You are on page 1of 155

Direcia Naional Anticorupie mbuntirea capacitilor investigative ale Direciei Naionale Anticorupie Tehnici de identificare si probare a schemelor de spalare

a banilor folosind off-shore-uri si paradisuri fiscale Ghid

CUPRINS
SECIUNEA 1 PREZENTARE GENERAL I STANDARDE INTERNAIONALE MSURI INVESTIGATIVE I ASIGURATORII .............................................................................. 5 Accesul la datele bancare .............................................................................................................................. 5 Puterile investigative speciale .................................................................................................................... 6 Protecia terilor ................................................................................................................................................ 6 Managementul proprietilor ngheate sau sechestrate ................................................................ 7 Cooperare internaional .................................................................................................................................. 8 Informaiile spontane...................................................................................................................................... 9 Msurile asiguratorii (ngheul/sechestrul) ........................................................................................ 9 Asisten n vederea confiscrii .............................................................................................................. 10 Divizarea bunurilor....................................................................................................................................... 11 Investigaia financiar integrat i confiscarea rezultatelor activitilor infracionale . 13 Puterile i ageniile responsabile cu investigaia financiar i confiscarea rezultatelor activitilor infracionale .................................................................................................................................. 14 Investigaia financiar paralel i splarea de bani ....................................................................... 16 Elementele investigaiei financiare .......................................................................................................... 16 Identificarea infractorului i a infraciunii (investigaia judiciar)....................................... 16 Identificarea veniturilor provenite din activiti infracionale ............................................... 17 Identificarea bunurilor ce pot fi confiscate........................................................................................ 19 Msurile temporare de sechestrare a proprietii......................................................................... 22 Reguli procedurale ........................................................................................................................................ 23 Administrarea bunurilor sechestrate ....................................................................................................... 24 Informaii privind investigaia financiar ................................................................................................ 25 Confiscarea veniturilor .................................................................................................................................... 25 Revendicarea bunurilor de ctre victime .............................................................................................. 26 Impozitarea profitului provenit din activiti infracionale............................................................. 26 SECIUNEA 2 MBUNTIREA CAPACITII INVESTIGATIVE A DIRECIEI NAIONALE ANTICORUPIE .................................................................................................................. 30 Etapa preliminar procesului ................................................................................................................. 31 Procurorul ............................................................................................................................................................... 32 Camera de consiliu ........................................................................................................................................... 32 Procesul de judecat ....................................................................................................................................... 33 Concluzie ................................................................................................................................................................ 34 Sistemul de prevenire...................................................................................................................................... 35 Instituiile financiare .......................................................................................................................................... 35 Urmrirea penal ............................................................................................................................................... 36 Ancheta poliiei n cazul splrii de bani .............................................................................................. 37 Cooperare naional i internaional .................................................................................................... 38 Puncte comune cu sistemul juridic romnesc de combatere a splrii banilor ............. 41 Diferene fa de sistemul juridic romnesc de combatere a splrii banilor .................. 41 Probleme de splare a banilor privind centrele offshore i paradisurile fiscale ............. 43 Paradisurile fiscale..................................................................................................................................... 44

Jurisdicii offshore ...................................................................................................................................... 45 Folosirea companiilor-paravan.......................................................................................................... 45 Informaii i semnale de alarm ........................................................................................................ 46 De unde se obin informaiile financiare ..................................................................................... 46 Exemple de indicii privind persoane juridice offshore frauduloase .......................... 48 Identificarea i probarea activitilor de splare a banilor ............................................. 48 Concluzie ................................................................................................................................................................ 50 Instruciunile interne oficiale ............................................................................................................. 51 Consiliul Procurorilor Generali.......................................................................................................... 51 Recomandri ........................................................................................................................................................ 51

SECIUNEA 3 - RECOMANDRI .......................................................................................................... 53 Autoritile competente ................................................................................................................................... 53 Cadrul juridic ......................................................................................................................................................... 54 Conturi i depozite offshore ......................................................................................................................... 70 Investigaia financiar...................................................................................................................................... 83 Splarea banilor................................................................................................................................................112 Recomandarea 1 ...........................................................................................................................................112 Recomandarea 2 ..........................................................................................................................................112 Recomandarea 3 ..........................................................................................................................................112 Expunere de motive: ......................................................................................................................................112 Informaii ...............................................................................................................................................................114 Recomandarea 4 ...........................................................................................................................................114 Recomandarea 5 ...........................................................................................................................................114 Recomandarea 6 ...........................................................................................................................................114 Recomandarea 7 ..........................................................................................................................................114 Recomandarea 8 ..........................................................................................................................................114 Expunere de motive: ......................................................................................................................................115 Recuperarea activelor ...................................................................................................................................115 Recomandarea 9 ...........................................................................................................................................116 Recomandarea 10 ........................................................................................................................................116 Recomandarea 11 ........................................................................................................................................116 Recomandarea 12 ........................................................................................................................................116 Recomandarea 13 ........................................................................................................................................116 Recomandarea 14 ........................................................................................................................................116 Expunere de motive: ......................................................................................................................................116 Asistena juridic reciproc ........................................................................................................................119 Recomandarea 15 ........................................................................................................................................119 Recomandarea 16 ........................................................................................................................................119 Recomandarea 17 ........................................................................................................................................120 Recomandarea 18 ........................................................................................................................................120 Recomandarea 19 ........................................................................................................................................120 Expunere de motive: ......................................................................................................................................120 Generaliti ..........................................................................................................................................................121 Recomandarea 20 .......................................................................................................................................121 Recomandarea 21 .......................................................................................................................................122 Recomandarea 22 .......................................................................................................................................122 Expunere de motive: ......................................................................................................................................122

SECIUNEA 4 Bnci i fiducii offshore .....................................................................................124 Istoria conturilor bancare offshore .........................................................................................................130 Legi privind secretul bancar .......................................................................................................................131 Corporaii i companii scoic ....................................................................................................................132 Utilizarea corporaiilor....................................................................................................................................132 Utilizarea conturilor migratoare ................................................................................................................133 nfiinarea unei bnci instant proprii ...................................................................................................133 Folosirea intermediarilor ..............................................................................................................................133 ACT DE FIDUCIE ............................................................................................................................................137

SECIUNEA 5 INFORMAII PUBLIC DISPONIBILE, CI I MEMORANDUMURI DE NELEGERE............................................................................................................................................139 Informaii din surse deschise................................................................................................................140 Strategic versus tactic ..............................................................................................................................141 Cum pot contribui informaiile din surse deschise ...................................................................143 Portaluri i memorandumuri de nelegere ...................................................................................152

SECIUNEA 1 PREZENTARE GENERAL I STANDARDE INTERNAIONALE MSURI INVESTIGATIVE I ASIGURATORII Un sistem financiar de investigaii bine dezvoltat reprezint o precondiie pentru reuita procedurii de confiscare. n vederea realizrii unei confiscri finale, sunt necesare msuri investigative i asiguratorii eficiente pentru: a identifica; a urmri; a nghea (sau a sechestra rapid) proprietatea ce poate fi supus confiscrii pentru a mpiedica orice transfer n curs sau nstrinare a proprietii respective i a facilita confiscarea ulterioar. Accesul ageniilor de aplicare a legii la informaiile privind proprietatea (cartea funciar, registrul comerului, date cu privire la taxe...) este necesar pentru a identifica i urmri veniturile. Accesul la datele bancare Datele privind conturile bancare pot indica fluxul monetar, persoanele implicate i relaiile dintre ele i reprezint o surs important n vederea identificrii, urmririi i ngherii veniturilor provenite din activiti infracionale (sau a altor fonduri pn la concurena sumei respective). Instanele sau alte autoriti competente au puterea de a decide punerea la dispoziie sau sechestrarea evidenelor bancare, financiare sau comerciale. Confidenialitatea bancar nu trebuie s reprezinte un obstacol pentru aplicarea acestei msuri. Standardele internaionale au specificat n detaliu i msurile pentru: a afla dac o persoan fizic sau juridic este titularul sau beneficiarul unuia sau al mai multor conturi deschise la o banc de pe teritoriul su i, dac da, msurile pentru a obine toate detaliile cu privire la conturile identificate; a obine datele privind conturile bancare mai susmenionate i lista operaiunilor bancare derulate ntr-o anumit perioad de timp n cadrul unuia sau al mai multor conturi menionate, inclusiv date cu privire la conturile creditoare sau debitoare;

a monitoriza, pentru o anumit perioad de timp, operaiunile bancare derulate n cadrul unuia sau al mai multor conturi identificate.

Bncile pot alege s nu i informeze clienii cu privire la faptul c au furnizat astfel de informaii sau c o anchet este n desfurare. Puterile investigative speciale Puterile i tehnicile investigative speciale, precum i operaiunile sub acoperire, filajul, interceptarea comunicaiilor, accesul la sistemele informatice, redactarea i utilizarea unor documente specifice trebuie folosite pentru strngerea probelor i n scopul identificrii i urmririi veniturilor. Protecia terilor Pentru prile interesate afectate de msurile investigative sau asiguratorii sau de confiscare exist soluii legale eficiente n vederea pstrrii drepturilor. Legislaia naional este n msur s implementeze msurile adecvate pentru protecia drepturilor terilor, inclusiv a terilor de bun credin. Standardele internaionale prevd urmtoarele: aplicarea metodei investigative n lupta mpotriva criminalitii care const n investigarea pe toate fronturile, chiar de la nceput, a tuturor activitilor ce au legtur cu traficul ilicit de droguri i identificarea veniturilor i bunurilor organizaiei. ncurajarea nfiinrii unor grupuri permanente sau temporare specializate n investigarea bunurilor, n vederea unei eficiene sporite a metodei investigative descrise. consolidarea sau facilitarea cooperrii cu persoanele nsrcinate cu registrele publice sau private ce conin informaii despre titularii bunurilor de orice natur. promovarea nfiinrii unor echipe mixte de investigaii i implicarea Europol.

Aceste recomandri se ntemeiaz pe concluziile Consiliului European de la Tampere din 15-16 octombrie 1999 i planul de aciune al Comisiei Europene privind combaterea traficului de droguri pentru anul 2000.

Recomandrile menioneaz, de asemenea, faptul c deposedarea organizaiilor criminale de profiturile obinute n urma traficului ilicit de droguri i confiscarea drogurilor le provoac acestora daune serioase. Astfel, lupta mpotriva criminalitii legate de traficul de droguri cu caracter organizat devine mai eficient prin introducerea tehnicii investigaiilor simultane n vederea descoperirii bunurilor de orice natur aparinnd infractorilor i utilizarea acesteia att ct este necesar pentru a stabili ce bunuri rezult n urma investigaiei, rezultat care poate coincide sau nu cu concluziile investigaiei privind traficul de droguri. Obiectivul final este tragerea la rspundere a infractorilor n vederea reparrii daunelor produse i a compensrii victimelor, acolo unde este cazul. Investigaia simultan este mai eficient, deoarece autoritile competente pot sechestra bunurile de orice natur, rezultate n urma unor activiti infracionale i pot preveni nstrinarea acestora. De asemenea, poate conduce la obinerea de noi probe cu privire la participanii la infraciune sau poate indica implicarea altor persoane n comiterea infraciunii de trafic de droguri. Investigaia privind bunurile este definit drept o tehnic investigativ care permite accesul la informaiile dintr-o serie de dosare sau baze de date (publice sau private) sau analiza sistematic a altor surse n vederea identificrii unor astfel de bunuri individuale i drepturi financiare i a atribuirii acestora posesorilor lor, persoane fizice sau juridice. Din moment ce investigarea bunurilor se nu se bazeaz numai pe surse interne (bazele de date ale ageniilor de aplicare a legii), ci i pe cele externe, fie publice (cu acces public, unde este cazul), fie private (pot fi consultate numai cu aprobarea judectorului), este necesar o mai bun cooperare n vederea transmiterii rapide a cererilor naintate de ageniile competente de aplicare a legii, autoritilor judectoreti i fiscale ctre persoanele responsabile cu diversele registre care conin date privind deinerea de bunuri de orice natur de ctre persoane suspectate de implicare n infraciunile de trafic de droguri. Managementul proprietilor ngheate sau sechestrate Tratatele internaionale (de exemplu, Convenia din 2005) prevd i obligaia statelor de a asigura administrarea adecvat a proprietilor ngheate.

Astfel de msuri trebuie s conserve valoarea proprietilor prin interzicerea nstrinrii acestora, prin depozitarea, pzirea i vnzarea sau gestionarea proprietilor ngheate. Msurile depind de tipul proprietii (bani, aciuni, bunuri, vehicule, bunuri mobile, companii, bunuri imobile etc.). Cooperare internaional Activitile infracionale transfrontaliere impun, de asemenea, o cooperare

internaional pe durata investigaiei i a procedurii de confiscare a mijloacelor i a veniturilor provenind din activiti infracionale. Legislaia naional privind confiscarea veniturilor provenite din activiti infracionale este foarte diferit n Europa. Schimbul eficient de informaii, asistena, recunoaterea i soluionarea cererilor externe i alte reguli de baz ale cooperrii internaionale sunt necesare i prevzute de instrumentele legale internaionale. Dar foarte important este i implementarea adecvat a acestor reguli internaionale n legislaia naional (de exemplu, deciziile-cadru ale UE). Cooperarea internaional trebuie s permit echipei de investigaii s identifice i s urmreasc proprietile, s obin documente i s aplice msurile asiguratorii i de confiscare a bunurilor n baza unei cereri dovedite a unui alt stat cu aceeai prioritate ca n cazul procedurilor interne. Formele diferite de cooperare sunt: asisten pe durata investigaiilor; asisten n vederea ngherii-sechestrrii bunurilor; asisten n vederea confiscrii / divizarea bunurilor.

Asistena pe durata investigaiilor Scopul cererilor de asisten pe durata investigaiilor este identificarea i urmrirea mijloacelor i a veniturilor provenite din activiti infracionale i a altor proprieti ce pot fi supuse confiscrii n baza unei cereri externe. O astfel de asisten include orice msur care ofer i asigur probe cu privire la existena, localizarea sau deplasarea, natura, statutul juridic sau valoarea unei proprieti.

n cazul unor astfel de cereri, statul trebuie s aib capacitatea de: Solicitri de informaii despre conturi bancare: o a afla dac o persoan fizic sau juridic care face obiectul unei investigaii deine sau controleaz unul sau mai multe conturi s obin toate detaliile privind conturile identificate. Msura poate fi valabil i n cazul conturilor deschise n instituii financiare nebancare. O astfel de extindere poate depinde de principiul reciprocitii. Solicitri de informaii despre tranzacii bancare: o a obine date privind conturile bancare mai sus-menionate, precum i lista operaiunilor bancare derulate ntr-o anumit perioad de timp, inclusiv date cu privire la conturile creditoare sau debitoare. Solicitri de monitorizare a tranzaciilor bancare: o a monitoriza operaiunile bancare derulate ntr-o anumit perioad de timp i s comunice rezultatele statului solicitant. Informaiile spontane Statul, fr o solicitare prealabil sau fr a-i prejudicia propriile investigaii sau proceduri, poate transmite altui stat informaii privind mijloacele i veniturile provenite din activiti infracionale dac aceste informaii pot ajuta statul respectiv s iniieze sau s desfoare investigaii sau proceduri sau s nainteze o solicitare. Existena unei asistene informale care permite furnizarea i schimbul de informaii ntre ageniile de aplicare a legii este, de asemenea, foarte important. O astfel de cooperare se bazeaz pe acorduri bilaterale (suplimentare legislaiei naionale) sau se realizeaz prin intermediul organizaiilor internaionale ca, de exemplu, Interpol sau a organizaiilor informale, precum CARIN. Msurile asiguratorii (ngheul/sechestrul) La solicitarea unui alt stat care a iniiat urmrirea penal sau alte proceduri n

vederea confiscrii, un stat ia msuri asiguratorii, precum ngheul sau sechestrul, n vederea prevenirii unui transfer sau nstrinare a proprietii care poate face obiectul unei cereri ulterioare de confiscare sau care poate satisface o astfel de cerere. nainte de a ridica orice msur asiguratorie, un stat va da prii solicitante ocazia de a-i prezenta argumentele n favoarea meninerii msurii. Msurile de nghe solicitate se iau i n cazul unei solicitri de confiscare. Decizia-cadru a Consiliului UE privind executarea n Uniunea European a ordinelor de ngheare a bunurilor sau a probelor prezint normele pe baza crora un stat membru recunoate i execut pe teritoriul su un ordin de ngheare (n scopul asigurrii probelor sau a confiscrii ulterioare a bunurilor) emis de o autoritate judiciar a unui alt stat membru n cadrul urmririi penale. Principiul recunoaterii reciproce se aplic i n cazul ordinelor emise nainte de nceperea procesului. Un ordin de ngheare mpreun cu un certificat standard poate fi transmis direct de ctre o autoritate judiciar autoritii judiciare competente care va recunoate ordinul de ngheare (nu sunt necesare alte formaliti) i va adopta msurile necesare pentru executarea sa imediat. Dei sistemul descris de ctre decizia-cadru pare promitor i util n vederea realizrii rapide a unui nghe/sechestru n strintate, se pare c nu exist o experien practic. Decizia-cadru este perceput ca fiind prea complex i prea dificil, necesitnd ntocmirea prea multor hrtii. i un alt motiv pentru nefuncionarea acestei reglementri este c nu toate statele membre ale UE au introdus-o n legislaia naional. Asisten n vederea confiscrii n baza unei cereri de confiscare a mijloacelor sau a veniturilor provenite din activiti infracionale, aflate pe teritoriul su, un stat: va executa un ordin de confiscare emis de o instan din statul solicitant sau; va transmite cererea autoritilor sale competente n scopul obinerii unui ordin de confiscare i, n cazul emiterii unui astfel de ordin, l va executa. n acest caz statul poate aplica procedurile de confiscare conform legislaiei sale n vigoare.

10

Confiscarea este valabil i n cazul unei cereri care vizeaz plata unei sume pn la concurena sumei veniturilor provenite din activiti infracionale dac bunurile se afl pe teritoriul statului respectiv. Dac nu se efectueaz plata, statul poate revendica orice proprietate disponibil n acest scop. Alineatul 5 al articolului 23 al Conveniei din 2005 ncurajeaz cooperarea n cazul unei cereri de aplicare a msurilor echivalente unei confiscri care au ca rezultat privarea de bunuri i care nu reprezint sanciuni penale (proceduri civile sau speciale n cazul n care astfel de msuri sunt solicitate de o autoritate judiciar a prii solicitante n legtur cu o infraciune), cu condiia stabilirii faptului c bunurile respective provin din activiti infracionale. O cerere de confiscare nu aduce un prejudiciu dreptului prii solicitante de a aplica singur ordinul de confiscare. Divizarea bunurilor Convenia din 1990, precum i Convenia ONU din 1988 au lsat problema nstrinrii bunurilor confiscate n seama legislaiei naionale a statului cruia i se adreseaz solicitarea, cu excepia cazului n care statul n cauz decide altfel. Aceasta nseamn c n practic bunurile confiscate rmn n statul cruia i se adreseaz solicitarea. Convenia din 2005 prevede faptul c prile, n msura n care le permite legislaia naional i dac li se solicit, vor lua n consideraie returnarea bunurilor confiscate statului solicitant n vederea compensrii victimelor infraciunilor sau a napoierii acestor bunuri proprietarilor lor de drept. Convenia prevede de asemenea regulile privind refuzarea i amnarea cooperrii i a protejrii drepturilor terilor. Convenia ONU din 2003 privind combaterea corupiei conine cteva prevederi noi, interesante, privind nstrinarea bunurilor. Conform articolului 57 al Conveniei, partea solicitat are obligaia de a returna bunurile confiscate prii solicitante n cazurile de splare sau delapidare a fondurilor publice i n cazurile n care partea solicitant dovedete posesiunea sa anterioar. Partea solicitat poate pretinde plata

11

unor cheltuieli moderate. Decizia-cadru privind aplicarea principiului recunoaterii reciproce a ordinelor de confiscare conine, la articolul 14, dispoziii privind nstrinarea bunurilor. n cazul confiscrii unei sume mai mici de 10.000 de euro, banii rmn statului care aplic ordinul, n timp ce n cazul confiscrii unei sume mai mari de 10.000 de euro, banii se mpart n dou ntre statul solicitant i cel care execut ordinul.

12

Investigaia financiar integrat i confiscarea rezultatelor activitilor infracionale Investigaia financiar se desfoar n paralel cu investigaia judiciar i vizeaz descoperirea veniturilor provenite din activiti infracionale, identificarea bunurilor care pot fi confiscate i sechestrarea temporar a acestora n vederea unei confiscri finale ulterioare. n timp ce scopul investigaiei judiciare este identificarea infraciunii i a infractorului, precum i obinerea de probe pentru urmrirea penal, obiectivul investigaiei financiare paralele l reprezint confiscarea rezultatelor activitilor infracionale. De aceea, este important ca investigaia financiar s nceap ntr-o etap timpurie a investigaiei judiciare, deoarece rezultatele amndorura pot fi importante n atingerea obiectivelor lor specifice. Reuita gsirii i a sechestrrii temporare a bunurilor mpiedic ascunderea i nstrinarea acestora i permite o confiscare final eficient la ncheierea urmririi penale. Elementele necesare unei investigaii financiare de succes sunt urmtoarele: Investigaia financiar trebuie s fie o procedur standard aplicat n investigarea activitilor infracionale care genereaz profituri; Investigatorii trebuie s fie specializai n investigaia financiar; O cooperare strns cu investigatorii care se ocup de investigaia judiciar.

Elementele investigaiei financiare paralele integrate sunt urmtoarele: Strngerea probelor cu privire la existena infractorului i a infraciunii (ca parte a unei investigaii judiciare); Identificarea veniturilor provenite din activiti infracionale (tipul i cantitatea acestora); Identificarea bunurilor ca pot fi confiscate (identificarea bunurilor personale care pot fi supuse confiscrii pn la concurena sumei de restituit sau confiscrii extinse); Identificarea condiiilor pentru aplicarea msurilor temporare (sechestru /asigurare).

13

Puterile i

ageniile responsabile cu investigaia financiar i confiscarea

rezultatelor activitilor infracionale Condiiile pentru msurile luate n cadrul investigaiei financiare i rolul autoritilor competente n faza premergtoare procesului depind de legislaia naional i de practica judiciar. n ceea ce privete standardele internaionale i legislaia existent n rile care au ratificat conveniile internaionale n domeniu, se pot preciza urmtoarele: Confiscarea este posibil n cazul mijloacelor i a veniturilor bunurilor provenite din sau obinute direct sau indirect n urma comiterii unor infraciuni, precum i n cazul bunurilor legale, pn la concurena sumei veniturilor provenite din activiti infracionale (confiscare pn la concurena sumei de restituit); Msurile investigative permit identificarea, urmrirea i sechestrarea

temporar a bunurilor ce pot fi confiscate, inclusiv accesul la datele bancare i utilizarea unor puteri investigative speciale.

Responsabilitatea ageniilor de aplicare a legii n faza premergtoare procesului este, de obicei, mprit ntre poliie i parchet care, n general, ndrum sau conduce faza investigativ premergtoare procesului. Investigaia financiar este, de regul, realizat de poliie (uniti specializate de poliie judiciar) i, rareori, de parchetul special sau de parchetul naional. Poliia desfoar investigaia financiar: strnge dovezi privind existena infraciunii, a infractorului i a veniturilor provenite din activiti infracionale. Poliia poate sechestra mijloacele (bunurile folosite n comiterea unei infraciuni), bunurile care fac obiectul infraciunii i orice alte dovezi. n final, poliia poate propune (procurorului) msura temporar de sechestrare a bunurilor care pot fi confiscate. Cnd exist mai multe agenii de aplicare a legii care efectueaz investigaiile judiciare i financiare, este necesar o mprire clar a responsabilitilor i un acord privind cooperarea i schimbul de informaii.

14

Parchetul coordoneaz sau conduce faza investigativ premergtoare procesului i investigaia financiar ca parte component a acesteia. Calitatea cooperrii (msura n care poliia informeaz parchetul i activitile/ordinele ulterioare ale acestuia) depinde, de obicei, de relaia existent. La iniiativa poliiei, procurorul poate propune judectorului (investigator) msuri investigative (percheziie domiciliar, acces la datele bancare etc.), precum i msuri asiguratorii n vederea confiscrii finale sechestrarea bunurilor. Procurorul depune un rechizitoriu i poate propune confiscarea veniturilor provenite din activiti infracionale pe durata procesului. Pe durata procedurii investigative premergtoare procesului, judectorul

(investigator) permite adoptarea msurilor investigative i sechestrarea veniturilor provenite din activiti infracionale, la propunerea procurorului. n unele ri, judectorul poate decide luarea unor astfel de msuri din oficiu. Instana decide asupra confiscrii (finale) n cadrul urmririi penale. n afar de prevederile legale privind responsabilitile i rolurile, trebuie luate n considerare i relaiile actuale (iniiativa, schimbul de informaii, luarea deciziilor) dintre ageniile i instituiile competente. Este necesar o cooperare strns n vederea unui acces rapid i eficient la datele privind bunurile n cauz i n vederea asigurrii/sechestrrii bunurilor care pot fi confiscate. n cauze complexe, este util nfiinarea unei echipe mixte cu participarea parchetului, a poliiei judiciare i a altor agenii (de exemplu, Agenia de taxe i impozite, Autoritatea Naional a Vmilor i, n cazul unei suspiciuni privind comiterea infraciunii de splare de bani, Oficiul pentru prevenirea splrii banilor unitatea de informaii financiare). Astfel se asigur un schimb prompt de informaii i date. Cooperarea poate fi intensificat prin ntlniri regulate ntre poliie i parchet (reuniuni strategice i operaionale) sau prin ncheierea unor acorduri de cooperare ntre poliie, vam, agenia de audit fiscal sau alte instituii competente. Sechestrarea bunurilor ca msur investigativ urgent necesit o cooperare strns i direct ntre poliie, parchet i judectorul (investigator), care emite ordinul de sechestru. Un acord cu privire la existena unui judector de legtur la nivelul

15

judectoriilor, specializat n astfel de ordine, poate contribui n mare msur la aceast cooperare. Pregtirea investigatorilor judiciari i a procurorilor este esenial n cazul investigaiilor financiare. Abordrile organizaionale pot diferi, ncepnd cu nfiinarea unitilor specializate n desfurarea investigaiilor financiare, la nivelul poliiei sau al parchetului, pn la realizarea unei reele de investigatori specializai i instruii care conduc investigaiile financiare n cadrul ariei lor de responsabiliti. n plus, procurorii i judectorii (investigatori) necesit pregtire specializat. Investigaia financiar paralel i splarea de bani Obiectivele unei investigaii financiare sunt identificarea, urmrirea, sechestrarea i confiscarea veniturilor provenite din activiti infracionale, desfurate n paralel cu investigarea judiciar a unei infraciuni care a avut ca rezultat un beneficiu material. Scopul msurilor de prevenire i identificare a infraciunilor de splare de bani, de obicei ntreprinse de o unitate de informaii financiare specializat - FIU, este de a monitoriza i analiza tranzaciile financiare, precum i de a identifica existena tipologiilor de splare de bani. se determin originea lor ilegal. n unele cazuri, investigaia financiar poate conduce la suspiciunea cu privire la comiterea infraciunii de splare de bani. Cazurile n care FIU particip la investigaie (cu puterea lor de a accesa i analiza datele bancare i nghea conturile bancare) depind de prevederile legale, existena elementelor infraciunii de splare de bani i a altor circumstane care pot influena decizia procurorului. Elementele investigaiei financiare Identificarea infractorului i a infraciunii (investigaia judiciar) n investigarea unei infraciuni (organizate, economice sau clasice) i n strngerea de dovezi cu privire la elementele infraciunii, infractor i complici, este necesar desfurarea unei investigaii financiare paralele n cazurile n care infraciunea a n baza unei tranzacii suspecte, trebuie stabilit legtura cu infraciunea predicat. Astfel, prin supravegherea tranzaciilor (suspecte)

16

generat un beneficiu material. Referitor la faptul c obiectivul investigaiei financiare l reprezint realizarea confiscrii veniturilor provenite din activiti infracionale, aceast investigaie trebuie iniiat ct mai devreme pentru a-l mpiedica pe infractor s nstrineze bunurile. Astfel, cel mai bun moment ar fi dup identificarea suspectului (suspecilor) i nainte de a ntreprinde orice msuri prin care infractorul este informat c face obiectul unei investigaii (de exemplu, o percheziie imobiliar). Investigaia financiar i analiza tranzaciilor pot duce la extinderea cercului de suspeci, iar n procesul de strngere a probelor este de asemenea necesar s se in cont de obiectivele investigaiei financiare (de exemplu n interceptrile telefonice, sechestrarea documentelor etc.). Poliia (sau parchetul) pot da instruciuni mai detaliate privind condiiile desfurrii unei investigaii financiare. Identificarea veniturilor provenite din activiti infracionale Veniturile pot reprezenta un element al unei infraciuni (mai ales n cazul infraciunilor contra proprietii sau n cele economice). Mai mult dect att, veniturile directe constituie probe privind svrirea infraciunii. Prin identificarea unor venituri provenite din activiti infracionale (de exemplu, bani rezultai n urma vnzrii de droguri sau a unui tablou furat sau beneficii rezultate n urma unor fraude) i investigarea acestora, pot fi identificai complicii sau chiar autorii unei infraciuni, precum i terii de la care pot fi confiscate respectivele venituri. De obicei, veniturile provenite din activiti infracionale concrete care fac obiectul unor investigaii curente sau pentru svrirea crora infractorul a fost condamnat reprezint singurele bunuri care pot fi confiscate. Legtura dintre infraciunea specific i suma veniturilor (ascunse) este mai mic ntr-o anumit msur n cazul infraciunii de splare de bani (cnd n primul rnd se identific suma tranzaciei suspecte). Pe de alt parte, exist sisteme juridice n cadrul crora se aplic confiscarea extins i obligaia invers de a face dovada cu privire la originea bunurilor. n afar de confiscarea bunurilor provenite din activiti infracionale concrete (dovedite), astfel de sisteme permit confiscarea unor bunuri suplimentare, care, n condiii specifice, sunt considerate a fi rezultatul unei infraciuni.

17

n cazul n care infractorul transfer bunurile/veniturile unei alte persoane care are cunotin de faptul c provin din activiti infracionale, respectiva persoan poate fi acuzat de tinuire i acestea pot fi confiscate. Mai mult dect att, este posibil confiscarea bunurilor unor teri care au obinut un beneficiu (un obiect) la un pre mai mic dect al pieei i au avut cunotin de faptul c acesta provine din activiti infracionale i de la rudele apropiate ale infractorului. Bunurile/veniturile pot face obiectul unei confiscri i n cazul n care sunt transferate unei persoane juridice. Modurile n care se stabilesc cantitatea i tipul veniturilor ilegale provenite din activiti infracionale sunt diverse. Cteodat reiese clar din plngerea victimei (de exemplu n caz de furt, fraud, jaf). n astfel de cazuri, o estimare a pagubelor poate fi util, dei aceasta nu este ntotdeauna egal cu suma veniturilor ilegale. n cazul criminalitii organizate, suma i tipul veniturilor se stabilesc prin msuri investigative sub acoperire, prin interceptri telefonice, filaj i operaiuni sub acoperire. De exemplu, n strngerea de informaii despre traficul de droguri, se stabilesc cantitatea de droguri vndut, preul i cumprtorii. Evaluarea sumei veniturilor se ntocmete n baza datelor mai sus menionate. n cazul infraciunilor economice, pagubele sau veniturile ilegale se stabilesc prin analiza documentelor de afaceri i n colaborare cu autoritatea fiscal. n stabilirea veniturilor provenite din activiti infracionale, sunt relevante i datele privind tranzaciile financiare derulate de suspect sau de alte persoane. De regul, accesul la datele bancare este posibil doar n baza unei decizii judectoreti i este condiionat de existena unor anumite dovezile. Prin analiza plilor i a transferurilor bancare se stabilete fluxul financiar al infractorului i al altor persoane care au legtur cu acesta. Pentru a analiza fluxurile financiare, este deseori necesar obinerea datelor din strintate. Cnd datele curente privind tranzaciile derulate n cadrul unui cont bancar sunt relevante pentru o investigaie, ordinul de monitorizare reprezint o msur important care permite prevenirea imediat a transferului veniturilor ntr-un alt cont, mai ales ntr-un cont din strintate. n astfel de cazuri, este foarte important s existe o cooperare bun i rapid cu instana judectoreasc care emite astfel de ordine i cu instituiile financiare care le aplic. Se confisc att veniturile directe, ct i cele indirecte provenite din activiti

18

infracionale sau n urma svririi acestora (de exemplu, infractorul vinde un tablou furat i cu banii obinui cumpr aciuni, a cror valoare la burs crete). De regul se stabilesc veniturile brute, fr a deduce cheltuielile suportate de infractori pentru comiterea infraciunii (de exemplu, refacerea unui vehicul pentru transportarea lui ilegal peste grani). Stabilirea veniturilor provenite din activiti infracionale concrete reprezint o baz important att pentru aplicarea msurilor temporare ct i pentru confiscarea final stabilit de instan. Unele legi de procedur penal i permit instanei s decid singur cu privire la suma veniturilor confiscate atunci cnd suma acestora nu poate fi stabilit cu acuratee. ns, o astfel de decizie trebuie explicat i trebuie s se bazeze pe rezultatele i pe evaluarea incluse n investigaia financiar. Cnd veniturile/bunurile directe nu pot fi confiscate (de exemplu, un vehicul furat), se poate confisca un bun (legal) a crui valoare corespunde sumei respective. Aceasta nu reprezint ntotdeauna o precondiie n cazul sistemului de confiscare bazat pe valoare (confiscare pn la concurena sumei stabilite). nghearea/sechestrarea tuturor bunurilor acuzatului este ntotdeauna posibil n sistemul mai susmenionat. Identificarea bunurilor ce pot fi confiscate De obicei, infractorii ascund bunurile provenite direct din activiti infracionale, deoarece constituie probe. n plus, i ascund proprietile. Astfel, cnd veniturile provenite direct din activiti infracionale nu pot fi confiscate (gsite), este posibil confiscarea bunurilor (legale) pn la concurena sumei veniturilor ilegale. De aceea, un element important al investigaiei financiare este stabilirea bunurilor deinute de inculpat sau de persoanele ale cror bunuri pot fi confiscate. Banii Informaii despre banii n numerar pot fi obinute prin informri, audieri, percheziii domiciliare (ascunziuri, seifuri, cheia unui seif bancar etc. ). Pentru a obine date privind un cont bancar este necesar o decizie judectoreasc. Accesul la datele legate de conturile bancare deinute de suspect este, de asemenea, relevant.

19

Datele privind titularii conturilor bancare se gsesc n evidenele bncii centrale, altfel este necesar o verificare a datelor la toate bncile i instituiile financiare. Date despre contul bancar se pot obine i din declaraiile privind impozitul pe venit, declaraiile de venit, declaraiile de profit i pierderi fiscale, carduri bancare, extrase de cont, care pot fi gsite n urma unei percheziii domiciliare. Transferurile bancare frecvente din contul bancar respectiv ntr-un alt cont (deschis la o alt banc) pot trezi suspiciuni. n analizarea datelor bancare, trebuie acordat atenie diverselor tehnici de splare de bani. Dar, dei banii sunt tipul de proprietate cea mai uor de sechestrat i depozitat temporar, trebuie identificate i celelalte tipuri de proprieti ale suspectului. Aciunile Evidenele centrale privind deintorii de aciuni sunt, de obicei, inute de compania de compensare depozitar. Accesul la aceste date depinde de legislaia naional. Datele privind proprietarii companiilor care nu sunt listate la burs pot fi gsite la registrul comerului, n declaraiile de venit i n cele de profit i pierdere fiscal. Tipul de nmatriculare, datele i evidenele in de legislaia privind firmele i legislaia fiscal. Bunurile mobile Evidenele privind vehiculele sunt, de obicei, inute de Ministerul de Interne. Trebuie acordat atenie vehiculelor pe care le folosete suspectul, dei acestea nu se afl oficial n proprietatea lui. Trebuie cercetate circumstanele unei astfel de utilizri (leasing, proprietatea unui prieten, partener etc.). n ceea ce privete vasele i avioanele, exist, n general, evidene centrale privind proprietarii acestora. Datele privind bunurile mobile mai valoroase (de exemplu, tablourile) pot fi obinute de la companiile de asigurri care asigur astfel de proprieti. n plus, deinerea unor bunuri mobile se poate stabili n urma unei percheziii domiciliare.

20

Proprietile imobiliare Sursa de informaii o reprezint cartea funciar. Dac acest registru nu este informatizat i actualizat, atunci obinerea datelor este mai dificil. Dac acest registru este inut de instanele locale, atunci datele trebuie verificate cu ajutorul acestora. Datele privind proprietarii pot fi n mod normal obinute de la administraia fiscal (impozitul pe venitul provenit din transferul proprietilor imobiliare, impozitul pe proprietile imobiliare). Proprieti n strintate Infractorii i pot ascunde bunurile n strintate. Mai ales n investigaiile privind infraciunile comise de grupri criminale internaionale, este necesar s se verifice dac infractorii dein bunuri n strintate. n astfel de cazuri, este foarte important cooperarea poliieneasc sau a parchetelor la nivel internaional. Un ofier de legtur detaat la o alt poliie naional tie dac datele privind bunurile respective pot fi obinute din surse publice, prin cooperare poliieneasc sau printr-o scrisoare rogatorie. O astfel de informaie poate facilita i urgenta obinerea datelor. Reeaua Camden de Recuperare a Creanelor (CARIN), cu EUROPOL drept secretariat, este un exemplu de o astfel de cooperare. Datele privind veniturile i proprietile deinute pot fi obinute din declaraiile privind impozitul pe venit (persoane fizice) sau din declaraiile de venit sau declaraiile de profit i pierdere fiscal (companii). De aceea, o cooperare bun cu Agenia de Taxe i Impozite (i o baz legal adecvat) este important n vederea accesrii registrelor. Investigaia financiar poate indica i diferene ntre bunurile legale (declarate) ale suspectului i proprietile sale reale. Acest lucru este important n sistemele juridice unde este posibil confiscarea extins a bunurilor i unde infractorul trebuie s dovedeasc originea legal a bunurilor n cauz, altfel acestea pot fi confiscate. n vederea implementrii investigaiei financiare, sunt necesare cunotine

interdisciplinare i cunoaterea unui spectru larg de probleme legislative (legislaie civil, bancar, fiscal, legislaie privind aciunile i companiile). Registrele existente i accesul la informaii depind de legislaia naional, iar modalitile mai sus

21

menionate de identificare a bunurilor sunt prezentate doar ca exemplu. Investigaia financiar este simplificat i urgentat dac registrele necesare exist, dac sunt actualizate i dac accesul la informaii se face rapid, ceea ce implic din nou o bun cooperare cu diversele instituii. De aceea, este foarte important ca investigatorii financiari s fie familiarizai cu regulile privind accesul la informaii i s cunoasc persoanele de contact din diversele instituii. Msurile temporare de sechestrare a proprietii Scopul msurilor temporare de sechestrare a bunurilor este prevenirea nstrinrii, transferului sau tinuirii veniturilor sau a bunurilor infractorului, precum i facilitarea confiscrii finale. Msura temporar de sechestrare a bunurilor este un rezultat foarte important al investigaiei financiare, dac exist condiii legale. Aceste msuri sunt definite n codul de procedur penal, care n unele ri se refer i la procedura civil procedura de executare (ordine temporare). Sechestrul n ceea ce privete sechestrarea bunurilor, poliia poate pune sechestrul pe obiectele folosite n comiterea infraciunii (mijloacele), pe obiectele care au rezultat n urma unei infraciuni i pe probe. Astfel, poliia poate sechestra numai bunurile directe provenite din activiti infracionale i dovezile (vehiculul furat, bancnotele provenite din jefuirea unei bnci etc.). Poliia n mod normal nu poate sechestra bunurile legale pn la concurena sumei veniturilor provenite din activiti infracionale (confiscare n vederea acoperirii prejudiciului). Ordinul asiguratoriu temporar Ordinul asiguratoriu temporar este emis de un judector (investigator) la propunerea parchetului (n baza raportului privind investigaia financiar desfurat de poliie). Propunerea de emitere a unui ordin asiguratoriu temporar se bazeaz pe concluziile unei investigaii financiare (i clasice) a poliiei, mpreun (sau nu neaprat) cu raportul privind infraciunea comis i nainte de nceperea procedurilor judectoreti, cnd infractorul este informat cu privire la dovezile care l incrimineaz. De aceea,

22

este important ca legislaia s permit emiterea acestui ordin i n faza premergtoare procesului. Propunerea poate fi fcut i nainte de finalizarea investigaiei de ctre poliie, dac exist pericolul nstrinrii (de exemplu, persoana dorete s transfere bani n strintate, sau intenioneaz s-i vnd bunurile etc.), dei trebuie avut grij c aceast msur s nu pericliteze investigarea infraciunii i strngerea dovezilor necesare. O analiz atent a acestui aspect este necesar mai ales n investigaiile mai dificile i de lung durat privind criminalitatea organizat. Condiiile, procedura i coninutul unui ordin asiguratoriu temporar sunt guvernate de legislaia naional. Propunerea de sechestrare temporar a bunurilor, rezultat n urma unei investigaii financiare, trebuie s includ toate elementele necesare pentru emiterea unui ordin. De regul, condiiile n care se emite un ordin sunt urmtoarele: probabilitatea (sau existena unor dovezi mai importante, nu doar a unor motive de suspiciune) comiterii unei infraciuni i bunurile/veniturile provenite din aceasta (suma), pericolul nstrinrii sau a distrugerii acestor bunuri de ctre infractor sau mpiedicarea sechestrului n orice alt mod. Propunerea trebuie s includ rezultatele investigaiei financiare: descoperiri i dovezi n legtur cu infraciunea i infractorul (de obicei, acestea sunt incluse n raportul privind infraciunea), descoperiri cu privire la tipul i suma veniturilor ilegale, descoperiri cu privire la bunurile ce pot fi sechestrate i propunerea cu privire la bunurile ce urmeaz a fi sechestrate i persoanele care le dein, informaii despre sechestrarea anterioar a unor bunuri, argumente n favoarea existenei condiiilor de emitere a unui ordin (probe, pericolul nstrinrii). Reguli procedurale n unele ri, legislaia penal privind condiiile de adoptare a msurilor temporare

23

prevede aplicarea regulilor procedurii executorii. Recent, prevederile procedurale ale legislaiei slovene privind confiscarea au fost dezbtute la Curtea Constituional. Curtea Constituional a stabilit c sunt incomplete i a emis un ordin privind abrogarea prevederilor articolului 502 al Codului de procedur penal, menionnd faptul c instana poate decide din oficiu asupra unui sechestru temporar. Conform Curii Constituionale, Codul de procedur penal nu respect prezumia de nevinovie i cerina ca procurorul s aib obligaia de da declaraii i de a face dovada. n plus, nu respect alineatul 1 al articolului 23 din Constituie, care prevede imparialitatea judectorilor. De asemenea, articolul 109 al Codului de procedur penal a fost abrogat, deoarece nu permite naintarea unui apel mpotriva deciziei comisiei privind confiscarea veniturilor provenite din activiti infracionale (pe durata procesului). Mai mult dect att, Curtea Constituional a stabilit c prevederile Codului de procedur penal privind condiiile i procedura de adoptare a msurilor provizorii de sechestrare a bunurilor, precum i privind durata i ncheierea acestuia, nu respectau Constituia. Motivele acestei decizii au fost urmtoarele: dovezile i gradul de probabilitate privind comiterea unei infraciuni care a dus la obinerea unor venituri ilegale nu au fost definite drept o condiie pentru luarea msurii temporare de sechestrare a bunurilor n etapa premergtoare procesului; durata acestei msuri nu a fost definit, ceea ce a permis o interferen excesiv cu dreptul la proprietate; absena contradiciilor anterioare n ceea ce privete luarea unei decizii de aplicare a msurii temporare a fost diminuat. Deficienele mai sus-menionate au fost eliminate i Codul de procedur penal a suferit modificri. Administrarea bunurilor sechestrate Ordinul conine i prevederi cu privire la modul n care se pune sechestru pe bunuri, precum i la maniera n care acestea sunt administrate. Prevederile generale sunt reglementate de legislaia naional, dar, de regul, sunt posibile urmtoarele:

24

banca primete interdicia de a face anumite pli dintr-un cont bancar, interdicia de a nstrina sau transfera proprieti imobiliare nscrise n cartea funciar, sechestrarea sau interdicia de transfer a unui vehicul nmatriculat, sechestrarea bunurilor mobile.

Msurile sunt aplicate de unitile competente. Instana (sau n unele ri parchetul) este responsabil cu gestionarea bunurilor sechestrate, dei poate delega sarcina de sechestrare i depozitare unui serviciu specializat (dac exist). Dup prerea noastr, nsrcinarea poliiei cu gestionarea i depozitarea bunurilor sechestrate nu reprezint cea mai bun soluie. n funcie de legislaie, bunurile sechestrate pot fi vndute pentru a le pstra valoarea (n cazul bunurilor perisabile, al mainilor). Banii obinui se pstreaz pn la decizia final. Printr-o gestionare profesionist a bunurilor sechestrate (cu posibilitatea nstrinrii bunurilor sechestrate nainte de decizia final a instanei) este posibil reducerea la minimum a costurilor de depozitare (i astfel genernd cel mai mare profit posibil). n unele ri exist fonduri provenite din bunurile confiscate din care se pot finana ageniile de aplicare a legii sau se pot oferi compensaii victimelor infraciunilor. Informaii privind investigaia financiar Registrele ce conin informaii cu privire la investigaiile financiare derulate i bunurile sechestrate temporar sunt necesare n vederea urmrii i analizrii activitilor i a eliminrii deficienelor de sistem individuale i aride. n plus, compararea bunurilor sechestrate temporar cu cele confiscate este relevant. Confiscarea veniturilor Veniturile sunt confiscate n urma unei decizii de condamnare. Instana decide asupra sumei confiscate i a tipului de confiscare. n cazurile n care veniturile reprezint un element al infraciunii, instana decide asupra confiscrii. Procurorul propune confiscarea pe durata procesului, iar dac instana nu ia nicio decizie, acest lucru constituie motiv de apel. Dac legislaia o permite, confiscarea este posibil i

25

n lipsa unei decizii de condamnare, n baza concluziilor urmririi penale (de exemplu, din cauza decesului infractorului sau a faptului c infraciunea s-a prescris). n orice caz, confiscarea bunurilor este posibil dac acestea au fost sechestrate temporar. Altfel, au existat numeroase cazuri cnd, la ncheierea urmririi penale, infractorul nu mai deinea bunuri, deoarece le nstrinase sau le ascunsese. Revendicarea bunurilor de ctre victime Cnd este posibil ca pe durata urmrii penale s se introduc o cerere n revendicare a bunurilor din cauza pagubelor suferite n urma comiterii infraciunii, o astfel de aciune are ntietate n faa confiscrii veniturilor. Victima poate nainta cererea n revendicare a bunurilor simultan cu depunerea la poliie a plngerii privind comiterea infraciunii. Instana trebuie s decid asupra acestei cereri, cu excepia cazurilor n care o astfel de decizie ar prelungi excesiv procedura penal. n astfel de cazuri, victima este sftuit s introduc o aciune civil. Dac instana accept cererea, veniturile confiscate sunt destinate iniial acoperirii pagubelor, iar suma rmas din veniturile ilegale merge la buget. Impozitarea profitului provenit din activiti infracionale n cadrul investigaiei financiare sunt analizate declaraiile fiscale ale suspectului pe anii anteriori. Investigaia financiar poate indica diferene ntre bunurile declarate legal i bunurile reale deinute de suspect. Dac nu este posibil confiscarea extins sau obligaia invers de a face dovada cu privire la originea bunurilor sau atunci cnd urmrirea penal nu a dus la confiscarea bunurilor (din cauza lipsei de probe etc.), ntrebarea esenial este dac este posibil o impozitare a bunurilor adiionale. n astfel de cazuri, este foarte important cooperarea dintre poliie i administraia financiar. Participarea administraiei financiare n aceast etap a investigaiei financiare poate conduce la un schimb de informaii mai rapid, iar experii fiscali pot oferi asisten profesional. Dac profitul provenit din activiti infracionale nu a fost confiscat pe durata urmririi penale, acest lucru poate reprezenta baza impozitrii surplusului de bunuri cu origine necunoscut (ilegal) n urma unei proceduri fiscale. n coordonarea i alegerea unei proceduri (penale sau fiscale), este necesar luarea n considerare, pe de o parte, a ratei de

26

reuit a procedurii penale i a confiscrii, precum i a limitelor procedurii fiscale, pe de alt parte.

27

Instrumente legislative

Organizaia Naiunilor Unite Convenia Naiunilor Unite asupra combaterii traficului ilicit de substane narcotice i de substane psihotrope, Viena, 19.12.1988. Convenia naiunilor Unite mpotriva criminalitii transnaionale organizate, New York, 15.11. 2000.

Uniunea European Decizia-cadru nr. 2005/212/JHA a Consiliului din 24 februarie 2005 privind confiscarea rezultatelor infraciunii, a instrumentelor i bunurilor avnd legtur cu infraciunea, JO L 068, 15/3/2005. Decizia-cadru a Consiliului privind aplicarea principiului recunoaterii reciproce a ordinelor de confiscare, 24 februarie 2005. Decizia-cadru nr. 2003/577/JHA a Consiliului din 22 iulie 2003 privind

executarea n Uniunea European a ordinelor de ngheare a bunurilor sau probelor, JO L 196, 02/08/2003. Decizia-cadru nr. 2001/500/JHA a Consiliului din 26 iunie 2001 privind

splarea banilor, identificarea, urmrirea, nghearea, sechestrarea i confiscarea instrumentelor i rezultatelor infraciunii, JO L 182, 05/07/2001. Recomandarea Consiliului din 25 aprilie 2002 privind mbuntirea metodelor de investigare n lupta mpotriva infraciunilor de criminalitate organizat legate de traficul organizat de droguri : investigaii simultane asupra operaiunilor de trafic cu droguri desfurate de organizaiile criminale i asupra finanelor i patrimoniului acestora, JO C 114 , 15.05.2002. Planul de aciune al Consiliului: prevenirea i controlul criminalitii organizate: o strategie a Uniunii Europene pentru nceputul noului mileniu, OJ C 124, 3.5.2000. Aciunea comun din 3 decembrie 1998 adoptat de Consiliu n temeiul articolului K 3 al Tratatului privind Uniunea Europen privind splarea banilor, identificarea, urmrirea, nghearea, sechestrarea i confiscarea instrumentelor i rezultatelor infraciunii (98/699/JHA), OJ L 333, 9.12.1 998. Planul de Aciune adoptat de Consiliu la 28 aprilie 1977 privind combaterea

28

criminalitii organizate, OJ I, 251, 15.8.1997. Consiliul Europei Convenia privind splarea banilor, urmrirea, sechestrarea i confiscarea rezultatelor infraciunii, Strasbourg. ETS 141, 8.11.1990. Convenia privind splarea banilor, descoperirea, sechestrarea i confiscarea rezultatelor infraciunii i finanarea terorismului, CETS 198, 16.5.2005. Convenia penal privind corupia, ETS 173, 27.1.1999. Convenia pentru aprarea drepturilor omului i a libertilor fundamentale, ETS 005, 4.11.1950 i protocoalele adiionale ale acesteia. Altele Legea de modificare i amendare a Codului de procedur penal - ZKP-G. Off. Gaz. RS no. 10 101/2005, 1.11.2005. Ordinul Curii Constituionale slovene, U-1-296 din 20.5.2004.

29

SECIUNEA 2 MBUNTIREA CAPACITII INVESTIGATIVE A DIRECIEI NAIONALE ANTICORUPIE

Prezentul document este rezultatul unei vizite de monitorizare la Bucureti, efectuat n perioada 16 - 19 februarie 2010 i respect o list n cinci puncte, care au fost dezbtute cu dl. George Clydesdale, consilier rezident pentru proiectul de nfrire. Liderii componentei proiectului au dorit ca aceste cinci puncte s fie discutate n prezentul document, cu toate c au convenit c toi experii pe termen scurt ar trebui s fie flexibili n abordarea urmtoarelor aspecte: 1. Prezentarea general a sistemului instituional i a cadrului juridic din ara natal a expertului Introducere - Belgia este o ar tipic bazat pe Codul civil. Din punct de vedere istoric, sistemul juridic belgian se ntemeiaz mai ales pe dreptul francez, dar are i influene din dreptul roman. n Belgia, procedurile penale se desfoar n dou etape, etapa preliminar procesului i etapa procesului propriu-zis. ntreaga organizare a procedurii judiciare penale reflect aceast dihotomie. Instanele de judecat cu competene speciale n faza premergtoare procesului sunt reprezentate de judectorul de instrucie i de instana de instrucie i anume, Camera de consiliu (tribunal de prim instan) i Camera de punere sub acuzare (curte de apel). Curile de instrucie sunt instane care nu pronun sentine finale. Acestea decid cu imparialitate, dac se impune ca respectivul caz impune s fir naintat ctre instana de judecat pentru un proces propriu-zis. De asemenea, nu trebuie uitat rolul procurorului, dei acesta are un rol minor, n cazul n care ancheta penal este condus de un judector de instrucie. n continuare se explic diferena dintre etapa preliminar unui proces i cea a procesului propriu-zis i o observaie.

30

Etapa preliminar procesului Etapa preliminar procesului este, de fapt, o faz de descoperire a faptelor i stabilire a probelor. Judectorul de instrucie: - Conform Codului de procedur penal, ancheta preliminar se desfoar sub coordonarea judectorului de instrucie. n practic, numai n 10% din cazurile penale se ntmpl acest lucru. Judectorul de instrucie este membru al tribunalului de prim instan, a crei curte de judecat este o Camer. Judectorul de instrucie este numit special n scopul desfurrii anchetei preliminare. Odat ce judectorul de instrucie este sesizat de procuror (sau de victim), acioneaz ex officio. Din acel moment, el devine conductorul anchetei. Judectorul de instrucie trebuie s colecteze probe care s susin necesitatea stabilirii adevrului judiciar n toat obiectivitatea sa. Judectorul de instrucie trebuie s fie un magistrat imparial i, fapt esenial, are atribuia de a colecta probe att n favoarea, ct i mpotriva acuzatului. (Conform art. 56, 1, al. 1, al Codului de procedur penal, judectorul de instrucie: este responsabil cu aplicarea procedurii de instrucie i i desfoar anchetele att mpotriva, ct i n favoarea [ charge i dcharge] acuzatului). Codul de procedur penal nu reglementeaz n amnunt competenele

judectorului de instrucie. Este general acceptat faptul c judectorul de instrucie are autoritatea de a derula orice anchet pe care o consider necesar n scopul stabilirii adevrului. De exemplu, judectorul de instrucie poate decide numirea unui expert extern pentru a-l asista n anumite domenii foarte specializate. Judectorul de instrucie decide inculparea oficial a acuzailor, n cazul n care constat c exist indicii serioase asupra vinoviei acestora din urm. Aceasta nseamn c, din acel moment, inculpaii sunt acuzai n mod oficial de comiterea unei infraciuni. (articolul 61bis, alineat 1 al Codului de procedur penal prevede dup cum urmeaz: Judectorul de instrucie decide inculparea oricrei persoane

31

asupra creia exist indicii serioase de vinovie. O astfel de acuzare are loc cu ocazia audierii sau prin intermediul unei notificri oficiale trimise acuzatului.)

Procurorul
Procurorul, nu judectorul de instrucie, este cel care are autoritate privind urmrirea penal real. Judectorul de instrucie trebuie s i raporteze procurorului rezultatele dosarului anchetei pe care o desfoar (articolul 127, alineat 1 al Codului de procedur penal), care va hotr cursul ulterior al cazului. Procurorul poate hotr dou lucruri. n primul rnd, procurorul poate atribui judectorului de instrucie sarcini suplimentare. Sau, n al doilea rd, procurorul poate aduce cazul naintea Camerei de consiliu. n cazul n care judectorul de instrucie se ocup de ancheta penal, procurorul nu mai poate renuna la caz: procedura de instrucie condus de judectorul de instrucie poate fi ncheiat n mod oficial numai printr-un ordin emis de Camera de consiliu (vezi mai jos, punctul B.1.b). Articolul 127, alineat 2 al Codului de procedur penal prevede c procurorul public este obligat s aduc cazul naintea Camerei de consiliu odat ce judectorul de instrucie a ncheiat ancheta i dosarul penal i-a fost naintat. Cu toate acestea, procurorul are libertatea de a cere achitarea inculpatului de ctre Camera de consiliu, dac nu constat existena unor indicii temeinice privind vinovia acestuia.

Camera de consiliu
Procedura n faa Camera de consiliu, care ncheie n mod oficial procedurile de instrucie din faza preliminar a procesului se numete procedur de transfer. Cazul este adus naintea Camerei de consiliu de ctre procuror, iar aceasta evalueaz cazul, pe baza dosarului penal ntocmit de judectorul de instrucie. n cazul n care procurorul constat c exist suficiente indicii de vinovie, cere Camerei de consiliu s nainteze cazul tribunalului penal. Tribunalul penal se va ocupa de caz n calitate de judector real al cazului. Dac procurorul nu gsete destule indicii privind comiterea unei infraciuni sau, n cazul n care constat c nu exist suficiente indicii asupra vinoviei persoanei inculpate,

32

acesta poate cere Camerei de consiliu s renune la toate acuzaiile penale aduse inculpatului. Prile prezente naintea Camerei de consiliu sunt: procurorul, acuzaii i avocaii acestora i victimele (i avocaii acestora). Nu este necesar ca victima s fie prezent sau reprezentat n faa Camerei de consiliu. n conformitate cu articolul 128 al Codului de procedur penal, Camera de consiliu poate hotr renunarea la toate acuzaiile aduse mpotriva inculpatului n cazul n care nu constat c exist indicii ale vinoviei acestuia sau n cazul n care constat c faptele n cauz nu constituie infraciune. Articolul 128 al Codului de procedur penal prevede urmtoarele: n cazul n care Camera de consiliu constat c faptele nu pot fi ncadrate ca infraciune, delict sau infraciune mrunt sau n cazul n care Camera de consiliu constat c nu exist indicii privind vinovia inculpatului, aceasta va dispune renunarea la toate acuzaiile penale. n cazul n care Camera de consiliu constat c exist un caz prima facie mpotriva acuzatului, va hotr ca acesta s fie trimis spre judecat tribunalului penal n baza articolului 130 al Codului de procedur penal (n cazul n care faptele pot fi calificate drept delict). Articolul 130 al Codului de procedur penal prevede dup cum urmeaz: n cazul n care [Camera de consiliu constat c] faptele constituie delict, [] persoana inculpat este trimis spre judecare la tribunalul penal.

Procesul de judecat
Procedura desfurat la tribunalul penal este descris n articolul 190 al Codului de procedur penal. n faa tribunalului se desfoar audierea martorilor i interogarea acuzailor. n cazul n care exist o victim, aceasta va prezenta concluziile i va formula pretenia civil de despgubire. Apoi urmeaz discursul procurorului, n care acesta va rezuma cazul i i va prezenta concluziile. n funcie de rezultatul audierilor i pe baza evalurii dosarului penal, procurorul va pleda fie pentru condamnarea inculpatului, fie pentru achitarea lui.

33

Dup caz, procurorul poate solicita din nou punerea sub acuzare a inculpatului sau retragerea tuturor acuzaiilor aduse mpotriva acestuia. Procurorul are autoritatea tuturor urmririlor penale. El i fundamenteaz discursul pe o evaluare imparial a dosarului penal. Procurorul trebuie s in seama de toate probele mpotriva sau n favoarea inculpatului. Singura sa misiune este de a proteja interesul public, nu de a obine o condamnare. n cazul n care consider c acuzatul nu este vinovat, procurorul trebuie s cear judectorului achitarea acestuia. Dup caz, acuzarea (aciunea public) este adus ex officio de ctre procurorul public, care reprezint statul n numele poporului, nu al victimei. Dup pledoaria procurorului public, este rndul acuzatului (sau al avocatului acestuia) s i pledeze cazul. Acuzatul are ntotdeauna ultimul cuvnt. Dup toate acestea, dezbaterile sunt ncheiate i instana se retrage n edin nchis pentru a delibera asupra condamnrii (sau a renunrii la acuzaii sau a achitrii) i asupra sentinei. Judectorii iau o hotrre pe baza majoritii simple.

Concluzie
n Belgia, procurorul deschide o anchet preliminar n 90% din toate investigaiile penale. Aceasta nseamn c aici nu este implicat un judector de instrucie. Procurorul poate reine un suspect n arest timp de 24 de ore. Nu sunt permise msuri coercitive, cu excepia sechestrului. Un procuror nu este obligat s investigheze o reclamaie care este n mod evident nefondat i poate decide nchiderea cazului (n mod justificat). n acest caz, reclamantul are dreptul s se adreseze direct unui judector de instrucie (= principiul oportunitii). Cnd este necesar, procurorul solicit un judector de instrucie, care va conduce ntreaga investigaie. Cel din urm reprezint autoritatea nvestit cu competena de a recurge la msuri coercitive, cum ar fi o reinere ce depete 24 de ore, percheziii domiciliare fr consimmntul locatarului, interceptri telefonice etc. Un suspect are dreptul s conteste majoritatea aciunilor procurorului sau ale judectorului de instrucie i are dreptul de a face apel. El poate solicita procurorului public sau judectorului s adopte anumite msuri.

34

n etapa procesual, procedura este, n principiu, oral, dar toate prile implicate citesc dosarul penal nainte de procesul propriu-zis, iar martorii sunt citai numai n cazuri complicate sau foarte mult contestate. b. Prevenirea i depistarea n activitile de combatere a splrii banilor i a finanrii terorismului

Sistemul de prevenire
FIU1 (CTIF-CFI)2 Belgia Sistemul de prevenire const n colaborarea dintre instituiile de raportare financiar i FIU (CTIF-CFI) Belgia. Unitatea belgian pentru informaii financiare, CTIF-CFI, a fost nfiinat n temeiul Legii din data de 11 ianuarie 1993 i este coordonat de Ministerul de Justiie i Ministerul de Finane. CTIF-CFI colecteaz, analizeaz i nainteaz rapoarte privind tranzaciile suspecte i alte informaii privind fapte suspecte de splare de bani sau de finanare a terorismului. CTIF-CFI are autoritatea de a bloca pentru o perioad de dou zile lucrtoare efectuarea unei tranzacii financiare care i-a fost raportat. CTIF-CFI are, de asemenea, responsabilitatea de a verifica respectarea legislaiei privind combaterea splrii banilor i finanrii terorismului de ctre instituiile financiare care nu sunt supuse controlului preventiv. CTIF-CFI constituie elementul-cheie n strategia privind combaterea splrii banilor i finanrii terorismului din Belgia. Trebuie menionat faptul c un alt element-cheie n buna funcionare a prelucrrii rapoartelor privind tranzaciile suspecte o reprezint colaborarea dintre instituiile de raportare financiar i nefinanciar.

Instituiile financiare
Legea intrat n vigoare la data 11 ianuarie 1993 menioneaz i categoriile de instituii financiare care sunt supse obligaiei juridice de a preveni splarea banilor i finanarea terorismului, chiar i n cazul n care riscul de splare a banilor sau de finanare a terorismului este destul de mic. Legea din 11 ianuarie 1993 instituie responsabilitatea autoritilor de supraveghere privind stabilirea modului n care
1 2

FIU: Financial Information Unit (Unitatea de Informaii Financiare) CTIF-CFI: Cellule de Traitement des Informations Financires - Cel voor Financile Informatieverwerking (Celula de Prelucrare a Informaiilor Financiare)

35

instituiile financiare trebuie s i ndeplineasc obligaiile legale, n funcie de nivelul de risc reprezentat de client, de relaia comercial i de tranzacia n cauz. Urmtoarele instituii financiare sunt autorizate s desfoare activiti financiare sau tranzacii financiare n Belgia i aceste sunt supuse regimului de combatere a splrii banilor i finanrii terorismului: instituii de credit, companii de investiii, specialiti n derivative, birouri de schimb valutar, societi de asigurri de via i brokeri de asigurri, creditori ipotecari, consilieri de investiii i firme de brokeraj, Banca Naional a Belgiei, Caisse des Dpts et Consignations (CEC), Oficiul Potal al Belgiei, persoane fizice i juridice autorizate conform Legii din 12 iunie 1991 privind creditul de consum, persoane fizice i juridice care emit carduri de credit i firme de mprumuturi financiare. Pe lng acestea, exist profesiuni i tipuri de activiti nefinanciare despre care se consider c sunt acoperite de regimul de prevenire a splrii banilor i finanrii terorismului: ageni imobiliari, notari, auditori, ageni procedurali, avocai, contabili i contabili fiscali, experi contabili i consilieri fiscali externi, comerciani de diamante, firme de securitate personal (transportatori de fonduri) i cazinouri.

Urmrirea penal
Conform articolului 505 din Codul penal, splarea banilor constituie infraciune. Infraciunea de splare de bani cuprinde splarea veniturilor obinute din orice activitate ilegal, iar fptuitorul infraciunii de splare de bani poate fi o persoan juridic. Sanciunile prevzute de articolul 505 al Codului penal, inclusiv pentru manipularea bunurilor furate, se ncadreaz ntre 15 zile i 5 ani nchisoare i/sau o amend cuprins ntre 65 i 2.500 EURO (nmulite cu factori suplimentari de 5,5). ntre 2000 i 2003, autoritile judiciare belgiene au primit aproximativ 5.000 de rapoarte privind cazuri de splare a banilor i s-au obinut 800 de condamnri pentru aceste activiti, fapt care conduce la concluzia c sistemul belgian de combatere a splrii banilor este eficient. Datorit colaborrii tuturor factorilor-cheie implicai n combaterea splrii banilor din cadrul tuturor autoritile implicate, sistemul de prevenire i represiune (urmrire penal) este un fapt.

36

n acest scop, este important de menionat c n Belgia, Codul penal conine dispoziii privind combaterea terorismului financiar. Articolul 140 al Codului penal prevede c participarea la activitatea unui grup terorist constituie infraciune, la fel i furnizarea de informaii sau de resurse materiale unui grup terorist i orice form de finanare a activitii unui grup terorist, n cazul n care se cunoate c o astfel de participare contribuie la svrirea unei infraciuni sau a unui delict. Articolul 141 sancioneaz furnizarea de resurse materiale, inclusiv ajutorul financiar. Pedepsele pentru infraciunile menionate la articolele 140 i 141 ale Codului penal se ncadreaz ntre cinci i zece ani de nchisoare.

Ancheta poliiei n cazul splrii de bani


O astfel de anchet este derulat n principal de uniti speciale ale poliiei federale sau de Biroul Central pentru Combaterea Infraciunilor Economico-Financiare (CDGEFID/OCDEFO). Urmtoarele instituii au ca obiect de activitate combaterea splrii banilor: uniti speciale ale poliiei federale, Biroul Central pentru Combaterea Infraciunilor Economico-Financiare (CDGEFID) i, n cazuri mai puin importante, poliia local (unitatea special). Acestea desfoar anchete sub supravegherea procurorului i a judectorului de instrucie. La nivel judiciar, Parchetul Federal i Colegiul Procurorilor Generali joac un rol important n combaterea infraciunilor fiscale, financiare i economice. Parchetele cu cele mai multe cazuri au secii financiare care se ocup de aspectele privind splarea banilor (i anume, la Bruxelles i Anvers). Obiectivul Biroului Central pentru Combaterea Infraciunilor Economico-Financiare (CDGEFID), n calitate de birou central, este creterea eficacitii i eficienei anchetelor financiare. Activitatea sa principal const n (sprijinul acordat n) depistarea infraciunilor economico-financiare grave i complexe, inclusiv a fraudelor fiscale. Prin intermediul ofierilor si de legtur, Biroul Central pentru Combaterea Infraciunilor Economico-Financiare are legturi foarte frecvente cu FIU (CTIF-CFI)

37

Belgia Unitatea de Prelucrare a Informaiilor Financiare i Biroul Central pentru Sechestru i Confiscri (COIV). Datorit unui protocol semnat ntre minitrii de Justiie, Finane i Interne, Biroul Central pentru Combaterea Infraciunilor Economico-Financiare a fost consolidat cu oficiali fiscali care au statutul de ofieri ai poliiei judiciare. Biroul Central (CDGEFID) adpostete unitatea de asisten n combaterea fraudelor legate de TVA, o colaborare unic ntre oficialii administraiei fiscale cu atribuii n colectarea TVA i poliia federal. Biroul Central are autoritatea juridic de a investiga toate infraciunile financiare grave comise pe ntreg teritoriul belgian. Pe lng acest Birou Central, exist 27 de servicii ale Poliiei judiciare federale (districtuale), rspndite n toat ara, care se ocup tot de investigarea infraciunilor financiare, n special a celor de splare a banilor. Biroul Central i serviciile poliiei federale coopereaz adesea n diferite anchete complexe. n cazuri minore de splare de bani, este posibil ca de acestea s se ocupe unitile speciale ale poliiei locale. n cazul n care investigaia devine complex, cazul este predat unitilor speciale ale Poliiei federale (districtuale). Mai trebuie menionat rolul important al Biroului Central pentru Sechestru i Confiscri n cazurile de splare de bani. n general, Biroul rspunde de administrarea bunurilor sechestrate de procuror. n Belgia, poliia de regul nu are autoritatea de a confisca veniturile obinute din infraciuni.

Cooperare naional i internaional


n Belgia, cooperarea internaional ntre diferitele autoriti responsabile de combaterea splrii banilor i finanrii terorismului se deruleaz bilateral sau adhoc. n general, diferite autoriti organizeaz ntlniri cnd apar probleme. n sistemul de prevenire, CTIF-CFI rmne, neoficial, organismul coordonator pentru msurile de combatere a splrii banilor i finanrii terorismului. Exist planuri de organizare a unei reuniuni anuale a procurorilor, a birourilor i a CTIF-CFI pentru a obine o coordonare a sistemului preventiv i a sistemului de

38

urmrire penal n vederea adoptrii unor msuri simultane, ndreptate n acelai sens. n cadrul sistemului de prevenire, CTIF-CFI poate desfura cea mai extins cooperare posibil cu omologii si externi. n acest scop, exist un schimb de informaii direct, rapid i constructiv cu omologii strini din fiecare ar. CTIF-CFI este autorizat s deruleze diferite tipuri de anchete n numele omologilor ei strini. Aceasta utilizeaz i memorandumul de nelegere formulat de Grupul Egmont. n prezent, CTIF-CFI lucreaz n mod regulat cu peste 60 de autoriti strine similare. n Belgia, au fost adoptate msuri de asisten juridic reciproc pentru anchete, urmriri penale i proceduri conexe privind att splarea banilor, ct i finanarea terorismul. Trebuie evideniat faptul c Belgia nu face din existena unui tratat internaional o condiie a asistenei reciproce n cazurile penale. n cooperarea privind aspecte penale dintre Belgia i rile care reprezint principalii si parteneri, Convenia de aplicare a Acordul Schengen permite ca solicitarea asistenei reciproce i a documentelor operative conexe s se fac direct ntre autoritile judiciare. Tratatele la care Belgia este parte semnatar prevd principiul dublei incriminri. Cu toate acestea, acest principiu se aplic numai solicitrilor de asisten juridic reciproc care impun msuri obligatorii. De la adoptarea unei noi legi (n decembrie 2004), o solicitare de asisten juridic reciproc privind aspecte fiscale nu mai poate fi refuzat. Legea din 19 decembrie 2003 privind mandatele europene de arestare descrie procedura de extrdare n statele membre ale Uniunii Europene. Legea instituie un mandat de arestare european care poate fi executat fr verificarea dublei incriminri privind un numr de infraciuni, inclusiv splare de bani i terorism. Extrdarea nu se poate baza pe o infraciune sau delict cu caracter politic. n plus, extrdarea poate fi acordat numai pentru infraciuni pedepsite att de legislaia belgian, ct i de cea strin cu o sentin privativ de libertate a crei durat maxim depete un an sau cu pedeaps la nchisoare de cel puin un an, cum este cazul infraciunilor de splare de bani i de finanare a terorismului n Belgia. De asemenea, este necesar ca infraciunea aflat la baza extrdrii s fie sancionabil att conform legislaiei belgiene, ct i celei din ara solicit extrdarea. Totui, nu este necesar ca faptele s aib ncadrare juridic identic n ambele state.

39

Belgia nu permite extrdarea cetenilor si n afara Uniunii Europene. La nivel UE, pentru a se asigura rapiditatea i eficacitatea procedurilor de extrdare, au fost prevzute termene limit pentru fiecare etap procedural. Dispoziiile privind mandatul european de arestare au permis un progres substanial n domeniul extrdrii. n schimb, procedurile de extrdare care se mai aplic n afara Uniunii Europene rmn problematice n ceea ce privete eficacitatea lor. Cooperarea dintre autoritile de poliie din diferite state se desfoar pe baza unor acorduri internaionale i acorduri administrative care impun formaliti reduse. Poliia poate raporta departamentelor de poliie strine informaiile obinute de la alte birouri centrale care, n fiecare ar, rspund de cooperarea internaional a forelor de poliie. n plus, datorit acordurilor Schengen, acum exist o baz de date informatizat, alimentat de rile membre ale cror fore de poliie pot consulta dosarele n format electronic. Mai mult, cooperarea dintre forele de poliie este mbuntit prin intermediul Interpol i Europol. Biroul Central pentru Combaterea Infraciunilor Economico-Financiare (CDGEFID) poate face schimb de informaii cu autoritile corespunztoare de peste hotare. Este important s se accentueze faptul c un schimb de informaii privind cazurile financiare aflate sub anchet se efectueaz prin scrisori rogatorii.

Diferene specifice ntre sistemul juridic continental i sistemul de drept cutumiar puncte comune cu sistemul juridic din Romnia
Principala diferen dintre sistemul juridic continental i sistemul de drept cutumiar const n metodologia investigaiilor penale. n sistemul de drept cutumiar, poliia stabilete modul n care se deruleaz anchetele penale. Nu exist niciun fel de intervenie din partea procurorului. Numai dup finalizarea anchetei la nivelul poliiei intervine procurorul. Acesta examineaz dac exist suficiente probe privind infraciunea investigat i, dac este necesar, solicit poliiei finalizarea anchetei.

40

Puncte comune cu sistemul juridic romnesc de combatere a splrii banilor


Cadrul legislativ pentru combaterea splrii banilor este, n general, similar legislaiei belgiene. Legea nr. 656/2002 menioneaz lista persoanelor fizice i juridice care au obligaia de a identifica i de a raporta Oficiului Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor tranzaciile suspecte de splare de bani sau de finanare a terorismului, precum i atribuiile entitilor de raportare n procesul de aplicare a legii. De asemenea, legea descrie i procedurile de control preventiv efectuate de entitile care au obligaii de a raporta i tipul de raport care trebuie transmis Oficiului Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor, respectiv : - raport privind tranzaciile suspecte, - raport de tranzacii n numerar, n RON sau moned strin, pentru sume care depesc echivalentul n RON a 10.000 de euro, - raport transfrontalier pentru sume care depesc plafonul echivalent n RON a 10.000 euro Obligaia autoritilor de control i supraveghere financiar de a controla, ca parte a atribuiilor lor de lucru, aplicarea prevederilor legislative i de a informa Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor, dac datele obinute trezesc suspiciuni privind splarea banilor i finanarea terorismului sau nclcarea legii.

Diferene fa de sistemul juridic romnesc de combatere a splrii banilor


a. Infraciunea principal ntr-un punct exist o diferen important ntre legislaia romneasc i cea belgian privind combaterea splrii banilor. n legislaia din Romnia, infraciunea de splare a banilor nu exist ca infraciune autonom? Numai dup modificarea dreptului constituional romn se va putea nlocui infraciunea principal cu infraciune autonom de splare de bani. n practic, acest lucru nseamn c sarcina procurorului romn n ceea ce privete probele este mai mare dect cea a

41

procurorului belgian. n Romnia, suspiciunea de splare a banilor nu este suficient pentru a fi acuzat de splare de bani. b. Comparaie ntre DNA i Biroul Central Belgian pentru Combaterea Infraciunilor Economico-Financiare Direcia de Investigare a Infraciunilor de Criminalitate Organizat i Terorism este o direcie din cadrul Parchetului de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie. Este format din ase subdirecii, n cadrul uneia dintre acestea aflndu-se Serviciul de combatere a macrocriminalitii economico-financiare. Direcia Naional Anticorupie (DNA) funcioneaz ca structur independent n cadrul Parchetului de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie. DNA are o structur central n Bucureti i o structur teritorial, care cuprinde 15 servicii teritoriale. Cele 15 servicii i au sediile n oraele n care exist Curi de Apel. Biroul Central pentru Combaterea Infraciunilor Economico-Financiare este un birou centralizat al Poliiei federale care nu poate fi comparat cu DNA. Dup cum s-a menionat anterior, Biroul Central Belgian nu se ocup numai de infraciunile de splare de bani, ci i de alte infraciuni financiare. n cadrul Biroului Central, exist o divizie care gestioneaz cazurile de splare de bani. n Belgia, nu exist un parchet special care s gestioneze cazurile de splare de bani. Totui, n fiecare district judiciar mare (precum Bruxelles sau Anvers) exist o divizie financiar avnd procurori financiari/fiscali responsabili cu combaterea splrii banilor. De asemenea, Parchetul Federal prelucreaz cazurile de splare de bani. Trebuie evideniat c acesta nu este similar DNA, care are un birou central i diferite birouri teritoriale i competena acestuia se limiteaz la splarea banilor conex corupiei.

c. Reguli de competen Parchetul care administreaz cazurile de splare de bani este Direcia de Investigare a Infraciunilor de Criminalitate Organizat i Terorism i, n anumite situaii, Direcia Naional Anticorupie (DNA), care este un organism independent. Ambele parchete

42

specializate sunt subordonate naltei Curi de Casaie i Justiie. Prima are competene privind infraciunile de splare de bani bazate pe traficul de fiine umane, infraciunile informatice, infraciunile economico-financiare sau cele teroriste. DNA are competene n cazul n care corupia merge mn n mn cu splarea banilor. Este posibil ca aceste competene s se suprapun n cazul infraciunilor financiare. n astfel de situaii, se recurge la urmtoarele reguli de competen: - Sumele care depesc 1.000.000 RON intr n competena DNA - Sumele cuprinse ntre 500.000 i 1.000.000 RON intr n competena Direciei de Investigare a Infraciunilor de Criminalitate Organizat i Terorism - Sumele sub 500.000 RON intr numai n competena parchetului local. Merit menionat faptul c se recurge n mod frecvent la operaiuni sub acoperire pentru a combate infraciunile de splare de bani, practic neobinuit n combaterea splrii banilor n Belgia. Investigaia este efectuat de o echip mixt format din procurori, ofieri de poliie i experi financiari sau economici. Acest lucru permite transferul de cunotine n cadrul unei singure echipe i o bun interaciune ntre membrii acesteia n vederea combaterii mai eficiente a splrii banilor. Procurorul (ef) aduce acuzaia naintea tribunalului, nu naintea judectorilor (de la curile de prim instan). Exist posibilitatea depunerii unui apel la sentin la una dintre curile de apel.

Probleme de splare a banilor privind centrele offshore i paradisurile fiscale


Pentru a utiliza tehnicile de identificare i de dovedire a activitilor de splare de bani cu privire la centrele offshore i paradisurile fiscale este important s nelegem ce sunt aceste centre offshore i paradisuri fiscale. Muli investigatori, nu toi, folosesc terminologia fr a ti exact despre ce e vorba. O idee greit foarte frecvent este aceea c organizaiile offshore au ntotdeauna legtur cu fraudele fiscale i splarea banilor. n primul rnd, investigatorii trebuie s fac distincie ntre evitarea impozitelor i evaziunea fiscal. n timp ce evaziunea fiscal este interzis n temeiul multor legi

43

fiscale interne i se pedepsete cu sanciuni penale i nchisoare Ea poate reprezenta infraciune principal privind splarea banilor. Evitarea impozitelor, ntrebuinat pentru a gsi o modalitate de fi scutit impozite mari, nu poate deveni niciodat o baz pentru splarea banilor. Prin definiie, achitarea sumei minime cerute prin lege nseamn respectarea legii. n al doilea rnd, n investigarea unor conturi bancare (instituii financiare), investigatorii unui departament de combatere a splrii banilor trebuie s caute indicii din care s rezulte nu numai c aceste conturi i activiti sunt utilizate de clienii bncii pentru a face depuneri/a obine profit, ci i c sunt utilizate n mod necorespunztor n vederea evaziunii fiscale. n unele situaii, acest lucru poate conduce la un caz naional de splare de bani. Multe jurisdicii strine ncep s se gndeasc la ncadrarea evaziunii fiscale la fraude i infraciuni principale n legislaiile lor privind splarea banilor. Directiva a III-a a Comisiei Europene, directiv privind prevenirea utilizrii sistemului financiar n scopul splrii banilor cere statelor membre s includ printre infraciunile principale toate infraciunile care se pedepsesc cu mai mult de un an de nchisoare n multe jurisdicii, n aceast categorie este inclus i evaziunea fiscal. Paradisurile fiscale n 1998, ntr-un studiu condus de OCDE (Organizaia pentru Cooperare i Dezvoltare Economic) privind practicile fiscale naionale i teritoriale, OCDE a identificat 47 de jurisdicii care au sisteme fiscale prefereniale. 35 dintre cele 47 erau considerate paradisuri fiscale. Un paradis fiscal poate fi descris drept o jurisdicie care beneficiaz de un sistem fiscal nominal efectiv sczut (sau fr un astfel de sistem) sau cu regimuri prefereniale att de semnificative sau de persuasive nct sectorul offshore impozitat nominal domin jurisdicia. Alte criterii importante sunt lipsa unui schimb de informaii eficient, lipsa transparenei sau atragerea investiiilor fr a desfura activiti substaniale. De exemplu, OCDE consider drept paradisuri fiscale urmtoarele jurisdicii: Antigua i Barbados, Dominica, Grenada, Antilele Olandeze i Aruba, Insulele Virgine Britanice i insulele Bahamas. Jurisdiciile din Caraibe sunt considerate nu numai paradisuri fiscale, ci sunt i vulnerabile la traficul de droguri i splarea de bani.

44

Pentru a respecta standardele internaionale de combatere a splrii banilor, multe jurisdicii au introdus noi legi i reforme. De exemplu, Insulele Cayman au emis reglementri privind splarea banilor i au aplicat legi, inclusiv modificri ale legislaiei privind autoritatea monetar i ale legii privind rezultatele activitilor infracionale. Reglementrile in seama de identificarea clienilor i evidenele contabile pentru o gam mai larg de servicii financiare. Alte modificri ale Legii privind rezultatele activitilor infracionale se refer la sancionarea n cazul neraportrii unei tranzacii suspecte. Investigatorii trebuie s in seama de toate aceste prevederi. Jurisdicii offshore Prin natura lor, jurisdiciile offshore nu funcioneaz ntotdeauna transparent. n multe privine, sunt exact opusul indicatorilor privind splarea de bani utilizai de multe FIU. Aceti indicatori generali sunt concepui pentru a-i ajuta pe profesionitii din domeniul financiar i nefinanciar s identifice tranzaciile efectuate n scopul splrii banilor. De exemplu, investigatorii financiari trebuie s acorde o atenie special urmtorilor factori: - Deschiderea unui cont al crui titular nu este angajat n nicio form de activitate economic cunoscut i n care se deruleaz totui diferite tranzacii financiare. - Deschiderea unui cont creditat exclusiv prin depozite n numerar sau prezentarea unor documente falsificate sau transferarea treptat a tuturor activelor unei companii n contul altei companii. De asemenea, trebuie acordat atenie utilizrii persoanelor-paravan care acioneaz n calitate de titulari de cont sau care sunt mputernicite s efectueze operaiuni n acest cont. Folosirea companiilor-paravan Acestea sunt companii pasive care, de obicei, au un obiect de activitate foarte diversificat sau un obiect de activitate care nu mai corespunde activitilor despre care se presupune c genereaz un flux substanial de fonduri atunci cnd este vorba de companii recent preluate. Adeseori, aceste companii utilizeaz persoaneparavan, adrese fictive sau adrese de csue potale.

45

De cele mai multe ori, n cazurile de splare de bani sunt implicate companii, inclusiv instituii financiare, nfiinate n paradisuri fiscale sau centre offshore. Conturile intermediare sunt n mod frecvent utilizate pentru fonduri provenite din strintate. Aceste fonduri sunt ulterior transferate ct mai repede posibil n conturile unor companii cu sedii n paradisuri fiscale sau centre offshore. Att timp ct n centrele offshore, va exista o legislaie privind secretul bancar i centrele financiare offshore nu vor fi dispuse s efectueze un schimb de informaii cu autoritile de aplicare a legii (FIU, investigatori) unui investigator i va fi greu s depisteze anumite tranzacii financiare. Astzi, toate companiile bancare offshore aplic normele FATF3, aa cum au fost acestea stabilite n cadrul Grupului Wolfberg. Astfel, schimbul de informaii se poate produce. O comisie rogatorie se poate dovedi util n aceast problem. Informaii i semnale de alarm Investigatorul trebuie s se familiarizeze att cu ara de provenien, ct i cu tipul persoanei juridice. O persoan juridic care i are sediul ntr-un paradis fiscal va fi investigat foarte atent, mai ales n cazurile n care persoanele fizice i persoanele juridice strine sunt situate n paradisuri fiscale care au legislaie i tradiie n ceea ce privete secretul bancar. Investigatorul va studia sistemul juridic al rii respective i va descoperi tipul evidenelor disponibile i modul de a le obine. Anumite evidene pot fi obinute numai prin intermediul unui ofier (consular) de legtur, n cazul n care informaiile sunt certificate de acesta drept probe n instan. n multe ri, ofierul de legtur poate constata dac o corporaie desfoar o activitate comercial n ara de origine. De obicei, persoana suspectat nu furnizeaz imediat documente i informaii financiare. n unele cazuri, informaiile financiare pot fi obinute destul de uor, n altele, nu pot fi obinute deloc. De unde se obin informaiile financiare Informaiile disponibile publicului: evidene publice indicnd titlul de proprietate al unei proprieti imobiliare, sediul social, sentine. O alt categorie de informaii este
3

FATF (Financial Action Task Force on Money Laundering): Grupul de Aciune Financiar Internaional

46

reprezentat de informaiile disponibile numai autoritilor de aplicare a legii. n al treilea rnd, unele informaii pot fi obinute numai pe baza unui ordin judectoresc. n al patrulea rnd, accesul la informaii este limitat pentru public, de exemplu, accesul la instituiile financiare.

47

Exemple de indicii privind persoane juridice offshore frauduloase 1. Nu se fac pli. Compania offshore fie mprumut, fie investete fonduri n Romnia. Cu toate acestea, nu se efectueaz pli de dobnzi sau de dividende. 2. Nu se depun declaraii de venit. Compania offshore nu depune declaraii de impozit pe venit. n general, venitul obinut ntr-o ar (Romnia) este impozabil n ara respectiv. 3. Nu exist loc de desfurare a activitii. Compania nu are un loc de desfurare a activitii nici n ara de provenien, nici n Romnia. Acest lucru indic n mod clar c entitatea offshore reprezint un mijloc de a ascunde proprietarul fondurilor ilegale. Identificarea i probarea activitilor de splare a banilor Este foarte important s se compare traseul financiar i traseul bunurilor/serviciilor. Transparena reprezint un element-cheie n evitarea splrii banilor. Este foarte important s se depisteze realitatea economic din spatele unei anumite tranzacii financiare i din spatele unei organizaii offshore. Trebuie reinut c anumite organizaii offshore sunt utilizate pentru a plti mai puin impozit. Dup cum s-a menionat, plata sumei minime cerute prin lege nu reprezint nclcare a legii. nfiinarea de organizaii cu scopul de a eluda plata impozitelor este interzis i se pedepsete. Conturile bancare offshore pot fi descrise drept un cont bancar ntreinut de o persoan sau o companie sub o alt jurisdicie dect al rii al crei rezident este n mod normal. Dac un cetean romn i deschide un cont bancar n Malta, de exemplu, contul bancar din Malta este considerat cont bancar offshore. Conturile bancare offshore pot deveni o problem cnd sunt utilizate n scopul evaziunii fiscale. n multe cazuri de splare de bani, evaziunea fiscal reprezint infraciunea principal. Necunoaterea proprietarului beneficiar este un semnal pentru a continua ancheta. ntr-un astfel de caz, chestionarea administratorilor i a agenilor de conformitate ai instituiei financiare se poate dovedi util. n multe investigaii, acest lucru nu se ntmpl, dei acetia reprezint o surs de informaii sau cel puin sunt rspunztori de respectarea legii.

48

Un alt aspect care trebuie luat n considerare n investigaii, dei nu este foarte des utilizat, este principiul deplinei concurene. Principiul deplinei concurene este standardul internaional la care au aderat rile membre ale OCDE pentru a stabili preurile de transfer n scop fiscal. Acesta este descris n articolul 9 al Conveniei OCDE privind fiscalitatea dup cum urmeaz: condiiile create sau impuse ntre dou ntreprinderi n relaiile comerciale sau financiare ale acestora care difer de cele care ar putea exista ntre companii independente, atunci orice profituri care, n cazul n care nu ar exista aceste condiii, s-ar acumula de la companiile respective, dar, din cauza acestor condiii, nu s-au acumulat, pot fi incluse n profiturile companiei i pot fi impozitate n mod corespunztor. Exemplu: principiul valabil al deplinei concurene, vnzare de nclminte sport India (5 ) Maroc (8 ) Belgia (50 )

Preul costurilor n India = 5 , iar preul de vnzare n Belgia este 50 : profit 45 Vnzarea direct din India n Belgia nseamn 45 profit nainte de impozitare: impozit = (45 *35%) = 15,75 , rmn 29,25 dup impozitare. Trecere prin Maroc pentru etichetarea i vopsirea nclmintei: costurile forei de munc (5 ) + profitul n Maroc (3 ), total 8 (preul costurilor n Maroc) Impozitul n Belgia: profit 37 *35%= 12,95 : dup impozitare, rmne un profit de 24,05

Impozitul n Maroc: profit (8 *10%) = 0,8 : profit rmas = 7,2 Rezultat: trecerea prin Maroc: profit la nivel de grup = (24,05 + 7,2) , ceea ce nseamn un ctig de 2 datorit diferenei de impozitare [31,25 29,25].

49

Nevalabil: India (5 ) Maroc (+20 ) Belgia (50 ) Trecerea prin Maroc pentru vopsire i etichetare: pre de cost (5 ) + profit (15 ) = 20 Impozit n Belgia: profit (25 *35%) = 8,75 , profit rmas = 16,25 Impozit n Maroc: profit (20 *10%) = 2 , profit rmas = 18,00 Prin trecerea prin Maroc: profit la nivelul grupului = (16,25 + 18 ), ceea ce nseamn nc 5 . n ultimul caz, conform principiului deplinei concurene, autoritatea fiscal belgian este n drept s impoziteze compania belgian pentru suma de 37 , fr a lua n considerare impozitul pltit n Maroc. Motivul acestei impozitri rezid n faptul c rile membre ale OCDE au convenit ca, n scop fiscal, profiturile companiilor asociate s poat fi ajustate, dup cum este necesar, pentru a corecta discrepanele. De asemenea, statele membre ale OCDE sunt de acord c ajustarea corespunztoare se obine prin stabilirea condiiilor relaiilor comerciale i financiare care ar fi de ateptat s existe ntre companii independente n tranzacii sau circumstane similare.

Concluzie
n concluzie, o planificare fiscal cu companii offshore nu este sinonim cu splarea banilor. Cu toate acestea, o planificare fiscal cu companii offshore nseamn evaziune fiscal dar, n multe cazuri, exist bigoi i ea se poate transforma uor n evaziune fiscal. n cele mai multe cazuri, evaziunea fiscal implic splare de bani. Tranzaciile bancare necesare efectuate de companie i constituirea companiilor offshore nu pentru evaziune fiscal, ci pentru a scpa de impozit, trebuie investigate n detaliu n astfel de cazuri. n plus, pierderea venitului impozitabil reprezint o povar grea pentru bugetul unui stat, iar concurena neloial

50

distorsioneaz comerul. n cazurile n care tranzaciile economice i cele monetare nu sunt transparente, din cauza unor anumite construcii offshore ilegale, investigatorii sunt obligai s l caute pe proprietarul beneficiar. Obinerea informaiilor este o sarcin foarte important pentru a ajunge la concluzii corecte ntr-o investigaie, n ciuda faptului c aceste investigaii sunt dificile i cronofage. Este n joc rspunderea agentului bancar de conformitate i a consilierilor juridici i fiscali. Interogarea acestor persoane este obligatorie, dei de cele mai multe ori sunt chestionate numai persoanele executante. Instruciunile interne oficiale Planul Federal de Securitate Planul federal de securitate (2008-2011) stabilete anumite prioriti privind securitatea, mai ales dac fenomenul de securitate are un caracter organizat. Splarea banilor cu caracter organizat se afl pe locul trei pe lista de prioriti i va face subiectul unui plan anual de aciune integrat. Conform raportului anual, n anul 2008, Poliia federal a gestionat 732 de noi cazuri de splare de bani i a arestat 75 de persoane. n acelai an, 2008, 1.377 de investigaii pentru splare de bani se aflau n curs i 318 au fost nchise. Pentru aceste investigaii, s-au consumat 1.086.901 de ore de lucru. 742.330.000 euro au fost depistai prin rapoarte privind tranzaciile suspecte i au fost raportai la parchet. Planul Federal de Siguran poate fi consultat n limba francez la www.polfedfedpol.be/pub/pdf/PNS2008-2011.pdf.

Consiliul Procurorilor Generali La nivelul procurorilor generali nu exist circulare sau alt metodologie privind splarea banilor.

Recomandri
Pe baza cunotinelor personale despre sistemul legislativ romnesc i a sistemului utilizat n combaterea splrii banilor, cunotine dobndite n timpul vizitei actuale i a celor anterioare n Romnia, pot face urmtoarele recomandri:

51

n general, nu exist o necesitate ca legislaia privind combaterea splrii banilor s prevad o infraciune principal. Dei, conform directivelor europene, Romnia are libertatea de a-i alege sistemul juridic privind combaterea splrii banilor (infraciune principal sau infraciune autonom de splare de bani). ntruct nu exist o reglementare strict a verificrii registrelor contabile ale companiilor private i publice privind combaterea corupiei i din cauza problemelor legate de dovedirea unei infraciuni principale, este util s se organizeze o dezbatere cu specialiti i experi pe aceast tem. Este foarte important mbuntirea cooperrii n aspectele penale legate de cazurile n care companiile offshore, conturile offshore i centrele offshore sunt utilizate n splarea banilor. Trebuie s se acorde mai mult atenie i s se depun mai mult efort n investigaiile privind proveniena activelor i averea persoanelor urmrite penal. n cazul centrelor offshore i al paradisurilor fiscale, investigatorii trebuie s identifice beneficiarii reali, chiar dac acest lucru ar conduce la o prelungire a investigaiei. Asistena acordat de Europol i Eurojust poate reprezenta un avantaj.

52

SECIUNEA 3 - RECOMANDRI

Partea 1 Prezentare general a sistemelor instituionale i a cadrului juridic din Marea Britanie pentru investigarea splrii de bani care implic utilizarea paradisurilor fiscale i a conturilor off-shore

Autoritile competente n Marea Britanie, nu doar o organizaie are competena de a ancheta splarea banilor. n plus, exist diferene n formularea legislaiei din Scoia i Irlanda de Nord, astfel nct prezentele recomandri vor explica legislaia i sistemele care se aplic n Anglia i ara Galilor, fr a face trimitere la diferenele subtile deoarece principiile generale sunt aceleai. Datorit naturii i definiiei splrii banilor dat de legislaia englez (care va fi explicat ulterior, n capitolul dedicat cadrului juridic), toate organismele publice cu atribuii de urmrire penal au i competena de a investiga i de a urmri penal splri de bani asociate i de a efectua confiscri. Pe lng forele de poliie din Marea Britanie, de aceste competene dispun urmtoarele agenii:

Departamentul pentru Mediu, Alimentaie i Serviciul de Anchetare a Afacerilor Rurale (DIS); Departamentul pentru Dezvoltare Social din Irlanda de Nord; Departamentul pentru Agricultur i Dezvoltare Rural din Irlanda de Nord; Departamentul pentru Mediu din Irlanda de Nord; Departamentul Comerului i Industriei (DCI): Serviciul pentru Anchetarea Companiilor (SAC); Departamentul pentru Munc i Pensii (DMP); Autoritatea de reglementare a Serviciilor Financiare (ASF); Biroul Maiestii Sale pentru Venituri i Vmi (HMRC);

53

Agenia de Protejare a Frontierelor; Serviciul de Eviden a Populaiei i Paapoarte (SEPP); Autoritatea Local pentru Standarde Comerciale; Agenia de Reglementare a Medicamentelor i Produselor Medicale; Serviciul Naional de Sntate - Serviciul de Combatere a Fraudei i Managementul Siguranei; Autoritatea de Reglementare a Pensiilor de Serviciu; Biroul pentru Comer Echitabil (OFT); Organismul de Reglementare a Pensiilor; Serviciul Potal Regal; Biroul pentru Fraude Grave (SFO); Agenia de Lupt mpotriva Crimei Organizate.

Cadrul juridic Infraciunile de splare a banilor sunt definite de Legea din anul 2002 privind rezultatele infraciunii, cunoscut i sub numele de POCA4. Legea prevede competene investigative pentru a sprijini anchetele, precum i cadrul legal de formare i de acreditare a investigatorilor financiari din diferitele organizaii menionate mai sus. Toate investigaiile, inclusiv cele privind splarea banilor, se supun Legii din anul 2000 privind reglementarea competenelor de a investiga (RIPA)5, Legii din anul 1998 privind protecia datelor cu caracter personal6 i Legii din 1998 privind drepturile omului. n plus, sectorul reglementat este controlat prin Reglementrile din anul 2007 privind combaterea splrii banilor7. Asistena juridic reciproc este reglementat prin Legea din anul 2003 privind infraciunile8 (cooperarea internaional).

4 5 6

POCA : Proceeds of Crime Act Regulation of Investigatory Powers Act 2000 Data protection Act 1998 7 Money Laundering Regulations 2007 8 Crime Act 2003

54

Sp larea banilor POCA definete trei principale infraciuni de splare de bani. Dobndirea, posesia i utilizarea lor. Pentru a avea o idee clar asupra definiiei infraciunii de splare de bani conform legislaiei engleze, este necesar s se neleag semnificaia urmtoarelor concepte-cheie: Bunuri ilicite Bunurile sunt bunuri ilicite dac ntrunesc dou condiii: n primul rnd, dac bunul reprezint beneficiul obinut de o persoan n urma unei activiti infracionale (integral sau parial, direct sau indirect) i, n al doilea rnd, dac presupusul fptuitor cunoate sau bnuiete c bunul respectiv constituie sau reprezint un astfel de beneficiu. Nu este relevant cine a svrit fapta penal sau cine a profitat de pe urma acesteia. Cu alte cuvinte, bunul ilicit, n sensul splrii de bani, este definit nu numai prin natura sa, ci i prin mens rea, starea de spirit a presupusului fptuitor. Fapta penal reprezint fapta care constituie infraciune n orice parte a Marii Britanii sau, n cazul n care fapta a fost svrit n alt stat, constituie infraciune n jurisdicia respectiv i ar constitui de asemenea infraciune n orice parte a Marii Britanii, dac s-ar produce pe teritoriul acesteia. Folos o persoan obine un folos n urma unei fapte n cazul n care dobndete un bun ca rezultat al sau n legtur cu respectiva fapt, iar folosul este reprezentat de bunul dobndit. Mens rea Pentru a se stabili dac bunul reprezint n fapt un bun dobndit n urma unei infraciuni, este necesar s se dovedeasc c fptuitorul cunoate sau bnuiete faptul c bunul constituie sau reprezint un folos personal rezultat dintro activitate infracional. n acest caz, acuzarea trebuie s demonstreze c bunul ndeplinete fie proba cunoaterii, fie proba suspiciunii. Cunoa terea Acuzarea trebuie s dovedeasc faptul c inculpatul cunotea circumstanele prin care s-a intrat n posesia bunului. Nu este necesar dovedirea Acestea sunt

reprezentate de: 1. Tinuirea sau transferul rezultatelor, 2. nelegerile i 3.

55

identitii persoanei care a comis infraciunea ce a condus la crearea bunului ilicit. Este necesar s se demonstreze, prin raportare la circumstane, c bunul reprezint bani murdari. Suspiciunea Suspiciunea nu este definit n POCA. n sens obinuit, nseamn faptul de a suspecta: starea de a fi suspectat; a crede ceva fr a avea dovezi sau pe baza unor dovezi insuficiente; suspiciune; nencredere. Se consider c suspiciunea impune un anumit grad de convingere care nu nseamn n mod necesar o credin, dar trece dincolo de o speculaie privind producerea sau neproducerea unui eveniment. Infrac iune T inuire sau transfer de rezultate (articolul 327 POCA) O persoan svrete o infraciune dac tinuiete un bun ilicit, ascunde un bun ilicit, transform un bun ilicit, transfer un bun ilicit sau l scoate de pe teritoriul Angliei i al rii Galilor, al Scoiei i Irlandei de Nord. n sensul acestei infraciuni, tinuirea sau ascunderea unui bun nseamn tinuirea sau ascunderea naturii, a sursei, a localizrii, a posesiei, a mobilitii, a proprietii asupra acestuia sau a oricrui drept conex acestuia. Fptuitorul trebuie s tie sau s bnuiasc faptul c bunul ilicit reprezint un folos ilicit rezultat dintr-o fapt penal. Acuzarea se poate ntemeia i pe probe circumstaniale din care un juriu poate deduce c inculpatul avea cunotina sau suspiciunea necesar. Un exemplu simplu: A i d prietenului ei B ctigurile rezultate din trafic de droguri pentru a le ascunde. Acesta ascunde banii n spatele chiuvetei din buctrie. Cnd se strng aproximativ 15.000 lire sterline, A i cere lui B s duc 10.000 de lire sterline la banc pentru a le schimba n euro. De aici, B duce suma n euro la Amsterdam pentru a cumpra alte stocuri de droguri. A i face cadou un televizor nou de 1.500 lire sterline cumprat cu bani lichizi.

56

A transfer fondurile cnd i le d lui B; B tinuiete fondurile cnd le ascunde n spatele chiuvetei; B transform fondurile schimbndu-le n euro; B scoate fondurile de pe teritoriul Angliei; A transform fondurile cnd cumpr un televizor nou. Infrac iune n elegeri -(articolul 328 POCA 2002) Aceast infraciune poate acoperi o gam variat de activiti incluse n infraciunea de splare de bani, de obicei, n faza de structurare i integrare. Este infraciunea care conduce n mod frecvent la urmrirea penal a celor care spal fonduri n numele altora. Poate acoperi persoane care lucreaz n instituii financiare i de credit, precum i consilieri juridici, contabili etc., care, n cursul activitii lor, nlesnesc splarea banilor de ctre sau n numele altor persoane. O persoan svrete o infraciune dac intr sau este ntr-alt mod implicat ntro nelegere prin care i nlesnete altei persoane (prin orice mijloace) dobndirea, pstrarea, folosirea sau controlul unui bun ilicit. Din nou, trebuie s se stabileasc dac aceste persoane au avut cunotin sau suspiciuni privind faptul c bunul constituie sau reprezint un folos rezultat n urma unei fapte penale. K nfiineaz o echip care s utilizeze cri de credit furate sau falsificate.
Ctigurile din aceste fraude i sunt returnate lui K care, apoi, se nelege cu asociatul su, H, ca acesta din urm s spele fondurile prin firma lui de taximetre local, ABC Taxis. H introduce ctigurile n contul firmei ABC Taxis, apoi ntocmete cecuri pentru fondurile respective, cecurile urmnd a fi pltite firmei Multi fuels, o societate nfiinat de el n scopul splrii acestor bani i altor fonduri. H este ajutat de D, contabilul su. Facturile sunt ridicate de D pentru a disimula plile. Facturile arat c plile efectuate ctre firma Multi fuel sunt pentru combustibilul achiziionat de ABC Taxis. Att H, ct i D cunosc faptul c K este omer i c a fost condamnat anterior pentru nelciune.

57

Att H, ct i D svresc infraciunea de implicare ntr-o nelegere prin care i nlesnesc altei persoane (K) s dobndeasc, s rein, s utilizeze sau s controleze bunuri ilicite. Cele dou infraciuni se suprapun. Analizai exemplul anterior, de la articolul 327. Acolo, B ar putea svri infraciunea i prin implicarea ntr-o nelegere cu A pentru a i facilita acesteia splarea rezultatelor traficului de droguri. Ap r ri (cauze care nl tur r spunderea penal ) O persoan se afl ntr-o situaie de aprare legal n cazul n care: face o dezvluire autorizat (raport privind activiti suspecte) n temeiul articolului 338 (POCA, 2002) avnd consimmntul necesar (dac dezvluirea se face nainte ca persoana s fi acionat); a avut o scuz rezonabil pentru a nu o face (Scuza rezonabil va fi judecat n temeiul circumstanelor fiecrui caz); acioneaz ndeplinind o funcie legat de aplicare a oricrei prevederi legale sau de oricare alt aplicare a dispoziiilor privind o fapt penal sau foloasele dobndite prin fapta penal. Ultima situaie de aprare se raporteaz la poliie sau la alte autoriti de aplicare a legii aflate n exercitarea atribuiilor oficiale n legtur cu bunurile ilicite.

M, proprietar de magazin, l abordeaz pe avocatul local, J, s l reprezinte ntr-o tranzacie de achiziie a unei case. El declar c va gsi suma necesar pentru cas din fonduri deinute ntr-un cont offshore. J l ntreab despre sursa fondurilor, despre care M i declar c sunt obinute din afaceri cu privire la care nu dorete s informeze autoritile fiscale. J depune un raport privind activiti suspecte la SOCA9 cernd aprobare pentru continuarea tranzaciei.

SOCA: Serious Organised Crime Agency (Agenia de combatere a criminalitii organizate)

58

Infrac iune - Dobndirea, uzul i posesia - (articolul 329 POCA 2002) O persoan comite infraciune dac dobndete, utilizeaz sau deine (pasiv) bunuri ilicite. Acuzarea trebuie s dovedeasc dobndirea, uzul sau deinerea bunului care reprezint un folos rezultat dintr-o fapt penal i c inculpatul are cunotina sau suspiciunea necesare privind faptul c bunul reprezint un folos provenit dintr-o fapt penal. Un exemplu de astfel de infraciune este urmtorul:

K este implicat n furnizarea de DVD-uri contrafcute. Acesta i d prietenei sale Y, 3000 de lire sterline din aceste ctiguri i i cere s cumpere o main de la J, proprietarul unui atelier mecanic auto local. Yvette tie c Kevin ctig bani din bunuri contrafcute. Merge la garaj i pltete 3000 de lire sterline, preul de catalog recomandat pentru vehicul.

Yvette deine i utilizeaz cele 3.000 de lire sterline pentru a achiziiona maina. Ea deine i maina, aceasta reprezentnd un bun ilicit. Ap rare pentru dobndire, uz i posesie - (articolul 329 POCA 2002) Din nou, exist aceleai situaii legale de aprare ca n cazul celor dou infraciuni anterioare (art. 327, Tinuire i art. 328, nelegeri). n cazul acestei infraciuni, mai exist o alt situaie de aprare. Aceasta prevede c persoana nu comite o astfel de infraciune dac aceasta a dobndit sau a utilizat sau a deinut bunul cu bun credin. Aceast situaie de aprare este destinat s i protejeze pe comercianii obinuii care furnizeaz bunuri i servicii i, fr s se tie, sunt pltii pentru bunuri i servicii care pot reprezenta ctiguri obinute din activiti infracionale.

59

Cu toate acestea, chiar dac o persoan pltete consideraia adecvat, dar se poate demonstra c a avut cunotin sau a bnuit c o astfel de tranzacie l poate ajuta pe cellalt s svreasc o fapt penal, aceasta nu mai este n msur s invoce situaia de aprare. n exemplul de mai sus, J, proprietarul atelierului mecanic auto, poate invoca aceast situaie de aprare.

J, proprietarul atelierului mecanic auto nu dobndete un bun ilicit deoarece i-a acordat lui Y consideraia adecvat vnzdu-i automobilului la preul de catalog i nu are motive s bnuiasc c suma de 3000 de lire sterline constituie un bun ilicit.

Sanc iuni O persoan care se face vinovat de una dintre cele trei infraciuni principale de splare de bani, prevzute la articolele 327, 328, 329 din POCA 2002 este pasibil de condamnare prin procedur restrns la pedeapsa cu nchisoare de ase luni sau de amend sau de ambele, iar dup condamnarea n urma punerii sub acuzare, la nchisoare de pn la 14 ani sau la amend sau la ambele. De asemenea, trebuie reinut faptul c o condamnare pentru tinuire (art. 327) sau nelegere (art. 328) legat de infraciunea de splare de bani nseamn c acuzatul are un mod de via infracional n sensul definit de procedurile de confiscare. Totui, o condamnare pentru dobndire i folosire (art. 329) nu atrage dup sine ncadrarea ntr-un mod de via infracional n sensul definit de procedurile de confiscare a bunurilor. Conspira ia i tentativa Printre infraciunile de splare de bani se numr tentativa i conspiraia n vederea svririi infraciunii de splare de bani. Conform legislaiei engleze, pentru a putea urmri penal o conspiraie, este necesar s se probeze faptul c a

60

existat o nvoial cu alte persoane pentru a urma o linie de aciune, nelegnduse c dac respectivele aciuni sunt svrite, fie ar echivala cu, fie ar implica svrirea unei infraciuni de ctre una sau de ctre mai multe dintre prile implicate, fie s-ar fi procedat astfel, dar n absena unor circumstane care fac imposibil comiterea infraciunii. Este necesar s se demonstreze c respectiva persoan a ntreprins un act mai mult dect pregtitor pentru a comite infraciunea. Confiscare penal Dup cum s-a menionat anterior, condamnarea pentru infraciunile de splare de bani prin tinuire (art. 327) sau nelegere (art. 328) atrage dup sine un mod de via infracional n sensul confiscrii. Acesta constituie un element foarte important n cadrul legislativ. n situaia existenei unui mod de via infracional al inculpatului, instana trebuie s priveasc dincolo de procedurile curente (de fapta penal specific) i s confite rezultatele dobndite de inculpat n urma faptei penale generale svrite, aplicnd prezumiile pentru contraprob. Prezum ii n cazul n care instana hotrte c inculpatul duce un mod de via infracional, trebuie s formuleze patru ipoteze pentru a decide dac acesta atras foloase de pe urma faptei sale penale, iar dac da, va hotr valoarea foloaselor de pe urma unei astfel de fapte. Cele patru prezumii sunt: Orice bun transferat inculpatului n orice moment ulterior zilei relevante a fost obinut ca rezultat al faptei sale penale generale din primul moment n care se presupune c l-a deinut. Ziua relevant reprezint prima zi a perioadei de 6 ani anterioar instituirii procedurilor sau, n cazul n care exist dou sau mai multe infraciuni, iar procedurile au fost iniiate la date diferite, cea mai veche dintre aceste date. Procedurile sunt instituite la emiterea citaiei sau a mandatului privind infraciunea sau n momentul n care se opteaz pentru actul de acuzare, n situaia n care o persoan este acuzat dup ce a fost reinut fr mandat.

61

Orice bun deinut de inculpat n orice moment ulterior datei condamnrii a fost dobndit de acesta ca rezultat al faptei sale penale generale din primul moment n care se presupune c l-a deinut. Data condamnrii reprezint data la care inculpatul a fost condamnat pentru infraciunea n cauz sau, dac exist dou sau mai multe infraciuni, data ultimei condamnri. Orice cheltuial survenit n orice moment ulterior zilei relevante provine din bunul obinut ca rezultat al faptei sale penale generale. Orice bun dobndit de acuzat a fost dobndit liber de orice alte interese. Bunul este liber cu excepia cazului n care exist un ordin de confiscare sau de indisponibilizare aflat deja n vigoare n privina acestuia. Responsabilitatea respingerii acestor prezumii cade n sarcina infractorului. O prezumie nu va fi formulat dac se dovedete c aceasta este incorect sau dac exist un risc mrit de a svri un act de nedreptate n cazul n care se formuleaz prezumia. Principalul risc de a svri a unui act de nedreptate apare deoarece prezumiile tind s se suprapun i, astfel, acelai bun poate fi acoperit de prezumii diferite. Suplimentar, n cazul n care inculpatul transfer bunul ctre teri, bunul devine ceea ce se numete cadou otrvit i ntrunete condiiile pentru a se emite un ordin de confiscare. n cazul n care instana emite un ordin de confiscare, dac inculpatul are un mod de via infracional, cadoul este otrvit cnd este fcut de inculpat n orice moment ulterior zilei din perioada celor ase ani anteriori instituirii procedurilor sau este dat n orice moment i a fost dobndit ca urmare a sau n legtur cu fapta sa penal general sau parial sau integral, direct sau indirect, sau reprezint, n mna acestuia, un bun dobndit urmare a sau n legtur cu fapta sa penal general. Urmtorul grafic ilustreaz modul n care se desfoar procesul de confiscare n cadrul juridic englez urmare a unei condamnri pentru infraciunea de splare de bani.

62

Infraciunea de tinuire sau de nelegere n legtur cu splarea de banii conduce la un mod de via infracional ?

N U
Acuzatul a obinut foloase dintr-o infraciune de dobndire, posesie i folosire?

DA
Instana va evalua foloasele dobndite de inculpat prin fapta sa penal general

N U Nu se va face confiscarea

DA

Instana va evalua foloasele dobndite de acuzat prin fapta sa penal particular

Folosul ilicit se calculeaz pe capetele de acuzare, plus ipotezele de la art. 10 al Legii din 2002 privind rezultatele infraciunii

Instana va hotr dac inculpatul a dovedit c suma disponibil este mai mic dect folosul ilicit. (Suma disponibil include i cadourile otrvite)

N U Instana emite ordin de confiscare a valorii folosului necuvenit

DA

Instana emite un ordin pentru suma disponibil i emite o declaraie n constatare

Ordin de a plti la momentul respectiv, cu excepia cazului n care acuzatul dovedete c are nevoie de timp. Instana va pronuna o sentin de neplat

Graficul confisc rilor n infrac iunile de sp lare de bani Dup cum s-a menionat anterior, metodologiile utilizate n investigarea infraciunii de splare de bani sunt reglementate de legea privind competenele de a investiga.

63

Legea din anul 2000 privind reglementarea competen elor de investigare (RIPA) 10 Legea din anul 2000 privind reglementarea competenelor de a investiga (RIPA) a modificat legislaia existent i introdus o nou legislaie care acoper domenii ale investigaiei care, pn atunci, au dispus doar de un cadru legal restrns. RIPA definete investigaiile invazive i acoper: interceptarea comunicaiilor; obinerea i dezvluirea datelor din comunicri; supravegherea; surse umane de informaii sub acoperire (SIA) i investigarea datelor electronice criptate.

RIPA are obiectivul de a asigura protejarea i reglementarea nevoii ageniilor de aplicare a legii de a nclca intimitatea unei persoane, asigurnd n acelai timp c drepturile omului nu sunt nclcate mai mult dect este necesar. Legea privind reglementarea competenelor de investigare aduce modificri, se aplic n paralel cu principalele prevederi ale Legii din 1997 privind funcionarea poliiei11 i stabilete diferite niveluri de autorizare pentru autoritatea de investigare. Legea privind funcionarea poliiei stabilete modul n care ageniile de aplicare a legii pot desfura operaiuni de supraveghere invaziv care presupun ptrunderea pe o proprietate sau tulburarea acesteia sau a telegrafiei fr cablu pe teritoriul Marii Britanii. Tulburarea proprietii sau ptrunderea pe o proprietate presupune autorizarea de ctre un agent principal, dar n cazul n care proprietatea este folosit integral sau n principal ca reedin sau camer de hotel sau reprezint un sediu, nu se va interveni pn cnd un comisar de supraveghere nu aprob intervenia i nu informeaz ofierul de autorizare. n plus, acordul prealabil al comisarului de supraveghere este necesar n cazul n care exist posibilitatea ca prin aceast aciune, orice persoan s ia cunotin de aspecte supuse secretului profesional, de informaii personale confideniale sau material jurnalistic confidenial. Tulburarea proprietii include desfurarea de echipamente de supraveghere n vehicule, nclcarea proprietii private, n dependine, hambare i uniti de producie. Aceste prevederi nu se aplic n caz de urgen.
10 11

RIPA:Regulation of Investigatory Powers Act 2000 Police Act 1997

64

Utilizarea supravegherii invazive intr sub incidena Codului de bune practici privind supravegherea sub acoperire. Autorizrile pot fi acordate numai de ofierul de autorizare la cererea unui membru al forelor, al echipei, al serviciului sau organizaiei sale n vederea tulburrii proprietii situate n aria operaional a ofierului. De exemplu, chestorul principal al forelor A poate autoriza tulburarea/nclcarea proprietii i supravegherea invaziv numai n aria operaional a forelor pe care le conduce. Singura excepie o reprezint extinderea competenei ofierului de autorizare pentru a permite tulburarea proprietii n scopul meninerii i recuperrii unui dispozitiv de supraveghere oriunde pe teritoriul Angliei i rii Galilor. Astfel, chestorul principal al forelor A poate autoriza, n condiiile legii, desfurarea de echipamente de urmrire n zona n care opereaz forele din subordinea sa i, n msura n care autorizaia o permite, meninerea sau recuperarea echipamentelor din aria operaional a forelor B, fr a fi necesar contactarea (urgent) a ofierului-ef al respectivei zone. Defini i-cheie n legea privind reglementarea competenelor de investigare, supravegherea este definit ca incluznd: monitorizarea, urmrirea, ascultarea persoanelor, micrilor, convorbirilor sau activitilor acestora sau a altor activiti sau comunicri ale acestora; nregistrarea elementelor monitorizate, urmrite sau ascultate pe parcursul supravegherii i supravegherea prin sau cu ajutorul unui dispozitiv de supraveghere.

Conform legii privind reglementarea competenelor de investigare, supravegherea este de dou tipuri: orientat sau invaziv. Supravegherea orientat este definit n legea privind reglementarea competenelor de investigare dup cum urmeaz: O supraveghere este orientat n cazul n care se efectueaz sub acoperire, nu este invaziv i este ntreprins: n scopul unei anumite anchete sau operaiuni;

65

astfel nct s existe posibilitatea de a conduce la obinerea de informaii private despre o persoan (indiferent dac este sau nu persoana exact identificat n scopul unei anchete sau operaiuni) i

n alt mod dect printr-o reacie imediat la evenimente sau circumstane a cror natur nu ar justifica o autorizare conform prezentei pri n vederea desfurrii unei operaiuni de supraveghere.

n legea privind reglementarea competenelor de investigare, supravegherea invaziv este definit ca fiind supravegherea: efectuat n legtur cu orice activitate care se desfoar n orice spaiu rezidenial sau n orice vehicul personal i implic prezena unei persoane n spaiul sau vehiculul respectiv sau este efectuat cu ajutorul unui dispozitiv de supraveghere. Supravegherea nu este invaziv n msura n care: este efectuat numai prin intermediul unui singur dispozitiv de supraveghere proiectat sau adaptat n scopul furnizrii de informaii privind localizarea unui vehicul sau este o supraveghere constnd din orice interceptare a unei comunicri prevzut la articolul 48 alineat (4) al legii privind reglementarea competenelor de investigare (interceptare unilateral consensual pentru care nu exist mandat de interceptare). Supravegherea care: este efectuat prin intermediul unui dispozitiv de supraveghere n legtur cu orice activitate desfurat n orice spaiu rezidenial sau vehicul personal, dar este efectuat fr ca respectivul dispozitiv s fie prezent n spaiul rezidenial sau n vehicul nu este invaziv, cu excepia cazului n care dispozitivul este astfel conceput nct s furnizeze informaii de aceeai calitate i detaliu ca un dispozitiv care s-ar afla n spaiul rezidenial sau vehiculul respectiv. Ambele tipuri de supraveghere se refer la supravegherea sub acoperire.

66

Infraciunea grav este definit n legea privind reglementarea competenelor de investigare drept fapta penal constituind una sau mai multe infraciuni dac i numai dac: implic utilizarea violenei, conduce la ctiguri financiare substaniale sau este comis de un numr mare de persoane care urmresc acelai scop sau infraciunea sau una dintre infraciuni reprezint o infraciune pentru care o persoan cu vrsta peste 21 ani, fr antecedente penale, poate fi condamnat la pedeapsa cu nchisoare de 3 ani sau mai muli. Spaiul rezidenial este definit ca fiind orice spaiu ocupat sau utilizat de o persoan, fie i temporar, ca locuin sau cazare, inclusiv o camer de hotel sau celul de penitenciar ocupat sau utilizat astfel. Respectiva cazare poate fi sub forma unei case, a unui iaht, a unui pod de cale ferat sau alt adpost improvizat. Formele de cazare includ, de asemenea, camere de hotel, camere de dormit din barci i celule de penitenciar, dar nu i spaiile comune la care o persoan are acces atunci cnd ocup formele de cazare menionate. Informaiile private nu sunt definite n legea privind reglementarea competenelor de investigare, dar Biroul Comisarilor de Supraveghere a oferit cteva recomandri legate de acestea. Informaii private nseamn informaii privind o anumit persoan i includ orice detalii despre viaa personal sau de familie a persoanei respective. Informaiile private trebuie interpretate conform articolului 8 al Conveniei Europene asupra Drepturilor Omului, care prevede c: Orice persoan are dreptul la respectarea vieii personale sau de familie. Conceptul de via personal este interpretat n sens larg i nu include numai informaii personale, ci i informaii privind relaia unei persoane cu alte persoane. Se consider c viaa de familie se extinde dincolo de relaiile oficiale create prin cstorie. Informaiile private reprezint informaii care nu sunt destinate publicitii. Vehiculul privat este definit ca fiind orice vehicul utilizat n principal n scop privat de ctre persoana care l deine sau persoana care are dreptul s l utilizeze. Definiia nu include o persoan al crei drept de utilizare a vehiculului decurge numai din plata sau angajamentul de a plti pentru utilizarea respectivului vehicul i a conductorului acestuia pentru o anumit deplasare. Termenul vehicul include orice vas, aeronav sau vehicul pe pern de aer.

67

n prezentul context, scop privat nseamn utilizarea pentru familie, recreere i utilizare casnic. Sursa uman de informaii sub acoperire (sau sursa) este definit n legea privind reglementarea competenelor de investigare ca fiind persoana care stabilete sau ntreine o relaie personal sau de alt natur cu o alt persoan cu scopul de a facilita orice activitate care: utilizeaz n mod secret relaia respectiv pentru a obine informaii sau pentru a permite accesul altei persoane la orice informaii sau dezvluie informaiile obinute prin folosirea respectivei relaii sau ca rezultat al existenei respectivei relaii. Definiia unei surse i include i pe funcionarii de aplicare a legii sub acoperire. Utilizarea unei surse umane de informaii (surse) este definit n legea privind reglementarea competenelor de investigare ca fiind orice aciune prin care o persoan este motivat s, i se cere s sau este ajutat s se comporte ca surs sau s obin informaii comportndu-se ca surs. Comportamentul unei surse este definit n legea privind reglementarea

competenelor de investigare ca fiind orice comportament al unei astfel de surse umane de informaii (surs) prin care se stabilete sau se menine o relaie personal sau de alt natur cu o persoan cu scopul ascuns de a facilita (sau de a ajunge la) o activitate prin care: se utileaz n mod secret relaia respectiv pentru a obine informaii sau pentru a permite accesul altei persoane la orice informaii sau se dezvluie informaiile obinute prin folosirea respectivei relaii sau ca rezultat al existenei respectivei relaii. Cultivarea este procesul de a dezvolta o relaie cu o potenial surs cu intenia de: a emite o judecat privind posibila ei valoare ca surs de informaii i a stabili, n cazul n care sursa se dovedete valoroas, cea mai bun modalitate de a i se propune subiectului s devin surs.

68

Repartizarea sarcinii este misiunea dat sursei de ctre responsabil sau de ctre administrator prin care i se cere s obin informaii sau s ntreprind alte aciuni care s conduc la obinerea de informaii. Responsabilul este definit n legea privind reglementarea competenelor de investigare drept persoana care deine o funcie, grad sau poziie n cadrul autoritii de investigaie competente i care rspunde zilnic de: relaia cu sursa n numele respectivei autoriti; nsrcinarea sursei cu activitile zilnice; nregistrarea informaiilor furnizate de surs i monitorizarea siguranei i bunstrii sursei.

Administratorul este definit n legea privind reglementarea competenelor de investigare drept persoana care deine o funcie, grad sau poziie n cadrul autoritii de investigaie competente i care supravegheaz activitatea de utilizare a sursei. Supravegherea de la volan Prin definiie, o supraveghere de la volan reprezint o aciune secret prin faptul c este efectuat cu scopul de a depista persoane, spaii sau bunuri fr ca subiectul s aib cunotin c este urmrit. Dac supravegherea de la volan se desfoar: n scopul unei anumite anchete (ceea ce nseamn investigarea unei anumite persoane, grup de persoane, firm sau firme pe baza informaiilor primite) i exist posibilitatea ca aceasta s conduc la obinerea de informaii private privind orice persoan (cum ar fi numere de nmatriculare ale vehiculelor). atunci, nainte de a iniia supravegherea de la volan, trebuie s se obin autorizaia de a efectua supravegherea direct. Totui, n cazul n care supravegherea de la volan are scopul de a confirma fapte deja cunoscute sau de a stabili numai natura sau localizarea unui spaiu, este puin probabil s se colecteze informaii private. ntr-o astfel de situaie, nu este necesar o autorizare prealabil.

69

Admisibilitatea De obicei, dovezile adunate prin supravegherea sub acoperire sunt admisibile n procedurile de judecat cu condiia ca aceast colectare s fi fost autorizat n mod corespunztor.

Partea a 2-a Prezentarea instructajului intern oficial (ex. circulare ministeriale, indicaii ale serviciului de procuratur, metodologie i manuale procedurale) privind investigarea infraciunilor de splare de bani, n general i a celor care presupun utilizarea paradisurilor fiscale i conturi off-shore, n particular Prezentele recomandri decurg din materialul clasificat INFORMAII

NECLASIFICATE conform programului guvernamental de clasificare a informaiilor i, astfel, nu exist restricii asupra utilizrii i dezbaterii lor n rndul angajailor guvernamentali i al autoritilor de aplicare a legii. Recomandrile deriv mai ales din documentele emise de Serviciul de urmrire judiciar al Coroanei, Asociaia Ofierilor-efi de Poliie, Agenia Naional pentru mbuntirea Politicilor, Autoritatea Central a Marii Britanii i diferite agenii de aplicare a legii cu competene de urmrire penal n domeniu. Recomandrile sunt mprite n patru seciuni: Conturi i depozite offshore, Splarea banilor, Anchete financiare i Asisten juridic reciproc. Conturi i depozite offshore Fondurile provenite din activiti infracionale sunt n mod frecvent transferate n conturi offshore care, de cele mai multe ori, sunt controlate de companii i de corporaii administrate din afara teritoriului Marii Britanii. O fiducie offshore se nfiineaz pe baza unui contract confidenial cu cerine minime de raportare sau chiar fr astfel de cerine i, ca atare, atractiv pentru toi cei care doresc s i protejeze de impozitare sau de indisponibilizare i confiscare activele provenite din activiti infracionale.

70

Multe persoane i muli infractori se ngrijoreaz cnd i transfer averea unui fiduciar profesionist care devine proprietar i preia controlul asupra activelor transferate n fiducia offshore. Celor mai muli le este greu s cedeze controlul inerent deinerii unor active. Este important ca agenii de aplicare a legii s neleag diferena dintre o companie offshore i o fiducie offshore i, mai ales, spectrul larg al atribuiilor unui fiduciar profesionist al fiduciei. Ce este o fiducie? O fiducie offshore este greu de definit, dar, n general, nseamn relaia care se stabilete n cazul n care o companie sau o persoan, denumit fiduciar, preia calitatea de proprietar i controlul asupra unui bun n beneficiul altei persoane, denumit beneficiar. De obicei, constitutorul este persoana care creeaz fiducia offshore i apoi transfer ctre mandatar sau fiduciar activele pe care le deine. Actul de fiducie este documentul principal care stabilete drepturile i obligaiile mandatarului. Este important s se neleag c, dei fiduciarul preia calitatea de proprietar al activelor constituite n fiducie, numai beneficiarii au dreptul de a se bucura de folosirea respectivelor active. Fiduciarii offshore sunt aproape ntotdeauna companii autorizate i reglementate de agenia guvernamental pentru servicii financiare dintr-o jurisdicie offshore. Fiecare societate de administrare trebuie s pstreze o sum minim de capital i s raporteze anual tipul de activitate i de client aflat sub controlul su. Activele deinute de fiduciari, care pot include numerar, iahturi, proprieti, aciuni, obligaiuni i alte instrumente de investiii sunt adeseori deinute n companii offshore deinute i controlate de compania de administrare. De exemplu: Reedina matrimonial se afl adeseori n proprietatea unei companii controlate de compania de administrare i printre beneficiarii numii se numr numai soul/soia i copiii infractorului. Se poate considera c locuina este deinut de infractor, dar acest tip de structur ncearc s contrazic aceast

71

prezumie prin aparenta distanare a locuinei de ctigurile rezultate din infraciuni. Un cont bancar nu este deschis pe numele unei fiducii, ci pe numele unei companii offshore deinut i controlat de fiducie. Un exemplu n acest caz ar putea fi un cont bancar pe numele Cash Money Fund Limited (CMF), o companie din Insulele Virgine Britanice deinut de Island Trustees (Bahamas) Limited n calitate de manager al fondului fiduciar al familiei de infractori. De obicei, mandatul bancar pentru CMF va numi administratorii i persoanele cu funcii de conducere ai Island Trustees ca semnatari autorizai ai contului. n consecin, pentru a avea acces la banii din depozit, beneficiarii trebuie s cear ca fiduciarul s dea bncii instruciuni de transferare a banilor. Majoritatea fiduciilor offshore sunt fiducii discreionare, ceea ce nseamn c decizia de a-i acorda sau nu beneficiarului bani n numerar rmne la discreia fiduciarului, la fel i achiziionarea unui bun pentru uzul sau bucuria beneficiarului. Toate fiduciile offshore sunt irevocabile, ceea ce nseamn c legea nu l poate obliga pe un infractor care a constituit un depozit s l dizolve i s elibereze activele. Majoritatea constituenilor i elibereaz mandatarului o scrisoare de intenie. Spre deosebire de un testament, acest tip de scrisoare nu are statut juridic, dar n majoritatea cazurilor un mandatar acioneaz conform dorinelor constituentului, care, se presupune, a creat averea i, ca urmare, are libertatea de direciona distribuirea fondurilor unor beneficiari desemnai sau, adeseori, unei categorii de beneficiari, de exemplu nepoi nenscui. Care sunt avantajele unei fiducii offshore pentru un infractor? Masa patrimonial fiduciar nu este afectat de impozit n jurisdiciile offshore Profitul realizat prin masa patrimonial fiduciar nu este afectat de impozit n jurisdiciile offshore Legislaia privind secretul bancar presupune un ordin judectoresc pentru a furniza informaii despre cont Companiile pot deine active n jurisdicii multiple Distribuirea capitalului i a dobnzilor se afl la discreia fiduciarului

72

Nu este necesar ca beneficiarii s fie numii Beneficiarii pot fi uor schimbai De obicei, constitutorul nu este numit beneficiar La decesul constituitorului, activele sunt adeseori distribuite din masa patrimonial Proprietarul beneficiar real se poate distana de activele sale Depozitul poate fi transferat dintr-o jurisdicie n alta Activele din masa patrimonial fiduciar pot fi protejate mpotriva creditorilor ostili Documentele pot fi ntocmite ntr-o limb strin n mod frecvent, contractele adopt legea celor mai prietenoase jurisdicii Se creeaz aparena c fiduciarul conduce activ companii comerciale Administratorii pot fi numii din rndul unor funcionari din diverse jurisdicii Structurile complexe i pot descuraja pe agenii de aplicare a legii!

Care sunt dezavantajele unei fiducii offshore pentru un infractor? Transparena mrit i acordurile privind schimbul de informaii Regimuri stricte privind splarea banilor adoptate de majoritatea jurisdiciilor offshore Jurisdicii offshore aflate constant sub presiunea FATF12 i OCDE Nivelul tarifar pentru crearea i administrarea fiduciei Mandatarii pstreaz registre i evidene contabile exacte pentru fiecare fiducie Mandatarii prezint dri de seam exacte pentru fiecare fiducie Mandatarii ntocmesc procese-verbale i note exacte pentru fiecare fiducie Majoritatea fiduciilor sunt administrate n jurisdicii ntemeiate pe dreptul cutumiar Cum i alege un infractor fiduciarul? Bncile atrag clieni pentru c au un nume respectat, active substaniale i o reputaie de onestitate dezvoltat de-a lungul timpului.

12

FATF: Financial Action Task Force (Grupul de Aciune Financiar Internaional)

73

n contrast, companiile de administrare offshore rareori rmn n activitate mai mult de 40 ani i, cu excepia cazurilor n care fac parte dintr-un grup bancar major, au rareori o structur de capital puternic. Sunt mai ales companii prestatoare de servicii i, spre deosebire de bnci, activele din fiecare depozit nu sunt incluse n bilanul companiei de administrare a fiduciilor. De ceea, alegerea unui fiduciar este diferit de alegerea unei bnci. Considerentele eseniale sunt: Reputaia persoanei care l prezint pe infractor fiduciarului Mrimea, reputaia i puterea financiar a fiduciarului Reputaia jurisdiciei care reglementeaz activitatea fiduciarului Administratorii sunt bancheri, avocai sau contabili? Fiduciarii provin dintr-un domeniu cunoscut? Fiduciarii sunt ceteni ai jurisdiciei sau imigrani? n mod frecvent, fiduciarii de naionalitate american sunt n primul rnd loiali SUA Evitarea unui fiduciar care atrage clieni cu reputaie proast Evitarea jurisdiciilor care atrag clieni cu reputaie proast.

De cele mai multe ori, jurisdiciile i vnd serviciile concurnd alte entiti i pretind c se bucur de un statut juridic superior. De fapt, pentru ca infractorii s i ascund fondurile de autoritile de aplicare a legii, jurisdiciile offshore ofer protecie similar, dar exist din ce n ce mai multe situaii n care infractorul este dezavantajat. Care sunt avantajele unei companii offshore pentru un infractor? Imediat sunt disponibile societi preconstituite Costul de constituire poate fi < 500 lire sterline Costul anual al taxelor de administrare i autorizare < 1.000 lire sterline Costul anual pentru un administrator i o secretar (opional) < 500 lire De cele mai multe ori, nu exist o condiie privind capitalul minim Exist posibilitatea emiterii de aciuni la purttor, dar mai puin n ultimii ani Nu exist cerine privind depunerea declaraiilor fiscale anuale

74

Adeseori, nu exist cerine privind nregistrarea informaiilor despre acionari sau administratori Contul bancar poate fi uor deschis, numai cu o recomandare din partea prestatorului de servicii.

Insulele Virgine Britanice reprezint o jurisdicie popular deoarece nivelul serviciilor este ridicat, iar corporaiile comerciale internaionale pot fi nfiinate repede i ieftin. Care sunt dezavantajele unei companii offshore pentru un infractor? Fr protecia unui mandatar, creierul din spatele fondurilor este vizibil, mai ales n calitate de autoriti semnatare ale contului bancar. Fr protecia unui mandatar, este mai greu ca infractorii s se distaneze de rolul lor de conductori ai activitilor companiei. Fr protecia unui mandatar, este mai greu ca infractorii s se distaneze de activele companiei. n toate jurisdiciile exist obligaia de a nregistra un agent autorizat la Registrul Companiilor. Puine jurisdicii offshore au serviciu potal i, ca urmare, majoritatea agenilor autorizai pot fi uor identificai prin numrul csuei potale a acestora. Dup identificarea agentului autorizat, documentele privind datele de identificare personal a clientului (KYC13) i msurile de precauie n ceea ce l privete pe acesta pot fi solicitate de la jurisdicia offshore. Deoarece toi agenii trebuie s fie nregistrai i autorizai, acetia pot fi identificai, dar, spre deosebire de bnci i de societile de administrare, cerinele de raportare sunt minime. Adeseori, nu exist niciun avantaj real n utilizarea unei companii offshore comparativ cu o companie nregistrat n Marea Britanie, exceptnd evitarea formularelor solicitate de Registrul Companiilor. Jurisdicia unei fiducii offshore este, de cele mai multe dictat de fiduciar, dar exist situaii n care avocatul care consiliaz organizaia vede avantaje n alegerea unei anumite jurisdicii. Un exemplu l poate reprezenta alegerea Insulei Man pentru
13

Know Your Customer: Cunoatei-v clientul

75

pstrarea activelor unui iaht care apoi, poate fi nregistrat n Marea Britanie i poate naviga sub pavilion britanic. Defini ii privind depozitele offshore: Constituent Persoana care creeaz depozitul, transfer bunuri mandatarului i n general execut actul de fiducie. Consilier De obicei, un avocat din jurisdicia de domiciliului, dar poate fi orice profesionist care are cunotine corecte i se bucur de credibilitate. Depozit Un acord prin care titlul de proprietate asupra unui bun este separat de dreptul de a beneficia de pe urma respectivului bun n temeiul unor condiii convenite la crearea depozitului. Fiduciarul offshore De cele mai multe ori, o sucursal deinut integral de o banc important sau o companie offshore controlat de profesioniti locali. Fiduciarul este proprietarul de drept al bunurilor aflate n fiducie, dar aciunile sale respect n mod obligatoriu actul de fiducie i sunt n avantajul beneficiarilor. Act de fiducie Instrumentul juridic prin care se creeaz depozitul i care stabilete termenii n care este deinut bunul.

Companie offshore Constituit n orice jurisdicie extern jurisdiciei activelor deinute prin fiducie. Adeseori se nfiineaz companii separate pentru beneficiari diferii sau pentru tipuri de active diferite. n mod obinuit, administratorii acestor companii sunt funcionari ai societii de administrare, iar acionar este compania de administrare.

76

Beneficiar Orice persoan capabil s beneficieze de bunurile plasate n fiducie, n conformitate cu termenii fiduciei. Scrisoare de intenie O declaraie din partea constituitorului sau a beneficiarului (beneficiarilor) prin care se stabilesc dorinele acestuia privind modul n care fiducia trebuie administrat i executat. Spre deosebire de actul de fiducie, scrisoarea de intenie nu impune obligaii din punct de vedere juridic, ci face doar recomandri fiduciarilor. Protector (dac este numit) De obicei, o persoan independent a mandatarului, creia i se confer puteri specifice prin actul de fiducie. Majoritatea puterilor sunt n forma negativ, impunndu-i fiduciarului s obin acordul protectorului nainte de a adopta orice decizie. Splarea banilor Recomand ri generale pentru investigatori Cnd trebuie luat n considerare o investiga ie privind sp larea de bani? O investigaie privind splarea de bani va fi luat n considerare:

n desfurarea investigaiilor proactive privind persoane vizate n urma unui proces de repartizare a sarcinilor i de coordonare; n cazuri implicnd suspeci care beneficiaz n mod direct de pe urma unor activiti infracionale, dar care gsesc o modalitate de a se distana de infraciune; n cazul n care infractorii implicai n splarea banilor sunt avertizai asupra interesului artat de poliie fa de activitile lor; cnd are loc un sechestru sau o confiscare de numerar.

n cazul n care o acuzaie de splare de bani se poate ntemeia pe infraciunea de deinere sau de manevrare de bunuri furate (ntruct un bun ilicit nu se rezum numai la bani), acuzarea va lua n considerare inculparea pentru aceast infraciune

77

dac inculpatul a deinut rezultatele infraciunii n sume mari sau n sume mici de bani, dar n mod repetat, iar bunurile au fost splate n vederea obinerii de profit. Strategia de investigare Se recomand elaborarea unei strategii de investigare care s includ strngerea materialului necesar pentru a susine o acuzaie de splare de bani. Se va menine contactul cu FIU i CPS14, dup caz, pentru a beneficia de consiliere privind dovezile i desfurarea investigaiei, de exemplu, necesitatea de a recurge la puterile de investigare, utilizarea metodelor sub acoperire etc.

Investigatorii trebuie s aib o viziune creativ asupra tipului de material care poate furniza dovezi legate de un caz de splare de bani. Dovezile privind proveniena penal a unor ctiguri pot fi furnizate de: o Dovezi ale complicilor; o Dovezi circumstaniale sau de alt natur (de exemplu, deinerea unor valori nsemnate, precum automobile de lux i locuine care demonstreaz c standardul de via al unei persoane depete mijloacele legale ale acesteia); o Probe medico-legale, de exemplu, contaminarea numerarului cu narcotice, fapt din care se poate deduce c fondurile provin din traficul de droguri; o Probe rezultate n urma unui audit complex, din care un expert contabil poate concluziona c este vorba despre o tranzacie complex care arat c bunul provine din ctiguri rezultate din infraciuni; o Probe privind improbabilitatea ca bunurile s aib o provenien legal; o Material prin care se demonstreaz c infractorii ncearc frecvent s spele rezultatele infraciunii prin afaceri cu mult numerar, n care fluxul de numerar sau marjele de profit par a fi prea mari; Se vor utiliza ordine de producere conform POCA15 pentru a obine informaii privind conturi bancare sau societi de credit imobiliar i a identifica existena unor sume de bani n numerar i bunuri;

14 CPS: Crown Prosecution Service: Serviciul de urmrire penal al Coroanei (echivalent al instituiei procurorului n legislaia romn) 15 POCA (Proceeds of Crime Act): Legea privind rezultatele infraciunii

78

n cazul n care se efectueaz o percheziie la adresa de domiciliu a unui suspect, se vor cuta dovezi privind averea acestuia i cheltuielile efectuate cu bunuri precum mbrcminte i aparatur electric de lux, sume mari de bani, extrase de cont i chitane ale crilor de credit. n cazul n care sunt descoperite bunuri sau bani, ancheta va fi condus pentru a se depista legtura cu organizaii criminale i infractori asociai (oamenii spal bani pentru ei sau pentru teri); Se va avea n vedere obinerea unui ordin de imobilizare a oricrui bun sau activ depistat, iminena unei confiscri, dac este cazul, cu sprijinul unui investigator financiar; Se vor desfura interogatorii conform PACE16 pentru a strnge material financiar; n cazul n care suspectul nu poate oferi explicaii asupra activelor, investigatorul trebuie s obin alte ordine de producere a informaiilor pentru a verifica conturile i a urmri alte piste financiare ale investigaiei (de exemplu, la HMRC, vezi 5.1.8, Biroul Maiestii Sale pentru Venituri i Vmi) n temeiul dovezilor obinute n urma percheziiei (n cazul n care contul suspectului nu poate fi verificat n alt mod). n susinerea urmririi penale, se va ntocmi un dosar de probe care va conine o expunere a faptelor i produse analitice privind activele suspectului. Dosarul va include o declaraie a ofierului investigator, cu grafice i fie demonstrnd existena unui venit nejustificat i a unei activiti suspecte, provenite din conturi bancare n temeiul ordinelor de producere a informaiilor, precum i piese cum ar fi extrase de cont relevante furnizate de instituii financiare. ntruct, conform POCA, splarea banilor este definit drept infraciune ca urmare a unui mod de via penal, n cazul n care acuzatul pledeaz vinovat sau este gsit vinovat de svrirea infraciunii de splare de bani, instana va dispune confiscarea rezultatelor infraciunii, astfel c toate activele, cheltuielile i transferurile vor fi relevante.

16

PACE (Police and Criminal Evidence Act): Legea privind funcionarea Poliiei i administrarea probelor penale (n cauze penale)

79

Recomand ri pentru investigatori privind urm rirea penal a sp l rii de bani Cazuri mixte (n care autorul infraciunii principale poate fi acuzat i de splare de bani) Cazurile mixte reprezint un domeniu n care se recomand o deosebit atenie procedural, n special privind infraciunea de posesie prevzut la art. 329. n cazul n care se propune i luarea n considerare a acuzaiei de splare de bani, se recomand s se in seama de urmtorii factori:

Parlamentul a decis c splarea banilor constituie infraciune major i se pedepsete cu nchisoare de maximum 14 ani. Toate cele trei infraciuni legate de splarea de bani pot conduce la sentine mai grele dect infraciunea direct. Furtul, de exemplu, se sancioneaz cu pedeaps la nchisoare de 7 ani. Splarea de bani va fi, ca urmare, considerat infraciunea cea mai grav. Se va ncepe cu infraciunea adiacent, deoarece aceasta reprezint procedura care d curs urmririi penale. Splarea banilor i infraciunile adiacente reprezint infraciuni distincte. Aciunile care determin splarea banilor nu trebuie privite ca parte integrant a infraciunilor adiacente. Dup cum s-au pronunat tribunalele asupra infraciunilor de furt i de primire, aceasta din urm constituie o infraciune mai grav deoarece, n lipsa prii responsabile i a celei care primete, furtul nu ar mai exista. Totui, procurorii ar trebui s ia n considerare faptul c, n cazul n care probele nu demonstreaz cu claritate dac inculpatul este persoana care a comis furtul sau cea care l-a mijlocit, se urmrete ca alternativ acuzarea de furt i de manipulare. n acest caz, ambele infraciuni (infraciunea adiacent i infraciunea de splare de bani) pot fi luate n considerare drept probe. Acuzaia de splare a banilor ar trebui luat n considerare n cazul n care rezultatele infraciunii le depesc pe cele de minimis n orice circumstan n care persoana nvinuit de infraciunea adiacent a fcut mai mult dect s consume rezultatele infraciunii sale.

80

O acuzaie n temeiul articolului 329 privind posesia rezultatelor splrii de bani, poate s nu fie necesar, de exemplu n cazul n care rezultatele au fost inute sub saltea. n acest caz, o cerere de confiscare a beneficiului propriu-zis rezultat n urma infraciunii poate fi suficient. n cazul n care, totui, exist intenia clar de a transfera sau de a ascunde bunurile ilicite, splarea de bani va fi considerat acuzaie suplimentar, n parte deoarece tinuirea se face n scopul sustragerii de la urmrire penal sau de la confiscare. n cazul unei infraciunii adiacente, se va analiza atent dac este de interes public urmrirea penal pentru infraciune de splare de bani a unei persoane deja inculpate pentru splarea rezultatelor propriei activiti infracionale. Procurorul va lua n considerare dac activitatea de splare a banilor implic i tentativa de tinuire a bunurilor ilicite, pe care o instan o poate avea n vedere la pronunarea unei sentine consecutive. n aceast situaie, procurorii ar trebui s nu se pronune asupra splrii de bani pentru a conduce la prezumiile privind modul de via legat de condamnri pentru splare de bani n temeiul art. 327 sau art. 328. Procednd astfel, fr a avea alt temei, s-ar putea atrage abuzul de argumente procedurale. ntr-un caz mixt, n care splarea de bani este svrit de X n numele lui Y (autorul infraciunii principale), poate fi oportun s se nceap urmrirea penal mpotriva lui Y pentru infraciunea adiacent i a lui X n legtur cu infraciunea de splare a banilor n cadrul aceleiai acuzaii. Aceasta reflect situaia n care un ho i un mijlocitor sunt judecai n cadrul aceluiai proces n legtur cu aceleai bunuri furate. n cazul n care ancheta a urmrit pista banilor i exist suficiente conexiuni ntre infraciunile adiacente i splarea de bani, atunci cazul respectiv poate beneficia de includerea ntr-un singur rechizitoriu, dac acesta i permite acuzrii s l prezinte simplu i clar. Juriul va fi capabil s i formeze o imagine global asupra probelor, iar includerea n proces a celui care a svrit splarea banilor poate consolida cazul prezentat de acuzare. Ar trebui s se acorde atenie pentru a se evita suprancrcarea rechizitorului fapt care ar putea conduce la aprobarea cererii de disjungere a cauzei.

Jurispruden a actual

81

Jurisprudena privind splarea banilor a schimbat modalitatea n care aspectul este investigat i urmrit penal. Sentinele pronunate n procesele El Kurd, R. v Gabriel, R. v IK, R. v Craig, R. v NW. i altele au avut ca rezultat un numr de modificri de acest fel. De exemplu, recent [iulie 2008], n sentina dat n procesul R. v Anwoir, McIntosh & Meghrabi, Curtea de Apel a reinut c Serviciul de Urmrire Penal al Coroanei poate face dovada c rezultatele provin din infraciune: a) demonstrnd c deriv dintr-o fapt de un anumit fel sau feluri i c fapta respectiv este ilegala sau b) prin probe ale anumitor circumstane n care un bun este astfel manipulat nct conduce la concluzia de necombtut c acesta a rezultat dintr-o infraciune. Baza de date comune privind recuperarea activelor(JARD) n toate cazurile de splare a banilor, detaliile acestora ar trebui introduse n baza naional de date JARD. Ce este JARD? JARD este o baz naional de date cu informaii, accesat de cel puin 2000 de utilizatori, inclusiv de investigatori financiari, procurori sau personal nsrcinat cu aplicarea legii din comunitatea de recuperare a activelor din Marea Britanie. Aceast baz de date nregistreaz informaii privind evoluia integral a unui caz de recuperare a activelor desfurat n cadrul sistemului de justiie penal. Care sunt obiectivele JARD? Obiectivele generale ale sistemului sunt reprezentate de:

acordarea asistenei n vederea recuperrii, eficace i eficiente, a activelor pe teritoriul Marii Britanii prin intermediul unei singure baze de date cu informaii vitale provenind de la mai multe agenii despre cazuri aflate n diverse etape, de la investigaie pn la executare. contribuia la mbuntirea comunicrii i cooperrii ntre agenii. Permite unificarea proceselor acordnd ageniilor posibilitatea de a nregistra informaii ntr-o baz comun. Avantajul este resimit n special n cazul confiscrilor, n care JARD reduce distana dintre investigaie i executare, permind creterea eficienei procesului de recuperare a activelor.

82

ndeplinirea rolului sistem de semnalizare inter-agenii, deinnd informaii despre persoane i bunuri supuse unei aciuni de recuperare de active. facilitarea schimbului de informaii, potenial utile, n legtur cu persoane i active, contribuind astfel la combaterea infraciunilor. furnizarea ctre prile interesate cum ar fi Ministerul de Interne, Grupul de Lucru pentru Recuperarea Activelor (ARWG), Comitetul pentru Recuperarea Activelor (ARB) i alte organizaii de utilizatori, de informaii privind gestionarea la nivel local i naional a aspectelor-cheie legate de executarea recuperrii de active.

Din cauza numrului mare de agenii implicate n recuperarea activelor, JARD asigur singura i att de necesara surs de informaii istorice privind cazurile de recuperare de active. Pune la dispoziia managerilor i a factorilor de decizie locali informaii de management fiabil pentru ca acetia s i poat stabili obiectivele i a deveni eficieni. De asemenea, permite monitorizarea i analizarea structurii infracionalitii i a sanciunilor legale aplicate. Ce domenii din cadrul procesului de recuperare a activelor sunt acoperite de JARD? JARD cuprinde informaii privind cazuri de recuperare a activelor aflate n orice etap, de la investigaie pn la executare, de pe teritoriul Marii Britanii, (inclusiv Anglia i ara Galilor, Scoia i Irlanda de Nord) folosindu-se de prerogativele conferite prin POCA. Investigaia financiar Desfurarea unei investigaii financiare este esenial n oricare caz de splare de bani. Cele ce urmeaz i au originea n diverse domenii de practic general i ofer investigatorilor recomandri privind desfurarea unei anchete financiare. Participarea la o investiga ie Investigaia financiar poate furniza materialul necesar pentru orice tip de anchet, inclusiv pentru cele care nu au o conexiune evident cu bani sau proprieti. Acest lucru este posibil deoarece majoritatea persoanelor dein o forma de proprietate, bani sau bunuri i apeleaz la furnizori de servicii. De asemenea, multe persoane folosesc mijloace de plat n format electronic i operaiuni bancare n loc de numerar. Aceste faciliti creeaz surse de informaii care pot dezvlui detalii despre

83

viaa, activitile, interesele, asociaii, planurile i dorinele unei persoane, toate acestea contribuind la depistarea i combaterea infraciunii. Vizarea infrac iunilor legate de bani Ancheta financiar i instrumentele definite n legislaia privind recuperarea rezultatelor unei activiti infracionale ofer mijloace eficiente de reducere a infraciunilor legate de bani (care reprezint peste 70% din totalul infraciunilor). Prin recuperarea rezultatelor activitii infracionale, investigatorii reduc posibilitatea ca infractorul s finaneze alte infraciuni i, de asemenea, elimin stimulentul infraciunii prin crearea unei disuasiuni continue. Mai mult, recuperarea rezultatelor infraciunii devine posibil i n cazul n care condamnarea penal unui infractor nu este asigurat. Lini tirea publicului Utilizarea anchetei financiare cu scopul de a recupera rezultatele activitii infracionale mbuntete percepia publicului asupra imaginii poliiei. Modelele negative sunt excluse din comuniti, iar bunurile acestora etalate ostentativ pot fi confiscate. Infractorul poate considera sentina privativ de libertate drept un risc al meseriei, cu toate acestea, confiscarea integral a bunurilor dobndite ilegal poate avea un impact mult mai puternic. Simplu spus, regimul drastic de confiscare inclus n Legea privind rezultatele infraciunii asigur faptul c infraciunea nu merit osteneala. 1.3 ROLURILE POLIIEI CARE RECURGE LA ANCHETA FINANCIAR Investigatori financiari acreditai Investigatorii financiari acreditai sunt instruii cu privire la toate aspectele unei anchete financiare, sunt acreditai de Agenia Naional de mbuntire a sistemului de poliie (NPIA17) i au dreptul s i foloseasc competenele investigative conform POCA. Investigatorii financiari acreditai sunt cooptai de toate forele poliieneti i de parchetele menionate la alineatul 1 de mai sus. Ce este informa ia financiar ? Informaia financiar include toate tipurile de informaii care au legtur cu banii, bunurile, cheltuielile i finanele de orice fel. Aceste informaii sunt prezente n aproape toate aspectele vieii unei persoane (casa, locul de munc i planurile
17

NIPIA: National Policing Improvement Agency

84

prezente i viitoare ale acesteia). Modaliti de plat care nu utilizeaz numerar, cum ar fi cardurile de credit sau cardurile de fidelitate ale magazinelor, pot genera i ele informaii financiare. Investigatorii pot analiza aceste informaii pentru a obine materialul necesar anchetei. Pot contribui la stabilirea deplasrilor unei persoane, a posibilelor intenii ale acesteia, proba unei infraciuni, mobilul sau faptul c are un standard de via care i depete resursele financiare. O parte considerabil a informaiei financiare este pus la dispoziia tuturor agenilor de aplicare a legii, dei exist i restricii. Investigatorii financiari acreditai au capacitatea de a accesa mai uor aceast informaie datorit pregtirii i acreditrii lor i datorit controlului introdus de unii deintori de date la accesarea informaiei financiare. Din aceste motive, anchetele mai complexe sunt conduse de investigatorii financiari acreditai. Responsabilitatea colectrii informaiei financiare va fi diferit de la o for la alta. Prezentul document explic n ce msur unele competene sunt disponibile investigatorilor nespecialiti. Investigatorii i supervizorii trebuie s contientizeze c exist o palet larg de informaii financiare, care ar putea avea relevan deosebit ntr-o anchet penal sau ntr-o anchet n vederea confiscrii. Toi agenii de poliie iau contact cu o informaie financiar n timpul executrii obligaiilor cotidiene. Acestea includ reineri, percheziii, precum i percheziii domiciliare. Oportunitile de a strnge informaii financiare pot surveni n timpul:

efecturii unei percheziii legale n legtur cu o infraciune, precum trafic de droguri sau splare de bani, n cazul n care exist motive ntemeiate de a suspecta c informaia financiar dobndit va fi n beneficiul investigaiei respective; efecturii unei percheziii legale ntr-o infraciune n care situaia evolueaz astfel nct ofierul contientizeaz c are motive ntemeiate de a suspecta c s-a comis o alt infraciune, iar informaia financiar reprezint dovada acestei infraciuni; efecturii unei percheziii legale ntr-o infraciune, iar ofierul reine informaia financiar n scop operativ (fr a o fi cutat n mod specific). Investigatorii vor ine seama de faptul c motivele percheziiei trebuie s fie ntemeiate, indiferent de cerina de informaie financiar.

85

Competenele investigative acordate prin legea privind rezultatele infraciunii (ordine de producere i mandate de percheziie) pot fi exercitate numai n efectuarea investigaiilor privind splarea banilor sau n scopul confiscrii. Dac totui, prin aceste competene se descoper dovada altor infraciuni, materialul obinut poate fi inclus n cadrul respectivei investigaii penale. n cazul n care se recurge la alte competene investigative, iar o dovad, precum informaia financiar, devine disponibil aceasta poate fi utilizat dac poate susine aspectul confiscrii ca produs secundar al investigaiei penale iniiale. Informaii financiare gsite n timpul reinerilor i percheziiilor Ofierii care efectueaz o procedur de rutin, precum reinerea i percheziia, pot afla informaii financiare de tipul:

numere de conturi bancare ce apar pe carduri bancare sau desfurtoare bancare;

fotografii personale care reflect anumite cheltuieli cum ar fi instantanee de vacan; informaii din orice chitane sau bonuri care denot cheltuieli sau circulaia activelor; Bijuterii, ceasuri, haine de lux; Maina, bicicleta sau motocicleta pe care persoana o conduce; Ulterior, aceste informaii pot fi folosite de investigatori ca baz pentru a desfura o anchet suplimentar relevant pentru orice investigaie penal privind activitile respectivei persoane.

Ofierul trebuie s ntocmeasc o not privind orice informaie relevant n forma gsit, s rein carduri de acces la debit, s caute jurnale sau agende i s se asigure c orice informaie operativ este introdus n baza local de date informative. Informaii gsite n cursul percheziiei domiciliare n cazul n care o locuin este percheziionat n legtur cu o infraciune, pot fi descoperite informaii financiare relevante pentru investigaie. n cazurile legate de stupefiante, ofierii vor cuta droguri controlate, accesorii specifice drogurilor, bani n numerar i nregistrri financiare. Dac investigaia nu are legtur cu stupefiantele, dar privete o infraciune legat de bani, cum ar fi neltorie, furt sau jaf, informaia

86

financiar poate fi concludent pentru infraciunea respectiv sau pentru o viitoare procedur de confiscare. Informaia financiar are o larg utilizare investigativ furniznd detalii despre modul de via i mobilul unei persoane. n cursul unei percheziii domiciliare se poate observa, de exemplu, dac respectivul locatar are un mod de via care i depete n mod evident resursele i/sau dac locuina prezint dovezi evidente i excesive ale unei bunstri care nu poate fi justificat. Ofierul trebuie s ntocmeasc o not informativ n jurnalul de percheziie i s redacteze un raport informativ, asigurnduse c informaia va fi comunicat ofierului de caz, iar ofierii din sistemul informativ local vor consulta politica cu privire la documentaie i la caz. n executarea mandatelor de percheziie domiciliar trebuie s fie implicat un investigator financiar acreditat sau un ofier de informaii, dar acest lucru nu este ntotdeauna posibil. Sprijinul unui investigator financiar poate crete la maximum potenialul de a strnge probe al unei operaiuni i poate asigura c nu sunt omise oportunitile de obinere a informaiilor. Cu toate acestea, toi ofierii trebuie s contientizeze utilizarea ca prob i potenialul operativ al unei informaii financiare gsite zilnic n reedine, cum ar fi:

Informaii provenite din registre contabile i extrase bancare ale societilor bancare i de construcii (att ale suspectului, ct i a familiei acestuia, dar avnd n vedere c verificrile liniilor de credit pot s nu evidenieze conturile bancare recent deschise sau de durat sau conturile deinute de suspect sub alte nume); Numere de cont provenite din carnete de cecuri i carduri bancare sau de credit; Informaii provenite din documente financiare privind pensii, investiii, ipoteci; Informaii provenite din documente de afaceri care sugereaz o posibil relaie de colaborare ntre suspect i o firm; Informaii privind cheltuielile rezultnd din: chitane, inclusiv nota de plat pentru utiliti, bonuri fiscale, acte privind asigurarea locuinei i a mainii,

87

animale de companie scumpe, produse electronice, mbrcminte, nclminte, geni sau accesorii de lux, bijuterii, obiecte casnice sau decoraiuni scumpe (de ex. marmur, gresie scump, pavaje exterioare scumpe, sere, jacuzzi), maini, motociclete sau biciclete, fotografii ale unor articole de lux,

Dovezi privind averea i sumele cheltuite n diverse locuri, cum ar fi fotografii ale caselor de vacan; Dovezi privind cltoriile i modul de via; Bani n numerar; Paapoarte (numere, dovezi privind cltoriile); Urmrirea activelor n scopul recuperrii acestora.

Aceste informaii trebuie transmise de ofierul care conduce percheziia n respectiva unitate. Situaii n care se poate folosi informaia financiar Informaia financiar poate ajuta sub multe aspecte o investigaie efectuat de poliie, inclusiv n:

Urmrirea persoanelor; Identificarea infraciunilor svrite; Identificarea mobilului, asocierilor i legturilor cu persoane i locuri; Identificarea utilizrii altor servicii, cum ar fi telefoane, transport i faciliti relevante pentru caz; Localizarea sau identificarea suspecilor, a martorilor sau a victimelor; Ofer informaii asupra deplasrilor unui suspect (utilizare proactiv, sub acoperire a informaiei financiare); Ofer informaii necesare abordrii aspectului unor infractori prolifici i recidiviti n cazul n care metodele utilizate anterior au euat ; Identificarea infraciunilor inclusiv cele financiare, cum ar fi frauda i falsificarea; Prevenirea i depistarea infraciunilor.

88

Folosirea informa iilor financiare ca parte a strategiei de investigare Informaia financiar poate fi o component foarte util n strategia investigativ al oricrui tip de anchet. Pentru a dezvolta o astfel de strategie, investigatorii trebuie s i utilizeze cunotinele i experiena pentru a decide care este cea mai adecvat msur investigativ. Scopul strategiei de investigare const n:

identificarea celei mai adecvate linii de abordare a anchetei; determinarea obiectivului pentru care este necesar o anumit linie de abordare a anchetei; identificarea msurii(lor) investigative necesare atingerii obiectivului respectiv, lund n considerare aspectele etice i juridice, resursele, prioritile i proporionalitatea; coordonarea msurilor investigative i obinerea cantitii maxime de material din care ar putea decurge alte linii de investigare.

Dup ce investigatorii au analizat tipul de informaie financiar adecvat investigaiei, scopul anchetei va determina stilul necesar investigaiei financiare. De exemplu, investigaia trebuie s descopere valoarea net a bunurilor unei persoane (n vederea confiscrii acestora) sau este un exerciiu de colectare de probe i de informaii (urmrirea unei persoane sau detectarea deplasrilor acesteia n cadrul unei investigaii penale).

1.7 MENIUNI DESPRE DREPTURILE OMULUI Meniuni despre drepturile omului Anchetele financiare sunt invazive i conduc la obinerea unor informaii private despre o persoan. Factorii implicai ntr-o investigaie financiar trebuie s in seama de legislaia privind drepturile omului care protejeaz dreptul la intimitate i consideraiile asociate acesteia. Investigatorii trebuie s poat demonstra c astfel de anchete sunt proporionate, nediscriminatorii, legitime, justificate, responsabile i necesare investigaiei ntreprinse. Se aplic prevederile urmtoarelor legi:

89

Legea din anul 1984 privind funcionarea Poliiei i administrarea probelor penale (PACE18); Legea din anul 1996 privind investigaiile i procedurile penale (CPIA19); Legea din anul 1998 privind drepturilor omului (HRA20); Legea din anul 2000 de reglementare a competenelor de investigare (RIPA21); Legea din anul 1998 privind protecia datelor cu caracter personal (DPA22); Legea din anul 2000 privind libertatea informaiei23. Men iuni speciale privind anchetele Exist diverse surse, nchise sau deschise, de la care se pot obine informaii financiare. Anchetele efectuate n vederea obinerii acestor informaii pot lsa, totui, o amprent specific. Dac un investigator financiar autorizat efectueaz o anchet n cadrul unei instituii financiare, instituia respectiv va fi ntiinat asupra anchetei, inclusiv asupra scopului acesteia. O anchet n desfurare poate implica tehnici de investigative sub acoperire. Ca atare, ancheta financiar poate fi compromis. nainte de a efectua ancheta financiar n cauz trebuie s se acorde atenia cuvenit tipului de investigaie care urmeaz a fi ntreprins.

1.8 COLECTAREA INFORMAIILOR FINANCIARE (TIPURI DE INFORMAII FINANCIARE) Informa ii de inute de institu ii financiare Informaiile financiare sunt diverse i legate de multe aspecte din viaa unei persoane. n continuare enumerm sursele, tipurile de informaii financiare, precum i modul n care acestea pot fi accesate. Informaiile deinute de instituiile financiare pot dezvlui stilul de via al unei persoane i dac nivelul de trai al acesteia depete nivelul mijloacelor sale de trai. n aceast categorie sunt incluse informaii provenind din:

conturi bancare

18 19 20

The Police and Criminal Evidence Act 1984 The Criminal Procedure and Investigation Act 1996 The Human Right Act 1998 21 The Regulation of Investigatory Powers Act 2000 22 The Data Protection Act 1998 23 The Freedom of Information Act 2000

90

declaraii bancare debite directe ordine de plat n sum lunar fix cupoane de credit i debit informaii suplimentare, cum ar fi note scrise ale directorilor acte de identitate utilizate pentru deschiderea conturilor (bncile trebuie s verifice identitatea unei persoane care i deschide un cont) formulare de deschidere a contului casete de valori copii ale registrelor contabile ale firmelor conturi ale crilor de credit i ale cardurilor de cumprturi pensii planuri de asigurare ipoteci alte conturi neidentificate anterior.

Toate acestea l pot informa pe un anchetator asupra plilor ctre i de la alte persoane, despre modul de via al persoanei (activele, rulajul din cont), tiparele de cheltuieli ale acesteia (de exemplu, unde a fost n vacan, cltorii, mese, hobby-uri i alte interese) i despre orice alte aspecte financiare. n plus, bancomatele pot furniza informaii privind:

sumele retrase; localizarea geografic la un anumit moment; obiceiurile persoanei.

Inspectorii financiari autorizai pot obine informaii iniiale despre starea financiar de baz a unei persoane de la ofierii departamentului de combatere a splrii banilor (ORSB). Aceste informaii sunt transmise prin reeaua de informaii financiare, prin intermediul creia inspectorii financiari autorizai au contact confidenial direct cu investigaiile asupra splrii de bani. Totui, acestea fiind informaii secrete nu pot fi folosite ca probe. Orice informaii culese n acest stadiu vor fi urmrite pe baza unui document cu autoritate relevant, cum ar fi un ordin de producere care permite utilizarea acestora ca probe. Informaiile trebuie s fie obinute n mod legal nainte de a fi introduse n probatoriu. Faptul poate fi asigurat prin respectarea Legii privind protecia datelor cu caracter

91

personal

24

(vezi explicaia care urmeaz) sau prin utilizarea unui ordin de producere

corespunztor sau a unui mandat de percheziie obinut conform Legii din anul 2002 privind rezultatele infraciunii] 25.

Ordine de aducere Pentru a obine materiale, anchetatorii pot utiliza ordine de producere, precum i mandate de percheziie i confiscare, conform: Articolelor 345 i 352 din Legea privind rezultatele infraciunii (care se aplic numai confiscrii, splrii de bani i anchetelor civile de recuperare); Anchetatorii pot utiliza ordine de producere pentru a accesa informaiile deinute de sectorul reglementat sau de furnizorii de servicii. Procesul presupune ca funcionarul corespunztor (agent de poliie, funcionar vamal sau inspector financiar autorizat) s colecteze informaiile necesare pentru a susine cererea pentru ordin de producere i pentru a nainta cererea ctre instan n vederea aprobrii acestuia. Obinerea autorizaiei de la un ofier cu grad de inspector sau superior pentru cererile n temeiul legii privind rezultatele infraciunii sau al legii privind prelucrarea datelor cu caracter personal reprezint o bun practic. Materialul solicitat poate include orice informaie deinut de o instituie. Pe lng ordinele de producere, conform legii privind rezultatele infraciunii, anchetatorii au competena de a obine ordine de monitorizare a conturilor i ordine pentru furnizarea de informaii privind clienii. Ordine de monitorizare a conturilor Ordinele de monitorizare a conturilor (articolul 370 din Legea privind rezultatele infraciunii) pot asigura, n orice moment, informaii n timp real privind contul/conturile bancare ale unui suspect timp de pn la nouzeci de zile. Aceste ordine pot solicita unei instituii financiare s nainteze poliiei, conform dispoziiilor legii, rapoarte privind activitile financiare ale suspectului. Pentru sectorul reglementat, ncadrarea n prevederile legale presupune o munc intens. Ordinele de monitorizare a conturilor impun autorizarea de ctre un inspector principal sau de un echivalent al acestuia i pot fi obinute n orice stadiu, dar numai n legtur cu

24 25

DPA: Data Protection Act POCA: Proceeds of Crime Act 2002

92

procedurile de splare de bani sau de confiscare. ntruct procesul are un caracter complex i prezint riscul de utilizare necorespunztoare (cu consecine att instituionale, ct i personale), numai inspectorii financiari autorizai vor solicita ordine de monitorizare a conturilor.

Ordine de furnizare a informa iilor despre un client Ordinele de furnizare a informaiilor despre un client (articolul 363 din Legea privind rezultatele infraciunii) sunt utilizate n anchetele penale asupra rezultatelor unei infraciuni (de ex., o anchet privind splarea de bani) pentru a descoperi un eventual cont neidentificat pn n acel moment. Implic un consum mare de timp din partea instituiilor financiare pentru a se conforma acestora i impun autorizarea de ctre un comisar sau un superior al acestuia (sau echivalent). Cererea pentru un astfel de ordin este ultima soluie i trebuie s fie proporional cu aspectele investigate. De asemenea, trebuie s existe informaii i un motiv raional care s conduc la convingerea privind existena unui cont neidentificat. De regul, instituia financiar va solicita ct mai multe detalii posibile, dar cel puin numele suspectului i codul potal al acestuia pentru a putea furniza informaia. Informaiile despre client sunt definite drept informaii privind faptul dac persoana deine sau a deinut un cont sau mai multe conturi n cadrul instituiei financiare. n cazul n care exist un astfel de cont, informaiile despre client includ urmtoarele:

numrul (numerele) de cont; numele ntreg al persoanei; data naterii acesteia; cea mai recent adres i orice adrese anterioare; data (datele) de deschidere i/sau de nchidere a contului; evidena identitii obinut de instituia financiar n sensul reglementrilor privind splarea de bani; detalii personale (nume, data naterii, adrese) ale celorlali titulari ai contului.

De asemenea, se prezint i informaii legate de companii, inclusiv detalii cum ar fi numere de nregistrare ca pltitor de TVA, sedii, precum i detalii privind persoanele autorizate.

93

Protec ia datelor cu caracter personal i divulgarea acestora Pentru a accesa informaiile deinute de alte agenii i companii, un investigator trebuie s ntocmeasc o cerere de divulgare a datelor cu caracter personal conform Legii privind protecia datelor cu caracter personal. Informaiile pot fi divulgate numai dac exist competena pentru:

a preveni sau a descoperi o infraciune; a prinde sau a urmri penal infractori sau din motive de siguran naional n msura n care nedivulgarea informaiilor solicitate ar prejudicia unul sau mai multe dintre aceste scopuri.

n cazul n care o astfel de cerere poate fi neadecvat, se poate solicita o hotrre judectoreasc. Orice agent de poliie poate nainta o astfel de cerere, chiar dac ea trebuie s fie autorizat de un ofier cu gradul de inspector sau un superior al acestuia sau cu grad echivalent n alte organizaii. Cererile trebuie:

s cuprind detalii privind ancheta penal la care se refer i vor solicita detalii specifice: adresa actual, active, conturi de investiii sau detalii privind veniturile; s se conformeze Legii Drepturilor Omului s fie proporionale cu scopul n care se solicit informaiile.

Informa ii de inute de furnizorii de servicii Furnizorii de servicii, precum companiile de telefonie mobil, firmele furnizoare de utiliti sau firme care se ocup cu cererile comercianilor de rambursare a plilor efectuate de clieni prin cri de debit sau de credit, dein o varietate de informaii care pot fi utile ntr-o anchet. Acestea pot include locul n care se afl o persoan la un moment dat sau detalii privind orice pli electronice. Anchetatorii pot ntocmi o cerere pentru ordin de producere n vederea obinerii informaiilor de la instituia financiar care administreaz cip-ul i PIN-ul sau sisteme de carduri cu band magnetic (precum Link), care pot fi urmrite ulterior. Furnizorii de servicii dein:

Cereri pentru furnizarea de servicii; Informaii de cont privind urmtoarele date ale unei persoane: adresa

94

data naterii numrul contului bancar i codul sucursalei bancare numere de telefon starea civil cri de credit deinute cheltuieli. Comercianii cu amnuntul dein:

Informaii de la punctele de vnzare; Carduri de fidelitate care furnizeaz informaii privind: stilul de via localizarea i data cheltuieli

Ali furnizori de servicii (de ex., localuri de jocuri de noroc, cluburi i asociaii sociale, sli de sport) dein:

Informaii privind clienii, cum ar fi: adrese numere de telefon asociaii persoanei, obiceiurile i localizarea lor.

Avocaii dein:

dosare privind transferul de proprieti imobiliare; alte acte similare.

Contabili dein:

Rapoarte i alte note complete; Evidene contabile.

Informaii deinute de departamente guvernamentale i de alte agenii Departamentul de munc i pensii (DMP) deine informaii asupra ajutoarelor, cum ar fi ajutorul social, alocaia de omaj i de incapacitate de munc. Biroul de impozite i taxe vamale al Maiestii Sale (HMRC) asigur informaii privind:

Starea impozitelor (not care impune autorizarea de ctre un inspector); Alocaia pentru copii; Locul de munc;

95

Informaii de la teri asupra persoanei respective, care includ informaii privind conturi purttoare de dobnd, conturi individuale de economii i alte elemente impozabile.

O reea cu dublu sens permite schimbul de informaii ntre poliie i Biroul de impozite i taxe vamale al Maiestii Sale. Autoritile locale furnizeaz informaii privind: alocaia pentru locuin; taxe locale; perioada de timp petrecut de o persoan la o anumit adres i alte persoane care locuiesc acolo. Informaiile sunt puse la dispoziia poliiei de departamentul de combatere a fraudei al autoritilor locale, n urma unei cereri de furnizare de informaii conform Legii de protecie a datelor cu caracter personal. n cazul n care informaiile de la o autoritate local sunt solicitate sub form de probe este necesar un ordin de producere conform legii. De asemenea, la nivel local, pot exista memorandumuri de nelegere i aranjamente neoficiale. Registrul cadastral furnizeaz informaii privind: proprietile deinute, avocaii la care s-a apelat i orice asociai; valoarea proprietii; ipoteci aferente proprietii. Serviciul pentru evidena persoanelor i paapoarte al Marii Britanii (SEPP) poate furniza informaii asupra unei persoane, incluznd:

numele; sexul; data naterii; locul naterii; adresa (adresele); numrul paaportului; numele membrilor familiei; metoda de plat utilizat pentru a-i plti paaportul (care, eventual, poate conduce la detalii ale contului bancar).

Schimbul de informaii dintre poliie i Serviciul pentru evidena persoanelor i paapoarte se face pe baza unui memorandum de nelegere.

96

Registrul Comerului deine informaii privind orice afacere deinut de suspect, inclusiv:

Conducerea actual i anterioar; Adrese ale sediilor firmei i adrese de domiciliu; Detalii privind contabilul; Detalii bancare; Documentaie semnat n original.

Informa ii de inute de b ncile de date privind creditele Ageniile de monitorizare a riscului de credit asigur sisteme de accesare a datelor care pot fi utilizate n anchete penale i care permit ofierilor autorizai s obin informaii privind situaia i relaiile financiare ale unei persoane. Aceste informaii pot contribui la prevenirea sau descoperirea unei infraciuni, la arestarea i urmrirea penal a infractorilor sau la evaluarea sau colectarea oricror taxe sau impozite. Ageniile de monitorizare a riscului de credit din Marea Britanie sunt reprezentate de:

Experian; Equifax; Call Credit (activeaz n principal n Marea Britanie i se ocup n primul rnd cu evaluarea creditelor din zonele comerciale).

Aceste agenii furnizeaz informaii care includ:


Istoricul financiar i statutul creditului, recuperri; Numele partenerilor financiari; Verificarea adreselor; Date din registrul electoral; Informaii despre asigurri; Maini, achiziii (informaii despre rate); Proprieti; Hotrri ale instanelor de comitat; Numere de telefon i o list a tuturor operaiunilor de verificare a creditului efectuate asupra unei persoane, inclusiv verificri ale identitii; Informaii relevante asupra fraudelor legate de o anumit adres i detalii ale recuperrilor;

97

Informaii despre proprietarii afacerii (inclusiv referine ncruciate care utilizeaz adresa i numrul de telefon, precum i numele directorilor).

Consoriul Dunn and Bradstreet deine informaii despre societile comerciale, directorii i conducerile succesive ale acestora, ctigurile anterioare ale unui director, secretarii societilor comerciale, adresele punctelor de lucru, dosarele societii comerciale i numele directorilor retrogradai. CIFAS26, serviciul de prevenire a fraudei n Marea Britanie, pstreaz informaii privind cererile multiple de credit suspectate de fraud. Acest serviciu menine, de asemenea, i baze de date care privesc alte fraude.

Baza de date Elmer (rapoarte asupra activitilor suspecte) Toate forele de ordine i anumite agenii de ordine public au acces la o baz de date denumit Elmer. Elmer cuprinde date privind rapoartele asupra activitilor suspecte sau RAS. RAS pot s reprezinte o surs util de informaii pentru anchetatori. Ele sunt produse de sectorul reglementat (industria financiar i alte sectoare comerciale care opereaz cu sume mari de bani), care are obligaia legal de a-i instrui ntregul personal n vederea recunoaterii i raportrii oricror suspiciuni care apar privind splarea de bani sau activiti teroriste. Rapoartele asupra activitilor suspecte sunt trimise la Agenia pentru combaterea crimei organizate (SOCA)27, care apoi le transmite forelor de aplicare a legii prin intermediul bazei de date Elmer. Aceste rapoarte prezint o mare cantitate de informaii financiare care nu au fost exploatate n mod corespunztor de ageniile de aplicare a legii. Anchetatorii pot consulta baza de date Elmer n cutarea de informaii privind o persoan sau mai multe persoane n funcie de:

nume; cod potal; data naterii; adresa; existena unor RAS anterioare.

Accesul la rapoartele privind activit ilor suspecte


26 27

Credit Industry Fraud Avoidance System: Sistemul de prevenire a fraudei n industria creditelor Serious Organised Crime Agency (SOCA)

98

Sursa informaiilor cuprinse ntr-un raport privind o activitate suspect

nu va fi

dezvluit subiectului i niciunei alte persoane. De obicei, rapoartele privind activitile suspecte sunt plasate n Inventarul de informaii cu regim special, iar existena lor este dezvluit numai de ctre judector n urma unei audieri privind imunitatea interesului public (IIP)28, n condiii excepionale. Rapoartele asupra activitilor suspecte aflndu-se n custodia Ageniei pentru combatere a crimei organizate, n cazul n care imunitatea interesului public devine un aspect esenial n timpul procesului, aceasta va fi consultat nainte de a se adopta o decizie final n aceast privin. Rapoartele asupra activitilor suspecte avnd caracter strict confidenial, anchetatorii nu au acces direct la acestea. Ele sunt accesate i utilizate numai de inspectorii financiari autorizai, care au datoria de a proteja sursa acestor informaii confideniale i de a le filtra nainte de a le transmite mai departe. Ofierii anchetatori vor intra posesia informaiilor confideniale cuprinse ntr-un RAS numai prin intermediul unui raport de informaii filtrate, cunoscut ca 5x5x5, care protejeaz sursa informaiilor (instituia care a dezvluit informaia). Utilizarea informa iilor financiare Adeseori, este dificil pentru anchetatori s tie ce tip de informaii financiare le sunt utile sau necesare n anchet. Prin urmare, anchetatorii sunt sftuii s i contacteze inspectorul financiar autorizat pentru a analiza strategia financiar a cazului i pentru a afla ce tip de asisten le poate acorda unitatea de informaii financiare. Inspectorii financiari autorizai au acces direct la instituiile bancare i la informaiile cuprinse ntr-un raport privind o activitate suspect. De asemenea, acetia colecteaz n mod regulat informaii financiare prin ordine de producere i cereri de furnizare a datelor personale. Cnd un inspector financiar autorizat este nsrcinat cu strngerea informaiilor financiare, ofierii nu vor cere doar un profil financiar al suspectului, ntruct aceast formulare este ambigu. Ei vor specifica n mod clar ce doresc s obin. Anchetatorii trebuie s fie capabili s i comunice inspectorului financiar autorizat urmtoarele aspecte:

ce informaii dein deja; ce informaii doresc s obin;

28

Public Interest Immunity (PII)

99

de ce sunt solicitate informaiile respective; ce intenioneaz s fac cu informaiile obinute; modul n care informaiile urmeaz a fi distribuite; modul exact n care doresc s primeasc ajutor de la inspectorul financiar autorizat.

1.10 EVALUARE INVESTIGATIV I PROBATORIE Informaiile financiare provenite din sursele aflate n eviden odat colectate pentru a fi folosite ca materiale ntr-o anchet vor fi evaluate oficial. Este necesar ca evaluarea:

s examineze dac pot fi identificate piste suplimentare de investigare; s se asigure c toate pistele de investigare existente au fost urmrite, iar aciunile de investigare au fost finalizate la standardul corespunztor anchetei; s analizeze aciunile i deciziile deja adoptate.

Informaiile financiare, precum detalii privind modul de via al suspectului, starea financiar i identificarea asociailor unui suspect, sunt strnse ca materiale pentru anchet. Ele pot fi apoi analizate pentru a trage concluzii relevante. Informaiile financiare care nu sunt utilizate ntr-o anchet pot avea relevan n ceea ce privete alte activiti ale poliiei i, prin urmare, pot fi utilizate de analiti la compilarea componentei analitice a produselor informaionale. Rezultatele informaionale orienteaz prevenirea, colectarea informaiilor i activitatea de aplicare a legii ctre obiective sau probleme specifice. Toate pot influena modul de desfurare al unei anchete i rezultatul acesteia.

100

Probe din strintate i asistena juridic reciproc Legisla ie Legea din anul 2003 privind cooperarea internaional n domeniul infraciunilor reglementeaz modul n care ageniile de aplicare a legii pot obine probe din strintate (i, invers, modul n care ageniile strine pot obine probe din Marea Britanie). Autoritatea Central a Marii Britanii (UKCA ) care este parte a Ministerului de Interne acioneaz ca un canal pentru cererile de asisten din ambele direcii. Legea din anul 2003 privind cooperarea internaional n domeniul infraciunilor nu reglementeaz cooperarea direct dintre forele de poliie sau dintre funcionarii vamali ai celor dou pri sau contactele neoficiale dintre autoritile implicate n urmrirea penal. Dei probele pot fi obinute numai prin intermediul scrisorilor rogatorii (care vor fi analizate mai trziu), investigaiile contextuale (inclusiv, schimbul de informaii brute i analizate) pot fi efectuate de omologii din strintate pe urmtoarele ci: Investiga ii neprobatorii Exist un numr de ci pentru investigaiile neprobatorii. n Marea Britanie, punctul central pentru majoritatea acestor ci este reprezentat de FIU International (Unitatea de Informaii Financiare Internaionale). FIU International FIU International face parte din Agenia de combatere a crimei organizate (SOCA). Una dintre funciile principale ale FIU International const n facilitarea fluxului de cereri legate de infracionalitatea financiar de la i spre Grupul Egmont al unitilor de informaii financiare. n ndeplinirea acestei funcii ea se conformeaz unuia dintre imperativele strategice ale SOCA privind acordarea de asisten celorlalte agenii de aplicare a legii (AOP) la nivel naional i internaional. De asemenea, FIU International transmite spontan informaii ctre ageniile de aplicare a legii din Marea Britanie, ctre ofierii de legtur ai SOCA i ctre grupul Egmont al unitilor de informaii financiare partenere. Ea analizeaz n detaliu informaiile provenite din rapoartele privind activitile suspecte pentru a stabili tendinele informaiilor, att strategice, ct i tactice.

101

FIU deine i un rol educativ n ceea ce privete promovarea propriilor mecanisme, ct i cele ale Grupului Egmont. Pe lng informaiile legate de Marea Britanie, FIU International este un canal de transmitere a informaiilor financiare privind alte ri. Londra este cel mai important centru financiar al lumii i practic, orice banc are o reprezentan aici. Acest fapt plaseaz FIU International n poziia unic a unui centru de primire i de difuzare a informaiilor legate de activitatea financiar infracional. Realizarea profilului de ar O funcie important a FIU International const n realizarea profilului rilor care sunt fie parte a Grupului Egmont, fie prezint un anumit interes pentru SOCA. Fiecare astfel de profil cuprinde informaii utile privind geografia, infrastructura, sistemul juridic, demografia, politica i economia rii n cauz. FIU International acioneaz i ca reprezentant al Marii Britanii n cadrul urmtoarelor organisme internaionale: Fora de intervenie pentru aciuni financiare n 1989, cu sprijinul Marii Britanii, Organizaia pentru Cooperare i Dezvoltare Economic (OCDE) a nfiinat Grupul de Aciune Financiar Internaional (FATF29) pentru a coordona eforturile de combatere a splrii banilor. Acesta a elaborat, ulterior, patruzeci de Recomandri ctre rile membre asupra acordurilor privind combaterea splrii banilor, precum i nou Recomandri speciale privind strategiile comune de cooperare transfrontalier (CTF). FATF analizeaz modului de respectare a diverselor sale recomandri printr-un proces de evaluare reciproc. Grupul Egmont n 1995, un numr de uniti naionale de informaii financiare s-au reunit pentru a forma Grupul Egmont. Ulterior, grupul a definit rolul unei uniti de informaii financiare ca fiind o agenie central naional avnd responsabilitatea de a primi (i, n msura permis, de a solicita), de a analiza i de a transmite ctre autoritile competente informaii financiare: a) privind ctigurile suspectate c provin din infraciuni i potenial finanatoare a terorismului sau b) cerute de legislaia sau
29

Financial Action Task Force

102

reglementrile naionale n vederea combaterii splrii banilor i a finanrii terorismului. Interpol Interpol (sau, pentru a-i da titulatura exact, Organizaia Internaional a Poliiei Criminale Interpol) este o organizaie internaional cu 184 de ri membre. Obiectivul su const n facilitarea cooperrii poliiei la nivel internaional, chiar i n cazul n care ntre dou ri nu exist relaii diplomatice. Fiecare ar membr deine un Birou Central Naional al crui personal este recrutat dintre ofierii poliiei naionale. Biroul din Marea Britanie face parte din Divizia Internaional a SOCA i are autoritatea legal de a furniza ageniilor de aplicare a legii din Marea Britanie materiale probatorii din toat lumea. Interpol se ocup n principal de: Infraciuni mpotriva persoanelor i bunurilor (crim, rpire, luare de ostatici, infraciuni mpotriva copiilor, interferena ilegal n aviaia civil, infraciuni legate de arme de foc i de terorism); Infraciuni care implic bunuri culturale (furt, trafic ilicit cu opere de art, trafic ilicit cu specii pe cale de dispariie); Infraciuni economice i financiare (contrafacere i falsificare de bani i documente, fraude de diverse tipuri, inclusiv infraciuni privind asigurarea maritim i infraciunile informatice) i Traficul de droguri i infraciunile conexe (cultivare ilegal, fabricare, transport i vnzare, precum i splare de bani). Europol Europol (sau Biroul European de Poliie) este organizaia de aplicare a legii a Uniunii Europene care se ocup de informaiile legate de infraciuni. Obiectivul su const n mbuntirea eficienei i cooperrii dintre autoritile competente ale statelor membre UE n prevenirea i combaterea crimei organizate grave i a terorismului internaional. Organizaia vizeaz urmrirea organizaiilor criminale care afecteaz dou sau mai multe state membre UE. Ca i n cazul Interpolului, fiecare stat membru are o unitate naional care, n Marea Britanie, face, de asemenea, parte din SOCA . n principal Europol se ocup de:

103

traficul de droguri; terorismul; emigrarea ilegal i traficul de fiine umane; infraciuni informatice; fraud; infraciuni financiare i vehicule furate.

Anual, Europol emite o Evaluare a ameninrilor crimei organizate n Uniunea European ntre ele.
30

accesibil prin intermediul site-ului web al Europol. Europol i Interpol

nu se afl n competiie, ele ndeplinesc roluri diferite i exist un acord de cooperare

Depistarea averilor i Europol Centrul Europol pentru sechestrarea averilor (din cadrul sediului Europol din Olanda) asigur suport i asisten n vederea depistrii averilor ilicite localizate n afara jurisdiciilor normale ale anchetatorilor. Acest serviciu utilizeaz platforma legal a Conveniei Europol pentru a face schimb de date cu caracter personal i pentru a interoga bazele de date ale organismelor strine sau baze de date cu acces liber. Prin urmare, toate investigaiile efectuate prin canale Europol pot fi dezvluite n procedura legal. Cererile investigatorilor financiari trebuie fcute prin intermediul ofierului internaional de legtur (vezi mai jos) sau prin intermediul Unitii Naionale Europol din cadrul SOCA31. Centrul de informaii privind infraciunile financiare 32 FCIC este un site web asigurat de Europol pentru a ajuta ageniile de aplicare a legii cu informaii tehnice, neoperaionale, privind infraciunile financiare i pentru a asigura o platform pentru schimb de vederi i experien. Sunt disponibile informaii privind legislaia naional, politici i proceduri, baze de date ale birourilor de poliie i posibiliti de utilizare a informaiilor cu surs deschis pentru depistarea averilor ilicite din Europa.
30 31

European Union Organised Crime Threat Assessment OCTA SOCA: Serious Organised Crime Agency (Agenia de combatere a criminalitii organizate) 32 (Financial Crime Information Centre FCIC)

104

Accesul este restricionat, dei oricare membru al unei agenii de aplicare a legii implicat n anchetarea infraciunilor financiare poate face o cerere de acces. Reeaua Camden de cooperare ntre ageniile de recuperare a creanelor (CARIN) CARIN este o reea de avocai specializai, att din domeniul ordinii publice, ct i din domeniul judiciar, care acioneaz n domeniul depistrii, ngherii, sechestrrii i confiscrii bunurilor. Obiectivul acesteia const n mbuntirea eficienei cooperrii practice la nivel internaional. SOCA33, Agenia Scoian Antidrog i Serviciul de urmrire penal al Coroanei34 sunt reprezentanii Marii Britanii n aceast reea. Europol acioneaz ca secretariat al acesteia.

Eurojust Eurojust este un organism al Uniunii Europene, nfiinat n 2002 pentru a mbunti eficiena autoritilor competente din statele membre n anchetarea i punerea sub urmrire penal a cazurilor de crim organizat i de criminalitate transfrontalier. Obiectivul Eurojust urmrete s stimuleze i s mbunteasc coordonarea dintre anchetele i urmririle penale desfurate de autoritile competente din statele membre, n special prin facilitarea punerii n practic a asistenei juridice reciproce la nivel internaional i a cererilor de extrdare. Ofierii de legtur Ofierii de legtur din cadrul Ageniei de combatere a crimei organizate (SOCA), din poliia Marii Britanii sau de la Biroul de impozite i taxe vamale al Maiestii Sale sunt ataai pe lng ambasadele Marii Britanii din strintate i sunt direct subordonai fie SOCA sau de HMRC. Acetia au funcia de a colecta informaii n numele poliiei britanice i de a ncuraja rile gazd s acorde suport investigaiilor Marii Britanii. Comunitatea extern de aplicare a legii35 FLEC este un grup de ofieri de legtur din cadrul ambasadelor strine din Marea Britanie. Acest grup include reprezentani din Canada, Germania, Irlanda, SUA i

33 34

SOCA: Serious Organised Crime Agency (Agenia de combatere a criminalitii organizate) Crown Prosecution Service 35 Foreign Law Enforcement Community FLEC

105

alte ri. Acetia acioneaz ca un forum pentru schimbul de informaii i de idei n vederea consolidrii rolului de aplicare a legii n Marea Britanie. Magistrai de legtur Magistraii de legtur lucreaz n numele tuturor investigatorilor i procurorilor din Marea Britanie ca reprezentani-cheie ai justiiei penale din Marea Britanie, n cadrul ministerului de Justiie din ara gazd. Sunt experi juriti angajai ai Serviciului de urmrire judiciar al Coroanei36. n prezent, exist magistrai de legtur n Spania, Frana, Italia, Pakistan i SUA. Acetia au sarcina: de a facilita i a asigura consiliere asupra aspectelor de asisten juridic n legtur cu investigarea i urmrirea penal a infraciunilor transnaionale i transfrontaliere; de a reprezenta justiia penal britanic i de a ntri eficiena urmririlor penale n parteneriat cu naiunea gazd prin influenarea personalitilor-cheie de pe teritoriul rii gazd i de a contribui n grad semnificativ la politica Serviciului de urmrire judiciar al Coroanei i, n sens mai larg, la politica de justiie penal a Guvernului britanic, precum i de a identifica bunele practici i experiena pozitiv a altor jurisdicii naionale. Exist sperane c urmeaz a fi numii magistrai de legtur i n alte jurisdicii din strintate. Ambasade strine n mod similar, majoritatea rilor mari au ofieri de poliie ataai pe lng ambasada Marii Britanii din ara respectiv. Acetia reprezint o valoroas surs de informaii privind activitatea infracional din ara lor natal. Investiga ii probatorii Responsabilitatea prelucrrii cererilor de asisten juridic reciproc este delegat ctre trei autoriti teritoriale:

36

(Crown Prosecution Service CPS)[echivalent al Ministerului Public i al instituiei procurorului n legislaia romn]

106

n Anglia i ara Galilor, secretarul de stat (dei n practic, acesta nseamn Autoritatea Central a Regatului Unit37);

n Irlanda de Nord, secretarul de stat (n practic, Ministerul de Interne al Irlandei de Nord) i

n Scoia, procurorul general (n practic, Procuratura General a Scoiei) Biroul de impozite i taxe vamale al Maiestii Sale acioneaz ca autoritate central de sine stttoare.

Asistena poate fi solicitat n cazul n care s-a comis o infraciune sau dac exist motive temeinice de a suspecta c s-a comis o infraciune, iar procedurile sau o investigaie este n curs de desfurare. Autoritatea Central a Regatului Unit a publicat recomandri privind obinerea de probe din strintate pe care investigatorii le vor gsi extrem de utile.

Ce se acoper ? Legea permite Marii Britanii s asiste orice ar sau teritoriu din lume, indiferent dac ara sau teritoriul respectiv are capacitatea de a acorda sau nu asisten Marii Britanii. Cu toate acestea, unele prevederi ale legii sunt restricionate de acordurile la care Marea Britanie i alte state sunt sau vor fi parte (de ex., anumite norme legislative se aplic statelor Schengen). n general, conform Prii I din lege, se poate apela la asisten pentru: notificarea actelor de procedur; obinerea probelor; percheziie i confiscare; audieri n instan prin intermediul legturii telefonice sau televiziune i transferul temporar al prizonierilor pentru ca acetia s asiste la procedurile i investigaiile penale. Prevederile Legii din anul 2003 privind cooperarea internaional n domeniul infraciunilor, de obicei, nu depind de criminalitatea bilateral (adic nu este neaprat necesar ca un anumit tip de comportament s constituie o infraciune att
37

United Kingdom Central Authority

107

n Marea Britanie, ct i n strintate). Cu toate acestea, infraciunile fiscale (dac nu exist un acord ntre rile implicate) i utilizarea puterii de a percheziiona i de a confisca reprezint, ambele, excepii de la aceast regul general. Aceasta nseamn c asistena privind reinerea i confiscarea rezultatelor infraciunii pot fi solicitat numai n cazul n care exist un acord bilateral sau internaional.

Ce nu se acoper ? Legea nu acoper cooperarea direct dintre forele de poliie sau funcionarii vamali ai celor dou state sau contactul neoficial dintre ageniile de urmrire penal. ns trebuie amintit c orice informaie brut sau analizat care este transmis sau colectat n acest mod nu constituie prob i trebuie s fie administrat n conformitate cu modelul naional de informaii.

Cine poate solicita asisten juridic ? n Anglia, ara Galilor sau Irlanda de Nord, autoritile de urmrire penal pot nainta o cerere n acest sens ctre un judector. n plus, autoritile de urmrire penal desemnate pot solicita asisten n mod direct. Acestea sunt:

Procurorul-general al Angliei i rii Galilor; Procurorul-general al Irlandei de Nord; Inspectorii Biroului de impozite i taxe vamale al Maiestii Sale; Autoritatea pentru Servicii Financiare; Procurorul-general i orice procuror al Coroanei; Procurorul-general al Irlandei de Nord; Directorul Biroului de investigare a fraudelor grave i orice persoan desemnat n temeiul articolului 1 alineat (7) al Legii din anul 1987 privind justiia penal i

Secretarul de stat pentru activiti comerciale, ntreprinderi i reforme regulatorii.

108

Odat ce procedurile au fost instituite, persoana nsrcinat poate solicita asisten printr-o cerere adresat unei autoriti judiciare. Partea a 2-a a ghidului Autoritii Centrale a Regatului Unit detaliaz informaiile care trebuie s fie incluse n scrisorile rogatorii i cui trebuie s fie adresate acestea.

Ce se poate solicita? n esen, orice poate fi descris drept prob i este potenial util ntr-o investigaie sau n proceduri. n aceast categorie sunt incluse:

declaraii testimoniale; documente; obiecte; percheziii efectuate asupra persoanelor sau bunurilor; proceduri de identificare a suspecilor; amprente i mostre de ADN i interceptri ale comunicaiilor.

Msurile care pot fi considerate coercitive (cum ar fi amprentarea obligatorie) trebuie s fie justificate n cerere. Probele n sine nu sunt definite n lege i este posibil s se obin (i s se utilizeze) documente i mrturii din strintate care nu pot fi obinute n Marea Britanie (sau, dac pot fi obinute, nu pot fi utilizate). Pe de alt parte, este posibil ca probele care nu pot fi obinute n mod legal n Marea Britanie s nu poat fi obinute n strintate.

Probe: exemplu O persoan, acuzat n Marea Britanie de jaf armat, a fugit n Olanda. S-a obinut un ordin de extrdare, dar, ntre timp, poliia britanic a putut identifica numrul de telefon mobil al persoanei i a solicitat ca poliia olandez s efectueze o localizare geografic prin analiza modulului celular de telefonie. Din pcate, legislaia olandez nu permite acest lucru fr o scrisoare rogatorie. Serviciul de urmrire penal al Coroanei nu a putut trimite scrisoarea ntruct localizarea geografic prin analiza

109

modulului celular de telefonie nu a putut fi descris drept prob n procedurile actuale.

Informa iile care trebuie oferite ntr-o scrisoare rogatorie Cererea trebuie s stabileasc:

poziia actual privind investigaia sau procedurile; caracterul urgent al cererii i orice date importante; un rezumat al faptelor importante; justificarea oricror msuri coercitive i natura probelor cutate, cine le deine, unde se afl i la ce urmeaz a fi folosite dup ce vor fi obinute.

Puterea de a dispune expedierea unei scrisori rogatorii Decizia de a trimite sau nu o scrisoare rogatorie este la latitudinea instanelor i a procurorilor, ntruct legea prevede c se poate solicita asisten i, n cazul n care se trimite o astfel de cerere, ce anume trebuie s cuprind aceasta. Aceast putere de decizie trebuie exercitat cu precauie ntruct decizia poate fi supus:

unei evaluri judiciare; unui litigiu avnd ca obiect abuzul n procedurile de investigare sau

aceasta poate conduce la tensiuni ntre investigator (care dorete s continue ancheta) i procuror (care trebuie s fie convins c cererea este justificat). Anchetatorii trebuie s fie capabili s l conving pe procuror c nu sunt angajai ntro expediie de pescuit (o investigare a unor fapte minore destinate compromiterii unei pri), c exist un caz solid pentru trimiterea cererii i c:

exist o perspectiv realist de a obine probe; probele vor fi admisibile; exist o ans reala de punere sub acuzare sau de condamnare; acuzarea sau condamnarea este n interes public i

110

probele nu pot fi obinute n alt mod.

Transmiterea cererilor Cererile pot fi trimise direct ctre autoritile judiciare sau de urmrire penal n majoritatea statelor UE i din spaiul Schengen (dar nu n toate). Cererile ctre alte autoriti (inclusiv, SUA i Canada) trebuie s treac prin Autoritatea Central din Marea Britanie. n cazuri urgente, o cerere de asisten poate fi trimis ctre:

Organizaia Internaional a Poliiei Criminale (Interpol) sau orice organism sau persoan care are competena de a o primi n temeiul prevederilor adoptate conform Tratatului privind Unitatea European

n scopul redirecionrii acesteia ctre orice instan sau autoritate. Atlasul judiciar european ofer recomandri privind naintarea cererilor n mod direct. Investigatorii financiari trebuie s tie c anumite jurisdicii consider c scrisorile rogatorii sunt publice. Dei nu se cunosc toate jurisdiciile, anchetatorii trebuie s stabileasc acest lucru prin intermediul procurorului i/sau prin legtur cu jurisdicia n cauz. Un site web care furnizeaz informaii legate de TRATATELE DE ASISTEN JURIDIC RECIPROC i de EXTRDARE este www.offshorebusiness.com

Restric ii privind utilizarea probelor Orice prob obinut prin asisten reciproc poate fi folosit numai n scopul menionat n cerere cu excepia cazului n care autoritatea strin permite altfel. Returnarea probelor n cazul n care probele nu mai sunt necesare n scopul respectiv (sau pentru orice alt scop pentru care s-a obinut consimmntul), ele vor returnate autoritii strine competente, cu excepia cazului n care autoritatea respectiv menioneaz c nu este necesar ca probele s fie returnate.

111

Declara ii testimoniale Declaraiile date i luate n strintate trebuie s fie tratate cu precauie, nu pentru c ele sunt suspecte prin natura lor, ci pentru c pot fi date n temeiul unor norme diferite fa de declaraiile date n Marea Britanie. De exemplu, legea francez permite martorilor s prezinte dovezi indirecte, fapt inadmisibil n Marea Britanie.

Seciunea 3 - Recomandri (modificri legislative sau mbuntiri ale procedurilor interne i interinstituionale) privind procedurile folosite n descoperirea i dovedirea infraciunilor prezentate (splarea banilor) Splarea banilor Recomandarea 1 Trebuie acordat o mare atenie reconstituirii clare i concise a unei infraciuni de splare de bani de sine stttoare. Recomandarea 2 Trebuie acordat o mare atenie reducerii mens rea necesare pentru a dovedi o infraciune de splare de bani de la a ti la a fi ncredinat i sau ar fi trebuit s se tie. Recomandarea 3 Trebuie acordat o mare atenie respectrii stricte a pragului de inciden de un milion de euro.

Expunere de motive: Splarea banilor este definit de articolul 23 din Legea 656/2002 astfel: (1) Urmtoarele fapte constituie infraciune de splare de bani i se pedepsesc cu nchisoare de la 3 la 12 ani:

112

a) schimbarea sau transferul de bunuri, cunoscnd c provin din svrirea de infraciuni, n scopul ascunderii sau disimulrii originii ilicite a acestor bunuri sau n scopul de a ajuta persoana care a svrit infraciunea din care provin bunurile s se sustrag de la urmrire, judecat sau executarea pedepsei; b) ascunderea sau disimularea adevratei naturi a provenienei, a siturii, a dispoziiei, a circulaiei ori a drepturilor asupra acestora cunoscnd c bunurile provin din svrirea infraciunii; c) dobndirea, deinerea sau folosirea de bunuri, cunoscnd c acestea provin din svrirea de infraciuni; Alineatul (5) prevede c: (5) Cunoaterea, intenia sau scopul, ca elemente ale faptelor prevzute la alineatul (1), pot fi deduse din circumstanele faptice obiective. Formularea infraciunilor de splare de bani este similar definiiei din legislaia britanic. Principala diferen i totodat elementul care genereaz dificulti n sens practic, const n definirea bunurilor ilicite ntr-un mod att de restrictiv. Dificulti suplimentare ridic i identificarea presupusei infraciuni. Percepia general printre procurori i autoritile judiciare este aceea c este necesar s existe convingerea nfptuirii infraciunii principale, s se identifice i s se cuantifice bunurile obinute din infraciunea respectiv pentru a asigura urmrirea penal a infraciunii de splare de bani. Aceasta conduce, de fapt, la absena unei infraciuni de splare de bani de sine stttoare, dei Ministerul de Justiie subliniaz c nu aceasta este intenia legii. n plus, mens rea necesar, adic a cunoate c bunurile rezult dintr-o infraciune penal face ca infraciunea s fie dificil de dovedit n multe cazuri, n special n cazurile n care infraciunea principal se situeaz sub o alt jurisdicie. nelegem faptul c exist elemente culturale i constituionale care influeneaz legislaia, iar investigarea fraudelor i a infraciunilor financiare este nc un concept relativ nou n Romnia. Una dintre problemele identificate de toate prile intervievate o reprezint ineficiena pragului de 1 milion de euro, din cauza cruia, dac n timpul unei investigaii a DNA, se constat c valoarea unei infraciuni se situeaz sub 1 milion , investigaia este

113

transferat la DIICOT care va avea competena de a o continua. Pe de alt parte, n cazul n care DIICOT investigheaz o infraciune, iar valoarea rezultatelor acesteia depete 1 milion , ancheta cade n sarcina DNA. Indiferent n ce sens are loc transferul, exist percepia unei imense risipe de timp i de efort n investigaie. Ambele agenii consider c o flexibilitate n continuarea investigaiei, indiferent de valoarea infraciunii, ar fi mai eficient i ar reduce costurile. Informaii Recomandarea 4 Se va lua n considerare utilizarea capacitii DNA de colectare pro-activ a informaiilor (o celul informativ). Recomandarea 5 Se va lua n considerare elaborarea unui model naional de informaii pentru a facilita schimbul de informaii. Recomandarea 6 Se va lua n considerare utilizarea pe o scar mai larg a sistemului 5x5x5 de manevrare a informaiilor. Recomandarea 7 Se va lua n considerare utilizarea pe o scar mai larg a ofierilor de legtur din strintate pentru a asista DNA la identificarea averilor din strintate i a informaiilor privind persoanele expuse politic38.

Recomandarea 8 Se va lua n considerare introducerea unei structuri oficiale pentru DNA astfel nct aceasta s asigure schimbul de informaii cu partenerii de referin.

38

PEPs: Politically Exposed Person(s): Persoane expuse politic

114

Expunere de motive:

DNA se bazeaz pe informaii care provin din diverse surse. Se pare c nu exist un sistem universal de nregistrare, filtrare i transmitere a informaiilor (un model naional de informaii). Investigatorii din cadrul Inspectoratului General de Poliie i cei ai departamentului de combatere a criminalitii organizate utilizeaz sistemul 5x5x5, dar un astfel de sistem nu exist n cadrul altor organisme de aplicare a legii. Aceast lacun n schimbul de informaii sugereaz c nici o organizaie nu poate dobndi singur o viziune clar asupra ntregului tabloului i poate avea drept urmare un numr de agenii care vizeaz aceiai indivizi, aceleai grupuri de crim organizat sau infraciuni. S-a subliniat faptul c DNA nu este o agenie de aplicare a legii, ci o agenie de urmrire penal din cadrul Ministerului Public. Ca urmare a acestui fapt, multe oportuniti pot fi ratate, ca urmare a colectrii pro-active a informaiilor. Poliia lucreaz cu informaii din surse deschise, dar i din surse sub acoperire (de exemplu, informatori i poliiti sub acoperire). Problema este una legislativ, ntruct, prin lege, ministerul public nu are competena de a colecta informaii. Natura investigaiilor efectuate de DNA ar putea beneficia de o surs legal de informaii care s poat fi transformate n probe pentru o urmrire penal. Recuperarea activelor Unul dintre obiectivele prezentei misiuni vizeaz analiza influenei sistemului romnesc de recuperare a activelor asupra capacitii de investigare a DNA. n general, se accept c un sistem robust i eficient de recuperare a activelor este esenial n combaterea corupiei din Romnia. n acest domeniu, legislaia s-a dezvoltat simultan cu procesul de evaluare Moneyval i n special, conform prevederilor Conveniei Consiliului Europei privind splarea, descoperirea, sechestrarea i confiscarea rezultatelor infraciunii i finanarea terorismului (denumit n continuare Convenia). Evaluarea Moneyval efectuat n anul 2008 a constatat c legislaia privind confiscarea se conformeaz n mare principiilor Conveniei.

115

Recomandarea 9 Trebuie acordat mare atenie articolului 25 al Legii 656 cu modificrile ulterioare pentru a meniona toate infraciunile sau cel puin toate cele investigate de DNA. Recomandarea 10 Trebuie s se ia n considerare o mbuntire a legislaiei i a procedurilor, crescnd profilul recuperrii activelor din cadrul DNA, prin care strategia de recuperare a activelor joac un rol major n strategia i tactica de combatere a corupiei. Recomandarea 11 Se va acorda atenie rezultatelor definite n mod corespunztor i clar prin lege. Recomandarea 12 Se va acorda atenie anulrii sarcinii probei privind persoanele condamnate n legtur cu beneficiile i activele suspectate. Recomandarea 13 Se va lua n considerare modificarea legislaiei pentru a permite ca sanciunea confiscrii rezultatelor infraciunii s aib preceden asupra compensrii. Recomandarea 14 Se va lua n considerare implementarea unui sistem de motivare pentru a ajuta n cursul general al recuperrii bunurilor. Expunere de motive: Activitatea DNA se axeaz n general pe infraciuni financiare. Legislaia privind confiscarea este prevzut n principal la articolului 118 din Codul de procedur penal, unde exist dispoziii privind confiscarea special a obiectelor obinute prin svrirea unei fapte prevzute de legea penal, alturi de o gam larg de instrumente.

116

Sunt supuse confiscrii speciale: a) bunurile produse prin svrirea faptei prevzute de legea penal; b) bunurile care au fost folosite sau care urmau a fi folosite la svrirea unei fapte prevzute de legea penal, dac sunt ale fptuitorului; c) bunurile care au fost date pentru a determina svrirea faptei prevzute de legea penal sau pentru a rsplti pe fptuitor d) bunurile dobndite n mod clar prin svrirea faptei prevzute de legea penal, dac nu sunt restituite persoanei vtmate i n msura n care nu servesc la despgubirea acesteia; e) bunurile a cror deinere este interzis de legea penal. Articolul 25 din Legea 656/2002 face ca prevederile art. 118 s fie aplicabile infraciunilor de splare de bani i de terorism i extinde limita confiscrii la echivalentul valorii i avantajelor provenite de pe urma ctigurilor din infraciune. 1. n cazul infraciunilor de finanare a terorismului i de splare a banilor, dispoziiile art. 118 din Codul penal se aplic avnd n vedere confiscarea rezultatelor infraciuni. 2. Dac bunurile care fac obiectul infraciunii, supuse confiscrii, nu se gsesc, se confisc echivalentul lor n bani sau bunurile dobndite n locul acestora. 3. Venitul sau alte foloase dobndite din bunurile rezultate din infraciunea menionat la alin. (2) se confisc. 4. Dac bunurile rezultate din infraciune, supuse confiscrii, nu pot fi deosebite de bunurile licite, se confisc bunurile pn la concurena valorii rezultatelor infraciunii la valoarea ctigurilor din infraciune supuse confiscrii. 5. Prevederile de la alin. (4) se aplic i asupra venitului sau altor foloase dobndite din bunurile rezultate din infraciune supuse confiscrii, care nu pot fi deosebite de bunurile licite.

Nu exist nici o ndoial c, pe hrtie, legea se conformeaz prevederilor cuprinse n articolele de la 3 la 9 din convenie, care prevd msurile ce trebuie adoptate la nivel naional, n special mbuntirile prevzute de art. 25 din Legea 656/2002 care se conformeaz n mod corespunztor articolelor 3 i 5 din Convenie. Cu toate

117

acestea, cnd o legislaie este modificat pentru a se conforma criteriilor Conveniei, dificultile practice sunt destul de frecvente n aplicarea ei, iar Romnia, n general i DNA n special, nu constituie o excepie. Dificultile cu care se confrunt procurorii DNA par a fi legate de trei aspecte: legal, procedural i cultural. Convenia definete rezultatele drept orice avantaj economic, derivat din sau obinut, direct sau indirect, din infraciuni penale. Articolul 118 vizeaz ceea ce urmeaz a fi confiscat, iar articolul 25 din Legea 656/2002 merge mai departe, extinznd domeniul rezultatelor indirecte. Au existat puncte de vedere contradictorii privind interpretarea a ceea ce nseamn rezultate, unii procurori adoptnd cea mai larg viziune posibil, alii adoptnd o interpretare foarte restrns. Se pare c instanele, lund n considerare factorii culturali i istorici, tind s opteze pentru interpretrile cele mai restrnse. Poliia i alte organisme de anchet neleg pe deplin dispoziiile privind instrumentele, dar nu i conceptul de rezultate. ntregul domeniu este neclar i poate afecta drastic eficacitatea legii. Un avantaj economic poate fi obinut n mod ilegal pe mai multe ci i trebuie s acopere orice beneficiu obinut de o persoan n cursul sau ca urmare a unei fapte penale. Acest lucru se dovedete real n special n privina unor elemente cum ar fi venitul din chirii, alte profituri i venituri, mpreun cu ctigurile care decurg ulterior, aa cum se prevede la articolul 5 al Conveniei: Fiecare parte adopt msurile legislative i alte msuri care se dovedesc necesare pentru a asigura c msurile de ngheare, sechestrare i confiscare cuprind de asemenea: a b c venitul sau alte avantaje derivate din rezultatele infraciunii, din bunurile n care au fost transformate sau convertite rezultatele infraciunii sau din bunurile cu care rezultatele infraciunii au fost amestecate, pn la valoarea evaluat a rezultatelor amestecate, n acelai mod i n aceeai msur ca i rezultatele. Dei unii procurori argumenteaz c o confiscare a valorilor i a veniturilor, a profiturilor i a altor avantaje rezultate dintr-o infraciune sunt acoperite de articolul 25 din Legea 655/2002, lucru care, desigur, pe hrtie aa i este, practica

118

demonstreaz c rareori se aplic. Dei se accept pe scar larg faptul c procentul de 25,2 este prevzut pentru confiscarea valorilor, iar 25,3 ar trebui s fie prevzut pentru confiscarea rezultatelor indirecte, experiena judiciar demonstreaz c procurorii nu au cercetat cile de interes sau alte ci suplimentare, iar aproape toate cazurile au fost tratate pornind de la baze simple. De exemplu, dac bunul respectiv este reprezentat de un lot de pmnt, procurorii vor avea drept obiectiv confiscarea acestuia, dar nu vor investiga eventualele ctiguri rezultate din arendare etc. Accentul pus pe instrumente tinde s abat atenia de la importana confiscrii rezultatelor i ca urmare, articolul 118 pare a fi condus de instrumentele, care, n multe alte jurisdicii, sunt considerate funcie separat i distinct a instanei i sunt reglementate de propria lor legislaie. Confiscarea este cuprins n legea penal i urmrit la iniiativa procurorului.

Modificri recente ale legislaiei permit confiscarea valorii n cazul n care rezultatele infraciunii au fost transformate sau disipate. n plus, n cursul unei investigaii, bunurile identificate pot fi sechestrate n vederea confiscrii de ctre instan. Dificultile apar n cazul n care bunurile sechestrate constau din active care se depreciaz, cum ar fi un vehicul, cnd apare o reducere semnificativ a valorii. Se pare c nu exist un mecanism practic sau legislativ, prin care bunurile sechestrate s poat fi gestionate.

Asistena juridic reciproc Recomandarea 15 Se va lua n considerare integrarea, precum i verificarea asistenei juridice reciproce n instituia procurorului i n dosarul de urmrire penal. Recomandarea 16 Se va lua n considerare integrarea oficial a investigaiilor efectuate n strintate i a asistenei juridice reciproce n investigaia general efectuat de procuror.

119

Recomandarea 17 Se va lua n considerare transpunerea n practic a unei structuri oficiale de gestionare pentru a urmri progresul nregistrat de cererile de asisten juridic. Recomandarea 18 Se va lua n considerare dezvoltarea unei structuri mai reglementate pentru mprtirea bunelor practici ntre prile interesate cu experien i dezvoltarea unei baze de cunotine. Recomandarea 19 Se va lua n considerare un statut legal pentru a asigura faciliti de traducere a documentelor din strintate.

Expunere de motive: n cadrul DNA, asistena juridic reciproc este asigurat de o echip redus, format dintr-un procuror, un ofier de poliie i o secretar. Acetia neavnd capacitatea de a investiga, ali procurori din cadrul DNA, care conduc o investigaie, nainteaz, n mod normal, o cerere oficial ctre birou solicitnd elaborarea unei scrisori rogatorii. Toate informaiile i documentele privind astfel de cereri sunt pstrate n siguran n cadrul biroului. Depistarea cazurilor i urmrirea rezultatelor cad n sarcina ofierului de poliie, dei nu exist o structur oficial i totul se efectueaz ad-hoc. Se pare c, n acest moment, exist o lips de conexiune, procurorul original care se ocup de caz devenind, cel puin n practic, ter parte n proceduri. Centrul Departamentului de cooperare internaional din cadrul Poliiei are n rspundere un numr de ofieri romni de legtur din alte ri. Nu exist un memorandum de nelegere privind scrisorile rogatorii internaionale care s permit colaborarea dintre DNA i alte agenii de aplicare a legii. Legea 222 / 2008 reprezint baza legal pentru activitatea de acordare a asistenei juridice reciproce. Drept urmare, nu se permite s colecteze informaii i nu exist o

120

baz legal pentru schimbul neoficial de informaii. Acest fapt determin o activitate a DNA mai puin pro-activ dect ar fi de preferat. Unele dintre problemele identificate n temeiul asistenei juridice reciproce sunt comune tuturor organismelor de anchet din toat lumea. Cea mai obinuit este legat de termen. Uneori dureaz pn la 1 sau 2 ani pentru a primi un rspuns. Mai exist i unele probleme legate de faptul c anumite proceduri difer de cele romneti. De exemplu, n timp ce procurorii din Romnia sunt autorizai s solicite date din conturi bancare, n Austria, precum i n multe alte jurisdicii, este necesar un ordin judectoresc. Un alt exemplu se refer la Rusia i Ucraina, unde procurorii nu sunt autorizai s interogheze indivizii ca suspeci. De asemenea, exist unele probleme legate de serviciile de traducere. Nu exist prevederi legale care s permit traductorilor s fie pltii n strintate. Este evident c aceste probleme pot fi, n mare msur, depite prin experien, iar un schimb de experien i de bune practici cu alte organisme de aplicare a legii, cum ar fi DIICOT sau FIU s-ar putea dovedi foarte util pentru toate prile. n mod surprinztor, nu au existat dificulti deosebite n ceea ce privete conturile de depozit offshore i paradisurile fiscale, dei, n cadrul DNA exista percepia general c paradisurile fiscale nu vor coopera. Dei se dispune de faciliti pentru conferine video i telefonice, percepia general a fost c e mai eficient ca un investigator s cltoreasc pentru a obine probele i se pare c exist o prevedere bugetar adecvat n acest sens. n mare, nu au existat multe probleme, cu o medie de 25 de cereri rezolvate pe an i n interval de 6 ani, numai ntr-un singur caz nu s-a primit nici un rspuns, iar acesta a fost din China.

Generaliti Recomandarea 20 Se va lua n considerare modificarea Codului familiei pentru ca membrii familiei s fie obligai s depun mrturie n cazuri de corupie.

121

Recomandarea 21 Se va lua n considerare capacitatea de a suspenda funcionarii publici n anumite circumstane la momentul ncheierii unei investigaii. Recomandarea 22 Se va lua n considerare, n toate cazurile de corupie care implic demnitari i funcionari publici, consultarea ANI pentru evaluarea n paralel a averii n scopul identificrii unei discrepane ntre averea real i cea declarat pentru a se proceda la confiscare, acolo unde este cazul.

Expunere de motive: Un numr de dificulti practice mi-au fost explicate de procurorii cu experien. Acestea implic membrii familiilor funcionarilor publici suspectai de corupie. Se pare c este un fapt obinuit ca ntr-o activitate de corupie, bunurile s fie transferate ctre membrii familiei. Conform legislaiei romneti privind familia, aceti membri nu pot fi obligai s ofere probe anchetatorilor i se profit n mod frecvent de acest privilegiu. Acestui fapt i se asociaz prezumia, n temeiul Constituiei Romniei, c toate bunurile sunt considerate legale dac nu se dovedete contrariul. n acest moment, investigarea unor ctiguri ilicite se pare c a intrat n impas. Se pare c, n anumite condiii, o persoan anchetat pentru fapte de corupie poate rmne angajat la un nalt nivel de ncredere i poate fi chiar oficialul cu care procurorului i se cere s menin legtura pentru a cerceta pierderile financiare care decurg din activitatea infracional suspectat. Acest lucru nu poate fi just ntr-o societate dreapt i echitabil atunci cnd este n pericol banul public. Puterea ANI este destul de semnificativ dac acceptm faptul c recuperarea bunurilor este important pentru munca depus de DNA. n lumina numeroaselor dificulti ntmpinate de DNA n procedura de confiscare, n cazul n care funcionarii publici sunt obligai s dea o declaraie de avere, procurorii sunt ngrijorai c puterile ANI pot fi utilizate ntr-o abordare care implic mai multe agenii. Chiar n cursul unei anchete penale desfurate de DNA i n urma recomandrilor, ANI poate compara

122

bunurile identificate ale unei persoane cu bunurile menionate n declaraia de avere i n cazul n care acestea depesc bunurile legal dobndite, poate s fac o cerere de confiscare.

123

Partea 4 Exemple de bune practici din Marea Britanie Exemplele de bune practici au la baz domeniile de dificultate identificate pe parcursul numeroaselor interviuri i ateliere de lucru i prezint modul n care unele dintre aceste dificulti au fost abordate n Marea Britanie. Nu exist ndoial c succesul n anchetarea veniturilor sau bunurilor din strintate evolueaz n Marea Britanie de la utilizarea investigaiei financiare la toate nivelele anchetei i propag utilizarea sa n tot spectrul larg al procesului de investigare. nelegerea pe scar larg a legislaiei i integrarea investigaiei financiare la nivel managerial vin n sprijinul acestui proces. Culegerea pro activ de informaii constituie de asemenea un element esenial n investigarea eficient a infraciunilor de splare de bani, iar n Marea Britanie funcioneaz un Model Naional de Informaii. MNI este un formular tip utilizat de ctre Poliia britanic, i din ce n ce mai mult i de ctre ali parteneri, n scopul de a se asigura c aceast practic este transmis ntr-o maniera specific prin dezvoltarea probelor i informaiilor cu caracter operativ. Acest formular tip este utilizat n vederea stabilirii problemelor prioritare i a identificrii resurselor ce necesit a fi alocate n vederea tratrii acestor probleme. MNI se aplic tuturor aspectelor practicii operative, se bazeaz pe o politic pro activ ce implic identificarea, nelegerea i abordarea problemelor i tendinelor evideniate. Aceast perspectiv mai larg permite organizarea activitii n ordinea prioritilor ceea ce uureaz ancheta. Utilizarea materialului investigativ actual este restricionat, i sunt probleme de ordin legal n ceea ce privete materialele adunate n cadrul anchetelor ncheiate. Aspectele prezentate ca fiind dificile vor fi analizate, avnd titluri specifice, utiliznd spee din sistemul juridic i detalii puse la dispoziie publicului, pentru a permite utilizarea complet a acestora n cadrul discuiilor. Inculpatul transfer proprietatea n strintate i nu poate fi gsit Spea aceasta se referea la o persoan care, pe parcursul mai multor ani, a fraudat trei femei i a disprut cu o sum de bani n valoare total de 500.000. Acesta a pledat vinovat pentru o serie de infraciuni de nelciune. Judectorul a eliberat un ordin de confiscare conform Actului de Justiie Penal din 1988 (care stabilete un sistem de confiscare a produselor infraciunilor, altele dect traficul de droguri).

124

Profitul a fost evaluat la suma de 500.000, sum pe care inculpatul a primit-o de la cele trei femei, majorat ulterior la suma de 600.000, pornindu-de de la premisa c acesta ar fi investit suma respectiv ntr-o aa manier nct s-i pstreze valoarea cel puin n raport cu rata inflaiei. Poliitii nu au putut s identifice active semnificative deinute de ctre sau n numele inculpatului sau s depisteze unde au disprut banii furai i au susinut c inculpatul trebuia s i fi ascuns, din moment ce nu prea s fi avut un stil de via extravagant sau s fi cheltuit importante sume de bani. Inculpatul a pretins c a pierdut o parte important de bani la jocurile de noroc, dar nu exist probe care s sprijine aceste afirmaii. Judectorul a considerat c probele aduse de inculpat erau evazive i necinstite, dar, cu toate acestea, a hotrt s reduc suma cu 150.000 ca o recunoatere a faptului c o parte din bani fuseser probabil cheltuii de-a lungul anilor. Inculpatul a formulat apel mpotriva deciziei, n faa Curii de Apel, susinnd c judectorul a greit atunci cnd a pus n sarcina inculpatului s demonstreze faptul c bunurile dobndite ulterior de ctre inculpat valorau mai puin dect suma obinut prin comiterea infraciunii. Curtea de Apel a susinut c Actul 1988 stipuleaz n mod clar c, n timp ce sarcina dovedirii beneficiului obinut de ctre inculpat prin comiterea infraciunii aparinea procurorului, inculpatul trebuia s probeze faptul c suma de care a beneficiat n final de pe urma comiterii infraciunii este mai mic. Curtea de Apel a constatat cu titlu de principiu, ... este posibil ca un infractor s adopte msurile necesare pentru a ngreuna depistarea produsului infraciunii. Odat de ce dovedete c a obinut un beneficiu, este pragmatic i corect ca inculpatul s fie cel care s arate (conform standardelor civile) c nu se mai afl n posesia produsului infraciunii sau c valoarea ori cantitatea acestora a fost redus. Acest principiu a fost testat la Curtea European a Drepturilor Omului ntr-un alt caz i s-a constatat c respect clauzele Articolelor din Convenie.

125

Lipsa infraciunii predicat pentru a proba infraciunea de splare de bani n spea aceasta este vorba despre cinci capete de acuzare privind infraciuni de splare de bani ce au rezultat n urma unor investigaii desfurate de ctre organele de poliie mpotriva unor presupui traficani de droguri. Pe parcursul anchetei, un ofier de poliie sub acoperire a nregistrat conversaiile pe care le-a purtat cu unul dintre traficanii de droguri. Pe parcursul acelor conversaii, a devenit clar faptul c acesta avea acces la persoane pregtite s spele banii rezultai n urma traficului de droguri. Acesta a vorbit despre faptul c i dorea s scape de sume mari de bani, referindu-se chiar la suma de 500,000. Traficantul de droguri a identificat persoana de contact menionnd c este vorba despre cineva care deinea o afacere de nchiriat maini n Belsize Park, avnd de a face cu arabi, referindu-se astfel n mod clar la o persoan care opera un Birou de Servicii de Bani (BSB). Traficantul a confirmat dimensiunea tranzaciilor n urmtorii termeni: am splat un milion de afurisite de lire prin el, anul trecut acesta avnd un Birou de Schimb corespunztor. A fost deschis o anchet mpotriva BSB i a celor patru persoane implicate. Existau informaii cu caracter operativ conform crora, banii proveneau din fraude tip carusel i din trafic de droguri, ns nu exista o legtur direct cu o infraciune predicat nici pentru traficul de droguri i nici pentru fraud. Aceast anchet a presupus investigarea activitilor de afaceri desfurate de un birou de schimb din Queensway, Londra, numit Express FX. Rezultatul acestei investigaii a fost trimiterea n judecat a celor patru persoane printr-un rechizitoriu coninnd cinci capete de acuzare. Instana 2 a acuzat trei dintre aceste persoane i altele, pentru comiterea infraciunii de splare de bani ntre 8 octombrie 2003 i 13 decembrie 2004, acuzaiile aflndu-se n legtur cu activitile desfurate de Express FX, i instana 5 a acuzat aceiai inculpai n legtur cu activitile de tranzacionare efectuate de biroul Express FX ntre 14 decembrie 2004 i 22 februarie 2006. ambele instane i-au bazat deciziile pe probele pe modelul de tranzacionare utilizat dup achiziionarea biroului Express FX. Anterior, cifra de afaceri a biroului era n valoare de aproximativ 70,000 pe an. n urmtorii doi ani i

126

jumtate dup achiziionarea biroului, cifra de afaceri a crescut la n 50,000,000 mare parte din aceast sum fiind schimbat n bancnote de 500 Euro. n ceea ce privete suma de 15,000,000 nu exist nicio eviden. Un numr semnificativ de chitane false au fost descoperite, n special implicnd o companie numit Danasgate. De asemenea, au fost descoperite i alte chitane false, n legtur cu care procurori au sugerat c sunt complet fictive, n sensul c ori nu exista compania n discuie ori acea companie nega faptul c ar fi implicat n tranzaciile respective. Procurorii s-au bazat pe faptul c date fiind circumstanele tranzaciilor, fptuitorii implicai i natura activitii infracionale, rezult n mod clar svrirea infraciunii de splare de bani. n urma condamnrii, inculpaii au atacat hotrrea la Curtea Suprem. Principiul important pe care i-au bazat raionamentul a fost Considerm c n cazul de fa instana a apreciat n mod corect faptul c exist dou modaliti prin care instana poate proba c bunurile provin din svrirea infraciunii, a) demonstrnd c bunurile provin dintr-o activitate de un anumit tip sau tipuri i c aceast activitate este ilegal, ori b) demonstrnd c circumstanele n care bunurile sunt folosite sunt de o asemenea natur nct conduc la concluzia c acestea sunt rezultate ale infraciunii.

Transferarea proprietii ctre familie / inculpatul a decedat Aceast spe face referire la o persoan care a fost condamnat n data de 17 octombrie 2007, pentru implicarea n activiti de splare a produselor infraciunilor conform seciunii 328 (1) din Actul privind Produsele Infraciunilor i pentru achiziionarea de produse provenite din activiti infracionale conform seciunii 329 din Act. Pentru aceste fapte concurente inculpatul a fost condamnat la 3 ani de nchisoare. O audiere n vederea confiscrii a fost programat pentru data de 23 mai 2008, ns, inculpatul a fost gsit mort n celula sa din nchisoarea HM Featherstone n data de 6 aprilie 2008. Anterior sinuciderii, acesta i-a transferat pe numele soiei i fiicei averea sa considerabil n valoare de 1.38, aparent pentru a evita confiscarea de ctre instanele statului. Au existat suspiciuni conform crora sinuciderea sa ar fi fost generat de temerea c averea deinut pe numele familiei

127

sale ar putea fi confiscat. Sinuciderea sa a stopat desfurarea procedurii penale de confiscare.

Agenia de combatere a criminalitii organizate (SOCA) are competena de a demara o procedur civil de recuperare conform dispoziiilor Actului privind Produsele Infraciunilor din 2002, n situaiile n care bunurile sunt obinute prin activiti ilegale. Aceast competen nu poate nlocui ancheta penal i confiscarea dar n anumite circumstane constituie o variant viabil, reducerea criminalitii fiind n general cel mai bine asigurat prin intermediul anchetelor penale i a procedurii penale. Cu toate acestea, competena de recuperare a bunurilor, bazat pe o sentin de necondamnare n conformitate cu Actul privind Produsele Infraciunilor din 2002, i poate aduce o contribuie remarcabil la reducerea criminalitii, n condiiile n care: (i) nu e probabil obinerea unei condamnri penale; (ii) o condamnare penal este obinut dar nu este emis ordinul de confiscare; (iii) o autoritate competent consider c interesul public va fi mai bine servit prin utilizarea acestei competene dect prin obinerea unei hotrri penale. Procurorul General a emis un ghid de bune practici n care se menioneaz cnd i cum aceste competene ar trebui folosite. Ca urmare a unei analizri detaliate a bunurilor, a comparrii cu venitul obinut pe cale legal, i a culegerii de probe i de informaii cu caracter operativ privind activitatea infracional i asocierea n vederea svririi de infraciuni (n conformitate cu standardele civile), a fost emis un ordin de sechestru i s-a solicitat naltei Curi o hotrre de confiscare pe cale civil. Instana a hotrt confiscarea civil a bunurilor identificate.

128

SECIUNEA 4 Bnci i fiducii offshore


O banc offshore este o banc situat n afara rii de reedin a deponentului, de obicei, ntr-o jurisdicie cu impozite sczute, denumit frecvent paradis fiscal. n general, se consider n mod greit c un cont offshore (CO) indic un prestator situat ntr-o jurisdicie insular, precum Nauru sau Insulele Anglo-Normande. Nu este adevrat. Lichtenstein, Andorra i alte astfel de ri fr ieire la mare sunt pe bun dreptate denumite offshore n sensul prezentei analize. Aceste conturi offshore (CO) ofer avantaje financiare i juridice care, n mod caracteristic, includ o combinaie de factori: un regim de confidenialitate puternic, reglementri juridice cu mai puine restricii, impozite reduse sau inexistente, acces facil la depozite, protecie mpotriva instabilitii politicii locale sau reedin a clientului. n rile i jurisdiciile offshore, sunt disponibile numeroase bnci offshore i instituii de investiii, multe dintre acestea prestatoare de servicii de bancare, care, datorit nivelului ridicat de confidenialitate i de protecie, precum i a impozitelor reduse39 sunt extraordinar de benefice pentru cei care le folosesc facilitile. Cu toate acestea, cnd se menioneaz termenul banc offshore, se nate i percepia unor servicii bancare situate n paradisuri fiscale cu regim redus de reglementare. n general, aceste din urm avantaje sunt cutate de persoanele care, deschizndu-i astfel de conturi, ncearc s se sustrag impozitelor din rile de reedin. De asemenea, n aceste zone, elementele infracionale ncearc s ascund rezultatele financiare ale unor activitii infracionale. Exist reputate jurisdicii offshore care dispun de reglementri bancare stabile i complexe. Aceste jurisdicii mai bine reglementate sunt interesate s i atrag i s i pstreze pe via clienii, iar regulile i reglementrile care guverneaz conturile bancare offshore sunt foarte mult orientate spre satisfacerea nevoilor deponenilor/investitorilor. n fapt, majoritatea acestor centre financiar-bancare
39

financiare din ara de

http://www.asset-protection-international.com/offshore-banking/offshore-banking-accounts.php

129

offshore i paradisuri fiscale se bazeaz n special pe capitalul strin depozitat n bnci ca principala surs de investiii strin, n cteva cazuri, acesta fiind chiar singura lor surs de investiii. Insulele Cayman, de exemplu, este una din cele mai importante jurisdicii offshore i este considerat al cincelea centru financiar, dup Londra, New York, Tokyo i Hong Kong. n zon, exist peste 570 bnci liceniate, cu depozite depind 500 miliarde dolari SUA. Un regim bancar administrat ntr-un mod total diferit funciona n Nauru n anii 1990, cnd insula era reedina a 400 de bnci offshore la o populaie rezident de 12.000 persoane. O condiie impune bncilor offshore ca ele s fie astfel liceniate nct s nu se poat angaja n niciun fel de relaii de afaceri cu un rezident dintr-o ar n care exist o sucursal bancar a respectivei corporaii bancare. Toate licenele pentru depozit ale acestor bnci din Nauru au fost anulate la insistena Grupului de aciune financiar (FATF)40 i s-a introdus un regim al licenelor bancare cu totul nou. Istoria conturilor bancare offshore Cum au aprut bncile offshore? Din punct de vedere istoric, cetenii Marii Britanii au fost ntotdeauna supui unui regim dur de impozitare n toate domeniile de activitate, att ca persoane fizice, ct i ca persoane juridice. Cel mai mare impozit pe venit, din anii 1960, a fost de 95%. Printr-o impozitare exagerat, guvernul a cules beneficiile economiilor strnse cu greu de familii i persoane sub forma venitului intern. O situaie similar a existat i n Europa de Vest. Oamenii de afaceri aveau nevoie de o soluie pentru a reduce sau a elimina povara fiscal i ea le-a fost oferit de bucile de stnc din sud-estul Angliei, Insulele Anglo-Normande. Aceste naiuni insulare le-au oferit posibilitatea de a-i reduce povara impozitrii acordndu-le impozite sczute i confidenialitate strict. Autoritile bancare i guvernul Insulelor Anglo-Normande i-au convins potenialii clieni c orice depozit plasat n bncile din zon va fi anonim, exonerat de duritatea taxelor din zona continental a Regatului Unit i vor fi supuse unei rate de impozitare considerabil mai mici. Vestea despre acest serviciu bancar s-a rspndit n toate comunitile bancare din Europa i drept urmare, Insulele Anglo-Normande au devenit primul sediu al bncilor offshore europene.
40

Financial Action Task Force (FATF)

130

Ce s-a ntmplat ulterior a avut efectul unui bulgre de zpad asupra altor jurisdicii offshore foarte mici care au remarcat cele ntmplate n Insulele AngloNormande i curnd, le-au urmat exemplul. Nivelul sczut de administrare, controlul redus al datelor despre clieni (de fapt, conturile anonime au devenit o caracteristic oferit de unele jurisdicii i instituii), alturi de investigaiile minime privind sursa fondurilor i-a atras pe cei care doreau s ascund bani n scopul evaziunii fiscale sau s disperseze bani dobndii prin mijloace ilegale. Curnd, nu doar persoanele fizice, ci i marea parte a corporaiilor au profitat de acest nou regim stabilindu-i sediile centrale n jurisdiciile acestor paradisuri fiscale, beneficiind astfel de avantajele unui impozit sczut asupra profitului corporaiei i asupra impozitul personal al directorilor. n stratificarea banilor n procesul de splare de bani, bncile offshore pot prezenta urmtoarele avantaje: Legi privind secretul bancar Multe jurisdicii offshore asigur un secret financiar foarte strict care i protejeaz n mod eficient pe investitorii strini de investigaiile din ara de origine, inclusiv de anchetele penale, financiare sau fiscale. n unele cazuri, investigatorii se confrunt cu o administrare stratificat, creat n mod deliberat pentru a descuraja investigaiile: Avocatul A n ara B acioneaz n numele clientului C Avocatul A l contacteaz pe avocatul C n ara D Avocatul C nfiineaz o companie n ara E Compania deschide un cont bancar n ara F Avocatul A n ara B acioneaz pentru clientul C Avocatul A contacteaz avocatul C n ara D Avocatul C nfiineaz o companie n ara E Compania deschide un cont bancar n ara F

Aadar, exist concomitent dou seturi de contracte de confidenialitate de negociat, trei ri implicate i o confidenialitate garantat de banc.

131

Corporaii i companii scoic Un spltor de bani sofisticat i va deschide un cont bancar ntr-o jurisdicie offshore mai curnd pe numele unei corporaii dect pe numele unei persoane fizice. Pentru a mri aparena de legalitate este preferabil ca aceast companie s aib deja un istoric n activitile de tranzacionare. Odat corporaia nfiinat, se deschide un depozit bancar n paradisul fiscal pe numele acestei companii offshore. Companiile nregistrate n paradisuri fiscale se bucur de avantajul de a fi scpat de legislaia fiscal, alimentnd i alimentndu-se cu mari sume de capital din rile offshore. Deinerea unei companii de afaceri internaionale (de tip IBC41) sau a unui cont offshore, le permite proprietarilor s acioneze sub protecia anonimatului i s evite mai uor taxele i impozitele. n multe jurisdicii, nu exist o reglementare privind pstrarea registrelor sau a nregistrrilor contabile, fapt perfect pentru operaiuni secrete. Companiile pot chiar s fie capitalizate cu aciuni la purttor, ex., aciuni care sunt transferate personal fr a se nregistra schimbarea titularului, deci nu exist un titular, nici o nregistrare, persoana care deine fizic certificatele de aciuni deinnd i compania. Utilizarea corporaiilor Multe scheme de splare a banilor creeaz o perdea de fum prin transferarea controlului companiei ctre o corporaie care, la rndul ei, este situat ntr-o zon offshore. Apoi, mandatarii i dau proprietarului acces i control imediat asupra activelor ascunzndu-i n acelai timp identitatea. Corporaiile contribuie la disimularea activelor prin transferarea aciunilor unei corporaii dintr-un cont n altul, prin schimbarea denumirii corporaiei, prin fuziunea cu alte corporaii i prin schimbarea documentelor corporaiei conform instruciunilor primite de la titularul contului. Corporaiile offshore pot dispune de un nivel suplimentar de protecie sub forma unei clauze de fug" care prevede c n momentul n care survin anumite evenimente declanatoare", activele, administrarea i conducerea corporaiei s fie automat
41

IBC: International Business Corporation

132

transferate sub o alt jurisdicie. Este extrem de dificil de realizat o investigaie cnd exist necesitatea de a-i satisface pe mandatarii din jurisdicia din care fuge corporaia i pe mandatarii n a cror jurisdicie migreaz corporaia, ntruct nu putei avea dou corporaii i dou grupuri de mandatari care administreaz aceleai active, negocierea neputnd fi efectuat n avans. Utilizarea conturilor migratoare n unele cazuri, infractorii vor deschide un cont ntr-o jurisdicie dnd instruciuni ca orice fonduri primite s fie transferate imediat n alt loc. n plus, prima banc va primi instruciuni ca, n cazul unei anchete penale, s i informeze pe oficiali celei de a doua bnci care, la rndul lor, au primit instruciuni s transfere banii n alt parte. Aceste scheme sunt cunoscute sub numele de conturi migratoare" i ridic serioase piedici n calea eforturilor de sechestrare a banilor murdari. n esen, primul cont are funcia de a aciona ca un mecanism de atenionare i de identificare a unei investigaii a autoritilor de aplicare a legii i de a declana contramsuri de protejare a banilor. nfiinarea unei bnci instant proprii Traseul poate fi mai complicat n cazul n care spltorul de bani i cumpr propria banc instant" ntr-una dintre multele jurisdicii care ofer astfel de faciliti. Ulterior, proprietarul se asigur c banca lui este una dintre bncile prin care trec banii i care i atenioneaz proprietarul care, pentru a scpa de autoriti, poate s i nchid banca sau s distrug nregistrrile. Aceste bnci pot fi exploatate fr a ntreine nite birouri fizice, prin utilizarea societilor de administrare pentru proprietari abseni sau pot exista doar ca un cont ntr-o alt banc. Folosirea intermediarilor De cele mai multe ori, spltorii de bani folosesc diveri profesioniti, cum ar fi avocai sau contabili, plasndu-se astfel sub protecia confidenialitii care guverneaz relaia cumprtor/client. Ca i n cazul unei afaceri legale, folosirea brokerilor i a agenilor care intermediaz deschiderea conturilor sau nfiinarea

133

corporaiilor, contractul de afaceri acioneaz ca un strat suplimentar de protecie i de confidenialitate pentru conturile deschise ntr-o banc offshore. Aceti profesioniti sunt experi n a evita ntrebrile care i-ar putea determina s refuze afacerea sau chiar s i raporteze clienii sau potenialii clieni autoritilor. Expresia banc offshore devine sinonim cu descrierea micilor paradisuri fiscale i a centrelor financiare offshore cu reguli bancare ferme, sigure i anonime, utilizate pentru a ascunde banii de diversele forme ale autoritii fiscale sau investigative. Iniiat n Europa, sectorul bancar offshore s-a rspndit curnd i n restul lumii, iar investitorii au nvat s profite de un paradis fiscal. Unele bnci offshore sunt situate n zone stabile din punct de vedere politic care dispun de o economie solid, precum Elveia i ofer securitate pentru depozite, precum i modaliti stricte de protecie a activelor, spre deosebire de cele situate n Africa de Sud i rile africane. O parte a instituiilor financiare offshore vor emite n fals facturi, conosamente, certificate de utilizator final i alte forme de documente pentru a da o aparen de legalitate unei varieti de tranzacii ilicite. Suprafacturarea i folosirea documentelor false poate fi o acoperire excelent pentru splarea banilor provenii din traficul cu droguri i alte infraciuni, n timp ce facturile i chitanele false pot fi utilizate n diverse fraude fiscale. n Europa, cteva state i organizaii internaionale au exercitat presiuni asupra Elveiei ncercnd s determine modificarea politicii de confidenialitate a bncilor acesteia. Uniunea European, ale crei ri membre nconjoar Elveia, s-a plns de cetenii rilor membre care folosesc bncile elveiene pentru a evita impozitarea din rile de origine. Uniunea European ncearc de mult timp s stabileasc un regim fiscal armonizat ntre statele membre, n timp ce Elveia, aflat n mijlocul Uniunii, continu s opereze cu un sistem care contravine eforturilor ei de armonizare. Presiunile exercitate asupra Elveiei au determinat unele modificri. De la data de 1 iulie 2005, Elveia impoziteaz cu reinere la surs dobnda sumelor depuse n conturi personale de rezideni din Uniunea European, dar nu i corporaiile. n 2001 i 2002, guvernul Italiei a acordat o amnistie fiscal, reducnd impozitele i penalizrile percepute asupra fondurilor repatriate din Elveia. n Italia s-au ntors ntre 30 i 35 miliarde de Euro provenii din depozite. O amnistie similar a fost

134

aprobat i de guvernul Germaniei. n 2006, Marea Britanie i insulele Man, Guernsey i Jersey au semnat un tratat privind impozitarea, n urma cruia importanta banc Barclays a predat autoritilor fiscale britanice detalii despre 110.000 clieni, ceteni britanici. Autoritatea fiscal a estimat c a putut s recupereze 1,5 miliarde lire sterline numai din impozitele nepltite, dobnzile i penalizarea acestor clieni. Germania a avut o alt abordare. n 2009, aceasta a cumprat detalii despre cetenii germani deintori de conturi n Lichtenstein42 i acum, Elveia i ofer informaii similare43. Ambele vnzri au fost iniiate de angajaii instituiilor bancare elveiene, care nemulumii, i-au prsit locurile de munc, lund cu ei i detalii din baza de clieni pe care, ulterior, le-au oferit spre vnzare. La nivel global, comunitatea internaional a depus eforturi n vederea standardizrii i armonizrii procedurile bancare, de exemplu, prin Comitetul Basel pentru supraveghere bancar care ofer un forum periodic pentru cooperare pe probleme de supraveghere bancare. Comisia vizeaz consolidarea nelegerii aspectelor-cheie ale supravegherii i mbuntirea calitii activitii de supraveghere bancar la nivel mondial, prin recomandarea unor standarde minime n domenii cum ar fi rata de ndatorare, capitalul social minim necesar, criterii de evaluare a riscului de credit i alte aspecte financiare. La fel ca recomandrile altor instituii internaionale, recomandrile Comitetului nu devin executorii dect dup adaptarea lor n legislaia rilor membre. Multe dintre jurisdiciile offshore nu se conformeaz recomandrilor Comitetului Basel. Recomandrile Comitetului Basel pot fi accesate pe site-ul web www.bis.org/bcbs/, principalele documente fiind: Acordul Basel 1, rezultat al procesului consultativ dintre guvernatorii bncilor centrale din ntreaga lume, a condus la publicarea, n 1988, a unui set de cerine de reglementare a capitalului minim necesar unei bnci. Acordul Basel 2, publicat n iunie 2004, stabilete un standard internaional de reglementare bancar care s fie folosit la elaborarea legilor privind capitalul de

42 43

http://www.articlesbase.com/international-business-articles/the-german-amp-liechtenstein-tax-scandal-1983381.html http://online.wsj.com/article/SB10001424052748703762504575037463469612220.html

135

rezerv necesar bncilor pentru a se proteja mpotriva diverselor riscuri financiare i operaionale cu care se confrunt. Alte aspecte legislative au avut i ele efect asupra lumii bancare offshore. Iniiativele rilor membre OCDE, FATF i G8 privind combaterea splrii de bani, au adus atingere grav legilor secretului bancar din mai multe jurisdicii offshore. n jurisdiciile cu impozite mari i n anumite jurisdicii cu impozite reduse, principiul Cunoate-i clientul nseamn renunarea la secretul bancar pentru a fi acceptat n cadrul comunitii bancare mondiale. Raportul OCDE privind mbuntirea accesului la informaiile bancare n scop fiscal, publicat n anul 2000, reprezint prima lovitur puternic dat secretului bancar i a fost adoptat de toate cele 29 de state membre ale organizaiei. Dei raportul a fost mai mult o declaraie de intenie dect un plan detaliat, el a stabilit cadrul n care autoritile fiscale naionale pot obine informaii despre anumite persoane fizice sau companii despre care au motive de a presupune c sunt angajate n evaziune fiscal sau activitate infracional. Multe jurisdicii offshore au reacionat la presiunea exercitat asupra lor ca urmare includerii pe lista neagr a OCDE i a FATF, consolidnd-i legislaia de combatere a splrii banilor i introducnd controale mai stricte asupra instituiilor financiare. De exemplu, inspeciile i comentariile FATF privind sistemul bancar din Nauru au determinat revocarea tuturor licenelor bancare din jurisdicia respectiv i la introducerea unei noi proceduri privind cererea de autorizare. Majoritatea licenelor fie au expirat i nu au mai fost rennoite, fie au expirat ca efect al legii, n 2002, o dat cu modificarea Legii sistemului bancar din Nauru i a Legii corporaiilor din Nauru, urmate de desfiinarea a 400 de bnci-scoic. Urmare a acestui fapt i a altor msuri de reglementare aplicate de guvern, n 2005, FATF a eliminat Nauru de pe lista rilor i teritoriilor necooperante (NCCT). Anomaliile continu s existe, cum ar fi Dominionul fostul lui Melchizedek Karitane.

(http://www.melchizedek.com/dom/index.html),

Dominion

Melchizedek pare c este un atol de corali nelocuit, dar dispune de un proces prin care o persoan poate s obin cetenia. Are o constituie cu nou articole legislative, din care opt se refer la afaceri, bnci i societi comerciale. Instituiile

136

din cadrul dominionului sunt asociate cu frauda. Pentru detalii, consultai (http://en.wikipedia.org/wiki/Dominion_of_Melchizedek) i, de asemenea, (http://www.asiapacificms.com/articles/cyberfraud_melchizedek/) Accesul la detaliile unui cont bancar offshore depinde n mare msur de dou aspecte. Prima este gravitatea sau natura infraciunii care face obiectul investigaiei. Al doilea aspect este reprezentat de legislaia rii n care se efectueaz investigaia, care trebuie s prevad o infraciune similar celei investigate n ara care a iniiat investigaia. Exist categorii de infraciuni care par s fie condamnate n mod universal i cu privire la care rile par s fie mult mai dispuse s furnizeze informaii. Acestea sunt: Terorismul Pedofilia Splarea banilor Traficul de droguri

Caracterul specific al unei anchete va dicta gradul de cooperare pe care o vei primi ntr-o situaie dat.

ACT DE FIDUCIE
Actul de fiducie reprezint obligaia unei persoane (care poate fi persoan fizic sau juridic) numit fiduciar s se ocupe personal de proprietate, n folosul unuia sau mai multor beneficiari. Fiduciarul, care este deintorul n mod legal al proprietii ncredinate, este numit oficial pentru a avea grij de proprietatea ncredinat ntr-un anume fel i pentru un scop anume. Fiduciarii administreaz proprietatea i, n circumstane date, iau decizii cu privire la modul n care proprietatea ncredinat urmeaz a fi folosit. Actul de fiducie poate continua chiar dac fiduciarii se schimb, ns n mod normal, trebuie s rmn cel puin un fiduciar. Proprietatea ncredinat poate include bani, investiii, terenuri, cldiri sau alte active, cum ar fi tablourile.

137

Numerarul i investiiile ncredinate sunt denumite i capital sau mas patrimonial fiduciar. Acest capital sau fond poate produce venituri, precum dobnd sau dividende, iar terenurile i cldirile pot produce venituri din chirii. Beneficiarul este persoana sau persoanele care profit de pe urma proprietii deinute n fiducie. Pot exista unul sau mai muli beneficiari, cum ar fi o ntreag familie sau o clas de persoane din care fiecare persoan poate beneficia de fiducie ntr-un mod diferit. De exemplu, un beneficiar poate profita Doar de venit sau Doar de capital sau De ambele, att de venitul, ct i de capitalul fiduciei.

Un constituitor este persoana care i-a depus proprietatea n fiducie. n mod normal, proprietatea este depus n fiducie la momentul crerii fiduciei, dar proprietatea poate fi, de asemenea, adugat la o dat ulterioar. Cuvintele contract i act de fiducie sunt uneori folosite unul n locul celuilalt i pentru a descrie acelai lucru. n scopuri fiscale, termenul contract poate avea un sens mai larg i poate include acorduri i nelegeri diferite. Prin urmare, dac se folosete termenul contract este necesar s se stabileasc i contextul n care este folosit. n mod normal, o fiducie este creat printr-un act de fiducie. Oricine poate obine serviciile unui consilier profesionist pentru a elabora un act de fiducie care stabilete termenii fiduciei. Uneori, instanele sunt cele care creeaz o fiducie, de exemplu, cnd decid cum s mpart o proprietate n favoarea unui copil sau a unei persoane aflate n incapacitate care nu i poate gestiona singur afacerile.

138

SECIUNEA 5 INFORMAII PUBLIC DISPONIBILE, C I I MEMORANDUMURI DE NELEGERE

Scopul prezentului document const n expunerea pe scurt a metodelor prin care obligaia de urmrire a activelor i a persoanelor pe plan internaional poate fi ndeplinit mai uor. n jurisdiciile legale din ntreaga lume, care sunt destul de deschise pentru a primi i a rspunde la solicitrile de informaii sau de dovezi din partea altor jurisdicii, persoanele care rspund pot s o fac numai pe baza informaiilor care le-au fost furnizate. Dac exist o greeal faptic sau o eroare de traducere care afecteaz n mod semnificativ natura cererii, primitorul cererii care gsete eroarea nu poate s modifice coninutul documentului pentru a o corecta. Consecinele faptului c eroarea a fost descoperit sau a ieit la lumin atunci cnd cererea se afl n biroul destinatarului cruia i se solicit s efectueze investigaia, este c cererea este trimis napoi la emitent pentru a fi ndreptat fr s i se dea curs. Faptul este frustrant att pentru emitentul cererii, ct i pentru destinatarul acesteia, dar nu exist alt soluie. O persoan dintr-o jurisdicie nu poate modifica enunul documentului original emis de o alt jurisdicie, indiferent de ct de nesemnificativ poate prea modificarea. Aceeai frustrare apare n momentul n care o cerere este napoiat autorului cerndu-i-se informaii suplimentare sau clarificri privind cererea iniial. Cu ct este mai ampl etapa de informare i de clarificare n cadru intern, cnd se cunoate c rezultatul final va fi o cerere trimis unei alte jurisdicii, se permite avansarea anchetelor ctre aceast jurisdicie tiind c persoanele care vor efectua anchetele au la dispoziie cele mai bune informaii. Investigaiile interne corespunztoare vor reduce riscul de eroare material, precum i riscul ca cererile s fie returnate cu ntrebri care, n cele din urm, ncetinesc i frustreaz investigaiile interne.

139

Din motive practice, n prezentul document se pornete de la ipoteza c ara n care intenionai s desfurai investigaii este Marea Britanie. Dei normele de procedur i reglementrile pot fi diferite de la o jurisdicie la alta, principiul de a obine cele mai bune informaii din toate sursele disponibile se aplic indiferent de jurisdicia n care intenionai s solicii efectuarea cercetrilor. Vom prezenta i vom analiza cteva site-uri web, majoritatea acestora fcnd trimitere la Regatul Unit i la Irlanda de Nord, dar ntr-o msur mai mare sau mai mic, vor fi i site-uri echivalente din alte jurisdicii. Nu trebuie s considerai c detaliile de pe site-urile web furnizate reprezint o list complet a datelor disponibile. Problema acestor liste este c ele limiteaz procesul de gndire al persoanelor care i restrng cercetrile la site-urile oferite n list. De asemenea, internetul, fiind un mediu n continu expansiune i dezvoltare, poate reprezenta o min de informaii pentru cei care gndesc creativ i nu se limiteaz la liste. Informaii din surse deschise Ce este o informaie din surse deschise? Exist diverse moduri de a vorbi despre produsul obinut, material din surs deschis, informaii din surs deschis sau date din surs deschis. n contextul de fa, internetul sau alt mijloc de comunicare electronic este folosit cu scopul de a obine produsul, de a informa asupra deciziilor adoptate i de a direciona anchetele. Cuvntul inteligen, pentru a-i da nelesul convenional reprezint, capacitatea de a dobndi i a aplica cunotine. Produsul obinut prin surse deschise va face trimitere la informaia din surse deschise (OSI) Exist o serie de definiii, totui, n acest context, cuvntul, public, face, de fapt, trimitere la un material care este deschis i public disponibil, contra unei taxe sau fr plata acesteia. O definiie mai concis poate fi gsit n Directiva 2/12 a directorului Serviciului Central de Informaii din data de 1/3/04, n care se prevede c Informaia din surse deschise... este informaia public disponibil, de ex., orice membru al comunitii poate, n mod legal, s obin informaii la cerere [incluznd plata unui onorariu] sau observaii.44 Exist i alte definiii furnizate de CIA, FBI i serviciile de informaii ale Regatului Unit care, n esen, sunt similare. Trebuie s
44

Pentru informaii suplimentare privind utilizarea informaiilor din surse deschise de ctre NATO i modele oferite privind modul n care aceste informaii pot fi colectate, evaluate i diseminate accesai www.nato.int i vizionai publicaiile NATO Exploatarea Internetului n scop informativ, Manual de informaii din surse deschise i Citirea informaiei din surse deschise.

140

observm interesul pe care ageniile de colectare de informaii l au pentru acest tip de informaie, fiecare agenie dispunnd de departamente extinse care se ocup numai de cutarea n surse deschise, a informaiilor despre anumite inte sau evenimente. De asemenea, multe firme de contabilitate renumite, precum PWC i KPMG, au departamente care folosesc tehnici de colectare din surse deschise pentru documentarea proprie i a societilor-clieni, precum i pentru a adopta decizii investiionale. Departamente asemntoare pot fi gsite n mai multe societi de investiii care utilizeaz informaiile obinute pentru procesul de administrare i pentru investiiile pe care le gestioneaz. Dac se accept c activitatea unei agenii colectoare de informaii se bazeaz pe principiul de a dobndi, a evalua i a comunica informaia, atunci, n termeni de dobndire exist o larg baz de date pentru a fi exploatat i primul gnd ne conduce la Internet, dei exist o gam larg de surse deschise n tiprituri i alte media. Aceast form de colectare a informaiilor din surse publice, nu utilizeaz metode convenionale care recurg la surse secrete umane de informaii sau surse electronice secrete, precum interceptrile, supravegherile sau nregistrarea convorbirilor telefonice. Strategic versus tactic Colectarea informaiilor din surse deschise se mparte n dou categorii principale: Strategic, informaia este colectat prin investigaii pe termen lung ca parte a unui proiect n curs de desfurare i Tactic, informaia care este necesar imediat.

Chiar dac i vom meniona pe unii furnizori de Internet care lucreaz pe baze comerciale, faptul nu trebuie considerat drept o promovare a serviciilor acestora. Pot fi explorai muli furnizori cu diferite structuri de pre pentru a gsi cel mai bun raport calitate-pre. Marea parte a informaiilor pot fi uor de accesat, cnd se dorete urmrirea unor fugari sau stabilirea unei legturi ntre suspeci i complicii acestora sau obinerea unor informaii despre afacerile i tranzaciile lor financiare. Gndirea creativ constituie un avantaj cnd se efectueaz investigaii folosind sursele deschise. Exist

141

companii al cror obiect de activitate const n furnizarea de date despre persoane fizice sau grupuri de persoane ctre alte persoane juridice, precum societile comerciale. De exemplu, www.gb.co.uk i www.cameo.com. Dezvoltarea www.cameo.com este un exemplu al problemei listelor, dar i al unui mediu dinamic n acest domeniu de Internet. Cameo a fost achiziionat de o alt firm, iar adresa site-ului web este acum www.bdvinfo.com. Ambele site-uri web, www.gb.co.uk i www.bdvinfo.com, presteaz servicii, contra tax, mpreun cu www.bdvinfo.com, concentrndu-se numai asupra criteriilor de cutare pur, dup ce anterior declaraser c pot localiza i urmri anumite combinaii de nume, prenume i/sau adrese care pot fi folosite pentru a confirma adresa unei persoane i a stabili perioada de reziden a acestora. Un exemplu de costuri, din ianuarie 2009, dup ultima actualizare a taxelor: Cameo, aa cum se numea pe atunci, a avut ncasri n valoare de 3.100 lire sterline pentru 20.000 credite care au putut fi utilizate dup cum urmeaz:

A gsi o persoan

2 credite pe cutare 2 credite de afiare ulterioar a 20 adrese 2 credite pe urmtorul afiaj al compoziiei familiei

Profilul zonei Date Pachet

1 credit pe profil 1 credit pe descrcare 1 credit pentru 10 accesri 1 credit adiional pentru o adres completat

Caracterizri

1.000 credite pe caracterizare (maximum 10.000 de nregistrri)

Modul n care se dezvolt site-urile web, cum este www.bdvinfo.com, ne art ct de comercial a devenit acest domeniu de colectare a informaiilor pe Internet, precum i evoluia costurilor implicate.

142

Alte site-uri accesate n mod obinuit pentru cutare, folosite de ageniile din Regatul Unit sunt www.N2check.com www.experian.co.uk i www.equifax.com. La fel ca alte site-uri, ambele sunt afaceri care vor furniza servicii contra tax. Cnd solicitai ca anchetele s fie efectuate n Regatul Unit trebuie s tii c Regatul Unit este format din mai multe regiuni, fiecare avnd sistemul su de juridic, legislativ i administrativ. n general, Anglia, Scoia i ara Galilor ntrein o singur baz de date cu informaii despre companii, n timp ce Irlanda de Nord, insulele Man, Guernsey i Jersey au indexuri separate, independente. nregistrarea proprietii asupra autovehiculelor este i ea mprit pe jurisdicii, Irlanda de Nord avnd propriul ei index de vehicule, iar Scoia, ara Galilor i Anglia un index central, aceleai reguli aplicndu-se i permiselor de conducere. Proprietatea, att privat ct i comercial, este mai complicat prin faptul c separarea jurisdicional este clar definit pe acelai principiu ca regulile privind autovehiculele, dar n unele din marile orae ale Regatul Unit, Londra, Manchester i Birmingham, detaliile proprietii sunt deinute de birouri care acoper un anumit sector al respectivului ora. De asemenea, n Regatul Unit existnd o mare diversitate etnic, ntr-un anumit sector al comunitii pot exista obiceiuri i practici specifice, de exemplu, sistemul hawala este o alternativ popular la sistemul bancar convenional din Regatul Unit. n funcie de tipul tranzaciei sau de comunitatea etnic n care se desfoar tranzacia, ipoteza c tranzacia va fi efectuat prin sistemul convenional bancar poate reprezenta o prim greeal. Dac tranzacia are loc prin sistemul hawala nu v ateptai s obinei sau s avei acelai grad de acces pe care l-ai anticipat c l vei avea n sistemul bancar convenional. Cum pot contribui informaiile din surse deschise la gsirea: Unei persoane n sistemul de protecie social al Marii Britanii va exista o nregistrare a unei cereri de asisten social s nu credei c un individ nu va ncerca s exploateze acest sistem numai pentru c este bogat. Exist exemple de milionari care au manipulat sistemul de protecie social. Lcomia este o motivaie foarte puternic, iar utilizarea de ctre persoanele fizice a programelor de recompensare nu trebuie trecut cu vederea. Punctele de recompens, puncte Nectar i mile aeriene, oferite de o serie de magazine pot fi adunate de inta

143

dumneavoastr sau de un membru al familiei acesteia. Accesul la aceste detalii v va dezvlui modul de via, deplasrile persoanei respective i v va permite accesul la alte date legate starea financiar a acesteia. Cnd intenionm s urmrim o persoan nu i vom ignora pe membrii familiei acesteia, pe copiii, n mod special pe adolescenii care s-au desprins de prinii lor. Acetia vor avea Facebook, Twitter, Myspace sau alte astfel de conturi pe reele de socializare, mai ales dac sunt separai prin granie, de prietenii lor. O cutare pe aceste site-uri web este uor de efectuat dac tii numele copiilor i putei indica zona geografic n care triete subiectul. Copiii/adolescenii vor continua s descarce muzic, n principal de pe Apples ITunes, indiferent unde se afl, iar asta reprezint o pist care poate fi explorat. Site-uri web precum www.tracesmart.co.uk i listele electorale permanente meninute de guvern pot fi utile, dar dac v ncepei ancheta doar cu un nume, gsirea respectivei persoane poate deveni dificil, dei ortografia numelor rare sau etnice v pot ajuta n cutare. Dac persoana deine un vehicul, va avea impozit pe vehicul i, n funcie de vechimea vehiculului, va fi obligat s fac anual, o revizie tehnic auto, numit MOT. nregistrrile impozitelor i a certificatelor testelor auto exist i pot fi cutate. n cazul n care persoana locuiete n sau trece prin Londra i folosete un autoturism personal, va fi obligat s plteasc o tax de aglomeraie. Plata poate fi fcut de bun voie sau n urma unei amenzi, dac avei numrul de nregistrare al mainii, luai n considerare i aceast pist de investigaie n cazul n care se potrivete ariei geografice. n Londra, dac o persoana cltorete frecvent cu metroul poate cumpra o cartel Oyster, un mijloc de a obine n mod obinuit o cltorie mai ieftin fa de transportul public din Londra, n special cu metroul, cartel care poate fi urmrit i poate oferi accesul spre alte informaii cerute la eliberarea cartelei. Unei proprieti n Regatul Unit, deinerea unei proprieti de ctre o persoan fizic sau juridic impune nregistrarea detaliilor despre proprietar45. Proprietatea poate fi nregistrat pe numele unei persoane, al unei companii sau al unui
45

(www.landregistry.gov.uk pentru Anglia i ara Galilor, www.scotlandlandregistry.co.uk/, pentru Scoia, www.Lrni.gov.uk, pentru Irlanda de Nord i www.gov.im/registries/general/landreg.xml, pentru insula Man)

144

mputernicit. Dac subiectul investigaiei ocup o proprietate printr-un contract de nchiriere, nregistrrile vor detalia cine este deintorul real al proprietii. Apoi, cutarea ncepe de la modul de plat al chiriei care v va conduce la contul bancar al subiectului deoarece, dup toate probabilitile, chiria va fi pltit prin banc sau direct proprietarului sau printr-un intermediar, de ex., o societate de administrare a proprietii. Impozitele locale pe proprieti, denumite rate sau taxa de consiliu vor fi pltite pe proprietate i din nou, proprietarul poate fi gsit, dac va fi gsit persoana care a pltit taxa respectiv. n general, pe piaa nchirierilor rezideniale, responsabilitatea utilitilor cade n sarcina ocupantului care va ncheia un contract separat cu furnizorii de servicii de energie electric, ap sau gaz, toate aceste companii fiind o surs de informaie. Unei societi Pe site-ul web www.detini.gov.uk/cgi-bin/get_builder

_page?page=3378&site=7, putei accesa Registrul companiilor, cu un director detaliat pentru Irlanda de Nord. Site-ul prezint o serie de link-uri utile ctre alte siteuri web din Irlanda de Nord, care pot fi interesante, i ctre site-urile web ale Registrului companiilor din Regatul Unit i din Irlanda de Nord, care sunt administrate separat. Exist faciliti de cutare pentru numele societii, pentru administratori i ali funcionari ai societii, pentru conturile acesteia, pentru insolven i lichidri. Informaia coninut n documentele nregistrate, n special conturile companiei, vor prezenta detalii privind persoana contabilului-ef i detalii despre avocatul care a certificat datele societii la momentul constituirii acesteia. Detaliile privind modul de constituire al societii pot fi importante, precum i dac societatea este achiziionat printr-un agent de nfiinare a societilor, acest agent fiind obligat s emit un raport de verificare care n Irlanda de Nord, include, printre alte detalii, o copie a unui act de identitate care conine i fotografia solicitantului. Seciunea despre venit (impozit) a Biroului Maiestii Sale pentru Venituri i Vmi (HMRC) conine detalii asupra persoanelor care s-au declarat persoane fizice autorizate persoane care, n general, sunt mici comerciani sau meseriai care i desfoar activitatea la domiciliu. Vei gsi organizaii nfiinate n sectoare comerciale particulare care pot furniza informaii i date operative privind atacurile din sectorul industrial respectiv. De

145

exemplu, CIFAS46 Sistemul de prevenire a fraudei este o organizaie cu sediul n Regatul Unit, care le permite membrilor si s schimbe informaii detaliate privind produse i servicii considerate frauduloase pentru c informaiile furnizate de solicitant nu se confirm la verificare. De asemenea, membrii organizaiei pot face schimb de informaii privind conturi i servicii utilizate fraudulos sau privind asigurri i alte creane considerate frauduloase. Membrii CIFAS au acces la FFIN Reeaua de informaii privind fraudele financiare. Organizaii cum este CIFAS pot exista i n alte jurisdicii i pot fi considerate surs de informaii. Un numr de telefon i URL (adresa uniform pentru localizarea resurselor) n general toat lumea are telefon, mobil sau/i post fix, i un numr tot mai mare de persoane au, de asemenea, conturi VOIP, precum Skype. Accesarea furnizorului de servicii poate oferi detalii privind adresa abonatului telefonic i, din nregistrrile acestuia, se pot obine detalii privind modul de plat a serviciilor. n Regatul Unit, exist diferii furnizori de informaii despre numerele de telefon, de exemplu, www.118118.com www.192.com, n timp ce site-uri, precum www.555-1212.com i www.infobel.com, sunt concentrate pe directoare internaionale. Exist site-uri de urmrire invers, de tip: se cunoate numrul i se dorete aflarea abonatului cum ar fi www.nonpub.com, dar acest serviciu poate fi costisitor (n februarie 2010, aproximativ 48,5 Euro pentru o verificare). La 1 iunie 2009, n Regatul Unit, o companie furnizoare de servicii de informaii, a introdus un nou serviciu privind abonaii de telefonie mobil care permite aflarea numrului de telefon al unei persoane necunoscute. Accesnd adresa www.118800.co.uk, cutarea costnd 1 , se folosete o baz de date cu numere obinute de la furnizorii de servicii de telefonie mobil. Iniial, prin simpla tastare a numelui i a adresei persoanei respective pe site-ul web 118800, oricine putea cuta un numr, i pltea taxa i primea numrul de telefon mobil. La nfiinare, s-a declarat c baza de date conine 15 milioane de numere. Serviciul companiei a fost suspendat n ziua de 13 iulie 2009, deoarece site-ul se blocase din cauza afluenei de solicitri primite din partea unor persoane fizice de a se elimina din baza de date detaliile care le priveau. Acum site-ul funcioneaz pe principiul conform cruia o persoan A introduce datelei persoanei B pe care dorete s-o contacteze pe
46

CIFAS: Credit Industry Fraud Avoidance System

146

mobil, compania o contacteaz pe B, dac deine detaliile acesteia i o ntreab dac numrul telefonului poate i fi transmis lui A. Fii siguri c exist muli furnizori de servicii de telefonie, furnizorul de servicii de stat, British Telecom, avnd ali concureni pe piaa intern a telefoniei fixe, cum ar fi Virgin i Tiscali. Un progres pe aceast pia l reprezint furnizarea de servicii multiple de ctre un singur furnizor. n prezent, BT, Virgin i Tiscali ofer pachete de servicii care includ i servicii de Internet. Un URL personal poate fi citit i poate furniza informaii a se vedea www.foldoc.org poate fi identificat i urmrit prin furnizorului de servicii la fel ca orice numr de telefon. n timp ce www.archive.org va oferi istoricul paginilor web care nu mai pot fi accesate din diferite motive. n ceea ce privete utilizarea de acronime pe care le putei ntlni, cum ar fi URL, CIFAS i FFIN, www.acronyms.thefreedictionary.com v va ajuta s le descifrai att pe acestea, ct i pe altele pe care le putei ntlni. O adres potal n prezent, statul deine monopolul asupra serviciilor de livrare la domiciliu a corespondenei persoanelor fizice, limitat de serviciile potale privatizate ctre persoanele juridice. Pentru predarea scrisorilor i a coletelor pe proprieti particulare, exist o serie de transportatori particulari care preiau pachetul de la expeditor, dar livrarea real este efectuat numai de personalul Oficiului Potal. Exist un numr limitat de furnizori de servicii deosebite care se ocup de livrarea pachetelor i coletelor mari pe proprietile private, precum DHL, precum i un numr mare de furnizori de servicii din domeniul transporturilor comerciale i al livrrii de mrfuri ctre ntreprinderi. Singurul factor comun n domeniu l reprezint faptul c toate adresele potale din Regatul Unit sunt pstrate i alocate de Oficiul Potal care ofer site-ul web, www.postcode.postoffice.co.uk/portal/po/postcodefinder, unde pot fi gsite detaliile particulare ale unei adrese i se poate obine codul potal sau adresa potal. Nu exist un index care, la introducerea numelui unei persoane, s v permit obinerea tuturor informaiilor dorite. Dar este posibil ca unul dintre procesele de solicitare sau de nregistrare prin care trece o persoan pentru a obine o main, un telefon, o cas sau un serviciu telefonic s implice detalii privind situaia financiar a

147

acesteia pentru ca vnztorul sau creditorul s poat face o verificare de creditare n scopul propriei afaceri. Prin companii precum www.experian.co.uk sau www.equifax.co.uk, putei obine rapoarte de credit privind persoanele fizice, contra tax. Gndii creativ, s-ar putea s nu avei acces direct la detaliile bancare ale unor persoane, dar, de exemplu, dac o persoan deine o proprietate n Regatul Unit, pentru a beneficia de utilitile locale electricitate, gaze sau ap ocupantul acesteia va ncheia, probabil, un angajament de plat, prin ordin de plat plata lunar a unei sume de bani acordat prestatorului de servicii ceea ce nseamn c societile de servicii publice vor deine nregistrarea a cel puin unul dintre conturile bancare ale ocupantului. Un alt exemplu l reprezint cablul sau televiziunea prin satelit, servicii care impun o nregistrare i contracte de plat cu furnizorul de servicii, care va deine detalii privind cel puin un cont bancar. Investigarea strategic poate fi mult mai provocatoare. Pe msur ce rolul investigaiilor crete, poate pentru a-i asuma obiectivele identificate prin modelul naional de informaii sau prin analiza imediat pentru a fi disponibile prin sistemul IBase , anchetatorii se confrunt cu circumstane care, pentru ei, reprezint o problem inedit n cadrul organizaiei. Este puin probabil ca undeva n lume situaia s nu fi fost ntlnit nainte sau ca cineva sau vreo organizaie s nu fi prelucrat o astfel de problem sau s nu se fi confruntat cu aceeai problem. Internetul este o surs de informaii uor accesibile i conine o serie de motoare de cutare foarte puternice. Motoare de cutare individuale www.yahoo.com www.google.com Metamotoare de cutare acestea exploateaz un numr mai mare de motoare de cutare n acelai timp. www.copernic.com www.euroseek.com

148

Un exemplu de furnizor de surse de informare legale, guvernamentale, de afaceri i de tehnologie: www.lexis.nexis.com n timp ce sfaturi i ndrumri pe teme specifice de interes n ce privete protocoalele de anchet pot fi gsite n: Crim organizat www.soca.org www.homeoffice.gov.uk www.statutelaw.gov.uk Splarea banilor www.hm-treasury.gov.uk www.lawgazette.co.uk cps.gov.uk/legal Fraud www.cifas.org.uk Folosind cantitatea corect de circumspecie i de gndire creativ, Internetul poate furniza o cantitate semnificativ de informaii i acces la tiri, articole academice i de cercetare care nu s-ar putea accesa n alt mod Exist metode care pot fi folosite pentru organiza termenii de cutare pentru a obine rezultate mult mai precise, dintre care cel mai popular este logica boolean. ntr-o cutare boolean se folosesc urmtorii termenii pentru a preciza cutarea:
Termenul boolean I I NU (INU, NU) SAU De ce? S se asigure c un cuvnt-cheie este inclus S se asigure c un cuvnt-cheie nu este inclus S ofere cuvinte-cheie alternative

149

Simbolul + poate fi folosit n locul lui i, n timp ce - poate fi folosit n locul lui i nu. Mai multe detalii privind modul optim de a formula o cutare pot fi gsite pe: www.searchenginewatch.com/showPage.html?page=2155991 Securitate n cazul n care dispune de un departament numai n scopul accesrii materialelor din surse deschise, o organizaie trebuie s fie contient c aa cum ea caut informaii despre anumite persoane, la fel i infractorii i protejeaz sistemele i obin informaii. Dac anchetele dezvluie detalii despre adrese de Internet sau siteuri web pe care dorii s intrai i s punei ntrebri, trebuie s luai n considerare c sistemul de securizare folosit de persoana care a creat site-ul web poate dezvlui adresa dvs. sau codul URL, care pot fi interogate ulterior i se poate stabili dac poliia sau agenia de securitate a efectuat anchete. Ageniile care i-au nfiinat anterior departamente de cercetare pe Internet fac acest lucru nfiinnd companii sub acoperire i folosind pseudonime. Aciunea nltur posibilitatea ca o persoan s observe c o companie a fcut nregistrri sau c datele cu caracter personal au fost interogate de un organism guvernamental. n mod cert, delincvenii pe care i-ai investigat sunt contieni c pot deveni subiectul investigaiilor voastre i vor lua msuri de a-i proteja viaa privat, inclusiv de securizare a Internetului prin verificarea modulelor cookies i altor urme lsate care indic accesul anchetei dvs. pe Internet. Oricine a avut vreodat timp s descifreze irurile nesfrite de litere, numere i simboluri de la sfritul unui mesaj electronic va descoperi repede tipul de informaie care poate fi descifrat. www.pchelp.org/obscure.htm Exploatarea Internetului reprezint o surs preioas care trebuie pzit. n cazul n care experiena lipsete i trebuie s fie nfiinat un departament de dimensiuni reduse, probabil ataat capacitii operative, acesta trebuie s fie separat de caracterul general al investigaiilor printr-un firewall, iar metodologia dezvoltat trebuie strict protejat pentru a preveni compromiterea acesteia. O singur unitate care investigheaz informaii din surse deschise contribuie la coordonarea i confruntarea resurselor i a competenelor i previne dublarea

150

anchetei. Centralizarea investigaiilor creeaz competene i le dezvolt, iar pentru conducere, prezint avantajul suplimentar de a avea un singur punct consumator de fonduri, bugetul devenind astfel mai uor de gestionat i de controlat. La nivel individual, se poate aduga utilizarea unor programe precum Vanish, www.vanish.cs.washington.edu/index.html, pentru a cripta pota electronic i care v va terge mesajul dup opt ore de la expediere. E-mailul va fi ters din ambele calculatoare (att la expeditor, ct la destinatar). Ali furnizori, precum www.parisien.org, ofer criptarea complex a fiierului i programe de distrugere a fiierului. Neputnd enumera toate site-urile web a cror accesare ar fi n beneficiul investigaiilor dumneavoastr, am dat numai cteva exemple, iar cele ce urmeaz reprezint doar o parte a celor care pot fi gsite i utilizate. Odat ce ncepei s cutai informaii pe Internet vei fi surprins de ceea ce vei gsi. Exist servicii de traducere disponibile on-line, www.babelfish.com i

www.systransoft.com i Google translate fiind, probabil, cele mai cunoscute. Acestea au evoluat de la diverse programe folosite pentru fraze sau paragrafe scurte la programe capabile s traduc pasaje lungi de peste 10 pagini simultan. Site-urile web de tiri i un numr de site-uri web cu profil de tiri permit monitorizarea continu a subiectelor de interes. Un site web, precum Google, www.news.google.co.uk/nwshp?hl=en&tab=wn, este tipic pentru tipul de serviciu oferit gratuit de muli furnizori de servicii (ISPs), care expediaz tiri direct ctre o adres de e-mail dat. Din monitor, putei avea acces la tiri media scrise i electronice de oriunde din lume. De exemplu, www.world-newspapers.com/northernireland.html i www.world-newspapers.com/ vor permite un astfel de acces. Un domeniu util dezvoltat pe Internet este cel cartografic i de imagini. Acum, hrile rilor, metropolelor i oraelor din aproape orice col al lumii sunt uor accesibile i pot fi folosite gratuit. O parte a site-urilor web mai utile sunt enumerate mai jos. n special, Google ofer imagini reale ale strzilor sau caselor i permite elaborarea mai detaliat a investigaiilor, dar aceste faciliti nu trebuie s ajung un nlocuitor al privirii directe, pentru c imaginile afiate de oricare dintre aceste site-uri web pot fi nvechite.

151

www.googlemaps.com www.multimap.com www.google.earth.com http://www.streetmap.co.uk http://www.lib.utexas.edu/Libs/PCL/Map_collection/map_sites/cities_sites.html Portaluri i memorandumuri de nelegere Ca membru al unei agenii de investigaii avei acces la surse care pot fi utilizate pentru a primi consiliere sau pentru a face schimb de informaii despre aspectele pe care le investigai. Asociaii, precum reeaua CARIN, v permit accesul la expertizele respective, prin postarea solicitrii prin intermediul reprezentantului dvs. pentru organizaii. CARIN vizeaz s creasc eficacitatea eforturilor membrilor si, pe baza mai multor agenii, n deposedarea delincvenilor de profiturile ilicite dobndite. Reeaua, administrat prin Europol, poate constitui un prim punct de contact pentru investigaiile efectuate n alte jurisdicii i poate fi utilizat pentru a stabili detalii ale autoritii competente sau ale persoanei ctre care poate fi direcionat investigaia iniial. Exist agenii bine cunoscute, precum Europol, www.europol.europa.eu/, Interpol ,www.interpol.int/, i Eurojust, www.eurojust.europa.eu, prin care se pot efectua investigaii. De exemplu, INTERPOL este organizaia de poliie internaional cu cea mai mare rspndire n lume, cu 186 ri membre. Interpol faciliteaz cooperarea poliiei n afara granielor i sprijin i ajut toate organizaiile, autoritile i serviciile care au misiunea de a preveni i combate infraciunea. Secretariatul general al Interpol are sediul la Lyon, Frana i birouri operative n apte ri: Argentina, Camerun, Coasta de Filde, Salvador, Kenya, Thailanda i Zimbabwe. Detaliile de mai jos, preluate de pe site-ul web al Interpol,

www.interpol.int/Public/ICPO/FactSheets/GI01.pdf , prezint funciile de baz ale acestor birouri.

152

Securizarea serviciilor de comunicare la nivel modial ale poliiei INTERPOL gestioneaz un sistem mondial de comunicare a poliiei, cunoscut drept I-24/7, care permite poliiei din toate rile membre s solicite, s prezinte i s acceseze n mod instantaneu date operative extrem de importante, ntr-un mediu securizat. Servicii de date i baze de date operative pentru poliie - INTERPOL a dezvoltat i a ntreinut o serie de baze de date cuprinznd informaii-cheie, precum nume de persoane, amprente digitale, fotografii, profiluri ADN, furturi sau pierderi de documente de identitate sau de cltorie i persoane date n urmrire. De asemenea, prin sistemul su de informare internaional, organizaia comunic i distribuie date critice legate de fenomenul infracional. Exist apte tipuri de informare, dintre care cea mai cunoscut este Codul Rou, o solicitare internaional de arestare provizorie a unei persoane. Servicii operative de sprijinire a poliiei INTERPOL vizeaz cu prioritate ase domenii de infracionalitate: corupia, drogurile i crima organizat, infracionalitatea financiar i informatic, persoane evadate, sigurana public i terorismul, precum i traficul de fiine umane. De asemenea, INTERPOL dispune de un Centru de Comand i Coordonare, activ 24 de ore din 24, pentru a acorda asisten oricrui stat membru care se confrunt cu o situaie de criz, pentru a coordona schimbul de informaii i i asum rolul de a gestiona crizele n timpul unor incidente grave. Instruire i dezvoltare INTERPOL ofer cursuri de instruire a forelor naionale de poliie, precum i consiliere n domeniu, coordonare i sprijin n formarea structurilor specifice de combatere a criminalitii grave. INTERPOL vizeaz consolidarea capacitii rilor membre de a combate eficient formele grave de criminalitate transnaional i terorismul, prin schimb de cunotine, aptitudini i cele mai bune practici n domeniul poliiei i prin stabilirea unor standarde globale de combatere a infraciunilor specifice. Organizaiile tere care faciliteaz accesul la alte jurisdicii sunt cunoscute sub denumirea de portal i, de obicei, sunt organizaii bine definite, care au un statut de ncredere n mediul internaional. Acestea lucreaz pe baza organizaiei solicitante care i dezvolt un punct unic de contact prin care transmite toate solicitrile membrilor si. La rndul ei, organizaia-portal va contacta jurisdicia n care urmeaz

153

s se desfoare investigaia i, prin punctul unic de contact, va retransmite rezultatul ctre iniiatori. Dezvoltarea unui punct unic de contact permite organizaiei iniiatoare s asigure calitate coninutului cererilor i previne dublarea acestora, dublare care poate surveni dac, de exemplu, diferitelor departamente regionale sau componente ale unei organizaii li se permite contactul direct cu organizaii precum Interpol. Odat cu avansarea cercetrilor i a investigaiilor, se formeaz relaii cu alte agenii ale cror informaii sunt necesare n mod regulat. Pentru a facilita schimbul repetat de informaii, prile pot s ncheie un memorandum de nelegere (MOU) care reprezint o nelegere bilateral sau multilateral ntre pri. Acesta este expresia unui acord ntre pri pentru a rezolva ntr-un mod specific anumite aspecte deosebite, indicnd o linie comun a aciunii. Este mai mult o alternativ oficial a unui acord verbal, dar n cele mai multe cazuri, le lipsete puterea obligatorie a unui contract. Un memorandum de nelegere este un angajament de cooperare general care acoper una sau mai multe activiti i are valoarea unei declaraii de interese i de intenie de cooperare. Este important s recunoatem c un memorandum de nelegere reprezint numai o declaraie de intenie i c ncheierea acestuia impune ca personalul afectat s i cunoasc coninutul i ca factorii de conducere s asigure respectarea coninutului. Formularea unui memorandum impune: consultarea cu personalul pentru a se asigura acoperirea tuturor domeniilor relevante, tratative cu cealalt parte sau celelalte pri care urmeaz a fi implicate, descrierea serviciilor care vor fi sau nu furnizate n cadrul memorandumului, modul de acces la servicii, orice costuri implicate, proceduri de reclamaie, proceduri de revizuire, elaborarea i acceptarea memorandumului,

154

semnarea oficial i intrarea n vigoare a punctelor prezentate n memorandum.

Tratativele i acordurile care conduc la documentul oficial pot fi o provocare pentru prile implicate, dar rezultatul final va avea semnificaia c prile cunosc cerinele i ateptrile tuturor prilor semnatare a memorandumului i toate celelalte pri implicate le cunosc.

155