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INSTITUCIN EDUCATIVA LICEO QUINDO ELABORACIN Y EJECUCIN PLAN ANUAL DE CAJA

ELABORACIN Elaborado por:

REVISIN Revisado por:

APROBACIN Aprobado por:

Diego Fernando Gonzlez Castro Cargo: Rector

Csar Augusto Londoo Cargo: Coordinador

Diego Fernando Gonzlez Castro Cargo: Rector

PROCEDIMIENTO

Cdigo: P-GAD.IE-34

Elaboracin y Ejecucin Plan Anual de Caja


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TABLA DE CONTENIDO 1. OBJETO ............................................................................................................ 3 2. ALCANCE ......................................................................................................... 3 3. DEFINICIONES ................................................................................................. 3 4. NORMATIVIDAD ............................................................................................... 3 5. CONDICIONES GENERALES .......................................................................... 4 6. CONTENIDO ..................................................................................................... 5 7. REGISTROS DE CALIDAD ............................................................................... 6 8. DOCUMENTOS DE REFERENCIA .................................................................. 6 9. ANEXOS ........................................................................................................... 6

PROCEDIMIENTO

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Elaboracin y Ejecucin Plan Anual de Caja


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1. OBJETO Este procedimiento establece la manera de elaborar el Plan Anual Mensualizado de Caja -PAC al comienzo de cada vigencia fiscal, as como la forma de realizar modificaciones y controlar su ejecucin a lo largo de cada vigencia.

2. ALCANCE Este procedimiento parte del recibo de los elementos contratados, contina con su registro y termina con la generacin del comprobante de entrada al almacn.

3. DEFINICIONES 3.1 PLAN ANUAL MENSUALIZADO DE CAJA PAC: Instrumento mediante el cual se define el monto mximo mensual de fondos disponibles en la Cuenta nica Nacional para efectuar el pago de los compromisos asumidos en el desarrollo de las apropiaciones presupuestales incorporadas en el presupuesto y financiadas con recursos de la nacin (Artculo 32 de la Ley 179 de 1994).

4. NORMATIVIDAD - Constitucin Poltica. Artculos 122, 345, 209 y 269. - Ley 87 de 1993 " Por la cual se establecen normas para el ejercicio del Control Interno en las Entidades y organismos del Estado". - Ley 734 de 2002. - Decreto 568/1996 Por medio del cual se reglamenta las Leyes 38 de 1989, 179 de 1994 y 225 de 1995 normas orgnicas del Presupuesto General de la Nacin - Decreto 111/1996. Por el cual se compilan la Ley 38 de 1989, la Ley 179 de 1994, y la Ley 225 de 1995 que conforman el Estatuto Orgnico de Presupuesto - Decreto 2260/1996

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- Decreto 4730/2005 por el cual se reglamentan Normas Orgnicas Presupuesto 5. CONDICIONES GENERALES 5.1 CLASIFICACIN PROCESO: GESTIN ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA SUBPROCESO: APOYO FINANCIERO Y CONTABLE 5.2 INTERRELACIONES PROVEEDOR: Contratistas, Interventores CLIENTE: Dependencias de la Institucin Educativa

del

5.3 RIESGOS Y CONTROLES 5.3.1 Riesgos - Sobre estimacin en la proyeccin de Ingresos para el referente del PAC. 5.3.2 Puntos de control - Revisin , anlisis y seguimiento a la ejecucin del PAC

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6. CONTENIDO
No. 1 DESCRIPCIN Examinar la ejecucin del flujo de caja tanto de ingresos como de egresos de dos o tres vigencias anteriores Revisar y analizar el acuerdo de presupuesto aprobado para la vigencia actual a la cual se va a realizar el flujo de caja Retomar la proyeccin de ingresos de recursos propios calculada para la vigencia, el clculo de las posibles transferencias a recibir y otros ingresos adicionales Revisar la proyeccin de pagos de contratos, convenios y gastos de funcionamiento calculados para la vigencia Establecer las fechas y valores de los recursos que por transferencia percibirn del Municipio u otras entidades Estimacin del flujo de caja de ingresos 7 Estimacin del flujo de caja de egresos 8 Elaboracin del Plan Anual de Caja PAC 9 10 PRODUCTOS Planes Anuales de Caja examinados Acuerdo de Presupuesto revisado y analizado RESPONSABLE TIEMPO

Rector y Auxiliar Administrativo

1 da

Rector y Auxiliar Administrativo

2 horas

Proyeccin ingresos retomado

de Rector y Auxiliar Administrativo

2 horas

Proyeccin de Rector y Auxiliar pagos revisados Administrativo Rector y Auxiliar Administrativo Rector y Auxiliar Administrativo Rector y Auxiliar Administrativo Rector y Auxiliar Administrativo

4 horas

2 horas 1 da 1 da 5 das 1 da 1 da 2 horas

Documento Flujo de caja de ingresos Flujo de caja de egresos Plan Anual de Caja

Presentacin del Plan Anual de Caja ante Plan Anual de el Consejo Directivo para su aprobacin Caja presentado Rector Plan Anual de Aprobacin y/o modificaciones, ajustes al Caja ajustado y Consejo PACT aprobado Directivo Elaboracin y refrendacin del administrativo que aprueba el PAC acto Acto Administrativo Consejo Directivo Consejo Directivo, Auxiliar Administrativo

11 12

Modificaciones al flujo de caja durante su ejecucin PAC modificado 13 14 Archivo de gestin


1

2 horas

Revisin, anlisis y seguimiento a la PAC con ejecucin del PAC seguimiento Archivo

Rector y Auxiliar Permane nte Administrativo Permane Auxiliar nte Administrativo

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7. REGISTROS DE CALIDAD
IDENTIFICACIN
Cdigo N.A. Nombre PAC

ALMACENAMIENTO Y RECUPERACIN
Recoleccin Indizacin Clasificacin Alfabtico

ACCESO
Personal Autorizado Auxiliar Administrativo

CONSERVACIN
Tiempo de Retencin 15 Aos

DISPOSICIN FINAL
Mtodo Conservacin total

Auxiliar Carpeta/Pla Administrativo n Anual de Caja

8. DOCUMENTOS DE REFERENCIA 8.1 Presupuesto Anual de Ingresos y Egresos de la Institucin Educativa

9. ANEXOS N.A.

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