan dari kerja. Karena modal merupakan
sumber yang lebih stabil dan mantap, sedangkan kerja merupakan sumber
yang paling tidak stabil. Mereka menegaskan bahwa perhatian terhadap
sumber pendapatan seharusnya menyebabkan pajak yang ditetapkan dapat
mengurangi beban pajak, orang-orang yang memperoleh pendapatan dari
sumber yang lemah, dan itu berarti berperan aktif mewujudkan keadilan
dalam distribusi pendapatan. Bahkan sebagian orang-orang sosialis lebih
ekstrim lagi, yang menghimbau agar penghasilan dari kerja dapat dibebaskan
dari segala macam pajak untuk mendorong kerja tersebut.25
Namun pandangan Islam mengenai zakat adalah bahwa zakat
merupakan lambang pensyukuran nikmat, pembersihan jiwa, pembersihan
harta, dan pemberian hak Allah, hak masyarakat, dan hak orang yang lemah.
Pandangan itu menegaskan bahwa zakat wajib dipungut dari hasil kerja
sebagaimana juga wujud dipungut dari pendapatan-pendapatan yang lain,
meskipun besar zakat masing-masing berbeda-beda.
Pemikiran Ilmuwan tentang Ekonomi Islam
A. Schumpeter dalam bukunya yang berjudul History of Economic
Analysis, yang berisikan tentang pondasi dan pemikiran dasar ilmu ekonomi
dan perkembangannya. Ia menjelaskan sejarah perkembangan ekonomi yang
24
Ibid.
25
M.M. Metwally, Teori dan Model Ekonomi Islam, Pengantar dan Penterjemah M.
Husein Sawit, (Jakarta: Bangkit Daya Insana, 1995).
206 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
penghasilan, gajinya umpamanya pada bulan Safar atau Rabiul Awal atau
bulan-bulan sesudahnya dan ia sudah mengeluarkan zakatnya pada waktu
menerimanya, maka ia tidak waJib lagi mengeluarkan zakatnya sekali lagi
pada akhir tempo bersama dengan kekayaannya yang lain itu, tetapi
mengeluarkan zakat dari penghasilan tersebut atau sisanya pada masa tempo
kedua, sehingga kita tidak mempersukar diri sendiri sedangkan Allah telah
menegakkan syariat-Nya atas dasar kemudahan.21
Besar Zakat Penghasilan dan Sejenisnya
Berapakah besar zakat yang ditetapkan atas berbagai macam
penghasilan dan pendapatan? Masalah yang diundang oleh Muhammad
Ghazali agar para ulama dan ilmuwan bekerjasama membahasnya, maka kita
setelah mengadakan penelitian dan pengkajian, sampai pada satu pendapat
yang kita paparkan sebagai berikut: Penghasilan yang diperoleh dari modal
saja atau dari modal kerja seperti penghasilan pabrik, gedung, percetakan,
hotel, mobil, kapal terbang dan sebangsanya-besar zakatnya adalah
sepersepuluh dari pendapatan bersih setelah biaya, hutang, kebutuhan-
kebutuhan pokok dan lain-lainnya dikeluarkan, berdasarkan qias kepada
penghasilan dari hasil pertanian yang diairi tanpa ongkos tambahan.22
Diatas kita sudah bertemu dengan pendapat Abu Zahrah dan teman-
temannya mengenai zakat gedung dan pabrik bahwa bila mungkin diketahui
pendapatan bersih setelah dikeluarkan ongkos-ongkos dan biaya-biaya,
seperti keadaan dalam perusahaan industri, maka zakatnya diambil dari
pendapatan bersih sebesar sepersepuluh, dan jika tidak mungkin diketahui
pendapatan bersih seperti berbagai macam gedung dan sejenisnya, maka
zakatnya diambil dari pendapatan tersebut sebesar sepersepuluh.
Klasifikasinya itu dapat diterima.23
Yang kita maksudkan dengan modal disini adalah modal yang
dikembangkan di luar sektor perdagangan. Sedangkan modal yang tersebar
dalam sektor perdagangan maka zakatnya diambil dari modal beserta
keuntungannya sebesar seperempat puluh, sebagaimana sudah dijelaskan
dalam pembahasan mengenai hal itu. Tetapi pendapatan yang diperoleh dari
pekerjaan saja seperti pendapatan pegawai dan golongan profesi yang
mereka peroleh dari pekerjaan mereka, maka besar zakat yang wajib
dikeluarkan adalah seperempat puluh, sesuai dengan keumuman nash yang
mewajibkan zakat uang sebanyak seperempat puluh, baik harta penghasilan
maupun yang harta yang bermasa tempo, dan sesuai dengan kaedah Islam
yang menegaskan bahwa kesukaran dapat meringankan besar kewajiban
21
Lihat M. Umar Chapra, The Economic System of Islam, Islamic Culture Centre,
(London: 1970).
22
Ibid.
23
Yusuf Qardhawi, Op. Cit.
Perbandingan Ekonomi Islam & Ekonomi Kapitalis 155
(campuran). Yang diupayakan dapat diklarifikasi dalam empat golongan,
yaitu: fixer income (obligasi), equity (saham), mutual fund (reksadana), dan
asset securitization (sekuritisasi aset).70
Produk obligasi memberikan keuntungan yang sifatnya tetap, tapi
dengan tingkat gain yang lebih rendah. Sedangkan saham bisa memberikan
hasil yang lebih tinggi, tentu saja dengan reseiko yang tinggi pula. Produk
hibrid syariah itu mencoba mengabungkan produk yang memberikan
pendapatan tetap, tetapi pada saat yang sama juga bisa memberikan bagi
hasil yang tinggi.
Bursa Efek (Bisnis Mata Uang)
Pada dasarnya Islam memandang uang hanya sebagai alat tukar, bukan
sebagai barang dagangan (komoditas). 71 Untuk menghasilkan keuntungan,
uang harus dikaitkan dengan kegiata ekonomi dasar (primary economic
activities) baik secara langsung melalui transaksi atau secara tidak langsung
melalui penyertaan modal guna melakukan salahsatu atau seluruh kegiatan
usaha.72
Sistem pertukaran zaman dahulu ialah barter (bai’al muqayyadah), dan
pada masa Rasulullah telah dipandang sebagai suatu sistem yang sangat
lemah. Oleh karena itu Rasulullah meyadari akan kesulitan-kesulitan dan
kelemahan-kelemahan sistem pertukaran ini, lalu beliau ingin menggantinya
dengan dengan sistem pertukaran melalui uang. Oleh karena itu beliau
menekankan kepada para sahabat untuk menggunakan uang dalam transaksi-
transaksi mereka. 73 Rasulullah bersabda: “ternyata Rasulullah tidak
menyetujui transaksi-transaksi dengan sistem berter, untuk itu dianjurkan
sebaiknya menggunakan uang. Tampaknya beliau melarang bentuk
pertukaran seperti ini karena ada unsur riba di dalamnya”.74
Dalam konsep Islam tidak dikenal money demand for speculation,
karena spekulasi tidak diperbolehkan. Uang adalah milik masyarakat sehingga
menimbun uang di bawah bantal (tidak produktif) dilarang, karena hal itu
berarti megurangi jumlah uang yang beredar. Dalam pandangan Islam uang
adalah flow concept, sehingga harus selalu berputar dalam perekonomian.75
Untuk memenuhi kebutuha likuiditas, bank Islam juga memerlukan
akses ke pasar uang (money market). Untuk keperlua itu maka diperluka
instrumen-instumen likuiditas, berupa surat berharga yag berasal dari
70
Ibid.
71
Zainul Arifin, Dasar-Dasar Manajemen Bank Syariah, (Jakarta: Pustaka Alvabet,
2005), hlm. 16.
72
Zainul Arifin, op. cit., hlm. 47.
73
Fazlur Rahman, Doktrin Ekonomi Islam, Penerjemah Soeroyo dan Nastangin,
(Yogyakarta: Dana Bhakti Wakaf, 1995), hlm. 73.
74
Al Hadits, riwayat Atha bin Yasar, Abu Said, Abu Hurairah, dan Abu Said Al Hudri.
75
Zainul Arifin, Op. Cit., hlm. 16.
156 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
sekuritisasi aset.76Dalam praktik pasar uang konvensional, pasar uang adalah
pasar di mana diperdagangkan surat-surat berharga jangka pendek, sedang
pasar valuta asig (foreign exchange market) adalah pasar di mana
diperdagangkan surat-surat berharga dalam suatu mata uang dengan
melibatkan mata uang lain.77
Artikel-artikel yang diperdagangkan di pasar uang adalah uang (money)
dan uang kuasi (near money). Uang atau uang kuasi tidak lain adalah surat
berharga yang mewakili uang di mana seseorang (atau perusahaan)
mempunyai kewajiban kepada orang (atau perusahaan) lain.78
Karena surat-surat berharga yang ada di pasar keuangan konvensioal,
kecuali saham, berbasis pada sistem bunga, maka perbankan Islam
menghadapi kendala karena tidak diperbolehkan untuk menjadi bagian dari
aktiva atau pasiva yang berbasis bunga. Masalah ini berdampak negatif bagi
pengelolaan likuiditas maupun pengelolaan investasi jangka panjang. Sebagai
konsekwensi, maka bank Islam hanya memusatkan pada portofolio mereka
pada aktiva jangka pendek, yang terkait dengan perdagangan, dan berlawan
dengan keperluan investasi dan pembangunan ekonomi.79
Instrumen Pasar Uang Syari’ah
Untuk menciptakan pasar uang yang bermanfaat bagi perbankan Islam
harus diciptakan instrumen pasar uang yang berbasis syariah. Dengan
aktifnya pasar uang berbasis syariah maka perbankan Islam maka perbankan
Islam dapat melaksanakan fungsinya secara penuh, tidak saja dalam
memfasilitasi perdagangan jangka pendek tapi juga berperan mendukung
investasi jangka panjang. Perbedaan pokok antara lembaga keuangan syariah
dan lembaga keuangan konvensional adalah terletak pada faktor riba. Dalam
ekonomi Islam, semua jeni riba adalah haram. Piranti keuangan itu dapat
dibentuk melalui sekuritisasi aktiva / proyek aktiva (assets securitization) yang
merupakan bukti penyertaan, baik dalam bentuk penyertaan musyarakah
(management share), yang meliputi modal tetap (fixed capital) dengan hak
mengelola, mengawasi dan hak suara dalam pengambilan keputusan (voting
right) maupun dalam bentuk penyertaan mudharabah (participation share)
yang mewakili modal kerja (variable capital), dengan hak atas modal dan
keuntungan dari modal tersebut, tapi tanpa adanya voting right.80
76
Ibid., hlm. 169.
77
Ibid.
78
Heinz Riehl and Rita M. Rodriguez, Foregn Exchange Market, A Guide to Foreign
Currency Operations, McGraw-Hill, Inc. 1977, hlm. 4.
79
Zainul Arifin, Op. Cit., hlm. 171.
80
Ibid., hlm. 173.
Konsep-konsep Ekonomi Islam 205
dipungut berdasar pendapat Makhul yaitu bahwa kekayaan yang sudah
sampai bulan pengeluaran zakat harus dikeluarkan zakatnya, kekayaan yang
harus dibelanjakan untuk nafkah sendiri dan tanggungannya tidak diambil
zakatnya, dan bila ia tidak mempunyai harta lain, ia harus mengeluarkan
zakatnya pada waktu tertentu, sedangkan penghasilan yang tidak mencapai
nisab, tidak wajib zakat sampai mencapai nisab bersama dengan kekayaan
lain yang harus dikeluarkan zakatnya pada waktu itu dan masa sampainya
dimulai dari saat tersebut. Pemilihan pendapat yang lebih kuat diatas berarti
memberikan keringanann kepada orang-orang yang mempunyai gaji kecil
yang tidak cukup senisab dan kepada mereka yang menerima gaji kecil pada
waktu-waktu tertentu yang per satu kali waktu tidak cukup senisab.19
Pengeluaran Zakat Pendapatan dan Gaji Bersih
Setelah kita menegaskan pendapat yang terpilih tentang kewajiban
zakat atas gaji, upah, dan sejenisnya, maka kita menegaskan pula bahwa
zakat tersebut hanya diambil dari pendapatan bersih. Pengambilan dari
pendapatan atau gaji bersih dimaksudkan supaya hutang bisa dibayar bila
ada dan biaya hidup terendah seseorang dan yang menjadi tanggungannya
bisa dikeluarkan karena biaya terendah kehidupan seseorang merupakan
kebutuhan pokok seseorang, sedangkan zakat diwajibkan atas jumlah senisab
yang sudah melebihi kebutuhan pokok sebagaimana telah kita tegaskan di
atas. Juga harus dikeluarkan biaya dan ongkos-ongkos untuk melakukan
pekerjaan tersebut, berdasarkan pada pengqiasannya kepada hasil bumi dan
kurma serta sejenisnya, bahwa biaya harus dikeluarkan terlebih dahulu baru
zakat dikeluarkan zakatnya dari sisa. Itu adalah pendapat 'Atha dan lain-lain.20
Berdasarkan hal itu maka sisa gaji dan pendapatan setahun wajib zakat
bila mencapai nisab uang, sedangkan gaji dan upah setahun yang tidak
mencapai nisab uang – setelah biaya-biaya diatas dikeluarkan misalnya gaji
pekerja-pekerja dan pegawai-pegawai kecil, tidak wajib zakat. Bila seseorang
sudah mengeluarkan zakat gaji, penghasilan, atau sejenisnya pada waktu
menerimanya, maka tidak wajib zakat lagi pada waktu masa tempo tahunnya
sampai, sehingga tidak terjadi kewajiban mengeluarkan zakat dua kali pada
satu kekayaan dalam satu tahun. Karena itulah kita menegaskan dalam
pembahasan mengenai harta penghasilan bahwa bila seseorang mempunyai
penghasilan itu maka ia harus menangguhkan pengeluaran zakatnya sampai
bersamaan dengan pengeluaran zakat kekayaannya yang lain yang sudah
jatuh tempo zakatnya, bila ia tidak kuatir penghasilannya itu akan
terbelanjakan olehnya sebelum temponya sendiri jatuh. Kita berikan contoh
tentang itu bahwa seseorang mempunyai kekayaan yang dikeluarkan
zakatnya setiap tahun pada awal bulan Muharram, bila ia memperoleh
19
Ibid.
20
Yusuf Qardhawi, Op. Cit.
204 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
hendaknya ia mengeluarkan zakatnya bersamaan dengan kekayaannya yang
lain-lain. Hal serupa atau dekat dengan pendapat tersebut adalah pendapat
Auza'i tentang seseorang yang menjual hambanya atau rumahnya bahwa ia
wajib mengeluarkan zakat sesudah menerima uang penjualan ditangannya,
kecuali bila ia mempunyai bulan tertentu untuk mengeluarkan zakat, maka ia
hendaknya mengeluarkan zakat uang penjualan tersebut bersamaan dengan
hartanya yang lain tersebut. Ini berarti bahwa bila seseorang mempunyai
harta yang sebelumnya harus dikeluarkan zakatnya dan mempunyai masa
tahun tertentu maka hendaknya ia mengundurkan pengeluaran zakat
penghasilannya itu bersamaan dengan hartanya yang lain, kecuali bila ia
kuatir penghasilannya itu terbelanjakan sebelum datang masa tahunnya
tersebut yang dalam hal ini ia hendaknya segera mengeluarkan zakatnya.17 2)
Makhul berpendapat bahwa bila seseorang harus mengeluarkan zakat ada
bulan tertentu kemudian memperoleh uang tetapi kemudian dibelanjakannya,
maka uang itu tidak wajib zakat, yang wajib zakat hanya uang yang sudah
datang bulan untuk mengeluarkan zakatnya itu. Tetapi bila ia tidak harus
mengeluarkan zakat pada bulan tertentu kemudian ia memperoleh uang,
maka ia harus mengeluarkan zakatnya pada waktu uang tadi diperoleh.
Pendapat itu dengan demikian memberikan keistimewaan kepada orang-
orang yang mempunyai uang yang harus dikeluarkan zakatnya pada bulan
tertentu itu, dan tidak memberikan keistimewaan kepada orang yang tidak
mempunyai uang seperti itu. Yaitu membolehkan orang-orang yang pertama
tadi membelanjakan penghasilannya tanpa mengeluarkan zakat kecuali bila
masih bersisa sampai bulan tertentu yang dikeluarkan zakatnya bersamaan
dengan kekayaannya yang lain, sedangkan mereka yang tidak mempunyai
kekayaan lain harus mengeluarkan zakat penghasilannya pada waktu
menerima penghasilan tersebut. Kesimpulannya: memberikan keringanan
kepada orang yang mempunyai kekayaan lain dan memberi beban berat
kepada orang yang tidak mempunyai kekayaan selain penghasilannya
tersebut.18
Dalam masalah ini yang lebih kuat adalah pendapat bahwa penghasilan
yang mencapai nisab wajib diambil zakatnya, sebagaimana yang dikatakan
Zuhri dan Auza'i, baik dengan mengeluarkan zakatnya begitu diterima ini
khususnya bagi mereka yang tidak mempunyai kekayaan lain yang bermasa
wajib zakat tertentu ataupun dengan mengundurkan pengeluaran zakat
sampai batas setahun bersamaan dengan kekayaannya yang lain bila ia tidak
kuatir akan membelanjakannya, tetapi bila ia kuatir penghasilan itu akan
terbelanjakan olehnya, maka ia harus mengeluarkan zakatnya segera. Dan
juga sekalipun ia membelanjakan penghasilannya itu, maka zakatnya tetap
menjadi tanggungjawabnya, dan bila tidak mencapai nisab, zakatnya
17
Yusuf Qardhawi, Op. Cit.
18
Muhammad Nejatullah Siddiqi, Op. Cit.
Perbandingan Ekonomi Islam & Ekonomi Kapitalis 157
Mekanisme Operasi Pasar Uang Syariah
Teknis perdagangan surat-surat berharga berbasis syariah harus berada
dalam batas toleransi dan ketentuan-ketentuan yang digariskan syariah. Fatwa
Ulama pada simposisum yang disponsori Dallah al Baraka Group pada
november 1984 di Tunisia, menyatakan “adalah dibolehkan menjual bagian
modal dari setiap modal dari setiap perusahaan di mana manajemen
perusahaan tetap berada di tangan pemilik nama dagang (owner trade mark)
yang telah terdaftar secara legal. Pembeli hanya mempunyai hak atas bagian
modal dan keuntungan tunai atas odal tersebut, tanpa hak pengawasan atas
manajemen atau pembagian asset kecuali untuk menjual bagian saham yang
mewakili kepentingannya”. 81 Lokar Karya tentang Reksadana Syariah,
Peluang dan Tantangannya di Indonesia, diselenggarakan di Jakarta pada 30-
31 Juli 1997, telah membolehkan diperdagangkannya Reksadana yang berisi
surat-surat berharga dari perusahaan-perusahaan yang produk maupun
operasinya tidak bertentangan dengan Islam.82 Oleh karena itu setiap instrmen
keuangan harus memenuhi bebrapa syarat, diantaranya: pendapatan yang
baik (good return), resiko yang rendah (low risk), mudah dicairkan
(redeemable), sederhana (simple), dan fleksibel.
Dalam pasar valuta asing juga diperdagangkan surat-surat berharga
jangka pendek. Akan tetapi surat berharga yang diperdagangkan tidak dalam
mata uang yang sama. Kebutuhan valuta asing selain untuk kebutuhan
perdagangan ekport dan import, juga dalam masa sekarang bepergian ke
Luar Negeri membutuhkan uang yang berlaku di negara tujuan. Dengan
demikian pertukaran uang sangat dibutuhkan, karena itulah perlu adanya
pasar valuta asing. 83 Namun pertukaran pada masa sekarang sangat jauh
berbeda dengan pertukaran yang terjadi pada masa lampau. Dari sejak
dahulu lalu lintas perdagangan antar negara termasuk di masa Rasulullah
telah berlangsung. Jejak perdagangan semacam ini telah banyak dijumpai
dalam sejarah. Islam sebelum memiliki mata uang yang resmi, telah
menggunakan dinar dan dirham sebagai alat tukar, dimana hal itu merupakan
mata uang milik Romawi dan Persia. Lalu lintas perdagangan yang
menggunakan dinar dan dirham pada masa itu tidak menjadi masalah, di
mana dinar dan dirham berlaku di negara manapun pada masa itu, karena
dinar dan dirham terbuat dari emas dan perak. Disamping itu, lalu lintas
orang dan perdagangan dari satu negara ke negara lain tidak terlalu
dipengaruhi oleh faktor politik dan ekonomi seperti pada masa sekarang. Bila
dalam perdagangan valuta asing mengikuti pola perdagangan valuta asing
81
Saleh Kamil, “The Importance of Assets and Debts Securitization in Creating Dynamic
Islamic Banking Environment”, paper presented to Labuan International Summit on Islamic
Financial and Investment Instrument, Labuan, Malaysia, 16-18 Juni 1997.
82
Zainul Arifin, Op. Cit., hlm. 173.
83
Ibid., hlm. 179.
158 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
konvensional sudah dapat dipastikan tidak akan lepas dai faktor bunga.
Karena bank Islam sebagai lembaga keuangan yang turut serta dalam
memfasilitasi perdagangan internasional, maka sebagai solusi dalam
persoalan ini, perdagangan valuta asing dapat diqiyaskan kepada emas dan
perak. Harga atas pertukaran itu dapat ditentukan berdasarkan kesepakatan
antara penjual dan pembeli. Rasulullah bersabda: “Jangan menukarkan emas
dengan emas dan perak dengan perak dengan kuantitas yang sama, tapi
tukarlah emas dengan perak menurut yang kamu sukai”.84
Aktivitas perdagangan valuta asing harus benar-benar terbebas dari
ribda dan gharar. Oleh karena itu dalam aplikasinya pertukaran harus
dilakukan secara tunai (bai’ naqd), di mana masing-masing pihak harus
menerima masing-masingmata uang pada saat yang bersamaan. Motif
pertukaran adalah dalam rangka menukung transaski komersial, yaitu
transaksi perdagangan barang dan jasa antar negara, bukan dalam rangka
spekulasi untuk mendapatkan kelebihan dari selisih valuta asing. Dalam
transaski berjangka harus dilakukan dengan pihak-pihak yang mampu
menyediakan valuta asing yang dipertukarkan. Juga harus dihindari jual beli
bersyarat, di mana (misalnya) A setuju membeli barang dari B, dengan syarat
B membelinya kembali pada masa tertentu. Dan prinsip menjual barang yang
tidak dikuasai secara mutlak adalah tidak dibenarkan dalam transaksi valutas
asing ini.85
Investasi Berjangka (Deposito)
Pembayaran kepada pemegang deposito (investasi berjangka) di bank
Islam juga berdasarkan pada asas "mudarabah" atau bagi hasil, sama halnya
dengan syarat-syarat bagi nasabah pengguna dana bank. Banyak pemegang
deposito bank-bank Islam yang menyelenggarakan lebih dari satu rekening
termasuk deposito bank jenis konvensional.86
Dari Rekening Lancar Tidak Diperoleh Imbalan
Bank-bank Islam memperkenalkan penggunaan rekening lancar
(current account), yang tidak menghasilkan bunga uang ataupun imbalan
lain-nya, namun nasabah berhak mencabut rekeningnya dengan segera. Para
nasabah memanfaatkan rekening semacam ini untuk pembayaran transaksi
rutin, namun karena bank-bank Islam tidak ikut serta dalam peraturan clea-
ring bank-bank komersial konvensional, maka mereka tidak diberi buku cek.
Namun mereka dapat menggunakan buku induknya untuk menarik uang dari
cabang-cabang bank Islam yang bersangkutan atau dari beberapa bank Islam
lainnya. Karena di dunia Islam sebagian besar transaksi dilakukan dengan
84
Al Hadits, riwayat Abu Bakar, r.a.
85
Zainul Arifin, op. cit., hlm. 182.
86
Ibid.
Konsep-konsep Ekonomi Islam 203
membebaskan kebanyakan golongan profesi yang menerima gaji beberapa
kali pembayaran dan jarang sekali cukup nisab dari kewajiban zakat,
sedangkan bila seluruh gaji itu dari satu waktu itu dikumpulkan akan cukup
senisab bahkan akan mencapai beberapa nisab. Begitu juga halnya
kebanyakan para pegawai dan pekerja. Kedua, Disini timbul kemungkinan
yang kedua, yaitu mengumpulkan gaji atau penghasilan yang diterima berkali-
kali itu dalam waktu tertentu. Kita menemukan ulama-ulama fikih yang
berpendapat seperti itu dalam kasus nisab pertambangan, bahwa hasil yang
diperoleh dari waktu ke waktu yang tidak pernah terputus ditengah akan
lengkap-melengkapi untuk mencapai nisab. Para ulama fikih itu juga berbeda
pendapat tentang penyatuan hasil tanaman dan buah-buahan antara satu
dengan yang lain dalam satu tahun. Mazhab Hanbali berpendapat bahwa
hasil bermacam-macam jenis tanaman dan buah-buahan selama satu tahun
penuh dikumpulkan jadi satu untuk mencapai nisab, sekalipun tempat
tanaman tidak satu dan menghasilkan dua kali dalam satu tahun. Jika buah-
buahan tersebut menghasilkan dua kali dalam setahun, maka hasil seluruhnya
dikumpulkan untuk mencapai satu nisab, karena kedua penghasilan tersebut
adalah buah-buahan yang dihasilkan dalam satu tahun, sama halnya dengan
jagung yang berbuah dua kali.15
Atas dasar ini dapat kita katakan bahwa satu tahun merupakan satu
kesatuan menurut pandangan pembuat syariat, begitu juga menurut
pandangan ahli perpajakan modern. Oleh karena itulah ketentuan setahun
diberlakukan dalam zakat. Fakta adalah bahwa para pemerintahan mengatur
gaji pegawainya berdasarkan ukuran tahun, meskipun dibayarkan perbulan
karena kebutuhan pegawai yang mendesak. Berdasarkan hal itulah zakat
penghasilan bersih seorang pegawai dan golongan profesi dapat diambil dari
dalam setahun penuh, jika pendapatan bersih setahun itu mencapai satu
nisab. Semoga pendapat-pendapat sebagian ulama fikih yang menegaskan
bahwa harta penghasilan wajib zakat dan cara mengeluarkan zakatnya seperti
yang diterangkan mereka, dapat membantu kita dalam menetapkan
kebijaksanaan wajib zakat atas penghasilan pegawai dan golongan profesi
tersebut.
Cara Pengeluaran Zakat Harta Penghasilan
Ulama-ulama salaf yang berpendapat bahwa harta penghasilan wajib
zakat, diriwayatkan mempunyai dua cara dalam mengeluarkan zakatnya:16 1)
Az-Zuhri berpendapat bahwa bila seseorang memperoleh penghasilan dan
ingin membelanjakannya sebelum bulan wajib zakatnya datang, maka
hendaknya ia segera mengeluarkan zakat itu terlebih dahulu dari
membelanjakannya, dan bila tidak ingin membelanjakannya maka
15
Yusuf Qardhawi, Ibid.
16
Muhammad Nejatullah Siddiqi, Op. Cit.
202 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
dikeluarkan bila cukup batas nisab, maka berapakah besar nisab dalam kasus
ini?13
Muhammad Ghazali dalam diskusi di atas cenderung untuk
mengukurnya menurut ukuran tanaman dan buah-buahan. Siapa yang
memiliki pendapatan tidak kurang dari pendapatan seorang petani yang wajib
mengeluarkan zakat maka orang itu wajib mengeluarkan zakatnya. Artinya,
siapa yang mempunyai pendapatan yang mencapai lima wasaq (50 kail Mesir)
atau 653 kg, dari yang terendah nilainya yang dihasilkan tanah seperti
gandum, wajib berzakat. Ini adalah pendapat yang benar. Tetapi barangkali
pembuat syariat mempunyai maksud tertentu dalam menentukan nisab
tanaman kecil, karena tanaman merupakan penentu kehidupan manusia.
Yang paling penting dari besar nisab tersebut adalah bahwa nisab uang
diukur dari nisab tersebut yang telah kita tetapkan sebesar nilai 85 gram emas.
Besar itu sama dengan dua puluh misqal hasil pertanian yang disebutkan oleh
banyak hadis. Banyak orang memperoleh gaji dan pendapatan dalam bentuk
uang, maka yang paling baik adalah menetapkan nisab gaji itu berdasarkan
nisab uang.14
Tinggal Satu Persoalan Lagi
Orang-orang yang memiliki profesi itu memperoleh dan menerima
pendapatan mereka tidak teratur, kadang-kadang setiap hari seperti
pendapatan seorang dokter, kadang-kadang pada saat-saat tertentu seperti
advokat dan kontraktor serta penjahit atau sebangsanya, sebagian pekerja
menerima upah mereka setiap minggu atau dua minggu, dan kebanyakan
pegawai menerlma gaji mereka setiap bulan, lalu bagaimana kita menentukan
penghasilan mereka itu? Disini kita bertemu dengan dua kemungkinan:
Pertama, Memberlakukan nisab dalam setiap jumlah pendapatan atau
penghasilan yang diterima. Dengan demikian penghasilan yang mencapai
nisab seperti gaji yang tinggi dan honorarium yang besar para pegawai dan
karyawan, serta pembayaran-pembayaran yang besar kepada para golongan
profesi, wajib dikenakan zakat, sedangkan yang tidak mencapai nisab tidak
terkena.Kemungkinan ini dapat dibenarkan, karena membebaskan orang-
orang yang mempunyai gaji yang kecil dari kewajiban zakat dan membatasi
kewajiban zakat hanya atas pegawai-pegawai tinggi dan tergolong tinggi saja.
Ini lebih mendekati kesamaan dan keadilan sosial. Disamping itu juga
merupakan realisasi pendapat sahabat dan para ulama fikih yang mengatakan
bahwa penghasilan wajib zakatnya pada saat diterima bila mencapai nisab.
Tetapi menurut ketentuan wajib zakat atau penghasilan itu bila masih bersisa
di akhir tahun dan cukup senisab. Tetapi bila kita harus menetapkan nisab
untuk setiap kali upah, gaji, atau pendapatan yang diterima, berarti kita
13
Al Hadits.
14
Yusuf Qardhawi, Op. Cit.
Perbandingan Ekonomi Islam & Ekonomi Kapitalis 159
pembayaran tunai maka tidak adanya fasilitas buku cek, tidak akan
merugikan kedudukan persaingan antara bank-bank Islam. Tetapi
bagaimanapun juga, sekarang ini banyak dipikirkan untuk menyediakan
fasilitas semacam itu.87
Dari Deposito Berjangka Diperoleh Laba
Dari rekening mudarabah para investor bank memperoleh laba bank
namun jika ia hendak mencabut rekening, ia harus memperhatikan jangka
pemberitahuannya. Pendapatnya akan bervariasi sesuai dengan variasi laba
bank bersangkutan, namun karena bank-bank Islam itu memelihara portfolio
investasi yangluas, maka laba bank itu tidak terlalu naik-turun seperti hal-nya
pada masing-masing perusahaan yang diberi dukungan dana. Kontrak
mudharabah dan ijira turut menjamin kemantapan pendapatan bank, se-
hingga mengurangi risiko para pemegang deposito. Terdapat juga bermacam-
nnacam deposito berjangka seperti yang terdapat pada koperasi
pembangunan rumah di Inggris, dengan tingkat imbalan yang lebih tinggi bagi
deposito dengan jangka pemberitahuan lebih lama untuk penarikan
dananya.88
Membuka Rekening Pada Bank Islam Merupakan Kewajiban Moral
Banyak orang Islam yang menganggap bahwa membuka rekening pada
bank Islam adalah suatu kewajiban, oleh karena itu bank Islam tidak perlu
bersaing dengan lembaga lainnya untuk memperoleh deposito. Karena
banyak orang beriinan yang enggan membuka rekening tabungan dengan
menerima bunga dari bank konvensional, dan mereka hanya memelihara
rekening lancar pada lembaga-lembaga itu, maka kehadiran bank Islam di-
sambut dengan gembira. Setidak-tidaknya mereka akan menerima imbalan
atas uang tabungannya pada bank Islam itu.89
Sesungguhnya banyak nasabah bank menitipkan dana pada bank-bank
Islam di samping bank-bank komersial jenis konvensional, yang digunakan-
nya untuk transaksi mata uang asing serta untuk urusan lainya, khususnya
untuk bisnis di luar negeri. Karena itu bank-bank Islam dipandang sebagai
pelengkap bank-bank konvesional, dan bukan sebagai penggantinya, seperti
nasabah koperasi pembangunan memandang depositonya di sana sebagai
pelengkap bagi deposito banknya yang biasa. Ini bukanlah tujuan pihak
pemrakarsa gerakan bank-bank Islarn, karena mereka bermaksud untuk
membina lembaga-lembaga yang dapat menyediakan bermacam-macam jasa
bank sebagai pengganti jasa yang disediakan oleh bank-bank konvensional.90
87
Ibid.
88
Ibid.
89
Saleh Kamil, Op. Cit.
90
Ibid.
160 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
Membuka Rekening Pada Bank Agar Diperbolehkan Menerima Pinjaman
Sejumlah besar pemegang deposito pada bank Islam membuka
rekening dengan tujuan agar mereka dapat menerima pinjaman, karena
tentunya bank mengutamakan para pemegang deposito dalam menyediakan
dana kredit. Pertimbangan semacam ini memang dipandang wajar oleh bank
yang bersangkutan. Memang, bila nasabah bank menjadi pemegang deposito
me-rangkap debitur, baik pada waktu yang bersamaan ataupun secara
berurutan, mereka akan berpengalaman dengan berbagai aspek keuangan
Islam. Dengan demikian mereka cenderung merasa dirinya adalah warga
masyara-kat keuangan Islam, karena masing-masing bank Islarn tidak
memandang dirinya hanya sebagai perantara, melainkan sebagai suatu
katalisator yang dapat merukunkan umat Islam serta sekaligus
menyediakanjasa-jasa yang nyata untuk membantu para nasabahnya
mematuhi ajaran agama Islam. Dalam hal ini bank-bank Islam itu melayani
kebutuhan pinjaman konsumen melalui lembaga "qard al-hasna" 91 —yaitu
kredit konsumen bebas bunga. Mungkin dalam waktu singkat kegiatan itu
akan diperluas mencakup penye-diaan hipotik untuk rumah oleh sejumlah
bank Islam.92
Krisis Moneter
Di lingkungan ekonomi campuran di dunia Barat, banyak pengusaha
yang tidak menyukai campur tangan negara yang berlebih-lebihan. Namun
mereka tetap mengharapkan agar pemerintah memegang peranan penting
dalam mengatur lingkungan perekonomian dengan menyelenggarakan
kebijakan moneter serta fiskal. Namun pada tingkat ekonomi mikro di masing-
masing perusahaan hanya sedikit sambutan terhadap prakarsa dari negara,
sebaliknya pada tingkat ekonomi makro tindakan pemerintah dipandang
wajar, khususnya mengenai perpajakan, dalam rangka anggaran pendapatan
dan belanja negara.93
Di lingkungan dunia Islarn pemerintah juga rnenggunakan APBN untuk
mengendalikan anggaran belanja negara, dalam bandingan dengan jumlah
pendapatannya. Namun biasanya bagian perbelanjaannya yang memerlukan
penyesuaian, bukan bagian perpajakan. Sedikit banyaknya keadaan ini
mencerminkan rendahnya tingkat perkembangan negara-negara Islam, serta
terbatasnya dasar perpajakannya. Namun hal itu adalah akibat hasrat
91
Rodney Wilson, (terj.) “Bisnis Menurut Islam: Teori dan Praktek” (Jakarta: PT.
Intermasa, 1988), hlm. 55-57. Judul Asli: ‘Islamic Business Theory and Practice: Special Report
No. 221’, alihbahasa: J.T. Salim, diterbitkan oleh The Economist Publications Ltd. (London
WIA IDW, United Kingdom).
92
Saleh Kamil, Op. Cit.
93
Rodney Wilson, Op. Cit.
Konsep-konsep Ekonomi Islam 201
lebihan dan banyak salah- tidak bermaksud menyanggah sunnah yang tegas
dari Rasulullah saw.10
4. Umar Bin Abdul Aziz
Empat periode Mu'awiyah, datanglah pembaharu seratus tahun
pertama yaitu khalifah Umar bin Abdul Aziz. Pandangan baru yang
diterapkannya adalah pemungutan zakat dari pemberian, hadiah, barang
sitaan, dan lain Abu Ubaid menyebutkan bahwa bila Umar memberikan gaji
seseorang ia memungut zakatnya, begitu pula bila ia mengembalikan barang
sitaan. Ia memungut zakat dari pemberian bila telah berada di tangan
penerima. Dengan demikian ucapan ('Umalah) adalah sesuatu yang diterima
seseorang karena kerjanya, seperti gaji pegawai dan karyawan pada masa
sekarang.
Harta sitaan (mazalim) ialah harta benda yang disita oleh penguasa
karena tindakan tidak benar pada masa-masa yang telah silam dan
pemiliknya menganggapnya sudah hilang atau tidak ada lagi, yang bila
barang tersebut dikembalikan kepada pemiliknya merupakan penghasilan
baru bagi pemilik itu. Pemberian (u'tiyat) adalah harta seperti honorarium
atau biaya hidup yang dikeluarkan oleh Baitul mal untuk tentara Islam dan
orang-orang yang berada di bawah kekuasaannya. Ibnu Abi Syaibah
meriwayatkan, bahwa Umar bin Abdul Aziz memungut zakat pemberian dan
hadiah. Itu adalah pendapat Umar. Bahkan hadiah-hadiah atau bea-bea yang
diberikan kepada para duta baik sebagai pemberian, tip, atau kado, ditarik
zakatnya. Hal itu sama dengan apa yang dilakukan oleh banyak negara
sekarang dalam pengenaan pajak atas hadiah-hadiah tersebut.11
Nisab Mata Penghasilan dan Profesi
Kita sudah mengetahui, bahwa Islam tidak mewajibkan zakat atas
seluruh harta benda, sedikit atau banyak, tetapi mewajibkan zakat atas harta
benda yang mencapai nisab, bersih dari hutang, serta lebih dari kebutuhan
pokok pemiliknya. Hal itu untuk menetapkan siapa yang tergolong seorang
kaya yang wajib zakat karena zakat hanya dipungut dari orang-orang kaya
tersebut, dan untuk menetapkan arti ”lebih” ('afw) yang dijadikan Qur’an
sebagai sasaran zakat tersebut. Allah berfirman; ”Mereka bertanya kepadamu
tentang apa yang mereka nafkahkan Katakanlah, "Yang lebih dari
keperluan. 12 Dan Rasulullah saw, bersabda; ”Kewajiban zakat hanya bagi
orang kaya. Mulailah dari orang yang menjadi tanggunganmu.” Hal itu sudah
ditegaskan dalam syarat-syarat kekayaan yang wajib zakat. Bila zakat wajib
10
Al Hadits, riwauyat Abu Said al-Khudri.
11
Al Hadits, riwayat Ibnu Abi Syaibah
12
Al Qur’an, surat al-Baqarah (2) ayat 219.
200 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
zakatnya. Abu Ubaid menafsirkan lain hal itu bahwa zakatnya ditarik karena
memang benda itu sudah wajib dikeluarkan zakatnya waktu itu, bukan karena
diberikan.7
Penafsiran lain itu kadang-kadang dilakukan takwil serampangan yang
berbeda maksudnya dengan makna yang dapat langsung difahami, dan
berbeda pula dengan pendapat yang berasal dari Ibnu Mas'ud bahwa maksud
penarikan zakat di atas adalah penarikan zakat atas pemberian Hubairah
mengatakan bahwa lbnu Mas'ud mengeluarkan zakat pemberian yang ia
terima sebesar dua puluh lima dari seribu. Ibnu Abi Syaibah, dan at Tabrani,
juga meriwayatkan demikian.8Hubairah sendiri sebenarnya mengakui riwayat
pertama yang ditakwilkan oleh Abu Ubaid. Pemotongan sebesar tertentu itu
hampir sama dengan apa yang disebut oleh para ahli perpajakan sekarang
dengan Pengurangan Sumber, bukan diambil karena kekayaan asal memang
sudah wajib bayar pajak karena sudah lewat masa setahunnya. Bila Ibnu
Mas'ud mengambil zakat dari pemberian lain tentu ia tidak akan
mengeluarkan zakat dari pemberian yang dikenakan dari kekayaan asalnya
sebesar dua puluh lima dari setiap seribu yang mungkin lebih sedikit atau
lebih banyak dari seharusnya. Barangkali Abu Ubaid belum mengetahui
riwayat itu, sehingga dia memberikan takwil tersebut.
3. Mu'awiyah
Malik dalam al-Muwaththa dari Ibnu Syihab bahwa orang yang pertama
kali mengenakan zakat dari pemberian adalah Mu'awiyah bin Abi Sufyan. 9
Barangkali yang ia maksudkan adalah orang yang pertama mengenakan zakat
atas pemberian dari khalifah, karena sebelumnya sudah ada yang
mengenakan zakat atas pemberian yaitu Ibnu Mas'ud sebagaimana sudah kita
jelaskan. Atau barangkali dia belum mendengar perbuatan Ibnu Mas'ud
tersebut, karena Ibnu Mas'ud berada di Kufah, sedangkan Ibnu Syihab berada
di Madinah. Yang jelas adalah bahwa Mu'awiyah mengenakan zakat atas
pemberian menurut ukuran yang berlaku dalam negara Islam, karena ia
adalah khalifah dan penguasa umat Islam. Dan yang jelas adalah bahwa di
zaman Mu'awiyah penuh dengan kumpulan para sahabat yang terhormat,
yang apabila Mu'awiyah melanggar hadis Nabi atau ijma’ yang dapat
dipertanggungjawabkan, para sahabat tidak begitu saja akan mau diam. Para
sahabat pernah tidak menyetujui Mu'awiyah tentang masalah lain, ketika
Mu'awiyah memungut setengah sha' gandum zakat fitrah untuk imbalan satu
sha' bukan gandum, seperti diberitakan hadis Abu Said al-Khudri sedangkan
Mu'awiyah sendiri - meski dikatakan bahwa ucapannya terlalu berlebih-
7 95
Moenawar Chalil, Kelengkapan Tarikh Nabi Muhammad SAW,
Bintang, 1994).
8 96
Al Hadits, riwayat Ibnu Abi Syaibah, dan at Tabrani
9
Al hadits, riwayat Imam Malik dalam al-Muwaththa dari Ibnu Syihab
Perbandingan Ekonomi Islam & Ekonomi Kapitalis 161
rnencapai kemantapan perpajakan, karena bermacam-macam pajak sering
menimbulkan berbagai kesulitan khas dalam suatu masyarakat Islam dan
akan berpengaruh pada pemungutan pajak keagamaan khas, seperti zakat.
Kebijakan moneter pun terbatas secara serupa, karena perlunya
mematuhi asas-asas agama Islam. Dalam pada itu, hal ini juga bermanfaat.
Pada umumnya lingkungan perekonomian di hampir sernua negara Islam
jauh lebih mantap dalam makna pengelolaan ekonomi negaranya, daripada
dibanyak negara Barat. Memang benar ada beberapa pengusaha yang
mengeluh tentang inersia atau kelambanan di pihak pemerintah, namun
banyak di antara mereka yang merasa iri atas kemantapan kestabilan
ekonomi di lingkungan berusahanya pengusaha Muslim.94
Krisis moneter yang terajdi di Indonesia berakibat sangat signifikan bagi
industri perbankan. Krisis yang datangnya “out of the blue” (sekonyong-
konyong dan tidak diketahui dari mana datangnya) dan menggoncangkan
secara dahsyat hubungan rupiah dengan dollar Amerika, benar-benar telah
menghantam ekonomi nasional dan sendidi-sendirnya. Nilai tukar (koers)
dollar dengan rupiah yang nait-turun secara cepat dan tajam sehingga nilai
tukar itu tidak dapat dijadikan pegangan dalam bisnis dan dalam penggunaan
anggaran belanja negara. Kekacauan moneter ini ditambah parah dengan
ulah spekulan-spekulan yang hanya mencari keuntungan bagi dirinya sendiri.
Dan, banyak Bank konvensional yang berdiri karena adanya Pakto 88 mulai
berjatuhan, bahkan beberapa bank di antaranya harus dilikuidasi. Bank-bank
konvensional yang sistem opresinya bertumpu pada sistem bunga mengalami
negative spread,95 yang mengakibatkan modal bank tersebut menjadi negatif.
Selain itu, bank-bank konvensional juga menghadapi masalah meningkatnya
pinjaman bermasalah (nonperfoming loan). 96 Hal tersebut terjadi karena
tingkat suku bunga yang semakin tinggi. Hal buruk yang kemudian terjadi
adalah bank-bank tersebut akhirnya siambil alih oleh pemerintah (BTO),
dilikuidasi atau direkapitalisasi.
Di dunia Barat, paham yang mereka anut dan refleksikan selalu bagi
mereka adalah menjaga kebijakan moneter, khususnya adalah pengaturan
naik turunnya suku bunga. Suku bunga ini berlaku sebagai suatu mekanisme
penetapan harga, yang menciptakan keseimbangan antara penawaran dan
permintaan dana yang tersedia untuk pinjaman. Bila permintaan terlampau
tinggi sehingga ada bahaya akan meningkatnya laju inflasi, maka para peng-
uasa senantiasa dapat menaikkan suku bunga. Dengan demikian permintaan
akan kredit dapat ditekan secara efektif, dan sebagai akibatnya, laju permin-
94
Ibid.
(Jakarta: Bulan Negative spread adalah selisih negative antara bunga yang didapat dari debitur
dengan bunga yang harus dibayarkan kepada kreditur.
Non-perfoming loan adalah kredit macet, kredit yang tidak lagi memberikan
kontribusi laba kepada bank.
162 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
taan umum dalam lingkungan perekonomian akan tertekan pula. Sedangkan
pada waktu yang bersamaan persediaan uang tabungan digalakkan—hal ini
berarti turunnya tekanan permintaan, karena konsumsi pun berkurang. Tentu
saja mekanisme klasik ini sering kali gagal berfungsi secara efektif,
namunjarang sekali penguasa moneter yang beranggapan bahwa mekanisme
ini sama sekali tidak berfaedah, dan bila terjadi kegagalan, para penguasa itu
akan mengadakan daya upaya tegas untuk memperbaiki cacat yang telah
timbul.97
Asas-asas agama Islam secara efektif menutup kemungkinan
pengeluaran kebijakan moneter semacam itu. Diharannkannya riba
berpengaruh pada semua transaksi bunga modal. Namun, bila riba ditafsirkan
dengan istilah sukubunga, hampir semua ulama berpendapat bahwa
pengaturan naik-turunnya suku bunga dengan sengaja semata-mata hanya
demi kebijakan makro-ekonomi tidak dapat dibenarkan. Karena kenaikan
suku bunga akan memberatkan beban orang-orang yang berutang, terutama
bila kenaikan suku bunga itu berlaku terhadap utang larna maupun utang
baru. Kenaikan suku bunga itu akan menghasilkan imbalan yang tidak
didasarkan jerih payah bagi pihak yang meminjamkan uang dengan
memungut bunga, padahal mereka tidak melakukan usaha tambahan. Hal ini
tak dapat di-benarkan. Kaum ulama berpendapat bahwa baik orang yang
berpiutang maupun yang berutang harus diberi perlindungan terhadap
perkembangan di luar kekuasaannya masing-masing. Tujuan pemerintah
adalah melayani khalayak ramai bukannya bertindak sewenang-wenang
terhadap mereka.98
Penyelenggaraan kegiatan di pasaran terbuka merupakan suatu sarana
penting untuk mengatur kegiatan ekonomi di sejumlah besar negara Barat
melalui pengendalian persediaan uang, namun sekali lagi metode semacam
itu di lingkungan dunia Islam terlarang, atau hanya boleh dilaksanakan da-
lam bentuk yang disesuaikan. Jika pemerintah hendak mengurangi
persediaan uang logam dengan menerapkan kegiatan pasaran terbuka, ia
akan menjual surat berharga pemerintah (government securities), baik kepada
bank, perusahaan, atau kepada orang yang akan menggunakan uangnya
untuk membeli obligasi itu. Dengan dernikian dana tunai di tangan
masyarakat akan berkurang bahkan bank pun akan memandang surat-surat
berharga itu bersifat kurang cair dibandingkan dengan uang tunai. Karena
pemilikan surat berharga pemerintah itu merupakan suatujenis tabungan,
upaya ini secara efektif akan mengurangi jumlah permintaan dalam
perekonomian negara bersangkutan. Namun masyarakat dan bank hanya
akan bersedia memegang surat-surat berharga pernerintah itu bila ada
97
Saleh Kamil, Op. Cit.
98
Ibid.
Konsep-konsep Ekonomi Islam 199
Madinah menamakan tanah adalah harta benda. Bila Ibnu Abbas tidak
memaksudkan demikian, maka saya tidak tahu apa maksud hadis tersebut.5
Abu Ubaid adalah imam dan ahli dalam persoalan zakat harta benda
dan ini tidak bisa diragukan. Ia memiliki beberapa ijtihad dan tarjih yang
cemerlang, yang sering saya kutip, namun saya menilai pendapatnya dalam
masalah ini lemah; karena tidak sesuai dengan apa yang difahami dengan
serta merta oleh umat dan dengan apa yang difahami oleh para ulama
sebelumnya. Bila memang yang salah itu yang dimaksudkan maka ia tidak
akan dipandang istimewa oleh Ibnu Abbas, yang banyak meriwayatkan
darinya.
Pada dasarnya hadis tersebut harus difahami menurut zahirnya tanpa
penafsiran, kecuali bila terdapat sesuatu yang menghambat pemahaman
menurut zahirnya tersebut, tetapi penghambat itu tidak ada. Pendapat Abu
Ubaid yang menyatakan terdapat penghambat untuk menerima pengertian
zahir hadis tersebut tidak dapat diterima karena: 1) Ibnu Abbas tidak pernah
menyendiri dari pendapat umat. Yaitu yang telah disepakati oleh Ibnu Mas'ud,
Mu'awiyah, yang kemudian diikuti orang-orang sesudahnya seperti Umar bin
Abdul Aziz, Hasan, Zuhri dan lain-lainnya. 2) Tidak merupakan keharusan
bagi seorang sahabat yang mujtahid dalam masalah-masalah yang tidak ada
nash-nya, untuk menunggu pendapat ulama yang lain, kemudian
mengumumkan pendapat dan ijtihad-nya bila sesuai dan tidak
mengumumkannya dan bila tidak sesuai dengan ulama yang lain. Jika
demikian, maka tentu tak seorang mujtahid pun mau mengeluarkan
pendapatnya. Yang benar adalah seorang mujtahid harus mengeluarkan
pendapatnya baik sesuai dengan pendapat yang lain atau tidak, yang kadang-
kadang betul terjadi kesepakatan secara konkrit tetapi kadang-kadang tidak
terjadi. 3) Sahabat yang mempunyai pendapat sendiri merupakan hal yang
tak dapat dielakkan, dan hal tersebut tidak jarang terjadi dalam warisan
hukum fikih kita. Ibnu Abbas misalnya, ia mempunyai pendapat sendiri
tentang perkawinan mut'ah, daging himar peliharaan, dan lain-lain. Pendapat
Ibnu Abbas tersebut-bila benar-tidak bisa dibawa keluar dari zahirnya untuk
disesuaikan dengan pendapat sahabat lainnya. Abu Ubaid sendiri tidak
mengharuskan penafsiran tersebut mesti diumumkan, tetapi mengatakan saya
duga atau saya mengira, dan dalam penutup ia mengatakan; "Bila ia (Ibnu
Abbas) tidak memaksudkan, maka saya tidak tahu apa maksud hadis
tersebut?" 6
2. Ibnu Mas'ud
Abu Ubaid meriwayatkan pula dari Hubairah bin Yaryam, Abdullah bin
Mas'ud memberikan kami keranjang-keranjang kecil kemudian menarik
5
Al Hadits, riwayat Ibnu Abi Syaibah dari Ibnu Abbas
6
al Hadits, riwayat Ibnu Abbas.
198 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
tanamannya yang sudah dikeluarkan zakatnya 1/10 atau 1/20, begitu juga
seseorang menjual produksi ternak yang sudah dikeluarkan zakatnya, maka
uang yang didapat dari harga barang tersebut tidak dikeluarkan zakatnya
waktu itu juga. Hal itu untuk menghindari adanya zakat ganda, yang dalam
perpajakan dinamakan ”Tumpang Tindih Pajak”. Yang kita bicarakan disini,
adalah tentang ”harta penghasilan”, yang berkembang bukan dari kekayaan
lain, tetapi karena penyebab bebas, seperti upah kerja, investasi modal,
pemberian, atau semacamnya, baik dari sejenis dengan kekayaan lain yang
ada padanya atau tidak.
Berlaku jugakah ketentuan setahun penuh bagi zakat kekayaan hasil
kerja ini? Ataukah digabungkan dengan zakat hartanya yang sejenis dan
ketentuan waktunya mengikuti waktu setahun harta lainnya yang sejenis itu?
Atau wajib zakat terhitung saat harta tersebut diperoleh dan susah terpenuhi
syarat-syarat zakat yang berlaku seperti cukup senisab, bersih dari hutang,
dan lebih dari kebutuhan-kebutuhan pokok?
Yang jelas ketiga pendapat tersebut di atas adalah pendapat ulama-
ulama fikih. Meskipun yang terkenal banyak di kalangan para ulama fikih itu
adalah masa setahun merupakan syarat mutlak setiap harta benda wajib zakat,
harta benda perolehan maupun bukan. Hal itu berdasarkan hadis-hadis
mengenai ketentuan masa setahun tersebut dan penilaian bahwa hadis-hadis
tersebut berlaku bagi semua kekayaan termasuk harta hasil usaha. Di bawah
ini dijelaskan tingkatan kebenaran hadis-hadis tentang ketentuan setahun
tersebut dan sejauh mana para imam hadis membenarkannya.
Harta Penghasilan Menurut Para Sahabat dan Tabi'in
Harta penghasilan menurut pandangan beberapa sahabat dan Tabi’in
di antaranya ialah:
1. Ibnu Abbas
Abu Ubaid meriwayatkan tentang seorang laki-laki yang memperoleh
penghasilan ”Ia mengeluarkan zakatnya pada hari ia memperolehnya.” 4
Demikian pula yang diriwayatkan oleh Ibnu Abi Syaibah. Di mana ia
mentyatakan hadis tersebut shahih dari Ibnu Abbas, sebagaimana ditegaskan
Ibnu Hazm. Hal itu menunjukkan ketiadaan ketentuan satu tahun bagi harta
penghasilan, menurut yang difahami dari perkataan Ibnu Abbas. Tetapi Abu
Ubaid berbeda pendapat mengenai itu, Orang menafsirkan bahwa Ibnu
Abbas memaksudkan penghasilan itu berupa emas dan perak, sedangkan
saya (Abu Ubaid) menganggapnya tidak demikian. Menurut saya ia sama
sekali tidak mengatakan demikian karena tidak sesuai dengan pendapat umat.
Ibnu Abbas sesungguhnya memaksudkannya zakat tanah, karena penduduk
4 102
Al Hadits, riwayat Abu Ubaid dari Ibnu Abbas
Perbandingan Ekonomi Islam & Ekonomi Kapitalis 163
imbalannya. Di dunia Barat imbalan itu akan berbentuk bunga, namun di
dunia Islam kemungkinan ini tertutup secara efektif.99
Bermacam-macam kebiasaan praktik pengeluaran surat utang
pemerintah, di antara negara Islam yang satu dengan yang lainnya. Di masa
yang lampau beberapa di antaranya menerbitkan surat-surat berharga yang
meng-hasilkan bunga sama caranya dengan yang berlaku di dunia Barat.
Pemerintah Turki merupakan penerbit terbesar dari surat berharga atau
"securities" pemerintah, namun pemerintah Iran, Mesir dan Pakistanjuga
banyak me-nerbitkan surat berharga semacam itu. Surat-surat berharga itu
tersebar luas, terutama di kalangan penduduk negara bersangkutan dan bank-
bank, walaupun adajuga orang asing yang memegang sebagian surat
penerbitan itu. Acapkali sukubunga yang relatiftinggi ditawarkan dengan
maksud me-narik calon pembeli potensial di luar ngeri, yang memandang
surat-surat berharga keluaran negara-negara Islam itu sebagai sesuatu yang
lebih beresi-ko daripada yang dikeluarkan oleh pemerintah-pemerintah di
dunia Barat atau penerbitan "eurobond" 100 oleh pernerintah negara-negara
Islam. karena eurobond dinyatakan dalam nilai dollar, tidak dalam nilai mata
uang pemerintah Islam bersangkutan. Pada kenyataannya dalam beberapa
tahun terakhir ini pengeluaran obligasi pemerintah yang dinyatakan dalam
nilai mata uang negara bersangkutan, yang ditawarkan untuk pasar luar
negeri kurang laris dibandingkan dengan keluaran eurobond, dan obligasi dari
negara-negara yang mata uangnya tidak dapat ditukarkan karena jumlahnya
di luar negeri sangat sedikit.101
Salah satu sarana yang telah dicoba pemakaiannya oleh beberapa
pemerintah Islam untuk mengatasi kesulitan mengenai penjualan surat ber-
harga yang menghasilkan bunga ialah surat berharga dengan diskonto di
bawah nilai penebusannya, namun tanpa membayar bunga. Lalu selisih
antara harga diskonto dengan nilai penebusannya merupakan hasil untuk
pemegang surat berharga itu. Sistem ini telah diperkenalkan di tahun 1983 di
Arab Saudi dan berhasil baik, karena baik bank dalam negeri maupun
perseorangan yang berharta tampaknya bergairah untuk membeli surat ber-
harga dalam nilai mata uang rial Saudi.
Namun sejumlah kaum fundarnentalis Islam menaruh keberatan pada
sistem semacam ini, karena hasil yang dinyatakan sebagai diskonto sangat
menyerupai bunga. Sekalipun cara perhitungannya berbeda, namun
diskontonya berjumlah tetap, dan tidaklah jelas mengapa pemegang surat
berharga diberi imbalan, selain dari penundaan pemakaiannya—hal ini tidak
dipandang sebagai alasan yang pantas untuk pemberian imbalan itu.102
99
Rodney Wilson, Loc. Cit,
100
Ibid., hlm. 115-121.
101
Ibid.
Ibid.
164 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
Maka beberapa ulama telah mengusulkan bila pemerintah hendak me-
nerbitkan surat berharga untuk umum, penerbitannya itu haruslah didasarkan
kepada bagi hasil. Proyek-proyek pembangunan diutamakan—misal-nya—
pendapatannya dikaitkan dengan proyek tertentu yang merupakan tujuan
pencarian dana bersangkutan. Kesulitannya ialah bahwa surat-surat berharga
pemerintah tidaklah diterbitkan dengan tujuan semacam itu. Banyak yang
diterbitkan dalam rangka operasi pasaran terbuka dengan tujuan menekan
persediaan uang tunai, atau sematamata untuk membiayai belanja rutin
pemerintah, termasuk belanja untuk tujuan sosial. Anggaran belanja itu tidak
menghasilkan laba, namun dibiayai dengan utang pemerintah bila
pendapatan dari pajak tidak menutup belanja negara sepenuhnya.
Maka agar pemerintah tidak berutang untuk menutup defisit anggaran,
sejumlah ahli ekonomi Islam menganjurkan agar pemerintah menganut ke-
bijakan anggaran berimbang. Namun ini akan mempengaruhi kebijakan flskal
dan sangat sulit bagi suatu pemerintah untuk mencocokkan belanjanya
dengan pendapatannya sehari-hari. Kemungkinan meminjam uangditutup,
pernerintah terpaksa memelihara surplus uang tunai untuk memenuhi keper-
luan sehari-hari. Namun dengan demikian akan timbul kerugian karena
kehilangan opportunity cost 103, dan akibatnya anggaran belanja negara harus
diselenggarakan di tingkat lebih rendah daripada yang mungkin dengan cara
berlainan.104
Sarana Moneter yang Diperkenankan
Sekalipun di negara-negara Islam terdapat masalah-masalah mengenai
pelaksanaan kebijakan mengubah suku bunga serta penyelenggaraan
kegiatan pasaran terbuka untuk mengatur persediaan dana tunai, rnaka
sebagian besar sarana baku mengenai kebijakan moneter dapat diterapkan
tanpa melanggar ajaran agama Islam. Bank Sentral Dapat Mengatur
Persediaan Dana Tunai. Misalnya, bank sentral dapat mengendalikan
persediaan uang karena kekuasaannya mengatur pengeluaran uang baru.
Uang tunai yang berlaku di lingkungan perekonomian dunia Islam,
penguasaan mesin percetakan uang berkenaan dengan persediaan uangjauh
lebih besar daripada di dunia Barat yang lebih berorientasi pada kredit. Untuk
menambah persediaan uang, bank sentral dapat saja mencetak uang baru,
dan untuk menekan pertumbuhan persediaan uang, pemerintah dapat
mengurangi pencetakan uang baru.
Sepanjang sejarah terdapat keberatan pencetakan uang kertas di bebe-
rapa negara Islam, terutama di Arab Saudi. Hanya uang logam mulia yang
dipandang sebagai bentuk mata uang sah di Kerajaan ini sampai tahun 1950-
an. Namun dalam Al Qur'an dan sunah tidak ada larangan terhadap uang
103
Ibid.
104
Saleh Kamil, Op. Cit.
Konsep-konsep Ekonomi Islam 197
tahun tetapi cukup pada akhir tahun. Ia wajib mengeluarkan zakat sesuai
dengan nisab yang telah berumur setahun.2
Gaji dan Upah adalah Harta Pendapatan
Akibat dari tafsiran itu, kecuali yang menentang, adalah bahwa zakat
wajib dipungut dari gaji atau semacamnya sebulan dari dua belas bulan.
Karena ketentuan wajib zakat adalah cukup nisab penuh pada awal tahun
atau akhir tahun. Yang menarik adalah pendapat guru-guru besar tentang
hasil penghasilan dan profesi dan pendapatan dari gaji atau lain-lainnya di
atas, bahwa mereka tidak menemukan persamaannya dalam fikih selain apa
yang dilaporkan tentang pendapat Ahmad tentang sewa rumah diatas. Tetapi
sesungguhnya persamaan itu ada yang perlu disebutkan di sini, yaitu bahwa
kekayaan tersebut dapat digolongkan kepada kekayaan penghasilan, yakni
kekayaan yang diperoleh seseorang Muslim melalui bentuk usaha baru yang
sesuai dengan syariat agama. Jadi pandangan fikih tentang bentuk
penghasilan itu adalah, bahwa ia adalah ”harta penghasilan”. Sekelompok
sahabat berpendapat bahwa kewajiban zakat kekayaan tersebut langsung,
tanpa menunggu batas waktu setahun. Diantara mereka adalah Ibnu Abbas,
Ibnu Mas'ud, Mu'awiyah, Shadiq, Baqir, Nashir, Daud, dan diriwayatkan juga
Umar bin Abdul Aziz, Hasan, Zuhri, serta Auza'i.3
Mencari Pendapat yang Lebih Kuat tentang Zakat Profesi
Yang mendesak, mengingat zaman sekarang yang serba instan, adalah
menemukan hukum pasti ”harta penghasilan” itu, oleh karena terdapat hal-
hal penting yang perlu diperhatikan, yaitu bahwa hasil penghasilan, profesi,
dan kekayaan non-dagang dapat digolongkan kepada ”harta penghasilan”
tersebut. Bila kekayaan dari satu kekayaan, yang sudah dikeluarkan zakatnya,
yang di dalamnya terdapat ”harta penghasilan” itu, mengalami
perkembangan, misalnya laba perdagangan dan produksi binatang ternak
maka perhitungan tahunnya disamakan dengan perhitungan tahun induknya.
Hal itu karena hubungan keuntungan dengan induknya itu sangat erat.
Berdasarkan hal itu, bila seseorang sudah memiliki satu nisab binatang
ternak atau harta perdagangan, maka dasar dan labanya bersama-sama
dikeluarkan zakatnya pada akhir tahun. Ini jelas, berbeda dengan hal
itu, ”harta penghasilan” dalam bentuk uang dari kekayaan wajib zakat yang
belum cukup masanya setahun, misalnya seseorang yang menjual hasil
2
Ibid.
3
Pendapat-pendapat dan sanggahan-sanggahan terhadap pendapat-pendapat itu
pernah ditulis dalam buku-buku yang sudah berada di kalangan para peneliti, misalnya al-
Muhalla oleh Ibnu Hazm, jilid 4: 83 dan seterusnya al-Mughni oleh Ibnu Qudamah jilid 2: 6
Nail-Authar jilid 4: 148 Rudz an-Nadzir jilid 2; 41 dan Subul as-Salam jilid 2: 129.
196 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
para ulama fikih pada zaman dulu dan sekarang tentang hukumnya, serta
penjelasan tentang pendapat yang kuat. 2) Nisab, besarnya, dan cara
menetapkannya. 3) Besar zakatnya.
Pendapat Para Ulama Fikih
Para ahli, seperti Abdur Rahman Hasan, Muhammad Abu Zahrah dan
Abdul Wahab Khalaf mengemukakan persoalan ini dalam ceramahnya di
Damaskus. Ceramah mereka sampai pada suatu kesimpulan yang teksnya
sebagai berikut: ”Penghasilan dan profesi dapat diambil zakatnya bila sudah
setahun dan cukup senisab. Jika kita berpegang kepada pendapat Abu
Hanifah, Abu Yusuf, dan Muhammad bahwa nisab tidak perlu harus tercapai
sepanjang tahun, tapi cukup tercapai penuh antara dua ujung tahun tanpa
kurang di tengah-tengah. Kita dapat menyimpulkan bahwa dengan penafsiran
tersebut memungkinkan untuk mewajibkan zakat atas hasil penghasilan setiap
tahun, karena hasil itu jarang terhenti sepanjang tahun bahkan kebanyakan
mencapai kedua sisi ujung tahun tersebut. Berdasar hal itu, kita dapat
menetapkan hasil penghasilan sebagai sumber zakat, karena terdapatnya illat
(penyebab), yang menurut ulama-ulama fikih sah, dan nisab, yang
merupakan landasan wajib zakat.”1
Dan karena Islam mempunyai ukuran bagi seseorang – untuk bisa
dianggap kaya - yaitu 12 Junaih emas menurut ukuran Junaih Mesir lama,
maka ukuran itu harus terpenuhi pula buat seseorang untuk terkena
kewajiban zakat. Sehingga jelas perbedaan antara orang kaya yang wajib
zakat dan orang miskin penerima zakat. Dalam hal ini, mazhab Hanafi lebih
jelas, yaitu bahwa jumlah senisab itu cukup terdapat pada awal dan akhir
tahun saja tanpa harus terdapat di pertengahan tahun. Ketentuan itu harus
diperhatikan dalam mewajibkan zakat atas hasil penghasilan dan profesi ini,
supaya dapat jelas siapa yang tergolong kaya dan siapa yang tergolong miskin,
seorang pekerja profesi jarang tidak memenuhi ketentuan tersebut.
Mengenai besar zakat, mereka mengatakan, ”Penghasilan dan profesi,
kita tidak menemukan contohnya dalam fikih, selain masalah khusus
mengenai penyewaan yang dibicarakan Ahmad. Ia dilaporkan berpendapat
tentang seseorang yang menyewakan rumahnya dan mendapatkan uang
sewaan yang cukup nisab, maka orang tersebut wajib mengeluarkan zakatnya
ketika menerimanya tanpa persyaratan setahun. Hal itu pada hakikatnya
menyerupai mata penghasilan, dan wajib dikeluarkan zakatnya bila sudah
mencapai satu nisab. Hal itu sesuai dengan apa yang telah kita tegaskan lebih
dahulu, bahwa jarang seseorang pekerja yang penghasilannya tidak mencapai
nisab seperti yang telah kita tetapkan, meskipun tidak cukup di pertengahan
1 106
Abdul Wahab Khalaf, ”Zakat” (Damaskus: 1952)
Perbandingan Ekonomi Islam & Ekonomi Kapitalis 165
kertas, sekalipun benar bahwa pada zaman Nabi Muhammad tidak ada uang
kertas. Sejumlah ahli ekonomi Muslimin mengakui bahwa yang kertas me-
rupakan suatu sarana yang diperlukan, asal saja pencetakan uang kertas itu
tidak disalahgunakan dengan mencetak uang secara berlebih-lebihan, tidak
ada yang keberatan terhadap uang kertas semacam itu. Semua negara Islam
menggunakan uang kertas, dan hanya sedikit di antaranya yang
mengemukakan alasan bahwa logam mulia merupakan alat pertukaran yang
efisien. Dan logam mulia itu tidak lagi merupakan persediaan nilai yang aman
seperti sediakala. Karena harga emas dan perak tidak stabil, maka orang-
orang lebih tergoda untuk melakukan spekulasi dengan logam mulia tersebut
dibandingkan dengan uang kertas. Sejumlah bank Islarn yang menyimpan
persediaan logam mulia lebih banyak dari uang kertas sebagai harta cairnya
telah tahu akan risikonya, karena emas merupakan persediaan dengan nilai
yang kurang mantap.105
Di negara-negara Islam sepertijuga di dunia Barat, bank-bank komersial
diwajibkan menyimpan cadangan di bank sentral pada tingkat yang
ditentukan oleh undang-undang negara. Tingkat cadangan itu umumnya lebih
tinggi daripada yang diwajibkan di dunia Barat, hal ini semata-mata karena
tuntutan kegiatan mudarabah terhadap modal. Tingkat cadangan yang biasa
adalah sekitar 10% dari jumlah laba untuk cadangan wajib dan 20% untuk
cadangan umum, sedangkan rasio modal perseroan terhadap jumlah dana
deposito dianggap layak pada 15%. Cadangan itu dapat diubah sebagai
bagian dari pengendalian persediaan uang, khususnya bila tingkat cadangan
itu ditetapkan dengan peraturan Bank Sentral, sekalipun pada umumnya
kurang bervariasi dibandingkan dengan yang berlaku di dunia Barat. Bila
tuntutan cadangan berdasarkan undang-undang dinaikkan, akibatnya ialah
bank-bank komersial itu harus mengurangi uang yang dipinjamkan kepada
sektor swasta, hal ini akan mengakibatkan tertekannya tingkat kegiatan
ekonomi. Sebaliknya bila perekonomian mengalami depresi dan bukan inflasi,
maka permintaan uang akan dapat digalakkan dengan mengurangi cadangan
wajib, yang akan memungkinkan bank-bank itu menambah persediaan kredit
kepada pihak perseorangan dan perusahaan.106
Di negara-negara Islam dana cadangan yang diserahkan kepada Bank
Sentral biasanya tidak menghasilkan pendapatan, melainkan dipandang se-
rupa denga saldo dana tunai. Ada beberapa ahli ekonomi Islam yang
menyarankan agar bank sentral memberi imbalan atas dasarjumlah bulat
(lump sum) kepada bank komersial yang menyerahkan dana cadangan
kepada bank sentral itu. Imbalan ini tidak berupa bunga, karena tidak
diperhitungkan sebagai prosentase. Dan tidak pantas untuk menganggap
bahwa imbalan itu ditujukan untuk menggairahkan bank-bank komersial agar
105
Abul A’la Maududi, Op. Cit.
Ahmad Husaini, Op. Cit.
166 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia Konsep-konsep Ekonomi Islam 195

menambah jumlah cadangan yang merupakan kewajiban menurut hukum,

sehingga tidak ada pilihan yang menghendaki perangsang. Sesungguhnya
sepanjang cadangan bank itu merupakan bagian tetap dari dana yang
Bagian Tiga
dikuasai oleh Bank Sentral, ini merupakan suatu alat efektif untuk
pengendalian moneter.107
Di samping berlakunya syarat-syarat cadangan sepanjang hukum batas
kredit paling tinggi (credit ceilings) juga dapat digunakan dalam beberapa
masyarakat ekonomi Islam sebagai suatu alat pengendalian moneter. Batas
| BAB 8 |
tertinggi itu dapat direndahkan dengan tujuan melawan laju inflasi dengan
mengurangi permintaan masyarakat, ataupun dinaikkan bila tujuannya ialah
mengangkat perekonomian dari jurang resesi serta untuk memperluas
lapangan kerja dan kegiatan usaha secara umum.
Namun akan timbul kesulitan, bila sebagian besar deposito serta
pinjaman bank didasarkan kepada bagi laba mudarabah. Dalam keadaan
Konsep-Konsep
ekonomi cerah, labanya mungkin meningkat, sehingga para depositor akan
mendepositokan kembali sebagian labanya. Dengan demikian dana yang
tersedia untuk pinjaman keperluan bisnis membengkak. Sehingga
Ekonomi Islam
menimbulkan inflasi. Sebaliknya dalam masa resesi terjadi kebalikannya,
karena bila laba itu merosot, sebagian nasabah bank akan mencabut deposito
mereka. Oleh karena itu peraturan bagi laba cenderung lebih mendorong
dari-pada memperlambat siklus konyunktur (anti-cyclical), mengenai Pandangan Fikih Tentang Penghasilan dan Profesi

pengaruhnya terhadap kegiatan ekonomi. Karena pertimbangan ini perlu
ditentukan batas kredit tertinggi selama fase perluasan siklus itu, sekalipun
sulit dibayangkan bagaimanakah caranya menetapkan ambang (threshold)
ter.hadap kredit ketika resesi. Dengan bertambahnya pengaruh bank-bank
Islam pada sistem perekonomian, masalah-masalah ini akan bertarnbah nyata
lagi. Sekali lagi: gagasan bahwa cadangan bank merupakan suatu bagian
tetap dari cadangan moneter yang teratur dari bank Sentral merupakan sebab
berfungsinya sistem ini.108
---$€£¥---
107
Zainul Arifin, Op. Cit.
108
Ibid.
B
entuk penghasilan yang paling menyolok pada zaman sekarang ini
adalah apa yang diperoleh dari pekerjaan dan profesinya. Pekerjaan
yang menghasilkan uang ada dua macam. Pertama, adalah
pekerjaan yang dikerjakan sendiri tanpa tergantung kepada orang lain, berkat
kecekatan tangan ataupun otak. Penghasilan yang diperoleh dengan cara ini
merupakan penghasilan profesional, seperti penghasilan seorang dokter,
insinyur, advokat, seniman, penjahit, tukang kayu dan lain-lainnya. Yang
kedua, adalah pekerjaan yang dikerjakan seseorang buat pihak lain-baik
pemerintah, perusahaan, maupun perorangan dengan memperoleh upah,
yang diberikan, dengan tangan, otak, ataupun kedua-duanya. Penghasilan
dari pekerjaan seperti itu berupa gaji, upah, ataupun honorarium. Wajibkah
kedua macam penghasilan yang berkembang sekarang itu dikeluarkan
zakatnya ataukah tidak? Bila wajib, berapakah nisabnya, besar zakatnya, dan
bagaimana tinjauan fikih Islam tentang masalah itu? Pertanyaan-pertanyaan
tersebut perlu sekali memperoleh jawaban pada masa sekarang, supaya setiap
orang mengetahui kewajiban dan haknya. Bentuk-bentuk penghasilan dengan
bentuknya yang modern, volumenya yang besar, dan sumbernya yang luas
itu, merupakan sesuatu yang belum dikenal oleh para ulama fikih pada masa
silam.
Kita menguraikan jawaban pertanyaan-pertanyaan tersebut dalam tiga
fasal: 1) Pandangan fikih tentang penghasilan dan profesi, serta pendapat
194 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia Sumberdaya dalam Ekonomi Islam 167

| BAB 7 |

Sumberdaya dalam
Ekonomi Islam

I
slam mengahargai hak milik pribadi karena merupakan konsekuensi
fitrah dan termasuk bagian dari kebebasan individu (freedom). Hak
milik pribadi itu memotivasikan yang paling kuat untuk merangsang
produktivitas dan meningkatkannya. Islam tidak membedakan antara sarana
produksi dan lainnya, tidak pula membedakan antara pemilik besar atau kecil,
selama ia memperolehnya dengan cara yang sah menurut syari’at. Meskipun
begitu Islam juga menetapkan kewajiban-kewajiban tertentu terkait
kepemilikan pribadi. Islam mengajarkan bahwa di dalam setiap kepemilikan
pribadi terdapat hak orang lain.
Sesungguhnya faham sosialis marxisme itu tegak di atas perang antar
golongan dan mengobarkan api permusuhan antar golongan yang satu
dengan yang lainnya dengan mempergunakan sarana kekerasan yang penuh
pertumpahan darah. Sehingga pada akhirnya seluruh golongan itu hancur,
kecuali satu golongan yaitu –kaum “proletar”, termasuk di dalamnya kaum
buruh rakyat kecil.1
Padahal yang sebenarnya menang bukanlah dari kalangan buruh, tetapi
sekelompok manusia yang berkerja di partai dan militer yang berkuasa atas
nama golongan buruh di segala bidang dan melarang sebagian besar
penduduk dari segala sesuatu. Olah karena itu akhirnya penejlasan dari Karl
Marx adalah, “Wahai kaum buruh sedunia bersatulah!” untuk melawan
kelompok-kelompok lainnya.

1
Mohammad Fahim Khan, Op. Cit.
168 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia Sumberdaya dalam Ekonomi Islam 193

Namun Islam, aturan dan falsahnya tegak dinatas persaudaraan antar Indonesia yang umum memiliki rasa kebersamaan yang tinggi (gotong-
manusia dan mengagnggap mereka semuanya satu keluarga dan royong).53
memperbaiki hubungan di antara mereka apabila terjadi ketidakberesan. Hak milik orang-seorang atas tanah yang luas, yang diusahakan oleh
Islam menganggap hal itu lebih mulia daripada shalat atau puasa sunnah. banyak orang sebagai buruh saja adalah pembawaan dasar individualisme
Maka jelaslah perbedaan antara orang yang mengajak para buruh untuk yang bertentangan dengan dasar perekonomian yang adil. Perusahaan
bersatu melawan yang lainnya dengan yang mangajak manusia seluruhnya semacam itu sebaiknya diatur oelh koperasi, dibawah pemilikan pemerintah.
untuk bersaudara dan menajlin cinta kasih sesam mereka. Nabi saw bersabda: Atas dasar asas tersebut di atas, merupakan cikal bakal terbentuknya sistem
“jadilah kalian hamba-hamba Allah yang bersaudara”.2 koperasi.54
Faham sosialis Marxis selalu diliputi oleh tekanan politik, dan teror
pemikiran serta berbagai pelarangan terhadap kebebsan. Mereka
menyembuyikan aspirasi kelompok-kelompok yang menetang sistem dan ---$€£¥---
menuduh setiap kelompok oposisi sebagai sikap primitif, kontra revolusi,
pengkhianat atau dengan tuduhan yang lainnya. Sama saja sejak masa
“Lenin” sampai sekarang. Lenin pernah menulis kepada salah seorang
sahabatnya, ia mengatakan, “sesungguhnya tidak mengapa membunuh tiga
perempat penduduk dunia agar sisanya seperempat menjadi sosialis.”
Sebaliknya, Islam ditegakan atas dasar musyawarah dan menjadikan
nasihat pemerintah itu termasuk inti ajarannya, dan medidik masyarakat
untuk menyelamatkan orang yang berbuat kejahatan dengan lembut dan
beramar ma’ruf nahi mungkar serta memperingatkan ummat apabila melihat
orang yang zhalim, kemudian bila mereka tidak meemgang kedua tangannya
(mencegahnya) maka Allah akan menyegerakan siksa untuk mereka dari
sisinya.3

Tanah sebagai Modal

Hassan Hanafi, seorang pemikir Kiri Islam, mengatakan bahwa urusan
tanah merupakan bagian dari masalah ‘teologi.’ Ia membahas tentang Teologi
Tanah. Tanah adalah modal dasar, utama dan penting dalam segala aspek
kehidupan masyarakat yang patut disyukuri setiap insan manusia. Demikian
juga halnya dengan air dan udara, satu kesatuan yang sangat mendasar. Dari
dasar keutamaan ini, bahwa semuanya adalah ada yang memilikinya secara
abadi atau hakiki. Dan, nurani manusia beranggapan makhluk manusia
sebagai pemilik yang sah alami ini. “Dan Allah telah meratakan bumi untuk
makhluk-(Nya); di bumi itu ada buah-buahan dan pohon kurma yang
mempunyai kelopak mayang”. 4 Dan inilah yang membedakan secara
mendasar antara wacana kepemilikan dalam Islam dengan faham-faham
lainnya yang berkembang di dunia sekarang, khususnya kaum sosialis, yang
lebih menitik beratkan kepada kepemilikan bersama (kolektif). Istilah
“kepemilikan kolektif” melampaui batas-batas kebangsaan dan masa, atau

2
Al Hadits, riwayat Ahmad dan Muslim.
3 53
Dr. Behesti, Op.Cit. M. Luthfi Hamidi, Loc.Cit.
4 54
Al Qur’an, surat ar Rahman (55) ayat10-11. Ibid.
192 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
dengan separuhnya, dengan sepertiganya, dengan seperempat-nya, ... atau
dengan sepersepuluhnya; dan jangan kalian biarkan tanah itu menjadi
kosong." Rasulullah saw juga mengecam orang yang membunuh burung
dengan sia-sia. Beliau memberitahukan bahwa burung itu akan mengadu
kepada Allah, sambil berkata, "Wahai Tuhanku, sesungguhnya si Fulan telah
membunuhku dengan sia-sia. la tidak membunnhku karena ada suatu
kemanfaatan “.
Burung ini bisa dianalogikan dengan sesuatu yang dibolehkan perburu-
annya dan yang sejenisnya dari kekayaan daratan ataupun lautan. Tidak
boleh memperlakukannya dengan sia-sia. Tidak boleh mengambil sumber'
hewani, pertanian, maupun barang tambang tanpa ada kemanfaatan bagi
manusia.
Dalam hadits lain pun dikemukakan bahwa Nabi saw mengingkari
orang yang mempergunakan sesuatu yang tidak sesuai dengan fungsinya,
baik secara fltrah, maupun secara adat kebiasaan. Dalam sebuah hadits
shahih dikemukakan bahwa seseorang menug-gangi seekor sapi, lalu sapi
itu berbicara, “Bukan vntvk ini saya diciptakan, tetapi saya diciptakan
untuk membajak sawah“.
Apakah sapi itu berbicara dengan lisan (bahasa keadaan), yang
kadangkala lebih tajam daripada ucapan? Ataukah ucapan itu merupakan
ucapan sungguhan, sebagai bagian dari khawariq (hal-hal luar biasa). Jika
demikian, maka hal itu merupakan makna lahiriah dari konteks hadits ter-
sebut. Hal itu tidaklah sulit bagi Allah.
Isyarat penting dalam hadits itu adalah dorongan mempergunakan
sesuatu sesuai fungsinya. Ada baiknya di sini kami sebutkan flrman Allah
berkenaan wasiat tcrhadap harta anak yatim:
'Dan janganlah kamu mendekati harta anak yatim, kecuali dengan cara
yang lebih baik (bermanfaat) sampai ia dewasa dan penuhilah janji;
sesungguhnya janji itupasti dimintai pertanggungan jawabnya'.52
Sistem Koperasi
Menurut arah dasarnya perekonomian di masa datang akan semakin
jauh daripada dasar individualisme dan semakin dekat kepada kolektivisme,
yaitu sama sejahtera. Dan berdasrkan kolektivisme, sejak dahulu masyarakat
Asia terkenal dengan konsep dasarnya tolong-menolong (gotong-royong).
Atas dasar kebersamaan, pemerataan atau distribusi pendapatan dan keadilan
dalam kebersamaan ini, berdasar asas-ekonomi kerayaktan maka
diupayakanlah sebuah wadah yang mempunyai dasar historikal yang jelas,
yaitu koperasi. Sebagai contoh wacana ini terdapat di daerah perdesaan
52
. Al Qur’an, surat al-Israa' ayat 34 dan 18
Sumberdaya dalam Ekonomi Islam 169
mencakup komunitas dunia sepanjang sejarah umat manusia. Dan ini
merupakan komponen dari salah satu pilar penting pandangan sosialisme.
Dalam salah satu frakmentasi disebutkan bahwa, ketika anda merasa haus,
lalu minum air dari sebuah sungai. maka kita melakukan kerja konsumsi, atau
kita melakukan aktifitas ekonomi atau kerja produktif. Produksi terdapat
sesuatu yang lain yang sebut perolehan (acquisition), dalam terminologi fiqh
(yurisprudensi) mempunyai nama hiazat atau kepemilikian atas sesuatu.5
Manusia bisa memiliki sesuatu (hiazat) yang merupakan asal-usul
kepemilikan atau mendahului prevalensinya. Manusia dipandang sebagai
pengatur alam yang punya hak memanfaatkan atau mengeksploitasinya. Dan
seluruh umat manusia adalah pengatur alam dan masing-masing individu
mempunyai ‘jatah’-nya sendiri atau berhak berkecimpung dalam praktek
hiazat guna mendapatkan keuntungan dari karunia alam. Jadi, hiazat6 adalah
perolehan ‘jatah’ sesorang dari aset keseluruhannya. Jadi, nalar seluruh umat
manusia adalah pengatur alam, dan karenanya ‘jatah’ setiap individu ada
dalam bentuk kolektif bersama jatah orang lain. Dalam Islam ada falsafah
tersendiri, yang memiliki kesemuannya melalui aturan ketauhidan-Nya, atau
memiliki setelah ada perjanjian dengan penciptanya, yaitu; Allah.
Demikian juga halnya dengan siapa yang memiliki tanah dan mengelola
tanah sebagai modal dasar dalam ekonomi bisnis. Bagaiman dengan
pengelolan tanah dalam pengertian luas, baik tanah "mati" dan "tidak bertuan",
tanah itu otomatis menjadi miliknya? Baik dengan izin kepala negara,
pemerintah, maupun tanpa seizinnya.
Abu Hanifah berpendapat bahwa seseorang tidak boleh mengelola
tanah mati kecuali setelah mendapatkan izin dari kepala negara atau
pemerintah, berdasarkan sabda Rasulullah 'saw.,:” Seseorang hanya boleh
memiliki tanah mati (tidak bertuan) jika telah mendapatkan persetujuan dari
pemerintah. “Sementara sabda Rasulullah saw., Hadits sangat dhaif.
Diriwayatkan oleh ath-Thabrani dalam al-Kabir (4/ 3533), dari Habib bin
Muslimah dari Mu'adz. Dan, dalam mata rantai periwayatan-nya itu terdapat
Amru bin Waqid ad-Dimasyqi Abu Hafsh bahwa ia adalah periwayat yang
matruk.7
Hukum Tata Negara dan Kepemimpinan
“Siapa yang mengolah (mengelola) tanah mati (tak bertuan) ma tanah
itu menjadi miliknya”.8 Hadits itu adalah dalil bahwa kepemilikan tanah mati
ditentukan ol siapa yang mengelolanya, tanpa terlebih dahulu mendapatkan
ian kep negara atau pemerintah.Tanah mati menurut Imam Syafi'i adalah
5
Farhad Nomani and Ali Rahmena, Op. Cit.
6
Dr. Behesti, Op.Cit., hlm. 20.
7
Lihat Majma'uz-Zaumid , jilid 5, hlm 331.
8
Al Hadits, riwayat at-Tirmidzi dan Ahmad
170 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
seluruh tanah yang tid dikelola dan bukan pinggir tanah yang telah terkelola.
Meskipun tanah bersambung dengan tanah yang telah dikelola, ia tetap
berstatus sebagai tanah mati. Abu Hanifah berpendapat tanah mati adalah
tanah yang jauh d tanah yang telah dikelola dan tidak dicapai oleh saluran air.
Abu Yu berkata bahwa tanah mati adalah seluruh tanah yang jika seseora
berteriak dengan suara paling kuat di lahan yang paling dekat dengan lahan
yang telah dikelola, tidak ada orang yang mendengarnya yang berada di
tanah yang telah dikelola itu.
Dalam mengelola tanah mati mi, orang yang dekat dengan lahan dan
yang jauh darinya mempunyai hak yang sama. Imam Malik pendapat bahwa
orang yang tinggal dekat dengan lahan itu, dari pendui yang telah mengelola
tanahnya, adalah lebih berhak untuk menge tanah itu dari orang yang jauh.
Bentuk Pengelolaan Tanah
Bentuk pengelolaan tanah itu ditentukan oleh kebiasaan kar Rasulullah
saw. menyebutnya secara indefinitif, sehingga pembatasan diserahkan kepada
kebiasaan yang diakui. Misalnya, jika lahan ditujukan untuk dijadikan tempat
tinggal, maka bentuk pengelolaan adalah dengan mendirikan bangunan dan
atapnya di lahan itu, kar seperti itulah suatu bangunan dinamakan tempat
tinggal yang dapat dih Dan jika ditujukan untuk ladang dan perkebunan,
bentuk pengelolaan harus memenuhi tiga syarat, yaitu: Pertama,
mengumpulkan tanah yang mengelilingi lahan itu, meninggikannya (membuat
galengan sebagai tanda petak-petak lah, sehingga menjadi pembatas yang
jelas antara lahan itu dan lahan lain.9 Kedua, mertgalirkan air ke lahan itu, jika
ia berbentuk lahan kering. Dan menahan air dari lahan itu, jika ia berbentuk
lahan yang digenangi air. Karena, bentuk pengelolaan lahan yang kering
adalah dengan mengalirkan air ke lahan itu, dan bentuk pengelolaan lahan
basah adalah dengan menahan air darinya, sehingga kedua macam tanah itu
dapat ditanami dan dijadikan lahan pertanian. Ketiga, mengelola tanah itu,
yaitu dengan membolak-balikkan tanah yang berada di lahan itu.
Jika ketiga syarat ini telah dipenuhi, tanah itu dinilai sebagai tanah yang
telah dikelola, dan orang yang mengelolanya berhak memilikinya. Sebagian
pengikut mazhab Syafi'i berpendapat tidak tepat dengan mengatakan bahwa
pengolahnya itu belum berhak memilikinya hingga ia menanam lahannya itu.
Pendapat ini tidak tepat, karena hal itu seperti orang yang menempati suatu
bangunan orang lain, dan tidak menjadi alasan baginya untuk memiliki
bangunan orang tersebut. Jika orang yang mengelola tanah uu
mempekerjakan orang lain untuk menanami lahannya, maka orang yang
mengelola itu tetap sebagai pemilik lahan tersebut Demikian juga dengan
9 51
Al Hadits, riwayat Tirmidzi (1379), Ahmad (3/313,338,381).
Sumberdaya dalam Ekonomi Islam 191
mudharabah (salah satu bentuk kerjasama) yaitu kerja sama antara modal
dengan tenaga. Dimungkinkan pula menyewakannya dengan jumlah harta
tentu sebagaimana pendapat sebagian besar ahli fiqh, sekalipun kami tidak
mengganggap kuat pendapat tersebut.50
Rasulullah saw telah melakukan muzara'ah dengan orang-orang
Yahudi pada tanah di Khaibar dengan separuh hasil yang dikeluarkannya.
Umar bin Abdul Aziz berkata, "Lakukanlah muzara'ah pada tanah kalian, baik
dengan separuhnya, dengan sepertiganya, dengan seperempat-nya, ... atau
dengan sepersepuluhnya; dan jangan kalian biarkan tanah itu menjadi
kosong." Rasulullah saw juga mengecam orang yang membunuh burung
dengan sia-sia. Beliau memberitahukan bahwa burung itu akan mengadu
kepada Allah, sambil berkata, "Wahai Tuhanku, sesungguhnya si Fulan telah
membunuhku dengan sia-sia. la tidak membunnhku karena ada suatu
kemanfaatan “.
Burung ini bisa dianalogikan dengan sesuatu yang dibolehkan perburu-
annya dan yang sejenisnya dari kekayaan daratan ataupun lautan. Tidak
boleh memperlakukannya dengan sia-sia. Tidak boleh mengambil sumber'
hewani, pertanian, maupun barang tambang tanpa ada kemanfaatan bagi
manusia.
Dalam hadits lain pun dikemukakan bahwa Nabi saw mengingkari
orang yang mempergunakan sesuatu yang tidak sesuai dengan fungsinya,
baik secara fltrah, maupun secara adat kebiasaan. Dalam sebuah hadits
shahih dikemukakan bahwa seseorang menug-gangi seekor sapi, lalu sapi itu
berbicara, "Bukan vntvk ini saya diciptakan, tetapi saya diciptakan untuk
membajak sawah °.
Apakah sapi itu berbicara dengan lisanul bahasa keadaan), yang
kadangkala lebih tajam daripada ucapan? Ataukah ucapan itu merupakan
ucapan sungguhan, sebagai bagian dari khawariq (hal-hal luar biasa). Jika
demikian, maka hal itu merupakan makna lahiriah dari konteks hadits ter-
sebut. Hal itu tidaklah sulit bagi Allah.
Isyarat penting dalam hadits itu adalah dorongan mempergunakan
sesuatu sesuai fungsinya. Ada baiknya di sini kami sebutkan firman Allah
berkenaan wasiat tcrhadap harta anak yatim: “Dan janganlah kamu
mendekati harta anak yatim, kecuali dengan cara yang lebih baik (bermanfaat)
sampai ia dewasa dan penuhilah janji; sesungguhnya janji itu pasti dimintai
pertanggungan jawabnya”.51
Rasulullah saw telah melakukan mttzara 'ah dengan orang-orang
Yahudi pada tanah di Khaibar dengan separuh hasil yang dikeluarkannya.
Umar bin Abdul Aziz berkata, "Lakukanlah Muzara'ah pada tanah kalian, baik
50
Lihat buku penulis Halal dan Haram, hlm. 271-276.
Al Hadits, riwayat Ahmad dan Nasa'i. Lihat komentar kaini tentang hadits Ini dalam
al-Muntafa at-Taghib wat Tarhib hadits no. 577.
190 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
Peran Wanita Dalam Barisan Kerja akan Bertambah
Agaknya tidak dapat disangsikan lagi, padajangka panjang, di negara
seperti Arab Saudi pun peranan kaum wanita di barisan kerjanya akan
meningkat. Hal ini merupakan salah satu upaya untuk mengatasi kekurangan
tenaga kerja, tanpa perlu mengandalkan pekerja perantau. Karena
dihadapkan dengan pilihan antara bertambah banyaknya mempekerjakan
pekerja perantau atau kaum wanita, maka para pembesar Arab Saudi
mungkin menyukai pilihan yang disebut belakangan. Namun ini adalah suatu
tantangan bagi majikan pribumi dan asing untuk merancangkan sistem kerja
yang memungkinkan terpisahnya kaum wanita dan kaum pria. Oleh usaha
perbankan telah ditunjukkan cara melaksanakannya. Kita nantikan
bagairnanakah fasilitas yang disediakan oleh majikan lainnya.
Bidang Pertanian
Sumber daya alam merupakan nikmat Allah kepada mahluk-Nya.
Manusia wajib mensyukurinya. Di antara bentuk syukurnya itu adalah
menjaganya dari kerusakan, kehancuran, polusi, dan lain-lain yang tergolong
sebagai keruskan dimuka bumi. Allah berfirman kepada Bani Israil, setelah
memancarkan dua belas mata air untuk mereka di saat ketersesatan mereka:
“…makanlah dan minumlah kamu sekalian dan jaganlah kalian melampaui
batas dengan membuat kerusakan”.48
Kita telah mengetahui bagaimana Rasulullah saw meninggatkan
kewajiban memanfatkan benda apapun yang terbuang, tidak merusaknya
atau menghancurkannya, walupun kadang kala disepelekan oleh manusia,
seperti kulit bangkai domba. Bahkan, Nabi saw mengingatkan untuk tidak
menyia-nyiakan satu suap pun makanan. Makanan yang jatuh harus
dibersihkan lalu dimakan sisanya, dan tidak dibiarkan dimakan syaitan.
Seorang muslim juga harus membersihkan piringnya dengan sendoknya, dan
tidak membuang sisa-sisa makanan ke tong-tong sampah, baik karena
berlebih-lebihan maupun meremehkannnya.
Perlu disampaiakan di sini, arahan Nabi saw untuk menggarap tanah
bagi orang yang mampu menanamnya sendiri, atau dengan cara disewakan
kepada orang muslim lainnya yang mampu melakukannya. Dalam masalah
itu terdapat sebuah hadits: “Barangsiapa yang memiliki tanah, maka
hendaknya ia menanamkannya. Jika tidak mampu menanamnya sendiri
maka hendaknya ia merelakannya kepada saudaranya sesama muslim”.49
Jika penggarapan tanah dilakukan dengan sistem muzara’ah
(kerjasama) maka hal ini itu pun adalah baik. Hal itu termasuk bagian tolong
menolong antara pemilik tanah dengan petani penggarap. Hal ini menyerupai
48
Al Qur’an, surat al-Baqarah (2) ayat 60.
49
Al Hadts, riwayat Bukhari dan Muslim dari Jabir dan Abu Hurairah, dalam Shahih al-
Jam’ ash-Shaghir: 6514.
Sumberdaya dalam Ekonomi Islam 171
pihak yang mendirikan bangunan, ia tetap sebagai pemilik bangunan itu,
meskipun kemudian ada orang lain yang me-nempatinya.
Jika pemilik lahan itu ingin menjual lahannya, hal ini dibolehkan.
Sedangkan, jika pemilik bangunan ingin menjual bangunannya itu, ulama
masih memperdebatkan kebolehannya. Abu Hanifah berpendapat bahwa jika
ia turut bekerja mendirikan bangunan itu, ia boleh menjualnya. Sedangkan,
jika ia tidak turut bekerja mengelolanya, ia tidak boleh menjualnya. Imam
Malik berpendapat bahwa ia boleh menjual bangunan-nya dalam semua
kondisi, dan orang yang mengelola lahan itu menjadi sekutunya dalam
kepemilikan lahan itu. Imam Syafi'i berpendapat bahwa ia tidak boleh
menjual bangunan itu sama sekali, namunjika ia mempunyai barang lain yang
berada di lahan itu, seperti pepohonan atau tanaman, ia boleh menjual
barang-barang itu, bukan bangunannya.
Jika seseorang telah menandakan batas-batas suatu lahan yang mati
baginya, ia menjadi pihak yang paling berhak untuk mengelola tanah itu dari
orang lain. Kemudian, jika ada pihak yang lain merebut lahan itu dan
mengelolanya, orang yang mengelola itu lebih berhak dari orang yang telah
memberikan batas atas lahan itu. Sementara, jika orang yang baru mem-
berikan batas-batas atas lahan itu ingin menjual lahan tersebut sebelum
terlebih dahulu mengelolanya, hal ini tidak boleh menurut pendapat yang
zahir dalam mazhab Syafi'i. Dan banyak dari ulama sahabat Syafi'i
membolehkannya karena saat ia telah memberikan batas-batas atas lahan itu,
ia menjadi pihak yang paling berhak atas lahan itu. Dan ia boleh pula
menjualnya, seperti harta miliknya. Dengan demikian, jika ia menjualnya,
kemudian ada pihak yang dapat merebutnya dari tangan si pembeli dan
mengelola tanah itu, menurut pendapat Ibnu Abu Hurairah-salah seorang
ulama pengikut mazhab Syafi'i-harga tanah itu masih dapat diminta kepada si
pembeli, karena lahan itu hilang dari tangannya, setelah ia menerimanya.
Sementara ulama lain pengikut mazhab Syafi'i, yang berpendapat boleh
menjual lahan itu bahwa menilai harga tanah tersebut tidak dapat diminta
kepada si pembeli, karena kepemilikannya belnm permanen.
Jika seseorang telah memberikan batas-batas terhadap suatu lahan
yang mati, dan kemudian mengalirkan air ke lahan itu, namun ia tidak
menanaminya, maka ia memiliki air dan tanah mati yang terkena air itu serta
pinggir-pinggirnya. Namun, ia tidak memiliki lahan sisanya, meski-pun ia
tetap sebagai pihak yang paling berhak atas tanah itu. Dan, ia boleh menjual
bidang tahan yang telah diairi itu. Sedangkan, menjual sisa lahan yang telah
ia tandai itu, seperti telah kami jelaskan sebelumnya, ada dua kemungkinan.
Tanah yang dikelola adalah meiyadi tanah ma'syur (hasilnya dipungut
zakat sebesar sepersepuluh/10 persen), dan tidak boleh dipungut kharaf
darinya, baik ia diairi dengan air usyr maupun air kharaj. Abu Hanifah dan
Abu Yusuf berpendapat bahwa jika tanah itu diairi dengan air usyr maka
172 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
lahan itu menjadi tanah usyr (tanah yang hasilnya dipuiigut zakat sebesar
sepersepuluh/10 persen), dan jika lahan itu diairi dengan air kharaj, maka
lahan itu menjadi tanah kharaj. Muhammad bin Hasan berpendapatbahwa
jika lahan itu adalah tanah yang dikelola dengan pengairan dari sungai yang
digali oleh manusia maka ia adalah tanah kharaj. Sedangkan, jika diairi
dengan sungai yang dibangun oleh Allah swt, seperti Sungai Dajlah, dan
Eufrat maka ia adalah tanah usyr. Penduduk Irak dan lainnya telah sepakat
bahwa tanah Bashrah yang mati dan tak terurus yang kemudian dikelola
adalah tanah usyr. Pendapat Muhammad bin Hasan itu adalah berdasaAan
landasan kenyataan bahwa Sungai Dajlah di Bashrah adalah di antara sungai
yang diciptakan oleh Allah swt, sedangkan sungai-sungai yang dibangun
kemudian adalah sungai yang digali oleh kaum muslimin. Tentang landasan
pendapat Abu Hanifah diperdebatkar. oleh pengikutaya.
Ada dua pendapat tentang hal ini: sebagian mereka berpendapat
bahwa dasarnya itu adalah karena air kharaj mengalir di Sungai Dajlah di
Bashrah dan menyerap ke tanah yang dilewatinya, sedangkan tanah Bashrah
diairi dari gelombang air pasang. Dan, air pasang itu berasal dari laut bukan
dari Dajlah dan Eufrat Pendapat ini tidak tepat karena air pasang dari laut itu
hanya mendorong air tawar itu di sungai, namun ia tidak bercampur dengan
air itu, sehingga air yang kemudian dialirkan ke lahan di Bashrah itu adalah
dari air Sungai Dajlah dan Eufrat, bukan dari air laut yang pasang itu. Para
pengikutnya, di antaranya Thalhah bin Adam berpendapat bahwa alasannya
adalah karena air sungai Dajlah dan Eufrat telah menetap di Sungai al-
Bathaih, sehingga hukumnya terputus dari hukum sebelumnya, kemudian air
itu mengalir ke Sungai Dajlah Bashrah, sehingga ia tidak berstatus sebagai air
kharaj. Karena Sungai al-Bathaih adalah bukan termasuk sungai kharaj. Ini
juga alasan yang tidak tepat, karena al-Bathaih di Irak telah ada sebelum
Islam, sehingga hukum tanah itu berubah menjadi tanah mati, dan status itu
tidak mengubah status hukum air yang mengalir di situ.10
Sebabnya adalah seperti diceritakan oleh para sejarawan bahwa air
Dajlah mengalir di Dajlah yang dikenal dengan al-Ghaur, yang sampai ke
Bashrah dari saluran yang lurus dan sisi-sisinya terpelihara. Dan daerah al-
Bathaih saat ini, sebelumnya adalah tanah pertanian dan pedesaan yang
berisi rumah-rumah yang ditempati. Kemudian, saat Raja Qabbadz bin Fairuz
berkuasa sungai itujebol dan ia tidak memperhatikannya, sehingga airnya
meluap dan menenggelamkan bangunan-bangunan yang ada di sekitarnya.
Dan saat anaknya, Anu Syirwan, berkuasa, ia memerintahkan untuk
memperbaiki sungai itu, sehingga sebagian tanah itu kembali dapat dikelola.
Hal itu terjadi pada tahun keenam Hijriah, tahun yang bertepatan dengan
kejadian Rasulullah saw. mengutus Abdullah bin Hudzafah as-Sahami kepada
10
Lihat Abu Yusuf dalam Al-Haraj.
Sumberdaya dalam Ekonomi Islam 189
dan istri tidak mempunyai rekening lancar bersama dan masing-masing
mengurus keuangannya secara terpisah. Harta warisan seorang wanita tetap
menjadi miliknya menurut hukum waris Islam, dan suaminya tidak boleh
menggugat harta istrinya itu. Kaum wanita juga menyimpan sendiri
pendapatannya. Munculnya bank khusus untuk wanita ini berarti bahwa
kaum wanita kini dapat mengurus uangnya sendiri. Bank ini telah didirikan
sebagai cabang terpisah dari perusahaan perbankan komersial terbesar di
Arab Saudi, bertempat di gedung yang berdampingan dengan cabang bank
untuk kaum pria, ataupun di gedung-gedung tersendiri. Semua pimpinannya
wanita, dan sekalipun pada saat ini hanya beberapa pejabat saja yang
berkebangsaan Arab Saudi, dan kebanyakan dari mereka itu adalah warga
negara Palestina atau Mesir, tetapi kini wanita Saudi telah mulai dilatih untuk
memegang jabatan yang lebih tinggi. Kita harus menunggu apakah gagasan
bank khusus untuk kaum wanita itu akan tersebar ke negara-negara Islam
lainnya, namun sampai saat ini eksperimen di Arab Saudi tampaknya berhasil
dengan baik.46
Pendidikan pun akan Diselenggarakan Secara Terpisah
Sekalipun sepanjang sejarah pendidikan kaum wanita relatif lebih
diabaikan di negara-negara Islam, hal ini adalah akibat faktor kebudayaan,
dan bukan karena larangan agama Islam. Kini pendidikan untuk kaum wanita
mendapat prioritas di kebanyakan negara Islam, termasuk Arab Saudi, namun
akan disediakan pendidikan secara terpisah dan bukan secara membaur.
Akibatnya terciptalah kesempatan kerja bagi kaum wanita, karena pada
lembaga pendidikan khusus untuk wanita hanya akan mempekerjakan tenaga
wanita, di Arab Saudi. Bahkan usaha pendidikan di Arab Saudi merupakan
majikan tunggal terbesar bagi kaum wanita. Belum tentu isi dan bahan
pendidikannya berlainan, dan tidak perlu disangsikan bahwa wanita lulusan
sekolah menengah atau perguruan tinggi paling tidak sama kemampuannya
dengan rekan-rekan prianya. Di beberapa negara, termasuk Mesir dan
Pakistan, kaum wanita berperanan penting dalam barisan kerja, dan
melakukan bermacam-macam jenis pekerjaan yang biasa dilakukan oleh
kaum pria. Sekalipun dapat diajukan alasan bahwa ini adalah akibat
kebijakan sosialis yang dianut negara-negara bersangkutan yang mendukung
paham emansipasi wanita. Dengan diutamakannya pendidikan secara
terpisah baik di Mesir maupun di Pakistan bertambah pulalah jumlah berisan
kaum pekerja wanita, bukannya berkurang.47
46
Ibid.
47
Ibid.
188 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
Kenaikan Pangkat Atas Dasar Masa Dinas
Seorang majikan juga memikul tanggung jawab atas struktur kerja
dalam perusahaannya, dan kenaikan pangkat para karyawan. Namun
seorang majikan tidak mempunyai keleluasaan bergerak dalam soal
menaikkan pangkat karyawan seperti para rekannya di dunia Barat. Kenaikan
pangkat pada umumnya didasarkan pada masa dinas seorang karyawan,
bukan karena jasa atau keunggulannya, dan para keluarga mengharapkan
agar dia diutamakan dalam soal kenaikan pangkat daripada karyawan yang
bukan keluarga. Di sana tidak terdapat keberatan terhadap nepotisme
(rnengutamakan keluarga) seperti halnya di dunia Barat—bahkan ini
dipandang wajar, karena kepentingan keluarga diutamakan di atas
kepentingan perusahaan. Hal ini memang dapat menimbulkan frustrasi di
kalangan karyawan berusia muda atau yang berkemampuan tinggi, namun
mereka dapat mencari hiburan dengan bertawakal menurut ajaran agama
Islam, daripada mengecam atau berusaha mendobrak sistem hirarki
perusahaan yang mantap.44
Wanita di Lingkungan Kerja
Para pengusaha Barat yang untuk pertama kalinya mengunjungi Arab
Saudi acapkali heran melihat pemisahan antara pria dan wanita, dan
kebanyakan sekretaris adalah pria, bukannya wanita. Pemisahan antara pria
dan wanita dalam lingkungan kerja didambakan. Terpisahnya pria dan wanita
baik dalam pergaulan sosial maupun dalam lingkungan kerja, didambakan di
dunia Islam. Pembesar Arab Saudi lebih maju dari pemerintah Islam lainnya
dalam melaksanakannya. Semua kantor-kantor pemerintah hanya
mempekerjakan kaum pria, demikian pula kantor dari sejumlah perusahaan
besar. Wanita Arab Saudi pada umumnya tidak bekerja di luar rumah sendiri,
sekalipun dalam agama Islam tidak ada larangan bagi kaum wanita untuk
bekerja, atau menerima pekerjaan berupah. Yang diutamakan ialah
mengadakan perpisahan antara lingkungan pria dan wanita, namun ini
tidaklah menutup kemungkinan bagi kaum wanita untuk bekerja.45
Disediakan Lembaga Terpisah untuk Wanita
Kini, di Arab Saudi telah disediakan lembaga-lembaga khusus yang
diselenggarakan oleh wanita untuk wanita, dan sedang diselenggarakan usaha
penelitian untuk rnengetahui bagaimanakah menyelenggarakan kegiatan
pemerintahan sipil di kantor-kantor khusus untuk wanita.
Bank khusus untuk wanita mungkin adalah gagasan Islam yang lebih
inovatifmengenai pemisahan kaum wanita dari kaum pria. Biasanya suami
44
Lihat: Muhammad Abdul Aziz al-Halwi, Fatwa dan Ijtihad Umar bin Khattab (terj)
(Surabaya: Risalah Gusti, 1999).
45
Ibid.
Sumberdaya dalam Ekonomi Islam 173
Kisra sebagai utusan beliau kepadanya, yaitu Kisra Abruiz. Dengan upaya
perbaikan sungai itu maka luas Sungai Dajlah dan Eufrat bertambah dengan
drastis, yang tidak pernah teijadi sebelumnya. Dan, Abruiz juga banyak
membuat sungai-sungai kecil yang dialirkan dari sungai itu, sehingga dalam
satu hari saja ia dapat membuat tujuh puluh sungai kecil. la juga banyak
mengeluarkan dana untuk mengatur sungai itu, sehingga perjalanan air di
sungai itu terpelihara. Kemudian kaum muslimin datang ke Irak, dan pasukan
Persia sibuk terlibat dalam peperangan dengan kaum muslimin, sehingga saat
sungai itu pecah tidak ada yang mem-perhatikannya. Dan, para pekeijayang
bertanggungjawab atas sungai itu tidak dapat mengatasinya, sehingga luas
genangan air di Bathiah ber-tambah besar dan meluas.11
Kemudian saat Muawiyah r.a. menduduki jabatan kekhalifahan, ia
mengangkat maula-nya yaitu Abdullah bin Darraj sebagai pemungut kharaj
Irak. la berhasil mengumpulkan kharaj dan tanah al-Bathaih sebesar lima juta
dirham. Setelah itu, pejabat yang bertugas mengumpulkan kharaj daerah itu
adalah Hasan an-Nabthi dalam masa kekuasaan Khalifah Walid bin Abdul
Malik. Kemudian, Khalifah Hisyam bin Abdul Malik, dan dari tanah al-Bathaih
itu, ia dapat mengumpulkan kharajyang besar. Status itu terus berlangsung
hingga saat ini, sehingga tanah yang tak terurus tersebut, seperti besar wilayah
Bathaih, malah lebih besar lagi. Alasan yang dikemukakan oleh para sahabat
Abu Hanifah bersama apa yang kami jelaskan tentang keadaan Bathaih itulah
yang membuat mereka ber-pendapat seperti itu, juga oleh kenyataan para
sahabat bersepakat bahwa tanah-tanah mati di Bashrah yang kemudian
dikelola dan dlpergunakan, menjadi berstatus tanah usyr. Dan, landasan
kesepakatan pendapat itu hanyalah karena adanya pengelolaan tanah bukan
karena sebab yang lain.12
Pinggir Tanah Mati yang Dikelola
Pinggir tanah yang dikelola untuk tempat tinggal atau ladang, menurut
Syafi'i, ukurannya adalah dengan kadar luas yang dibutuhkan oleh tanah itu,
seperti untuk jalanannya, halaman rumah, dan saluran airnya. Abu Hanifah
berpendapat bahwa pinggir tanah itu adalah tanah yangjauh darinya dan
tidak dicapai oleh air. Sementara, Abu Yusufberpendapat bahwa pinggir
tanah itu adalah ukuran sampainya suara orang yang memanggil dari
batasnya. Jika dua pendapat ini dipakai, tidak ada dua bangunan yang saling
berhubungan, dan tidak ada dua rumah yang saling berdempetan.
Para sahabat telah menjadikan Bashrah sebagai kota pada masa Umar
r.a. dan mereka telah membuat rencana tempat tinggal bagi anggota kabilah
kota itu. Mereka membangun jalan raya utama selebar enam puluh cubit dan
lebarjalan-jalan lain sebesar dua puluh cubit, dan lebar seluruh gang sebesar
11
Ibid.
12
Ibid.
174 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
tujuh cubit, dan membangun pada tiap persinggahan kendaraan tempat yang
luas sebagai tempat mengikat kuda-kuda mereka.
Satu cubit/depa di Syria adalah 0,68 m. Di Mesir adalah 0,58 m. dan Di
Irak adalah sepanjang 0,80 m. dan tempa mengubur orang yang mati. Dan
rumah-rumah yang mereka bangun saling berdempetan. Mereka melakukan
hal itu sesuai dengan pendapat yang telah mereka sepakati dan nash yang
tidak boleh dilanggar. Basyir bin Ka'ab meriwayatkan dari Abu Hurairah
bahwa Rasulullah saw. bersabda, “Jika suatu kaum berselisih pendapat
tentang luas gang mereka, maka jadikanlah luas gang itu selebar tujuh
cubit/depa”.13
Air yang Diekplorasi
Air yang dieksplorasi ada tiga macam, yaitu: air sungai, sumur, dan
mata air. Air sungai ada tiga macam. Pertama, yang dialirkan oleh Allah
SWTdi sungai-sungai besaryang tidak dibuat oleh manusia, seperti Sungai
Dajlah dan Eufrat Kedua sungai itu juga dinamakan dengan Rafidain. Air
keduanya dapat dipergunakan untuk mengairi ladang dan untuk keperluan
minum. Tidak terbayangkan jika air kedua sungai itu sampai tidak mampu
memenuhi kebutuhan manusia sekitarnya, dan tidak ada pula kepentingan
yang mendesak sehingga membuat orang mempertengkarkan dan
mempersengketakan airnya. Siapa yang mau boleh mengambil air dari sungai
itu untuk mengairi ladangnya, dan masing-masing boleh membuat saluran air
ke ladangnya dari sungai itu. Tidak ada yang boleh melarang seseorang untuk
cieng-ambil minum darinya dan tidak boleh pula menghalangi seseorang
untuk membuat saluran air ke ladangnya dari sungai itu. Kedua, air yang
dialirkan oleh Allah swt di sungai-sungai kecil. Macam pertama: sungai yang
airnya naik meninggi meskipun tidak ada dam yang menahannya, dan
mencukupi kebutuhan para penduduk tanpa ada kekurangan. Masing-masing
pemilik lahan boleh mengambil air dari sungai itu untuk mengairi lahannya
pada saat ia membutuhkan. Dan, masing-masing orang tidak boleh saling
menghalangi yang lain untuk memanfaatkan air itu. Jika sekelompok orang
ingin membuat sungai. cabang dari sungai itu untuk mengairi tanah yang lain,
atau mereka mem-buat saluran ke sungai lain, maka hal itu patut diperhatikan.
Jika hal itu membuat efek yang buruk terhadap para penduduk yang biasa
me-manfaatkan sungai itu, maka rencana mereka itu dilarang. Sedangkanjika
tidak menghasilkan pengaruh apa-apa, rencana mereka itu tidak dilarang. 14
Macam kedua: air sungai itu berkurang dan permukaan tidak naik
sehingga ia baru dapat mengairi ladang penduduk setelah dibuat dam. Maka
penduduk bagian hulu sungai itu dapat menahan air itu hingga dapat
mengairi ladang mereka, kemudian dilanjutkan dengan wilayah-wilayah
13
Al Hadits, riwayat Bukhari.
14
Al Hadits, riwayat Bukhari dari Abu Hurairah.
Sumberdaya dalam Ekonomi Islam 187
rnengharapkan bantuan karyawannya pada setiap saat yang dipandangnya
perlu, dan sikapnya ini tidak menimbulkan kekesalan. Demikian pula
perhatian majikan terhadap keluarga karyawan tidak ditolak melainkan
disambut baik bahkan diharapkan. Bila seorang majikan tidak memperhatikan
keluarga karyawan ia dianggap tidak sopan, terutama kepada anak prianya,
dan walaupun kaum Muslimin menghargai kebebasan kehidupan
keluarganya, perhatian seorang majikan akan disambut baik.41
Bila seorang karyawan mengalami kesulitan keuangan, majikan diharap
untuk membantunya. Bahkan kaum ulama menganjurkan agar seorang
majikan menyediakan pinjaman uang bebas bunga, dan seharusnya mereka
tidak terlalu ketat untuk menuntut pembayaran kembali. Cicilan semacam itu
haruslah disesuaikan dengan keadaan keuangan karyawan, dan perlu
ditunjukkan sikap murah hati bila karyawan itu mengalami kesulitan
keuangan terus-menerus. Narnun mengingat suasana kekeluargaan, maka
wajarlah bila cicilan utang itu dipotong dari upah karyawan, asal saja sisa
upahnya tidak akan kurang dari yang diperlukan untuk memenuhi kebutuhan
pokok karyawan bersama keluarganya.42
Agar ia dapat memberi bantuan keuangan, seorang majikan biasanya
harus mempunyai cadangan dana cair yang cukup besar. Berarti ia akan
melepaskan peluang untuk memperoleh hasil dari tambahan investasi
modalnya, misalnya dengan memperluas usahanya. Tidak mungkin berusaha
dalam lingkungan dunia Islam tanpa menyediakan uang cadangan itu, jika
seorang majikan memenuhi semua tanggungjawab sosialnya. Para majikan
akan dihormati bila diketahui menyediakan dana cadangan darurat semacam
itu. Kelalaian menyediakan dana cadangan itu akan dipandang sebagai sikap
tidak bertanggung jawab.
Seorang majikan bertanggung jawab menjamin kepastian kerja bagi
para karyawan. Tidak bisa memecat karyawan walaupun pesanan berkurang.
Sistem jaminan kesempatan kerja seumur hdiup di kebanyakan negara Islam
berarti bahwa seorang majikan harus tetap menahan karyawannya, sekalipun
sebenarnya tidak ada lagi pekerjaan bagi mereka. Tentu saja hal ini tidak
selalu bisa dilaksanakan, namun pada umumnya seorang majikan lebih
memilih kebangkrutan daripada rnemecat karyawannya. Seorang majikan
cenderung berusaha mengatasi kesulitan jangka pendek dengan harapan
bahwa dalam jangka panjang kondisi perdagangan akan membaik.
Mengadakan "rasionalisasi" atau "penciutan" barisan pekerja semata-mata
berdasarkan perkiraan atau perencanaan keuangan yang kurang
menyenangkan, tidak dipandang sebagai sikap Islam sejati.43
41
Muhammad Abu Zahrah, Op. Cit.
42
Ibid.
43
Ibid.
186 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
Tetapi hadiah atau bonus ini hanyalah merupakan suatu imbalan
tambahan, karena setiap perusahaan wajib membayar upah pokok yang
memadai dan upah pokok inilah yang merupakan upah yang layak, bukan
bonusnya. Karena itu upah pokok itu harus cukup untuk memenuhi
kebutuhan pokok karyawan beserta keluarganya, dan para karyawan tidak
dapat mengandalkan uang bonus untuk memenuhi kebutuhan pokoknya.
Sistem bonus mencegah penghasilan laba yang berlebih-lebihan, dan
dengan demikian menekan risiko pertentangan antara majikan dengan
karyawan. Para karyawan akan merasa tidak puas bila laba membumbung
tinggi, sedangkan upah tidak berubah—ini adalah hal pasti yang
memperburuk hubungan tenaga kerja yang sering terjadi di Barat, terutama
bila mereka menganggap bahwa laba itu adalah hasil jerih payah mereka.
Namun laba, disambut dengan gembira, bila dibagi-bagikan, sehingga tidak
ada alasan untuk memandang laba sebagai hasil dari penindasan pada para
pekerja. Sistem pembagian laba ini akan menghapuskan pandangan bahwa
karyawan diperlakukan tidak adil dan mereka akan bekerja sekuat tenaganya
untuk rneningkatkan keuntungan.39
Para majikan Muslimin cenderung untuk lebih bersikap kebapaan
daripada rekan-rekan mereka di dunia Barat. Ini merupakan suatu sikap yang
banyak mencerminkan pola dasar kebapaan informal, yang merupakan ciri
khas banyak penguasa dan pemerintah di wilayah Timur Tengah.
Perhatian terhadap para karyawan jauh melampaui soal pembayaran
upah saja. Mereka juga memperhatikan kesehatan serta kesejahteraan para
karyawan dan berusaha agar para karyawan merasa puas di lingkungan
perusahaannya. Tanggung jawab seorang majikan bahkan meliputi karyawan
dan keluarganya, khususnya mengenai pendidikan anak-anak para
karyawannya, dan tidak jarang seorang rnajikan menyediakan beasiswa dan
jaminan pendidikan lain bagi anak-anak itu. Bahkan seorang majikan
bersedia memikul biaya perawatan rumah sakit untuk saudara para karyawan,
dan dengan penuh pengertian dia memberikan cuti kepada karyawan yang
harus menjaga saudaranya yang sakit itu. Karena biasanya majikan dan
karyawan masih sekeluarga atau sesuku, maka sikap itu tidaklah
mengherankan, karena mungkin karyawan itu memenuhi sebagian kewajiban
si majikan. Tetapi walaupun perusahaan itu bukanlah perusahaan keluarga,
para majikan Muslimin acapkali memperhatikan kehidupan karyawan di luar
lingkungan kerjanya, hal ini sulit untuk dipahami para pengusaha Barat.40
Campur tangan majikan secara berlebihan di luar lingkungan kerja tidak
akan diterima oleh para karyawan di dunia Barat. Sebaliknya di dunia Islam
tidak ada pemisahan tegas antara jam kerja dan jam istirahat, dan pada
umumnya jadwal jam kerja kurang berstruktur. Seorang majikan
39
Ibid.
40
Monzer Kahf, Op. Cit.
Sumberdaya dalam Ekonomi Islam 175
berikutnya yang dilewati sungai itu. Ubadah bin Shamit meriwayatkan,
“Nabisaw. memutuskan dalam masalah pengairan lahan darisungai bahwa
para pemilik lahan yang berada di hulu sungai dapat mengairi lahannya
sebelum pemilik lahan yang berada di hilir sungai, kemudian setelah selesai
mengairi lahan msreka, maka mereka mengalirkan air itu kepada para pemilik
lahan berikutnya, begitu seterusnya hingga akhimya seluruh lahan mereka
dapat diairi”.15
Sedangkan, tentang ukuran air yang ditahan untuk mengairi lahannya
itu, Muhammad Ibn Ishaq meriwayatkan dari Abi Malik bin Tsalabah dari
ayahnya, “Rasulullah saw. menetapkan bagi pemilik lahan yang berada di
lembah Mahzur untuk menahan air di lahan mereka hingga sebatas mata kaki,
kemudian setelah airyang dialirkcm ke lahan mereka itu telah mencapai
ukuran mata kaki, mereka harus mengalirkan air itu kepada pemilik lahcm
yang berikutnya”.16
Malik berpendapat bahwa ukuran pengairan untuk daerah Buthhan
juga seperti itu, yaitu seukuran mata kaki. Ketentuan. ini bukan sebuah
ketentuan umum bagi sepanjang masa dan bagi seluruh negeri, karena
masing-masing ukurannya ditentukan sesuai dengan kebutuhan. Per-bedaan
itu bisa terjadi dari lima segi. Pertama, dari segi perbedaan tanah, di antara
tanah itu cukup diairi dengan sedikit air dan ada yang harus diairi dengan
banyak air. Kedua, dari segi perbedaan tanaman yang ditanam, karena penyi-
ramanan untuk perkebunan ada ukuran tertentu, demikian juga untuk pohon
kurma dan pepohonan lain, masing-masing memiliki ukuran kebutuhan
pengairan tersendiri. Ketiga, dari segi perbedaan musim panas dan musim
dingm, masing-masing musim ini (untuk lahan tanah) mempunyai ukuran
kebutuhan pengairan tersendiri. Keempat, dari segi perbedaan waktu
menanam, karena masing-masing usia pohon mempunyai kebutuhan
pengairan tersendiri. Kelima, dari segi perbedaan kontinuitasnya dan
keterputusannya. Yang terputus diambil darinya apa yang tersimpan,
sementara yang berkontmuitas diambil darinya yang dipakai. Karena
perbedaan dari kelima segi ini, maka tidak dapat ditentukan ukurannnya
dengan ukuran yang ditetapkan oleh Rasulullah saw. bagi salah satu jenis saja.
Dan, untuk itu dikembalikan kepada kebiasaan yang berlaku baginya. Jika
seseorang mengairi tanahnya atau mengeluarkan airnya dari dalam tanahnya,
kemudian air itu mengalir ke tanah tetangganya hingga menenggelamkan
tanah itu, maka ia tidak menanggung kerugian yang dialami oleh tetangga-
nya itu, karena ia bertindak dalam lingkup miliknya dengan cara yang
15
AlHadits, riwayat Ibnu Majah, Ahmad dari Ubadah bin Shamit dari jalan periwayatan
Ishaq bin Yahya bin Walid, darinya. la adalah periwayat yang majhul keadaannya, dan tidak
bertemu dengan Ubadah. Namun, hadits ini sahih dengan dengan adanya hadits berikutnya
dalam buku ini yang menguatkannya.
16
Al Hadits.
176 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
dibolehkan. Jika di dalam air yang meluap ke lahan tetangga itu hidup ikan-
ikan di ladangnya, maka orang kedua yang memiliki lahan itu menjadi pihak
yang lebih berhak untuk menangkap ikan itu dari orang yang per-tama,
karena ikan itu hidup di lahan miliknya, sehingga ia menjadi miliknya.17
Macam ketiga: di antara sungai ada yang digali dan dibuat oleh
manusia untuk mengairi ladang yang mereka olah. Maka sungai itu menjadi
milik bersama mereka, seperti saluran yang dibuat oleh para pemilik lahan di
antara lahan mereka, saluran itu tidak dimiliki secara khusus oleh salah
seorang mereka. Jika sungai ini berada di Bashrah, kemudian sungai itu
dimasuki air pasang sehingga ia dapat memenuhi kebutuhan semua orang,
maka mereka tidak boleh mempertengkar-kannya karena banyaknya air
sungai itu. Dan mereka tidak perlu pula membendungnya karena dengan
naiknya permukaan air sungai karena air pasang. Mereka dapat mengairi
seluruh ladang, kemudian setelah selesai mengairi ladang-ladang itu, air
sungai itu akan meresap ke dalam tanah.18
Jika sungai itu bukan berada di Bashrah, yaitu di negeri yang tidak ada
air pasangnya, maka sungai itu menjadi milik orang yang menggalinya dari
para pemilik tanah itu. Sedangkan, orang lain tidak berhak atas sungai itu,
baik untuk minum maupun membuat saluran darinya. Salah seorang dari
pemiliknya itu tidak boleh mendirikan jembatan di atasnya, meng-angkat
airnya, atau juga meletakkan alat pemompa air di situ, kecuali setelah
mendapatkan izin dari seluruh pemilik sungai itu, karena mereka memiliki hak
yang sama atas sungai itu, sehingga seseorang tidak boleh memonopolinya.19
Kemudian tentang pengairan dari air sungai ada tiga kemungkinan.
Pertama, mereka saling bergantian menggunakannya dalam hitung-an hari
jika air sungai itu sedikit, sedangkan jika banyak dapat bergantian dengan
hitungan jam. Jika mereka berselisih dalam tertib penggunaan sungai itu,
mereka dapat mengundi nama mereka, sehingga dapat ditetap-kan siapa
yang pertama dan seterusnya. Dan, masing-masing pihak men-dapatkan
gilirannya yang tidak boleh diganggu oleh yang lainnya, dan setelah satu
orang menggunakan gilirannya maka orang yang selanjutnya dapat
menggunakannya, sesuai dengan urutan tertib penggunaan sungai itu. Kedua,
membagi air sungai itu dengan membuat saluran dari kayu secara
memancang dan darinya kemudian dibuat lubang-lubang kecil yang
disesuaikan dengan bagian air masing-masing, seperlima atau seper-sepuluh.
Dengan pembagian itu, masing-masing pihak pemilik lahan dapat
memanfaatkan air sungai itu secara teratur. Ketiga, masing-masing orang
menggali saluran di atas tanahnya sesuai dengan kadar pengairan yang
dibutuhkan mereka. Besarnya saluran itu disesuaikan dengan hasil
17
Sayyid Qutb, Ma’rikat al Islam wa’l-ra’s Maliyah, (al-Qahirah: 1966).
18
Ibid.
19
Syeikh Mahmud Ahmad, Op. Cit.
Sumberdaya dalam Ekonomi Islam 185
tunggal mengenai wujud upah yang layak, maka sulitlah untuk
menggunakannya sebagai patokan yang tepat dalam menetapkan upah.
Khususnya bagi para majikan asing sangatlah penting untuk menghindari
kesan ketidak adilan. Tidak dapat tidak upah yang dibayarkan oleh majikan
asing akan menarik perhatian dan akan diselidiki, dari alasan ini saja
sangatlah tidak bijaksana bila para majikan asing itu membayar upah di
bawah tingkat upah yang dibayarkan oleh para majikan dalam negeri,
sekalipun mereka dengan mudah bisa mendapatkan pekerjaan dengan upah
yang rendah. Selain itu beberapa negara di dunia Islam—khususnya negara-
negara penghasil minyak—bukan merupakan lingkungan berupah rendah
menurut standar Dunia Ketiga, karena itu upah yang rendah sama sekali tidak
akan dapat diterirna di sana. Di wilayah itu perusahaan yang buruhnya
berupah lebih rendah, belum tentu akan mendapatkan keuntungan yang lebih
banyak dibandingkan dengan perusahaan yang buruhnya berupah tinggi.
Tambahan lagi, sebagian besar industri modern berciri padat rnodal, sehingga
upah bukan merupakan pengeluaran yang terbesar. Dalam keadaan
semacam ini tidaklah bijaksana bila membayar upah yang rendah menurut
pandangan setempat.37
Dukungan gagasan pembagian pendapatan sebagai imbalan kerja
semakin bertambah sebagaimana yang sudah biasa terjadi secara tradisional
dalam lingkungan pertanian. Di sini pendapatan telah dibagi-bagi sesuai
dengan proporsi masukan—misalnya, tenaga kerja, sumber daya, dan alat
perlengkapan.
Seorang karyawan diharapkan lebih erat mengidentifikasikan dirinya
dengan tempat bekerjanya bila diadakan pembagian pendapatan yang akan
memupuk kesetiakawanan ekonomi antara para karyawan Muslimin dengan
perusahaan Islamnya. Ketika perusahaannyajaya, para karyawan mendapat
bagian dari labanya, sedangkan ketika keadaannya kurang cerah, para
majikan dan para karyawannya mengencangkan ikat pinggang bersama-
sarna. Peraturan semacam inijelaslah berlaku secara tradisional di sejumlah
besar perusahaan keluarga di dunia Islam, karena seluruh urusan keluarga
dapat berhasil atau gagal secara bersama-sama, tetapi walaupun mengalami
kegagalan mereka akan menerima santunan dari seluruh masyarakat Islam.38
Caranya, dengan melaksanakan pembagian pendapatan yang berlain-
lainan pada setiap perusahaan, namun para ulama sepakat bahwa suatu
sistem bonus atau hadiah akan lebih tepat. Hadiah ini dapat dibayarkan
setahun sekali, mungkin di hari besar Islam, misalnya pada Tahun Baru Islam
atau pada Hari Raya Idul Fitri. Dengan demikian ditekankan bahwa hadiah
itu diberikan berdasarkanjiwa Islam dan akan menunjukkan bahwa
perusahaan itu berpegang pada ajaran Islam.
37
Abdul Azim Islahi, Op. Cit.
38
Ibnu Qudamah al-Maqdisi, Op. Cit.
184 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
premi yang dibayarkan kepada karyawan dengan pendidikan yang lebih
tinggi itu rupanya merupakan sebagian alasan mengapa orang-orang dari
negara-negara Islam belajar di berbagai universitas Barat untuk mendapatkan
pendidikan yang lebih tinggi.34
Pemikiran tentang upah yang “layak” ditunjukkan dengan pembuatan
undang-undang upah minimum di sebagian besar negara Islam. Acapkali
upah minimum itu sangat rendah, sekedar memenuhi kebutuhan pokok saja,
namun rupanya setiap pemerintah negara Islam merasa bahwa paling tidak
mereka harus mendukung gagasan upah minimum itu mengingat suasana
moral yang berlaku. Dan acapkali upah minimum itu tidak berlaku bagi
semua pekerja. Dalam kasus yang ekstrim, misalnya di Mesir zaman Nasser,
upah minimum itu dalam prakteknya hanya berlaku bagi pegawai pemerintah
saja, sedangkan pekerja di sektor swasta tidak termasuk dalam undang-
undang itu. Selain itu untuk mengimbangi laju inflasi seringkali penyesuaian
upah minimum itu dilalaikan. Andaikan upah minimum itu berlaku pula untuk
sektor pertanian, maka akan sulit untuk melaksanakannya dengan tegas,
sedangkan pada wanita dan anak-anak jarang sekali dibayarkan upah
minimum menurut undang-undang itu. Selain itu sebagian besar barisan
pekerja mungkin terdapat di luar dunia ekonomi formal, dengan demikian
mereka tidak pula termasuk dalam undang-undang tingkat upah minimum
itu.35
Namun dengan segala kelemahannya itu gagasan upah minimum tetap
dipandang penting. Maka seorang majikan bangsa asing tidak akan dibiarkan
membayar upah di bawah batas minimum itu, karena hal ini pasti akan
memancing protes keras. Para majikan bukan Muslimin sebaiknya membayar
upah pada tingkat minimal itu, karena jika tidak mereka pasti akan dikecam.
Tidak perlu ditegaskan lagi bahwa diskriminasi yang akan menguntungkan
karyawan bukan Muslimin pasti akan ditentang. Acapkali tenaga asing Barat
di Wilayah Teluk Arab diberi upah yang lebih tinggi daripada yangditerima
oleh tenaga pribumi, hal ini banyak menimbulkan kejengkelan terutama pada
perusahaan Aramco.36
Meskipun dikemukakan alasan bahwa imbalan tambahan itu wajar bagi
tenaga asing yang bekerja di luar tanah airnya, atau karena sulit mencari
tenaga yang sama ketrampilannya di kalangan priburni, maka kebiasaan itu
makin sulit untuk memperoleh dukungan dari pemerintah negara Islam.
Diskrirninasi hanya akan dibenarkan bila menguntungkan warga negara
sendiri, dan bukan sebaliknya.
Secara keseluruhan gagasan upah yang layak menimbulkan masalah
yang sama dengan gagasan upah “ekonomis”. Tidak ada satupun gagasan
34
Ibid.
35
Abul Khair Jalaluddin, Op. Cit.
36
Ibid.
Sumberdaya dalam Ekonomi Islam 177
kesepakatan mereka atau sesuai dengan luas lahan mereka, untuk diambil air
sungai sesuai kadar haknya. Lalu dibagi-bagikan secara sama kepada para
pemilik hak atas air itu. Seseorang tidak boleh menambah kadar
pengairannya itu, atau me-ngurangi jatah pengairan yang lain. la juga tidak
boleh menunda jatah pengairan pihak yang seharusnya mendapatkan jatah
pengairan lebih dahulu. Begitu juga halnya para pemilik saluran air yang
berupa talang-talang air, ia tidak boleh menunda pintu pengairan yang lebih
dahulu, dan ia tidak boleh mendahulukan pengairan yang belakangan,
meskipun ia boleh mendahulukan membuka pintu saluran pengairan pihak
yang berada dalam urutan setelah dia. Karena, dengan mendahulukan pintu
pengairan yang belakangan, ia akan mengurangi sebagian hak orang lain.
Maka, mendahulukan pengairan lahan setelah dia adalah memberikan
penam-bahan jatah bagi hak orang lain.20
Sedangkan, pinggir sungai yang digali di lahan yang mati ini, menurut
pendapat Syafi'i, ditentukan oleh kebiasaan yang berlaku dalam masalah
seperti itu. Demikian juga dengan hukum saluran kanal karena saluran seperti
itu adalah sungai dalam bumi. Abu Hanifah berpendapat bahwa pinggir
sungai adalah tempat dibuangnya tanah galian sungai itu. Abu YU£ 'f berkata
bahwa pinggir saluran kanal adalah apa yang tidak tampak di permukaan
tanah, dan ia menjadi penyatu saluran air itu, ini adalah pendapat yang
baik.21
Bagi para penggali sumur ada tiga kemungkinan. Pertama, jika ia
menggalinya untuk air minum bagi orang yang lewat maka air yang dihasilkan
oleh sumur itu menjadi milik bersama, dan penggalinya memiliki hak yang
setara dengan orang lain. Utsman r.a. telah mewakafkan sumur rumah. la
mengambil air dari sumur itu bersama dengan orang lain, dan mereka
mempunyai hak sama atas air itu. Jika airnya sedang banyak, air sumur itu
dipergunakan untuk memberi minum hewan dan mengairi tanaman. Jika
airnya sedang surut dan tidak dapat menyuplai airyang mencukupinya,
penggunaannya untuk memberi minum hewan lebih diutamakan daripada
untuk mengairi ladang, kebutuhan manusia, serta kebutuhan hewan
mempunyai hak yang sama untuk mendapatkan air itu. Sementara, jika air
sumur itu tidak dapat pula menyuplai kebutuhan keduanya maka memberi
minum manusia lebih diutamakan daripada memberi minum hewan. Kedua,
ia menggalinya untuk pemenuhan kebutuhan airnya. Seperti kalangan Badui
yang nomaden (berpindah-pindah), saat mereka me-nempati suatu lahan dan
menggali sumur di tanah itu untuk keperluan minum mereka dan hewan-
hewannya. Mereka menjadi pihak yang paling berhak atas air sumur itu,
selama mereka berada di tempat itu. Mereka harus memberikan kelebihan air
itu bagi orang-orang yang butuh minum, tidak untuk kebutuhan yang lain.
20
Ibid.
21
Ibid.
178 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
Jika mereka meninggalkan tempat itu, sumur itu menjadi sumber air sehingga
menjadi milik umum. Dan, status sumur itu berubah dari milik pribadi
menjadi milik umum. Jika mereka kembali dari perjalanan mereka ke sumur
itu, mereka dan orang lain mempunyai hak yang sama, serta orang yang
paling dahulu mencapai sumur itu menjadi orang yang paling berhak atasnya.
Ketiga, jika ia menggalinya untuk kepentingan dirinya dan sebagai miliknya
maka penggaliannya itu belum sampai menemukan air dan kepemilikannya
atas sumur itu belum diakui. Sedangkan, jika ia menggali-nya hingga
ditemukannya air, sumur itu menjadi miliknya setelah ia selesai menuntaskan
penggaliannya, kecuali penggalian sumur itu membutuhkan pengeboran.
Maka dengan pengeboran itu, berarti ia telah mengelola tanah tersebut dan
kepemilikannya atas lahan itu dan pinggirnya menjadi resmi.22
Para fuqaha berbeda pendapat ukuran besarnya pinggir sumur itu.
Imam Syafi'i berpendapat bahwa hal itu ditentukan oleh kebiasaan dalam
masalah itu. Abu Hanifah berpendapat bahwa pinggir sungai bagi orang yang
menggalinya adalah seluas lima puluh cubit/depa. Abu Yusuf berpendapat
bahwa luas pinggir sungai itu adalah seluas enam puluh cubit/depa, kecual
jika luapan airnya lebih luas, batasnya adalah bagian akhir luapan air itu. Abu
Yusuf berkata bahwa batas pinggir sumur tempat minum unta adalah empat
puluh cubit Ini adalah ukuran-ukuran yang hanya ditetapkan dengan nash,
jika ada nash yang menetapkannya maka nash itu menjadi ikutan. Sedangkan,
jika tidak ada maka penentuannya harus dengan landasan tertentu. Dan,
penentuan ukurannya dengan akhir luas luapan air itu adalah bentuk
pengukuran yang dapat dipergunakan. Itu masuk dalam kategori kebiasaan
yang berlaku. Dan jika seseorang telah tetap kepemilikannya atas sumur dan
tanah pinggir sumur itu maka ia menjadi orang yang paling berhak atas air
sumur itu.23
Para ulama pengikut mazhab Syaf’i berbeda pendapat bahwa apakah
sumur itu menjadi pemiliknya sebelum ia mengambil air dari sumur itu dan
mengumpulkan airnya. Sebagian mereka berpendapat bahwa sumur itu
menjadi miliknya jika ia tinggal di situ, sebelum ia mengambil airnya.
Sebagaimana habya jika ia memiliki barang tambang, maka ia menjadi
pemilik apa yang terkandung di dalamnya, sebelum ia mengeksplorasinya. la
boleh menjualnya sebelum ia mengambil airnya, dan siapa yang
menggunakan air itu tanpa seizinnya terlebih dahulu maka ia dapat meminta
kembali kepada orang yang telah mengambil airnya. Ulama lain berpendapat
bahwa ia tidak memiliki sumur itu, sebelum ia mengambil airnya, karena pada
asalnya air itu belum memiliki status hukum.
Dan, ia dapat mencegah orang lain menggunakannya setelah ia
mengambil air darinya. Jika ada orang yang mengalahkannya sehingga orang
22
Ibid.
23
Muhammad Baqir al Sadr, Op. Cit.
Sumberdaya dalam Ekonomi Islam 183
memperoleh banyak dukungan politik, bahkan di daerah perkotaan, dari para
bekas petani.32
Di dunia Barat pun banyak orang yang tidak senang soal upah semata-
mata ditentukan oleh faktor-faktor ekonomi saja. Dan pandangan itu terutama
berlaku di lingkungan dunia Islam. Menurut pendapat umum, soal upah
adalah soal moral, di samping segi ekonominya. Para ahli falsafah Kristen
termasuk Thomas Aquinas, berpegang kepada gagasan upah "layak", yang
biasanya dikaitkan dengan soal pemerataan. Di lingkungan dunia Islam
masalah moral jauh lebih dipentingkan daripada di dunia Barat, dan menurut
pandangan umum tidaklah adil, bahkan tidak bisa diterima, bila soal upah
sernata-mata ditentukan oleh gaya ekonomi yang abstrak saja.33
Kerisauan moral mengenai upah dinyatakan dalam tiga cara, yang
mana sangat signifikan dalam kelangsungan suatu corperate dan pekerja itu
sendiri, yaitu: Pertama, seharusnya upah itu cukup untuk memenuhi semua
kebutuhan pokok, termasuk sandang pangan, dan tempat tinggal. Semuanya
itu dipandang sebagai hak asasi manusia, maka masyarakat Islam yang tidak
mampu memenuhi kebutuhan pokok bagi semua kaum Muslimin akan
dipandang mengalami kegagalan. Kedua, soal pembagian pendapatan yang
wajar dipandang penting. Sekalipun sering terdapat perbedaan tingkat
pendapatan yang cukup besar, rakyat mengharapkan agar si kaya tetap dapat
menjadi teladan bagi si miskin, dalam kebiasaannya mengeluarkan uang serta
konsumsinya. Kekayaan bukanlah dosa, namun memiliki kekayaan berarti
bertanggung jawab sosial. Bila orang kaya memboroskan uangnya dengan
berjudi, atau bergaya hidup yang mencolok, tingkah lakunya itu dapat
merusak akhlak masyarakat dan menghancurkan nilai-nilai agama Islam.
Karena itu banyak orang kaya yang hidup sederhana dalam menikmati
kekayaannya, walaupun dia memakai perhiasan, barang itu tidak
dipamerkannya secara mencolok mata. Ketiga, ialah pertimbangan mengenai
pendapatan, haruslah merupakan imbalan jerih payah, dan antara
pendapatan dengan kegiatan kerja harus berkaitan. Menikmati pendapatan
tanpa kerja dipandang tidak bermoral, dan inilah yang menjadi alasan untuk
mengharamkan riba. Tetapi di sini soal kegiatan masa kini kurang
diperhatikan, berlainan halnya dengan di dunia Barat. Riwayat jasa di masa
lampau dapat membenarkan dilanjutkannya pembayaran imbalan, seperti
juga halnya di Jepang. Juga terdapat perbedaan tingkat upah yang berlaku di
dunia Barat. Perbedaan skala gaji misalnya yang scring terjadi dijawatan
pemerintah bagi golongan sarjana dan bukan sarjana yang melakukan
pekerjaan sama. Karyawan penyandang gelar kesarjanaan akan menerima
tambahan gaji, sedangkan gaji tertinggi dibayarkan kepada orang yang
menyandang gelar doktor. Keadaan ini tidak menimbulkan rasa jengkel, dan
32
Ibid.
33
Ibid.
182 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
internasional. Bahkan dalam hal ini pun, mobilitas itu mungkin tidak
didasarkan oleh faktor upah, seperti misalnya hasrat anggota keluarga lebih
muda, yang ingin mandiri dalam hal ekonomi di usia muda sebagaimana
akan diperolehnya bila rnereka merantau ke wilayah Teluk Arab. Maka secara
umum faktor-faktor penawaran dan permintaan tampaknya tidak berperanan
penting, dan masih belum jelas apakah faktor-faktor itu akan berpengaruh
besar di segi penawaran walaupun dapat mempengaruhi sisi
permintaannya.30
Tampaknya penyesuaian upah pun jarang terjadi di lingkungan dunia
Islam, dibandingkan dengan di dunia Barat. Di banyak negara Islam gagasan
kenaikan upah secara tahunan tidak ada, dan upah ditinjau kembali setiap 3-
4 tahun. Kenyataan ini memberikan kesan bahwa lingkungan perekonomian
di sana kurang berperanan dibandingkan di negara-negara perindustrian yang
sudah maju.
Mungkin banyak alasan untuk keadaan semacam ini, diantarnya ialah:
Pertama, biasanya di negara-negara Islam secara keseluruhan, situasi makro-
ekonominya lebih mantap, dan laju inflasinya punjarang meningkat sampai
angka 1 ke atas. Sebagian hal ini menunjukkan usaha yang bersungguh-
sungguh untuk memelihara kestabilan fiskal, sehingga sistem keuangan Islam
tidak akan rusak. Kedua, gerakan buruh di sini jauh kurang kuat
dibandingkan dengan di dunia Barat. Kehadiran serikat kerja di sana
merupakan suatu perkembangan yang relatif baru, dan peranan serikat kerja
itu pun berbeda dari yang biasanya diharapkan pengusaha Barat. Meskipun
demikian di beberapa negara Islam, serikat kerja itu menjalankan fungsi yang
sangat mirip dengan serikat-serikat kerja di Eropa dan Amerika Serikat.
Namun pada umumnya hubungan ketenagakerjaan tidak dilihat dari sudut
konfrontasi antara para majikan dan karyawan.31
Penyesuaian masalah upah jarang dipandang sebagai suatu masalah
politik dan kebanyakan karyawan tidak memandang para majikan sebagai
suatu golongan yang bertentangan. Karena sejumlah besar negara Islam tetap
merupakan masyarakat pra-industri, maka pertentangan golongan ala Marx
merupakan gagasan asing, kecuali di Mesir, dan Turki, yang sudah ada
urbanisasi buruh yang cukup besarjumlahnya. Sering terjadi pertentangan
rnengenai hubungan perkotaan-pedesaan, dan kebencian pekerja lebih
diarahkan kepada para tuan tanah di pedalaman daripada ke para pengusaha
perindustrian. Banyak pekerja di kota yang merasa bersyukur dapat
melepaskan diri dari kerja keras mulai fajar sampai senja dengan upah kecil di
sektor pertanian, dan mereka sudah merasa senang dengan upah rendah
yang diterimanya di kota. Land reform telah menjadi pokok persoalan yang
lebih besar daripada nasionalisasi industri di banyak negara Islam, dan
30
Ibid.
31
Adiwarman A Karim, Op. Cit.
Sumberdaya dalam Ekonomi Islam 179
itu dapat mengambil air dari sumurnya maka ia tidak dapat meminta kembali
air itu. Jika sumur itu secara hukum telah menjadi milik pribadinya, dan
aimya secara pasti menjadi miliknya maka ia boleh menggunakannya untuk
memberi minum gembalanya, mengairi ladangnya, pohon kurmanya, dan
pohon-pohon miliknya yang lain. Jika air itu tidak berlebih dari kebutuhan-
nya maka ia tidak harus memberikan airnya kepada orang lain, kecuali bagi
orang yang amat membutuhkan untuk minum, yang jika tidak diberikan
minum dapat menyebabkan kematiannya.24
Hasan meriwayatkan bahwa seseorang mendatangi para pemilik air
dan meminta diberikan minum, namun mereka tidak memberikannya hingga
mati. Melihat itu, lalu Umar r.a. menghukum mereka untuk membayar diyat
orang itu. Jika setelah selesai mencukupi kebutuhannya terhadap air miliknya
dan air tersebut masih bersisa, menurut mazhab Syafi'i, ia harus memberikan
air itu untuk memberikan minum kepada hewan gembala, bukan tanaman
dan tetumbuhan. Salah seorang peng-ikutnya, yaitu Abu Ubaidah bin
Jartsunah berpendapat bahwa kelebihan air yang ia nuliki itu tidak harus
diberikan kepada hewan dan tetumbunan. Seriientara, ulama yang lain
berpendapat bahwa ia harus memberikannya kepada hewan, bukan
tetumbuhan. Dan, pendapat Syafi'i yang meng-haruskan memberikan
kelebihan itu kepada hewan bukan tetumbuhan adalah pendapat yang
dipegang. Abu Zinad meriwayatkan dari A'raj, dari Abu Hurairah, ia berkata
bahwa Rasulullah saw. bersabda, “Siapa yang menahan kelebihan air untuk
mengairi pepohonan, maka Allah swt akan menahan orang itu untuk
mendapatkan kelebihan rahmat-Nya pada hari kiamat”.25
Pemberian kelebihan akan air ini dinilai dengan empat syarat, yaitu:
Pertama, kelebihan air di dalam sumur. Jika ia telah menimbanya, ia tidak
harus memberikannya kepada orang lain. Kedua, kelebihan air tersebut
salurannya bersambung ke padang gembala. Jika tidak dekat dengan padang
gembala, ia tidak harus mem-berikannya. Ketiga, para penggembala itu tidak
mendapatkan sumur yang lain. Jika mereka mendapatkan sumur umum yang
lain, pemilik sumur itu tidak harus memberikan air kepada para penggembala
itu, dan gembala-gembala itu digiring ke sumur umum. Danjika sumuryang
lainjuga milik pribadi maka masing-masmg kedua pemilik sumur itu harus
memberikan kelebihan airnya kepada orang yang datang ke sumurnya.
Sedangkan, jika hewan itu telah cukup diberikan minum dari salah satu dua
sumur itu maka kewajiban bagi pemilik sumur yang lain menjadi gugur.
Keempat, agar dalam menggiring hewan gembala itu ke sumurnya tidak
menimbulkan kerugian, baik bagi tanaman maupun bagi hewan-hewan
gembala itu. Dan jika menimbulkan kerugian, hewan itu dilarang untuk
24
Ibid.
25
Hadits sahih diiriwayatkan oleh Imam Syal’i dalam Musniuhsya (382) dariAbu
Hurairah. Ini adalah hadits Muttafaq 'alaih.
180 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
digiring ke sumur itu. Para penggembala boleh meminta minum dari
kelebihan air itu. Jika keempat syarat ini terpenuhi maka pemilik sumur harus
memberikan kelebihan air itu, dan ia haram untuk meminta harga atas air
yang ia berikan itu. Dan, jika salah satu syarat yang empat itu tidak terpenuhi,
ia boleh meminta bayaran atas air yang ia berikan itu, dengan ukuran tertentu,
dengan timbangan atau takaran. Namun, ia tidak boleh menjual air itu
dengan tanpa ada ukuran tertentu yang pasti, misahya seukuran minum.
hewan-hewan gembala atau sekadar kecukupan mengairi.26
Pekerja/ Sumberdaya Manusia
Walaupun dalam beberapa tahun belakangan ini teori keuangan Islam
banyak diperhatikan di dunia Barat, namun sesungguhnya, dalam agama
Islam banyak hukum-hukum kegiatan ekonomi termasuk hubungan
ketenagakerjaan.
Bagi pengusaha Barat keadaan pasar tenaga kerja tampaknya sangat
berbeda dengan di negerinya sendiri. Bekerja pada suatu perusahaan seumur
hidup, dianggap biasa, tetapi kurangnya mobilitas tenaga kerja dan struktur
upah nampaknya kurang lentur dibandingkan dengan di dunia Barat. Segi
positifnya ialah jarang terdapat keresahan industri, deminikian pula dengan
pemogokan sedangkan para karyawannya tampaknya lebih
mengidentifikasikan dirinya pada perusahaan tempatnya bekerja. Hal tersebut
jarang terjadi di Eropa Barat atau di AS, tetapi lebih menyerupai keadaan di
Jepang. Sebaliknya, toleransi terhadap karyawan yang tidak bekerja giat,
acapkali mengherankan seorang pengamat Barat, dan tampaknya jarang
dilakukan tindakan efektifter hadap karyawan yang tidak saja mengabaikan
tugasnya sendiri, tetapi juga rnengganggu rekan-rekannya yang ingin
melakukan tugasnya dengan giat.
Sungguh sulit untuk menentukan ciri-ciri kebiasaan kerja di dunia Islam,
yang timbul akibat ajaran againa Islam, dan yang manakah yang merupakan
kebiasaannya saja. Sesungguhnya tidaklah mudah, bahkan dalam karya
penelitian, untuk mengetahui pentingnya faktor-faktor keagamaan dan
undang-undang ketenagakerjaan Islam, yang memang kurang diteliti kecuali
soal keuangannya. Tetapi banyak kemiripan dalam kebiasaan
ketenagakerjaan di negara-negara Arab, Turki, Iran, Pakistan, Bangladesh,
Malaysia, dan Indonesia yang membenarkan diadakannya peraturan umum
(generalization) mengenai soal ketenagakerjaan di negara-negara tersebut,
sekalipun banyak perbedaan etnik dan kebudayaan. Namun kenyataan ini
tidak dapat dijadikan bukti bahwa ciri-ciri keserupaan itu bersumber pada
agama Islam. Bagi seorang pengamat dari luar syarat-syarat kerja itu
tampaknya agak serupa dengan di negara-negara Dunia Ketiga, baik negara
26
Ibid.
Sumberdaya dalam Ekonomi Islam 181
Islam maupun negara yang bukan Islam. Perbedaan yang kita sadari, antara
kebiasaan yang terdapat di Amerika utara dan Eropa barat, misalnya,
mungkin hanya mencerminkan perbedaan perkembangan perburuhan di
negara-negara industri bersangkutan, dan bukan merupakan perbedaan yang
diakibatkan oleh faktor-faktor keagamaan.27
Memang dalam Al Qur'an dan sunnah kurang banyak bahan-bahan
yang khusus mengatur soal ketenagakerjaan, dibandingkan dengan yang
menyangkut segi lain dari kegiatan ekonomi. Memang dalam hukum syari'at
ada beberapa ketentuan mengenai perlakuan terhadap karyawan, namun
ketentuan-ketentuan itu pun dapat ditafsirkan secara berlain-Iainan. Nabi
Muhammad hidup di lingkungan masyarakat pra-industri, dan munculnya
perusahaan industri skala besar di dunia Islam merupakan suatu gejala yang
relatif baru. Maka pelaksanaan hukum Islam serta falsafah ekonomi Islam
dalam bidang perusahaan skala besar merupakan suatu perkembangan yang
relatifbaru pula. Masih perlu dilakukan penelitian lebih lanjut mengenai soal
hubungan ketenagakerjaan, dibandingkan dengan yang telah berlangsung
dalam bidang penelitian lainnya.28
Bahkan di dunia Barat pun tidak ada kriterium yang diterima umum
mengenai cara penetapan upah, dan masalah penyelesaian upah masih
merupakan masalah yang sangat kontroversial dalam kepustakaan ekonomi
moderen. Teori ekonomi neo-klasik yang konvensional menyatakan bahwa
upah ditentukan oleh interaksi antara penawaran dan permintaan di pasar
tenaga kerja. Tetapi kenyataannya, iklim perekonomian umum sering lebih
dipentingkan daripada faktor-faktor mikro ekonomi. Maka diusahakanlah
penyelesaian soal upah yang akan mengimbangi laju inflasi, melestarikan
deferensial, dan mempertahankan jumlah upah bersih (take-home pay) dalam
hitungan nilai uang yang nyata.29
Dan, di dunia Islarn sendiri kehilahatanya faktor-faktor mikro dan
rnakro ekonomi nampaknya kurang berperanan dalam soal penetapan upah.
Kurangnya mobilitas tenaga kerja, antara perusahaan yang satu ke
perusahaan lainnya, ataupun perbedaan jenis pekerjaan yang satu ke jenis
lainnya. Ini berarti jika ditawarkan upah yang lebih tinggi sebagai akibat
kekurangan tenaga kerja, tidak akan terjadi perpindahan kerja untuk mengisi
kekurangan itu. Rupanya upah tidaklah berfungsi sebagai isyarat pasaran
efektif, kecuali dalam hal adanya perbedaan upah yang sangat besar, baik
untuk tenaga ahli, maupun yang tidak ahli, dalarn masyarakat negara
penghasil minyak di wilayah Teluk, dan tarif upah yang berlaku di negara-
negara yang kurang makmur dalam lingkungan dunia Islam. Hanya dalam hal
yang disebut belakangan inilah perbedaan upah dapat menyebabkan migrasi
27
Rodney Wilson, lot.cit. hlm 104.
28
Farhad Nomani and Ali Rahmena, Op. Cit.
29
Ibid.