Como fazer o Plano Financeiro O plano financeiro deve apresentar como a empresa se comportar ao longo do tempo do ponto de vista

financeiro, descries e cenrios, pressupostos crticos, situao histrica, fluxo de caixa, anlise do investimento, demonstrativo de resultados, projees de balanos e outros indicadores. Esta parte do plano de negcios deve conter de cinco a seis pginas. No plano financeiro, apresentam-se, em nmeros, todas as aes planejadas para a empresa. Perguntas chave que o empreendedor dever responder neste item so: Quanto ser necessrio para iniciar o negcio? Existe disponibilidade de recursos para isto? De onde viro os recursos para o crescimento do negcio? Qual o mnimo de vendas necessrio para que o negcio seja vivel? O volume de vendas que a empresa julga atingir torna o negcio atrativo? A lucratividade que a empresa conseguir obter atrativa? Estrutura do Plano Financeiro 1) Investimento Inicial 2) Receitas 3) Custos e Despesas 4) Fluxo de caixa 5) Demonstrativo de Resultados / Lucratividade Prevista 6) Ponto de Equilbrio 7) Balano Patrimonial Investimento Inicial Especifica-se neste item os custo com as instalaes, suprimentos, equipamentos e mobilirio necessrios para a implantao do negcio. Estas especificaes ajudaro no levantamento do investimento fixo ativo permanente - necessrio para implantao da empresa. Mesmo que a empresa esteja instalada (ou pretenda se instalar) numa incubadora, que comumente oferece parte desta estrutura inicial, estes valores devem ser considerados. Receitas No item "Projeo de Vendas" do plano de marketing o empreendedor j definiu a projeo das suas vendas esperadas para o horizonte de cinco anos. Com estes dados em mos, juntamente com a determinao do preo a ser praticado pelo seu produto ou servio, poder visualizar suas vendas em termos de valores, as quais denominamos de receitas.
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Custos e Despesas Neste item devero ser levantados todos os valores que sero despendidos para a produo do produto/servio que a empresa est se propondo. Devero ser levantados tanto os custos de produo, quanto as despesas relativas ao suporte produo como administrao, vendas etc. Estas despesas podero ser denominadas de fixas ou variveis. A diferenciao entre ambas a sua relao direta com o volume de produo/vendas ou no, isto , as despesas variveis iro sofrer acrscimos (ou decrscimos) proporcionalmente ao aumento (reduo) do volume produzido/vendido, enquanto que as fixas podero ter aumentos tambm, mas no diretamente proporcionais produo/vendas. Fluxo de caixa O fluxo de caixa um instrumento que tem como objetivo bsico, a projeo das entradas (receitas) e sadas (custos, despesas e investimentos) de recursos financeiros por um determinado perodo de tempo. Com o fluxo de caixa, o empreendedor ter condies de identificar se haver excedentes ou escassez de caixa durante o perodo em questo, de modo que este constitui um importante instrumento de apoio ao planejamento da empresa (especialmente na determinao de objetivos e estratgias). A partir das informaes levantadas nos itens anteriores, juntamente com investimentos adicionais que porventura venham a ser feitos e retirando-se itens no monetrios, o fluxo de caixa pode ser montado. Demonstrativo de Resultados / Lucratividade Prevista Com base nos valores j identificados, relativos s entradas e sadas da empresa, o empreendedor poder utilizar uma planilha para elaborar o Demonstrativo de Resultados e chegar lucratividade de seu negcio. A partir disso, ter condies de apurar informaes cruciais como o retorno que ter sobre o capital investido na empresa e o prazo de retorno sobre o investimento inicial. Isto fundamental para que se avalie o grau de atratividade do empreendimento. Por exemplo: voc investiria anos de sua vida num negcio que no pode lhe oferecer retorno melhor que uma aplicao financeira de baixo risco?

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Ponto de Equilbrio O clculo do ponto de equilbrio ajuda o empreendedor a encontrar qual o nvel de vendas em que a receita ser igual a todas as sadas de caixa da empresa. Isto importante porque indica qual o nvel mnimo de vendas que a empresa dever manter para que no opere com prejuzo. Balano Patrimonial No caso de empresas j constitudas, conveniente apresentar o balano patrimonial, que possibilita a visualizao das disponibilidades e obrigaes de curto e longo prazo da empresa e, assim, uma avaliao da solidez da empresa. Exemplo de Roteiro de Elaborao do Plano Financeiro
1. Clculo das despesas 1.1 - Recursos Humanos Descrio da Funo Bolsista Analista Programador Secretria Outros Totais 1.2 - Infra-Estrutura Descrio Mveis Utenslios Telefone Outros Totais 1.3 - Hardware/Software Descrio Pentium Monitor Software Totais 1.4 - Marketing Descrio Consultoria Anncios Material de Propaganda Totais
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1.5 Viagens e/ou Treinamento Descrio Passagens Internacionais Passagens Nacionais Hotel Extras Totais 1.6 - Outras Despesas Descrio Impostos Outros Totais 2. Investimento Inicial Itens / Usos Recursos Humanos Infra-estrutura Hardware/Software Marketing Viagens/Treinamento Outras Despesas Total Itens / Fontes Prprios Parceiros Bancos Investidores Total 3. Projeo de Vendas Natureza da Receita Venda de Produtos - Vol. R$ Recebimentos R$ Venda de Servios - Hrs. R$ Recebimentos R$ Totais Ano I

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4. Fluxo de Caixa Projetado Itens (1) Saldo Inicial Caixa Bancos Ingressos Rec. Vendas - Merc. Interno Rec. Vendas - Merc. Externo Outros Recebimentos (2) Total de Ingressos Saques Custos Variveis Custos Fixos Imposto sobre Vendas Outros Impostos Despesas Administrativas Despesas Comerciais Outros Saques (3)Total de Saques (4) Gerao Operao de Caixa (5) Tomada de Financiamento (6) Amortizao de Financiamento Saldo Final (1+4+5-6) (2-3) Ano I Ano II Ano III Ano IV Total

Para cursos on-line ver: http://www.starta.com.br/cursos/default.asp

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