Relatório Final Da CPI Dos Correios - 1 Parte

0 REPBLICA FEDERATIVA DO BRASIL CONGRESSO NACIONAL COMISSO PARLAMENTAR MISTA DE INQURITO DOS CORREIOS
R ELATRIO F INAL
T RABALHOS DA CPMI DOS C ORREIOS
DOS
(Volume I)
No tenhais medo dos homens, pois nada h de encoberto que no venha a ser revelado, e nada h de escondido que no venha a ser conhecido. Jesus Cristo, in Mateus, 10:26
Presidente: Senador DELCDIO AMARAL Vice-Presidente: Deputado ASDRUBAL BENTES Relator: Deputado OSMAR SERRAGLIO
Relator-Adjunto: Deputado EDUARDO PAES Relator-Adjunto: Deputado MAURCIO RANDS Sub-Relator do IRB: Deputado CARLOS WILLIAN Sub-Relator de Contratos: Deputado JOS EDUARDO CARDOZO Sub-Relator de Movimentao Financeira: Deputado GUSTAVO FRUET Sub-Relator de Normas de Combate Corrupo: Deputado ONYX LORENZONI Sub-Relator de Fundos de Penso: Deputado ANTNIO CARLOS MAGALHES NETO
Braslia, 2006
Relatrio Final dos Trabalhos da CPMI dos Correios Volume I - Pg. I
Sumrio (Volume I)
1 Introduo ___________________________________________________ 11
1.1 Apresentao ___________________________________________________11 1.2 Natureza e Objetivos de uma Comisso Parlamentar de Inqurito _______12 1.3 A CPMI dos Correios __________________________________________13
2 O papel do Congresso Nacional e de uma CPI ______________________ 17

2.1 O papel fiscalizador do Congresso __________________________________18 2.2 O Inqurito Parlamentar _________________________________________20
3 Balano dos trabalhos da CPMI dos Correios ____________________ 24 4 Os Focos de Investigao________________________________________ 34 5 A Espionagem nos Correios _____________________________________ 38
5.1 Introduo _____________________________________________________38 5.2 A Gravao_____________________________________________________40 5.3 O Mandante Direto da Gravao: O Sr. Arthur Wascheck. _____________41 5.4 O fornecedor da maleta: o Sr. Jairo Martins de Souza _________________48 5.5 Sobre a possvel participao da ABIN ______________________________55 5.6 Concluso ______________________________________________________61
6 Correios______________________________________________________ 63
6.1 Publicidade _____________________________________________________63
6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.1.4 Breve Histrico ____________________________________________________63 Digresso a Respeito das Aes de Publicidade no Setor Pblico _____________63 Contratos de publicidade_____________________________________________72 O Processo licitatrio _______________________________________________76
Preparao do Processo de Licitao_____________________________________ 76 Edital de Licitao ___________________________________________________ 77 O Processo Licitatrio ________________________________________________ 80
Proposta Tcnica ________________________________________________________ 81 Aspectos Contbeis do Procedimento Licitatrio _______________________________ 82 Ausncia de Audincia Pblica _____________________________________________ 84 Elaborao Inadequada de Briefing __________________________________________ 85 6.1.4.2.1 Indicaes da ECT: ______________________________________________________ 80
6.1.4.1 6.1.4.2 6.1.4.3
6.1.4.3.1 6.1.4.3.2 6.1.4.3.3 6.1.4.3.4
Relatrio Final dos Trabalhos da CPMI dos Correios Volume I - Pg. II
6.1.4.3.5 Subjetividade no Julgamento da Proposta Tcnica ______________________________ 86
6.1.4.4 6.1.5.1
A Contratao ______________________________________________________ 88 Aspectos documentais ________________________________________________ 90
6.1.5 Execuo do Contrato _______________________________________________90 6.1.6 6.1.7 6.1.8 6.1.9 Movimentao financeira ____________________________________________91 Garantias Financeiras _______________________________________________92 Aspectos fiscais ____________________________________________________93 Achados de auditoria TCU e CGU _____________________________________94
Contratos com Objetos Mltiplos _______________________________________ 94 Honorrios sem Prestao do Servio e Sobrepreo em aes de publicidade _____ 95 Planejamento e Execuo das Aes de Publicidade ________________________ 97 Conseqncias da Ausncia de Planejamento Adequado _____________________ 98 Veiculao de Anncios em Revista sem Justificativa Adequada_______________ 98 Concesso Indevida de Patrocnio _______________________________________ 99 Irregularidade na Situao Fiscal das Empresas Subcontratadas _______________ 101 Ausncia de Aferio de Resultados das Aes de Publicidade ________________ 102 Resciso de Contrato da SMPB_________________________________________ 106
6.1.9.1 6.1.9.2 6.1.9.3 6.1.9.4 6.1.9.5 6.1.9.6 6.1.9.7 6.1.9.8 6.1.9.9
6.1.9.8.1 Compra Antecipada de Mdia e Pagamentos___________________________________ 103
6.1.10 Concluso ________________________________________________________107
6.2 Rede Postal Noturna _____________________________________________113

6.2.1 Introduo ________________________________________________________113
6.2.1.1 6.2.1.2 6.2.2.1 6.2.2.2 6.2.2.3 6.2.3.1 6.2.3.2 6.2.3.3 As Empresas Envolvidas ______________________________________________ 116 Skymaster Airlines Ltda ______________________________________________ 116 Termo de compromisso de subcontratao firmado entre Skymaster e Beta ______ 121 Formao de sociedade de fato entre a Skymaster e o Grupo Promodal__________ 125 Ex-presidente da Beta defende interesses da Skymaster junto aos Correios _______ 127 Dispensa De Licitao n 002/2001______________________________________ 128 Prego n 045/2001 - Linhas A e C __________________________________ 137 Prego n 106/2003 - Linhas A e C __________________________________ 143
Contratao do Brigadeiro Venncio Grossi ___________________________________ 143 Renegociao dos Contratos _______________________________________________ 144 Processo Licitatrio______________________________________________________ 147 Termos Aditivos Ao Contrato 12.405/2003 ___________________________________ 152
6.2.2 Relaes Entre Os Agentes Privados Envolvidos __________________________120
6.2.3 Anlise das Contrataes da Skymaster - Linhas A e C _____________________128

6.2.3.1.1 Termos Aditivos Ao Contrato n 10.721/2001 _________________________________ 137 6.2.3.2.1 Impugnaes Ao Edital ___________________________________________________ 140 6.2.3.2.2 Termos Aditivos ao Contrato n 11.008/2001__________________________________ 142 6.2.3.3.1 6.2.3.3.2 6.2.3.3.3 6.2.3.3.4
6.2.3.4 6.2.3.5 6.2.3.6 6.2.3.7
Prego n 105/2004 - Linhas A e C __________________________________ 153 Fragilidade dos Preos de Referncia da ECT______________________________ 155 Irregularidades e Atos Suspeitos ________________________________________ 161 Clculo do Superfaturamento Linhas A e C ______________________________ 162
6.2.3.7.1 Elementos ratificadores da ocorrncia de Superfaturamento ______________________ 178 6.2.3.7.1.1 Remunerao em Nvel Acima da Mdia de Mercado _______________________ 179 6.2.3.7.1.2 Consumo de Combustvel das Aeronaves _________________________________ 182 6.2.3.7.1.3 Prejuzo Declarado No Se Comprovou em 2004 ___________________________ 182 6.2.3.7.2 Valores de Arrendamento Superiores aos de Mercado ___________________________ 184 6.2.3.7.3 Posicionamento do DAC sobre os valores de arrendamento da Skymaster ___________ 185 6.2.3.7.4 Contabilizao fraudulenta dos pagamentos de arrendamento _____________________ 187 6.2.3.7.5 Pagamentos de Arrendamento de Aeronave Sem Autorizao do DAC para Voar _____ 189 6.2.3.7.6 Relao entre Skymaster e Arrendadores de Aeronaves __________________________ 190 6.2.3.7.7 Simulao Quanto Propriedade das Aeronaves Arrendadas______________________ 191 6.2.3.7.8 Duplicidade de Contratos de Arrendamento da para a Mesma Aeronave _____________ 198 6.2.3.7.9 Operao de Aeronaves sem Autorizao do DAC______________________________ 198
Relatrio Final dos Trabalhos da CPMI dos Correios Volume I - Pg. III
6.2.3.7.10 Baixo Nvel de Utilizao das Aeronaves Arrendadas ___________________________ 200 6.2.3.7.11 Indcio de Superfaturamento na Importao de Peas____________________________ 201 6.2.3.7.12 Remessa de Divisas para o Exterior _________________________________________ 202 6.2.3.7.13 Simulao de pagamento Skycargas________________________________________ 205 6.2.3.7.14 Grande Volume de Saques em Espcie _______________________________________ 207 6.2.3.7.15 Prtica de emisso de cheques nominais prpria Skymaster a fim de serem endossados e sacados no caixa _________________________________________________________________ 209 6.2.3.7.16 Elevadas quantias em espcie em mos dos scios da Skymaster __________________ 211 6.2.3.7.17 Aquisio de bens pela prpria Skymaster destinados ao patrimnio dos seus scios ___ 211 6.2.3.7.18 Fortes indcios de prtica de falsificao de documentos pela Skymaster ____________ 212
6.2.4 Anlise das contrataes da Beta ______________________________________214

6.2.4.1 6.2.4.2 6.2.4.3 6.2.4.4 6.2.4.5 6.2.4.6 6.2.4.7 6.2.4.8 6.2.4.9 6.2.4.10 6.2.4.11 6.2.5.1 6.2.5.2 Dispensa de licitao n 001/2000 _______________________________________ 215 Dispensa de licitao n 003/2000 _______________________________________ 218 Concorrncia 010/2000 _______________________________________________ 223 Superfaturamento dos Contratos da Beta Linha F _________________________ 227 Os Preos de Referncia dos Correios____________________________________ 231 A Atuao do Sr. Pedro Vieira de Souza__________________________________ 235 A Questo do ICMS _________________________________________________ 238 Pagamento de Propina ao Diretor dos Correios_____________________________ 247 Presidente da Beta Presenteia Diretor dos Correios com Dois Aquecedores leo_ 250 Pagamentos realizados pela empresa BETA ao Sr. Joo Herrmann Neto _________ 255 Planilha de acertos de pagamentos entre as empresas Beta e Skymaster _________ 257 Nova Malha da Rede Postal Noturna_____________________________________ 275 Clusulas Editalcias Restritivas ________________________________________ 280
6.2.4.2.1 Indcios de montagem do processo de dispensa de licitao n 003/2000_____________ 220 6.2.4.2.2 Deciso dos Correios sobre consulta s licitantes anterior prpria consulta__________ 221 6.2.4.3.1 Apresentao de Certido Falsa pela Beta ____________________________________ 224 6.2.4.3.2 Aceitao pelos Correios de Certido Positiva da Beta___________________________ 226
6.2.5 Concorrncia n 006/2004 ____________________________________________275

6.2.5.2.1 Exigncia de regularidade fiscal e de sade financeira de empresa que no licitante __ 280 6.2.5.2.2 Exigncia de Certificado de Matrcula, de Certificado de Aeronavegabilidade e de Especificaes Operativas _________________________________________________________ 283 6.2.5.2.3 Fixao da capacidade de carga dos trechos em valores superiores ao necessrio ______ 293
6.2.5.3 6.2.5.4 6.2.5.5
Economicidade da Nova Malha da RPN __________________________________ 295 Comisso de licitao composta por membros da mesma cadeia hierrquica______ 299 Reajuste do preo do combustvel com base na variao de preos do produtor ___ 300
6.2.6 Concluses da Controladoria-Geral da Unio_____________________________300

6.2.6.1 Ausncia de justificativas consistentes para adoo de critrios na determinao do valor de referncia dos servios nos processos de licitao. _______________________________ 301 6.2.6.2 Falta de divulgao dos valores de referncia nos processos de licitao _________ 302 6.2.6.3 Inconsistncia no relatrio DEGEO002/2001 que subsidiou a fixao dos preos de referncia para a DL 002/01. Referncia no corpo do relatrio a fato ocorrido em data posterior a sua assinatura. ______________________________________________________________ 302 6.2.6.4 Ausncia de audincia pblica no incio do processo licitatrio. _______________ 303 6.2.6.5 Adoo de critrios distintos para casos semelhantes na desclassificao de empresas em certames licitatrios. _________________________________________________________ 303 6.2.6.6 Irregularidades na formao das comisses de licitao ______________________ 303 6.2.6.7 Contratao emergencial por dispensa de licitao sem respaldo legal. __________ 304 6.2.6.8 Contrataes por dispensa de licitao sem publicao tempestiva. _____________ 304
6.2.7 Providncias e Encaminhamento ______________________________________304 6.2.8 Concluso ________________________________________________________310
6.3 Contratos de Informtica _________________________________________314

6.3.1 Aquisio de sistema de gesto empresarial contrato n 10.353/00___________314 6.3.2 Contrato GPGEM/ERP n 11.826/03 ___________________________________317
Relatrio Final dos Trabalhos da CPMI dos Correios Volume I - Pg. IV
6.3.3 Contrato GPGEM/ERP n 13.180/04 ___________________________________319 6.3.4 Programa Banco Postal Contrato n 10.805/2001 ________________________323
6.3.4.1 Incluso de agncias terceirizadas na abrangncia do Contrato celebrado com o Bradesco, mediante o 1 Termo Aditivo, no obstante o disposto no art. 3, inciso I, da Portaria GM/MC n 588, de 04/10/2000 __________________________________________________________ 324 6.3.4.2 Possibilidade de incluso de novos servios, bem como de novas agncias ao objeto do contrato versus pagamento nico: _______________________________________________ 327 6.3.4.3 Substituio de 237 das 5.299 agncias inicialmente previstas, sem a celebrao de Termo Aditivo ao Contrato: ___________________________________________________ 329 6.3.4.4 Ampliao do objeto em cerca de 50%, tendo, como contrapartida, pagamento correspondente a 31% do preo inicialmente pactuado ______________________________ 329 6.3.4.5 Prazo de vigncia do contrato __________________________________________ 332 6.3.4.6 Apuraes da Controladoria Geral da Unio CGU a respeito da implantao do Programa Banco Postal _______________________________________________________ 335
6.3.5 Aquisio e prestao de assistncia tcnica por 24 meses de diversos equipamentos utilizados na soluo de automao das agncias da ECT Contrato n 11.346/2002 ___338
6.3.5.1 Concesso Irregular de Reequilbrio Econmico-finaceiro____________________ 340 6.3.5.2 Tentativa de reviso indevida de valores previamente acordados _______________ 345 6.3.5.3 No-aplicao de multas propostas pelas Diretorias Regionais em funo de demora no atendimento de chamados durante a garantia ______________________________________ 348
6.3.6 Aquisio de Soluo Integrada para Fornecimento de Endereo Eletrnico Permanente Contrato n 11.290/2002 _______________________________________351
6.3.6.1 6.3.6.2 6.3.6.3 6.3.6.4 6.3.6.5 6.3.6.6 Restrio ao Carter Competitivo no Edital _______________________________ 352 Superfaturamento do Subitem Manuteno de Aplicao_____________________ 353 Mascaramento de Aumento de Custo no Termo Aditivo _____________________ 355 Fuga Licitao no Termo Aditivo______________________________________ 357 Execuo de Servio sem a Cobertura Contratual___________________________ 359 Cobrana Intempestiva e Reduo Indevida de Multa Contratual_______________ 362
6.3.7 Concorrncia n 004/2004 - soluo integrada de automao do Seguro Postal __364 6.3.8 Concorrncia n 07/2004 - Sistemas de automao do atendimento comercial ___370 6.3.9 Contratao da prestao de servios de manuteno corretiva e preventiva em equipamentos da rede de atendimento Contratos n 13.477/05 e n 13.482/05________373
6.4 Franquias ______________________________________________________375

6.4.1 6.4.2 6.4.3 6.4.4 6.4.5 6.4.6 6.4.7 6.4.8 Introduo ________________________________________________________375 Assinatura de Contrato de Franquias sem Licitao ________________________376 Sntese dos Depoimentos ____________________________________________377 Anlise dos Depoimentos ____________________________________________381 Migrao sem Limite _______________________________________________383 Omisso do Ministrio das Comunicaes _______________________________384 Migrao de grandes clientes para a rede franqueada_______________________385 Depoimentos ______________________________________________________386
Anlise dos Depoimentos _____________________________________________ 389
6.4.8.1
6.4.9 Anlise do Sigilo Bancrio e Fiscal da ACF Shopping Tambor ______________395 6.4.10 Concluso ________________________________________________________404
6.5 Correio Hbrido Postal ___________________________________________406

6.5.1 Histrico _________________________________________________________407 6.5.2 Conceito de Correio Hbrido Postal e Projeto da Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos - ECT ________________________________________________________408 6.5.3 Concorrncia Internacional n 12/2002 E Contrato 13.159/2004 ______________410 6.5.4 Relatrio Controladoria-Geral Da Unio ________________________________420
Relatrio Final dos Trabalhos da CPMI dos Correios Volume I - Pg. V
6.5.4.1 Variao injustificada no valor contratado, em relao ao estimado_____________ 421 6.5.4.2 Inconsistncia entre os estudos de viabilidade econmico-financeira____________ 421 6.5.4.3 Riscos de manipulao por terceiros de dados protegidos por sigilo ____________ 422 6.5.4.4 Estimativa inadequada de preo do Software GPDD ________________________ 422 6.5.4.5 Levantamento insuficiente para definio do valor de referncia do projeto ______ 423 6.5.4.6 Exigncia de atestado de capacidade tcnica restritiva competio ____________ 423 6.5.4.7 Exigncia de tecnologia de impresso restritiva competio _________________ 424 6.5.4.8 Alterao injustificada dos percentuais e das bases de clculo de multas da primeira para a ltima verso do Edital______________________________________________________ 424 6.5.4.9 Antecipao de pagamento contratada __________________________________ 424
6.5.5 Relatrio Tribunal de Contas da Unio__________________________________425

6.5.5.1 6.5.5.2 6.5.5.3 6.5.5.4 6.5.5.5 Restrio competio _______________________________________________ 425 Adoo de critrios inadequados de qualificao e pontuao tcnica ___________ 426 Ausncia de critrios objetivos para fixao de preos _______________________ 426 Superfaturamento dos servios contratados________________________________ 426 Proposta de Encaminhamento __________________________________________ 427
6.5.6 Recomendaes____________________________________________________430
6.6 Outros Contratos dos Correios_____________________________________432

6.6.1 Denncia Original __________________________________________________432
6.6.1.1 6.6.1.2 6.6.1.3 6.6.1.4 6.6.1.5 6.6.1.6 6.6.1.7 Irregularidades em Processos de Readmisso na ECT _______________________ 439 Trfico de Influncia no Contrato ECT-AUTOTRAC _______________________ 443 Recomendaes _____________________________________________________ 446 Contratao da Empresa Autotrac _______________________________________ 446 A Denncia do Sr. Edson Maurcio Brockveld _____________________________ 458 Comentrios________________________________________________________ 459 rea de Suprimento de Materiais _______________________________________ 462
COMAM ______________________________________________________________ 462 Medicamentos __________________________________________________________ 466 Caixetas Plsticas _______________________________________________________ 467 Xerox_________________________________________________________________ 469 Espao Aberto __________________________________________________________ 471
6.6.1.7.1 6.6.1.7.2 6.6.1.7.3 6.6.1.7.4 6.6.1.7.5
6.6.1.8
Denncia da Empresa Gadotti Martins ___________________________________ 474
7 As Atividades de Marcos Valrio O Valerioduto ___________________ 480

7.1 Introduo _____________________________________________________480 7.2 Histrico _______________________________________________________481 7.3 A Suposta Origem dos Recursos Os Emprstimos _________________498
7.3.1 Emprstimos como Fonte e Intermediao do Valerioduto ________________498
7.3.1.1 7.3.1.2 Introduo _________________________________________________________ 498 As Caractersticas dos Emprstimos ___________________________________ 499
7.3.1.2.1 Emprstimos Tomados pelo PT ____________________________________________ 499 7.3.1.2.2 Emprstimos Tomados pelas Empresas do Sr. Marcos Valrio ____________________ 502
7.3.2 Repasses de Marcos Valrio para o Partido dos Trabalhadores _______________521

7.3.2.1 7.3.2.2 7.3.3.1 A Falsa Figura de Emprstimos ao PT__________________________________ 521 Repasses dos Recursos Criao da Figura Emprstimos __________________ 522 Resultados da Fiscalizao do BACEN nos Bancos Rural e BMG______________ 529
7.3.3 O Papel do Banco Central e os Emprstimos ___________________________527

7.3.3.1.1 Banco BMG ___________________________________________________________ 529 7.3.3.1.2 Banco Rural____________________________________________________________ 530
7.3.4 Pretenso de Marcos Valrio e dos Bancos Bmg e Rural que Justificariam suas Participaes no Valerioduto _______________________________________________530
Relatrio Final dos Trabalhos da CPMI dos Correios Volume I - Pg. VI
7.3.4.1
Marcos Valrio Trfico de Influncia para Obteno dos Emprstimos ________ 532
7.3.4.1.1 Depoimentos do Sr. Marcos Valrio Fernandes de Souza (Anexo 6.9 Emprstimos) __ 532
7.3.4.2 Benefcios dos Bancos BMG e Rural para a Concesso de Linhas de Crditos a Marcos Valrio e ao PT _____________________________________________________________ 539
7.3.5 Concluso ________________________________________________________544 7.3.6 Benefcio do Banco BMG ____________________________________________545

7.3.6.1 7.3.6.2 7.3.6.3 7.3.6.4 7.3.6.5 7.3.6.6 7.3.6.7 7.3.6.8 Crditos Consignados ________________________________________________ 545 Relatrio de Auditoria do TCU _________________________________________ 546 Depoimento do Presidente do BMG, Sr. Ricardo Annes Guimares ____________ 550 Parereces de Consultores do BMG para Avaliar a Transao com a CEF ________ 552 Valora Participaes _________________________________________________ 555 Concluso BMG x CEF _______________________________________________ 557 Consideraes sobre a dvida do Partido dos Trabalhadores___________________ 559 Os Fatos ___________________________________________________________ 560
7.3.6.8.1 Dvida com Marcos Valrio _______________________________________________ 560 7.3.6.8.2 Coteminas _____________________________________________________________ 560 7.3.6.8.3 Publicitrio Duda Mendona_______________________________________________ 561 7.3.6.8.4 Emprstimos Contrados pelo PT nos Bancos BMG e Rural ______________________ 562 7.3.6.8.4.1 Banco BMG________________________________________________________ 562 7.3.6.8.4.2 Banco Rural________________________________________________________ 562 7.3.6.8.5 Operaes de Leasing de Equipamentos de Informtica no Banco do Brasil _________ 562 7.3.6.8.6 Informaes do Partido dos Trabalhadores ____________________________________ 563
7.4 A Verdadeira Origem dos Recursos_________________________________564

7.4.1.1 7.4.1.2 7.4.1.3 7.4.1.4 7.4.1.5 7.4.1.6 7.4.2.1 7.4.2.2 7.4.2.3 Visanet ____________________________________________________________ 564 Aspectos importantes sobre o funcionamento do Fundo Visanet _______________ 567 Os Repasses Realizados Pela Visanet ____________________________________ 568 A utilizao dos recursos adiantados pela Visanet DNA ____________________ 581 As vantagens de Marcos Valrio ________________________________________ 596 Auditoria Interna Realizada pelo Banco do Brasil na Operao Visanet _________ 609 Brasil Telecom______________________________________________________ 617 Grupo Usiminas e Cosipa _____________________________________________ 624 Concluso _________________________________________________________ 634
7.4.2 As Verdadeiras Origens Outras Fontes Privadas _________________________615
7.5 Intermediao __________________________________________________635

7.5.1 Informaes sobre as Contas com Sigilos Afastados _______________________635
7.5.1.1 Composio Resumida das Movimentaes Financeiras _____________________ 649
7.5.1.1.1 Correo Manual da Base de Dados _________________________________________ 649
7.5.1.2 Anlise Concentrao das Movimentaes Financeiras (Origens) por Banco Grupo Econmico Marcos Valrio __________________________________________________ 657 7.5.1.3 Anlise Concentrao das Movimentaes Financeiras por Titular de Conta Corrente das Pessoas que Compem o Grupo Econmico Marcos Valrio_____________________ 660 7.5.1.4 Relao dos Maiores Depositantes das Origens dos Recursos nas Empresas do Grupo Econmico Marcos Valrio __________________________________________________ 663 7.5.1.5 Relao dos Maiores Beneficirios das Empresas do Grupo Marcos Valrio ___ 667 7.5.1.6 Relao dos Saques nas Empresas do Grupo econmico Marcos Valrio ______ 670 7.5.1.7 Concluso _________________________________________________________ 676
7.5.2 Modus Operandi ___________________________________________________677

7.5.2.1 7.5.2.2 Marcos Valrio como captador e operador do Valerioduto ____________________ 677 Modelo Padro de Operao ___________________________________________ 677
7.5.2.2.1 O Modelo Padro do Valerioduto - Fase 1 (de Fevereiro a Maio de 2003) Fontes: Banco BMG e Banco Rural ______________________________________________________________ 679 7.5.2.2.2 Fase dois do Valerioduto (Junho a Agosto de 2003) Fontes: Banco Rural, Banco do Brasil e Brasil Telecom __________________________________________________________________ 682
Relatrio Final dos Trabalhos da CPMI dos Correios Volume I - Pg. VII
7.5.2.2.3 Fase Trs do Valerioduto (Setembro a Dezembro de 2003) Fonte: Banco Rural______ 684 7.5.2.2.4 Fase Quatro do Valerioduto (Janeiro a Maro de 2004) Fonte: Visanet ____________ 685 7.5.2.2.5 Fase Cinco do Valerioduto (abril a julho de 2004) Fontes: Visanet/BMG___________ 686 7.5.2.2.6 Fase Seis do Valerioduto (Julho de 2004 em diante) Fonte: Visanet / Usiminas / Cosipa / Brasil Telecom __________________________________________________________________ 687
7.5.2.3 7.5.2.4 7.5.3.1 7.5.3.2 7.5.4.1
Segundo Modelo Repasses a Partir de Intermedirios ______________________ 688 Outras Operaes____________________________________________________ 689 Bnus Banval_______________________________________________________ 692 Guaranhuns ________________________________________________________ 702 O Valerioduto por Marcos Valrio ______________________________________ 708
7.5.3 Bnus Banval e Guaranhuns __________________________________________692

7.5.3.1.1 As diferentes verses para a movimentao financeira ocorrida____________________ 694 7.5.3.1.2 Resumo dos Fatos na Movimentao Financeira da Bnus Banval _________________ 702
7.5.4 A Farsa Contbil ___________________________________________________706

7.5.4.1.1 A verso contbil de Marcos Valrio para a Relao de pessoas indicadas pelo PT ___ 710 7.5.4.1.2 Distribuio de Lucros Graffiti____________________________________________ 715 7.5.4.1.3 Conta caixa ____________________________________________________________ 716
7.5.4.2 7.5.4.3 7.5.5.1 7.5.5.2
Lanamentos Contbeis para Partidos Polticos ____________________________ 719 Concluso _________________________________________________________ 725 Informaes Analisadas_______________________________________________ 726 Aspectos Relevantes Identificados ______________________________________ 727
7.5.5 A Fraude Fiscal ____________________________________________________726

7.5.5.2.1 Marcos Valrio e Renilda Maria Santiago Fernandes de Souza (esposa) _____________ 728 7.5.5.2.1.1 Dividendos Recebidos ________________________________________________ 728 7.5.5.2.1.2 Evoluo Patrimonial ________________________________________________ 729 7.5.5.2.1.3 Movimentao financeira fiscal de Marcos Valrio _________________________ 729 7.5.5.2.1.4 Movimentao financeira fiscal de Renilda Maria Santiago Fernandes de Souza __ 730 7.5.5.2.2 Cristiano de Mello Paz ___________________________________________________ 730 7.5.5.2.2.1 Dividendos recebidos ________________________________________________ 730 7.5.5.2.2.2 Evoluo Patrimonial ________________________________________________ 731 7.5.5.2.2.3 Movimentao Financeira Fiscal________________________________________ 731 7.5.5.2.3 Simone Reis Lobo de Vasconcelos __________________________________________ 732 7.5.5.2.3.1 Dividendos ________________________________________________________ 732 7.5.5.2.3.2 Evoluo patrimonial_________________________________________________ 732 7.5.5.2.3.3 Movimentao fiscal financeira_________________________________________ 732 7.5.5.2.4 Outros Scios no Analisados______________________________________________ 733 7.5.5.2.5 Evoluo das Receitas de Prestao de Servios________________________________ 734 7.5.5.2.6 Movimentao Fiscal Financeira____________________________________________ 735 7.5.5.2.6.1 DNA Propaganda Ltda. _______________________________________________ 735 7.5.5.2.6.2 SMP&B So Paulo Comunicao Ltda. __________________________________ 736 7.5.5.2.6.3 SMP&B Comunicaes Ltda. __________________________________________ 736 7.5.5.2.6.4 Graffiti Participaes Ltda. ____________________________________________ 737 7.5.5.2.7 Relatrio do COAF ______________________________________________________ 738 7.5.5.2.7.1 Ofcio Coaf n 1376/2005 _____________________________________________ 738 7.5.5.2.7.2 Ofcio Coaf n 5201/2005 _____________________________________________ 739 7.5.5.2.8 Relatrio Receita Federal _________________________________________________ 739 7.5.5.2.8.1 SMP&B Comunicao Ltda. ___________________________________________ 739 7.5.5.2.8.2 DNA Propaganda Ltda. _______________________________________________ 740 7.5.5.2.8.3 Graffiti Participaes Ltda. ____________________________________________ 742 7.5.5.2.8.4 2S Participaes Ltda. ________________________________________________ 743
7.5.5.3
Concluso _________________________________________________________ 743
7.5.6 Consideraes Finais sobre o Valerioduto _______________________________743
7.6 Destinatrios: O Mensalo ________________________________________746

7.6.1 Consideraes Iniciais_______________________________________________746
7.6.1.1 7.6.1.2 O Mensalo: Uma Realidade ___________________________________________ 746 Mensalo no Caixa Dois ____________________________________________ 748
Relatrio Final dos Trabalhos da CPMI dos Correios Volume I - Pg. VIII
7.6.1.3 7.6.2.1 7.6.2.2 7.6.2.3 7.6.2.4
A CPMI da Compra de Votos __________________________________________ 751 A Denncia de Roberto Jefferson _______________________________________ 754 Os deputados Jos Mcio e Arnaldo Faria confirmam as afirmaes de Roberto Jefferson 757 O testemunho do Deputado Miro Teixeira ________________________________ 758 A denncia da Deputada Raquel Teixeira corrobora a afirmao de Roberto Jefferson 759
7.6.2 A Divulgao Pblica do Esquema_____________________________________753
7.6.3 7.6.4 7.6.5 7.6.6
A Participao de Jos Dirceu_________________________________________760 A Cincia do Presidente Lula _________________________________________766 Padres do Mensalo________________________________________________768 A Distribuio de Recursos aos Partidos, segundo Delbio Soares e Marcos Valrio 770 7.6.7 A Distribuio de Recursos ao Partido Liberal e a Suposta Destinao_________772
7.6.7.1 7.6.7.2 7.6.8.1 7.6.8.2 7.6.8.3 Os Recursos Recebidos por Valdemar Costa Neto __________________________ 772 As Explicaes de Valdemar Costa Neto sobre suas Despesas de Campanha _____ 773 Os Recursos Sacados por Joo Cludio Genu ______________________________ 782 A Distribuio de Recursos ao Deputado Vado Gomes _____________________ 785 As Explicaes do Deputado Pedro Correa________________________________ 790
7.6.8 A Destinao de Recursos ao Partido Progressista _________________________782
7.6.9 A distribuio de recursos ao Partido Trabalhista Brasileiro e a suposta destinao 793 7.6.10 A Destinao de Recursos para Pagamento de Despesas de Campanha de Partidos da Base Aliada_____________________________________________________________796 7.6.11 O que Levou ao Fim do Esquema de Cooptao de Apoio Poltico? ___________799 7.6.12 Anlises Complementares sobre a Existncia do Mensalo __________________800 7.6.13 A Identificao de Sacadores, Intermedirios e Beneficirios.________________803
7.6.13.1 Os Procedimentos de Investigao ______________________________________ 804
7.6.14 Metodologia de Trabalho ____________________________________________806

7.6.14.1 Resultados Alcanados _______________________________________________ 810
7.6.15 Padres do Mensalo________________________________________________815

7.6.15.1.1 7.6.15.1.2 7.6.15.1.3 7.6.15.1.4 (PTB) 7.6.15.1.5 7.6.15.1.6 7.6.15.1.7 7.6.15.1.8 Metodologia Adotada ____________________________________________________ 816 Diagrama 01 - Valerioduto ________________________________________________ 818 Diagrama 2 Fluxo de Recusos e Eventos Relacionados ao Partido Liberal (PL) ______ 819 Diagrama 3 Fluxo de Recursos e Eventos Relacionados ao Partido Trabalhista Brasileiro 821 Diagrama 4 Fluxo de Recursos e Eventos Relacionados ao Partido Progressista (PP) _ 822 Diagrama 5 - Distribuio de recursos e votaes no Congresso Nacional ___________ 825 Diagrama 6 - Repasse de recursos a Duda Mendona____________________________ 826 Diagrama 7 - Distribuio de recursos a eleies municipais ______________________ 827
7.6.16 Anlises Complementares ____________________________________________828

7.6.16.1 A Anlise Procedida pelo Deputado Jlio Delgado no Processo de Cassao do Deputado Jos Dirceu 828 7.6.16.2 A Periodicidade e Regularidade na Distribuio de Recursos ao Partido Liberal___ 830 7.6.16.3 A Identificao dos Beneficirios das Transferncias Efetuadas Guaranhuns ____ 838 7.6.16.4 A Relao da Guaranhuns com o Partido Liberal ___________________________ 844 7.6.16.5 Os contatos telefnicos entre Jacinto Lamas e pessoas vinculadas SMP&B Comunicao Ltda___________________________________________________________ 862 7.6.16.6 A operao do mensalo por intermdio da Bnus Banval ____________________ 866 7.6.16.7 Algumas anlises de fluxos de emprstimos e pagamentos informados por Marcos Valrio 892 7.6.16.8 Indcios de uma possvel relao entre recursos repassados por Marcos Valrio Bnus Banval e recursos trazidos do exterior por Carlos Quaglia ____________________________ 905 7.6.16.9 Sntese e Recomendaes _____________________________________________ 910
Relatrio Final dos Trabalhos da CPMI dos Correios Volume I - Pg. IX
7.7 Outros Contratos Pblicos de Marcos Valrio ________________________913

7.7.1 Banco do Brasil e coligadas __________________________________________913
7.7.1.1 7.7.1.2 7.7.1.3 7.7.1.4 7.7.1.5 7.7.1.6 7.7.1.7 7.7.1.8 Banco do Brasil _____________________________________________________ 913 Procedimentos Licitatrios ____________________________________________ 914 Quanto ao Contrato __________________________________________________ 916 Concorrncia 1.131/99 Contrato vigente entre maro/00 e setembro/03 ________ 918 Concorrncia 01/2003 Contrato no vigente a partir de setembro de 2003._______ 919 Subjetividade na Contratao das Agncias de publicidade ___________________ 921 Bonificao de Volume _______________________________________________ 924 Banco Popular do Brasil ______________________________________________ 927
7.7.1.8.1 Apresentao ___________________________________________________________ 927 7.7.1.8.2 Contrato de Publicidade. __________________________________________________ 927 7.7.1.8.3 Definio das Agncias de Publicidade para Atender o Banco Popular ______________ 927 7.7.1.8.4 Gastos com Publicidade __________________________________________________ 929 7.7.1.8.4.1.1 Gastos com Publicidade e Promoo_________________________________ 930 7.7.1.8.5 Resultados Operacionais Banco Popular do Brasil ______________________________ 931 7.7.1.8.6 Execuo da Publicidade no Banco Popular ___________________________________ 932 7.7.1.8.7 Concluso _____________________________________________________________ 935
7.7.1.9 Fundao Jorge Duprat Figueiredo de Segurana e Medicina do Trabalho Fundacentro Ministrio do Trabalho______________________________________________________ 937
7.7.1.9.1 Concluso _____________________________________________________________ 956
7.7.1.10 Ministrio Do Esporte ________________________________________________ 957 7.7.1.11 Centrais Eltricas do Norte do Brasil S/A Eletronorte ______________________ 959
7.7.1.11.1 Recebimento de comisso pela Agncia sem a prestao de servio ________________ 960 7.7.1.11.2 Concesso de patrocnio sob a forma de veiculao _____________________________ 960 7.7.1.11.3 Produo de outdoors ___________________________________________________ 963 7.7.1.11.4 Produo de busdoor ___________________________________________________ 964 7.7.1.11.5 Confeco de camisetas___________________________________________________ 964 7.7.1.11.6 Pagamento por prestao de servios fora do objeto do contrato ___________________ 965 7.7.1.11.7 Contratao de servios com intermediao desnecessria da Agncia de Publicidade __ 967 7.7.1.11.8 Pagamento indevido agncia, em funo de subcontratao de servio de criao.____ 972 7.7.1.11.9 Pagamento por servios no comprovados ____________________________________ 974 7.7.1.11.10 Contratao de servios sem a apresentao de trs propostas __________________ 975 7.7.1.11.11 Possveis Propostas Fraudulentas para Respaldar a Subcontratao de Servios ____ 975 7.7.1.11.12 Concesso de patrocnios que fogem ao objetivo institucional da Eletronorte ______ 979 7.7.1.11.13 Fiscalizao do contrato deficiente _______________________________________ 980 7.7.1.11.14 Contratao de pessoal para atividades prprias da Eletronorte _________________ 981 7.7.1.11.15 Atualizao de cadastro para envio da revista Corrente Contnua________________ 981 7.7.1.11.16 Prestao de servio de assessoria de imprensa______________________________ 981 7.7.1.11.17 Ausncia de avaliao dos resultados obtidos pelos patrocnios concedidos________ 983 7.7.1.11.18 Concesso de patrocnios sem aprovao da SECOM_________________________ 984 7.7.1.11.19 Gastos com patrocnio superiores ao estabelecido no Plano Anual de Comunicao _ 984 7.7.1.11.20 Concluso __________________________________________________________ 985
7.7.1.12 Cmara dos Deputados _______________________________________________ 985

7.7.1.12.1 Introduo _____________________________________________________________ 985 7.7.1.12.2 Irregularidades Encontradas _______________________________________________ 987 7.7.1.12.2.1 Contratao fora do objeto do contrato ___________________________________ 987 7.7.1.12.3 Incluso de Perguntas de Interesse Poltico____________________________________ 989 7.7.1.12.4 Ausncia de Projeto Bsico________________________________________________ 990 7.7.1.12.5 Prorrogao Irregular do Contrato___________________________________________ 991 7.7.1.12.6 Inexecuo do Servio de Consultoria _______________________________________ 992 7.7.1.12.7 Ausncia de Controle sobre a Veiculao _____________________________________ 994 7.7.1.12.8 Subcontratao e Fuga ao Processo Licitatrio_________________________________ 994 7.7.1.12.9 Fiscalizao Deficiente do Contrato _________________________________________ 996 7.7.1.12.10 Despesa em Valor Superior ao Orado ____________________________________ 996 7.7.1.12.11 Concluso __________________________________________________________ 997
7.7.2 Consideraes Finais sobre os outros Contratos Pblicos de Marcos Valrio ____999
Relatrio Final dos Trabalhos da CPMI dos Correios Volume I - Pg. X
7.8 Casos Especficos ________________________________________________1000

7.8.1 Emprstimos de 1998 Minas Gerais __________________________________1000
7.8.1.1 7.8.1.2 7.8.2.1 7.8.2.2 7.8.2.3 A posio do Senador Eduardo Azeredo __________________________________ 1001 Depoimento do Sr. Cludio Roberto Mouro da Silveira _____________________ 1003 Consideraes Preliminares____________________________________________ 1015 Contextualizao ____________________________________________________ 1027 Comentrios do TCU sobre o Setor de Oramentao da Engenharia da Petrobras _ 1030
7.8.1.2.1 Das garantias do emprstimo ______________________________________________ 1009
7.8.2 Silvio Pereira/GDK: Caso Exemplar de Trfico de Influncia ________________1015
7.8.2.3.1 Algumas Irregularidades Observadas pela Equipe de Auditoria do Tribunal de Contas da Unio no Contrato n 899.2.001.04.4, para a Adaptao da Planta da FPSO P-34 ____________________ 1030 7.8.2.3.1.1 Incluso Indevida do Imposto sobre Servios de Qualquer Natureza (ISSQN), da Contribuio para os Programas de Integrao Social (PIS) E da Contribuio Para o Financiamento da Seguridade Social (Cofins) ___________________________________________________ 1033 7.8.2.3.1.2 Incluso Indevida do Imposto de Renda Sobre Pessoas Jurdicas (IRPJ) e da Contribuio Social Sobre o Lucro Lquido (CSLL) _____________________________________________ 1034 7.8.2.3.1.3 Incluso em Duplicidade de Valores para Administrao Central (Over Head), Riscos e Seguros, Lucro e Contingncias no Oramento da Petrobras____________________________ 1036 7.8.2.3.1.4 Incluso em Duplicidade de Valores Destinados Mo-de-obra Direta (Salrios + Encargos Sociais) para os Servios Adicionais ______________________________________ 1037 7.8.2.3.1.5 Incluso Indevida do Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI) e do Imposto de Importao (II) e Ausncia de Destaque do ICMS no Oramento e sua Reduo quando da Definio do Local da Obra e da Proposta do Licitante ________________________________________ 1038 7.8.2.3.1.6 Incluso Indevida da Contribuio Provisria sobre a Movimentao ou Transmisso de Valores e de Crditos e Direitos de Natureza Financeira (CPMF) ________________________ 1040 7.8.2.3.1.7 Oramento da Petrobras com a Excluso das Irregularidades Apontadas _________ 1041 7.8.2.3.2 Anlise Tcnica do TCU sobre a Gerncia e a Fiscalizao desse Contrato___________ 1045 7.8.2.3.2.1 Breves Comentrios da Equipe de Auditoria sobre o Sistema de Controle Interno no mbito da Petrobras ___________________________________________________________ 1046
7.8.2.4
Concluso _________________________________________________________ 1046
7.8.3 Movimentao no Exterior (Duda Mendona) ____________________________1058

7.8.3.1 Trechos de Depoimentos ______________________________________________ 1058 7.8.3.2 Campanhas do Partido dos Trabalhadores_________________________________ 1063 7.8.3.3 Primeira Contradio _________________________________________________ 1067 7.8.3.4 Segunda Contradio _________________________________________________ 1072 7.8.3.5 Movimentao Bancria da Conta Dusseldorf _____________________________ 1078 7.8.3.6 Outras Divergncias Constatadas entre o Depoimento Prestado e os Documentos Bancrios Analisados ________________________________________________________ 1084 7.8.3.7 Outras Situaes a Serem Investigadas ___________________________________ 1085 7.8.3.8 Tipificao das Condutas______________________________________________ 1087
7.8.4 Furnas ___________________________________________________________1088

7.8.4.1 7.8.4.2 Contrato de Aquisio de Servio de Digitalizao de Documentos ____________ 1088 Lista de Furnas______________________________________________________ 1094
7.8.4.1.1 Metodologia de Medio Inadequada ________________________________________ 1090 7.8.4.1.2 Quantificao do dbito___________________________________________________ 1092 7.8.4.2.1 Laudo da Polcia Federal__________________________________________________ 1098 7.8.4.2.2 Outras Percias _________________________________________________________ 1101 7.8.4.2.3 Consideraes Finais_____________________________________________________ 1102
Relatrio Final dos Trabalhos da CPMI dos Correios Volume I - Pg. 11
1 Introduo
1.1 Apresentao
O Congresso Nacional, detentor do Poder Legislativo, tem a competncia precpua de legislar. Ao lado dessa, est outra que lhe inerente e essencial para constituir sua natureza de Poder autnomo: a fiscalizao dos atos do Poder Executivo e de entes pblicos ou privados que recebem recursos pblicos. A competncia fiscalizadora do Congresso Nacional extensa, e essa extenso alcana todos os limites de sua competncia legislativa. Vale dizer: o Congresso Nacional tem poder de fiscalizar todos os assuntos e temas a respeito dos quais est capacitado, pela Constituio, para legislar. As comisses parlamentares de inqurito (CPIs) constituem um dos mais importantes instrumentos de que o Congresso Nacional dispe para exercer sua competncia constitucional. No por acaso, perceptvel a qualquer observador atento que o funcionamento de uma CPI (ao lado do manejo do instituto da medida provisria e do controle de constitucionalidade das leis) traduz uma das pedras de toque do modelo brasileiro de repartio funcional dos Poderes, entre o Executivo, o Legislativo e o Judicirio. Uma comisso de inqurito instituda no mbito do Congresso Nacional pode funcionar em uma s Casa: uma CPI do Senado Federal ou da Cmara dos Deputados. Sendo assim, formada nos termos do regimento interno de cada instituio legislativa. Certas matrias, entretanto, por sua importncia, amplitude, dimenso e complexidade, exigem a ateno de ambas as Casas do Congresso Nacional. Nesse caso, forma-se uma comisso parlamentar mista de inqurito, composta por Senadores e Deputados Federais. A vida poltica brasileira tem demonstrado que, independentemente da vontade de quem ocupe os cargos de liderana no Poder Executivo, no Congresso Nacional e no Supremo Tribunal Federal, o funcionamento das comisses parlamentares de inqurito, a edio de medidas provisrias e a discusso sobre a constitucionalidade das leis esto, rotineiramente, entre os temas polticos que mais suscitam controvrsias, pelo grande relevo dos assuntos que manejam, o que tem provocado crescente interesse da sociedade.
Diante disso, vemos que a plena afirmao do Congresso Nacional como um rgo autnomo de poder somente ocorrer quando dispusermos, no Legislativo, de todos os meios, instrumentos e poderes necessrios para que uma comisso parlamentar de inqurito possa funcionar exitosamente, e oferecer sociedade os resultados que a sociedade espera. A presente Comisso Parlamentar Mista de Inqurito dos Correios expresso de um movimento poltico srio e grave a irromper na histria recente do Brasil. Seu funcionamento resultado de um entendimento entre lideranas polticas responsveis e equilibradas que se tm articulado para, com o mximo de critrio e a possvel iseno, investigar fatos que, inequivocamente, desonraram e desonram a Administrao Pblica Brasileira.
1.2
Natureza e Objetivos de uma Comisso Parlamentar de Inqurito
Por uma questo tica essencial (como soem ser as questes ticas), queremos deixar claro, de incio, aquilo que a sociedade brasileira pode esperar de uma comisso parlamentar de inqurito. Pois, como ocorre com qualquer instituio do Estado, no regime democrtico, os poderes das CPIs esto sujeitos a limites. Parcela da mdia, no raro, mede o xito de uma CPI pela quantidade de autoridades, agentes polticos e cidados que, em funo dela, venham a ser punidos. Ser esse o critrio adequado? Os objetivos de uma CPI devem ser claramente definidos e proclamados, at para que no se estimulem iluses, e no se pretenda alcanar objetivos que no lhe dizem respeito. Pode-se exigir de uma CPI: 1. que contribua para a transparncia da Administrao Pblica, medida que revela, para a cidadania, fatos e circunstncias que, de outra forma, no seriam do conhecimento pblico; 2. que, na qualidade de rgo do Poder Legislativo, possibilite o exame crtico da legislao aplicvel ao caso sob investigao;
3. que proponha Casa respectiva do Congresso Nacional, sempre que cabvel, a abertura de processo contra Senador da Repblica ou Deputado Federal, quando o nome do parlamentar estiver vinculado a fatos ou atos que possam implicar prejuzo imagem do Congresso Nacional, ou seja, sempre que ali se possa identificar possvel quebra do decoro parlamentar; 4. que interceda junto aos rgos responsveis da Administrao Pblica para sustar as irregularidades e/ou as prticas lesivas que suas investigaes identifiquem; 5. que aponte ao Ministrio Pblico os fatos que possam caracterizar delitos ou prejuzo Administrao Pblica, para que esse rgo estatal possa promover a responsabilidade civil e penal correspondente. 6. que proponha modificaes no arcabouo legal e institucional, de forma a contribuir para o aperfeioamento constante da democracia do Pas, evitando a reincidncia no fato examinado.
1.3
A CPMI dos Correios
O semanrio Veja, em sua edio n 1.905, de 18 de maio de 2005, publicou matria intitulada O homem chave do PTB, na qual so transcritos dilogos de que participava o Sr. Maurcio Marinho, ento diretor do Departamento de Contratao e Administrao de Material da Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos (ECT). Esses dilogos indicaram a ocorrncia de atos de corrupo ativa e passiva no mbito daquela empresa estatal e sugeriram diversos outros equvocos administrativos. Revelaram, ademais, informaes a respeito de supostos procedimentos de troca de apoio poltico, no Congresso Nacional, por cargos e posies de mando em empresas estatais e diversos rgos pblicos da Administrao Direta e Indireta. A partir dessa data, o ento Deputado Federal Roberto Jefferson, Presidente Nacional do Partido Trabalhista Brasileiro, que fazia parte da base de apoio e sustentao do Governo no Congresso Nacional, passou a apontar, em inmeras manifestaes na mdia nacional, a existncia de um complexo sistema de financiamento ilegal dessa base de apoio, seja em processos polticos ou eleitorais, seja fora deles. Cunhou-se, ento, o vocbulo mensalo para descrever esse esquema e apontar os que nele se envolveram, destacando a participao, sobretudo, de parlamentares de deputados federais.
Esta CPMI aprovou, conjuntamente com a CPMI da Compra de Votos, ainda no ano passado, um Relatrio Parcial especfico a esse respeito. Os fatos descritos no Relatrio motivaram a instalao, no Conselho de tica da Cmara dos Deputados, de diversos processos contra deputados federais. Em funo desses processos, alguns deputados federais j renunciaram aos seus mandatos, outros foram cassados e outros tm os seus processos em andamento. A responsabilidade poltica pela conduo de tais processos pertence, hoje, exclusivamente Cmara dos Deputados. Os trabalhos desta CPMI, a vigilncia da mdia, a ateno da sociedade civil so, certamente, elementos ponderveis que contriburam para que o Parlamento brasileiro pudesse tomar algumas das duras e difceis medidas que vem tomando, no plano do decoro parlamentar e no mbito de seu prprio processo de funcionamento, voltadas ao aprimoramento do Poder Legislativo, assim como buscando sua aproximao com a sociedade brasileira. Esses esforos desenvolvidos, e a realidade por eles exposta, contriburam, tambm, para que o Congresso Nacional decidisse promover mudanas na legislao eleitoral, voltadas reduo dos custos das campanhas e sua moralizao. So alteraes legislativas que, ainda quando limitadas, apontam no caminho do aperfeioamento institucional do Estado brasileiro. Do mesmo modo, as investigaes desta CPMI, os citados procedimentos da Cmara dos Deputados e o prprio comportamento dos acusados contriburam para provar provas essas que sero reiteradas no presente Relatrio Final sem deixar margem a dvidas, que os ilcitos, amplamente conhecidos sob o epteto mensalo, de fato existiram, e que sua denncia, os processos instaurados que dela resultaram e, notadamente, a presente investigao constituem uma contribuio fundamental do Congresso Nacional ao fortalecimento do Estado de Direito Democrtico no Brasil. A democracia poltica exige transparncia. No nos dado elidir a verdade sociedade brasileira. Quando tomamos conhecimento de fatos de interesse pblico, devemos transmitir essas informaes a toda a cidadania, no sendo admissvel que o agente poltico responsvel quem quer que seja finja desconhecer fatos cujo conhecimento inerente s atribuies e s responsabilidades do cargo que ocupa.
Recordo a severa advertncia do Texto Sagrado:

Se disseres 'eu no sabia', Aquele que sabe os coraes perceber, Aquele que atenta para as almas saber, e retornar a cada qual segundo os seus procedimentos. (Provrbios, 24:12)
inaceitvel a atitude daqueles que, em flagrante desrespeito sociedade, lavam as mos diante dos absurdos dessa realidade brasileira: a improbidade administrativa, a malversao de recursos pblicos, os desvios, a concusso, a corrupo, enfim, as diferentes formas de ilcito contra a Administrao Pblica, contra a sociedade brasileira, contra a democracia poltica. Esta Comisso Parlamentar Mista de Inqurito dos Correios toma o caminho oposto e decide no lavar as mos. Reconhecemos que no nos lcito silenciar diante de tantos delitos e tantas omisses delitivas. Quando sabemos, no nos dado o direito de dissimular o conhecimento dos fatos. Ao desenvolver os trabalhos desta CPMI, tratamos de atividades ocorridas no interior do Estado brasileiro. Trata-se de um Estado Democrtico de Direito. Esse Estado sujeito a princpios e normas que lhe regem a organizao. Respeitar esses princpios e normas implica, necessariamente, fazer valer a moralidade, a publicidade, a legalidade e a transparncia, enfim, os princpios e os valores que a sociedade brasileira e a Constituio da Repblica nos impem respeitar. Na Democracia, que aqui pretendemos prestigiar e fortalecer, ao cidado dado fazer tudo aquilo que a Lei no probe. Ao Estado, aos agentes pblicos todos sabemos, mas deveramos ter mais conscincia disso somente dado fazer aquilo que a Lei expressamente autoriza. Esse princpio geral do Direito Pblico deve ser ressaltado, no presente momento histrico, para que todos os brasileiros possamos crescer no aprendizado, cada vez mais necessrio, do que significa o regime democrtico. Os agentes pblicos esto todos sujeitos a esses vetores que regem a Administrao Pblica. Entre eles, destacamos os princpios da legalidade e da moralidade a que se refere a Constituio do Brasil (art. 37, caput).
O princpio da legalidade basilar do regime democrtico. Sua natureza e significado foram destacados por muitos autores, que, no Brasil, prestaram contribuio inestimvel, sobretudo desde a vigncia da Carta Poltica de 1988, consolidao do Estado de Direito Democrtico. Queremos homenagear a todos esses brasileiros na pessoa do professor Celso Antnio Bandeira de Mello, que, em obra seminal a esse respeito, ensina:
Para avaliar corretamente o princpio da legalidade e captar-lhe o sentido profundo cumpre atentar para o fato de que ele traduo jurdica de um propsito poltico: o de submeter os exercentes do poder em concreto o administrativo a um quadro normativo que embargue favoritismos, perseguies ou desmandos. Pretende-se atravs da norma geral, abstrata e por isso mesmo impessoal, a lei, editada pois pelo Poder Legislativo que o colgio representativo de todas as tendncias (inclusive minoritrias) do corpo social garantir que a atuao do Executivo nada mais seja seno a concretizao desta vontade geral. O princpio da legalidade contrape-se, portanto, e visceralmente, a quaisquer tendncias de exacerbao personalista dos governantes. Ope-se a todas as formas de poder autoritrio, desde o absolutista, contra o qual irrompeu, at as manifestaes caudilhescas ou messinicas tpicas dos pases subdesenvolvidos. O princpio da legalidade o antdoto natural do poder monocrtico ou oligrquico, pois tem como raiz a idia de soberania popular, de exaltao da cidadania. Nesta ltima se consagra a radical subverso do anterior esquema de poder assentado na relao soberano-sdito (submisso). Instaura-se o princpio de que todo poder emana do povo, de tal sorte que os cidados que so proclamados como os detentores do poder. Os governantes nada mais so, pois, que representantes da sociedade. (...) Assim, o princpio da legalidade o da completa submisso da Administrao s leis. Esta deve to-somente obedec-las, cumpri-las, p-las em prtica. Da que a atividade de todos os seus agentes, desde o que lhe ocupa a cspide, isto , o Presidente da Repblica, at o mais modesto dos servidores, s pode ser a de dceis, reverentes, obsequiosos cumpridores das disposies gerais fixadas pelo Poder Legislativo, pois esta a posio que lhes compete no Direito brasileiro. (Curso de Direito Administrativo. So Paulo: Malheiros, 1996, 8 ed., p. 57.)
A defesa jurdico-poltica da moralidade administrativa tem merecido e certamente merecer, a cada dia um cuidado, um destaque e uma ateno maiores. No se trata apenas de exigir de cada agente pblico (servidor pblico ou agente poltico, expresses que atualizam as noes de funcionrio e autoridade) que se comporte com decoro, embora essa
exigncia, em si, traduza um conceito de essencial relevo e dignidade poltica. Trata-se, tambm, de exigir dos administradores pblicos o respeito moralidade administrativa como condio essencial ao bom funcionamento do Estado. Sem a moralidade administrativa, os recursos destinados educao so desviados, e seguiremos um Pas de iletrados; sem moralidade pblica, os recursos destinados sade so malversados, e seguiremos um Pas doente; sem moralidade nos Governos, os recursos destinados segurana pblica so corrodos pela corrupo, e seguiremos um Pas merc do crime. Esses princpios constitucionais tm, evidentemente, expresso concreta no funcionamento do Congresso Nacional. Diz-se, na jurisprudncia de nossos tribunais, nomeadamente o Supremo Tribunal, que os parlamentares esto obrigados a respeitar, nos procedimentos legislativos, o que se denominou chamar devido processo legislativo. Ora, tal como ocorre com o princpio geral que lhe informa o contedo, o devido processo legal, essencial a qualquer regime democrtico, o devido processo legislativo, ao lado de determinar o respeito a regras e procedimentos, deve alcanar, necessariamente, uma dimenso material, para contemplar a razoabilidade e a observncia do decoro parlamentar, ou seja, de um estatuto jurdico-poltico mnimo dos congressistas que consagre a preservao da dignidade poltica de um mandato ungido pela manifestao soberana da cidadania, mediante o voto. Esta Comisso Parlamentar de Inqurito dos Correios toma a deciso poltica essencial de enfrentar, com firmeza, os problemas que encontramos no desenvolvimento de nossos trabalhos. Sem perseguies, sem desmandos, sem protecionismos nem favoritismos, a Comisso observa a Lei, e nela verifica seus deveres e obrigaes. Esperamos que cada cidado deste Pas possa identificar e compreender a dimenso dos esforos que aqui desenvolvemos. Trabalhamos, com afinco, meses a fio, para que esta CPMI cumprisse com seus deveres e obrigaes perante o povo brasileiro.
2 O papel do Congresso Nacional e de uma CPI
2.1
O papel fiscalizador do Congresso
No momento em que toda a sociedade brasileira se volta para Braslia, para a leitura do presente documento, torna-se relevante, antes de passarmos anlise dos fatos investigados ao longo dos ltimos meses, deterse sobre a natureza do instrumento utilizado para a realizao das investigaes e sua importncia. O Congresso, como instituio, jamais pode se separar de sua vocao histrica: a de configurar uma espcie de caixa de ressonncia da sociedade na qual se insere. Os fundadores das formas modernas do estado, ao divisarem a separao de poderes, tiveram conscincia das caractersticas de cada um desses poderes. Notavelmente, ao Poder Legislativo, alm da capacidade de produo de leis, foi reconhecida sua importncia para a fiscalizao dos atos dos governantes, bem como para a preservao dos direitos das minorias. Nas prprias origens do parlamento moderno, na Inglaterra dos sculos XVI e XVII, j se reconhecia a preocupao com o abuso do direito dos monarcas, de um lado, e, de outro, o risco apresentado pela tirania da maioria. Os excessos apresentados durante o perodo que antecedeu a revoluo gloriosa foram essenciais para a configurao do moderno sistema parlamentar. Tambm, a radicalizao dos mpetos revolucionrios ocorridos na Frana nos anos que se seguiram a 1789, que culminaram na supresso fsica de toda uma gerao de homens pblicos e na ascenso de uma nova autocracia, serviu para iluminar s geraes futuras os perigos da excessiva valorizao do Executivo, em detrimento das minorias representadas no parlamento. O imenso custo, em vidas humanas, recursos e energia que a histria da luta pela democracia vem apresentando no deve servir de argumento para aqueles que, em todos os momentos, buscam substituir a democracia por outro regime. Esses buscam destruir o regime democrtico, atacando suas instituies, atravs de argumentos que, sob a capa da moralidade mais extremada, no escondem a nostalgia do cesarismo, o desejo de substituir a vontade popular pela vontade de um indivduo ou grupo pequeno de indivduos. Tal ttica no deixa de conhecer seu sucesso: para os despreparados ou ansiosos, a relativa lentido do processo democrtico pode ser facilmente confundida com vacilao, o entrechoque de opinies pode se
assemelhar indeciso, o reconhecimento da existncia de nuances, com a fraqueza das convices. Para a sociedade democrtica, a existncia e o fortalecimento das instituies depende, muitas vezes, do exerccio das possibilidades oferecidas pelos acontecimentos histricos, por mais negativos que possam parecer. Esse o trao principal e a principal qualidade da democracia, seu permanente aperfeioamento. A atividade parlamentar caracterizada pela representatividade (em princpio, todos os extratos da sociedade se refletem no parlamento), pela colegialidade (existncia de um rgo coletivo que contm, em si, setores de situao e oposio) e pela continuidade (permanncia dos rgos legislativos ao longo do tempo). Tais caractersticas tornam o Congresso um organismo adequado para a operao de uma das mltiplas instncias de fiscalizao que, em uma democracia, ajudam a compor o sistema de freios e contrapesos destinado a evitar a tirania e o desvirtuamento das instituies. Vale notar que, ao longo do sculo XX, a funo de controle por meio do Parlamento tem adquirido cada vez maior relevo, conquistando, pode-se mesmo dizer, em algumas circunstncias, uma certa primazia em relao produo de normas, atribuio primria do Poder Legislativo. A demanda social por um ordenamento jurdico estvel, somada proliferao de fontes do direito decorrente da criao de novas instncias tcnicas dotadas de relativa capacidade de produzir normas, tais como, na presente conjuntura, os bancos centrais e as agncias reguladoras , produziram uma reduo relativa da capacidade legiferante dos Parlamentos em todo o mundo. Efetivamente, da totalidade das normas em vigncia nas sociedades modernas, existe uma significativa frao que no segue os trmites parlamentares tradicionais. Se mantiveram o monoplio de produo de normas hierarquicamente superiores, os parlamentos de todo o mundo no so responsveis pela totalidade das normas que afetam a sociedade. Principalmente em matrias tidas como de natureza tcnica, parte significativa da produo normativa est concentrada em rgos do Executivo, sendo apenas indiretamente derivados dos atos parlamentares. Em decorrncia, a fiscalizao dos atos administrativos assume uma importncia fundamental para a manuteno da regra da lei e das liberdades pblicas. Em um universo normativo em expanso constante, os atos do Executivo devem ser cuidadosamente analisados, sob pena de vermos abrir-se o espao para que floresam o abuso e o arbtrio.
A atividade de controle parlamentar no , certamente, uma novidade. O prprio Montesquieu admitia que, aos parlamentos, caberia fiscalizar o cumprimento das normas por eles criadas. A execuo oramentria sempre foi um tema cuja fiscalizao parlamentar era admitida. Houve, no entanto, uma alterao substancial quanto natureza do poder de investigao dos parlamentos: a passagem de um poder implcito de investigao, baseado na capacidade do Legislativo de buscar a implementao dos atos dele oriundos, para uma faculdade, explicitamente reconhecida, de perquirio acerca de atos cuja competncia originria no seria, em princpio, do Congresso, tais como os atos de administrao, quer do Executivo, quer do Judicirio. As alteraes no padro tradicional de diviso dos poderes, com maior ingerncia do Executivo, tornam imperativa, portanto, uma maior participao do Poder Legislativo no controle dos atos dos governantes e de seus rgos auxiliares. Representantes do conjunto da sociedade e guardies das aspiraes ltimas dos povos, os Parlamentos devem se adaptar a essa nova realidade e desenvolver mtodos para desempenhar essa funo.
2.2
O Inqurito Parlamentar
A utilizao de Comisses Parlamentares para a discusso de temas especficos , precisamente, um mecanismo de controle democrtico dos atos de governo e um instrumento de aperfeioamento das instituies. A diviso dos trabalhos, pela qual um grupo de parlamentares recebe a incumbncia de escrutinar os temas pertinentes a uma dada rea da atividade, uma resposta lgica necessidade de maior celeridade na atuao parlamentar. Ao se admitir a diviso do corpo parlamentar em subgrupos regidos pelos mesmos princpios que regem a atividade parlamentar como um todo (representatividade, colegialidade, etc.), permite-se que o Congresso tenha uma atuao mais rpida no exame das questes que lhe so apresentadas, sem que haja perda da qualidade e do carter democrtico das decises. Como tantas outras prticas polticas, o uso de comisses representativas tem sua origem no desenvolvimento das instituies polticas da Gr-Bretanha. As inmeras reviravoltas da histria da Inglaterra, os golpes e contragolpes aplicados na luta entre Monarcas e Pares do Reino foram produzindo um conjunto de instituies que, ao cabo, no apenas eliminaram
a ameaa do absolutismo real, como levaram corroso do poder da nobreza e a ascenso poltica do povo. Efetivamente, j durante o reinado de Eduardo III (1312-1377), podem ser colhidas notcias da formao de um corpo de parlamentares distinto da totalidade do Parlamento, destinado consecuo de uma atividade especfica. A partir do sculo XVII, a criao de comisses de investigao tornou-se uma prtica comum do Parlamento ingls, acentuada com a consolidao definitiva do poder parlamentar na Revoluo Gloriosa. Tais instituies serviram de modelo s congneres de todo o mundo. A utilizao de comisses para a investigao de tpicos especficos, tal como a conduta inadequada de um governante, firmou-se como uma das principais formas de atuao dos congressos para o encaminhamento de um dado assunto. Na maioria dos pases, a criao de comisses provisrias de investigao antecede, mesmo, a instaurao de comisses permanentes de processamento legislativo. Este foi precisamente o caso dos Estados Unidos da Amrica, onde se observa a criao da primeira comisso da Cmara dos Representantes em 1792 e a primeira do Senado em 1818, ambas destinadas a investigar assuntos referentes questo indgena. O exemplo da Frana revolucionria, por outro lado, mostra o perigo do abuso da utilizao do mecanismo das comisses. O aparelhamento do Comit de Salvao Pblica e o desmesurado crescimento de suas competncias levaram usurpao de poderes do Executivo e da prpria Assemblia Nacional, em um processo que culminou no Terror. Esse precedente retardou a criao de novas comisses na Frana psrevolucionria, o que somente ocorreu em 1828. A evoluo do instituto jurdico das comisses parlamentares de inqurito no Brasil ainda se encontra em andamento, ainda que o advento do regime constitucional de 1988 tenha constitudo um grande avano em relao aos perodos anteriores. A Constituio de 1824 no previa expressamente a formao de Comisses de Inqurito, salvo quanto ao poder de investigao, pelo Congresso, no tocante aos abusos cometidos pela administrao anterior, quando da vacncia do trono. No obstante, o Congresso mantinha, implicitamente, um poder geral de investigao que permitia a realizao de diligncias concernentes ao cumprimento das leis. Esse entendimento permitiu, por exemplo, a instalao, em 1882, de uma Comisso destinada ao exame do comrcio, da indstria fabril e da alfndega do Imprio. A proclamao da Repblica e a adoo da Carta de 1891 no trouxeram significativas alteraes matria. A Constituio seguiu omissa
quanto realizao de inquritos parlamentares, como ocorria no Imprio, limitando-se a definir a competncia do Congresso para o exame das contas de cada exerccio. A hermenutica do texto constitucional, entretanto, desde cedo se inclinou pela admissibilidade da realizao de investigaes parlamentares de contedo mais amplo que a mera realizao do oramento. A simples existncia da possibilidade de instaurao de comisses, entretanto, no significou, durante a vigncia da Constituio de 1891, uma garantia de eficcia das investigaes conduzidas. As bases oligrquicas da poltica da Repblica Velha obstaram a consecuo de resultados, mesmo das comisses que se logrou implantar. A Constituio de 1934 foi a primeira a consagrar, em seu texto, o instituto da investigao parlamentar por meio de comisses. Ao faz-lo, o constituinte de 34 inaugurou duas caractersticas que, at hoje, balizam a prxis brasileira: a exigncia de que o pedido de instaurao de uma CPI conte com a participao de ao menos um tero dos membros de uma Casa e a necessidade de participao pluripartidria na composio de uma comisso. O golpe do Estado Novo e a outorga da Constituio de 1937 estancaram a evoluo institucional do sistema de investigaes parlamentares pelos anos subseqentes. Reduzido a uma mera condio de ratificador dos atos do Executivo, amordaado, o Parlamento poucas chances tinha, se as tinha, do exerccio do poder fiscalizador. O Congresso Nacional, ademais, esteve fechado durante todo o Estado Novo. O retorno democracia, consagrado na promulgao da Carta de 1946, reinstalou o Senado, e trouxe de volta, concomitantemente, as comisses parlamentares de inqurito, que se integraram, de forma plena, ao funcionamento das instituies polticas da poca: entre 1946 e 1967, a Cmara dos Deputados criou 240 comisses e o Senado, 13. Nenhuma comisso mista foi instalada. Data desse perodo, igualmente, a Lei n 1.579/52, que disciplina a matria e perdura at os dias de hoje. Tambm nesse perodo estabeleceu-se a praxe, hoje legalmente consagrada, de remessa do relatrio das comisses ao Procurador-Geral da Repblica. A Constituio de 1967/1969, por seu turno, encerra outro movimento restritivo. Outra vez, aos governantes de ento, interessava calar o Legislativo e o Judicirio, de forma a garantir a prevalncia exclusiva do Executivo. Para a evoluo institucional posterior cabe destacar que, durante o regime de 1967, estabeleceram-se limites temporais de durao das Comisses de Inqurito e quanto ao nmero de comisses que poderiam operar em cada momento.
Muitas so as formas das restries que os regimes autoritrios impem aos instrumentos de exerccio democrtico dos poderes. Um curioso exemplo a determinao, no bojo da Constituio de 1969 (alnea f do pargrafo nico do art. 30), de que as CPIs deveriam funcionar exclusivamente na sede do Congresso Nacional, no sendo permitidas despesas com viagens de seus membros, ttica primria de que o regime autoritrio se valeu para, manipulando um critrio financista, restringir a capacidade de investigao do Congresso Nacional. A Constituio de 1988 fixou, esperamos que de forma definitiva, as caractersticas que regem o funcionamento das comisses de inqurito. Alm dos elementos acima transcritos, afastou qualquer dvida ao conferir s comisses de inqurito o exerccio de poderes semelhantes aos das autoridades judiciais. Dessa forma, estabeleceu critrios suficientes para que as CPIs se tornassem um instrumento efetivamente valioso para o combate corrupo e para o aperfeioamento democrtico. Em decorrncia, o Brasil posterior a 1988 vem assistindo atuao de diversas Comisses Parlamentares de Inqurito. Aos historiadores do futuro caber dizer quanto o Brasil de amanh ter sido influenciado por este trabalho de investigao parlamentar. Cabe dizer, no entanto, que, na busca da verdade, no podemos nos esquivar da preocupao com nosso Pas, seu presente e seu porvir, nem podemos nos afastar da luta aos males que motivaram a criao da presente Comisso Parlamentar.
3 Balano dos trabalhos da CPMI dos Correios

Desde a data de sua instaurao, em 9 de junho de 2005, a CPMI dos Correios se dedicou anlise de um vasto conjunto de dados, documentos, depoimentos e fatos relacionados a seu propsito. Para melhor organizao dos trabalhos e visando a mais ampla participao das diversas correntes polticas que compem a CPMI, este Relator concordou em compartilhar a orientao da investigao, dividindo-as em linhas que correspondem s cinco sub-relatorias e s relatorias-adjuntas: 1. 2. 3. 4. 5. 6. Relatoria Adjunta, coordenao e sistematizao do trabalho (relatores adjuntos: Deputado Eduardo Paes e Deputado Mauricio Rands) sub-relatoria de Movimentao Financeira (sub-relator: Deputado Gustavo Fruet) sub-relatoria de Contratos (sub-relator: Deputado Jos Eduardo Cardozo) sub-relatoria de Fundos de Penso (sub-relator: Deputado Antnio Carlos Magalhes Neto) sub-relatoria de Normas de Combate Corrupo (sub-relator: Deputado Onyx Lorenzoni) sub-relatoria do Instituto de Resseguros do Brasil (IRB) (subrelator: Deputado Carlos Willian)
Os trabalhos contaram com a participao de servidores do Senado Federal, da Cmara dos Deputados, do Tribunal de Contas da Unio e rgos da Administrao Pblica Federal como o Banco Central e o Banco do Brasil. Posteriormente, houve o reforo de empresas de auditorias privadas contratadas pela Presidncia do Congresso Nacional. A equipe contou tambm com a colaborao da Polcia Federal, da Receita Federal e do Ministrio Pblico Federal. Parte das investigaes foi realizada no e pelo Tribunal de Contas da Unio, em um ajuste estabelecido entre aquela Corte e esta CPMI. Ademais, as auditorias da Controladoria-Geral da Unio foram valiosas para a CPMI. A CPMI dos Correios debruou-se sobre extensa base de dados, talvez a maior analisada em investigaes dessa natureza empreendidas pelo Congresso Nacional. Nesses nove meses, a base de dados
dos sigilos bancrios foi carregada com mais de 20 milhes de registros bancrios e 33,8 milhes de registros telefnicos. Os contratos dos Correios e do Banco do Brasil com empresas na rea de publicidade foram minuciosamente analisados. Mais de 68 mil contratos dessa modalidade foram integrados base. A sub-relatoria de Fundos de Penso teve disposio informaes sobre mais de 11,3 milhes de registros de operaes financeiras fornecidos pela Bovespa, 70 mil operaes de Swap na Bolsa de Mercadorias e Futuros (BMF). No Valerioduto, a movimentao financeira compreendida entre janeiro de 1997 a agosto de 2005 totalizou cerca de R$ 2 bilhes. O rastreamento de contas correntes e transferncias financeiras evidenciou ramificaes no exterior, como exemplifica a identificao da conta Dusseldorf, de propriedade do publicitrio Duda Mendona. Vale destacar o trabalho de filtragem de informaes nopadronizadas e incongruentes, provenientes de diversas fontes, como os investigados, instituies financeiras e rgos pblicos. Registra-se que, no raro, dados, informaes e documentos solicitados chegaram de forma incompleta e insuficiente, o que dificultou sobremaneira a anlise, em especial os relativos s informaes bancrias dos envolvidos. Ressalta-se o labor desta CPMI em promover um cruzamento de informaes aparentemente dspares, mas que, em anlise detida, com a ajuda de modernas ferramentas de pesquisa, mostram evidente correlao, como a proximidade das datas de repasse de recursos a polticos e as datas de votaes importantes no Congresso Nacional. A CPMI se empenhou em esclarecer as denncias e suspeitas de irregularidades que motivaram sua criao. Houve um esforo coordenado dos membros da comisso, revelado pelo total de 159 reunies realizadas, convocadas pelo Plenrio da Comisso e pelas cinco sub-relatorias, como apresentado no quadro:
REUNIES Plenrio Sub-relatoria Contratos Sub-relatoria de Movimentao Financeira Sub-relatoria IRB Sub-relatoria de Fundos de Penso Sub-relatoria de Normas de combate corrupo TOTAL Qde. 65 39 08 07 24 22 165
A participao dos parlamentares foi atuante, revelada pela apresentao de 1.602 requerimentos, dos quais 1.186 (74% do total) foram aprovados no Plenrio da Comisso. Apenas 5% dos requerimentos foram rejeitados ou considerados prejudicados, como possvel ver na tabela:
REQUERIMENTOS Apreciados Aprovados Prejudicados Retirados Rejeitados Pendentes
Qtde. 1602 1203 71 335 10 260
Vale destacar o perfil dos requerimentos analisados pela CPMI. A transparncia e os esclarecimentos dos fatos pautaram a atuao dos parlamentares: do total de 1.602 requerimentos apreciados, 931 deveram-se solicitao de transferncias de sigilo bancrio, telefnico e fiscal de pessoas e empresas investigadas e convocao dos depoentes. Muitos desses requerimentos foram transferidos para a CPMI da Compra de Votos. Dos 4.630 documentos analisados, cerca de 3.048 so de carter sigiloso, entre eles os dados bancrios, telefnicos e fiscais de 14 fundos de penso, 31 corretoras e milhares de pessoas fsicas e jurdicas. Os pedidos de informaes representaram 13% do total.
REQUERIMENTOS APROVADOS Convocao Sigilo Informao Preferncia Administrativo Diligncias Busca e Apreenso Acareao Externa 566 365 222 10 20 6 5 1 8
Personagens importantes do episdio foram convocados a prestar esclarecimentos CPMI e opinio pblica, que, salvo raras oportunidades, pde acompanhar o andamento dos depoimentos. No total, 233 oitivas foram realizadas no Plenrio da comisso e nas sub-relatorias da CPMI, que trouxeram pistas importantes para as investigaes. Como exemplo, pode-se citar o depoimento do ex-Deputado Roberto Jefferson, que sustentou denncias de repasse ilegal de recursos a parlamentares e o primeiro depoimento do Sr. Jos Eduardo Mendona, conhecido como Duda
Mendona, que admitiu ter prestado servios de publicidade sem o devido registro contbil e fiscal, alm de possuir conta no exterior. Contudo, no entender desta CPMI, os depoimentos poderiam ser mais elucidativos, no fosse o subterfgio utilizado por diversos investigados, como o absoluto silncio do publicitrio Duda Mendona, em seu segundo depoimento CPMI, e o empresrio Marcos Valrio Fernandes de Souza, que solicitaram, s vsperas de suas oitivas, a concesso de habeas corpus preventivo junto ao Supremo Tribunal Federal. Esta CPMI no questiona o direito constitucional de qualquer cidado, investigado ou no, reclamar habeas corpus Justia, quando sentir que sua liberdade est em risco. No entanto, esse direto inalienvel no pode servir como expediente para evitar que a verdade prevalea nos depoimentos. A prpria jurisprudncia do Supremo Tribunal Federal slida no sentido de que a vedao auto-incriminao no faculta ao depoente calar a verdade quando ela no prejudique sua linha de defesa. No entanto, sob a mscara distorcida da proteo constitucional, os depoentes desobrigaram-se a relatar a realidade dos fatos e recusaram-se, sistematicamente, a responder a muitos questionamentos, alegando o direito a no se auto-incriminar. Sobre esse aspecto, urge mudana e esclarecimento no entendimento jurdico da atuao da Comisso Parlamentar de Inqurito, na legislao e no procedimento da CPMI, que detalharemos no captulo 11 do presente Relatrio. Cabe tecer comentrios, tambm, acerca do senso de oportunidade do Congresso Nacional em atuar diretamente na apurao das denncias que se apresentaram sociedade brasileira. A necessidade da criao desta CPMI, que chega s suas concluses finais neste relatrio, foi ponto fulcral neste debate. Ainda que sob o calor dos acontecimentos, que continuam a surpreender a todos, neste ponto da Histria possvel observar que as investigaes e a apurao das denncias eram urgentes e necessrias. A CPMI dos Correios desencadeou um processo de depurao pblica que, inegavelmente, catalisou a ateno da sociedade brasileira e da opinio pblica, e deu passos fundamentais para a elucidao de crimes e irregularidades administrativas. As sindicncias, auditorias e procedimentos administrativos instaurados e levados adiante em diversos rgos da administrao pblica, em muitas oportunidades aps a data de instaurao da CPMI, atestam a importncia da atuao parlamentar neste episdio. As conseqncias abrangeram no s os Correios, a pedra fundamental das investigaes, mas instituies como o Banco do Brasil, a Secretaria de Comunicao da Presidncia da Repblica, diretrios nacionais
e estaduais partidrios e o prprio Congresso Nacional. importante ressaltar que as medidas tomadas por outras instituies, como os rgos envolvidos e outros encarregados de apurar os fatos ocorridos, notadamente o Tribunal de Contas da Unio, a Controladoria-Geral da Repblica, a Polcia Federal, a Receita Federal e o Ministrio Pblico Federal, convergem na direo das investigaes realizadas pela CPMI e vo ao encontro das concluses apontadas neste relatrio. difcil precisar a magnitude desse processo, que continuar permanentemente a produzir resultados, mesmo depois de findos os trabalhos da CPMI dos Correios. Os reflexos na principal instituio investigada, os Correios, so modelares desse processo. O episdio envolvendo as denncias desencadeou 24 processos de sindicncia na estatal, dos quais 4 foram concludos com deciso administrativa. No dia 9 de junho de 2005, o Presidente dos Correios deixou a instituio, em companhia dos ento diretores do rgo. Trs funcionrios, entre eles Maurcio Marinho, foram demitidos por justa causa em setembro do ano passado. Outros 20 empregados ocupantes de funes de confiana foram afastados, preventivamente, para que as investigaes pudessem prosseguir com independncia. No perodo de maio de 2005 para c, foram aplicadas multas no montante de R$ 31.439.286,10, muitas envolvendo empresas investigadas pela CPMI, como a Novadata, a Precision, a COMAM. O contrato com a agncia de publicidade SMP&B foi rescindido unilateralmente pelos Correios. Da mesma forma, a instituio cancelou o contrato com a empresa Precision, multada em R$ 849.769,45 por atraso na entrega de produtos, havendo sido a empresa ainda impedida de participar de licitaes pelo perodo de dois anos. Ademais disso, diversas medidas administrativas nos Correios foram tomadas. Alm das providncias tradicionalmente cabveis, como o encaminhamento das denncias ao Ministrio Pblico Federal e a publicao de edital de licitao para contratao de novas agncias de publicidade, o manual de licitao da Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos passou por ampla reviso, com melhores definies de responsabilidades para os gestores, entre outras medidas administrativas, como possvel ver no quadro abaixo. Outros rgos da administrao pblica passaram por processo semelhante. O Presidente e os Diretores do IRB, por exemplo, tambm foram afastados em junho, aps a publicao das denncias. O Banco do Brasil concluiu auditoria, no final de 2005, que apontou vrias irregularidades no contrato firmado com a agncia de publicidade DNA. O Fundo Visanet foi extinto e o Banco do Brasil tomou outras providncias, como a reviso das
regras do processo licitatrio. Da mesma forma, a Eletronorte, o Ministrio do Trabalho, dos Esportes e da Cmara dos Deputados tomaram providncias. A Receita Federal instaurou 95 procedimentos. Outras instituies, como o Conselho de Administrao de Atividades Financeiras (Coaf), a Receita Federal e a Polcia Federal tambm produziram trabalhos consonantes com as investigaes da CPMI. Em documento oficial, o Departamento de Justia dos EUA admitiu a gravidade dos fatos descobertos pela CPMI e concordou em transferir as informaes sobre sigilos bancrios nos EUA de contas correntes relacionadas s investigaes. A viagem encetada a Nova Iorque e Washington por parlamentares da CPMI j produziu resultados e, ainda, descortinou, para o futuro, um amplo espectro de intercmbio de esforos, valorizando nosso Congresso Nacional. Os quadros a seguir renem algumas das principais providncias tomadas por outras instituies relacionadas s investigaes da CPMI dos Correios, e informam as autoridades e funcionrios pblicos que foram afastados do cargo por conta das denncias: PROVIDNCIAS TOMADAS POR OUTRAS INSTITUIES RELATIVAS S INVESTIGAES DA CPMI DOS CORREIOS INSTITUIO
Correios
PRINCIPAIS MEDIDAS a) abertura de 24 processos de sindicncias b) Multas no valor de R$ 31.439 mil entre maio de 2005 e janeiro de 2006 c) Trs funcionrios demitidos por justa causa d) reestruturao administrativa em vrias instncias e) adoo de novos procedimentos na poltica de patrocnio f) nova licitao para contratao de agncias de publicidade g ) reformulao da RPN
Banco do Brasil
A) realizao de auditoria que apontou diversas irregularidades B) extino do Fundo VISANET C) suspenso do servio de publicidade D) resciso de contrato com a DNA E) reviso do processo licitatrio e nova licitao para contratao de agncias de publicidade F) criao do ncleo de pagadoria G) parametrizao de preos de aes culturais H) reestruturao da Diretoria de Marketing I) criao do ncleo de preos e fornecedores J) institucionalizao do Plano Anual de Comunicao Abertura de 40 procedimentos fiscais relativos a pessoas e empresas investigadas pela CPMI dos Correios Relatrio que aponta movimentao suspeita em contas relacionadas ao Sr. Jos Eduardo Mendona no Exterior
Receita Federal
COAF
AUTORIDADES AFASTADAS/PROCESSADAS EM DECORRNCIA DO EPISDIO

INSTITUIO CORREIOS NOME CARGO Joo Henrique de Presidente dos Correios Almeida Souza Robison Kouri Diretor de Recursos Humanos Viana da Silva Ricardo Henrique Diretor Financeiro Suer Caddah Carlos Eduardo Diretor Comercial Fioravante da Costa Maurcio Chefe do Departamento Marinho Contratao dos Correios Fernando Leite de Assessor da Godoy Administrao Eduardo Coutinho Lins BANCO BRASIL Diretoria DATA DO AFASTAMENTO 09/0605 09/06/2005 09/05/2006 09/05/06 de Afastado em14/05/05 Demisso por justa causa em 08/09/05 de Afastado em 16/05/05. Demitido por justa causa aps sindicncia interna de Afastado em 16/05/05. Demitido por justa causa aps sindicncia interna. 10/07/05
Assessor do Departamento Compras e Suprimentos
DO Henrique Diretor de Marketing Pizzolato Antnio Batista Diretor de Marketing da Brasil 18/07/05 Brito Veculos Josenilton Alves Diretor do Ncleo do Centro 18/07/05 Rodrigues Cultural BB do RJ Luiz Eduardo Vice-Presidente de Finanas 06/07/05 Franco de Abreu Edson Monteiro Responsvel pela rea de Varejo e 06/07/05 Distribuio COBRA Eduardo Armond Diretoria de Negcios e Relaes 10/06/05 com o Governo MINISTRIO DA Glnio Guedes Procurador da Fazenda Nacional e 06/07/05 FAZENDA Diretor do Conselho de Recursos do Sistema Financeiro Juscelino Antonio Chefe-de-Gabinete do Ministrio 01/09/05 Dourado da Fazenda SECOM Luiz Gushiken* Secretrio de Comunicao 02/08/05 Marcus Vincius Subsecretrio de Comunicao 02/08/05 di Flora IRB Luiz Appolonio Presidente 09/06/2005 Neto Manoel Morais Vice-Presidente 09/06/2005 de Arajo Alberto de Diretor Financeiro 09/06/2005 Almeida Pais Murilo Goulart Diretorias de Riscos e Sinistros e 09/06/2005 Barbosa Lima de Riscos de Transportes Luiz Eduardo Diretor de Riscos de Propriedade 09/06/2005 Pereira de Lucena ELETRONORTE Roberto Garcia Presidente Pediu demisso em 06/06/05 Salmeron ABIN Mauro Marcelo Diretor-Geral da Abin 13/07/05 Lima e Silva CASA DA MOEDA Manoel Severino Presidente da Casa da Moeda do 03/08/06 Brasil Deputado Presidente do PTB Cassado em 14/09/05
PARLAMENTARES Roberto Jefferson Deputado Jos Deputado do PT Cassado em 30/11/05 Dirceu Deputado Presidente do PL Renunciou em 1/08/06 Valdemar Costa Neto Deputado Bispo Deputado do PL Renunciou em 12/09/05 Rodrigues Deputado Paulo Deputado do PT Renunciou em 17/10/05 Rocha Deputado Jos Deputado do PMDB Renunciou em 17/10/05 Borba Deputado Pedro Deputado do PP Cassado em 15/03/2006 Corra Deputado Joo Deputado do PT Absolvido pelo Plenrio da Magno Cmara em 22/03/06 Deputado Deputado do PL Absolvido pelo Plenrio da Wanderval Cmara em 22/03/06 Santos Deputado Deputado do PFL Absolvido pelo Plenrio da Roberto Brant Cmara em 08/03/06 Deputado Deputado do PT Absolvido pelo Plenrio da Professor Cmara em 08/03/06 Luizinho Deputado Joo Deputado do PT Cassao aprovada no Conselho Paulo Cunha de tica em 14/03/06 Deputado Joo Deputado do PDT Suspenso pelo PDT em13/01/06 Herrmann Neto Deputado Carlos Deputado do PL Renunciou em 12/09/05 Rodrigues Deputado Vado Deputado do PP Processo aguarda julgamento no Gomes Conselho de tica Deputado Romeu Deputado do PTB Absolvido pelo Plenrio da Queiroz Cmara em 14/12/2005 Deputado Pedro Deputado do PP Absolvido pelo Plenrio da Henry Cmara em 15/03/2006 Deputado Jos Deputado do PP Processo aguarda julgamento no Janene Conselho de tica Deputado Jos Deputado do PT Processo aguarda julgamento no Mentor Conselho de tica Deputado Jos Deputado do PMDB Renunciou ao mandato em Borba 17/09/2005 Deputado Josias Deputado do PT Processo aguarda julgamento no Gomes Conselho de tica Senador Eduardo Presidente Nacional do PSDB Afastado da Presidncia do Azeredo PSDB em 25/10/05 Sandra Assessora-chefe da Assessoria 18/07/2005 ASSESSORES Rodrigues Cabral Especial da Casa Civil Marco Antonio Assessor da Diretoria de Eventos 19/07/2005 da Silva da SECOM Rodrigo Barroso Presidente da Fundao Municipal 05/08/2005 Fernandes de Agricultura de BH e ex-assessor do Prefeito Fernando Pimentel Marcio Lacerda Secretrio-Executivo do Ministrio 02/08/2005 da Integrao Nacional Jos Adalberto Assessor do Deputado Jos Nobre 08/07/2005 Vieira da Silva Guimares Raimundo Assessor do deputado Paulo No identificado Ferreira Silva Delgado Jnior Anita Leocdia Assessora do Deputado Paulo No identificado
Rocha Jos Nilson dos Assessor do Deputado Professor No identificado Santos Luizinho Jacinto Lamas Tesoureiro do PL fev/05 Jos Luiz Alves Chefe de gabinete do ex-ministro No identificado dos Transportes de Lula, Anderson Adauto Joo Cludio Assessor do Deputado Jos Janene No identificado Genu Nestor Francisco Assessor do Deputado Roberto No identificado de Oliveira Brant FURNAS Dimas Fabiano Diretor de Engenharia 30/06/2005 Toledo Rodrigo Botelho Diretor de Gesto Corporativa 30/06/2005 Campos Jos Roberto Diretor Financeiro 30/06/2005 Cesaroni Marcos Antonio Presidente do Real Grandeza 22/08/2005 Carvalho Gomes (Fundo de Penso) BANCO DO Kennedy Moura Assessor da Presidncia do Banco 11/07/2005 NORDESTE do Nordeste PT Jos Genono Presidente Renunciou em 09/07/05 Silvio Pereira Secretrio-Geral 4/07/05 Delbio Soares Tesoureiro Afastado em 05/07/05 Expulso em 23/10/05 Jos Nobre Dirigente do Diretrio Estadual do 09/07/2005 Guimares PT-CE Marcelo Sereno Secretrio de Comunicao 09/07/2005 Wilmar Lacerda Presidente do PT-DF 20/07/2005 Danilo Camargo Coordenador da Comisso de tica 06/08/2006 do PT MINISTROS Jos Dirceu* Ministro-Chefe da Casa Civil 14/06/2005 Luiz Gushiken* Ministro da Comunicao e Gesto 12/07/2005 Estratgica * Aps perder o status de ministro, Luiz Gushiken virou Secretrio de Comunicao. Em seguida, em 21 de julho, tambm perdeu o cargo e se tornou assessor da Presidncia da Repblica.
Ao longo desses 9 meses, a CPMI dos Correios publicou trs relatrios parciais, que condensaram os trabalhos at ento realizados. O primeiro deles, apresentado em reunio conjunta com a CPMI da Compra de Votos, foi aprovado em 1o de setembro de 2005 por unanimidade nos plenrios de ambas Comisses. No dia 15 de setembro de 2005, a subrelatoria da DNA, SMP&B e Fontes Financeiras apresentou um relatrio com o andamento parcial dos trabalhos realizados, seguida da sub-relatoria de Contratos, em 22 de novembro de 2005, com foco nas irregularidades apontadas na Rede Postal Noturna dos Correios. Ainda, em 6 de dezembro do mesmo ano, a sub-relatoria de Fundos de Penso tambm apresentou um relatrio parcial com as concluses a que havia at ento chegado. Agora, os trabalhos so concludos com o presente Relatrio, que rene todos os trabalhos at aqui conduzidos.
4 Os Focos de Investigao
Ao desenvolver os seus trabalhos, esta CPMI deparou-se com diversos ilcitos, alm daqueles que motivaram a sua criao. Essa circunstncia motivou a ampliao do mbito das matrias que foram investigadas pela Comisso. Uma comisso parlamentar de inqurito deve, primordialmente, voltar-se investigao de fato determinado. Entretanto, conhecida a legitimidade de a Comisso apurar, tambm, os fatos conexos quele que motivou o incio dos trabalhos. Conforme decidiu o Supremo Tribunal Federal:
AUTONOMIA DA INVESTIGAO PARLAMENTAR. O inqurito parlamentar, realizado por qualquer CPI, qualifica-se como procedimento jurdico-constitucional revestido de autonomia e dotado de finalidade prpria, circunstncia esta que permite Comisso legislativa sempre respeitados os limites inerentes competncia material do Poder Legislativo e observados os fatos determinados que ditaram sua constituio, promover a pertinente investigao, ainda que os atos investigatrios possam incidir, eventualmente, sobre aspectos sujeitos a inquritos ou a processos judiciais que guardem conexo com o evento principal objeto da apurao congressual. Doutrina. (Unnime). Julgamento no Tribunal Pleno em 16/11/2000, publicao no Dirio de Justia de 16/02/2001.
Esta deciso veio a confirmar e consolidar a jurisprudncia da Suprema Corte a respeito desse tema essencial, de que exemplo notrio a deciso nos autos do Habeas Corpus n 71.039-RJ, em que atuou como relator o Ministro Paulo Brossard:
A Comisso Parlamentar de Inqurito encontra na jurisdio do Congresso Nacional os seus limites. Por uma necessidade funcional, a comisso parlamentar de inqurito no tem poderes universais, mas limitados a fatos determinados, o que no quer dizer que no possa haver tantas comisses quantas as necessrias para realizar as investigaes recomendveis, e que outros fatos, inicialmente imprevistos, no possam ser aditados aos objetivos da comisso de inqurito j em ao. O poder de investigar no um fim em si mesmo, mas um poder instrumental ancilar relacionado com as atribuies do Poder Legislativo. Quem quer o fim d os meios. (Unnime). Julgamento no Tribunal Pleno em 07/04/1994, publicao no Dirio de Justia de 06/12/1996.
A CPMI dos Correios, instalada a partir de um fato determinado ocorrido naquela empresa estatal, viu-se obrigada a ampliar o escopo de suas investigaes quando identificou diversas outras reas, no Estado brasileiro, com as quais se conectavam as irregularidades inicialmente apontadas. Como o objeto de nossa anlise mostrou extensas ramificaes, por questo metodolgica este Relatrio Final respeita a diviso de forma anloga e consoante aos trabalhos realizados pelas cinco subrelatorias: Contratos, Movimentaes Financeiras, IRB, Fundos de Penso e Proposies Legislativas. Cabe ressalvar que a diviso dos temas no estanque, pois muitos aspectos analisados em determinado momento mostram relao com objetos posteriormente tratados. Para melhor compreenso de assuntos amplos e complexos, entretanto, esta demonstrou ser a melhor forma de relatar os trabalhos realizados. Antes da apresentao do material produzido por cada subrelatoria, o Captulo 5 refere-se ao objeto inicial da CPMI, o episdio de espionagem envolvendo a gravao de um ato claro de corrupo praticado pelo ento Chefe do Departamento de Contratao dos Correios, Maurcio Marinho, fato este que inaugurou esta Comisso Parlamentar Mista de Inqurito. Em seguida, so apresentados os trabalhos produzidos pelas cinco sub-relatorias, que refletem os diferentes ncleos de investigao desta CPMI. O primeiro deles consiste em anlises sobre contratos pblicos firmados pela Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos (ECT), no qual material produzido em conjunto com o Tribunal de Contas da Unio serviu de alicerce. A partir das denncias de corrupo relativas a vrias diretorias dos Correios, esta CPMI se empenhou em esmiuar um amplo leque de irregularidades e ilicitudes que ocorreram na estatal. As reas que mereceram objeto de anlise neste Captulo distribuem-se em quatro conjuntos de contratos firmados pelos Correios com o setor privado: a) servio da Rede Postal Noturna; b) a rede franqueada dos Correios; c) prestao de servios de informtica e outros; d) a prestao de servios de publicidade. Este ltimo item, que se refere a um contrato firmado pelos Correios com a DNA Propaganda, o elo entre o primeiro ncleo de investigaes da CPMI, a cargo da sub-relatoria de Contratos, e o segundo ncleo aqui apresentado, sob responsabilidade da sub-relatoria de Movimentaes Financeiras, que trata de atividades do publicitrio Marcos
Valrio Fernandes de Souza para alm do ramo de publicidade e, na realidade, tratam-se de um esquema de arrecadao de recursos ilcitos destinados a polticos e a partidos polticos. O Captulo 7 trata do modus operandi de Marcos Valrio e descreve uma srie de operaes financeiras coordenadas pelo publicitrio, financiadas com dinheiro pblico e privado, para repasse a polticos e beneficirios indicados por partidos polticos. Essas operaes ficaram consagradas na opinio pblica como Valerioduto, e contaram com a anuncia e colaborao de bancos privados, corretoras e apresentaram ramificaes no exterior. Neste Captulo h um tpico reservado anlise dos pagamentos aos beneficirios, no qual apresenta-se uma elevada correlao entre os repasses de recursos e a ocorrncia de eventos e fatos polticos relevantes no cenrio nacional. Aqui, comprova-se, inequivocamente, a existncia do Mensalo, expresso irradiada pelo ex-Deputado Roberto Jefferson e pela qual tais repasses foram batizados. Este relatrio procura distinguir o que realmente se comprova como fonte do esquema operado pelo empresrio Marcos Valrio e o que configura-se como fundada suspeita. O primeiro grupo est explicitado no tpico 7.2, referente ao Valerioduto. O segundo, ser tratado no item Casos Especficos, que renem eventos no diretamente relacionados ao Valerioduto. Os repasses feitos pelo empresrio Marcos Valrio a campanhas polticas durante as eleies 1998 sero relatados considerados neste tpico. Em seguida, sero apresentados outros contratos firmados pelas agncias do Sr. Marcos Valrio com a administrao pblica, como os servios de publicidade prestados Eletronorte, ao Ministrio dos Esportes e ao Ministrio do Trabalho, que apresentam irregularidades, mas no renem evidncias suficientes para integr-los ao Valerioduto. Outro foco de investigao que, por sua natureza especial, merece tratamento parte, a atuao do publicitrio Jos Eduardo Mendona, conhecido como Duda Mendona. O publicitrio um dos recebedores de recursos do Valerioduto e mantm contas bancrias no exterior. H fortes indcios de que tenha operado nessas contas de forma semelhante s operaes efetuadas por Marcos Valrio. Essa movimentao de Duda tambm ser descrita nesse relatrio. Tambm ser tratado como caso especfico o contrato firmado entre o banco BMG e a Caixa Econmica Federal. O BMG, sabidamente, teve papel vital no esquema financeiro arquitetado pelo Sr. Marcos Valrio
Fernandes de Souza e fechou contrato de venda de sua carteira de crdito para a CEF de forma irregular. Nos Captulos seguintes, sero apresentadas as concluses das apuraes no mbito do Instituto de Resseguros do Brasil e o exame das atividades dos Fundos de Penso, que merecem, justificadamente, comentrios em separado, fundamentados no material produzidos pelas subrelatorias que examinaram esses temas. No Captulo 10, da Tipificao das Condutas, h referncia a todos os ncleos de investigao desta CPMI com meno aos responsveis e s condutas ilcitas descritas ao longo do relatrio. Neste Captulo, esta CPMI dos Correios sugere s autoridades competentes, notadamente o Ministrio Pblico Federal, o indiciamento dos envolvidos. Em seguida, o Captulo 11, denominado Proposies Legislativas, elaborado com base nos trabalhos da sub-relatoria de Normas de Combate Corrupo, trata do aperfeioamento legal, jurdico e institucional necessrio para escoimar ou, ao menos, dificultar a prtica de delitos e irregularidades descritas ao longo deste relatrio. Por fim, o Captulo 12 traz as concluses e os ensinamentos que nos trouxe esse processo que cumpre um ciclo importante a partir da publicao deste Relatrio Final.
5 A Espionagem nos Correios

(...) o que aumenta em conhecimento, aumenta em dor. (Eclesiastes 1:18)
5.1
Introduo
A gravao da fita de vdeo, em que o funcionrio dos Correios, Maurcio Marinho, flagrado recebendo R$ 3.000,00, foi resultado da chamada espionagem industrial ou comercial. No entanto, o mais importante analisar a possvel imbricao entre a espionagem industrial e a espionagem poltica por intermdio de um rgo do Estado, a Agncia Brasileira de Inteligncia (ABIN). Antes de se passar descrio dos fatos com a respectiva anlise que lhes d inteligibilidade, necessrio explicitar que a atividade de inteligncia envolve dois conceitos bsicos: primeiro, a compartimentao das informaes, que possibilita s pessoas com interesses diversos e sem a informao de todo o processo participarem da atividade de inteligncia, muitas vezes sem o saberem; segundo, a estria-cobertura em que nenhuma atividade desenvolvida sem uma estria crvel, porm nem sempre veraz, pensada e discutida no mbito da agncia de inteligncia, para ser usada em caso de descoberta da atividade. Tambm importante perceber que a espionagem para ser desvendada por inteiro requer a chamada contra-espionagem ou simplesmente a delao. Portanto, qualquer interpretao que d inteligibilidade aos fatos poder sempre ser acusada de teoria da conspirao. Todavia, uma anlise superior a outra, na medida em que explica o maior nmero de fatos com maior economicidade no paradigma. A literatura especializada farta em mostrar que os mecanismos de uma agncia de inteligncia no contato com empresas e pessoas treinadas em espionagem sem vnculos diretos so classicamente os mesmos que vistos nesse episdio. O presente relatrio tem como base os depoimentos prestados na CPMI, bem como na Polcia Federal, e os relatrios sigilosos confeccionados
pela ABIN e enviados pelo Gabinete de Segurana Institucional. O Grfico abaixo mostra os vnculos e as conexes dos envolvidos.
5.2
A Gravao
O Sr. Maurcio Marinho reuniu-se por quatro vezes com o Sr. Joel dos Santos Filho, sendo que na ltima delas tambm estava o Sr. Joo Carlos Mancuso Vilela. Por trs vezes usaram uma maleta com microcmera para fazer gravaes do ento funcionrio expondo esquemas de corrupo nos Correios, sendo que apenas por duas vezes as gravaes foram tecnicamente aproveitadas. O Sr. Joel dos Santos Filho inventou pertencer a uma multinacional interessada em fornecer material para os Correios e afirmou que os pseudnimos utilizados foram criados por ele mesmo, sendo a conduo da conversa imaginada por ele. De acordo com o Sr. Joel a gravao tinha o propsito de mostrar ao Diretor dos Correios, o Sr. Antnio Osrio, quem era o Sr. Mauricio Marinho. Fora avisado pelo Sr. Arthur Wascheck sobre os vnculos deles com o PTB do ento Deputado Roberto Jefferson. As reunies ocorreram em maro e abril de 2005, sendo que uma das fitas foi gravada em 14 de abril, aps a maleta ser entregue no dia 12 do mesmo ms pelo Sr. Jairo Martins de Souza, agente da ABIN durante nove anos e h quatro anos afastado. Sobre os acertos entre os Srs. Jairo Martins e Arthur Wascheck o Sr. Joel dos Santos disse, ipsis litteris:
Arthur me apresentou o Jairo, no escritrio dele, disse: olha, o Jairo um amigo meu de confiana que j fez um servio para a gente e que efetivamente ele tem alguns equipamentos, equipamento bom que daria para voc fazer essa filmagem do Marinho.
E acrescentou a recomendao do Sr. Arthur Wascheck:

A o Arthur, ainda nessa ocasio, no escritrio dele, pediu ao Jairo, disse: olha Jairo, isso no pode ser vazado em hiptese alguma, pelo amor de Deus! O nosso objetivo to-somente gravar ele, apresentar para o Osrio e fazer com que ele saia dessa funo, porque consiste uma pedra dentro desse esquema todo. Isso ele falou para o Jairo.
Deve-se ter em mente, todavia, que os Srs. Arthur Wascheck e Joel dos Santos Filho so amigos de longa data, o que enfraquece o depoimento do segundo, neste ponto, favorvel verso do Sr. Arthur Wascheck de que o Sr. Jairo Martins o traiu. Todavia, como se ver, a verso dos Srs. Arthur Wascheck e Joel dos Santos Filhos tem slidos fundamentos. O Sr. Joel exps minuciosamente a experincia do Sr. Jairo Martins de Souza no assunto e como se deu a gravao:
(...) estava na terceira visita; segunda gravao, no ? isso. Da, fui novamente tentar gravar o Sr. Marinho. Foi exatamente nessa vez segunda gravao e terceira visita que...o mesmo procedimento. Eu liguei para ele; ele me entregou a pasta; eu aguardei acho que isso foi aps o almoo, isso; e ele me entregou pela manh; acho que foi aps o almoo que eu fui fazer essa gravao. Abri a pasta, a que eu vi os fiozinhos desligados. Foi nessa vez. A eu liguei para ele, e digo: Jairo, tem um fiozinho que est desligado aqui. Da, ele me disse assim: Ento, faz o seguinte, Joel: desligue os dois. Eu desliguei um, porque um j estava desligado. Ele disse: Agora, pegue o vermelho e ligue em tal contato. No me recordo, sinceramente qual, mas eu liguei direitinho, como ele falou ou no de cima, ou no de baixo , mas eu liguei, como ele falou. E pegue o outro e ligue em tal contato. Acho que era o preto no de baixo e o vermelho no de cima. Acho que era isso. Da, ele disse: Agora, aperte o boto, aperte novamente o boto. Aquele procedimento que ele j havia... a foi feita essa segunda gravao, novamente eu entreguei para ele e, dias depois, ele disse que tambm no tinha sido gravado. Eu disse: Mas gente, foi gravado. Como que no foi gravado? E tal, tal, a ficou aquela coisa. A resolveram que ia fazer a terceira gravao. Eu disse: No vou fazer a terceira gravao, o homem no tem mais o que falar. Ele j falou a mesma coisa trs vezes que eu fui l. Como que eu vou fazer mais uma gravao, gente? Eu, sinceramente, no... A, uns dias depois, o Jairo disse assim: Ah no, eu consegui localizar a gravao perdida. No sei como que ele conseguiu localizar a gravao, eu no entendo desses equipamentos. Da o Arthur me disse que a fita tinha ficado incua, que o que ele falou muito pouco o incriminaria. Eu digo: Mas pelo que eu ouvi ele falar..., quer dizer, na realidade eu no prestei muita ateno no que ele falou, porque voc fica ligado para pegar aqueles ganchos para fazer com que a pessoa desenvolva o assunto. Mas, at onde eu lembro, pelo que eu vi, eram relevantes.
5.3
O Mandante Direto da Gravao: O Sr. Arthur Wascheck.
A maleta e os autores materiais da gravao foram contratados pelo empresrio Arthur Washeck que tivera interesses contrariados, legitimamente ou no, pelo Sr. Maurcio Maurinho, que por sua vez possua vnculos informais, pelo que disse e pelas indicaes que teve, com o PTB presidido pelo Sr. Roberto Jefferson. O Sr. Arthur Wascheck detinha vnculos pessoais com o Sr. Arlindo Gerardo Molina, que se disps a mostrar a fita ao ento Deputado Roberto Jefferson e de fato falaram sobre o assunto na reunio que tiveram no dia 03.05.2005. O Sr. Arthur Wascheck disse em depoimento que o Sr. Arlindo Molina, ex-professor do Colgio Naval, o apresentou para algumas pessoas da Marinha para apresentar um produto. Fato negado pelo Sr. Molina. Ambos se conheciam desde 2001 e conversavam frequentemente. Para ajudar o Sr. Molina, que estava em dificuldades financeiras, o Sr. Arthur Wascheck transferira para aquele, a partir de 09.05.2005, cerca de R$ 20.000,00. Como na fita h acusaes contra o Sr. Roberto Jefferson, as motivaes do Sr. Arthur Wascheck podem ser diversas, como abaixo explicitadas, indo desde o achaque a at mesmo a simples denncia poltica a quem presidia o partido que patrocinou a indicao do Sr. Mauricio Marinho, por meio do Diretor dos Correios Sr. Antnio Osrio e do Deputado Jos Chaves (PTB-PE). O Sr. Arthur Washeck participava de licitaes no setor pblico no apenas nos Correios, mas, por muito tempo, para as Foras Armadas, especificamente o Exrcito e a Marinha, sendo que fora apresentado ao Sr. Fortuna, outro participante de concorrncias nos Correios, que fora agente da ABIN, quando se chamava SNI, por um Coronel do Corpo de Bombeiros do Distrito Federal. Durante o perodo de gravao das fitas o Sr. Fortuna estava sendo utilizado como fonte pelo Sr. Edgar Lange, analista de informaes da ABIN e Coordenador de Operaes Sistmicas, conforme este declarou em depoimento. As vendas para a rea militar eram antigas. Observe-se a seguinte inquirio:
O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Nesses ltimos dois anos, a sua empresa participou de que tipo de propostas? O SR. ARTHUR WASCHECK NETO Geral?
O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Especfica para rgos pblicos. O SR. ARTHUR WASCHECK NETO Com certeza, isso no tem problema nenhum. Vamos ver: Marinha do Brasil, eu vendi... No, foi macaco. Eu vendi todo o uniforme esportivo da Marinha, material de natao, sunga para natao, e vendi tambm calo de ginstica para a Marinha. Vendi tambm um artigo especializado chamado bota de convs, que usado em alto-mar alis, bons produtos. Com relao ao Exrcito, eu hoje me orgulho, depois de 20 anos de luta l dentro, combatendo as multinacionais... Combatemos a So Paulo Alpargatas, a Santista Txtil e outras grandes. No ano passado, 2003 para 2004, entregamos 250 mil cales para educao fsica, entregamos 105 mil pares de tnis e entregamos 45 mil botinhas camufladas usadas pelo Exrcito nas operaes na Amaznia. Isso foi em 2003/2004. Hoje, em 2005, com mais orgulho ainda, assinei um contrato como o maior fornecedor do Exrcito brasileiro nos mesmos itens, com exceo do calo que eu no ganhei neste ano. Mas consegui ganhar... so 186 mil pares de coturno, que a bota militar propriamente dita; sandlia de borracha, 70 mil; botinha camuflada, 37 mil...Desculpe-me...E tambm os tnis, 200 mil pares de tnis. Eu tenho feito um trabalho muito bom, tenho crescido. Com relao aos Correios, consegui vender, no ano passado, 32.500 capas de chuvas. Corrigi, inclusive, um defeito crnico da capa de chuva, que era o gotejamento. Consegui vender, agora em 2005, 11.200, 11.500 jaquetas para carteiro, usadas no frio. Esse o resumo das minhas vendas.
O Sr. Arthur Wascheck era sabedor dos problemas e corrupo nas licitaes e na administrao de contratos, porm no conseguiu demonstrar que Maurcio Marinho fosse um problema que merecesse uma atitude to radical, que foi a expresso usada por ele para caracterizar o mando. Veja-se o seguinte:
O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) S para... que a imagem que o senhor passa em seus vrios depoimentos que o senhor vinha sendo perseguido pelo Maurcio Marinho. Ento, a gente quer saber exatamente onde que aparece a perseguio do Maurcio Marinho. O SR. ARTHUR WASCHECK NETO Bom, primeiro, em caracterizar uma empresa como a minha de picareta, como firminha. Segundo, uma total preferncia, isso fora da lei, por indstrias grandes. Tipo assim, tnis: Ah, eu vou dar preferncia para essa, essa e essa. Por qu? Por que voc vai dar preferncia? Porque essa, essa e essa so indstrias. E, da? O preo vai ser mais alto e eu tenho um produto
to bom quanto. Outra coisa que quero deixar clara para o senhor: medida que ele no multa ningum e que comea, tenta, vamos dizer, entregar produto fora de especificao, eu comeo a ser prejudicado. Essa a tendncia que vigorou no Correio nos ltimos dois anos. Esse problema de no multar ningum, dar chance para entregar uma outra amostra uma, duas ou trs vezes, sendo que, no ato da entrega da amostra, a firma pode ser vencedora do certame ou perdedora do certame. Tem que se chamar o segundo lugar. Ento, facilitou-se a vida de outras empresas e eu passei a no vender. O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Quais as outras empresas que tiveram a vida facilitada? O SR. ARTHUR WASCHECK NETO Olha, a, eu vou deixar. Eu citei dois exemplos. O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Mas, at agora, percebi um, que foi a entrega das... O SR. ARTHUR WASCHECK NETO Eu posso citar outro: mala postal. O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Sim, at agora, s ficou a mala postal. Qual o outro produto que V. S nos disse que foi recebido fora da especificao? Qual outra empresa que foi beneficiada? O SR. ARTHUR WASCHECK NETO Bom, isso a, eu... existem vrios... so muitos contratos dentro do Correio. O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) No precisam ser muitos. Cite alguns pelo menos para no parecer que h uma generalizao indevida. S para esclarecimento. O SR. ARTHUR WASCHECK NETO No, que eu conhea da minha rea, que eu gostaria de relatar: o tnis para carteiro, a bota para operador de triagem e a mala postal. Fora isso, eu j... como eu no ganhei outras licitaes... O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Tnis... insisto, tnis no houve esse fornecimento, portanto, no h recebimento sem especificao. O SR. ARTHUR WASCHECK NETO Houve o fornecimento. Houve uma recusa de material, depois. Houve o fornecimento especfico. Foi fornecido o tnis e o Correio devolveu o tnis. O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Devolveu? O SR. ARTHUR WASCHECK NETO Devolveu sem multar.
O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) No, mas a multa...so duas coisas diferentes. V. S est dizendo, j li em vrios depoimentos, que o Correio, na administrao de Maurcio Marinho, recebia produtos que desatendiam s especificaes. S quero saber quais. A, V. S diz que h dois anos no se recebem tnis e fico em dvida. Com certeza, a mala. Qual o outro? O SR. ARTHUR WASCHECK NETO No, no, eu acho que o senhor no entendeu. Vou tentar explicar. O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) s, objetivamente, dizer: a firma tal fornecedora de tal produto e no atende s especificaes.
Mais adiante o Relator arremata:
O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Mas percebe que V. S disse que existem outras empresas que fornecem produtos, que so recebidos fora das especificaes, e que no conseguimos avanar? O SR. ARTHUR WASCHECK NETO Eu no disse isso. Eu disse para o senhor o seguinte: existe... O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Tudo bem, se no disse, a resposta que queremos.
No entanto, as disputas com o Sr. Maurcio Marinho poderiam ser a razo primria e nica do Sr. Arthur Wascheck sem que isso impea a motivao diversa de outros como se ver adiante, pois como o mesmo alegou:
O SR. ARTHUR WASCHECK NETO No, a elaborao de edital no diz respeito a ele, eu acredito. No tenho bem certeza de como o edital dos Correios elaborado. Pode ser que ele d alguns elementos, porm no s ele. Onde a fraude existe e nisto eu quero ser claro, Senador lvaro Dias na execuo do contrato, conforme o meu depoimento para o Sr. Relator.
Suas intenes so suspeitas medida que no objetivaram denunciar formalmente o Sr. Maurcio Marinho:
O SR. CARLOS ABICALIL (PT MT) Meu caro investigado, V. S no acha que seria mais coerente, com toda a correo de conduta que V. S pretende demonstrar aqui, ter levado essa fita ao Ministrio Pblico? O SR. ARTHUR WASCHECK NETO No; eu avaliei que deveria... O SR. CARLOS ABICALIL (PT MT) No acha. Ento, estou satisfeito. Muito obrigado.
Merece reproduo literal o seguinte raciocnio, bvio para qualquer analista isento, embora negado pelo Sr. Wascheck, sobre a sua vinculao com o Sr. Molina e a reunio que este tivera com o ento Deputado Roberto Jefferson no dia 03.05.2005:
O SR. JOS EDUARDO CARDOZO (PT SP) Concluirei agora. Perceba que o senhor est contradizendo o seu depoimento na Polcia. O senhor fala o seguinte: Quando este lhe disse que Roberto Jefferson determinou que a fita fosse entregue ao Antnio Osrio e que esse tomaria as providncias necessrias para demitir Maurcio Marinho. Que, de fato, Maurcio Marinho, no dia seguinte, licenciou-se da funo. Que um dia depois, ou seja, no dia 4 ou 5 de maio mandou entregar a gravao Diretoria na Administrao da ECT. Ou seja, depois que ele se licenciou, o senhor mandou a fita. O SR. JOS EDUARDO CARDOZO (PT SP) Vou fazer-lhe a ltima pergunta, porque j acabou o meu tempo. uma ilao minha e peo que o senhor diga se estou errado ou no. Sabe o que entendo que aconteceu? O senhor acionou o Sr. Molina, pessoa que mantm relaes na rea poltica, para iniciar uma negociao com o Deputado Roberto Jefferson para derrubar o Sr. Maurcio e o senhor ter situaes outras na ECT. O senhor, ento, abafaria a fita. Isso foi feito no dia 3. Imediatamente no dia 3, o Deputado Roberto Jefferson avisou o Sr. Osrio, dizendo: Afaste o cara da empresa, porque estou tentando negociar essa fita. O senhor, ento, depois desse fato, um ou dois dias, manda a fita para a empresa, estabelecendo a negociao via Sr. Molina com o Sr. Roberto Jefferson. Mas um araponga estoura para a revista, implode o seu esquema e o Sr. Roberto Jefferson, que, a partir de ento, para se preservar dessa podrido inteira, comea a fazer uma srie de outras denncias. Estou errado? O SR. ARTHUR WASHECK NETO Completamente errado, equivocado e tudo o mais.
Conforme os Srs. Arthur Wascheck e Arlindo Molina, ambos se encontraram em frente ao anexo da grfica do Senado Federal, no dia 3 de maio de 2005, para que o primeiro entregasse cpia da fita ao segundo, com o propsito de este aproveitar uma audincia j marcada com o ento Deputado Roberto Jefferson para tratar de outros assuntos, e assim mostrar a fita ao Presidente do PTB. Sobre a reunio, o ento Deputado informou o seguinte CPMI:
O SR. ROBERTO JEFFERSON (PTB RJ)- Ele tentou falar comigo, Sr. Relator - quero lhe passar aqui o relatrio disso -, vrias vezes. Eu tenho uma folha dobrada aqui em que est escrito Molina; est aqui debaixo. Vrias vezes ele tentou falar comigo. Eu quero lhe passar esse relatrio da agenda do meu gabinete. Ele me ligou:10 de maro, quintafeira, duas vezes;15 de maro,tera-feira,duas vezes; 5 de abril, tera-feira, duas vezes; ligou duas vezes, e eu atendi na ligao de 19h17; 6 de abril, ligou de novo, e eu no falei; a, no dia 27 de abril, quarta-feira, 18h05, o Senador Suassuna me ligou vrias vezes, pedindo para atend-lo; no dia 28 de abril, de novo; e estou dizendo: Senador, deixa isso para frente, j vou atender; e me ligou de novo; pediu que eu falasse com ele s 9h35min, s 9h48min, s 10h16min; o Senador Suassuna me ligou: Roberto, atende. companheiro meu de farda - eu nem sabia que o Senador Suassuna teria sido militar. Falei: Eu atendo. Marquei com ele no meu gabinete, 3 de maio.Recebi o Sr. Molina em 3 de maio, por volta das 17 horas. Ele se sentou minha frente e veio com a mesma conversa l de Belm, s no falou o nome do Fortuna. Porque, em Belm, ele me falou em Fortuna; nessa vez em que esteve comigo, em 3 de maio, tera-feira, no falou mais em Fortuna. E disse que estava sendo prejudicado, que uma empresa que ele representava estava sendo prejudicada e que ele queria acertar, que era bom para todos. Digo... O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Ele chegou a nominar a empresa? O SR. ROBERTO JEFFERSON (PTB RJ) No, no nominou a empresa. Digo: Amigo, nossa conversa est encerrada. O senhor pode se retirar. No tenho mais nada a tratar. Essa conversa o senhor j falou comigo em Belm. Ele falou: Mas tem uma segunda coisa, Deputado. Eu digo: O que que ? Essa empresa tem uma fita do Sr. Marinho pegando dinheiro em seu nome e em nome do PTB e quer negociar com o senhor. Eu falei: J no negocio com empresa de maneira direita e correta, ainda mais assim, com essa conversa, meu irmo! Voc faz um bom uso da fita e, por favor, se retire daqui. Mas ele no chegou a chantagear, a me ameaar, nem eu dei dimenso de ameaa, porque no acreditei. Eu achei to frgil a conversa dele, assim to... No botei f. Mandei ele embora, e ele foi embora. E, depois, aconteceu o que aconteceu.
No dia 11 de maio, quarta-feira, s 14h50min, Molina ligou no gabinete, dizendo que queria o e-mail do Deputado, porque no queria passar para o e-mail do gabinete, que era assunto pessoal do Deputado. Eu quero passar a V. Ex esse relatrio de meu gabinete. Ele queria me passar j alguma coisa da fita que a revista Veja publicou no dia 14 no site e no dia 15 nas bancas.
Os Srs. Molina e Fortuna alegaram que no possuam vnculos, conforme acusara o ento Deputado Roberto Jefferson. Todavia esse fato pode ser relevante para explicitar as intenes do Sr. Arthur Wascheck, do Sr. Molina e do Sr. Fortuna, porm so irrelevantes para determinar uma possvel participao da ABIN e o comportamento do Sr. Jairo Martins. Portanto, o Sr. Jairo Martins claramente faltou com a verdade ao afirmar que desde o incio o Sr. Arthur Wascheck tinha interesse na divulgao da fita pela imprensa. Por isso, as motivaes do Sr. Arthur Wascheck so irrelevantes para caracterizar a espionagem poltica, sendo ele claramente o responsvel pela espionagem industrial.
5.4
O fornecedor da maleta: o Sr. Jairo Martins de Souza
Primeiramente, no se pode descartar a hiptese do Sr. Arthur Wascheck ter sido incentivado a patrocinar a gravao em suas conversas com o Sr. Jairo Martins, quando aquele o contatou para fazer varredura de escuta telefnica em seu escritrio. Por sinal, as relaes entre Jairo Martins de Souza e Arthur Wascheck so obscuras. No se entendem sobre insignificncias, como sobre se a maleta foi comprada por R$ 8.000,00 ou alugada por trs dias, pois o valor de venda seria de R$ 50.000,00, nem sobre quem fez a varredura para detectar grampo telefnico no escritrio da empresa do Sr. Arthur Wascheck. Este diz que foi o Sr. Jairo Martins, que afirma ter sido um Francisco que ele indicou, mas no sabe o sobrenome e nem o endereo de trabalho:
A SR IDELI SALVATTI (PT SC) Nenhuma ligao. A histria da varredura, o senhor disse que foi feita por outra pessoa. Quem que fez? O SR. JAIRO MARTINS DE SOUZA um amigo meu de nome Francisco.
A SR IDELI SALVATTI (PT SC) Como que o nome? O SR. JAIRO MARTINS DE SOUZA Francisco. A SR IDELI SALVATTI (PT SC) Francisco do qu? O SR. JAIRO MARTINS DE SOUZA Ah, Ex, sobrenome eu no sei. Mas Francisco. Qualquer momento que a Comisso quiser, eu procuro e aponto quem . A SR IDELI SALVATTI (PT SC) E o senhor confirma tambm que no foi o senhor que fez a varredura. O SR. JAIRO MARTINS DE SOUZA Confirmo. A SR IDELI SALVATTI (PT SC) Confirma. Ento, o Washeck tambm mentiu aqui porque ele deu no depoimento aqui que foi o senhor que fez a varredura. O SR. JAIRO MARTINS DE SOUZA Confirmo que no fui eu.
Adiante, em seu depoimento, sugere que fisicamente no teria sido ele a fazer a varredura e responde o seguinte:
O SR. JOS EDUARDO CARDOSO (PT SP) - Ok. Com relao ao Sr. Arthur. Quando o senhor fez a varredura no escritrio do Sr. Arthur, na Vetor? O SR. JAIRO MARTINS DE SOUZA - Ex, esse um fato com relao ao qual tenho que me comprometer a trazer a data. No me recordo. Fisicamente no. O SR. JOS EDUARDO CARDOSO (PT SP) - Foi antes ou depois da gravao? O SR. JAIRO MARTINS DE SOUZA - No decorrer. O SR. JOS EDUARDO CARDOSO (PT SP) - No decorrer da gravao? O SR. JAIRO MARTINS DE SOUZA - No. No decorrer dos contatos com ele.
Como policial militar estava licenciado sem remunerao desde o final de 2004, obtendo rendimentos de uma empresa de alarmes em sociedade com seu irmo e o pai dele, que por sinal Subtenente de Reserva
do Exrcito, tendo atuado no Centro de Inteligncia do Exrcito durante 33 anos. Observe-se ainda que o Sr. Jairo Martins possua vnculos polticos e fora assessor parlamentar do Bispo Rodrigues, um dos beneficiados do Mensalo, tendo trabalhado na liderana do Partido Social Liberal (PSL) e tambm j participara da gravao do ex-Deputado Andr Luiz. Conhecera o empresrio Arthur Wascheck em um restaurante em Braslia por intermdio do Sr. Cssio Bittar, familiar do Sr. Carlos Ramos, vulgo Carlinhos Cachoeira, que patrocinou a gravao do Sr. Waldomiro Diniz, e para quem o Sr. Jairo Martins trabalhou na gravao do Deputado Andr Luiz, na tentativa de extorso sofrida pelo Sr. Carlos Ramos:
O SR. JOS EDUARDO CARDOSO (PT SP) - Quando foi o primeiro contato com ele? Foi no restaurante, no foi? O SR. JAIRO MARTINS DE SOUZA - Foi. No me recordo da data. Posso perguntar... O SR. JOS EDUARDO CARDOSO (PT SP) - No estou perguntando a data. O SR. JAIRO MARTINS DE SOUZA - Deve ter sido em maro. O SR. JOS EDUARDO CARDOSO (PT SP) - Acenou para o senhor o parente do Cachoeira, o senhor foi l. Quando foi que o senhor encontrou outra vez o Sr. Arthur? O SR. JAIRO MARTINS DE SOUZA - Acho que j decorrida uma semana, uns dez dias.
A resposta sobre as circunstncias em que entregou a maleta a Joel dos Santos Filho muito curiosa e inverossmil:
O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) V. S confirma as declaraes Polcia Federal de que no se encontrava em uma caminhonete branca, quando entregou a maleta ao Joel? O SR. JAIRO MARTINS DE SOUZA Eu no me recordo de estar em uma caminhonete branca porque eu no tenho caminhonete branca. No me recordo. Mas eu acho que no.
No mesmo depoimento, em outro momento:
A SR IDELI SALVATTI (PT SC) S mentira, s mentira. A questo do carro. O tal do carro com aquela hora to precisa que o senhor deu l de 14h50, era, efetivamente, a blazer escura? O SR. JAIRO MARTINS DE SOUZA Eu acredito que sim. A SR IDELI SALVATTI (PT SC) O senhor acredita. Mas o senhor tem uma blazer escura? O SR. JAIRO MARTINS DE SOUZA Tenho. Eu no tenho carro... A SR IDELI SALVATTI (PT SC) Tem outros carros, no? O SR. JAIRO MARTINS DE SOUZA Eu no tenho carro branco.
Em depoimento Polcia Federal, o Sr. Joo Carlos Mancuso Vilela, afirmou que em frente ao edifcio dos Correios viu uma caminhonete totalmente branca aproximar-se e que o Sr. Joel dos Santos Filho foi at o veculo e retirou uma maleta preta. A cor da caminhoneta confirmada pelo Sr. Joel dos Santos Filho em depoimento Polcia Federal, tambm na gravao anterior, antes mesmo da ltima gravao da qual participara o Sr. Joo Carlos Mancuso Vilela.
Nesse passo, entendemos caber a transcrio da pertinente observao sobre a memria do Sr. Jairo Martins:
A SR. HELOSA HELENA (P-SOL AL)... O que eu questiono a V. S que, em alguns momentos, tem uma memria preciosa para o relgio e no tem uma memria preciosa para outros detalhes. De pronto, respondeu ao Relator: 14 e 50, que algo que precisa de uma grande memria. Para as outras, o senhor no lembra bem quem , quem no , a cor, o carro, essas coisas que passam a ser quase que impressionantes...
O Sr. Jairo Martins tambm sabia que estava indo fazer gravaes para desmantelar um esquema de propina, pois em seu contato com a imprensa foi citado o fato de que ele sabia que a fala de Maurcio Marinho envolvia o PTB do Sr. Roberto Jefferson:
O SR. JOS EDUARDO CARDOSO (PT SP) - Pois , se o senhor confia no Policarpo - o que o senhor disse -, ento, o senhor est mentindo. O Policarpo fala exatamente o contrrio do senhor na Polcia. Quer ver? (Pausa.) Ento, eu acho que algum mente. Ou o senhor ou o Policarpo. O senhor disse que o Policarpo fala a verdade. Ento, o senhor est mentindo. Veja aqui: Jos Policarpo de Souza que, no final do ms de maro do corrente ano, foi procurado por uma fonte que narrou uma histria envolvendo um suposto esquema de desvio de dinheiro pblico dos Correios para o PTB. Coisa que o senhor disse que no falou. Que, aps narrar superficialmente o suposto esquema, a fonte indagou ao depoente se o mesmo tinha interesse jornalstico na histria, tendo respondido que sim. Que perguntou fonte se havia algum elemento para embasar as denncias, o que foi respondido que realmente havia provas. Ou seja, no primeiro contato, o senhor j falou que havia provas. Mas sem entrar em detalhes. Que, dias depois, foi feito um novo contato com a fonte, sendo que, nesta oportunidade, lhe foi mostrado um trecho da gravao de udio. Veja que o senhor mostrou para o Sr. Policarpo uma gravao de udio, dias depois desse primeiro contato, ainda no ms de maro. o que diz o Sr. Policarpo.
Mais adiante sobre as contradies entre os objetivos da gravao sabidas por Jairo Martins e seus contatos com a imprensa:
O SR. JOS EDUARDO CARDOSO (PT SP) - Ento, o que acontece aqui? uma situao de esquizofrenia dupla? O senhor fala uma coisa e ele fala outra. Quem mente? O senhor ou o Policarpo? Veja s: Que esta primeira gravao foi apresentada como prova da existncia de tal esquema. Que sua fonte explicou que outra conversa com o Maurcio Marinho j estava marcada, quando, inclusive, participaria um suposto diretor da empresa que estava negociando com os Correios. Que sua fonte afirmou que no tinha participado das gravaes. Veja agora: Que a sua fonte alegava que o intuito das pessoas que realizavam as gravaes era revelar a existncia de esquema no PTB. Desde o incio, o senhor falou para o Sr. Policarpo que a idia era pegar o esquema do PTB. Por que o senhor est mentindo hoje aqui?
Jairo Martins afirmou que na fita entregue a imprensa j havia razo para a denncia, mas Arthur Wascheck considerou que havia necessidade de outra gravao, o que pode indicar uma motivao que iria alm de simplesmente comprometer Maurcio Marinho, tambm pelo Sr.
Arthur Wascheck. A motivao do Sr. Arthur Wascheck foi assim comentada pelo Sr. Jairo Martins:
O SR. MAURCIO RANDS (PT PE) - a que o senhor atribui a realizao de uma terceira filmagem, uma terceira reunio e, portanto, a segunda filmagem que prestou, se o prprio jornalista Policarpo Jnior j tinha lhe dito que os fatos contidos na segunda gravao eram graves, por que que se tentou ainda uma terceira, e nessa terceira houve um desvio do foco, passou a ser o da informtica? O senhor atribui isso a qu? O SR. JAIRO MARTINS DE SOUZA - No sei, Ex. O SR. MAURCIO RANDS (PT PE) - Mas o senhor me disse que conversou com o jornalista Policarpo. O SR. JAIRO MARTINS DE SOUZA - Sim, mas a questo da outra gravao a questo do empresrio Arthur. A eu no sei, no tenho como falar para o senhor o que que ele queria. No sei.
Outro ponto que merece ser destacado o de que a fita foi editada, mas o Sr. Jairo Martins disse em depoimento que no teve interesse em saber do contedo das denncias na fita, meramente passando a fita para a imprensa. O Sr. Jairo Martins reconhece a amizade pessoal com o Diretor de Departamento da ABIN:
O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) V. S conhece Paulo Ramos? O SR. JAIRO MARTINS DE SOUZA Conheo. Paulo Ramos, conheo. Esse meu amigo pessoal. O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) V. S pode esclarecer qual a atuao dele? O SR. JAIRO MARTINS DE SOUZA Ele, hoje, eu acho que o Diretor de Operaes de Inteligncia da Abin.
Sobre os contatos com a ABIN merece destaque a seguinte observao :

O SR. JOS EDUARDO CARDOSO (PT SP) - Curiosamente, isso no tinha sido informado ao Presidente da Repblica. Que quinze dias
antes a Abin tinha a informao de que havia uma fita que circulava entre os agentes, que tinham a posse da fita; que Sua Excelncia, o Presidente da Repblica, no tinha sido informado de nada disso. Ora, se s o senhor tinha a fita e o Sr. Policarpo... Desconheo que Policarpo tenha relao com a Abin. Quem tem relao com a Abin? O senhor. Como posso dizer, ento, que o senhor no entregou essa fita para a Abin? O SR. JAIRO MARTINS DE SOUZA - Posso afirmar-lhe que no a entreguei. E o senhor errou na sua conta. O SR. JOS EDUARDO CARDOSO (PT SP) - Por qu? O SR. JAIRO MARTINS DE SOUZA - Porque Arthur Waschek tinha a fita. O SR. JOS EDUARDO CARDOSO (PT SP) - E Arthur Waschek tem ligao com a Abin? O SR. JAIRO MARTINS DE SOUZA - Que eu saiba no. O SR. JOS EDUARDO CARDOSO (PT SP) - Entre os trs quem tem o senhor. O SR JAIRO MARTINS DE SOUZA - Com certeza. O SR. JOS EDUARDO CARDOSO (PT SP) - Errei na conta, mas no errei na afirmao. O SR. JAIRO MARTINS DE SOUZA - Com certeza absoluta. Estive nove anos por l. H quatro no estou mais. O SR. JOS EDUARDO CARDOSO (PT SP) - Se das trs pessoas que tinham a fita, uma tinha ligao com a Abin no mais crvel que tenha sido o senhor que a entregou? O SR. JAIRO MARTINS DE SOUZA - Claro, mais crvel. Porm, no foi. O SR. JOS EDUARDO CARDOSO (PT SP) - O senhor no teve, durante esse perodo, contato com ningum da Abin? O SR. JAIRO MARTINS DE SOUZA - Contato telefnico? O SR. JOS EDUARDO CARDOSO (PT SP) - Pessoal. O SR. JAIRO MARTINS DE SOUZA - Contato telefnico, tive. O SR. JOS EDUARDO CARDOSO (PT SP) - Com nenhum dos seus amigos?
O SR. JAIRO MARTINS DE SOUZA - Pessoal no.
Dessa forma, fugindo da orientao dada pelo empresrio Arthur Wascheck que visivelmente no tinha interesse comercial na divulgao da fita pela imprensa, mas retirar o Sr. Marinho do cargo politicamente ou participar do esquema, o fornecedor da maleta, Sr. Jairo Martins, divulga a fita para a imprensa, o que demonstra que o Sr. Arthur Wascheck foi trado pelo Sr. Jairo Martins.
5.5
Sobre a possvel participao da ABIN
Em relatrio secreto de 15/06/2005 do GSI, disponibilizado com tarjas a esta CPMI, tem-se contedos que podem ser relatados como o que informa ter sido o Sr. Jairo Martins de Souza, cabo da Polcia Militar do Distrito Federal, servidor da ABIN de 03/03/1993 a 08/12/2000 e que ainda possua amizade com o diretor do Departamento de Operaes de Inteligncia (Doint), Sr. Paulo Ramos, e eventualmente Jairo Martins visitava o Doint, mas no mbito da Agncia desconhecia-se que ele fornecera o equipamento de gravao a seus autores. O ltimo relatrio, de 16/06/2005, no trata do assunto. E pronto. Em nenhum outro momento se trata do assunto. importante se destacar que o Sr. Jairo dos Santos Filho declarou em depoimento Polcia Federal que trabalhou no Setor de Operaes da ABIN. A produo de conhecimentos da ABIN sobre o assunto teria ocorrido a partir de uma rara denncia annima ao ento Diretor-Geral Mauro Marcelo de Lima e Silva, em 31/03/2005, e no por informantes ou por causa de seu plano de operaes anual. Essa denncia desencadeia o despacho do Sr. Paulo Ramos, Diretor de departamento amigo pessoal do Sr. Jairo Martins, fornecedor da maleta para a gravao para o Coordenador de Operaes Sistmicas, Sr. Edgar Lange. Sobre a iniciativa de investigao para produzir informaes cabe destacar o seguinte dilogo:
O SR. SIB MACHADO (PT AC) - Dr. Edgar, uma pergunta por curiosidade: o trabalho da Abin precisa ser provocado para fazer qualquer tipo de investigao, ou uma deciso prpria da instituio?
Quais so os critrios para que ela decida fazer investigao sobre qualquer tipo de caso? O SR. EDGAR LANGE - T. Com relao a casos, a deciso do diretor-geral de produzir conhecimento ou no.
E adiante:
O SR. CSAR BORGES (PFL BA) - Costuma, ento, na Abin, se dar procedncia e se dar credibilidade a denncias annimas que chegam Abin? O SR. EDGAR LANGE - A a deciso cabe ao Diretor-Geral. O SR. CSAR BORGES (PFL BA) - Sim, mas eu lhe fiz uma pergunta nesse sentido. costumeiro, de rotina, se dar andamento a denncias annimas que cheguem, de qualquer espcie, na Abin? O SR. EDGAR LANGE - Muito raramente.
Todavia, o Sr. Edgar Lange Filho, em depoimento prestado Polcia Federal, em 10 de junho de 2005, diz que a operao teria sido iniciada aps a ABIN ter recebido denncia de fonte que relatava corrupes nos Correios. A produo de conhecimentos feita de 05/04 a 17/05/2005 e informada por relatrios, que segundo o depoimento do Sr. Edgar Lange CPMI, o ltimo teria sido escrito em 06/05/2005. Todavia, os relatrios enviados para a CPMI pelo Gabinete de Segurana Institucional da Presidncia da Repblica (GSI) so datados de 20/05 a 16/06/2005 pelo GSI e se referem mais investigao sobre quem teria feito as gravaes, que foram divulgadas pela imprensa em 14/05/2005:
O SR. EDGAR LANGE Excelncia, os trabalhos de Inteligncia sobre os Correios comearam no dia 05 de abril de 2005 e terminaram no dia 17. E quero fazer uma retificao. No dia 06 eu fiz o ltimo relatrio, e no dia 17, por determinao do Sr. Ministro, os trabalhos foram encerrados. Quanto questo de 2004, que eu coordenei e ainda coordeno, comeou em setembro, no sei que dia agora, um trabalho de uma foratarefa com a Polcia Federal, o que eu j disse aqui, TCU, CGU, Ministrio Pblico Federal, no especificamente sobre a empresa Unisys, mas uma srie de problemas que estariam acontecendo, irregularidades, na Previdncia, na Dataprev e no INSS.
Sim, por que a Unisys? Porque a Unisys a empresa que detm, e a de informtica eu no entendo, todo o processo de trabalhar os dados da Dataprev, que estavam tendo problemas. Ento, no houve. Agora, o link entre este trabalho e os Correios aconteceu no momento em que veio a denncia. Ou seja, nessa denncia cita-se a empresa Unisys.
Mais uma vez o Sr. Edgar Lange Filho entra em contradio com o que afirmara em depoimento Polcia Federal, quando disse que a operao de apurao de denncias dos Correios iniciou-se aproximadamente uma semana antes da divulgao pela imprensa, isto , teria comeado apenas no incio de maio. Sobre os relatrios da ABIN vale a pena registrar a seguinte observao:
O SR. GUSTAVO FRUET (PSDB PR) S para um esclarecimento, Presidente, em cima do Relator: domingo saiu uma matria no jornal Correio Braziliense com o seguinte teor: Entre meados de abril e meados de maio, a Abin envia ao Gabinete de Segurana Institucional pelo menos quinze relatrios sobre o esquema de corrupo nos Correios, informando inclusive a existncia do vdeo da propina. Contudo, o Ministro-Chefe do GSI, General Jorge Armando Flix, no leva o caso ao conhecimento da Presidncia da Repblica. Esse mais especfico. Ns entramos com um tambm, junto com o Senador Csar Borges, pedindo inclusive a convocao, mas, com esse dado, ficou especfico, e pela primeira vez vem a pblico a informao de que a Secretaria de Segurana Institucional tinha conhecimento da gravao. Ento esse requerimento vem especificar o pedido j anteriormente aprovado.
Tambm salta aos olhos a simultaneidade do perodo da produo de conhecimentos e a gravao da fita:
A SR HELOSA HELENA (P-SOL AL) - Ento, assim sendo, quero fazer um questionamento ao Sr. Lang. Ele nos informou que, atravs de um despacho no dia 5 de abril, a ele foi entregue a tarefa de produzir conhecimentos de Inteligncia relacionados a uma denncia recebida pela Direo dos Correios ou pelo Diretor de Departamento. Ento, por mais que Paulo Coelho nos convena de que o Universo conspira a nosso favor, fica realmente muita coincidncia, coincidncia demais, que a denncia tenha sido recebida num perodo prximo ao dia 5 de abril, porque no dia 5 de abril que o senhor foi comunicado de que deveria produzir conhecimentos nessa rea, e justamente na semana em que a primeira fita estava sendo montada, j que a fita que foi divulgada pela revista Veja foi de uma gravao do dia 12 de abril. V. S no acha que coincidncia demais que o perodo das gravaes clandestinas tenha sido justamente no perodo em que os senhores estavam iniciando um procedimento para a
produo de conhecimentos de Inteligncia relacionados denncia? No ... V. S no acha que coincidncia demais? O SR. EDGAR LANGE - No vejo como coincidncia. Agora, vou lhe garantir, Senadora, se eu soubesse o mnimo, um dadozinho qualquer de que estavam sendo feitas gravaes sigilosas para incriminar um servidor da Abin, olha.... A SR HELOSA HELENA (P-SOL AL) - Da Abin? O SR. EDGAR LANGE - No, perdo, desculpe, desculpe, dos Correios. Olha, eu seria felicssimo, porque poderamos produzir documentos valiosssimos. S que no tem coincidncia e eu no sabia absolutamente nada nem meu Diretor, ningum.
O Sr. Edgar Lange disse que, por acaso, viu o Sr. Fortuna entre o final de fevereiro e o incio de maro, depois de muitos anos sem o ver. E afirma que por causa do Grupo de Trabalho sobre a influncia da Unisys no setor pblico, que comeou em setembro de 2004, e, depois, por causa da denncia annima sobre os Correios na ABIN, o Sr. Fortuna passou a ser considerado fonte pelo Srs. Edgar Lange e Paulo Ramos da ABIN. O Sr. Fortuna descreve abaixo os primeiros contatos:
O SR. JOS SANTOS FORTUNA NEVES - Nessa poca, conversamos amenidades e, depois, comeamos a tocar em assuntos... E, como praxe no servio de informaes, a gente no faz muitas perguntas. Mas ele falou comigo sobre a Unisys e, a partir da, comeamos a conversar. Eu puxei o assunto dos Correios, que eu trabalhava com tecnologia, tinha interesses comerciais nos Correios, etc. E a conversa correu por a.
O Sr. Fortuna diz que a criao do Grupo de Trabalho sobre a Unisys tivera como origem a Casa Civil da Presidente da Repblica:
O SR. JOS SANTOS FORTUNA NEVES - Ele me falou que estava fazendo apuraes nos Correios e, na sua conversa, me deixou entender, me disse claramente, que havia instrues do Palcio, do Gabinete Civil para que essa empresa fosse descartada dos negcios com o Governo.
O Sr. Fortuna tambm diz que o analista de informaes Edgar Lange tentou induzi-lo a se apresentar como o autor da gravao de Mauricio Marinho:
O SR. JOS FORTUNA NEVES - Bem, no comeo, fui, at de certa forma, inocente, porque, quando eu ouvi o Deputado Roberto Jefferson falar que Fortuna foi achac-lo, que o Molina falou em Fortuna, achei muito estranho. Nem sabia que era eu o Fortuna. Ele falou: Coronel Fortuna. Foram at procurar meu filho, que disse: Meu pai no coronel de nada. Realmente, no sou coronel. A falaram: da Marinha, da Aeronutica, Almirante. Eu fiquei na minha. A se iniciou uma abordagem comigo. Eu queria sair em campo, porque eu vi o Deputado Roberto Jefferson ir ao Ministrio Pblico, e eu quis ir. E ele me disse: No v. V conversar... Primeiro, ele me deu o telefone do Policarpo. A, me falou: O Policarpo viajou para o Rio. melhor voc falar com o funcionrio, com o reprter da poca. Eu ento aceitei a proposta dele: Na prxima semana, sai uma entrevista exclusiva. Voc tem que ser exclusivo. Voc no pode hoje ir Procuradoria, voc no pode falar com a Polcia Federal. Eu ento marquei um encontro com o reprter Mateus e me encontrei com ele l no Terrao. O Alemo mandou... Foram duas vezes. Encontrei a primeira vez; ele iria l conversar com a poca, voltaria para falar comigo no dia seguinte. Estava presente tambm o meu advogado. Da primeira vez, eu sentei de costas, na penumbra, para que eu no fosse fotografado, porque eu no queria fotografia. Mas, da segunda vez, j no almoo, havia a promessa de no fotografar. Depois me espantei, da a uma semana, com a minha fotografia, at muito bem tirada, na revista poca. Quer dizer que quando saram da mesa, foram l e me fotografaram. Eu dei a entrevista a esse reprter. Esperei umas semanas. Me pediram que ficasse isolado, no fiquei escondido. Eu achava que aquilo ia ser a minha redeno de envolvimento nesse Tsumani que estava acontecendo comigo, sem eu ter nada, mas nada mesmo, com isso. Eu nunca sonhei em gravar, eu nunca pensei em gravar algum. Eu achava at um acinte minha condio intelectual dizer que eu vou gravar, se o meu objeto negcio. Eu vou criar confuso para mim? Eu vou ouvir os outros, vou gravar, vou usar isso? O que eu ganho com isso? Eu no sou burro. Eu no ganho nada. Mas a reportagem no saiu. Eu reclamava, e a reportagem... Mas, Fortuna, tudo isso indica que foi voc que gravou. Eu achei aquilo um absurdo. A, me deu um estalo: alguma coisa est acontecendo, eu estou sendo conduzido por alguma coisa. Vou sair em campo. Conversei com o reprter. Na segunda vez, se no me engano, meu filho foi pegar com ele o termo do depoimento do Marinho, e foi l no setor Sudoeste. Meu filho voltou e falou assim: Papai, o reprter perguntou se o senhor fala latim. Aquilo... O nico lugar no mundo, Relator, que tem a minha ficha,
constando que eu falo latim - e eu j falei, fluentemente -, o SNI. Nem o Seminrio Menor de Mariana, onde cursei vrios anos, no tem nada registrado que eu falo latim. E a ficha... A eu fui em cima do Mateus. O que que est havendo? Voc reprter da Veja ou da poca? O que isso, Fortuna? No, estou perguntando Veja e poca, porque acho que voc do SNI. O que est ocorrendo que vocs esto me manipulando. Vocs me isolaram. Ah, no sei o qu, etc e tudo. Eu falei: No, voc foi nos pores do SNI buscar a minha ficha. Aquele papel que voc... Por que voc no assume? Voc sai como heri. Mas eu, como heri, falando mentira? Eu no gravo ningum. A partir da, eu comecei a tomar a atitude de me separar daquele grupo. Eu estava sendo manipulado.
Sobre o contato do Sr. Fortuna com a imprensa e a possvel tentativa de que o Sr. Fortuna assumisse a gravao, a verso do Sr. Edgar Lange a seguinte:
O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) V. S confirma as declaraes do Sr. Fortuna, de que V. S teria insistido em que ele desse a entrevista revista poca depois da publicao da gravao da Veja? O SR. EDGAR LANGE A palavra insistido muito forte. Veja bem. O Fortuna, quela altura, j estava meio encurralado. No sei porque, j que ele diz que no tinha nada a ver. Uma vez o diretor me perguntou: voc acha que o Fortuna tem alguma coisa a ver com isso? E eu disse: meu sentimento foram exatamente essas palavras de que alguma coisa ele deve ter, porque no possvel. Por que o cara est to... Mas, com relao revista poca, ele... O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) No entendi essa expresso de V. S, o seu sentimento... Quem o cara e a que sentimento o Senhor se refere? O SR. EDGAR LANGE Desculpa. Como eu lhe disse que o Fortuna estava muito arredio, muito preocupado, uma vez o diretor me perguntou: voc acha que o Fortuna tem alguma coisa a ver com essa gravao? E eu disse: chefe, o meu sentimento, que no vale nada, porque um sentimento... Por causa da maneira dele agir, a raiva que ele tinha das pessoas... Pode ser que ele tenha alguma coisa, mas no se confirmou. O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Ele nunca lhe fez referncia de que dispusesse de uma fita, de uma gravao? O SR. EDGAR LANGE Jamais. O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Por que...
O SR. EDGAR LANGE Deixei de responder ao Senhor o negcio da revista poca. No insisti. Ele, simplesmente, chegou uma hora... Bom, tem tantos jornais, O Estado de S.Paulo, que queriam falar com ele, mas tinham denegrido, inclusive, a imagem dele. Ento, o que ele fez? Quem pode dizer algo para me salvar? E eu disse: voc quer? Tem um jornalista que conheci no dia do caf da manh com o Sr. Diretor-Geral. Se voc quiser conversar com ele, a gente liga para ele. Falei com o jornalista e ele concordou com a seguinte condio, de que eu tambm iria gravar a entrevista para poder ter dados a respeito do que ele iria falar. S isso. Mas no insisti: voc tem de falar. O Fortuna ...
Por fim, cabe assinalar que a ABIN tem como misso o assessoramento direto da Presidncia da Repblica e a proteo de conhecimentos sensveis, relativos aos interesses e segurana do Estado e da sociedade, alm da anlise das ameaas ordem constitucional. No possui a funo de investigar corrupo no governo, pois no produz provas, mas sim conhecimentos de inteligncia. Como na seguinte inquirio:
O SR. ONYX LORENZONI (PFL RS) - A ABIN um rgo de assessoramento direto da Presidncia da Repblica. Por que o senhor acha que a Abin estava investigando relaes comerciais, empresariais? O SR. JOS SANTOS FORTUNA NEVES - Exm Sr. Deputado, eu no sei. No posso dizer por que ela estava fazendo isso.
5.6
Concluso
Os fatos relacionados s gravaes foram objeto de sindicncia nos Correios e do inqurito na Polcia Federal. A iniciativa do Sr. Jairo Martins de repassar a fita foi motivada ou por recursos financeiros pagos pela imprensa, que a divulgou em 14/05/2005 ou por orientao profissional da ABIN, ou mesmo ambos os motivos; ou por amor Ptria, como alegou, algo que apenas a delao dos envolvidos ou a contra-espionagem poderiam esclarecer por completo. No entanto, elementos altamente contraditrios no depoimento do Sr. Jairo Martins, seu currculo profissional, o contato pessoal com membros da comunidade de informaes participantes da investigao, a denncia annima de 31/03/2005, que motivou a orientao do DiretorGeral da ABIN, os relatrios apresentados a esta CPMI pelo GSI e a relao do Sr. Fortuna com o Sr. Edgar Lange no afastam a provvel hiptese de orientao da Agncia na divulgao para a imprensa ou at mesmo
indiretamente na gravao, motivada por orientao poltica, na disputa por cargos nos Correios que gerassem recursos para campanhas polticas e para o enriquecimento ilcito. Dessa forma, salienta-se a necessidade de um acompanhamento mais rigoroso das atividades de inteligncia por parte das duas Casas do Congresso Nacional, a fim de que interesses poltico-partidrios no se sobreponham aos interesses do Estado, haja vista ser fundamental a existncia dessas atividades para a segurana do Pas, bem como, a valorizao do rgo que a executa. Sobremais, to logo divulgada a gravao que deu origem presente CPMI, a Polcia Federal instaurou inqurito, tendo havido, inclusive priso de alguns. Alis um emaranhado de corrupo milhardria comoa perscrutada nesta CPMI, foram os nicos presos. Sugere-se, por isso, a remessa do presente caderno investigativa quela autoridade, no intuito de contribuir para com suas apuraes.
6 Correios
6.1
6.1.1
Publicidade
Breve Histrico
Em maio de 2005 os meios de comunicao veicularam gravaes nas quais aparece o Sr. Mauricio Marinho, chefe de departamento dos Correios recebendo R$ 3.000,00, supostamente, em troca de favores administrativos. Nestas gravaes, Marinho menciona que est agindo em nome do PTB e sob as ordens do deputado Roberto Jefferson. O ento Deputado rebate as informaes de Mauricio Marinho, informando no ter conhecimento sobre as denncias de corrupo. Em 25 de maio de 2005 instalada a CPMI dos Correios com o objetivo de: investigar as causas e conseqncias de denncia de atos delituosos praticados por agentes pblicos nos Correios - Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos.
6.1.2 Digresso a Respeito das Aes de Publicidade no Setor Pblico

Considerando a magnitude dos gastos com publicidade no setor pblico e a revelao por esta CPMI das fragilidades no que concerne ao acompanhamento dessas aes, entende-se necessrio, antes de iniciar a anlise especfica dos Correios, uma reflexo sobre as normas existentes para tal rea. A regulamentao sobre a comunicao de governo do Poder Executivo Federal foi realizada por intermdio de decretos e instrues normativas, tendo como base a legislao federal que regulamenta a atividade, e, acessoriamente, normas-padro da atividade publicitria acordadas por agentes de mercado.
A atividade publicitria foi instituda no Pas por intermdio da Lei n 4.680, de 18/06/1965, que dispe sobre o exerccio da profisso de Publicitrio e de Agenciador de Propaganda.
o
O art. 3o do referido normativo define o conceito de agncia de propaganda:

A Agncia de Propaganda pessoa jurdica especializada na arte e tcnica publicitria, que, atravs de especialistas, estuda, concebe, executa e distribui propaganda aos veculos de divulgao, por ordem e conta de clientes anunciantes, com o objetivo de promover a venda de produtos e servios, difundir idias ou informar o pblico a respeito de organizaes ou instituies colocadas a servio desse mesmo pblico.
O art. 5o define o conceito de propaganda:

(...) compreende-se por propaganda qualquer forma remunerada de difuso de idias, mercadorias ou servios, por parte de um anunciante identificado.
O Pargrafo nico do art. 11 estabelece o agenciamento na atividade:

no ser concedida nenhuma comisso ou desconto sobre a propaganda encaminhada diretamente aos veculos de divulgao por qualquer pessoa fsica ou jurdica que no se enquadre na classificao de Agenciador de Propaganda ou Agncias de Propaganda, como definidos na presente Lei.
Posteriormente, a atividade foi regulamentada por intermdio do Decreto n 57.690, de 01/02/66. Em seu art. 7o, adiciona mais um agente no processo o CENP:
Os servios de propaganda sero prestados pela Agncia mediante contratao, verbal ou escrita, de honorrios e reembolso das despesas previamente autorizadas, tendo como referncia o que estabelecem os itens 3.4 a 3.6, 3.10 e 3.11, e respectivos subitens, das Normas-Padro da Atividade Publicitria, editadas pelo CENP Conselho Executivo das Normas Padro (...).
Define, tambm, no art. 10, o conceito de veculo de divulgao:

Veculo de Divulgao, para os efeitos deste Regulamento, qualquer meio de divulgao visual, auditiva ou audiovisual, capaz de transmitir mensagens de propaganda ao pblico, desde que reconhecido pelas entidades sindicais ou associaes civis representativas de classe, legalmente registradas.
A respeito da relao comercial entre veculos, agncias e anunciantes, merecem registro os seguintes dispositivos:
Art. 14. O preo dos servios prestados pelo Veculo de Divulgao ser por este fixado em tabela pblica, aplicvel a todos os compradores, em igualdade de condies, incumbindo ao Veculo respeitla e fazer com que seja respeitada por seus Representantes. (...) Art. 16. O Veculo de Divulgao ficar obrigado, perante o Anunciante, a divulgar a matria autorizada, no espao ou no tempo contratado, de acordo com as especificaes estabelecidas, no podendo o Anunciante, em qualquer caso, pretender influir na liberdade de sua opinio editorial. Art. 17. A Agncia de Propaganda, o Veculo de Divulgao e o Publicitrio em geral, sem prejuzo de outros deveres e proibies previstos neste Regulamento, ficam sujeitos, no que couber, aos seguintes preceitos (...)
I No permitido: (...) g) utilizar presso econmica, com o nimo de influenciar os Veculos de Divulgao a alterarem tratamento, decises e condies especiais para a propaganda;
II dever: (...) f) envidar esforos para conseguir, em benefcio do Cliente, as melhores condies de eficincia e economia para sua propaganda; (grifo nosso)
interessante notar que a norma legal preocupa-se com o funcionamento equilibrado do mercado, no qual no prevalea o poder econmico. Nesse sentido, determina que as condies devem ser iguais para todos os anunciantes e que no deve haver presso de natureza econmica para a obteno de vantagens. Ademais, impede que o anunciante queira influenciar na linha editorial do veculo, em funo de sua posio de comprador. Alm disso, obriga a agncia a esforar-se por seu cliente, com o fim de para ele conseguir as melhores condies de eficincia e economia em suas aes de propaganda. Como ser descrito a seguir, as agncias que atendem ECT no esto cumprindo esse mandamento legal, fato que, por si s, j poderia demandar o cancelamento dos contratos. A primeira norma da publicidade governamental que ser analisada foi expedida pela Assessoria de Comunicao Institucional - ACI, atual Secretaria de Comunicao de Governo e Gesto Estratgica da Presidncia da Repblica, Secom, com o ttulo de Instruo Normativa IN n 1 de 27/04/1993. Basicamente, essa Instruo determina, a todos os entes da Administrao Pblica direta e indireta, que realizem planejamento de suas aes de publicidade e promoo, articuladas em um Plano Anual de Comunicao. O plano deve ser apresentado Secom at o dia 30 de novembro do ano anterior ao de sua aplicao, e deve ser compatvel com a atuao do rgo, bem como com a poltica de comunicao do Governo Federal. Esto aqui descritos os principais elementos necessrios para a composio de um bom planejamento de comunicao, quais sejam: aes detalhadas, metas a serem alcanadas, avaliao de resultados, clara identificao do pblico-alvo, cronograma de aes circunstanciado, escolha adequada de meios, oramento destinado s aes e aferio de resultado em relao ao investimento realizado. No mesmo dia, 27/04/1993, foi expedida a IN no 2. Em particular, essa norma versou sobre a necessidade de apresentao de briefing, como pr-requisito para a aprovao de edital de licitao e de campanhas. O
briefing uma pea que traz todas as orientaes necessrias s agncias para que promovam a criao e organizao de uma determinada ao de publicidade. Define, ainda, o processo de aprovao, que passa pelo crivo da Secom (ACI, ento) e, tambm, os elementos que, necessariamente, devem comp-lo. Fazendo a avaliao do briefing relativo concorrncia n 003/2003, ora em anlise, foi verificado que no foram contemplados diversos elementos exigidos pela IN no 2, em especial aqueles descritos no art. 6o, alneas b, c e d. A IN n 3, de 31/05/1993, faz a classificao das atividades publicitrias. Tratam-se de definies de grande importncia. O item 1 dessa IN n 3 informa que h dois tipos de atividade publicitria, propaganda e promoo. Quando define como atividades de promoo o patrocnio e a organizao e participao em feiras e eventos, ao mesmo tempo informa que tais aes no precisam ser realizadas com o concurso de agncias de propaganda. Tais dispositivos so relevantes no contexto em anlise, visto que os contratos celebrados permitem tais subcontrataes, e que, de fato, a intermediao dessas aes tem sido constante ao longo da execuo desses contratos. Cabe notar que a organizao de eventos hoje uma atividade com mercado pujante, e que existem inmeras empresas especificamente habilitadas para prestar servios nessa modalidade. A IN n 6, de 14/04/1995, da ento Subsecretaria de Comunicao Institucional SCI, atual Secom retoma o mesmo tema abordado na IN n 1, de 27/04/1993, que trata do planejamento das aes de comunicao, com mais detalhamento. Como j dito anteriormente, essa IN amplia os elementos que obrigatoriamente devero constar dos planos de campanhas. A maior parte do que aqui se pede no est sendo observado de maneira adequada, como se ver adiante. A IN n 7, de 13/11/1995, versa sobre licitaes e contratos de servios de publicidade. Determina que o edital deve ser submetido a duas anlises, para aprovao; e est previsto o concurso de mais de uma agncia para um mesmo ente da Administrao, in verbis:
4. A entidade cujo plano anual de comunicao compreenda diferentes linhas de atuao, e que disponha de recursos financeiros compatveis, dividir esses recursos em mais de uma conta publicitria. (grifo nosso)
A ECT fez a contratao de trs agncias, no entanto, fugindo ao que permite a norma em anlise. Nota-se que a exceo aberta diz respeito a diferentes linhas de atuao e diferentes contas publicitrias. No entanto, o que se fez na ECT foi meramente dividir a verba publicitria, o que fica claro quando se v que diversas aes so repartidas entre as trs agncias, como por exemplo no caso da compra antecipada de mdia da Editora Trs. Fica, assim, estabelecida a inobservncia desse texto legal. O entendimento que a licitao da ECT poderia ter sido realizada para a contratao de mais de uma agncia, desde que as aes tivessem sido agrupadas, ou segmentadas, em, por exemplo, mercadolgicas e institucionais, ou deixando-se determinada famlia de produtos com uma agncia, e outros grupos de produtos similares com as outras agncias. Caberia, ainda, a diviso entre aes voltadas para o mercado e aes voltadas para o pblico interno. A investigao da CPMI, nesta rea, deu-se atravs do Tribunal de Contas da Unio. Auditoria realizada pela 1a Secex-TCU na ECT, relativamente licitao e contratos na rea de publicidade e propaganda, foi consubstanciada no processo TC 003.028/2000-5, e resultou na Deciso 254/2002 Plenrio. O Ministrio Pblico do Tribunal de Contas da Unio manifestou-se da seguinte forma:
Vale dizer, malgrado serem os mesmos os servios realizados pelas agncias contratadas (...) cada agncia deveria realiz-los no mbito de uma conta publicitria especfica. O que acontecia, na realidade, era a diviso do pagamento dos servios efetuados proporcionalmente participao de cada conta publicitria no total do oramento (...) em desobedincia ao previsto nos contratos firmados, que previam o pagamento a determinada empresa (...) exclusivamente por servios de publicidade referentes conta a que se encontrava vinculada. (grifo nosso)
A deciso a respeito da matria, tomada pelo Plenrio em 2002 assim se substancia:

8.1 determinar Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos que:
8.1.1 realize pagamentos a empresas contratadas, exclusivamente, dentro do escopo do objeto contratual, em especial nos contratos da rea de publicidade e propaganda, de acordo com o estipulado no art. 66, da Lei n 8.666/93;
H, ainda, na IN n 7 informaes detalhadas para a avaliao das propostas das licitantes. No anexo da norma, encontram-se os quesitos que compem a proposta tcnica, os aspectos a serem considerados no julgamento e os parmetros de pontuao de cada um alneas 6 a 9. A ltima parte da IN n 7 refere-se a procedimentos a serem observados durante a vigncia do contrato. Destaca-se a obrigatoriedade da avaliao semestral do trabalho da agncia, em bases concretas. Analisando as avaliaes efetuadas foi verificado que no h registros sobre os resultados concretos dos esforos de comunicao sugeridos pela agncia, conforme item 14 da IN. O entendimento que a questo relaciona-se, inicialmente, com a ausncia de definio de metas e resultados esperados. A IN n 16, de 13/07/1999, fixa o perodo inicial de contratao de agncias de propaganda em 12 meses, com possibilidade de prorrogao por at 60 meses. A IN n 28, de 06/06/2002, classifica os tipos de publicidade realizados no mbito do Sicom (agora denominado Sistema de Comunicao de Governo do Poder Executivo Federal) e define seus conceitos. So eles a publicidade legal, a mercadolgica, a institucional e a de utilidade pblica. Em janeiro de 2003 publicada a 7a edio das Normas-Padro da Atividade Publicitria, de responsabilidade, como j vimos, do CENP Conselho Executivo de Normas Padro. No item 1, Conceitos Bsicos, o documento define termos de uso consagrado no mercado publicitrio. Entre eles, interessou-nos de maneira particular aquilo que se denomina fee:
1.13 Fee: o valor contratualmente pago pelo Anunciante Agncia de Publicidade, nos termos estabelecidos pelas Normas-Padro, independente do volume de veiculaes, por servios prestados de forma continuada ou eventual.
Os contratos ora em apreciao tm sua remunerao definida da seguinte maneira:
a) percentual de desconto sobre os custos internos, baseado na tabela de preos do Sindicato das Agncias de Propaganda de Braslia DF; b) percentual de honorrios referentes produo de peas e materiais cuja distribuio no proporcione licitante desconto de agncia concedido pelos veculos de divulgao, incidente sobre os custos de servios realizados por terceiros; e c) percentual de honorrios incidente sobre os custos de outros servios realizados por terceiros. O item c inclui a veiculao das peas publicitrias. Exemplificando, pode-se citar, no primeiro caso, a produo de um filme publicitrio, ou de um anncio para revista. Tais servios so cotados nas tabelas de preos dos sindicatos das agncias, e as licitantes oferecem descontos sobre essa tabela. No segundo caso, pode-se exemplificar com a produo de folhetos em grfica, intermediada pela agncia, que faz jus a uma remunerao percentual sobre o valor do servio contratado. Entram aqui, tambm, a intermediao de patrocnios, organizao de eventos, etc. No ltimo caso temos a veiculao de peas publicitrias, na qual a agncia recebe comisso paga pelo veculo. No caso do contrato no qual vale o fee, a remunerao para as atividades dos itens a e b acima um valor fixo mensal, independentemente da quantidade ou do tipo de peas produzidas, e da quantidade e valores de servios contratados com terceiros. Tem-se, portanto, o pagamento de valor fixo mensal nesses dois casos, permanecendo o recebimento, por parte da agncia, da comisso paga pelos veculos de mdia. Diante da realidade que ser apresentada a seguir, na qual a ECT tem pago valores elevados a ttulo de remunerao dos servios relativos aos itens a e b acima, o caso de se avaliar a convenincia e a oportunidade da utilizao dessa modalidade de remunerao, tendo em vista o princpio da economicidade. O entendimento que a remunerao dos trabalhos compreendidos no item b, acima, no devem ser calculados a partir de percentuais sobre o valor dos servios, visto no haver relao direta entre o custo do trabalho da agncia ao prestar o servio, e o objeto dessa intermediao.
A respeito do desconto padro das agncias, a norma acima disciplina:

2.5 O desconto padro de agncia de que trata o art. 11 da Lei n 4.680/65 e art. 11 do Decreto 57.690/66 reservado exclusivamente Agncia, com a finalidade de remunerar seus servios como criadora/produtora de contedo publicitrio.
O dispositivo acima transcrito refora a idia de que h espao para a reduo das despesas dos contratantes pblicos. Trata-se de uma definio muito importante, qual seja, a de que a comisso paga pelos veculos tem a finalidade de remunerar servios de criao e produo. Ora, se existe esse entendimento quanto natureza e finalidade desse desconto, razovel o entendimento de que a cobrana pela prestao desses servios, constitui-se dupla remunerao pelo mesmo objeto. Assim, plausvel se vislumbrar a possibilidade legal, que com certeza existe no mbito comercial, de que se exclua da remunerao o pagamento pela criao e produo de peas publicitrias para as quais a agncia vir a receber comisso por sua veiculao. Entende-se, portanto, que esse aspecto da dupla remunerao uma impropriedade na concepo da licitao que culminou com a contratao ora em apreciao, e de um tema que dever ser objeto de proposta para futuros certames licitatrios de agncias de propaganda na ECT. A Lei n 10.683, de 28/05/2003, dispe sobre a organizao da Presidncia da Repblica e dos Ministrios, e d outras providncias. Informa a competncia da Secretaria de Comunicao de Governo e Gesto Estratgica da Presidncia da Repblica - Secom:
(...) cabendo-lhe a coordenao, a normatizao, a superviso e o controle da publicidade e de patrocnios dos rgos e das entidades da Administrao Pblica Federal, direta e indireta, e de sociedades sob controle da Unio (...).
O Decreto n 4779, de 15/07/2003, dispe sobre a estrutura da Secom. J o Decreto n 4799, de 04/08/2003 dispe sobre a comunicao de Governo do Poder Executivo Federal. Versa sobre os temas mais importantes j tratados na legislao anteriormente analisada, colocando em uma mesma pea legal as questes mais relevantes da publicidade governamental. Destaca-se alguns dispositivos que ainda no foram objeto de considerao:
Art. 5o A Secretaria (...) instituir comit destinado a sugerir a formulao de polticas de patrocnio e a examinar projetos de iniciativa dos integrantes do SICOM ou a eles propostos, o qual contar com a participao dos respectivos patrocinadores e de representantes de Ministrios. (...) Art. 10. (...) 1o A licitao (...) ser processada e julgada por comisso especial, composta de at cinco membros profissionais da rea de comunicao, em sua maioria sendo pelo menos dois deles servidores ou empregados do rgo ou entidade responsvel pela licitao. 2o A Secretaria (...), salvo sua expressa manifestao em contrrio, indicar a maioria dos membros da comisso especial (...) ressalvado que poder, a seu critrio, participar apenas da etapa que envolva julgamento tcnico-publicitrio.
Quanto aos processos licitatrios, deve-se refletir, necessariamente, a questo do controle que a Secom pode exercer sobre eles, a partir da regulamentao que expediu a respeito do tema. A Secom permite que, a seu prprio critrio, os integrantes por ela indicados para as comisses especiais de licitao participem apenas da fase de julgamento das propostas, o que enseja indagar se o seu grande interesse seria exclusivamente participar dessa fase para decidir a contratao. Feitas essas consideraes, passa-se anlise dos contratos de publicidade.
6.1.3
Contratos de publicidade
Em 14 de dezembro de 2000, foi firmado contrato de prestao de servios de publicidade entre os Correios e as empresas Ogilvy e Giacometti e Fischer Amrica. O contrato tinha prazo de durao previsto em 12 meses e poderia ser prorrogado por at 4 (quatro) perodos subseqentes, ou seja, at 13 de dezembro de 2006. Soube-se, por meio do depoimento do Sr. Dennis Aurlio Giacometti, que a empresa Fischer Amrica no teve uma boa avaliao com relao prestao dos servios. Em conseqncia desta avaliao, o contrato com a Fischer no foi renovado. Assim, os servios de publicidade ficaram a cargo das empresas Giacometti e Ogilvy. O contrato inicial, assinado em 14/12/2000, previa recursos oramentrios para o perodo de 12 meses, no valor de R$ 48.000.000,00. Foi aditado em dez/2001 por mais 12 meses, sem alterar valor. Em 06/02/2003 o Departamento de Comunicao e MarketingDMARK emitiu parecer favorvel prorrogao do contrato com as empresas Ogilvy e Giacometti considerando satisfatria a qualidade dos servios prestados. O DMARK assim se manifestou:
Com o encerramento do segundo perodo de 12 meses de vigncia dos contratos, o Departamento de Comunicao e Marketing DMARK realizou avaliao tcnica quanto ao desempenho das referidas agncias e emitiu parecer favorvel a sua prorrogao. O parecer tem por base a qualidade satisfatria dos servios prestados bem como a necessidade de sua manuteno para atendimento s demandas contnuas de propaganda e publicidade da Empresa. Tendo em vista o contexto poltico da poca (dezembro/2002), com a transio no governo federal, a proposta de prorrogao foi encaminhada para anlise do DEJUR, com a recomendao de incluso de uma clusula rescisria unilateral por parte da ECT. Esta medida tem como objetivo garantir a manuteno normal dos servios, para atender s necessidades da empresa e permitir Direo da ECT reavaliar, a qualquer tempo, a convenincia de se manter os referidos contratos ou determinar nova licitao em conformidade com as orientaes do novo governo
Em 14/12/2002, foi assinado outro termo aditivo prorrogando pela segunda vez o contrato inicial, desta feita, pelo perodo de 6 meses, conforme sugesto do DMARK. Assim, o contrato passaria a ter perodo de vigncia de 14 de dezembro de 2002 a 13 de junho de 2003. Este aditivo no faz meno alterao no valor dos recursos oramentrios e prev a possibilidade de resciso em face de razes de interesse pblico. Em 2003, por sugesto do DMARK, foi desencadeado novo processo licitatrio.
Em 14/06/2003, foi assinado mais um termo aditivo prorrogando pela terceira vez o contrato inicial por mais 6 meses. Assim, o contrato passaria a ter perodo de vigncia de 14 de junho de 2002 a 13 de dezembro de 2003. Este aditivo no faz meno alterao no valor dos recursos oramentrios e prev a possibilidade de resciso em face de razes de interesse pblico. Ainda no que concerne ao referido contrato, esta CPMI havia revelado uma vultosa quantia de valores partilhados pela Giacometti, prestadora de servios aos Correios at 2003, com a SMPB, que veio a sagrarse vencedora na licitao de 2003. Tal fato foi confirmado pelo depoimento, em 29/11/2005, nesta CPMI do scio majoritrio da Giacometti & Associados, Sr. Dennis Aurlio Giacometti, juntamente com seu scio Hiran Amazonas Castello Branco. Os depoentes afirmaram que a SMP&B e a Giacometti dividiram por um perodo de 4 anos escritrio em Braslia. Ambas estabelecidas no SBN Quadra 01, bloco b, Edifcio CNC, salas 201/202. Declararam que, no ano de 2000 a empresa ganhou o contrato dos Correios e que se estabeleceu em Braslia no escritrio da SMPB em razo da amizade com o Sr. Cristiano de Mello Paz. Tal diviso foi feita verbalmente, sem contrato formal. Pactuou-se que a SMPB receberia um percentual do ganho que a Giacometti obtivesse dos Correios. Explicaram que dos R$ 77 milhes faturados para os Correios, entre 2000 e 2004, a empresa teve um ganho de 13%, desses, 8% iriam para a SMPB face ao acordo firmado com Cristiano de Mello Paz. A quebra do sigilo bancrio apontou vrias transferncias da Giacometti para a SMPB da ordem de R$ 6,6 milhes, conforme abaixo relacionado: Repasses da Giacometti para a SMPB 2001 R$ 1.711.414,28 2002 R$ 2.026.670,99 2003 R$ 1.573.452,31 2004 R$ 1.387.259,56 Total R$ 6.698.797,14 Cabe, ainda, transcrever um trecho desse depoimento:
O SR. RELATOR (Jos Eduardo Cardozo. PT SP) Qual era o percentual que a SMP&B recebia daquilo que o senhor recebia dos Correios? O SR. HIRAN AMAZONAS CASTELLO BRANCO Isso tinha uma certa flutuao pelo seguinte: o grosso do nosso custo estava aqui na estrutura do Cristiano. Agora, eu tinha alguns custos com viagens, e uma parte do tempo do meu diretor de atendimento, que passava trs, quatro dias aqui, e outras despesas que ocorriam no meu escritrio de So Paulo. Eu descontava isso e, descontado isso, metade da minha receita eu transferia para ele. O SR. RELATOR (Jos Eduardo Cardozo. PT SP) Para o Cristiano. O SR. HIRAN AMAZONAS CASTELLO BRANCO Isso pode parecer, num primeiro momento, Deputado, uma coisa elevada. Mas eu queria lhe chamar a ateno para o seguinte: uma empresa de propaganda bem gerida consegue uma margem entre 12% e 13% de lucro, no final. De cem dinheiros que eu administro, minha receita efetivamente gira entre 12% e 13%. O restante eu pago a veculos, a fornecedores, que aonde vai a maior parte dos recursos que um anunciante investe em propaganda. Com esses 12 a 13 dinheiros que eu cubro todos os meus custos: mo-de-obra, aluguis, materiais utilizados etc.. Ento, dentro desse acordo tenho esses clculos, porque empresarialmente eu acompanhava isso , transferamos cerca de 8% a 9% desses 13 pontos percentuais ao Cristiano, que era a essncia do meu custo. O outro um ponto cobria as minhas despesas. De maneira que... O SR. RELATOR (Jos Eduardo Cardozo. PT SP) Deixa eu ver se entendi bem... O SR. HIRAN AMAZONAS CASTELLO BRANCO ...a margem de lucro nossa era de 12% a 13%. O SR. RELATOR (Jos Eduardo Cardozo. PT SP) O senhor recebia dos Correios e a o senhor fazia um clculo: o senhor pegava todas as suas despesas... O SR. HIRAN AMAZONAS CASTELLO BRANCO Isso, custos diretos meus. O SR. RELATOR (Jos Eduardo Cardozo. PT SP) ...retirava os seus custos e a o que sobrava era dividido 50% e 50%? O SR. HIRAN AMAZONAS CASTELLO BRANCO . O SR. RELATOR (Jos Eduardo Cardozo. PT SP) Exato? O SR. HIRAN AMAZONAS CASTELLO BRANCO Esse o acordo que fiz com ele.
O SR. RELATOR (Jos Eduardo Cardozo. PT SP) Esse foi o acordo que o senhor fez com ele. H um contrato escrito sobre isso? O SR. HIRAN AMAZONAS CASTELLO BRANCO No h contrato escrito, Deputado. O SR. RELATOR (Jos Eduardo Cardozo. PT SP) No houve contrato? O SR. HIRAN AMAZONAS CASTELLO BRANCO Isso foi um acordo que eu fiz com o Cristiano e preciso que eu diga, que conheci o Cristiano Paz em 1986.
6.1.4
6.1.4.1
O Processo licitatrio
Preparao do Processo de Licitao
O processo licitatrio iniciou-se formalmente em 18/02/03, por meio da Autorizao de Solicitao do Processo de licitao n 01/2003, emitida pelo Sr. Jos Otaviano Pereira. A autorizao foi aprovada, na mesma data, pelo Sr. Airton Langaro Dipp, ento Presidente da ECT, e determinava: a) Constituio da Comisso Especial de Licitao (CEL) seria assim composta: 1 representante do DIRAD (Diretoria de Administrao dos Correios); 1 representante do DMARK (Departamento de Comunicao e Marketing dos Correios); 1 representante do Ministrio das Comunicaes; 2 representantes da SECOM (Secretaria de Comunicao e Gesto Estratgica - Presidncia). b) definio das principais atribuies da CEL: a elaborao do Edital; a criao de briefing a ser resolvido pelas empresas concorrentes; a apresentao do nmero mais conveniente de agncias a serem contratadas; a forma de prestao dos servios (com exclusividade ou no); e a vinculao ou no a valor mnimo de recebimento por agncia em relao ao total de servios contratados pelos Correios.
c) a previso oramentria era de R$ 72 milhes, que representava 1,3% da receita prevista da ECT em 2003. A verba do exerccio anterior era de R$ 48 milhes, tal incremento foi justificado pelo fato dos servios dos Correios estarem cada vez mais expostos a diferentes graus de competio.
6.1.4.2
Edital de Licitao
A Comisso Especial de Licitao foi constituda em 19/2/2003, por meio do documento PRT/PR 010/2003, assinado pelo Sr. Airton Langaro Dipp, Presidente dos Correios, com a indicao dos seguintes membros da ECT: Marcos Gomes da Silva - indicado pelo DIRAD Lenize Ftima Baseggio - indicada pelo DMARK Foi ainda designada uma Equipe de Apoio Tcnico e Administrativo composta por 6 funcionrios da ECT. Entretanto, os membros do Ministrio das Comunicaes e da SECOM ainda no haviam sido indicados. A Minuta do Edital de Licitao foi aprovada, em 23/04/2003, pelo Departamento Jurdico (DEJUR), por meio da Nota Jurdica n 304/2003. Neste documento, o DEJUR informa que a SECOM, a Comisso Especial de Licitao e o prprio Departamento Jurdico participaram da elaborao do referido Edital, conforme descrio abaixo:
A minuta do Edital em voga sofreu diversas alteraes em sua redao original visando melhor adequ-la aos interesses da ECT e normas pertinentes, tais como a Lei no. 8.666/93, as Instrues Normativas da Secretaria de Comunicao de Governo e Gesto Estratgica da Presidncia da Repblica (SECOM) e demais orientaes da mesma. Ressalta-se que as alteraes efetuadas decorreram do esforo conjunto deste Departamento para com a Comisso Especial de Licitao, com o qual mantivemos constante entendimento.
Cabe ressaltar, que at aquele momento, muito embora o Edital j estivesse aprovado, a Comisso Especial de Licitao ainda no estava completamente composta.
Em 04/06/2003, a SECOM, ento comandada pelo Ministro Gushiken, por meio do Sr. Jos Ricardo de Antonio, Subsecretrio de Publicaes, Promoo e Normas, aprovou e considerou satisfatrios os aspectos tcnicos publicitrios do Edital de Licitao, fazendo observaes para que fossem efetuadas algumas alteraes no Edital. A primeira modificao diz respeito ao patrimnio lquido exigido. Baixou de R$ 3 milhes para R$ 1,8 milhes. A SMP&B foi beneficiada pela alterao acima, pois apresentou, por ocasio da abertura dos envelopes, Patrimnio Lquido de R$ 2.866 mil. A segunda modificao diz respeito Idia Criativa. A regra anterior tinha o seguinte teor:
a licitante apresentar campanha publicitria com exemplos de peas que corporifiquem objetivamente a proposta de soluo do problema especfico de comunicao. Os exemplos esto limitados a uma pea, para cada meio de veiculao proposto pela agncia, e podem ser apresentados sob a forma de roteiro, leiaute, story-board e monstro. S sero aceitos exemplos acabados de peas de no mdia.
Passou para a seguinte redao:

a licitante apresentar campanha publicitria com exemplos de peas que corporifiquem objetivamente a proposta de soluo do problema especfico de comunicao Os exemplos esto limitados a dez, independentemente do meio de divulgao, do tipo ou caracterstica da pea, e podem ser apresentados sob a forma de roteiro, leiaute, story-board, para qualquer pea, e monstro, para rdio e internet. S sero aceitos exemplos acabados de peas de no mdia .
A terceira modificao trata do Repertrio. A redao original:

apresentao de um conjunto de trabalhos, concebidos e veiculados pela licitante, preferencialmente a partir de 2000 para anunciantes que no a ECT, sob a forma de peas e respectivas memrias tcnicas, nas quais se incluir indicao sucinta do problema que a pea se props a resolver. A licitante dever apresentar at duas peas para cada um dos seguintes meios de divulgao: TV, rdio, revista e jornal. Cada pea dever conter ficha tcnica com a identificao da licitante, ttulo, data de produo, perodo de veiculao e meno de pelo menos dois veculos que a divulgaram.As fitas de vdeo devero ser fornecidas em VHS e os spots e ou jingles, em CD.
Foi alterada para:

apresentao de um conjunto de trabalhos, concebidos e veiculados pela licitante, preferencialmente a partir de 2000 para anunciantes que no a ECT, sob a forma de peas e respectivas memrias tcnicas, nas quais se incluir indicao sucinta do problema que a pea se props a resolver. A licitante dever apresentar um total de at dez peas para quaisquer meios de divulgao. Cada pea dever conter ficha tcnica com a identificao da licitante, ttulo, data de produo, perodo de veiculao e meno de pelo menos um veculo- espao que a divulgou ou exps. As fitas de vdeo devero ser fornecidas em VHS e os spots e ou jingles, em CD, as peas de internet, em CD-ROM; as peas grficas, em propores que preservem suas dimenses originais e sua leitura.
A quarta modificao trata da Pontuao de vrios itens, conforme abaixo relacionado:

Regra Pontuao Nova pontuao
Plano de Comunicao Raciocnio bsico Estratgia de Comunicao Idia Criativa Estratgia de Mdia e no Mdia Capacidade de Atendimento Repertrio Relatos de Solues de Problemas de Comunicao
65 10 20 25 10 15 10 10
70 10 25 20 15 15 8 7
Enviada novamente ao DEJUR, a minuta do Edital de Licitao foi novamente aprovada, por meio da Nota Jurdica n 483/2003, mantidas as alteraes sugeridas pela SECOM. Muito embora aprovadas, o DEJUR menciona o fato de as alteraes estarem em desacordo com Instruo Normativa n 7/95, porm fundamenta a aprovao no fato de que estas alteraes possam resguardar os Correios de eventuais demandas ajuizadas por terceiros. Em 16/06/2003, ainda sem a formalizao da indicao dos membros da CEL dos representantes da SECOM e do Ministrio das Comunicaes na Comisso Especial de Licitao, foi publicado o Edital de Licitao. Somente 50 dias depois de publicado o edital, a SECOM indica os Srs. Alexandre Pinheiro de Morais e Marco Antonio da Silva, servidores da Secretaria de Comunicao de Governo e Gesto Estratgica; e Jos Otaviano
Pereira, chefe do DMARK. Muito embora indicados, a designao efetiva somente ocorreu em 18/08/2003. Somente em 18/08/2003, por meio do documento PRT/PR 010/2003, foi enfim designada pelo Presidente da ECT, a Comisso Especial de Licitao com os seguintes representantes:
6.1.4.2.1
Indicaes da ECT:
Marcos Gomes da Silva Consultor de diretoria Lenize Ftima Baseggio Assessora da diretoria do DMARK Indicao do Ministrio das Comunicaes: Jos Otaviano Pereira - Chefe do DMARK Indicaes da SECOM Alexandre Pinheiro de Moraes Rego - representante do SECOM Marco Antnio da Silva - representante do SECOM
Soube-se nesta CPMI que o Sr. Marco Antonio da Silva casado com a Sra. Telma dos Reis da Silva, diretora da empresa MultiAction Entretenimentos, localizada em Braslia, empresa em que Marcos Valrio participava em 66,66% do capital atravs da empresa MG5 Participaes. Posteriormente a empresa MultiAction foi subcontratada para a realizao de aes de veiculao ligadas aos contratos dos Correios. Em 03/09/2003, houve a substituio de Marco Antnio da Silva pelo Sr. Expedito Carlos Barsotti, tambm servidor da Secretaria de Comunicao de Governo e Gesto Estratgica.
6.1.4.3
O Processo Licitatrio
Do processo de licitao, 55 empresas apresentaram propostas. Em 13/08/2003 foram divulgados os resultados contendo a inabilitao da empresa Taterka Comunicao S/A em funo da apresentao da Certido de Quitao de Tributos e Contribuies Federais vencida, cujo recurso apresentado em 14/08/03, foi aprovado em 25/08/03 pela Comisso.
6.1.4.3.1
Proposta Tcnica
As propostas tcnicas foram examinadas em 05/09/2003. No perodo de 08/09/2003 a 30/09/2003 a Comisso analisou todo contedo das Propostas tcnicas, publicando o resultado da avaliao no Dirio Oficial da Unio em 02/10/2003. Foram desqualificadas 43 empresas por no atingirem a nota mnima de 80 pontos na avaliao tcnica. Dentre elas, a Giacometti & Associados Comunicao S/A, que at ento prestava servios de publicidade aos Correios. Dentro das novas regras do processo de licitao, sua Proposta Tcnica foi avaliada com nota 67,80. Cabe lembrar que 122 dias antes da publicao do resultado da anlise pela Comisso, o DMARK emitiu parecer favorvel prorrogao do contrato com a Giacometti em funo da satisfatria qualidade dos servios prestados. Individualmente os resultados das avaliaes subjetivas das 12 empresas classificadas foram:
Alexandre Pinheiro Moraes Rego 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Jos de Pereira Otaviano Lenize Baseggio Ftima Marcos Gomes da Expedito Silva Barsotti Giovanni Link Bagg SMP&B Lew Lara Competence Rede Interamerica VS Propaganda Loducca Duda Mendona Publicis Adag Ogilvy Carlos
Giovanni Link Bagg SMP&B Lew Lara Competence Rede Interamerica VS Propaganda Loducca Duda Mendona Publicis Adag Ogilvy
Giovanni Link Bagg SMP&B Lew Lara Competence Rede Interamerica VS Propaganda Loducca Duda Mendona Publicis Adag Ogilvy
Giovanni Link Bagg SMP&B Lew Lara Competence Rede Interamerica Loducca VS Propaganda Publicis Adag Duda Mendona Ogilvy
Giovanni Link Bagg SMP&B Lew Lara Rede Interamerica Competence VS Propaganda Loducca Duda Mendona Publicis Adag Ogilvy
Proposta de Preos Em 14/10/2003, foram abertos os envelopes das propostas de preos. Compareceram apenas representantes das 4 primeiras colocadas, a saber: Giovanni FCB; Bagg Comunicao e Propaganda Ltda; SMP&B Comunicao Ltda; e Lew, Lara Propaganda e Comunicao Ltda.
O menor preo apresentado nas propostas foi da empresa Duda Mendona e Associados Ltda e os trs melhores colocados na avaliao tcnica concordaram em acompanhar este preo. Em 28/10/2003, a Comisso emitiu relatrio informando o resultado do processo. Em 29/10/2003 foi enviado o relatrio da Comisso Especial de Licitao (CEL) para a aprovao do SECOM. Em 30/10/2003, o relatrio da CEL foi aprovado pela SECOM, conforme Ofcio assinado por Jafete Abraho, Subsecretrio de Publicaes, Promoo e Normas. Em Reunio de Diretoria da ECT, realizada em 26/11/2003, foi homologada a concorrncia e determinada a contratao das empresas vencedoras, com a publicao no DOU em 19/12/2003.
6.1.4.3.2
Aspectos Contbeis do Procedimento Licitatrio
Para a participao no processo licitatrio, a SMP&B teve que apresentar balano do ano de 2002. Em 2005, em funo da realizao das investigaes pela CPMI, a SMP&B apresentou espontaneamente seus balanos patrimoniais. Nas demonstraes contbeis apresentadas espontaneamente est contabilizado no grupo do ativo circulante o valor de R$ 7.812.000 referente a mtuo entre a SMP&B e empresas ligadas. Contudo, a Lei das Sociedades Annimas, ( Lei n 6.404/76) em seu artigo 179 define:
As contas sero classificadas do seguinte modo: I..... II no ativo realizvel a longo prazo: os direitos realizveis aps o trmino do exerccio seguinte, assim como os derivados de vendas, adiantamentos ou emprstimos a sociedades coligadas ou controladas (artigo 243), diretores, acionistas ou participantes no lucro da companhia, que no constiturem negcios usuais na explorao do objeto da companhia (grifo nosso).
Alm disso, o Manual de Contabilidade das Sociedades por Aes, FIPECAFI, em seu tpico de anlise do grupo de contas de Realizvel a Longo Prazo, vai mais alm, citando que a determinao da Lei n 6.404/76
compreensvel, pelo conservadorismo e visa evitar manipulao (grifo nosso). Caso as demonstraes contbeis apresentadas pela SMP&B atendessem a legislao societria, o grupo do ativo circulante passaria a ter saldo de R$ 5.633.000,00, em decorrncia da reclassificao do saldo de mtuos com empresas ligadas para o realizvel a longo prazo. Uma das exigncias do Edital de Licitao era que a empresa apresentasse ndice de liquidez maior ou igual a 1. Ao efetuar apenas a reclassificao da rubrica Mtuo com ligadas ao ativo de longo prazo, o ndice de liquidez da SMP&B seria de 0,4703 insuficiente, portanto, para a habilitao no processo licitarrio. A seguir apresentamos quadro comparativo entre o balano entregue Comisso Especial de Licitao em 2003, o Balancete apresentado a CPMI em 2005 e o balancete ajustado pela reclassificao da rubrica Mtuo com coligadas para o ativo de longo prazo.
Balano Patrimonial ano base 2002 Na licitao Ativo Disponvel Mtuo Outros valores Total do ativo circulante Total do Ativo a longo prazo Total do ativo permanente TOTAL DO ATIVO Passivo Emprstimos e financiamentos Fornecedores Outros valores Total do passivo circulante Total do exigvel a longo prazo Patrimnio Lquido TOTAL DO PASSIVO NDICE DE LIQUIDEZ
Na CPMI 1.097 0 4.245 5.342 0 720 6.062 656 2.298 243 3.197 0 2.866 6.062 1,6709 1.624 7.812 4.009 13.445 0 763 14.208 986 4.963 6.029 11.979 0 2.229 14.208 1,1224
Ajustado pela CPMI 1.624 0 4.009 5.633 7.812 763 14.208 986 4.963 6.029 11.979 0 2.229 14.208 0,4703
Comparando o balano apresentado CPMI com o apresentado Comisso Especial de Licitao, os saldos das contas patrimoniais esto inferiores em R$ 8.146.000,00. Causa espcie que, no balancete de janeiro de 2003, da empresa DNA Propaganda, no consta o correspondente mtuo a pagar para a SMP&B.
Na hiptese de considerar que, em funo da inexistncia da correspondente obrigao na contabilidade da DNA Propaganda, o saldo registrado na contabilidade da empresa SMP&B como no realizvel, os seguintes ndices da SMP&B no atenderiam a exigncia do Edital:
ndices solicitados no Processo licitatrio Liquidez Geral = AC + RLP PC + ELP Solvncia Geral = AT PC + ELP Liquidez Corrente = AC PC Valores Mnimos maior que 1,00 maior que 1,00 maior que 1,00 Processo Licitao Correios 1,67102 1,89638 1,67102 Contabilidade Contabilidade disponibilizada Ajustada 1,12244 0,5786 1,18611 1,12244 0,6423 0,5786
Alm disso, a SMP&B no reconhecendo o mtuo ativo na sua contabilidade, o patrimnio lquido estaria negativo, ou seja, passivo a descoberto de R$ 4.284 mil, no atingindo o mnimo de R$ 1.800 mil exigido no Edital.
6.1.4.3.3
Ausncia de Audincia Pblica
A Secretaria Federal de Controle - SFC aponta a ausncia de realizao de audincia pblica, necessria em razo do valor da contratao. Quando da abertura do processo licitatrio, a contratao envolvia o montante anual de R$ 72 milhes. A minuta de contrato, em sua Clusula Terceira, dispunha que o Contrato teria vigncia de 12 meses contados da data da assinatura, facultando Contratante o direito de prorrogar a vigncia contratual por at mais trs perodos iguais e sucessivos. Desse modo, o valor total a ser despendido pela ECT poderia alcanar o montante de R$ 288 milhes. Ressalta, ainda, a SFC, que na vigncia do primeiro ano de execuo contratual, Contratante e Contratadas firmaram termos aditivos acrescentando 25% no valor original do contrato, elevando o total anual para R$ 90 milhes, e o montante global para R$ 360 milhes ao longo de quatro anos. Conforme a Lei n 8.666/93, art. 39, caput, sempre que o valor de um certame ultrapassar R$ 150 milhes (cem vezes o valor previsto no art. 23, inciso I, alnea c, que de R$ 1,5 milho) o processo licitatrio ser iniciado, obrigatoriamente, com audincia pblica.
A ECT argumenta que esse entendimento no pacfico no Tribunal de Contas da Unio. Entende-se que a manifestao dos Correios no elide a irregularidade, podendo-se, inclusive, impugnar o processo licitatrio mediante a argumentao apresentada pela SFC. Ademais, a audincia pblica concorre para conceder maior publicidade e transparncia ao processo licitatrio.
6.1.4.3.4
Elaborao Inadequada de Briefing
A IN/Secom n 2, de 27/04/1993, no seu art. 1o, condiciona a apresentao de briefing como pr-requisito obrigatrio para a aprovao de edital de licitao. Todavia, verificou-se que no constaram do briefing elaborado para a concorrncia em anlise, diversos requisitos obrigatrios constantes dessa IN, conforme listado abaixo: definio dos segmentos de pblico da empresa e a descrio desse relacionamento (art. 6, alnea a); resultados que a Entidade vem obtendo com sua atual poltica (idem); objetivos institucionais ou de mercado, consistindo de a) ampliao da linha de atuao, contemplando novos segmentos de pblico ou incremento aos j atendidos, e b) abertura de nova linha de atuao, quando for o caso, e definio de metas (art. 6, alnea c). O Plano Anual de Comunicao PAC, por sua vez, tambm no estava adequadamente composto, conforme determinam as IN/Secom n 1, de 27/04/1993, e 6, de 14/03/1995, visto estarem faltando elementos como a caracterizao de metas, definies justificadas de pblico, premissas do planejamento de mdia, oramento da campanha, entrou outros. Diante do volume de recursos envolvidos na contratao, tornava-se ainda mais premente a realizao de planejamento completo, de acordo com a legislao supracitada, ainda que isso implicasse a reformulao do prprio PAC.
Dessa forma, imperativo que a ECT realize seu briefing de acordo com a IN supracitada, em futuros certames licitatrios de servios de publicidade, pelo que ser feita proposta de determinao a respeito.
6.1.4.3.5
Subjetividade no Julgamento da Proposta Tcnica
A grande possibilidade de favorecimento em licitaes desse tipo se d em funo da extrema subjetividade envolvida no julgamento tcnico. De fato, itens dessa natureza foram os mais representativos no julgamento da licitao realizada na ECT. De acordo com o Edital, depois da fase de habilitao, ocorreria a abertura das propostas tcnicas. De um total de 100 pontos possveis, seriam classificadas aquelas que alcanassem nota mnima de 80 pontos. O item Raciocnio Bsico seria julgado mediante a verificao da acuidade da compreenso de quatro quesitos, entre eles o papel da ECT no atual contexto social, poltico e econmico. O item Estratgia de Comunicao Publicitria seria julgado mediante a verificao de sete quesitos, como a adequao do partido temtico e do conceito propostos natureza e qualificao do anunciante a seu problema especfico de comunicao. O item Idia Criativa seria julgado mediante a verificao de nove quesitos, como a originalidade da combinao dos elementos que a constituem. O item Estratgia de Mdia e no Mdia seria julgado mediante a verificao de seis quesitos, como a otimizao da mdia segmentada, alternativa e de massa. O item Capacidade de Atendimento, com seis quesitos, apresenta um nico que identificamos como passvel de julgamento objetivo, que seria o tempo de experincia profissional em atividades publicitrias. Os demais quesitos nesse item so tambm subjetivos, como, por exemplo, a segurana tcnica e operacional ensejada pelos procedimentos especificados na Proposta. Ressalte-se que esse item correspondia a apenas 15 pontos, em 100 possveis, e que a questo da experincia profissional era um quesito entre seis. O item Repertrio seria julgado mediante a verificao de trs quesitos, como, por exemplo a qualidade da execuo e do acabamento.
Finalmente, o item Relatos de Solues de Problemas de Comunicao seria julgado mediante a verificao de quatro quesitos, como, por exemplo, a concatenao lgica da exposio. Dentre esses, a nosso ver, s capacidade de atendimento poderia apresentar critrios objetivos de avaliao, visto tratar-se da apresentao dos profissionais. As informaes acima mostram, com clareza, a total subjetividade que impera no julgamento das propostas. Cabe ressaltar que, no entanto, essa sistemtica definida pela ECT atende s normas estabelecidas pela Secom. Com o fim de verificar a pertinncia desses critrios, foi promovida anlise das propostas tcnicas apresentadas pelas licitantes. Percebeu-se que os itens decisivos para o resultado do certame foram idia criativa e mdia. Em Idia Criativa, por exemplo, a SMP&B teve nota 88, enquanto a Ogilvy teve a mais baixa entre as classificadas para a abertura de proposta de preos: 66. Note-se que a Ogilvy era a agncia que, naquele momento, atendia ECT. A SFC, tambm, indaga sobre a desclassificao de algumas agncias:
(...) constatou-se (...) uma situao peculiar: das 43 (quarenta e trs) Agncias de Propaganda desclassificadas no certame, por no terem atingido a nota mnima (...) verificou-se que 13 (treze) so contratadas de outros rgos anunciantes do Poder Executivo Federal.
Assim sendo, o grande desafio a nossa frente justamente apontar solues de procedimentos administrativos, ou atuao do Controle, que cobam a prtica de favorecimento nas licitaes de servios de publicidade. emblemtica a declarao da ECT, quando afirma que seguiuse exatamente o que prev a lei, acrescido do fato de que no houve contestao do resultado. Constata-se, portanto, que seguir a lei, nesse caso concreto, no garante a imparcialidade do processo.
Depois de refletir sobre a questo, chega-se concluso de que o processo licitatrio, no que concerne contratao de agncias de propaganda, est sujeito ao favorecimento, ainda que aparentemente observadas as normas legais e regulamentos que o informam. A partir das informaes acima, possvel se afirmar que a soluo para o problema a reduo de subjetividade do certame licitatrio, visto que essa caracterstica que cria o ambiente adequado para o favorecimento.
6.1.4.4
A Contratao
Os contratos foram firmados, em 15/12/2003, com as empresas SMP&B Comunicao Ltda Contrato n 12.371; Giovanni FCB Contrato n 12.373; e Bagg Comunicao Contrato n 12.378. Conforme definido no contrato de publicidade, os recursos oramentrios foram estimados em R$ 72.000.000,00. At 22 de novembro de 2004 os recursos utilizados eram: At 22/11/2004 24.483.182 29,87% 30.829.410 37,61% 26.658.400 32,52% 81.970.992
SMP&B Comunicao Ltda Giovanni FCB Link Bagg Comunicao Total R$
Muito embora a previso oramentria para o perodo de 12 meses, entre 14 de dezembro de 2003 a 14 de dezembro de 2004, fosse de R$ 72.000.000,00 at 22 de novembro de 2004 os gastos tinham sido de R$ 81.970.992, ou seja, 13,84% acima da previso oramentria global. Na Oitiva dos depoentes Sr. Dennis Aurlio Giacometti e Hiran Amazonas Castello Branco, foi dito pelo Sr. Hiran que em 2003 a Giocametti recebeu dos Correios R$ 30.397.796,00. Na Oitiva de Luiz Alberto Costa Marques, foi declarado que a Ogilvy recebeu em 2003 R$ 26.810.362,00 e em 2004 R$ 2.029.843, provavelmente restos a pagar de 2003. Desta forma o valor total de 2003 foi de R$ 28.840.205.
De acordo com as informaes prestadas nessas oitivas, em 2003 os Correios pagaram s agncias de publicidade R$ 59.238.001. Primeiro Aditivo ao Contrato Em 22 de novembro de 2004, os contratos de publicidade mantidos pelo ECT junto a SMP&B, Giovanni FCB e Link Bagg foram aditados em 25% do seu valor original, sem que houvesse manifestao de qualquer acrscimo de servios que correspondesse a tal aumento. Desta forma, a proviso oramentria para o contrato passou de R$ 72.000.000,00 para R$ 90.000.000,00. O Aditivo foi assinado 21 dias antes do trmino da vigncia do contrato. No perodo de 23/nov a 14/dez de 2004 os gastos com publicidade foram: Entre 22/11/2004 e 14/12/2004 R$ 4.431.145 83,12% 258.230 4,84% 641.838 12,04% 5.331.213
Consolidando os valores de 2004 totalizam R$ 87.302.205. Comparando com o exerccio imediatamente anterior os gastos de publicidade cresceram 63,98% Segundo Aditivo ao Contrato Em 15 de dezembro de 2004, os contratos de publicidade mantidos pelo ECT junto a SMP&B, Giovanni FCB e Link Bagg foram aditados e renovados por perodo de 12 meses, passando a vigorar de 15/12/2004 a 15/12/2005. O valor com contrato foi mantido em R$ 90.000.000,00. Para a renovao dos contratos, em 14 de dezembro de 2004 foi apresentado o relatrio de avaliao das empresas pelo DMARK (ECT), recomendando sua prorrogao. At junho de 2005 os gastos de publicidade foram de: Aps
15/12/2004 R$ 12.222.460 34.654.637 34.155.337 81.032.434
15,08% 42,77% 42,15%
Comparando 2005 com 2004, possvel verificar uma reduo de R$ 6.269.771,00, ou seja, 7,18%.
6.1.5
6.1.5.1
Execuo do Contrato
Aspectos documentais
Foram selecionadas para teste documental todas as notas fiscais de fornecedores com valores acima de R$ 30.000,00 e adicionalmente foram testadas 53 notas fiscais com valores entre R$ 14.000,00 e R$ 30.000,00. Foram localizadas 100% das notas fiscais selecionadas. Tambm foram selecionados para teste documental 408 lanamentos na base de dados contratos, e destes 400 notas fiscais foram localizadas. As notas fiscais no localizadas so:
Ano Ms Documento 2004 04 1601 2004 04 1601 2004 12 24318C 2004 12 24318C 2005 01 24829 2005 01 24829 2005 02 25116 2005 02 25116 Total * Valores em Reais.
Fornecedor Eletromdia Com. SMP&B SMP&B Publishopping SMP&B Editora Globo Central de Com. SMP&B
Servios Prestados Veiculao Honorrios Honorrios Veiculao Honorrios Veiculao Veiculao Honorrios
Valor 38.532,00 7.224,75 13.500,00 72.000,00 2.766,00 14.752,00 17.115,12 3.209,09 169.098,96
As Planilhas de Aes de Veiculao apresentam como valores autorizados SMP&B R$ 29.043.000, valor este superior aos valores registrados na base de dados de contratos em R$ 5.850.000.
Base de Dados Plano de Mdia Total Contratos ECT 2.467.391 1.462.413 375.321 109.089 285.576 1.345.993
Janeiro Fevereiro Maro
1.004.978 266.233 (1.060.417)
Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro
629.807 4.035.644 396.635 782.918 2.071.230 1.828.948 1.441.096 2.344.780 6.534.676 23.194.024
1.543.357 3.243.667 569.790 1.574.37 2.152.403 1.183.458 747.649 8.136.943 6.974.680 29.043.812
(913.550) 791.977 (173.155) (791.453) (81.173) 645.490 693.447 (5.792.163) (440.004) (5.849.790)
6.1.6
Movimentao financeira
Valores pagos pela ECT SMP&B constantes da Base de Dados da CPMI Contratos:
Ms/Ano Janeiro Fevereiro Maro Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro Total R$ 2004 2.467.391 375.321 285.576 629.807 4.035.644 396.635 782.918 2.071.230 1.828.948 1.441.096 2.344.780 6.534.676 23.194.024 2005 8.289.979 502.241 1.488.119 898.049 1.903.336 1.156.398 10.153 Total 10.757.371 877.562 1.773.695 1.527.856 5.938.979 1.553.034 793.071 2.071.230 1.828.948 1.441.096 2.344.780 6.534.676 37.442.300
14.248.275
Valores pagos pela ECT SMP&B constantes na Base de Dados da CPMI Sigilo Bancrio: Ms/Ano Janeiro Fevereiro Maro Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro Total R$ 2004 2.449.880 336.973 247.935 562.015 3.626.476 365.696 696.990 1.913.437 1.590.619 1.321.636 2.142.908 5.956.936 21.211.499 2005 7.591.378 437.523 1.333.548 846.392 1.723.472 1.052.558 1.880.678 Total R$ 10.041.257 774.496 1.581.482 1.408.407 5.349.948 1.418.254 2.577.668 1.913.437 1.590.619 1.321.636 2.142.908 5.956.936 36.077.047
14.865.548
Diferenas entre a base de dados do sigilo bancrio e de contratos: 2004 Janeiro Fevereiro Maro Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro 17.512 38.348 37.642 67.792 409.168 30.939 85.928 157.794 238.329 119.460 201.873 577.740 1.982.525 2005 Total 698.602 716.113 64.718 103.066 154.571 192.213 51.657 119.449 179.864 589.032 103.841 134.780 (1.870.525) (1.784.597) 157.794 238.329 119.460 201.873 577.740 (617.273) 1.365.252
Obs: Valores positivos (base de contratos maior que base sigilo bancrio); Valores negativos (base sigilo bancrio maior que base de contratos)
Em 2004 foram emitidas faturas que totalizaram R$ 23.194.000,00. Por outro lado, o sigilo bancrio demonstra que at 31/12/2004 foram liquidados R$ 21.211 mil, ou seja, restava pendente de liquidao o montante de R$ 1.983 mil. A contabilidade da SMP&B deveria representar o montante no liquidado em conta ativa (a receber), porm com base nas informaes contbeis disponibilizadas o saldo pendente de liquidao era de R$ 7.453 mil, divergente, portanto, em R$ 5.470 mil.
6.1.7
Garantias Financeiras
O contrato firmado com os Correios determina que, caso a SMP&B deseje utilizar o contrato como eventual cauo ou utilizao do contrato em qualquer operao financeira, dever ser previamente submetido ETC. Em 2004 foi firmado contrato de mtuo financiamento de capital de giro entre o Banco BMG e a empresa Graffiti Participaes Ltda.
A empresa Graffiti Participaes Ltda de propriedade de Cristiano de Mello Paz, Ramon Rollerbach Cardoso e Renilda Maria Santiago na proporo de 33,33% para cada cotista. Dados do contrato: Nmero: 14.03.00062 Data assinatura: 28/01/2004 Local: Belo Horizonte MG Valor Principal: R$ 15.728.300 Taxa de juros - CDI + 1,2% ao ms Vencimento 01/07/2004 Pela Graffiti: Marcos Valrio Fernandes de Souza; e Cristiano de Mello Paz. Avalistas: Marcos Valrio Fernandes de Souza; e Ramon Hollerbach Cardoso. Pelo BMG: Jos Estquio da Carvalho Lopes; e Isn Jorge Alves de Castro. Garantias: Nota promissria no valor de R$ 20.446.790 (130%). Direitos creditrios decorrentes do contrato para prestao de servios de publicidade nmero 12.371. Tais direitos creditrios foram estimados em R$ 16.728.144,19. Como reza o contrato seria necessria a aprovao prvia dos Correios. Em 26/01/2004, foi enviada correspondncia ECT informando sobre: a) alterao da conta de depsito para a realizao dos pagamentos e; b) que o Banco BMG poder passar recibo e dar respectiva quitao. Ciente e de acordo dado pela ECT atravs da assinatura de Jos Otaviano Pereira Chefe do DMARK. Em depoimento a esta CPMI o Sr. Jos Otaviano Pereira disse que a alterao da conta de depsito no foi efetivada. Para tanto, precisaria ter sido firmado um termo aditivo ao contrato com esse propsito especfico, o que no foi feito.
6.1.8
Aspectos fiscais
A empresa SMP&B optou pela sistemtica de tributao com base no Lucro Presumido entre o perodo de 2002 a 2004. Com relao s informaes contidas na Declarao de Imposto de Renda de Pessoa Jurdica, especificamente no tocante ao Faturamento auferido pela SMP&B, observamos que os valores declarados guardam
razovel relao com os dados constantes nos balancetes mensais disponibilizados CPMI.
Faturamento acumulado ano, Faturamento informado a conforme balancete disponibilizado CPMI Receita Federal Diferena apurada 30.676.772 31.801.460 1.124.689 27.284.917 28.454.641 1.169.724 32.304.778 33.110.645 805.866
Ano 2002 2003 2004
6.1.9
6.1.9.1
Achados de auditoria TCU e CGU

Contratos com Objetos Mltiplos
O Decreto n 4.799, de 04/08/2003, que dispe sobre a comunicao de governo do Poder Executivo Federal, em seu art. 2o, divide as aes de comunicao em trs grandes reas, que so imprensa, relaes pblicas e publicidade. A despeito dessa clara diviso de funes, ou segmentao das aes que implicaria diferentes contrataes, o contrato proposto pela ECT inclua diversos outros servios alm daqueles de publicidade propriamente ditos:
Constitui objeto deste contrato a prestao de servios de publicidade da CONTRATANTE, compreendidos: estudo, concepo, execuo e distribuio de campanhas e peas publicitrias; desenvolvimento e execuo de aes promocionais, podendo incluir os patrocnios, a critrio da ECT; elaborao de marcas, de expresses de propaganda, de logotipos e de outros elementos de comunicao visual; assessoramento e apoio na execuo de aes de comunicao especialmente aquelas destinadas a orientar, subsidiar ou complementar os esforos publicitrios relacionadas assessoria de imprensa e relaes pblicas, ao desenvolvimento de pesquisas, ao desenvolvimento de produtos e servios, ao planejamento e montagem de estandes em feiras e exposies e organizao de eventos.
Conforme se v, o objeto do contrato previa a possibilidade de contratao de servios de publicidade (1), patrocnio (2), assessoria de imprensa (3), assessoria de relaes pblicas (4), pesquisas (5), planejamento e montagem de estandes em feiras e exposies (6) e organizao de eventos (7).
Ainda que seja feita a ressalva de que algumas dessas atividades se constituam em aes de apoio na execuo de aes de publicidade, entendemos ser uma abertura imprpria. Em primeiro lugar, porque mesmo os servios de apoio poderiam ser adquiridos mediante outro contrato especfico para as respectivas reas, e servirem conjuntamente a projetos nos quais haja concorrncia de aes das diferentes reas. Em segundo lugar, porque, no formato contratado, se abrem possibilidades excessivas como de fato j acontece para a contratao de outros servios, distintos do objeto ideal desse contrato, sem nenhuma correspondncia com os esforos publicitrios, o que por certo no seria de difcil justificativa, dada a subjetividade envolvida nesse tipo de ao. de se ressaltar, como apontado pela SFC em sua Nota de Auditoria, que o TCU manifestou-se em situao que guarda alguma semelhana com a que ora descrevemos, por intermdio da Deciso 650/1997 Plenrio, que determinou Embratur o que se segue:
1.6 abstenha-se de promover licitao e contrato com objetos mltiplos, concernente a servios de naturezas diversas tais como assessoramento, criao de anncios e pesquisa de opinio.
O entendimento que a deciso supracitada deveria ser observada quando da definio do objeto da licitao de servios de publicidade por toda Administrao, dele excluindo os servios de assessoria de imprensa e de relaes pblicas, bem como a realizao de pesquisas de opinio.
6.1.9.2 Honorrios sem Prestao do Servio e Sobrepreo em aes de publicidade

Foram enumeradas vrias aes promocionais patrocinadas pela ECT em que no restaram comprovadas quaisquer atividades desenvolvidas pela agncia que caracterizasse sua efetiva intermediao, o que justificaria o pagamento de honorrios no percentual de 5%. Houve sobrepreo na aquisio de bens ou na prestao de servios intermediados pelas agncias de publicidade prestadoras de servios aos Correios. Na anlise da ao promocional "Frum Social Mundial 2005", a agncia de publicidade SMP&B Comunicao Ltda. contratou junto grfica Lasercor Reprodues Grficas e Editora Ltda. a impresso de 10.000
unidades de um folder. A equipe de auditoria identificou que o preo unitrio pago pela ECT para confeco dos folders (R$ 0,7890), foi, pelo menos, 40,89 % superior ao maior preo pesquisado, e 43,45% superior ao menor preo, revelando indcios da prtica de superfaturamento nos preos cobrados para impresso da pea promocional. Apesar de apresentadas as pesquisas de preo junto a trs fornecedores, a irregularidade acarretou prejuzos empresa, pois a mesma pagou preos superiores queles praticados no mercado, ao tempo em que evidenciou o descumprimento do item 5.1.5 da Clusula Quinta do contrato, no que se refere busca de condies mais vantajosas para a contratante. Destaque-se que a mesma irregularidade foi constatada nas aes promocionais realizadas pela Link/Bagg Comunicao e Propaganda Ltda, no mbito do Contrato n 12.378/2003. Observou-se a subcontratao sem justificativa do objeto do contrato. A agncia de publicidade SMP&B Comunicaes Ltda contratou, sem apresentar justificativa, a MultiAction Entretenimentos Ltda para coordenao e acompanhamento de aes no evento do "Frum Social Mundial 2005". Foi constatada burla ao procedimento licitatrio no mbito do Contrato n 12.378/2003, firmado entre a ECT e a agncia de publicidade Link/Bagg Comunicao e Propaganda Ltda. Na anlise dos documentos fornecidos pela ECT, referentes exposio de abertura do Museu Nacional dos Correios, foi identificado que a agncia de publicidade Link/Bagg contratou a empresa MAG+ Rede Cultural Produo e Edies Ltda. para a prestao integral dos servios pertinentes criao, planejamento e detalhamento tcnico da exposio, pelo valor total de R$ 1.033.874,79, cujo desembolso ocorreria em quatro etapas, cada uma com incidncia de honorrios. Foi observado que o pedido de oramento fornecido aos candidatos subcontratao no continha nenhuma especificao ou diretriz da ECT ou da agncia acerca da exposio, apenas itens genricos a serem detalhados e orados por cada participante. Ademais, verificou-se que a documentao fornecida pela ECT, em especial o Plano Executivo elaborado pela empresa MAG+ Rede Cultural Produo e Edies Ltda., consiste, na realidade, em projeto arquitetnico ou de decorao, envolvendo reforma completa e permanente de diversos andares do edifcio do Museu Postal em Braslia/DF. O rol de tarefas previstas no Projeto Executivo evidencia sua conformidade ao conceito de servios tcnicos enunciado no inciso I do art.
13 da Lei n 8.666/93, uma vez que se configura como trabalho relativo a estudo tcnico, planejamento e projeto bsico ou executivo, sendo, portanto, necessria a realizao de licitao para sua contratao. A partir dos conceitos de publicidade e de seus elementos essenciais, consideramos que o servio contratado junto empresa MAG+ no se enquadra no objeto do Contrato n 12.378/2003, por no se constituir em servio de publicidade, mas sim servio tcnico especializado. Portanto, a contratao do projeto da exposio permanente, por intermdio da agncia, configurou fuga ao objeto contratual descrito na Clusula Segunda do Contrato n 12.378/2003, bem como burla aos preceitos constitucionais e legais pertinentes a licitaes de obras e servios, estabelecidos no art. 37, XXI da Constituio Federal e no art. 2 c/c os arts, 6, II e 13, I, da Lei n 8.666/93, que demandam a realizao prvia de procedimento licitatrio para sua contratao. Destaque-se que a contratao em tela revelou, ainda, indcios da utilizao de propostas fraudulentas para realizar a cotao de preos.
6.1.9.3 Planejamento e Execuo das Aes de Publicidade

A orientao das aes de publicidade da Empresa dada pelo encadeamento de instrumentos de planejamento. O primeiro, que direciona os demais, o prprio Plano Estratgico PE da Empresa. Com base neste documento, feito o Plano Anual de Comunicao PAC, que identifica as aes a serem desenvolvidas, relacionando-as com os produtos da empresa ou definindo seu carter institucional. O primeiro problema que se apresenta, no encadeamento desses documentos que direcionam as aes de publicidade da ECT, a ausncia de uma relao clara e objetiva entre o PAC e as campanhas. Adicionalmente, seria necessrio prever qual o resultado esperado, especialmente em relao ao aumento da receita proveniente do produto. Tal definio, inclusive, permitiria a mensurao do resultado da campanha. Entende-se que o momento apropriado para se determinar a destinao da verba oramentria entre as diversas aes propostas, bem como a definio do pblico-alvo das campanhas e a definio dos resultados
esperados d-se quando da elaborao do PAC, em consonncia com o PE da ECT. No entanto, o PAC no traz tais definies. A ECT no deve, e mesmo no pode, continuar a realizar suas aes sem parmetros adequados, sem justificativa para os valores despendidos, sem definio de resultados esperados, sem correspondncia do investimento a qualquer referencial. indispensvel que a Empresa faa seu planejamento de aes de publicidade como se espera de uma grande organizao que ela de fato . Fica explcito aquilo que deve ser talvez a principal causa da maior parte dos problemas que ocorrem: o fato de que o PAC ser apenas uma base referencial, e no um planejamento detalhado a ser cumprido, cujas mudanas tivessem que ser necessariamente justificadas, e isso com dados consistentes que pudessem, de fato, comprovar a necessidade de modificaes. A verba de publicidade dos Correios global, definida para o ano, e no est vinculada a um planejamento detalhado. Assim, possvel justificar-se qualquer ao que guarde uma mnima relao com o PAC. E, no mbito de cada uma delas, o seu objeto, as peas e os veculos escolhidos.
6.1.9.4 Conseqncias da Ausncia de Planejamento Adequado

Em algumas situaes, o planejamento de mdia, que j foi considerado inadequado, suplementado de maneira excessiva ou sem justificativas adequadas. Atualmente, a abertura dada pelo contrato, bem como a ausncia de um planejamento detalhado das campanhas vinculado ao Plano Anual de Comunicao, e a ausncia da obrigatoriedade de se seguirem estritamente os planos desenvolvidos, criam ambiente favorvel para a realizao de favorecimentos, depois devidamente legalizados mediante aprovao da Secom.
6.1.9.5 Veiculao de Anncios em Revista sem Justificativa Adequada
A deciso pela realizao de uma veiculao, seja qual for, deve ser tomada com base em dados concretos, como, de resto, existem em muitos planos de mdia de campanhas da prpria Empresa. Na verdade, o que temos aqui, muito possivelmente, a tentativa da Empresa de justificar uma veiculao que foi decidida por critrio poltico, uma determinao externa, que no passaria por uma avaliao tcnica.
6.1.9.6
Concesso Indevida de Patrocnio
Foram destacadas, tanto pelo Daudi como pela SFC, as aes promocionais e de patrocnio realizadas pela ECT. Informa o relatrio do Daudi:
Por meio do mdulo 12 do MANCOM, vigente desde 10/03/2004, foi instituda a Poltica de Patrocnios da ECT. Dentre as regras vigentes, destacam-se as aes que a ECT no patrocinaria, conforme 12/2 anexo 1, fl. 3 do MANCOM: eventos de natureza poltico-partidria e religiosa; eventos comemorativos ou promocionais de entidades classistas ou de representaes de grupos sociais; festividades de aniversrios de municpios, instituies, associaes, etc., excetuando-se aquelas que sejam de interesse para a empresa, pela sua importncia histrica ou repercusso no cenrio nacional. Tendo em vista que patrocinar eventos desta natureza representava para a ECT o no cumprimento de sua Poltica de Patrocnio, utilizou-se, ento, a modalidade Ao Promocional. Tal procedimento era realizado por intermdio da Agncia de Propaganda que recebia da ECT a autorizao do patrocnio e intermediava as negociaes com o proponente, ficando a Agncia responsvel pelo pagamento do patrocnio. A cada ao promocional realizada, a agncia de propaganda emitia a nota fiscal correspondente acrescentando ao valor do patrocnio os seus honorrios, que conforme Clusula Oitava Remunerao dos contratos de Prestao de Servio de Publicidade, era de 5% incidentes sobre os custos comprovados, referentes ao desenvolvimento e execuo de aes promocionais, podendo-se incluir os patrocnios (...) No perodo de janeiro a junho de 2004 (...) R$ 4.192.746,41 (...) foram empregados em aes promocionais.
Instado a se manifestar, o DMARK respondeu conforme abaixo:

Inicialmente esclarecemos que o mdulo 12 do MANCOM especfico para a poltica de patrocnio da ECT. Ainda no dispomos de uma poltica de aes promocionais que tenha formato e conta oramentria especfica. Faz parte do plano de trabalho do Dmark conseguir, para at 2005, uma progresso organizacional que contemple a atividade de ao promocional com uma poltica. At l estamos procurando conduzir a atividade de forma criteriosa e que atenda aos interesses da empresa. Na nossa avaliao as aes promocionais destacadas no conflitam nem mesmo com a poltica de patrocnio, uma vez que em nenhum dos casos tratou-se de um patrocnio propriamente dito e que em todas as participaes objetivou-se uma associao ou projeo da imagem da empresa relacionada aos eventos.
A explicao proposta pelo DMARK no consegue justificar ou refutar a precisa observao feita pelo Daudi, dando conta da irregularidade praticada. Seria o caso, tambm, de se perguntar se na rubrica aes promocionais seria possvel custear os eventos proibidos para os patrocnios, e porque estariam proibidos em uma modalidade e liberados em outra. O princpio da prudncia deveria, no mnimo, ter levado o DMARK a no custear, como aes promocionais, aquilo que estava proibido para patrocnios, enquanto no houvesse a normatizao destes. Est claro que o Dmark deixou de observar sua prpria norma que delimita o alcance das aes de patrocnio, tentando apenas reclassificlas como aes promocionais. Entre as aes promocionais desenvolvidas pela ECT, que se encaixam no perfil das proibies estabelecidas no MANCOM para patrocnios, encontramos:
Ao Paixo de Cristo Paixo de Cristo Paixo de Cristo II Simpsio Int. Padre Ccero Festa e Romaria do Divino Pai Eterno Festa e Romaria do Divino Pai Eterno Encontro de Juizes Federais Encontro Nacional dos Adv. Pblicos 21O Encontro Nac. de Procuradores III Cong. Juzes Federais SP/MS 1a Conferncia Nac. Parl. Evanglicos VII Encontro Integ. Das Polcias Civis VIII Enc. de Magist. Federais da 2a Regio Total 222.537,50 152.759,25 52.500,00 52.500,00 52.500,00 52.500,00 73.500,00 21.000,00 21.000,00 42.000,00 31.500,00 10.500,00 10.500,00 Honorrio 11.126,88 7.637,96 2.625,00 2.625,00 2.625,00 2.625,00 3.675,00 1.050,00 1.050,00 2.100,00 1.575,00 525,00 525,00 Agncia SMP&B SMP&B SMP&B Link/Bagg Link/Bagg Link/Bagg SMP&B SMP&B Giovanni Link/Bagg Link/Bagg Link/Bagg Link/Bagg Planilha 0118/04 0034/05 0266/05 0680/04 0588/05 0516/04 0210/04 1514/04 1218/04 0434/04 1556/04 1480/04 1062/04
Ante o exposto, deve ser determinado aos Correios que se abstenha de: a) realizar aes promocionais que venham a conflitar com o disposto no mdulo 12 do MANCOM, referente Poltica de Patrocnios da ECT; b) classificar inadequadamente aes de patrocnio como promocionais, de sorte a fugir s restries impostas no mdulo 12 do MANCOM, referente Poltica de Patrocnios da ECT.
6.1.9.7 Irregularidade na Situao Fiscal das Empresas Subcontratadas

Segundo a SFC, no foi observada, por parte das trs agncias, a clusula contratual relativa s responsabilidades das agncias na subcontratao, em especial no que tange verificao da regularidade de empresas subcontratadas:
(...) de uma amostra de 307 pagamentos efetuados (...) por intermdio das trs Agncias de Propaganda contratadas, LINK/BAGG, SMP&B e GIOVANNI (...) constatamos um nmero elevado de empresas em situao irregular com a Fazenda Federal.
A esse respeito, a ECT informou o que se segue:

Dificulta a resposta o fato de no ter sido pontuado exatamente a que pagamentos especficos esto sendo feitas as argumentaes. No entanto, tal situao pode eventualmente ter ocorrido, porm determina o contrato entre a ECT e as agncias que estas devem: 5.1.25 Administrar e executar todos os contratos, tcitos ou expressos, firmados com terceiros, bem como responder por todos os efeitos desses contratos perante terceiros e a prpria contratante. 5.1.25.1 Em casos de subcontratao de terceiros para a execuo, total ou parcial, de servios estipulados neste instrumento, exigir dos eventuais contratados, no que couber, as mesmas condies do presente contrato. Assim, entende-se que a responsabilidade de proceder a tais controles das agncias, cabendo a elas a resposta e os efeitos advindos da eventual irregularidade.
De fato, o contrato bem claro ao exigir das agncias de propaganda o controle da regularidade legal das subcontratadas. Mas, de 184 empresas contratadas, 66 estavam em situao irregular. Caracteriza-se, aqui, irregularidade na execuo do contrato. A ECT deve fiscalizar e o cumprimento da norma. Do contrrio, quem seria o responsvel? Ora, se no obrigao da ECT fiscalizar a regularidade fiscal de cada uma das empresas subcontratadas, por certo o fiscalizar se as agncias esto atendendo adequadamente a essa exigncia contratual.
6.1.9.8 Ausncia de Aferio de Resultados das Aes de Publicidade

A aferio dos resultados medida obrigatria na execuo de um planejamento de mdia. No entanto, se no h resultados esperados previamente definidos, tal aferio torna-se impossvel. O Daudi revelou tal preocupao em seu relatrio de auditoria, de n 14/2004, realizada no perodo de 12/07 a 25/10/2004. Entre as oportunidades de aprimoramento que detectou, classificadas como de Alto Risco, encontra-se a ausncia de aferio das aes realizadas com propaganda, publicidade e divulgao. Informa o Daudi que em nenhum dos processos avaliados constavam informaes sobre a aferio do retorno das aes realizadas com propaganda e publicidade. Como j mencionado, a IN n 1, de 27/04/1993, da Secom (ento ACI), determinava que constituam itens obrigatrios do planejamento anual de comunicao dos entes da Administrao Pblica:
(...) b) a declarao precisa das metas a serem alcanadas mediante tais aes uma a uma ou em grupos de aes articuladas entre si e das formas de avaliar seus resultados. (...) f) a definio do montante e especificao da origem oramentria dos recursos financeiros que sustentaro as aes programadas e a avaliao dos respectivos resultados.
A norma estabelece de maneira cristalina que os planos de comunicao dos entes pblicos federais devero estabelecer metas e resultados esperados com o fim de se avaliar resultados. O TCU j se manifestou em relao ECT - Deciso do Tribunal, n 254/2002 - Plenrio:
O Tribunal Pleno, face as razes expostas pelo Relator, DECIDE: 8.1 determinar Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos que: (...) 8.1.3 no tocante rea de publicidade, propaganda e patrocnio: (...) b) realize anlise prvia dos ganhos de mdia que podero advir com a concesso de patrocnios; (...) g) realize anlise posterior dos patrocnios e das campanhas de propaganda e publicidade efetuados quanto sua efetividade, em termos do retorno publicitrio para a Empresa, consoante dispes o art. 3o, inciso V, do Decreto 3.296, de 16.12.1999, assim como prescrito nos itens 1 a 4 do Mdulo 12 do Manual de Comunicao dos Correios.
Trata-se, portanto, de uma questo que j deveria estar vencida, e sendo observada pela ECT, visto que est de acordo com a legislao e com as decises dessa Corte de Contas.
6.1.9.8.1
Compra Antecipada de Mdia e Pagamentos
Constatamos o procedimento de compra antecipada de mdia, com pagamento tambm antecipado. Trata-se da aquisio de espaos para veiculao de publicidade em Televiso, Jornal e Revista. Entre as planilhas analisadas, foi verificado o valor total de R$ 7.744.150,72 utilizados em aquisies dessa natureza.
Essas aquisies foram intermediadas pelas trs agncias. A Giovanni intermediou a compra de R$ 1.479.565,72, percebendo R$ 233.615,72. A Link, R$ 5.166.385,00 e R$ 815.745,00, respectivamente. E a SMP&B, R$ 1.098.200,00 e R$ 173.400,00, respectivamente. No total, as agncias receberam R$ 1.222.760,72 sem a prestao de praticamente nenhum servio. Os aspectos importantes a respeito dessa questo so: A rentabilizao do oramento precisa ser bem avaliada; Os parmetros utilizados para a definio do investimento realizado no so detalhados em planejamentos adequados. Com base no que se utilizou em um determinado veculo no ano anterior, e nos valores disponveis para utilizao em mdia no ano corrente, define-se o volume financeiro a ser investido no veculo; e Quando se realiza a contratao, no se sabe para que tais espaos sero utilizados. No h previso especfica de utilizao daquele veculo no Plano de Comunicao. As campanhas ainda no esto elaboradas. Portanto, no se dispondo de tais informaes, como ser possvel avaliar a necessidade de compra de espao? Cabe, ainda, destacar, outro esclarecimento que foi solicitado a respeito dessa matria: As veiculaes conta de crdito com veculos tm que passar pela Secom?. Ao que a ECT respondeu: Apenas as compras de todas as aes esto sujeitas aprovao prvia da Secom. A sua utilizao segue critrios estabelecidos pela prpria empresa. Esse fato evidencia o fulcro da ao da Secom, relativamente centralizao que faz das aes de publicidade dos entes da Administrao. A impresso que fica de que a Secom no est preocupada com o aspecto tcnico das veiculaes, qual seja, a adequao dos planos de mdia de cada campanha e da utilizao desse ou daquele veculo, ficando adstrita aos aspectos financeiros dessas operaes. Constata-se, pelo que nos informa a ECT, que sobre as veiculaes realizadas conta de crditos a Secom no tem nenhuma informao.
Cabe informar que a 1 Secex - TCU j tem identificado prtica similar, na qual a empresa adquire o espao publicitrio antecipadamente, com a diferena de que o pagamento s efetuado aps a efetiva veiculao dos anncios publicitrios. O entendimento que no h bices a esta prtica. No entanto, a incerteza da realizao da veiculao e da real necessidade dos espaos publicitrios adquiridos criam ambiente potencial para a realizao de ato antieconmico nas compras antecipadas de mdia com pagamento antecipado. Adicionalmente, com a impossibilidade do enquadramento legal da operao, ser feita proposta de determinao ECT no sentido de que seja proibida a prtica de compra antecipada de mdia com pagamento antecipado.
6.1.9.9Irregularidades Processos Conexos
Detectadas
em
Sero arrolados, a seguir, achados apontados em outros processos j instrudos no TCU, relativos aos mesmos contratos dos Correios ora analisados. TC 015.938/2005-4 Agncia Link. Recebimento de comisso pela agncia sem a prestao de qualquer servio; Subcontratao do objeto do contrato sem justificativa; Contratao de produtos/servios sem a apresentao de trs propostas; Sobrepreo na aquisio de bens ou na prestao de servios contratados pela agncia de publicidade no mbito do contrato; Indcios da apresentao de propostas fraudulentas para respaldar a subcontratao de produtos/servios; Pagamento de despesas sem comprovao da execuo; e Ausncia de avaliao posterior dos resultados obtidos pela ao promocional. TC 017.307/2005-4 Agncia Link. Recebimento de comisso pela agncia sem a prestao de qualquer servio; Subcontratao do objeto do contrato sem justificativa; Ausncia de avaliao posterior dos resultados obtidos pela ao promocional;
Fuga do objeto contratual; Burla ao processo licitatrio achado; e Indcios da apresentao de propostas fraudulentas para respaldar a subcontratao de produtos/servios. TC 014.919/2005-4 Agncia SMP&B. Recebimento de comisso pela agncia sem a prestao de qualquer servio; Sobrepreo na aquisio de bens ou na prestao de servios contratados pela agncia de publicidade no mbito do contrato; Subcontratao sem justificativa exigida contratualmente; Subcontratao de servios sem comprovao da sua prestao com cobrana indevida de despesas vedadas no contrato; Possvel inexistncia das empresas que apresentaram propostas para subcontratao de servios; Inexistncia de projeto bsico da ao publicitria a ser produzida; Subcontratao com sobrepreo sem apresentao de propostas; Ausncia de avaliao posterior dos resultados obtidos pela ao promocional. Indcios da prtica de ilcito fiscal pelo subcontratado. TC 017.714/2005-0 SMP&B Subcontratao do objeto do contrato sem justificativa; Recebimento de comisso pela agncia sem a prestao de qualquer servio; Direcionamento da subcontratao e indcios da utilizao de proposta fraudulenta para respaldar a subcontratao de produtos e/ou servios; Indcios da apresentao de propostas fraudulentas para respaldar a subcontratao de produtos/servios; e) pagamento de despesas sem comprovao da execuo.
6.1.9.9
Resciso de Contrato da SMPB
A ECT publicou no Dirio Oficial da Unio, de 01/11/2005, o extrato da resciso do contrato n 12.371/2003, com a SMP&B Comunicao Ltda., relativo a servios de publicidade. Os motivos alegados foram: descumprimento do contrato, razes de interesse pblico e ofensa aos princpios da moralidade administrativa e da boa-f contratual.
Relativamente ao descumprimento do contrato, a alegao da ECT refere-se cesso de todos os direitos creditrios e/ou ttulos de que a SMP&B fosse detentora em razo do aludido contrato, em desacordo com o item 5.1.18 do contrato entre as empresas.
6.1.10
Concluso
Ante as irregularidades acima detectadas pelo TCU, por esta CPMI e pela CGU, prope-se que os achados de auditoria, abaixo elencados, sejam encaminhados ao Ministrio Pblico Federal para continuidade e acompanhamento das aes que vierem a ser tomadas pelos Correios. As principais irregularidades e demais questes relevantes que foram identificadas na realizao desse relatrio foram: 1) A concluso do TCU foi no sentido da no renovao dos contratos de prestao de servios de publicidade, pelos seguintes motivos: a) desconformidade do planejamento para a realizao das aes de publicidade, relativamente forma da sistemtica prevista nas Instrues Normativas Secom n 1, de 27/04/1993 e n 6, de 14/04/1995, com a conseqente realizao de licitao sem o planejamento adequado, resultando em excesso de discricionariedade dos agentes envolvidos nos processos relativos s aes de publicidade na execuo do contrato; b) ausncia de definio da sistemtica de avaliao de resultados das aes desenvolvidas, na forma prevista na Instruo Normativa Secom n 1, de 27/04/1993, artigo 5o, alneas b e f; e na Deciso TCU 254/2002 Plenrio, item 8.1.3, alnea g, impossibilitando a adequada aferio dos resultados dos esforos das agncias de propaganda contratadas; c) desconformidade na elaborao do briefing da Concorrncia n 003/2003, relativamente forma prevista pela Instruo Normativa Secom n 2, de 27/04/1993; d) realizao de licitao e posterior contratao de trs agncias de propaganda sem distino de contas publicitrias, em desacordo com a Instruo Normativa Secom n 7, de 13/11/1995, e com a Deciso TCU 254/2002 Plenrio, item 8.1.1, relativamente ao princpio da segregao das diferentes contas publicitrias; e) ausncia de avaliao da possibilidade de contratao de agncias em condies mais adequadas ECT, conforme
as possibilidades estabelecidas pelas Normas Padro da Atividade Publicitria, de janeiro de 2003, itens 1.13 e 2.5, e 3.11.2; f) ausncia, na Licitao, da exigncia de apresentao do Certificado de Qualificao Tcnica emitido pelo CENP, conforme Normas Padro da Atividade Publicitria, de janeiro de 2003, item 2.5.1; g) realizao de contratos com objetos mltiplos, contrariando a Deciso TCU 650/1997 Plenrio, e em confronto com o Decreto 4.799/93, art. 2o; h) inobservncia, por parte das agncias, do que preceitua a norma legal nas Normas-Padro da Atividade Publicitria, item 2.6, que determina que as agncias so responsveis pela verificao da regularidade de suas subcontrataes no mbito de contratos com entes do Poder Pblico. 2) Independentemente da realizao de nova licitao, no entanto, indispensvel que a ECT atenda s disposies das Instrues Normativas n 1, de 27/04/1993 e n 6, de 14/03/1995, para compor seu Planejamento de Aes de Comunicao PAC. 3) No caso de novo certame, prope-se, com o intuito de criar maior possibilidade de controle da realizao das aes publicitrias, e de conferir maior transparncia a todo o processo, que a ECT avalie a convenincia e oportunidade de: a) que o Edital de Concorrncia contenha o Plano Anual de Comunicao, para efeito da preparao das propostas pelas licitantes; b) indicar tcnico no vinculado a seus quadros, escolhido obrigatoriamente entre profissionais ou professores das diversas reas de comunicao, de reputao ilibada e sem vnculo com agncia de publicidade para participar do processo licitatrio, como membro da Comisso Especial de Licitao, conforme possibilita o inciso II, do item 10, da IN/Secom n 7, de 13/11/1995. 4) Prope-se ainda que seja determinado ECT que, quando da realizao da nova licitao: a) desenvolva estudos criteriosos para avaliar a possibilidade de adoo de novas modalidades de remunerao em contratos com agncias de propaganda, conforme as possibilidades apresentadas pelas Normas Padro da Atividade Publicitria. Notadamente, quanto ao que est
b)
c)
d)
e) f)
g)
previsto em seus itens 1.13 e 2.5 c/c 3.11 e 3.11.2, a ECT dever avaliar a possibilidade de adoo de metodologia de remunerao das agncias dentro da modalidade fee, ou, alternativamente, considerar o desconto padro de agncia como tendo a finalidade de remunerar os servios como criadora/produtora de contedo publicitrio; o briefing seja realizado segundo a estrita observao da IN 2, de 27/04/1993, de maneira a permitir melhor avaliao das licitantes e, ao mesmo tempo, permitir melhor seleo de licitantes aptas a atender ECT; para a qualificao tcnica, em adio aos dois atestados emitidos por pessoas jurdicas de direito pblico ou privado que atestem a qualidade tcnico-operacional do servios, passe a exigir tambm o Certificado de Qualificao Tcnica expedido pelo CENP, conforme Normas-Padro da Atividade Publicitria, item 2.5.1; a contratao de mais de uma agncia de propaganda seja definida exclusivamente se houver a segregao das diferentes contas publicitrias, com diferentes linhas de atuao, conforme preceitua a IN n 7, de 13/11/1995, item 4 a 4.2; as propostas sejam examinadas pelos membros da Comisso de Licitao sem identificao de sua autoria, com o fim de alcanar-se maior iseno no julgamento; o novo objeto a ser licitado no contenha a possibilidade de contratao de servios de assessoria de imprensa e de relaes pblicas, de organizao de eventos, exposies e feiras, assim como de realizao de pesquisas, que devero ser objeto de processos licitatrios especficos, em consonncia com entendimento j firmado pelo TCU, notadamente a Deciso n 650/1997 - Plenrio. o novo objeto a ser licitado no contenha a possibilidade de contratao se intermediao de patrocnios.
5) Relativamente s atividades publicitrias definidas como sendo de promoo, pela IN/Secom n 3, de 31/05/1993, identificou-se: a) utilizao constante de agncias de propaganda para a realizao de tais aes, apesar da possibilidade de realizlas diretamente, sem essa intermediao, conforme item 4.1 da referida norma; b) ausncia de normativo para a definio de aes promocionais e os critrios para seu reconhecimento e concesso de verba; e
c) utilizao da rubrica aes promocionais para a concesso de patrocnios em situaes nas quais o patrocnio no poderia ser realizado por causa da vedao constante do MANCOM. 6) Entende-se ainda pertinente que seja determinado ECT que, enquanto no promovida a normatizao pretendida, se abstenha de: a) realizar aes promocionais que venham a conflitar com o disposto no mdulo 12 do MANCOM, referente Poltica de Patrocnios da ECT; b) classificar inadequadamente aes de patrocnio como promocionais, de sorte a fugir s restries impostas no mdulo 12 do MANCOM, referente Poltica de Patrocnios da ECT. 7) Relativamente ao Plano Anual de Comunicao, ao planejamento e realizao das campanhas, e aferio de resultado das aes, foi detectado: a) inobservncia da IN/Secom n 2, de 27/04/1993, quanto necessidade de confeco de briefing nos moldes ali definidos; b) descumprimento das IN/Secom n 1, de 27/04/1993, e n 6, de 14/03/1995, quanto ao planejamento de todas as campanhas publicitrias; c) nas Instrues Normativas citadas no item imediatamente anterior, destacamos, para especial observncia, os dispositivos relativos definio de metas e resultados esperados; d) descumprimento da Deciso TCU n 254/2002 Plenrio, item 8.1.3, alneas b e g, que versou sobre a questo da aferio de resultados de aes publicitrias desenvolvidas pela ECT, o que poderia, inclusive, ensejar a aplicao de multa aos responsveis; e) cumprimento apenas parcial do item 14, da IN/Secom n 7, de 13/11/1995, relativo avaliao semestral dos servios prestados pela agncia, a ser realizado pela ECT, pela falta de substncia das informaes ali contidas e pela ausncia da medio dos resultados concretos dos esforos de comunicao. Entende-se que, se a norma informa que a avaliao tem entre seus objetivos dar base para a renovao de contratos (IN Secom n 7, de 13/11/1995, art. 7o, item 7.1.1), a qualidade do trabalho feito, a sua consistncia, essencial para o atendimento finalidade
para a qual foi criado. Portanto, dever a ECT instruir tais processos levando em conta que a mera observao dos itens a serem relacionados no suficiente para alcanar o fim da norma, devendo, ento, confeccion-lo com os elementos que possibilitem a adequada tomada de deciso sobre a prorrogao do contrato. 8) Relativamente Secom/PR, que seja determinado que nenhuma ao de publicidade ou de promoo institucional, incluindo aes promocionais e patrocnios, poder ser desenvolvida sem que: a) esteja claramente identificada a relao da campanha com o plano de comunicao do ente em questo; b) esteja justificada, tecnicamente, a utilizao de cada um dos veculos selecionados para compor o plano de mdia, se for o caso; e c) esteja claramente identificada a origem da proposta inicial, com data e nome do proponente, seja ele o departamento do ente em questo, ou a agncia de propaganda, ou qualquer outro sujeito, para efeito de caracterizao de responsabilidade. Prope-se que, tendo em vista os princpios da publicidade e da transparncia da Administrao, com fundamento no caput do art. 39 da Lei n 8.666/93, que os certames tenham incio com a realizao de audincia pblica sempre que o valor total previsto para o contrato, includos os valores relativos ao total das prorrogaes possveis estabelecidas no edital de licitao, atinja o valor previsto no art. 23, inciso I, alnea c da Lei n 8.666/93. Relativamente ao Congresso Nacional, prope-se a criao de uma Comisso Mista de estudos, destinada elaborao de projeto de lei que imponha novos parmetros normativos nas contrataes de publicidade, considerando: a) a delimitao do objeto licitado, deste excluindo as contrataes de assessoria de imprensa, de relaes pblicas, de organizao de eventos, exposies e feiras, de realizaes de pesquisas, que devero ser licitados em procedimentos prprios e autnomos; b) a definio de novos critrios para o julgamento dos procedimentos licitatrios, de modo a eliminar ou diminuir, ao extremo possvel, o subjetivismo decisrio e a
garantir a impessoalidade da escolha do vencedor da competio; e c) a necessidade da introduo de procedimentos que garantam o respeito absoluto impessoalidade, moralidade e probidade, tanto ao longo do procedimento licitatrio, como ao longo da execuo do contrato.
6.2
6.2.1
Rede Postal Noturna

Introduo
Esta Comisso Parlamentar Mista de Inqurito dos Correios, ao aprofundar o exame dos fatos determinados que exigiram sua criao, quais sejam, as irregularidades ocorridas no mbito da Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos, deparou-se com fenmenos peculiares, que, como se ver, esto enraizados em sua administrao h alguns anos. Trata-se do servio de transporte areo noturno de carga postal, prestado aos Correios por empresas privadas. Esse servio, cuja importncia crucial para a logstica de operao, tem sido objeto, nos ltimos anos, de um verdadeiro conluio entre empresas, que, supostamente, deveriam competir entre si nas respectivas licitaes. A competio, como demonstraremos neste Relatrio, na verdade, no houve. O que se viu, efetivamente, e as investigaes o demonstram larga, foi uma articulao com vistas a promover fraude licitao, um consrcio informal entre empresas que anunciam disputar um jogo que, observado de perto, claramente de cartas marcadas. Verificamos, ao investigar esse processo, e o demonstramos no presente Relatrio, que as irregularidades neste segmento de atuao dos Correios ocorreram durante todo o perodo investigado (2000 a 2005), englobando, lamentavelmente, diferentes administraes. Impende reconhecer, porm, que, durante o ano de 2003, existiram esforos objetivos por parte da direo da estatal no sentido de se reduzirem os preos cobrados para a operao da Rede Postal Area Noturna RPN. Tais esforos, no entanto, no foram suficientes para impedir que a articulao de uma verdadeira quadrilha (em sentido lato e em sentido estrito, do ponto de vista penal) continuasse a dar as cartas em uma atividade cuja serventia e importncia para a sociedade brasileira mais que patente.
A Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos j foi, em nossa histria e at recentemente, uma das mais respeitadas instituies nacionais. Sua eficincia e confiabilidade concorreram para tanto. Cabe ao atual e aos prximos governos, com a contribuio deste Congresso Nacional, fazer com que a empresa volte a ser a expresso do respeito que o Estado deve ao cidado. Objetivando contribuir nessa direo e honrando a elevada responsabilidade que tem esta CPMI diante dos fatos que se evidenciaram, cumprimos o dever de apresentar sociedade brasileira o histrico respectivo, os crimes e outros ilcitos penais e administrativos que ali ocorreram, os agentes responsveis por esses atos para, ao final, apontar s instituies pblicas responsveis, como o Ministrio Pblico da Unio, o Tribunal de Contas da Unio, a Polcia Federal, a Corregedoria Geral da Unio, o Departamento de Aviao Civil, a Secretaria da Receita Federal, esses episdios e suas circunstncias, e delas demandar as providncias legais cabveis, na forma como determinam as leis e a Constituio. O presente Relatrio tem, assim, o propsito de divulgar esses trabalhos, de fazer chegar ao conhecimento da sociedade brasileira as situaes que envolveram as contrataes do transporte areo nos Correios no perodo de 2000 a 2005 e, dessa forma, contribuir para a transparncia da Administrao Pblica, condio necessria sua moralidade e sua eficincia. A RPN a base do sistema logstico de transporte utilizado pela ECT que permite dar cumprimento s suas atividades, fazendo com que a entrega de correspondncias e encomendas ocorra dentro dos prazos e padres de qualidade fixados. Em virtude da operao da RPN, objetos postados em qualquer capital podem ser entregues em outra, bem como nas principais cidades do pas no prazo de um dia. Inicialmente, a ECT utilizou-se dos transportes areos regulares, da aviao de carreira, para o transporte urgente e o fazia por meio de contratao direta. No entanto, na dcada de noventa, o Tribunal de Contas da Unio (TCU), ao examinar a legalidade de tal procedimento, determinou ECT que procedesse ao devido certame licitatrio para a contratao do transporte areo. Acatando tal determinao, a ECT deu incio s licitaes para a contratao de servios de transporte areo de carga.
As principais linhas areas utilizadas pela ECT, dentro da logstica de transporte que possibilitasse agilidade em solo e racionalidade na distribuio terrestre, eram as linhas A (Fortaleza/Salvador/Rio de Janeiro/So Paulo/ Braslia/Manaus) e C (Manaus/Braslia/So Paulo / Rio de Janeiro / Salvador / Fortaleza) e F (Recife/Salvador/So Paulo/Porto Alegre e volta). As linhas A e C foram operadas pela Skymaster de junho/2001 a abril/2005, e a linha F, pela Brazilian Express Transportes Areos Ltda (Beta) de julho/2000 a abril/2005. No mbito da Rede Postal Area Noturna, os trabalhos desta Comisso concentraram-se nos processos de contratao das empresas Skymaster Airlines Ltda e Brazilian Express Transportes Areos Ltda - Beta, por estarem ambas envolvidas nas denncias veiculadas na imprensa quando da gnese desta CPMI, alm do fato de deterem, no perodo investigado, os contratos de maior faturamento junto aos Correios, no segmento de transporte areo de carga postal. Alm do mais, tais denncias sinalizavam na direo de acordo existente entre ambas empresas com vistas diviso dos servios contratados, com fortes indcios de existncia de conluio entre elas. O conjunto de denncias de irregularidades nas contrataes do servio de transporte areo, caracterizadas como fraude licitao, superfaturamento de contratos, direcionamento de certames licitatrios, corrupo ativa e passiva, formao de quadrilha e trfico de influncia, envolvendo dirigentes da Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos e representantes das empresas Skymaster e Beta, foi um dos motivadores da atuao desta Comisso, norteando, assim, as linhas de investigao adotadas. A esse respeito, inclusive, recordamos que o ex-Deputado Federal Roberto Jefferson, num dos primeiros depoimentos tomados por esta Comisso, j informava quanto aos problemas de superfaturamento existente em contratos celebrados pelos Correios com companhias areas para transporte da carga postal, onde apontava, entre elas, a empresa Skymaster. Naquela oportunidade o depoente demonstrou bastante conhecimento acerca dos fatos que vinham ocorrendo no mbito da estatal. Esclareceu que as informaes chegavam ao seu conhecimento atravs de contatos mantidos com seus companheiros de partido, o ento diretor administrativo da ECT, Sr. Antonio Osrio, a quem teria indicado para o cargo, e o assessor do diretor, Sr. Fernando Godoy. Considerando a complexidade e a materialidade desse segmento de servio para a ECT, responsvel por despesas da ordem de R$ 350 milhes
ao ano e devido ao fato de no ter sido possvel a esta Comisso realizar o exame completo e detalhado das demais contrataes realizadas no mbito da RPN, recomendamos que os demais rgos de controle e fiscalizao continuem aprofundando dos trabalhos investigativos. Antes de passarmos anlise dos processos de contratao das empresas Skymaster e Beta, convm chamar a ateno para o fato de que a partir do ano 2000, devido situao de irregularidade fiscal que se encontravam algumas das maiores companhias areas do pas, que at ento operavam vrias linhas da Rede Postal Area Noturna, a ECT foi forada a realizar novas contrataes, ocasio na qual, empresas de menor porte encontraram cenrio propcio ao desenvolvimento de suas atividades, com expressiva acelerao de seus nveis de faturamento em to curto espao de tempo.
6.2.1.1 6.2.1.2
As Empresas Envolvidas Skymaster Airlines Ltda
A Skymaster Airlines Ltda., CNPJ n 00.966.339/0001-47, com sede Av. Torquato Tapajs, n 4.080 Bairro de Flores Manaus/AM CEP: 69048-660 Brasil tem como scios:
PARTICIPAO NO CAPITAL SOCIAL Joo Marcos Pozzetti 20% Luiz Otvio Gonalves 30% Hugo Csar Gonalves 20% Expresso Lucat* 30% * - O scios da empresa Expresso Lucat so o Sr. Amrico Proietti (a partir de dezembro de 2002) e sua esposa, a Sra. Maria de Lourdes Barros Proietti.. O Sr. Amrico Proietti substituiu o Sr. Armando Srgio Proietti. SCIOS
Segundo depoimento prestado a esta CPMI pelo Sr. Joo Marcos Pozzetti, em 10/11/2005, o Sr. Luiz Otvio Gonalves teria vendido 10% das cotas da Skymaster ao Sr. Heuser de vila Nascimento. A Skymaster opera linhas da Rede Postal Noturna (RPN) da Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos (ECT) desde janeiro de 2000.
Observe-se o histrico dos contratos firmados pela ECT com a empresa Skymaster, at abril de 2005:
N Contrato/Termo Origem da Vigncia Aditivo contratao 10/1/2000 10.266/00 a 09/3/2000 10/3/2000 Dispensa de 10.388/00 a 08/5/2000 Licitao n 09/5/2000 001/2000 10.387/00 a 07/7/2000 22/5/2000 10.428/00 a 07/7/2000 10/7/2000 10.430/00 a 07/9/2000 Dispensa de Licitao 10.488/00 n003/2000 10.528/00 10.429/00 Linha K Dispensa de 10.500/00 Licitao n002/2000 10.501/00 10.721/01 Dispensa Licitao 002/2001 de 10.793/01 n 10.856/01 11.008/01 11.277/02 Prego 045/2001 n 11.569/02 11.879/02 Prego n 12.405/03 08/9/2000 a 06/11/2000 07/11/2000 a 05/1/2001 18/5/2000 a 16/7/2000 17/7/2000 a 14/9/2000 15/9/2000 30/9/2000 26/6/2001 24/8/2001 25/8/2001 23/10/2001 24/10/2001 21/12/2001 24/12/2001 21/6/2002 24/6/2002 23/12/2002 24/12/2002 23/6/2003 24/6/2003 23/12/2003 26/12/2003 24/12/2004 Preo por Operao Diria (R$) 84.000,00 84.000,00 84.000,00 84.000,00 105.000,00 81.050,00 a partir 1/10/00 81.050,00 32.000,00 32.000,00 32.000,00 314.000,00 314.000,00 314.000,00 369.500,00 369.500,00 429.987,00 429.987,00 213.990,00 de
Objeto1
Ocorrncia Contrato inicial Aditivo Prorrogao Aditivo Prorrogao Aditivo Alterao de rota Contrato inicial Aditivo-Prorrogao e alterao da capacidade contratada Aditivo Prorrogao Contrato inicial Aditivo Prorrogao a Aditivo Prorrogao a Contrato inicial a Aditivo Prorrogao a Aditivo Prorrogao a Aditivo Contrato inicial a Aditivo Prorrogao a Aditivo-Prorrogao e Repactuao a Aditivo Prorrogao a Contrato inicial
Linha G
Linhas AeC
1 Linha G So Lus/Teresina/Braslia/Rio de Janeiro/Braslia/Teresina/So Lus. Linha K Belo Horizonte/So Paulo/Belo Horizonte. Linha A Fortaleza/Salvador/Rio de Janeiro/So Paulo/Braslia/Manaus. Linha C Manaus/Braslia/So Paulo/Rio de Janeiro/Salvador/Fortaleza. Linha J Porto Velho/Cuiab/Braslia/Salvador/Braslia/Cuiab/Porto Velho. Linha SP5 So Paulo/Salvador.
Objeto1
N Contrato/Termo Origem da Vigncia Aditivo contratao 106/2003 12.676/04 13.001/04 Prego 105/2004 n 13.181/04 27/12/2004 29/4/2005 09/2/2005 29/4/2005 a
Ocorrncia
Preo por Operao Diria (R$)
Aditivo Reequilbrio a partir de 01/4/2004 232.800,34 Aditivo Reequilbrio a partir de 16/8/2004 276.996,99 Contrato aditivos sem 445.000,00 sem
Linhas J e SP5
Prego 009/2005
13.293/05
a Contrato aditivos
304.227,55
Brazilian Express Transportes Areos A Brazilian Express Transportes Areos Ltda (Beta), CNPJ n 64.862.642/0001-82, com sede Av. Jamil Joo Zarif, s/n, Lotes 9, 9A, 11, 11A, 13 e 13A, Bairro Aeroporto Guarulhos - SP. Formalmente, desde a fundao da empresa at dezembro de 2002, a empresa teve como scios o Sr. Ioannis Amerssonis e a Sr. Marli Pasqualetto Amerssonis, ambos com 50% de participao societria. No obstante, no perodo compreendido entre os anos de 1997 e 2002, o Sr. Antonio Augusto Conceio Morato Leite Filho presidiu uma sociedade de fato que englobava diversas empresas, entre elas Beta e Promodal Logstica. Os proprietrios da sociedade eram o Sr. Morato e o Sr. Ioannis Amerssonis, ambos com 50% de participao, embora, juridicamente, as empresas tivessem participaes societrias diversas2. A sociedade de fato foi dissolvida em 2/8/2002. Atualmente, a Beta tem como scios os Srs. Ioannis Amerssonis e a empresa Brazilian Express Holding Ltda (05.468.861/0001-12), com 1% e 99 % de participao societria, respectivamente. Por sua vez, a empresa Brazilian Express Holding Ltda tem como scios os Srs. Ioannis Amerssonis e Michel Abud Ati Jnior e a Sra. Marli Pasqualetto Amerssonis, com 88%, 10% e 2% de participao societria, respectivamente.
2 Trecho do documento intitulado Instrumento Particular de Promessa de Permuta de Participaes Societrias, Dissoluo de Sociedades de Fato e Outras Avenas, firmado entre o Sr. Morato Leite Filho e o Sr. Amerssonis: referidas empresas se acham tituladas total ou parcialmente ora em nome de um, ora em nome do outro contratante, ou sua esposa, bem com em nome uma das outras, com exceo de pequenas participaes atribuda a colaboradores de tais sociedades, ou ainda com exceo de participaes existentes em nome de terceiros.
A Beta operou a linha F da RPN entre julho de 2000 e abril de 2005. Inicialmente, foi contratada por 180 dias, por meio da Dispensa de Licitao n. 003/2000. Ainda em julho de 2000, venceu a Concorrncia n. 10/2000, cuja execuo foi iniciada em outubro de 2000 e estendeu-se at abril de 2005, mediante sucessivas prorrogaes. Histrico dos Contratos firmados entre a ECT e a Beta
Objeto3 Origem da N Contrato ou contratao Termo Aditivo 10.264/2000 Linha J Dispensa Licitao 001/2000 Linha K 10.389/2000 Linha F Dispensa Licitao 003/2000 Concorrncia 010/2000 de n 10.427/2000 10.498/00 de 10.389/2000 n 10.264/2000 Vigncia 10/1/2000 09/3/2000 10/3/2000 08/5/2000 10/1/2000 09/3/2000 10/3/2000 08/5/2000 10/7/2000 a 07/9/2000 08/9/2000 a 30/9/2000 01/10/2000 31/3/2001 01/4/2001 30/9/2001 01/7/2001 30/9/2001 01/10/2001 31/3/2002 01/4/2002 30/9/2002 01/10/2002 30/11/2002 01/12/2002 31/3/2003 01/4/2003 30/9/2003 01/10/2003 31/3/2004 01/4/2004 18/4/2004 a a a a Ocorrncia Contrato inicial Aditivo de prorrogao Contrato inicial Aditivo de prorrogao Contrato inicial Aditivo de prorrogao a a a a a a Contrato inicial Aditivo de prorrogao Aditivo: Reajuste de 10% Preo por Operao Diria (R$) 93.203,00 93.203,00 46.520,00 46.520,00 95.507,00 95.507,00 R$ 193.940,00 R$ 193.940,00 R$ 213.334,00
a a a a
Aditivo de Prorrogao e R$ reajuste de 20% sobre o 232.728,00. contrato inicial R$ Aditivo de Prorrogao 232.728,00. Aditivo de Prorrogao, Alterao de Capacidade R$ de Carga e Reajuste de 245.528,04 5,5% Aditivo: Reajuste de 5,42% (concedido em R$ 258.835,65 30/4/2003, retroativamente) R$ Aditivo de Prorrogao 258.835,65 Aditivo de Prorrogao e R$ Reajuste (reduo de 233.278,59 4,99%) R$ Aditivo de Prorrogao 233.278,59
3 Linha J Porto Velho/Cuiab/Braslia/Salvador/Braslia/Cuiab/Porto Velho. Linha K Belo Horizonte/So Paulo/Belo Horizonte. Linha F Recife/Salvador/So Paulo/Porto Alegre/So Paulo/Salvador/Recife
Objeto3
Origem da N Contrato ou contratao Termo Aditivo
Vigncia 19/4/2004 30/9/2004 01/10/2004 31/3/2005
Ocorrncia Aditivo: Reajuste de a 8,61% (concedido em 2/8/2004, retroativamente) a Aditivo de Prorrogao e Reajuste (12%)
Preo por Operao Diria (R$) R$ 253.368,53 R$ 283.772,75
A partir de 02/5/2005, foi implementada a nova malha da RPN, com alterao das principais linhas e capacidades de carga at ento existentes. A Skymaster passou a manter com a ECT apenas um contrato, o de n 13.425/2005, referente operao das linhas 90.601 e 60.9014, vigente pelo prazo de 12 (doze) meses a partir de 01/5/2005, com possibilidade de prorrogao por iguais e sucessivos perodos, limitada a 60 (sessenta) meses. Essa contratao teve origem na Concorrncia n 006/2004 realizada em novembro/2004, e o valor global do contrato de R$ 82.458.852,96 (oitenta e dois milhes, quatrocentos e cinqenta e oito mil, oitocentos e cinqenta e dois reais e noventa e seis centavos). A Beta passou a manter dois contratos - 13.396/05 e 13.397/05, referentes operao das linhas 500115 e 690116, o valor global dos contratos de R$ 3.873.756,48 e de R$ 4.082.560,24, respectivamente, ambos com vigncia idntica ao do contrato da Skymaster.
6.2.2 Relaes Entre Os Agentes Privados Envolvidos

Antes de passarmos anlise dos processos de contratao, torna-se necessrio, para melhor compreenso dos fatos, fazer referncia ao Termo de Compromisso de Subcontratao firmado entre as empresas Skymaster e Beta; sociedade de fato formada entre a Skymaster e o conglomerado de empresas presidido pelo Sr. Antnio Augusto Conceio Morato Leite Filho; por fim, a contrato celebrado para defesa dos interesses da Skymaster junto ECT.
4 Linha 60.901 Fortaleza/Salvador/Rio de Janeiro/So Paulo/Porto Alegre. Linha 90.601 Porto Alegre/So Paulo/Rio de Janeiro/Salvador/Fortaleza. 5 Recife Salvador So Paulo Salvador Recife. 6 Manaus Braslia So Paulo Braslia - Manaus.
6.2.2.1 Termo de compromisso de subcontratao firmado entre Skymaster e Beta

As empresas Skymaster e Beta firmaram no dia 21/7/2000 um Termo de Compromisso de Subcontratao com o objetivo de dividir os servios que uma ou outra viesse a contratar junto ECT. Acontece que esse termo foi firmado apenas quatro dias antes da reunio de recebimento da documentao e abertura das propostas da Concorrncia N 010/2000, que ocorreu no dia 25 de julho, destinada contratao de servios de transporte areo de cargas em cinco linhas da Rede Postal Area Noturna. Uma dessas linhas era a F (Recife/Salvador/So Paulo/Porto Alegre e volta), cuja disputa ocorreu apenas entre a Skymaster e a Beta, sagrando-se esta ltima vencedora. A parceria entre empresas era possvel, uma vez que as licitaes realizadas pelos Correios at o final de 2003 admitiam o instituto da subcontratao. No entanto, h de se fazer uma ressalva. O que era permitido era a subcontratao, o que pressupe ocorrer aps a contratao de uma empresa pela ECT e no um ajuste prvio obrigando as partes subcontratarem a outra. Alm do mais, o referido termo no tinha como objetivo reunir condies operacionais para que as duas empresas viessem a operar apenas as linhas objeto da Concorrncia n 010/2000, mas, sim, para todo e qualquer servio que uma ou outra viesse a contratar com os Correios. Esse termo estipulava em seu subitem 5.1: A subcontratao dever ser feita de forma que a meta seja que cada empresa opere 50% (cinqenta por cento) de cada uma das linhas adjudicadas. Se a linha exigir 2 (duas) aeronaves simultaneamente, a subcontratao dever prever o uso de uma aeronave de cada empresa ao mesmo tempo. Se a linha exigir apenas 1 (uma) aeronave, dever ser usado, alternadamente, a cada semana, uma aeronave de cada contratante. Portanto, esse acordo no dizia respeito apenas questo operacional, visando permitir empresa dispor de uma aeronave de reserva junto subcontratada para ser eventualmente utilizada em casos emergenciais, como quiseram demonstrar os scios da Skymaster e da Beta em depoimento prestado CPMI dos Correios. O compromisso tinha natureza irretratvel e irrevogvel, de modo que qualquer das partes teria de efetuar a subcontratao da outra para a realizao de 50% dos servios. A justificativa apresentada para o acordo era garantir disponibilidade de um avio reserva, tendo em vista que cada empresa detinha apenas duas aeronaves modelo Boeing 707. Inclusive, o Sr. Antnio Augusto Conceio Morato Leite Filho, presidente da Beta poca e signatrio do
termo de compromisso firmado com a Skymaster, exps o motivo em seu depoimento.
O SR. HERCLITO FORTES (PFL PI) Quantos avies? O SR. ANTNIO AUGUSTO CONCEIO MORATO LEITE FILHO Dois. Comeou com um avio e, vamos dizer, quando ela esteve nos Correios a primeira vez que foi em 2000, ela tinha dois avies. Dois Boeing 707 cargueiros. O SR. HERCLITO FORTES (PFL PI) Sr. Presidente, ele no tem culpa de disputar o mercado, mas veja as facilidades. Agora, h pouco, o nosso depoente disse que, pra cada rota, era preciso ter um avio indo outro voltando e um terceiro de sobressalente. Ele tem um indo e voltando, cad o reserva? O SR. ANTNIO AUGUSTO CONCEIO MORATO LEITE FILHO No tinha. No tinha. O SR. HERCLITO FORTES (PFL PI) Uma facilidade dada, uma liberalidade dada. O senhor no tem culpa disso, no. O senhor entrou no mercado, no estou culpando o senhor exatamente por isso. A irresponsabilidade dos Correios. A irresponsabilidade dos Correios e Telgrafos. Se o senhor examinar a Skymaster, vai ver... quantos avies tinha a Skymaster? O SR. ANTNIO AUGUSTO CONCEIO MORATO LEITE FILHO Aqui. Est tudo aqui. A Skymaster em 2000 tinha dois avies, dois Boeing 707. No mesmo sentido, o depoimento do Sr. Luiz Otvio Gonalves, scio e diretor comercial da Skymaster. O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) H um episdio noticiado na imprensa que chamou a ateno e que aparenta uma certa negociao prvia de interesses comerciais, evidentemente, a concluso que se extrai quem perderia era a Fazenda Pblica. V. S assinou um termo de compromisso, a sua empresa, com a Beta Brazilian Express Transportes Areos. Isso foi denunciado pela revista poca, edio 372, de 4 de julho de 2005. O que V. S diz a propsito desse termo de compromisso de subcontratao, ao mesmo tempo eu associo a isso?
O SR. LUIZ OTVIO GONALVES Sr. Relator, estou at procurando aqui, o que foi assinado com a empresa Beta, que foi antes do processo licitatrio, foi um termo de compromisso de um acordo comercial visando utilizao de aeronave de uma empresa para outra. Inclusive a revista foi um pouco maldosa porque ela publicou s uma parte desse termo. Aqui est o termo de compromisso, vou fazer prova para V. Ex.
A Brazilian Express Transportes Areos LTDA, com sede em Guarulhos, e... a qualificao das empresas Skymaster. Objeto: A Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos ECT est realizando servio de transportes areos, de concorrncia nmero tal. Reunindo ambas as partes condio de participar dessa licitao, a Beta/Skymaster assim o faro, cada qual por si, apresentando as propostas comerciais que julgar cada uma delas conveniente a seus interesses. E esse termo de compromisso um termo de compromisso que visava a que a gente tivesse disponibilidade de aeronave, porque, nessa licitao, necessitariam de duas aeronaves. Eu, nessa poca, tinha, inclusive, trs aeronaves em operao e mais uma chegando, quatro. Mas eu tinha outros contratos tambm na rea comercial e tinha a rota Manaus So Paulo Manaus sendo executada. Mas eu tinha as duas aeronaves, como a Beta tambm tinha as duas aeronaves. S tem que, se o senhor verificar os termos do contrato, vai verificar que um dos contratos mais rigorosos que tm no Pas, porque, se no, a Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos no teria condio de fazer Sedex e essas entregas rpidas. Ento, ns precisaramos, sim, de uma aeronave em standby. Para o senhor ter idia, qualquer aeronave que trabalha para os Correios, o senhor tem de ter uma aeronave de standby ou de reserva, por qu? Porque as multas so pesadssimas. As multas comeam a partir de meia hora de atraso; comeam a ser multadas em 5%, 10%, 15%, 20%, chegando a 60% e atualmente a 100%. E atualmente no comea nem com meia hora, no; comea com quinze minutos. Acho que todos ns estamos acostumados a viajar de avio. Se isso fosse aplicado na aviao comercial, acho que no tinha uma empresa que agentasse pagar essas multas. Ento, a inteno desse termo aqui no foi burlar a licitao; foi garantir que ns teramos uma aeronave de reserva. Aliado a isso... Voc tem um contrato a? O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Enquanto V. S procura, eu acrescento que... O SR. LUIZ OTVIO GONALVES Est aqui, j. Se o senhor quiser que eu responda.
O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) No. que as informaes que a gente tem e pela evoluo dessas contrataes havidas, conclui-se que, na verdade, a sua empresa e a Beta vinham de mos dadas, trocando negcios at o momento exato em que aconteceu esse rompimento. Da que houve essa circunstncia levantada aqui, quando se desentenderam. Quando os Correios perceberam que estavam juntas, com valores estratosfricos e no conseguiam fazer a Sky, foi quando a Beta rompeu com a Sky e da partiram para linhas diferentes, para buscar comerciais e resultados por caminhos outros.
No entanto, segundo dados fornecidos pelo DAC, por meio do Ofcio 063/SSA/1240, de 19/8/2005, em julho de 2000 a Beta dispunha de trs aeronaves Boeing 707, ao passo que a Skymaster dispunha de cinco, o que vem a desconstituir a alegao de que o acordo era meramente operacional, para disponibilizao de aeronave de reserva. A tabela a seguir detalha as aeronaves disponveis em 1 de julho de 2000.
Empresa/Operador BETA BETA BETA SKYMASTER SKYMASTER SKYMASTER SKYMASTER SKYMASTER
Prefixo PP-BRR PP-BSE PP-BRI PT-WUS PT-WSZ PT-WSM PT-MTR PT-MST
Modelo 707-323C 707-330C 707-351C 707-324C 707-338C 707-351C 707-369C 707-331C
Naquela Concorrncia N 010/2000, cujo edital exigia a utilizao simultnea de duas aeronaves, disputaram a Linha F (Recife/Salvador/So Paulo/Porto Alegre e volta) apenas as empresas Skymaster e Beta. Em depoimento prestado a esta CPMI, o Sr. Antonio Augusto Conceio Morato Leite Filho ( poca Presidente da empresa Beta), confessou que havia uma preferncia para a empresa Beta vencer a licitao:
O SR. PRESIDENTE (Jos Eduardo Cardozo. PT SP) No prego, o primeiro envelope lacrado e depois em aberto. O SR. ANTNIO AUGUSTO CONCEIO MORATO LEITE FILHO Isso. Exatamente. O SR. PRESIDENTE (Jos Eduardo Cardozo. PT SP) Na concorrncia, lacrado. Houve um prvio entendimento em relao aos envelopes lacrados que iam ser apresentados ou no?
O SR. ANTNIO AUGUSTO CONCEIO MORATO LEITE FILHO Sr. Presidente, no quero afirmar que houve, mas quem tinha mais condies de atender e j estava atendendo o rgo pblico, o ECT, era a Beta. O SR. PRESIDENTE (Jos Eduardo Cardozo. PT SP) Era a Beta? O SR. ANTNIO AUGUSTO CONCEIO MORATO LEITE FILHO Era a Beta. Ento, a preferncia poderia ser a Beta. O SR. PRESIDENTE (Jos Eduardo Cardozo. PT SP) A, ento, houve uma combinao prvia? O SR. ANTNIO AUGUSTO CONCEIO MORATO LEITE FILHO No digo combinao. Combinao uma palavra forte.
E, de fato, sagrou-se vencedora da Linha F nesse certame licitatrio a empresa Beta com o preo por operao diria de R$ 193.940,00, sendo que a Skymaster havia cotado R$ 206.000,00. O contrato firmado com a Beta, aps sucessivas prorrogaes e reajustes, teve vigncia at final de abril de 2005, quando o preo por operao diria encontrava-se em R$ 283.772,75.
6.2.2.2 Formao de sociedade de fato entre a Skymaster e o Grupo Promodal

No perodo compreendido entre os anos de 1997 e 2002, o Sr. Antonio Augusto Conceio Morato Leite Filho presidiu uma sociedade de fato que englobava diversas empresas, entre elas as empresas Brazilian Express Transportes Areos Ltda. (Beta) e Promodal Logstica e Transportes Ltda. Os proprietrios da sociedade eram o Sr. Morato e o Sr. Ioannis Amerssonis, ambos com 50% de participao, embora, juridicamente, as empresas tivessem participaes societrias diversas.7
7 Trecho do documento intitulado Instrumento Particular de Promessa de Permuta de Participaes Societrias, Dissoluo de Sociedades de Fato e Outras Avenas, firmado entre o Sr. Morato Leite Filho e o Sr. Amerssonis: referidas empresas se acham tituladas total ou parcialmente ora em nome de um, ora em nome do outro contratante, ou sua esposa, bem com em nome uma das outras, com exceo de pequenas participaes atribuda a colaboradores de tais sociedades, ou ainda com exceo de participaes existentes em nome de terceiros.
A sociedade de fato foi dissolvida em 2/8/2002. A tabela a seguir detalha as empresas envolvidas e o proprietrio aps a dissoluo.
Empresas Envolvidas Costa do Sol Operadora Aeroporturia S/A GPT Participaes e Empreendimentos Comerciais Ltda. Mercosul Warrant e Logstica S/A Planave Navegao da Amaznia Ltda. Promodal da Amaznia Armazns Gerais Ltda. Promodal Logstica e Transportes Ltda. Promodal Transportes Areos Ltda. Tecnocargo Transportes da Amaznia Ltda. Tecnocargo Transportes Ltda. Transmac Transporte Intermodal Ltda. Zenaservice Logistica e Transportes Ltda. Brazilian Express Transportes Areos Ltda. (Beta) Brazilian Express Transportes Ltda. (Bex) Brazilian Express Logstica e Transportes Ltda. (Belt) Prologstica Transportes e Distribuio Ltda.
Proprietrio aps dissoluo da sociedade
Antnio Augusto Conceio Morato Leite Filho
Ioannis Amerssonis
Em 15/4/2002, o Sr. Antonio Augusto Conceio Morato Leite Filho firmou acordo com a empresa Skymaster, denominado Contrato de Permuta/Participao de Cotas das Empresas Skymaster Airlines Ltda CNPJ/MF N 00.966.339/0001-47 e Promodal Logstica e Transp. Ltda CNPJ 57.679.826/0001-04, segundo o qual o Sr. Morato passaria a ter 50% de participao no fundo de comrcio da Skymaster e os scios da Skymaster, 50% no fundo de comrcio da Promodal8. O contrato foi rescindido cerca de quatro meses depois, em 8/8/2002, por razes alheias a esta comisso. Destarte, verifica-se que ao menos no perodo compreendido entre 15/4/2002 e 2/8/2002, as empresas Skymaster e Beta faziam parte de um mesmo conglomerado informal de empresas. Ainda que no se tenha notcia dos negcios celebrados nesse perodo, tal fato evidencia o nvel de proximidade entre as empresas. Mais que isso, denota a evoluo no
8 Denominao adotada no contrato para designar as empresas envolvidas na negociao: Promodal Logstica e Transportes Ltda e a sua controladora, empresa Time Traveller Turismo e Empreendimentos Ltda, ambas controladas pelo Sr. Antonio Augusto Conceio Morato Leite Filho.
relacionamento entre as empresas, partindo de um acordo para diviso dos contratos dos Correios, em 21/7/2000, para uma sociedade de fato.
6.2.2.3 Ex-presidente da Beta defende interesses da Skymaster junto aos Correios

Posteriormente, em 21/8/2002, a Empresa Skymaster e o Sr. Antonio Augusto Conceio Morato Leite Filho firmaram um Contrato de Representao e Novos Negcios para prestao de servios de representao comercial da Skymaster junto ECT, envolvendo atividade de acompanhamento, em diversos setores da estatal, relativamente ao Contrato n 11.008/2001 (linhas A e C), firmado em 24/12/2001 em decorrncia do Prego n 045/2001. Havia, no contrato, na clusula referente definio do objeto (subitem 2.2), o seguinte ajuste: Caso haja mudana na atual estrutura de decises dos Correios, este contrato dever ser rediscutido em todas as sua clusulas, visando a sua adequao s novas estruturas, inclusive ser rescindido, se for o caso. Pelo contedo dessa clusula, no demais inferir que o Sr. Morato desfrutava de grande prestgio e influncia junto s instncias decisrias da ECT. Como forma de pagamento pela prestao dos servios, a Skymaster deveria repassar ao Sr. Antonio Augusto Morato 50% dos lucros lquidos auferidos sobre o valor da diferena de faturamento verificada na execuo do Contrato n 11.008 linhas A e C (Prego n 045/2001), em relao ao contrato oriundo da Concorrncia n 010/2000, linha F, operada pela empresa Beta. A Skymaster tambm se obrigou, por esse contrato, a pagar ao Sr. Morato 50% dos lucros lquidos auferidos sobre o faturamento verificado na execuo dos novos negcios por ele obtidos. Como se observa, a Skymaster e o ex-presidente da Beta, Sr. Morato, ajustaram um verdadeiro contrato de lobby a ser realizado junto ECT, fundamentalmente em razo do prestgio e nvel de influncia de que o Sr. Morato desfrutava, em 21/8/2002, junto s instncias decisrias da estatal. Convm aqui chamar a ateno para o fato de que esse mesmo Sr. Morato assinou, representando a empresa Beta, o Termo de Compromisso de Subcontratao com a Skymaster. Conforme j assinalamos, o termo foi
firmado em 21/7/2000, faltando exatos quatro dias para a realizao da Concorrncia n 010/2000, em 25/7/2000, cuja linha F foi vencida pela empresa Beta, j que esta concorreu apenas com a Skymaster. Impe-se, desse modo, indagar: que competio houve entre a Skymaster e a Beta?
6.2.3 Anlise das Contrataes da Skymaster Linhas A e C

6.2.3.1 Dispensa De Licitao n 002/2001
As linhas A e C foram contratadas em outubro de 1997 com a empresa Interbrasil Star S/A, por meio de Procedimento Especial de Negociao, cujo contrato de n 8.895/97 previa vigncia de um ano, prorrogvel por iguais e sucessivos perodos, at o limite de cinco. A carga total contratada era de 56.000 kg para linha A e de 58.000 kg para linha C, com valor de R$ 52.421,91 por operao diria de cada linha, totalizando R$ 104.843,82. No Terceiro Termo Aditivo, a quantidade de carga contratada foi alterada para 55.000 Kg (Linha A) e 57.000 Kg (Linha C), enquanto o valor subiu para R$ 67.477,79, o que levou o preo total dirio de operao de ambas as linhas para R$ 134.955,58. O contrato foi rescindido em 10/4/2001, em razo da impossibilidade de a empresa Interbrasil continuar operando de forma eficiente. At a prxima contratao, a carga postal relativa a essas linhas foi transportada por meio da viao area comercial (VAC). De acordo com as cpias das faturas remetidas a esta CPMI pela ECT atravs do ofcio 0163/PR, verifica-se que o transporte da carga referente s linhas A e C, atravs da viao area comercial, no perodo compreendido entre a resciso do contrato com a Interbrasil e a prxima contratao (ocorrida no dia 09/5/2001), coube empresa Skymaster. Relativamente aos servios prestados, foram apresentadas as faturas de n 0104/01 no valor de R$ 1.443.951,93 e a de n 0119/01 no valor de R$ 428.688,36, totalizando R$ 1.872.640,29. Considerando que as nicas faturas apresentadas pela ECT, relativamente ao pagamento dos servios de transporte da carga referente s linhas A e C foram emitidas pela Skymaster, conclui-se que essa foi a nica empresa contratada no mbito da viao area comercial para atendimento ECT nesse perodo. Considerando, ainda, que as aeronaves que a Skymaster
dispunha poca eram do modelo Boeing 707, com capacidade de transporte de cerca de 35 toneladas, ela pde operar como se fosse uma empresa contratada regularmente para operao de linhas da RPN, ou seja, pde atender s especificaes constantes das fichas tcnicas no tocante a trechos e horrios de partida e chegada nos aeroportos definidos nas linhas. Em 03/5/2001 foi autorizada pela DIOPE (Diretoria de Operaes) e pela Presidncia da ECT a contratao por emergncia. Na ocasio, no mbito do processo de Dispensa de Licitao n 001/2001, foram consultadas trs empresas que apresentaram, em 08/5/2001, as seguintes propostas de preo, por operao diria de cada linha: VarigLog R$ 88.000,00, Skymaster R$ 119.000,00 e Beta - R$ 215.000,00. A estimativa de preo da ECT era de R$ 117.500,00. At a concluso desse processo de contratao, a carga postal relativa a essas duas linhas (A e C) foi transportada por meio da viao area comercial. Foi, ento, assinado contrato com a Varig Logstica S/A (VarigLog), em 09/5/2001 (Contrato n 10.698/2001), ocorrendo um incremento da carga contratada da linha A para 85 mil kg e da linha C para 105 mil kg, abarcando o volume de carga que era transportada pela Viao Area Comercial e que passou a ser transportada pela RPN. Devido a desempenho insatisfatrio da contratada, o contrato foi rescindido, tendo a VarigLog operado por aproximadamente 48 dias. Quanto resciso, sintetizamos no quadro abaixo o cronograma dos fatos que antecederam a prxima contratao - Dispensa de Licitao n 02/2001.
DATA 20/6/2001 OCORRNCIA CI/DEGEO/DAER/-310/01 expediente encaminhado ao DEJUR, no qual so relatados os problemas enfrentados na execuo do contrato com a VarigLog e solicita parecer sobre a resciso contratual e inabilitao da empresa. PARECER/DEJUR/DJOPE 44/2001 sugere a resciso contratual e alerta que quanto inabilitao haveria a necessidade de serem seguidos os trmites legais. FAX/DEGEO/DAER-315/01 comunica a VarigLog acerca da resciso do contrato n. 10.698 a partir daquela data. RELATRIO DEGEO 002/2001 solicita autorizao para contratao emergencial. autorizada a contratao pelo Diretor de Operaes e pelo Presidente. So remetidas consultas a oito empresas, com prazo para apresentao dos preos at o dia seguinte (26/6) s 12 horas, para incio de operao no mesmo dia 26/6/2001. So respondidas as consultas, sendo que a Aero Express Txi Areo Ltda informou a impossibilidade de cotar em virtude da exigidade do tempo exigido para resposta, razo pela qual pleiteou prorrogao do prazo at s 17 horas; a Beta apresentou preo, mas solicitou prazo de 10 dias para iniciar a operao e a TAF informou no possuir aeronaves de grande porte para atender essas linhas, restando, apenas, em condies de atender s necessidades da ECT, a proposta da Skymaster. Divulgado o resultado e assinatura do contrato. Incio da operao das linhas A e C pela Skymaster.
25/6/2001 26/6/2001 25/6/2001 25/6/2001 25/6/2001 26/6/2001
26/6/2001 26/6/2001
27/6/2001
Ratificao da contratao pela REDIR-026/2001.
Salienta-se a rapidez com que foi conduzida a nova contratao. Analisando-se com mais detalhe a documentao foi possvel detectar que o Relatrio DEGEO-002/2001, o qual teve como objeto a solicitao da contratao emergencial, datado de 25 de junho de 2001. Entretanto, narra fato ocorrido no dia seguinte 26/6, relativamente notificao da resciso do contrato at ento mantido com a VarigLog (Contrato n 10.698). Se pensarmos na hiptese de erro de digitao, concluiremos que as consultas s empresas para cotao de preos ocorreram antes mesmo de ser autorizada a contratao. No se descarte a hiptese de que o documento tenha sido produzido a posteriori. De estranho, h de se ressaltar, tambm, o fato de que as numeraes das Comunicaes Internas (CI) do Departamento de Gesto Operacional (DEGEO) que integram o processo de Dispensa de Licitao n 002/2001 no observam a ordem cronolgica, j que a CI/DEGEO/DAER176/01 datada de 25 de junho de 2001, enquanto outra CI, embora de numerao posterior, CI/DEGEO/DAER 310/01, datada 5 (cinco) dias antes, ou seja, de 20 de junho. Outra discrepncia: a consulta para obteno das propostas comerciais junto s companhias areas realizada no dia 25/6, fixando prazo de 24 horas para apresentao dos preos e incio da operao pela vencedora. Considerando o reduzido espao de tempo para contratao e que se tratava de uma das principais linhas operadas pela ECT, tida como linha estrutural da RPN, envolvendo aeronave de grande porte e capacidade de transportar um total de 190.000 kg, no de se estranhar que apenas uma empresa tenha atendido s exigncias da consulta. Observe-se que a empresa Beta, apesar de apresentar proposta de preo, informa que s poderia operar as linhas dentro de um prazo de 10 (dez) dias, o que, automaticamente, a excluiu da disputa, em face do carter emergencial que caracterizava aquela Dispensa de Licitao n 002/2001. A prpria VarigLog, que havia sido contratada na Dispensa de Licitao n 001/2001, ao ser comunicada da resciso contratual, informou que.
H pouco menos de dois meses a VarigLog assumiu as duas mais importantes linhas da RPN sob condies extremamente adversas. A Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos ECT deparou-se com a incapacidade de uma Contratada honrar um compromisso enquanto que, para a VarigLog, iniciar uma operao complexa em menos de 24 horas representou pesado sacrifcio.
Ou seja, mesmo para uma empresa que j possua logstica instalada, iniciar a nova operao revelou-se tarefa complicada, a ponto de a ECT rescindir o contrato, em menos de dois meses de operao, em razo do baixo desempenho apresentado. Logo, salta aos olhos a impossibilidade material de se buscar, em um mercado limitado como o areo, outra empresa que assumisse esse compromisso no prazo de 24 horas. Essa afirmativa corroborada tanto pelo nmero de respostas (apenas duas) apresentadas ECT no universo de oito empresas consultadas, como pela solicitao de prazo apresentada por uma das empresas que respondeu (Beta), haja vista a necessidade de tempo para montar uma estrutura confivel em todas as localidades. Isso implica montar equipe terrestre e area, alm de equipamentos para embarque e desembarque de paletes, na quantidade compatvel com a carga total prevista para ser transportada, associado a um prazo mnimo de permanncia da aeronave no solo. Entendemos que atender tais exigncias em 24 horas no era possvel, naquelas circunstncias, a no ser que a empresa j tivesse sido previamente comunicada acerca de sua possvel contratao. Esse quadro - a convocao de interessados, a escolha da proposta mais vantajosa, a assinatura de contrato e organizao da infraestrutura necessria para incio das operaes, tudo realizado no prazo de apenas um dia - levanta srias suspeitas de que j havia ajuste prvio entre a ECT e a Skymaster para que esta viesse a operar as linhas A e C, fazendo uso de duas aeronaves de grande porte (Boeing 707). Do contrrio, como imaginar que aquela companhia area iria conseguir, em prazo to curto (menos de 24 horas, repita-se), comear a operar? Convm lembrar que a ECT expediu, no dia 25/6/2001, correspondncia a 8 (oito) companhias areas solicitando apresentao de proposta econmica para operao das referidas linhas (A e C), a serem entregues at as 12 horas do dia seguinte (26/6/2001). A empresa Aero Express Txi Areo LTDA respondeu ECT que, em face do curto espao de tempo, no teria condies de apresentar proposta at s 12 horas, razo pela qual solicitava autorizao para apresentar a proposta at s 17 horas. Nos autos relativos ao processo de contratao (Dispensa de Licitao n 002/2001) no foi identificada resposta da ECT a esse pleito. Por outro lado, verifica-se que a proposta da Skymaster foi enviada por meio de fax no dia 26/6/2001 s 16h56. Admitindo-se que a ECT tenha processado as informaes e assinado o contrato (n10.721/01) em apenas uma hora, restaria companhia area vencedora pouqussimo tempo, alguns minutos para ser mais preciso, para providenciar toda infra-estrutura necessria prestao dos servios, j que a operao das linhas, de acordo com suas fichas tcnicas,
teria incio naquele mesmo dia 26/6/2001 s 19h50 em Fortaleza/CE (Linha A) e s 17h45 em Manaus/AM (Linha C). Por oportuno, registramos que a empresa Skymaster, na Concorrncia n 006/2004 (licitao realizada para contratao das novas linhas da RPN que havia sido reformulada) ao ser indagada, em 22/3/2005, sobre a possibilidade de iniciar a operao em 01/4/2005 das novas linhas para as quais tinha se sagrado vencedora naquele certame, respondeu ECT que: Quanto data de incio dos servios esclarecemos que devido a necessidade de montarmos a infra-estrutura necessria ao atendimento das Linhas 90601 e 60901, dentro dos padres exigidos pela ECT, necessitamos de, no mnimo, trinta dias, motivo pelo qual sugerimos a data de 02/5/2004. H de se observar, ainda, que essa Concorrncia n 006/2004 foi homologada na Reunio de Diretoria da ECT n 005/2005, realizada em 1/2/2005 e, desde ento, a Skymaster j teria conhecimento de que viria a operar as linhas 90.601 e 60.901, restando apenas ultimar algumas pendncias judiciais. Mesmo assim, consultada em 22/3/2005, ainda precisou de pelo menos trinta dias para dar incio s operaes. Ou seja, no reuniu condies de dar incio s operaes num prazo de nove dias (entre 22/3 e 1/4 de 2005). Alm da prpria Skymaster, mais trs empresas (Total Linhas Areas, Beta e TAF Linhas Areas), vencedoras de linhas licitadas na Concorrncia n 006/2004, tambm alegaram necessidade de prazo para organizao da devida infra-estrutura, o que, no nosso modo de ver, vem a ratificar a tese de que em 26/6/2001, quando a Skymaster foi declarada vencedora da Dispensa de Licitao n 002/2001 e comeou a operar as linhas A e C naquele mesmo dia, j haveria acerto prvio com a ECT. A proposta da Skymaster foi de cobrar R$167.300,00, e a da Beta, de R$236.000,00 para operao de cada linha. Aps negociaes com os Correios, a Skymaster concordou em reduzir sua proposta inicial para R$ 157.000,00 por operao de cada linha, o que perfazia o total de R$ 314.000,00 por operao diria das duas linhas A e C. J a estimativa da ECT era de R$ 155.000,00 por operao de cada linha. H de se registrar, neste instante, que tanto o preo de estimativa dos Correios quanto o preo ofertado pela Skymaster subiram significativamente no perodo de um ms e meio, j que, por ocasio do processo de Dispensa de Licitao n 001/2001 (08/5/2001), quando foi contratada a empresa VarigLog, o preo ofertado por aquela empresa era de R$ 119.000,00, enquanto a estimativa da ECT era de R$ 117.500,00. Dessa forma, registraram-se idnticos percentuais de acrscimo na proposta da Skymaster e na estimativa da ECT, da ordem de 31,93%. Em igual perodo, o Dlar Americano variou 4,74%, o combustvel de aviao, 26,21% e o IGPM, 1,85%, sendo esses os indexadores utilizados para atualizao das parcelas
da planilha de custos das companhias de transporte areo de carga, conforme segue.

CUSTOS DO TRANSPORTE EREO Querosene de aviao Arrendamento,depreciao, manuteno, reviso e seguro das aeronaves Demais custos INDEXADOR PARA CORREO Variao do Preo do Combustvel Variao do Dlar Americano Variao do IGP-M
A tabela a seguir reflete a variao dos indexadores durante a vigncia do contrato:

Perodo 01/10/2000 a 01/10/2003 01/07/2001 a 01/10/2003 01/10/2001 a 01/10/2003 01/10/2002 a 01/10/2003 01/12/2002 a 01/10/2003 01/10/2003 a 02/08/2004 01/10/2003 a 30/09/2004 01/10/2003 a 30/04/2005 Combustvel 84,12% 26,17% 17,62% -7,09% -0,88% 32,81% 32,81% 46,37% Dlar Americano (Venda) 57,08% 24,88% 8,07% -22,51% 1,06% 4,93% 4,93% -1,79% IGP-M 50,62% 42,52% 38,10% 21,87% 1,49% 11,13% 11,13% 12,33%
A ECT alega, no Relatrio DEGEO 002/2001, que essa estimativa estava em consonncia com as propostas apresentadas em concorrncias anteriores, n 010/2000/CEL/AC e n 002/2001/CEL/AC, para linhas que demandavam aeronaves com capacidade de carga semelhante, sendo que para se chegar quele preo estimado, adotado na Dispensa de Licitao n 002/2001, foi tomado como referncia o Relatrio da consultoria Roland Berger, elaborado em 1996, no qual constam estimativas de custo por hora voada das aeronaves necessrias para o transporte dos volumes de carga demandada pela ECT.
Sobre esse preo contratado com a Skymaster, de R$ 314.000,00 por operao diria, merece ser feita a seguinte comparao: no perodo de 10/4/2001 a 09/5/2001 (perodo compreendido entre a resciso contratual com a empresa Interbrasil e a contratao da VarigLog) a ECT utilizou a prpria empresa Skymaster para atender suas necessidades operacionais de transporte de carga das linhas A e C, contratada no mbito da viao area comercial. Para tanto, a ECT pagou o total de R$ 1.872.640,29.
Por outro lado, considerando o preo contratado na dispensa de licitao n 002/2001, de R$ 314.000,00 por operao diria, projeta-se um
gasto mensal mdio para a ECT de R$ 6.908.000,00. Mesmo considerando que a capacidade de carga contratada do perodo da Interbrasil para a contratao da Skymaster em junho/2001 tenha sido alterado de 112.000 Kg (Linha A 55 ton e Linha C 57 ton) para 190.000 Kg (Linha A 85 ton e Linha C 105 ton), percebe-se que houve uma expressiva variao do preo contratado pela ECT num perodo muito curto, inferior a dois meses.
Mais adiante, neste Relatrio, restar evidenciado o superfaturamento do preo cobrado pela Skymaster na operao dessas linhas A e C, ainda mais levando em considerao a vigncia, poca, de acordo firmado em 21/7/2000 entre essa empresa e sua suposta concorrente, a Beta (Termo de Compromisso de Subcontratao), com vistas subcontratao e diviso em 50% dos servios de transporte areo de carga contratados junto aos Correios. De fato, a partir da vigncia (26/6/2001) do Contrato n 10.721 firmado entre a Skymaster e a ECT, oriundo dessa Dispensa de Licitao n 002/2001, aquela companhia area subcontratou no mesmo dia 26/6/2001 a empresa Beta para a execuo dos servios, conforme Termo de Subcontratao de Servios de Transporte de Carga Area encaminhado ECT em 28/6/2001 atravs da carta SKY/COM-142/2001. H de se registrar que nesse procedimento de contratao realizado pela ECT havia previso da possibilidade da subcontratao, o que foi impedido a partir das contrataes realizadas em dez/2003. Causa estranheza o fato de a empresa Beta ter apresentado sua proposta de R$236.000,00 por operao de cada linha, e, logo em seguida (no mesmssimo dia de 26/6/2001), aceitar subdividir com a Skymaster os servios contratados ao preo vencido por ela, que era de R$157.000,00. Como so duas linhas, o valor dirio almejado na proposta da empresa Beta era de R$ 472.000,00 (R$236.000,00 x 2), no entanto passou a receber da empresa Skymaster, em razo da subcontratao, apenas R$314.000,00, que foi o preo vencedor da Dispensa de Licitao n 002/2001. Analisando-se os dados decorrentes da quebra do sigilo telefnico disposio desta CPMI, constatou-se a ocorrncia de quatro ligaes efetuadas do nmero do telefone do Sr. Luiz Otvio Gonalves (scio da Skymaster e responsvel por represent-la junto ECT) para o Sr. Roberto Kfouri, Diretor Executivo da empresa Beta quela poca.
Registramos, ainda, conforme j mencionado anteriormente, que a empresa Beta havia respondido consulta de preos da ECT informando de que necessitaria de um prazo de dez dias para dar incio operao. No entanto, analisando as informaes disponveis no Sistema de Transporte Areo Nacional dos Correios STAN, verificamos que aeronave da empresa Beta, um Boeing 707, prefixo PT-BRR, comeou a operar as linhas, em conjunto com a da Skymaster, j no mesmo dia da contratao (26/6/2001). Como havia, nesse Termo de Compromisso de Subcontratao, uma clusula de compromisso, irretratvel e irrevogvel, pela qual qualquer das partes devia efetuar a subcontratao da outra para a realizao de 50% (cinqenta por cento) dos servios de cada linha que lhe fosse adjudicada, cada empresa j concorria ao processo de contratao na ECT, no caso em anlise uma dispensa de licitao, sabendo, de antemo, que teria, obrigatoriamente, de subcontratar a outra, o que, evidentemente, no estimulava nenhum processo saudvel de disputa, impedindo, com isso, uma possvel e natural reduo de preos em benefcio aos cofres da ECT. E foram exatamente essas duas empresas as nicas que apresentaram propostas comerciais ECT no mbito do processo de Dispensa de Licitao n 002/2001, em que pese terem sido consultadas oito a respeito dessa possibilidade. No se confunda a circunstncia em que uma empresa participa de uma disputa sem ter acerto prvio de subcontratar a outra e, posteriormente, vir a faz-lo, quando a lei do contrato o admite; com a outra, em que se verifica a fraude, em que h acordo prvio que contempla obrigatoriedade (compromisso) de subcontratao.
O citado Termo definia que a subcontratao deveria ser realizada de forma a se alcanar a meta de cada empresa operar 50% (cinqenta por cento) de cada uma das linhas adjudicadas pela ECT. No caso de a linha exigir duas aeronaves simultaneamente, a subcontratao deveria prever o uso de uma aeronave de cada empresa simultaneamente. Se a linha exigisse apenas uma aeronave, deveria ser usada alternadamente, a cada semana, uma aeronave de cada contratante.
Inclusive, para ratificar essa visvel possibilidade de conluio, pode-se citar trecho do depoimento prestado CPMI dos Correios pelo Sr. Luiz Otvio Gonalves, um dos scios da Skymaster, que manteve o seguinte dilogo com o Relator desta CPMI, Deputado Osmar Serraglio:
O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) V. S h de admitir que eu posso hipotetizar que duas empresas se ajustam para participar de uma licitao, mas como uma pode, eventualmente, ser mais esperta do que a outra, descumpre o acordo, as duas vo com o valor elevado, buscando a mo no pote. Mas possvel que alguma traia. Na dvida, vamos assinar um documento, porque se voc me enganar no lanamento que ns vamos fazer aproximados, ns iremos partilhar o servio. uma hiptese que precisa ser aferida, mas que ela possvel . O SR. LUIZ OTVIO GONALVES Bom, hiptese pode ser, mas no foi o fato. Eu acho que poderia ser considerado como hiptese, o senhor me desculpe, Sr. Relator, se s ns dois participssemos. O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Uma das coisas que teremos que investigar quantas empresas participaram. O SR. LUIZ OTVIO GONALVES , porque se tiver mais do que uma empresa participando, no tem essa hiptese. O senhor h de convir comigo que, se fssemos s ns dois participando, pode haver hiptese, mas se tiver uma, duas ou trs empresas participando a mais, no tem essa hiptese. O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Eu no diria necessariamente, mas tudo bem.
Dentro desse contexto do dilogo pode-se citar essa contratao oriunda da Dispensa de Licitao n 002/2001, na qual s apresentaram propostas comerciais a prpria Skymaster e a Beta, em que pese no se tratar especificamente de um certame licitatrio. Outro processo licitatrio do qual s participaram essas duas empresas foi a Concorrncia n 010/2000, especificamente na disputa da Linha F, j citada. Como o Termo de Compromisso de Subcontratao entre as empresas fora firmado quatro dias antes da abertura das propostas da Concorrncia n 010/2000, da qual somente essas duas empresas participaram, percebe-se que o ponto de vista exposto pelo Deputado Osmar Serraglio encontra sustentao. H ainda outro processo de contratao (Prego n 045/2001) realizado em dez/2001, no qual, efetivamente, tambm s concorreram a Skymaster e a Beta, conforme ser demonstrado mais adiante.
Retornando ao processo de Dispensa de Licitao n 002/2001, cabe informar, por derradeiro, que consta no processo o Relatrio DEGEO003/2001, de 03/7/2001, com parecer favorvel aplicao empresa Varig Logstica S/A da penalidade de suspenso temporria do direito de licitar e de impedimento de contratar com a ECT pelo prazo de 2 (dois) anos. Entretanto, no h mais informaes a respeito do assunto, sabendo-se que a empresa no foi apenada pela ECT. Na oportunidade, a VarigLog prestava servios em mais duas linhas da RPN. A respeito do fato de a ECT realizar a referida dispensa de licitao por emergncia de um dia para o outro, merece ser comentado que no foi a primeira vez que a empresa teria utilizado tal expediente. Em exame do processo de Dispensa de Licitao n 02/2000, tambm para a contratao de servios de transporte areo de carga por emergncia, a ECT enviou pedido de proposta comercial a diversas empresas para que apresentassem cotao no dia seguinte. A diferena em relao dispensa ora analisada que naquela o incio da prestao dos servios estava previsto para ocorrer quatro dias aps a oferta das propostas, enquanto nesta veio a ocorrer alguns minutos aps a oferta da proposta, com a colocao de aeronaves em dois pontos distintos do pas, uma no aeroporto de Manaus e outra no de Fortaleza.
6.2.3.1.1
Termos Aditivos Ao Contrato n 10.721/2001
Foram firmados dois termos aditivos ao contrato original n 10.721/2001, que cuidaram apenas de prorrogao contratual por igual perodo, mantendo-se o valor global contratado sem alterao, qual seja de R$ 13.816.000,00, com um preo de operao diria de R$ 314.000,00. Os termos aditivos firmados foram os de n 10.388/00 e n 10.387/00, de modo que o contrato original, cuja vigncia era de 60 (sessenta) dias, foi prorrogado at 21/12/2001.
6.2.3.2
Prego n 045/2001 - Linhas A e C
O contrato firmado por ocasio da Dispensa de Licitao n 002/2001, de n 10.721/2001, sofreu as duas prorrogaes admitidas, por
iguais e sucessivos perodos de 60 (sessenta) dias, tendo encerrado sua vigncia em 21/12/2001. Com vistas a dar continuidade prestao do servio, em 05/12/2001 foi lanado o edital do Prego n 045/01, sendo realizada a sesso de recebimento das propostas e ofertas de lances em 17/12/2001. Dezesseis empresas retiraram o edital, quatro delas participaram da licitao e, por fim, trs empresas foram classificadas para a fase de oferta de lances. O valor de referncia da ECT era de R$ 370.000,00 por operao diria de ambas as linhas. Cotaram preos as seguintes empresas.
PARTICIPANTES Skymaster Aeropostal Beta Total Linhas Areas
PROPOSTA ESCRITA (R$) 390.000 424.000 396.000 433.000
MELHOR LANCE (R$) 380.500 389.500 381.500 Desclassificada
Como o melhor lance do prego foi o da Skymaster, no valor de R$ 380.500,00, foi negociado com ela o valor de R$ 369.500,00 para a operao das linhas, haja vista o preo de referncia apurado pelos Correios. Foi assinado, ento, o Contrato n 11.008/01, em 24/12/2001. A capacidade total de carga contratada passou de 85 mil quilos para 96 mil na linha A e de 105 mil quilos para 111 mil para linha C. O valor contratado foi de R$184.750,00 por operao de cada linha, totalizando R$ 369.500,00. O contrato n 11.008/2001 firmado com a Skymaster teve vigncia a partir de 24/12/2001. Nesse mesmo dia, a contratada firmou com a empresa Beta mais um Termo de Subcontratao de Servios de Transporte de Carga Area, na forma do referido Termo de Compromisso de Subcontratao, que vinha desde julho do ano 2000. Houve aumento de 8,95% da carga contratada pelo Edital do Prego 45/01, entretanto no foram localizadas no processo as justificativas que amparassem tal variao. A ECT, em resposta a questionamento realizado pela Controladoria Geral da Unio (CGU), esclareceu, com base em dados colhidos junto ao ,Sistema de Transporte Areo Nacional (STAN), que, no perodo de junho a dezembro de 2001, a mdia de ocupao nessas linhas era de 91%. Quanto a esse assunto, vale destacar que o relatrio de auditoria especial elaborado pela Auditoria Interna da ECT na Rede Postal Noturna havia apontado que a unidade de medida utilizada pela empresa era inadequada para avaliao do grau de ocupao de aeronave: o Departamento Nacional de Encaminhamento da Frota (DENAF) s vinha considerando o peso da carga para avaliao do grau de utilizao das aeronaves, quando
outros fatores influenciam, como a quantidade de paletes disponibilizados em cada trecho, bem como a densidade da carga transportada, por ter implicao direta na cubagem das aeronaves. Em resposta, a rea tcnica da ECT informou que leva em considerao outras variveis como quantidade de carga gerada nos diferentes dias da semana, variao da carga pelos meses do ano e plano de formao de paletes que permitam adequada conexo entre as linhas que compem a malha. O Departamento de Auditoria (DAUDI) sugeriu, ento, que se levasse em considerao o desvio padro aos clculos das mdias de cargas transportadas e que estudos circunstanciados, que detalhassem os motivos das alteraes nas quantidades de cargas contratadas, passassem a compor os processos. Embora a tendncia fosse de alta no final de 2001, no ano de 2002 a capacidade de carga transportada s se aproxima do novo total contratado pela ECT a partir de outubro. Ou seja, reduziu-se ao longo do ano a velocidade de crescimento da carga transportada, acarretando ociosidade da capacidade contratada. A minuta do contrato, anexa ao Edital, previa a possibilidade de acrscimo de carga, consoante se verifica do item 2.13 da Clusula Segunda, in verbis: Aceitar, durante toda a vigncia contratual, os acrscimos ou supresses, por solicitao da CONTRATANTE, nas mesmas condies contratuais, tais como supresso ou incluso de escalas e/ou rotas, alteraes de horrios, alterao da capacidade contratada ou outras que se fizerem necessrias, limitados, os acrscimos e supresses, variao estabelecida na legislao vigente. Entretanto, a rea tcnica no adotou qualquer medida com vistas a diminuir a quantidade contratada, com impacto direto nos preos ento praticados. Essa iniciativa, porm, s vem a ocorrer ao final do exerccio de 2002, por ocasio da solicitao de reajuste de preos efetuada pela Skymaster, quando, ento, sugerida a diminuio da capacidade de carga contratada, objetivando a reduo no aumento de preo considerado devido. Diminuindo-se a capacidade de carga contratada, restaria, disposio da companhia area, mais espao nas aeronaves, que poderiam ser utilizadas para o transporte de outras cargas, auferindo novas receitas. Considerando que o instrumento contratual permitia o ajuste da capacidade contratada, caso fosse necessrio, no se identifica explicao para o fato de no ter sido adotada tal atitude ainda no primeiro semestre de 2002, quando os dados sobre carga transportada sinalizavam para um nvel de utilizao aqum da capacidade original, definida no contrato.
6.2.3.2.1
Impugnaes Ao Edital
A VarigLog impugnou os itens 2.2, letra d, e 3.2.4, a.1, do Edital, que vedavam: o primeiro, a participao de empresas que exerciam atividade tidas como concorrentes s da ECT, como a entrega de malotes, documentos e encomendas expressas; o segundo, a utilizao, por qualquer dos licitantes, de aeronaves dessas empresas. Alm disso, o subitem 3.2.4, a.1, fazendo remisso ao subitem 3.2.3 do edital, impedia, tambm, que o licitante viesse a utilizar aeronaves de empresas que no atendessem s exigncias relativas regularidade fiscal. Ou seja, as clusulas restritivas impediam, tambm, que o licitante utilizasse aeronave, por exemplo, da Varig ou da Vasp, que se encontravam em situao de irregularidade fiscal. Quanto a essa ltima questo, verifica-se que a restrio foi, de tal ordem abusiva, que se exigiu, at da arrendadora da aeronave, atendimento de condies especficas e exclusivas de um licitante. As impugnaes apresentadas pela VarigLog foram rejeitadas pela ECT sob a alegao de que a exigncia estaria atendendo ao interesse pblico e estava alicerada em experincias anteriores, pois a ECT viu por diversas vezes, a sua carga ser relegada a segundo plano, enquanto que a carga compartilhada da sua concorrente era priorizada, no embarque e desembarque, sem mencionar atrasos, cortes de carga postal e cancelamento de vos freqentemente ocorridos em detrimento da qualidade dos servios da ECT. Dessa forma, a manuteno das clusulas significou restrio competitividade, impedindo que a VarigLog disputasse o certame. O que causa estranheza o fato de a restrio atingir particularmente a VarigLog, empresa que mantinha, naquela ocasio, contratos de transporte areo de carga com a ECT para operao de duas linhas da RPN (linha I e J). Se a ECT no estava satisfeita com os servios prestados pela VarigLog na operao das linhas A e C e, por conseguinte, no desejava que ela voltasse a operar tais linhas, deveria ter adotado as providncias legais e pertinentes matria visando instaurao de processo administrativo com o fim de aplicar as sanes legais. De acordo com o artigo 87 da Lei 8.666/93, a ECT, garantindo a defesa prvia, poderia, at, vir a suspender temporariamente a VarigLog de participar em licitao e contratar com a Administrao, por prazo no superior a dois anos. No entanto, a ECT no veio a instaurar procedimento com esse fim, preferindo efetuar a insero de exigncias ilegais, de cunho extremamente restritivo, visando impedir a participao daquela empresa no
certame licitatrio. Considerando o mercado de aviao area de carga no pas ser pouco concorrencial, tal restrio acabou, por fim, direcionando o respectivo processo licitatrio, ainda mais, levando-se em considerao o fato de as empresas Beta e Skymaster mantinham termo de compromisso de subcontratao dos servios que viessem a contratar com a ECT. A VarigLog, alm de tentar impugnar as clusulas restritivas no mbito administrativo nos Correios, representou ao TCU, que decidiu, em 26/8/2004, pela ilegalidade de tais exigncias e determinou a realizao de nova licitao para as linhas A e C (Acrdo n 1.577/2004-2 Cmara). Alm dessas iniciativas, a VarigLog ingressou com ao judicial (mandado de segurana com pedido de liminar) no dia 13/12/2001 buscando assegurar seu direito de participar do referido Prego. No entanto, a VarigLog, estranhamente, desistiu da ao no dia seguinte. Excluda a VarigLog, restaram quatro empresas interessadas no Prego n 045/2001. Entretanto, uma delas, a Total Linhas Areas, foi desclassificada ab initio. Efetivamente, na fase de ofertas de viva voz, participaram a Skymaster, a Beta e a Aeropostal. O Scio da Aeropostal poca, Sr. Srgio Perrenoud Vignoli assinou declarao - exigida pelo Edital em seu subitem 4.3.3. - a respeito de vrios aspectos, inclusive no sentido de que sua empresa atendia a todas as exigncias tcnicas. Ocorre que, segundo informaes remetidas a esta CPMI pelo Departamento de Aviao Civil (DAC), a Aeropostal no estava habilitada a operar nesse ramo de atividade por no cumprir os requisitos tcnicos exigidos no subitem 3.2.4.b do Prego n 045/2001, que dispunha expressamente sobre a necessidade de apresentao do Certificado de Homologao de Empresa de Transporte Areo (CHETA), expedido pelo DAC. De acordo com peridico Dia a Dia n 508, de maio de 2005, do Sindicato dos Aeronautas (ver www.aeronautas.org.br), at aquela data a empresa ainda no havia obtido a necessria homologao junto ao DAC. Portanto, evidente que a participao da Aeropostal serviu apenas para simular competio, pois j sabia que, embora cotando o menor preo, no teria condies de ser contratada. Como na modalidade de prego a aferio da qualificao tcnica s realizada da licitante vencedora, que no caso foi a Skymaster, tornou-se possvel a participao da Aeropostal, de modo a conferir aparncia de competio ao certame, j que sabia, antecipadamente, no possuir as condies exigidas em edital para sagrar-se vencedora.
Alm disso, conforme atestam os dados extrados do Sistema CNPJ da Secretaria da Receita Federal, o Sr. Roberto Kfouri foi includo como scio-gerente da Aeropostal em 28/9/2001. Pouco antes, at julho de 2001, o Sr. Kfouri era Diretor Executivo da Beta, empresa pela qual chegou a assinar contratos e termos aditivos com a ECT. E, muito embora tenha afirmado em depoimento a esta Comisso que se desligou da empresa Beta no dia 05/7/2001, o Sr. Kfouri firmou, em 13/9/2001, ainda na condio de Diretor-Executivo, o termo aditivo n 10.872 entre a Beta e a ECT. Portanto, se a Aeropostal no era concorrente com capacidade de sagrar-se vencedora, devido ao fato de no atender s exigncias editalcias, e as outras duas licitantes, Skymaster e Beta, mantinham acordo para diviso dos servios contratados com a ECT, pode-se concluir que restou frustrado o carter competitivo do certame, com fortes e evidentes indcios de burla licitao. Em princpio, os responsveis pelo processo de contratao so: o presidente dos Correios, Sr. Hassan Gebrim; o Diretor de Operaes, Sr. Carlos Augusto de Lima Sena; a pregoeria, Sra. Marta Maria Coelho; a equipe de apoio ao Prego n 045/2001, formada pelos Srs. Jorge Eduardo Martins Rodrigues, Luiz Carlos Scorsatto, Paulo Eduardo de Lima, Agnaldo Nunes de Lima, Taylor Montedo Machado e Nauber Nunes do Nascimento. Todavia, em relao equipe de apoio, indiciaremos neste relatrio apenas os Srs. Jorge Eduardo Martins Rodrigues e Luiz Carlos Scorsatto, em razo de seus notrios conhecimentos tcnicos sobre a Rede Postal Area Noturna.
6.2.3.2.2
Termos Aditivos ao Contrato n 11.008/2001
O primeiro Termo Aditivo (n 11.277/02) firmado em 24/6/2002 com a Skymaster limitou-se a prorrogar o contrato, pois o reajuste reivindicado pela empresa foi indeferido pela ECT, sob a alegao de elevada remunerao mdia das linhas e reduzida variao dos insumos sobre os custos (variao do querosene de aviao, dlar e IGP-M no perodo). Posteriormente, a Skymaster solicitou reequilbrio do contrato, com correo de 44,33% para linha A e de 41,59% para a linha C, decorrente de elevao dos custos diretos. A ECT, em reunio de 20/11/2002 ofereceu um reajuste de 7,6% e um ajuste na carga operada, de forma a reduzir 9 posies de paletes e cerca
de 18 toneladas do contrato inicial, o que ficou de ser estudado pela Skymaster. Em 29/11/2002, a empresa solicitou que fosse retirada a exigncia de utilizao exclusiva da aeronave para o transporte de carga da ECT nos trechos Braslia/Guarulhos, Guarulhos/Rio e Rio/Salvador, alm de um reajuste de no mnimo 22%, j que o IGP-M do perodo havia sido de 20,78%. O Coordenador do Grupo de Trabalho institudo par examinar os reajustes dos contratos da RPN (PRT/PR-244/2002) acolheu o pleito da empresa, passando as linhas A e C no total para R$ 429.987,00 por operao (reajuste de 16,37%) e reduo de 5 paletes do inicialmente contratado, o que poderia gerar uma receita extra de paletes na ordem de R$ 19.050,00, correspondendo a 5,16% sobre o valor do contrato. O somatrio das duas aes, concesso de reajuste e reduo de paletes, corresponderia a uma elevao de receita para a companhia area da ordem de 21,53%. Alm disso, foi retirada a exigncia de exclusividade do transporte de carga postal nos trechos mencionados no pargrafo anterior, o que permitiria Skymaster auferir novas receitas provenientes do transporte de carga prpria nos espaos remanescentes da aeronave. Assim, em 24/12/2002 foi assinado o Segundo Termo Aditivo (n 11.569/02), com alterao da carga contratada. A linha A teve uma reduo de 96 para 90 mil Kg e a linha C de 111 para 101 mil Kg. Essa alterao teve amparo no levantamento dos dados das cargas mdias transportadas, conforme anexado ao processo de gesto contratual. Em 24/6/2003 foi assinado o Terceiro Termo Aditivo que apenas prorrogou a vigncia do contrato at 23/12/2003.
6.2.3.3
Com vistas a efetuar avaliao tcnica da malha da Rede Postal Area Noturna, para atender demanda de carga e aos padres de qualidade definidos pela ECT, com minimizao de custos, o Presidente da ECT, Sr. Airton Langaro Dipp, instituiu um grupo de trabalho por meio da Portaria PRT/PR-245/2003, de 26/6/2003. Para auxiliar o grupo de trabalho, foi contratado o Consultor Brigadeiro Venncio Grossi, ex-diretor do DAC.
6.2.3.3.1
Contratao do Brigadeiro Venncio Grossi
Sobre a contratao do Brigadeiro Grossi, cabe abordar matria da revista poca, edio de 27/6/2005, noticiando que as despesas do consultor com hospedagem em Braslia eram pagas pela empresa Promodal, lanando suspeitas de trfico de influncia na estatal com o fim de beneficiar a empresa Promodal Transportes Areos Ltda, vinculada ao Grupo GPT, de propriedade do Sr. Antnio Augusto Conceio Morato Leite Filho. Certo que as despesas de hospedagem do consultor foram pagas pela Promodal, fato reconhecido pelo Sr. Venncio Grossi - com a ressalva de que os valores teriam sido ressarcidos empresa. Todavia, no foi esclarecido quem pagou ao consultor pelos servios prestados aos Correios, no valor de R$ 45.000,00. Sabe-se que o consultor no recebeu o pagamento diretamente da estatal, mas supostamente da empresa SINP Servios On-Line e Informaes LTDA, contratada pela ECT por intermdio da Fundao Universidade de Braslia, em espcie, sem recibo. Todavia, o proprietrio da empresa, Sr. Paulo Marcos Baptista de Oliveira, nega que o tenha feito. O processo de sindicncia instaurado no mbito dos Correios para apurar a contratao irregular do Sr. Venncio Grossi concluiu pela responsabilizao do Sr. Maurcio Marinho9, que supostamente teria autorizado o pagamento ao consultor. A concluso da comisso de sindicncia contrasta com a informao prestada a esta CPMI pelo Sr. Grossi, que afirmou ter sido convidado para o trabalho pelo Sr. Airton Langaro Dipp, ento presidente da ECT, e do fato de no ter sido esclarecido a origem do pagamento ao consultor. Abstraindo-se a forma anmala como foi contratado, no h indcios de irregularidades na atuao do consultor: a empresa cujos interesses supostamente defenderia - Promodal Transportes Areos Ltda - no logrou xito na nica licitao em que participou nos Correios; a consultoria prestada estatal levou a uma economia substancial dos gastos com a Rede Postal Noturna. Feita a abordagem sobre fatos envolvendo o nome do Sr. Venncio Grossi, passamos ao exame do Prego 106/2003.
6.2.3.3.2
Renegociao dos Contratos
9 Empregado dos Correios flagrado recebendo vantagem indevida de empresrios para intermediar negcios na estatal A repercusso das imagens motivou a instaurao desta CPMI.
A partir do segundo relatrio parcial do grupo de trabalho PRT 245, o Presidente da ECT decidiu pelo encerramento dos trabalhos no estdio em que se encontravam, dando incio fase de negociaes dos contratos com as companhias areas, com vistas obteno de reduo de preos nas diversas linhas da RPN, fazendo uso, para tanto, do resultado dos trabalhos at ento desenvolvidos pelo referido grupo. Para realizar esse processo de renegociao, foi designado novo grupo de trabalho por meio da Portaria PRT/PR 296/2003, que procedeu s negociaes no perodo de setembro a novembro/2003 com todas as companhias areas que prestavam servio de transporte de carga na RPN. Segundo relatrio final do grupo de trabalho designado pela Portaria PRT/PR 296/2003, dentre as nove empresas areas que operam a malha da RPN, a Skymaster foi a nica que no aceitou discutir a planilha de formao de preo da maneira como vinha sendo feito com as demais e, em decorrncia dessa fato, o grupo de trabalho sugeriu a abertura de licitao, na modalidade de Prego, para as linhas A e C. A Skymaster teria condicionada a abertura de sua planilha de preos prvia apresentao da planilha de custos elaborada pelo grupo de trabalho institudo pela Portaria PRT/PR245/2003 para fins de renegociao. Pelo que se depreendeu da leitura da ata da reunio de renegociao ocorrida com a empresa Skymaster em 21/10/2003, essa empresa havia informado que sua proposta era aquela constante da planilha que compe o valor atual do contrato (R$429.987,00 para operao das duas linhas). Como resultado das negociaes realizadas com as companhias areas foi observado o seguinte quadro de reduo de preos.
Linha B F H I K N Z SP4 G SP3 Total
Empresa Area Total Beta Total VarigLog Trip Total Total Total Taf Trip
Valor atual da Valor reduzido na Valor renegociado por Reduo operao (R$) negociao (R$) operao (R$) 16.400,00 400,00 16.000,00 2,44% 258.835,65 25.557,06 233.278,59 9,87% 114.990,40 2.990,40 112.000,00 2,60% 133.672,81 1.976,81 131.696,00 1,48% 94.186,65 2.844,72 91.341,93 3,02% 26.308,80 1.308,80 25.000,00 4,97% 21.924,00 924,00 21.000,00 4,21% 28.000,00 1.602,00 26.398,00 5,72% 112.103,35 3.755,43 108.347,92 3,35% 35.400,00 1.415,00 33.985,00 4,00% 841.821,66 42.774,22 799.047,44 5,08%
O Grupo de Trabalho institudo pela Portaria PRT/PR-245/2003 analisou, entre outros aspectos. a real necessidade de capacidade de carga
contratada em cada linha, verificando-se, para tanto, o histrico de carga efetivamente transportada. Sob esse aspecto, concluiu o grupo que haveria espao para reduo em vrias delas. Dessa forma, ajustando-se o valor a ser pago pelo transporte areo ao da proposta de reduo de carga contratada (utilizando-se para tanto o preo por Kg contratado), encontra-se patamar de reduo semelhante quele fruto das negociaes, qual seja de 5,03%, conforme quadro a seguir.
Linha
Empresa Area
Capacidade de carga contratada (Kg)
Capacidade de carga ajustada (Kg)
Valor ajustado nova capac. de carga (R$)
Valor negociado (R$)
Proposta de reduo da capac. de carga
Reduo do preo com negociao
B F H I K N Z SP4 G SP3 Total
Total Beta Total VarigLog Trip Total Total Total Taf Trip
8.000 147.000 100.000 55.500 58.000 12.000 9.000 10.500 57.000 12.500 469.500
8.000 136.000 99.000 54.000 58.000 12.000 9.000 9.900 48.000 12.000 445.900
16.400,00 232.423,85 113.840,50 130.060,03 94.186,65 26.308,80 21.924,00 26.400,00 94.402,82 33.984,00 789.930,65
16.000,00 233.278,59 112.000,00 131.696,00 91.341,93 25.000,00 21.000,00 26.398,00 108.347,92 33.985,00 799.047,44
0,00% 7,48% 1,00% 2,70% 0,00% 0,00% 0,00% 5,71% 15,79% 4,00% 5,03%
2,44% 9,87% 2,60% 1,48% 3,02% 4,97% 4,21% 5,72% 3,35% 4,00% 5,08%
As renegociaes ocorreram, no entanto, sem reduo das capacidades de carga contratada. As empresas aceitaram a reduo do preo contratado, conforme percentuais constantes do quadro anterior. Esse comparativo serve, apenas, para se ter a noo de que a reduo de custos obtida pela ECT encontrava-se dentro de um patamar esperado, to-somente levando-se em considerao a efetiva utilizao dos espaos das aeronaves. Ou seja, apenas com o ajuste da capacidade contratada s efetivas necessidades, j seria suficiente para alcanar o patamar de reduo dos preos obtido com a negociao. Deve-se observar que naquela oportunidade as contrataes de transporte areo de carga pela ECT eram realizadas por capacidade de carga por trecho e no por fretamento total da aeronave, como ocorre atualmente na nova malha da RPN, licitada atravs da concorrncia n 006/2004 em novembro/2004. Assim, naquela ocasio, poderiam as companhias areas transportar carga prpria nos espaos remanescentes das aeronaves, nos trechos em que a ECT no exigisse exclusividade. Alm dessas linhas que tiveram seus valores renegociados e reduzidos, outras tiveram seus valores contratuais mantidos.
Linha T BS1, BS2, M, S, R U SP1, SP2 J, SP5
Empresa Area Abaet Penna Taf Tam Marlia VarigLog
Houve, tambm, a supresso da linha BA-02, no valor dirio de operao de R$ 4.333,89, o que correspondia a um gasto anual de R$ 1.144.146,96.
6.2.3.3.3
Processo Licitatrio
Para as linhas A e C, que vinham sendo operadas pela Skymaster ao valor dirio por operao de R$ 429.987,00, para uma capacidade de carga contratada de 191.000 Kg, foi ento realizado o Prego n 106/2003 em dez/2003, j que no houve acordo nas negociaes. Nesse prego a capacidade total de carga contratada foi reduzida para 170.000 Kg, sendo 77.000 Kg na linha A e 93.000 Kg na linha C, tendo em vista o histrico de efetiva utilizao sinalizar nesse sentido.Para esse certame licitatrio, a ECT considerou como estimativa de preo o anexo6 do Relatrio Final do Grupo de Trabalho da PRT/PR-245/2003, que teve como sustentao a consultoria prestada pelo Brigadeiro Venncio Grossi. Assim, o valor utilizado como referncia foi de R$ 345.335,29, sendo R$ 173.367,95 para a Linha A e R$ 171.967,34 para a Linha C. No entanto, h de se considerar que essa estimativa foi elaborada para uma capacidade total de carga contratada de 191.000 Kg, que era a at ento vigente em contrato para as linhas A e C, mas no Prego n 106/2003 a capacidade total contratada foi reduzida para 170.000 Kg. Fazendo-se o devido ajuste, o valor de referncia que se encontraria para o total de 170.000 Kg seria de R$ 307.366,49. Seis empresas compareceram Sesso de Abertura das propostas, realizada em 05/12/2003: Brazilian Express Transportes Areos Ltda (Beta), Skymaster Airlines Ltda, Varig Logstica S/A, Promodal Transportes Areos Ltda., Transportes Charter Brasil Ltda (TCB) e TAF Linhas Areas Ltda. O representante da empresa TAF, embora credenciada, comunicou que a empresa no participaria do certame. O representante da
Skymaster pediu a palavra para ler uma declarao, solicitando que ela constasse em ata. Nessa declarao, afirmou que a empresa Varig Logstica S/A (VarigLog) teria, antes do lanamento do prego, encaminhado carta ao Presidente da ECT antecipando seus preos para os servios licitados (21% a menos que os ento praticados), fato esse que prejudicaria os demais licitantes e lanaria suspeitas sobre o processo. O representante da VarigLog contestou as afirmaes da Skymaster, esclarecendo que a carta foi encaminhada em resposta a questionamento da ECT a respeito da possibilidade de reduo de custos dos servios, no tendo qualquer escopo de proposta de preos. de se destacar, ainda, que nessa correspondncia enviada ECT pela VarigLog, no havia meno a valores, mas, to-somente, uma referncia ao percentual possvel de reduo do valor at ento pago pelos Correios para operao das linhas A e C por parte da Skymaster. As empresas participantes ofereceram em suas propostas escritas os seguintes preos:
Participantes TCB* VARIGLOG PROMODAL* Beta Skymaster Linhas A R$ 144.500,00 R$ 142.115,43 R$ 144.750,00 R$ 145.809,20 R$ 150.583,92 Total R$ 144.500,00 R$ 147.170,90 R$ 144.750,00 R$ 144.776,62 R$ 149.570,87 R$ 289.000,00 R$ 289.296,33 R$ 289.500,00 R$ 290.585,79 R$ 300.154,79
A TCB e a Promodal foram desclassificadas. A Promodal, por no atende r ao subitem 5.3, alnea b.1 (apresentar declarao de que a(s) aeronave(s) indicada(s) comporta(m) a capacidade de carga a ser transportada) e, assim como a TCB, por no ter apresentado a planilha de custos por linha, conforme exigia o Anexo 3, ambos do Edital. Restaram, ento, a VarigLog, a Beta e a Skymaster classificadas para participar da fase de ofertas de lances. Aps 21 rodadas, a VarigLog desistiu de reduzir ainda mais o seu preo, que j se encontrava em R$ 219.000,00, retirando-se do prego. A Beta e a Skymaster continuaram a disputa at que, na 26 rodada, a Beta desistiu quando seu preo estava em R$ 214.000,00, sagrando-se vencedora a Skymaster com o preo por operao diria de R$ 213.990,00 para o conjunto das duas linhas. O scio da Skymaster, Sr. Luiz Otvio Gonalves, em depoimento prestado a esta CPMI, disse que a Skymaster j teria
conhecimento da carta enviada pela VarigLog comentando a possibilidade de se reduzir em 21% os preos at ento praticados na operao das duas linhas, para continuar a concorrer tinha de ofertar um preo menor do que 21%. Ele fez a seguinte afirmao em seu depoimento.
Srs. Parlamentares, inconformado com isso... A vale uma explicao sobre o motivo de a Skymaster ter baixado tanto o preo nessa licitao. Primeiro, sabamos que tinha uma proposta de 21% a menos. Ento, a nossa proposta, se quisssemos continuar a concorrer, tinha que ser menor do que 21%. Segundo, por intermdio de nossa assessoria jurdica naquela poca, foi-nos dito pelo nosso assessor jurdico lembro bem: Olha, ns precisamos ganhar essa licitao, porque se deixarmos entre a Skymaster e os Correios um terceiro, fica difcil ganhar administrativa ou judicialmente qualquer recurso, porque tem um terceiro interessado nele.
Considerando que a primeira oferta de uma empresa em um Prego, por ser o seu preo mximo, deve embutir nvel satisfatrio de remunerao para o ofertante, incluindo, tambm, alguma margem de negociao a ser utilizada na fase do oferecimento dos lances de viva voz, no demais concluir que o preo anterior de R$ 429.987,00 carregava, em si, elevada margem de superfaturamento, em prejuzo das finanas dos Correios. Isso fica ainda mais evidenciado quando se verifica que outras quatro empresas apresentaram, como ofertas iniciais, valores inferiores ao da prpria Skymaster. H de se fazer apenas uma ressalva nessa comparao do preo anterior de R$ 429.987,00 que vinha sendo cobrado com os obtidos no Prego n 106/2003, qual seja a da capacidade total de carga contratada. Como anteriormente a capacidade total de carga era de 191.000Kg e passou nesse prego para 170.000Kg, deve-se efetuar um pequeno ajuste, de modo que o preo de R$ 429.987,00 anteriormente cobrado para 191.000Kg poderia equivaler a R$ 382.710,94 para uma capacidade total de carga contratada de 170.000Kg. Isso em razo de que haveria maiores sobras de espao nas aeronaves, que poderiam, em tese, serem comercializadas pela companhia area, vindo a auferir novas receitas. De qualquer forma, comparando-se esse valor de R$ 382.710,94 aos preos ofertados no prego, seja os das propostas escritas como os dos lances de viva voz, percebe-se uma diferena em patamar extremamente elevado.
H de se destacar que, em anlise feita da fita de VHS, referente filmagem da sesso do Prego n 106/2003, constata-se que, em determinado momento, j na fase dos lances, prximo ao fim da disputa, a Pregoeira interrompe e indaga dos participantes se os preos eram exeqveis, uma vez que o percentual de reduo em relao proposta inicial j era bastante significativo. As trs empresas responderam afirmativamente que eram exeqveis. As empresas Skymaster e TCB manifestaram inteno de interpor recurso. Em conseqncia, a Pregoeira suspendeu a sesso e abriu o prazo legal de trs dias corridos para apresentao dos memoriais sobre os motivos alegados. Posteriormente, em 09/12/2003, a empresa TCB comunicou sua desistncia ao recurso. J a Skymaster apresentou, em 10/12/2003, Recurso Administrativo, sendo este indeferido. O Recurso Administrativo da Skymaster solicitava a declarao da nulidade do certame, alegando, resumidamente: a) ausncia de laudo tcnico justificando a necessidade de contratao; b) falhas no Edital quanto a omisses e imprecises; c) a VarigLog teria antecipado seus preos; d) as demais licitantes no teriam apresentado documentao regular; e) uma das empresas estaria concorrendo com o CNPJ de empresa alheia ao certame. O recurso recebeu parecer do DEJUR/ECT pelo no conhecimento e pela sua improcedncia. A Pregoeira, em 17/12/2003, denegou o recurso, afirmando ter restado provado que as alegaes da recorrente eram improcedentes e que no havia motivos para reconsiderar a declarao de que a Skymaster era a vencedora do Prego. O resultado do Prego teve sua homologao aprovada na 50 REDIR (Reunio de Diretoria), de 18/12/2003. O Sr. Luiz Otvio Gonalves, em seu depoimento a esta CPMI,, relatou haver apresentado, ao Ministrio Pblico Federal, representao denunciando existncia de conluio entre as empresas contra a Skymaster para afast-la da prestao de servios ECT. A seguir so transcritos trechos do depoimento prestado.
Houve o prego do edital. Eu, inconformado e vendo que estava sendo prejudicado na abertura dos trabalhos do edital e porque participaram vrias empresas, a Braslia Express, a Varig Logstica, a Promodal, a TCB, a Skymaster e a Taf, li um comunicado onde eu citava a correspondncia da VARIGLOG, que tinha sido encaminhada dia 13, oferecendo um preo 21% a menos nessas linhas. Por que fiz isso? Porque s eu podia saber disso ou outra pessoa, mas isso no era de conhecimento geral. E iria afetar o preo inicial das empresas. Se s eu sabia, lgico que
a minha proposta inicial seria 21% menor, lgico. Mas e as outras companhias? Saberiam disso? Li a carta de proposta da Varig l e pasmem os senhores! ningum se surpreendeu. Depois eu vi porque ningum se surpreendeu. Houve um conluio, realmente, para me tirar dos Correios. Isso fica muito caracterizado. E esse conluio foi denunciado ao Ministrio Pblico e em um recurso, sobre o qual entrarei em maiores detalhes depois.
Paralelamente s vias administrativa e judicial, a Skymaster buscou a via poltica, segundo relato do Sr. Luiz Otvio Gonalves. Ele lembra haver procurado o Sr. Slvio Pereira, poca Secretrio-Geral do Partido dos Trabalhadores, com o intuito de chegar a uma instncia superior, que seria, no caso, o ento Ministro das Comunicaes, Deputado Miro Teixeira. Alegou o Sr. Luiz Otvio que procurou estabelecer contato com um lder partidrio porque se sentia frontalmente prejudicado por um elemento do PT (o Sr. Lelinton de Souza, Presidente do Grupo de Trabalho da ECT). Transcrevemos outro trecho do depoimento do Sr. Luiz Otvio.
E eu fiz de tudo, atravs de amigos, de contatos, e consegui um telefone de uma pessoa que se dizia secretria do Sr. Slvio Pereira. Depois de muito custo, consegui marcar uma reunio: ele me atendeu no hall do Sofitel em So Paulo, um lugar pblico, amplo, mesa sentado. (...) A revista tambm alega (...) que ele fez um comentrio, mas no bem como est escrito na revista. Eu perdi a revista, mas nela se disse que o Sr. Slvio Pereira ia tentar resolver o problema. Ele no falou nada disso, ele falou que iria estudar o problema e depois me comunicaria se seria possvel uma audincia. Eu liguei para a senhora que se dizia secretria dele uma poro de vezes, no me lembro o nome, liguei vrias vezes, e o Sr. Silvio Pereira nunca me deu resposta.
A audincia com o Ministro Miro Teixeira ocorreu, de fato, mas no por iniciativa do Sr. Slvio Pereira, segundo o Sr. Luiz Otvio. Foi o advogado Antnio Carlos de Almeida Castro quem conseguiu, finalmente, marcar a audincia. Desse encontro, no entanto, no resultou o cancelamento do processo licitatrio, contrariando o interesse da Skymaster, que pretendia prorrogar seu contrato com a ECT. As novas planilhas de preos da Skymaster, ajustadas ao seu lance vencedor, apontaram o valor de R$ 107.356,12 por operao da linha A e de R$ 106.663,88 para a linha C e apontavam prejuzo de R$
37.882,87 por operao da linha A e de R$ 37.592,01 por operao da linha C, totalizando, assim, um possvel prejuzo dirio de R$ 75.474,88. Foi, ento, firmado em 26/12/2003 o contrato n 12.405/2003 com a empresa Skymaster, que vigorou at 24/12/2004. Considerando que a operao das linhas A e C ocorria em dias teis, no perodo de um ano teramos uma totalizao de possvel prejuzo para a Skymaster, segundo os dados de suas planilhas e apenas por conta da operao dessas duas linhas, da ordem de R$ 19.925.000,00 (R$ 75.474,88 x 22 dias x 12 meses). No entanto, avaliando os dados contbeis da empresa, pde-se verificar um prejuzo no ano de 2004 de pouco mais de R$ 500.000,00. Como o preo contratado sofreu dois ajustes ao longo do exerccio de 2004, a ttulo de reequilbrio contratual, abaixo da expectativa da Skymaster, percebe-se que esse montante global de possvel prejuzo, teria sido um pouco maior, elevando-se, assim, seu montante global. Em depoimento prestado CPMI, o Sr. Joo Marcos Pozzetti, scio e diretor financeiro da Skymaster, informou que o prejuzo teria sido de cerca de 21,0 milhes de reais no ano de 2004. Mais adiante sero apresentados clculos que evidenciam que o prejuzo, na realidade, no teria existido nesse patamar.
6.2.3.3.4
Termos Aditivos Ao Contrato 12.405/2003
Em 09/3/2004, a Skymaster solicitou a recomposio do equilbrio econmico-financeiro do contrato, alegando o acrscimo de 12% aos preos dos combustveis e de 12,76%, a partir de janeiro de 2004, aos salrios, decorrente de dissdio coletivo da categoria dos aeronautas, aumento do PIS e da COFINS por meio das Leis n 10.637/2002 e n 10.833/2003, baixo volume de carga prpria disponvel para transporte nos trechos no exclusivos e impossibilidade de operar nos trechos exclusivos da ECT, nos quais haveria maior viabilidade de operar cargas prprias. Pleiteou, ento, os seguintes valores: linha A R$ 224.289,98 e linha C R$ 219.027, 62, perfazendo o valor total de R$ 443.317,50, a partir de 01/4/2004. A Skymaster, caso a ECT no aceitasse negociar o reequilbrio de preos, requeria a resciso amigvel do contrato.
Aps as devidas anlises10, a ECT entendeu que cabia o reequilbrio nos seguintes ndices: 8,85% para a linha A, passando seu valor para R$ 116.856,92, e 8,73% para a linha C, passando para R$ 115.943,42, e retirando, com as salvaguardas pertinentes, a exigncia de exclusividade do transporte de carga postal em alguns trechos. Dessa forma, foi firmado o 1 Termo Aditivo ao Contrato em 11/5/2004, concedendo os efeitos financeiros desses reajustes a partir de 1/4/2004. Em 07/7/2004, a Skymaster solicitou outro reequilbrio de preos no percentual de 13,79% a partir de 1/7/2004, alegando a elevao de 14,83% no preo dos combustveis e de 6,6% no preo do dlar ocorridos no perodo de 01/4/2004 a 01/7/2004. Como a ECT no havia decidido sobre esse pedido at 21/9/2004, a Skymaster solicitou, novamente, reequilbrio de preos no percentual de 21,83% a partir de 16/8/2004, alegando a elevao de 25,57% no preo dos combustveis e de 5,08% no preo do dlar ocorrida no perodo de 01/4/2004 a 16/8/2004. Aps vrios estudos por parte da ECT11, foi concedido o reequilbrio dos preos no percentual de 19,17% para a linha A e de 18,80% para a linha C, passando seus valores por operao, respectivamente, para R$ 139.252,59 e R$ 137.744,40, valores esses aceitos pela contratada. Foi, ento, assinado o 2 Termo Aditivo ao Contrato em 27/10/2004, repactuando os preos a partir de 16/8/04.
6.2.3.4
Como o contrato at ento vigente (Contrato n 12.405/2003) expiraria em 24/12/2004 e a Skymaster, questionada, informou de seu no interesse na prorrogao, a ECT providenciou a abertura de novo procedimento licitatrio, o Prego n 105/2004. A ECT utilizou, desta feita, para clculo do preo de referncia, resultado do estudo realizado em 1996 pela Consultoria Roland Berger, que envolveu os seguintes custos de operao por hora vo.
(CI/DENAF/DGEC-717/2004, de 24/,03/04; Parecer / DEJUR/ DJTEC 022 / 2004, de 19/04/04; Relatrio / GT / PRT / PR-170/2003-019/2004, de 20/04/04; CI/DENAF/DGEC-1065/2004, de 30/04/04; e Relatrio/DIOPE-014/2004, de 01/05/04, aprovado na RDIR de 05/05/04 11 Estudos amparados no Relatrio DGEC/DENAF- 2566 A/2004, de 13/10/2004 e na Nota Jurdica/DEJUR/DCON-1076/2004, de 18/10/2004.
10
a) Organizao de solo US$ 2,528.00 b) Combustvel, taxa do aeroporto e depreciaoUS$ 3,216.00 c) Manut., seguro da aeronave, finan. e tripulaoUS$ 1,897.00 Total ..................................................................US$ 7,641.00 Com base nesse estudo, os preos de referncia encontrados pela ECT totalizaram R$ 379.717,23 por operao diria para as duas linhas, para a mesma capacidade total de carga contratada (170.000 Kg), conforme discriminado a seguir. 1 - Para a linha A: R$ 190.381,65 por operao diria, perfazendo o total de R$ 25.130.277,80 em 6 meses com 22 operaes dirias cada um. 2 Para a linha C: R$ 189.335,58 por operao diria, perfazendo o total de R$ 24.992.296,56 em 6 meses com 22 operaes dirias cada um. Total: R$ 50.122.674,36 em 6 meses. Das 12 empresas que retiraram o Edital, apenas duas compareceram Sesso de Abertura, realizada em 23/12/2003, e apresentaram proposta: Beta e Skymaster. A proposta inicial ofertada pela Beta, por operao diria das duas linhas, foi de R$510.875,00, enquanto que a Skymaster cotou R$ 487.520,00. Aps 31 rodadas de oferta de lances, a empresa Beta desistiu, no cobrindo o ltimo lance da Skymaster de R$474.390,00. Tendo em vista que esse preo oferecido no ltimo lance pela Skymaster ficou acima da estimativa, a Pregoeira convidou o representante da empresa para negociao. Inicialmente, o representante informou que no poderia ceder, considerando que o preo oferecido j se encontrava dentro da realidade de mercado, mas, depois, negociou, chegando ao preo de R$ 445.670,00. Como esse valor ainda se encontrava acima da estimativa da ECT (cerca de 18%), a Pregoeira props o valor de R$ 443.953,73, o que no foi aceito pelo representante da empresa Skymaster. Aps discusso com a rea tcnica, a Pregoeira e a Skymaster chegaram ao valor final de R$ 445.000,00 tendo em vista necessidade do servio e o encerramento do contrato ento vigente em 25/12/2004. Alegou-se que sem essa contratao os prejuzos para a ECT seriam incalculveis, pois aquelas duas linhas, alm de interligarem os
quatro ns da RPN (SP, RJ, BA e DF), representavam 24% de toda a capacidade de carga contratada pela ECT. A eventual no adjudicao representaria a necessidade de contratao emergencial por dispensa de licitao, com probabilidade de no se conseguir preo menor. Como no foram apresentados recursos, a matria foi submetida Diretoria da ECT, que, em reunio extraordinria realizada em 23/12/2004, homologou os atos da Pregoeira. Foi firmado, ento, o contrato n 13.181/2004, com o preo dirio de operao de R$ 445.000,00, representando um acrscimo de 60,65% sobre o preo anterior de R$ 276.996,99. Esse contrato, firmado com vigncia de seis meses a contar de 27/12/2004, foi rescindido amigavelmente em decorrncia do incio de operao, em 02/5/2005, da nova malha da Rede Postal Area Noturna, que redefiniu o arranjo de linhas, itinerrios, capacidade de carga contratada e horrios, com a caracterstica de fretamento total da aeronave e no mais fretamento parcial. A Skymaster sagrou-se vencedora de outras duas linhas dessa nova configurao da RPN. Para a contratao das operadoras das linhas dessa nova malha da RPN, foi realizada pela ECT a Concorrncia n 006/2004, em novembro de 2004.
6.2.3.5
Fragilidade dos Preos de Referncia da ECT
claramente perceptvel tanto o nvel de variao de preos praticados durante os perodos de vigncia dos contratos mantidos pela ECT em relao s linhas A e C, como a variao dos preos referenciais utilizados como estimativa pela ECT quando das contrataes. O quadro abaixo sintetiza a situao encontrada desde maio/2001, quando foi contratada a empresa VARIGLOG no processo de Dispensa de Licitao n 01/2001, que permaneceu executando os servios por apenas 48 dias, e depois tendo sido sempre executado pela Skymaster at abril/2005.
Processo de origem Disp. de Licitao n 001/2001 Disp. de Licitao n 002/2001 Prego n 045/2001 2 Termo Aditivo ao Contrato oriundo do Prego n 045/2001 Prego n 106/2003 Prego n 105/2004 * - A ECT utilizou
Data Mai/01 Jun/01 Dez/01 Dez/02
Estimativa de Preo da ECT (R$) 235.000,00 310.000,00 370.000,00 -
Preo contratado (R$)
Preo Carga Empresa contratado Contratada Contratada por Kg (Kg) (R$) 176.000,00 VarigLog 190.000 0,87 Skymaster Skymaster Skymaster 190.000 207.000 191.000 1,65 1,79 2,25
314.000,00 369.500,00 429.987,00
Dez/03 307.366,49 * Dez/04 379.717,23
213.990,00 445.000,00
Skymaster Skymaster
170.000 170.000
1,26 2,62
como estimativa o valor de R$ 345.335,29 (oriundo da Consultoria do Brigadeiro Venncio Grossi) calculado para um total de carga contratada de 191.000 Kg. No entanto, a licitao foi para 170.000 Kg. Fazendo o ajuste para a capacidade de carga licitada encontra-se como valor de referncia R$ 307.366,49.
Os valores utilizados como estimativa pela ECT parecem no ter consistncia tcnica, pois a cada licitao a empresa utiliza base de clculo distinta, como o Relatrio da Consultoria Roland Berger de 1996, preos cotados em licitaes anteriores para linhas de caractersticas semelhantes e o Relatrio final do Grupo de Trabalho que contou com o apoio da Consultoria do Brigadeiro Venncio Grossi. Outro exemplo de que esses valores utilizados pela ECT no asseguram referncia consistente o caso do Prego n 045/2001, de dez/2001. Na ocasio foi utilizado o valor estimado de R$ 370.000,00, superior, inclusive, ao que foi contratado junto Skymaster (R$ 369.500,00). Acontece que ao final de 2003, depois de o valor do contrato oriundo desse prego ter sido reajustado em dez/2002 em 16,37%, a ECT tentou negociar com a prpria Skymaster por constatar, aps consultoria do Brigadeiro Venncio Grossi, que o preo ento praticado estava elevado. Ora, se o preo inicialmente contratado estava at abaixo do preo estimado pela ECT e se depois de um ano de contrato concedido um reajuste de 16,37% a ttulo de repactuao, como sustentar que ao final desse segundo ano de contrato se busque uma renegociao visando a reduo do preo em face de constatao de que o valor estava elevado? Estaria, ento, o preo de estimativa de R$ 370.000,00, utilizado pela ECT por ocasio do Prego n 045/2001, tambm superfaturado? Tanto estava elevado que no Prego seguinte, o de n 106/2003, realizado em dez/2003, os primeiros lances dos concorrentes estavam
compreendidos entre R$ 289.000,00 e R$ 300.154,79, sendo que at aquele momento a Skymaster vinha cobrando da ECT a importncia de R$ 429.987,00 por operao diria das linhas A e C para uma capacidade total de carga contratada de 191.000Kg. Ajustando-se esse valor para a nova capacidade de carga contratada que foi exigida no prego, de modo a se fazer uma comparao mais adequada, encontra-se o valor dirio por operao de R$ 382.710,94. Diante desse quadro, considerando a evidente simulao de concorrncia patrocinada pelas empresas Beta e Skymaster, pode-se concluir que, de fato, os preos cobrados pela Skymaster estavam acima dos valores que adequadamente cobririam custos e remunerariam o capital, excetuando-se o ofertado no Prego n 106/2003, em que realmente houve disputa, at porque no era mais permitida a subcontratao e no havia, tambm, a clusula restritiva participao de empresas que exercem ramos de atividades concorrentes ECT e/ou de empresas que utilizem aeronaves dessas concorrentes. A primeira grande variao de preos para essas linhas A e C ocorreu entre a primeira e a segunda dispensas de licitao ocorridas em 2001. Segundo informaes colhidas no processo de dispensa de licitao n 002/2001, o contrato n 10.698/2001 firmado com a empresa Varig Logstica S/A teve que ser rescindido 48 (quarenta e oito) dias aps sua assinatura, devido ao desempenho deficiente da contratada. Foram verificados problemas como freqentes e dilatados atrasos, alm de constantes cancelamentos de trechos em virtude, basicamente, segundo a ECT, da substituio das aeronaves inicialmente utilizadas na operao (B-727) por aeronave tipo DC10, que demanda um tempo de solo muito superior ao previsto em contrato, em razo da grande quantidade de paletes que ela comporta, alm de outros fatores (Relatrio DENCO 1369/2001). Questionada sobre a grande disparidade de preos ento verificada, a ECT, em resposta CGU, afirmou que teria ficado caracterizado que a empresa vencedora da dispensa de licitao (VarigLog) tinha condies de ofertar preos inferiores ao do mercado, uma vez que na sua malha j estava programado o vo interligando parte das Unidades da Federao atendidas pelas linhas da RPN. No decorrer da execuo restou demonstrado que o aproveitamento da malha existente da ento operadora da linha no atendia s necessidades operacionais da ECT, tendo em vista as dificuldades de se cumprirem os tempos de solo em cada uma das escalas da linha, em virtude do tipo de aeronave disponibilizada para a operao (resposta da ECT CGU).
De fato, a VarigLog j contava com sua logstica implantada, o que lhe permitiria praticar preo inferior ao das demais concorrentes, que precisariam arcar com os custos de sua implantao. Contudo, verificamos que a Skymaster j havia cotado no ms de maio/2001 um valor maior que o da VARIGLOG, j por conta dessa desvantagem relativa. Ou seja, o preo ofertado em maio (R$ 119.000,00 por operao diria de cada linha, o que resulta em R$ 238.000,00 para as duas linhas) decorreu, aparentemente, de disputa legtima com sua concorrente. Outro aspecto a ser considerado o fato de que na Dispensa de Licitao 002/2001, realizada em 26/6/2001, s cotaram preos a Skymaster (R$167.300,00) e a Beta (R$236.000,00, sendo esta excluda por no poder dar incio operao dentro do prazo fixado, pois precisaria de 10 dias). A empresa Aero Express Txi Areo LTDA enviou fax comunicando a impossibilidade de apresentar cotao at s 12 horas do dia seguinte. A partir da vigncia do contrato, a empresa Skymaster subcontratou a empresa Beta para a execuo de 50% dos servios, exatamente a outra participante do processo de contratao. Destaque-se que a estimativa da ECT, que era de R$117.500,00 por operao na Dispensa de Licitao n 01/2001, passou para R$155.000,00 na Dispensa n 02/2001, num prazo de 48 dias, representando um aumento de 31,91%. E embora a Skymaster tenha apresentado proposta, em 09/5/2001, de R$119.000,00, aumentou em 40,58% sua nova proposta em menos de dois meses. Compulsando-se o processo de dispensa, podemos observar as Consideraes Finais do Chefe do Departamento de Gesto Operacional, poca, Jos Garcia Mendes, nas quais afirma.
Estima-se que a nova contratao representar uma elevao aproximada de custos, em relao aos valores praticados pela VARIG LOGSTICA S/A, de, aproximadamente, 75%, passando de R$176.000,00 para R$310.000. Este valor estimado origina-se dos custos praticados na Linha contratada pela ECT atravs da Concorrncia 010/2000/CEL/AC e das propostas apresentadas na Concorrncia 002/2001/CEL/AC, para as linhas que demandam aeronaves com capacidade semelhante s linhas objeto desta contratao. Ainda, para se chegar ao valor estimado, tomouse como referncia o Relatrio da Roland Berger, onde est estimado o custo por hora voada da aeronave necessria para comportar o volume de carga demandada.
Quanto ao afirmado, no foi esclarecido quais eram os preos praticados em cada uma das concorrncias mencionadas, nem o valor exato que apontou a consultoria Roland Berger que, provavelmente, foi a fonte de consulta que resultou no preo de R$117.500,00, apurado no ms anterior. No foi informado se esse preo referia-se mdia dos valores coletados ou a um especfico. Ou seja, no restou demonstrada a forma de clculo que levou ao novo valor de referncia adotado pela ECT. Aps negociaes a Skymaster concordou em reduzir seu preo para R$157.000 e foi contratada com um incremento de 31,93% sobre a sua proposta de maio. Foi assinado, ento, o Contrato n 10.721/01, em 26/6/2001. H informao, ainda, colhida no Relatrio de Auditoria Interna da ECT, que na mesma data da contratao a empresa Skymaster subcontratou a empresa Beta para a execuo de 50% dos servios, exatamente a outra empresa que participou do processo de contratao. Notem-se dois fatos. Primeiro, a empresa Beta, mesmo tendo cotado seu preo em R$236.000,00 para operao diria de cada linha no processo de Dispensa de Licitao n 002/2001, aceitou, no mesmo dia da apresentao das propostas (26/6/2001), por conta da subcontratao firmada com a Skymaster, realizar os mesmos servios por apenas R$157.000,00, valor esse contratado pela ECT junto Skymaster. Segundo, a empresa Beta, em sua proposta de preo enviada ECT em resposta consulta formulada no mbito da Dispensa de Licitao n 002/2001, informou que necessitaria de 10 dias para incio da operao, no entanto, no mesmo dia 26/6/2001 assinou termo de subcontratao com vigncia imediata com a empresa Skymaster. Como as empresas Beta e Skymaster j tinham o Termo de Compromisso de Subcontratao firmado em 21/7/2000 e em vigor na oportunidade da Dispensa de Licitao n 002/2001 (junho/2001), a disputa de preo entre ambas era apenas pr-forma, uma vez que, independentemente de quem fosse a vencedora, ambas sairiam ganhando a mesma importncia, j que os servios seriam divididos entre elas em 50%. O que restava ser decidido ficava apenas por conta de quem assinaria o contrato e assumiria formalmente as responsabilidades junto ECT. Assim, a abrupta alta de preos, nessas condies, lana srias dvidas acerca da justeza e adequao dos preos praticados. Relativamente aos parmetros adotados pela ECT, tem-se registrado pela Auditoria Interna da empresa que a estimativa de preos realizada pela ECT no suportada por metodologia consistente. O relatrio produzido registrou que inexistia pesquisa de preo de mercado ou de
evoluo histrica dos custos para servir de base para a formao do preo final de cada operao nas licitaes. Observou-se que, em alguns casos, foram apresentados apenas os custos das ltimas aquisies (Prego 11/2000, 10/2001, 37/2001, 45/2001 - Contrato n 11.008/01, 19/2003, 52/2003). Afirmou-se, ainda, que apesar de a partir de 2001 se exigirem, nas licitaes, as planilhas de formao de custos por parte das empresas areas, a anlise dos valores ficava prejudicada pela carncia de especialistas no DENAF. Quanto ao assunto, a ECT afirmou que, em processos licitatrios, para estimar o preo de referncia da linha a ser contratada, toma como base valores das ltimas contrataes, assim como utiliza planilha de custo/hora voada fornecida pela empresa Roland Berger, de 1996, fornecida por ocasio da prestao de servio de consultoria da empresa francesa L'Aeropostale. Reconheceu a ECT, ainda, que esses estudos precisariam ser revisados, em virtude das mudanas que se verificaram em todos os setores conjunturais, o que torna pouco convincente afirmar que os valores ento apresentados podem ser aplicados realidade. Ou seja, os tcnicos no consideram os valores obtidos por meio dos estudos da Roland Berger uma referncia segura. E mais: embora a ECT tenha passado a solicitar a planilha de custos das empresas nos certames licitatrios, relatrio da rea tcnica apresentado na REDIR n 021/2003, de 28/5/2003, asseverava que era necessria uma melhor qualificao tcnica dos rgos gestores dos contratos de transporte areo, notadamente no que concerne ao conhecimento dos custos de cada tipo de aeronave que opera a RPN recomendando-se, inclusive, a contratao de consultoria cujo escopo seria o de prestar informaes detalhadas sobre a participao de cada insumo na formao global do custo do transporte areo. Tal afirmativa decorre do fato de que s assim seria possvel analisar de forma sustentvel a planilha de custos apresentada pelas empresas nos certames, pois de fundamental importncia que os profissionais da rea gestora dos contratos tenham condies tcnicas de avaliar a aderncia das informaes prestadas pelas empresas em suas planilhas de clculo. Em face do exposto at o momento, possvel vislumbrar que a rea tcnica da ECT no possua parmetros confiveis de preos em que se basear para adotar os valores de referncias fixados nas licitaes. Muito menos tinha condies de avaliar a coerncia dos preos ofertados. Tal situao impensvel que ocorra numa empresa pblica de tamanha grandeza e magnitude, principalmente se considerarmos que essa rea de transporte
areo de carga postal de fundamental importncia para a sua atividade fim, alm de ser responsvel por uma das mais significativas rubricas de suas despesas. Essa situao persiste at os dias atuais. H informao de que quando se iniciaram os estudos com vistas a verificar a melhor forma de elaborar edital de licitao com base em custos, a Presidncia da ECT os suspendeu e contratou o Consultor Brigadeiro Venncio Grossi. Segundo concluso da Auditoria Interna da ECT, o relatrio ento produzido no modificou a situao anterior da empresa, uma vez que esse no registrou as fontes de dados utilizados para obteno de preos e, ainda, porque persistem grandes diferenas entre os valores orados pelo consultor, os adotados pela ECT e os efetivamente praticados pelas concorrentes nos preges imediatamente posteriores. Assim, consoante afirmado pela prpria empresa, permanece inexistindo na ECT uma metodologia consistente que propicie uma anlise eficaz das planilhas de custo apresentadas pelas licitantes., h necessidade urgente de qualificao de seu corpo tcnico para formao de custo do setor e para conhecer a legislao inerente ao transporte areo. Essas informaes, aliadas comprovao de que as empresas Skymaster e Beta, supostas concorrentes no setor, possuam termo de compromisso de subcontratao, comprovando que no havia disputa, de fato, entre ambas, e conduzindo concluso de que essas empresas, na verdade, simulavam competitividade no certame, com vistas a dar legitimidade aos preos ofertados por elas, inviabilizaram a adoo de preos de certames anteriores a 2003 como referncia segura para definio dos preos referenciais a serem utilizados pela ECT na avaliao das propostas ofertadas nos processos de contratao. Considerando essa ausncia de solidez dos parmetros utilizados pela ECT na definio dos preos referenciais capazes de nortear as aes nos diversos processos de contratao, ficou a empresa merc do ideal de remunerao desejado pelas empresas do setor que se apresentavam nos certames, ainda mais considerando ser esse mercado de transporte areo de carga reduzido e pouco concorrencial.
6.2.3.6
Irregularidades e Atos Suspeitos
6.2.3.7
Clculo do Superfaturamento Linhas A e C
Em razo de tudo quanto foi identificado - termo de compromisso de subcontratao firmado entre a Skymaster e a Beta, vinculado participao apenas dessas duas empresas em algumas contrataes realizadas pela ECT; participao de empresa em licitao sem condies de operar por falta de homologao do DAC com objetivo nico de simular disputa; incluso de clusulas restritivas e ilegais em editais com o objetivo a participao na disputa da VarigLog, maior concorrente poca da Skymaster e da Beta; bem como ausncia de preos referenciais seguros para fins de avaliao dos preos ofertados - resta evidenciada a existncia de cenrio propcio prtica de preos superfaturados. Para demonstrar a existncia de superfaturamento na contratao das linhas A e C junto empresa Skymaster ao longo do perodo de junho de 2001 a abril de 2005, ser adotada metodologia bastante conservadora, utilizando-se como preo referencial o valor da proposta ofertada inicialmente pela prpria Skymaster naquele Prego n 106/2003, pois se considera que num certame licitatrio como esse o primeiro preo ofertado deve embutir nveis satisfatrios de expectativa de rentabilidade para a empresa, acrescido, ainda, de certa margem de negociao, necessria para a fase do oferecimento dos lances de viva voz. Alm disso, a utilizao desse certame licitatrio como base se deve ao elevadssimo grau de disputa travada entre as concorrentes Skymaster, Beta e VarigLog, o que levou o preo vencedor, ao final de 25 rodadas, a nvel bem reduzido se comparado aos lances inicialmente ofertados. O conservadorismo dessa metodologia de se apurar o valor do superfaturamento est basicamente centrado no fato de se utilizar como preo referencial o valor da proposta inicial apresentada pela prpria Skymaster, e no o preo com que ela se sagrou vencedora. Convm aqui recordar quais foram esses preos ofertados na fase inicial no referido prego para operao das linhas A e C.
Participantes TCB* VARIGLOG PROMODAL* Beta Skymaster
Linhas A R$ 144.500,00 R$ 142.115,43 R$ 144.750,00 R$ 145.809,20 R$ 150.583,92
C R$ 144.500,00 R$ 147.170,90 R$ 144.750,00 R$ 144.776,62 R$ 149.570,87
Total R$ 289.000,00 R$ 289.296,33 R$ 289.500,00 R$ 290.585,79 R$ 300.154,79
* - Foram desclassificadas, no participando da fase de oferta de lances.
Esse fenmeno de acentuada disputa talvez tenha sido motivado pelos seguintes fatos. a) retirada da clusula editalcia proibindo a participao de empresas que exercessem ramos de atividades concorrentes ECT e/ou de empresas que utilizassem aeronaves dessas concorrentes, clusula essa vigente no Prego n 045/2001 e considerada ilegal pelo TCU em seu Acrdo n 1.577/2004 2 Cmara, o que possibilitou a participao da VarigLog na disputa; b) previso em edital da proibio de se poder subcontratar os servios, impedindo, assim, que empresas pudessem combinar, previamente, a diviso dos servios, a exemplo do termo de compromisso firmado no passado entre a Beta e a Skymaster. A partir desse preo ofertado inicialmente pela Skymaster (R$300.154,79), realizaram-se ajustes ao longo do tempo em que a empresa manteve contrato com a ECT para as linhas A e C, exatamente entre jun/2001 e abr/2005, de modo a se calcularem os preos equivalentes na ocasio de cada contratao. Cada preo equivalente, calculado nas respectivas datas de contratao pela ECT, corresponde exatamente quele de R$ 300.154,79 ofertado em dez/2003 no Prego n106, ajustado, inclusive, s respectivas capacidades de carga. Desse modo, ele permitiria empresa, naqueles momentos, obter o mesmo nvel de remunerao de dez/2003. Esses ajustes foram efetuados com base na variao integral dos indexadores utilizados no setor de transporte areo de carga para cada item de custo, conforme segue.
Item de Custo Combustvel Deprec/Arrend/Manut/Reviso/Seguro Demais custos + Remunerao QAV Querosene de aviao.
Indexador Preo do QAV praticado pela BR Distribuidora Dlar Americano (venda) IGP-M
Com base nas planilhas apresentadas pela Skymaster para sustentar o preo de R$ 300.154,79, pode-se verificar a composio das parcelas de custo, conforme detalhamento a seguir.
Item de Custo Combustvel Deprec./Arrend./Manut./Reviso/Segur o Demais custos + Remunerao Total
LLinha A ((R$)
LLinha C ((R$)
TTotal ((R$)
Participao do custo
88.178,55 21.286,83
41.118,54 150.583,92
85.972,03 21.795,70
41.803,14 149.570,87
174.150,58 43.082,53
82.921,68 300.154,79
58,02% 14,35%
27,63% 100,00%
Diante dessas participaes dos itens de custo, aplicam-se, ora deduzindo (para clculo dos preos equivalentes no passado), ora acrescendo (para clculo dos preos equivalentes no futuro), 100% da variao dos indexadores para se definio dos valores correspondentes na data em que se pretende. Com essa operao, est se dizendo que o preo de R$ 300.154,79, que estaria dentro de nveis satisfatrios de rentabilidade para a Skymaster em dez/2003, equivalente a cada um dos preos encontrados nas datas em que ocorreram outros processos de contratao, levando-se concluso de que esses preos equivalentes tambm conteriam em si nveis satisfatrios de rentabilidade naqueles momentos. De igual modo, tomando-se cada um desses preos equivalentes nas respectivas datas em que ocorreram as contrataes e atualizando-os com base em 100% da variao desses indexadores, encontra-se exatamente esse valor de R$300.154,79, cotado pela Skymaster em dez/2003. exatamente esse cenrio que o empresrio do transporte areo de cargas sempre almejou nas negociaes junto ECT, qual seja, de obter, periodicamente, a atualizao de seus preos com base em 100% da variao dos indexadores. Nos pleitos encaminhados pela Skymaster ECT, visando obteno de reequilbrios contratuais, o que a empresa sempre buscou foi obter a variao integral dos indexadores, de modo que se restabelecesse o nvel econmico-financeiro inicial do contrato. A propsito, o Sr. Luiz Otvio Gonalves, em depoimento prestado a esta CPMI, emprega o mesmo raciocnio.
O valor inicial desse contrato, por linha, era 184.750 por linha, por operao. O peso do combustvel nessa planilha tenho aqui e, depois, se o senhor quiser, eu apresento era 31,81% na linha A e 31,3% na linha C. O peso do dlar na linha A era 17,87% e na linha C, 17,75%. A variao do combustvel no perodo de dezembro de 2001 a dezembro de 2002, quando o contrato foi reajustado, foi de 65,21% e a variao do dlar nesse perodo foi de 53,81%. Fazendo os clculos, o reajuste no final de 2002 deveria, na linha A utilizando as premissas que esto em contrato , sair
de 184.750 para 240.832,53. O contrato foi reajustado em 214.993,50. Portanto, abaixo do que o prprio contrato previa e abaixo das planilhas existentes.
H ainda de se destacar que, considerando que no Prego 106/2003 houve a definio de carga contratada em 170.000Kg e que nas outras contrataes no passado a capacidade de carga era maior, tornou-se necessria a realizao de um ajuste. Com isso, o clculo manteve-se conservador, na medida em que, encontrado o preo equivalente no passado, foi realizado ajuste elevando-o, na mesma proporo de aumento da capacidade de carga contratada. Com isso, por exemplo, o preo equivalente calculado para dezembro de 2001 sofreu um acrscimo de 21,76%, j que nessa oportunidade a capacidade de carga contratada era de 207.000Kg. Esses ajustes de preo em decorrncia da variao da capacidade de carga contratada refora o conservadorismo da metodologia de clculo adotada para clculo do preo equivalente no tempo, j que certos custos independem da carga contratada, tais como tarifas aeroporturias; seguro e arrendamento da aeronave, salrio da tripulao etc. J outros variam, mas em nvel bem inferior ao percentual do acrscimo de carga, como por exemplo combustvel. Com isso, considerando que no passado, antes de dez/2003, as contrataes realizadas foram para uma capacidade de carga de 190.000, 207.000 ou 191.000Kg, esse ajuste que se faz no clculo do preo equivalente eleva, ainda mais, esse preo chamado de equivalente, numa proporo maior do que realmente seria devido, acarretando, por conseguinte, reduo do valor apurado como superfaturamento. Resumindo, caso o Prego n 106/2003 fosse realizado para uma capacidade total de carga contratada de 207.000 Kg, ao invs de 170.000 Kg, os preos ofertados pelos licitantes no seriam necessariamente 21,76% (percentual de variao de carga desse exemplo) superiores queles ofertados no Prego. A seguir apresentado diagrama demonstrativo da metodologia aplicada na apurao do superfaturamento.
Mediante a aplicao dessa metodologia, encontram-se os seguintes valores equivalentes por operao diria das linhas A e C e os respectivos superfaturamentos dos perodos.
Processo de Origem
Contrato
Vigncia
Capacidade de carga contratada (Kg)

190.000
Valor Valor equivalente Contratado por por operao operao (R$) (R$)
314.000,00 250.467,79
Superfat. Dirio (R$)

63.532,21
Superfat. no perodo (R$)
Disp Licit 002/2001
10.721/01
26/6/01 a 21/12/01
7.941.526,25
11.008/01 e 24/12/01 a 11.277/02 23/12/02 Prego 045/2001 11.569/02 e 24/12/02 a 11.879/02 23/12/03 Prego 105/2004 13.181/04 27/12/04 a 29/04/05
207.000
369.500,00
272.022,64
97.477,36
24.759.249,44
191.000
429.987,00
346.373,22
83.613,78
21.237.900,12
170.000
445.000,00
331.741,70
113.258,30
10.079.988,70
Total do Superfaturamento (R$)
64.018.664,51
Os dados histricos para clculo da variao dos indexadores foram assim obtidos. Combustvel Valor de revenda do QAV (Querosene de Aviao) no Aeroporto do Rio de Janeiro, informado pela BR Distribuidora S.A. a esta CPMI; Dlar Americano Stio do Banco Central do Brasil na Internet; IGP-M Stio do Banco Central do Brasil na Internet. A tabela a seguir reflete a variao dos indexadores durante o perodo de clculo do superfaturamento.
Perodo
Combustvel
Dlar Americano (venda) 167
IGP-M
26/6/2001 02/12/2003 17/12/2001 02/12/2003 24/12/2002 02/12/2003 02/12/2003 17/12/2004
a a a a
30,88% 36,11% - 4,96% 13,61%
26,51% 24,14% - 16,39% 6,92%
45,50% 36,49% 12,77% 13,11%
Em que pese a Skymaster abastecer suas aeronaves nos postos da rede Shell, em diversos aeroportos, cada um com preos diferenciados, a utilizao da variao do preo comercializado pela BR Distribuidora S.A. apenas no aeroporto do Rio de Janeiro no causa distores, na medida em que se utilizou a variao percentual do preo de venda e no o preo nominal do querosene de aviao. Assim, mesmo havendo diferenciao do preo nominal nos diversos revendedores, o percentual de variao mantem-se em propores semelhantes entre eles. Caso fosse utilizado nesses clculos o valor mdio do QAV no Brasil, disponibilizado no stio da Agncia Nacional do Petrleo na internet, ndice esse utilizado nos contratos atuais da ECT para reajustar mensalmente a parcela de custos relativa a combustvel, o montante total de superfaturamento encontrado seria ainda maior, exatamente no valor de R$ 70.373.995,92. Isso decorre do fato de que os preos do revendedor, no presente caso da BR Distribuidora S.A., variam em proporo diferenciada daqueles divulgados pela ANP, que se referem a preo de produtor. Na verdade o combustvel apenas um item na cadeia de custos do revendedor, de modo que o percentual de variao de seu preo no produtor no o mesmo no revendedor. Apenas para se ter noo da diferena de variao entre o preo de produtor e o preo de revendedor (BR Distribuidora S/A Aeroporto do Galeo)) pode-se mencionar que no perodo de jan/2000 a jul/2005 verificou-se a seguinte ocorrncia. Preo Produtor: 1,22977/0,2299 = variao de 434,92% Preo BR Distribuidora S/A (Galeo): 1,3320/0,3478 = variao de 282,98%
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Dessa forma, estando a parcela de combustveis dos novos contratos da RPN indexada correo mensal pela variao do preo de produtor, poder haver distores em prejuzo da prpria estatal ao longo da vigncia dos contratos. O Brigadeiro Venncio Grossi, ex-Diretor do DAC e especialista em aviao civil, contratado pela ECT para remodelar a Rede Postal Noturna, indagado pelo Deputado Maurcio Rands a respeito da validade dos clculos ora apresentados, assim se manifestou.
O SR. MAURCIO RANDS (PT PE) (...) Quero aqui seguir um raciocnio e vou indagar se estou correto nas minhas inferncias. (...) A proposta apresentada pela Skymaster, o seu lance inicial portanto, aquele lance em que ela reconhece margens mnimas de garantia de lucratividade foi de R$300.154,00. Se ns utilizarmos os reajustes pelos ndices que a Skymaster utiliza para indexar os seus custos, sejam os custos de combustvel, com base naquela tabela de evoluo do preo de querosene de aviao, que o QAV1. Os preos de um outro item que compe a proposta de apreciao, arrendamento, manuteno, reviso, seguro, corrigidos pelo dlar norte-americano. Se pegarmos um outro item da proposta, os demais custos e a remunerao que a empresa cobra e se fizermos simulaes aplicando esses ndices que a prpria Skymaster apresenta sobre seus itens de custos das suas propostas (...) do jeito que podemos aplicar os ndices para frente podemos aplicar para trs. (...) Se trouxermos, fizermos simulaes com os ndices utilizados pela prpria Skymaster nos seus itens de custos constantes das suas propostas, teramos, por exemplo, no Prego 45, de 2001, que foi realizado em 17 de dezembro, o preo por operao, entre dezembro de 2001 e dezembro de 2002, R$369 mil. O preo equivalente, a partir dessa operao que descrevi agora, pegando aquele preo de R$300 mil, trazendo para os ndices e simulando retroativamente, o preo equivalente seria de R$271 mil. (...) Ento, R$369 mil menos R$271mil, que seria o preo equivalente, teramos algo como R$97mil. Ento, num ano, um superfaturamento de R$25 milhes. No exerccio de 2003, pela mesma operao, o preo dobrou e passou para R$429 mil, o que j bastante estranho, porque no tem correo de equilbrio econmico-financeiro de contrato com base na Lei n 8.666 que tenha neste perodo alguma correo de equilbrio financeiro nessa proporo. (...) Ento, portanto, entre dezembro de 2002 e dezembro de 2003, a diferena de superfaturamento foi de R$51 milhes, superfaturamento de R$13 milhes. Nesses dois exerccios, R$39 milhes. (,..) Quando trazemos para o ano de 2004, que foi o Prego n 105, de 2004 (...) O preo por operao foi de R$445 mil, o preo equivalente R$331 mil, o superfaturamento era de R$113 mil. Ento, R$10 milhes de superfaturamento. A
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minha pergunta : est certo esse raciocnio e o que o senhor tem a acrescentar para colaborar com a Comisso (,..)?, O SR. VENNCIO GROSSI Sugeriria ao senhor, para validar esse raciocnio, que acredito que esteja corretssimo, pegue o trabalho que fizemos, que est todo indexado, jogue na planilha os valores, a ns poderamos fazer o crosscheck e chegar a uma concluso final.
No mesmo depoimento:
O SR. HENRIQUE FONTANA (PT RS) (...) A pergunta que lhe fao e insisto que o senhor procure se concentrar nela: quando o senhor fez essa anlise, carregando a sua experincia em planejamento e custos na rea de aviao e assim por diante, o senhor detectou um conjunto de contratos cujos preos eram evidentemente superiores ao que deveriam ser. Por exemplo, baseado nesse reestudo feito no incio de 2003, ou seja, no incio do atual Governo, ele levou, por exemplo, uma empresa que tem sido um contrato-smbolo, conforme temos abordado aqui, que a Skymaster, a reduzir o seu valor mensal de R$429 mil para R$213 mil. Ou seja: isso aqui ultrapassa os limites de uma falta de parmetros, da racionalidade. Ento, a minha pergunta bem objetiva: o senhor, com tudo o que analisou durante a sua consultoria, entende que, mais provavelmente, a Skymaster teve prejuzo ao ter um contrato de R$213 mil ou ela estava superfaturando, violentamente, ao fazer o mesmo servio por R$429 mil? O SR. VENNCIO GROSSI A diferena a resposta sua pergunta, Deputado. O SR. HENRIQUE FONTANA (PT RS) Qual a sua avaliao como consultor e como pessoa experiente? O SR. VENNCIO GROSSI A minha avaliao que ele estava cobrando muito alm do que deveria cobrar de acordo com o preo de mercado que chegamos a montar. O SR. HENRIQUE FONTANA (PT RS) Ou seja, o senhor contribui com esta Comisso Parlamentar de Investigao, corroborando a tese, que aquela para a qual eu me inclino, de que a empresa Skymaster, ao longo dos anos que antecederam essa correo feita no ano de 2003, usufrua de um contrato superfaturado do ponto de vista dos preos que cobrava. O SR. VENNCIO GROSSI o que demonstrava. Eu no posso garantir, mas que os valores eram muito altos verdade. Isso est na matemtica, est nos relatrios. No tenho dvidas. Concordo com o senhor.
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Ratificando o entendimento da existncia de superfaturamento nos contratos mantidos com a Skymaster para operao das linhas A e C, transcrevemos a seguir trecho do depoimento do Sr. Antnio Augusto Conceio Morato Leite Filho, ex-presidente da empresa Beta e signatrio do Termo de Compromisso de Subcontratao firmado poca. Trecho do depoimento do Sr. Antnio Augusto Conceio Morato Leite Filho, ex-presidente da empresa Beta.
O SR. PRESIDENTE (Jos Eduardo Cardozo. PT SP) Veja que, nesse prego n 106, de 2003, o lance foi de R$290.000,00 e chegou a R$214.000,00. O senhor considerava ser um preo justo e, portanto, no haveria um conluio? O SR. ANTNIO AUGUSTO CONCEIO MORATO LEITE FILHO No. Penso que, se existe uma empresa no intermdio da Beta e da Skymaster que poderia ter um sentimento de perda ou algo assim, seria a Varig. Mas a Varig uma empresa muito grande, ela participou. O SR. PRESIDENTE (Jos Eduardo Cardozo. PT SP) Mas dava para operar com R$214.000,00? O SR. ANTNIO AUGUSTO CONCEIO MORATO LEITE FILHO Com aqueles avies, acredito que sim, depende do preo do querosene na poca. O SR. PRESIDENTE (Jos Eduardo Cardozo. PT SP) Perfeito. Isso me leva a uma outra concluso. A Skymaster, at esta concorrncia, operava ao preo de R$429.987,00. Perguntei ao senhor Johanes (sic) [Ioannes] se, R$213.000,00 ou R$214.000,00, era um preo razovel da operao. Se operar por R$429.000,00 no era um superfaturamento? O que o senhor tem a me responder sobre isto? (...) O SR. PRESIDENTE (Jos Eduardo Cardozo. PT SP) (...)A Skymaster operava com R$429... O SR. ANTNIO AUGUSTO CONCEIO MORATO LEITE FILHO , penso que estava num valor muito alto. O SR. PRESIDENTE (Jos Eduardo Cardozo. PT SP) E caiu para R$214.000,00. O senhor avalia que haveria um superfaturamento a? O SR. ANTNIO AUGUSTO CONCEIO MORATO LEITE FILHO No. Um intermdio de preo a dos R$200...Porque existe o item, Sr. Presidente, da competio entre eles. Mas uma diferena grande.
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O SR. PRESIDENTE (Jos Eduardo Cardozo. PT SP) uma diferena de mais que o dobro. A Skymaster operava com R$429.000,00 e saiu como resultado da licitao R$214.000,00. (...) Saio de um contrato de quatrocentos e vinte e nove para duzentos e quatorze...
(...) O SR. PRESIDENTE (Jos Eduardo Cardozo. PT SP) O senhor poderia afirmar que h superfaturamento nos quatrocentos e vinte e nove ou teria alguma razo tcnica o senhor poderia me apontar? que justificasse os quatrocentos e vinte e nove? O SR. ANTNIO AUGUSTO CONCEIO MORATO LEITE FILHO No. Eu acho que o que no justificaria seria os duzentos e treze, invertidamente. Eu vou lhe explicar o porqu. Porque para uma empresa como a Beta, por ter outros faturamentos, seria at possvel fazer. Para a Skymaster, eu no sei se seria a mesma coisa. O que eu quero dizer que os quatrocentos... O SR. PRESIDENTE (Jos Eduardo Cardozo. PT SP) Para a Beta seria possvel? O SR. ANTNIO AUGUSTO CONCEIO MORATO LEITE FILHO Eu acredito que, para a Beta, mais, porque ela tem outras atividades de transporte, mas no seria negcio. O SR. PRESIDENTE (Jos Eduardo Cardozo. PT SP) Mas a ns temos um problema. Porque os senhores tinham um contrato com a Skymaster de partilha de 50% desses contratos. O SR. ANTNIO AUGUSTO CONCEIO MORATO LEITE FILHO Sim. O SR. PRESIDENTE (Jos Eduardo Cardozo. PT SP) Ou seja, os senhores, com esse preo de quatrocentos e vinte e nove mil, receberam 50% do trabalho. Logo ganharam, ento, muito acima que deveriam ter ganhado. O SR.ANTNIO AUGUSTO CONCEIO MORATO LEITE FILHO . Ok. Bem colocado. Ento, na realidade, concordo plenamente com o senhor, e est certinho: quatrocentos um valor muito alto. Eu concordo e acho que a sua colocao est muito correta. Tanto que houve a contratao de um consultor, de outros e dos prprios Diretores dos Correios para uma reavaliao. Muito bem. Essa a colocao que fica, e depois houve uma diferena muito grande. O SR. PRESIDENTE (Jos Eduardo Cardozo. PT SP) Evidente.
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O Sr. Ioannis falou que a faixa de remunerao ideal de 15% do valor do contrato. Na medida que o senhor operava tambm por quatrocentos e vinte e nove mil, senhor ganhou muito acima daquilo que deveria ganhar, em tese, num contrato razovel.
O SR. ANTNIO AUGUSTO CONCEIO MORATO LEITE FILHO , . Eu concordo. Acho que isso um negcio que tem que ser avaliado, no esquecendo, Presidente, de avaliar a realidade do combustvel, do querosene de aviao. Muita mudana... O SR. PRESIDENTE (Jos Eduardo Cardozo. PT SP) Mas o querosene no desce de preo, ele sobe. O SR. ANTNIO AUGUSTO CONCEIO MORATO LEITE FILHO No. S sobe de preo. O SR. PRESIDENTE (Jos Eduardo Cardozo. PT SP) Exato. E a caiu de quatrocentos e vinte e nove para duzentos e treze. O SR. ANTNIO AUGUSTO CONCEIO MORATO LEITE FILHO Sem dvida. Sem dvida. O que corrobora com o Brigadeiro, o trabalho que ele fez, no ?
Por fim, apresentamos trecho do depoimento do diretor financeiro da Skymaster, Sr. Joo Marcos Pozzetti, em que ele se manifesta acerca da metodologia utilizada para calcular os preos equivalentes no tempo.
O SR. RELATOR (Carlos Abicalil. PT MT) Agora, vamos voltar formao do preo, particularmente quilo que apresentado como item de custo, que pode sofrer variaes V. S j fez referncia a alguns , particularmente o querosene de aviao. Confere? O SR. JOO MARCOS POZZETTI Perfeito. O SR. RELATOR (Carlos Abicalil. PT MT) A variao da moeda estrangeira que indexa inclusive arrendamento de equipamentos, manuteno... O SR. JOO MARCOS POZZETTI Peas. O SR. RELATOR (Carlos Abicalil. PT MT) Peas, reviso, seguro etc. O IGPM. isso?
173
O SR. JOO MARCOS POZZETTI O IGPM j uma medida de inflao interna... O SR. RELATOR (Carlos Abicalil. PT MT) Varia para incidir sobre os outros custos que a empresa tem para alm desses especficos, que so diretamente vinculados tarefa finalstica de manuteno e operao dos equipamentos, particularmente das aeronaves. Os senhores apresentaram, por ocasio do Prego n 106, de 2003, uma participao de combustvel da ordem de 58% do preo dos custos, uma depreciao dos equipamentos, em manuteno, reviso e seguro, da ordem de 14%. Os demais custos, mais a remunerao de 27,63%. essa a composio mesmo? O SR. JOS MARCOS POZZETTI Excelncia, eu no me lembro agora porque essa planilha quem manuseia... O SR. RELATOR (PT MT) Vossa senhoria no se lembra, mas estima que o combustvel equivale a mais ou menos 60% da formao do preo? O SR. JOS MARCOS POZZETTI Correto. essa a representao do combustvel hoje no custo da... O SR. RELATOR (Carlos Abicalil. PT MT) essa a representao. Os outros 40% estariam entre depreciao, arrendamento, uso de equipamento, manuteno, reviso, seguro. isso? O SR. JOS MARCOS POZZETTI Correto. O SR. RELATOR (Carlos Abicalil. PT MT) Suponhamos que a Skymaster tenha tido um contrato com os Correios por cinco anos, que o limite para a Administrao Pblica Federal. Um processo desses tem como tempo mximo 60 meses. Suponhamos ento que a Skymaster tivesse seus contratos com os Correios reajustados regularmente por essa composio de preos que vossa senhoria confirmou. O SR. JOS MARCOS POZZETTI Correto O SR. RELATOR (Carlos Abicalil. PT MT) Segundo os percentuais de referncia em que combustvel corresponde a mais ou menos 60% e os outros 40% aos demais custos, ns poderamos dizer que a remunerao da empresa seria mantida em nveis adequados ao longo de cinco anos? O SR. JOS MARCOS POZZETTI Nesses contratos, os Correios exigem que ns apresentemos a planilha de custos em que evidencia-se a participao de cada insumo, de quanto o combustvel, de quanto qualquer pea, etc. Toda vez que ocorrer uma variao imprevisvel ou que cause danos irreparveis em um desses insumos a prpria lei prev que se faa um reequilbrio econmico-financeiro para que um lado no tenha um prejuzo irreparvel e o outro se beneficie com isso.
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O SR. RELATOR (Carlos Abicalil. PT MT) Portanto, o senhor cr que essa modalidade de avaliao e de acompanhamento do processo de execuo do contrato seguro? vlido? O SR. JOS MARCOS POZZETTI Eu considero que sim. O SR. RELATOR (Carlos Abicalil. PT MT) O senhor considera vlido para observao ao longo dos 60 meses como limite de durao desse contrato. O SR. JOS MARCOS POZZETTI O contrato no bem de 60 meses; na realidade de 12 meses O SR. RELATOR (Carlos Abicalil. PT MT) de at cinco anos. O processo licitatrio permite que a licitao seja realizada por at cinco anos. O SR. JOS MARCOS POZZETTI . Ns tivemos contratos que tinham vigncia de seis meses apenas ou que tinham vigncia de doze meses. Ao final dos 12 meses, tanto a empresa quanto os Correios manifestavam interesse de prorrogar por mais seis meses ou no. Ento as partes se sentavam mesa e decidiam se iriam prorrogar ou no e a que preo seria prorrogado esse contrato. O SR. RELATOR (Carlos Abicalil. PT MT) Inclusive com essas condies de se observarem as variaes e a partir delas se procederem ajustes sucessivos. O SR. JOS MARCOS POZZETTI Exatamente. Fazer ajustes tanto em quantidades quanto em preos. O SR. RELATOR (Carlos Abicalil. PT MT) O senhor considera que do ponto de vista de projeo entre a marca inicial do contrato e aquilo que apontado como finalizao do contrato essa uma medida que pode garantir que o contrato seja exeqvel, que seja duradouro, que resulte tanto para a empresa que contrata quanto para a contratada no xito do negcio? O SR. JOS MARCOS POZZETTI Correto. O SR. RELATOR (Carlos Abicalil. PT MT) O senhor acredita ento que para o futuro essa uma medida vlida de comparao, de verificao, de avaliao dos contratos. O SR. JOS MARCOS POZZETTI Perfeito. O SR. RELATOR (Carlos Abicalil. PT MT) Se vlido para o futuro, o senhor imagina que a aplicao desses mesmos contratos pode retroagir? Observadas as mesmas variaes, os mesmos ndices de composio de preos, e se para adiante eles so validados, eu tambm posso fazer uma retrospectiva a partir das mesmas variaes?
175
O SR. JOS MARCOS POZZETTI , obedecendo, claro, o peso de cada insumo sobre a planilha. Ns iniciamos o contrato com os Correios no ano de 2000, 2001, quando o peso do combustvel representava 30% dos custos. Hoje ele representa 60%. Ento difcil pegarmos a situao de hoje e retroagir nessa mesma proporo; tem que fazer proporo inversa tambm porque este insumo combustvel variou acima do dlar, acima de qualquer outro insumo da aviao. Ele foi o fator que desequilibrou a relao de custo-benefcio. O SR. RELATOR (Carlos Abicalil. PT MT) Portanto ele deveria ter empurrado os preos para cima, do ponto de vista da nova contratao? O SR. JOS MARCOS POZZETTI Os preos, teoricamente, para cima. O SR. RELATOR (Carlos Abicalil. PT MT) Teoricamente. Mas no foi o que ocorreu no Prego de nmero 106, do ano de 2003, partindo dos pressupostos que vossa senhoria indicou aqui. O SR. JOS MARCOS POZZETTI Perfeito. O SR. RELATOR (Carlos Abicalil. PT MT) Como vossa senhoria j revelou que havia uma estratgia de subfaturar no ano de 2003 - vamos supor que essa seja a tese verdadeira - em funo de ter xito no certame da concorrncia, efetivamente, se eu considero esse subfaturamento como alguma coisa que a empresa prope como exeqvel vossa senhoria diz inclusive que prestou servios com qualidade aos Correios honrando em at 100% aquilo que era previsto dentro do contrato. O SR. JOO MARCOS POZZETTI Correto. O SR. RELATOR (Carlos Abicalil. PT MT) O senhor considera esse raciocnio correto? O SR. JOO MARCOS POZZETTI Esse raciocnio correto. Considerando os pesos de cada insumo, considero correto. O SR. RELATOR (Carlos Abicalil. PT MT) Se esse raciocnio vale para o futuro e para o passado, o senhor poderia explicar de que maneira o contrato de dezembro de 2001, no valor de R$369.500,00, decorrente do Prego n 45, quando a oferta equivalente no Prego n 106, foi de apenas R$300.154,00 por operao? Ou seja, com dois anos de diferena, com a variao dos insumos, que V. S mesmo j afirmou mais de uma vez aqui teve uma variao avassaladora para maior, como o senhor pode explicar, ento, que a empresa ofereceu para as mesmas linhas, nas mesmas condies, o preo, em vez de R$369 mil, de R$300.154,00 usando as mesmas... O SR. (Orador no identificado) Pela ordem. O SR. RELATOR (Carlos Abicalil. PT MT) V. S no pode...
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O SR. (Orador no identificado) S pela ordem. Ele vai ter oportunidade de fazer seu raciocnio. S pela ordem. Eu gostaria de falar para o senhor que esse raciocnio que o senhor est querendo... O SR. RELATOR (Carlos Abicalil. PT MT) Isso o senhor vai dizer ao seu cliente, no a mim. V. S no pode se dirigir nem Mesa nem ao Plenrio. O SR. (Orador no identificado) No, s sobre o fato referente especificamente licitao. O SR. RELATOR (Carlos Abicalil. PT MT) V. S, ento, deve recorrer aos depoentes para que eles falem. V. S no pode se pronunciar. (Pausa.) O SR. JOO MARCOS POZZETTI Excelncia, o raciocnio colocado tem que ser considerado em duas perspectivas. Nas licitaes anteriores, eu apresentei uma planilha de preos em que eu remunerava todos os meus custos e tinha um lucro. Eu pagava os meus impostos e tinha um lucro. Nessa licitao, especificamente, em funo de todos os fatos que levaram a esse conluio e a esse estrangulamento de preo, ns apresentamos uma planilha de custos demonstrando prejuzo nessa operao. Ento, no d para pegarmos essa planilha e querermos retroagir em cima das outras, porque nessa planilha, especificamente, ns apresentamos o prejuzo que estvamos tendo na operao da linha. O SR. RELATOR (Carlos Abicalil. PT MT) Os senhores apresentaram um prejuzo na operao da linha, mas, no conjunto, a empresa no era prejudicada, a empresa Skymaster? O SR. JOO MARCOS POZZETTI No conjunto, a empresa Skymaster foi prejudicada, no ano de 2004, na execuo desse contrato dos Correios. O SR. RELATOR (Carlos Abicalil. PT MT) Por essa razo, ento, cresceu tanto a participao do setor privado como contratante da Skymaster? O SR. JOO MARCOS POZZETTI Correto. O SR. RELATOR (Carlos Abicalil. PT MT) Isso o que V. S pretende afirmar? O SR. JOO MARCOS POZZETTI Exato. O SR. RELATOR (Carlos Abicalil. PT MT) Agora, quero deixar bastante claro que estamos nos referindo aos preos iniciais de contratao...
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O SR. JOO MARCOS POZZETTI Exato. Preos iniciais.
6.2.3.7.1
Elementos ratificadores da ocorrncia de Superfaturamento
A seguir sero apresentadas outras evidncias de que o preo praticado pela Skymaster junto ECT, no perodo de jun/2001 a abril/2005, com exceo do ano de 2004, estariam superfaturados. Os dados financeiros apresentados neste relatrio contemplam informaes prestadas CPMI pelos Bancos ABN Amro Real S.A., Banco do Brasil e Bradesco, cuja identificao dos beneficirios limitou-se a movimentaes superiores a R$ 10.000,00 At novembro de 2005 havia um total de aproximadamente R$ 31 milhes cujos beneficirios finais eram desconhecidos, uma vez que a Skymaster emitia cheques em seu prprio favor e os endossava em ato contnuo para saques em espcie no caixa. Antes de se passar diretamente explanao dessas evidncias, necessrio informar que a Skymaster arrenda suas aeronaves de empresas sediadas no exterior. Os arrendamentos so do tipo operacional, sem opo de compra. A seguir, apresentamos a relao de aeronaves arrendadas pela Skymaster.
MODELO AERONAVE Boeing 707-338C Boeing 707-351 Boeing 707-324C Boeing 707-369C DC-8-63F DC-8-63F DC-8-62F
DA PREFIXO PT WSZ PT WSM PT WUS PT MTR PT SKM PT SKC PT SKI
ARRENDADORA Forcefield Ltd Forcefield Ltd Forcefield Ltd Forcefield Ltd Quintessential GROUP LTD Quintessential GROUP LTD Quintessential GROUP LTD
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A empresa Forcefield Ltd tem endereo nas Ilhas Virgens Britnicas, a saber: Sea Meadow, Blackburn Building Road Town Tortola - British Virgin Islands. A empresa Quintessential GROUP LTD tem endereo no mesmo pas: Vanterpool Plaza, 2nd Floor, Wickhams Cay I Road Town Tortola British Virgin Islands. As Ilhas Virgens Britnicas so o que se convencionou chamar de paraso fiscal: pas ou dependncia com tributao favorecida no h tributao da renda ou a tributao inferior a 20% ou cuja legislao interna imponha sigilo divulgao de informaes referentes constituio societria das pessoas jurdicas ou sua titularidade.
6.2.3.7.1.1 Remunerao em Nvel Acima da Mdia de Mercado
A respeito da proposta apresentada pela Skymaster no Prego n 106/2003, de dezembro/2003, devem ser feitas algumas consideraes. A proposta inicial de R$300.154,79 continha uma remunerao declarada de R$ 2.000,00, por operao diria, j descontados os impostos. Quando a Skymaster, em sucessivos lances de viva voz, diminuiu o preo para vencer a disputa e chegou ao valor de R$213.990,00, teve de efetuar ajustes em sua planilha de custos, de modo a adequ-la a esse novo preo. No entanto ela no alterou nenhum item de custo, restringindo-se, apenas, a modificar o item remunerao, passando-o de R$2.000,00 de lucro para R$ 75.474,88 de alegado prejuzo. Admitindo-se que todos os itens de custos da Skymaster estivessem corretos, deduzindo-se a margem de remunerao da proposta inicial (R$2.000,00), encontraramos um custo total de R$298.154,79. Considerando, por outro lado, que ela vinha executando os mesmos servios ao preo dirio de R$429.987,00, apenas com a distino de que a capacidade contratada atual seria menor, de 191 ton para 170 ton, permitindo, assim, sobra de espaos na aeronave para contratar carga prpria e auferir novas receitas, percebe-se que a remunerao da empresa Skymaster seria da ordem de R$120.000,00 179
(R$429.987,00 R$298.154,79 parcela de imposto que se elevaria com o aumento do valor faturado). Um lucro de R$120.000,00 sobre um faturamento de R$429.987,00, corresponderia a uma remunerao de cerca de 28,0%. Em planilha de custos da Skymaster, apresentada ECT em 18 de outubro de 2002, quando da negociao de pedido de reajuste, verifica-se que a remunerao declarada pela prpria empresa era de 20,78% para a linha A e de 21,71% para a linha C em dezembro/2001. A empresa poderia at alegar que, em razo da reduo da capacidade total de carga contratada, de 191 para 170 toneladas, no Prego n. 106/2003, seus custos diminuiriam, fazendo com que essa comparao com o preo que vinha sendo praticado tenha de ser ajustada. Todavia, bvio que o custo de operao da aeronave no varia de modo diretamente proporcional com o peso transportado. Dessa forma, mesmo que se faa tal ajuste, considerando que a reduo de carga foi de 11%, o efeito redutor no clculo da remunerao no seria da mesma ordem. Por outro lado, convm lembrar que no clculo do superfaturamento exposto anteriormente, o preo do servio foi ajustado integral e proporcionalmente capacidade de carga contratada em cada perodo comparado, denotando o conservadorismo da metodologia aplicada. Em depoimento prestado CPMI, em 10/11/2005, o Sr. Joo Marcos Pozzetti, indagado qual seria o nvel adequado, justo, de remunerao para operao de linhas da RPN, informou que seria da ordem de 8,0%, mesmo percentual respondido pelo Sr. Ioannis Amerssonis, proprietrio da empresa Beta, em seu depoimento.
O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Qual o porcentual mdio de remunerao, de lucro, do transporte areo de carga? O SR. IOANNIS AMERSSONIS O desejvel, que ns buscamos sempre, 15% de resultado operacional, para que, no fim, descontado Imposto de Renda e outras despesas financeiras, sobre em torno de 8%.
J em proposta comercial apresentada por ocasio da Concorrncia n 006/2004 em novembro passado, quando foram licitadas linhas da nova malha da RPN, 180
a Skymaster sagrou-se vencedora em duas delas apresentando planilha de preos declarando remunerao de 9,09%. No parece ser razovel, no entanto, a remunerao de apenas R$ 2.000,00 declarada na planilha de preos apresentada pela Skymaster no Prego n 106/2003, cujo preo ofertado foi de R$ 300.154,79, na medida em que nenhuma empresa apresentaria seu preo inicial sem uma margem razovel para negociao na fase dos lances de viva voz. Com isso, conclui-se que o percentual de 28% de remunerao, ora calculado, que ela vinha obtendo com a explorao das linhas A e C no perodo de dez/2001 a dez/2003 tenderia a ser ainda maior. Nesse sentido, os depoimentos a seguir transcritos do sustentao concluso apresentada no pargrafo anterior.
O SR. JOO MARCOS POZZETTI Bom, o que se percebe hoje nos fornecedores que prestam servios aos Correios que a caracterstica principal deles que so empresas mdias ou pequenas, como o caso da Skymaster. Hoje ns no temos mais uma grande companhia area trabalhando para os Correios. No temos VARIGLOG; no temos Varig; no temos Transbrasil, que j era Vasp; nem TAM trabalhando mais para os Correios. Ento, a caracterstica no s da Skymaster como das outras prestadoras de servios para os Correios de ter uma estrutura menor, mais enxuta e, em funo disso, ter custos menores. A nossa caracterstica principal no o custo total em si, menor, mas o custo fixo; ns temos um custo fixo menor que as grandes companhias, apesar de que o custo varivel vai ser igual para todas. O querosene de aviao, hoje, um fator relevante, representativo, que desequilibra qualquer equao financeira.
O SR. ANTNIO AUGUSTO CONCEIO MORATO LEITE FILHO Em relao aos custos operacionais do 707, as diferenas so pequenas entre a Beta, a Total, a Skymaster, ou seja, quem for, porque tem a tripulao, o leasing do avio e h o consumo do combustvel, que a mesma turbina. Ento, no tem muita variao dos custos operacionais a no ser custo fixo, que uma pode ter mais que a outra ou menos do que a outra, no ?
Com efeito, a VARIGLOG, que supostamente teria um custo fixo maior, segundo depoimento do Sr. Pozzetti, ofertou no Prego n. 106/2003, preo inicial de R$ 289.296,33, enquanto a Beta, que na viso do Sr. Morato teria custos semelhantes Skymaster, ofertou R$ 290.585,79, ambos inferiores proposta da Skymaster, de R$ 300.154,79. Nos lances de viva voz, a VarigLog reduziu seu preo para R$ 219.000,00 e a Beta para R$ 214.000,00. A Skymaster sagrou-se vencedora com o preo final de R$ 213.990,00. 181
6.2.3.7.1.2 Consumo de Combustvel das Aeronaves Inicialmente, convm mencionar que o combustvel de aviao hoje representa mais de 50% dos custos totais de operao para a Rede Postal Noturna. Alm disso, h grande freqncia nos reajustes atualmente os reajustes so quinzenais, de sorte que esse insumo influi de maneira decisiva sobre os custos do contrato e sobre a sua formatao. No por coincidncia, em todas as propostas comerciais apresentadas pela Skymaster nas licitaes em que participou junto ECT, a empresa sempre indicou um consumo de 8.600 litros por hora voada para as suas aeronaves. J o Sr. Luiz Otvio Gonalves, scio da empresa, em depoimento prestado CPMI respondeu que tanto uma aeronave DC-8 quanto um Boeing 707 consomem de forma idntica em mdia 8.250 litros/hora voada. Todavia, est expresso no stio da Skymaster na Internet que uma aeronave modelo DC-8-63F consome em mdia 8.000 litros/hora voada. Os percentuais apresentados revelam variaes de 4,2 a 7,5% sobre o combustvel consumido pelas aeronaves da Skymaster, com acrscimo no preo final entre 2 e 3,7%. Como esses percentuais de acrscimo so insuficientes para justificar todo o superfaturamento apurado, eles indicam a sua diluio entre os diversos itens da planilha de custos da Skymaster. 6.2.3.7.1.3 Prejuzo Declarado No Se Comprovou em 2004 No ano de 2004, quando a Skymaster operou as linhas com o preo de R$ 213.990,00, ela declarou, em sua planilha ajustada, que teria um prejuzo dirio, por operao, de R$ 75.474,88. Considerando que as linhas da RPN so operadas apenas em dias teis, esse prejuzo dirio projetaria um prejuzo anual de aproximadamente 22,0 milhes de reais, considerando que ao longo do ano de 2004, no obteve os reequilbrios contratuais no nvel requerido. Com efeito, o Sr. Joo Marcos Pozzetti, em seu depoimento CPMI dos Correios, no dia 10/11/2005, afirmou ter sofrido prejuzo da ordem de R$ 21 milhes. 182
No entanto, a Skymaster apresentou nesse ano de 2004 um prejuzo de apenas R$532.915,20. No ano anterior (2003), operando as mesma linhas A e C ao preo dirio de R$429.987,00, ou seja, superior em mais de 100% em relao preo cobrado em 2004, ela s obteve R$1.908.932,46 de lucro. Como a variao negativa se deu sobre o contrato com os Correios, restaria, ento, uma anlise sobre o comportamento das demais receitas da Skymaster, de modo a verificar sua capacidade de suportar tamanho prejuzo estimado. No ano de 2003 a receita gerada por outros clientes alcanou o total de R$ 33.870.828,19, enquanto em 2004 saltou para R$ 55.974.380,07. Ou seja, toda nova receita gerada pela Skymaster (R$ 55.974.380,07 - R$33.870.828,19), no total de R$ 22.103.551,88, teria sido canalizada para cobrir eventuais prejuzos pela operao das Linhas A e C da RPN. Todavia, no parece razovel que R$ 22,1 milhes de receita adicional pudessem produzir um lucro de aproximadamente R$ 20,5 milhes, de modo a cobrir quase que totalmente a operao deficitria nos Correios, haja vista que essas novas receitas haveriam de gerar, em contrapartida, vrias despesas tambm. Como afirmou CPMI dos Correios o Sr. Joo Marcos Pozzetti, Diretor Financeiro da Skymaster, a remunerao mdia no transporte de carga area de 8%. Se calcularmos essa remunerao de 8% sobre o incremento verificado nas demais receitas, obteramos um total de cerca de 1,76 milho, o que, por certo, no conseguiria suportar o nvel do suposto prejuzo com as atividades da RPN discriminado na planilha de custos da Skymaster. A seguir apresentado quadro de evoluo das receitas operacionais da Skymaster ao longo do perodo de 2000 a 2004.
Receitas Skymaster 2000 34.522.891,21 29.572.940,15 64.095.831,36 489.609,82 2001 25.037.800,82 58.980.835,60 84.018.636,42 889.808,46 2002 92.475.919,49 40.340.380,51 132.816.300,00 1.811.085,13 2003 106.668.192,52 33.870.828,19 140.539.020,71 1.908.932,46 2004 57.133.955,37 55.974.380,07 113.108.335,44 (532.915,20)
ECT RPN Outras Total Lucro
183
Esses nmeros tambm levam seguinte indagao: se as planilhas de preos relativas aos valores cobrados no ano de 2002 indicavam uma remunerao de 20,78% para a linha A e de 21,71% para a linha C, descontados os impostos, ento por que a empresa teria obtido lucro de apenas R$ 1.811.085,13, j que os servios prestados ECT somaram uma receita anual de R$ 92.475.919,49? Se calcularmos a remunerao de 21,25% (remunerao mdia de ambas as linhas) sobre a receita de R$ 92.475.919,49 encontramos um lucro de aproximadamente R$ 20 milhes s com a atividade postal. Em que pese os custos sofrerem elevaes ao longo do ano, diminuindo, por conseguinte, a margem de lucro, no sustentvel que a empresa tenha obtido apenas R$ 1,9 milho de resultado positivo. Por outro lado, no razovel supor que as receitas oriundas de outros clientes, no ano de 2002, totalizando R$ 40.340.380,51, tenham gerado elevados prejuzos, a ponto de reduzir sensivelmente o lucro estimado com os servios da RPN (R$ 20 milhes).
6.2.3.7.2
Valores de Arrendamento Superiores aos de Mercado
A Skymaster informou CPMI que paga entre US$ 80 mil e US$ 95 mil pelos contratos de arrendamento de aeronaves, firmados com empresas no exterior, conforme o quadro abaixo.
MODELO DA AERONAVE ANO DE FABRICAO ARRENDAMENTO MENSAL (US$)
Boeing 707-351 Boeing 707-324C Boeing 707-338C Boeing 707-369C DC-8-63F DC-8-63F DC-8-62F
1968 1967 1968 1968 1970 1971 1971
80.000,00 80.000,00 80.000,00 88.000,00 95.000,00 95.000,00 95.000,00
O Departamento de Aviao Civil, contudo, dispe de tabela de custos com valores muito inferiores aos apresentados pela empresa: 184
ARRENDAMENT O MENSAL
Boeing 707 DC-8-63F
Informao do DAC (US$) Valor do Arrendamento Valor Valor Mnimo Mximo 1.950,00 7.800,00 8.950,00 35.800,00
Valor pago pela Skymaster (US$)
80.000,00 e 88.000,00 95.000,00
Segundo o DAC, o custo de arrendamento de um avio equivale, em mdia, a um percentual entre 0,5% a 2,0% do valor total da aeronave, com variaes em razo da durao do contrato. Os contratos firmados pela Skymaster so de prazo extremamente dilatado, dez anos, o que, em tese, permitiria o pagamento dos menores percentuais cobrados no mercado. Estranhamente, no entanto, pelos dados fornecidos pelo DAC, os valores das parcelas mensais de arrendamento custaram empresa at 22,56% do valor dos Boeing 707, e cerca de 5,31% dos avies DC-8, em relao aos valores de mercado das aeronaves, cotadas a um preo mdio de US$ 390.000,00 para os 707 e de US$ 1.790.000,00 para os DC-8. Essa discrepncia sugere que as operaes de arrendamento de aeronaves tenham sido aproveitadas como meio de remessa ilegal de dinheiro ao exterior. Como a Skymaster atualmente arrenda quatro aeronaves 707 e trs DC-8, o total de remessas a ttulo de pagamento estaria em cerca de US$ 466.400,00 acima do razovel no mercado, o que corresponderia, ao cmbio de US$ 1,00 para R$ 2,20, a R$ 1.026.080,00 ao ms. Uma estimativa anual permite inferir que foi indevidamente remetido ao exterior um total de R$ 12.312.960,00.
6.2.3.7.3 Posicionamento do DAC sobre os valores de arrendamento da Skymaster

Sobre os seus preos de arrendamento, a Skymaster alega que os respectivos contratos foram aprovados pelo DAC.
185
Nesse sentido, esta Comisso indagou quele Departamento se a aprovao dos contratos da Skymaster representava uma certificao de que os preos e prazos de arrendamento fixados refletiriam a realidade do mercado. Em resposta, por meio do Ofcio n 009/SSA/01304, de 1/2/2006, o DAC assim informou.
No caso das importaes pleiteadas pela Skymaster, observa-se que, quando da solicitao do primeiro arrendamento pela empresa (1997), embora o DAC no utilizasse ainda publicaes referentes a cotaes de mercado de aeronaves de grande porte como fator de comparao, no vislumbrou no processo indcios ou evidncias que levassem a desacreditar os valores apresentados. Dessa forma, o DAC houve por bem pronunciar-se favoravelmente ao pleiteado.
Posteriormente, com os pedidos de importao de aeronaves cargueiras, de interesse da Skymaster e de outras empresas (Aeroamazonas e Beta) apresentaram valores de arrendamento similares quele primeiro (1997), tais valores passaram a ser adotados pelo DAC como parmetro referencial para anlise das condies econmicas de operaes dessa natureza. Em fins de 2002, este Departamento passou a adotar a publicao internacional Airliner Price Guide como referncia adicional para avaliao dos preos e dos valores de arrendamento das aeronaves de grande porte.
(...) Quanto s alteraes de contratos que envolvam modificao e/ou prorrogao dos prazos de arrendamento, mantidas as demais condies da operao, o DAC entende tratar-se de uma vontade entre as partes, no procedendo, nesses casos, a uma nova anlise das condies econmicas da transao, sob a suposio de que a empresa arrendatria a mais interessada em manter contratos vantajosos, estando atenta s variaes de mercado e depreciao dos seus bens.
importante notar que as avaliaes das operaes de importao de aeronaves, realizadas por esta Departamento, no tm a finalidade de examinar e apurar a prtica de fraudes, fiscalizar preos e fiscalizar a regularidade da remessa de divisas ao exterior como conseqncia dessas transaes.
186
Portanto, pelas razes acima expostas, este Departamento, quando aprovou as alteraes nos processos de importao da empresa Skymaster, no certificou que os preos e prazos praticados em seus contratos de arrendamento refletiam a realidade do mercado.
Em resumo, o DAC informou que por ocasio do primeiro arrendamento de aeronave pela Skymaster, no havia base comparativa para avaliao dos preos praticados no contrato. Como a Skymaster era a principal interessada na contratao e no havia indcios de irregularidade, o DAC aprovou a importao. Posteriormente, por ocasio de outros processos de arrendamento, o DAC utilizou como base comparativa a prpria contrao inicial da Skymaster. Somente em 2002 o DAC passou a utilizar referncia idnea para avaliar as contrataes, no caso, a publicao Airliner Price Guide. Porm, como aquele rgo no avalia valores em caso de prorrogao contratual, os valores atuais dos contratos da Skymaster no foram objeto de nova avaliao. A ttulo de exemplo, podemos citar as prorrogaes dos arrendamentos das aeronaves Boeing 707, prefixos PT-WUS e PT-WSZ, ocorridas em agosto de 2005, cujos preos foram mantidos em U$$ 80.000,00 e US$ 88.000,00, respectivamente, enquanto o DAC informa o valor mximo de arrendamento mensal de US$ 7.800,00 para esse modelo de aeronave. Ressalte-se que os contratos das aeronaves PT-WUS e PT-WSZ tiveram seus prazos de arrendamento prorrogados por 73 e 59 meses, respectivamente.
6.2.3.7.4
Contabilizao fraudulenta dos pagamentos de arrendamento
A Skymaster efetua a maioria das remessas para o exterior, com vistas ao pagamento dos arrendamentos de suas aeronaves, por meio de operao de cmbio regular, via Banco Central. No entanto, foram identificados diversos recibos emitidos no Brasil em nome da arrendadora Forcefield. So recibos pobres em identificao, sem qualquer elemento que permita identificar o signatrio, salvo uma rubrica e a indicao dos valores supostamente pagos. Em depoimento prestado CPMI, em 10/11/2005, o Sr. Joo Marcos Pozzetti informou que os pagamentos no Brasil so efetuados em Manaus, a advogado 187
representante da Forcefield, cujo nome se recusou a declinar, conforme transcrio a seguir.
O SR. PRESIDENTE (Jos Eduardo Cardozo. PT SP) (...) As remessas de dinheiros so efetuadas por meio de contratos de cmbio via Banco Central ou h outra forma de pagamento? O SR. JOO MARCOS POZZETTI A maioria dos pagamentos feita via Banco Central.
O SR. PRESIDENTE (Jos Eduardo Cardozo. PT SP) E a minoria? O SR. JOO MARCOS POZZETTI Alguns pagamentos eu pago para o representante deles. Em dinheiro, aqui no Brasil mesmo.
O SR. PRESIDENTE (Jos Eduardo Cardozo. PT SP) No com cheque? O SR. JOO MARCOS POZZETTI Com cheque. Eu dou o cheque para ele, ele saca e faz o pagamento que ele quiser fazer.
O SR. PRESIDENTE (Jos Eduardo Cardozo. PT SP) Quem o representante deles no Brasil? O SR. JOO MARCOS POZZETTI um advogado localizado em Manaus.
O SR. PRESIDENTE (Jos Eduardo Cardozo. PT SP) O nome? O SR. JOO MARCOS POZZETTI Vou ter de me abster de dar o nome dele, porque eu no estou autorizado a dar o nome dele.
Contudo, esses pagamentos informados e contabilizados da Skymaster Forcefield no conferem com as informaes disponibilizadas pela transferncia do sigilo bancrio a esta CPMI. possvel constatar que a maioria deles foi efetuada por meio de cheques, para os quais a Skymaster contabilizou pagamento Forcefield, 188
tiveram destinao completamente diversa. Em grande parte, os pagamentos eram creditados na conta dos scios da Skymaster e da Skycargas. A tabela a seguir exemplifica pagamentos contabilizados pela Skymaster, cujo beneficirio teria sido a empresa Forcefield. No entanto, os dados de sigilo bancrio registram beneficirios diversos, mormente os scios
Beneficirio Segundo o Sigilo Amrico Proietti (scio) der Jouber Ribeiro Cabo Verde (funcionrio Skymaster) Hugo Csar Gonalves (scio) Jayme Louzada Bacellar (scio da Skycargas) Joo Marcos Pozzetti (scio) Luiz Wagner Main (scio da Skyavionics) Maria de Lourdes Barros Proietti (scio) Quota Empreendimentos Imobilirios Ltda Total R$ 663.000,00 R$ 1.066.675,06 R$ 800.000,00 R$ 203.200,00 R$ 1.537.000,00 R$ 190.000,00 R$ 156.744,07 R$ 390.000,00
Uma anlise detida dos pagamentos permite observar que a Skymaster emite cheques nominais a si prpria, os quais so endossados pelo Sr. Joo Marcos Pozzetti, em sua maioria, e eventualmente por outros scios, da Skymaster ou da Skycargas, sendo, em seguida, sacados no caixa. possvel observar que a maior parte foi depositada nas contas dos scios da Skymaster ou da Skycargas LTDA, de propriedade dos mesmos controladores, como possvel identificar em tabela anexa.
6.2.3.7.5 Pagamentos de Arrendamento de Aeronave Sem Autorizao do DAC para Voar

Em anlise das operaes de cmbio realizadas pela empresa Skymaster, foram identificadas remessas para o exterior a ttulo de pagamento de parcelas de arrendamento da aeronave modelo 707, de prefixo PT-MTE. Pela pgina da Skymaster na internet (www.skymaster.com.br), ela integra a frota da empresa. No entanto, na relao de aeronaves cargueiras (com capacidade superior a 3.000 Kg) utilizadas no Brasil desde 2000, enviada CPMI dos Correios pelo DAC, por meio do Ofcio n. 063/SSA/12400, de 19/8/2005, no h registro dessa aeronave. Inclusive, aquele Departamento no emitiu certido para essa aeronave, ao contrrio do 189
ocorrido para as demais operadas pela Skymaster. Segundo o DAC, a Skymaster no teria concludo o processo de nacionalizao da aeronave. As remessas para o exterior para fins de pagamento de arrendamento dessa aeronave foram identificadas nas movimentaes da conta corrente da Skymaster no Banco Real. Os dados registram que j ocorreram 17 pagamentos de parcelas mensais no valor unitrio de US$ 80.000,00, o que totalizam remessas de US$ 1.360.000,00, correspondente a R$ 3.398.568,00. O que causa espcie o fato de que em outubro de 2005 a Skymaster estava efetuando a remessa da 17 parcela do arrendamento de uma aeronave que nunca teve autorizao do DAC para voar, mas, no entanto, j efetuou remessas que, segundo dados fornecidos por aquele departamento, superam, em muito, o montante suficiente para aquisio da prpria aeronave.
6.2.3.7.6
Relao entre Skymaster e Arrendadores de Aeronaves
Os dados reunidos indicam a existncia de relaes de proximidade entre os scios da Skymaster e os representantes das empresas Forcefield Ltd e Quintessential GROUP, sediadas nas Ilhas Virgens (Britnicas). A Sra. Ksia Maria do Nascimento Costa, cujo endereo residencial o mesmo do Sr. Joo Marcos Pozzetti, scio e diretor financeiro da Skymaster, e com o qual manteve sociedade na empresa Confette Indstria e Comrcio LTDA (CNPJ 15.770.384/0001-65), assinou contratos de arrendamento representando a empresa Quintessential GROUP LTD. O Sr. Joo Marcos Pozzetti assinou os mesmos contratos, representando a Skymaster. Em nome da empresa Forcefield Ltd, assinou uma prorrogao de contrato de arrendamento o Sr. Jos Tomaz Simoli, que scio da empresa Skycargas LTDA, junto com os Srs. Joo Marcos Pozzetti, Luis Otvio Gonalves, Hugo Csar Gonalves, Amrico Proietti, Heuser de vila Nascimento e Jayme Louzada Bacellar. Os quatro primeiros so scios da Skymaster, sendo o Sr. Proietti scio por intermdio da empresa EXPRESSO LUCAT LTDA. 190
Em seu depoimento CPMI dos Correios, o Sr. Joo Marcos Pozzetti, embora resida no mesmo endereo da Sra. Ksia Maria do Nascimento Costa, no soube informar como os dirigentes da empresa Quintessential, sediada nas Ilhas Virgens, conheceram a Sra. Ksia de modo a lhe outorgarem procurao. De igual modo, no soube explicar por que a Forcefield outorgou procurao ao seu scio na empresa Skycargas, Sr. Jos Tomaz Simioli. J no depoimento prestado pela Sra. Ksia, que afirmou viver em unio estvel com o Sr. Joo Marcos Pozzetti, restou configurada divergncia em relao ao depoimento do Sr. Pozzetti quanto assinatura dos contratos de arrendamento. Ela afirmou que em certo dia, ao passar pela sede da Skymaster para se encontrar com o Sr. Pozzetti, com quem sairia para almoar, este, que se encontrava em companhia de um Senhor americano, pediu-lhe que assinasse os respectivos contratos. Esse estreitamento de relaes entre as pessoas representantes das arrendadoras e arrendatria sugere que as empresas arrendadoras so, na verdade, dos prprios scios da Skymaster, que, sob o manto dos contratos de arrendamento, remetem dinheiro para o exterior de forma aparentemente legal.
6.2.3.7.7
Simulao Quanto Propriedade das Aeronaves Arrendadas
No perodo entre 15/3 e 9/5/2002, a Skymaster repassou US$ 1.144.000,00 milho empresa Omega Air Ltd, a ttulo de quitao de parcelas de arrendamento. Pelo mesmo motivo, entre 18/1/2000 e 28/12/2000, a empresa pagou US$ 1.200.000,00 empresa Citizen Holdings Ltd. e, entre 1/6/2000 e 23/4/2001, a empresa pagou US$ 2.300.000,00 para a empresa Daedalus Aviation Financing, Inc. Em face dos expressivos montantes remetidos em curto perodo e dos preos de mercado dessas aeronaves, atualmente em torno de US$ 390.000,00 dlares, essas operaes assemelham-se a operaes de compra de aeronaves e no arrendamento, e podem ser vistas, detalhadamente, na tabela a seguir. Os pagamentos realizados esto discriminados nas tabelas a seguir:
191
Transao
Cmbio Financeiro Cmbio Financeiro Cmbio Financeiro Cmbio Financeiro Cmbio Financeiro Cmbio Financeiro
Doc
1801551 1801971 1802105 1802104 1802593 1802912 TOTAL
Data
15-mar-02 1-abr-02 5-abr-02 5-abr-02 26-abr-02 9-mai-02
Valor (US$) Valor (R$) Beneficirio

176.000,00 352.000,00 176.000,00 88.000,00 176.000,00 176.000,00 1.144.000,00 414.891,60 819.808,00 403.797,30 202.136,00 414.480,00 431.024,00
OMEGA AIR LTD OMEGA AIR LTD OMEGA AIR LTD OMEGA AIR LTD OMEGA AIR LTD OMEGA AIR LTD
Transao
Operao de Cmbio - ADM Operao de Cmbio - ADM Operao de Cmbio - ADM Operao de Cmbio - ADM Operao de Cmbio - ADM Operao de Cmbio - ADM Operao de Cmbio - ADM Operao de Cmbio - ADM Operao de Cmbio - ADM Operao de Cmbio - ADM Operao de Cmbio - ADM Operao de Cmbio - ADM
Doc
1800248 1800899 1801435 1801942 1802489 1803174 1803928 1804699 1805471 1806147 1806997 1807591 TOTAL
Data
18-jan-00 25-fev-00 27-mar-00 27-abr-00 26-mai-00 29-jun-00 31-jul-00 30-ago-00 03-out-00 30-out-00 28-nov-00 28-dez-00
Valor (US$)
100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 1.200.000,00
Valor (R$)
179.500,00 177.621,35 173.817,00 181.481,30 184.484,30 182.400,00 179.400,00 182.882,70 185.300,00 192.300,00 198.198,00 196.596,40
Beneficirio
CITIZEN HOLDINGS LTD CITIZEN HOLDINGS LTD CITIZEN HOLDINGS LTD CITIZEN HOLDINGS LTD CITIZEN HOLDINGS LTD CITIZEN HOLDINGS LTD CITIZEN HOLDINGS LTD CITIZEN HOLDINGS LTD CITIZEN HOLDINGS LTD CITIZEN HOLDINGS LTD CITIZEN HOLDINGS LTD CITIZEN HOLDINGS LTD
Transao
Operao de Cmbio Adm Cmbio Financeiro Cmbio Financeiro Cmbio Financeiro Cmbio Financeiro Cmbio Financeiro Cmbio Financeiro Cmbio Financeiro Cmbio Financeiro Cmbio Financeiro Cmbio Financeiro Cmbio Financeiro Cmbio Financeiro Cmbio Financeiro Cmbio Financeiro Cmbio Financeiro Cmbio Financeiro Cmbio Financeiro
Doc
1802575
Data
01-jun-00 19-set-00 03-out-00 19-out-00 03-nov-00 20-nov-00 05-dez-00 14-dez-00 20-dez-00 04-jan-01 15-jan-01 19-jan-01 05-fev-01 20-fev-01 07-mar-01 22-mar-01 05-abr-01 23-abr-01
Valor (US$)
500.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 150.000,00 100.000,00 100.000,00 150.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 2.300.00,00
Valor (R$)
913.682,70 186.232,50 185.485,30 187.834,50 193.493,20 194.194,00 197.597,40 295.246,70 196.196,00 194.494,30 292.394,80 195.895,70 199.899,70 201.100,90 204.203,90 214.714,50 217.116,90 226.826,60
Beneficirio
DAEDALUS AVIATION FIN, INC DAEDALUS AVIATION FIN, INC DAEDALUS AVIATION FIN, INC DAEDALUS AVIATION FIN, INC DAEDALUS AVIATION FIN, INC DAEDALUS AVIATION FIN, INC DAEDALUS AVIATION FIN, INC DAEDALUS AVIATION FIN, INC DAEDALUS AVIATION FIN, INC DAEDALUS AVIATION FIN, INC DAEDALUS AVIATION FIN, INC DAEDALUS AVIATION FIN, INC DAEDALUS AVIATION FIN, INC DAEDALUS AVIATION FIN, INC DAEDALUS AVIATION FIN, INC DAEDALUS AVIATION FIN, INC DAEDALUS AVIATION FIN, INC DAEDALUS AVIATION FIN, INC
1805108 1805489 1805915 1806416 1806756 1807148 1807322 1807463 1800087 1800348 1800469 1800741 1801065 1801336 1801667 1801906 1802219 TOTAL
Ocorre, porm, que as mesmas aeronaves passaram, a partir do trmino desses pagamentos, a ser arrendadas pela empresa Forcefield, cujo representante, Sr. 192
Jos Tomaz Simioli, scio da Skycargas, juntamente com os scios da Skymaster. Essas aeronaves so as seguintes.
PREFIXO PT - WUS PT - WSZ PT - WSM PT - MTR
MODELO 707-324C 707-338C 707-351C 707-369C
ARRENDADOR ANTERIOR Citizen Holdings Ltd Citizen Holdings Ltd Omega Air Limited Daedalus Aviation Financing Ltd
ARRENDADOR ATUAL Forcefield Ltd Forcefield Ltd Forcefield Ltd Forcefield Ltd
Especificamente em relao aeronave de prefixo PT-WUS, verificamos que constam do processo 07-01/01247/98-Fev/98, encaminhado CPMI pelo Departamento de Aviao Civil, registros dando conta de que a Skymaster teria, num primeiro momento, arrendado a aeronave da Omega Air, depois comprado da Omega Air e da Citizen Holdings, para, ao final, arrend-la junto Forcefield Ltd, situao que persiste at o momento. Sobre a empresa Citizen, convm mencionar que o Sr. Paulo Roberto de Vasconcelos Gonalves, em depoimento prestado CPMI, afirmou que teria ouvido do Sr. Amrico Proietti, um dos scios da Skymaster, que a empresa Citizen seria a empresa da Skymaster em Miami. Nesse mesmo depoimento, indagado se a empresa Quintessential tambm seria da Skymaster, o Sr. Paulo Roberto respondeu que, a partir da resposta que seu primo Hugo Csar Gonalves lhe havia, ele concluir que sim. A seguir transcrevemos trecho do depoimento com as informaes prestadas pelo primo do depoente que o levaram a essa concluso.
SR. PAULO ROBERTO DE VASCONCELOS GONALVES: Numa vez dessas conferindo documento o Hugo sentado, ele ia de Guarulhos para Manaus, sentado na cadeira do comandante que ele-SR. RELATOR DEPUTADO JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): O senhor Hugo? SR. PAULO ROBERTO DE VASCONCELOS GONALVES: O Hugo. E fumando ali: O primo, vem c, esses avies, a Quintessential da empresa tambm? A ele sem virar para trs continuou fumando respondeu assim: Primo, se no fosse os essenciais voc no tinha emprego. Ento, confirmou o que eu perguntei.
193
SR. RELATOR DEPUTADO JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): No entendi a resposta. Se no fossem...
SR. PAULO ROBERTO DE VASCONCELOS GONALVES: Se no fossem os essenciais voc no tinha emprego. Eu entendi que os essenciais eram cinco, os cinco scios.
SR. RELATOR DEPUTADO JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): Os cinco scios.
SR. PAULO ROBERTO DE VASCONCELOS GONALVES: Ento, foi a resposta que me confirmou. Agora a Forcefield eu no conhecia, eu fiquei conhecendo quando a reprter do Estado de So Paulo, que fez uma entrevista comigo, ela perguntou se eu conhecia a Forcefield, eu no conhecia. Ela me disse que era deles tambm. A Mariana Barbosa.
SR. RELATOR DEPUTADO JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): Pelo menos uma das dvidas que ns tnhamos era porque essa empresa chamaria Quintessential ou talvez esse mistrio fica esclarecido. Agora, resta saber a Forcefield.
SR. PAULO ROBERTO DE VASCONCELOS GONALVES: A Forcefield eu no conhecia.
Em consulta realizada pela CPMI a empresas do setor de aviao, foi possvel ter referncia dos preos mdios das aeronaves referidas cobrados no mercado internacional:
Boeing 707-340C, Ano 1968, com 57 mil horas de vo, baseado no Paquisto. Preo entre 500 e 600 mil dlares americanos . Empresa consultada: Efkay Associates, sediada no Paquisto. Boeing 707-351C, Ano 1968, com 54 mil horas de vo, baseado em San Antonio, Texas, Estados Unidos. Preo: 850 mil dlares 194
americanos. Empresa consultada: Omega Air Limited, sediada na Irlanda. Ressalte-se que o peo mdio informado pelo DAC para o Boeing 707 de 390 mil dlares americanos, conforme Ofcio n. 377/SA-2, de 8/11/2005, encaminhado Comisso. Os valores pagos pela Skymaster so muito prximos aos preos de venda declinados nas consultas realizadas pela CPMI dos Correios, junto a empresas do setor de aviao, incluindo a Omega Air. Portanto, possvel depreender que as supostas operaes de arrendamento com as empresas Citizen, Daedalus e Omega Air, na realidade, foram operaes de venda de aeronaves. Posteriormente, essas aeronaves tiveram a propriedade transferida Forcefield Ltd., que passou supostamente a arrendar as aeronaves Skymaster. Toda triangulao, contudo, percebe-se forjada. Trata-se, na realidade, de uma engenhosa operao para acobertar a transferncia ilegal de recursos para o exterior. Os avies foram comprados, mas as empresas forjaram uma operao de arrendamento para que pudessem remeter recursos ao exterior, continuadamente, em seguida. Os valores superfaturados dos contratos de arrendamento, portanto, explicam o volume de recursos enviados. De fato, de acordo com certido emitida pelo DAC, constata-se que a aeronave DC-862F, prefixo PT-SKI, arrendada atualmente pela Skymaster junto Quintessential, foi por esta adquirida da empresa Skytrade (de propriedade do filho de um dos scios da Skymaster) em 17/3/2004. A despeito desse fato, o DAC nos informa que foi autorizada a inscrio do contrato de arrendamento da aeronave DC-8-63F, prefixo PTSKI, firmado entre a Skymaster e a Quintessential em 16/6/2003. , no mnimo, curioso que a Quintessential tenha arrendado essa aeronave em 16/6/2003, se a Nota de Venda da Skytrade foi emitida posteriormente, em 17/3/2004. Ocorre que a empresa Skytrade, cujo dono e presidente o Sr. Rodrigo Otvio Savassi Gonalves, filho do Sr. Luiz Otvio Gonalves, tem sede em Miami,EUA, e foi constituda com a finalidade de importar peas de aeronaves para a Skymaster.
195
Somando-se aos argumentos anteriores, que do clara indicao de que as aeronaves Boeing 707, prefixos PT-WUS, PT-WSZ, PT-WSM e PT-MTR, pertencem Skymaster, embora formalmente arrendadas pela Forcefield, sobrevm prova mais robusta: o contrato firmado, em 15/4/2002, entre a Skymaster e a Promodal para formao de uma sociedade de fato12, referido no incio deste relatrio.
Transcrio da clusula 8, verbis:

8) DIVISO DO PATRIMNIO EXISTENTE O PATRIMONIO das duas empresas ser excludo do negcio. Cada empresa ficar com os seus bens aeronuticos, imveis e veculos, que tero destino abaixo, ficando os demais bens (mveis, utenslios, sistemas de computador, linha de paletizao, etc.) dentro do FUNDO DE COMERCIO.
8.1) AVIOES.
A nova sociedade remunerar cada avio que estiver voando nas seguintes bases.
Leasing mensal, com opo de compra e valor residual de R$ 1,00 (um real), de US$ 45.000,00 (quarenta e cinco mil dlares) para os Boeing 707 e US$ 75.000,00 (setenta e cinco mil dlares) para os DC-8, na base de 150 (cento e cinqenta) horas mensais mnimas, aplicando-se o critrio pro-rata, quando oscilar. A quantidade de parcelas ser obtida pelo clculo do valor atual da aeronave, a ser definida em funo do seu estado e do seu preo de mercado (de comum acordo), corrigida pelo custo financeiro de 12% ao ano em dlares americanos, dividido pelo valor da parcela mensal. As aeronaves Boeing 707 envolvidas, por parte da Skymaster, so as de prefixo PTMTR, PT-WUS, PT-WSZ, PT-WSM E PT-MTE, e por parte da Promodal as de prefixo PT-BRG e PT-BRI, e as aeronaves DC-8s j adquiridas de ambas as partes, sendo duas da Skymaster.
12 Contrato de Permuta/Participao de Cotas das Empresas Skymaster Airlines Ltda e Promodal Logstica e Transp. Ltda, segundo o qual o grupo Promodal, presidido pelo Sr. Antonio Augusto Conceio Morato Leite Filho, passaria a ter 50% de participao no fundo de comrcio da Skymaster e os scios da Skymaster, 50% no fundo de comrcio da Promodal.
196
US$ 300,00 (trezentos dlares americanos) por hora bloco, para atender o check C e motores da aeronave, que devem ser pagos ao proprietrio e motores da aeronave, que devem ser pagos ao proprietrio no 10 dia corrido aps o fechamento do ms calendrio, ficando por sua conta as devidas revises.
Os termos do contrato so auto-explicativos e deixam claro que as aeronaves PT-MTR, PT-WUS, PT-WSZ, PT-WSM e PT-MTE pertencem Skymaster. Somente o proprietrio poderia estabelecer as condies de pagamento do leasing das aeronaves que arrenda. Observe-se que o contrato estabelece que as partes avaliariam e precificariam as aeronaves envolvidas e as remunerariam segundo valores de parcelas pr-estabelecidas. Tal procedimento perfeitamente compreensvel se realizado pelo proprietrio, caso da Promodal13 em relao s aeronaves Boeing 707, prefixo PTBRG e PT-BRI, mas totalmente descabido em relao Skymaster, se supusermos que as aeronaves que menciona so arrendadas. O contrato beiraria o impondervel se considerarmos que os valores das parcelas so significativamente menores que os valores pagos s supostas arrendadoras no exterior: US$ 45.000,00 contra US$80.000,00 e US$88.000,00 pagos Forcefield; US$75.000,00 contra US$95.000,00 pagos Quintessential. Alm disso, h meno expressa s aeronaves DC-8 j adquiridas de ambas as partes, sendo duas da Skymaster. Nada mais contraditrio. Supostamente, os DC-8 operados pela Skymaster sempre foram arrendados da empresa Quintessential, segundo certides fornecidas pelo DAC a esta CPMI. Do exposto, conclui-se: ou estamos diante de um embuste, em que a Skymaster buscou ludibriar o representante da Promodal, apresentando aeronaves de terceiros como suas; ou a Skymaster a real proprietria das aeronaves, utilizando as arrendadoras como meio de remessa de recursos ao exterior. Foroso reconhecer o quo improvvel a primeira hiptese. Primeiro, porque contrria s demais evidncias; segundo, porque a Beta14 mantinha estreitas relaes com a Skymaster, a ponto de dividir com a empresa 50% do seu contrato com
13 Promodal foi a alcunha utilizada no contrato para designar a sociedade presidida pela Sr. Antnio Augusto Conceio Morato Leite Filho, que abrangia cerca de quinze empresas, entre as quais a Promodal Logstica e a Brazilian Express Transportes Areos (Beta). Formalmente, as aeronaves pertenciam Beta. 14 A Beta integrava o grupo Promodal e era presidida pelo Sr. Antnio Augusto Conceio Morato Leite Filho, presidente do grupo.
197
os Correios, no parecendo razovel que no conhecesse a estrutura e a capacidade econmica do seu parceiro. Resta-nos concluir pela segunda hiptese.
6.2.3.7.8 Duplicidade de Contratos de Arrendamento da para a Mesma Aeronave

Outro aspecto intrigante que h dois contratos de arrendamento firmados pela Skymaster junto empresa Forcefield Ltd para a aeronave 707-369C, prefixo PTMTR. Ambos foram celebrados na mesma data (6/6/2001), mas os valores e prazos de arrendamento so distintos. Em um contrato, entregue ECT por ocasio do Prego n 45/2001 em dez/2001, o valor mensal de arrendamento est pactuado em US$ 80.000,00, com um prazo de durao de 59 meses. J no outro, entregue por ocasio da Concorrncia n 006/2004 em nov/2004, o valor estipulado de US$ 88.000,00 e o prazo de arrendamento de 118 meses. Ambos os contratos foram assinados pelas mesmas pessoas: representando a arrendadora, a Sra. Nadezda Gaysina; representando a Skymaster, o Sr. Joo Marcos Pozzetti. Em depoimento CPMI, o Sr. Joo Marcos Pozzetti informou que um deles havia sido cancelado, mas no saberia dizer qual deles. Considerando que na licitao mais recente, realizada em novembro de 2004, o contrato de maior valor e prazo foi entregue pela empresa, este, em princpio, o que deve estar em vigor.
6.2.3.7.9
Operao de Aeronaves sem Autorizao do DAC
Atravs da anlise do Sistema de Transporte Areo Nacional dos Correios STAN (sistema no qual so efetuados os lanamentos relativos operao da Rede Postal Area Noturna, tais como horrio de partida e de chegada da aeronave, quantidade de carga transportada, prefixo da aeronave etc), foi possvel identificar o registro de duas aeronaves utilizadas pela Skymaster para realizar operaes em linhas 198
da RPN, sem, contudo, terem autorizao do Departamento de Aviao Civil para voar (Ofcios n 336/DGAC/16957 e 368/DGAC/17942 encaminhados CPMI pelo DAC). Essas aeronaves so o Boeing 707-321C, prefixo PT-MTE e o DC-8-62F, prefixo PR-SKI. Segundo consta dos registros do STAN, a aeronave PT-MTE operou nas datas elencadas no quadro a seguir, com o agravante de que teria realizado operao, inclusive, em data anterior ao registro que o DAC possui de sua entrada no pas. De acordo com aquele Departamento, essa aeronave teria dado entrada no pas no dia 05/12/2002, conforme registrado no dirio de bordo da aeronave. Porm, h registro de realizao de vo de Guarulhos ao Galeo, do dia 03 para o dia 04 de julho de 2001, operando a linha H, em favor da empresa Total Linhas Areas, contratada da ECT para a referida linha.
LINHA
ORIGEM
DESTINO
INCIO OPERAO
FIM OPERAO
HORRIO HORRIO PARTIDA CHEGADA
H A Z C C C A A A
GUARULHOS BRASLIA LONDRINA GUARULHOS GALEO SALVADOR FORTALEZA SALVADOR GALEO
GALEO MANAUS GUARULHOS GALEO SALVADOR FORTALEZA SALVADOR GALEO GUARULHOS
03-JUL-01 07-OUT-02 01-ABR-03 16-ABR-03 16-ABR-03 16-ABR-03 17-ABR-03 17-ABR-03 17-ABR-03
04-JUL-01 08-OUT-02 02-ABR-03 17-ABR-03 17-ABR-03 17-ABR-03 18-ABR-03 18-ABR-03 18-ABR-03
03:35 05:20 22:55 01:55 03:35 06:33 19:41 22:20 01:40
04:35 07:10 01:00 03:00 05:42 08:17 21:20 00:30 02:57
A esse respeito, convm mencionar que em depoimento prestado, tanto a esta CPMI quanto Polcia Federal, o Sr. Paulo Roberto de Vasconcelos Gonalves, oficial da reserva da Fora Area Brasileira no posto de capito especialista em vo e primo de dois scios da Skymaster (Srs. Luiz Otvio Gonalves e Hugo Csar Gonalves), tendo trabalhado na empresa como engenheiro de vo de 1997 a 2004, declarou que essa aeronave teria entrado no Pas revelia do Departamento de Aviao Civil. Alm desse vo realizado para a empresa Total, houve outro, tambm em favor da mesma empresa, na operao da linha Z, de Londrina a Guarulhos. Os demais vos realizados pela aeronave PT-MTE foram na operao das linhas da prpria Skymaster (linhas A e C). 199
O DAC informou em 17/11/2005 que a aeronave PT-MTE no havia obtido, at aquela data, autorizao para conduzir operaes, ou seja, para voar comercialmente, em razo de a empresa Skymaster no ter concludo o processo de nacionalizao da aeronave. J em relao aeronave PR-SKI, de acordo com informaes prestadas pelo DAC, somente no dia 15 de setembro de 2004 foi dada autorizao para o incio de sua operao, sendo que os registros contidos no STAN indicam que a aeronave realizou vos regularmente na operao das linhas A e C antes de ser autorizada, ou seja, no perodo de 19 de abril a 09 de setembro de 2004. Dessa forma, considerando o nvel de confiabilidade dos dados constantes do STAN, no qual so lanados inmeros e detalhados registros relativos operao da RPN, verifica-se a ocorrncia de grave irregularidade cometida pela empresa Skymaster ao colocar em operaes aeronaves sem autorizao do rgo competente, o que poderia comprometer, inclusive, a segurana do transporte areo nacional, na medida em que no h garantias de que tais aeronaves estariam em condies tcnicas de realizar operaes de vo. Assim sendo, torna-se imprescindvel a realizao de sindicncia por parte do Departamento e Aviao Civil com vistas apurao das devidas responsabilidades.
6.2.3.7.10 Baixo Nvel de Utilizao das Aeronaves Arrendadas

Segundo o Anurio do Transporte Areo 2004, publicado pelo Departamento de Aviao Civil, a Skymaster somou um total de 5.718 horas voadas no ano de 2004. Nesse ano, a Skymaster operou as linhas A e C da RPN, voando diariamente um total de 18h15 em ambas as linhas. Considerando que essas linhas eram operadas somente em dias teis, obtemos um somatrio aproximado de 4.818 horas voadas no ano, o que representa 84,26% do total de horas voadas pela Skymaster. Em 2004, a Skymaster dispunha de sete aeronaves (quatro do modelo 707 e trs do modelo DC-08), das quais duas eram utilizadas na operao das linhas A e C da RPN. As outras cinco aeronaves da empresa teriam sido, ento, responsveis por apenas 15,74% do total das horas voadas. Mesmo reconhecendo-se a necessidade de se manter uma aeronave de reserva, ainda assim restariam quatro aeronaves com elevados custos de arrendamento, responsveis pelos 15,74% das horas voadas. 200
Do ponto de vista econmico-financeiro, essa estratgia no seria a mais racional, exceto se as aeronaves fossem da prpria empresa e servissem, na realidade, para legitimar remessas vultosas de dinheiro para o exterior. Alm disso, pode ter sido utilizada como um artifcio para elevar significativamente os registros de despesas contbeis, com conseqente reduo da tributao sobre o lucro.
6.2.3.7.11 Indcio de Superfaturamento na Importao de Peas

Conforme exposto neste relatrio, a aquisio e o envio de peas aeronuticas utilizadas pela Skymaster eram da responsabilidade da Skytrade Intl Entreprises, Inc.,empresa de propriedade do Sr. Rodrigo Otvio Savassi Gonalves, filho do Sr. Luiz Otvio Gonalves, scio da Skymaster. Em depoimento prestado Polcia Federal e a esta Comisso, o Sr. Paulo Roberto de Vasconcelos Gonalves, primo de scios da Skymaster e um dos fundadores da empresa, relatou que, no perodo em que trabalhou na empresa (abril/1997 a maro/2004), ouvia comentrios, no setor de manuteno, de que as peas eram importadas com valores superfaturados.
As remessas identificadas para a Skytrade, realizadas de 2000 at junho de 2005, totalizaram R$ 25.894.790,99, assim discriminados:
Ano Valor (R$) 2000
3.293.589,62
2001
4.096.159,40
2002
6.812.497,61
2003
8.263.034,04
2004
2.665.077,85
2005
764.432,47
A exemplo das remessas para pagamentos de arrendamento de aeronaves, os perodos com as maiores despesas, a ttulo de importao de peas, coincidem com os perodos de maiores nveis de superfaturamento nos Correios, os anos 2002 e 2003. Cabe lembrar que a aeronave DC-8-62F, de prefixo PT-SKI, arrendada pela Skymaster junto Quintessential, pertencia anteriormente Skytrade, que a vendeu em 17/3/2004 Quintessential, segundo certido emitida pelo DAC.
Dessa forma, torna-se indispensvel que a Secretaria da Receita Federal, com a colaborao do Departamento de Aviao Civil, promovam o exame das guias 201
de importao emitidas para aquisio de peas pela Skymaster, com vistas a apurar a possvel ocorrncia de superfaturamento.
6.2.3.7.12 Remessa de Divisas para o Exterior

Refora o entendimento de que as empresas Forcefield e Quintessential so vinculadas Skymaster, o fato de que, no dia 25/5/2005, data de aprovao da CPMI dos Correios, houve fechamento de operao de cmbio com vistas remessa de dinheiro para ambas as empresas no exterior, em montante jamais verificado, todas relativas a pagamento de parcelas de arrendamento j vencidas. As remessas foram as seguintes. Para a Quintessential Group Ltd.: Sete parcelas de US$ 95.000,00 do arrendamento da aeronave DC-862F, prefixo PR- SKI, totalizando R$ 1.605.975,00; Uma parcela de US$ 95.000,00 do arrendamento da aeronave DC-863F, prefixo PR SKC, totalizando R$ 229.425,00; Uma parcela de US$ 95.000,00 do arrendamento da aeronave DC-863F, prefixo PR SKM, totalizando R$ 229.425,00. Para a Forcefield Ltd.: Uma parcela de US$ 80.000,00 do arrendamento da aeronave Boeing 707-324C, prefixo PTWUS, totalizando R$ 193.200,00; Doze parcelas de US$80.000,00 do arrendamento da aeronave Boeing 707-369C, prefixo PT-MTR, totalizando R$ 2.319.360,00; Doze parcelas de US$ 80.000,00 do arrendamento da aeronave Boeing 707-321C, prefixo PT-MTE, totalizando R$ 2.319.360,00 Total das operaes de cmbio fechadas no dia 25/5/2005: US$ 2.855.000,00, correspondente a R$ 6.896.745,00.
202
Convm aqui recordar que a aeronave de prefixo PT-MTE, para a qual foram fechadas operaes de cmbio nesse dia, no valor total de R$ 2.319.360,00, aquela que at o momento o Departamento de Aviao Civil no autorizou conduzir operaes. Portanto, sem condies de voar e gerar receita. As remessas identificadas s empresas Forcefield e Quintessential, no perodo de janeiro de 2000 a dezembro de 2005, somam R$73.501.864,47, distribudos ao longo dos anos conforme tabela a seguir.
Empresa arrendadora Forcefield Valor (US$) Valor (R$) Quintessential Valor (US$) Valor (R$) Total Valor (US$) Valor (R$)
2000
1.473.568,22 2.748.675,50
2001
2.193.945,78 5.156.612,46
2002
5.426.598,00 14.361.019,83 570.000,00 1.711.425,00 5.996.598,00
2003
5.288.425,00 15.520.304,81 3.274.969,00 9.929.575,27 8.563.394,00 25.449.880,08
2004
2.632.000,00 7.379.889,60 380.000,00 1.097.725,00 3.012.000,00 8.477.614,60
2005
2.640.000,00 6.613.760,00 3.610.000,00 8.982.877,00 6.250.000,00 15.596.637,00
2.748.675,50
5.156.612,46
16.072.444,83
Percebe-se que os anos das remessas mais vultosas, 2002 e 2003, so exatamente aqueles de maior superfaturamento apurado nos contratos para operao das linhas A e C. Embora ambas as empresas tenham sede nas Ilhas Virgens Britnicas, cpias dos contratos de operaes de cmbio em poder desta CPMI indicam a cidade de Miami, nos Estados Unidos, como a localidade de destino da maior parte das remessas. Observamos que as contas da Forcefield e Quintessential, para onde so efetuadas as remessas, situam-se na mesma Agncia do Bank Of Amrica, localizada em Miami/EUA. Se tomarmos o ltimo nmero da conta como sendo o dgito verificador, teremos nmeros seqenciais, j que terminam em 720-8 e em 721-1, levando-nos a crer que foram abertas na mesma oportunidade. Coincidentemente, a Skytrade mantm conta na mesma agncia. Numerao das contas. 203
Forcefield N 005483547208 Quintessential N 005483547211 A tabela a seguir exemplifica pagamentos contabilizados pela Skymaster como realizados empresa Forcefield, mas que, segundo dados do sigilo bancrio, tiveram destinao distinta. A tabela a seguir exemplifica alguns dos beneficirios reais desses pagamentos que foram contabilizados de forma fraudulenta.
Beneficirio Segundo o Sigilo Total Amrico Proietti (scio) R$ 663.000,00 der Jouber Ribeiro Cabo Verde (funcionrio R$ Skymaster) 1.066.675,06 Hugo Csar Gonalves (scio) R$ 800.000,00 Jayme Louzada Bacellar (scio da Skycargas) R$ 203.200,00 Joo Marcos Pozzetti (scio) R$ 1.537.000,00 Luiz Wagner Main (scio da Skyavionics) R$ 190.000,00 Maria de Lourdes Barros Proietti (scio) R$ 156.744,07 Quota Empreendimentos Imobilirios Ltda R$ 390.000,00 Chama a ateno, ainda, o fato de que a Skymaster tem o hbito de efetuar as remessas de seus arrendamentos sempre em atraso, tanto para a Forcefield como para a Quintessential. Dentre os inmeros casos de pagamentos ocorridos dessa forma, citamos o pagamento da stima parcela mensal do arrendamento da aeronave de prefixo PT-MTR, cujo vencimento tinha ocorrido em 01/4/02, mas sua quitao somente ocorreu quase trs anos aps, no dia 24/3/05. Pelos dados do sigilo obtido junto ao Banco ABN Amro Real S.A., por exemplo, possvel constatar que, no perodo de 2000 a 2005, a Skymaster, s naquele banco, celebrou 28 contratos de operaes de cmbio para pagamento de cinqenta e sete parcelas mensais de arrendamento de aeronaves, sendo todas quitadas quando j se encontravam vencidas. O vencimento mcio dessas cinqenta e sete parcelas de quinze meses. Causa estranheza o fato de a Skymaster passar vrios meses, chegando a casos de at trs anos, sem efetuar os respectivos pagamentos das parcelas de arrendamento e os arrendadores, por sua vez, no exigirem a devoluo de suas aeronaves. 204
Em face de tudo quanto foi exposto, constata-se que h fortes indcios de que as aeronaves sejam, na verdade, da prpria Skymaster, servindo os contratos de arrendamento como forma de legalizar as remessas para o exterior, com reduo de seu lucro e, por conseguinte, de sua carga tributria. Assim, estaria justificado pagar-se arrendamento em valor superior ao mximo informado pelo DAC, bem como manter vrias aeronaves arrendadas, mesmo que sejam para ficar, na maior parte do tempo, sem utilizao.
6.2.3.7.13 Simulao de pagamento Skycargas
A empresa Skycargas LTDA, que tambm possui o Sr. Joo Marcos Pozzetti como scio e Diretor Administrativo, estabelece em seu contrato social o seguinte objeto.
Prestao de servios de logstica integrada, distribuio, paletizao, coordenao, agenciamento de cargas areas, agenciamento e transporte de cargas rodovirias, martimas e fluviais, nacionais e internacionais.
Trata-se de empresa agenciadora de cargas para a Skymaster, que em retribuio lhe paga parcela do rendimento desses servios. Grande parte das suas receitas oriunda da Skymaster.
De um total de 175 pagamentos declarados pela Skymaster em correspondncia enviada CPMI dos Correios, cujo favorecido seria a Skycargas, totalizando R$ 28.558.301,11, apenas em dois deles foram apresentadas as devidas notas fiscais. Esses dois pagamentos somavam apenas R$ 120.469,94, sendo que para todos os demais foram apresentados, to-somente, recibos.
205
Em depoimento prestado CPMI, o Sr. Joo Marcos Pozzetti informou que as notas fiscais da Skycargas so emitidas periodicamente, agrupando vrios pagamentos. Como a nota fiscal o documento hbil e idneo para comprovar a prestao de servios e sua ausncia presuno de sonegao fiscal, o procedimento causa espcie.
A tabela abaixo exemplifica pagamentos contabilizados pela Skymaster como tendo sido realizados empresa Skycargas, mas que tiveram beneficirios distintos, conforme revelam os dados do sigilo bancrio.
Beneficirio Segundo o Sigilo Bancrio Total Amrico Proietti (scio) R$ 4.095.198,96 Catamar Condominium (custos com imvel dos scios) R$ 234.027,88 Condomnio Mucuripe Plaza (custos com imvel dos scios) R$ 184.426,17 der Jouber Ribeiro Cabo Verde (funcionrio da Skymaster) R$ 362.938,43 Elizabeth Maria Dantas Barros Nascimento (esposa do Sr. Heuser de vila R$ 210.000,00 Nascimento scio da Skycargas). Fiduccia Empreendimentos e Participaes (custo com imvel dos scios) R$ 375.000,00 Heuser de vila Nascimento (scio da Skycargas) R$ 537.153,05 Hugo Csar Gonalves (scio) R$ 3.322.491,52 Jayme Louzada Bacellar (scio da Skycargas) R$ 1.131.702,67 Joo Marcos Pozzetti (scio) R$ 2.407.510,05 Jos Carlos Rocha Lima (ex-presidente dos Correios na primeira metade da dcada de R$ 50.000,00 1990) Jos Tomaz Simioli (scio da Skycargas) R$ 340.133,98 Luiz Henrique da Silva Gonalves (filho de Hugo Csar Gonalves) R$ 200.000,00 Luiz Otvio Gonalves (scio) R$ 3.893.339,84 Maria de Lourdes Barros Proietti (scia) R$ 2.256.348,00
Pelas informaes levantadas, verifica-se que o crescimento das receitas da Skycargas coincide exatamente com o perodo em que a Skymaster teve um salto expressivo em suas receitas, que ocorreu no ano de 2001 para 2002. Nesse perodo, a receita da Skymaster junto aos Correios saltou de 25 para 92,5 milhes de reais, enquanto a receita da Skycargas saltou de 1,8 para 10,7 milhes de reais.
Em razo da caracterstica de atuao da Skycargas, esta no tem interferncia nos servios prestados pela Skymaster junto a rgos pblicos, pois no ela quem participa das licitaes, mas sim a prpria Skymaster, no fazendo jus, 206
portanto, a auferir qualquer comisso por esses servios. Logo, o crescimento de faturamento da Skycargas deveria se comportar em consonncia, to-somente, com o de cargas oriundas da iniciativa privada transportadas pela Skymaster.
No entanto, analisando-se o crescimento das receitas da Skymaster e os pagamentos realizados Skycargas, percebe-se que essa correlao no se verifica. Seno, vejamos.
Receitas Skymaster
2000 34.522.891,21 2.125.108,61 27.447.831,54 64.095.831,36
2001 25.037.800,82 869.569,40 58.111.266,20 84.018.636,42 2001
2002 92.475.919,49 1.113.653,27 39.223.727,24 132.816.300,00 2002
2003 106.668.192,52 1.527.866,20 32.342.961,99 140.539.020,71 2003
2004 57.133.955,37 336.981,67 55.637.398,40 113.108.335,44 2004
Dos Correios Do BACEN Outras Total
2000 Valores pagos pela 216.593,78 Skymaster Skycargas
1.841.903,05
8.370.433,65
10.326.231,07 5.540.742,15
6.2.3.7.14 Grande Volume de Saques em Espcie

Percebe-se que do ano de 2001 para 2002 as outras receitas da Skymaster reduzem de R$ 58,1 milhes para R$ 39,2 milhes, enquanto os valores pagos pela Skymaster Skycargas crescem significativamente, passando de R$ 1,8 milho para R$ 8,3 milhes. Igual situao tambm se verifica do ano de 2002 para 2003, quando as outras receitas tambm caem, enquanto que os valores pagos pela Skymaster Skycargas sobem. De 2003 para 2004, a correlao supostamente existente entre as receitas oriundas de contratos privados e os pagamentos realizados Skycargas tambm no se observa, uma vez que ocorre o fenmeno inverso. As receitas privadas (outras) crescem, mas os pagamentos realizados Skycargas diminuem sensivelmente, passando de R$ 10,3 milhes para R$ 5,5 milhes. Em resposta diligncia da CPMI dos Correios, a Skymaster informou os beneficirios de diversos pagamentos realizados por meio de cheques nominais 207
prpria empresa, endossados e sacados no caixa. Verificamos que diversos dos pagamentos declarados e contabilizados como sendo realizados Skycargas, a ttulo de prestao de servios de logstica e transporte, foram, na verdade, sacados e depositados na conta corrente de seus scios e dos scios da Skycargas. Outros pagamentos, tambm contabilizados como servios de logstica e transporte prestados pela Skycargas, foram destinados ao pagamento de terceiros e aquisio de bens destinados ao patrimnio individual dos scios. Verificamos, outrossim, que a quase totalidade dos recursos que a Skymaster contabiliza como pagamento de servios prestados pela Skycargas , na verdade, transferida aos scios de ambas as empresas, indicando simulao de despesas para uma e receita para outra. A empresa Skycargas tributada pelo regime do lucro presumido. De maneira geral, incide alquota de 15% sobre o mximo de 32% da receita bruta da empresa. Assim, podem ser distribudos aos scios 32% da receita bruta, deduzidos 15% de Imposto de Renda e outros tributos. Caso a empresa comprove, junto Secretaria da Receita Federal, lucro superior ao presumido, poder, em conseqncia, efetuar a distribuio da diferena. Todavia, percebe-se que a Skycargas tem distribudo aos seus scios valores muito superiores ao lucro presumido. Como os valores distribudos so muito prximos ao total das receitas, indicando altssimo nvel de rentabilidade, aliado ao fato de que diversos pagamentos contabilizados pela Skymaster como destinados Skycargas foram, na verdade, destinados aos scios, deduz-se que h operaes simuladas envolvendo as duas empresas. Para fins de visualizao do montante distribudo aos scios das duas empresas, em comparao com as respectivas receitas, apresentamos o quadro a seguir, com dados extrados de seus sigilos fiscais. Reais
2000 Receita da Skymaster Valor distribudo aos scios pela Skymaster Receita da Skycargas Valor distribudo aos scios pela Skycargas 64.095.831,36 189.271,92 410.000,00 315.000,00 2001 84.018.636,42 911.000,00 1.834.960,70 1.623.900,00 2002 132.816.300,00 1.884.000,00 10.653.181,47 9.465.343,72 2003 140.539.020,71 No distribudo 15.013.702,61 12.953.992,42 2004 113.108.335,44 No houve lucro 12.042.566,21 8.061.104,10
208
A prtica de efetuar elevadas remessas para o exterior a ttulo de pagamento de arrendamento, simular prestao de servios por parte da Skycargas Skymaster e de se utilizar aquela empresa para efetuar a distribuio de lucros aos scios em comum, serve, na verdade, para esconder o lucro real que seria auferido pela prpria Skymaster. Caso isso no ocorresse, tais lucros constariam de seus balanos, que so apresentados constantemente exigidos em procedimentos licitatrios e tornarse-ia evidente o elevado nvel de superfaturamento. Alm disso, haveria maiores dificuldades em se aprovar os reiterados pedidos de reequilbrio contratual junto ECT.
6.2.3.7.15 Prtica de emisso de cheques nominais prpria Skymaster a fim de serem endossados e sacados no caixa
A prtica adotada pela Skymaster de emitir cheques em seu prprio favor para, em seguida, endoss-los e serem sacados no caixa, expediente de quem no pretende deixar transparente os reais beneficirios de seus recursos. As despesas da Skymaster deveriam ser efetuadas, normalmente, por meio de pagamento em cheques nominais prestadora do servio/fornecedora do material, por operaes identificveis mediante Transferncia Eletrnica Disponvel TED, por meio de operaes de cmbio, ou por meio de depsito em conta (por exemplo, as registradas como pagamentos realizados Shell combustvel; Swissport e Sata operaes terrestre nos aeroportos; Infraero tarifas aeroporturias; pagamentos de arrendamento e de seguro de aeronaves; importao de peas; pagamento da folha de pessoal; tributos). Como essas despesas respondem pela quase totalidade dos custos da Skymaster, no restariam despesas significativas adicionais para a empresa pagar, ainda mais por meio de dinheiro em espcie. Assim, a alegao de depoentes vinculados Skymaster, no sentido de que os saques em espcie seriam destinados a pagamentos de fornecedores, no merece prosperar. Nesse contexto, foi verificado que no perodo de 2000 a 2005 h um montante aproximado de R$ 31 milhes em cheques emitidos pela empresa em seu prprio nome e que foram sacados no caixa, cujos beneficirios no foram identificados. Dentre as pessoas identificadas de realizarem diversos saques, citamos os funcionrios da empresa, Srs. der Jouber Ribeiro Cabo Verde e Reginaldo Reges Menezes Fernandes, que sacaram, respectivamente, os totais de R$3.081.194,21 e de R$ 1.138.941,35 no perodo de janeiro de 2000 a junho de 2005. Nos depoimentos 209
prestados a esta Comisso, ambos informaram que realizavam os saques e entregavam todo o dinheiro ao Sr. Joo Marcos Pozzetti, Diretor Financeiro da Skymaster. Alm desses dois funcionrios, identificamos, tambm, o Sr. Francisco Marques Carioca, funcionrio da empresa Cortez Cmbio e Turismo Ltda, que realizou saques totalizando R$ 1.036.828,40. No depoimento prestado informou que realizava os saques a pedido do Sr. Marcus Valerius Pinto Pinheiro de Macedo, ex-advogado da Skymaster e recebia, para tanto, pagamento de R$ 50,00 por saque. J o Sr. Marcus Valerius afirmou em seu depoimento que entregava o dinheiro sacado tambm ao Sr. Joo Marcos Pozzetti. Do exame dos dados bancrios disponibilizados, relativos aos pagamentos de valores superiores a R$ 10.000,00, conforme aprovado por esta Comisso, foi possvel identificar os pagamentos constantes das tabelas a seguir listadas, que seguem anexas a este relatrio. Relao de supostos pagamentos empresa Skycargas Ltda cujos registros do sigilo bancrio apontam outros beneficirios, no total de R$ 22.169.615,30; Relao de supostos pagamentos empresa Omega Air Ltd cujos registros do sigilo bancrio apontam outros beneficirios, no total de R$ 244.748,27; Relao de supostos pagamentos empresa Forcefield Ltd cujos registros do sigilo bancrio apontam outros beneficirios, no total de R$ 8.631.715,89; Relao de pagamentos efetuados pela Skymaster aos scios das empresas Skymaster Airlines Ltda. e Skycargas Ltda, no total de R$ 32.985.441,05; Relao de saques efetuados pelo funcionrio da Skymaster, Sr. der Jouber Ribeiro Cabo Verde, no total de R$ 3.081.194,21; Relao de saques efetuados pelo funcionrio da Skymaster, Sr. Reginaldo Reges Menezes Fernandes, no total de R$ 1.138.941,35; Relao de saques efetuados pelo funcionrio da empresa Cortez Cmbio e Turismo Ltda, Sr. Francisco Marques Carioca, no total de R$ 1.036.828,40; Relao de pagamentos recebidos pela Sra. Mnica Silveira Eduards, no total de R$ 1.494.692,02.
210
6.2.3.7.16 Elevadas quantias em espcie em mos dos scios da Skymaster

Outro aspecto que chama a ateno so as elevadas importncias de dinheiro em mos que os scios informam em suas declaraes anuais de imposto de renda, o que no vem a ser uma prtica muito usual em um pas de atrativas taxas de remunerao de capital e de sensveis problemas de segurana. Os valores declarados pelos scios so os seguintes. Reais
Scio Luiz Otvio Gonalves Amrico Proietti Joo Marcos Pozzetti Hugo Csar Gonalves 1999 2000 25.000,00 2001 2002 2003 2004 402.400,00 425.000,00 800.000,00 30.000,00 450.000,00 950.000,00 60.000,00 60.000,00 300.000,00
6.2.3.7.17 Aquisio de bens pela prpria Skymaster destinados ao patrimnio dos seus scios
Com base na anlise da movimentao financeira da Skymaster e das declaraes de IRPF de seus scios, foi possvel identificar alguns pagamentos realizados diretamente pela empresa para aquisio de bens alocados ao patrimnio individual de seus scios, conforme detalhamento a seguir. a) 1 Automvel Audi. 2001/2002, Placa JGG 6880, adquirido em 07/12/2001, junto Saga Sociedade Annima Gois de Automveis Ltda (CNPJ 01.104.751/0003-82) no valor de R$ 52.000,00 inserido no patrimnio do Sr. Hugo Csar Gonalves; b) 2 Automvel Mitsubishi adquirido junto Nara Veculos Ltda em Braslia em 02/5/2005, tendo sido efetuado TED pela Skymaster diretamente em favor da concessionria no valor de R$80.000,00 inserido no patrimnio do Sr. Hugo Csar Gonalves; c) 3 Apartamentos ns 2101, 2102 (Inserido no patrimnio do Sr. Luiz Otvio Gonalves) e 2202 (Inserido no patrimnio do Sr. Joo Marcos Pozzetti) do Condomnio Catamar em Fortaleza/CE - Contrato particular de venda e compra de frao ideal de terreno e adeso 211
firmado junto Fidcia Empreendimentos e Participaes Ltda (CNPJ 03.717.466/0001-09) valores identificados como pagamentos realizados a essa empresa: R$ 234.027,88 (em 09/8/2002) e R$ 375.000,00 (em 09/1/2003); d) 4 Quatro apartamentos no empreendimento Mucuripe Plaza Fortaleza/CE inseridos nos patrimnios dos Srs. Luiz Otvio Gonalves e Joo Marcos Pozzetti pagamentos totalizando R$ 90.104,16 em 2004 e R$ 94.322,01 em 2005.
6.2.3.7.18 Fortes indcios de prtica de falsificao de documentos pela Skymaster

De acordo com depoimento prestado Comisso pelo Sr. Paulo Roberto de Vasconcelos Gonalves, a Skymaster tinha o hbito de falsificar documentos, sempre com o fim de obter benefcios. O depoente fez meno a diversas e graves irregularidades que teriam ocorrido na empresa no tempo em que l trabalhava, inclusive apresentando cpia da documentao comprobatria de algumas falsidades autenticadas em cartrio e gravao em CD. As irregularidades relatadas dizem respeito falsificao de assinaturas de tripulantes dos vos nos documentos pertinentes (conhecida no jargo da empresa como tripulao virtual), de modo a atender legislao aeronutica; falsificao da realizao de treinamento dos pilotos; a acordos fraudulentos nos processos judiciais de acerto das rescises trabalhistas; a recebimento de pagamento no registrado em carteira de trabalho, mediante pagamento em espcie e depsito no identificado em conta bancria; e alterao de livro de bordo da aeronave posterior ocorrncia de acidente. A falsificao das assinaturas dos tripulantes dos vos tinha por fim evitar que os tripulantes ultrapassassem o limite normativo estipulado para a quantidade de horas voadas ou de pousos realizados em determinado perodo, o que, segundo o depoente, era comum ocorrer na Skymaster. Tais falsificaes tinham o objetivo, ainda, conferir aparncia de regularidade quantidade e qualificao dos tripulantes presentes aos vos, alm, claro, de reduzir custos para a empresa, j que esta teria de contratar mais tripulantes.
212
Para exemplificar esse ltimo caso, o Sr. Paulo Roberto informou que no dia 03 de outubro de 2003, um dia de eleio no Brasil, em que estava votando na cidade de Lagoa Santa/MG, consta seu nome integrando a tripulao que naquele mesmo dia estava trazendo a aeronave Boeing 707, prefixo PT-WSM, da Inglaterra para Belm. A aeronave teria ido quele pas para fazer uma reviso. Segundo o depoente, em vos de longa durao a legislao exige uma tripulao formada por 5 tripulantes, sendo composta por dois comandantes, dois engenheiros de vo e um copiloto. Segundo o depoente, nem ele, nem o Sr. Marcos, que era co-piloto poca, embora constando como tripulantes desse vo, no participaram da operao. Desse modo, o vo teria sido realizado de forma irregular. A falsificao de treinamentos de pilotos teria ocorrido com a certificao dos pilotos sem, contudo, terem freqentado o curso necessrio em Miami/EUA, j que examinadores credenciados pelo DAC na Skymaster, responsveis por efetuar a avaliao da proficincia tcnica dos tripulantes naquela cidade norte-americana, assinavam as respectivas fichas de avaliao dos tripulantes aqui mesmo no pas, sem, contudo, realizarem o devido treinamento no exterior. A respeito do problema, o Sr. Paulo Roberto formalizou denncia junto ao Departamento de Aviao Civil, ao Ministrio Pblico Federal, ao Sindicato Nacional dos Aeronautas e ao Centro de Investigao e Preveno de Acidentes Aeronuticos (CENIPA). Como resultado das investigaes, o DAC comprovou a denncia e aplicou a penalidade de suspenso do Certificado de Habilitao Tcnica do Diretor Tcnico e Scio da Skymaster, Sr. Hugo Csar Gonalves, bem como de outros funcionrios da empresa, alm de outros funcionrios envolvidos. J os acordos fraudulentos, verificados nos processos judiciais de acerto de rescises trabalhistas, ocorriam a partir de orientao da Skymaster no sentido de que o demitido assinasse uma procurao constituindo um determinado escritrio de advocacia, indicado pela prpria empresa, para represent-lo em juzo. A partir da assinatura da procurao, a empresa efetuava os clculos das verbas trabalhistas devidas e, se o demitido no concordasse com os valores apurados, o escritrio de advocacia faria um acordo na justia trabalhista com a Skymaster para fins de homologao. Alm dessa questo de resciso de contrato de trabalho, informou ainda o Sr. Paulo Roberto que os tripulantes da Skymaster recebiam, a ttulo de salrio, o valor especificado nas respectivas carteiras de trabalho, alm de outra parte no registrada, ou seja, no contabilizada. O pagamento dessa parcela teria sido realizada, no incio do funcionamento da empresa, por meio de pagamento em espcie e, posteriormente, mediante depsito no identificado em conta bancria. 213
Outro fato narrado pelo Sr. Paulo Roberto, de natureza tambm muito grave, refere-se ao acidente ocorrido com a aeronave Boeing 707, prefixo PT-MST, que resultou em perda total. Afirmou o depoente que a aeronave j vinha apresentando pane do compensador do estabilizador, responsvel por colocar o nariz da aeronave para cima ou para baixo. A pane j estaria ocorrendo havia cerca de dois meses e a tripulao sempre reclamava, mas, segundo o depoente, no podiam lanar no livro de ocorrncia da aeronave. O acidente teria ocorrido em maro de 2001, no trecho de Braslia a So Paulo da linha da RPN dos Correios. O Sr. Paulo Roberto informou que ele, descumprindo determinaes da Skymaster, havia registrado no livro de manuteno da aeronave o problema, mas, pelo que soube, os funcionrios envolvidos teriam refeito todo o livro. Segundo o depoente, a aeronave no momento do acidente teria a tripulao composta pelo comandante Alrio, co-piloto Jordo e engenheiro de vo Darci, sendo que nos ltimos seis dias antes da ocorrncia, teria ele voado na aeronave, juntamente com o comandante Marques e co-piloto Apiguio Leite. A falsificao do livro de manuteno teria, ento, evitado a aplicao de penalidades empresa e seus responsveis por parte do Departamento de Aviao Civil e, provavelmente, viabilizado o pagamento da indenizao por parte da seguradora. Pelo que se depreende do contedo do depoimento do Sr. Paulo Roberto, vrias irregularidades graves teriam sido cometidas pela empresa Skymaster, as quais ensejam imediata apurao pelos rgos de fiscalizao, em especial pelo Departamento de Aviao Civil, Ministrio Pblico do Trabalho, Ministrio Pblico Federal, Ministrio de Trabalho e Emprego e Ministrio da Previdncia e Assistncia Social.
6.2.4
Anlise das contrataes da Beta
Antes de passarmos anlise dos contratos propriamente dita, ressalvamos que as concluses deste relatrio em relao Beta so baseadas quase exclusivamente em documentos e depoimentos apresentados a esta Comisso, sem o auxlio dos dados sigilosos disponibilizados pelos bancos. 214
A despeito de todos os esforos empreendidos para que fosse disponibilizado o sigilo bancrio, at a data de concluso deste relatrio o conjunto de dados reunidos bastante precrio. At o incio do ms de maro, pouco mais de 20% dos registros tinham identificao de favorecido ou depositante, o que inviabilizou inferncias sobre natureza e razes dos pagamentos. Por outro lado, a anlise detalhada dos dados da Skymaster no representa disparidade de procedimentos. Do mesmo modo que ocorreu com a Beta, a identificao de beneficirios e depositantes nos dados do sigilo bancrio da Skymaster era precria. poca, os tcnicos da CPMI preencheram a tabela de favorecidos e depositantes manualmente, mediante a anlise de cada uma das cpias dos documentos fornecidos pelos bancos. Ao final de cerca de duas semanas de trabalho, a base de dados ainda possua um conjunto significativo de registros sem identificao. No obstante, o conjunto de dados permitiu parte das concluses registradas neste relatrio. As concluses iniciais alimentaram novos pedidos de informaes s mais diversas autoridades, formando a convico expressa neste relatrio. Em relao Beta, somente no incio de 2006 as primeiras informaes chegaram, no permitindo sequer a avaliao do conjunto de dados disponvel. Saliente-se que a Skymaster teve o seu requerimento de transferncia de sigilo aprovado em julho de 2005, ao passo que a Beta teve o seu sigilo transferido em outubro de 2005. Feitas essas consideraes, passamos anlise.
6.2.4.1
Dispensa de licitao n 001/2000
Em 22/12/1999, o Secretrio de Controle Interno no Ministrio das Comunicaes (CISET/MC), por meio do Ofcio n 537/99DIEST/COFIC/CISET/MC, encaminhou ao Presidente da ECT cpias de documentos que demonstravam que as Certides Negativas de Dbito (CND) da Previdncia Social apresentadas pela Viao Area So Paulo S/A - Vasp ECT eram falsas. Essas CNDs haviam sido apresentadas por ocasio do 3 Termo Aditivo ao Contrato n 8859/97, em 01/7/99, e do 2 Termo Aditivo ao Contrato n 8902/97, em 01/10/99. Esses contratos haviam sido firmados com a Vasp para operacionalizao das linhas H, J e K, e F e G, da Rede Postal Noturna RPN, respectivamente. 215
Por meio do Parecer/GAB/DEJUR-062-1999, o Departamento Jurdico da ECT recomendou que se oficiasse Vasp para que se manifestasse quanto autenticidade das certides. Em 03/1/2000, o Departamento de Operaes DIOPE, solicitou ao DEJUR parecer acerca da modalidade de contratao das linhas remanescentes do contrato com a Vasp, caso seus contratos fossem anulados. Em resposta, o DEJUR afirmou estarem presentes os pressupostos de admissibilidade da contratao emergencial, recomendando que fosse promovida prvia cotao de preos junto s empresas areas a serem consultadas. Mediante o Ofcio 746/PR, de 22/12/1999, a ECT concedeu prazo de 8 dias para que a VASP apresentasse manifestao esclarecedora a respeito das CNDs. A VASP, em 04/1/2000, solicita mais 10 dias de prazo, tendo em vista os feriados de fim de ano. Em 06/1/2000, em complementao ao Parecer 062/99, o DEJUR emitiu o Parecer 013/2000-A, no qual afirmava que, ao se findar o prazo dado Vasp, 18h00m do dia 10/1/2000, e no se verificando de forma irrefutvel a autenticidade das CNDs questionadas, os Contratos ns 8859 e 8902 deveriam ser considerados nulos de pleno direito. Expirado o prazo fixado pela ECT sem que houvesse manifestao da VASP, o DEJUR recomendou que fosse oficiado ao Ministrio Pblico Federal e CISET/MC, que no fosse efetuado Vasp o pagamento dos servios remanescentes, os quais s poderiam ser realizados mediante apresentao de CND vlida ou mediante depsito em Juzo, e entendia que a ECT poderia promover a contratao por emergncia das linhas H, J, K, F e G. O Departamento de Gesto Operacional DEGEO, em seu Relatrio DEGEO-001/2000, afirma que as linhas F, G, H, J e G transportavam por dia, em mdia, 220 toneladas de carga urgente, fazendo o intercmbio no eixo Rio/So Paulo/Curitiba, do Nordeste para o Sul/Sudeste, no eixo So Paulo/Belo Horizonte/Goinia, e da regio Oeste/Noroeste para o restante do Brasil, ligando todas as bases da RPN. Dessa forma, a no operacionalizao dessas linhas, mesmo que em apenas uma data, trar conseqncias em cadeia para a ECT, cuja recuperao demandar tempo, e com reflexos financeiros negativos.. Informa que no h possibilidade de escoamento da carga atravs da Viao Area Comercial VAC, pois o mercado nacional no dispe de vos comerciais em quantidade, destinos, disponibilidade de carga e horrios suficientemente adequados para atender ao volume de carga transportado pelas 05 (cinco) linhas.. O transporte via superfcie tambm era descartado em funo das grandes distncias, restando, como alternativa, a contratao de empresas areas para operarem as citadas linhas, pois havia pelo menos 10 delas, entre as de vos regulares e no-regulares, que estariam aptas para esses servios. 216
Em 06/1/2000, foram encaminhadas cartas s empresas de aviao, consultando-as sobre a viabilidade de operarem aquelas linhas da RPN em 10/1/2000 e solicitando, em caso positivo, cotaes de preos. Foram consultadas as seguintes empresas: BM Txi Areo Ltda., TRIP Transporte Areo do Interior Paulista Ltda., BETA Brazilian Express Transportes Areos Ltda., TRANSBRASIL S/A Linhas Areas, TOTAL Linhas Areas Ltda., SKYMASTER Air Lines Ltda., UNEX Universal Express Linhas Areas Ltda., VARIG Viao Area Riograndense, TAM Transportes Areos Meridionais S/A, PENTA Pena Transportes Areos S/A e ALA ABAET Linhas Areas S/A. A carta informava que os contratos teriam a durao de 60 dias, prorrogveis at o limite mximo de 180 dias; que, para habilitar-se a qualquer das linhas, a empresa deveria possuir todas as condies operativas e que, para a celebrao do contrato, seria necessrio apresentao da documentao exigida pela legislao. As propostas deveriam ser apresentadas separadamente por linha e em ordem de prioridade, caso houvesse condies de operacionalizar mais de uma, e deveriam ser protocolizadas at s 12h do dia 07/1/2000. As linhas tinham as seguintes fichas tcnicas15. LINHA F
TRECHO Recife Salvador Salvador So Paulo So Paulo Porto Alegre HORRIOS Chegada -20:15 22:15 02:50 Partida 21:30 00:40 04:30 CAPACIDADE (KG) 13.000 13.000 28.000 CONTRATADA
LINHA J
TRECHO Porto Velho Cuiab Cuiab Braslia Braslia Salvador Salvador Braslia Braslia - Cuiab Cuiab Porto Velho HORRIOS Chegada 16:20 19:00 23:00 02:00 05:40 06:40 Partida 18:20 21:30 01:00 04:00 06:00 08:30 CAPACIDADE (KG) 3.500 4.500 9.000 7.000 11.000 5.500 CONTRATADA
LINHA K
TRECHO Goinia Belo Horizonte HORRIOS Chegada 20:55 Partida 22:15 CAPACIDADE (KG) 7.000 CONTRATADA
15 Tratamos apenas das linhas vencidas pela Beta ou cuja participao tenha reflexo nas anlises de outras contrataes da empresa pelos Correios, caso da Linha F. As demais linhas contratadas no mesmo processo de dispensa no sero mencionadas.
217
Belo Horizonte So Paulo So Paulo Belo Horizonte Belo Horizonte Goinia
23:05 03:15 05:05
00:05 04:15 06:25
15.000 20.000 9.000
As propostas de preo e os vencedores da licitao, para as linhas F, J e K, esto apresentados nas tabelas abaixo. LINHA F
Empresa UNEX BETA SKYMASTER VARIG CARGO Vencedor/Valo Preo Ofertado Preo por Operao no Preo Estimado r Contratado Diferena (R$) Contrato Anterior (R$) (R$) 87.813,67 45.908,00 VARIG/ 3.469,52 ou 40.122,59 40.122,59 43.592.11 8,6% 98.000,00 43.592.11
LINHA J
Empresa UNEX BETA SKYMASTER Vencedor/Valo Preo Ofertado Preo por Operao no Preo Estimado r Contratado Diferena (R$) Contrato Anterior (R$) (R$) 109.107,84 67.070,21 BETA/ 26.132,79 ou 67.070,21 93.203,00 93.203,00 39,0% 103.000,00*
LINHA K
Empresa UNEX BETA SKYMASTER Preo Ofertado Preo por Operao (R$) no Contrato Anterior 59.868,86 46.520,00 54.300,00 39.294,05 Vencedor/Valo Preo Estimado r Contratado Diferena (R$) (R$) 39.294,05 BETA/ 46.520,00 7.225,95 ou 18,4%
6.2.4.2
Dispensa de licitao n 003/2000
No ano de 1997, consciente do esgotamento do modelo de Rede Postal Noturna at ento utilizado, pois no conseguia uma performance melhor em relao ao ndice histrico de carga afetada por cancelamentos e/ou atrasos superiores a 30 minutos - que era de 11,63%, quando o aceitvel seria que esse ndice no ultrapassasse 2% -, a ECT contratou a empresa LAeropostale para prestar servios de consultoria nessa rea, visando obteno de subsdios para melhor gerenciar o transporte de carga. A partir das concluses apresentadas pela LAeropostale, foi criado um grupo de trabalho com o objetivo de desenvolver estudos visando ao aprimoramento do modelo de gesto da RPN, bem como propor melhorias na malha da RPN ento 218
vigente. Como resultado, foi estabelecido um novo modelo operacional e contratada uma consultoria especializada para avaliar a malha da RPN e seus respectivos custos. A previso de incio da operao da nova malha seria 20/8/2001. Como essa data estava muito alm da data ideal, foi elaborado um novo cronograma, cuja estrita observncia poderia permitir o incio da operao em 08/1/2001. Todavia, no dia 7/7/2000 venceriam os contratos emergenciais das linhas F, G, H e J e no dia 17/11 venceria o contrato emergencial da linha K, sem que os estudos estivessem concludos. Seria necessria a manuteno dessas linhas at o dia 08/1/2001. A soluo encontrada foi a realizao de nova contratao emergencial. Dessa forma, em 26/6/2000, foram convidadas 16 empresas para apresentar propostas, a serem entregues at as 18 horas do dia 29/6/2000. Oito empresas o fizeram: Skymaster, Beta, Total, TAM, Fly Brasil, Varig, TAF e Transbrasil. Restringiremos a anlise Linha F. A seguir, a configurao da Linha F:
Trecho Recife-Salvador Salvador So Paulo So Paulo Porto Alegre Capacidade Contratada (Kg) 13.000 13.000 30.000
O mapa de cotaes para a linha F o seguinte:

Empresa Skymaster Beta Varig Capac. Mx. a Preo ser contratada (R$) (Kg) 30.000 Atual Preo Ofertado (R$) 98.000,00 95.507,00 65.006,32 Capac. Mx. Diferena % Ofertada (Kg) 38.000 35.000 17.500** 119% da ltima contratao 43.592,11
43.592,11
A VARIG teria de fazer 2 vos de So Paulo a Porto Alegre para atingir os 30.000 Kg exigido nesse trecho. Desistiu da linha F para ficar com a linha J, pois s dispunha de uma aeronave. A Beta, segunda colocada, foi consultada sobre o seu interesse em operar a linha F, sob a condio de que o preo cotado fosse reduzido, em razo de o preo mximo de referncia da ECT ser de R$ 78.000,00. A correspondncia foi encaminhada numa sexta-feira (07/7/2000) solicitando um posicionamento da empresa a respeito at s 11h daquele mesmo dia. A Beta informou que no poderia faz-lo. Contudo, apresentou contra-oferta: caso conste em contrato a possibilidade de reajuste mensal de preo, para maior ou menor, 219
sob a variao do preo dos combustveis areos e sob a variao cambial, o que temos como factvel dentro de licitao emergencial, ofertamos o preo de R$ 90.701,00 por operao, sendo esse preo composto por 40% correspondente a combustvel, 30% correlacionado ao dlar e 30% por outras despesas, com variao pelo IGPM-FGV mensal. Aps isso, baixou o seu preo para R$ 89.000,00, desde que constasse em contrato o reajuste imediato deste preo por influncia exclusiva do aumento de preos dos combustveis de aviao e que as multas fossem relevadas durante a primeira semana. Por meio da CT/DEGEO/DAER-243/00, de 07/7/2000, os Correios informaram empresa BETA que aceitavam o preo por ela cotado. Informaram, ainda, que o incio das operaes dar-se-ia no dia 10/7/2000 (segunda-feira), e que oportunamente estariam remetendo o contrato correspondente. Apesar disso, o contrato foi assinado com a empresa BETA com vigncia a partir de 10/7/2000 sem reduo de preo. Em 07/7/2000, a contratao das empresas vencedoras da DL-03/2000 foi submetida Diretoria da ECT para ratificao.
6.2.4.2.1 Indcios de montagem do processo de dispensa de licitao n 003/2000

Compulsando os autos do procedimento administrativo de Dispensa de Licitao n. 003/2000, verificamos a existncia de indcios de montagem dos autos para entrega a esta CPMI e ao Tribunal de Contas da Unio, em razo da incompatibilidade de datas, assunto e numerao das folhas. Por exemplo, a folha 217 o expediente CT/DEGEO/DAER-368/2000, de 02/10/2000, que informa a empresa Skymaster Airlines sobre alterao na configurao da Linha G, a partir de 2/10/2000. A data do documento e o assunto tratado so incompatveis com a numerao do processo. A incompatibilidade de data do documento verifica-se em comparao, por exemplo, com o Relatrio DEGEO 003/2000, de 03/7/2000, s folhas 218 e 219. Alis, todo o processo est compreendido entre 20 de junho e 06 de setembro ltima folha, de nmero 242 , o que absolutamente incompatvel com um documento datado de 2 de outubro. Da mesma forma, a CT/DEGEO/DAER-368/2000 informa a Skymaster sobre a alterao da Linha G, a partir de 2/10/2000. Ocorre que a Linha G foi licitada 220
por meio da Concorrncia 010/2000, cujas propostas comerciais foram recebidas somente em 25/7/2000. Ou seja, sequer era sabido quem seriam as concorrentes da licitao, quanto mais empresa que seria contratada, no sendo cabvel cogitar um eventual erro de digitao. Com efeito, a Skymaster no ofertou a melhor proposta para a linha, portanto no venceu o certame. Todavia, a licitao foi revogada por preo excessivo. Em seguida, a Skymaster foi contratada diretamente, por dispensa de licitao por emergncia, iniciando suas operaes no dia 02/10/2002. Desse quadro, podemos concluir que o processo foi montado aps outubro de 2000, possivelmente quando da solicitao de cpias pelos rgos de controle e por esta Comisso. A propsito dessa assertiva, a ltima folha do processo, datada de 6/9/2005, contm alerta do Departamento Jurdico dos Correios para que as pginas do processos fossem numeradas e que os documentos encaminhados por fax fossem substitudos pelos originais.
6.2.4.2.2 Deciso dos Correios sobre consulta s licitantes anterior prpria consulta
No processo de Dispensa de Licitao n. 003/2000, a empresa Beta disputou a linha F, enquanto a Skymaster disputou a linha G. Ambas as empresas no apresentaram as melhores ofertas. Contudo, as empresas que ofertaram melhores preos acabaram desclassificadas. Em conseqncia, o Chefe do Departamento de Gesto Operacional, Sr. Jos Garcia Mendes encaminhou expediente convidando as empresas Beta e Skymaster a celebrarem contrato, bem como solicitando reduo dos preos ofertados. Tanto a Beta quanto a Skymaster propuseram uma reduo de preos condicionada incluso em contrato de clusula de reajuste automtico, indexada ao preo do combustvel, segundo a participao desse insumo nos custos das empresas. O acordo proposto pela Skymaster foi rejeitado, mas o da Beta foi aceito. No entanto, os contratos foram assinados nos termos e valores originais, o que faz supor que tal aceite no foi referendado pelas instncias superiores ou pelo setor jurdico, uma vez que permitia reajustes no concedidos s demais concorrentes.
221
No dia 3/7/2000, o Sr. Jos Garcia Mendes apresentou o Relatrio DEGEO 004/2000, primeira verso16, informando sobre a desistncia da Varig e a convocao da Beta, que no teria aceitado qualquer reduo do preo cotado. O mesmo relatrio informa que a empresa Fly Brazil, vencedora da licitao para a Linha G, no apresentou a documentao exigida no processo, tendo sido desclassificada. Em conseqncia, foi convocada a segunda colocada, a empresa TAF Transportes Areos Fortaleza, que tambm foi desclassificada por no apresentar a documentao exigida. Ao final, informa sobre a contratao da Skymaster para operar a Linha G. No mesmo dia, 3/7/2000, por meio do expediente CT/DEGEO-212/2000, a ECT solicitou empresa Fly Brazil o encaminhamento da documentao comprobatria de que a empresa tinha condies de prestar os servios para os Correios. O prazo para resposta estendia-se at as 12h do dia 04/7/2000. Na mesma data, os Correios consultaram o Departamento de Aviao Civil sobre a possibilidade de a empresa Fly Brazil operar aeronaves DC-8. A resposta do DAC, informando sobre a impossibilidade de a empresa Fly Brazil operar aeronaves DC-8, datada de 13/7/2000 e foi protocolada nos Correios em 20/7/2000. Alm disso, a Beta somente foi consultada sobre a possibilidade de operar a linha F em 07/7/2000, conforme se verifica no expediente CT/DEGEO-242/2000, assinado pelo Sr. Jos Garcia Mendes. Alm disso, o documento informa como condio essencial para que essa empresa seja contemplada, citamos a necessidade de reduo de preo em relao oferta inicial (R$ 95.507,00 por operao). Em procedimento anlogo, a Skymaster foi convidada por meio da CT/DEGEO-244/2000, de 07/7/2000. Por fim, o documento encaminhado empresa TAF (CT/DEGEO215/2000), solicitando o encaminhamento da documentao exigida para contratao com os Correios dando prazo at as 12h do dia 5/7/2000, datado de 04/7/2000. Posterior, portanto, ao Relatrio DEGEO 004/2000, que informa que a empresa no apresentou a documentao exigida, razo pela qual fora desclassificada. Ora, antes de solicitar informaes s empresas, a ECT j tinha o parecer pronto. O encaminhamento de correspondncias s empresas servia apenas para chancelar o que j estava decidido. Com efeito, a segunda verso do Relatrio DEGEO 004/2000, desta vez datado de 07/7/2000 e tambm assinado pelo ento Diretor de Operaes, Sr. Carlos Augusto de Lima Sena, repete os termos da primeira verso do Relatrio, de autoria do Sr. Jos Garcia Mendes.
16 Tratamos do documento finalizado, no de minuta.
222
6.2.4.3
Concorrncia 010/2000
Em 23/6/2003, os Correios publicaram o Aviso de Licitao referente Concorrncia 010/2000. Esse certame tinha como objeto a contratao, por menor preo, de servios de transporte areo da Rede Postal Noturna, linhas F, G, H, J e K, pelo prazo de seis meses, a contar de 1/10/2000. Neste tpico abordaremos os aspectos gerais da licitao e a contratao da linha F. A linha G ser considerada no conjunto de contrataes da Skymaster. Nos termos do item 2.7 do edital, era vedada a participao de consrcios entre empresas, sendo permitida a subcontratao dos servios. Convm observar que essa linha F, a partir dessa concorrncia 010/2000, teve sua especificao modificada, j que o percurso, que anteriormente era somente de ida, conforme detalhado anteriormente (Recife/Salvador/So Paulo/Porto Alegre), passou a contemplar a volta tambm, com exigncia de duas aeronaves voando simultaneamente. A abertura das propostas se deu no dia 25/7/2000. Disputaram a linha F as empresas Skymaster e Beta, sagrando-se vencedora a Beta, ao preo de R$ 193.040,00 por operao. A empresa Skymaster ofertou um preo de R$ 206.000,00 por operao. A estimativa dos Correios para a Linha F era de R$ 197.914. Observe-se a convenincia do contrato de diviso de cargas celebrado entre a Skymaster a Beta. Conforme exposto anteriormente, as empresas Skymaster e Beta firmaram no dia 21/7/2000 um Termo de Compromisso de Subcontratao com o objetivo de dividir os servios que uma ou outra viesse a contratar junto ECT, portanto, apenas quatro dias antes da reunio de recebimento da documentao e abertura das propostas da Concorrncia N 010/2000. Em resumo, na Concorrncia n 010/2000, cujo edital exigia a utilizao simultnea de duas aeronaves, disputaram a Linha F (Recife/Salvador/So Paulo/Porto Alegre e volta) apenas as empresas Skymaster e Beta. Conforme exposto em trecho anterior deste relatrio, o Sr. Antonio Augusto Conceio Morato Leite Filho, poca Presidente da empresa Beta, confessou que havia uma preferncia para a empresa Beta vencer a licitao.
223
O contrato firmado com a Beta, aps sucessivas prorrogaes e reajustes, teve vigncia at final de abril de 2005, quando o preo por operao diria encontravase em R$ 283.772,75.
6.2.4.3.1
Apresentao de Certido Falsa pela Beta
Compulsando os autos da Concorrncia n. 010/2000, verifica-se que a Beta apresentou a Certido Quanto Divida Ativa da Unio n. 00082/2000, positiva, em razo de existirem inscries ativas da Beta na Dvida Ativa da Unio. No seu verso, um despacho, supostamente emitido pelo Procurador da Fazenda Nacional Marden Mattos Braga, conferindo certido o efeito de negativa. A seguir, a transcrio da ressalva (com adaptaes).
A Procuradoria da Fazenda Nacional confere Certido em epgrafe [Certido no. 00082/2000] o efeito de Negativa, conforme Art. 206, do Cdigo Tributrio tendo em vista que os dbitos tributrios (...) estarem em anlise (...), aguardando seu deferimento.(acrscimo nosso)
Instada a apresentar manifestao sobre a legalidade do despacho no verso da certido, a Procuradoria da Fazenda Nacional (PGFN) assim informou: Especificamente em relao Certido expedida em favor da Brazilian Express Transporte Areos Ltda., afirma o missivista que a ressalva foi objeto de falso, o que conclui pela forma, caracteres, contedo e assinatura do redigido texto. O missivista a que se refere o expediente da PGFN o Procurador Marden Mattos Braga, que nega ter emitido o parecer:
Constato, sem sombra de dvida, que no caso ora abordado, se trata de ressalva falsa, dolosamente produzida, com fins escusos. (...) Sendo assim, no reconheo, como minha no s a assinatura, bem como todo o teor do texto ora analisado. E reafirmo. Trata-se de texto falso.
Baseada em fundada suspeita de ocorrncia de ilcitos administrativo e penal, a PGFN comunicou a ocorrncia sua Coordenao-Geral Disciplinar e Polcia Federal, para adoo de providncias. Assim, tem-se clara a falsidade da ressalva, o que contamina a certido e os seus efeitos. No se pode estabelecer de imediato a autoria. Podemos atribuir Beta a entrega de certido com ressalva falsa, dolosamente produzida, com fins escusos. No 224
caso, o Sr. Roberto Kfouri, representante da empresa no certame, que a apresentou aos Correios. A ressalva no verso da certido no faz meno a suspenso de exigibilidade dos crditos ou qualquer outra hiptese de emisso Certido Positiva com Efeitos de Negativa. H apenas a referncia ao fato de os dbitos estarem em anlise, aguardando deferimento. Alm disso, a certido positiva assinada pelo Procurador Seccional de Guarulhos, enquanto a ressalva feita por um procurador de carreira, sem que esteja evidenciada a sua competncia para retificar a certido apresentada pela Beta. Assim, causa espcie que a Comisso de Licitao tenha aceitado o documento sem nenhum questionamento, principalmente se considerado que a VASP, no incio do ano, teve o contrato para operao de seis linhas da RPN rescindidos, justamente pela apresentao de Certido Negativa de Dbito falsa, obrigando os Correios a realizarem uma contratao emergencial de todas as linhas cujos contratos foram rescindidos. Por semelhana, pode-se identificar na certido falsa as assinaturas dos seguintes membros da Comisso de Especial de Licitao: Carlos Augusto de Lima Sena, ento Diretor de Operaes dos Correios; Jnio Cezar Luiz Pohren, ento assessor do Diretor de Operaes dos Correios e atual presidente da empresa; Jos Garcia Mendes, ento Chefe do Departamento de Gesto Operacional (DEGEO); Snia Maria Guimares Campos, Subchefe do Departamento Jurdico (DEJUR); Marta Maria Coelho, presidente da Comisso Permanente de Licitao (CPL). Uma das razes levantadas pelos depoentes para a instalao de Comisses Especiais de Licitao, em detrimento da CPL, era a relevncia e complexidade da licitao. Seguindo essa lgica, os membros da Comisso Especial de Licitao so funcionrios escolhidos entre os mais capacitados para a funo. Ocorre que a verificao da regularidade fiscal procedimento bsico, bastando para tanto a leitura dos documentos. Nesse particular, deve ser frisado que a Sra. Snia Maria Guimares Campos era a Subchefe do Departamento Jurdico dos Correios DEJUR, sendo razovel supor que conhecesse a legislao afeta a contrataes com o setor pblico e tivesse contato habitual com certides para comprovao de regularidade fiscal. Da mesma forma, a Sra. Marta Maria Coelho era a Presidente da Comisso Permanente de Licitao dos Correios, sendo tambm razovel supor que tivesse conhecimento tcnico e prtico acerca da validade de certides. No obstante, possvel imaginar que os funcionrios dos Correios receberam a certido falsa de boa-f. Todavia, a hiptese mostra-se pouco plausvel. 225
Conforme pretendemos demonstrar ao longo deste relatrio, h fortes evidncias de que a Beta operava um esquema de pagamento de propinas a agentes dos Correios, de modo a garantir seus negcios com a estatal. Ademais, no houve questionamento por parte da sua nica concorrente, a empresa Skymaster. Nada mais natural, se considerado que no dia 21/7/2000, a Beta e a Skymaster assinaram contrato dividindo todos os contratos que as empresas tivessem ou viessem a ter, razo de 50% para cada uma. Toda a documentao da Beta para participao na concorrncia, inclusive as certides, foi entregue pelo Sr. Kfouri, que assinou o recibo de entrega e conferncia pela Comisso de Licitao. Assim, est evidenciado que o agente responsvel pela entrega de documento fraudado, com vistas participao na licitao, o Sr. Roberto Kfouri, devendo ser indiciado pela conduta ilcita.
6.2.4.3.2
Aceitao pelos Correios de Certido Positiva da Beta
Por meio do expediente CT/DEGEO-326/2000, de 12/9/2000, os Correios informaram Beta que a comprovao de regularidade com a Fazenda Federal da empresa estava com validade vencida17 desde 21/8/2000, sendo necessria nova certido para assinatura do contrato derivado da Concorrncia 010/2000. Em resposta, a Beta encaminhou em 18/9/2000 a Certido da Dvida Ativa da Unio n. 00193/2000, de 05/9/2000, desta vez positiva. A certido foi recebida como negativa. Nesse caso, a Beta no teve o trabalho de incluir uma ressalva. O expediente de encaminhamento foi assinado pelo Sr. Michel Abud Ati Jr., que consignou no documento: segue cpias autenticadas dos comprovantes de regularidade com a Fazenda Federal. Se considerarmos que a inscrio dos dbitos na Dvida da Ativa da Unio da Beta foi realizada no ano de 1998, que em abril de 2000 a empresa falsificou uma certido para apresentar aos Correios e que at setembro de 2000 a Beta no possua certido da Dvida Ativa da Unio Negativa ou Positiva com Efeitos de Negativa, pode-se concluir que entre janeiro e setembro de 2000 a Beta no possua uma certido apta para contratar com a Administrao Pblica.
17 A certido cujo prazo havia vencido era a certido falsa apresentada para comprovar a regularidade fiscal da empresa na habilitao da Concorrncia 010/2000.
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Contudo, a empresa foi contratada em duas dispensas de licitao e uma concorrncia. Consultados sobre as certides utilizadas pela empresa para demonstrar a sua regularidade fiscal, os Correios informaram no t-las encontrado, conforme depreende-se da leitura do Ofcio 0163/PR, de 14/3/2006, que encaminhou a CI/DIOPE-172/2006. Informaram, porm, que em casos de dispensa de licitao, em obedincia ao Manual de Licitao da estatal (MANLIC), a empresa solicita somente as certides referentes regularidade como o INSS e o FGTS. De fato, as cpias das pginas do MANLIC anexas ao ofcio listam apenas as certides de regularidade com o INSS e com o FGTS como indispensveis nos processos de contratao mediante dispensa de licitao. Admitindo-se verdadeiros os termos do MANLIC, tal como repassados a esta Comisso, estamos diante de um caso de infringncia Constituio Federal institucionalizado em manual de procedimentos.
6.2.4.4
Superfaturamento dos Contratos da Beta Linha F
Conforme exposto anteriormente, a Concorrncia 010/2000 gerou o Contrato 10.498/2000, celebrado entre a Beta e os Correios para operao da Linha F, ao preo dirio de R$ 193.940,00. Saliente-se que a Linha F teve o seu percurso dobrado, passando a contemplar trajetos de ida e volta. Deve ser lembrado que disputaram a Linha F as empresas Beta e Skymaster, que possuam um termo de diviso de contratos celebrado quatro dias antes da data da entrega das propostas comerciais. Convm lembrar que o Sr. Antonio Augusto Conceio Morato Leite Filho declarou a esta CPMI que a preferncia para vencer a licitao era da BETA, pois j vinha prestando os servios para os Correios. Os Correios contrataram a Beta, e a operao teve incio no dia 1/10/2000, vigorando mediante vrias prorrogaes, at abril de 2005. Ao longo do tempo o preo sofreu diversas repactuaes e reequilbrios, chegando ao fim do contrato no valor de R$ 283.772,75. No segundo semestre de 2003, entendendo que os preos estavam elevados no segmento de transporte areo de carga, os Correios contrataram consultoria do Brigadeiro Venncio Grossi para realizar um estudo de custos das linhas da Rede Postal Noturna. Como fruto desse trabalho, os Correios negociaram com as companhias areas a reduo dos preos cobrados. A Beta concordou em reduzir seu preo de R$ 227
258.835,65 para R$ 233.278,59, ou seja, uma reduo de aproximadamente 10%, com vigncia a partir de 01 de outubro de 2003. Saliente-se que ao longo do tempo, as aeronaves da Beta que prestaram servios aos Correios foram as mesmas. Assim, considerando que a empresa aceitou reduzir os seus preos em cerca de 10%, podemos afirmar que havia margem para a reduo dos preos. Evidentemente, a empresa continuou a ter lucros com os Correios, embora em nveis mais baixos. Naturalmente, esse era um preo justo, tanto que a empresa continuou a prestar servios aos Correios at o fim de abril de 2005, poca em que todos os contratos foram encerrados para modificao da malha da RPN. Se o preo era o adequado naquele momento, pode-se afirmar, tambm, que a aplicao sobre ele da variao integral dos indexadores do setor (combustvel de aviao, dlar americano e IGP-M), respeitando a participao de cada item da planilha de custo das empresas, manteria seu real valor no decorrer do tempo. Obviamente, se o raciocnio vlido para o futuro, tambm o para o passado. Logo, se indexarmos ou desindexarmos o preo negociado pela Beta no segundo semestre de 2003, utilizando a variao integral dos indexadores do setor, iremos encontrar o preo equivalente ao longo do tempo, de modo que ser o preo justo em cada momento. Assim, procederemos, em procedimento anlogo ao utilizado no caso da Skymaster. Sinteticamente, o preo equivalente representa o preo que proporciona BETA a obteno do mesmo patamar de remunerao que o preo negociado no segundo semestre de 2003 preo este considerado adequado pela prpria Beta, em cada poca da vigncia do contrato. A seguir, o resumo dos clculos. O preo de referncia - R$ 233.278,59 - pode ser assim decomposto, segundo os percentuais de incidncia de cada indexador:
Indexadores Combustvel18 Dlar Americano (Venda) IGP-M TOTAL Custos (R$) 94.008,10 58.444,98 80.825,51 233.278,59 Participao dos custos (%) 40,30% 25,05% 34,65% 100,00%
18 Foi utilizado o preo do QAV-1 BR vendido pela BR Distribuidora. Observe-se que utilizada a variao do preo do combustvel e no o preo de revenda. Como o nico fornecedor de querosene de aviao a Petrobrs, a variao percentual do preo no tempo entre as diversas distribuidoras muito prxima.
228
Os resultados esto apresentados a seguir.
Preo Beta Preo Equi- SuperfatuDias Superfaturamento no Contratado pela valente ramento Dirio teis Perodo ECT 01/10/2000 a 30/6/2001 193.940,00 129.508,68 64.431,32 187 12.048.657,09 01/7/2001 a 30/9/2001 213.334,00 162.447,31 50.886,69 64 3.256.748,02 01/10/2001 a 30/9/2002 232.728,00 192.533,45 40.194,55 252 14.373.582,41 01/10/200219 a 30/11/2002 245.528,04 242.925,34 2.602,70 42 109.313,55 01/12/2002 a 30/9/2003 258.835,65 232.313,45 26.522,20 210 5.569.662,03 01/10/2003 a 01/8/2004 233.278,59 233.278,59 No h No h 02/8/2004 a 30/9/2004 253.368,53 276.001,62 No h No h 01/10/2004 a 30/4/2005 283.772,75 285.788,82 No h No h Perodo TOTAL: R$ 35.357.963,10
Assim, o superfaturamento calculado para a operao da Beta entre outubro de 2000 e abril de 2005 de mais de R$ 35 milhes. Note-se, porm, que o superfaturamento s verificado no perodo compreendido entre outubro de 2000 e setembro de 2003. No restante da vigncia contratual, no h indicativo de superfaturamento. Entre abril de 2004 e abril de 2005, a empresa renovou o contrato duas vezes e recebeu dois reajustes de preos, insuficientes, porm, para retornar seu preo ao patamar da poca da renegociao. Ou seja, durante o perodo de pelo menos um ano e sete meses, a contar de outubro de 2003, a Beta operou com preo igual ou inferior ao preo considerado adequado, conforme metodologia. Como a empresa tinha a opo de renovar ou no seu contrato, fica evidente que o preo pago pelos Correios no perodo a remunerava em nveis satisfatrios. Tal fato demonstra o conservadorismo do mtodo. Retornando s questes iniciais, recordemos que a BETA havia cotado em junho de 2000, por ocasio da Dispensa de Licitao 003/2000, o preo de R$ 95.507,00 para operao da linha F, sendo que o preo ofertado pela empresa em janeiro - R$ 45.908,00 -, projetado para junho do mesmo ano, indicava um preo equivalente R$ 50.689,31. Para tanto, foi utilizada a participao aproximada de cada indexador no custo da Beta, segundo carta encaminhada aos Correios em 07/7/2000: 40% correspondente ao combustvel, 30% indexado pelo dlar e 30% indexado pelo IGP-M.
19 Nessa data, a carga total contratada foi aumentada de 133 para 147 toneladas.
229
At a Dispensa de Licitao 0003/2000, a linha F era s de ida. IDA. Assim, dobrando o valor de R$ 50.689,31 encontraramos o valor de R$ 101.378,62. No entanto, a BETA apresentou no ms seguinte, por ocasio da Concorrncia 010/2000, o valor de R$ 193.940,00. Desindexando o valor do contrato renegociado pela Beta no segundo semestre de 2003, retrocedendo at a data da Concorrncia 010/2000, encontramos o valor de R$ 128.240,01. Portanto, seja indexando o preo ofertado pela BETA em janeiro de 2000, seja desindexando o preo renegociado no segundo semestre de 2003, percebe-se que o preo ofertado pela BETA na concorrncia em julho de 2000 era superfaturado. preo ofertado pela Beta na Concorrncia 010/2000: R$ 193.940,00; preo corrigido no tempo a partir da proposta da Beta de janeiro de 2000, na Dispensa de Licitao 001/2000: R$ 101.378,62; preo corrigido no tempo a partir do preo renegociado no segundo semestre de 2003: R$ 128.240,01; Como a decomposio das parcelas de custo informadas pela Beta aproximada, utilizaremos o mtodo mais conservador possvel. Atualizaremos a proposta apresentada em janeiro de 2000 pela Beta pelo indexador com maior variao no perodo. Entre 07/1/2000 e 29/6/2000, as variaes foram as seguintes: Dlar Americano (venda) no perodo: - 0,60% IGP-M no perodo: 3,17% Combustvel (QAV da Petrobrs): 24,11% Assim, a proposta da Beta apresentada em janeiro de 2000 (R$ 45.908,00) ser atualizada em 24,11% no perodo. O resultado R$ 56.976,42. Ressalte-se que a melhor oferta na Dispensa de Licitao n 001/2000 foi da Varig R$ 43.592,11, vencendo a disputa com a Beta. A seguir, a tabela de pagamentos a maior efetuados pelos Correios:
Perodo 07/7/2000 30/9/2000
Preo Beta Preo Equi- SuperfatuDias Contratado pela valente ramento Dirio teis ECT R$ 95.507,00 R$ 56.976,42 R$ 38.530,58 59
Superfaturamento Perodo R$ 2.273.304,22
no
TOTAL: R$ 2.273.304,22
230
Somando com os valores calculados anteriormente, obtm-se o superfaturamento total dos contratos da Beta Linha F, da ordem de R$ 37,5 milhes, cujos valores foram indevidamente pagos pelos Correios no compreendido entre 10/10/2000 e 30/9/2003.
6.2.4.5
Os Preos de Referncia dos Correios
Indagada pela Controladoria-Geral da Unio (CGU) sobre o mtodo de clculo do preo de referncia da Dispensa de Licitao 001/2000, a ECT respondeu.
Todos os processos licitatrios conduzidos pela ECT seguem critrio objetivo para determinao da estimativa de preo de referncia. Os critrios para fixao dos preos de referncia esto baseados no item 2 do Captulo 3, do Mdulo 3, do Manual de Licitaes da ECT, cujo texto est transcrito a seguir. 2. A estimativa do valor a ser contratado basear-se-: - no custo de referncia da ECT, quando houver; - nos preos da ltima contratao de objeto idntico, devidamente corrigidos, caso tenha sido realizada a menos de 06 (seis) meses; - nos preos coletados em pesquisa de mercado, por item, realizada em at 06 (seis) meses. (...) No caso especfico do transporte areo de carga, tem-se por prtica adotar como referencial de preo para adjudicao aquele que vem sendo praticado nos contratos em vigor ou o obtido em processos licitatrios recentes, desde que haja similaridade entre o objeto licitado e as condies originais de rota e de demanda de cargas, pois estes preos representam naquele momento a situao de mercado. (...) Dada a celeridade imposta pela situao, foi estabelecido naquele momento como valor de referncia os preos ento praticados pela VASP.
231
Idntico questionamento se fez em relao aos preos de referncia da Dispensa 003/2000. Os Correios assim responderam.
assim, como referncia, foram adotados os preos ento vigentes, por tratarem-se de modalidades de licitaes idnticas, realizadas dentro de um curto intervalo de tempo e o objeto contratado guardar similaridade como o do procedimento anterior.
Pelos termos da manifestao dos Correios, o preo de referncia da Dispensa de Licitao 001/2000 era de R$ 40.122,59, para a linha F e de 66.256,64 para a linha G, preos da Vasp, empresa que operava as linhas at ento. Na Dispensa de Licitao 003/2000, os preos de referncia deveriam ser R$ 43.592,00 - preo praticado pela Varig e R$ 84.000,00 preo da Skymaster, respectivamente, devidamente atualizados no tempo segundo os ndices de correo aplicveis ao setor. O preo de referncia para a Linha G foi de R$ 84.000,00, preo at ento praticado pela Skymaster. Saliente-se que a empresa foi selecionada pelos Correios ao preo de R$ 105.000,00 por operao. Ocorre que o preo de referncia para a Linha F foi de R$78.000,00. Obviamente, esse no preo da contratao anterior atualizado. Caso o mtodo alegado pelos Correios tivesse sido aplicado, o preo de referncia no chegaria aos R$ 50 mil, considerando que o indexador com maior variao no perodo entre janeiro a junho de 2000 foi o combustvel, com variao de 24,11%, incide apenas sobre cerca de 40% dos custos. Se aplicada a variao do combustvel sobre a integralidade do preo anterior, o preo de referncia no chegaria aos R$ 55 mil. Para a Concorrncia 010/2000, o clculo do preo de referncia mudou, embora o edital tenha sido publicado no dia 23/6/2000, seis dias antes da realizao da Dispensa de Licitao 0003/2000. O preo de referncia dos Correios subiu para R$ 197.914,00. Observe-se que a linha F, a partir dessa licitao, passou a ser de ida e volta. Para comparao com o preo anterior, dividimos o preo de referncia por dois: R$ 98.957,00. Ora, vejamos o absurdo: o preo de referncia dos Correios para a Concorrncia 010/2000, cujo edital foi publicado no dia 23/6/2000, de cerca de R$ 98.000,00, enquanto o preo de referncia em 29/6/2000 de R$ 78.000,00. Note-se que o preo de referncia dos Correios para a Concorrncia 010/2000 superior ao dobro do preo de contratao da Beta em julho de 2000, em decorrncia da Dispensa 232
de Licitao n. 003/2000. Assim, a Beta ofertou preo inferior ao preo de referncia dos Correios na Concorrncia 010/2000 (R$ 197.914,00 contra R$ 193.940,00). Como o preo da Beta estava superfaturado, conforme demonstrado neste relatrio, evidente que o preo de referncia dos Correios estava superorado. Saliente-se que, segundo os termos da Portaria PRT/PR 066/2000, o Sr. Luiz Carlos Scorsatto, Chefe de Diviso do DEGEO, e o Sr. Paulo Eduardo de Lima foram designados para compor a equipe de Apoio Tcnico Comisso Especial de Licitao da Concorrncia 010/2000, figurando entre suas atribuies a elaborao das especificaes tcnicas da licitao, alm da prestao de assessoria tcnica Comisso. Naturalmente, entre as especificaes tcnicas da licitao figura o clculo do preo de referncia, de sorte que os Srs. Luiz Carlos Scorsatto e Paulo Eduardo Lima so diretamente responsveis pelos referenciais utilizados pelos Correios. Caso semelhante ajuste do preo de referncia em relao ao preo de contratao ocorreu com a Skymaster, de modo inverso. Na Dispensa de Licitao 001/2000, a empresa foi contratada ao preo de R$ 84.000,00 por operao diria para a Linha G (So Luis/Teresina/Braslia/Rio de Janeiro/Braslia/Teresina/So Luis). Na Dispensa de Licitao 03/2000, a Linha foi alterada (troca do Rio para So Paulo). A Skymaster venceu, ao preo de R$ 105.000,00. Na Concorrncia 010/2000, novamente a linha foi alterada, voltando sua condio inicial, de janeiro de 2000. A Skymaster ofertou R$ 132.000,00. A empresa Brata Braslia Txi Areo venceu, ofertando R$ 82.768,00. A ECT solicitou Brata um desconto de 5% sobre o preo, alegando que o preo de referncia para a linha era de R$ 71.825,00. A empresa no aceitou a reduo proposta pelos Correios. A ECT revogou a licitao por preo excessivo e prorrogou o contrato com a Skymaster, celebrado mediante dispensa de licitao, reduzindo o seu preo para R$ 81.050,00. Ora, o preo da Skymaster para a Linha G, em janeiro de 2000, era de R$ 84.000,00. Em julho de 2000, para idntica linha, a empresa Brata ofertou R$ R$ 82.768,00, preo que foi considerado excessivo, enquanto a Skymaster ofertou R$ 132.000,00 para o mesmo objeto. A mesma empresa que foi beneficiada com a revogao da licitao, embora cumprindo contrato com um preo de cerca de 61% do pretendido. A respeito do clculo do preo de referncia pelos Correios para a Concorrncia 010/2000, a Controladoria Geral da Unio assim se manifestou: 233
As planilhas apresentadas na Manifestao da ECT no esclarecem os clculos realizados para determinao dos valores de referncia. Foi informado.
Foram utilizadas as projees feitas pela Consultoria Roland Berger & Partners, em 1996, e tambm pela Aropostale em 1998/99, atualizadas pela variao cambial, pelo aumento do preo do querosene e pelos reajustes autorizados pelo Governo Federal,... Os valores de referncia determinados no restaram justificados, uma vez que os percentuais calculados nessas planilhas no correspondem aos percentuais apresentados no relatrio da Consultoria Roland Berger. Tambm no h indicao do modelo de aeronave que foi utilizado como base para os clculos.
Ressalte-se, ainda, que essas folhas, que de acordo com a ECT foram obtidas na pasta do processo, no apresentam o devido carimbo de numerao do processo, conforme exigncia do art. 38 da Lei n 8.666/93. Ademais, as planilhas apresentam valores apenas para as linhas F e G. Para as demais linhas licitadas no existem sequer planilhas.
Do exposto, no demasiado supor que a Skymaster tinha a preferncia para ganhar a Linha G, assim como a Beta tinha a preferncia para vencer a Linha F conforme depoimento do Sr. Antnio Augusto Conceio Morato Leite Filho , considerando que as duas empresas dividiam irmanamente seus contratos com os Correios. Outro exemplo preo de referncia do Prego 45/2001, vencido pela Skymaster mediante conluio com a Beta e a Aeropostal, a preos superfaturados. O preo dessa licitao foi obtido pela atualizao monetria dos preos da Dispensa de Licitao 002/2001, vencida pela Skymaster, cujo procedimento foi realizado em poucas horas, da convocao at o incio da operao pela empresa. Os Correios tm como procedimento o descumprimento da previso do art. 40, 2, inciso II, da Lei de Licitaes, que prev como anexo do edital o oramento estimado em planilhas de quantitativos e preos unitrios. De fato, a prtica verificada nos processos de licitao dos Correios indica que a empresa somente apresenta o seu preo de referncia aps a entrega das propostas comerciais pelas licitantes. Ora atualiza-se o ltimo preo no tempo, ora empregam-se os dados da consultoria Roland Berger, ora utiliza-se o preo por quilograma por quilmetro transportado, ora utiliza-se o ndice tarifrio do DAC. 234
Em verdade, na grande maioria dos processos no h meno ao mtodo de obteno do preo de referncia. A maioria das informaes sobre esses parmetros foi obtida quando a empresa foi questionada sobre como avaliou a economicidade da contratao. Alis, a prpria auditoria interna dos Correios j havia apontado esse fato, conforme exposto em trecho anterior deste relatrio. Assim, as situaes relatadas sugerem que os Correios ajustam as linhas e os preos de referncia da Rede Postal Noturna de modo a justificar o preo de contratao dos Correios. Como h evidncias de favorecimento a empresas nas contrataes com os Correios, cabe solicitao aos rgos competentes, a exemplo do Tribunal de Contas da Unio e da Controladoria-Geral da Unio, para que investiguem os procedimentos de formao de preos de referncia empregados pelos Correios, em todas as licitaes e dispensas de licitao da Rede Postal Noturna, a partir de janeiro de 2000. Saliente-se que um efeito colateral do modo de proceder dos Correios a dificuldade de fiscalizao dos contratos pelos rgos de controle, uma vez que as constantes alteraes dificultam a comparao entre as diversas contrataes.
6.2.4.6
A Atuao do Sr. Pedro Vieira de Souza
Conforme relatado em tpico anterior, a Beta apresentou uma certido falsa para contratar com os Correios, mediante a incluso de ressalva falsa no verso do documento. Esse fato traz indicativo de que a Beta valia-se de expedientes ilcitos nas suas relaes com o setor pblico, particularmente em relao rea tributria. Nesse contexto, surge a figura do Sr. Pedro Vieira de Souza. Em diversas oitivas, foi perguntado aos depoentes quem era o Sr. Pedro Vieira de Souza. Os depoentes que afirmaram conhec-lo disseram tratar-se de um assessor da presidncia da Beta para assuntos tributrios, um consultor de planejamento tributrio e outras denominaes assemelhadas, todas com indicao de ser pessoa voltada ao tratamento de questes tributrias. Questionados sobre o que exatamente fazia o Sr. Pedro Vieira de Souza, ningum soube diz-lo, existindo apenas referncia ao seu trabalho de parcelamento de dbitos tributrios. O Sr. Pedro Vieira de Souza, quando indagado sobre a sua funo de consultor de planejamento tributrio ou assessor de planejamento, afirmou que o seu 235
trabalho se resumia ao parcelamento de dbitos tributrios e recepo de fiscais quando havia fiscalizao na Beta. Segundo o Sr. Pedro Vieira de Souza, o trabalho de parcelamento consistia em ficar na fila dos rgos pblicos, levantar os dbitos da empresa e apresentar o requerimento-padro solicitando o parcelamento das dvidas. O trabalho de atendimento a fiscais consistia em gerenciar o atendimento fiscalizao, providenciado os documentos solicitados e prestando informaes aos fiscais. Trecho do depoimento do Sr. Pedro Vieira de Souza a esta CPMI:
Ento eu vou explicar qual o trabalho. Chega 3h da manh na fila do INSS, na fila da Receita, pega uma senha, fica at abrir para ser recebido e espera at as 3, 4, 5 horas da tarde e da eles do a relao desse CNPJ com a dvida, e assim vai, so setenta e poucos CNPJs. O senhor vai 4 horas da manh, fica na fila, pega uma senha. (...) eu pego o levantamento da dvida.(...) Da eu entro no INSS com toda documentao de cada empresa, dou entrada e peo um parcelamento. Isso a levou um ano e pouco, Deputado.
Pelo trabalho de parcelamento, o Sr. Pedro Vieira de Souza recebeu cerca de R$ 10.000,00 por ms, durante dezoito meses, totalizando cerca de R$ 180.000,00. Para o trabalho de fiscalizao, recebeu cerca de R$ 120.000,00. Pelo conjunto dos servios prestados, cerca de R$ 500.000,00, distribudos ao longo de cerca de cinco anos. De efetivo recebimento, o Sr. Pedro Vieira de Souza alega cerca de R$ 400.000,00, tendo um saldo a receber da ordem de R$ 80.000,00. Causam espanto os valores pagos. Os trabalhos descritos poderiam ser realizados pelos funcionrios da empresa, em sua maioria por pessoas sem grande qualificao, como contnuos e assemelhados. Procurar uma repartio pblica, esperar pelo atendimento na fila e levantar os dbitos de uma empresa so trabalhos simples. Preencher o requerimento-padro tambm no exige grande especializao. Atender fiscais e fornecer informaes sobre a empresa tarefa que o contador poderia realizar perfeitamente. Expostos os mesmos argumentos ao Sr. Pedro Vieira de Souza, este informou que a contratao de profissionais era atividade discricionria da empresa, cabendo a ele apenas prestar os servios para os quais fora contratado. De fato, a assertiva verdadeira. 236
Ocorre que o Sr. Pedro Vieira de Souza era pago por um mecanismo denominado cheque frete, ainda no inteiramente explicado. Segundo a maioria dos depoentes, assim era a denominao dos pagamentos feitos aos empregados avulsos contratados para transportar as carretas do Grupo Promodal. Ao que tudo indica, eram cheques nominais prpria empresa, endossados para saque por terceiros diretamente no caixa da agncia bancria. A descrio acima conflita com o relato do Sr. Jos Vanderlei de Medeiros, controller do Grupo Promodal, que afirmou a esta CPMI que a empresa no fazia pagamentos em espcie, exceto em relao ao Sr. Antnio Augusto Conceio Morato Leite Filho, que sacaria mensalmente cerca de R$ 500 mil. Em correspondncias internas do Grupo Promodal de Transportes (Grupo GPT), trocadas entre o Sr. Jos Vanderlei de Medeiros e o Sr. Marcelo Naufal, funcionrio do setor financeiro do grupo, no ano de 2003, todas com a mensagem em destaque recomendvel a eliminao deste documento aps sua leitura, h a solicitao de pagamento ao Sr. Pedro Vieira de Souza favorecido: Cheque Frete. Uma das correspondncias trata da programao dos pagamentos referentes ao PIS/COFINS 2002, sempre em valores de R$ 30.000,00, com intercalados em perodos de cerca de dez dias, perfazendo o total de R$ 900.000,00, distribudos entre maro e dezembro. Ao final, a informao realizado, seguida por favorecido: Cheque Frete, referncia: Pedro Vieira de Souza. Outra correspondncia traz uma relao de valores, datados entre setembro de 2002 e 28 de novembro (supostamente do mesmo ano), com itens de nome R$ 20.000,00 penhora, R$ 5.000,00 INSS mudana fiscaliz., R$ 17.500,00 INSS TIME, R$ 10.000 RF TT. So dezessete registros, cujos valores somam R$ 262.500,00. A lista continua, com lanamentos variando entre 5 de dezembro e 21 de abril (possivelmente 5/12/2002 a 21/4/2003). So onze registros, seguindo o mesmo padro anterior de valores e nomes, somando R$ 127.500. Diversamente dos anteriores, estes so acompanhados do desenho de um raio, sugerindo a idia de problema ou tarefa no realizada. Independentemente do modo que o Sr. Pedro Vieira de Souza era pago, parece claro que os pagamentos eram feitos de modo a ocultar o beneficirio, inclusive em relao contabilizao. Sendo um trabalho normal, no haveria por que a empresa buscar ocult-lo, o que sugere que o trabalho de atendimento a fiscais e parcelamento 237
de dbitos tributrios seja, em verdade, trfico de influncia junto aos rgos tributrios, mediante pagamento de propinas a servidores pblicos e autoridades. Alis, um dos depoentes afirmou que o Sr. Pedro Vieira de Souza tinha bom relacionamento com servidores do INSS, derivado de um possvel parentesco com autoridade da autarquia. Neste ponto, voltamos Certido da Dvida da Unio fraudada pela Beta no incio do ano 2000, poca em que o Sr. Pedro Vieira de Souza iniciou seus trabalhos na empresa, sugerindo a sua participao no episdio. Por fim, embora no exista evidncia de que seja diretamente relacionado atuao do Sr. Pedro Vieira de Souza, mas que denota ser prtica reiterada do grupo GPT o pagamento de vantagens indevidas a agentes pblicos, cabe mencionar bilhete do Sr. Geraldo Jos Pereira ao Sr. Antnio Augusto Conceio Morato Leite Filho, sem data, transcrito a seguir: solicito a liberao de R$ 8.000,00 referente a fiscalizao do trabalho. Ante a ausncia de concluso sobre as atividades do Sr. Pedro Vieira de Souza, este relatrio deve ser encaminhado s autoridades competentes, para prosseguimento da investigao.
6.2.4.7
A Questo do ICMS
Ainda em relao a questes tributrias envolvendo a Beta, merece comentrio o caso da utilizao de crditos tributrios pelo ICMS pela empresa. Deve ser ressalvado que as informaes apresentadas a seguir tm carter preliminar e no representam opinio sobre a conduta da empresa e das pessoas envolvidas. Aqui apresentamos o registro do trabalho iniciado e no concludo, para prosseguimento das investigaes pelas autoridades competentes. A hiptese investigada por esta comisso a de obteno fraudulenta de crditos do Imposto sobre Operaes Relativas Circulao de Mercadorias e sobre Prestaes de Servios de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicao (ICMS) no Estado de So Paulo. Para coletar informaes, esta Comisso oficiou s secretarias de fazenda dos estados onde a Beta operou ou opera, a partir de janeiro de 2000. Foram solicitadas informaes sobre os conhecimentos areos emitidos pela empresa em cada uma das unidades da federao e sobre os crditos de ICMS gerados no perodo, utilizados ou no pela empresa. Tambm foram contactados a prpria empresa Beta e a empresa 238
Pigatto OTM Transporte Multimodal, que contratava os servios de transporte areo de carga da Beta. As secretarias de fazenda responderam ao pedido desta CPMI, ressalvado quanto aos conhecimentos areos, comumente chamados de AWB20. Como razes gerais, o grande nmero de documentos e o curto prazo para entrega. At a concluso deste relatrio, somente a empresa Pigatto atendeu integralmente solicitao desta CPMI. Alm disso, um representante da Pigatto foi ouvido pela Sub-Relatoria de Contratos e explicou detalhes da operao de remessa de cargas da empresa, de Porto Alegre para So Paulo. Conforme depreende-se dos documentos encaminhados pela Pigatto e do depoimento do seu representante, todos os conhecimentos areos de carga embarcada pela Beta no Rio Grande do Sul so emitidos em So Paulo. O depoente afirmou ainda que o procedimento convencional das demais companhias areas a emisso do conhecimento areo no local de origem. Efetivamente, o Regulamento do ICMS do Estado de So Paulo, aprovado pelo Decreto n 45.490/2000, prev que o local da prestao do servio, para efeitos de cobrana do imposto, o local onde tiver incio a prestao do servio ou o local do estabelecimento destinatrio do servio, se dentro do Estado de So Paulo, no caso de utilizao de servio cuja prestao se tiver iniciado em outro Estado e no estiver vinculada a operao ou prestao subseqente alcanada pela incidncia do imposto. Perguntado como era feito o transporte de So Paulo para Porto Alegre, considerando que o conhecimento areo era emitido sempre em So Paulo, o representante da Pigatto informou que a Beta enviava uma cpia por fax para Porto Alegre, o que asseguraria o transporte da carga at So Paulo. Deve ser salientado que a carga da Pigatto viajava com um conhecimento areo da prpria Pigatto, segundo informao do representante da empresa. O conhecimento areo da Beta serviria para cumprir uma obrigao fiscal da empresa em relao ao servio prestado, devendo acompanhar a carga da origem ao destino. Em relao emisso de todos os conhecimentos areos no Estado de So Paulo, cabe remisso s notas explicativas da Portaria CAT-28/02.
20 Em verdade, o AWB (airway bill) o conhecimento areo internacional, mas a sigla comumente utilizada para designar todos os tipos de conhecimentos areos, nacionais ou internacionais.
239
A presente portaria uma consolidao das normas relativas prestao de servios de transporte nas suas diversas modalidades. Todavia, nela no foram includas as seguintes normas, que presumivelmente deveriam dela fazer parte, pela razes que a seguir se expem.
I - as relativas a transporte areo, de que tratava a Portaria CAT-23, de 15/02/90, editada com base no Ajuste SINIEF n 10, de 22/8/89, tendo em vista a deciso exarada pelo STF na Ao Direta de Inconstitucionalidade N 1601-6, a qual, por maioria de votos, "...deferiu o pedido de medida cautelar, para suspender, com eficcia ex nunc, at a deciso final da ao, a execuo e aplicabilidade do Convnio ICMS n 120, de 13/12/96..."; tendo em vista que esse convnio, na sua clusula quarta, determina que "Permanecem aplicveis aos estabelecimentos prestadores de servio areo as disposies contidas no Ajuste SINIEF n 10/89, de 22 de agosto de 1989.", deve-se entender que est tambm suspensa a execuo e aplicabilidade do Ajuste SINIEF 10/89; tendo em vista, ainda, a deciso exarada pelo mesmo STF em outra Ao Direta de Inconstitucionalidade, a de n 1600-8, "...para declarar a inconstitucionalidade do ICMS sobre a prestao de servio de transporte areo de passageiros intermunicipal, interestadual, internacional, e de transporte areo internacional de cargas"; os prestadores de servio de transporte areo de cargas intermunicipal e interestadual, devero passar a cumprir as suas obrigaes de acordo com as disposies do Regulamento do ICMS aprovado pelo Decreto 45.490, de 30/11/2000; O Ajuste SINIEF n 10/89, em sua clusula sexta, informa que o conhecimento areo poder ser impresso centralizadamente, mediante autorizao do fisco da localidade onde seja elaborada a escriturao contbil e ter numerao seqencial nica para todo o pas.
Em razo da medida cautelar concedida pelo Supremo Tribunal Federal na Ao Direta de Inconstitucionalidade n 1601-6, o Estado de So Paulo entende que est suspensa a execuo e aplicabilidade do Ajuste SINIEF n 10/89. Ou seja, para o Estado de So Paulo, a norma aplicvel ao transporte de carga area a do seu Regulamento do ICMS. Em conseqncia, o estado no aceita a emisso centralizada de conhecimentos areos, de modo que todos os conhecimentos areos emitidos no Estado de So Paulo devem ter o local de prestao presumidos como sendo o prprio Estado. O Regulamento do ICMS do Estado de So Paulo reproduz os termos do Convnio SINIEF 06/89, que prescreve.
240
Art. 32. O Conhecimento Areo ser emitido antes do incio da prestao do servio; Art. 34. Na prestao de servio aerovirio de cargas para destinatrio localizado em outro Estado, o Conhecimento Areo ser emitido com uma via adicional (4 via), que acompanhar o transporte para fins de controle do fisco do destino.
A inteleco dos trechos acima demonstra uma aparente contradio entre o procedimento previsto na legislao e a prtica da Beta. De fato, a emisso do conhecimento areo em So Paulo para cargas com origem em outros estados no parece se amoldar norma, ainda mais se considerada a emisso de um fax para a localidade de origem, de modo a acompanhar a carga. Observe-se que at outubro de 2005, a Beta somente possua inscrio no cadastro de contribuintes nos estados do Amazonas e de So Paulo, segundo informaes do Sistema Integrado de Informaes Interestaduais com Mercadorias e Servios SINTEGRA (consulta via Internet, www.sintegra.gov.br). As inscries nos cadastros de contribuintes dos estados de Pernambuco, Bahia, Rio Grande do Sul e do Distrito Federal foram abertas no ano de 2005. At hoje no possui inscrio nos Estados do Cear e do Rio de Janeiro. Como regra geral, a inscrio no cadastro estadual de contribuintes obrigatria quando o contribuinte realiza de operaes com intuito comercial e habitualidade. Essa era a condio da Beta em cada estado em que operou a Rede Postal Noturna: a Beta operou a RPN nos estados do Cear, Pernambuco, Bahia, Rio de Janeiro, Distrito Federal, Gois, Minas Gerais, Rio Grande do Sul, Amazonas, So Paulo e no Distrito Federal. Foi perguntado aos depoentes como a Beta prestava contas ao fisco estadual em relao ao transporte de carga area nesses estados, considerando que a empresa no estava registrada no cadastro de contribuintes do ICMS. A maioria dos depoentes alegou desconhecimento da matria. O contador da empresa, Sr. Dinaldo dos Santos Galindo, afirmou que eram emitidas efetuados pagamentos por meio de guias de recolhimento avulsas, disponveis no posto fiscal do aeroporto. Causa espcie o procedimento. Primeiro, porque a legislao obriga o cadastramento do contribuinte que realiza operaes sujeitas a tributao pelo ICMS com habitualidade. Segundo, porque ainda que fosse esse a realidade, a Beta fazia o 241
transporte de carga nos estados citados diariamente, no parecendo factvel que pudesse recolher com guia avulsa o imposto referente a cada operao. Assim, presume-se que todos os conhecimentos areos emitidos no Estado de So Paulo sejam utilizados para apurao dos crditos de ICMS, independentemente de a operao ser iniciada ou no no estado. O efeito desse procedimento que a Unidade da Federao a quem caberia a alquota interestadual no receber o ICMS correspondente e o Estado de So Paulo receber arcar com a devoluo dos crditos do ICMS Beta. Esse fenmeno ocorre porque alquota incidente sobre o transporte de carga area de 4%, enquanto todos os insumos utilizados na prestao do servio sofrem a incidncia de alquota maior. Caso exemplar o do combustvel de aviao, sobre o qual incide alquota de 25%. Assim, 25% do gasto com combustvel creditado pela empresa, enquanto as suas operaes so tributadas em 4%. A diferena entre o crdito e o dbito gera o crdito acumulado, a ser recuperado segundo as hipteses previstas na legislao. A legislao paulista permite que empresas de transporte de carga area utilizem os seus crditos de ICMS para custear despesas com combustvel (somente at 3/7/2003); pagar estabelecimento fornecedor, a ttulo de pagamento das aquisies feitas por estabelecimento comercial, at o limite de 30% (trinta por cento) do valor de cada operao de compra de bem destinado ao ativo permanente para utilizao direta na sua atividade comercial; transferir para empresas interdependentes21. O Secretrio de Fazenda pode excepcionar a regra, permitindo a transferncia do crdito acumulado para empresas no-interdependentes. Observe-se que a Beta j houve conseguiu recuperar seus crditos acumulados junto Fazenda do Estado de So Paulo em pelo menos uma ocasio e que outro pedido est em anlise. Alm disso, recentemente a Beta adquiriu as empresas Transquadros, Logika e Thatva, segundo depoimento do Sr. Michel Abud Ati Jr., scio e atual presidente da Beta. A seguir, trecho do depoimento a esta CPMI (com adaptaes).
21 Nos termos da legislao paulista, so consideradas interdependentes duas empresas quando uma delas, por si, seus scios ou acionistas, e respectivos cnjuges e filhos menores, for titular de 50% (cinqenta por cento) ou mais do capital da outra.
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SR. PRESIDENTE DEPUTADO JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): TRANSQUADROS, pertence ao grupo? SR. MICHEL ABUD ATI JNIOR: Ah, TRANSQUADROS. Perdo. Ela, foi mudado a nome, BETA Rodoviria. SR. PRESIDENTE DEPUTADO JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): Houve alterao societria da TRANSQUADROS? SR. MICHEL ABUD ATI JNIOR: Na TRANSQUADROS, ns no compramos a TRANSQUADROS, a TRANSQUADROS ela, o que que aconteceu que ela estava encerrando as atividades e ns fizemos um acordo em relao a ativos e... E a carteira de clientes para que ele pudesse honrar com os compromissos de dbitos fiscais que ele tinha, ento, ns compramos esses ativos mediante-- So veculos, tinha aproximadamente 271 veculos, entre carretas, cavalos que a parte-SR. MICHEL ABUD ATI JNIOR: SR. PRESIDENTE DEPUTADO JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): E a foi criada a BETA Rodoviria? SR. MICHEL ABUD ATI JNIOR: A BETA Rodoviria. SR. PRESIDENTE DEPUTADO JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): Como uma nova empresa ou como uma alterao social da TRANSQUADROS? SR. MICHEL ABUD ATI JNIOR: No, no. Como uma nova empresa, a empresa dele efetivamente no foi adquirida, a empresa do Sr. Francisco Souto no foi adquirida. SR. PRESIDENTE DEPUTADO JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): Ento no houve transferncia societria? SR. MICHEL ABUD ATI JNIOR: No, nenhum. SR. PRESIDENTE DEPUTADO JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): E uma empresa... TTIVA, isso? SR. MICHEL ABUD ATI JNIOR: Ah, sim, desculpe, Excelncia, TTIVA foi uma empresa que nem chegou a ser adquirida, havia um contrato de se fazer uma associao, o ex-scio acabou desistindo da operao. (...) foi uma operao diferente. A TTIVA era uma aquisio da empresa com uma diviso societria do antigo dono. Ento, ele ficaria com 30%, O Grupo BETA-- Ns fizemos a aquisio... Uma compra da empresa no valor estipulado, fizemos o contrato, e esse contrato previa o pagamento pela compra o negcio em si. Mas isso, de fato, acabou no acontecendo. Ns pagamos, mas no-SR. PRESIDENTE DEPUTADO JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): No levaram? Por qu?
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SR. MICHEL ABUD ATI JNIOR: O que houve que essa aquisio por motivos de, vamos dizer, desentendimento com o vendedor-- Ele resolveu inclusive tomar a deciso de interromper at o processo de... no de homologao, de... Autorizao... SR. PRESIDENTE DEPUTADO JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): Autorizao para qu? Quer dizer, no chegou a ser firmado o contrato social? SR. MICHEL ABUD ATI JNIOR: No foi, no foi mudado o contrato social. SR. PRESIDENTE DEPUTADO JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): Mas foi firmado um contrato? No foi registrado? SR. MICHEL ABUD ATI JNIOR: O contrato previa que se fizesse a mudana dos scios. Isso acabou no acontecendo. Ele bloqueou as procuraes. E a houve um desentendimento-SR. MICHEL ABUD ATI JNIOR: Houve uma aquisio de uma empresa-SR. PRESIDENTE DEPUTADO JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): Sim? SR. MICHEL ABUD ATI JNIOR: --Que inicialmente, tinha um contrato-Num determinado momento ele, por qualquer motivo, acabou havendo um desentendimento e ele-SR. PRESIDENTE DEPUTADO JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): A razo do desentendimento, qual foi? SR. MICHEL ABUD ATI JNIOR: --Eu acho que foi pontos de vista de administrao, enfim. Ento ele retirou as procuraes. E naquele momento-SR. PRESIDENTE DEPUTADO JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): Sinceramente, eu no estou entendendo a transao, se o senhor me permitir, talvez nem seja importante, mas, procuraes para qu? SR. MICHEL ABUD ATI JNIOR: Procurao para a assinatura de cheques, para movimentao de contas-SR. PRESIDENTE DEPUTADO JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): Mas, por que que o senhor outorgou procuraes e no se passou o nome da empresa de uma vez para os senhores? SR. MICHEL ABUD ATI JNIOR: Deveria ter sido feito, isso foi sendo postergado para se fazer, os pagamentos foram ocorrendo, isso j deveria ter sido feito, entramos em processo--
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SR. PRESIDENTE DEPUTADO JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): Mas havia alguma razo? Por que que j no se fez direto, e se faz procurao? SR. MICHEL ABUD ATI JNIOR: No, no, simplesmente pelo tempo que se leva para fazer a procurao, porque-- Existia na clusula de contrato levantamentos que estavam sendo elaborados. E a houve alguns entendimentos e a acabou-SR. PRESIDENTE DEPUTADO JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): Houve um rompimento? SR. MICHEL ABUD ATI JNIOR: Isso. SR. PRESIDENTE DEPUTADO JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): Quer dizer. Ento, a TTIVA no pertence hoje-SR. MICHEL ABUD ATI JNIOR: No pertence. Nunca pertenceu. SR. PRESIDENTE DEPUTADO JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): Alguma outra empresa, que os senhores adquiriram nessas condies? SR. MICHEL ABUD ATI JNIOR: Ela chama LGICA. [Faz] A mesma coisa que a TTIVA. Assim que ns desfizemos o negcio, ns fomos em busca de uma outra empresa, mas acabamos adquirindo somente a carteira de clientes dele, uma vez que ele estava fechando a empresa como acho que ele acabou fechando e ns adquirimos, basicamente, a carteira de clientes. Mas isso no tem... Eu estou citando isso muito mais para esclarecimento, isso no tem uma razo social, um CGC, um CPF, um CGC dela.
Em princpio, o Sr. Ati Jr. faz referncia s empresas Transquadros Armazns Gerais e Logstica Ltda, Lgika Logstica e Transportes Ltda e Thatva Logstica e Distribuio Ltda. Fato comum a todas elas a no transferncia do controle societrio para a Beta. Possivelmente, so utilizados contratos de gaveta, expediente largamente empregado pela Beta, a exemplo da sociedade de fato entre o Sr. Ioannis Amerssonis e o Sr. Antnio Augusto Conceio Morato Leite Filho. No est claro o que seria a operao de aquisio de ativos mencionada pelo Sr. Ati, realizada entre a Beta e as empresas Transquadros e Lgika. Em princpio, a operao aproxima-se da hiptese investigada nesta Comisso, qual seja, a possibilidade de a Beta utilizar seus crditos de ICMS do Estado de So Paulo para recuperar empresas interdependentes submetidas a situao financeira desfavorvel mediante fraude, tal como o registro de despesas fictcias. 245
Por fim, cabe registrar que a Beta encaminhou um nmero significativo de cpias de conhecimentos areos, entregues nesta Comisso por volta da 17h30 do dia 17/3/2006, sexta-feira. Segundo os termos do expediente22, datado de 17/3/2006, so cerca de 12.000 cpias de conhecimentos areos, abrangendo parcialmente o exerccio de 2005, quase todas emitidas em Manaus. A empresa solicitou prorrogao de prazo, em virtude nmero de cpias a ser produzido afirma serem 220.000 laudas e informou informando que to-somente pela enorme quantidade de documentos no atendeu a esta Comisso em tempo hbil. O expediente da Beta merece alguns comentrios. Inicialmente, deve ficar claro que esta Comisso solicitou da empresa quatro itens distintos, conforme Ofcio n. 0457-A-06/CPMI CORREIOS, de 13/2/2007. O primeiro item era a cpia do contrato social, contemplando todas as alteraes contratuais eventualmente ocorridas, incluindo abertura e fechamento de filiais, desde a fundao da empresa at a presente data; o segundo item era uma cpia do plano de contas da Beta, referente ao perodo de 2000 a 2005; o terceiro era a cpia dos registros contbeis e fiscais da Beta: livros Dirio e Razo, Registro de Apurao do ICMS, Demonstrativo de Apurao do ICMS, Registro de Utilizao de Documentos Fiscais e Termos de Ocorrncias, referentes ao perodo de 2000 a 2005; o quarto item era cpia de todos os Conhecimentos Areos e Relatrios de Emisso de Conhecimentos Areos emitidos pela Beta, referentes ao perodo de 2000 a 2005. Ao final do expediente, a ressalva: as informaes deveriam ser encaminhadas em meio magntico para esta CPMI, naquilo que fosse possvel. aceitvel a resposta da Beta no que se refere dificuldade de reproduo dos conhecimentos areos, em funo do grande volume de documentos. Contudo, no razovel que a empresa tenha demorado mais de um ms para fornecer os trs primeiros itens e ainda assim no tenha o feito. Certamente, h uma explicao. Faamos um exerccio. Conforme exposto, esta Comisso suspeita da existncia de um esquema de obteno fraudulenta de crditos do ICMS no Estado de So Paulo. O primeiro e o segundo item eram informaes simples, apenas para confronto com os dados disponveis nesta Comisso. O terceiro item apresentaria a escriturao contbil e fiscal da empresa, particularmente em relao ao ICMS. Estaria demonstrada a origem dos crditos. A cpia dos conhecimentos areos serviria apenas para confrontar com as informaes prestadas.
22 Trata-se de documento assemelhado a uma carta, sem numerao, sem o timbre da empresa e sem a identificao dos seus signatrios h duas assinaturas distintas.
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Certamente a Beta no teria nada a ocultar desta CPMI. No entanto, h grande coincidncia nos fatos: dos 12.000 conhecimentos areos encaminhados a esta CPMI, mais de 11.500 foram emitidos no Estado do Amazonas, localidade onde no h a suspeita de irregularidades; os demais documentos so do Estado de So Paulo, em grande parte derivados de operaes iniciadas no prprio Estado aparentemente legais, portanto; todos os documentos foram emitidos no ano passado, poca em que a Beta passou a se inscrever no cadastro de contribuintes em que opera. Parece-nos que o atraso na entrega de informaes pela Beta estratgia deliberada, com vistas a no permitir o desenvolvimento da investigao, fiada na proximidade da data de encerramento dos trabalhos desta Comisso. Desse modo, no demais inferir que a resposta da Beta uma tentativa de desfazer essa impresso, expressa na indagao do Sub-Relator de Contratos ao Sr. Lauro Pasqualetto Jnior cunhado do proprietrio da Beta e funcionrio da empresa, ouvido nesta Comisso no dia 14/3/2006 - inquirindo-lhe sobre o porqu da no entrega da documentao solicitada.
6.2.4.8
Pagamento de Propina ao Diretor dos Correios
Em depoimento a esta CPMI, o Sr. Lincoln Pereira Frade, ex-segurana do Sr. Antnio Augusto Morato Leite Filho, ento presidente da Beta, afirmou que veio a Braslia trazer vinte mil dlares, a mando do Sr. Morato. O dinheiro seria destinado ao pagamento de propina nos Correios e teria sido entregue ao ento Diretor-Executivo da Beta, Sr. Roberto Kfouri, que teria cuidado do pagamento, supostamente em favor do ento Diretor de Operaes, Sr. Carlos Augusto de Lima Sena. A seguir, transcrio de trecho do depoimento Sr. Lincoln Pereira Frade a esta CPMI, adaptado, para que o raciocnio do Sr. Frade seja linear.
(...) Fui chamado, estava na minha sala, fazendo as filmagens que o Sr. Antnio sempre pedia... Fui chamado at a sala dele e ele me pediu um favor, para que eu fosse at Braslia, fazer um grande favor para ele. E isso estava o Sr. Roberto Kfouri com ele na sala. Eu... Claro, de antemo j falei que iria, e fui at a sala do Sr. Roberto Kfouri e foi me entregue vinte mil dlares. Coloquei esse dinheiro em meu palet, no ? Em vrios bolsos, porque era uma quantia boa e...
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Mas o Sr. Roberto Kfouri, que eu achei estranho at ento, porque o Sr. Roberto Kfouri tambm foi nesse vo, e ele no chegava perto de mim. E eu falei, No estou entendendo por que que ele estava fazendo isso. E depois que eu vi realmente porque foi (...) m-f da parte deles, ter feito isso, porque ele foi no mesmo vo comigo, pegou um txi diferente do meu. S l no hotel que ele me encontrou no mesmo quarto. Ou seja, eu entreguei o dinheiro, me pediu o dinheiro e entreguei o dinheiro na mo dele.
(...) foi da seguinte maneira: eu coloquei esse dinheiro, eu levei comigo e ento eu me encontrei com o Sr. Roberto Kfouri nessa mesma Academia de Tnis, e entreguei o dinheiro para ele. (...) E eu perguntei para ele: P, Sr. Roberto por que que o senhor fez isso? Por que eu trouxe esse dinheiro? Podia ser pego; No, no se preocupa no que isso j vem acontecendo h algum tempo, mas isso para a gente poder conseguir algumas vantagens. E ficou por isso mesmo. A eu fui embora e deixei ele no hotel. E numa oportunidade que eu tive com ele numa viagem que eu fiz at ao Rio de Janeiro, com o Sr. Roberto Kfouri, ele me contou que o dinheiro foi para ser entregue aos Diretores do Correio. (...) Pelo que eu tinha entendido [para] o Carlos Lima Sena.
A verso do Sr. Frade, em relao sua vinda a Braslia, foi confirmada pela comprovao obtida junto companhia area de que ele e o Sr. Roberto Kfouri embarcaram no mesmo vo, de So Paulo para Braslia, no dia 28/6/2000, viajando pela companhia area TAM. Tambm verdadeira a afirmao de que o Sr. Roberto Kfouri hospedouse no hotel Academia de Tnis. Pela comprovao fornecida pelo hotel, o Sr. Kfouri deu entrada no hotel no dia 28/6/2000, encerrando a sua hospedagem no fim da tarde do no dia 29/6/2000. O mesmo local em que o Sr. Frade afirma ter entregado o dinheiro. Em depoimento prestado a esta CPMI, o Sr. Roberto Kfouri afirmou que o Sr. Lincoln havia mentido e que jamais havia viajado para Braslia na companhia dele. Confrontado com os documentos que demonstravam a viagem conjunta, acabou por admitir. No obstante, esboou a tese de que era vtima de uma armao montada pelo Sr. Frade, que teria feito a viagem no mesmo vo, naquela data, de modo a levantar suspeitas sobre a sua conduta. Questionado sobre como o Sr. Frade teria montado no ano 2000 uma encenao para incrimin-lo cinco anos depois, aps o acontecimento de fatos que no eram sabidos no ano de 2000, entre eles a eleio do Presidente Lula e a instalao da CPMI dos Correios, o Sr. Kfouri no soube responder. 248
Ocorre que em 29/6/2000 houve a Dispensa de Licitao n 003/2000, com vistas contratao de servios para operao de cinco linhas da RPN, dentre elas a da Linha F, vencida pela empresa Beta. Nessa contratao, o Sr. Kfouri entregou a proposta da Beta pessoalmente, em mos, sem registro de protocolo, conforme admitido em seu ltimo depoimento. Alm disso, todas as empresas enviaram suas propostas ao Chefe do Departamento de Gesto Operacional DEGEO, Sr. Jos Garcia Mendes, enquanto a empresa Beta entregou a proposta com cpia para o Diretor de Operaes, Sr. Carlos Augusto de Lima Sena. Analisada a correspondncia enviada pelo Sr. Jos Garcia Mendes Chefe do DEGEO - solicitando proposta de preo s empresas (CT/DEGEO-207/2000 de 26/6/2000), no se identificou recomendao no sentido de que as respostas contendo as propostas comerciais fossem enviadas ao DEGEO, com cpia para o Diretor de Operaes, Sr. Carlos Augusto de Lima Sena. Verificou-se, apenas, que a correspondncia de solicitao de cotao de preos do Departamento de Gesto Operacional foi encaminhada s companhias areas, com cpia para a Diretoria de Operaes DIOPE. A propsito, verificou-se da anlise de outros processos que a empresa Beta, sempre que enviava correspondncia ao Departamento de Gesto Operacional da ECT, fosse apresentando proposta comercial, fosse em seus pleitos de reequilbrio, o fazia com cpia para o Diretor de Operaes Sr. Carlos Augusto de Lima Sena, mostrando-se ser uma prtica daquela companhia area. Sobre a Dispensa de Licitao 003/2000, cujas propostas foram recebidas no dia 29/6/2000, dia posterior chegada em Braslia dos Srs. Roberto Kfouri e Lincoln Pereira Frade, convm registrar os seguintes comentrios. a) em janeiro de 2000, a ECT rescindiu os contratos mantidos com a VASP, por ela no ter comprovado a autenticidade das Certides Negativas de Dbito junto ao INSS. Dessa forma, houve necessidade de se contratar por Dispensa de Licitao (DL n 001/2000), com fundamento na emergncia, as linhas que vinham sendo operadas pela VASP (Linhas F, G, H, J e K); b) a Varig foi a vencedora da Linha F, tendo apresentado o preo por operao diria de R$ 43.592,11, enquanto que a BETA cotou R$ 45.908,00; 249
c) o contrato foi assinado com a vigncia de 60 dias, podendo ser prorrogado por iguais perodos at o limite de seis meses, o que, de fato, ocorreu; d) passados seis meses, em 29 de junho de 2000, a ECT realizou a Dispensa de Licitao n 003/2000 para as Linhas F, G, H, J e E, sagrando-se vencedora a empresa BETA para a Linha F, com o preo dirio de R$ 95.507,00, j que a Varig, que havia cotado o preo de R$ 65.006,32, desistiu alegando no possuir aeronave adequada para operar a linha, pois vencera tambm a linha J, preferindo a execuo apenas dessa linha. O preo de referncia da ECT para a linha F era de R$ 78.000,00. Chama a ateno a elevada variao do preo cotado para a Linha F pela BETA entre janeiro/2000 - R$ 45.908,00 - e junho/2000 - R$ 95.507,00 -, que foi de 108,04%, enquanto que os indexadores de custos utilizados pelo setor variaram em percentual bem inferior. Evidentemente, os preos estavam superfaturados, conforme demonstrado neste relatrio.
6.2.4.9 Presidente da Beta Presenteia Diretor dos Correios com Dois Aquecedores leo
No dia 12/4/2002, a empresa Promodal Logstica Transportes Ltda, presidida pelo Sr. Antnio Augusto Conceio Morato Leite Filho, comprou no stio das Lojas Americanas na Internet dois aquecedores a leo Dragon Delonghi, no valor de R$ 598,00, e mandou entregar na casa do ento Diretor de Operaes dos Correios, Sr. Carlos Augusto de Lima Sena. Em verdade, a compra foi realizada pelo segurana do presidente da Beta23, Sr. Lincoln Pereira Frade, pagando com seu carto de crdito pessoal. Ressaltese que o Sr. Frade o mesmo segurana que afirmou a esta Comisso ter transportado vinte mil dlares para o pagamento de propina ao Sr. Lima Sena.
23 Nessa poca, o Sr. Antnio Augusto Conceio Morato Leite Filho presidia todo o grupo GPT, que englobava as empresas Beta, Promodal e Tecnocargo.
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Transcrio do depoimento do Sr. Frade (com adaptaes).

SR. RELATOR DEPUTADO JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): A relao mais estreita que o Sr. Morato mantinha dos Correios com quem era? Era com o Sr. Lima Sena ou com outros tambm? SR. LINCOLN PEREIRA FRADE: Olha, como eu falei para o senhor, como o Sr. Lima Sena uma pessoa que mandava as esposas, iria para So Paulo e tudo mais, eu acredito que era com ele. Eu uma poca comprei um presente e mandei via americanas.com. Os dois aquecedores o que Sr. Antnio mandou comprar. Eu comprei, at com o meu carto de crdito.
A pedido desta Comisso, o Sr. Lincoln encaminhou comprovante da aquisio dos aquecedores, demonstrando a veracidade das suas afirmaes. Matria publicada na revista poca, edio de 04/7/2005, apresenta as verses do Sr. Morato e do Sr. Lima Sena sobre o fato.
Comentei com o Antonio Augusto que estava pensando em comprar os aquecedores. Ele comprou e me mandou. Mas, como era uma coisa ilegal, acabei devolvendo os dois aparelhos', diz Carlos Sena. A verso de Antonio Augusto um pouco diferente. 'Ele depois me reembolsou.' Ambos disseram que tinham comprovantes de suas afirmaes, mas no os mostraram.
Perguntado sobre o caso, em depoimento nesta CPMI, o Sr. Lima Sena afirmou .
(...) esse aquecedor eu no solicitei, eu no recebi ele, mas ele efetivamente foi entregue na minha casa no momento que eu no estava. Nem eu nem a minha esposa. Eu de imediato retornei uma ligao para ele [Sr. Morato], ele falou que no sabia do que se tratava e eu devolvi para ele. (acrscimo nosso)
Em mensagem eletrnica encaminhada ao Presidente dos Correios trazida a esta Comisso pelo Sr. Lima Sena, o Sr. Morato expe outra verso. 251
Apurando o caso dos aquecedores no qual supostamente a Empresa PROMODAL teria enviado ao Sr. Carlos Augusto de Lima Sena a mercadoria constante da matria (2 aquecedores no valor de R$ 299,00 cada), ao tomarmos conhecimento da reportagem em questo publicada na Revista poca, levantamos o pedido feito via Internet, porm, no detectamos quem foi o responsvel pela aquisio de tais produtos e porque o havia feito. Todavia, constatamos que o Sr. Carlos Augusto de Lima Sena os devolveu imediatamente pois no sabia do que se tratava.
Isso nos parece mais uma grande armadilha de concorrentes e/ou inimigos.
Percebe-se uma incoerncia nas verses do Sr. Morato. No relato da Revista poca, o Sr. Lima Sena o teria reembolsado, enquanto na carta o Sr. Lima Sena teria devolvido o aparelho. Obviamente, a devoluo no teria sido para o Sr. Morato, que chega a cogitar a existncia de uma grande armadilha de concorrentes ou inimigos. Tambm incoerente a afirmao do Sr. Lima Sena sobre como o Sr. Morato soube do seu desejo de possuir aquecedores leo. Na verso publicada pela revista poca, o Sr. Lima Sena teria comentado com o Sr. Morato. Em depoimento a esta CPMI, afirmou ter comentado o fato com colegas de trabalho e no soube explicar como o Sr. Morato ficou sabendo do seu anseio. A seguir, trecho do depoimento do Sr. Lima Sena (com adaptaes).
SR. CARLOS AUGUSTO DE LIMA SENA: A questo do aquecedor Deputado. Isso a vrias pessoas na Diretoria, eu tinha interesse de comprar um aquecedor algo simples, extremamente simples, algumas pessoas sabiam disso a eu comentei com pessoas que trabalham comigo. Agora, eu jamais me dirigi ao Antnio Augusto para solicitar algo dessa natureza. Porque uma coisa to sem significado que eu acho que isso a para mim no tem-SR. PRESIDENTE DEPUTADO JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): Como que o Sr. Antnio Augusto soube que o senhor queria aquecedor? SR. CARLOS AUGUSTO DE LIMA SENA: Eu no sei, eu no sei exatamente como que ele soube disso a.
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SR. PRESIDENTE DEPUTADO JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): O senhor de alguma forma, devolveu os aquecedores para quem? Para o Antnio Augusto? SR. CARLOS AUGUSTO DE LIMA SENA: Eu pedi que ele mandasse buscar o aquecedor em casa-SR. PRESIDENTE DEPUTADO JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): Como o senhor sabia que era ele que tinha comprado? SR. CARLOS AUGUSTO DE LIMA SENA: Porque eu... Era quem eu tinha contato dessa empresa, da PROMODAL era o Antnio Augusto. SR. PRESIDENTE DEPUTADO JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): Porque alguma razo levou o senhor ligar para o Antnio Augusto. SR. CARLOS AUGUSTO DE LIMA SENA: Com certeza, com certeza, eu no consigo precisar o qu. SR. PRESIDENTE DEPUTADO JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): E a ele ficou surpreso? SR. CARLOS AUGUSTO DE LIMA SENA: Ele falou olha: Eu vou resolver isso a. SR. PRESIDENTE DEPUTADO JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): Agora, veja, uma pessoa que no comprou, voc liga para mim.Z Eduardo, voc mandou os aquecedores para mim? Venha retirar. Eu falo: Eu vou ver isso a. Que aquecedor, o que voc est falando? No sei o que isso, que histria essa? Eu vou retirar aquecedor que eu no mandei para sua casa. Agora, estranho o senhor dar credibilidade a uma carta como essa, porque ele diz aqui, que coisa maluca, ele diz: "Ao tomar o conhecimento da reportagem em questo, levantamos o pedido feita via internet, porm no detectamos quem foi o responsvel pela aquisio. Ou seja, ele d a impresso que ele soube, quando saiu matria da Revista poca, quando na verdade pela sua narrativa, ele soube quando ele retirou. E a depois ele diz aqui, que o senhor pagou em dinheiro. E o senhor me mostra essa carta que contraria rigorosamente a sua palavra como prova, exatamente do oposto Poder Pblico objetivamente se ele tomou cincia quando o senhor mandou retirar o que ele est dizendo aqui mentira.
Como o Sr. Frade afirmou ter adquirido os aquecedores a leo a pedido do Sr. Morato e o Sr. Lima Sena afirmou que o segurana no tinha motivo para presentear-lhe e que teria ligado para o Sr. Morato to logo recebeu os presentes, conclui-se que os termos da carta do Sr. Morato so falsos. 253
Surgem as perguntas: por que o presidente de uma das empresas contratadas pelos Correios presentearia o Diretor de Operaes da estatal e utilizaria o carto de crdito do seu segurana particular para faz-lo? Por que um presente to especfico, como dois aquecedores a leo? A resposta primeira pergunta revela a inteno do presidente da Beta de oferecer um mimo sua principal contraparte nos Correios. A aquisio por intermdio do carto de crdito pessoal do segurana teria a funo de ocultar a origem do presente. A resposta segunda pergunta revela uma possvel intimidade entre o Sr. Lima Sena e o Sr. Morato, condio negada pelo Diretor de Operaes dos Correios. Sobre a pretensa intimidade do Sr. Lima Sena e o Sr. Morato, o Sr. Frade relata visitas freqentes do dirigente da ECT a So Paulo, juntamente com a sua famlia. A ex-esposa do Sr. Morato, em mensagem eletrnica a esta CPMI, relatou encontros em restaurantes entre as famlias do Sr. Morato e do Sr. Lima Sena em 2001. Como exemplo, cita os restaurantes Antiquarius e Santory. Relata, inclusive, a participao do Sr. Lima Sena e famlia na celebrao do seu aniversrio, no dia 06/10/2001, sbado, em uma pizzaria. Segue transcrio de parte do depoimento do Sr. Frade (com adaptaes).
SR. RELATOR DEPUTADO JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): Ento que pessoas o senhor lembra de ter pegado no aeroporto para levar at ele? SR. LINCOLN PEREIRA FRADE: O prprio Carlos Lima Sena. SR. RELATOR DEPUTADO JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): O Carlos Lima Sena, quem mais? SR. LINCOLN PEREIRA FRADE: A esposa e a filha do seu Carlos que foi pega para fazer, isso era mais para passeio, no ? [Levava para] Shoppings. (acrscimo nosso)
O Sr. Lima Sena negou a proximidade com o Sr. Morato, admitindo ter participado de reunies de trabalho apenas, uma delas na sala do Sr. Morato, em companhia do Brigadeiro Venncio Grossi, poca Diretor-Geral do Departamento de Aviao Civil. 254
possvel que o Sr. Carlos Augusto de Lima Sena no tivesse uma relao muito prxima com o Sr. Morato. Admitida essa hiptese, soa ainda mais estranho o Diretor de Operaes ter recebido aquecedores a leo de presente de um dos contratados dos Correios, cujo contrato era gerido pela diretoria ocupada pelo Sr. Lima Sena.
6.2.4.10 Pagamentos realizados pela empresa BETA ao Sr. Joo Herrmann Neto
Atravs da anlise do sigilo bancrio da empresa Brazilian Express Transportes Areos Ltda, foi possvel constatar uma srie de pagamentos mensais realizados ao Deputado Federal Exm Sr. Joo Herrmann Neto no perodo de maro de 2003 a maro de 2005, conforme quadro a seguir:
Banco: SAFRA S.A Agncia: ITAIM Conta n: 163283 Data 19/3/2003 15/4/2003 15/5/2003 16/6/2003 15/7/2003 15/8/2003 18/9/2003 15/10/2003 17/11/2003 15/12/2003 15/1/2004 16/2/2004 15/3/2004 22/4/2004 17/5/2004 21/6/2004 03/8/2004 20/9/2004 30/9/2004 29/10/2004 22/11/2004 Beneficirio JOAO HERRMANN NETO JOAO HERRMANN NETO JOAO HERRMANN NETO JOAO HERRMANN NETO JOAO HERRMANN NETO JOAO HERRMANN NETO JOAO HERRMANN NETO JOAO HERRMANN NETO JOAO HERRMANN NETO JOAO HERRMANN NETO JOAO HERRMANN NETO JOAO HERRMANN NETO JOAO HERRMANN NETO JOAO HERRMANN NETO JOAO HERRMANN NETO JOAO HERRMANN NETO JOAO HERRMANN NETO JOAO HERRMANN NETO JOAO HERRMANN NETO JOAO HERRMANN NETO JOAO HERRMANN NETO Valor do Lanamento R$ 3.000,00 R$ 3.000,00 R$ 3.011,99 R$ 3.015,00 R$ 3.032,00 R$ 3.042,00 R$ 3.059,00 R$ 3.084,01 R$ 3.120,00 R$ 3.125,00 R$ 3.089,00 R$ 3.250,00 R$ 3.250,00 R$ 3.150,00 R$ 3.189,00 R$ 3.182,00 R$ 3.260,00 R$ 3.250,00 R$ 3.315,00 R$ 3.280,00 R$ 3.260,00
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20/12/2004 17/1/2005 22/2/2005 15/3/2005
JOAO HERRMANN NETO JOAO HERRMANN NETO JOAO HERRMANN NETO JOAO HERRMANN NETO
R$ 3.310,00 R$ 3.280,00 R$ 3.310,00 R$ 3.380,00 R$ 79.244,00
Conforme documentao encaminhada CPMI e notas veiculadas na imprensa, o Deputado Herrmann alega que a sua famlia muito prxima do Sr. Ioannis Amerssonis, proprietrio e presidente da empresa BETA, mantendo com ele laos de amizade h vrios anos. Informa, ainda, que os pagamentos teriam sido realizados a ttulo de ressarcimento que o Sr. Ioannis fazia s despesas ocorridas com a utilizao do carro Volkswagen, modelo Passat, importado, blindado, placa DCA-0450. Segundo o Deputado, o carro ficava disposio para compromissos das crianas e familiares em comum das duas famlias na cidade de So Paulo ou em viagens, sendo que as despesas variveis de combustvel, pedgios, estacionamento, oficina e pequena manuteno, quando realizadas por ele, eram prestadas contas e ressarcidas pelo Sr. Ioannis atravs de depsitos em sua conta no Citybank. Para comprovar os 25 depsitos mensais relativos a ressarcimento de despesas, o Deputado Herrmann apresentou 25 notas fiscais referentes a gastos realizados apenas com combustvel. Todas as notas foram emitidas no mesmo posto (Posto do Trevo) Auto Posto Degaspari Ltda, situado Av. Piracicamirim, 3141 Piracicaba/SP. Argumentou, por fim, que esse veculo foi afastado no incio do ano de 2005 em razo dos elevados custos de manuteno, inerentes a um carro blindado e importado, tendo substitudo por uma Toyota Hillux, ano 2005, placa HCF 6488 que atualmente o atende. H de se observar que, embora os pagamentos tenham sido realizados pela empresa BETA, o Passat utilizado pelas famlias do Deputado Herrmann e do Sr. Ioannis, era registrado no Detran como de propriedade da empresa Belt Logistics Ltda. CNPJ: 04.031.406/0001-92, que tambm apresenta em seu quadro social o Sr. Ioannis Amerssonis. A esse respeito, inclusive, em declarao assinada, o Sr. Ioannis admite o erro de ter efetuado o pagamento por meio da empresa BETA e no por ele prprio. J o sigilo telefnico, registrando inmeras ligaes realizadas pelo Sr. Ioannis tanto para a residncia do Deputado Herrmann, quanto para o seu gabinete na Cmara dos Deputados, ratifica o estreito relacionamento existente entre ambos. 256
6.2.4.11 Planilha de acertos de pagamentos entre as empresas Beta e Skymaster

Chegou ao conhecimento da CPMI, cpia de planilha relativa a acertos de contas realizados entra as empresas Beta e Skymaster, relativamente explorao das linhas F; A e C da Rede Postal Area Noturna. A planilha refere-se ao ms de abril de 2002. Nessa oportunidade a empresa Beta mantinha com a ECT contrato para explorao da linha F, enquanto que a Skymaster para as linhas A e C. Por fora do Termo de Compromisso de Subcontratao firmado pelas duas empresas em 21/7/2000, elas celebraram, aps a assinatura de seus respectivos contratos com a ECT, termos de subcontratao, de modo que cada uma disponibilizaria uma aeronave para operao das linhas que exigiam a operao de duas aeronaves simultaneamente. Ao todo seriam, ento, quatro aeronaves, sendo duas operando na linha F e outras duas nas linhas A e C. A explorao da linha F atravs dessa parceria de subcontratao, envolvendo as empresas Beta e Skymaster, teve incio em outubro de 2000, enquanto que das linhas A" e C em junho de 2001. De acordo com dados do Sistema de Transporte Areo Nacional STAN da ECT, essa parceria ocorreu at o dia 04 de abril de 2002, j que a partir dessa data no h registros de aeronaves de uma empresa efetuando operaes na linha objeto do contrato da outra. Essa planilha de acerto de contas entre as duas empresas contm rubricas denominadas Acerto ECT e Acerto VG. O termo acerto utilizado leva a crer que se tratam de valores de pagamento de propina a dirigentes e empregados da ECT e da empresa Varig Logstica S.A. A respeito desse tipo de planilha h o depoimento prestado pelo Sr. Lincoln Pereira Frade a esta Comisso. O Sr. Lincoln era segurana do Sr. Antonio Augusto Conceio Morato Leite Filho, presidente poca da empresa BETA, e responsvel por realizar filmagens de reunies ocorridas no escritrio do Sr. Morato. Em seu depoimento ele afirma que em certa ocasio filmou uma reunio em que as pessoas presentes discutiam sobre uma planilha de custos envolvendo servios de transporte areo prestados aos Correios. 257
A seguir so transcritos trechos do depoimento prestado CPMI pelo Sr. Lincoln a respeito da planilha.
SR. RELATOR DEPUTADO JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): Estavam discutindo uma planilha de custos, lembra? SR. LINCOLN PEREIRA FRADE: Essa planilha, vou ser sincero para o senhor, eu tive informaes dessa planilha.
SR. RELATOR DEPUTADO JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): O que que , hein? SR. LINCOLN PEREIRA FRADE: Eram custos referentes a aeronaves, linhas A, linhas F, C e por a vai. SR. RELATOR DEPUTADO JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): Certo. SR. LINCOLN PEREIRA FRADE: Mostrava o quanto se gastava por cada linha, em combustvel, em comissrios e tambm o que era repassado para os... O pessoal da VARIG, no caso. SR. RELATOR DEPUTADO JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): Por que repassava para o pessoal da VARIG, isso que eu no consigo entender. De fato ns temos uma palavra planilha dessas nas mos e que tem duas coisas curiosas, quer dizer, consta, no ? Que teria uma fita que teria filmado esse encontro entre o Sr. Ioannis, o Sr. Augusto, o Sr. Lo Botelho, ento uma pessoa teria entrado na sala, ento esse Sr. Willer(F), isso? E eles conversariam sobre esta planilha. E esta planilha ns temos uma planilha aqui, imagino que possa ser a mesma ou similar, ela tem dois itens que nos chamaram a ateno, uma falava acerto ECT e outra acerto VG, que nos leva a crer que acerto VARIG. O acerto ECT seria ento pagamento a propina aos Diretores dos Correio, seria isso? SR. LINCOLN PEREIRA FRADE: No posso afirmar isso para o senhor. SR. RELATOR DEPUTADO JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): No tem certeza. E esse acerto VARIG, por que se pagava a VARIG? Porque ontem o Sr. Rocha Lima esteve aqui e disse que no tinha razo nenhuma para pagar a VARIG. O senhor tem idia do que seja isso? SR. LINCOLN PEREIRA FRADE: No tenho, sinceramente no.
258
SR. RELATOR DEPUTADO JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): Mas chegavam a falar que tinham que pagar a VARIG? SR. LINCOLN PEREIRA FRADE: Sim. SR. RELATOR DEPUTADO JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): Falavam que tinham que pagar a VARIG, um acerto com a VARIG. SR. LINCOLN PEREIRA FRADE: Pelo que eu li nessa planilha estava acerto VARIG, ECT. SR. RELATOR DEPUTADO JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): Chegou a ver? SR. LINCOLN PEREIRA FRADE: Cheguei. SR. RELATOR DEPUTADO JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): Se pudesse pegar a planilha para ele verificar se a mesma planilha... SR. RELATOR DEPUTADO JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): A planilha essa, ou parecida com essa. SR. LINCOLN PEREIRA FRADE: Essa. SR. RELATOR DEPUTADO JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): Aqui consta, acerto ECT. Cento e vinte e trs mil e quarenta e sete. 2.5 sobre o faturamento lquido do Correio. Ou seja, d a impresso que alguma coisa era paga pelo Correio da ordem de 2.5. Todo ms se pagava 2.5. Ento, por exemplo, nesse ms de abril teria sido pago cento e vinte e trs mil reais, para esse acerto para os Correios, ns presumimos que deva ser propina para algum. E acerto VG, que ns imaginamos VARIG, Comisso 1.5%. Ento essa planilha que o senhor viu? SR. LINCOLN PEREIRA FRADE: Sim senhor.
SR. RELATOR DEPUTADO JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): Em que condies o senhor viu essa planilha? Quando o senhor viu? SR. LINCOLN PEREIRA FRADE: Essa planilha foi mostrada para mim por um dos funcionrios dentro da empresa. SR. RELATOR DEPUTADO JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): Ah ? Por qu? O senhor lembra? SR. LINCOLN PEREIRA FRADE: Esse funcionrio, no sei se ele trabalha ainda, t?
259
SR. RELATOR DEPUTADO JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): Como o nome dele, lembra? SR. LINCOLN PEREIRA FRADE: Wellington Cavalcante Santiago(F). SR. RELATOR DEPUTADO JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): Wellington? SR. LINCOLN PEREIRA FRADE: Cavalcante Santiago. SR. RELATOR DEPUTADO JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): O que ele fazia? SR. LINCOLN PEREIRA FRADE: Ele era uma pessoa de bom relacionamento com o Sr. Antnio Augusto. SR. RELATOR DEPUTADO JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): Mas o que ele fazia na empresa? SR. LINCOLN PEREIRA FRADE: Ele trabalhou na parte financeira, na rea financeira. Ele fazia as planilhas, no ? Dos custos mensais e tudo mais. E o Sr. Antnio Augusto ficou muito amigo desse rapaz.
SR. RELATOR DEPUTADO JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): Quer dizer, aquele que entrou na sala o que senhor falou era um outro nome, nele. SR. LINCOLN PEREIRA FRADE: Willer(F). SR. RELATOR DEPUTADO JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): Willer(F), so duas pessoas diferentes, Willer(F) o que, o senhor lembra? SR. LINCOLN PEREIRA FRADE: No.
SR. RELATOR DEPUTADO JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): E o Sr. Wellington trabalhava na parte financeira. SR. LINCOLN PEREIRA FRADE: Exato. SR. RELATOR DEPUTADO JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): Era subordinado ao Sr. Michel Abud Ati. SR. LINCOLN PEREIRA FRADE: No. Diretamente ao Sr. Antnio Augusto.
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SR. RELATOR DEPUTADO JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): Esse Wellington, ento, ele mexia com essa planilha. SR. LINCOLN PEREIRA FRADE: . Esse Wellington ele entrou mais na histria por causa da separao do grupo e essa separao trouxe muitos problemas para o Sr. Antnio. E o Sr. Antnio Augusto... Ficou uma parte ao lado do Antnio Augusto e outra parte ao lado do Sr. Ioannis Amerssonis. E o Wellington ele era um dos nicos na parte financeira que estava a favor do Sr. Antnio. Ento era a equipe, a parte A e a parte B, vamos dizer assim, que era comentado na poca l. O Sr. Wellington fazia parte do Sr. Antnio Augusto. SR. RELATOR DEPUTADO JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): Era do Sr. Antnio Augusto. Ele mostrou essa planilha. SR. LINCOLN PEREIRA FRADE: Esse Wellington ele me ajudou em algumas, vamos dizer assim, investigaes que o Sr. Antnio mandava eu fazer dentro da empresa. SR. RELATOR DEPUTADO JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): Vou apenas pedir a assessoria tambm que providencie para submeter ao plenrio da Comisso amanh a convocao do Sr. Michel Abud Ati, Sr. Gilberto Setbal, Sr. Wellington Cavalcante Santiago(F). Como eu sei o que Relator, nesse momento, est apreciando os requerimentos, ns podemos informar de imediato. Michel Abud Ati, Sr. Gilberto Setbal, Sr. Wellington Cavalcante Santiago(F). Mas ns estvamos falando aqui, esse Wellington lhe mostrou por qu, hein? SR. LINCOLN PEREIRA FRADE: Ele, como ele tinha acesso, a vrias informaes, ele um dia resolveu mostrar esses documentos para mim. Eu falei: Mas por que esses documentos esto com voc?; No, que eu vi l com o Sr. Antnio Augusto eu peguei. SR. RELATOR DEPUTADO JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): Certo. SR. LINCOLN PEREIRA FRADE: Eu peguei. E eu descobri depois que esse rapaz ele tinha vrios problemas. Eu passei um dossi para o Sr. Antnio Augusto sobre ele.
SR. RELATOR DEPUTADO JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): Que problemas que ele tinha? SR. LINCOLN PEREIRA FRADE: Ele teve problema numa empresa chamada... CCE. SR. RELATOR DEPUTADO JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): CCE. O que que ele fez?
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SR. LINCOLN PEREIRA FRADE: Ele deu uma... Isso foi passado para mim, no sei se fato, uma fraude dentro e ele foi mandado embora, t? E realmente eu descobri muita coisa, ele uma pessoa, era uma pessoa que mentia e conseguia enganar as pessoas. Era incrvel! Ele dizia que era piloto de avio, mostrava as fotos, dentro do avio, e a eu comecei a verificar a vida dessa pessoa, no ? E realmente era tudo falso, a vida dele era toda falsa. A fui at a famlia dele. SR. RELATOR DEPUTADO JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): Era muito prximo ao Sr. Augusto...? SR. LINCOLN PEREIRA FRADE: Muito, muito prximo. Como eu, mas ele foi de uma maneira bem diferente. O Sr. Antnio pegou muita confiana desse rapaz. SR. RELATOR DEPUTADO JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): Ele mexia muito com o dinheiro, com esses clculos...? SR. LINCOLN PEREIRA FRADE: Sim, sim, com tudo.
Para melhor compreenso dos fatos e das consideraes a serem feitas a respeito do assunto, apresentamos, a seguir, essa planilha de acertos realizados entre as empresas Beta e Skymaster, relativamente ao ms de abril de 2002.
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Considerando que as empresas Beta e Skymaster mantinham termo de subcontratao, com diviso da explorao das linhas em 50%, tanto para operao da linha F, cujo titular do contrato celebrado com a ECT era a Beta, como para operao das linhas A e C, cujo titular do contrato com a ECT era a Skymaster, e levando-se em conta que o faturamento das linhas A e C era superior ao da linha F, no encontro de contas mensal entre as empresas sempre constava a Beta como credora da relao. Nessa planilha, por exemplo, consta saldo final a favor da Beta de R$ 99.053,17. A confiabilidade desta planilha reside no fato de que alguns de seus valores refletem com exatido a realidade verificada. Por exemplo, verificamos que, deduzindo-se o valor das multas aplicadas no ms de abril/2002 (R$ 70.352,57) do valor do faturamento bruto da linha F (R$ 5.270.646,91), encontra-se, exatamente, o montante que foi creditado pela ECT na conta da empresa Beta (R$ 5.200.294,34), conforme revelado pelo sigilo bancrio da companhia area disponibilizado CPMI. Outras informaes contidas na planilha que guardam consistncia com a realidade referem-se aos valores declarados no encontro de contas entre as empresas, ou seja, o valor que a Beta deveria pagar Skymaster (RS 355.130,04), por esta ter operado tambm a linha F, e o valor que caberia Beta receber da Skymaster (R$ 623.592,32), por aquela tambm ter operado as linhas A e C. No ms a que essa planilha faz referncia, abril/2002, a parceria entre essas as duas empresas, atravs da celebrao de subcontrataes recprocas para operao das linhas contratadas junto aos Correios (linhas A e C, e F), vigorou at o dia 4. A partir da, cada empresa veio a operar exclusivamente sua linha, de modo 264
no mais ser necessrio o encontro de contas. Assim, essa planilha, referente ao acerto de contas do ltimo ms da parceria, levou em considerao, apenas, os quatro dias de operao. Pela anlise dos dados registrados no Sistema de Transporte Areo Nacional dos Correios STAN, verifica-se, na tabela a seguir, a distribuio, por empresa, das operaes dos trechos das linhas subcontratadas, realizadas nos quatro primeiros dias do ms de abril de 2002. Convm destacar que o nmero fracionado de operaes significa que as empresas realizaram, apenas, alguns trechos da linha em determinado dia e no a linha por completo.
Empresa Contratada pelos Correios Nmero de Linhas Nmero de Operaes por Linha (abril/2002) Nmero Total de Operaes no Ms (abril/2002) Nmero de Operaes Realizadas pela Skymaster/Beta* Valor Lquido recebido pela Empresa Contratada (abril) Valor Devido Skymaster/Beta (estimativa da CPMI) Valor Devido Skymaster/Beta (constante da planilha)
Linha F Beta 1 22 22 1,5* R$ 5.200.294,34 R$ 354.565,52 R$ 355.130,04
Linhas A e C Skymaster 2 22 44 3,4** R$ 8.083.609,32 R$ 624.642,54 R$ 623.592,32
* - quantidade de operaes realizadas pela Skymaster; ** - quantidade de operaes realizadas pela Beta. Desse modo, fica evidenciada a consistncia dos valores encontrados com os especificados na planilha, os quais, juntamente com a exatido dos valores registrados a ttulo de faturamento (R$ 5.270.646,91) e de multas aplicadas (R$ 70.352,57), corroboram no sentido de conferir veracidade a esse documento. O valor discriminado como Acerto ECT de R$ 123.047,02, correspondente a 2,5% sobre 90% do faturamento total da Beta com a operao das linhas subcontratadas (linhas A, C e F), enquanto que o valor relativo ao Acerto VG de R$ 7.794,90 (no resumo da planilha consta Acerto RG, mas corresponde ao mesmo valor discriminado para o Acerto VG constante do corpo da planilha). Chama a ateno o fato de que o clculo do Acerto ECT no incide sobre o valor total faturado, mas sim sobre 90% desse valor. J o Acerto VG corresponde a 1,25% incidente apenas sobre a parte que a empresa Beta deveria receber da Skymaster pela operao das linhas A e C, na condio de subcontratada, no incidindo sobre o faturamento da linha F, cujo contrato era mantido pela Beta junto aos Correios. 265
Isso corrobora a tese de que a empresa VarigLog tambm estava em conluio com as empresas Beta e Skymaster no Prego 045/2001, quando a Skymaster venceu e comeou a operar a linha em parceria com a Beta. A respeito desse prego, convm relembrar que o edital dessa licitao continha clusulas impeditivas participao, dentre outras, da empresa VarigLog ou, de licitantes que viessem a arrendar aeronaves daquela empresa, j que ela se encontra no universo de empresas que exercem atividades concorrenciais s da ECT. A empresa VarigLog impetrou mandado de segurana com pedido de liminar no dia 13/12/2001, buscando assegurar seu direito de participar do referido Prego. No entanto, a VarigLog, estranhamente, ingressou com pedido de desistncia da ao no dia seguinte. Sobre esse pedido de concesso de liminar e, em seguida, de sua desistncia, cabem os seguintes comentrios. o pedido de liminar objetivava a suspenso das clusulas 2.2, alnea d e 3.2.4, alnea a.1 (conforme constou da inicial), sendo que a primeira no permitia a participao de empresas que exercessem atividades concorrentes s da ECT, enquanto que a segunda vedada a utilizao de aeronave de empresa que exercesse atividade concorrencial ECT ou que estivesse em situao de irregularidade fiscal, nos termos do edital. Com isso, vedou-se no s a participao da VarigLog, como de licitantes que quisessem arrendar aeronaves da VarigLog ou de empresas que se encontravam em situao de irregularidade fiscal, casos da Varig e Vasp poca; por outro lado, a alegao da assessoria jurdica da VarigLog para desistncia da ao, conforme material entregue voluntariamente a esta CPMI pelo Sr. Paulo Csar Bastos Castelo Branco, Superintendente da VarigLog poca, baseia-se no dispositivo restritivo do edital, justamente aquele que estava sendo contestado na ao, qual seja o do impedimento de a licitante utilizar aeronaves arrendadas de empresas que se encontravam em situao de irregularidade fiscal. O pedido constante da inicial foi efetuado nos seguintes termos.
VI PEDIDO
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42.Demonstrado o fumus boni iuris e o periculum in mora, requer a impetrante, inicialmente, que Vossa Excelncia conceda a liminar, para o fim de suspender provisoriamente as clusulas 2.2, d e 3.2.4, a.1, do Edital, assegurando, em conseqncia, a participao da impetrante no prego a ser realizado em 17.12.01. 43.Requer, igualmente, que as ilustres autoridades coatoras sejam notificadas, no endereo constante do prembulo, assim como seja ouvido o representante do Ministrio Pblico, nos termos do art. 10, da Lei 1.533/51. 44. Ao final, confia a impetrante em que Vossa Excelncia, ratificando liminar inicialmente deferida, ir conceder a segurana, para o fim de reconhecer o direito lquido e certo da impetrante de participar do Prego 045/2001/AC sem as exigncias contidas nas clusulas 2.2., d e 3.2.4., 1, do Edital. 44.Requer igualmente, nos termos do art. 6, nico, da Lei 1.533/51, que as ilustres autoridades coatoras sejam intimadas para fornecer os documentos que comprovam que, at o final do dia 12.12.01, no haveriam proferido deciso sobre as impugnaes administrativas, uma vez que se recusaram a fornecer certido para instruir o presente mandado de segurana. 45.D-se presente causa, para efeitos fiscais, o valor de R$ 1.000,00 (mil reais). Braslia, 13 de dezembro de 2001. P.pP.p ANA FRAZOALBERTO PAVIE RIBEIRO (OAB/DF 12.847)(OAB/DF 7.077)
Como se observa, a VarigLog estava, justamente, pedindo a suspenso das clusulas 2.2, d e 3.2.4, a.1, do Edital, que dispunham o seguinte.
2.2. No podero participar do presente Prego empresas que estejam enquadradas nos seguintes casos. (...) d) Empresas que exeram ramos de atividades concorrentes ao da ECT, como atividades de entrega de malotes e documentos, encomendas expressas e correlatas.
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3.2.4. Documentos Relativos Qualificao Tcnica a. ... a.1. No se admitir nenhuma modalidade de contrato de leasing, locao, ou qualquer outro tipo de contrato que garanta a posse ou disponibilidade da(s) aeronave(s), por parte da(s) licitante(s), celebrado com empresas enquadradas em quaisquer das hipteses previstas no subitem 2.2 ou que no atendam as exigncias estabelecidas no subitem 3.2.3. deste Edital.
O subitem 3.2.3 do edital a que essa clusula faz remisso, por sua vez, trata da documentao relativa comprovao da regularidade fiscal que necessitava ser apresentada na licitao, dentre elas certides negativas de dbitos com o INSS, o FGTS e com as fazendas federal, estadual e municipal . A seguir transcrito trecho da exposio de motivos a respeito da desistncia da ao por parte da VarigLog, enviada por e-mail pelos mesmos advogados signatrios da petio inicial do mandado segurana ao Senhor Paulo Csar Bastos Castelo Branco, no dia 14/12/2001.
Ocorre que o Dr. Ren Portal, em ligao telefnica posterior, informounos sobre a circunstncia de que a VARIGLOG, para participar desta licitao, teria que indicar aeronaves que, embora j tenham sido transferidas para o seu patrimnio prprio, continuam registradas em nome da VARIG, que, por sua vez, no possui CND. Indagou-nos, portanto, o Dr. Ren Portal sobre os riscos que a empresa estaria correndo ao oferecer documentao de aeronaves nessa hiptese. De nossa parte, temos a informar que o fato de os avies a serem indicados pela VARIGLOG ainda estarem registrados em nome da VARIG constitui, sim irregularidade que implica o descumprimento da clusula contratual que impossibilita a utilizao de aeronaves de que sejam proprietrias empresas sem CND. Se descoberto tal fato pela ECT, poder a VARIGLOG sofrer sanes administrativas srias, dentre as quais a suspenso para contratar com o poder pblico. Eventualmente, tal conduta pode at ser considerada como crime, se prova a m-f da empresa. Ademais, caso essa irregularidade fosse descoberta no curso da execuo do contrato, a conseqncia seria a declarao de nulidade do mesmo, o que poderia dar margem at mesmo devoluo dos valores j recebidos pela VARIGLOG, uma vez que o art. 59, nico, da Lei 8.666/93, deixa claro que a nulidade do contrato imputada ao contratado ser de responsabilidade deste.
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So por essas razes que sugerimos a desistncia do mandado de segurana, pois, ainda que consigamos afastar a clusula editalcia que impossibilita a participao da VARIGLOG, esta no teria como atender aos requisitos do edital no que se refere qualificao tcnica. Atenciosamente, Ana Frazo, Alberto Pavie Ribeiro e Pedro Gordilho Advocacia Pedro Gordilho S/C
Causa espcie o fato de que o fundamento para desistncia da ao tenha sido, justamente, clusula editalcia de exigncia indevida que estava sendo questionada no mandado de segurana impetrado um dia antes. A alegao apresentada pelos advogados para a desistncia da ao foi no sentido de que a Variglog, caso vencesse a licitao, no poderia cumprir o contrato sem descumprir clusula editalcia, que proibia a utilizao de aeronaves de empresas em situao de irregularidade fiscal, insustentvel na medida em que, se a VarigLog viesse a contratar com os Correios, evidentemente a aplicao da clusula teria sido afastada pelo judicirio. Logo, no haveria mais que se falar em inadimplemento contratual. O Sr. Lincoln Pereira Frade afirmou em seu depoimento que tomou conhecimento de planilha com caractersticas idnticas a essa por meio do Sr. Wellington Cavalcanti Santiago. No entanto, o Sr. Wellington, tambm em depoimento, negou a ocorrncia de tal fato. Inclusive negou j ter visto planilha com essas caractersticas, chegando a ponto de, imediatamente aps ser-lhe apresentada, desqualific-la como sendo uma planilha financeira, mas sim, contbil. Afirmou, ainda, ser uma planilha mal elaborada, sem conseguir explicar, porm, as razes de tal critica. O Sr. Wellington trabalhava no setor financeiro da empresa Beta, subordinado poca ao Sr. Willer Martins Giordano, Diretor AdministrativoFinanceiro da empresa. Em decorrncia das investigaes desta CPMI, o Sr. Willer tambm foi chamado a prestar depoimento, oportunidade na qual afirmou tratar-se, de fato, de uma planilha financeira. Afirmou, ainda, que planilhas com essas caractersticas eram conferidas em seu setor e que era possvel o Sr. Wellington ter tido acesso a elas, j que este trabalhava no mesmo setor, inclusive na mesma sala. Dessa forma, considerando que o Sr. Wellington Cavalcanti Santiago prestou depoimento a esta CPMI no dia 09/3/2006 na condio de testemunha, tendo, 269
inclusive, assinado termo de compromisso de falar a verdade naquilo que soubesse e lhe fosse perguntado, constata-se a existncia de indcios de cometimento de crime de falso testemunho. Alm dessa planilha, chegou ao conhecimento desta CPMI fita gravada no escritrio do Sr. Morato, onde est registrado dilogo a respeito do contedo de planilha anloga. A seguir so expostos trechos degravados pelo Laboratrio de Percias Prof. Dr. Ricardo Molina de Figueiredo:
Willer:da Skymaster o senhor viu o... papel? Morato:vi, t aqui ele aqui...t aqui Morato:me explica s uma coisa, cad aqueles duzentos paus que eles mandaram? WILLER:DUZENTOS... NO, AQUELES DUZENTOS ELES DESCONSIDERARAM Morato:no tinha que ter mandado? Willer:duzentos e sessenta paus, n? Willer:ele j excluiu (...)... ele j excluiu Morato:assim, ... Correio a favor da Beta (...) valor de duzentos mil... Willer:(planilha), n? Morato:ser emitida... voc j emitiu? Willer:t emitida (...) Morato:planilha (...) Willer:isso ( crdito)... quatrocentos (...) Morato:e se o cara se negou a pagar porque ele vai pagar... Willer:pagamentos... Morato: deu dois... deu esse valor? Willer: isso... d um, trs, trs, quatro, no total Morato: somando aqui...
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Willer: aqui Correio, quatrocentos e vinte e seis, menos (...), no isso? Morato: certo... melhor falar isso pra ele,.a planilha e a (conta/cota) Willer: e a deduziu esse... Morato: t... Willer: agora, ele fez a conta sem... sem incluir esse e deduziu esse e acabou dando um problema interminvel... no d pra entender... que que ele fez?... ele pegou esses dois, um, trs, nove e tirou tudo isso mas como que ele vai tirar quatrocentos e vinte e seis se ele devolveu (...) Morato: no, mas ele no pagou isso Willer: ento Morato: exatamente... Morato: bom, o... o... saldo a favor da Beta Willer: ns tnhamos esse preliminar Morato: isso s de fevereiro? Willer: s de fevereiro Willer: ele mandou hoje, d setecentos e trinta e poucos, eu t conferindo Morato: depois confere pra mim isso da Willer: duzentos mil de diferena Morato: e tem os dois... e tem aquele... Willer: duzentos e sessenta Morato: ... que eles mandaram essa semana, n? Willer: , eu vou dar uma olhada Morato: t bom, faz favor Amerssonis: o que eles esto mandando t dando setecentos e poucos?
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Willer: , do Correio Willer: setecentos e trinta e quatro mil Amerssonis: e pela nossa conta...? Willer: nossa prvia era nove cinco trs Willer: cento e vinte paus acerto do Correio, n? e tem mais trinta mil... vinte e oito mil que Varig ... Morato: Varig... Willer: ento pode ser essa a diferena, viu, Antnio? Morato: vamos checar se essa a diferena Willer: t Amerssonis: t descontando tudo? Willer: no, cinqenta por cento... cento e vinte mil sonegado Amerssonis: ah, os cento e vinte mil? Willer: , ... Morato: duzentos e quarenta, exatamente... Willer: e da Varig... Morato: da Varig, j pagamos um ms s da Varig, anota isso a Willer: t... Morato: desculpa, isso comeou dia vinte e quatro de dezembro Morato: foi no dia que ns pagamos cinco (...)... foi dia vinte e cinco, vinte e seis de dezembro, encerrou o ms de dezembro Morato: em janeiro ns j pagamos... (no cheio) Willer: agora, janeiro no descontou nada? Morato: vamos por a vinte e cinco por cento (...) Willer: que a taxa que se cobra Morato: (...) vinte e cinco por cento
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Amerssonis: voc falou com o Rocha sobre aquele negcio l do... das ilhas? Morato:falei (...) Amerssonis:e...? Morato:(...) Amerssonis:positivou? Morato:(...) Amerssonis:t falando notcias boas sobre a Varig Morato:hum...
Como se pode observar, o Sr. Morato, fazendo aluso discusso sobre a planilha, afirma que aquilo teria comeado no dia 24 de dezembro e , justamente, a data em que tiveram incio as operaes das linhas A e C, objeto do contrato celebrado entre a Skymaster e a ECT, oriundo do Prego 045/2001, realizado em 17 de dezembro/2001. Muito provavelmente o dilogo contido na fita refere-se ao ms de fevereiro de 2002, sendo que a planilha de posse desta CPMI diz respeito a acerto de contas relativas ao ms de abril/2002. Dessa forma, fica demonstrado tratar-se de prtica das empresas Beta e Skymaster a elaborao mensal de planilhas dessa natureza, at porque, devido aos contratos de subcontratao recproca mantidos por elas, havia necessidade de se realizar um encontro de mensal contas para apurao do saldo que uma teria a receber da outra . O Sr. Willer, no dia de seu depoimento prestado a esta CPMI, requereu ao Sub-relator de Contratos, Deputado Jos Eduardo Cardozo, por meio de seu advogado, que lhe fosse permitido assistir reservadamente a fita relativa ao dilogo anteriormente transcrito. Considerando o longo decurso de tempo entre o perodo relativo gravao, realizada em 2002, e o dia do depoimento, o pleito foi deferido pelo Sub-relator de Contratos. Aps assistir gravao, foi realizada a oitiva do Sr. Willer, na qual confirmou ser ele uma das pessoas presentes reunio constante da referida gravao. Apresentada a planilha de posse desta CPMI, relativa ao ms de abril, o Sr. Willer confirmou ser ela verdica e que havia, de fato, compensao mensal entre as empresas 273
Beta e Skymaster, j que dividiam a operao de linhas contratadas junto aos Correios. No entanto, no soube informar o que significava as expresses acerto ECT e acerto VG. Dessa forma, vem o depoimento do Sr. Willer conferir veracidade referida planilha. poca dos fatos, a VarigLog era presidida pelo Sr. Jos Carlos Rocha Lima e tinha como superintendente o Sr. Paulo Cezar Bastos Castelo Branco. Ambos ocuparam cargos de direo nos Correios no incio da dcada de noventa, respectivamente os cargos de Presidente e Vice-Presidente. Analisando os dados do sigilo bancrio da Skymaster, foi possvel identificar pagamentos realizados aos Srs. Rocha Lima e Castelo Branco. O primeiro recebeu um nico pagamento de R$ 50.000,00, em novembro de 2002, e o segundo recebeu cinco pagamentos, em agosto e outubro de 2003, totalizando R$ 220.110,28. De posse de parte da contabilidade disponibilizada pela Skymaster a esta Comisso, foi possvel identificar que o pagamento ao Sr. Rocha Lima foi contabilizado como tendo sido realizado empresa Skycargas. Por sua vez, um dos pagamentos ao Sr. Castelo Branco (R$ 59.079,28, de 25/08/2003), foi contabilizado como tendo sido feito empresa Forcefield. Os demais pagamentos no esto abrangidos pela frao dos registros contbeis em poder desta CPMI. Como afirmado neste relatrio, a contabilizao fraudulenta de pagamentos prtica reiterada da Skymaster, denotando a ntida inteno de ocultar o real beneficirio. Em depoimento a esta CPMI, o Sr. Jos Carlos da Rocha Lima afirmou que o pagamento era a contraprestao por consultoria prestada Skymaster, no tendo sido celebrado contrato formal e no sendo possvel demonstrar o resultado material do trabalho. Essa afirmao conflita com o depoimento do Sr. Pozzetti quanto formalizao do contrato, o qual teria sido celebrado. Contudo, o documento no foi apresentado a esta Comisso. O Sr. Castelo Branco tambm alegou ter prestado consultoria Skymaster. Diversamente do Sr. Rocha Lima, apresentou cpia do contrato formalizado, das notas fiscais emitidas em favor da Skymaster e do relatrio encomendado pela empresa, como produto da consultoria.
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6.2.5
Concorrncia n 006/2004
Examina-se, a seguir, a Concorrncia n 006/2004/CEL/AC, que tratou da contratao dos servios de transporte areo de cargas para a nova malha area24 formulada pela ECT.
6.2.5.1
Nova Malha da Rede Postal Noturna
Em 10/5/2004, o Presidente da ECT instituiu grupo especial de estudos para revisar a malha area e os instrumentos licitatrios/contratuais ento em vigor. O grupo de estudos constatou. saturao da malha, acarretando o pagamento da carga excedente nos trechos em que se compartilhava o espao com o fornecedor, ou o corte de carga, quando no havia espao na aeronave; falta de padro dos contratos em vigor; contratos que possibilitavam ao fornecedor transportar cargas concorrenciais da ECT em trechos altamente competitivos, sucesso de empresas concorrentes no segmento de encomenda; mudana do padro de qualidade do LC para as Regies Norte e Nordeste que impunha o ajuste de parte da malha, com a eliminao de algumas linhas. O Diretor de Operaes props ao Comit de Avaliao das Contrataes Estratgicas CACE que fossem licitadas 21 novas linhas, ao custo de R$ 346.851.703,44 anual. Na poca, existiam 26 linhas, operadas por 9 empresas. Para as linhas que previam o uso de aeronaves de pequeno porte, o valor estimado para a contratao foi definido com base no preo pago poca. J para as linhas que seriam operadas com aeronaves de maior porte, adotou-se como parmetro o preo por hora de vo constante do Relatrio de Consultoria Roland Berger25. Informou-se, ainda, que o comparativo de custos entre o proposto (estimado) a ser contratado e o ento executado indicava acrscimo anual de despesas na ordem de R$ 3.024.000,00 ou 0,9%.
24 A malha area da ECT consiste nas rotas para o transporte de cargas entre as capitais brasileiras, dentro dos prazos fixados pela empresa. 25 Empresa de consultoria francesa contratada pela ECT para apurar custos de transporte areo nacional, analisar o mercado nacional e propor alternativas para melhorar as operaes da empresa nacional.
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Segundo o relatrio do grupo de estudos, os princpios que nortearam o novo desenho da malha a ser instalada foram o da economia e o da eficincia, buscados a partir de: seleo de aeronaves disponveis no mercado nacional; reduo do manuseio de unitizadores primrios (malas e caixetas); exigncia de aeronaves com paletes equivalentes (IATA P1); maximizao da carga trnsito com transbordo direto na pista; minimizao da carga trnsito no Terminal de Carga de Guarulhos, passando de 71 para 42 toneladas por dia; coeficiente de segurana 15%; manuteno dos horrios atualmente praticados; paletizao nos eixos Campo Grande Londrina Guarulhos e Goinia Uberlndia - Guarulhos; aumento da disponibilidade nos trechos So Paulo/Nordeste/So Paulo/ e So Paulo/Manaus/So Paulo; diminuio de uma ligao So Paulo/Nordeste; supresso da ligao Braslia/Belo Horizonte/Braslia; aumento da capacidade contratada passando de 743.300 para 1.594.700 quilogramas por dia; diminuio do nmero de trechos passando de 83 para 68; no elevao dos custos atuais. Em virtude da nova malha, inmeras impugnaes foram interpostas contra o edital, com o argumento de que as quantidades de paletes fixados para cada linha necessariamente conduziria a um resultado j esperado, porquanto a contratao s se mostraria competitiva para aquelas aeronaves que atendessem exatamente ao nmero de paletes exigidos, j que estava vedada a utilizao dos espaos excedentes pela contratada. Abaixo, transcrevem-se trechos ao judicial promovida pela VarigLog:
Sustenta, em sntese, em petio judicial, que estaria havendo limitao livre concorrncia, com indcios de beneficiamento de determinadas concorrentes, em decorrncia da: ...aparente repartio das linhas oferecidas na licitao entre empresas de pequeno porte que atuam no servio de transporte areo de carga, proprietrias de aeronaves que se enquadram perfeitamente nas configuraes de transporte exigidas, as quais certamente sero vencedoras e passaro a atuar nas linhas que incluem os principais e mais rentveis. Argumenta que: Caso fosse permitida, de forma efetiva, a utilizao dos espaos excedentes para o transporte de produtos no concorrentes dos Correios, o que sempre foi permitido em licitaes anteriores da ECT, a Impetrante certamente poderia oferecer preos extremamente competitivos, o que s traria benefcios para o interesse pblico.[ poderia participar oferecendo aeronave maior] 27. Ao contrrio, da forma como foi engendrada a licitao, o QUE SE OBSERVA O BENEFCIO INDIRETO DE DETERMINADAS EMPRESAS DO RAMO, QUE POSSUEM AERONAVES QUE SE ENQUADRAM EXATAMENTE NOS PARMETROS EXIGIDOS, principalmente no que diz respeito capacidade de carga
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e paletes, mas que no podero oferecer preos to competitivos, trazendo assim gastos excessivos (e desnecessrios) ao errio pblico. ................................................................. 29.O Anexo 1 do Edital apresenta as fichas tcnicas das linhas a serem operadas, identificando em cada um dos trechos, a capacidade de carga (payload), o nmero de paletes e o tempo de solo necessrios para cada operao. Quando fala da primeira linha a de n 90601, cuja capacidade exigida de 43.000kg. .................................................................................... 33.Analisando-se atentamente os documentos anexos (docs. 6 e 8), constata-se que as nicas empresas do ramo capazes de operar tal linha em condies competitivas so a BETA CARGO e SKYMASTER AIR LINES LTDA., que operam 04 aeronaves de modelo DC-8 (famlias 60 e 70), com idnticas caractersticas s exigidas no Edital, conforme se observa do manual de funcionamento da aeronave (doc. 12). 34. Da mesma forma ocorre nas linhas 60901 ( trecho....) e 50011 (trecho....)., que somente podero ser operadas, em condies competitivas, com aeronaves de modelo DC-8, que possuem capacidade de carga de 43.000kg com a utilizao de 18 paletes, por ciclo. 35.Resta claro, que nessas 3 linhas, apenas 2 empresas tero condies de oferecer preos competitivos, haja vista serem as nicas que possuem as aeronaves DC-8, que so praticamente exigidas pelo edital. ........................................................ 37.A linha 69011 s poder ser realizada, em condies competitivas, por aeronaves que possuam 35.000kg de capacidade de carga, operando com 13 paletes, o que s se verifica nos 05 modelos 707 utilizados pelas empresas BETA CARGO e SKYMASTER AIR LINES LTDA (docs.6, 8 e 13), ou seja, pelas mesmas empresas acima beneficiadas. J na linha 66201, 65401, 78011, 74011, 79011, onde a capacidade de carga exigida de 15.000kg., com a utilizao de 7 paletes, caracterstica nica dos modelos 737-200 e 737-300 (doc.14), utilizados pelas empresas ATA BRASIL (uma vez que possui 2 aeronaves com essas caractersticas doc. 5 -, existindo ainda outras 2 j encomendadas) e a TAF LINHAS AREAS, nicas empresas que disputaro, em condies competitivas, o certame. ..................................................................... 39. O tempo mdio exigido para permanncia no solo, entre as chegadas e partidas em um destino, ser de aproximadamente 1 hora, o que s possvel na operao de aeronaves de pequeno porte, configurando assim mais uma restrio participao da Impetrante, assim como de inmeras outras.
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40. Nota-se, dessa forma, QUE DENTRE AS EMPRESAS DE TRANSPORTE AREO NACIONAIS (docs. 04 a 11), SOMENTE UMA, OU NO MXIMO DUAS EMPRESAS, PODERO CONCORRER EM IGUAIS CONDIES POR LINHA LICITADA, O QUE CONFIGURA EVIDENTE RESTRIO AO DIREITO DE LIVRE CONCORRNCIA. ................................................ 42. Quisesse a ECT realizar essa otimizao, sem prejuzo competio e, por conseqncia, ao errio pblico, deveria permitir a adequao da frota das licitantes posteriormente contratao e anteriormente ao incio da operao dos servios, conduta essa utilizada por inmeras licitaes de diversos entes da Administrao Pblica, dentre eles a Petrobrs.
O exame de documentos tcnicos apresentados pelas empresas participantes da concorrncia revela que, de fato, o nmero de paletes fixados refere-se a aeronaves especficas. Tcnicos da ECT informaram que o mercado restrito: no Brasil, praticamente, h apenas aeronaves com 24, 18, 13, 7 paletes. A ECT teria de levar em considerao o mercado para definir sua malha, mas o fez tendo com base em suas prprias necessidades. Os tcnicos apresentaram os clculos efetuados na definio da nova malha, que consideraram a capacidade transportada pela ECT em cada aeroporto e outros fatores j descritos anteriormente. Esclareceram que necessrio incluir linhas maiores para diluir custos, j que o tempo despendido pela aeronave no ar compensa os gastos de querosene na decolagem e aterrissagem. Informaram, ainda, que o edital, ao definir o nmero de paletes, no impedia que o licitante concorresse com duas aeronaves menores. Em primeiro lugar, a utilizao de duas aeronaves menores para um mesmo trecho, em vez de uma maior, provavelmente aumentaria a despesa final, uma vez descartada a possibilidade de aproveitamento de espaos disponveis pela prpria contratada. Isso justifica o argumento apresentado pela Varilog de que, para apresentar preos competitivos, seria necessrio que a aeronave ofertada atendesse exatamente ao exigido. Em segundo lugar, as Fichas Tcnicas que acompanham o Edital faziam referncia a condies mnimas para atender ao item licitado, no indicando a menor possibilidade de se participar com duas aeronaves menores. A simples leitura dos termos do edital leva outra concluso, conforme transcrio da parte relativas s Informaes Tcnicas: 278
INFORMAES TCNICAS
ITEM 1, 2, 3 4, 5, 9 6 7, 8, 10 11 CARACTERSTICAS Modelo da Aeronave CONDIES Payloadde, no mnimo, 43 toneladas calculado de dados tcnicos da aeronave, inclusive o Peso Bsico constante da respectiva Ficha de Peso e Balanceamento. Payload de, no mnimo, 24 toneladas calculado de dados tcnicos da aeronave, inclusive o Peso Bsico constante da respectiva Ficha de Peso e Balanceamento. Payloadde, no mnimo, 35 toneladas calculado de dados tcnicos da aeronave, inclusive o Peso Bsico constante da respectiva Ficha de Peso e Balanceamento. Payloadde, no mnimo, 15 toneladas calculado de dados tcnicos da aeronave, inclusive o Peso Bsico constante da respectiva Ficha de Peso e Balanceamento. acordo com Operacional acordo com Operacional acordo com Operacional acordo com Operacional
Modelo da Aeronave Modelo da Aeronave Modelo da Aeronave
Persistiu a indagao: por que essa malha foi desenhada dessa forma e no de outra, que possibilitasse uma maior concorrncia entre as empresas do mercado? Tcnicos da ECT informaram alguns pressupostos que precisariam ser atendidos, como: na medida do possvel, instituir linhas maiores para aproveitar o tempo de vo das aeronaves e diminuir custos; necessariamente ligar os quatro pontos principais ou hubs, que so Braslia, So Paulo, Salvador e Rio de Janeiro; sair o mais cedo possvel do Nordeste e o mais tarde possvel de So Paulo (eixo Sul/Sudeste), onde a carga mais volumosa. A necessidade exposta pela ECT, em termos de paletes e capacidade de transporte das aeronaves, mesmo que decorrente das necessidades da empresa pblica, no afasta a afirmativa acerca da adequao de determinada aeronave para cada operao, uma vez que os prprios documentos afirmam que um dos pressupostos obedecidos para a reformulao da malha foi exatamente a seleo de aeronaves disponveis no mercado nacional. Essa realidade confirmada tambm pela comparao do que foi afirmado pela Varilog/TRIP, em suas impugnaes, sobre os possveis vencedores e o que realmente se deu com o resultado do certame abaixo sintetizado:
LINHA LICITADA/ AERONAVE 90601/DC 8 60901/DC-8 50011 88301 33881 69011 66201 EMPRESA COMPETITIVA PARA OPERAR A EMPRESAS VENCEDORAS LINHA INFORMADA PELA VARILOG BETA CARGO E SKYMASTER Skymaster Airlines Ltda BETA CARGO E SKYMASTER Skymaster Airlines Ltda BETA Brazilian Express BETA CARGO E SKYMASTER Transportes Areos Ltda TOTAL Linhas Areas S.A TOTAL Linhas Areas S.A Beta Brazilian Express BETA CARGO E SKYMASTER Transportes Areos Ltda ATA BRASIL E TAF LINHAS AREAS TAF Linhas Areas S.A
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65401 78011 74011 79011
ATA BRASIL E TAF LINHAS AREAS ATA BRASIL E TAF LINHAS AREAS ATA BRASIL E TAF LINHAS AREAS ATA BRASIL E TAF LINHAS AREAS
TAF Linhas Areas S.A TOTAL Linhas Areas S.A ATA BRASIL ATA BRASIL
Nesse ponto, uma malha desenhada pela ECT atendendo a itens tcnicos e limitada s condies do mercado. Essa malha, como foi desenhada, beneficia a determinadas aeronaves e, como conseqncia, coloca as empresas que porventura possuam essas aeronaves em posio privilegiada na disputa licitatria. O fato por si s no caracterizaria irregularidade, desde que existisse um estudo que indicasse de forma palpvel a vantagem da utilizao deste modelo de malha em detrimento de outro. Entretanto, no foram apresentadas simulaes de outros desenhos, com a exigncia de outras aeronaves, ou um estudo comparativo entre essas diversas opes. Inclusive, para indicar que, de fato, esse novo desenho era o mais propcio dentre as opes estudadas. Essa vantagem relativa (tipo de aeronave mais adequada) tambm poderia ter sido neutralizada caso fossem possibilitadas iguais chances de concorrer s empresas que no tivessem essas aeronaves, mas se dispusessem a obt-las caso vencida a licitao. Contudo, ao lado desse direcionamento denunciado e apontado pelas empresas do setor, h algumas exigncias editalcias que macularam a estratgia idealizada pela ECT.
6.2.5.2
Clusulas Editalcias Restritivas
6.2.5.2.1 Exigncia de regularidade fiscal e de sade financeira de empresa que no licitante

Entre as exigncias contidas no edital, a primeira a ser abordada diz respeito exigncia relativa alnea a.2 do item 1.4 do Anexo 4, que versa.
1.4. DOCUMENTOS RELATIVOS QUALIFICAO TCNICA.
..........................................................................................................
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a.2) no se admitir nenhuma modalidade de contrato de arrendamento, locao ou qualquer outro tipo de contrato que garanta a posse ou disponibilidade da(s) aeronave(s), por parte da(s) licitante(s), celebrado com empresas enquadradas em quaisquer das hipteses previstas no subitem 2.2 do Edital ou que no atendam s exigncias consignadas no subitem 1.3 deste Anexo.
O subitem 1.3 do Anexo 4 diz respeito regularidade fiscal e o subitem 2.2 do Edital explicita.
2.2. No podero participar da presente licitao empresas que estejam enquadradas nos seguintes casos.
a) suspensas de licitar ou impedidas de contratar com a ECT, enquanto durar a suspenso ou o impedimento; b) declaradas inidneas para licitar ou contratar com a Administrao Pblica, enquanto perdurar o motivo determinante da punio ou at que seja promovida a reabilitao; c) que se encontrem sob falncia decretada, concordata, concurso de credores, dissoluo ou liquidao..
A empresa VarigLog foi inabilitada pelos seguintes motivos. a) os certificados de Aeronavegabilidade e de matrcula apresentados pela licitante tinham como proprietria a Varig S.A - Viao Riograndense, sendo que no foram apresentados os documentos que comprovassem o atendimento do subitem 1.3 do anexo 4 dessa ltima empresa. Assim, a licitante contrariou a alnea a.2 do subitem 1.4. do anexo 4. (aeronaves PP-VLS e PP-VLD); b) para as aeronaves PP-VQU e PP-VQV o prazo dado para prorrogar a locao era 26/9/2004 e a Varig respondeu em 1/10/2004, intempestivamente. No foi apresentado pela licitante o contrato ou documento anterior que gerou a proposta de prorrogao, documento considerado imprescindvel, pelo fato de que na documentao das aeronaves (Certificado de matrcula e Certificado 281
de Aeronavegabilidade) consta como operadora a Varig S. A. Desta forma, figurou como no atendida a alnea a do subitem 1.4 do Anexo 4; e c) Apresentou a Certido de Regularidade com a Fazenda Federal com o CNPJ 04.066.143/0002-38, sendo que o CNPJ da licitante o nmero 04.066.143/0001-57. Quantos aos motivos indicados, os itens a e b relacionam-se com a exigncia contida no item 1.4 do Anexo 4, e quanto ao ltimo item a VarigLog comprovou que a CND da filial s poderia ser expedida caso a matriz estivesse em dia com os tributos. Relativamente exigncia contida na alnea a acima descrita, a empresa VarigLog argumentou o que segue: Exige-se, dessa forma, pelo referido subitem, que as licitantes apresentem documentos relativos regularidade fiscal de empresas com as quais tenham celebrado contrato de arrendamento, locao ou qualquer outro tipo de instrumento que garanta a posse ou disponibilidade de aeronaves. O Edital dispe que o servio contratado ser prestado nica e exclusivamente pelo Licitante contratado, sem a possibilidade de subcontratao. Portanto, todo o relacionamento entre as partes ser entre o licitante e a administrao. Quem apresentar documentao para habilitao ser o licitante. No faria sentido exigir a apresentao de documentao de regularidade fiscal das empresas com quem as empresas executam seus negcios, ou seja, das empresas com quem foram celebrados os contratos de arrendamento. O edital no pode exigir que pessoa distinta do licitante se submeta ao disposto na Lei de Licitaes. Quanto ao assunto, o Departamento Jurdico da ECT se pronunciou argumentando que era necessria a exigncia, pois do contrrio estaria a empresa pblica exposta ao de apreenso da aeronave, o que a deixaria em situao delicada. Assim, a exigncia era cabvel. Examinando a questo, observou-se que, em primeiro lugar, se o objetivo foi se precaver da possvel falncia das arrendadoras, a exigncia deveria ter sido imputada s demais participantes cujas arrendadoras se situam no exterior, sob pena de se caracterizar tratamento no isonmico. Afinal, todas esto, em tese, sujeitas falncia. Entretanto, tal fato no se concretizou. Na documentao relativa ao arrendamento de aeronave de empresas estrangeiras, no existe esse documento e ele nem foi solicitado pela Comisso de Licitao.
282
Em segundo lugar, a Lei n 8.666/93 clara quanto s exigncias a serem efetuadas das licitantes. Caso contrrio, seria o mesmo que dizer que todos os fornecedores dos licitantes contratados (como os fornecedores das construtoras, por exemplo) teriam de preencher os mesmos requisitos desses, o que no crvel. Uma coisa ser subcontratado, situao essa que exige que se possua os mesmos requisitos da contratada; outra, completamente diferente, arrendar um bem para uma licitante. Por mais nobres que sejam os motivos, os documentos concernentes comprovao de regularidade fiscal e econmica limitam-se queles definidos em lei para os licitantes. Tratando-se de artigo legal que cuida de restringir direitos, esse no deve ser interpretado de forma extensiva. No caso, a ECT estendeu, de forma abrangente e sem amparo legal, clusula limitadora de direito. Destarte, ficou configurada restrio ao carter competitivo da licitao de forma concreta, pois, no caso examinado, o item em discusso foi diretamente responsvel pelo afastamento de licitante da disputa. Em futuras licitaes, deve a empresa pblica excluir referido item de seus editais.
6.2.5.2.2 Exigncia de Certificado de Matrcula, de Certificado de Aeronavegabilidade e de Especificaes Operativas

Outros aspectos importantes relativos s exigncias de qualificao tcnica tambm consubstanciaram-se como restritivos. Para melhor compreenso da matria, transcreve-se o teor dessas exigncias a seguir (Anexo 4 do Edital de Concorrncia n 006/2004/CEL/AC, item 1.4):
1.4. DOCUMENTOS RELATIVOS QUALIFICAO TCNICA: a) Certificado de Propriedade, Contrato de Arrendamento Mercantil, Contrato de Arrendamento Operacional ou outro tipo de contrato de aquisio ou locao que garanta a posse ou a disponibilidade da (s) aeronave(s), no prazo definido para incio das operaes (item 11.9. do Edital), com capacidade e especificaes que atendam s exigncias consignadas nas Fichas Tcnicas das linhas constantes do Anexo 1 deste Edital, bem como durante toda a vigncia contratual.
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a.1) Para cada aeronave indicada ao atendimento do presente Edital, devero ser apresentados o Certificado de Matrcula e o Certificado de Aeronavegabilidade, emitidos pela Departamento de Aviao Civil DAC, onde possam ser constatados o(s) proprietrio(s) e o(s) operador(es) atuais da(s) aeronave(s).
a .2) ....................................
b) Certificado de Homologao de Empresa de Transporte Areo CHETA, expedido pelo Departamento de Aviao Civil DAC, nos termos do Art. 66, 1, do Cdigo Brasileiro de Aeronutica, que comprove habilitao da empresa licitante para operar a(s) aeronave(s) adequada(s) (s) linha(s).
b.1) Especificaes Operativas expedidas pelo DAC que comprovem a autorizao da empresa licitante para operao da(s) aeronave(s), segundo o(s) modelo(s) e marca(s), capacidade(s) e quantidade(s) necessria(s) a atender s exigncias consignadas nas Fichas Tcnicas das linhas constantes do Anexo 1, bem como das demais exigncias do presente Edital.
c) Atestado de Capacidade Tcnica que comprove a capacidade da licitante de efetuar o transporte de carga em quantidade e caractersticas semelhantes ao servio licitado; 1.4.1. No ser admitida a apresentao de protocolo de ou solicitao de documento em substituio aos documentos acima citados. (grifos do original)
A discusso havida em torno desta questo relaciona-se ao fato de que, ao se exigir os referidos Certificados de Matrcula da Aeronave e de Aeronavegabilidade, e mesmo as Especificaes Operativas, estar-se-ia exigindo a posse ou propriedade do bem logo no incio do certame. Mais que isso, estar-se-ia determinando que para as aeronaves participarem do processo licitatrio, essas estivessem em territrio brasileiro. Tal concluso advm do fato de o Certificado de Matrcula servir para comprovar que determinada aeronave encontra-se com sua posse outorgada a um operador de determinado pas. Considerando que as aeronaves disponveis esto, em sua maioria, em territrio estrangeiro, sendo comum para as empresas areas importlas quando da efetivao de qualquer novo servio ou contrato, no poderiam as 284
participantes apresentar esse Certificado a menos que j contasse com a aeronave no Brasil. Dessa forma, essa exigncia foi fundamental para as empresas que pretendiam participar do certame. J o Certificado de Aeronavegabilidade, esse somente concedido aps o exame da aeronave pelo rgo responsvel pelo setor no pas. Assim, esses dois documentos exigiam que os partcipes, necessariamente, tivessem a posse da aeronave j no momento da apresentao da proposta. As Especificaes Operativas so a comprovao de que a licitante est autorizada para a operao da aeronave, segundo o modelo e marca, capacidade e quantidade necessrias a atender s exigncias consignadas nas Fichas Tcnicas.... Essas especificaes podem variar no tempo e no espao, segundo a necessidade e/ou convenincia da empresa de operar esta ou aquela aeronave . Destarte, segundo afirmado por uma das empresas impugnantes: ..s poderiam participar [da Concorrncia n 006/2004/CEL/AC] as empresas que mantivessem estocadas em suas garagens, aeronaves j matriculadas no Brasil e disponveis para prestarem servios ECT; mantiverem em suas prateleiras especificaes operativas e certificados de aeronavegabilidades', etc., tudo isso antes e preventivamente apenas pressentindo o que a ECT vai demandar ao mercado.. Assiste razo s empresas que impugnaram o edital quando afirmam que a indstria do transporte areo de carga tem como caracterstica o alto nvel de aproveitamento das aeronaves, ou seja, a utilizao intensiva de capital, evitando-se, ao mximo, aeronaves ociosas e a espera de servio. Segundo exposto, o habitual neste mercado , aps o servio ou linha area ser determinado, providenciar junto ao mercado mundial de aeronaves equipamento adequado para iniciar os procedimentos de importao. Essa afirmativa encontra procedncia, segundo foi possvel observar dos prprios procedimentos de contrataes emergenciais e Preges levados a efeito pela ECT. No raras vezes a empresa pblica foi obrigada a contratar aeronave superior a sua necessidade, por falta de equipamento adequado disponvel no mercado. Esclarea-se que o CDIGO BRASILEIRO DE AERONUTICA, em seu art. 181, estabelece as exigncias para a outorga da concesso de autorizao para a empresa operar no Brasil Lei n 7.565/86, Portaria n 536/GC5, de 18/8/99, do Ministrio da Defesa, art. 7 . O Departamento de Aviao Civil - DAC exige o registro das aeronaves no RAB (Registro Aeronutico Brasileiro) e a obteno do Certificado 285
de Homologao de Empresa de Transporte Areo CHETA, no sendo condio a inscrio de aeronaves futuras. A concesso em si depende do cumprimento dos requisitos das referidas normas, que em nenhum momento faz meno s Especificaes Operativas, certificado de aeronavegabilidade ou certificado de matrcula de qualquer aeronave, os quais sero solicitados da empresa, a posteriori, na medida em que essa manifeste o desejo ou a necessidade de operar esta ou aquela aeronave especfica. O DAC editou o Regulamento Brasileiro de Homologao Aeronutica (RBHA), e editou o de n 119 que versa sobre a Homologao para Operadores Regulares e no Regulares. O RBHA n 119 no item 119.7 alnea 2 (b) discorre que : Exceto quanto aos pargrafos das especificaes operativas identificando espcies de operaes autorizadas, as especificaes operativas so vinculadas mas no constituem parte de um certificado de homologao. E ainda, discorre o item 119.7 que as especificaes operativas contenham as autorizaes, limitaes e procedimentos segundo os quais cada espcie de aeronave e operao, se aplicvel, deve ser conduzida, como tambm certos procedimentos segundo os quais cada classe e tamanho de aeronave devem ser operados. O RBHA estabelece certos procedimentos segundo a operao a ser realizada. De fato, se a contratante menciona o tipo dessa operao com um mnimo de antecedncia de 80 dias, via edital, e no aceita protocolo, como poderia a empresa estar com as especificaes correspondentes a essa operao? Assim, mais uma vez, assiste razo s impugnantes quando afirmam que os documentos vlidos para determinar se uma empresa est apta a realizar os servios a serem contratados so os contratos de concesso e o Certificado de Homologao de Empresa Area CHETA, documentos esses obrigatrios a qualquer empresa do setor. Dessa forma, lgico que qualquer exigncia para apresentao das especificaes operativas (de determinadas rotas/aeronaves) ou a incluso de uma determinada aeronave como condio de validade para a realizao do servio areo est direcionando sua execuo apenas para as empresas que j disponham desses requisitos, embora outras empresas que no tenham os equipamentos e os documentos diretamente vinculados a esse, naquele momento, possuam plenas condies tcnicas de obt-los. Quanto a isso, mister se faz repisar que o art. 30, inciso II, PP 5 e 6 da Lei n 8.666/93 dispe que:
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Art. 30. A documentao relativa qualificao tcnica limitar-se- a.
..............................................................................
5 vedada a exigncia de comprovao de atividade ou de aptido com limitaes de tempo e de poca ou ainda locais especficos, ou quaisquer outras no previstas nesta Lei, que inibam a participao na licitao.
6 As exigncias mnimas relativas a instalaes de canteiros, mquinas, equipamentos e pessoal tcnico especializado, considerados essenciais para o cumprimento do objeto da licitao, sero atendidas mediante a apresentao de relao explcita e da declarao formal da sua disponibilidade, sob as penas cabveis, vedadas as exigncias de propriedade e de localizao prvia.
A leitura desse artigo torna cristalino que a lei no est a exigir que o licitante comprove que j tenha os equipamentos necessrios execuo da obra ou do servio para participar da licitao. Tanto que restringe a comprovao declarao formal de sua disponibilidade, sob as penas da lei, mesmo sendo os equipamentos e pessoal tcnico considerados essenciais para o cumprimento do objeto. No exige, igualmente, que os bens estejam em local especfico, como foi o caso ora examinado. Logo, a ECT no poderia ter exigido os documentos ora discutidos, na fase de habilitao tcnica, mesmo esses documentos sendo essenciais execuo do contrato. Tratando-se de mercado restrito e com caractersticas prprias e a ECT detendo amplo conhecimento dessas caractersticas, seus tcnicos e gestores sabiam exatamente os resultados prticos dessas exigncias para o certame a ser levado a efeito. Mesmo assim, mantiveram as clusulas restritivas. A esse respeito, inclusive, merece ser reproduzido comentrio do Sr. Roberval Borges Correa, realizado j em 11/1/2000, quando, respondendo pela Diretoria de Operaes da ECT, consignou em seu Relatrio/DIOPE-002/2000, submetido Reunio de Diretoria da empresa (REDIR-002/2000), relativamente ratificao das contrataes oriundas da Dispensa de Licitao n001/2000:
Com relao a estes resultados, cabe esclarecer que as linhas G, J e K sero executadas com aeronaves 707, disponibilizando-se 38 toneladas para a ECT em todos
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os trechos, enquanto que hoje o mximo disponvel de 20 toneladas na linha K e de 11 toneladas nas outras duas linhas.
Deve-se esclarecer que possvel conseguir-se uma reduo nos preos de operao, desde que se d um tempo de pelo menos 60 dias para que os operadores obtenham equipamentos mais adequados para as operaes, e se garanta um perodo de pelo menos um ano de execuo das linhas para justificar possveis investimentos. To logo seja normalizado este perodo emergencial, a inteno da rea operacional fazer uma avaliao completa no modelo de gesto, buscando uma adequao final da RPN.
Como se observa, j no ano de 2000, o Sr. Roberval, respondendo pela Diretoria de Operaes da ECT e preocupado em obter preos mais reduzidos para a empresa, conseguia prever tal possibilidade, desde que a ECT concedesse prazo para as licitantes obterem aeronaves adequadas s linhas licitadas. No entanto, estavam os termos do edital da Concorrncia n006/2004 em sentido contrrio a essa posio. Sobre essa questo, convm mencionar que na Audincia Pblica, realizada para apresentao do novo modelo da RPN e esclarecimentos relativos referida concorrncia, o Sr. Luis Otvio Gonalves, Scio e Diretor Comercial da SKYMASTER, analisando a minuta de edital, fez a seguinte indagao Comisso:
Incio dos servios at 30 dias no um prazo muito grande, pois vai possibilitar que empresas que nem tenham os avies possam participar, prejudicando at as empresas que j prestam servios?
Em resposta a Comisso Especial de Licitao informou:

A ECT considera o prazo bastante razovel. Todavia, o edital prev que o incio do servio se dar em AT 30 dias aps a homologao dos vencedores pela Diretoria da ECT, mas, obviamente todas as circunstncias sero observadas. A ECT est considerando a relao de aeronaves fornecida pelo DAC que operam no Brasil e acredita que essas aeronaves sero disponibilizadas para a licitao.
No edital da licitao, porm, constou um perodo ainda menor, j que foi fixado o prazo de vinte dias, aps assinatura do contrato, para incio das operaes. 288
evidente que Skymaster ou qualquer outra empresa que vinha prestando servios na antiga configurao da Rede Postal Area Noturna no tinha, por esse fato, direito a vencer a disputa por novas linhas e, com isso, continuar prestando servios aos Correios. evidente que o interesse maior em questo era da prpria ECT que, para resguard-lo, deveria ter concedido prazo suficiente aos licitantes para a obteno das aeronaves. Ademais, o TCU j se manifestou acerca da ilegalidade de se onerar o licitante com exigncias excessivas. No presente caso, foi solicitada a certido de Matrcula e de Aeronavegabilidade das aeronaves que fossem concorrer a cada linha, o que, de fato, exigia que o licitante detivesse o equipamento para poder concorrer. Veja-se que mesmo que no item 1.4, alnea a, a ECT tenha dito que aceitaria Certificado de Propriedade, Contrato de Arrendamento Mercantil, Contrato de Arrendamento Operacional ou outro tipo de contrato de aquisio ou locao que...garantisse a posse ou disponibilidade da aeronave no prazo definido para o incio das operaes, conforme argumentado pela empresa pblica, a exigncia do Certificado de Matrcula/Aeronavegabilidade e Especificaes Operativas anularam qualquer outra possibilidade seno a posse ou propriedade imediata da aeronave. Verificou-se que algumas dessas exigncias, como a de regularidade fiscal da arrendadora e das especificaes operativas, eram sistematicamente solicitadas em licitaes anteriores, entretanto, no eram questionadas. A regularidade fiscal do setor ficou mais complicada a partir da crise da aviao que alcanou seu pice a partir de 2001. Assim, embora essa exigncia constasse dos editais, as participantes comearam a ter problemas em momento posterior. Verificou-se um caso com a VASP e outro com a Varilog, em processo j examinado pelo TCU, o qual no se enquadrou exatamente em arrendamento, mas fretamento, situao essa em que a operao realizada pela fretadora, caso similar subcontratao, sendo a exigncia de regularidade fiscal cabvel. Quanto solicitao de especificaes operativas, observou-se que tal exigncia no ocasionava muito impacto nas contrataes anteriores pelo prprio modelo utilizado: contratava-se capacidade quantidade de peso transportado - e no se exigia toda a disponibilidade da aeronave. Permitia-se a utilizao dos espaos disponveis pela contratada, mediante remunerao. Assim, poderia ser feita a operao por diversos tipos de aeronaves, e no se questionava a exigncia. Entretanto, nos moldes atualmente adotados, o modelo da aeronave desempenha papel fundamental na contratao e as especificaes operativas comearam a pesar significativamente. Hoje tem que se ter a especificao operativa da aeronave mais adequada contratao, 289
havendo limitao ao tipo de equipamento. Isso significa que os certames anteriores sempre contaram com clusulas restritivas, entretanto, suas conseqncias eram atenuadas. Soma-se a isso o pequeno espao de tempo fixado entre o processo licitatrio, a assinatura do contrato e o incio das operaes (previsto para ocorrer vinte dias a partir da assinatura do contrato), o que impediria qualquer iniciativa de se internalizar aeronaves por parte da grande maioria das empresas de aviao existentes no Brasil, uma vez que a regulamentao emanada pelo Departamento de Aviao Civil e pelo Regulamento Aduaneiro praticamente inviabilizaria qualquer ao em tempo hbil. Ou seja, no foi concedido prazo razovel para a empresa, que no dispusesse de aeronave adequada exigncia editalcia, viesse arrend-la no exterior. Quanto ao prazo para incio das operaes, observou-se que o S. Lus Otvio Gonalves, representando a empresa Skymaster na Audincia Pblica que antecedeu a Concorrncia, indagou, aps exame da minuta de edital, se o "Incio dos servios em at 30 dias no um prazo muito grande, pois vai possibilitar que empresas que nem tenham os avies possam participar, prejudicando at as empresas que j prestam servios. A ECT respondeu que entendia ser um tempo razovel. O que pertinente, considerando que pretendia, de fato, realizar a licitao contando, apenas, com as aeronaves j existentes no Brasil. No foi considerada a possibilidade de ser fixado prazo para a internalizao de aeronaves o que daria oportunidade para aumento da concorrncia e, conseqentemente, para uma diminuio dos preos a serem arcados pela empresa pblica. evidente que Skymaster ou qualquer outra empresa que vinha prestando servios na antiga configurao da Rede Postal Area Noturna no tinha, por esse fato, direito a vencer a disputa por novas linhas e, com isso, continuar prestando servios aos Correios. Claro estava que o interesse maior em questo era da prpria ECT que, para resguard-lo, deveria ter concedido prazo suficiente aos licitantes para a obteno de aeronaves adequadas s exigncias. O TCU, ao analisar a questo num primeiro momento, no descartou a existncia de restrio, mas ponderou que a Administrao s poderia exigir tais clusulas se fossem imprescindveis para a execuo dos servios. Quanto a essa assertiva, observou-se que a ECT esclareceu que a documentao exigida no Edital era a necessria para que a ECT pudesse iniciar os servios objeto da licitao no prazo legal definido no Edital, que de 20 dias aps a assinatura do contrato. Sem essa exigncia no haveria condies de garantir o incio da prestao dos servios no prazo requerido. 290
O Departamento Jurdico da instituio pblica manifestou-se no sentido de que as exigncias contidas no Anexo 4 justificava-se por motivo de segurana na continuidade do servio postal. Essa segurana exigia que se estipulasse a obrigatoriedade de os licitantes j demonstrarem, na fase de habilitao, que possuam os meios necessrios execuo dos servios. Relativamente ao afirmado, cumpre registrar que a empresa pblica possua vrios contratos em andamento e estava realizando seus servios normalmente. A saturao de algumas linhas da malha poderia ser sanada tanto com a utilizao da clusula que permitia o acrscimo de at 25% no valor contratado, como atravs da contratao emergencial (o que ocorreu com a linha J Prego 09/2005 at a entrada em vigor dos novos contratos). Assim, pode-se afirmar que o prazo fixado no era fatal para a empresa, e essa teria condies de adiar a entrada em funcionamento da nova malha, caso fosse necessrio, como de fato ocorreu. Ademais, em outra oportunidade, quando a ECT estava exatamente procurando iniciar uma nova malha, foi deflagrada a Concorrncia n 002/2001 CEL/AC. Nesse Edital as condies foram diferentes, o que comprova a viabilidade tcnica de no se exigir os pontos acima discutidos. Abaixo transcrevem-se alguns de seus itens. a) com relao qualificao tcnica (item 3.2.3 do edital) foram exigidos apenas:
a) Certificado de Homologao de Empresa de Transporte Areo CHETA expedido pelo DAC, nos termos do art. 66, 1o do Cdigo Brasileiro de Aeronutica, que comprove habilitao para operar aeronaves adequada (s) linha(s) pretendida(s). Exigir-se- o CHETA 121 da(s) empresa(s) proponente(s) para qual(is)quer dos itens 1 a 19 do Anexo V, e o CHETA 135 ou 121, atendendo ao previsto na Instruo de Aviao Civil IAC 3138, da(s) proponente(s) para qual(is)quer dos itens 20 a 36 do Anexo V; b) Relao, conforme modelo constante do Anexo VI, discriminando, para cada linha cotada, o tipo/modelo da aeronave a ser utilizada e sua configurao (capacidade de carga payload -, quantidade de paletes IATA P1, tipo e quantidade de contineres de poro), que dever atender s exigncias consignadas nas Especificaes das Linhas constantes do Anexo IV.
b) quanto aos prazos concedidos para incio das operaes: 291
2.5. A empresa contratada dever iniciar os servios contratados no prazo de 120 (cento e vinte) dias a contar da data da assinatura do Contrato.
2.5.1. No prazo definido no subitem anterior, as empresas contratadas devero adotar todas as providncias necessrias operacionalizao das suas respectivas linhas.
2.5.1.1. Durante o transcurso destes 120 (cento e vinte) dias, as empresas contratadas devero apresentar ECT, quinzenalmente, relatrio das aes desenvolvidas, no sentido de garantir o incio da prestao dos servios no prazo definido no subitem 2.5., sem prejuzo da aplicao dos subitens 8.1. e8.1.1. deste Edital.
2.5.2. O no cumprimento do prazo estabelecido no subitem 2.5. implicar a supresso contratual da(s) linha(s) no iniciadas, independentemente de aviso ou notificao judicial ou extrajudicial, bem como o pagamento de multa correspondente a 10% (dez por cento) do valor contratual da(s)linha(s), podendo ainda a(s) empresa(s) ficar(em) impedida(s) de licitar com a ECT por um perodo de 06 (seis) meses a 02 (dois) anos.
Essa Concorrncia foi revogada por preos excessivos. Ou seja, no se chegou nem a testar o prazo fixado. No se sabe se haveriam problemas ou no com a internalizao das aeronaves. Observando as fichas tcnicas foi possvel constatar que a nova malha ento idealizada previa a licitao de 36 linhas e eram todas baseadas em trechos pequenos, o que oneraria os contratos pois, como j dito, linhas longas permitem a diluio de custos. Provavelmente o modelo adotado no levou esse aspecto em considerao por ocasio de sua elaborao. Logo, pode-se concluir que era plenamente vivel a retirada dos itens considerados restritivos no edital da Concorrncia n 006/2004, no se tratando de proposta absurda ou eminentemente jurdica que desconsidera os aspectos tcnicos que envolvem a matria. Era uma questo que gravitava na rbita de discricionariedade dos administradores, j que esses poderiam adotar diversas outras providncias para garantir a prestao dos servios at a entrada em vigor da nova malha e, nesse sentido, a opo escolhida foi extremamente restritiva. Claro que podem os gestores argumentarem que o fato de retirar tais clusulas no garantiria que fossem internalizadas novas aeronaves mas, como bem 292
colocado pelo Ministro Relator Ministro do TCU Exm Sr. Marcos Vinicius Vilaa, ao comentar acerca das caractersticas do mercado de transporte de cargas areo brasileiro: Por outro lado, tal caracterstica demanda do gestor maior ateno na elaborao das exigncias para habilitao. A Administrao no pode, comodamente, aceitar os fatos e deixar de procurar meios de fomentar a competio. Quanto menor a oferta do bem licitado, maior deve ser a preocupao do gestor em favorecer a competitividade. Nessas situaes, qualquer ato destinado a aumentar a competitividade desejvel. (Acrdo n 241/2005-Plenrio) Assim, se no houvesse todas essas clusulas consideradas restritivas e, mesmo assim, s aparecessem as mesmas empresas, seria possvel concluir que os gestores despenderam todos os esforos para atingir ao fim pblico da economicidade, da concorrncia, da isonomia e da eficincia. O insucesso, nesse caso, poderia ser atribudo ao mercado brasileiro. Isso demandaria novas providncias por parte dos administradores, inclusive, o estudo da possibilidade de a prpria empresa pblica arrendar, diretamente, as aeronaves que julgasse necessrias e adequadas para atender a seus objetivos estatutrios. No caso em exame no foi isso o que ocorreu. Pelo exposto, entende-se que a deciso adotada pelos gestores da ECT para elaborao do edital da Concorrncia n006/2004 foi restritiva e injustificvel, feriu o princpio constitucional da isonomia e no conseguiu garantir Administrao que essa tenha obtido a melhor proposta, pela ausncia de maior competitividade. Os administradores tinham mecanismos para garantir a continuidade da prestao dos servios e, ao mesmo tempo, realizar um certame que no fosse to restritivo.
6.2.5.2.3 Fixao da capacidade de carga dos trechos em valores superiores ao necessrio

Outro ponto abordado foi a possibilidade de a restrio derivar, tambm, das capacidades de cargas exigidas nos trechos fixados, pois esses valores definiram o modelo da aeronave. Argumentou-se que as capacidades definidas no corresponderiam realidade vivida pela ECT e estariam acima do necessrio. Em princpio, pelos clculos efetuados de carga efetivamente transportada no perodo de maio a julho de 2005, pode-se afirmar que essa capacidade estava, de fato, superavaliada para a demanda ento existente.
293
Utilizando os dados disponibilizados pela ECT, elaborou-se a tabela abaixo, que demonstra a carga efetivamente transportada pela RPN nos meses de maio, junho e julho de 2005. CARGA CONTRATADA (KG) 1.295.600 1.300.100 1.300.100 CARGA TRANSPORTADA (KG) 723.315 705.529 697.408
MS/2005 MAIO JUNHO JULHO
Como se observa, as afirmativas de que as aeronaves estariam voando vazias ou que a capacidade contratada estava muito alm do necessrio, procedem. Contudo, segundo informado pelos tcnicos, a inteno era exatamente proporcionar disponibilidade nos avies, para, ento, buscar novos negcios, incrementando as receitas da empresa. Argumentaram que sem previso de disponibilidade no poderia a ECT adotar uma poltica mais agressiva de mercado. Analisaram-se dados tcnicos sobre a capacidade potencial de aumento dos negcios e as projees de comportamento da economia, j que esse elemento tem reflexo direto no aumento/diminuio da demanda por transporte de cargas em que se afirmava que no ano de 2004 o crescimento do trfego anual de Sedex aumentou 9,5%. Entretanto, como os estudos para o desenho da nova malha ocorreram no primeiro semestre, e o crescimento do trfego anual de Sedex havia cado de 18,3%, em 2002, para 0,6%, no ano de 2003, o item permaneceu sem uma explicao aceitvel. De qualquer forma, entende-se que seria pertinente que a entidade pblica contasse com probabilidades estatsticas de desempenho da economia, ou de fatores que pudessem estimular ou impactar negativamente a deciso gerencial, ou mesmo de prazos para se atingir as metas imaginadas, quais sejam: atingir a capacidade contratada, por meio do incremento do nmero de contratos de transporte areo de cargas. Assim, os nmeros fixados, que determinaram quais as aeronaves a serem contratadas, vieram, ao que parece, ou da percepo dos tcnicos com experincia na rea, ou de determinao superior nesse sentido. No h como afirmar, com convico, o que de fato ocorreu. Conforme informaes de tcnicos da ECT, as linhas principais j estariam alcanando a capacidade contratada e que j estariam sendo firmados contratos para transporte de outras cargas areas importantes para a empresa. No geral, 294
constatou-se que nos processos ligados rea da RPN no constam documentos que justifiquem adequadamente as decises administrativas antes de serem adotadas, nem so anexados aos processos os documentos que serviram de fundamento tcnico para elas. Podem at ter motivos justos, mas esses no constam de forma completa nos processos constitudos. Isso pode causar problemas no s para os tcnicos envolvidos, como para os prprios rgos de controle que se vem impossibilitados de firmar convico acerca da prvia justificativa. Note-se que, no direito pblico, todo ato administrativo precisa estar motivado e justificado. A ausncia dessa motivao prvia contamina a gesto, lanando srias dvidas acerca do objetivo pretendido com a adoo da medida pretrita. No presente caso, ficou inviabilizada, a nosso ver, a comprovao de que os nmeros fixados o foram por razes eminentemente tcnicas, podendo, dessa forma, terem se originado de motivos outros, no explicitamente declarados. Em resumo, quanto a essa questo, constata-se que a fixao da capacidade de carga a ser contratada em valor superior s necessidades da empresa pblica no se encontra devidamente documentada e justificada, lanando dvidas sobre sua pertinncia, nos patamares fixados.
6.2.5.3
Economicidade da Nova Malha da RPN

A nova malha idealizada pela ECT tinha como meta gerar os seguintes
gastos. Inicialmente: AT UAL 343. 826.765,04 CUSTO MDIO ANUAL PRO A POSTO CRSCIMO 346. 0,9 851.703,44 %
Situao da Malha antes da alterao: 26 linhas ao custo dirio R$ 1.300.652,60 e anual de R$ 343.826.765,04, percorrendo uma quilometragem de 57.692 km, com capacidade contratada de 743.300 quilos julho/2004; Custo anual inicialmente previsto para 21 linhas era de R$ 346.851703,44, para uma quilometragem de 47.765 km e uma 295
capacidade contratada de 1.594.700 quilos. Entretanto, aps novos estudos, a ECT decidiu licitar apenas as linhas da malha estrutural da RPN, retirando as linhas no paletizadas. Com isso, a licitao passou a contar com 11 linhas; Custo dirio da contratao das 11 linhas ento aprovadas: R$ 1.230.650,00 (julho/2004); Custo dirio estimado atualizado das 11 linhas at 25/11/2004: R$ 1.338.028,42, com um custo anual de R$ 353.239.392. Com a abertura dos envelopes de habilitao, e aps uma segunda reunio da CEL, na qual foram abertos os envelopes de habilitao dos itens 10 e 11 e de todos os envelopes de proposta econmica, a situao da concorrncia ficou assim definida:
Item da Empresas que apresentaram propostas Licitao 1 2 3 - Skymaster Airlines Ltda - Skymaster Airlines Ltda - BETA Brazilian Express Transportes Areos Ltda - AIR BRASIL Linhas Areas Ltda - Skymaster Airlines Ltda - VARIG Logstica S. A - TOTAL Linhas Areas S.A Empresas Habilitadas Skymaster Airlines Ltda Skymaster Airlines Ltda BETA Brazilian Express Transportes Areos Ltda Empresa Vencedora Skymaster Airlines Ltda Skymaster Airlines Ltda BETA Brazilian Express Transportes Areos Ltda TOTAL Areas S.A TOTAL Areas S.A Linhas
8 9 10 11
Skymaster Airlines Ltda TOTAL Linhas Areas S.A Skymaster Airlines - Skymaster Airlines Ltda Ltda - VARIG Logstica S. A TOTAL Linhas - TOTAL Linhas Areas S.A Areas S.A Skymaster Airlines - Skymaster Airlines Ltda Ltda - TCB Transportes Charter do Brasil Beta Brazilian - Beta Brazilian Express Transportes Express Transportes Areos Ltda Areos Ltda - Varig TAF Linhas Areas - TAF Linhas Areas S.A S.A - ATA Atlntico Transporte Areo Ltda - RLA Rico Linhas Areas S.A TAF Linhas Areas - Varig S.A - TAF - Varig - Total - ATA - RLA - ATA - RLA TOTAL Linhas Areas S.A ATA Atlntico Transporte Areo Ltda - ATA Atlntico Transporte Areo Ltda
Linhas
Beta Brazilian Express Transportes Areos Ltda TAF Linhas Areas S.A TAF Linhas Areas S.A TOTAL Linhas Areas S.A ATA Atlntico Transporte Areo Ltda ATA Atlntico Transporte Areo Ltda
296
1- Linha 90601: Porto Alegre/SP/RJ/Salvador/Fortaleza - 06:30 horas de vo/43 toneladas; 2- Linha 60901: Fortaleza/Salvador/RJ/SP/Porto Alegre 06:30horas de vo/43 toneladas; 3- Linha 50011: Recife/Salvador/SP/Salvador/Recife 07:20 horas de vo/43 toneladas; 4- Linha 88301: Florianpolis/Curitiba/S P/R J/Belo Horizonte 03:20horas de vo/24 toneladas; 5- Linha 33881: Belo Horizonte/RJ/SP/Curitiba/Florianpolis 03:20 horas de vo/24 toneladas; 6- Linha 69011: Manaus/Braslia/SP/Braslia/Manaus 08:50 horas de vo/35 toneladas; 7- Linha 66201: Belm/Braslia/RJ/Braslia/Belm 07:40 horas de vo/15 toneladas; 8- Linha 65401: So Luiz/Teresina/Braslia/Salvador/Teresina/So Luiz 09:10 horas de vo/15 toneladas; 9- Linha 78011: Porto Velho/Cuiab/Bsb/SP/ Braslia/Cuiab/Porto Velho 09:30 horas de vo/24 toneladas; 10- Linha 74011: Goinia/SP/Goinia 03:10 horas de vo/15 toneladas; 11- Linha 79011: Campo Grande/Londrina/SP/Londrina/Campo Grande 03:30 horas de vo/15 toneladas.
Em termos de preos, a Concorrncia teve como resultado:

Item 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Empresa Skymaster Airlines Ltda Skymaster Airlines Ltda Beta-Brazilian Express Transportes Ltda Total Linhas Areas S/A Total Linhas Areas S/A Beta-Brazilian Express Transportes Ltda TAF Linhas Areas S/A TAF Linhas Areas S/A Total Linhas Areas S/A ATA Atlntico Transporte Areo Ltda ATA Atlntico Transporte Areo Ltda Preo hora vo (R$) Estimado Proposta 22.322,20 22.322,20 22.920,04 21.159,00 21.159,00 22.909,62 17.544,17 14.626,50 16.910,27 17.705,76 14.626,50 23.532,62 24.520,33 24.011,00 22.822,88 22.814,96 21.008,04 14.050,42 14.072,66 17.289,54 12.815,44 11.912,52 Valor Valor Global Global Estimado/ Contratado(R$) Diferena (R$) 23.532,62 40.381.975,92 38.304.890,03 (+2.077.085,89) 24.520,33 42.076.877,04 38.304.890,03 (+3.771.987,01) 24.011,00 46.485.077,76 44.353.030,56 (+2.132.047,20) 22.522,52 22.522,52 21.008,04 14.050,42 13.952,73 17.210,53 12.815,44 11.912,52 19.800.000,00 19.800.000,00 48.990.722,88 28.435.572,00 33.765.000,00 43.164.000,00 10.713.706,08 11.007.171,12 18.601.300,75 (+1.198.699,25) 18.601.300,75 (+1.198.699,25) 53.425.241,35 (-4.434.518,47) 35.524.845,75 (-7.089.273,75) 35.396.132,54 (-1.631.132,54) 42.410.965,70 (+753.034,30) 14.802.019,06 (-4.088.312,98) 13.514.886,97 (- 2.507.715,85)
Negociado
Valores abaixo da estimativa (R$19.750.953,59) Valores acima da estimativa (R$11.131.552,90) Diferena favorvel de R$ 8.619.400,69 Com vistas a obter uma viso geral dos resultados obtidos no certame, esto sintetizadas abaixo, em valores percentuais, as diferenas entre o estimado e o contratado, alm dos percentuais de remunerao fixados nas planilhas de formao de 297
preo das vencedoras. Cabe esclarecer que a ECT, por ocasio da submisso do certame para homologao, atualizou os valores estimados para novembro de 2004 (data da abertura das propostas), utilizando o percentual de variao do querosene e do IGPM no perodo, e considerando a participao desses nas planilhas de preos informados pelas vencedoras, segundo modelo da aeronave. Considerando a informao de que esses preos permaneceram estveis at maio/2005, ms em que iniciou a operao da nova malha e utilizando a mesma metodologia, foram atualizados esses valores at esse ms. Assim, tem-se.
Item/ Linhas 1 / 90601 2 / 60901 3 / 50011 4 / 88301 5 / 30881 6 / 69011 7 / 66201 8 / 65401 9 / 78011 10 / 74011 11 / 79011 SOMA
Valor estimado Aprovado pelo CACE atualizado At Maio de 2005 (por trecho) 148.747,29 148.747,29 172.233,70 72.376,71 72.376,71 207.008,31 138.232,17 137.731,33 165.018,92 57.593,90 52.588,32 1.372.654,65
Valor Contratado (por trecho) 152.962,01 159.382,13 176.079,84 76.075,51 76.049,11 185.570,92 107.710,50 128.989,99 164.250,62 40.582,22 41.693,83 1.308.680,70
Diferena Percentual Estimado/ Contratado Nov/2004 + 5,42% + 9,85% + 4,81% + 6,44% + 6,44% - 8,30% -19, 96% - 4,61% +1,78% -27,62% -18,56% -2,44%
Percentual Fixado Diferena Percentual O Como Remunerao na Estimado/ Planilha de Preo Contratado da Vencedora Maio/2005 +2,83% 9,09% +7,15% 9,09% + 2,23% 5,18% + 5,11% 8,54% + 5,11% 8,55% -10,36% 2,47% - 22,08% 9,01% - 6,35% 9,00% + 0,46% 8,30% -29,54% 6,56% -20,72% 6,24%
Examinando as planilhas apresentadas para cada item, percebe-se que nas linhas 4 e 5, apesar de a Total fixar um percentual de remunerao maior do que a Skymaster (8,54% contra 4,76%) a primeira ofertou para operao um Boeing 727-200 (capacidade 24.000Kg) enquanto a segunda um Boeing 707-300C, que comporta 38.000 kg. Como a contratao era para 24 toneladas, a Total conseguiu um preo melhor, apesar de fixar uma remunerao 79% superior. Esses dados comprovam que a empresa que possui a aeronave mais adequada para a operao encontra-se em uma posio melhor para cotar os preos. Comprova, tambm, que para a ECT quanto maior a competio entre elas, melhor o preo a ser ofertado, como ocorreu com a linha do item 6 onde a Beta e a Skymaster chegaram a ofertar 2,47% e 3,85% de remunerao, respectivamente, uma vez que a linha interessava s duas empresas, enquanto que para as linhas dos itens 1 e 2 a Skymaster ofereceu 9,09% de remunerao (136% a mais em relao linha do item 6 ), sendo a nica concorrente. 298
6.2.5.4 Comisso de licitao composta por membros da mesma cadeia hierrquica

A exemplo do que j foi comentado no exame da Concorrncia n 010/2000, a Presidncia da Comisso Especial de Licitao nesta Concorrncia n 006/2004 tambm coube ao Diretor de Operaes. Naquela oportunidade o Diretor era o Sr. Carlos Augusto de Lima Sena, enquanto que nesta era o Sr. Maurcio Coelho Madureira. Esta comisso era composta por oito membros, sendo que, alm do Diretor de Operaes, seis outros membros eram pessoas que exerciam funes comissionadas em unidades da ECT, subordinadas hierarquicamente quele diretor, sendo apenas um lotado em diretoria diversa. Esses seis membros subordinados ao Diretor de Operaes eram. Sr. Paulo Onishi Consultor do Diretor; Sr. Luiz Carlos Scorsatto Chefe do DENAF; Sr. Delamare Holanda Pereira Subchefe do DENAF; Sr. Paulo Eduardo de Lima Assessor do Chefe do DENAF; Sr. Arlindo Gomes de Lima Assessor do Chefe do DENAF; Sr. Jlio Yassuo Aoki Chefe de Diviso do DENAF.
O DENAF o Departamento Nacional de Administrao e Encaminhamento da Frota, responsvel pelo gerenciamento da Rede Postal Area Noturna, estando subordinado diretamente ao Diretor de Operaes. Em que pese tratar-se de uma Comisso Especial de Licitao e no haver vedao legal, no parece ser a melhor estratgia administrativa formar-se uma comisso quase que por completo por integrantes da mesma cadeia funcional hierrquica. Na verdade, no mbito de uma comisso assim formada, restaro comprometidas a autonomia e a independncia de seus membros, princpios que devem sempre nortear os trabalhos l desenvolvidos. Na prtica, tal organizao proporciona a manuteno da posio defendida pelo seu presidente, no caso o Diretor de Operaes. Alm disso, est demonstrada neste relatrio a prtica de direcionamento na Concorrncia 006/2004. Em princpio, os responsveis pelo processo de contratao so o presidente dos Correios, Joo Henrique de Almeida e Sousa, o Diretor de Operaes, Sr. Maurcio Coelho Madureira, e os membros da Comisso Especial de 299
Licitao. Todavia, em relao Comisso Especial de Licitao, indiciaremos neste relatrio apenas os Srs. Luiz Carlos Scorsatto e Paulo Eduardo de Lima, em razo de seus notrios conhecimentos tcnicos sobre a Rede Postal Area Noturna, fato denotado pelas declaraes do Sr. Scorsatto em depoimento a esta Comisso e a constante participao de ambos na assessoria tcnica dos responsveis pela contratao de servios da Rede Postal Areno
6.2.5.5 Reajuste do preo do combustvel com base na variao de preos do produtor

Nessa licitao a ECT inovou ao indexar o reajuste da parcela de combustvel da planilha de custos das empresas s variaes do preo do produtor, disponibilizadas no stio da Agncia Nacional de Petrleo ANP na internet. Dessa forma, a ECT est concedendo reajuste mensal a esse item de custo, seja para mais ou para menos, dependendo da variao observada. A crtica que se faz diz respeito indexao variao do produtor e no do revendedor. Como se sabe, na estrutura de custos do revendedor, o combustvel, embora sendo o item principal, no exclusivo. H outros custos que, tambm, impactam no preo final de venda, mas que no variam na mesma proporo do combustvel, tais como salrios, energia, gua, aluguel etc. Dessa forma, fica evidente que a variao de preo do produtor no se refletir no revendedor no mesmo patamar. Apenas para se ter noo do impacto desse descompasso de percentuais de variao de preos ao longo do tempo, citamos que no perodo de jan/2000 a jul/2005 observaram-se as seguintes variaes: Do preo do produtor: R$ 1,22977/R$ 0,2299 = variao de 434,92% Do preo da revendedora BR Distribuidora S.A.: R$ 1,3320/0,3478 = variao de 282,98%
6.2.6
Concluses da Controladoria-Geral da Unio

300
A respeito das contrataes das empresas Beta e Skymaster, a Controladoria-Geral da Unio (CGU), aps analisar os contratos e licitaes da Rede Postal Noturna, apresentou as seguintes concluses, em relatrio datado de 26/12/2005. Os textos a seguir so de autoria da CGU, ressalvados pequenos ajustes de forma.
6.2.6.1 Ausncia de justificativas consistentes para adoo de critrios na determinao do valor de referncia dos servios nos processos de licitao.
A respeito da definio dos preos de referncia a serem utilizados nos processos de contratao dos Correios, a Controladoria-Geral da Unio concluiu que no h justificativas consistentes para os critrios adotados na determinao desses preos. Os preos de referncia so de extrema importncia no processo de contratao, uma vez que determinam a modalidade de licitao aplicvel, os valores a desembolsar pela Administrao e a desclassificao de propostas por preo excessivo. Eles representam um guia para o valor que ser contratado. Ao analisar as justificativas apresentadas pelos Correios a respeito dos critrios para definio dos preos de referncia, fez o seguinte comentrio:
No acatamos as justificativas apresentadas pela Empresa. Ao contrrio, consideramos que as informaes prestadas corroboram o entendimento de que no h justificativas consistentes para a adoo de critrios na formulao de valores de referncia. A Empresa utiliza o critrio que melhor se encaixar no momento, de modo subjetivo e discricionrio, justificando sempre que a situao do mercado deve ser analisada e que o transporte areo no pode ser interrompido. Estas alegaes no so suficientes para justificar a contratao a preos desarrazoados
A tabela a seguir sintetiza o argumento da CGU, ao demonstrar a diversidade de critrios adotados:
Linha FeG
Processo Analisado DL 001/00
Critrio Adotado preo atual por ms (R$) e Estudo Aeropostale/Berger. So custos referenciais que sero considerados nas negociaes com as cias
301
FeG FeG G U AeC AeC
DL 003/00 CC 010/00 PG 011/00 PG 010/01 DL 001/01 DL 002/01
AeC
PG 045/01
AeC AeC
PG 106/03 PG 105/04
preo atual por operao (R$) Processo no esclarece. considerando-se os preos pagos atualmente tendo como referncia o custo atual manuteno do preo mdio por quilograma transportado os custos praticados na linha contratada pela ECT atravs da Conc. 010/2000 e das propostas apresentadas na Conc. 002/2001, para as linhas que demandam aeronaves com capacidade semelhante s linhas objeto desta contratao. Ainda, para se chegar ao valor estimado, tomou-se como referncia o Relatrio Roland Berger o custo atualmente pago, acrescido de um percentual de reajuste de 4,8% (referente variao do dlar entre 26/6/2001 e a data atual, que incide sobre os insumos expressos em dlar) e tambm a necessidade e ajustes no disponvel contratual nos trechos GIG/GRU, GRU/BSB, BSB/MAO, BSB/GRU e SSA/FOR aquela constante no Anexo 6 do Relatrio Final do Grupo de Trabalho da PRT/PR-245/2003. Grupo de Trabalho apoiado pela consultoria do Brigadeiro Venncio Grossi o CR Custo de Referncia, segundo clculos de custo por hora vo, realizado pela Consultoria Roland Berger
Constatou-se que no h metodologia definida para determinao dos valores de referncia utilizados nos certames licitatrios. Esta utilizao de critrios distintos a cada novo estabelecimento de preos de referncia resultou em variaes relevantes nos preos dos contratos da RPN. Foi recomendado que a ECT apure responsabilidades pelos fatos apontados e reavalie os critrios, os mtodos adotados e os fundamentos para determinao desses valores.
6.2.6.2 Falta de divulgao dos valores de referncia nos processos de licitao

Os editais analisados e seus respectivos avisos de licitao no informam o valor total estimado da licitao, em desacordo com a Lei de Licitaes. O prprio Manual de Licitao e Contratao da ECT MANLIC recomenda que no se divulgue tal valor. Foi recomendado que o MANLIC seja alterado de forma a garantir que haja a divulgao desses valores de referncia.
6.2.6.3 Inconsistncia no relatrio DEGEO002/2001 que subsidiou a fixao dos preos de referncia para a DL
302
002/01. Referncia no corpo do relatrio a fato ocorrido em data posterior a sua assinatura.
Embora a data de assinatura do relatrio DEGEO002/2001 seja 25/6/01, dia anterior ao recebimento das propostas das empresas, em seu corpo encontramos referncia a fato ocorrido aps esta data, conforme subitem 3.3. H, portanto, incerteza de que o valor de referncia tenha sido calculado antes do recebimento das propostas. Recomendou-se que a ECT adote procedimentos objetivos para a determinao dos valores de referncia, garantindo que conste nos processos suas memrias de clculos.
6.2.6.4 Ausncia de audincia pblica no incio do processo licitatrio.

Foi constatado que os procedimentos licitatrios analisados (Prego 045/2001 e Concorrncia 010/2000) no observaram a exigncia legal da obrigatoriedade de realizao de audincia pblica.
6.2.6.5 Adoo de critrios distintos para casos semelhantes na desclassificao de empresas em certames licitatrios.
Diferena percentual entre o valor de referncia e o valor proposto pela licitante que apresentou a menor oferta foi considerada excessivamente alta na Concorrncia 010/2000, provocando a revogao do certame. Em contrataes anteriores, diferenas percentuais maiores foram aceitas, revelando aplicao pelos Correios de critrios distintos para casos semelhantes. Recomendou-se que a ECT discipline, em seu MANLIC, os parmetros para desclassificao de propostas por preos excessivos.
6.2.6.6
Irregularidades na formao das comisses de licitao
303
Constatou-se, ainda, que houve o descumprimento do princpio da segregao de funes. Foi, portanto, recomendado que a ECT adote procedimentos no sentido de evitar que o mesmo funcionrio/agente pblico realize as funes de solicitar a contratao dos servios, conduzir o processo licitatrio e envi-lo para a aprovao do presidente e dos demais diretores da Empresa.
6.2.6.7 Contratao emergencial por dispensa de licitao sem respaldo legal.

Consideramos irregular a contratao derivada da DL 003/2000, por apresentar situao emergencial causada pela prpria Administrao, que no adotou providncias imediatas com vistas realizao do certame licitatrio. Foi recomendado que os Correios apurem responsabilidades pela contratao por dispensa de licitao sem respaldo legal e, doravante, aplique a dispensa de licitao apenas aos casos previstos em lei.
6.2.6.8 Contrataes por dispensa de licitao sem publicao tempestiva.

Houve falta de tempestividade na publicao das contrataes por dispensa de licitao (DL 001/2000, 003/2000, 001/2001 e 002/2001).
6.2.7
Providncias e Encaminhamento
Em face de tudo quanto foi apurado no mbito desta Comisso, algumas providncias tornam-se quase que impositivas, sejam para a continuidade dos trabalhos investigativos, sejam para permitir o devido ressarcimento aos cofres da ECT, sejam para o aperfeioamento das atividades administrativas. Dessa forma, autorizamos a transferncia dos sigilos bancrio, fiscal, telefnico e telemtico das pessoas fsicas e jurdicas a seguir relacionadas para o 304
Tribunal de Contas da Unio, o Ministrio Pblico Federal, a Polcia Federal e a Secretaria da Receita Federal. Skymaster Airlines Ltda CNPJ. Joo Marcos Pozzetti CPF. Hugo Csar Gonalves CPF. Luiz Otvio Gonalves CPF. Amrico Proietti CPF. Maria de Lourdes Barros Proietti CPF. Expresso Lucat CNPJ. Brazilian Express Transportes Areos Ltda.- CNPJ. Antonio Augusto Conceio Morato Leite Filho CPF. Ioannis Amerssonis CPF. Roberto Kfouri CPF. Carlos Augusto de Lima Sena CPF. Maurcio Coelho Madureira CPF. Joo Henrique de Almeida CPF.
Empresas vinculadas a Skymaster ou a seus scios. Expresso Lucat Ltda CNPJ: 58.290.743/0001-23; Skycargas Ltda CNPJ: 02.680.564/0001-48; Skyavionics Servios Aeronuticos Ltda CNPJ: 05.153.821/0001-81; Confette Indstria e Comrcio de Roupas Ltda CNPJ: 15.770.381/0001-65; Donna Dinha Casa de Massas Ltda CNPJ: 66.047.044/0001-85; Ristorante Brerra Ltda.-CNPJ: 04.984.960/0001-94; Tecneltrica da Amaznia Ltda CNPJ: 05.531.157/0001-67; Joo Marcos Pozzetti (Amazonia Shows) CNPJ: 03.922.251/0001-11; Siema Eco Essencias da Amaznia Ltda CNPJ: 01.092.465/0001-82; GT da Amaznia Ltda - CNPJ: 04.312.132/0001-00; Fundao Poceti CNPJ: 03.120.897/0001-85; Energisa Latex Ltda CNPJ: 15.790.892/0001-49; Auto Posto Raiosol Ltda CNPJ: 14.171.508/0001-67; Agrorepes - Agropecuria Representao e Comrcio Ltda CNPJ: 04.805305/0001-21; Skybreuwa Reparos de Componentes Aeronuticos Ltda- CNPJ: 05.152.694/0001-04; Provare Importao e Exportao Ltda CNPJ: 64.084.379/0001-48; 305
Sava South Amrica Valvulas de Aerosol e Outros Ltda CNPJ: 04.399.481/0001-00; Roveil Cosmeticos da Amazonia Ltda 10.203.032/0001-48; Empresas do Grupo Promodal de Transportes. Time Traveller Turismo e Empreendimentos Ltda CNPJ: 57.760.027/0001-08; Costa do Sol Operadora Aeroporturia S/A CNPJ: 04.342.634/0001-83; GPT Participaes e Empreendimentos Comerciais Ltda CNPJ: 74.390.121/0001-23; Planave Navegao da Amaznia Ltda CNPJ: 84.111.194/0001-92; Promodal Logstica e Transportes Ltda CNPJ: 57.679.326/0001-04; Promodal Transportes Areos Ltda CNPJ: 04.762.693/0001-00; Tecnocargo Transportes da Amaznia Ltda CNPJ: 84.131.028/0001-28; Tecnocargo Transportes Ltda CNPJ: 59.519.660/0001-26; Transmac Transporte Intermodal Ltda CNPJ: 84.481.167/0001-01; Brazilian Express Transportes Ltda. (Bex) CNPJ: 22.700.207/0001-01; Brazilian Express Logstica e Transportes Ltda. (Belt) CNPJ: 06.194.469/000195; Prologstica Transportes e Distribuio Ltda CNPJ: 00.755.517/0001-90; Golden Hill Ltd CNPJ: 05.658.759/0001-80; Morato Leite Empreendimentos e Participaes Ltda CNPJ: 04.766.726/0001-90; Syn da Amaznia Ltda CNPJ: 04.516.234/0001-47; Geolog Logstica e Transportes Ltda CNPJ: 01.783.990/0006-59; Pim Logstica S/A CNPJ: 03.941.566/0001-06. Alm disso, cabe a esta CPMI efetuar as seguintes recomendaes. a) ao Ministrio das Comunicaes, ao Departamento de Aviao Civil ou Agncia que vier a suced-lo e ECT para que seja efetuada avaliao legal, tcnica, econmica e financeira de a ECT vir a dispor de aeronaves prprias destinadas a operar as principais linhas da RPN, tendo em vista o mercado brasileiro ser pouco concorrencial no segmento de avies cargueiros de grande porte, contribuindo, assim, para a formao de conluios entre possveis concorrentes, em prejuzo aos cofres da ECT, que tem de pagar preos superfaturados em suas contrataes; 306
b) Secretaria da Receita Federal para, em conjunto com o Departamento de Operaes de Comrcio Exterior e o Departamento de Aviao Civil ou a Agncia que vier a suced-lo, realizar o exame da ocorrncia de possveis superfaturamentos na importao de peas realizadas pela Skymaster Airlines Ltda junto Skytrade Intl Entreprises, Inc.; c) ao Tribunal de Contas da Unio para realizar auditoria operacional na atual malha da Rede Postal Area Noturna dos Correios, com vistas a apurar se a definio das linhas, com a exigncia das respectivas capacidades de carga e quantidades de paletes, esto realmente adequadas s reais necessidades da empresa, em termos operacionais e econmicos; d) ao Ministrio Pblico Federal, ao Tribunal de Contas da Unio e Controladoria Geral da Unio para que investiguem a existncia de possveis irregularidades na contratao de outras companhias areas pela ECT, atentando, dentre outros, para os tipos de ocorrncias apuradas no mbito desta Comisso, avaliando, inclusive, a existncia de eventuais superfaturamentos, em especial com as empresas Total Linhas Areas S.A; TAF Linhas Areas S.A., Atlntico Transporte Areo Ltda, Transporte Areo Regional do Interior Paulista Ltda; Rico Linhas Areas S.A.; ABAET Linhas Areas; TAM Linhas Areas S.A. e Varig Logstica S.A.; e) ao Departamento de Aviao Civil ou Agncia que vier a sucedlo para que: e.1 - reveja normas, mtodos e rotinas de trabalho com vistas realizao de anlises econmicas mais adequadas dos contratos de arrendamento de aeronaves e suas alteraes, objetivando impedir a evaso de divisas pelo pagamento de preos superiores aos valores mximos de mercado; e.2 - instaure, de imediato, processos administrativos com vistas investigao e possvel aplicao das sanes previstas no Ttulo IX do Cdigo Brasileiro de Aeronutica (Lei n 7.565, de 19 de dezembro de 1986), em relao aos fatos tratados neste relatrio e a seguir elencados: e.2.1 - aeronaves da Skymaster, de prefixos PT-MTE e PR-SKI, teriam realizado operaes no mbito da Rede Postal Area Noturna dos Correios sem a devida autorizao para voar; e.2.2 - ocorrncia de diversos vos realizados por aeronaves da Skymaster contando com tripulao distinta da oficialmente registrada (tripulao virtual), de modo a burlar o limite mximo legal do nmero de horas voadas ou de pousos realizados no perodo por tripulante; e.2.3 - ocorrncia de falsificao do livro de manuteno da aeronave da Skymaster, de prefixo PTMST, a qual teria sofrido acidente em maro de 2001 devido 307
pane no compensador do estabilizador, situao que j tinha sido constatada pela tripulao, inclusive com a respectiva anotao no livro de ocorrncias original do aparelho; f) ECT para que.: f.1 - adote medidas visando capacitar seus funcionrios de conhecimentos tcnicos especficos relativos a custos de transporte areo de carga, de modo a possibilitar empresa, nos processos de contratao, dispor de preos de referncia mais adequados realidade do mercado, tendo em vista serem os servios prestados no mbito da Rede Postal Area Noturna responsvel por uma de suas principais despesas; f.2 - promova a abertura de procedimentos administrativos prprios destinados a: f.2.1 - declarao de nulidade, com efeitos ex-tunc, dos contratos j executados e que tenham como contratada as empresas Skymaster e Beta, nos casos em que os procedimentos licitatrios e os procedimentos de dispensa de licitao, originrios das respectivas contrataes, apresentaram vcios e ilicitudes, nos termos indicados neste relatrio, com o objetivo de serem tomadas medidas judiciais necessrias ao ressarcimento da contratante relativamente aos valores j pagos, com base no art. 59 da Lei n 8.666/93; f.2.2 - declarao de nulidade dos contratos originados da Concorrncia n 006/2004, com base no art. 59 da Lei n 8.666/93, adotando-se as medidas judiciais necessrias ao ressarcimento do contratante relativamente aos valores j pagos; f.2.3 processe disciplinarmente, assegurado o direito ao contraditrio e ampla defesa os funcionrios a seguir: Carlos Augusto de Lima Sena (responsvel pelas contrataes objeto das Dispensas de Licitao n 003/2000 e 003/2001, da Concorrncia n 010/2000 e do Prego 045/2001, tendo sido Presidente da Comisso Especial de Licitao/AC da Concorrncia n 010/2000); Maurcio Coelho Madureira (Diretor de Operaes da ECT de 24/2/2003 a 09/6/2005 e Presidente da Comisso Especial de Licitao/AC da Concorrncia n 006/2004); Jnio Pohren (Membro da Comisso Especial de Licitao/AC da Concorrncia n 010/2000); Jos Garcia Mendes (responsvel pelos atos de contratao objeto da Dispensa de Licitao n 003/2000 e membro da Comisso Especial de Licitao/AC da Concorrncia n 010/2000); Luiz Carlos Scorsatto (Membro da Equipe de Apoio Tcnico da CEL/AC da Concorrncia n 010/2000 e dos Preges n 045/2001 e 105/2004; membro da Comisso Especial de Licitao da Comisso Especial da Licitao n 006/2004); Jorge Eduardo Martins Rodrigues (Membro da Equipe de Apoio do Prego n 045/2001); 308
Paulo Eduardo de Lima (Membro da Equipe de Apoio Tcnico da CEL/AC da Conc. 010/2000 e do Prego n 045/2001; membro da Comisso Especial de Licitao/AC da Concorrncia 006/2004); Marta Maria Coelho (Membro da Comisso Especial de Licitao/AC da Concorrncia n 010/2000 e Pregoeira dos Preges n 045/2001 e 105/2004); Snia Maria Guimares (Membro da CEL/AC da Conc. n 010/2000); g) ao Ministro de Estado das Comunicaes para que promova a abertura de procedimento administrativo prprio, fundado nos arts. 87, inciso IV e 3, e 88, inciso II, da Lei n 8.666/93, para fins de aplicao de pena de declarao de inidoneidade para contratar ou licitar com a administrao pblica contra as empresas Beta e Skymaster; h) ao Ministrio Pblico do Trabalho, ao Ministrio do Trabalho e Emprego e ao Ministrio da Previdncia e Assistncia Social e ao Instituto Nacional de Seguridade Social para que investiguem a ocorrncia de: h.1 - acordos fraudulentos nos processos de resciso de contrato de trabalho na Skymaster, bem como de pagamentos de verba de natureza salarial a seus tripulantes sem registro nas respectivas carteiras de trabalho, de acordo com denncia contida neste relatrio; h.2 pagamentos de vantagens indevidas a agentes fiscais do trabalho e da previdncia social por parte das empresas Beta e das integrantes do Grupo Promodal de Transportes GPT; i) Secretaria da Receita Federal para apurar a ocorrncia de pagamentos de vantagens indevidas a agentes fiscais por parte das empresas Beta e das integrantes do Grupo Promodal de Transportes GPT; j) Procuradoria Geral da Fazenda para apurar a ocorrncia de irregularidades na emisso da Certido de Dvida Ativa da Unio, n 00082/2000, em favor da empresa Beta; k) Polcia Federal e ao Ministrio Pblico Federal para que aprofundem as investigaes no sentido de avaliar se a Varig Logstica S.A. ou seus dirigentes foram beneficiados com pagamentos de vantagens realizadas por parte da Skymaster e/ou da Beta, em razo de sua desistncia do mandado de segurana contra clusulas restritivas constantes do edital do Prego n 045/2001; l) Polcia Federal e ao Ministrio Pblico Federal para que dem continuidade aos processos investigativos com vistas a apurar o envolvimento e a participao dos responsveis a seguir listados nos atos delituosos tratados neste relatrio e no contemplados nas tipificaes constantes do subitem seguinte deste relatrio: 309
Jayme Louzada Bacelar Scio da Skycargas; Heuser de vila Nascimento Scio da Skycargas; Amrico Proietti - Scio da Expresso Lucat a partir de dezembro de 2002 e scio da Skycargas; Armando Srgio Proietti Scio da Expresso Lucat at dezembro de 2002; Maria de Lourdes Barros Proietti Scia da empresa Expresso Lucat; Marli Pasqualeto Amerssonis Scia da empresa Beta; Reginaldo Reges Menezes Fernandes Funcionrio da Skymaster que realizou diversos saques em espcie; der Jouber Ribeiro Cabo Verde Funcionrio da Skymaster que realizou diversos saques em espcie; Hlio Jos Ribeiro Scio da empresa Aeropostal e scio da Promodal Transportes Areos CPF: 228.613.608-44; Marcus Valrius Pinto Pinheiro de Macedo Ex-advogado da empresa Skymaster; Francisco Marques Carioca Contratado do Sr. Marcus Valrius Pinto Pinheiro de Macedo para realizar saques no caixa em cheques emitidos pela Skymaster; Lo Botelho Agente da empresa Beta para fins de parcelamento de dbitos tributrios; Pedro Vieira de Souza - Agente da empresa Beta para fins de parcelamento de dbitos tributrios; Marcelo Naufal Funcionrio da rea financeira da empresa Beta; Geraldo Jos Pereira - Funcionrio da rea financeira da empresa Beta; Jos Vanderlei de Medeiros - Funcionrio da rea financeira da empresa Beta; Integrantes da equipe de apoio do Prego n 045/2001 cujo indiciamento no foi proposto neste relatrio; Membros da Comisso Especial de Licitao da Concorrncia n 006/2004 cujo indiciamento no foi proposto neste relatrio; Slvio Jos Pereira, ex-Secretrio-Geral do Partido dos Trabalhadores.
6.2.8
Concluso
A anlise dos documentos, dados e informaes colhidas por esta CPMI, acompanhada da incongruncia dos depoimentos e de parte da contabilidade fornecida pelos envolvidos, mostra, inequivocamente, a ocorrncia de uma srie de irregularidades, que tm, como articuladores centrais, as empresas Skymaster Airlines Ltda e Brazilian Express Transportes Areos Ltda (Beta), com o propsito de fraudar 310
processos de contratao para a prestao de servio Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos. Representa uma coleo de evidncias que revelam a prtica de conluio e acerto prvio entre as empresas referidas, com objetivo de apoderar-se de contratos com a administrao pblica por vias escusas, contando com a participao de funcionrios dos Correios. O termo de compromisso firmado entre a Skymaster e a Beta, sob a gide de um contrato de subcontratao, revela-se um acordo de cavalheiros com o objetivo de obstruir uma disputa franca no processo licitatrio e desviar dinheiro pblico em benefcio privado. Comete-nos destacar que as irregularidades apresentadas neste Relatrio, no que tange ao universo examinado pela CPMI, advm na atividade de espoliar o errio desde o ano de 2000, o que revela que tal esquema fraudulento persistiu a diferentes diretorias e gestes administrativas na Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos. As irregularidades se explicitam, entre outras razes, pela estimativa de lucro dos fornecedores obtida nos contratos firmados com os Correios, em patamares bem superiores ao nvel considerado razovel no mercado, garantindo excelentes retornos aos dirigentes das empresas custa do dinheiro pblico. Pode-se observar a prtica de enriquecimento ilcito por parte dos scios das empresas, conforme apresentado neste relatrio. Irregularidades que contaram com a participao de dirigentes da ECT e membros de comisso de licitao, seja no direcionamento de editais; na insero de clusulas ilegais, restritivas participao de concorrentes em potencial; na complacncia na verificao de documentos fiscais apresentados; na tolerncia de disposies internas em desacordo com a legislao; na manipulao dos critrios para definio dos preos de referncia utilizados nos processos de contratao; na apresentao de verses diferentes para o mesmo documento, contendo remisses a fatos futuros, indicando a montagem de processos a posteriori; dentre outros. A malversao foi lesiva aos cofres pblicos, com prejuzos, em clculos conservadores, estimados em R$ 100 milhes, no perodo compreendido entre julho de 2000 e abril de 2005. Por vrios ngulos, torna-se patente o superfaturamento dos contratos, revelado por exame cuidadoso das planilhas de custo das empresas, contrastadas com os preos praticados ao longo do tempo. de se notar a enorme quantia de recursos remetidos para o exterior para fins de pagamento pelo arrendamento de aeronaves por parte da Skymaster, em 311
valores muito superiores ao preo cobrado no mercado por negcios e operaes dessa natureza. Esta CPMI suspeita de que essas operaes tenham sido utilizadas para conferir aspecto de legalidade ao envio de dinheiro ao exterior, de procedncia duvidosa. H tambm sinais de contabilizao fraudulenta de valores pagos e recebidos pela Skymaster Airlines Ltda e Skycargas Ltda, o que indica m-f no registro da contabilidade por parte de seus controladores. Os crimes e prticas descritos nesse relatrio ferem os princpios da probidade administrativa, o que reza a Constituio Federal, a Lei de Licitaes Pblicas e o Cdigo Penal, em vrios de seus dispositivos. As explicaes apresentadas pelas diretorias das empresas nvestigadas no resistem a um questionamento pormenorizado. Em diversas oportunidades, os envolvidos admitem as ilicitudes que cometeram, na v tentativa de justificar o injustificvel. Causa desconfiana, por exemplo, o expressivo volume de recursos, da ordem de R$ 30 milhes, de saques em espcie realizados nas contas bancrias da Skymaster, atitude que, em regra, visa a ocultao dos reais beneficirios. Os desdobramentos recentes das investigaes convergem no sentido do que foi desvelado por esta CPMI. Em 25 de maio, data da aprovao da CPMI, foram fechadas operaes de cmbio para remessas ao exterior de mais de R$ 6,8 milhes para a Quintessential Group LTD e a Forcefield Ltd, empresas constitudas nas Ilhas Virgens Britnicas, em operaes absolutamente atpicas. H fortes indcios de que essas empresas so controladas pelos proprietrios da Skymaster, que objetivam livrar seus recursos e bens das implicaes penais da Lei brasileira. Cumpre ainda observar que, em decorrncia da impressionante dimenso das ilicitudes encontradas, as concluses ora apresentadas indicam a necessidade de que se prossigam, com absoluta celeridade, as investigaes das irregularidades na rea em exame pelas autoridades competentes, em especial pelo Ministrio Pblico. No tocante s autoridades administrativas, cumpre ao Departamento de Aviao Civil, ou ao rgo que vier a suced-lo na funo de regulador do modal de transporte areo, empenhar-se de forma pr-ativa na fiscalizao das companhias areas e aperfeioar as normas pertinentes, sobretudo por tratar-se de setor pouco concorrencial. Ao mesmo tempo, ante s graves irregularidades ora apontadas, deve aquele Departamento, na defesa dos interesses do Estado, engajar-se nas investigaes em curso. Coloca-se, assim, a nosso ver, como imprescindvel o aprofundamento imediato das investigaes, com o objetivo de que se possa identificar a totalidade dos 312
participantes e beneficirios desse portentoso esquema de fraudes e de desvio de dinheiro pblico.
313
6.3
Contratos de Informtica
6.3.1 Aquisio de sistema de gesto empresarial contrato n 10.353/00

O contrato foi firmado, em junho de 2000, com a empresa Unisys, referente aquisio de uma Soluo Integrada de Gesto Empresarial. Desde 1996 a ECT enfrentava diversos problemas decorrentes do esgotamento de seu ambiente computacional (hardware mainframe), existindo orientao do TCU para que no se ampliassem os investimentos em plataforma proprietria de mainframe. Na poca, a ECT operava com diversos sistemas corporativos sem integrao, o que, por conseguinte, gerava desperdcio de fora de trabalho e inconsistncias, motivando apontamentos por parte de auditorias internas e externas. Simultaneamente a esse contexto tecnolgico crtico, a ECT carecia de mo-de-obra especializada para atender s demandas de novos sistemas e manutenes, o que gerou um movimento interno de desenvolvimento de sistemas diretamente pelos usurios, sem observao dos padres, normas e diretrizes da rea de Tecnologia. Nesse cenrio conturbado, a Diretoria da ECT decidiu viabilizar uma Nova Plataforma Computacional. Na mesma poca, a Consultoria Boucinhas & Campos recomendou ECT a aquisio de uma Soluo Integrada para a rea Econmico-Financeira. Assim, aps efetuar pesquisas de mercado, a Diretoria da ECT decidiu pela aquisio de uma Soluo Integrada de Gesto Empresarial, abrangendo as seguintes reas: Administrativa, Econmico-Financeira, Recursos Humanos e Tecnologia. A Soluo Integrada compreende: um Sistema Integrado de ERP (Enterprise Resource Planing); CRM (Customer Relationship Management); o fornecimento de um ambiente de DataWarehouse; a adequao de processos com customizao, parametrizao, integrao, fluxo de trabalho integrado e automtico (workflow); migrao de dados; treinamento e implantao; e operacionalizao inicial assistida. Em dezembro de 1999, em concorrncia com apenas dois fornecedores habilitados: Unisys e subcontratadas e Consrcio SET (TBA Informtica Ltda., SAP Brasil e Ernst & Young Consulting Ltda.), a Unisys se consagra vencedora do certame. 314
O Contrato foi assinado em junho de 2000 e foi acrescido de sete aditivos no perodo de julho de 2001 a abril de 2004, vindo a ser rompido unilateralmente pela ECT em maio de 2005, em razo do no-cumprimento da clusula 17.2, itens a, b e f. O valor contratado originalmente foi de R$ 44.570.466,08, totalizando R$ 64.902.149,86 em funo dos aditivos e dos reequilbrios econmico-financeiros acordados. Desse valor final foram pagos R$ 38.138.150,63 at a resciso contratual. Sobre a execuo do referido contrato foram apuradas as seguintes constataes: A ECT no se baseou em um plano de custos detalhado dos servios prestados para a concesso dos pleitos de reequilbrio econmicofinanceiro e generalizou a aplicao de ndice de mo-de-obra para o reajuste integral de servio prestado pela prpria contratada; A ECT no agiu tempestivamente na aplicao de multas por atraso do fornecedor, o que incentivou o descumprimento contratual; Ao no priorizar a absoro tecnolgica do projeto antes da colocao de mdulos em produo, a ECT colocou em risco sua operao que , hoje, dependente da soluo adquirida; A ECT concebeu uma contratao emergencial que excedeu sua finalidade de eliminao do risco operacional. Dos sete aditivos ao Contrato n 10.353/2000 celebrados entre a ECT e a Unisys, dois tiveram como objeto o reequilbrio econmico-financeiro do contrato, a partir de solicitaes apresentadas pela Unisys. Em ambos os casos, os responsveis pela anlise do pleito deixaram de observar os procedimentos adequados para anlise da pertinncia da solicitao e para determinao dos ndices aplicveis. No 1 reequilbrio contratual observou-se que a ECT no obteve da Unisys a discriminao dos custos de servio e promoveu a atualizao monetria dos servios a faturar, exclusivamente, com base no ndice de mo-de-obra, sem questionar custos como os de transporte e hospedagem, bem como aqueles custos de mo-de-obra terceirizada para os quais no caberia reajuste por ndice de dissdio. 315
Oportunamente, a ECT constituiu grupo de trabalho especfico para analisar os novos pedidos de reequilbrio econmico-financeiro de contratos firmados pela empresa, por meio da Portaria PRT/PR-170/2003. Assim, coube a esse grupo emitir parecer sobre o segundo pedido de reequilbrio pleiteado pela Unisys, tendo sido concedido 50% do valor solicitado em razo do grupo ter entendido que o reajuste de mo-de-obra no poderia ser exclusivamente atualizado pelo ndice de dissdio coletivo, considerando a existncia de servios sub-contratados sujeitos a ndices prprios. Entretanto, mais uma vez no foi exigida a Planilha Detalhada de Custos, como versa o item 9.3 do contrato firmado. Fica caracterizado que a ECT falhou no 1 reequilbrio ao aplicar o reajuste da parcela de servios a faturar em 100% com base no dissdio e, tambm, falhou ao aplicar 50% do reajuste da parcela de servios pelo dissdio no 2 reequilbrio. O procedimento da ECT diferiu do padro normal de governana corporativa em diversos pontos: a empresa deveria ter exigido do fornecedor a planilha detalhada de custos e, a partir dela, fazer a aplicao especfica de ndices de reajuste. Ao no proceder desta maneira, os ndices referentes aos dissdios coletivos foram indevidamente aplicados, nas duas situaes, a parcelas de composio de custos que no estavam diretamente vinculados aos salrios dos empregados, mas sim a outros ndices de atualizao. Quanto falta de tempestividade na aplicao de multas contratuais, cabe observar que somente aps promover a resciso unilateral do contrato, a partir de dezembro de 2004 e j com oito meses de atrasos constantes em relao ao cronograma vigente do projeto, a ECT inicia a aplicao das multas contratuais dos itens inconclusos e atrasados, sendo que a maioria (18 de 20) com atraso superior a nove meses (todos acima de 290 dias). A falta de atuao tempestiva da ECT em fazer cumprir as penalidades previstas no item 16.2 do contrato pode ter contribudo para o descontrole contratual, pois ao protelar a aplicao de multas por tantos meses incentivou o fornecedor a descuidar de suas obrigaes. Sobre a no priorizao da absoro da tecnologia relacionada soluo adotada, observou-se que durante toda a vigncia do contrato, a ECT no adquiriu condies de assumir as atividades de manuteno dos equipamentos e programas durante a execuo contratual com a Unisys, apesar da passagem de tecnologia ser um requisito explcito do edital. Essa falta de priorizao da transferncia de conhecimento durante a execuo do projeto, em especial quando da constatao das dificuldades do fornecedor, culminou no cenrio crtico e de alto risco operacional que a empresa vive 316
hoje, com servios do Sistema Integrado de Gesto Empresarial em funcionamento no ambiente de produo da ECT, sem que sua equipe esteja apta a mant-la de forma independente. Fica evidenciado que o aporte de profissionais qualificados e o investimento em transferncia de tecnologia so condies sine qua non para que a ECT adquira uma independncia mnima dos fornecedores dessa soluo e, com isso, controle os riscos operacionais do projeto. De fato, a ECT, hoje, depende de uma soluo tecnolgica sem respaldo de uma equipe tcnica que tenha as condies mnimas de suporte a problemas inerentes aos projetos de software ou para realizao de ajustes legais urgentes. Tal fragilidade pode gerar enormes prejuzos financeiros e institucionais, caso o risco de falha se concretize em algum mdulo central da soluo. Com a dissoluo do negcio jurdico, os Correios contrataram, em carter emergencial, a empresa Oracle como integradora, por ser atualmente a detentora do software ncleo do ERP, com a aquisio da PeopleSoft. A Oracle subcontrataria as empresas MPL, PROCWORK, GLR e CERG, que participaram do projeto original, a fim de se preservar o conhecimento adquirido na execuo contratual com a Unisys. A proposta comercial da Oracle, depois de negociada, fixou-se no valor de R$ 20.341.100,00. Para justificar tal operao, a ECT sugere que a complementao de mdulos, em estgio avanado de desenvolvimento, deve ser realizada por meio de do contrato emergencial, pois haveria risco de perda do conhecimento investido at o momento se esses mdulos no forem retomados de imediato.
6.3.2
Contrato GPGEM/ERP n 11.826/03
Este contrato foi firmado, em 30/04/2003, com a empresa Unisys, referente aquisio de 2.690 licenas de uso perptuo e servios de suporte e manuteno do software OneWorld da J. D. Edwards, e prestao de servio de treinamento para os servidores dos Correios no referido software, pelos preos de R$ 15.823.584,60 e de R$ 2.995.996,90, respectivamente, totalizando o valor de R$ 18.819.581,24.A contratao foi realizada mediante inexigibilidade de licitao, aps a realizao de Chamamento Pblico por intermdio do Edital n 03/2002. O software OneWorld j vinha sendo utilizado pela ECT desde 2000, quando esta empresa iniciou um processo de integrao de todas as suas regionais e 317
agncias, tendo sido adquiridas, poca, 1.775 licenas do referido software mediante o Contrato n 10.353/00. O processo de contratao por inexigibilidade de licitao das licenas de uso perptuo e servios de suporte e manuteno de software, objeto do Contrato n 11.826/03, teve seu fundamento na inviabilidade de competio, consubstanciado na declarao de exclusividade de fornecimento emitida pelo Sindicato das Empresas de Processamento de Dados e Servios de Informtica do Estado de So Paulo SEPROSP, que informa:
(...) a empresa J. D. Edwards (...) autorizou a empresa (Unisys) (...) a fornecer, comercializar, licenciar o uso e prestar servios de suporte e manuteno para o produto One World (...) com exclusividade para empresas de grande porte do Setor Pblico, em mbito nacional, podendo ainda fornecer suporte e treinamento a esses clientes localizados no Brasil (grifo nosso).
No entanto, a ECT no apresenta justificativas para a contratao do treinamento de seus servidores mediante inexigibilidade no valor global de R$ 2.995.996,90. No tocante justificativa do preo praticado, em conformidade com art. 26, pargrafo nico, inciso III da Lei 8.666/93, verificou-se nos autos apenas a existncia de justificativa no que se referem s licenas, no se fazendo meno aos valores relativos aos servios de treinamento. A exclusividade do fornecimento de um software desenvolvido por uma dada empresa baseia-se no direito autoral de seu criador. No entanto, essa figura inexiste no que diz respeito prestao de servios de treinamento para utilizao de um determinado software.Esse posicionamento est em conformidade com o paradigma estabelecido pelo item 9.21 do Acrdo TCU 1.521/03 Plenrio:
9.2.1. quanto contratao de servios tcnicos de informtica (assistncia tcnica, treinamento e certificao, suporte tcnico e consultoria) para o ambiente Microsoft: 9.2.1.1. deve obrigatoriamente ser precedida de licitao, ante a comprovada viabilidade de competio nessa rea, e as licitaes devem ser distintas das utilizadas para a aquisio das licenas de software, conforme a jurisprudncia deste Tribunal consubstanciada nas Decises 186/99 e 811/02, todas do Plenrio;
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9.2.1.2 os servios de treinamento e certificao, suporte tcnico e consultoria devem ser especificados, licitados e contratados separadamente dos demais servios tcnicos, utilizando-se o parcelamento ou a adjudicao por itens como forma de obteno do melhor preo entre os licitantes, conforme prev a Deciso 811/02 do Plenrio; 9.2.1.3 os requisitos de qualificao tcnica para contratao desses servios devem necessariamente ser distintos para cada espcie de servio a ser contratado e diferenciados daqueles utilizados para a contratao de licenas de software, vez que estes ltimos so, em regra, mais simples.
Constatou-se no exame do contrato que no houve qualquer preocupao, seja da parte dos Correios, seja da parte da Unisys, em demonstrar a inviabilidade da competio para o fornecimento do treinamento associado ao software OneWorld, no existindo comprovao de exclusividade relativamente prestao de servios de treinamento. Assim, aponta-se para a necessidade de separao dos procedimentos licitatrios, para, conforme deciso do TCU acima mencionada, permitir o maior nmero de interessados aos certames, ampliando a possibilidade de efetivao de melhor contratao, bem como a evidenciao, de maneira adequada para os fins legais, da ausncia de outras empresas capacitadas a atender necessidade dos Correios. Ademais, no h, em todo o processo, qualquer justificativa para o preo do treinamento, pois, ainda que a contratao viesse a ser realizada por inexigibilidade de licitao a justificativa de preo deveria ser apresentada, conforme preceitua a Lei n 8.666/93, art. 26, nico, inciso III. Portanto, ficam caracterizadas trs irregularidades cometidas na celebrao do Contrato n 11.826/03, a saber: ausncia de justificativa da inexigibilidade de contratao do treinamento; ausncia de pesquisa de preos para justificar o custo do treinamento, contratado por inexigibilidade; e a realizao de processo de aquisio de licenas de software e de treinamento em nico certame, restringindo a competio. O prejuzo a ser apurado no decorrer do processo circunscreve-se ao montante de R$ 2.995.996,90, referente ao servio de treinamento para os servidores dos Correios no software OneWorld.
6.3.3
Contrato GPGEM/ERP n 13.180/04

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O contrato foi firmado, em 23/12/2004, com a empresa Peoplesoft do Brasil Ltda, referente aquisio de licena de uso perptuo com nmero irrestrito de usurios e servios de suporte e manuteno do softwate Entreprise One, pelo valor total de R$ 19.719.952,37. A contratao foi realizada mediante inexigibilidade de licitao. Esse valor subdivide-se em R$ 16.338.028,17 relativos licena de uso perptuo do software com nmero ilimitado de usurios, e R$ 3.381.924,20 relativos ao servio de suporte e manuteno, pelo perodo de um ano. O software Entreprise One j vinha sendo utilizado desde o ano de 2000 na poca denominado One World XE, quando os Correios iniciaram processo de integrao de todas as suas regionais e agncias. Foram adquiridas, poca, 1.775 licenas, sendo 598 do tipo "moderada" e 1.177 do tipo "nominada" mediante o Contrato n 10.353/00, com vigncia at junho de 2005. Posteriormente, em 30/04/03, foram adquiridas outras 2.390 licenas ao preo de RS 16.456.399,00 (de uma proposta inicial de 2.690 ao preo de R$ 18.819.581,24), mediante o Contrato n 11.826/03, com servios de suporte e manuteno at outubro de 2004. No ms de agosto de 2004, aps minucioso levantamento, concluiu-se que seria necessrio adquirir mais 3.721 licenas, divididas em 2.287 na verso moderada e 1.434 na verso nominada, tendo a ECT optado, inicialmente, por adquirir 3.696 licenas que, ao custo de referncia da aquisio realizada em 2003, alcanariam o valor de R$ 18.528.036,32. Entretanto, considerando que, alm dessas 3.696 novas licenas, havia ainda a sinalizao da necessidade de aquisio de outras 14.294 licenas ao custo total de R$ 22.967.599,20, a empresa optou por celebrar o contrato GPGEM/ERP n 13.180/04, no qual adquiriu direito de uso perptuo de nmero irrestrito de usurios, tendo sido, para tanto, modificada a metodologia de fixao de preos unitrios da licena, que passou a valer-se no mais de um preo individualizado para cada licena contratada, mas sim de um preo varivel em razo de mtricas pr-definidas no contrato, a saber: a Receita Operacional Bruta e o nmero de funcionrios da ECT. O contrato em questo apresenta uma srie de vcios jurdicos, no obstante parea, primeira vista, vantajoso e oportuno.
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A Concorrncia n 01/99, da qual derivou o Contrato n 10.353/00, preceituou que os preos dos diversos itens a serem contratados correspondessem a percentuais sobre o valor global da licitao. Assim, apesar de haver objeto claramente definido, subdividido em diversos itens, no possvel identificar o preo pago por cada item separadamente, afrontando-se, desde aquela poca, a Lei n 8.666, art. 7, 2, inciso II, bem como o art. 16 da referida Lei. A conseqncia da adoo dessa sistemtica, alm de causar uma afronta legislao, como visto, impedindo que as contrataes posteriores do mesmo produto tivessem a referncia do preo praticado originalmente, traz um enorme impacto autonomia da ECT, pois, ao adquirir um software da modalidade ERP (Enterprise Resource Planning), a empresa est fazendo uma opo de longo prazo, com dificuldades quase intransponveis para troc-lo. Portanto, era indispensvel uma avaliao aprofundada quanto ao desdobramento da implantao desse software ERP, no que diz respeito necessidade de ampliao do nmero de usurios e conseqente aquisio de novas licenas. razovel admitir que se tratava de um negcio altamente promissor para os licitantes, pela simples informao do nmero de empregados dos Correios mais de 100.000 em comparao com o nmero de licenas adquiridas inicialmente 1.775. Qualquer empresa que visualizasse a demanda estimada de aquisio de novas licenas seria capaz de realizar esforos imensos para conseguir que os Correios adotassem o seu ERP, tornando-se clientes cativos de um produto para o qual ainda viria a ser vendido em grandes quantidades. No ano de 2004, a ECT procedeu a detalhado levantamento de necessidades sobre novas licenas a serem adquiridas, concluindo pela necessidade de aquisio de 3.721 novas licenas, posteriormente ajustada para o nmero final de 3.696 licenas. Naquele momento, em 28/10/04, a PeopleSoft, atendendo demanda da ECT, apresentou proposta de licenciamento de uso do software segundo nova metodologia, baseada em indicativos do tamanho da empresa, em vez da metodologia antiga, de preo unitrio por usurio licenciado. O Relatrio ECT GPGEM n 015/2004, de mesma data, faz uma anlise comparativa das contrataes no molde anterior em relao nova modalidade oferecida, concluindo que o valor total da contratao, caso se mantivesse a opo pela aquisio de licenas individuais, seria de R$ 18.528.036,32.
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Alm disso, o Relatrio ECT GPGEM n 017/2004 informa que havia sido identificada uma demanda estimada, em funo do alto nvel de descentralizao da ECT, de outras 14.294 licenas, o que alcanaria o valor final de R$ 41.495.635,52. Entretanto, no h estudos que evidenciem a necessidade estimada de 14.294 licenas, e nem o cronograma de sua implantao. O resultado o estabelecimento de valor superestimado da contratao caso fosse realizada na antiga modalidade, de maneira que os valores a serem pagos na nova modalidade pudessem ser considerados como benficos aos Correios. Sobre a nova metodologia proposta pela empresa Peoplesoft, cabe destacar que o contrato previa a existncia de clusula de expanso que tem por objetivo garantir o preo de licena futura, caso o cliente expanda as mtricas previamente determinadas. Na prtica, tal dispositivo garante PeopleSoft pagamentos adicionais sobre o preo inicialmente contratado, em funo do aumento quantitativo de uma determinada medida, no caso dos Correios, o nmero de funcionrios. Tal prtica caracteriza indefinio do preo do objeto da contratao. Trata-se de uma contratao por preo varivel. Aumentando o nmero de funcionrios, o produto, j adquirido e pago, tem seu preo aumentado. No se trata de reajuste ou atualizao monetria, previstos na Lei, com o objetivo de reparar possveis perdas incorridas pela contratante e promover o reequilbrio do contrato, conforme previsto na Lei n 8.666/93 em diversas oportunidades, como, por exemplo, art. 5, 1; art. 40, inciso XI; art. 55, inciso III, art. 65, s6 e 8. Trata-se, efetivamente, de aumento de preo. Tal prtica, conceituada como taxa de sucesso, aceitvel em negcios privados, no encontra elementos que a autorizem no mbito pblico, pois afronta a Lei n 8.666/93, em seu art. 14, que prev: Nenhuma compra ser feita sem a adequada caracterizao de seu objeto e indicao dos recursos oramentrios para seu pagamento, sob pena de nulidade do ato e responsabilidade de quem lhe tiver dado causa. Ademais, no caso em tela, poder-se-ia questionar se seria possvel proceder-se a um exame objetivo (art. 44 da Lei n 8.666/93) de uma proposta cujo valor apenas inicial, podendo ir aumentando ao longo do tempo. Trata-se na verdade de elemento subjetivo que poderia elidir a igualdade entre os participantes, situao esta proibida pelo 1 do referido art. 44 da Lei de Licitaes. Com vista a justificar o preo ofertado, a empresa Peoplesoft apresentou estudos comparativos com outras duas empresas que teriam adquirido o seu software, quais sejam AGCO International e Citibank. No obstante essa atitude, o exame dos 322
dados apresentados pela prpria empresa licitante indica que o preo pago pelos Correios, considerando o parmetro Receita Operacional Bruta, dez vezes maior do que o pago pela AGCO e trinta e oito vezes maior do que o pago pelo Citibank. Tais fatos suportam a percepo de que o preo foi acertado primeiramente, e, posteriormente, saiu-se busca de dados que pudessem tentar justific-lo, o que, de fato, no foi possvel, e acabou revelando a inadequao do valor da contratao. Assim, conclui-se no ser possvel a permanncia da clusula de Expanso de Direitos, bem como que no h justificativa adequada do preo, com evidentes indicadores de ter sido praticado em valores bem acima de seus referenciais de mercado. Resulta, assim, evidenciado que a sistemtica de contratao praticada na Concorrncia n 01/99, que resultou no Contrato n 10.353/00, tem como conseqncia a impossibilidade de definio do preo unitrio pago pelas licenas do software One World, e que essa sistemtica no permitiu que os Correios avaliassem de maneira adequada a necessidade de futuras aquisies de licenas do software One World. Alm disso, o clculo do preo a ser pago pelas licenas na modalidade antiga no foi feito a contento, visto que a necessidade de 14.294 novas licenas no est adequadamente evidenciada. Com efeito, a comparao com o preo proposto para aquisio da licena na nova modalidade ficou prejudicada. Ressalte-se a manifesta ilegalidade no Contrato n 13.180/04, pelo no atendimento Lei n 8.666/93, art. 26, nico, inciso III, qual seja no haver adequada justificativa do preo da contratao, com conseqente prejuzo para os Correios na contratao efetuada, e que a clusula Expanso de Direitos no tem fundamento legal, . Alm disso, a contratao foi efetuada em valor que no guardou relao com a proposta apresentada pela prpria contratada, havendo evidncias de superfaturamento, constituindo-se prtica de ato antieconmico por parte dos Correios, devendo, portanto, ser revisto, em especial em funo dos pagamentos ainda em curso relativos a suporte e manuteno. O prejuzo a ser apurado no decorrer do processo circunscreve-se ao montante de R$ 19.719.952,37, referente ao preo total do Contrato n 13.180/04.
6.3.4
Programa Banco Postal Contrato n 10.805/2001

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O assunto em referncia tem sua origem em denncia annima sobre irregularidades que teriam sido praticadas pela ECT no Contrato n 10.805/2001 firmado com o BRADESCO, em 24/09/2001, para a implantao do Programa Banco Postal. Devido gravidade dos fatos apontados e considerando a expressiva soma dos valores envolvidos no Programa (cerca de 310 milhes de reais), o TCU, rgo que recebeu inicialmente a denncia, entendeu conveniente solicitar, preliminarmente, informaes ECT, com vistas ao esclarecimento das questes tratadas na denncia.
6.3.4.1 Incluso de agncias terceirizadas na abrangncia do Contrato celebrado com o Bradesco, mediante o 1 Termo Aditivo, no obstante o disposto no art. 3, inciso I, da Portaria GM/MC n 588, de 04/10/2000
O Servio Financeiro Postal Especial, denominado Banco Postal, foi institudo mediante a Portaria GM/MC n 588, de 04/10/2000. Nos termos do art. 2 dessa Portaria, os servios pertinentes seriam prestados por meio da rede de atendimento da ECT, em todo territrio nacional, como correspondente de instituies bancrias, na forma definida pela Resoluo do Conselho Monetrio Nacional de n 2.707, de 30/03/2000, devendo ser concedida prioridade aos municpios desassistidos de atendimento bancrio ( 1 do art. 2). Seriam requisitos para implantao do Banco Postal, conforme o art. 3 daquele normativo:
I existncia de unidade de atendimento de propriedade da ECT no municpio a ser contemplado com os servios; e II disponibilidade de meios de comunicao e processamento de dados, adequados s operaes, de forma a assegurar unicidade e privacidade das informaes disponibilizadas para as partes. (grifo nosso)
Observa-se, portanto, que, para efeito de implantao do Banco Postal, deveriam ser consideradas apenas as agncias prprias da ECT. Tal fato foi, inclusive, reconhecido pelo Departamento Jurdico dos Correios, o qual, em atendimento consulta formulada por meio da CI/DICOM-2362/2004, de 13/08/2004, a respeito da 324
celebrao do 4 Termo Aditivo, emitiu a CI/DJFIN/DEJUR 1103-A, informando da impossibilidade de se firmar o aditivo pretendido, visto que a Portaria 588/2000 do Ministrio das Comunicaes exigia, como condio para implantao dos servios de Banco Postal, que a unidade fosse prpria da ECT. A manifestao do DEJUR levou o Presidente da ECT a solicitar, por meio do Ofcio 0578/2004-PR, ao Ministro das Comunicaes, que fosse alterada a Portaria GM/MC n 588/2000, para que se permitisse a instalao do servio nas unidades terceirizadas, o que veio a ser viabilizado mediante a Portaria GM/MC n 329/2004, que alterou a redao do inciso I, do art. 3 da Portaria anterior, excluindo a expresso de propriedade:
I a existncia de Unidade de Atendimento da ECT no municpio a ser contemplado com os servios; e
No obstante a alterao tenha ocorrido apenas em 02/09/2004, a ECT celebrara, em 20/12/2001, o 1 Termo Aditivo ao Contrato n 10.805/2001, o qual, promoveu a alterao da redao da Clusula Terceira, no seu caput e no seu 4, nos seguintes termos: Contrato n 10.805, de 24/09/2001 Clusula Terceira A presente contratao aplicvel em todo o territrio nacional, sendo total a responsabilidade do CONTRATANTE, perante o Sistema Financeiro Nacional, sobre os servios prestados pela CONTRATADA. Pargrafo Quarto Sendo concedida autorizao para as unidades terceirizadas da CONTRATADA operarem como correspondentes bancrios, a CONTRATADA inserir essas unidades na abrangncia deste contrato de prestao de servios, mediante aviso prvio ao CONTRATANTE. 1 Termo Aditivo, de 20/12/2001 Clusula Terceira A presente contratao aplicvel em todo o territrio nacional, sendo total a responsabilidade do contratante pela qualidade dos servios prestados pela contratada, inclusive no que concerne segurana bancria. Pargrafo Quarto As unidades de atendimento de servios postais terceirizadas, esto includas na abrangncia deste contrato, condicionadas regularidade dos seus contratos com a ECT.
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O aditivo, portanto, foi celebrado em frontal desrespeito ao disposto no referido normativo. Embora no tenha gerado efeitos imediatos - visto que a incluso de agncias terceirizadas s veio a ocorrer quando do 4 Termo Aditivo -, possibilitou ao Bradesco direito potencial de operao nessas unidades. Tal prerrogativa, inclusive, foi requerida pela instituio financeira, em 25/09/2003, a ttulo de compensao pelo acolhimento da proposta da ECT, consubstanciada no documento DESAT/DEREV Julho 2003, para incluso do Banco Postal em todos os municpios brasileiros no atendidos por agncias prprias dos Correios. Saliente-se ainda que: a) no houve manifestao do Departamento Jurdico a respeito do 1 Termo Aditivo, indicando inobservncia ao disposto no art 38, pargrafo nico da Lei n 8.666/93. Como j apontado anteriormente, aquele DEJUR s veio a ser consultado a respeito da matria quando do 4 Termo Aditivo, tendo se pronunciado pela inviabilidade do intento; b) a incluso das agncias terceirizadas no mbito do Banco Postal (incluindo franqueadas, que se localizam em capitais e cidades de mdio e grande porte), resultou em alterao do objeto licitado, possibilitando o acesso do Bradesco a agncias financeiramente mais atrativas do que as inicialmente previstas. Apesar do edital no trazer, especificamente, que a licitao se restringia s agncias prprias da ECT, o contrato, cuja minuta se constitua em Anexo 4 do edital, estabelece claramente a impossibilidade de contratao com terceirizadas, conforme se depreende da sua Clusula Terceira, 3 e 4. de se considerar que a alterao ocorreu cerca de trs meses aps a celebrao do contrato e, caso prevista na origem do processo, poderia ter suscitado o interesse de outras instituies financeiras, as quais no manifestaram pretenso ou proposta mais vantajosa, ante a relao de agncias inicialmente oferecidas; c) no encontra respaldo o argumento apresentado pelos Correios de que a possibilidade de utilizao da rede terceirizada j estava prevista na Portaria GM/MC n 588/2000, visto que a Portaria estabelecia como requisito primrio as agncias serem de propriedade da ECT (art. 3 inciso I). Esse fato foi reconhecido como necessrio pelo DEJUR/ECT, que condicionou a prvia solicitao ao Ministrio das Comunicaes aprovao da minuta do 4 Termo Aditivo; Ainda, caso estivesse subentendida a possibilidade de utilizao da rede terceirizada a partir de livre arbtrio dos Correios, mediante mera soluo 326
administrativa, restaria desnecessria a alterao do normativo, mediante a Portaria GM/MC n 329/2004.
6.3.4.2 Possibilidade de incluso de novos servios, bem como de novas agncias ao objeto do contrato versus pagamento nico:
O Edital, em seu subitem 5.2, referente Proposta Comercial, estabelecia os seguintes itens de formao de preo, necessrios a cobrir investimentos, custos operacionais e retorno sobre o capital empregado: a) valor bsico, a ser pago ECT, de uma nica vez, correspondente remunerao do acesso a cada grupo de agncias de Correios; b) valor unitrio a cada transao efetuada nas agncias postais, pago ECT mensalmente; c) percentual sobre o valor captado nas operaes de depsito em conta corrente, conta de poupana e em aplicaes financeiras, a ser pago mensalmente. As remuneraes relacionadas nas alneas b e c correspondem a valores a serem pagos durante a execuo contratual, em face do volume de servios prestados. O mesmo raciocnio no se aplica, todavia, ao chamado valor bsico (alnea a), que se constituiria em remunerao do acesso. Na acepo dessa palavra, temos que o valor bsico se destinaria a remunerar o ingresso do Bradesco na rede de agncias dos Correios, e, por conseguinte, deveria envolver todos os custos necessrios insero dos servios bancrios previstos no subitem 1.1 do Edital, em consonncia com o subitem 5.2.7: 5.2.7. Nos preos propostos devero estar inclusos todos os custos referentes ao atendimento do escopo estabelecido no objeto deste Edital. Conclui-se, portanto, que esses recursos se destinariam a financiar os investimentos necessrios para ajuste da infra-estrutura fsica e tecnolgica das agncias, cujo fornecimento seria de responsabilidade dos Correios, conforme subitem 1.5 do Edital e Clusulas Sexta e Dcima Quarta do Contrato. Para esse fim, o Bradesco teria pago ECT, a ttulo de valor bsico, o total de R$ 200.001.840,00 327
(contra R$ 79.500.000,00 oferecidos pelo Ita. A CEF no apresentou proposta para esse item), consoante se verifica na anlise das propostas comerciais. O mesmo Edital, em seu item 1, relativo ao Objeto, estabeleceu que o processo se destinaria seleo de um ou mais bancos comerciais, bancos mltiplos com carteira comercial ou caixas econmicas para, em parceria com a ECT, implementar o conceito de Banco Postal, em toda a rede de atendimento postal, nas unidades constantes de seu Anexo 2. O objeto, todavia, nos termos do subitem 1.1, c/c os subitens 1.1.3 e 1.3.2, poderia ser ampliado indefinidamente, tendo em vista que: a) a critrio das partes, poderiam ser includas, entre os servios a serem prestados no mbito das agncias da ECT, outras atividades autorizadas pelo Banco Central, mediante a celebrao de termo aditivo, tal como ocorreu por meio dos 2 e 3 Termos Aditivos; b) alm das unidades de atendimento definidas no Anexo 2, poderiam ser includas, a critrio das partes, novas unidades de atendimento da ECT. Nesse caso, no estava prevista explicitamente a pactuao de termo aditivo para esse fim. Essas diretrizes foram consignadas no termo contratual, especificamente na Clusula Primeira, inciso X e Pargrafo Terceiro, bem como na j referida Clusula Terceira, Pargrafos Primeiro e Terceiro. Temos, por conseguinte, que o objeto contratual poderia sofrer ampliao ilimitada, seja pelo acrscimo de novos servios, seja pelo acrscimo do nmero de agncias, fato, inclusive, reconhecido pelos Correios. No obstante tal permissividade, o Bradesco, conforme j visto, efetuou, como remunerao de acesso, necessria disponibilizao da infra-estrutura requerida, pagamento nico, para o qual no caberia repactuao, consoante Clusula Dcima Segunda do Contrato. de se salientar que tambm no encontra respaldo o entendimento dos Correios no sentido de que a cotao do valor bsico no estaria vinculada ao nmero de agncias. Tal raciocnio levaria concluso de que a proposta oferecida pelo Bradesco teve carter aleatrio, no se vinculando a qualquer parmetro para sua definio. Entendemos, por racionalidade, que, para definio do valor bsico cotado, a instituio financeira contratada tenha se utilizado do nmero de agncias inicialmente previstas, para fins de definio dos recursos necessrios sua adequao s condicionantes do Banco Postal, o que, por conseguinte, tornaria forosa a reviso do valor pago, quando da incluso de novas agncias. 328
6.3.4.3 Substituio de 237 das 5.299 agncias inicialmente previstas, sem a celebrao de Termo Aditivo ao Contrato:
Conforme j apontado na anlise do tpico anterior, o subitem 1.3.2 do Edital e o Pargrafo Terceiro da Clusula Terceira do Contrato n 10.805, de 24/09/2001, possibilitavam a incluso de novas agncias na lista inicialmente prevista, a critrio das partes. Entenderiam os Correios, consoante esclarecimentos prestados, que, havendo previso contratual, restariam desnecessrias negociaes com o Bradesco, assim como seria desnecessrio o aditamento, j que no haveria alterao das condies estabelecidas. Posicionamento incorreto, visto que: a) a Clusula Vigsima Quinta previa a necessidade de formalizao, mediante termo aditivo, de qualquer alterao das disposies do contrato; b) vedada, pelo art. 60, pargrafo nico, da Lei n 8.666/93, a celebrao de contrato verbal. Ressalte-se ainda que, caso fosse efetivamente desnecessria a formalizao de aditivo, quando da insero de novas agncias prprias da ECT no objeto do contrato, sendo, por conseguinte, um processo automtico, no se justificaria a incluso das 237 agncias substitudas, bem como de 199 agncias prprias adicionais, quando da formalizao do 4 Termo Aditivo. O que se verifica, de fato, que o aditamento veio a ocorrer, s que a posteriori, sendo promovidos atos, com os conseqentes efeitos, sem o devido e tempestivo respaldo formal.
6.3.4.4 Ampliao do objeto em cerca de 50%, tendo, como contrapartida, pagamento correspondente a 31% do preo inicialmente pactuado
Conforme o Pargrafo Primeiro, da Clusula Terceira do Contrato n 10.805, de 24/09/2001, a ECT e o Bradesco se obrigaram a implantar os servios em 329
todas as 5.299 unidades de atendimento postal listadas em seu Anexo 1. Em face desse total de agncias inicialmente previsto, aquela instituio financeira pagou, a ttulo de valor bsico, a importncia de R$ 200.001.840,00, que se destinaria, consoante j visto, a financiar os investimentos necessrios para ajuste da infra-estrutura fsica e tecnolgica das agncias. Mediante o 4 Termo Aditivo, de 20/09/2004, foram acrescidas 2.521 novas unidades de atendimento. Para tanto, o Bradesco deveria pagar R$ 62.000.000,00, sendo metade em at quinze dias teis contados da data da assinatura do aditivo, e o restante por ocasio da apresentao, pela ECT, da comprovao da adeso de 85% do total das agncias adicionadas. Esses recursos, como dispe explicitamente a Clusula Dcima do 4 Termo Aditivo, visavam proporcionar os meios e condies de operacionalidade para as agncias (...), na execuo daqueles servios, equivalendo, por conseguinte, ao Valor Bsico pago, tal como reconhecido pela ECT. Saliente-se que, alm das novas agncias, deveria haver a implantao do Banco Postal nas 237 agncias inicialmente previstas, que ainda no se encontravam aptas prestao dos servios do Banco Postal, visto a substituio promovida pela ECT. Por essas agncias, o Bradesco no desembolsou nenhum valor, amparado na Clusula Terceira do Contrato, que possibilitava a adio ilimitada de novas agncias, sem qualquer contraprestao pela instituio financeira. A esse respeito, merece ser ressaltado, ainda, que houve a tentativa pela ECT de negociao com o Bradesco, no sentido de que fossem pactuados valores adicionais relativos implantao dos servios de correspondente bancrio nas agncias no previstas inicialmente no contrato, mediante o chamado Modelo de Atendimento para Operar como Correspondente Bancrio DESAT/DEREV julho de 2003. Consoante destacado nesse documento, em julho/2003, 56 agncias, instaladas aps a assinatura do Contrato, e, por conseqncia, no previstas em seu Anexo I, j atuariam como Banco Postal, cabendo ao Bradesco o pagamento de R$ 2.882.579,94, tendo por base o Valor Bsico, atualizado monetariamente. Alm desse valor, a proposta da ECT consignava ainda: a) a incluso de 204 agncias j instaladas, que ainda no atuariam como Banco Postal, ao custo de R$ 10.660.259,35;
330
b) a incluso de 737 agncias, a partir da converso de agncias terceirizadas (comunitrias, satlites e Postos de Correios) em agncias prprias, ao custo de R$ 38.526.607,68. Ao proceder a anlise da proposio dos Correios, o Bradesco declarou, mediante correspondncia de 25/09/2003, que os municpios integrantes da proposta caracterizavam-se pelo baixo potencial econmico, no adicionando praticamente qualquer valor financeiro ao projeto. Ademais, ao se transformarem em Agncias Prprias elas passariam a integrar o rol de Agncias abrangidas pelo contrato, sem que houvesse necessidade de qualquer pagamento adicional, alm dos R$ 200 milhes desembolsados para acesso Rede dos Correios. No obstante tais ponderaes, considerando a impossibilidade de retorno sobre os investimentos que teriam de ser realizados para a instalao das Agncias dos Correios e implantao do Banco Postal, o Bradesco considerou a possibilidade de desembolsar os R$ 52 milhes solicitados, desde que tivesse compensaes, entre as quais, a prorrogao do contrato por mais trinta meses, a possibilidade de comercializao de produtos e servios de Previdncia, Seguro e Capitalizao por intermdio do Banco Postal e o incio imediato da operao nos terceirizados, atuantes nos grandes centros. Em novo pronunciamento, de 03/08/2004, promovido em termos semelhantes ao anterior, o Bradesco se comprometeu com o pagamento da quantia de R$ 62 milhes montante efetivamente contratado tendo estipulado as condies sob as quais os Correios receberiam tal valor. Ressaltou ainda que, para tanto, deveria existir a incluso automtica de todas as novas agncias dos Correios no contrato, sem necessidade de qualquer desembolso adicional, inclusive dos Franqueados. Tem-se, portanto, que, embora o objeto do contrato tenha sido acrescido em 47,5% (ou 52%, se considerarmos as 237 agncias substitudas), em frontal descumprimento ao disposto no art. 65, 1 e 2, da Lei n 8.666/93, foi pago, em contrapartida, valor correspondente a 31% do total inicialmente pactuado, decorridos trs anos da celebrao do contrato. Esse valor praticamente corresponderia aos investimentos necessrios s adequaes das agncias terceirizadas que seriam convertidas em agncias prprias dos Correios, em levantamento promovido em julho/2003, excluindo-se, por conseguinte, as adaptaes requeridas nas agncias franqueadas. de se ressaltar por fim, que no procede o argumento de que o objeto do contrato se restringiria prestao de servios bancrios bsicos, visto que estariam atrelados diretamente s agncias inseridas no projeto. Tanto verdade que, para efeito 331
de proposta comercial, foi prevista a cotao do Valor Bsico, vinculado diretamente s agncias selecionadas (fato, inclusive, reconhecido pelo Bradesco). Ademais, salvo a pretenso do Bradesco de venda de seguros/ttulos de capitalizao como contrapartida da proposta da ECT, as negociaes promovidas giraram em torno das agncias, no havendo qualquer modificao quanto aos servios prestados.
6.3.4.5
Prazo de vigncia do contrato
Para fins de anlise desse ponto, h que se dividi-lo em dois momentos distintos: o interregno entre a assinatura do contrato e a instalao da 5.299 agncia e o momento posterior celebrao do 4 Termo Aditivo. Vejamos, inicialmente, os condicionantes estabelecidos no termo original. Consoante o Pargrafo Primeiro da Clusula Terceira do Contrato n 10.805/2001, a implantao dos servios nas 5.299 agncias listadas no Anexo I deveria estar concluda no prazo mximo de dois anos, contados da homologao dos testes previstos na Clusula Quarta (ocorrida, como j visto, em 15/08/2002). A partir dessa data correspondente ao incio da operao da ltima unidade implantada teria comeo a vigncia do contrato, pelo prazo de cinco anos, nos termos de sua Clusula Dcima. Em 23/07/2004, dentro do prazo previsto, foi concluda a instalao da ltima das 5.299 unidades de atendimento fato, inclusive, divulgado no Boletim Tcnico n 132/2004, de 26/07/2004, e comunicado ao Bradesco, em 23/07/2004, mediante a Carta-DEBAN-069/2004. Todavia, desse total, 5.059 unidades correspondiam s inicialmente previstas. As 240 agncias restantes foram substitudas por outras no previstas no Anexo I: 238, em face da localizao das mesmas e das dificuldades regionais apresentadas e 2 outras por terem os nomes repetidos na listagem original. A questo, portanto, seria: o prazo deveria ter se iniciado a partir da implantao efetiva da 5.299 agncia, ou, de fato, o objeto do contrato no teria sido cumprido, visto que parte das agncias implantadas no estava inicialmente prevista no Anexo I do contrato? A resposta para esse questionamento resta contraditria tanto no contrato, quanto nas respostas apresentadas pelos Correios. 332
A ECT informou que o prazo de vigncia no teria se iniciado, visto que restariam 237 agncias a serem implantadas. Assim, deveria ser considerada a data de incio prevista na Clusula Quarta e seus pargrafos seguintes do 4 Termo Aditivo. Posteriormente, em atendimento nova diligncia, os Correios encaminharam o Ofcio 0013/PR, de 12/01/2005, alegando, desta feita, que a vigncia de cinco anos a que se refere a CLUSULA DCIMA iniciou-se em 26/07/2004 (data da implantao da ltima agncia), constituindo-se no primeiro perodo, assim como o Aditivo n 4 implica a primeira prorrogao. (grifo nosso). Quanto ao contrato, no obstante estipulasse a instalao das 5.299 agncias previstas como condicionante para incio da contagem do prazo de vigncia, o Contrato permitia a incluso/excluso de novas agncias (Clusula Terceira, Pargrafos Terceiro e Quinto), o que possibilitou a substituio promovida. Saliente-se ainda que, conforme reconhecido pela ECT, o Anexo I apresentava diversas falhas na sua elaborao, inclusive com nomes em duplicidade; todavia no houve preocupao formal com a readequao da lista de agncias, uma vez que poderiam ser includas a qualquer momento aps a assinatura do contrato:
Ressalta-se que poca da constituio do Anexo 2 do Edital (31/12/2000), a ECT contava com 5.351 agncias em operao, (...), mas, por convenincia operacional, apenas 5.299 foram includas naquele anexo (...).
Por ocasio da assinatura do Contrato 10.805/2001, o Anexo-2 do Edital foi inadvertidamente transformado em Anexo-1 do referido Contrato, porm sem os necessrios ajustes: i) incluso das 52 agncias faltantes no Anexo-2 do Edital; ii) incluso das novas unidades eventualmente criadas entre a elaborao do Anexo 2 do Edital e a assinatura do Contrato; iii) excluso daquelas que eventualmente foram fechadas no mesmo perodo.
Por fim, merece relevncia o fato de que cerca de dez das 238 agncias substitudas foram fechadas, impossibilitando, por conseguinte, o cumprimento integral do Anexo I. A vinculao implantao das unidades listadas possibilitou, na prtica, a extenso indefinida do incio da contagem da vigncia contratual. O novo prazo foi definido mediante o 4 Termo Aditivo. Consoante a sua Clusula Quarta, caput e Pargrafo Primeiro, o prazo de cinco anos para a vigncia do 333
Contrato n 10.805/2001 teria sua fluncia iniciada somente quando todas as agncias (prprias, franqueadas, permissionrias e comunitrias) previstas na sua Clusula Primeira, Pargrafos Primeiro e Segundo, bem como as 237 unidades que constaram da relao original, estivessem em condio de prestar os servios do Banco Postal. Contraditoriamente, o Pargrafo Segundo, da mesma Clusula Quarta, assim estabelece:
Pargrafo Segundo. Fica estabelecido que, aps 31 de dezembro de 2006, se 85% (oitenta e cinco por cento) das agncias franqueadas e 50% (cinqenta por cento) das agncias permissionrias, comunitrias e prprias considerando os nmeros que constam no pargrafo primeiro, da clusula primeira, do presente termo, e as 237 agncias referidas no pargrafo primeiro acima, estiverem reconhecidas como aptas para a prestao do servio de Correspondente Bancrio, ter incio a contagem do prazo de 05 (cinco) anos, para a vigncia do contrato firmado pelas partes em 24 de setembro de 2001.
Temos, portanto, na melhor das hipteses, que o prazo de vigncia do contrato ter incio em 31/12/2006, desde que atendidas todas as condicionantes previstas no Pargrafo Segundo da Clusula Quarta. Caso as metas de implantao no venham a ser atingidas, retorna-se s disposies do caput e do Pargrafo Primeiro da mesma Clusula, ou seja, s quando todas as unidades previstas, mais as 237 iniciais, estiverem implantadas, tornando, em decorrncia, o prazo de vigncia indeterminado. Deve-se relembrar, no entanto, que: a) dez das 237 unidades foram fechadas, bem como que foram implantadas, at 12/01 deste ano, apenas 31 das 2.521 unidades inseridas pelo 4 Termo Aditivo; b) caso, por qualquer motivo, sejam inviabilizados o incio das atividades das agncias constantes do Pargrafo Primeiro da Clusula Primeira do aditivo, ou a prorrogao do prazo prevista na Clusula Quarta, a ECT tem a obrigao de devolver os valores at ento recebidos do preo de R$ 62 milhes (Pargrafo Primeiro da Clusula Dcima). Da mesma forma, no ocorrendo a implementao dos servios na totalidade das agncias previstas, cabe a devoluo proporcional parte no implantada (Pargrafo Segundo da Clusula Dcima).
334
6.3.4.6 Apuraes da Controladoria Geral da Unio CGU a respeito da implantao do Programa Banco Postal
A Controladoria Geral da Unio CGU, por sua vez, tambm auditou o processo de contratao do Banco Bradesco pela ECT para implantao do Programa Banco Postal. A seguir transcrevemos sntese dos achados por aquele rgo, com as devidas recomendaes efetuadas aos Correios.
O Edital de Chamamento Pblico n 001 CES/AC, publicado em 2001, teve por objeto a seleo de um ou mais bancos comerciais, bancos mltiplos com carteira comercial ou caixas econmicas para, em parceria com a Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos ECT, implementar o conceito de Banco Postal, sob a forma de Correspondente Bancrio, em toda a Rede de Atendimento Postal, (nas agncias prprias da ECT), de acordo com as especificaes definidas e limitadas ao escopo da Resoluo n 2.707/2000 do Conselho Monetrio Nacional. O processo foi selecionado para anlise a partir de pedido de informaes por parte do Ministrio Pblico Federal no DF, versando sobre denncia, Processo n 00190.007691/2005-0. Relata a denncia, resumidamente, que das 5.299 agncias constantes do contrato original para operao do Banco Postal, houve a substituio de cerca de 200, situadas em municpios de menor porte, por outras 2.521 agncias, a maioria delas franqueadas e terceirizadas, instaladas em cidades de mdio e grande porte. Tal substituio, conforme denncia, teria sido eivada de imoralidade, dado que tais novas agncias se apresentam muito mais lucrativas para operarem o Banco Postal, tendo sido deixadas de lado aquelas localizadas em municpios mais carentes, destitudos de servio bancrio de qualquer espcie. Os fatos narrados acrescentam que, como contraprestao pela incluso dessas novas agncias, o que totaliza quase 50% do quantitativo de agncias originais, o Bradesco dever pagar cerca de R$ 60 milhes de reais ECT, sendo que pagara, h quase trs anos, cerca de 250 milhes para ter as primeiras 5.299 agncias. Por fim, sugere a denncia que, por conta de alterao da vigncia contratual, por meio de termo aditivo, este passou, na prtica, a possuir prazo indeterminado, j que se fixou, como data de incio da contagem do prazo de cinco anos, a adequao da ltima agncia prevista no contrato e em seus aditivos para operar os servios bancrios. Das anlises realizadas, conclui-se que o valor cobrado para efeito do uso da Rede de Atendimento Postal, para incluso das unidades terceirizadas, deu-se, efetivamente, mediante parmetros diferenciados do cobrado para as unidades
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prprias, sem que se possa, entretanto, afirmar que a rentabilidade daquelas justificasse uma cobrana de valores mais elevados. Por outro lado, constatou-se que houve alterao e ampliao do perodo inicial estabelecido para a vigncia contratual aplicvel s agncias instaladas, e que os termos contratuais possibilitam a substituio ou excluso de agncias de menor atratividade econmica por outras de maior, quanto aos fins de prestao de servios financeiros, com riscos de no atingimento de um dos objetivos originais do Projeto, que era alcanar a camada social excluda do acesso aos servios financeiros bancrios. Tais concluses esto refletidas nas constataes de auditoria e suas respectivas recomendaes, conforme a seguir: CONSTATAES: 1. Extenso das atividades financeiras postais a agncias terceirizadas em desacordo com condies previamente estabelecidas. O Pargrafo Terceiro da Clusula Terceira, da minuta do contrato anexa ao Edital de Chamamento n 001 CES/AC, estipula que, A CRITRIO DA CONTRATADA, no caso, a ECT, a rede de unidades de atendimento postal poderia ser ampliada. No entanto, no contrato assinado entre o Banco Bradesco e a ECT, o Pargrafo Terceiro da Clusula Terceira eliminou a possibilidade de negociao da ECT sobre a incluso de novas agncias. A expresso a critrio da contratada, prevista originalmente, conferia ECT a deciso sobre a possibilidade de extenso da prestao de servios financeiros a unidades terceirizadas, o que poderia dar-se mediante condies previamente estabelecidas, inclusive quanto aos preos a serem cobrados pela ampliao do acesso rede de atendimento da ECT. O contrato assinado inseriu as unidades contratuais sem, no entanto, estipular condies, inclusive quanto ao preo a ser cobrado pelo acesso rede de atendimento postal. O 4 Termo Aditivo tambm foi assinado estendendo a prestao de servios financeiros s unidades terceirizadas, na ausncia do estabelecimento de condies para a ampliao do acesso rede de atendimento postal. Para o contrato original, assinado em 24/09/2001, o Banco Bradesco props o valor de R$ 200.001.840,00, a ttulo de Valor Bsico de Acesso Rede de Atendimento Postal, equivalente a 5.308 agncias, sendo parte destas e prioritariamente em localidades desprovidas de atendimento bancrio, ao tempo em que, mediante o 4 Termo Aditivo, assinado em 20/09/2004, foram includas mais 2.521 agncias (47% do nmero de agncias do contrato original), ao valor global de R$ 62.000.000,00 (30% do valor do contrato original). Foi recomendado ECT:
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1. Apresentar as razes para a assinatura do contrato afastando do seu texto original a expresso A critrio da Contratada na extenso das atividades financeiras rede de atendimento terceirizada. 2. Demonstrar, no prazo de 90 dias, a viabilidade econmica da ampliao do objeto contratual, estendendo a prestao de servios financeiros postais s unidades terceirizadas, de modo a comprovar o equilbrio financeiro contratual, considerando-se o valor auferido originalmente e o constante do aditivo contratual para remunerao do uso da rede de atendimento postal, de modo a comprovar a eficincia na realizao da receita pblica. 3. Alterao dos termos do Contrato n 10.805/2001, de 24/09/2001, mediante o 1 Termo Aditivo, em desacordo com a Resoluo do Conselho Monetrio Nacional n 2.707/2000 e Parecer Jurdico da ECT. Determinou o Termo Aditivo que a responsabilidade do Banco Bradesco S/A serestringiria qualidade e segurana dos servios prestados pela ECT, enquanto que o texto do contrato original assinado, em conformidade com o contedo da Resoluo do Conselho Monetrio Nacional n 2.707, de 30 de maro de 2000, previa ampla obrigao da instituio financeira perante o Sistema Financeiro Nacional. Foi recomendado ECT: 1. Adequar as condies contratuais ao texto das orientaes normativas vigentes quanto s obrigaes da contratante. 2. No admitir alteraes contratuais em desacordo com as normas vigentes. 3. Alterao da vigncia contratual, mediante o 4 Termo Aditivo, ampliando o prazo de vigncia. O Pargrafo Quarto da clusula 10 do Contrato original (modificada por este TA) previa que, caso houvesse incluso de novas agncias a operarem o Banco Postal, o prazo de 5 anos defluiria individualmente para cada nova agncia, no afetando o fluxo do prazo das agncias j em operao. A Clusula Quarta do 4 Termo Aditivo estabelece que o prazo de 05 (cinco) anos, fixado em 24 de setembro de 2001, para a vigncia do contrato de prestao de servios financeiros, ter a sua fluncia iniciada somente quando todas as agncias (prprias, franqueadas, permissionrias e comunitrias) que constam no Anexo I do presente Termo Aditivo, estiverem em condies de prestar os servios de Correspondentes Bancrios. Em sua manifestao a ECT considera que, por tratar-se de contrato de natureza comercial com regras prprias, no estando sujeito s restries da Lei 8.666/93 e que o trmino de sua vigncia depende fundamentalmente dos
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resultados da parceria e do ambiente legal-institucional vigente, no havendo outra restrio sua continuao, no a exime de atentar para o princpio do interesse pblico, uma vez que, a vigncia contratual, tambm quesito de atratividade econmica para os interessados formularem suas propostas, o que reflete no preo ofertado, e no caso em tela, repercute nas receitas auferidas pela ECT. Foi recomendado ECT: 1. Apurar responsabilidades pela alterao da vigncia contratual, mediante o 4 Termo Aditivo, sem comprovao da viabilidade econmica para a ECT. 2. Ajustar a vigncia contratual, limitando-a de forma adequada. 3. Atentar para as diretrizes originais do Projeto quanto implantao prioritria das agncias postais em localidades desprovidas de atendimento bancrio, em cumprimento ao seu interesse social, inicialmente previsto.
6.3.5 Aquisio e prestao de assistncia tcnica por 24 meses de diversos equipamentos utilizados na soluo de automao das agncias da ECT Contrato n 11.346/2002
O Prego n 042/2002-CPL/AC teve como objeto a aquisio, e prestao de assistncia tcnica por 24 meses, da soluo de automao das agncias da ECT, composta de: 8.222 conjuntos contendo microcomputador, impressora autenticadora, leitor de CMC7, leitor laser de cdigo de barras, teclado PIN e balana de correspondncia; 4.119 balanas de encomenda 30 kg; 1.018 balanas de encomenda 50 kg; 2.353 impressoras laser monocromticas e 4.324 impressoras de cdigos de barra. Segundo o termo de referncia n 44/02, a justificativa para a aquisio foi atender necessidade da ECT devido Automao Postal, Bancria e compartilhamento entre os diversos Projetos Corporativos, com impacto direto nas agncias dos Correios e outros rgos da empresa. A estimativa de preos apresentou valor global de R$ 87.807.152,75. A sesso de prego realizou-se em 18/7/2002. Participaram do certame o Consrcio Alpha, constitudo pelas empresas Novadata Sistemas e Computadores S.A. (lder) e Positivo Informtica Ltda. e as empresas Unisys, Procomp, Itautec e IBM, sagrando-se vencedor o Consrcio Alpha. O lance final do Consrcio apresentou valor 2,5% inferior ao apresentado no inicio da sesso, resultando no valor global de R$ 338
90.989.913,20, sendo R$ 81.890.921,88 referentes aquisio dos equipamentos e R$ 9.098.991,32 referentes assistncia tcnica por 24 meses, a contar do aceite dos equipamentos. Em 2/8/2002, foi assinado o Contrato n 11.346/2002, cujo valor global de R$ 90.989.913,20, sendo estabelecidos, como prazos de entrega para os lotes de equipamentos de 1 a 4, os dias 5/9/02, 20/9/02, 5/10/02 e 25/10/02. Em 4/10/2002, o Contratado solicitou o reequilbrio econmico-financeiro do contrato em 18,64%. Esta solicitao foi analisada diversas vezes na ECT e por fim atendida parcialmente em 23/11/2004. Em 10/12/2002, foi firmado o 1 Termo Aditivo ao Contrato, alterando as especificaes dos equipamentos por outros similares e homologando os prazos de entrega dos lotes de 1 a 4 para 23/9/02, 8/10/02, 23/10/02 e 12/11/02, devido s razes apresentadas no relatrio GT/PRT/PR-147/02-01/2002. Em 21/1/2003, o prazo do lote 2 foi ajustado para o dia 12/12/02 e os dos lotes 3 e 4 para o dia 27/12/02, atendendo solicitao do Consrcio efetuada em 19/12/2002, na qual o Contratado ofereceu como contrapartida a unificao da garantia de todos os equipamentos para 24 meses aps o aceite do 4 lote. Em 7/3/2003, iniciou-se o perodo de garantia de todos os equipamentos dos lotes 1 a 4. Esta foi a data em que todos os equipamentos j estavam entregues e o Consrcio apresentou amostras de teclados PIN com as modificaes propostas pela ECT, pois o Edital era dbio com relao a algumas funcionalidades. Em 4/6/2003, foi firmado o 2 Termo Aditivo ao Contrato, para acrscimo de 25% no valor global contratado para aquisio de mais 3.592 microcomputadores, 3.431 impressoras autenticadoras, 3.438 leitores de cdigo de barras, 3.425 teclados PIN e 2.737 leitores de CMC7. O prazo de entrega dos equipamentos foi fixado em 31/7/2003. Em 28/7/2003, foi dado aceite dos teclados PIN, liberando a glosa de R$ 1.564.791,00. Em 23/1/2004, foi firmado o 3 Termo Aditivo ao Contrato, para suprimir a instalao, em agncias em reforma, de equipamentos adquiridos no 2 Termo Aditivo.
339
Em 18/5/2004, foi firmado o 4 Termo Aditivo ao Contrato, suprimindo a parte da assistncia tcnica em garantia dos equipamentos no instalados em razo do determinado no 3 Termo Aditivo e alterar o prazo da garantia dos equipamentos adquiridos no 2 Termo Aditivo para abranger o perodo de 5/12/2003 a 5/12/2005. Em 23/11/2004, foi assinado o 5 Termo Aditivo ao Contrato concedendo indevidamente um reequilbrio de 6,064%, no valor de R$ 5.517.286,97. Considerando a necessidade de racionalizao da anlise do assunto em tela, a seguir so descritas to-somente as impropriedades graves relativas a esse prego.
6.3.5.1 Concesso Irregular de Reequilbrio Econmicofinaceiro

O argumento utilizado para a necessidade de repactuao foi a sbita desvalorizao do real frente ao dlar a partir de agosto de 2002. Percebe-se atuao irregular da Direo da ECT na conduo do processo a partir do dia em que Sr. Antnio Osrio Menezes Batista assumiu a Diretoria de Administrao, dia este em que o pleito, que antes se encontrava em processo de indeferimento e havia sido sobrestado durante dez meses a pedido do Consrcio, foi retomado e, descartando argumentos anteriores da prpria ECT pelo indeferimento, acabou por ser concedido. Em observao ao processo de reequilbrio, verifica-se que, em 4/10/2002, menos de trs meses aps a licitao, o Contratado encaminhou carta ECT onde solicitou o reequilbrio econmico-financeiro do contrato no valor de R$ 16.967.765, 93, alegando que evidenciada a onerosidade excessiva imprescindvel a reviso contratual para adequar, em bases razoveis, as prestaes recprocas das partes contratantes no percentual de 18,648 %. O argumento do Contratado era de que havia ponderado um preo mdio do dlar a R$ 2,8628 para fornecimento dos quatro lotes de equipamentos e este preo chegou a R$ 3,6952 no dia anterior solicitao. Em 20/11/2002, o Grupo de Trabalho 128/2001, coordenado pelo Sr. Eduardo Medeiros de Morais, foi designado para avaliar a solicitao e produziu o Relatrio n 034/2002, fixando o valor do reequilbrio devido em R$ 11.172.535,91. A equipe tcnica do Grupo tinha perfil fortemente financeiro e fez sua avaliao considerando os aspectos estritamente econmicos da situao, verificando as variaes de preos dos componentes nas diversas datas de importao e, aps inmeras 340
ponderaes matemticas dos diversos percentuais de variao, obteve o percentual mdio de 12,278%. Embora o Grupo tenha manifestado que o pedido de reequilbrio econmico-financeiro do Contrato n 11.346/2002, celebrado com o consrcio Alpha, encontra amparo legal e contratual, h, no relatrio somente uma rpida referncia de que a solicitao do consrcio estava amparada na Lei n 8.666, de 1993, em seu art. 65, inciso II, alnea d. No h qualquer avaliao da impreviso do ocorrido, dos fundamentos da solicitao ou do seu enquadramento jurisprudencial. Tais avaliaes deveriam ter sido exigidas ou providenciadas pelo coordenador do Grupo, e abordadas posteriormente pelo Departamento Jurdico. Em funo de mudanas de administrao no Governo Federal e na diretoria da ECT, nova avaliao foi encomendada a um segundo Grupo de Trabalho (244/2002) que, em 10/1/2003, por meio do Relatrio n 016/2003, ratificou totalmente a deciso do primeiro Grupo, novamente no procedendo anlise quanto legalidade do pleito ou da impreviso do ocorrido. Em 18/7/2003 o terceiro Grupo de Trabalho designado para analisar o pedido de reequilbrio (GT 170/2003), coordenado pela Sr. Tnia Regina Teixeira Munari, apresentou relatrio muito bem embasado, que concluiu pela total improcedncia do pleito. Dentre os argumentos utilizados pelo GT para indeferimento do pleito podemos destacar: a) no-aderncia aos fundamentos legais e doutrinrios para a reviso, sendo destacado no relatrio, em citao a Digenes Gasparini:
O gravame causado pela determinao deve ser de tal grandeza que dificulte sobremaneira a execuo ou mesmo impossibilite a continuidade do vnculo. Se no for dessa natureza, nenhuma relevncia tem para a ordem jurdica, e sequer se presta para justificar a reviso do contrato. O contratado deve suportar os riscos normais do negcio em que est envolvido. (in Direito Administrativo, Ed. Saraiva, 5 ed., pg. 543, apud);
b) ilegalidade da aplicao da variao cambial como fundamento para a reviso, citando inclusive a Lei no 10.192, de 14 de fevereiro de 2001, pargrafo nico do art. 1:Pargrafo nico. So vedadas, sob pena de nulidade, quaisquer estipulaes de:
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I pagamento expressas em, ou vinculadas a ouro ou moeda estrangeira, ressalvado o disposto nos arts. 2 e 3 do Decreto-Lei no 857, de 11 de setembro de 1969, e na parte final do art. 6 da Lei no 8.880, de 27 de maio de 1994;
c) gesto de riscos inerentes atividade comercial, na qual quanto maior o retorno maior ser o risco; d) existncia de instrumentos financeiros de mercado para proteo contra a variao do dlar, tais como hedge, mercado futuro, mercado a termo, opo, e swaps. O relatrio informa que estes mecanismos so utilizados pela prpria ECT para sua prpria proteo nos seus contratos em dlar; e e) inexistncia de disponibilidade oramentria para a concesso. Em 6/8/2003, o Consrcio enviou carta ECT informando que obteve a informao de que esta nova comisso teria opinado contrariamente ao atendimento do nosso pleito e solicita o SOBRESTAMENTO do processo administrativo em questo, afim de que o Consrcio possa instruir com novos documentos o pedido. O sobrestamento foi deferido em 8/8/2003, e estes novos documentos jamais foram apresentados. Em 18/5/2004 o Consrcio encaminhou carta ao Ilmo. Sr. M.D. Antonio Osrio Menezes Batista Diretor de Administrao solicitando que o processo de reequilbrio fosse retomado. Acontece que o Sr. Antnio Osrio Menezes Batista, conforme Deciso do Conselho de Administrao, s tomou posse na Diretoria de Administrao no dia 19/5/2004, portanto um dia aps o envio da carta do Contratado para sua pessoa. Ou seja, o processo ficou sobrestado durante 10 meses a pedido do Contratado, o maior interessado no andamento do processo, que s teve a tranqilidade de retom-lo quando soube antecipadamente que o Sr. Antnio Osrio Menezes Batista assumiria a Diretoria de Administrao, e a o fez imediatamente. Na carta apresentada, o Consrcio alega que conseguiu melhores preos junto aos seus fornecedores, que o valor da moeda americana havia retornado aos patamares de julho de 2002 e que no havia como utilizar mecanismos do mercado financeiro para se proteger da variao do dlar. Em depoimento nesta CPMI o Sr. Mauro Farias Dutra entregou documentos e rebateu as acusaes que pesam sobre seus negcios com os Correios, tais documentos foram enviados, juntamente com o depoimento, ao TCU para exame em conjunto e confronto. 342
O novo Diretor de Administrao, ento, por meio do Departamento de Contratao e Administrao de Material (DECAM), encaminhou o pedido para reanlise pelo mesmo Grupo de Trabalho (GT 170/2003) que anteriormente havia opinado pelo indeferimento. Em 1/9/2004, o Grupo de Trabalho resolveu consultar o Departamento Jurdico sobre a tese de gerenciamento de risco, consulta esta que o Grupo no havia achado necessria quando concluiu anteriormente pela improcedncia do pedido. importante perceber que o processo ento passou a ter acompanhamento sistemtico do Diretor de Administrao que chegou a rubricar de acordo nesta simples consulta. Em 6/9/2004, em resposta consulta, o DEJUR, mediante a Nota Jurdica DEJUR/DJTEC-956/2004, afirmou laconicamente, sem apresentao de qualquer anlise legal ou jurisprudencial, que a tese no pode prosperar, por que a Lei 8.666, ao tratar do reequilbrio econmico-financeiro, no excepcionou a prvia obrigatoriedade de a contratada se proteger de uma eventual variao cambial por intermdio de mecanismos financeiros, alm de no constar do Edital ou Contrato esta exigncia. Esta anlise destaca-se das demais do DEJUR pela sua velocidade de produo (quatro dias teis) e pela falta de embasamento tcnico e jurdico da nota, caracterstica comum que faz com que os as concluses do Departamento sejam acatadas. Diante da citada Nota Jurdica, o Grupo de Trabalho 170/2003, por meio do Relatrio n 058/2004, de 23/9/2004, descartou a tese de gerenciamento de risco. O Grupo de Trabalho tambm acatou o argumento do Contratado, encaminhado por intermdio da CI/DEBAN-0523/2004, de que para obter preos melhores, supomos que o Consrcio Alpha fez melhor negociao com seus fornecedores do que quando do primeiro fornecimento, conforme eles mesmos afirmam e, por isso, concluiu o Grupo que o Termo Aditivo em referncia no serve como fundamento para negar o pleito de reequilbrio. Diante dos argumentos encaminhados pelo DEJUR e pelo DEBAN, o Grupo mudou sua interpretao inicial e concluiu ento ser devido o acrscimo no contrato. Entretanto, o Grupo considerou que era previsto, poca da licitao, pelo Banco Central do Brasil, um valor de dlar em torno de R$ 3,10 no perodo que abarca a contratao, e que, portanto, a imprevisibilidade do ocorrido se deu apenas aps este valor. O GT concluiu, ento, que o total da recomposio devida, em funo da variao do preo do dlar de julho a dezembro de 2002, era 6,064% e no 12,278%, gerando uma economia de R$ 5.655.248,94 em relao ao proposto pelos dois primeiros Grupos de Trabalho. De posse do Relatrio do Grupo de Trabalho 170/2003 e de parecer favorvel do DEJUR emanado em 25/10/2004, o Sr. Diretor de Administrao produziu o Relatrio/DIRAD-133/2004, opinando pela concesso do reequilbrio em 6,064%, 343
totalizando R$ 5.517.286,97. O reequilbrio foi autorizado pela Diretoria sem ressalvas na Reunio da Diretoria de 17/11/2004, qual estavam presentes os Srs. Joo Henrique de Almeida Sousa (Presidente da ECT), Maurcio Coelho Madureira (Diretor de Operaes), Antnio Osrio Menezes Batista (Diretor de Administrao), Ricardo Henrique Suer Caddah (Diretor Econmico Financeiro), Robinson Koury Viana da Silva (Diretor de Recursos Humanos) e Eduardo Medeiros de Morais (Diretor de Tecnologia e Infra-Estrutura). O 5 Termo Aditivo foi firmado em 23/11/2004 e assinaram pela ECT o Presidente Joo Henrique de Almeida Sousa e o Diretor de Administrao Antnio Osrio Menezes Batista. Em resumo, a readequao de contrato para concesso de recomposio financeira em valor elevado, como o caso em estudo, matria que merece cuidadosa anlise por parte de qualquer empresa, e muito mais quando se trata de empresa pblica. No caso da Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos, pode-se observar que a conduo do processo diretamente afetada pela composio da Diretoria da Empresa. O processo, que havia sido abordado de forma pouco criteriosa quanto aos aspectos jurdicos no relatrio do Grupo de Trabalho 128/2001, coordenado pelo Sr. Eduardo Medeiros de Morais, que concluiu pela concesso de reequilbrio e foi endossado pelo relatrio do GT 244/2002, veio posteriormente a sofrer detalhada anlise no primeiro relatrio do Grupo de Trabalho 170/2003, que acabou concluindo pelo indeferimento do pleito. Com a posse do Sr. Antnio Osrio Menezes Batista na Diretoria de Administrao, a ECT passou a desconsiderar os prprios argumentos anteriormente utilizados para o indeferimento e furtou-se de aprofundar suas anlises, culminando com a total reverso da concluso do GT 170/2003, que mudou seu parecer de improcedente para procedente. A drstica mudana de atitude da ECT em relao conduo do processo de reequilbrio, juntamente com o sobrestamento do processo por dez meses a pedido do Contratado at que a Diretoria fosse assumida por outro grupo, somada ao fato de existir documento endereado ao Diretor de Administrao antes de ele assumir o cargo e s denncias veiculadas na imprensa por intermdio de divulgao de fita de vdeo em que o Chefe do DECAM informa que o Diretor de Administrao atuou pessoalmente na resoluo do reequilbrio dos kits postais com a Novadata, mostra que a assinatura do 5 Termo Aditivo para recomposio do equilbrio econmico-financeiro do contrato, que foi claramente demonstrada neste relatrio como indevida, tambm apresentou graves irregularidades em sua conduo. Desta forma, a concesso de recomposio de 6,064% a ttulo de manuteno do equilbrio econmico-financeiro do Contrato, em funo da variao do preo do dlar de julho a dezembro de 2002, caracterizou irregularidade grave da forma como foi conduzida, pois ficou evidenciado que foram indevidamente descartados 344
argumentos contra a concesso que j haviam sido corretamente emanados em relatrios internos da ECT, alm de no terem sido observadas as reais variaes dos preos dos equipamentos no mercado ou a capacidade de previsibilidade da variao do dlar pelo Consrcio.
6.3.5.2 Tentativa de reviso indevida de valores previamente acordados

A ECT, contrariando todos os princpios jurdicos razoveis, aceitou retomar discusso acerca do percentual devido em funo do reequilbrio econmicofinanceiro no mbito do Contrato n 11.346/02, discusso que j havia sido completamente encerrada, sem chances de contestao, por meio da assinatura do 5 Termo Aditivo, pois este representou acordo das partes para restabelecer a relao que pactuaram inicialmente. O chefe do DECAM e integrantes do DEJUR poca atuaram fortemente no sentido de atender aos interesses do Consrcio, produzindo relatrios pelo deferimento do pleito, que foram acatados pelo Departamento Jurdico. A negociao indevida s foi interrompida aps a substituio do Chefe do DECAM, em razo de denncias de corrupo veiculadas na imprensa. Em 4/10/2002, o Consrcio solicitou a alterao do Contrato n 11.346/02 para restabelecer a equao econmico-financeira entre as partes devido a alegados prejuzos em funo da desvalorizao do real em relao ao dlar de julho a dezembro de 2002. As negociaes prosseguiram por mais de dois anos at serem encerradas com a assinatura do 5 Termo Aditivo ao Contrato em 23/11/2004. A assinatura do 5 Termo Aditivo, embora indevida, conforme demonstrado no item anterior, encerrou definitivamente a questo para o Consrcio no que diz respeito ao seu pleito, pois o aditivo baseou-se na Lei n 8.666/93, art. 65, inciso I, alnea d. A assinatura do Termo Aditivo representou um acordo, no qual as partes assumiram que o percentual de reajuste concedido restabeleceu definitivamente o equilbrio econmico-financeiro do contrato. Caso o Consrcio no tivesse concordado plenamente com os valores ou percentuais devidos, no poderia ter assinado o Termo Aditivo, pois, ao faz-lo, aceitou todos os termos expostos no instrumento contratual e na Lei; dentre eles, o de que estava restabelecida a equao financeira do contrato.
345
Embora tenha assinado de livre e espontnea vontade o acordo embutido no referido Termo Aditivo, o Consrcio apresentou, em carta datada de 8/12/2004 (duas semanas aps a celebrao do 5 Termo Aditivo), solicitao para retomada da discusso sobre a mesma questo, ou seja, o valor a ser acrescentado no Contrato a ttulo de reequilbrio econmico-financeiro, pela variao do preo do dlar de julho a dezembro de 2002 e tambm uma suposta correo monetria a ser aplicada. Na carta, o Consrcio refere-se, to somente, a fatos j abordados e devidamente resolvidos com a assinatura do 5 Termo Aditivo. No foram apresentados fatos novos ou ocorridos aps a assinatura do instrumento contratual. Percebendo as facilidades oferecidas pela ECT quanto possibilidade de reavaliao de matria que j havia sido encerrada com a assinatura do 5 Termo Aditivo, o Consrcio encaminhou, em 4/3/2005, nova carta ECT, na qual fez mais um pedido referente ao mesmo assunto. Argumentou o Contratado que o Edital especificava que, na proposta das licitantes, a manuteno e garantia dos equipamentos deveria ser cotada como custeio num total de 10% em relao ao total da proposta. Argumentou tambm que havia sido concedida recomposio de 6,064% no preo dos equipamentos. Ento, concluiu, tambm era devido o mesmo percentual parcela de custeio, em uma avaliao totalmente indevida, pois no s o acordo entre as partes j havia encerrado a questo quanto os valores devidos, como tambm o prprio Consrcio havia afirmado em seu pleito inicial que no solicitava reequilbrio em funo da variao do preo de mo-de-obra ou de outros fatores de custo, e tambm j havia demonstrado, por ocasio da assinatura do 2 Termo Aditivo, que o preo dos componentes havia diminudo aps a entrega dos equipamentos. Com base nesta outra solicitao, foi produzida, ento, uma verso do relatrio do DECAM. Esta verso tem duas partes, sendo que, na primeira, a equipe tcnica apenas efetua simulaes financeiras e no apresenta consideraes acerca da pertinncia ou no da solicitao. Na segunda parte, h o Parecer do DECAM opinando pela procedncia das solicitaes e sugerindo acrscimo maior no Contrato, agora no valor de R$ 4.295.556,97, quantia obtida quando a ECT acatou os inconsistentes argumentos do Contratado e optou pelo acrscimo do reajuste em 6,064% da parcela referente a custeio. Esta verso possui assinatura do Sr. Maurcio Marinho no Parecer do DECAM. Embora fosse clara a total inviabilidade jurdica da solicitao e a conduo totalmente controvertida do processo, com substituio de relatrios j previamente encaminhados, o DEJUR, em 16/5/2005, emitiu a Nota Jurdica DEJUR/DCON 530/2005, atendendo no apenas o que o DECAM havia sugerido, mas acatando outros argumentos do Contratado. A Nota Jurdica, que deveria, em atendimento aos mnimos preceitos legais e de interesse da administrao, ter 346
descartado qualquer possibilidade de retomada da discusso de assunto, que j havia sido pacificado com a assinatura de instrumento contratual (5 Termo Aditivo), no s deu prosseguimento indevido discusso, como concordou totalmente com o DECAM quanto tese de que a reviso deveria utilizar a cotao do dlar americano no valor de R$ 3,57 para os terceiro e quarto lotes. Com a veiculao na imprensa de denncias de corrupo envolvendo o Sr. Maurcio Marinho, o Chefe do DECAM foi substitudo. Ento, em 7/6/2005, o DECAM, por intermdio do relatrio CGS/DGCS/DECAM234/2005, assinado pelo novo Chefe de Departamento, Sr. Edio Schwalm, foi emitido outro parecer, discordando totalmente do pleito. Os argumentos pela improcedncia do pleito tambm foram assinados pela mesma equipe tcnica que, na gesto anterior, havia se furtado de assinar o parecer pela procedncia da solicitao, equipe esta composta pelos Srs. Marcos Lopes Meira e Valdson Santos Freitas. Este documento demonstra claramente qual era a posio inicial da equipe tcnica, que no prosperou na administrao do Sr. Maurcio Marinho. O relatrio claro em descartar qualquer possibilidade de retomada de discusso de matria j encerrada:
(...) entende este DECAM que no h que se revolver a matria, sob pena de ser eternizado um conflito que foi concludo com a assinatura do 5 Termo Aditivo, sendo que qualquer tentativa no sentido de acrescer o valor pactuado caracterizar um verdadeiro bis in idem, ferindo todos os preceitos legais.
Por meio da CI GCS/DGCS/DECAM2766/2005, o DECAM submeteu novamente o assunto ao DEJUR. O Departamento Jurdico, em 20/6/2005, com a ECT j sob nova gesto, produziu a Nota Jurdica DEJUR/DCON657/2005, que versa sobre exatamente o mesmo assunto tratado anteriormente. Porm, desta vez, resolveu considerar que qualquer discusso sobre o assunto objeto de acordo j realizado entre as partes era totalmente indevida. Por fim, em 27/6/2005, o DECAM produziu o Relatrio GCS/DGCS/DECAM-243/2005, com a proposta de no conceder o reequilbrio econmico-financeiro, que foi corroborada pelo Diretor de Administrao Marcos Gomes da Silva, que despachou em 1/7/2005: autorizo conforme proposto o indeferimento do reequilbrio econmico-financeiro. Portanto, a retomada na ECT, por provocao do Contratado, de discusso de tema que j havia sido completamente resolvido pelo 5 Termo Aditivo caracterizou irregularidade da forma como foi conduzida, pois ficou evidenciado que o ex-chefe do 347
DECAM, a ex-chefe da DCON/DEJUR e a chefe do DEJUR deram prosseguimento renegociao, com parecer parcialmente favorvel ao pleito do Contratado, embora soubessem da total inviabilidade jurdica da retomada da discusso.
6.3.5.3 No-aplicao de multas propostas pelas Diretorias Regionais em funo de demora no atendimento de chamados durante a garantia
Nos anos de 2004 e 2005, o Departamento de Contratao e Administrao de Materiais (DECAM) foi acionado pelas Diretorias Regionais para que aplicasse multas previstas contratualmente em funo de atraso no atendimento de chamados para reparos nos equipamentos em garantia, mas no tomou as atitudes necessrias para que fossem efetivamente cobradas do Consrcio as devidas multas, que, em levantamento inicial da nova gesto do DECAM, chegariam ao valor total de R$ 22.285.723,29. O Contrato n 11.346/2002 prev, na parte que se refere execuo da garantia dos equipamentos adquiridos, multa por atraso no atendimento dos chamados, conforme se segue:
8.6.2. Os prazos mximos para atendimento e soluo do problema esto discriminados na tabela abaixo, contados em horas corridas, excluindo sbados, domingos e feriados.
ATENDIMENTO SEDE DAS 02 HORAS CORRIDAS DIRETORIAS REGIONAIS AT 200KM DAS 06 HORAS CORRIDAS SEDES DRS ACIMA DE 200KM DAS 06 HORAS CORRIDAS SEDES DAS DRS
SOLUO DO PROBLEMA 04 HORAS CORRIDAS 08 HORAS CORRIDAS 12 HORAS CORRIDAS
(...)
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11.3.3. Pelo atraso do incio do atendimento, nos termos do subitem 8.6.2. deste Contrato: 1% (um por cento) do valor dos equipamentos questionados, por hora de atraso;
11.3.4. Pelo atraso do efetivo reparo dos equipamentos, nos termos do subitem 8.6.2. deste Contrato: 2% (dois por cento) do valor dos equipamentos questionados, por hora de atraso;
Na anlise dos documentos relativos execuo do Contrato n 11.346/2002, a equipe de auditoria do TCU encontrou vrias propostas de multas por atrasos no reparo dos equipamentos, conforme previsto no contrato, originadas do Grupo de Trabalho PRT/PR-229/2002 e das Gerncias Tcnicas de vrias Diretorias Regionais. Estas propostas de multas foram consolidadas no Levantamento de Aplicao de Multas elaborado na nova Gesto do DECAM, que levantou um valor total de R$ 22.285.723,29. Do levantamento pode-se concluir que as CI reclamando de atrasos no atendimento, enviadas pelas DR durante a gesto do Sr. Adauto Tameiro Machado, resultaram todas em CT de aplicao de multa enviadas ao Consrcio. A partir da gesto do Sr. Maurcio Marinho, no apenas o andamento das CT j enviadas pelo DECAM ao Consrcio foi interrompido, como tambm nenhuma CI reclamando de atrasos no atendimento, enviada pelas DR, resultou em CT de aplicao de multa, a no ser uma, da DR MT, na qual a ECT havia sido multada pelo Inmetro em funo de desregulagem de balanas. As CI queixando-se de atrasos no atendimento pelo Consrcio, enviadas pelas DR e recebidas no DECAM durante a gesto do Sr. Maurcio Marinho, no resultaram em aplicao de multa ao Consrcio. No conjunto de documentos analisados pela equipe de auditoria, verificou-se que o DECAM no dava prosseguimento aplicao das multas alegando que, para que tal procedimento fosse adotado, seria necessrio o parecer do Gestor Operacional a respeito, alm do de acordo do diretor da rea, conforme determinado na CI GAB/DECAM-020/2004-CIRCULAR, de 25/8/2004. Como exemplos, podemos elencar as CI/DECAM 2097/2005, 2156/2005, 2117/2005, 2200/2005, 2366/2005, 2367/2005, 2532/2005 2404/2005, e 2682/2005. Entretanto, conforme se depreende da anlise das CI CSG/DGCS/DECAM-2467/2005, de 14/4/2005, em que o DECAM questiona sobre o gestor operacional do Contrato n 11.346/2002, respondida pelas CI CI/DICOM770/2005, CI/DITEC-1057/2005, CI/DITEC-713/2005 e CI/CAD/DIEFI-1065/2005, 349
nas quais nenhum dos diretores assume tal gesto, a ECT no definiu, durante praticamente toda a vigncia do contrato, um gestor operacional para acompanhar a garantia dos equipamentos. A definio s veio a ocorrer na nova gesto, em 17/8/2005, conforme explicitado na CI/DIRAD-1128/2005, que define como Gestor Operacional do Contrato n 11.346/2002 o Departamento de Manuteno da DITEC. A no-indicao do gestor operacional configura descumprimento parcial do art. 67 da Lei n 8.666/1993, em prejuzo do acompanhamento e da fiscalizao do contrato, resultando na no-aplicao das multas devidas, bem como no atendimento insatisfatrio das demandas das DR pelo Consrcio, como pode ser verificado na CI SEGC/GERAD/DR/MG-0306/2005 e GEREN/DR/SC-1080/2004. Portanto, o DECAM, mantida a indefinio quanto ao gestor operacional do contrato, e em face da CI/GAB/DECAM-020/2004, de 25/4/2004, acabou criando, com o aval do Diretor de Administrao, uma situao em que vedava a si prprio aplicar multas ao contratado, mesmo havendo a solicitao pelas DR, pois no aceitava estas como gestores operacionais. Ressalte-se que este no era o posicionamento do DEBAN, pois, na CI ASS/DEBAN-234/2005, esse Departamento informou que a gesto operacional das DRs fica mais evidente, devido aos chamados de manuteno de equipamentos estarem relacionados necessidade de atestao de faturas de manuteno previstas na assistncia tcnica contratada. Para isso, invoca a Nota Jurdica DEJUR/DJRAD-1174/2003, de 13/11/2003, que indicava, j na poca, os procedimentos a serem adotados caso fossem encontrados problemas na assistncia tcnica. Em resumo, da anlise dos responsveis pela no-aplicao das multas, resta claro que o DECAM, sob gesto do Sr. Maurcio Marinho, e a DIRAD, sob gesto do Sr. Antnio Osrio Menezes Batista, criaram, por meio da CI/GAB/DECAM020/2004, dificuldades extremas para que fossem aplicadas as penalidades, pois passaram a impedir o procedimento normal de aplicao de multas que j vinha sendo seguido com sucesso na gesto anterior do DECAM sob orientao da Nota Jurdica DEJUR/DJRAD-1174/2003. No aceitando as DR como gestores operacionais do contrato, o DECAM demorou tempo excessivo para acionar as reas competentes para definir qual rea deveria assumir tal gesto, s vindo a faz-lo, sem sucesso, em 14/4/2005, por intermdio da j citada CI CSG/DGCS/DECAM-2467/2005. Tambm atuou o DECAM intempestivamente no acionamento do DEMAN e DEBAN para que se posicionassem quanto as CI enviadas pelas DR solicitando aplicao de multas, conforme se pode observar nas j citadas CI CSG/DGCS/DECAM-2097/2005, s emitida em 24/1/2005, e CI CSG/DGCS/DECAM-2366/2005, s emitida em 18/3/2005. Alm disso, o Sr. Maurcio Marinho no deu prosseguimento ao andamento 350
das multas j aplicadas ao consrcio por meio das CT 4099/2003, 4222/2003, 2057/2004, 2317/2004 2464/2004, 2424/2004 e 2476/2004. Dessa forma, a invalidao, pelo DECAM, com o aval da DIRAD, dos procedimentos de aplicao de multas ao Consrcio que vinham sendo praticados com sucesso, e o estabelecimento de procedimento que exigia novo gestor operacional, sem a definio imediata de tal gestor, caracterizou irregularidade da forma como foi conduzida, pois ficou evidenciado que o ex-chefe do DECAM e o ex-chefe da DIRAD acabaram por favorecer o Contratado, que pde prestar atendimento insatisfatrio s agncias, sem receber qualquer multa prevista no contrato.
6.3.6 Aquisio de Soluo Integrada para Fornecimento de Endereo Eletrnico Permanente Contrato n 11.290/2002
Em 2001, os Correios iniciaram o progama e-Post, constitudo de projetos associados ao desenvolvimento e fortalecimento da atuao da organizao na Internet. Os principais resultados esperados eram: a) a criao de um portal de venda de produtos; b) a implantao de quiosques eletrnicos para acesso pblico Internet nas agncias dos Correios; c) a comercializao pelos Correios de certificados digitais; e d) a implantao de um correio eletrnico gratuito para ser oferecido a todos os cidados. Dentre os projetos citados acima, o item a) est em funcionamento; os itens b) e c) geraram processos licitatrios que no chegaram a termo ou no tiveram o objetivo cumprido, estando em processo de resciso; e o item d) ensejou o objeto da auditoria do Tribunal de Contas da Unio. Assim, em 30/05/2001 foi publicada a Portaria PTR/PR 136/2001, que define a criao do Grupo de Trabalho para a elaborao do Projeto Bsico Endereo Eletrnico Permanente dos Correios. Na mesma data, a Portaria PTR/PR 137 designou 351
a Comisso Especial de Licitao para a realizao da Concorrncia 12/2001, objeto da presente anlise.
6.3.6.1
Restrio ao Carter Competitivo no Edital
Ao elaborar o edital da Concorrncia n 12/2001 a Comisso Especial de Licitao (CEL) especificamente designada para esse certame, estabeleceu a realizao da presente licitao sob o regime de empreitada por preo global, conforme prembulo do Edital. De fato, utilizando jargo comum em Informtica, o objeto foi definido como soluo integrada de endereo eletrnico. Segundo o especificado no Edital, contudo, esto ali agrupados os seguintes itens de produto/servio: Implantao, que corresponde ao fornecimento e configurao de todo o equipamento (hardware) e programas (software) necessrios para que a soluo entre em funcionamento, bem como fornecimento de treinamento; Sustentao, que corresponde ao fornecimento de servios continuados ao longo do projeto, incluindo manuteno dos programas desenvolvidos, suporte aos softwares bsicos (sistema operacional) e de aplicao (servidor web), suporte equipe de gestores, manuteno da documentao produzida para scripts; Locao, que corresponde ao aluguel dos equipamentos (computadores e impressoras) e ao fornecimento do software bsico para o funcionamento dos mesmos (sistema operacional e servio web); Servios, que corresponde criao e manuteno das caixas postais eletrnicas, bem como o servio de hosting isto , hospedagem das caixas postais dos usurios em meio magntico disponibilizado pela Contratada. Os itens do edital no esto agrupados de forma clara quanto natureza de cada servio prestado. Contudo, da descrio desses produtos e servios constantes no Projeto Bsico e na Proposta Econmica depreendem-se os seguintes tipos de objetos: Fornecimento de licenas de software (no fica claro se em regime de propriedade ou de licena temporria, em funo do pagamento 352
continuado no item locao) para os softwares de apoio e para o software de correio eletrnico em si; Desenvolvimento de programas para a customizao da interface aos padres dos Correios, bem como para a criao/manuteno dos usurios; Manuteno de programas, para os programas desenvolvidos no item b); Treinamento; Suporte; Locao de equipamentos; Hospedagem (hosting) de caixas postais.
Torna-se bem fcil, assim, perceber os diferentes tipos de produtos sendo oferecidos sob a alcunha genrica de soluo. Dada a diversidade dos produtos e servios deste edital, seria necessrio que a administrao demonstrasse cabalmente que a empreitada por preo global era a opo tcnica e economicamente mais vantajosa. No h tal justificativa no Projeto Bsico, e as evidncias apontam exatamente na direo oposta. Nesse contexto, o problema foi a adjudicao por preo global e no por itens, sem a devida justificativa, constituindo um fator de limitao da competio. Dessa forma, houve restrio competio. A despeito disso, o preo da licitante vencedora ficou bem abaixo do estimado e dos outros concorrentes. Esse fator, aliado ao atual estgio do projeto, faz-nos considerar que no seja economicamente vantajoso reverter agora a situao. Resta-nos buscar que o malefcio no se estenda a novos contratos semelhantes.
6.3.6.2 Superfaturamento Aplicao
do
Subitem
Manuteno
de
A Concorrncia n 12/2001 estava estruturada nos itens Implantao, Locao, Sustentao e Servios. Alm disso, a ECT exigiu das licitantes o preenchimento de planilha detalhada para os custos associados a cada item, especificando inclusive os subitens componentes. Tal detalhamento, correspondente s tabelas do Resumo da Proposta Econmica, permite no s a considerao pontual 353
dos subitens como tambm subsidia as eventuais negociaes de aditivos e reequilbrios financeiros. Em particular, nesse caso, podemos observar na proposta da licitante vencedora (BrT Servios de Internet) que o subitem de Manuteno das aplicaes desenvolvidas, no valor total de R$ 810.000,00 conforme o Resumo da Proposta Econmica, representou um valor bem acima do valor de mercado. Segundo a definio do item 3.2.2.4 do projeto bsico, esto includas nesse valor um total de 3.000 horas para manuteno, a serem executadas ao longo de 45 meses de operao da soluo implantada. Sendo assim, para o total proposto de R$ 810.000,00, o valor da hora resulta em R$ 270,00. Para se verificar o exagero desse valor, suficiente consultar a Tabela de Preos de Horas para o Servio de Manuteno Adaptativa e Evolutiva, utilizada como referncia para o contrato efetivado pela prpria ECT como resultado da Concorrncia n 13/2001, que teve como objeto a implantao do Shopping Correios, tambm parte do projeto e-Post: Tabela de Preos de Horas para o Servio de Manuteno Adaptativa e Evolutiva dos Aplicativos Shopping Virtual, Administrao do ShopCorreios, Ferramenta de Integrao de Sistemas e Atendimento Perfil Profissional Webdesigner Analista de sistemas web Programador de sistemas web Preo por hora 40,00 (quarenta reais) 70,00 (setenta reais) 43,61 (quarenta e trs reais e sessenta e um centavos)
Observa-se que a hora de manuteno mais elevada dessa tabela de R$ 70,00, representando pouco mais de 25% do valor cotado pela BrT. Tambm dos prprios Correios o levantamento de preo mdio do mesmo servio de manuteno de aplicao, feito em preparao para a Concorrncia n 07/2004, cujo resultado apontou para R$ 82,93 por hora. Vale ressaltar que, nesse mesmo levantamento, a hora mais elevada da pesquisa a da empresa Tata Consultancy (exatamente a subcontratada da BrT no contrato ora analisado), e chega apenas a R$ 115,18. E ainda mais: esse valor foi estimado em 2004 ou seja, 3 anos depois da Concorrncia n 12/2001, sendo que o preo mdio ainda de aproximadamente um tero do valor cotado de R$ 270,00 em 2001. 354
Verifica-se que, apesar de ter acesso planilha detalhada de custos na Concorrncia n 12/2001, a ECT aceitou um superfaturamento no preo do subitem Manuteno das aplicaes desenvolvidas da proposta da BrT. Como consequncia, esse superfaturamento representou o valor de R$ 464.460,00 a maior no valor do contrato original (aprox. 2% do total do contrato), e o valor de R$ 568.131,48 a maior no valor do termo aditivo (aprox. 54% do termo aditivo), considerando o custo de mercado da hora de manuteno em R$ 115,18. Portanto, houve superfaturamento no item Sustentao, subitem Manuteno das aplicaes desenvolvidas. Apesar desse fato no ter sido impactante no valor global inicial da contratao, que ficou muito abaixo dos preos previstos pelos Correios, foi impactante no valor do Termo Aditivo.
6.3.6.3 Mascaramento de Aumento de Custo no Termo Aditivo

Em 28 de janeiro de 2005, foi assinado Termo Aditivo ao Contrato n 11.290/2002. Tal aditivo especificava a mudana dos seguintes itens, em relao ao contrato inicial: a) Acrscimo de 4.214 horas para manuteno das aplicaes desenvolvidas que, somadas quantidade inicialmente prevista de 3.000 horas, totalizam 7.214 horas; b) Mudana na forma de prestao dos servios de caixa postal, com conseqente alterao nos preos unitrios. No contrato original, havia trs tipos de caixa postal (funcionalidade bsica, funcionalidade adicional e passaporte), com preos unitrios diferenciados para cada uma delas. Na alterao do termo aditivo, passa a existir um tipo nico de caixa postal, a preo unitrio fixo; c) Mudana na forma de prestao dos servios de hosting, com conseqente alterao nos preos unitrios. No contrato original, o servio tinha como referncia uma caixa postal com espao de 5 MB. Na alterao do termo aditivo, considera-se uma caixa postal com espao de 7MB, podendo chegar a 150 MB para usurios ativos desde que no seja ultrapassada a mdia de 7 MB por caixa postal. O que as novas regras do contrato aditivado significam que, em funo do aumento da capacidade de 5MB para um valor mdio de 7MB, o servio de hosting 355
sofreu um aumento de preo por caixa postal de R$ 0,02 para R$ 0,34. Ocorre que o preo por hosting neste contrato computado por caixa postal e por ms, ao contrrio dos valores de criao e renovao de caixa postal, que so valores anuais por caixa postal. Resulta da que o impacto sobre o preo final de um aumento significativo no custo unitrio do subitem de hosting no , em absoluto, desprezvel. De fato, como conseqncia do aumento do valor no aditivo, sua contribuio no preo final do item Servios, que era pequeno originalmente, passou a ser determinante. Se observarmos a tabela Fornecimento da Soluo de Hosting constante no contrato original e aqui transcrita, temos o valor previsto acumulado de R$ 2.328.000,00 para os 48 meses do contrato: Fornecimento de soluo de hosting Perodo Quantidade Preo Unitrio estimada Referncia (R$) Ano 1 1.200.000 0,01 Ano 2 2.000.000 0,02 Ano 3 2.900.000 0,02 Ano 4 4.200.000 0,02 Total Servio de Hosting (R$) 2.328.000,00
de
Ao se substituir os preos unitrios de referncia pelo novo preo constante do aditivo para os anos restantes do contrato e se efetuar exatamente os mesmos clculos para cada ms e depois o acumulado de todos os meses, ser obtido o seguinte resultado:
Perodo
Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Total (R$)
Preo Unitrio mensal de referncia (contrato original) 1.200.000 0,01 2.000.000 0,02 2.900.000 0,02 4.200.000 0,02 Servio de Hosting 2.328.000,00
Quantidade estimada
Preo Unitrio mensal de referncia (contrato aditivado) 0,01 0,02 0,34 0,34 29.592.000,00
Por outro lado, a situao se inverteu em relao aos preos de criao das caixas postais: em relao ao preo original de referncia, o valor unitrio diminuiu. Se considerarmos ento o valor total anteriormente estimado para o gasto com a criao de caixas postais, temos uma reduo de pouco mais de 2%:
Contrato Original Contrato aditivado
356
Tipo
Pre Quantidad o e unit rio Bsica 1,44 1.250.000 Acessria 4,50 2.655.000 Passaporte 4,50 295.000 Preo total caixas postais
Preo tipo)
total
(cada
Tipo
Preo unit.
Quanti dade
Preo total
1.800.000,00 11.947.500,00 1.327.500,00 15.075.000,00
nico 3,50 4.200.000 Preo total caixas postais
14.700.000,00 14.700.000,00
Quanto ao preo unitrio de referncia para renovao das caixas postais, permaneceu exatamente o mesmo entre o contrato original e o contrato aditivado. Por isso, o valor total estimado do servio de renovao de caixas postais no se alterou: R$ 427.000,00. Em decorrncia, se forem consideradas exatamente as mesmas quantidades de cada subitem que compuseram o preo estimado total para o item Servios no contrato original, o custo do item passa de R$ 17.830.000,00 (criao+renovao+hosting) para R$ 44.719.000,00,00 (criao+renovao+hosting). Isso representa um aumento de mais de 150% sobre o valor estimado original aumento esse que se tentou ocultar nas tabelas apresentadas por ocasio do termo aditivo atravs, principalmente, da reduo das quantidades originais. Assim, ao se elaborar o Termo Aditivo ao Contrato n 11.290/02, foram desconsideradas alteraes nos preos de referncia do item Servios para efeito do clculo do impacto financeiro sobre o contrato original. Entretanto, tais alteraes no so desprezveis e, se consideradas as metas e os valores de referncia originais do projeto, resultam em aumento injustificado de cerca de 150% sobre o preo original, em desacordo ao disposto no art. 65, 1 e 2 da Lei n 8.666/93.
6.3.6.4
Fuga Licitao no Termo Aditivo
Em 15/04/2004, o Sr. Maurcio da Silva Marinho (Coordenao de Comercializao do Correio Eletrnico CEEL) encaminha ao Sr. Paulo Batistella (Brasil Telecom) um e-mail solicitando uma reunio para comear a tratar do tema nova camada de apresentao CNEE, referindo-se necessidade de modificar a camada de apresentao (interface web) da soluo de correio eletrnico objeto do Contrato n 11.290/02. Nesta correspondncia, o Sr. Marinho informa Brasil Telecom da necessidade dos Correios de alterar a interface da soluo de endereo eletrnico em funo de duas alegaes bsicas: insatisfao dos usurios com relao aos padres de layout ento oferecidos pela soluo; desejo dos Correios de se alinhar com a orientao do Governo Federal de utilizao de softwares livres. 357
Em 24/06/2004, o Departamento de Negcios e Comercializao da Internet - DENET envia a Carta n 1/2004 BrT, tratando das alteraes na Soluo de Endereo Eletrnico e abrindo a possibilidade de mudana nos termos do contrato. Neste momento, alm da discusso da interface, aparecem tambm o aumento do tamanho de armazenamento da caixa postal e a alterao na forma de implementao/pagamento das caixas postais, transformando os trs tipos de servio de caixa postal definidos no edital em um nico tipo, chamado caixa completa. Com isso, alm de refazer cada vez mais itens j implantados, comea-se a redefinir tambm o contedo do item Sustentao do edital original. Tambm citada claramente a ocorrncia de problemas do anti-vrus e de anti-spam na soluo atual, e exigida a sua resoluo dentre as caractersticas da nova soluo. Deve-se lembrar que, entretanto, os recursos do antivrus e do anti-spam so matria obrigatria definida no edital, e seu mau-funcionamento deveria ensejar punies sobre a contratada, e no a proposta de um novo contrato modificado. Em resposta correspondncia formal da ECT, a BrT apresenta sua primeira contraproposta em 26/07/2004, e j se comea a negociar os termos do que ser o futuro termo aditivo. Paralelamente, so feitas apresentaes de outras empresas e solues, como o caso do Quadratta Mail, do Critical Path e do IG. Paralelamente negociao tcnica est ocorrendo a negociao comercial. Assim, finalmente, em 11/11/2004, a ECT envia mais uma contraproposta de negociao BrT, que a aceita em 12/11/2004. Os termos dessa proposta, resumidos na tabela transcrita abaixo, compem os valores estabelecidos no contrato aditivado: Condio Customizao (60 dias) Sustentao Proposta BRT ContraProposta ECT 599.400,00 443.485,00 610.000,00 (2440 x 610.000,00 (2440 x 250,00) 250,00) Hosting 0,34 (caixa postal at 0,34 (caixa postal at 7MB) 7MB) Criao de caixa postal 3,50 3,50 Renovao de caixa 0,15 0,07 postal
Com esse resumo histrico constata-se que, ao prosseguir na definio das mudanas, cada vez mais os Correios se propunham a refazer e redefinir um maior nmero de atividades anteriormente contempladas na implantao da soluo redefinindo softwares, redesenvolvendo aplicaes, especificando e detalhando itens requeridos para a aplicao que no constavam anteriormente do edital. No sem 358
motivo que ao longo de toda documentao desse processo o termo comum a referenci-la nova soluo. Mesmo considerando as iniciativas de negociaes efetuadas pela ECT junto BrT, bem como as anlises tcnicas conduzidas para a implantao da nova soluo, a Lei n 8666/93 clara: o instrumento para a contratao de bens e servios pela Administrao Pblica o processo licitatrio. Foi abandonada uma soluo j implantada e homologada, e foi solicitado seu re-desenvolvimento e implantao, sob a alcunha de horas de manuteno evolutiva, contratadas mediante Termo Aditivo. As mudanas foram tantas no objeto do contrato original a ponto desta ser chamada de nova soluo, resultando num complexo processo de escolha de novos parceiros subcontratados para a sua implementao, repetindo e acrescentando funcionalidades exigidas na concorrncia original. Dessa forma, ficou caracterizado que no se tratou apenas de manuteno evolutiva, mas sim do re-desenvolvimento e implantao de toda a soluo. No consta nos autos justificativa para a operacionalizao de tantas alteraes por meio de um Termo Aditivo, ao invs de executar um novo processo licitatrio. Em face do exposto, tal prtica caracterizou-se por fuga licitao.
6.3.6.5
Execuo de Servio sem a Cobertura Contratual
Aps a assinatura do Primeiro Termo Aditivo, em 28 de janeiro de 2005, iniciaram-se os servios contratados de desenvolvimento da nova soluo. Chamou ateno, ento, o fato de que j em 31 de janeiro de 2005 portanto 3 dias aps a assinatura do Aditivo tenha sido atestada pelo Sr. Maurcio da Silva Marinho, chefe da DEEL, a Fatura n 137 para pagamento BrT de R$ 149.495,00, relativos a 598 horas de manuteno. Tal fato claramente configura irregularidade, pois no haveria tempo hbil para a execuo de tais horas de trabalho imediatamente aps a negociao do termo aditivo, em perodo to exguo. Questionado sobre o pagamento j realizado precocemente em 31 de janeiro de 2005, informou que se referia a servio j executado pela empresa antes mesmo da assinatura do aditivo. Argumentou o Sr. Antnio de Paula Braquehais (chefe do DENE) que, na verdade, a contratada havia prestado mais horas de trabalho de manuteno do que as 3.000 inicialmente previstas no contrato original para todo o decurso do projeto (45 meses aps a implantao), sem que os Correios pudesse sequer 359
efetuar o pagamento dessas horas j trabalhadas. Isto se daria por causa da modalidade inicial de pagamento do contrato, a qual prev o desembolso mensal fixo por horas de manuteno da soluo. Em funo disso, a administrao haveria negociado informalmente com a empresa o pagamento das horas excedentes, incluindo o montante devido quando da assinatura do Termo Aditivo. Conforme transcrio da nota taquigrfica, o Sr. Maurcio da Silva Marinho confirmou que as horas excedentes foram includas no Termo Aditivo, mesmo contrariando as determinaes legais:
SR. RELATOR JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): Ou seja, era um saldo de horas trabalhadas antes do aditamento? SR. MAURCIO DA SILVA MARINHO: Antes do aditamento. Estourou, no tinha. SR. RELATOR JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): Quem decidiu pagar dessa forma? SR. MAURCIO DA SILVA MARINHO: Foi o chefe de departamento. SR. RELATOR JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): Dr. Braquehais, no foi sua a deciso? SR. MAURCIO DA SILVA MARINHO: No, no tenho essa. SR. RELATOR JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): Porque evidentemente isso no poderia ter sido feito, n? Ou seja, se havia um limite de horas, o limite tinha que ser respeitado. Se houve uma ultrapassagem de horas teria que ser apurado por que houve e se, eventualmente, houvesse erro de pagamento a empresa seria a ttulo diminui nunca por um aditamento feito a posteriori colocando depois de trs dias essas horas. Isso qualifica uma grave irregularidade no contrato. Da a importncia de quem decidiu pagar desta forma. O senhor tem uma situao um pouco melhor, porque o senhor atesta que as horas foram executadas com base no aditamento muito. (...) SR. RELATOR JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): Ou seja, o responsvel, o responsvel para fazer esta forma foi o Dr. Braquehais? SR. MAURCIO DA SILVA MARINHO: A deciso foi dele. SR. RELATOR JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): Foi dele?
360
SR. MAURCIO DA SILVA MARINHO: Sim, de incluir no termo aditivo.
Adicionalmente, foi observado que, sobre a modalidade de pagamento das horas de manuteno, o Contrato n 11.290/2002 determina, na Clusula Dcima Segunda Pagamentos, que A contratante pagar, mensalmente, os valores correspondentes aos servios efetivamente prestados: Servios de Hosting e aquisio de licenas de softwares de caixa postal, calendrio, agenda e manuteno dos referidos softwares. Sendo assim, fica claro que o pagamento mensal do cronograma de desembolso refere-se ao mximo previsto para cada ms, tendo em vista a necessidade da ECT de prever as despesas distribudas ao longo do contrato. Desse valor, a Contratante deve pagar, exclusivamente, o que for efetivamente prestado. Ao gestor do contrato cabe fiscalizar as horas efetivamente executadas e manter em registro prprio todas as ocorrncias relacionadas com a execuo do contrato, conforme estabelece a Lei n 8.666/93, art. 67, 1. Sendo assim, o DENET/DEEL no pode se eximir de, em bases regulares, acompanhar e documentar, em registros prprios, a execuo de tais servios, a fim de que o ateste das faturas se d sempre contra os servios efetivamente prestados. Finalmente, o procedimento executado pelo gestor de consentir na execuo das 598 horas a mais ou seja, de consentir na execuo de servio sem a devida cobertura contratual desrespeitou a Lei de Licitaes e Contratos, uma vez que realizou acordo verbal, vedado pelo art. 60, pargrafo nico, da Lei n 8.666/93, efetuando pagamento sem cobertura contratual, no observando tambm o art. 66 do referido diploma legal, que dispe que o contrato dever ser executado fielmente pelas partes, de acordo com as clusulas avenadas. A Administrao no pode se colocar em posio de devedora, ou se comprometer a qualquer tipo de pagamento ou benefcio por outro meio que no os contratos regularmente firmados entre as partes. Tampouco pode, a ttulo de pagamento de dvida, efetuar pagamento sem certificar-se, por procedimentos prprios, da efetiva prestao dos servios. Constata-se, portanto, que foi realizado servio sem cobertura contratual. Alm disso, ficou evidenciado o frgil controle por parte do gestor das horas de manuteno efetivamente prestadas, ao no dispor de registro prprio para as tarefas. Tais prticas resultaram no compromisso de pagamento de parcela equivalente ao valor de 598 horas. O valor foi pago como horas de manuteno (pagamento precoce de R$ 149.495,00), imediatamente aps assinatura do Termo Aditivo. 361
6.3.6.6 Cobrana Intempestiva e Reduo Indevida de Multa Contratual

Embora o DENET seja o responsvel pela gesto comercial do Contrato n 11.290/2002, cabe ao DPROD (Departamento de Produo) e ao DERCO (Departamento de Rede Corporativa Braslia) a monitorao da disponibilidade da soluo de correio eletrnico no que diz respeito aos recursos de responsabilidade/propriedade da ECT, segundo tabela de responsabilidades definida para o projeto. Alm disso, a empresa contratada BrT deve fornecer, a cada ms, relatrio de disponibilidade da soluo gerado a partir do software EEPMaestro. Mensalmente, ento, o DENET tem as informaes complementares das duas fontes: o DPROD/DERCO informa os perodos de parada programada, perodos de parada por falha na infra-estrutura que responsabilidade dos Correios e perodos de falha da soluo, enquanto a BrT envia os relatrios produzidos pela sua prpria monitorao. A totalizao feita em termos percentuais do tempo em que a soluo esteve disponvel aos usurios em relao ao tempo total do perodo medido, descontando sempre as paradas programadas e as paradas por falha na infra-estrutura de responsabilidade dos Correios. Tal relatrio serve de subsdio ao DENET para avaliar o atendimento da contratada ao ndice mensal especificado no contrato por meio da Declarao de Nvel de Servio, que especifica 97,5% de disponibilidade para a soluo. Caso o nvel de servio esteja abaixo desse valor, segundo o definido na Clusula Dcima Quarta do contrato, a contratada se submete multa de 0,002% sobre o valor total do contrato. responsabilidade do DENET encaminhar o pedido de multa, conforme tabela de responsabilidades. Em 4 de novembro de 2004, a partir dos dados de monitorao e conforme vrios chamados de usurios registrados no sistema de help desk Fale Conosco, o DEEL/DENET tomou conhecimento de ocorrncia de indisponibilidade no fornecimento da soluo de endereo eletrnico. Em funo disso, o chefe do DENET, Sr. Braquehais, encaminhou, em 9 de dezembro de 2004, pedido de multa no valor de R$ 18.637,57 ao DECAM, por meio da CI/DSHC/DENET 0448/2004. O pedido, contudo, foi retornado pelo DECAM, sob a exigncia de obter o de acordo do diretor da DICOM. Depois disso, no h registro de que o pedido tenha sido reenviado nem que os trmites necessrios ao pagamento da multa tenham sido efetivados.
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Alm dessa ocorrncia, em abril de 2005 o DENET tambm foi informado de problema similar ao que ensejou a primeira multa, tendo sido apontada uma disponibilidade de 87,55% no ms de fevereiro e 90,32% no ms de maro de 2005. O chefe do DENET encaminhou ao DECAM os dois pedidos de multa, anexados com os relatrios de disponibilidade, com o de acordo do diretor da DICOM, em 15/04/2005, nos valores respectivos de R$ 27.562,52 e R$ 22.133,54, totalizando juntas R$ 49.696,06. O DECAM encaminhou os avisos de multa empresa contratada em 27/04/2005, para que se pronunciasse. Em ambos os casos, a empresa no reconhece a ocorrncia do fato gerador da multa. As argumentaes da empresa no so aceitas pela equipe tcnica, e o DENET se posiciona pela ratificao do pedido de multa em 11/05/2005. Finalmente, em 22/06/2005, a BrT envia nova carta ao DECAM, informando ter negociado com a rea tcnica uma reduo no valor da multa, sob a alegao de que a indisponibilidade havia sido parcial. Cabe, ento, aqui, uma anlise dos fatos documentados e das alegaes. O nmero de horas paradas, segundo o mtodo regular de medio do relatrio, foi de 144 no primeiro caso e 96 no segundo. O DENET, conhecendo a arquitetura da soluo, que permite que dois equipamentos respondam pelo servio de maneira simultnea, dividindo entre si o atendimento aos usurios, e considerando a alegao da empresa de que pelo menos um dos equipamentos esteve sempre operacional, dividiu pela metade o nmero de horas utilizado como base para a multa. O DENET considerou que, embora para a metade dos usurios o servio tenha ficado indisponvel na sua totalidade, aqueles que porventura fossem atendidos pelo equipamento que estava funcionando poderiam efetuar as operaes a contento. Isso explicaria o fato de que, apesar dos inmeros registros de reclamao de usurios confirmando a parada do servio, algumas contas de correio foram criadas no perodo identificado de indisponibilidade. Essa considerao est documentada nos relatrios e no encaminhamento do DENET. Em 01/07/2005, o DENET acaba por acatar a argumentao da empresa, e estipula finalmente um valor total para as duas multas, de R$ 15.948,04, considerando adicionalmente a estimativa de crescimento do quantitativo de caixas postais. Tal procedimento gera prejuzo Administrao e produz, na empresa contratada, uma sensao de descrdito quanto capacidade de punio por parte do gestor, induzindo a um relaxamento dos nveis de qualidade dos servios prestados. Alis, pode-se mesmo inferir que foi exatamente isso o que aconteceu, pois, na documentao encaminhada posteriormente equipe de auditoria, tambm constava uma nova ocorrncia de indisponibilidade, agora referente ao ms de maio de 2005, cuja solicitao de multa 363
pelo DENET ao DECAM foi feita tambm em 29 de agosto de 2005, por meio da CI/DENET-343/2005, no valor de R$ 44.559,41. Por todo o exposto, considera-se que houve, reiteradamente pela ECT, falha na atuao junto Contratada para o cumprimento do ndice de disponibilidade da soluo EEP, infringindo, portanto, o art.58, incisos III e IV da Lei n 8.666/93. Dessa forma, a demora na notificao e cobrana de multas, bem como a concordncia com critrios para reduo de valores cujo clculo no encontra respaldo contratual, configuram uma fiscalizao fraca sobre os nveis de servio acordados, em desacordo com o estabelecido na Lei n 8666/93, art. 87, inciso II e 2 , bem como no seu art. 67, 2 , causando risco de prejuzo aos usurios e Administrao.
6.3.7 Concorrncia n 004/2004 - soluo integrada de automao do Seguro Postal

Analisados os autos do processo licitatrio da Concorrncia n 004/2004, que visava contratao de soluo integrada de automao do seguro postal (SIASP), para ser implementada no Centro Corporativo de Dados da ECT, em Braslia, com previso de acesso por toda a rede de agncias destinada operao e gesto das atividades relativas ao Servio Especial Seguro Postal, constatou-se a existncia de indcios de irregularidades graves em sua conduo, quais sejam: 1) quando da elaborao do edital: incluso de clusulas restritivas competitividade do certame, vinculadas definio do objeto e a exigncias excessivas para qualificao econmico-financeira e para pontuao tcnica; favorecimento empresa eCommerce Consultoria em Informtica S.A. no processo de coleta de informaes e levantamento de preos; eliminao de etapas previstas no projeto bsico, quando da elaborao da minuta de contrato; 2) quando da realizao do certame: aceitao de todos os atestados apresentados pela empresa eCommerce, apesar da existncia de indcios contrrios validade desses documentos; aceitao de proposta comercial da empresa eCommerce com indcios de superfaturamento; remunerao antecipada de servios e remunerao por servios em desacordo com o objeto; 364
3) quando da homologao do certame: exerccio de presses internas que levaram homologao imediata do certame, apesar de recomendao anterior de que a contratao somente fosse efetivada quando houvesse certeza do retorno financeiro a ser obtido pela ECT a partir do investimento realizado. Em 7 de dezembro de 2001, por intermdio da Portaria PRT/PR/ECT 332/2001, foi constitudo Grupo de Trabalho com o objetivo de conduzir estudos relativos complementao do Programa Banco Postal, incluindo servios parafinanceiros, como a comercializao de aplices de seguro, ttulos de capitalizao, ttulos de valores mobilirios, etc.. Dentre as atribuies do grupo, destacam-se a formatao operacional, comercial e econmica dos servios a serem prestados pela ECT e a proposio de eventuais ajustes na plataforma tecnolgica do Banco Postal para enquadramento das operaes relativas aos novos servios. Assim, em junho de 2002, o referido grupo apresentou Projeto Bsico do Seguro Postal com vistas a complementar o Programa Banco Postal, apresentando o modelo de negcios e de parceria para as operaes de venda de seguros e ttulos de capitalizao na rede de atendimento postal. Para tanto, foi destacada a necessidade de formao de uma parceria envolvendo um conjunto institucional constitudo por entidades seguradoras e corretoras e de adequao da plataforma de software da ECT. Segundo tal projeto, para adequao da Plataforma de Software existente na ECT, seria necessria a elaborao de programas que permitissem a integrao sistmica das aplicaes postais convencionais, das aplicaes do Banco Postal, das aplicaes dos seguros e outras aplicaes executadas nas agncias. O projeto enumera as funcionalidades requeridas da nova plataforma de software para suportar as operaes do seguro postal e, sobre os aspectos de integrao, esclarece que:
A aplicao relativa ao Seguro Postal, apesar de ser especializada e relativamente independente das demais existentes nas agncias de atendimento, dever estar absolutamente integrada a estas, sendo mais um mdulo do Sistema de Automao da Rede de Atendimento (SARA). Em decorrncia dever seguir o padro web, como os demais mdulos j implementados ou em desenvolvimento e, na camada de atendimento, dever ser rodado sob a administrao do SARA, especialmente no que se refere s funes de caixa e de caixa de retaguarda.
Em 30 de julho de 2002 o ento presidente da ECT, Sr. Hassan Gebrim, aprovou o Projeto Bsico do Seguro Postal e autorizou a abertura de processo de 365
seleo do tipo tcnica e preo, precedida de audincia pblica, para seleo de consrcio de empresas seguradoras para formar parceria com a ECT, na qualidade de operador do mercado de seguros, para distribuio e venda de aplice de seguros na rede de agncias postais. Entretanto, o processo foi interrompido devido a questionamentos sobre a legalidade da atuao da ECT na venda de ttulos de capitalizao. Tais questes foram elucidadas com a edio da Portaria MC 2.589, de 26/11/2002. Posteriormente, no incio de 2003, o projeto voltou a ser adiado devido mudana de gesto da ECT. Cabe ressaltar, por oportuno, que as questes relativas competncia da ECT para operao do Seguro Postal esto sendo analisadas pelo Tribunal de Contas da Unio no mbito do TC 008.737/2005-6. Ao elaborar o edital da Concorrncia n 004/2004, a CEL/AC cometeu impropriedades que comprometeram severamente o carter competitivo do certame. Apesar dos vcios existentes, o referido edital recebeu parecer favorvel do Departamento Jurdico da ECT por meio da nota jurdica DEJUR/DCON 1060/2004. Realizado o certame, somente duas empresas apresentaram propostas, tendo sido uma delas inabilitada justamente por no atender exigncia de patrimnio lquido desproporcional ao valor da contratao. Ainda que se tenha comprovado, na prtica, o carter restritivo do certame, o resultado foi homologado pela Diretoria da ECT em 13/04/2005. Na anlise do edital foram encontrados os seguintes pontos que configuram fatores restritivos competitividade do certame: a) exigncia de patrimnio lquido superior ao limite estabelecido no art. 31, 3, da Lei n 8.666/93, correspondente a 10% do valor da contratao, j que o valor global estimado pela ECT para o certame foi de R$ 6.777.145,00 (para um prazo de vigncia contratual de 12 meses), enquanto que o edital exigia um patrimnio lquido igual ou superior a R$ 1.500.000,00 para qualificao das licitantes; b) definio de prazo exguo para realizao dos servios, incompatvel com a complexidade dos requisitos do projeto tcnico constante do edital; c) contratao, como objeto nico, do servio de desenvolvimento e implantao da soluo e dos servios de manuteno, suporte tcnico, treinamento e operao;
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d) incluso de critrios de pontuao vinculados quantidade e qualificao de profissionais existentes previamente na licitante, sem correlao direta com o objeto da licitao. Conforme descrito anteriormente, o edital da Concorrncia n 004/2004 restringiu severamente a competitividade do certame, especialmente no que tange exigncia de patrimnio lquido incompatvel com o valor do objeto e definio de prazo excessivamente exguo para sua execuo. Alm de tais impropriedades, verificase ainda a existncia de outros fatores que sugerem que a licitao em questo foi elaborada e conduzida de maneira direcionada, com o propsito de favorecer ilicitamente empresa eCommerce Consultoria em Informtica Ltda. No depoimento da Sra. Maria de Ftima Moraes Seleme, Chefe do Departamento Jurdico dos Correios, ficou comprovado que realmente houve restrio da competitividade, pois foi exigido patrimnio social acima do percentual permitido na Lei 8.666/93, conforme transcrio de nota taquigrfica:
SR. RELATOR JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): (...) Pois bem, nessa licitao constatou-se que o valor global orado pela ECT foi da ordem de 06 milhes, 777 mil, 145 reais, que corresponde ao prazo de vigncia contratual de 12 meses, conforme o parecer que ns pudemos... O Tribunal de Contas da Unio pde auditar. Essa estimativa do valor de 06 milhes 777 mil, constou ainda, do despacho do Presidente Joo Henrique de Almeida, ao autorizar a abertura da licitao. (...). Constatou-se todavia que o edital, nos itens 415 e 42C, estabeleceu a exigncia de patrimnio lquido igual ou superior a um milho e 500 mil reais, para a qualificao dos licitantes, o que corresponde a aproximadamente 22,1% do valor orado para a contratao. Essa proposio ela viola a Lei 8666, no artigo 31, pargrafo 3, porque prev que o patrimnio lquido no pode ultrapassar o percentual dos 10% do valor estimado para contratao, (...). Essa questo chegou a ser observada pelo Departamento Jurdico? O parecer jurdico fez alguma ressalva? Por que foi admitida essa situao dessa questo patrimonial se ofensiva a Lei 8666?
SRA. MARIA DE FTIMA MORAES SELEME: O edital dessa concorrncia para a contratao desse sistema integrado que depois seria usado no projeto do seguro postal, realmente foi chancelado o edital pela ECT, pela ento Chefe de Diviso, e eu creio que eu deva ter aprovado a nota jurdica, sem observar que o patrimnio social estava acima do percentual permitido na lei, Deputado. E isso foi uma falha da rea jurdica, mas ocorreu involuntariamente, porque o patrimnio social estava calculado por uma frmula e ns no tnhamos os demais elementos dentro do processo. No havia a prtica na ECT de se encaminhar o edital de licitao com todos os atos pertinentes desde o momento que ele iniciava. Por exemplo, quando o Presidente da empresa autorizava o incio do processo, quando o
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CACE em alguns casos - que aquele Comit que avalia grandes contrataes tivesse se manifestado e assim por diante. Ento, ns no nos apercebemos que o patrimnio estava acima, ele estava calculado por uma frmula e ns no tnhamos nenhum outro elemento dentro do processo, que nos indicasse que esse valor estava acima de 10%.
SR. RELATOR JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP): Ou seja, na anlise preliminar, ento, isso no foi detectado.
SRA. MARIA DE FTIMA MORAES SELEME: No foi detectado.
Na anlise dos autos foram identificados os seguintes indcios de direcionamento da licitao: a) discusso ocorrida no mbito da diretoria da empresa eCommerce, 80 dias antes do levantamento de preos efetuado pela ECT, sobre a necessidade de investimentos significativos para concluir o desenvolvimento de sistema na plataforma Java (exigida na Concorrncia n 004/2004); b) ausncia de contatos formais, na fase de levantamento de preos, com outras empresas de informtica especializadas no mercado de seguros, alm da prpria eCommerce; c) elevada complexidade na definio de critrios de pontuao, com variaes significativas na quantidade de atestados de capacidade tcnica exigidos para obteno de pontuao mxima, na pontuao conferida e nos pesos adotados para ponderao dos critrios; d) concesso de pontuao expressiva empresa eCommerce, com base em atestados emitidos por empresa interessada no resultado da licitao, e ainda com indcios de serem referentes a produtos que ainda no foram efetivamente fornecidos. Os anexos do edital da Concorrncia n 004/2004 apresentam incompatibilidade no que se refere s etapas e aos prazos de execuo dos servios contratados. A minuta de contrato constante do Anexo 4 do edital traz em sua clusula oitava o cronograma de desembolso fsico-financeiro do contrato, o qual est em desacordo com a descrio dos servios encontrada no item 10 do Projeto Tcnico, constante do Anexo 1 do edital. 368
A proposta comercial apresentada pela empresa eCommerce contm impropriedades que deveriam ter ensejado sua desclassificao durante o procedimento licitatrio. No entanto, tal proposta foi aceita pela CEL/AC sem questionamentos aos valores propostos, a no ser pela solicitao de reduo do preo global para adequ-lo estimativa existente para a contratao. Em sntese, foram detectadas as seguintes impropriedades na proposta da empresa: a) atribuio de valor de R$ 1.600.125,00 ao item correspondente aos servios de planejamento da implantao, estimados para execuo em 15 dias corridos, sendo que em fase anterior, quando do levantamento de preos realizado pela Comisso Especial de Licitao, a empresa eCommerce apresentou estimativa orando esses mesmos servios em apenas R$ 75.159,00; b) atribuio de valor nulo ao item correspondente ao software da SIASP, que consiste no ncleo da soluo a ser contratada pela ECT; c) previso de remunerao futura, durante a fase de operao assistida, por servios a serem prestados somente durante o processo de implantao da SIASP. Aps a concluso do processo licitatrio, constata-se que houve exerccio de presses internas para homologar o resultado da Concorrncia n 004/2004, apesar de parecer anterior do Comit de Avaliao de Contrataes Estratgicas CACE ter recomendado que tal homologao se desse somente aps a seleo de parceiros. Em decorrncia das presses exercidas, o certame foi efetivamente homologado sem estudos tcnicos que fundamentassem a mudana de posicionamento, colocando em risco investimentos pblicos da ordem de sete milhes de reais. Os produtos gerados pelo Grupo de Trabalho designado para contratao da Soluo Integrada de Automao do Seguro Postal foram submetidos aprovao do CACE. O seu Coordenador, Marcos Gomes da Silva, ao examinar os trabalhos apresentados, manifestou-se de forma favorvel aprovao da abertura da licitao, porm emitiu a seguinte recomendao:
Considerando que a implementao do Servio Especial de Seguro Postal, depende da disponibilizao de uma plataforma tecnolgica complementar a do Banco Postal, assim como de se firmar parceria com as operadoras do setor (empresas de seguro, entidades de previdncia privada e sociedades de capitalizao, conforme o caso), que devero ser selecionadas pela ECT, por meio de licitao, entendemos que esta licitao somente poder ser homologada pela Diretoria da Empresa aps a
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efetiva definio da contratao do(s) parceiro(s), de modo que no venhamos a assumir altos investimentos em tecnologia, sem a garantia de realizao dos servios pelos parceiros. (grifo nosso).
Em face da gravidade dos fatos relatados, foi proposta a adoo de Medida Cautelar pela equipe de auditoria do TCU para que a ECT se abstivesse de assinar contrato com a empresa eCommerce at que o Tribunal se manifestasse no mrito quanto nulidade do processo licitatrio, sem prejuzo da realizao de audincias posteriores dos envolvidos nas irregularidades. O pedido foi acatado. Sem embargo, a prpria Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos, em 13/10/2005, revogou por interesse pblico a Concorrncia n 04/2004.
6.3.8 Concorrncia n 07/2004 - Sistemas automao do atendimento comercial
de
A licitao em referncia tem por objetivo a prestao de servios tcnicos especializados para evoluo e manuteno dos sistemas de automao do atendimento comercial nas unidades dos Correios e suporte tcnico e monitorao da sala de controle e ambiente de produo desses sistemas. Atualmente, os sistemas de automao do atendimento comercial so o Banco Postal e o SARA. O sistema Banco Postal foi desenvolvido por intermdio do Contrato n 10.708/2001 com a empresa IBM. O sistema SARA oriundo de termo aditivo a esse mesmo contrato. Justificou-se a necessidade de realizao da licitao pelo encerramento iminente do contrato vigente poca (com a empresa IBM) e ao no-conhecimento das tecnologias envolvidas com os dois sistemas retromencionados por parte dos Correios. Alm disso, os servios abrangidos pelos sistemas so essenciais para a empresa, no podendo sofrer descontinuidade, alm de existir uma srie de demandas que no puderam ser implementadas e que impactam o atendimento aos clientes. Ressalte-se, ainda, a necessidade urgente de padronizao pelos sistemas dos processos de captao de dados para faturamento (Termo de Referncia n 61/04). Em maio de 2004, foi feita pesquisa de preo, da qual foram recebidas respostas das empresas Fton, Politec, BRQ, CTIS, Montreal e Tata. O valor global anual estimado para contratao de R$ 11.951.918,30. O edital da Concorrncia n 07/2004 configura-se como de alta complexidade, dada a abrangncia de seu objeto: prestao de servios tcnicos 370
especializados para evoluo e manuteno dos sistemas de automao do atendimento comercial nas unidades dos Correios e suporte tcnico e monitorao da sala de controle e ambiente de produo desses sistemas. Os seguintes itens corroboram essa afirmao: a) Antes da fase de habilitao, foram efetuados 319 questionamentos com relao ao edital; b) Os questionamentos resultaram em 5 erratas ao edital; c) Houve 3 prorrogaes para a abertura inicial das propostas, cuja data inicial era 22/11/04 e que somente ocorreu em 24/01/05; d) Houve vrios recursos e impugnaes aps a abertura das propostas tcnicas, que resultaram em dois resultados tcnicos; e) A fim de abranger todo o contedo objeto da licitao, pontuada a apresentao de atestados de capacidade tcnica dos mais variados tipos, o que exige dos licitantes uma atuao multidisciplinar. O 1 do artigo 23 da Lei n 8.666/93 estabelece: As obras, servios e compras efetuadas pela Administrao sero divididas em tantas parcelas quantas se comprovarem tcnica e economicamente viveis, procedendo-se licitao com vistas ao melhor aproveitamento dos recursos disponveis no mercado e ampliao da competitividade sem perda da economia de escala. Entende-se por evoluo de sistemas a criao de novos sistemas ou novas funcionalidades dentro de sistemas j existentes. A manuteno de sistemas seria a correo ou a adequao de funcionalidades j existentes. Essas atividades esto relacionadas com uma nica rea tpica dentro de um ambiente de tecnologia da informao TI, que lida, grosso modo, com tecnologias de desenvolvimento, como as linguagens de programao. O suporte tcnico, por sua vez, representa outra rea tpica dentro desse ambiente, qual seja, a de oferecer suporte especializado aos sistemas, como aquele relativo ao banco de dados, rede e aos servidores. J o ambiente de produo responsvel por manter os sistemas disponveis, em pleno funcionamento, gerenciando a execuo das rotinas que se faam necessrias. Essas trs reas no se confundem dentro de um ambiente de TI, pois suas responsabilidades so diferentes: um sistema desenvolvido pela rea de desenvolvimento que, aps todos os testes e aceitao do usurio, entregue para a rea de produo, que deve mant-lo em operao, conforme definies da rea de desenvolvimento e do prprio usurio; a 371
equipe de suporte deve garantir o apoio tcnico especializado necessrio ao ambiente como um todo a fim de que os sistemas possam efetivamente funcionar. Dessa forma, os servios relativos evoluo/manuteno de sistemas, ao suporte tcnico e ao ambiente de produo exigem perfis profissionais distintos, conforme definido no prprio projeto bsico do edital da concorrncia, que divide a descrio dos requisitos e atribuies necessrios aos profissionais nessas trs reas. Algumas empresas podem atuar numa determinada rea, mas no em outra. Assim, ao se juntar esses trs servios num mesmo objeto, possvel que se esteja restringindo a competitividade do certame, haja vista a possibilidade de uma empresa oferecer um servio, mas no poder oferecer outro. Entende-se que o objeto da Concorrncia n 07/2004 pode ser dividido em pelo menos trs itens distintos: 1) evoluo e manuteno dos sistemas de automao do atendimento comercial; 2) suporte tcnico desses sistemas; e 3) monitorao da sala de controle e ambiente de produo desses sistemas. As prprias pesquisas de preo foram realizadas fracionando o objeto em cinco atividades: evoluo dos sistemas, manuteno dos sistemas, suporte tcnico local/produo, suporte tcnico remoto e monitorao da sala de controle. Do valor total estimado da contratao (R$ 11.961.918,30), 62% referem-se evoluo e manuteno de sistemas, 23% a suporte tcnico e 15% a monitorao e ambiente de produo. Portanto, a equipe tcnica responsvel pela elaborao do projeto bsico definiu inadequadamente a contratao conjunta de servios que poderiam ser tratados em objetos distintos. Como efeito, constata-se a restrio competitividade, o que possibilita a contratao de um servio mais oneroso para a administrao. Por meio de despacho exarado em 13 de setembro de 2005, o Ministro Relator Ubiratan Aguiar, do TCU, adotou medida cautelar de determinar ECT a suspenso do processo licitatrio relativo Concorrncia n 07/2004 at que o Tribunal se manifestasse em carter conclusivo sobre a restrio ao carter competitivo do certame. Em seu novo despacho, de 06/12/2005, aps anlise dos esclarecimentos prestados, o Ministro Ubiratan Aguiar, verificando no mais ser necessria a suspenso do respectivo processo licitatrio, revogou a medida cautelar anteriormente concedida. Determinou ainda o Ministro Ubiratan Aguiar, em seu despacho, que a 1 Secretaria de Controle Externo do TCU procedesse ao acompanhamento do certame licitatrio, informando imediatamente ao TCU eventuais desvios para a adoo das providncias cabveis. 372
Como se observa, as razes que motivaram o Ministro a revogar a medida cautelar de suspenso do processo licitatrio dizem respeito, fundamentalmente, importncia da continuidade dos sistemas que dependem da presente contratao, e no da legalidade dos procedimentos do certame em si, o que ainda ser objeto de julgamento por parte do TCU.
6.3.9 Contratao da prestao de servios de manuteno corretiva e preventiva em equipamentos da rede de atendimento Contratos n 13.477/05 e n 13.482/05
Os contratos foram firmados, em 01/06/2005, com as empresas Scopus Tecnologia (Contrato n 13.477) e Bematech Indstria e Comrcio (Contrato n 13.482), referente contratao da prestao de servios de manuteno corretiva e preventiva em equipamentos da rede de atendimento. Durante os anos de 2001 e 2002, a ECT realizou diversas aquisies de equipamentos de informtica para atender s necessidades geradas pelos projetos Banco Postal, SARA Soluo de Automao da Rede de Agncias e SGEA Sistema de Gerenciamento Eletrnico do Atendimento. Tais equipamentos foram alocados nas agncias dos Correios, para suporte s atividades de atendimento ao pblico. Os equipamentos em questo foram adquiridos das empresas IBM (Contrato n 10.708/2001), Unisys (Contrato n 11.055/2002) e do Consrcio Alpha, formado pelas empresas Novadata e Positivo (Contrato n 11.346/2002). Em todos os casos, a contratao abrangeu a prestao dos servios de assistncia tcnica e manuteno corretiva, com prazos estendidos at meados de 2005. Com a proximidade do encerramento dos prazos contratuais de assistncia tcnica em garantia, o Departamento de Manuteno da ECT solicitou, em julho de 2004, manifestao do Departamento de Administrao do Banco Postal e do Departamento de Vendas no Varejo e Administrao da Rede sobre a necessidade de contratao dos servios de manuteno dos equipamentos da rede de atendimento. Em setembro de 2004, o Departamento de Manuteno props a contratao de servios de manuteno corretiva e preventiva, de modo a garantir elevada disponibilidade dos equipamentos dedicados ao atendimento de clientes na rede de agncias da ECT. 373
A proposta de contratao foi acatada pela Administrao da ECT em 11 de novembro de 2004 e resultou na realizao da Concorrncia n 13/2004. O aviso da referida concorrncia foi publicado em 31 de dezembro de 2004, sendo que a sesso de abertura da licitao ocorreu em 10 de fevereiro de 2005 e a sesso de abertura das propostas econmicas das licitantes habilitadas em 11 de abril de 2005. A homologao do resultado do certame, por sua vez, se deu em 26/04/2005, enquanto que o respectivo contrato s foi assinado em 1 de junho de 2005. Diante da morosidade do trmite do processo licitatrio (Concorrncia n 13/2004), desde os seus preparativos iniciais at a assinatura do respectivo contrato (de julho/2004 a junho/2005), a ECT realizou contratao emergencial, por dispensa de licitao (DL n 074/2005), visando evitar a descontinuidade na prestao dos servios em tela. Nesse contexto, a Controladoria Geral da Unio, aps analisar os esclarecimentos prestados pela ECT, recomendou empresa que sejam apuradas as responsabilidades:
. pela morosidade na tramitao do processo relativo Concorrncia n 13/2004, levando em considerao os perodos transcorridos no DECAM e na CEL, tendo em vista que esta ausncia de agilidade ocasionou a contratao, por dispensa de licitao, resultando em um sobre-preo no valor de R$ 408.348,06, quando comparado os preos praticados na Concorrncia supracitada, durante os dois meses de vigncia do contrato n 13.419/05, oriundo da dispensa em tela;
. pela contratao por dispensa de licitao, indevidamente fundamentada no inciso 4, art. 24 da Lei n 8.666/93, haja vista que a situao emergencial se originou da falta de planejamento administrativo. No cabvel a contratao direta quando a situao emergencial foi causada pela prpria administrao, como decidiu o Tribunal de Contas da Unio (Deciso n 347/94 Plenrio):
O Tribunal Pleno, diante das razes expostas pelo Relator, DECIDE: ... a) que, alm da adoo das formalidades previstas no art. 26 e seu pargrafo nico da Lei n 8.666/93, so pressupostos da aplicao do caso de dispensa preconizado no art. 24, inciso IV, da mesma Lei:
374
a.1) que a situao adversa, dada como de emergncia ou de calamidade pblica, no se tenha originado, total ou parcialmente, da falta de planejamento, da desdia administrativa ou da m gesto dos recursos disponveis, ou seja, que ela no possa, em alguma medida, ser atribuda culpa ou dolo do agente pblico que tinha o dever de agir para prevenir a ocorrncia de tal situao;
6.4
6.4.1
Franquias
Introduo
O ponto central deste trabalho diz respeito aos contratos administrativos firmados pela Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos - ECT com particulares interessados em operar agncias postais (Contratos de Franquia Empresarial CFE), visto que as Agncias dos Correios Franqueadas - ACF foram alvo de denncias do exDiretor Administrativo da ECT, Senhor Antnio Osrio Menezes Batista, e do exDiretor de Tecnologia da ECT, Senhor Eduardo Medeiros de Morais, conforme transcrio literal das notas taquigrficas da oitiva dos depoentes. Segundo os depoentes, existem fortes indcios que as concesses foram realizadas por indicao poltica, isto , sem licitao. Em cumprimento aos Requerimentos dos membros da CPMI, foram convocados vrios particulares envolvidos com franquias para prestarem esclarecimentos. importante destacar que o Sr. Ernesto Duarte, convocado para depor no dia 09 de novembro de 2005, no compareceu ao Senado Federal em virtude de problemas de sade, conforme comprovado no atestado mdico entregue ao SubRelator de Contratos, Deputado Federal Jos Eduardo Cardozo. Acrescente-se ainda que o relatrio preliminar desta CPMI, contendo os indcios de irregularidades na rede franqueada dos Correios, j foi encaminhado ao Tribunal de Contas da Unio TCU. Esse encaminhamento foi realizado para dar incio s apuraes na esfera administrativa, motivo pelo qual nenhum responsvel pela Secretaria de Servios Postais do Ministrio das Comunicaes foi convocado para depor, considerando que tais indivduos devem ser formalmente citados no processo em curso no TCU. 375
Os demais convocados compareceram ao Senado Federal para prestarem os devidos esclarecimentos, cujas fundamentaes passamos a analisar.
6.4.2 Assinatura de Contrato de Franquias sem Licitao

A partir de 15/09/1990, os Correios passaram a firmar contratos administrativos sem licitao com particulares interessados em operar agncias postais. Esses contratos foram denominados Contratos de Franquia Empresarial (CFE) e deram origem a todas as Agncias dos Correios Franqueadas (ACFs) existentes nos dias atuais. O TCU, em 21/9/1994, por meio da Deciso 601/94-Plenrio, determinou ECT que adotasse as providncias necessrias ao exato cumprimento das normas e princpios norteadores das contrataes efetivadas por entes da Administrao Pblica, mormente os arts. 37, inciso XXI, e 175, "caput", da Constituio Federal, bem assim dos dispositivos da Lei 8.666/93, que regulamenta o instituto da licitao. Destaca-se que tal determinao foi somente para as novas franquias, pois a Deciso 721/94Plenrio, de 30/11/1994, excetuou as Agncias dos Correios Franqueadas ACFs j existentes, como tambm ressalvou as ACFs que estavam na fase de concretizao dos contratos. Aps a origem da rede franqueada em 1990, mesmo havendo sinalizao do TCU da obrigao de licitar, ocorreu uma sobrevida desses contratos iniciais por meio dos seguintes instrumentos normativos: A Medida Provisria 1.531-18, de 29/4/1998 estendeu a validade das ACFs at 31/12/1999. A transformao da Medida Provisria 1.531-18 na Lei 9.648/98 estabeleceu que os contratos de franquia teriam a data limite de 31/12/2002. A Lei 10.577, publicada em 27/11/2002, prorrogou os contratos realizados sem licitao com as Agncias dos Correios Franqueadas por mais cinco anos. Em resumo, a partir de 1990, foram realizadas contrataes sem licitao pela ECT. Em 1994, o TCU determinou que as novas franquias somente fossem concedidas mediante licitao. Esta atitude moralizante do Tribunal no teve o efeito 376
desejado, pois os Contratos de Franquia Empresarial CFE foram prorrogados (Lei 9.648/98 e Lei 10.577/2002). As prorrogaes e a Deciso 721/94-Plenrio possibilitaram tambm que os proprietrios das franquias vendessem suas cotas da sociedade para terceiros, prtica denominada mudana de titularidade ou alterao de composio societria.
6.4.3
Sntese dos Depoimentos
O ex-Presidente dos Correios, Sr. Carlos Hassan Gebrin, declarou que o custo da rede franqueada era absurdo, razo pela qual o modelo deveria ser substitudo por concesses pblicas com remunerao adequada. Na sua gesto, conforme esclareceu, foram licitadas cerca de 300 novas lojas (permissionrias), com base na Constituio Federal e na Lei 8.666/93. Tambm ex-Presidente dos Correios, o Sr. Egydio Bianchi foi contundente ao se referir ao contrato de franquia empresarial, criticando veementemente a falta de regras claras que estabelecessem obrigaes aos franqueados.
O SR. EGYDIO BIANCHI (...) as franquias brasileiras, na poca em que foram atribudas, no existia a Lei das Franquias no Brasil e tampouco existia no Brasil a Lei das Concesses. Ela, ento, foi instituda em cima de um contrato comercial que, de alguma maneira, obrigava as partes um contrato extremamente frgil no s do ponto de vista da autoridade concedente que so os Correios ou o Governo, o Poder pblico atravs dos Correios, como, tambm, at para os prprios empresrios porque ali no existem mecanismos claros que garantam seus direitos e, sobretudo, no garantem tambm as suas obrigaes. (grifo nosso)
O atual Diretor Regional dos Correios em So Paulo, Sr. Marcos Antnio Vieira da Silva, e o ex-Diretor Comercial dos Correios, Sr. Carlos Eduardo Fioravanti da Costa, quando questionados sobre a possibilidade de determinados indivduos simularem a propriedade de ACFs junto aos Correios para dissimular a verdadeira composio societria das franquias (propriedade de fato), responderam que no existe nenhum instrumento hbil nos atuais procedimentos da ECT que tenha o condo de coibir essa prtica. O Sr. Marcos Antnio Vieira, inclusive, confirmou a possibilidade de polticos possurem franquias nesse sistema de titularidade de fachada. 377
O SR. MARCOS ANTONIO VIEIRA DA SILVA O que eu quis dizer a que no impossvel uma pessoa, por meio de outras no ? , entrar na participao societria, desde que cumpra o nosso regimento interno, tenha nvel superior, preparo, tenha assumido um outro negcio, se apresentar como scia e, de repente, estar... O SR. RELATOR (Jos Eduardo Cardozo. PT SP) Ento, por exemplo, vamos imaginar que eu, um deputado, consiga uma franquia. Eu posso no aparecer como dono da franquia e posso ter um laranja operando essa franquia e talvez a seja difcil detectar. Seria isso? O SR. MARCOS ANTONIO VIEIRA DA SILVA exatamente isso. Eu no tenho como dizer, eu no tenho mquina de detectar laranja. Ento se coloca uma pessoa l... Se coloca uma pessoa...(grifo nosso) (...) O SR. ARNALDO FARIA DE S (PTB SP) Tm laranjas nos franqueados? O SR. CARLOS EDUARDO FIORAVANTE DA COSTA Eu tambm no sei dizer a V. Ex Eu ouvi dizer tambm, mas se tem impossvel da gente saber, no ? Se a CPMI, se essas CPIs todas no conseguem os laranjas e os bancos, imagine o Correio saber se algum laranja de algum.(...) (grifo nosso)
Buscando desvendar a verdadeira identidade dos proprietrios das franquias, integrantes da CPMI questionaram o cotista majoritrio da ACF Anchieta, Sr. Paulo Roberto Kress Moreira, sobre a existncia de contrato de gaveta na sua franquia. Surpreendentemente, o depoente confessou que havia realizado essa modalidade de contrato com alguns indivduos e declarou que tal prtica era muito comum entre os franqueados, tendo em vista que a ECT no autorizava a transferncia de titularidade em determinada poca.
O SR. PRESIDENTE ad hoc(Jos Eduardo Cardozo. PT SP) No permitia a transferncia da empresa. O SR. PAULO ROBERTO KRESS MOREIRA Isso, isso, no se permitia a transferncia da empresa. Ento, era muito comum se fazer um contrato de gaveta, poca... A SR JUZA DENISE FROSSARD (PPS RJ) Era isso que eu queria ouvir.
378
O SR. PAULO ROBERTO KRESS MOREIRA Desculpe-me, se tardei a lhe dar essa informao, isso no segredo, isso verdadeiro e notrio, isso no aconteceu s com a ACF Anchieta, era uma prtica quela poca de transferir, fazer um contrato de gaveta das franqueadas com dificuldades financeiras junto aos Correios, de modo que estes conseguissem receber os dbitos, porque se no eles perdiam tudo, ficavam no prejuzo. Ento, tnhamos o contrato de gaveta por um perodo at que, depois parece-me que de dois a trs anos os Correios comearam a autorizar essa transferncia.(grifo nosso)
A Srta. Juliana Azeredo Duarte, uma das cotistas da maior franquia do Brasil (ACF Shopping Tambor), tambm foi questionada sobre a real titularidade dessa ACF, j que, segundo ela prpria, nunca teve patrimnio pessoal para justificar a propriedade de um negcio com faturamento anual de aproximadamente R$ 144 milhes. A depoente esclareceu que nunca havia entrado na loja franqueada, que somente foi titular dessa franquia por um ms (abril/2004 a maio/2004) e, em decorrncia desse fato, a titularidade da sociedade havia sido transferida para o antigo dono, que era o Sr. Joo Leite Neto. Aps a oitiva da Srta. Juliana, a ECT declarou que a agncia em tela pertence oficialmente, at a presente data, Srta. Juliana Azeredo Duarte.
A SR JULIANA AZEREDO DUARTE - Temos uma casa simples. (...) A SR JULIANA AZEREDO DUARTE A gente tem uma loja pequena. (...) O SR. RELATOR (Jos Eduardo Cardozo. PT SP) A senhora conhece a empresa. A SR JULIANA AZEREDO DUARTE Por fora. O SR. RELATOR (Jos Eduardo Cardozo. PT SP) S de fora. Nunca entrou? A SR JULIANA AZEREDO DUARTE No. S passei. (...) O SR. RELATOR ad hoc (Arnaldo Faria de S. PTB SP) Juliana, quanto tempo voc ficou nessa agncia franqueada?
379
A SR JULIANA AZEREDO DUARTE Mais ou menos um ms. Foi de abril a maio do ano passado. (...) O SR. RELATOR ad hoc (Arnaldo Faria de S. PTB SP) Voc conhece a composio da nova sociedade? A SR JULIANA AZEREDO DUARTE Pelo que eu sei, o Joo Leite Neto, que era o antigo scio... O SR. RELATOR ad hoc (Arnaldo Faria de S. PTB SP) Voltou para o antigo? A SR JULIANA AZEREDO DUARTE Voltou para o antigo, que tinha pego a base da dvida, s que a gente viu que no daria pra cobrir, ento, devolvemos.
As afirmaes da Srta. Juliana revelaram a controvrsia acerca da titularidade da ACF Shopping Tambor, haja vista que os registros dos Correios no identificam o Sr. Joo Leite Neto como proprietrio da franquia, embora a supracitada depoente tenha declarado peremptoriamente que era ele o proprietrio de fato. Dessa forma, o depoimento da Srta. Juliana ensejou a convocao do Sr. Joo Leite Neto. O Sr. Joo Leite Neto reconheceu no seu depoimento que a ACF Shopping Tambor de sua propriedade. Apresentou, inclusive, documentao, fl. 657, comprovando que a Srta. Juliana lhe restitura a franquia . Vale ressaltar que a documentao apresentada no reconhecida pela ECT, fato que comprova de maneira cabal a existncia do contrato de gaveta tambm nesta franquia.
A Presidente do Conselho Deliberativo da Associao Brasileira de Empresas Prestadoras de Servios Postais ABRAPOST, Sra. Emily Snia Fukuda Yamashita, tambm foi convocada na condio de testemunha para prestar esclarecimentos a esta CPMI. Em resumo, a depoente deixou claro que a grande preocupao e o objetivo principal da rede franqueada a prorrogao de todos os atuais contratos de franquia empresarial, levando em considerao que a Lei 10.577/2002 somente tem vigncia at 2007. Acrescente-se que a senhora Emily Snia Fukuda Yamashita sugeriu o prazo de 20 anos para a nova prorrogao dos contratos de franquia, utilizando como argumento o exemplo da prorrogao realizada pela Caixa Econmica Federal na rede lotrica.
380
6.4.4
Anlise dos Depoimentos
Os arts. 37, inciso XXI e 175 da Constituio Federal determinam, de forma expressa, a obrigatoriedade de licitao para a concesso ou permisso de servios pblicos. O art. 21 define o servio postal como servio pblico. Da leitura sistmica da Lei Maior, constata-se que a inteno do legislador constituinte foi estabelecer que a prestao de servios pblicos, quando no executada diretamente pelo Poder Pblico, somente seja realizada respeitando os princpios da isonomia, impessoalidade, moralidade, probidade administrativa, publicidade, vinculao ao instrumento convocatrio e julgamento objetivo, previstos na Lei 8.666/93 (Lei das Licitaes). O art. 14 da Lei n 8.987/1995, que dispe sobre o regime de concesso e permisso da prestao de servios pblicos previsto no art. 175 da Constituio Federal, determina in verbis:
Art. 14. Toda concesso de servio pblico, precedida ou no da execuo de obra pblica, ser objeto de prvia licitao, nos termos da legislao prpria e com observncia dos princpios da legalidade, moralidade, publicidade, igualdade, do julgamento por critrios objetivos e da vinculao ao instrumento convocatrio.
Sob a gide das determinaes da Carta Magna, verifica-se que as prorrogaes dos contratos de franquia empresarial, autorizadas pelas Leis 9.648/98 e 10.577/2002, podem ter sua constitucionalidade questionada no Supremo Tribunal Federal, dado que a rede franqueada dos Correios nunca foi licitada. importante tambm destacar que a anlise da inconstitucionalidade das prorrogaes dos contratos de franquia aborde o aspecto da impessoalidade, pois, ao se examinar os depoimentos dos ex-presidentes dos Correios Carlos Hassan Gebrin e Egydio Bianchi, constata-se que o custo da rede franqueada muito alto para o errio e que as obrigaes estabelecidas aos franqueados no contemplam a supremacia do interesse pblico. Segundo a doutrinadora Maria Slvia Zanella Di Pietro (Direito Administrativo, Atlas, 13 ed., 2001, p.71):
Exigir impessoalidade da Administrao tanto pode significar que esse atributo deve ser observado me relao aos administrados como prpria Administrao. No primeiro sentido, o princpio estaria relacionado com a finalidade
381
pblica que deve nortear toda a atividade administrativa. Significa que a Administrao no pode atuar com vistas a prejudicar ou beneficiar pessoas determinadas, uma vez que sempre o interesse pblico que tem que nortear o seu comportamento.
Considerando a essncia do Princpio da Impessoalidade e a possibilidade de ter havido direcionamento poltico para a assinatura dos contratos de franquia, segundo consta do depoimento do atual diretor regional de So Paulo, foi solicitada a transferncia dos sigilos bancrio e fiscal das ACFs Anchieta, Shopping Tambor, Cidade Ademar e do senhor Paulo Roberto Kress Moreira. Vale ressaltar que os requerimentos de transferncia desses sigilos (com os nmeros 1.126, 1.127, 1.128 e 1.307) foram aprovados pela CPMI dos Correios na reunio administrativa ocorrida em 01/12/2005. Todavia, as ACFs Anchieta e Cidade Ademar e o senhor Paulo Roberto Kress Moreira conseguiram suspender a quebra dos respectivos sigilos no Supremo Tribunal Federal STF (Mandado de Segurana nmeros 25.746-6, 25.738-5 e 25.757). Acrescente-se, ainda, que a ACF Shopping Tambor tambm impetrou Mandado de Segurana n 25.768-7 no STF, mas, at a presente data, no existe nenhuma liminar deferida impedindo o uso dos sigilos bancrio e fiscal desta franqueada. Desta forma, as informaes desse sigilo sero analisadas em um tpico especfico do presente relatrio. Ainda que as solicitaes de transferncia dos sigilos tenham apenas logrado xito parcial, os depoimentos e os documentos colhidos na execuo dos trabalhos tonaram possvel a seguinte constatao: a composio societria das franquias muito suscetvel a modificaes sem a devida autorizao da Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos, contrariando o que determina o mdulo 4, captulo 2 do Manual de Comercializao e Atendimento da ECT. Tal constatao fica evidente pela anlise do depoimento do titular da ACF Anchieta, pois o senhor Paulo Roberto Kress Moreira declarou que j havia utilizado contrato de gaveta para transferir a titularidade da ACF sem autorizao dos Correios. Outro elemento que torna bvia a constatao efetuada o fato de o Sr. Joo Leite Neto ter apresentado documento comprovando que a ACF Shopping Tambor de sua propriedade, embora os Correios afirmem que os titulares dessa ACF so o Sr. Ernesto Duarte e a Srta. Juliana Azeredo Duarte. 382
Em suma, somente os titulares de duas franquias foram ouvidos pela CPMI do Correios e, coincidentemente, as duas ACFs apresentaram problemas de transparncia na composio societria, ou seja, essa inconsistncia detectada pode ser uma caracterstica de toda a rede franqueada. Vale destacar que a atual diretoria da ECT, em 31/08/2005, atenta para o problema identificado, decidiu suspender por 120 dias todas as transferncias de titularidade e todas as alteraes da composio societria das ACFs. Nesse contexto, pode-se concluir que a mudana de titularidade ocorrida na rede franqueada visa apenas ao benefcio do particular, por via de conseqncia, no observa a supremacia do interesse pblico. Esse aspecto, associado falta de licitao na origem da rede franqueada, faz com que seja razovel e mais coerente o entendimento de que o regime ideal para a terceirizao do servio postal seja a concesso ou permisso de servio pblico, previsto no artigo 175 da Constituio Federal.
6.4.5
Migrao sem Limite
Houve uma omisso do Ministrio das Comunicaes (Subsecretaria de Servios Postais), pois nunca foi fixado um limite de faturamento para impedir a migrao do grande cliente para a rede franqueada. Quando surgiu a oportunidade dos clientes corporativos com faturamento anual de at R$ 21.600.000,00 passarem das agncias prprias da ECT para as Agncia de Correios Comercial Tipo II ACC II (IN n 01/2002), o ex-subsecretrio de Servios Postais, Sr. Vanderlei Rodrigues, em resposta a diligncia realizada no processo TC 012.751/2002-7, afirmou que esse limite (R$ 21.600.000,00) deveria ser revisto, sugerindo inclusive que tal limite poderia comprometer o resultado estratgico da empresa, s fls. 677 e 678. Cumpre esclarecer que as ACC II nunca foram licitadas. Portanto, a ACC II no chegou a existir e o limite de faturamento anual de R$ 21.600.000,00 nunca foi utilizado. Todavia o responsvel por esse assunto demonstrou claramente, na poca, que deveria ser estabelecido um limite para ser autorizada a migrao dos clientes corporativos.
383
A inexistncia da ACC II possibilitou que a rede franqueada continuasse a atuar no mercado cooptando os clientes corporativos livremente, pois, at a presente data, no existe nenhum limite para regular esse tipo de migrao, conforme transcrio da declarao dos Correios:
No que respeita possvel vinculao, em ACF, da execuo de contratos prestao de servios/venda de produtos celebrados pela ECT, no existe, dentre pontos considerados, um valor financeiro especfico estabelecido, que deva servir limite (mnimo ou mximo) para balizar a avaliao de solicitao especfica vinculao. (grifo nosso) de os de de
Destaca-se que compete Subsecretaria de Servios Postais propor metodologias e demais parmetros operacionais, econmicos e financeiros dos servios postais, necessrios sua regulamentao, conforme inciso III, art. 6 do Decreto N 5.220, de 30 de Setembro de 2004.
6.4.6
Omisso do Ministrio das Comunicaes
Como esta CPMI foi criada para investigar atos delituosos praticados por agentes pblicos nos Correios, os diretores e funcionrios do Ministrio das Comunicaes no foram convocados para depor. Todavia o relatrio preliminar desta CPMI, contendo os indcios de irregularidades na rede franqueada dos Correios, j foi encaminhado ao TCU. Mesmo assim, procederemos a uma breve anlise da omisso da Subsecretaria de Servios Postais, com o objetivo de subsidiar a instruo do processo autuado no Tribunal de Contas da Unio. A prpria publicao da IN n 01/2002 pelo Ministrio das Comunicaes comprova que a Subsecretaria de Servios Postais deveria ter fixado um limite para impedir a migrao de grandes clientes para a rede franqueada, visto que esta Instruo Normativa somente estabeleceu um parmetro de faturamento para impedir a migrao dos clientes corporativos para Agncia de Correios Comercial Tipo II ACC II. Em funo da flagrante omisso do Ministrio das Comunicaes (Subsecretaria de Servios Postais), verifica-se que a ECT registrou, no ano de 2005, uma migrao substancial de grandes clientes, quais sejam: Banco Ita, Banco Unibanco, Banco Santander e Banco Real. 384
Portanto, pode-se verificar que a omisso em questo deu causa migrao dos clientes porque, caso o limite de R$ 21.600.000,00 tambm fosse estabelecido para a rede franqueada, nenhum dos bancos supracitados teria migrado dos Correios para as ACFs. Dessa forma, os responsveis pela Subsecretaria de Servios Postais ainda devem ser formalmente citados pelo Tribunal de Contas da Unio para apresentarem suas razes de justificativa sobre os indcios de irregularidades evidenciados neste relatrio.
6.4.7
Migrao de grandes clientes para a rede franqueada
A ECT registrou, no ano de 2005, uma migrao substancial de grandes clientes dos Correios para as ACFs. Os maiores clientes corporativos que deixaram de realizar o Franqueamento Autorizado de Cartas FAC diretamente com a ECT e passaram a executar as suas postagens com a intermediao das ACFs foram: Banco Ita, Banco Unibanco, Banco Santander e Banco Real. O Manual de Comercializao e Atendimento possibilita a migrao de grandes clientes, como tambm estabelece como deve ser o comissionamento das franquias que foram autorizadas a receber o servio migrado. O pagamento de comisso, segundo tal manual, executado com base no excedente da mdia histrica. Vale destacar que a mdia histrica calculada utilizando os ltimos 6 meses das faturas do servio executado diretamente pela prpria ECT. O ento Diretor Comercial, Sr. Carlos Eduardo Fioravanti da Costa, autorizou, excepcionalmente, o pagamento de comissionamento com base na mdia histrica da poca em que foram solicitadas as respectivas vinculaes (ano de 2002). Portanto, as migraes ocorridas desses clientes corporativos no observaram a regra estabelecida no Manual de Comercializao e Atendimento. Ademais, no houve estudo de viabilidade econmica para motivar as migraes ocorridas e a diretoria dos Correios no foi consultada a respeito da autorizao excepcional realizada pelo ento Diretor Comercial, s fls. 689 e 690.
385
importante destacar que, alm do ato no ter sido motivado, vrios documentos nos Correios demonstram que as migraes em tela nunca deveriam ter ocorrido, quais sejam: Acordo ABRAPOST, assinado pelo prprio Diretor Comercial que autorizou as migraes, o qual determina como compromisso recproco entre a ECT e as ACFs: respeitar e preservar a manuteno de clientes j atendidos pela outra parte acordante, fl. 694; Comunicao Interna do Departamento de Desenvolvimento da Rede de Atendimento - CI / DESAT 071/2005, a qual firma entendimento que a migrao de contratos j em operao tanto pela ECT como pela ACF deve ser recusada, fl. 699; e Comunicao Interna do Gerente Comercial da Diretoria Regional do Rio de Janeiro CI/GECOM/DR/RJ 930/2005, a qual afirma que a prtica da migrao do servio FAC no traz resultados positivos para a ECT, fl. 700. Diante de tantos fatos contraditrios e da vultosa soma de recursos envolvida, foi solicitada a quebra dos sigilos bancrio e fiscal de algumas ACFs beneficiadas pelas migraes do servio FAC. Os requerimentos de transferncia desses sigilos (com os nmeros 1.126, 1.127, 1.128 e 1.307) foram aprovados pela CPMI dos Correios na reunio administrativa ocorrida em 01/12/2005, mas somente foram utilizados parcialmente.
6.4.8
Depoimentos
O ex-presidente dos Correios, senhor Carlos Hassan Gebrim, afirmou no seu depoimento que a idia inicial de agncia franqueada foi ampliar a rede de atendimento no varejo, ou seja, para atuar como pequenas agncias de servio postal. Contudo, os franqueados se transformaram em grandes comerciantes, por via de conseqncia, segundo o depoente, algumas ACFs passaram a realizar trabalhos junto aos grandes clientes. Declarou, ainda, que totalmente desnecessrio o pagamento de comisso por servios prestados aos grandes clientes, uma vez que a ECT poderia realizar o trabalho sem qualquer intermediao da rede franqueada, motivo pelo qual na sua gesto determinou o retorno dos clientes corporativos para os Correios (interesse pblico). 386
O SR. CARLOS HASSAN GEBRIM A inteno, quando foram criados os franqueados, era ampliar a rede de atendimento, era ampliar a rede de atendimento, mas no varejo. Era para ampliar a rede de atendimento no varejo, chegar mais perto da populao. Os franqueados viraram grandes comerciantes, agiam no atacado. Os Correios estavam repassando para os franqueados, ou repassam, em mdia, de 8% a quase 10% de todo o seu faturamento. Um levantamento do que foi repassado para os franqueados de 98 a 2002 d conta de mais de US$1 bilho. Nenhuma empresa, em s conscincia, repassa US$1 bilho para ningum sem necessidade. No digo que foi irregular. No foi, porque havia o contrato, mas sem necessidade. Por que sem necessidade? Porque os Correios poderiam fazer aquele trabalho junto aos grandes clientes. E eu determinei: vamos pegar de volta os grandes clientes, porque os franqueados no so para isso, eles foram criados para atender no varejo, mas eles se transformaram. Ento, essa a razo da verdade. (grifo nosso)
O Sr. Carlos Eduardo Fioravante da Costa afirmou ser o nico responsvel pela autorizao da utilizao da mdia histrica de 2002, empregada para viabilizar a migrao dos Bancos Santander, Ita, Unibanco e Real. Segundo o depoente, se no fosse autorizada a migrao desses quatro grandes clientes com tal mdia histrica, a concorrncia poderia atuar no mercado e tirar esses clientes corporativos da ECT, mesmo sendo o servio FAC garantido pelo monoplio. Quando questionado se sua deciso foi motivada por estudo de viabilidade econmica ou parecer jurdico, declarou que apenas foram feitas vrias reunies para fundamentar sua deciso. Explicou tambm que a utilizao da mdia histrica de 2002 foi para atender ao pleito de algumas franquias que se achavam injustiadas pela ECT (interesse particular), pois as instituies financeiras supracitadas deixaram de realizar os servios postais com as ACFs em razo de uma prtica comercial agressiva dos Correios em 2002 (ao determinada pelo ex-presidente Carlos Hassan Gebrin). Diante disso, ainda que no tenha sido executado um estudo de viabilidade econmica formal, o Sr. Carlos Eduardo Fiaoravante da Costa afirmou que considera positivo o resultado da utilizao da mdia histrica de 2002, porque o faturamento global das franquias beneficiadas com a migrao cresceu muito, compensando o pagamento a maior de comissionamento. O aumento do faturamento global dessas franquias est demonstrado em um documento formulado pelo diretor regional de So Paulo.
387
O SR. RELATOR (Jos Eduardo Cardozo. PT SP) (...)Se isso possvel no mundo privado, no mundo pblico, essa falta de transparncia de estudos ou aquilo que ns tecnicamente chamamos de falta de motivao da deciso, explicitao das razes da deciso, de orientao tcnica da deciso, nos parece muito complicado. (...) O SR. RELATOR (Jos Eduardo Cardozo. PT SP) O senhor tem algum estudo que demonstre a ligao causal, no numrica numrica, como eu disse, pode ser o tambor e a chuva , que mostre o porqu que clientes perderam, que demandas passaram a ser gestadas por essa deciso? Isso no tem nada. No h nenhum estudo nesse sentido. O senhor tomou uma deciso, com a devida vnia, s cegas. O SR. CARLOS EDUARDO FIORAVANTE DA COSTA Eu discordo de V. Ex, porque o fato de formalizar alguma coisa nesse sentido no quer dizer que no tenham sido feitas vrias reunies... (...) O SR. CARLOS EDUARDO FIORAVANTE DA COSTA (...) Quero dizer mais: os bancos, esse monoplio que V. Ex diz que existe, eu disse-lhe que h trs mil empresas na Abraed, e temos centenas de aes contra elas. Isso um fato. No uma suposio. A concorrncia existe. (...) O SR. RELATOR (Jos Eduardo Cardozo. PT SP) (...) O responsvel maior pela deciso das migraes V. S? O SR. CARLOS EDUARDO FIORAVANTE DA COSTA O responsvel maior e nico pela volta mdia histrica de 2001 sou eu. (...) O SR. RELATOR (Jos Eduardo Cardozo. PT SP) A mdia aritmtica o jurdico examinou? (Pausa.) A proposta de V. S de legalidade, em face da deciso do Manual, houve uma manifestao da sua assessoria jurdica sobre isso? O SR. CARLOS EDUARDO FIORAVANTE DA COSTA No. (grifo nosso)
O atual Diretor Regional dos Correios em So Paulo, Sr. Marcos Antnio Vieira da Silva, confirmou que no houve um estudo de viabilidade econmica formal para motivar as migraes com a mdia histrica de 2002. Declarou, inclusive, que a utilizao de tal mdia histrica baseia-se no relacionamento anterior das instituies financeiras com as franquias (interesse particular). O depoente deixou claro que somente efetivou essas migraes porque teve autorizao do Sr. Carlos Eduardo Fioravante da Costa.
O SR. WELLINGTON SALGADO DE OLIVEIRA (PMDB MG) Mas voc tem um parecer? Voc tem um parecer que podia voltar a mdia histrica para 2000? O SR. MARCO ANTONIO VIEIRA DA SILVA Eu fiz essa proposio a Braslia... O SR. WELLINGTON SALGADO DE OLIVEIRA (PMDB MG) No... Sou muito objetivo. Voc tem um parecer? O SR. MARCO ANTONIO VIEIRA DA SILVA Foi com base nesse relacionamento anterior que eu embasei o meu pedido. O SR. WELLINGTON SALGADO DE OLIVEIRA (PMDB MG) Voc tem um parecer? Voc no tem um parecer?
388
O SR. MARCOS ANTONIO VIEIRA DA SILVA Eu tenho autorizao para fazer, em funo da minha solicitao. O SR. WELLINGTON SALGADO DE OLIVEIRA (PMDB MG) Voc teve autorizao de cima para fazer? O SR. MARCOS ANTONIO VIEIRA DA SILVA Sim, claro. O SR. WELLINGTON SALGADO DE OLIVEIRA (PMDB MG) Mas no tinha um parecer? O SR. MARCOS ANTONIO VIEIRA DA SILVA Eu no vi o parecer, se foi feito para aprovao ou alguma coisa... Eu recebi um documento, autorizando-me a fazer o movimento. (grifo nosso)
6.4.8.1
Anlise dos Depoimentos
A ECT, quando questionada da existncia de estudos de viabilidade econmica das migraes ocorridas na gesto anterior, esclareceu apenas que o processo de migrao de vinculao tem suas regras explicitadas no Mdulo 8, Captulo 22 do Manual de Comercializao e Atendimento, s fls. 708, 787 a 789, ou seja, afirmou que no houve a realizao de tal estudo para possibilitar a migrao do servio FAC com mdia histrica de 2002, pois o Manual no prev media histrica retroativa. Confirmando a necessidade de estudo, a atual gesto da ECT decidiu suspender, por 120 dias, as novas vinculaes de contratos de clientes corporativos e estratgicos, segundo consta do documento assinado pelo chefe do Departamento da Rede de Atendimentos - DERAT. O objetivo dessa interrupo foi reavaliar todas as condies e critrios estabelecidos que vinham orientando a definio das vinculaes do servio FAC. Nesse contexto, o atual Diretor Comercial, Sr. Jos Otaviano Pereira, em agosto de 2005, ratificou a necessidade de ser reavaliado o critrio de vinculao operacional de contrato a unidades de atendimento terceirizadas, inclusive, na oportunidade, tambm entendeu que a diretoria regional de So Paulo regio metropolitana deveria tornar sem efeito a vinculao operacional dos objetos FININVEST/RJ, relativa ao contrato FAC pertencente ao UNIBANCO/SP, fl. 710. Desta forma, fica evidente que a ECT no tem certeza da viabilidade econmica das vinculaes do servio FAC a unidades franqueadas. de rigor observar que o Sr. Carlos Eduardo Fioravante da Costa declarou, no seu depoimento, que apenas foram feitas vrias reunies para fundamentar 389
a autorizao do uso da mdia histrica de 2002, ou seja, no houve motivao formal do ato. Tambm afirmou no ter solicitado um parecer jurdico para tomar essa deciso que contrariava o Manual de Comercializao e Atendimento. No Direito Administrativo, a motivao a demonstrao, por escrito, de que existem os pressupostos de fato. Como no houve estudo de viabilidade econmica para motivar as migraes ocorridas com a mdia histrica de 2002, pode-se concluir que a CPMI no tem meios para constatar a legalidade das migraes com mdia histrica de 2002.
Segundo a doutrinadora DI PIETRO, "Entendemos que a motivao , em regra, necessria, seja para os atos vinculados, seja para os atos discricionrios, pois constitui garantia de legalidade, que tanto diz respeito ao interessado como prpria Administrao Pblica; a motivao que permite a verificao, a qualquer momento, da legalidade do ato, at mesmo pelos demais Poderes do Estado. (...)" ("Direito Administrativo", Atlas, 13 ed., 2001, p. 195). (grifo nosso)
importante destacar ainda que a diretoria dos Correios no foi consultada a respeito da autorizao excepcional realizada pelo ento Diretor Comercial. Em razo disso, a responsabilidade pela migrao e pelo dbito gerado do Sr. Carlos Eduardo Fioravanti da Costa. Vale ressaltar tambm que, caso as normas do Manual de Comercializao e Atendimento fossem respeitadas para balizar as migraes, o comissionamento pago para as ACFs deveria ser calculado com base na mdia mensal dos ltimos seis meses das faturas dos servios executados pela prpria ECT (mdia aritmtica), fl. 787. Todavia, essa regra no foi cumprida, dado que o ento Diretor Comercial autorizou, excepcionalmente, a utilizao da mdia de seis meses de 2002, s fls. 680, 682, 685 e 688. Tal autorizao criou um excedente artificial de servio, uma vez que a mdia em 2002 foi muito menor do que a mdia determinada pelo Manual de Comercializao e Atendimento, conforme pode se observar na tabela a seguir: Valores em reais
Cliente ITA UNIBANCO REAL SANTANDER Mdia determinada pelo Manual de Comercializao e Atendimento Mdia de seis meses de 2002 Excedente (A) (B) (A-B) 12.285.517,57 7.001.243,78 4.270.771,50 4.362.009,10 7.988.040,73 3.721.735,00 2.092.493,43 ZERO 4.297.476,84 3.279.508,78 2.178.278,07 4.362.009,10 artificial
Nota: valores constantes dos documentos encaminhados pelos Correios. 390
Acrescenta-se que o excedente artificial evidenciado gera um pagamento desnecessrio de comisso, visto que os clientes que migraram j realizavam exatamente os mesmos servios diretamente com os Correios, isto , a ECT atendia a essas instituies financeiras sem o nus de comissionar a rede franqueada pela prestao de servio de Franqueamento Autorizado de Carta (FAC). Alm do pagamento desnecessrio de comissionamento gerado pelo excedente artificial, deve-se ressaltar, por oportuno, a possibilidade real do aumento do faturamento do setor bancrio, por via de conseqncia, aumento do pagamento de comisso para as ACFs. O setor bancrio no nosso pas um dos segmentos mais lucrativos da economia. Em virtude disso, existe um crescimento normal de suas atividades ao longo dos anos, resultando um aumento da demanda do servio FAC. O crescimento das atividades bancrias, associado ao excedente artificial criado, est onerando, nestes casos especficos, os cofres pblicos sem necessidade, pois esses grandes clientes poderiam continuar sendo atendidos pelos Correios. Na realidade, conforme demonstrado na prxima tabela, as migraes geraram um pagamento de comisso de R$ 4.811.844,78, podendo chegar a mais de R$ 10.000.000,00 (dez milhes) at o final de 2005. VALORES DE JANEIRO A JULHO DE 2005 Valores em reais
Nome da ACF
Anchieta Carlos Gomes Cidade Ademar Shopping Tambor Anchieta Cidade Ademar Jaboato - Pe Marcos de Macedo Ronald de Carvalho Vicente de Carvalho Anchieta Campo Grande Cidade Ademar Shopping Tambor Cidade Ademar
Nome do Cliente
Banco Itau Sa Banco Itau Sa Banco Itau Sa A Banco Itau Sa Unibanco Unibanco Unibanco Unibanco Unibanco Unibanco Banco Abn Amro Real Banco Abn Amro Real Banco Abn Amro Real Banco Abn Amro Real Banco Santander
Servio Migrado
FAC FAC FAC FAC FAC FAC FAC FAC FAC FAC FAC FAC FAC FAC FAC
Diferena Comisso incorreta apurada informada pela ECT pela ECT A B

219.375,86 531.881,52 778.277,23 909.869,86 574.349,80 306.785,97 211.576,57 32.434,45 30.645,01 32.518,91 47.292,89 6.813,21 133.946,33 339.690,06 782.436,13 27.619,57 70.713,66 8.904,58 7.607,98 4.819,58 2.999,02 1.507,70 30,52 28,84 30,61 150,16 18,96 377,66 199,28 1.040,91 126.049,03
Comisso efetivamente paga A - B

191.756,29 461.167,86 769.372,65 902.261,88 569.530,22 303.786,95 210.068,87 32.403,93 30.616,17 32.488,30 47.142,73 6.794,25 133.568,67 339.490,78 781.395,22 R$ 4.811.844,78
Total
4.937.893,80
391
Observao: Segundo memria de clculo dos Correios, s fls. 716 a 743, o pagamento de comisso passa a ser de R$ 4.811.844,78 (R$ 4.937.893,80 R$ 126.049,03), pois esse valor foi o comissionamento efetivamente pago s agncias franqueadas no perodo, conforme verso 2.988 do Sistema de Faturamento Regional SFR. A diferena de R$ 126.049,03 (B) foi resultado da utilizao da verso 2.991 do Sistema de Faturamento Regional SFR. Vale ressaltar que a ECT assumiu o erro e passou o problema tcnico para a rea de sistema. Feitas essas consideraes sobre a falta de motivao do ato, pagamento de comisso e distoro da mdia histrica de 2002, deve-se examinar as afirmaes dos depoentes sobre as questes evidenciadas. O Sr. Carlos Hassan Gebrin foi muito esclarecedor nas suas declaraes, pois, amparado pelo interesse pblico, afirmou que os grandes clientes devem ser atendidos diretamente pelos Correios. Na avaliao do ex-presidente da ECT, a rede franqueada deveria agir apenas no mercado de varejo. Verifica-se, portanto, que autorizar a migrao de grandes clientes com a mdia histrica de 2002 foi um erro, visto que o FAC movimenta grandes volumes de correspondncia (mercado de atacado), alm de ser um servio garantido ECT pelo monoplio. O Sr. Carlos Eduardo Fioravanti da Costa tentou justificar a migrao autorizada com mdia histrica de 2002. Ele fundamentou sua justificativa dizendo que existia a possibilidade da concorrncia realizar o servio no lugar da ECT, como tambm argumentou que, mesmo utilizando a mdia histrica de 2002 e pagando mais comisso, o faturamento global das franquias cresceu bastante, conseqentemente, a empresa estatal saiu ganhando. Em primeiro lugar, cumpre salientar que a Diviso de Inspeo da ECT, fl. 772, identificou que as ACF podem estar atuando com as concorrentes para subtrair ilegalmente receita operacional dos Correios e quebrar o monoplio de cartas:
em diversas Diretorias Regionais, h indicativos de estreita relao comercial entre ACFs e concorrentes da ECT, no segmento de distribuio de cartas. Nas situaes verificadas, transparece a vulnerabilidade dos controles de ingresso de carga no fluxo postal, reforando o sentimento de que esteja ocorrendo significativa evaso de receita operacional, com a entrada de objetos no trfego postal sem a contrapartida do pagamento das tarifas correspondentes. (grifo nosso)
392
Como se v, as franquias j foram indicadas pela Diviso de Inspeo da estatal como uma das possveis razes da atuao da concorrncia no mercado de distribuio de cartas. Portanto, a justificativa do senhor Carlos Eduardo Fioravanti da Costa no faz o menor sentido, uma vez que a migrao de grandes clientes para rede franqueada aumenta a vulnerabilidade dos controles de ingresso de carga no fluxo postal. Em segundo lugar, importante esclarecer que no foram apresentadas, em nenhum momento, evidncias de que a conduta do responsvel (autorizao da migrao com mdia histrica de 2002) contribuiu significativamente para o resultado (o aumento do faturamento global das franquias), ou seja, de que foi uma das causas do resultado. Portanto, no existe nexo de causalidade na justificativa do depoente, pois o faturamento global das franquias pode crescer por diversos motivos, por exemplo, crescimento normal dos clientes garantidos pelo monoplio, novas demandas do mercado, conquista de novos clientes no segmento concorrencial, etc. Antes de finalizar a anlise do nexo de causalidade, h que se comentar tambm a relao de causa e efeito do dbito causado para os cofres pblicos apurado por esta CPMI. A autorizao do uso da mdia histrica de 2002, assinada pelo senhor Carlos Eduardo Fioravanti da Costa, incentivou a ocorrncia de migrao de grandes clientes dos Correios para a rede franqueada, por via de conseqncia, deu causa a despesa desnecessria (comissionamento) para os cofres pblicos de R$ 3.440.340,42 (R$ 4.811.844,78 - R$ 1.371.504,36), conforme demonstrado no prximo quadro. VALORES DE JANEIRO A JULHO DE 2005 Valores em reais
Nome da ACF
Anchieta Carlos Gomes Cidade Ademar Shopping Tambor Anchieta Cidade Ademar Jaboato - Pe Marcos de Macedo Ronald de Carvalho Vicente de Carvalho Anchieta Campo Grande Cidade Ademar Shopping Tambor
Nome do Cliente
Banco Itau Sa Banco Itau Sa Banco Itau Sa A Banco Itau Sa Unibanco Unibanco Unibanco Unibanco Unibanco Unibanco Banco Abn Amro Real Banco Abn Amro Real Banco Abn Amro Real Banco Abn Amro Real
Servio FAC realizado pela rede franqueada

6.504.261,15 16.348.024,75 26.544.204,08 31.480.479,82 24.253.326,48 13.252.928,67 8.071.598,29 1.099.704,16 1.039.032,24 1.102.567,59 1.949.968,73 284.767,13 5.557.639,73 12.010.150,50
Comisso com a mdia histrica de 2002 A

191.756,29 461.167,86 769.372,65 902.261,88 569.530,22 303.786,95 210.068,87 32.403,93 30.616,17 32.488,30 47.142,73 6.794,25 133.568,67 339.490,78
Comisso com a mdia histrica do MANCAT B

85.513,36 208.745,32 341.005,36 400.051,60 123.429,49 59.156,62 37.366,10 17.109,17 16.165,24 17.153,72 243,89 30,13 598,85 64.935,51
Despesa Desnecessria com FAC (Dbito) A B

106.242,93 252.422,54 428.367,29 502.210,28 446.100,73 244.630,33 172.702,77 15.294,76 14.450,93 15.334,58 46.898,84 6.764,12 132.969,82 274.555,27
393
Relatrio Final dos Trabalhos da CPMI dos Correios Volume I - Pg. 394 Cidade Ademar Banco Santander 17.378.086,15 166.876.739,47 781.395,22 4.811.844,78 0,00 1.371.504,36 781.395,22 R$ 3.440.340,41
Total
O servio FAC dos quatro bancos realizado pela rede franqueada, de jan/2005 a jul/2005, foi de R$ 166.876.739,47. Esse servio de franqueamento de carta rendeu para as ACFs relacionadas na tabela uma comisso de R$ 4.811.844,78, sendo que essa comisso foi paga com base na mdia histrica de 2002. Caso a comisso paga fosse calculada com base na mdia histrica prevista no Manual de Comercializao e Atendimento, o valor recebido pelas ACFs seria de R$ 1.371.504,36. Desta forma, possvel se concluir que a regra do MANCAT, calcada no interesse pblico, tornaria a migrao pouco rentvel para as ACFs, dado que as franquias iriam receber somente 0,82% de comisso pelo servio prestado (1.371.504,36 166.876.739,47 = 0,00822). Vale destacar que a prpria Associao Brasileira de Empresas Prestadoras de Servios Postais, fl. 780, conclui o seguinte sobre a regra da mdia histrica prevista no MANCAT (a regra que deveria ser utilizada): Assim, nesses casos, a remunerao da agncia franqueada de 5% sobre o valor que eventualmente exceder a mdia mensal do servio que a ECT vinha executando diretamente nos ltimos 6 meses anteriores. Portanto, um servio de risco! (grifo nosso) O depoimento do Sr. Carlos Eduardo Fioravanti da Costa tambm confirma que a migrao somente ocorreu porque a regra utilizada foi a mdia histrica de 2002, conforme segue:
O SR. SILVIO TORRES (PSDB SP) (...) Agora, eu estou dizendo, eu quero perguntar o seguinte ao senhor: se o senhor tivesse proposto a eles que seguiria o manual do jeito que o manual mandasse, o senhor acha que eles no aceitariam a proposta de recuperar? O SR. CARLOS EDUARDO FIORAVANTE DA COSTA Essa uma boa pergunta para fazer ao franqueado que vem aqui. Vai vir um grande franqueado aqui. Pergunte a ele, Deputado. O SR. SILVIO TORRES (PSDB SP) Eu estou perguntando ao senhor. O SR. CARLOS EDUARDO FIORAVANTE Eles me disseram que no, lgico que no. O SR. SILVIO TORRES (PSDB SP) Ah, eles disseram que no aceitariam?
394
O SR. CARLOS EDUARDO FIORAVANTE DA COSTA Lgico que no. No h vinculao. O SR. SILVIO TORRES (PSDB SP) Eles prefeririam ficar sem... (grifo nosso)
Portanto, caso fosse respeitada a regra do Manual de Comercializao e Atendimento - MANCAT, o excedente artificial no existiria e o pagamento de comisso seria muito menor (R$ 1.371.504,36). A prova inequvoca dessas assertivas a memria de clculo do comissionamento, que est resumida na tabela anterior. O art. 10 da Lei 8.429, de 2 de junho de 1992, tipifica a ao com dano ao errio da seguinte forma:
Art. 10 - Constitui ato de improbidade administrativa que causa leso ao errio, qualquer ao ou omisso, dolosa ou culposa, que enseje perda patrimonial, desvio, apropriao, malbaratamento ou dilapidao dos bens ou haveres das entidades referidas no art. 1 desta Lei, e notadamente:(grifo nosso)
Diante de todo o exposto, considerando o nexo de causalidade, verifica-se que a reprovao da conduta do gestor est caracterizada (culpabilidade), tendo em vista que foi priorizado o interesse do particular em detrimento da supremacia do interesse pblico.
6.4.9 Anlise do Sigilo Bancrio e Fiscal da ACF Shopping Tambor

Preliminarmente, deve-se atentar para o fato das franquias Shopping Tambor (Expresso Postal Teng), Anchieta e Cidade Ademar terem ingressado com Mandado de Segurana no Supremo Tribunal Federal (MS 25.768-7, MS 25.746-6 e MS 25.738-5). Ainda que essas franqueadas tenham exercido seu direito constitucional de recorrer ao Poder Judicirio, o fato demonstra que tais pessoas jurdicas no tinham interesse de revelar os nmeros de sua movimentao financeira e fiscal, em razo disso, tambm fica evidente a ao premeditada de dificultar as investigaes realizadas por essa CPMI.
395
importante destacar que apenas a ACF Shopping Tambor (Expresso Postal Teng) no obteve liminar suspendendo a transferncia dos sigilos bancrios e fiscal. Portanto, como, at a presente data, a Suprema Corte ainda no decidiu o mrito de nenhum desses Mandados de Segurana, sero analisados os sigilos somente de tal franquia. O sigilo fiscal dessa agncia franqueada foi de pouca utilidade para as investigaes realizadas pela CPMI dos Correios, pois a ACF Shopping Tambor (Expresso Postal Teng - CNPJ 71.739.361/0001-00) apresenta suas informaes fiscais para a Receita Federal atravs do Sistema Integrado de Pagamento de Impostos e Contribuies das Microempresas e das Empresas de Pequeno Porte (SIMPLES), o qual utiliza como nica base de clculo a receita bruta da empresa. Portanto, tal sistemtica de pagamento de tributos, por dispensar o detalhamento de todas as receitas e despesas do contribuinte, no propiciou uma anlise mais acurada e detalhada dos nmeros da Expresso Postal Teng. Seguindo a anlise, cumpre destacar que o sigilo bancrio examinado no contou com a integralidade das informaes financeiras da ACF, pois uma parte considervel dos beneficirios dos valores no foi identificada em tempo hbil pela rede bancria, ainda assim tal sigilo foi muito til para a execuo dos trabalhos desta Comisso Parlamentar de Inqurito, dado que vrios indcios importantes foram detectados, os quais circunstanciaram a real relao comercial da franquia, conforme ser descrito a seguir: O senhor Alpio dos Santos Filho substituiu o senhor Armando Ferreira da Cunha, a partir de 15/03/2001, na funo de sciogerente da Alpha Document Mailer Ltda. Coincidentemente, essa empresa tem o mesmo endereo de outra firma chamada de A. M. E Impresses a Laser e Manuseio de Documentos Ltda (antes era na Al. Xingu, N 1176, mas agora na Al. Tucunar, N 342, Barueri). importante ressaltar que o senhor Alpio tambm o scioadministrador da segunda sociedade citada. Como as duas empresas receberam juntas da ACF Shopping Tambor, no perodo de 2000 a 2005, a elevada soma de R$ 3.561.898,45, fica comprovada uma ativa relao comercial entre a ACF e os estabelecimentos do exscio do senhor Armando; Apenas a empresa A. M. E. recebeu R$ 2.926.000,00 da franquia da ECT. O senhor Paulo Henrique de Souza, segundo scios da A. M. E Impresses a Laser e Manuseio de Documentos Ltda, o contador de uma das empresas do senhor Armando Ferreira da 396
Cunha que realiza tratamento de encomendas em geral (Direct Express Ltda), indicando que existe uma relao bvia entre a Shopping Tambor e a Direct Express. Essa ligao das trs sociedades possibilita a ocorrncia de uma ilegalidade, qual seja: o fluxo postal ser entregue sem a interveno obrigatria dos Correio (quebra do monoplio postal); O senhor Armando Ferreira da Cunha possui, entre outros empreendimentos, o negcio chamado de Ponto Com Representaes Comerciais Ltda. Tal empresa est situada no segundo andar do prdio alugado pelas empresas A. M. E Impresses a Laser e Manuseio de Documentos Ltda e Alpha Document Mailer Ltda, tornando patente a ligao dessa trs empresas com o senhor Armando; O senhor Antnio Eugnio Guerra, proprietrio da ACF Celestino Bourroul (R.R.C. Prestao de Servios Postais S/C LTDA) e primo da esposa do senhor Armando Ferreira da Cunha, recebeu, no perodo de 2000 a 2004, um total de R$ 1.523.163,96 da ACF Shopping Tambor (Expresso Postal Teng), demonstrando estreita ligao das duas ACFs; A empresa Tucunar Administrao de Bens S/C Ltda, cujo sciogerente o senhor Armando Ferreira da Cunha, recebeu, no ano de 2004, R$ 165.040,00 (valores em espcie) da ACF Shopping Tambor, evidenciando que as empresas lideradas por esse senhor tem relaes comerciais com a ACF; O senhor Armando Ferreira da Cunha, no perodo de 04/2000 a 11/2002, foi scio da Sytem Technology Engenharia Ltda. A Shopping Tambor realizou pagamento no valor de R$ 79.000,00 para essa empresa de Engenharia em 25/10/2000, ou seja, aps o senhor Armando ter se retirado da sociedade da Expresso Postal Teng (fato que ocorreu em 08/2000), revelando mais uma vez a ligao suspeita do senhor Armando com a franquia dos Correios. Aps feita essa confrontao do sigilo bancrio com os dados cadastrais do sistema CNPJ da Receita Federal, possvel se concluir que, mesmo contando com somente parte dos dados bancrios do investigado, existe uma interligao clara e fartamente documentada da ACF Shopping Tambor (Expresso Postal Teng) com o senhor Armando Ferreira da Cunha. Nesse sentido, no se pode ignorar que a anlise 397
do histrico da titularidade de algumas ACFs pode confirmar a grande influncia que esse senhor tem na franquia situada no Shopping Tambor, como tambm em boa parte da rede franqueada dos Correios, conforme segue: 1) A filha do senhor Armando Ferreira da Cunha, senhora Vanessa Ferreira da Cunha, foi a proprietria da ACF Jardim Agu no perodo de 24/09/1999 a 06/06/2000; 2) A senhora Vanessa Ferreira da Cunha foi scia da senhora Ana Theresa Scarassati Vinholi. na ACF Jardim Agu de 11/08/1999 a 30/06/2005; 3) Por sua vez, a mesma senhora Ana Theresa foi proprietria da ACF Ribeiro de Lima no perodo de 2000 a 2004; 4) O cunhado da senhora Ana Theresa Scarassati Vinholi, senhor Geraldo Antnio Vinholi, foi scio do senhor Armando Ferreira da Cunha na ACF Shopping Tambor, no perodo de 02/01/1996 a 15/11/1996; 5) O primo da esposa do senhor Armando, senhor Antnio Eugnio Guerra, o atual proprietrio da ACF Celestino Bourroul; 6) O atual scio majoritrio da ACF Shopping Tambor, senhor Ernesto Duarte, foi scio do senhor Armando, em 1999, na Churrascaria Alpha Grill Ltda; 7) O prprio senhor Armando F. da Cunha, no perodo de 01/1996 a 08/2000, j foi o proprietrio da ACF Shopping Tambor; 8) O senhor Adir Leme da Silva, aps vender a ACF Celestino Bouroul para primo da esposa do senhor Armando, em 12/05/2000, assumiu o cargo de diretor na ACF Joaquim Floriano. Somente a venda daquela ACF e o desempenho da direo dessa no seria fato relevante para ligar o senhor Adir ao esquema de influncia suspeito do senhor Armando, todavia, surpreendentemente, foi encontrada propaganda conjunta veiculada pelas empresas: ACF Shopping Tambor (Expresso Postal Teng), ACF Jardim Agu, ACF Joaquim Floriano e Alpha Document Mailer Ltda, comprovando de maneira inequvoca a atuao coordenada e centralizada dessas firmas. Vale destacar que a Alpha Document Mailer Ltda uma empresa relacionada com o senhor Armando, conforme j comentado. Para demonstrar o poder que possui essas cinco franquias reunidas, ser descrito a seguir um quadro contendo o volume de recursos movimentados, no perodo de 07/2004 a 06/2005, e sua posio ranking nacional de ACFs.
Ranking Nacional Nome Faturamento (R$) Comisso (R$)
398
Primeira Vigsima Vigsima quarta Trigsima Sexagsima nona

Total
ACF SHOPPING TAMBORE ACF CELESTINO BOURROUL ACF RIBEIRO DE LIMA ACF JOAQUIM FLORIANO ACF JARDIM AGU
144.543.266,12 10.877.831,91 9.476.866,50 8.444.007,55 5.041.833,10 178.383.805,18
12.260.269,89 1.702.953,16 1.583.310,32 1.528.600,29 902.185,97 17.977.319,63
Por ser um grupo com uma enorme movimentao financeira, essas franquias podem utilizar o grande volume de carga postal recebida em benefcio prprio, fraudando o fluxo postal. Assim, a prtica criminosa de algumas franquias, associada com a obrigao da ECT de entregar toda a correspondncia no menor prazo possvel, acaba gerando condies muito favorveis a no contabilizao do fluxo postal (caixa dois), conseqentemente, um grande prejuzo para o errio, conforme vem detectando a Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos em algumas franqueadas sob a influncia do senhor Armando Ferreira da Cunha: ACF Joaquim Floriano N do Processo - 72.0001.0009.03 Valores envolvidos: R$ 78.242,91 Titularidade: Marilene da Silva e Marcos Eduardo da Silva Posio final: a ACF foi punida com advertncia em 22/01/2004 e quitou o dbito com correo. Resumo das apuraes: Na contagem de carga da ACF, em 12/03/03, constatou-se uma diferena de R$ 21.400,96, entre o que foi postado pela ACF e o contabilizado; e Indcios de haver adulterao dos Recibos de Vendas de Produtos (RVP). Dois RVPs somaram R$56.841,95, mas s foi contabilizado R$1,65. ACF Celestino Bourroul N do Processo 0380/01 Valores envolvidos: No foram comprovados os dbitos Titularidade: Antnio Eugnio Guerra Posio final: a ACF foi punida com sano pecuniria de 10% sobre o valor do faturamento. Resumo das apuraes: Suspeita de irregularidades no franqueamento de correspondncia. O supervisor da ECT que fiscalizava a unidade suspeitou da quantidade de carga. Aps conferncia da carga na unidade de tratamento, constatou-se R$ 595.993,62 em cargas, mas s foi contabilizado R$ 369.211,45. ACF Celestino Bourroul N do Processo 72.0001.00268.03 399
Valores envolvidos: R$ 304.676,34 Titularidade: Antnio Eugnio Guerra e Marcia de Cerqueira Carvalho Guerra Posio final: a ACF recolheu R$ 65.938,88 em 15/06/04, demais valores em aberto face pendncias de anlise. Resumo das apuraes: Acompanhamento da carga no perodo de 27/08 a 05/09 apurou erros na contabilizao da carga. ACF Shopping Tambor N do Processo 72.0004.00004.03 Valores envolvidos: R$ 300.000,00 Titularidade: Ernesto Duarte e Valria do Amaral Gianordoli Posio final: No foi possvel a correta avaliao dos indcios face a falhas no levantamento dos dados e falta de instrumentos de aferio de carga. Resumo das apuraes: Constatada divergncia entre a quantidade de objetos postados e o contabilizado em mquinas de franquear. ACF Shopping Tambor N do Processo Conforme determina o Manual de Comercializao e Atendimento, deveria ter sido aberto processo administrativo para apurar o dbito, mas, inexplicavelmente, tal procedimento no foi realizado. (referncia dos Correios CI/GAB/GERAT/DR/SPM-029/06) Valores envolvidos: R$ 2.202.539,99 Titularidade: Ernesto Duarte e Valria do Amaral Gianordoli Posio final: Ainda no existe posio final, todavia parte do dbito nominal j foi pago aos Correios (R$ 1.284.765,00) e parte ainda est em aberto (R$ 917.774,99). Resumo das apuraes: O dbito da ACF Shopping Tambor foi Contrado na prestao de contas da 1 quinzena de Dezembro de /04, ou seja, 16/12/2004. Dessa forma, fica evidente que as franquias ligadas ao senhor Armando Ferreira da Cunha utiliza como prtica corrente e reiterada a contabilizao incorreta dos objetos postados. Em resumo, a presente anlise objetivou identificar indcios suficientes para comprovar as seguintes irregularidades: o fato de determinados indivduos simularem a propriedade de ACFs junto aos Correios para dissimular a verdadeira composio societria das franquias (laranjas); a fuga do fluxo postal e o prejuzo 400
para os cofres pblicos (caixa dois); e, principalmente, a destinao dada aos recursos de algumas franquias. Para os dois primeiros pontos supracitados, foram apresentados diversos indcios que confirmam as desconfianas em questo, todavia para o destino dos recursos, um dos pontos centrais das investigaes da CPMI dos Correios, ainda no foram demonstrados indcios suficientes. Desta forma, objetivando caracterizar definitivamente a ocorrncia dessa irregularidade, sero circunstanciados mais alguns fatos relacionados com a movimentao financeira da franquia. O sigilo bancrio da ACF Shopping Tambor (Expresso Postal Teng) revelou que essa franquia dos Correios emitiu 19 (dezenove) cheques nominais (com valores entre R$ 50.000,00 e R$ 324.700,00) para o senhor Ronaldo Dias de Andrade, CPF 094.864.828-70, RG 181470378 SSP/SP, no valor total de R$ 1.870.840,00. Considerando que: todo esse montante foi sacado em espcie na instituio financeira; o volume gerado pelo acondicionamento de todo esse papel moeda enorme; o ndice de criminalidade da regio metropolitana de So Paulo conhecido nacionalmente; e os valores poderiam ser facilmente transferidos eletronicamente pelo nosso sistema financeiro. Suspeita-se assim, que a real inteno do senhor Ronaldo Dias de Andrade foi utilizar esses recursos para fins ilcitos, utilizando, para tanto, o estratagema de sacar grandes somas no caixa do banco. Tal modus operandi executado para impossibilitar a identificao dos reais beneficirios do dinheiro originrio do servio postal. Nesse contexto, foram realizadas investigaes para descobrir quem realmente o senhor Ronaldo Dias de Andrade e qual a sua principal fonte pagadora. Surpreendentemente, foi constatado que o senhor Ronaldo Dias de Andrade agente da Polcia Civil do Governo do Estado de So Paulo. Logo, um indivduo com um perfil totalmente incompatvel com os valores sacados. Acrescenta-se que o senhor Ronaldo Dias de Andrade, alm de possuir vencimentos pelo Governo do Estado de So Paulo, recebe tambm salrio das fontes pagadoras A.M.E Impresses a Laser e Manuseio de Documentos e AlPha Document Mailer S/C Ltda. Esse relacionamento prova, mais uma vez, a ligao de tais empresas com a Shopping Tambor. 401
Cabe destacar que outro policial civil, senhor Nilton de Lima Brahim, CPF 042.138.898 - 66, RG 46894793 SSP/SP, tambm recebeu um total de R$ 4.734.609,00 da Expresso Postal Teng, conforme relao de cheques em anexo. A exemplo do primeiro, todos os cheques foram sacados em espcie na instituio financeira, situao que tambm suscita muitas dvidas sobre a mesma utilizao ilcita do dinheiro, j que o senhor Nilton de Lima Brahim delegado de polcia na cidade de So Paulo, assim sendo, por via de determinao legal, no pode ter outra fonte de rendimento. Finalmente, cumpre registra que o Eliel Cavallaro de Aguiar, CPF 113.688.648-64, tambm realizou 8 saques em dinheiro da conta da Expresso Postal Teng no valor total de R$ 1.116.350,00. Levando em considerao que os endereos dos senhores Eliel Cavallaro de Aguiar e Ronaldo Dias de Andrade so na mesma cidade onde o senhor Nilton de Lima Brahim delegado, que os trs sacaram, no perodo de 2000 a 2005, altas somas em dinheiro da ACF Shopping Tambor (total de R$ 7.721.799,00) e que os trs so da Polcia Civil do Estado de So Paulo, fica estabelecida uma relao evidente desses trs indivduos com a possvel utilizao ilegal de dinheiro. Nesse sentido, para comprovar a atuao conjunta desses policiais, o SubRelator de contratos da CPMI dos Correios, Deputado Jos Eduardo Cardozo, atravs do ofcio 651/2006, solicitou ao Diretor-Geral do Departamento da Polcia Federal a tomada de depoimento dos senhores Nilton de Lima Brahim e Ronaldo Dias de Andrade. Tais depoimentos confirmaram vrios indcios apontados anteriormente, principalmente, a relao do senhor Armando Ferreira da Cunha com a movimentao de valores em espcie da ACF Shopping Tambor (Expresso Postal Teng), dado que os depoentes esclareceram: que o Sr. Alpio dos Santos Filho comparece esporadicamente na sede da empresa A.M.E.; que no sabem dizer se o Sr. Alpio dos Santos Filho scio-gerente da empresa AlPha e nem tampouco se scio administrador da empresa A.M.E. Impresses a Laser e Documentos Ltda.; que Armando Ferreira da Cunha comparece na sede da A.M.E. de trs a quatro vezes por semana; que a ACF Shopping Tambor, a Alpha Document Mailer Ltda e a A.M.E. Impresses a Laser e Documentos Ltda. so parceiras comerciais;
402
que o escritrio da empresa Ponto Com (firma de propriedade do Armando) funciona no mesmo prdio onde est estabelecida a empresa A.M.E.; que os Srs. Nilton de Lima Brahim, Eliel Cavallaro de Aguiar e Ronaldo Dias de Aguiar so da Polcia Civil do Estado de So Paulo; que os responsveis pela escolta dos altos valores em dinheiro foram os Srs. Nilton de Lima Brahim, Eliel Cavallaro de Aguiar e Ronaldo Dias de Aguiar; que os valores em dinheiro eram entregues nas mos do Sr. Joo Leite Neto e do Sr. Paulo Henrique de Souza; que o dinheiro era para pagar funcionrios e fornecedores das empresas ACF Shopping Tambor, Alpha Document Mailer Ltda e A.M.E. Impresses a Laser e Documentos Ltda.; e que Joo Leite Neto tem vnculos com polticos; O Cdigo de Processo Penal define, com algumas ressalvas doutrinrias, o indcio:
Art. 239 Considera-se indcio a circunstncia conhecida e provada, que, tendo relao com o fato, autorize, por induo, concluir-se a existncia de outra ou outras circunstncias.(grifo nosso)
Como se sabe, um conjunto de indcios (fatos remotos) tem o condo de demonstrar a ocorrncia de um fato prximo, desde que o raciocnio lgico-dedutivo seja vlido:
O indcio o ponto de partida de onde, por inferncia, chega-se a estabelecer uma presuno. o caso de, ao se deparar com uma ponta de gelo no mar glacial, entender-se que um indcio de um iceberg. (Slvio de Salvo Venosa: Direito Civil: Parte Geral, 2003, v.1, p. 564)
O indcio o fato provado que, estando na base do raciocnio do juiz, leva a que este creia (como acredita qualquer homo medius) que tenha ocorrido outro fato (o fato principal). A este raciocnio se d o nome de presuno hominis. (Arruda Alvim: Manual de Direito Processual Civil, 2000, v. 2, p. 596)
403
Assim sendo, possvel deduzir que a movimentao de grandes somas de dinheiro ocorrida na ACF Shopping Tambor (fato provado), associada s fraudes detectadas pela ECT (fato provado) e s relaes comerciais, societrias, trabalhistas e de parentesco entre os agentes envolvidos (fato provado), permite que se conclua, com grande margem de segurana, que os saques em espcie de milhes de reais esto umbilicalmente relacionados com os desvios de recursos dos Correios. O simples desvio de recursos dos Correios no seria um crime de enorme gravidade. Mas, o fato de estar provado que esse crime est associado ocultao de valores praticada por agentes inter-relacionados, impe que se levante a suspeita de crime de lavagem de dinheiro, num primeiro momento. Ademais, lembrando que existe suspeita de que o sistema de distribuio de franquias manipulado politicamente, no se pode deixar de supor que esses crimes estejam relacionados a outros crimes contra a Administrao, tais como: corrupo, prevaricao e trfico de influncia. Por fim, as mximas da experincia mostram que o saque de elevadas quantias em espcie apontam para os crimes de evaso de divisas e sonegao fiscal.
6.4.10
Concluso
Os servios postais, quando no realizados diretamente pelos Correios, podem ser explorados por particulares por meio da concesso do servio pblico. Esse direito de explorao deve respeitar rigorosamente o arcabouo legal vigente no pas, especialmente, a Constituio Federal o os princpios consagrados pelo art. 37 do mesmo diploma legal. Verificou-se, todavia, que a constitucionalidade da Lei 10.577/2002 pode ser questionada, visto que prorrogou contratos que na sua origem no respeitaram a obrigatoriedade da licitao, como tambm no se balizaram nos princpios da impessoalidade, legalidade, publicidade, moralidade e eficincia. Diante desse fato, deve-se alertar ao Senado Federal e Cmara dos Deputados, que, caso sejam apresentados projetos de lei que visem prorrogao das atuais franquias, deve-se analisar a constitucionalidade desses projetos em confronto com os comandos dos arts. 37, inciso XXI e 175, caput, da Constituio Federal. A CPMI dos Correios deve recomendar Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos que providencie todos os meios necessrios para que, no fim da vigncia da Lei 10.577/2002, licite os novos concessionrios dos Correios, sem que haja descontinuidade da prestao dos servios postais. 404
Complementarmente, a CPMI dos Correios deve tambm recomendar Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos que realize estudos para reestruturao da rede franqueada, discutindo a necessidade de uma nova legislao para o setor que respeite os princpios estabelecidos no artigo 37 da Constituio Federal. A Subsecretaria de Servios Postais tem a competncia de estabelecer parmetros necessrios a regulamentao dos servios postais, nessa esteira, a CPMI dos Correios deve recomendar ao Ministrio das Comunicaes que exera a sua competncia legal, fixando condies que garantam a economia de escala da Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos. A Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos deve ser informada sobre as migraes de grandes clientes (Ita, Unibanco, Real e Santander) com a utilizao da mdia histrica de 2002, uma vez que tais migraes no foram devidamente motivadas, no observaram a supremacia do interesse pblico, no respeitaram o Manual de Comercializao e Atendimento dos Correios e causaram um pagamento desnecessrio de comisso de R$ 3.440.340,42, no perodo de janeiro a julho de 2005, tendo como responsveis:
MINISTRIO DAS COMUNICAES 1) Marcelo Perrupato e Silva Secretrio de Servios Postais
CPF.: 010.821.326-91
Perodo: 13/4/1999 a 9/4/2003 2) Vanderlei Rodrigues Secretrio de Servios Postais CPF.: 410.898.638-53 Perodo: 9/4/2003 a 29/7/2004 3) Paulo Machado Belm Filho Secretrio de Servios Postais
CPF.: 370.738.857-34
Perodo: 4/8/2004 at a presente data EMPRESA BRASILEIRA DE CORREIOS E TELGRAFOS
1) Carlos Eduardo Fioravanti da Costa Diretor Comercial CPF.: 298.243.117-34 Perodo: 29/4/2004 a 9/6/2005 Quanto aos nomes acima arrolados, esta CPMI deve propor a responsabilizao do Sr. Carlos Eduardo Fioravanti da Costa, nos termos dos artigos 10 e 11 da Lei de Improbidade Administrativa, pelas condutas comissivas/omissivas ora relatadas. A CPMI dos Correios, criada para investigar as causas e conseqncias de atos delituosos praticados por agentes pblicos na Empresa Brasileira de Correios e 405
Telgrafos, frente a indcios to fortes do envolvimento da empresa Expresso Postal Teng (ACF Shopping Tambor) com a utilizao ilegal de recurso, deve informar Receita Federal as irregularidades cometidas, como tambm deve compartilhar o sigilo bancrios da Expresso Postal Teng com o Tribunal de Contas da Unio, com o Ministrio Pblico Federal e com a Receita Federal. Encaminhar os presentes autos para o Tribunal de Contas da Unio a fim de que proceda continuao das apuraes necessrias ao deslinde das questes evidenciadas. Encaminhar os presentes autos para o Ministrio Pblico Federal a fim de que proceda continuao das apuraes necessrias ao deslinde das questes evidenciadas.
6.5
Correio Hbrido Postal
O projeto do Correio Hbrido Postal caracteriza-se por envolver a criao de um novo servio at ento inexistente no Pas, ser de grande complexidade tcnica e envolver cifras de grande magnitude. A CPMI fundamentou seus trabalhos nos relatrios resultantes das diligncias conduzidas pela CGU e pelo TCU em relao ao processo licitatrio envolvendo o Correio Hbrido Postal (Processo de Concorrncia Internacional n 12/2002) e na realizao de diversas oitivas com pessoas envolvidas com o projeto da ECT. Esse processo licitatrio foi marcado por sucessivas interrupes e terminou por ter a participao de um nico grupo consorciado, BRPostal, que foi sagrado vencedor do certame. A confirmao da existncia de um segundo grupo (DIGIPOST) interessado em participar do processo se deu nos depoimentos dos representantes da Cobra Tecnologia (empresa lder) e Xerox do Brasil. Esse grupo chegou a elaborar proposta, mas no a apresentou em funo da desistncia da Cobra Tecnologia poucos dias antes do prazo de entrega fixado em Edital. Essa proposta foi mantida sob guarda de um escritrio de advocacia e encaminhada a esta CPMI, pela Cobra Tecnologia, em 9 de maro de 2006.
406
O TCU, como resultado dos trabalhos de auditoria desenvolvidos por sua equipe de tcnicos, emitiu medida cautelar suspendendo a execuo do contrato assinado entre a ECT e o Consrcio BRPostal. Posteriormente, o TCU revogou a medida cautelar que determinava tal suspenso. Essa revogao se d, principalmente, em funo da determinao de novo valor do contrato, 39% inferior em relao ao apresentado na proposta, reduo apurada em decorrncia da identificao de erros de clculos nas planilhas de formao de preo. Os preos praticados pelos dois grupos so a seguir resumidos:
Item Software GPDD Softwares bsicos de apoio, gerao de formulrios e desenvolvimento de aplicativos Manuteno evolutiva Custeio dos servios de produo BRPostal 69.321.347,38 de de 30.865.332,02 3.014.400,00 2.517.873.391,85(*) 4.974.888,00 1.600.000,00 1.805.247.594,54 DIGIPOST 28.400.000,00
(*) valor j retificado em funo da correo dos erros de clculo As informaes obtidas pela CPMI dos Correios nas oitivas dos representantes da Cobra e da Xerox e, principalmente, pela obteno da proposta elaborada pelo Consrcio DIGIPOST, so de grande relevncia para que o TCU possa aprofundar suas anlises, antes de julgamento do mrito da ao de nulidade do processo licitatrio, proposta em seu relatrio: A avaliao da proposta do consrcio DIGIPOST, liderado pela Cobra, permitir comparar e analisar as significativas divergncias de preos As duas empresas consideram as condies do edital, quanto s exigncias dos atestados, restritivas ou de difcil atendimento As razes alegadas pela Cobra para sua desistncia na participao do certame so, de certa forma, incoerentes quando se avalia o estgio avanado do trabalho desenvolvido pelo grupo de empresas participantes do grupo consorciado, uma vez que resultou na elaborao de proposta de alta complexidade.
6.5.1
Histrico
Em julho de 1998, a presidncia da Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos ECT formou um grupo de trabalho para realizao de estudos preliminares sobre a viabilidade da aplicao de um novo servio denominado correio hbrido. 407
Em setembro de 2000, a presidncia da ECT formou um novo grupo de trabalho para elaborar anteprojeto visando implantao na ECT dos servios de correio hbrido. Em julho de 2001, a diretoria da ECT aprova a criao do Programa Correio Hbrido, constitudo dos seguintes projetos: Correio Hbrido Telemtico, Reverso e Postal. Em outubro de 2001 constitudo grupo de trabalho para elaborar o projeto bsico com modelagem comercial, tcnica e de gesto para a Soluo Integrada de Correio Hbrido Postal. Como resultado das aes desse grupo de trabalho, ocorreu a Concorrncia Internacional n 12/2002, que resultou na celebrao do contrato n 13.159/2004 com o consrcio vencedor. O processo de Concorrncia Internacional n12/2002 foi objeto das seguintes auditorias: Controladoria-Geral da Unio: Auditoria Especial na Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos ECT, instituda pela Portaria 121/2005/CGU-PR. Tribunal de Contas da Unio: Auditoria Fiscali n 890/2005, determinada pela Portaria de Fiscalizao n 961 de 27 de junho de 2005, Relatrio Preliminar do Processo de Representao TC-016.572/2005-9 elaborado em atendimento ao despacho do Ministro Relator Ubiratan Aguiar TC-007.694/2005-2. A execuo do contrato n 13.159/2004 esteve suspensa at 7/12/2005 em atendimento medida cautelar do TCU que, contudo, ainda no julgou o mrito das questes tratadas. Conforme previsto no primeiro termo aditivo firmado simultaneamente ao contrato, a execuo contratual permanecer suspensa at que seja obtida junto ao INPI a nacionalizao do software GPDD e correspondente registro de sua propriedade em nome da ECT. Enquanto esse quesito no for cumprido, no ocorrero investimentos por parte do Consrcio BRPostal e da ECT.
6.5.2 Conceito de Correio Hbrido Postal e Projeto da Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos - ECT
408
Esse servio, j prestado por outras instituies postais de outros pases, como, por exemplo, Alemanha, Itlia e Frana, caracteriza-se por ser uma soluo integrada para grandes clientes do segmento de correspondncias, envolvendo as etapas de gerao, postagem eletrnica, triagem eletrnica, impresso, acabamento e entrega de documentos, combinando a capilaridade do correio tradicional com a velocidade e produtividade da Tecnologia da Informao e Telecomunicao. Destina-se ao atendimento de grandes clientes, que atualmente utilizam os servios da ECT para distribuio de impressos promocionais, extratos bancrios, faturas de cartes de crdito e contas de concessionrios de servios pblicos, entre outros. Em geral, essas empresas imprimem grandes volumes de documentos de forma centralizada, em uma nica localidade, e realizam a postagem por meio do servio FAC (franqueamento autorizado de cartas) em mbito nacional. O novo servio permitir que as empresas enviem, ECT, as correspondncias em meio eletrnico, com os dados a serem impressos e respectivos destinatrios. O processamento e a triagem eletrnica de dados passariam a ser feitos nos sistemas da ECT, que os distribuiria para impresso e acabamento o mais prximo possvel do destino final. Dessa forma, os documentos impressos seriam entregues com custos menores para as empresas. O projeto desenvolvido pela ECT apresenta as seguintes caractersticas principais: Opo pelo modelo de negcio integrado software de gerenciamento de Aquisio apenas da inteligncia do processo: produo e licenas de software de apoio para a produo Custos de investimento em hardwares, rede de transmisso de dados e comunicao, montagem dos centros de distribuio, mobilirios, integrao, operao, fornecimento e logstica de insumos e outras necessidades, so de responsabilidade do Fornecedor da Soluo Servios sero prestados atravs de trs tipos de centros a serem implantados e operados pelo fornecedor da Soluo Integrada, com a transferncia de conhecimento e know how aos empregados da ECT: Centro de Controle: unidade central, localizada em Braslia, responsvel pela coordenao, monitoramento e suporte de toda cadeia produtiva e pelo atendimento a clientes Centros de Tratamento de Dados: duas unidades, a serem localizadas em Braslia e So Paulo, responsveis pela recepo, tratamento e 409
desenvolvimento de formulrios e aplicativos, gerao de mdia, triagem e distribuio eletrnica de dados recebidos dos clientes para os Centros de Produo Centros de Produo: quatorze unidades, subdivididos em exclusivos e no-exclusivos, a serem distribudas conforme tabela constante do apndice A do projeto bsico, responsveis pela recepo dos dados enviados pelos Centros de Tratamento de Dados, impresso e acabamento de documentos e preparao de objetos para expedio A ECT pagar pelos servios executados pelo fornecedor da Soluo Integrada com base na quantidade de documentos efetivamente produzidos
6.5.3 Concorrncia Internacional Contrato 13.159/2004
12/2002
Aps os trabalhos de modelagem da Soluo Integrada de Correio Hbrido Postal desenvolvidos pelo grupo de trabalho constitudo em outubro de 2001, a Presidncia da ECT constituiu Comisso Especial de Licitao CEL/AC com o objetivo de realizar processo licitatrio das contrataes necessrias ao desenvolvimento do Correio Hbrido Postal. Os trabalhos da Comisso Especial de Licitao e o processo de Concorrncia Internacional n 12/2002 que resultou na celebrao do contrato n 13.159/2004, resumidamente, transcorreram da seguinte forma: Em 05/04/2002 a CEL/AC comunica a concluso da elaborao do projeto bsico e minuta do edital para contratao da Soluo Integrada de Produo Descentralizada de Documentos, a um custo estimado de R$ 900 milhes. Em 09/04/2002 publicao do aviso de Audincia Pblica referente Concorrncia Internacional n 12/2002. Em 24/04/2002 realizao da Audincia Pblica referente Concorrncia Internacional n 12/2002 com a participao de 35 representantes de 21 empresas distintas. Em 14/05/2002 a CEL/AC encaminha minuta de edital e anexos para anlise e chancela do Departamento Jurdico da ECT. Em 27/05/2002 o Departamento Jurdico da ECT aprova minuta de edital e anexos por meio da Nota Jurdica DEJUR/DJCOM 324/2002. 410
Em 28/05/2002 a CEL/AC publica Edital de Concorrncia Internacional n 12/2002, com sesso de abertura marcada para 30/07/2002. Em 25/07/2002 a CEL/AC publica aviso de alterao da data de abertura da licitao, adiada em 15 dias, para 13/08/2002. Em 29/07/2002 o Tribunal Regional Federal da 1 Regio (Distrito Federal) concede liminar em mandado de segurana impetrado pela Xerox Comrcio e Indstria que questiona a no reabertura do prazo de 60 dias a partir da publicao de alteraes no Edital, realizada em 11/06/2002 por meio de respostas a questionamentos. Em 05/08/2002 o Tribunal Regional Federal da 3 Regio (So Paulo) nega liminar em ao cautelar impetrada pela Associao Brasileira de Formulrios, Documentos e Gerenciamento da Informao ABRAFORM e pela Associao Brasileira da Indstria Grfica ABIGRAF, que questiona a legalidade da inteno da ECT em operar no mercado de produo descentralizada de documentos. Em 06/08/2002 a empresa American Bank Note Company apresenta impugnao ao Edital motivada pela omisso de elementos que permitam definir claramente o objeto da licitao. Em 13/08/2002 a CEL/AC republica o Edital com novas alteraes, e estabelece a data de abertura da licitao para 15/10/2002. Em 09/10/2002 a CEL/AC publica aviso de adiamento sine die da abertura da licitao, informando tambm alterao no critrio de ponderao Tcnica/Preo. Em 28/02/2003 a Presidncia da ECT reedita Portaria alterando a composio da Comisso Especial de Licitao. Em 27/05/2003 a Presidncia da ECT reedita Portaria alterando novamente a composio da Comisso Especial de Licitao. Em 15/08/2005 a CEL/AC encaminha nova verso de minuta de edital e anexos para anlise e chancela do Departamento Jurdico da ECT. Em 10/09/2003 o Departamento Jurdico da ECT aprova minuta de edital e anexos por meio da Nota Jurdica DEJUR/GAB 898/2003. Em 27/11/2003 o Departamento de Oramento e Custos apresenta estudo de viabilidade econmico-financeira do projeto de Correio Hbrido Postal. Em 03/12/2003 o presidente da CEL/AC encaminha ao Gabinete da Presidncia da ECT resposta a questionamentos apresentados pela Controladoria Geral da Unio sobre o projeto do Correio Hbrido Postal. Em 03/12/2003 o Presidente da ECT encaminha nota tcnica ABIGRAF e ABRAFORM, em resposta a questionamentos formulados por aquelas entidades sobre o projeto do Correio Hbrido Postal.
411
Em 10/12/2003 a Chefe do Departamento Jurdico convalida respostas aos questionamentos formulados pela CGU, por meio da Nota Jurdica DEJUR/GAB1295/2003. Em 12/12/2003 a CEL/AC republica o Edital da Concorrncia Internacional n 12/2002 com sesso de abertura marcada para 16/02/2004 Em 19/12/2003 a CEL/AC realiza sesso pblica para reapresentao do projeto Correio Hbrido e do Edital de Concorrncia Internacional n12/2002, a qual compareceram 26 representantes de 15 empresas. Em 23/12/2003 a ABIGRAF apresenta impugnao ao Edital motivada pela alegada inexistncia de competncia constitucional e legal da ECT para operar no mercado de produo de documentos. Em 02/02/2004 a Associao das Empresas Brasileiras de Tecnologia da Informao, Software e Internet ASSESPRO solicita a ECT que seja suspensa a Concorrncia Internacional n 12/2002 devido opo pela aquisio de software estrangeiro e suposta monopolizao do mercado. Em 10/02/2004 a empresa Xerox Comrcio e Indstria apresenta impugnao ao Edital motivada pela no realizao de nova audincia pblica anterior republicao do Edital, pela suposta restrio competitividade do certame devido a exigncias excessivas e pela introduo de alteraes nas especificaes tcnicas sem a necessria reabertura de prazo. Em 12/02/2004 o Presidente em exerccio da ECT, Sr. Eduardo Medeiros de Morais, com base nos argumentos fornecidos pela CEL/AC e Departamento Jurdico da ECT, julga improcedentes as impugnaes apresentadas pela Xerox Comrcio e Indstria e pela ABIGRAF. Em 13/02/2004 o Presidente em exerccio da ECT, Sr. Eduardo Medeiros de Morais, responde ASSESPRO com argumentos contrrios s alegaes apresentadas para solicitar a suspenso do certame licitatrio. Em 13/02/2004 o Tribunal Regional Federal da 1 Regio (Distrito Federal) nega liminar em ao cautelar impetrada pela ABIGRAF questionando a legalidade da inteno da ECT operar no mercado de produo descentralizada de documentos. Em 13/02/2004 o Tribunal Regional Federal da 1 Regio (Distrito Federal) concede liminar em novo mandado de segurana impetrado pela empresa Xerox Comrcio e Indstria, que questiona a no reabertura de prazo de 60 dias a partir da publicao de alteraes no Edital, realizada em 29/01/2003por meio de resposta a questionamento. Em 16/12/2004 a CEL/AC realiza sesso de abertura da licitao apenas para comunicar s licitantes a suspenso do certame, por determinao judicial. Em 19/12/2004 a CEL/AC publica aviso de novo adiamento sine die da abertura da licitao. 412
Em 06/04/2004 a Secretaria de Direito Econmico do Ministrio da Justia decide pelo arquivamento de processo administrativo motivado por representao apresentada pela ABIGRAF, questionando a legalidade da inteno da ECT em operar no mercado de produo descentralizada de documentos. Em 13/05/2004 os gerentes do Projeto de Correio Hbrido Postal e do Programa de Correio Hbrido sugerem modificaes ao Edital para eliminar as exigncias questionadas pela empresa Xerox Comrcio e Indstria. Em 21/05/2004 a CEL/AC encaminha nova verso de minuta de edital e anexos para anlise e chancela do Departamento Jurdico da ECT, com solicitao de especial ateno aos itens 3.1.3 e 3.2.1. Em 24/05/2004 a chefe do Departamento Jurdico da ECT aprova minuta de edital e anexos por meio da Nota Jurdica DEJUR/DJTEC 441/2004. Em 02/06/2004 os gerentes do Projeto de Correio Hbrido Postal e do Programa de Correio Hbrido incluem nos autos consideraes sobre as exigncias de qualificao tcnica includas no Edital. Em 07/06/2004 a CEL/AC republica o Edital de Concorrncia Internacional n 12/2002, com sesso de abertura marcada para 18/08/2004. Em 14/07/2004 o TCU, por meio do Acrdo 971/2004-Plenrio, conhece representao formulada pela ABIGRAF sobre a alegada inexistncia de competncia constitucional e legal da ECT para operar no mercado de produo de documentos, para, no mrito, consider-la improcedente. Em 11/08/2004 a empresa Moore do Brasil apresenta impugnao ao Edital motivada pela suposta violao a diversos dispositivos da Lei 8.666/93. Em 13/08/2004 a empresa Fingerprint Grfica apresenta impugnao ao Edital motivada pela suposta violao a diversos dispositivos da Lei 8.666/93. Em 13/08/2004 a empresa Evoluti Tecnologia e Servios apresenta impugnao ao Edital motivada por supostas ilegalidades na definio dos critrios de pontuao. Em 13/08/2004 a empresa S2C Consultoria e Tecnologia apresenta impugnao ao Edital motivada pela suposta violao a diversos dispositivos da Lei 8.666/93. Em 16/08/2004 o Presidente da ECT, com base nos argumentos fornecidos pela CEL/AC e Departamento Jurdico da ECT, julga improcedentes as impugnaes apresentadas pela Moore do Brasil e Fingerprint Grfica. Em 17/08/2004 o Presidente da ECT, com base nos argumentos fornecidos pela CEL/AC e Departamento Jurdico da ECT, julga improcedentes as impugnaes apresentadas pela Evoluti Tecnologia e Servios e S2C Consultoria e Tecnologia. Em 18/08/2004 o Tribunal Regional Federal da 1 Regio (Distrito Federal) concede liminar em ao cautelar impetrada pela empresa Xerox Comrcio e 413
Indstria, que questiona aspectos relativos restrio competio e falta de objetividade do Edital. Em 18/08/2004 a CEL/AC realiza sesso de abertura da Concorrncia Internacional n 12/2002, efetua abertura do envelope de documentao do Consrcio BRPostal, nica licitante presente sesso, e interrompe a sesso quando do conhecimento da liminar concedida pela justia federal. Em 19/08/2004 o Tribunal Regional Federal da 1 Regio (Distrito Federal) suspende a liminar anteriormente concedida empresa Xerox Comrcio e Indstria. Em 19/08/2004 a CEL/AC realiza sesso para comunicado do resultado da fase de habilitao e abertura de proposta tcnica do Consrcio BRPostal. Em 25/08/2004 a CEL/AC realiza sesso para comunicado do resultado da fase de julgamento da proposta tcnica do consrcio BRPostal. Em 30/08/2004 a CEL/AC realiza sesso para abertura de proposta comercial do Consrcio BRPostal valor global da proposta: R$ 4.459.791.009,44. Em 01/09/2005 a CEL/AC solicita ao Consrcio BRPostal reduo dos valores constantes da planilha de preos relativos ao fornecimento de insumos com base em relatrio produzido pela equipe do projeto Correio Hbrido Postal. Em 13/09/2004 o Consrcio BRPostal apresenta verso revisada de sua proposta comercial, com os ajustes solicitados pela ECT valor global atualizado: R$ 4.316.201.411,45. Em 16/09/2004 o Departamento de Oramento e Custos efetua reviso do estudo de viabilidade econmico-financeiro do projeto Correio Hbrido Postal, que conclui pela viabilidade do projeto mesmo com valores atualizados com base na proposta do Consrcio BRPostal. Em 23/09/2004 a CEL/AC solicita ao Consrcio BRPostal esclarecimentos sobre os custos relativos ao software GPDD, manuteno evolutiva e aos servios de produo de documentos. Em 30/09/2004 o Consrcio BRPostal apresenta os esclarecimentos solicitados pela CEL/AC, incluindo as planilhas de composio de custos dos servios de produo. Em 14/10/2004 a CEL/AC solicita ao Consrcio BRPostal a reduo de preos relativos ao fornecimento de alguns softwares bsicos, com base em pareceres produzidos pela rea de tecnologia da ECT. Em 19/10/2004 o Consrcio BRPostal apresenta nova verso revisada de sua proposta comercial, com os ajustes solicitados pela ECT valor global atualizado: R$ 4.315.881.812,33. Em 26/10/2004 o gerente do Projeto Correio Hbrido Postal manifesta-se pela adequao dos preos constantes da proposta comercial do Consrcio BRPostal. 414
Em 28/10/2004 a CEL/AC realiza sesso para comunicao do resultado final do julgamento das propostas, que tem como resultado a classificao do Consrcio BRPostal em primeiro lugar e o encaminhamento da licitao para homologao e adjudicao. Em 08/11/2004 o Diretor Comercial da ECT solicita o ajuste dos bloqueios oramentrios referentes licitao, com base nos valores constantes da proposta do Consrcio BRPostal. Em 10/11/2004 a Diretoria da ECT, sob a presidncia do Sr. Joo Henrique de Almeida Sousa, homologa a adjudicao do objeto da Concorrncia Internacional n 12/2002 ao Consrcio BRPostal, de acordo com o Relatrio DICOM 040/2004. Em 08/12/2004 o Consrcio BRPostal formalmente constitudo por meio de contrato registrado na Junta Comercial do Estado do Rio de Janeiro em 13/12/2004: % participao American Bank Note (empresa lder) 40,44 BMK Pr Indstria Grfica Ltda 7,94 Brasil Telecom BrT Servios de Internet S/A 1,46 MI Montreal Informtica Ltda. 9,84 Planalto Indstria de Artefatos de Papel Ltda. 7,51 Postel do Brasil Servios e Participaes Ltda. 0,50 Postel Print SpA 0,50 Postel SpA 11,73 Print Laser Service Ltda. 20,08 Empresa de
Em 14/12/2004 a Chefe do Departamento Jurdico aprova, por meio da Nota Jurdica DEJUR/DCON 1329/2004, o contrato a ser assinado com o Consrcio BRPostal. Em 21/12/2004 a Chefe do Departamento Jurdico aprova, por meio da Nota Jurdica DEJUR/GAB 1365/2004, o primeiro termo aditivo ao contrato13.159/2004, com base em proposta contida em relatrio do projeto Correio Hbrido Postal e aprovado por meio do Relatrio DICOM 005/2004, todos da mesma data. Em 21/12/2004 a ECT e o Consrcio BRPostal assinam Contrato n 13.159/2004 em decorrncia do resultado da Concorrncia Internacional n 12/2002 que resumidamente, apresenta:
415
Distribuio dos valores em relao aos servios contratados (clusula 7 do contrato, planilha obtida do relatrio TCU, anexo 4)
Memria de Valor R$ % clculo Software GPDD (inclui Valor estabelecido 69.321.347,38 planos de gesto e em contrato contingncia) Softwares bsicos de Valor estabelecido apoio, de gerao de em contrato formulrios e de 30.865.332,02 desenvolvimento de aplicativos Manuteno evolutiva Valor estabelecido 3.014.400,00 em contrato Operao dos centros de 13,77% (servios controle e de tratamento GPDD) + 2,29% 676.556.525,71 de dados (impostos*), sobre os valores estimados dos servios de produo Operao dos centros de 71,98% (custos produo diretos e indiretos) +11,96% 3.536.124.207,22 (impostos*), incidentes sobre os valores estimados dos servios de produo 4.315.881.812,33 *Os valores relativos a impostos foram obtidos a partir da aplicao proporcional dos impostos uma das parcelas constantes da planilha de composio de custos. Item
1,61
0,71 0,07
15,68
81,93
100,00 devidos sobre cada
Distribuio de responsabilidades entre empresas integrantes do Consrcio (planilha obtida do relatrio TCU, anexo4) Empresa Responsabilidade Com relao implantao da soluo Fornecer licenas de softwares bsicos e de apoio, alm dos fornecidos pela Postel Elaborar e executar planos de gesto, de contingncia e de trabalho Elaborar e executar plano de treinamento dos softwares bsicos por ela fornecidos Assessorar a Postel na elaborao e execuo do plano de treinamento do software GPDD e dos softwares bsicos fornecidos pela Postel Integrar o software GPDD aos softwares 416
American Note
Bank
bsicos de apoio e aos sistemas de informao da ECT Com relao operao da soluo Operar centros de controle e de tratamento de dados Fornecer papel branco e pr-impresso para os centros de produo Operar os centros de produo exclusivos de Braslia e Curitiba e o centro de produo noexclusivo de Porto Alegre Desenvolver parte das atividades de impresso, acabamento e expedio de talonrios de cheques Providenciar, instalar e prover a manuteno do hardware dos centros de controle e de tratamento de dados Com relao operao da soluo Operar o centro de produo exclusivo de So Paulo 2 (Santo Amaro) e o centro de produo no-exclusivo de So Paulo 3 (Mooca) Desenvolver parte das atividades de impresso, acabamento e expedio de talonrios de cheques Com relao operao da soluo: Administrar e gerenciar a transmisso de informaes entre os centros de informao de tratamento de dados e os centros de produo Subcontratar empresas para fornecimento dos links de comunicao e da infra-estrutura necessria para comunicao entre os centros de tratamento de dados e os centros de produo Com relao implantao da soluo Assessorar a American Bank Note na elaborao e execuo dos planos de gesto, de contingncia e de trabalho Assessorar a American Bank Note na integrao do software GPDD aos softwares bsicos e de apoio aos sistemas de informao da ECT Com relao operao da soluo 417
BMK
Brasil Telecom
Montreal Informtica
Planalto Postel Brasil
Postel Print
Postel
Print Laser
Operar o centro de produo exclusivo do Rio de Janeiro e o centro de produo no-exclusivo de Belo Horizonte Prestar os servios de manuteno evolutiva do software GPDD e demais softwares que compem a soluo integrada Com relao operao da soluo Fornecer envelopes para os centros de produo Com relao operao da soluo Prestar apoio administrativo e comercial Postel e Postel Print Realizar a gesto de assuntos estratgicos junto ECT Com relao operao da soluo Prestar assistncia tcnica aos consorciados nos servios de produo integrada e distribuio de documentos Com relao implantao da soluo Fornecer a tecnologia contida no software GPDD Fornecer licenas dos seguintes softwares bsicos: Message Ware Plus (Elsag), Adress Norm (Adress Software), Call Center (Delfi) e CSGD (Delfi) Prestar assistncia tcnica na transferncia de tecnologia relativa ao software GPDD e demais softwares fornecidos pela Postel Assistir tecnicamente ECT e American Bank Note na integrao do software GPDD aos softwares bsicos e de apoio e aos sistemas de informao da ECT Assistir tecnicamente American Bank Note na integrao, customizao e manuteno evolutiva do software GPDD Com relao operao da soluo Operar os centros de produo exclusivos de So Paulo 1 (Jaguar) e Campinas e os centros de produo no-exclusivos de So Paulo 4 (Vila Maria), Fortaleza, Belm, Recife e Salvador 418
Em 21/12/2004 a ECT e o Consrcio BRPostal assinam o Primeiro Aditivo ao Contrato n 13.159/2004, que tem como objeto a suspenso da execuo e da prestao de garantia do referido contrato at que seja obtido pronunciamento do INPI quanto transferncia de tecnologia relativa ao software GPDD. Em 19/01/2005 o INPI encaminha resposta consulta formulada pela ECT. Em 23/03/2005 a Assessoria de Planejamento Estratgico e Gesto aprova a criao de estrutura temporria de pessoal para implantao do programa de correio hbrido postal. Em 25/04/2005 o Diretor Comercial da ECT solicita reprogramao dos pagamentos relativos ao contrato n13.159/2004, considerando a estimativa de incio efetivo de sua execuo dia 06/06/2005. Em 12/05/2005 o INPI encaminha novo ofcio ECT, no qual esclarece e ratifica as informaes prestadas anteriormente acerca da transferncia de tecnologia do software GPDD. Em 23/05/2005 a empresa Postel encaminha correspondncia gerncia do programa Correio Hbrido Postal, na qual manifesta discordncia quanto responsabilidade daquela empresa pelo pagamento da Contribuio de Interveno no Domnio Econmico (CIDE) sobre as parcelas relativas transferncia de tecnologia. Em 24/05/2005 a empresa Postel encaminha nova correspondncia gerncia do programa Correio Hbrido Postal, na qual concorda em ressarcir a ECT pelos custos decorrentes do pagamento da CIDE, descontados os valores dos incentivos fiscais recebidos pela ECT em funo de tal pagamento. Em 06/06/2005 o Diretor Comercial da ECT solicita parecer da Diretoria Econmico-Financeira sobre a proposta apresentada pela Postel. Em 14/06/2005 a Diretoria Econmico-Financeira recomenda o ressarcimento integral do valor da CIDE, mediante reteno a ser efetuada no momento do pagamento Postel. Em 20/06/2005 a Chefe do Departamento Jurdico recomenda Diretoria Comercial que obtenha parecer da rea financeira sobre eventual impacto do pagamento da CIDE sobre tributao dos servios de produo de documentos. Em 30/06/2005 a Diretoria Econmico-Financeira apresenta parecer preliminar sobre a tributao dos servios de produo, no qual destaca a necessidade de definio prvia do modelo de faturamento a ser adotado pelo Consrcio BRPostal. Em 08/07/2005 o Gerente do Programa Correio Hbrido Postal solicita ao Consrcio BRPostal a definio do modelo de faturamento dos servios a serem prestados. Em 25/07/2005 o Gerente do Programa Correio Hbrido Postal solicita Diretoria Comercial que verifique, junto ao Departamento Jurdico, a 419
possibilidade de autorizar a continuidade das negociaes com o Consrcio BRPostal, mesmo sem a definio do modelo de faturamento a ser adotado. Em 27/07/2005 a Controladoria Geral da Unio (CGU) encaminha ECT a Nota de Auditoria n 8, para que a empresa se manifeste sobre as consideraes e questionamentos apresentados (item 5.1.5.4 deste captulo). Em 29/07/2005 o Departamento de Oramento e Custos realiza estudo de viabilidade comercial do Correio Hbrido Postal, em atendimento a solicitao contida na Nota de Auditoria n 8. Em 01/08/2005 a ECT encaminha CGU as justificativas relativas aos questionamentos contidos na Nota de Auditoria n 8. Em 02/08/2005 o Consrcio BRPostal encaminha gerncia do Programa Correio Hbrido Postal o modelo de faturamento a ser adotado. Em 08/08/2005 a Diretoria Comercial encaminha cpia do modelo de faturamento do Consrcio BRPostal Diretoria Econmico-Financeira e ao Departamento Jurdico, para continuidade das anlises relativas ao pagamento da CIDE e demais questes tributrias pertinentes ao Correio Hbrido Postal. Em 11/08/2005 a CGU emite Relatrio Parcial n 8, referente auditoria realizada sobre a contratao da Soluo Integrada de Produo Descentralizada de Documentos. Em 15/09/2005 a ECT encaminha CGU informaes complementares em resposta aos comentrios e recomendaes constantes do Relatrio Parcial n 8. Em 28/09/05 Despacho do Ministro Relator Ubiratan Aguiar concedendo medida cautelar determinando que a ECT mantenha a suspenso da execuo do contrato n 13.159/2004. Em 17/10/2005 o Presidente da ECT, Sr. Jnio Cezar Luiz Pohren, em atendimento ao despacho proferido pelo Ministro Relator Ubiratan Aguiar nos autos do processo TC 016.572/2005-9, d cumprimento medida cautelar no sentido de manter suspensa a execuo do Contrato n 13.159/2004. 07/12/2005 Despacho do Ministro Relator Ubiratan Aguiar suspende a medida cautelar que mantinha suspensa a execuo do contrato. Tambm reportado que o valor correto do contrato de R$ 2.621.394.070,37, em funo da identificao de erros de clculo na apurao dos valores de servios de impresso e acabamento.
6.5.4
Relatrio Controladoria-Geral Da Unio
420
O Relatrio Parcial n 8 (anexo 1) da Auditoria Especial na Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos ECT, instituda pela Portaria 121/2005/CGU-PR, apresenta diversas constataes. Essas constataes foram encaminhadas ECT que, por sua vez, apresentou suas contraposies (anexo 2). Essas contraposies foram analisadas e consideradas no Relatrio Final (anexo 3). As principais constataes identificadas no relatrio parcial foram:
6.5.4.1 Variao injustificada no valor contratado, em relao ao estimado

O valor contratado (R$ 4.315.881.812,33) para a Soluo Integrada de Produo Descentralizada de Documentos GPDD, Projeto Correio Hbrido Postal CHP, da Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos ECT, foi 400,77% maior que o valor estimado (R$ 861.848.916,00). Apesar das justificativas apresentadas pela ECT quanto subestimao do preo estimado, a CGU aponta que o critrio estabelecido no Edital, mdia ponderada de todos os servios, resultou em valores significativamente diferentes do real custo a ser incorrido pela ECT. Mesmo no havendo risco de pagamentos excessivos, uma vez que o pagamento do servio prestado ser item a item, foram efetuadas as seguintes observae e recomendaes: Reavaliar a razoabilidade dos valores estabelecidos em contrato, tendo-se que os valores apurados na Proposta Comercial do Consrcio BRPostal o foram mediante ponderao entre os preos de servios diferentes ofertados clula a clula nas Tabelas T1 a T5 Ajustar, mediante Termo Aditivo, os valores contratuais, de sorte a traz-los para os patamares da estimativa de realizao dos servios clula a clula das Tabelas T1 a T5
6.5.4.2 Inconsistncia entre econmico-financeira
os
estudos
de
viabilidade
O primeiro estudo de viabilidade econmico-financeira foi efetuado com base nos valores subestimados inicialmente previstos para o projeto. 421
O segundo estudo, realizado aps a abertura da proposta econmica do Consrcio BRPostal e considerando a majorao de 406,42% nos custos com impresso e acabamento dos objetos postais, apresenta resultados ainda mais favorveis em um dos cenrios estabelecidos. Ao ser indagada sobre essa situao, a ECT apresentou um terceiro estudo fundamentado na reduo dos custos operacionais aplicados ao processo tradicional. A CGU reafirma sua recomendao, j efetuada por ocasio da anlise do primeiro estudo de viabilidade, quanto adoo de providncias para o monitoramento das aes de implementao e produo, com vistas a aferir, sistematicamente, o desempenho de produo, retorno do investimento e viabilidade econmico-financeira, dando nfase ao monitoramento da viabilidade comercial do Projeto.
6.5.4.3 Riscos de manipulao por terceiros de dados protegidos por sigilo

O estudo de viabilidade aponta para o risco de os potenciais clientes corporativos no admitirem a entrega de seus dados variveis para a ECT os entregar a um terceiro que produzir os objetos postais. A ECT argumenta que tal situao j acontece em grande nmero de casos em que clientes corporativos no dispem de parque grfico prprio alm de elencar uma srie de procedimentos e sistemas de segurana que integram o Projeto Bsico. A CGU entendeu que as explicaes apresentadas foram suficientes para elidir a questo.
6.5.4.4
Estimativa inadequada de preo do Software GPDD
Usualmente, a ECT utilizava, nos projetos envolvendo tecnologia da informao, a metodologia de mtrica de pontos por funo. A CGU verificou que no processo de licitao em questo, a ECT optou pela contratao de um software pronto ao invs de contratar seu desenvolvimento e, consequentemente adotar o referido mtodo de avaliao. A ECT esclareceu que, em funo da especificidade e singularidade do software GPDD e dos altos riscos do desenvolvimento total de um software para 422
atendimento da soluo de correio hbrido, optou pela contratao de software j existente no mercado. A CGU entendeu que as explicaes apresentadas foram suficientes para elidir a questo.
6.5.4.5 Levantamento insuficiente para definio do valor de referncia do projeto

Em funo de no ter obtido xito na pesquisa de preos efetuada junto a potenciais licitantes, o parmetro de preo para o software de gesto da soluo Correio Hbrido Postal foi baseado no preo contratado do Correio Hbrido Telemtico, com o qual no guarda nenhuma similaridade. Em que pesem as explicaes apresentadas pela ECT, a CGU manteve suas observaes e recomendaes: No h como afirmar, em funo da falta parmetros de preos e da falta de competitividade do certame, que a contratao foi a mais vantajosa para a Administrao; A ECT lanou ao mercado licitao sem ter domnio pleno do objeto a ser adquirido e, ao no obter o valor de referncia desatendeu as exigncias da Lei de Licitaes e Contratos. Essa situao configura-se pela pesquisa de preos efetuada nos mercados nacional e internacional aps a apresentao da proposta do Consrcio BRPostal; Recomendou efetuar ampla pesquisa no mbito de administraes postais que operam correio hbrido postal e, considerando as diferenas de cada uma, demonstrar seus custos incorridos com aquisio ou desenvolvimento e operao de tal soluo integrada, objetivando a aferio da adequao dos preos contratados. Os resultados das avaliaes sero encaminhados CGU, no prazo de 60 dias, para fins de eventual apurao de responsabilidade.
6.5.4.6 Exigncia de atestado de capacidade tcnica restritiva competio

O Edital publicado em 28/05/2002 previa, em relao ao subitem 3.2.1 que a qualificao tcnica poderia ser comprovada mediante o somatrio de atestados apresentados pelas empresas consorciadas. Essa condio foi alterada na ltima verso do Edital, quando se passou a exigir que a comprovao tcnica passasse a ser cumprida por uma nica empresa integrante do consrcio. 423
A CGU considerou, apesar das explicaes apresentadas pela ECT, que a alterao foi injustificada e que no se coaduna com a posio da ECT apresentada em Audincia Pblica, no sentido de buscar diversificao de tecnologia e de uma plataforma mais aberta possvel. A CGU recomendou ECT a demonstrao, no prazo de 60 dias, da real capacidade instalada no pas que pudesse atender exigncia de capacidade tcnica prevista na verso final do Edital.
6.5.4.7 Exigncia de tecnologia de impresso restritiva competio

Foi permitida a apresentao de propostas tcnicas que previssem a utilizao, exclusivamente, das tecnologias de impresso led, laser ou magnetogrfica. A ECT informou que as tecnologias de impresso previstas so as mais utilizadas no mercado e as que apresentam a melhor relao de custo/benefcio, qualidade e resistncia. A CGU considerou que a manifestao da ECT foi suficiente para elidir o ponto.
6.5.4.8 Alterao injustificada dos percentuais e das bases de clculo de multas da primeira para a ltima verso do Edital
Os percentuais e bases de clculo de multas a serem aplicadas em caso de inadimplncia foram significativamente alterados entre a primeira e ltima verso do Edital. A CGU entendeu ser razovel a justificativa da ECT para as alteraes das bases de clculo. Contudo manteve o entendimento de haver sido excessiva a reduo dos percentuais a serem aplicados. Recomendou reavaliar os novos percentuais, de modo a evitar que as redues se tornem incentivos inadimplncia.
6.5.4.9
Antecipao de pagamento contratada

424
O cronograma de desembolso dos valores referentes ao investimento prev o pagamento de 10% na aprovao do Plano de Trabalho. A ECT apresentou explicaes referentes ao cronograma de pagamentos que foram consideradas, pela CGU, suficientes para elidir o ponto.
6.5.5
Relatrio Tribunal de Contas da Unio
A representao emitida pelo TCU em 22 de setembro de 2005 (anexo 4), referente Auditoria Fiscal n 890/2005, designada pela Portaria de Fiscalizao n 961 de 27 de junho de 2005, visou cumprir despacho do Exmo. Ministro-Relator Ubiratan Aguiar no TC 007.694/2005-2, no sentido de que indcios de irregularidades graves fossem relatados tempestivamente. Em face da gravidade dos fatos relatados, que ensejam at a nulidade do certame, foi proposta, na referida representao, a adoo de medida cautelar para que a ECT suspendesse a execuo contratual at que o Tribunal se manifeste quanto nulidade do processo licitatrio. Em 28 de setembro de 2005, foi emitido despacho pelo Ministro-Relator Ubiratan Aguiar concedendo a referida Medida Cautelar e determinando outras providncias (anexo 5). Essas recomendaes foram acatadas pela ECT em 17/10/2005, conforme documentos 1 e 2 (anexo 6). Os principais indcios de irregularidades graves na conduo da Concorrncia Internacional n 12/2002 identificados na representao do TCU e constantes do despacho que aprova a citada Medida Cautelar, so a seguir resumidos:
6.5.5.1
Restrio competio
A partir da anlise do Edital e dos autos do correspondente processo licitatrio foram encontrados os seguintes pontos que configuram fatores restritivos competitividade do certame: Contratao dos servios de impresso e acabamento em conjunto com os demais produtos e servios que compem o objeto; Exigncia de instalao de centros de produo em dependncias da prpria ECT; Vedao ao somatrio de atestados para qualificao tcnica no caso de participao em consrcio. 425
6.5.5.2 Adoo de critrios inadequados de qualificao e pontuao tcnica

A inadequao dos critrios de qualificao e pontuao tcnica observada sob trs aspectos distintos: Os critrios estabelecidos no alcanam alguns dos elementos mais importantes que compem o objeto: a comprovao de produo exigida no est diretamente atrelada empresa que efetivamente prestar esses servios; no h exigncia de comprovao de que o software de gerenciamento tenha sido usado em operaes de porte semelhante que ser implantada pela ECT; Alguns itens avaliam apenas experincias anteriores e no a capacidade de fornecer os produtos e servios contratados: o Atestado de Capacidade Tcnica a ser apresentado pelas empresas licitantes destina-se a comprovao de experincia anterior na gesto e na execuo do processo de produo descentralizada de documentos; Itens irrelevantes para a contratao restringem a competitividade do certame: pontuao simultnea de certificados ISO 9002 e 9001 que deveriam ser excludentes, uma vez que um substituiu o outro; pontuao para atestado de experincia de gesto de soluo integrada de produo descentralizada de documentos, que j exigida como parte da qualificao tcnica para habilitao; pontuao significativa para licitantes que apresentem experincia na produo mensal de documentos em quantidades at cinco vezes superiores ao mnimo exigido para qualificao; pontuao para a quantidade de contratos para produo descentralizada de documentos.
6.5.5.3
Ausncia de critrios objetivos para fixao de preos
A partir da anlise do Edital e dos autos do correspondente processo licitatrio constatou-se a ausncia de critrios objetivos para fixao de preos e para verificao da conformidade dos preos cotados com os valores de mercado: Atribuio de valores a apenas 2 produtos: softwares GPDD e bsicos e servios de produo de documentos (definido a partir de clculos ponderados contidos nas tabelas T1 a T15 do edital); Custos dos demais servios e produtos deveriam ser embutidos nos valores do software e servios de produo.
6.5.5.4
Superfaturamento dos servios contratados

426
Apesar da identificada ausncia de critrios objetivos para fixao de preos, constatou-se a existncia de preos que podem ser considerados superfaturados na proposta do Consrcio BRPostal: Manuteno evolutiva do software (8.000 horas de trabalho de tcnicos, taxa horria mdia de R$ 376,80, destinadas assistncia tcnica e suporte operacional no desenvolvimento de atualizaes, mudanas e incluses de novas funcionalidades); Transferncia de tecnologia relativa ao software GPDD e operacionalizao da soluo integrada de produo descentralizada de documentos.
6.5.5.5
Proposta de Encaminhamento
A representao encaminhou ao Gabinete do Exmo. Ministro Relator Ubiratan Aguiar as propostas a seguir reproduzidas: a) nos termos da art.45 da Lei n 8443/92, c/c o caput do art. 276 do Regimento Interno, adotar medida cautelar no sentido de ser determinado ECT que mantenha a suspenso da execuo do contrato n 13.159/2004 at que o Tribunal se manifeste em carter conclusivo sobre as irregularidades, j que, caso contrrio, a resciso contratual poderia onerar a Administrao com o dever de indenizar previsto no art. 59, pargrafo nico, da Lei 8.666/93; b) nos termos do art.45 da Lei n 8.443/92, c/c o 3 do art. 276 do Regimento Interno, promover a oitiva do Presidente da Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos ECT e do Consrcio BRPostal, na pessoa de seu representante legal, para que se manifestem, no prazo de 15 (quinze dias), acerca das irregularidades enumeradas abaixo, esclarecendo-lhes que a no apresentao de justificativas ou seu no acolhimento poder ensejar a fixao de prazo para a adoo de medidas legais cabveis com vistas nulidade do processo licitatrio: i. contratao dos servios de impresso e acabamento em conjunto com os demais produtos e servios que compem o objeto, quando tais itens poderiam ser licitados em separado e possivelmente em melhores condies para a ECT, conforme descrito na seo 3.1, pargrafos 3.1.1.2 a 3.1.1.11 da presente representao, em desacordo com o disposto na Smula TCU n 247 e na Lei 8.666/93, art. 3, caput e art. 23, 1; exigncia de instalao de centros de produo nas dependncias da prpria ECT, conforme descrito na seo 3.1, pargrafos 3.1.1.13 a 427
ii.
iii.
iv.
v. vi.
3.1.1.20 da presente representao, em violao ao disposto na Lei 8.666/93, art.3, 1, inciso I; vedao ao somatrio de atestados de qualificao tcnica no caso de participao por consrcio, sem justificativas tcnicas para tal restrio, conforme descrito na seo 3.1, pargrafos 3.1.1.21 a 3.1.1.31 da presente representao, em desacordo com o disposto na Lei 8.666/93, art.3, 1, inciso I; adoo de critrios inadequados de qualificao e pontuao tcnica, conforme descrito na seo 3.2 da presente representao, em desacordo com o disposto na Lei 8.666/93, art.30, inciso II e art. 3 1, inciso I; ausncia de critrios objetivos para fixao de preos, conforme descrito na seo 3.3 da presente representao, em desacordo com o disposto na Lei 8.666/93, art.3, caput e art.43, inciso IV; superfaturamento de servios contratados, conforme descrito na seo 3.4 da presente representao, em desacordo com o disposto no item 6.7 do edital da Concorrncia Internacional n 12/2002
c) encaminhar cpia da presente representao ECT e ao consrcio BRPostal, para fins de subsidiar suas respectivas manifestaes quanto s irregularidades apontadas nos subitens da alnea anterior; d) nos termos do despacho do Exmo. Ministro-Relator Ubiratan Aguiar exarado no TC 007.694/2005-2, no que se refere ao estabelecimento de parceria com o Ministrio Pblico, determinar imediata remessa de cpia dos autos quela instituio, para apurao de responsabilidade e adoo das medidas cabveis; e) considerada a existncia de Comisso Parlamentar Mista de Inqurito, no mbito do Congresso Nacional, destinada a apurar as denncias de corrupo na ECT, determinar a imediata remessa de cpia dos autos quela Comisso, para apurao de responsabilidades e adoo das medidas cabveis; f) nos termos do art. 11 da Lei n 8.443/92, c/c o Inciso IV do art. 250 do Regimento Interno, determinar 1 Secretaria de Controle Externo que realize, aps anlise do mrito da proposta de nulidade do processo licitatrio, as audincias propostas no corpo da presente representao. Em 7 de dezembro de 2005, o Ministro Relator Ubiratan Aguiar, atravs de despacho, concluiu no sentido da revogao da Medida Cautelar e da retomada da execuo do contrato n 13.159/2004 (anexo 7). Tal deciso foi tomada considerando que os argumentos apresentados pela ECT e pelo consrcio BRPostal foram suficientes 428
para elidir, total ou parcialmente, os pontos b a f, acima reproduzidos, deixando, assim, de representar motivao suficiente para determinar a nulidade do certame. Quanto ao item a foram feitas as consideraes a seguir reproduzidas:
3.2.1 (...) A argumentao contida nas respostas s oitivas enfatiza os custos adicionais de integrao e gesto que seriam advindos da contratao em separado, mas revela-se falha ao atribuir importncia excessiva a tais custos, em particular devido a uma compreenso equivocada de qual seria exatamente a forma sugerida pela equipe tcnica para tal contratao. 3.2.2. Diante de tal situao, torna-se necessrio avaliar qual seria o potencial benefcio advindo para a ECT da realizao de uma nova licitao nos moldes sugeridos, de modo a permitir uma comparao objetiva de tais resultados com os custos potenciais decorrentes da execuo de novo processo envolvendo aspectos administrativos, financeiros, operacionais e de gesto de risco. 3.2.3 Para tanto, ainda nessa fase de anlise preliminar, foi necessrio rever em detalhes as planilhas de preos e de composio de custos constantes da proposta do consrcio BRPostal e refletidas no contrato n 13.159/2004. Conforme pode-se verificar nas folhas 3435-3451 do anexo 1 , trata-se de planilhas complexas, com dezenas de linhas e colunas cada uma, permeadas de frmulas de ponderao de custos para obteno de valor global da contratao. 3.2.4 Ocorre que, ao efetuar tal anlise, constatou-se a existncia de erros nas frmulas de ponderao de pelo menos quatro das 17 planilhas constantes do contrato, mais especificamente nas tabelas referentes ao fornecimento de papel (tabelas 5 e 6). Os clculos em questo foram verificados com base em verses eletrnicas das respectivas planilhas, s quais a equipe teve acesso quando da realizao das atividades de auditoria nas dependncias da ECT. 3.2.5 Como resultado, efetuadas as correes necessrias, verificou-se que o valor global estimado do contrato n 13.159/2004 encontra-se artificialmente majorado em aproximadamente um bilho e setecentos milhes de reais. Cabe ressaltar, entretanto, que tal discrepncia no decorre de superfaturamento em nenhum servio especfico, mas sim falhas estruturais no clculo utilizado para se obter o valor global do contrato a partir dos valores cotados para cada um dos produtos e servios prestados. 3.2.6 Em decorrncia dos resultados obtidos, a anlise comparativa de custos e benefcios de uma eventual nova licitao foi realizada com base no valor estimado do contrato, j corrigido para refletir adequadamente os valores individuais cotados. Tal valor, segundo os clculos realizados, corresponde a R$ 2.621.394.070,37, dos quais R$ 2.517.873.391,85 seriam relativos aos servios de impresso e acabamento. 3.2.7 Nesse contexto, a anlise preliminar indica que uma nova licitao da soluo de correio hbrido postal nos termos sugeridos poderia no resultar em
429
benefcios para a ECT que justificassem o risco envolvido e os eventuais acrscimos dos custos de gesto da soluo. Com a reduo do valor contratual, reduz-se na mesma proporo o ganho que poderia ser esperado de uma maior competitividade na prestao dos servios de impresso e acabamento. 3.2.8 Assim, verifica-se que tambm a irregularidade constante do item a supra, referente adjudicao global de produtos e servios que poderiam ser contratados em separado, no dever ensejar a nulidade do certame em questo. Como resultado da anlise desse ponto, quando da instruo de mrito, caber to somente a determinao de reviso do valor global do contrato para se ajustar correta ponderao dos valores individuais cotados pelo consrcio BRPostal. 3.2.9 Concluso: Considerando que, em exame de cognio sumria, no persistiram indcios de irregularidades que ensejem a nulidade da Concorrncia Internacional n 12/2002, e considerando ainda que os valores contratuais a serem revistos referem-se a servios de impresso e acabamento, cuja execuo dever ser iniciada somente dentro de aproximadamente seis meses, entende-se que a execuo do contrato n 13.159/2004 pode ser retomada sem prejuzos ECT.
6.5.6
Recomendaes
Em que pese o TCU ter considerado diversos de seus pontos elididos em funo das explicaes dadas pela ECT, tendo at revogado a medida cautelar suspensiva do contrato, ainda no houve o julgamento do mrito do referido processo licitatrio. Contudo, considerando que o contedo dos depoimentos recentemente tomados pela CPMI dos Correios, substancialmente o do sr. Leandro Vergara Raimundi, presidente da Cobra Tecnologia, no era de conhecimento do TCU por ocasio da realizao de seus trabalhos, recomendamos que anlises complementares sejam efetuadas a fim de elucidar dvidas relevantes que ainda no foram esclarecidas. 1. Em seu depoimento, o sr. Leandro Vergara Raimundi confirma que a Cobra integrou grupo de empresas interessadas em participar do processo licitatrio do Correio Hbrido. Esse grupo chegou a elaborar proposta que, em funo da desistncia da Cobra em participar do certame, no chegou a ser apresentada. O sr. Leandro comprometeu-se a encaminhar a proposta CPMI o que contudo, em um primeiro momento, no ocorreu, conforme explicado em correspondncia datada de 16/02/2006 (anexo 25 A). Posteriormente, em 9 de 430
maro de 2006, a proposta foi entregue CPMI (anexo 27) fundamental a anlise dessa proposta no tocante a: Comparao dos preos praticados com o do consrcio BRPostal Anlise das diferenas de preos de software e soluo de impresso entre as propostas dos dois grupos Verificao de que a proposta no contm os mesmos erros de clculo cometidos pela BRPostal, que resultaram em representativa majorao de preos e custos dos centros de impresso. importante a informao de que a Cobra prestadora, em conjunto com a Xerox, de servios de impresso de documentos para o Banco do Brasil. Por j exercer diretamente essa atividade, seu preo deve ter sido formado com boa dose de preciso. 2. Ainda conforme depoimento do sr. Leandro, as exigncias do Edital quanto aos certificados exigidos dificultaram a participao de outras empresas. A prpria Cobra somente passou a ter interesse na participao no processo licitatrio a partir do momento em que foi procurada pela S2C/Printsoft, empresa que poderia apresentar o atestado exigido. 3. Confrontar as razes alegadas pela Cobra para sua desistncia com as informaes que sero prestadas em depoimento de representante da Xerox. As razes alegadas apresentam certa fragilidade se considerada a complexidade da proposta produzida. 4. Aprofundar as anlises relacionadas aos estudos de viabilidade econmica efetuados pela ECT no sentido de responder s seguintes questes: Os critrios de formao de preo de venda da ECT levaram em considerao os impactos tributrios de cada regio em que estaro instalados os centros de impresso? Os critrios de formao de compra, fixados no edital, levaram em considerao os impactos tributrios de cada regio em que estaro instalados os centros de impresso? O estudo de viabilidade contemplou e demonstra claramente os impactos dos servios do correio hbrido nas outras reas de servios da ECT, notadamente Rede Postal Noturna e FAC (postagem)? Impactos como reduo de receitas e aumento de custos foram contemplados? 5. Em relao ao plano de contingncias como sero consideradas as seguintes questes: 431
Se a demanda for superior ao previsto em contrato e ainda acima dos 25% possveis de serem aditivados, conforme prev a Legislao, a ECT poder licitar novos centros de produo ou estar presa aos j contratados? E aps os 5 anos de contrato, haver novo processo licitatrio para os centros de produo? H vedao da contratao por inexegibilidade? O software GPDD poder ser usado livremente para qualquer volume de produo ou estar restrito aos volumes constantes de contrato? E aps os 5 anos de contrato, a ECT ter pleno domnio do software, para qualquer volume? H previso de que os funcionrios da ECT, submetidos aos treinamentos previstos, no podero ser contratados pelos prestadores de servios, de modo a garantir que a ECT tenha pleno domnio da tecnologia e da operao aps a vigncia do contrato? 6. Foram analisadas eventuais benefcios que o Bradesco, na condio de acionista da American Bank Notes e potencial demandador dos servios de Correio Hbrido, poderia ter atravs do Consrcio BRPostal? 7. As explicaes fornecidas pela ECT no foram consideradas suficientes pelo TCU para elidir seus questionamentos quanto s desvantagens de licitar separadamente os centros de produo. Esse aspecto poder ser melhor avaliado considerando-se informaes complementates que podem ser prestadas pela Cobra e pela Xerox, uma vez que, alm de operarem 2 centros de produo para o Banco do Brasil, participaram do grupo de empresas dispostas a participar do processo licitatrio em questo. 8. Recomenda-se, assim, o encaminhamento deste Relatrio ao Tribunal de Contas para que luz dos documentos recolhidos pela CPMI melhor possa examinar a questo para que se apure os indcios de improbidade administrativa e de conduo da licitao, bem como para que se investigue a licitude da desistncia do consrcio liderado pela Cobra.
6.6
6.6.1
Outros Contratos dos Correios

Denncia Original
A anlise e a compreenso dos atos delituosos praticados por agentes pblicos no mbito dos Correios impem a remisso deste Relatrio denncia 432
original sobre a qual se edificou esta Comisso Parlamentar Mista de Inqurito. Desde maio de 2005, quando se deu a divulgao da fita em que Maurcio Marinho, ento Diretor do Departamento de Contratao e de Administrao de Material (DECAM), foi gravado em flagrante ato de corrupo, muitos foram os desdobramentos e ramificaes investigados. No obstante, permanece central a misso de se deslindar o esquema de corrupo consubstanciado naquela gravao. s revelaes da fita logo se somaram acusaes feitas pelo ento Deputado Roberto Jefferson, do uso generalizado da mquina pblica para a captao de recursos para os partidos polticos. O que inicialmente se apresentava como foco de corrupo em uma das mais respeitadas estatais brasileiras revelou-se muito mais abrangente. As investigaes realizadas por esta CPMI, ao longo de aproximadamente dez meses, coligiram fortes evidncias de que o ex-Deputado Roberto Jefferson exerceu franca influncia na administrao dos Correios. Tais indicadores, ratificados pelas declaraes do prprio Roberto Jefferson, formam a convico de que havia, na Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos, um esquema de captao de recursos possivelmente comandado pelo ento deputado federal. O Deputado Roberto Jefferson, em depoimento a esta CPMI e em entrevistas aos mais variados rgos de imprensa, afirmou e reiterou que, no Brasil, as indicaes para cargos de confiana sempre objetivam a arrecadao de recursos para campanhas eleitorais. Argido se ele prprio tambm adotava essa prtica, respondeu afirmativamente. O Sr. Roberto Jefferson tornou patente que suas indicaes, bem como as de seu partido, tinham o mesmo fim das indicaes feitas pelos demais partidos polticos: arrecadar recursos para financiamento eleitoral. Em seu depoimento, o Sr. Roberto Jefferson confessou o cometimento de crime eleitoral e contra ordem tributria ao admitir que recebera recursos para as campanhas eleitorais de seu partido e que no prestara contas Justia Eleitoral dos valores recebidos. Assim declarou CPMI o Sr. Roberto Jefferson:
O SR. ROBERTO JEFFERSON (PTB-RJ) V. Ex quer me perguntar se esses cargos ajudam ao financiamento dos Partidos. isso? A SR JUZA DENISE FROSSARD (PPS-RJ) Isso.
433
O SR. ROBERTO JEFFERSON (PTB-RJ) Ajudam. E vou explicar a V. Ex como, a regra que eu tenho no PTB. Primeiro, a empresa pblica. Disse isso sempre aos meus companheiros diretores. Segundo, o interesse da empresa privada que se relaciona; se possvel, na relao, a empresa privada ajudar por dentro, no caixa, o Partido, fazendo doaes. assim que funciona h anos, sempre foi assim. Essa a discusso que eu gostaria de abrir aqui, e V. Ex, com muita sapincia, o faz. assim que funciona. Toda essa disputa, Juza Frossard, passa por a. Por que os Partidos buscam nomear os cargos de Governo? Para ter um homem numa rea importante de deciso, que estabelea uma relao com as empresas privadas que gravitam em torno dessa rea para, na seleo de algumas isso respeitando parmetros ticos , pedir quele empresrio que possa contribuir com o caixa do Partido que representa aquela pessoa. assim que funciona, Juza Frossard.
Em outro trecho:
O SR. JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP) (...)A primeira pergunta que fao ao nobre depoente a seguinte: a nomeao do Sr. Osrio para os Correios seguiu essa mesma estratgia, ou seja, captar recursos financeiros para campanha? O SR. ROBERTO JEFFERSON (PTB-RJ) Sobre a primeira pergunta, Sr. Presidente, se o Dr. Antonio Osrio soube de mim essa estratgia de arrecadao, soube. Eu pedi a ele que, se possvel, na relao com algum empresrio privado, que uma coisa que tem que ser selecionada, amadurecida, ele pudesse, no final, nessa relao, ajudar o caixa oficial do meu Partido, o Partido Trabalhista Brasileiro. O SR. JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP) O senhor falou que as nomeaes feitas nos Correios se prendiam, sim, a uma estratgia de captao de recursos eleitorais. Quanto foi captado por essa estratgia nos Correios pelo Partido a que pertence V. Ex? O SR. ROBERTO JEFFERSON (PTB-RJ) Absolutamente nada. O SR. JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP) Nada? O SR. ROBERTO JEFFERSON (PTB-RJ) Nada. O Antonio Osrio no chegou a montar nenhuma estrutura para nos ajudar no PTB. O SR. JOS EDUARDO CARDOZO (PT-SP) Ento, falhou nessa estratgia? O SR. ROBERTO JEFFERSON (PTB-RJ) No falhou, no teve condies de fazer.
434
O resultado dessa estratgia so processos licitatrios, contrataes, revogaes, nomeaes, exoneraes, readmisses, uma srie de atos e procedimentos administrativos contaminados por prticas que violam valores republicanos e o ordenamento jurdico do Estado democrtico de Direito, desrespeitando os princpios constitucionais que regem a administrao pblica federal, quais sejam, legalidade, impessoalidade, moralidade, publicidade e eficincia. Conforme analisou o Sr. Relator durante o depoimento do Sr. Roberto Jefferson:
O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB-PR) (...) Vimos tambm que h uma prtica de se conversar, precedentemente elaborao do edital, com os interessados para se detalhar o que possa amarrar; no digo que o seja, mas que permite que o seja, de forma que o edital, quando trazido a lume, j venha direcionado. E no adianta nada algum examinar o procedimento licitatrio, porque ele j nasceu ocultando os fato. Enfim, vimos hoje a referncia pesquisa de preos. E, quando olhamos os contratos, o que vemos? Nas licitaes, antes de se emitir um edital, para se dar um parmetro queles que pretendam participar da licitao, a empresa estabelece um valor referencial. E o que assistimos? Repetidas vezes, relativamente ao valor referencial, as propostas vencedoras correspondiam a at 50% do valor. Que pesquisa de mercado essa? direcionada tambm? E as revogaes? No tenho essa confirmao, mas algum, em algum lugar, afirmou, ou est registrado em algum documento ou algum depoente reportou que h mais de 140 revogaes. Revogaes? (...)Revogaes, quem conhece, repito, se h um princpio geral que autoriza, que rege o direito administrativo, da revogabilidade dos atos administrativos, hoje avanamos muito, e aquilo que era to generalizado, hoje to afunilado que a revogao exige um fato novo. (...)Ento, vamos examinar se essas revogaes foram, de fato, a ttulo de interesse pblico ou se visavam a dificultar aqueles que, vencedores nas licitaes, eram posteriormente alijados, afastados.
H indcios de que o esquema existia havia pelo menos uma dcada na Diretoria Regional da ECT no Par, e se tentou implant-lo na Diretoria Regional do Rio de Janeiro. muito provvel tambm que o esquema existisse na administrao central dos Correios, em Braslia. Mais recentemente, buscou-se estender as ramificaes para outros cargos dos Correios, entre os quais a Diretoria de Tecnologia. Alguns mtodos e circunstncias se repetem. So vrias as coincidncias, convergncias, semelhanas. curioso, por exemplo, constatar que o termo acerto, empregado na j referida planilha de crditos e dbitos das empresas Skymaster e Beta, 435
a mesma expresso usada pelo Sr. Maurcio Marinho na gravao que o flagrou recebendo propina de dois empresrios interessados em fornecer equipamentos de informtica ECT. Na gravao, o Sr. Marinho disse que seria necessrio um acerto para que a ECT contratasse os servios dos empresrios e esclarece, com riqueza de detalhes, como so definidos os valores dos acertos. Por mais que, durante os trabalhos da CPMI e de outras instncias investigativas, os Srs. Roberto Jefferson e Maurcio Marinho se tenham empenhado em descaracterizar a natureza fisiolgica das relaes que mantinham, e ainda que no se tenham revelado estreitas essas relaes, os fatos e os relatos apontam no sentido de que o ex-parlamentar e o ex-chefe do DECAM faziam parte da mesma rede: ambos reconheceram que foi poltica a indicao do Sr. Marinho para ocupar cargo na Universidade dos Correios; o Diretor de Administrao, superior hierrquico imediato do Sr. Marinho, era o Sr Antnio Osrio, amigo do Sr. Roberto Jefferson e por ele indicado para o cargo; o Sr. Antnio Osrio tinha como assessor executivo o Sr. Fernando Leite Godoy, e ambos mantinham relaes poltico-partidrias com o Sr. Roberto Jefferson; foi do ento Diretor Regional do Par, Sr. Waldemir Freire Cardoso, que mantinha relaes poltico-partidrias com o o Sr. Jefferson, a deciso de readmitir na ECT o Sr. Maurcio Marinho, em 1993; foi aprovada pelo Sr. Roberto Jefferson a indicao do Sr. Waldemir Freire Cardoso para ocupar a Diretoria Regional do Rio de Janeiro, em 2001; foi o Sr. Waldemir Freire Cardoso quem requisitou o Sr. Maurcio Marinho para assessor-lo, em 2001, na Diretoria Regional do Rio de Janeiro; o Sr. Waldemir Freire Cardoso hoje Secretrio Municipal de Turismo em Belm, cujo Prefeito mantm relaes poltico-partidrias com o Sr. Roberto Jefferson; o Sr. Waldemir Freire Cardoso foi indicado para a Secretaria de Turismo de Belm pelo Sr. Roberto Jefferson e tem como SecretrioAdjunto o Sr. Roberto Jefferson Filho.
Ao mesmo tempo em que buscou afastar-se da figura do Sr. Maurcio Marinho que na fita se apresentara praticamente como um preposto do ento deputado o Sr. Roberto Jefferson tentou minimizar a falta do ex-chefe do DECAM. Reiteradamente, acusou-o de usar o nome alheio, o nome de gente sria para pegar R$ 3 mil, R$ 2 mil; qualificou-o como um petequeiro, um leviano
436
apanhando R$ 3 mil num movimento de contratos de bilhes, como se a lei, a tica e a probidade administrativa pudessem transigir em medida proporcional ao valor da vantagem econmica (propina) indevidamente recebida pelo servidor.
Todavia, a suspeio se agrava ao se analisarem os dados do sigilo bancrio do Sr. Maurcio Marinho. Os valores movimentados por apenas uma conta bancria no parecem to modestos. Afinal, a movimentao financeira, entre 2000 e 2005, soma aproximadamente R$ 1 milho, perodo em que a maior remunerao do ex-funcionrio dos Correios alcanou R$ 6 mil. Agravante tambm o fato de haver grande nmero de depsitos em dinheiro na conta do Sr. Marinho.
Transcreve-se, a seguir, trecho do depoimento do Sr. Maurcio Marinho CPMI:

O SR. JOS EDUARDO CARDOZO (PT SP) Marcos Vincius Vasconcelos Ferreira, o senhor disse que o conhece. Ele genro de Roberto Jefferson. O senhor disse aqui que j recebeu uma vez um telefonema dele para que visse o caso da Canon. (...). O senhor disse que no tinha contato com ele, que o conheceu na festa do Roberto Jefferson e que no sabe quantas vezes falou com ele. A minha pergunta a seguinte: o senhor disse que uma pessoa extremamente aberta com empresrios e que todos que iam l o senhor recebia, no verdade? Por que o genro de Roberto Jefferson tinha de ligar para o senhor para o senhor ver um caso? O SR. MAURCIO MARINHO Ele esteve l pessoalmente, inclusive com duas pessoas, visitando os Correios... O SR. JOS EDUARDO CARDOZO (PT SP) Por qu? Empresrios? O SR. MAURCIO MARINHO , inclusive o Sr. Csar, da Canon. O SR. JOS EDUARDO CARDOZO (PT SP) Considerando que o seu chefe foi indicado por ele, considerando que o seu subordinado foi indicado por ele e considerando que o senhor tambm foi indicado por um Deputado do Partido de Roberto Jefferson, a minha pergunta a seguinte: isso no trfico de influncia? No presso? No advocacia administrativa? No uma forma de fazer com que V. S d um tratamento preferencial para esse caso? Se o senhor atende todo mundo, por que o genro de Roberto Jefferson tinha de pedir para o senhor atender, em carter especial, uma empresa? O SR. MAURCIO MARINHO No, ele estava visitando a empresa e foi com o fornecedor at a minha sala, e eu o atendi.
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O SR. JOS EDUARDO CARDOZO (PT SP) No, o senhor falou que ligou. No caso da Canon, houve uma ligao, e o senhor falou isso. O SR. MAURCIO MARINHO Houve uma ligao. O SR. JOS EDUARDO CARDOZO (PT SP) Por que ele ligaria para o senhor para atender uma empresa, se o senhor atende a todos? E o senhor no acha estranho o genro da pessoa, Presidente do Partido que o indicou, pedir-lhe um favor para uma empresa? E o senhor no tomou cuidados? Por que o senhor no falou venha o empresrio aqui, que eu atendo todo mundo, Sr. Marcus? O SR. MAURCIO MARINHO Mas ele foi e foi atendido, e foi dada a resposta. O SR. JOS EDUARDO CARDOZO (PT SP) E por que o Marcus precisava ligar para o senhor? O SR. MAURCIO MARINHO Mas ele quis ligar e ligou. Ele me ligou para eu atender, e eu atendi.
Para esta CPMI, resta clara a ligao do Sr. Maurcio Marinho com o exDiretor das Regionais do Par e do Rio de Janeiro, Waldemir Freire Cardoso, que, por sua vez, mantm estreita relao com o Sr. Roberto Jefferson. Resta claro que o Sr. Waldemir Freire Cardoso operava com um grupo de assessores de confiana, entre os quais os Srs. Maurcio Marinho e Paulo Maurcio Sales Cardoso. Resta igualmente claro que, na Diretoria Regional do Par, houve irregularidades gravssimas, dentre as quais a readmisso ilegal de ex-funcionrios, a contratao irregular de escritrio de advocacia e o favorecimento de empresa do Sr. Walmir Freire Cardoso, irmo do Diretor Regional, em procedimentos licitatrios, alguns destes marcados por graves irregularidades, como, por exemplo, a adjudicao feita antes da apresentao da proposta. Pesam, portanto, fortes indcios sobre o Sr. Roberto Jefferson. Indcios de que a influncia dele e de seu Partido extrapola o universo dos Correios, estendendo-se sobre outras entidades da administrao pblica indireta: Eletronorte, DNIT, IRB, Furnas. Trata-se de esquema cujas razes subjazem em uma teia de relaes baseadas unicamente em laos polticos, de parentesco, de amizade, em sntese, relaes desprovidas de carter institucional e, portanto, pautadas pelo interesse particular em detrimento do interesse pblico. Denncias como as apuradas por esta Comisso - de que indicaes para cargos polticos geram arrecadao de recursos para financiamento eleitoral no so 438
recentes. Datam de 1995, por exemplo, as irregularidades relatadas pelo empresrio Edvaldo Ferreira Leite em depoimento que prestou, em 2001, Comisso de Sindicncia instaurada na Regional do Par e que resultou na demisso do Sr. Waldemir Freire Cardoso. O Sr. Edvaldo Ferreira exps quela Comisso o trfico de influncia do ento Diretor Regional, Sr. Waldemir Freire Cardoso, que favorecia as atividades empresariais desenvolvidas pelo prprio irmo, Sr. Walmir Freire Cardoso, e se beneficiava com o recebimento de propina para pagar compromissos polticos. O Sr. Walmir era o proprietrio da empresa US Mendona, que venceu 21 processos licitatrios, sendo chamada para todos os processos de Convite. A Comisso apurou prejuzos aos cofres da ECT e o pagamento de propina ao Diretor Regional. No perodo de 1998 a 2001 foram pagos US Mendona e US Mendona Express LTDA o total de R$ 3.428.600,66. A Comisso de Sindicncia da ECT apurou diversas irregularidades nos processos de contratao da empresa US Mendona. Em 2002, concluda a sindicncia, o relatrio foi encaminhado ao Ministrio Pblico Federal e Polcia Federal. Assim, cinco anos antes do escndalo enunciado pelo Deputado Roberto Jefferson, cinco anos antes de suas revelaes e confisses, o Sr. Waldemir Freire Cardoso, pessoa que tinha ligao estreita com o ex-deputado, era denunciado por trfico de influncia. Por conseguinte, esta Comisso Parlamentar Mista de Inqurito, no que se refere denncia original que deflagrou o processo de investigao, dificilmente poder ter desconstituda a convico de que existia, sim, em torno do Sr. Roberto Jefferson uma rede arrecadatria conforme a lgica que ele prprio exps a esta CPMI. Evidentemente, h ainda que se mensurar o universo de pessoas que compuseram este grupo ou rede nos diferentes momentos da vida poltica do exDeputado Roberto Jefferson. Contudo, permanece inabalada a convico de que a corrupo j existia nos Correios, talvez no empreendida por petequeiros, mas por um esquema bem engendrado e destinado arrecadao de recursos para fins eleitorais.
6.6.1.1
Irregularidades em Processos de Readmisso na ECT
A trajetria funcional nos Correios dos Srs. Maurcio Marinho (ex-chefe do DECAM), Waldemir Freire Cardoso (ex-Diretor das Regionais do Par e do Rio de Janeiro) e Paulo Maurcio Sales Cardoso (ex-Assessor de Planejamento e ex-Assessor Jurdico da ECT) coincidem em vrios momentos. 439
Entre 1976 e 1978, os Srs. Maurcio Marinho e Waldemir Freire Cardoso freqentaram, juntos, o curso de Administrao Postal ministrado pela PUC/RJ em convnio com a ECT. O Sr. Maurcio Marinho foi admitido na ECT em 11/12/1978, na Diretoria Regional do Rio de Janeiro e logo transferido para a Diretoria Regional de Mato Grosso do Sul. Trabalhou naquela Regional at 9/7/1980, quando foi transferido para a Diretoria Regional do Par, onde ocupou os cargos de chefe da Assessoria de Planejamento e Gerente de Servios Gerais. Na Regional do Par, envolveu-se com irregularidades administrativas, e decidiu pedir demisso, desligando-se da ECT em 30/12/1984. Em 1993, transcorridos mais de oito anos da sua demisso em carter voluntrio, o Sr. Maurcio Marinho retornou aos quadros da empresa via acordo judicial promovido pelo ento Diretor Regional do Par, Waldemir Freire Cardoso, que teria vinculao com o Sr. Roberto Garcia Salmeron, outro homem de confiana do Sr. Roberto Jefferson. Naquela poca, o Sr. Salmeron ocupava o cargo de vice-Presidente da ECT. A vice-Presidncia da ECT, que foi extinta em 1997, era responsvel pela coordenao administrativa das diretorias regionais da empresa. Logo, o Sr. Salmeron, como Vice-Presidente, era o chefe imediato do Sr. Waldemir Freire Cardoso. Ocorre que o processo de readmisso do Sr. Marinho se deu revelia da lei. Como o pedido de demisso partira do prprio Sr. Marinho, no havia fundamento jurdico para o ato de readmisso. Ademais, o Sr. Marinho mentiu em juzo: alegou, em 1984, que deixara a ECT por razes salariais; anos mais tarde, ao recorrer judicialmente pela readmisso, construiu verso diferente, segundo a qual apresentara pedido de demisso em 1984 em virtude da impossibilidade de ser transferido para o Mato Grosso do Sul e de problemas familiares. flagrante a ilegalidade da readmisso do Sr. Maurcio Marinho, constituindo burla ao instituto do concurso pblico, e forte a suspeita que ora recai sobre a readmisso do Sr. Waldemir Freire Cardoso. Consultada oficialmente pela CPMI sobre a os processos de readmisso por meio de acordos judiciais, a partir de 1988, a ECT apresentou relao com apenas 48 readmitidos, entre os quais, estranhamente, no se incluam nomes da Diretoria Regional do Par, contrariando o teor dos depoimentos dos Srs. Waldemir Freire Cardoso e Paulo Maurcio Sales Cardoso, segundo os quais houve vrios outros casos como do Sr. Marinho no Par. A suspeita de irregularidades cometidas nesses processos de readmisso enseja investigaes mais profundas, devendo, portanto, a CPMI propor seja levado o caso ao conhecimento do Ministrio Pblico do Trabalho. 440
No processo, a ECT foi representada pelo escritrio de advocacia Barra Brito Advogados & Associados, que, por usa vez, fora tambm contratado de forma irregular. A contratao do escritrio se deu, em outubro de 1997, por meio de Dispensa de Licitao, sob alegao de estado de emergncia, em virtude do grande nmero de processos. Ao final, ficou comprovado que a quantidade de processos era bem inferior. O escritrio recebeu carga de remunerao equivalente ao acompanhamento de 530 (quinhentos e trinta) processos e, no final, tratou de apenas 16 (dezesseis) processos. O parecer da ECT favorvel contratao do escritrio em carter emergencial foi emitido pelo ento Assessor Jurdico, Sr. Paulo Maurcio Sales Cardoso, durante a gesto do Sr. Waldemir Freire Cardoso como Diretor Regional do Par. O TCU questiona a contratao do escritrio Barra Brito porque, entre outras irregularidades, houve elevao injustificada dos valores pagos mensalmente pela prestao de servios advocatcios. Ademais, no processo de contrao do Barra Brito, no foram consultados outros escritrios de advocacia sobre preos e condies dos servios. O Sr. Marinho trabalhou na Diretoria Regional do Par no perodo de 03/02/1993, data de sua readmisso, a fevereiro de 1996, quando retornou ao Mato Grosso do Sul, seu estado de origem. Porm, depois de pouco mais de quatro meses, foi levado de volta para o Par por Waldemir Freire, ainda diretor naquele Estado, onde ficou como gerente comercial at outubro de 1997. Em novembro de 1997, foi transferido para Braslia e colocado frente do Departamento Nacional de Treinamento da ECT, funo em que permaneceu at abril de 2001. Em 2001, o Sr. Waldemir Freire Cardoso, at ento Diretor Regional do Par, foi designado Diretor Regional do Rio de Janeiro. Segundo ele, por indicao poltica do Sr. Roberto Jefferson. No entanto, o ex-Presidente dos Correios Hassan Gebrim relatou CPMI que, em 14/02/2001, designou o Sr. Waldemir para o cargo de Diretor Regional do Rio de Janeiro sem presso poltica. Em abril de 2001, logo aps a posse no novo cargo no Rio de Janeiro, o Sr. Waldemir Freire Cardoso solicitou presidncia da ECT a liberao de quatro profissionais da empresa Srs. Maurcio Marinho, Paulo Maurcio Sales Cardoso, Fernando Augusto Alves da Silva e Carlos de Souza Montenegro - para serem seus assessores diretos. Durante seu exerccio no Rio de Janeiro, estava em andamento uma sindicncia para apurar irregularidades ocorridas ao longo da gesto do Sr. Waldemir 441
Freire Cardoso como Diretor da Regional do Par. No perodo em que chefiou aquela Diretoria, o Sr. Waldemir recebeu multas do Tribunal de Contas da Unio (TCU) por: (a) enquadramento de servios comuns como servios de engenharia, o que qualificou irregularidades nos contratos de dispensa de licitao; (b) imprevidncia administrativa; (c) elevao injustificada dos valores pagos mensalmente pela prestao de servios advocatcios do escritrio Barra Brito Advogados & Associados; (d) prorrogao irregular, por cinco anos, de contrato de fornecimento de peas; celebrao de contrato de locao de veculos em condies anti-econmicas; (e) falta de agilidade nos processos de cobrana de agncias franqueadas dos Correios, o que contribua para elevao dos ndices de inadimplncia ou a sua continuidade por longos perodos, com ofensa dos princpios de economicidade, e (f) celebrao de termo aditivo referente a contrato j extinto. O Sr. Gebrim relatou CPMI que logo foi informado pelo Diretor-Adjunto do Rio de Janeiro de que os trabalhos na Regional no estavam ocorrendo conforme as orientaes e padres de atuao da ECT. Em seguida, recebeu informaes sobre os problemas ocorridos na gesto do Sr. Waldemir frente da Diretoria Regional do Par. Alguns dias depois, o Sr. Waldemir solicitou-lhe a dispensa do Diretor-Adjunto. Diante dos fatos relatados, o ento Presidente da ECT destituiu de suas funes o Sr. Waldemir Freire Cardoso e seus coordenadores, inclusive o Sr. Maurcio Marinho, transferindo-os para suas unidades de origem (Par e Braslia), bem como determinou a instaurao de sindicncias para apurar as possveis irregularidades nas Regionais do Rio de Janeiro e do Par. Sobre as concluses das sindicncias, afirmou o ex-Presidente da estatal:
O SR. HASSAN GEBRIM - Os relatrios de ambas as comisses foram contundentes ao apontar inmeras irregularidades ocorridas durante as administraes do Sr. Waldemir. De imediato, determinei a demisso sem justa causa, mas por causa justa do Sr. Waldemir e dos auxiliares cujos nomes foram apontados nos relatrios das sindicncias. O Sr. Maurcio Marinho no foi demitido porque no havia nos processos, pelo menos at aquele momento, a citao de seu nome.
Disse, ainda, o Sr. Gebrim:

O SR. HASSAN GEBRIM (...) Ento, eu, quando relatei essa questo, quis induzir exatamente a isso, porque, para mim, s pode ser uma vingana, porque ficou claro e evidente no relatrio que est aqui com o relator que estava se formando uma quadrilha no Rio de Janeiro. Estava se formando uma quadrilha no Rio de
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Janeiro, eu no tenho dvida disso. E o lder dessa quadrilha era o Waldemir ele no era o chefe, ele era o lder da quadrilha. Eu no tenho dvida disso.
Embora assegure que no foi poltica a escolha do nome para o cargo de Diretor Regional do Rio de Janeiro, o Sr. Hassan Gebrim recorda que, quando demitiu o Sr. do Sr. Waldemir Freire Cardoso, recebeu telefonema do ento Deputado Roberto Jefferson, indagando-o sobre o motivo da demisso. No entanto, o prprio Sr. Waldemir Cardoso reconhece a possibilidade de que sua indicao tenha sido feita pelo ento Deputado Roberto Jefferson, pois ele teria procurado o parlamentar para tratar do assunto. A sindicncia culminou com a demisso do Sr. Waldemir em 8/10/2001, por iniciativa da empresa. Alm do Diretor, foram demitidos trs dos seus assessores diretos. Apenas o Sr. Maurcio Marinho no foi demitido naquela circunstncia, retornando para Braslia, onde permaneceu por trs meses sem qualquer funo de confiana. Aps a demisso em 2002 e a exemplo do que acontecera com o Sr. Maurcio Marinho, o Sr. Waldemir Cardoso logrou ser readmitido pela ECT, em 4/02/2003, por deciso judicial, sendo imediatamente cedido Cmara dos Deputados, precisamente Liderana do Partido do Sr. Roberto Jefferson. Em 6/08/2003, por indicao poltica, o Sr. Maurcio Marinho foi designado Coordenador Nacional da Universidade dos Correios pelo Diretor de Recursos Humanos poca, Sr. Antnio Osrio, que fora indicado pelo Sr. Roberto Jefferson. Quando Antonio Osrio foi transferido para a Diretoria de Administrao, levou de imediato o Sr. Marinho para o Departamento de Contratao e Administrao de Material (DECAM). O Sr. Marinho permaneceu no DECAM at 11/05/2005, quando j teria tomado conhecimento da existncia da fita.
6.6.1.2
Trfico de Influncia no Contrato ECT-AUTOTRAC
Em depoimento Polcia Federal, prestado em 14/03/2006, o funcionrio da ECT Isio Mauro Cudischevitch relatou que, entre os anos de 2003 e 2004, perodo em que exerceu o cargo de Gerente de Administrao da Frota, foi instaurada sindicncia para apurar irregularidades no setor de transportes na Diviso Regional do Rio de Janeiro. 443
Sobre as irregularidades constatadas, o Sr. Isio Cudischevitch afirmou que o contrato 312/98, com a empresa Autotrac de rastreamento de veculos, no s apresentava deficincias tcnicas como excedera o perodo mximo de 60 meses estabelecido pela Lei de Licitaes. O contrato foi celebrado em 10/06/98 sem procedimento licitatrio, sob pretexto de inexigibilidade, pelo perodo inicial de 12 meses, e foi prorrogado diversas vezes por meio de aditivos. O Sr. Isio Cudischevitch declarou que, constatado o carter irregular e ineficiente do contrato com a Autotrac, iniciou-se processo licitatrio para substituio da empresa. A partir da abertura do prego 017/2004, o Sr. Cudischevitch passou a receber presses de Braslia em favor da permanncia da Autotrac, inclusive com o argumento de que a contratao de nova empresa colocaria em risco o sistema de transporte da ECT no Rio de Janeiro. Os porta-vozes de Braslia eram os Senhores Paulo Onishi e Delamare Holanda, respectivamente Chefe e Subchefe do Departamento de Administrao de Frota, ambos vinculados ao ento Diretor de Operaes, Maurcio Coelho Madureira. Sob a chefia do Sr. Luiz Carlos Scorsatto, o Departamento de Encaminhamento e Administrao da Frota (DENAF) determinou a instalao de um grupo de trabalho integrado por funcionrios da Gerncia de Administrao de Frotas (Srs. Ablio Antnio de Oliveira Freitas, Luiz Lincoln Massena Costa e Cludio Martinez). Segundo o depoimento do Sr. Cudischevitch, os integrantes do Grupo de Trabalho eram convocados semanalmente para reunies em Braslia. Quando pde analisar a minuta do edital, o Sr. Cudischevitch percebeu, com base na especificao tcnica, o claro direcionamento do processo para favorecer a empresa Autotrac. poca, o Sr. Cudischevitch percebeu tambm, pelo acompanhamento de editais referentes a linhas de tronco nacionais contratadas por Braslia, exigncia tcnica que resultaria na necessidade de as eventuais empresas vencedoras das licitaes contratarem a Autotrac, que, no entanto, no tinha competncia para atuar em mbito nacional. Em 11/02/2004, o Sr. Isio Mauro Cudischevitch recebeu comunicao interna pela qual o ento chefe do DENAF, Sr. Luiz Carlos Scorsato, determinava a suspenso da tomada de preo 4000004/2004 DR/RJ, relativa contratao de sistema para rastreamento de veculos pela Diretoria Regional do Rio de Janeiro. A justificativa era a elaborao de novo projeto corporativo para nortear as futuras contrataes. O Sr. Cudischevitch, na qualidade de Gerente de Administrao da Frota, valeu-se de argumentos tcnicos para refutar a orientao do Chefe do DENAF, ponderando que a frota ficaria sem o rastreamento, pois esse servio estava sendo prestado em regime de excepcionalidade. Com a suspenso da licitao, no seria 444
possvel contratar nova empresa conforme as especificaes tcnicas adequadas s novas exigncias. Em 19/06/2005, provocado por matria publicada no jornal O Dia sobre a suspenso da licitao e as diversas renovaes do contrato, o Diretor Regional Omar de Assis Moreira, por ordem do Presidente da ECT, Sr. Jnio Cezar Luiz Pohren, realizou reunio extraordinria com os gerentes de transportes e de comunicaes. Nessa reunio, o Sr. Omar Assis Moreira teria dito que demitiria o Sr. Isio Cudischevitch. Ao tomar conhecimento desses termos, o Sr. Cudischevitch protocolou petio dirigida ao Diretor Regional, solicitando esclarecimentos. O Sr. Omar, que no respondeu formalmente petio, fez apenas um contato telefnico, negando a referncia demisso do Sr. Cudischevitch. No entanto, no dia seguinte a seu despacho (contrrio) comunicao de suspenso da tomada de preo, o Sr. Isio Mauro Cudischevitch foi exonerado da Gerncia de Administrao de Frotas pelo Diretor Regional, Nelson de Andrade Junior, sem nenhuma justificativa. Em seguida, o ex-Gerente foi transferido para o Complexo Operacional de Benfica, situado em regio de alta periculosidade, sendo inicialmente designado para o turno das 23h s 7 horas; atualmente, cumpre o turno das 14h30 s 23 horas. Dois meses depois de sua exonerao, o Sr. Cudischevitch foi procurado por diretor da Transporte Botafogo, uma das trs maiores empresas de linha de transporte rodovirio contratadas pela ECT. O executivo, Sr. Csar, teria relatado que fora convidado a comparecer a um escritrio de representao poltica na Torre Rio Sul, que seria do ento Deputado Federal Roberto Jefferson. No escritrio, havia uma relao de contratos da empresa Transporte Botafogo com a ECT. Na ocasio, o diretor Csar foi informado de que, para manter o nvel de contrato, a empresa deveria participar da caixinha de campanha poltica. Segundo o Sr. Cudischevitch, o diretor no teria revelado o nome da pessoa que o convidara e o recebera no suposto escritrio de representao poltica. O Sr. Csar teria afirmado, porm, que no se encontrara com Roberto Jefferson. Cumpre registrar, ainda, a fim de que se complete o crculo de relaes, o Sr. Cudischevitch contou que era voz corrente na ECT que o Waldemir Freire Cardoso era ligado ao ento Deputado Roberto Jefferson e que, no perodo em que ocupou o cargo de Diretor Regional, freqentava a Torre Rio Sul. Esse dado pareceria irrelevante, mais uma mera coincidncia, no fosse a coleo de indcios das relaes estreitas mantidas pelo Srs. Waldemir Cardoso e Roberto Jefferson. Alm disso, o nome do Sr. Waldemir Freire Cardoso foi arrolado pelo TCU entre os responsveis por irregularidades no contrato com a Autotrac.
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O Sr. Cudischevitch acredita que, da administrao central dos Correios, o Sr. Maurcio Coelho Madureira tenha sido o principal defensor dos interesses da AUTOTRAC, sempre com o assessoramento direto dos Srs. Paulo Onishi, Delamare Holanda e Luiz Carlos Scorsato. J da Diretoria Regional da ECT, atuando precisamente no Grupo de Trabalho, os Srs. Ablio Antnio de Oliveira Freitas, Luiz Lincoln Massena Costa e Cludio Martinez serviram aos interesses da empresa. As circunstncias da exonerao do cargo de Gerente de Administrao de Frota, marcada pela ausncia de motivao, e a designao do novo posto (Complexo Benfica) indicam que o Sr. Isio Mauro Cudischevitch pode ter sido alvo de retaliao em virtude de seu posicionamento contrrio suspenso da tomada de preo, atitude que colidia com os interesses da empresa Autotrac. Estaria configurado, assim, alm do trfico de influncia e do direcionamento do edital de licitao, o abuso de poder por parte da Diretoria do Rio de Janeiro.
6.6.1.3
Recomendaes
Diante dos fatos e relatos ora reunidos, revelando indcios de delitos diversos, entre eles improbidade administrativa, corrupo ativa e passiva, trfico de influncia, burla ao concurso pblico, direcionamento de licitao, prope-se o encaminhamento deste Relatrio ao Ministrio Pblico Federal e ao Ministrio Pblico do Trabalho, para que dem continuidade apurao das irregularidades, bem como Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos, para as providncias administrativas que couberem.
6.6.1.4
Contratao da Empresa Autotrac
Em julho de 2005, o Sr. Isio Mauro Cudischevitch, ex-gerente de transporte da Diretoria Regional dos Correios do Rio de Janeiro, apresentou denncia a esta CPMI versando sobre irregularidades na contratao pelos Correios da empresa Autotrac, para rastreamento de veculos.
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Denncia similar foi apresentada Ouvidoria do Tribunal de Contas da Unio , que auditou os contratos e proferiu deciso preliminar, nos termos do Acrdo 2167/2005 Plenrio. A seguir, reproduziremos as constataes do TCU, combinadas com a denncia do Sr. Cudischevitch.
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A seguir, a avaliao do TCU:
Em 10/06/98, os Correios, por intermdio da Diretoria Regional no Rio de Janeiro DR/RJ, celebrou o Contrato n 312/98, por inexigibilidade de licitao com a empresa Autotrac Comrcio e Telecomunicaes S.A., pelo perodo de doze meses, cujo objeto era o fornecimento de trinta e cinco equipamentos e prestao de servios necessrios operao de um sistema de administrao, comando e controle da frota da contratante (sistema de rastreamento de veculos), no valor global de R$ 438.550,00 (quatrocentos e trinta e oito mil e quinhentos e cinqenta e cinco reais), sendo R$ 314.650,00 (trezentos e quatorze mil, seiscentos e cinqenta reais) referentes aquisio dos equipamentos, e R$ 123.900,00, relativos manuteno do servio.
A contratao por inexigibilidade de licitao foi aprovada pela Assessoria Jurdica da Diretoria Regional da ECT do Rio de Janeiro, sob a alegao de inviabilidade de competio, baseada em atestado do Ministrio das Comunicaes que informava que a empresa Autotrac era a nica empresa do pas com permisso para explorar o Servio Limitado, com a finalidade de serem prestadas a terceiros comunicaes domstica bidirecionais, na forma de texto, sobre posicionamento de veculos, utilizando o satlite domstico Brasilsat da Embratel.
O Contrato n 312/98 foi alterado por quatro termos aditivos, conforme quadro a seguir:
Contrato/Termo Assinatura Vigncia 10/06/98 Contrato Inicial 10/06/98 09/06/99 1 Termo Aditivo A partir 14/07/99 (fls. 20) 21/07/99
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Objeto a Fornecimento de equipamentos e prestao de servios de Alterao da vigncia: -Quanto entrega dos equipamentos: 12 meses
O autor da denncia tem a identidade preservada pelo TCU. No se pode, de antemo, atribu-la ao Sr. Isio Mauro Cudischevitch.
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-Quanto prestao do servio: vigorar a partir da efetividade das comunicaes, por um prazo de 12 meses, renovvel por 60 meses, considerando-se o incio do servio de rastreamento em 21.07.98. 2 Termo (fls. 21/22) 3 Termo (fls. 23/25) 4 Termo (fls. 25/26) Aditivo Aditivo Aditivo 21/07/99 07/01/03 18/07/03 A partir 21/07/99 A partir 21/07/01 21/07/03 20/07/04 de de Alterao de preos, conforme respectivo Anexo I Definio de preos para manuteno preventiva dos equipamentos adquiridos, aps extino da garantia; -Substituio do Anexo I Tabela de Preos a Prorrogao por mais 12 meses, com base no art. 57, 4 da Lei n 8.666/93.
Em 12.07.04, o Gerente de Administrao da Frota (GENAF) da DR/RJRJ encaminhou ASJUR DR/RJ a CI/GENAF-312/2004, informando que em 20 de julho estaria vencendo o Contrato n 312/98, e que, tendo em vista o entendimento da Gerncia de Administrao daquela Diretoria Regional, ratificado pelo DEJUR, de que no caberia mais a contratao por inexigibilidade de licitao, pois se tratava de um processo concorrencial, com vrios fornecedores no mercado, em janeiro de 2004 havia sido iniciado o processo licitatrio, de forma a evitar a descontinuidade nos servios.
No entanto, informa que devido ao posicionamento da Assessoria Jurdica, a modalidade de licitao deveria ser alterada de Prego para Tomada de Preos tipo tcnica e preo, o que retardaria a tramitao do processo, no sendo possvel a sua concluso antes do vencimento do contrato ento vigente, razo pela qual abre o Prego n 24/2004, para contratao em carter emergencial de dezessete linhas de transporte terceirizadas, dotadas de servio de rastreamento, at a concluso da licitao principal.
Nesse interregno, a Autotrac teria proposto a continuidade do servio prestado no valor mensal de R$ 23.000,00, com a utilizao dos equipamentos j instalados. Ante a necessidade do servio e diante do grande diferencial de custo, o GENAF props a revogao do Prego n 24/2004 e a contratao direta da Empresa Autotrac. Respaldado em parecer da assessoria jurdica, os Correios celebraram com a empresa Autotrac o Contrato n 118/04, com vigncia de noventa dias, com previso de prorrogao por igual perodo, o que de fato ocorreu.
No obstante os argumentos apresentados para a contratao da Autotrac por dispensa, em 11.08.04, o ento Chefe do Departamento Nacional de Administrao e Encaminhamento da Frota, Sr. Luiz Carlos Scorsatto, por meio da CI/DENAF-2082, 448
solicitou ao Diretor Regional do Rio de Janeiro a suspenso temporria da Tomada de Preo n 4000004/2004, cujo objeto era a contratao de sistema de rastreamento de veculos daquela regional, uma vez que estava em curso a elaborao de um projeto corporativo estabelecendo diretrizes inerentes a esse sistema, a qual seria utilizada nacionalmente nos processos de aquisio dessa tecnologia.
Posteriormente, em 19.10.04, o Diretor de Operaes da Estatal, Sr. Maurcio Coelho Madureira, encaminhou a CI/DIOPE 742/2004 ao Chefe do DEJUR, solicitando parecer quanto possibilidade legal de nova contratao da Autotrac, por inexigibilidade de licitao, com base nas seguintes consideraes:
Considerando o teor das condies tcnicas estipuladas na Tomada de Preos n 4000004/2004 e o fato de estar em curso na DIOPE projeto corporativo que visa estabelecer diretrizes, a nvel nacional, para contratao do objeto em foco, o DENAF solicitou, por intermdio do expediente em referncia, o adiamento da abertura da licitao para uma anlise pormenorizada da contratao pretendida. Consoante contedo da TP 4000004/2004, a contratao dela resultante prev uma nova soluo para o servio de rastreamento dos 34 veculos da DR/RJ, que no contempla o aproveitamento dos equipamentos/software hoje instalados nos veculos e na base de operao, resultado de investimento pretrito e que se encontram em perfeitas condies de funcionamento. Esta base de operao, inclusive, monitora os veculos das empresas contratadas, j que estes utilizam a mesma soluo de rastreamento (plataforma) dos veculos prprios da ECT. Alm disso, o sistema empregado comprovou plenamente sua eficcia ao longo da contratao, j que, aps sua implantao, nenhuma ocorrncia de sinistro se verificou com os veculos daquela Regional. ... O projeto corporativo em estudo na DIOPE prev aumento da quantidade de veculos prprios rastreados, realizada em etapas. Se adotada a mesma sistemtica de contratao prevista na licitao em foco, a cada etapa seria necessrio deflagar um novo processo licitatrio para contratao do servio de rastreamento, abrindo possibilidade de virem a ser contratadas vrias plataformas. Estas, com softwares incompatveis entre si, necessitariam de terminais exclusivos, com aumento dos custos em decorrncia do nmero maior de terminais e funcionrios envolvidos, alm de dificultar a monitorao dos veculos rastreados a nvel operacional. Ante ao aqui exposto, julgamos que seria recomendvel uma reavaliao quanto contratao pretendida, eis que, a princpio, esto sendo descartados equipamentos em perfeitas condies de funcionamento, alm da necessidade de
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mobilizao de recursos adicionais (equipamento e funcionrio) para a tarefa de monitorao dos veculos, tanto prprios quanto contratados, se contratadas plataformas com solues tecnolgicas diferentes e incompatveis entre si. Parece-nos vivel, portanto, que, dentro dos princpios de economicidade e padronizao preconizados pelo diploma legal das licitaes, a DR/RJ deva efetivar apenas a contratao da prestao dos servios junto atual contratada, com aproveitamento dos equipamentos existentes, por meio de inexigibilidade, fato que possibilitaria unicidade dos recursos necessrios monitorao dos veculos rastreados.
Em 30.12.04, o Diretor de Operaes, por meio da CI/DIOPE 968/2004, ante a ausncia de manifestao do DEJUR quanto ao questionamento anterior, e face proximidade do fim da vigncia da contratao emergencial, voltou a solicitar o posicionamento do Departamento Jurdico da Estatal quanto nova contratao da Autotrac, por meio de inexigibilidade de licitao, com os mesmos argumentos. O Departamento Jurdico manifestou-se favoravelmente ao pleito, ressalvando, porm, que a contratao direta se daria em carter excepcional, e que ao fim da vigncia do novo contrato no seria mais possvel nova dispensa de licitao, em razo da inexistncia de imprevisibilidade, requisito indispensvel para a contratao por emergncia. O quadro a seguir relacional os referidos contratos emergenciais e seus termos aditivos:
Contrato/Termo Contrato n 118/04 Dispensa de Licitao 4000147/2004 1 Termo Aditivo ao Contrato n 118/04 Contrato n 37/05 Dispensa de Licitao 5000108 1 Termo Aditivo ao Contrato n 37/05 Assinatura 22/07/2004 20/09/2004 20/04/2005 01/08/2005 Vigncia 22/07/2004 a 19/10/2004 20/10/2004 a 17/01/2005 21/04/2005 a 19/07/2005 20/07/2005 a 17/10/2005
Da tabela, verificamos que, embora a vigncia do Primeiro Termo Aditivo ao Contrato n 118/04 tenha expirado em 17.01.05, somente em 20.04.05 foi celebrado o Contrato n 037/2005 com a empresa Autotrac.
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Sobre a questo, a Gerncia de Administrao da Diretoria Regional do Rio de Janeiro informou o Diretor Regional sobre a prestao dos servios sem a devida cobertura contratual e encaminhou Termo de Acordo e Confisso de Dvida, para chancela da Assessoria Jurdica; anlise e assinatura do Sr. Diretor Regional, de sorte a viabilizarmos a quitao do dbito com a Contratada....
Aps aprovao dos setores competentes da DR/RJ, em 29.07.05, foi assinado entre as partes o Termo de Acordo e Confisso de Dvida, pelo qual a Diretoria Regional da ECT no Rio de janeiro, reconheceu que devia empresa Autotrac o valor de R$ 111.393,91 referentes aos servios prestados. Assim, temos um caso de contratao verbal pela Administrao, procedimento vedado expressamente pelo art. 60 da Lei 8.666/93. A mesma ocorrncia foi detectada em relao contratao da Autotrac no perodo compreendido entre 21/07/1999 e 20/07/2003. Ainda assim, em 21/07/2003, o contrato cuja vigncia estava expirada desde 20/07/1999, foi prorrogado irregularmente em 21/07/2003, por mais doze meses, por ocasio do 4 Termo Aditivo. Os termos aditivos anteriores no cuidavam de prorrogao contratual. Idntico caso ocorreu em relao ao Contrato 37/05, cuja assinatura do Primeiro Termo Aditivo se deu em 1/08/2005, com data retroativa a 20/07/2005. Mesmo aps um longo perodo (10.06.1998 a 20.07.2004) de contratao direta da empresa Autotrac, com base em inexigibilidade de licitao, em 22.07.2004, celebrou-se o Contrato n 118/04, para prestao dos servios em tela, com vigncia de noventa dias, prorrogvel por igual perodo, com base em dispensa de licitao por emergncia.
Ressalte-se que existem diversos documentos no processos referentes contratao da empresa Autotrac em que se reconhece a existncia atual de outros sistemas, ou seja, outras empresas, que oferecem o servio de rastreamento de veculos objeto desses contratos, como por exemplo, a CI/DIOPE-968/2004, de 30.12.04.
Assim, no caberia a contratao com fundamento no art. 24, inciso IV, da Lei de Licitaes, visto que no restaria demonstrada a situao de emergncia, caracterizada pela urgncia de atendimento a situaes eventuais, para os quais no 451
houve planejamento prvio, no sendo possvel, em decorrncia, a realizao do devido processo licitatrio. No caso, entre a suspenso da TP-4000004/2004, ocorrida em agosto/2004, e a celebrao do Contrato n 37/05, decorreram cerca de oito meses incluindo perodo em que os servios foram prestados sem cobertura contratual durante os quais deveriam ter sido concludos os estudos necessrios e promovido o devido certame, visto os prejuzos que, conforme salientado em diversos documentos constantes dos autos, seriam acometidos ECT pela inexecuo do servio de rastreamento.
Alm disso, o dispositivo que permite a dispensa de licitao para contratao emergencial possibilita a execuo do contrato pelo prazo mximo de execuo de 180 dias, sendo vedada a sua prorrogao. Ao estabelecer um prazo mximo de durao, a norma pressupe que, nesse interregno, seja possvel a soluo do problema momentneo ou, conforme o caso, a elaborao de procedimentos ou adoo de medidas com vistas licitao pertinente. Todavia, na prtica, a celebrao do segundo contrato emergencial figurou como uma prorrogao do contrato anterior. A seguir, sero apresentados os funcionrios dos Correios preliminarmente responsabilizados pelo Tribunal de Contas da Unio. A esses funcionrios foram apresentadas as constataes do Tribunal para apresentao de justificativa.
Em relao prestao de servios de rastreamento de veculos pela empresa Autotrac entre 21/07/1999 e 20/07/2003, sem contrato formalizado, caracterizando a existncia de contrato verbal, procedimento vedado pelo pargrafo nico do art. 60 da Lei de Licitaes, foram responsabilizados os Srs. Roberto Dias Fraga, Waldemir Freire Cardoso, Celso Silva de Carvalho e Cipriano Maria Braz Filho, ex-Diretores Regionais da DR/RJ e os Srs. Silvrio da Consolao Moreira, Luis Cludio Ghetti, Srgio Maurcio Bleasby Rodrigues, Ablio Antnio de Oliveira Freitas, Srgio Murilo da Silva Miranda, Carlos Augusto Marinho Resende, e Paulo Cesar Nunes S Reis, ex-Gerentes de Administrao da DR/RJ.
Sobre o contrato verbal mantido pelos Correios com a Autotrac no perodo compreendido entre 17/01 e 20/04/2005, foram responsabilizados o Sr. Nelson de Andrade Jnior, ex-Diretor Regional da DR/RJ, bem como das Sras Maria Slvia Osse de Sordi e Maria Helena Maciel, ex-Gerentes de Administrao da DR/RJ.
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No caso da prorrogao em 21/07/2003 do contrato da Autotrac expirado em 20/07/1999, foram responsabilizados pelo TCU os Srs. Paulo Csar Nunes S Reis, ex-Gerente de Administrao da DR/RJ, e Cipriano Maria Braz Filho, ex-Diretor Regional da DR/RJ.
Os Srs. Silvrio da Consolao Moreira, Diretor Regional por delegao da DR/RJ, e Luiz Cludio Ghetti, Gerente de Administrao da DR/RJ, foram responsabilizados pela celebrao do Primeiro Termo Aditivo ao Contrato n 37/05, em 01.08.05, com vigncia retroativa a 20.07.05, caracterizando a existncia de contrato verbal nesse perodo.
Os Srs. Luiz Carlos Scorsatto, Chefe do DENAF, e Maurcio Coelho Madureira, Diretor de Operaes, bem como o Sr. Nelson de Andrade Jnior, exDiretor Regional da DR/RJ, foram responsabilizados pela no adoo de providncias efetivas para a realizao de procedimento licitatrio para contratao dos servios necessrios operao de sistema de comunicao de dados e controle da frota da ECT na Diretoria Regional da ECT no Rio de Janeiro/RJ, omisso que resultou na contratao emergencial da empresa Autotrac, no obstante a situao fosse previsvel, caracterizando a ocorrncia de inrcia administrativa.
O Sr. Omar de Assis Moreira, Diretor Regional da DR/RJ, no foi responsabilizado pela ocorrncia, pois tomou posse apenas em 15/04/2005, tendo celebrado o contrato segundo orientao do Departamento Jurdico, alm de ter adotado providncias para realizao de licitao dos servios at ento prestados pela Autotrac.
Indagado nesta CPMI sobre as contrataes da Autotrac, conforme matria publicada no jornal O Dia, o Sr. Maurcio Coelho Madureira informou ao Deputado Eduardo Paes que os pareceres eram montados, verso claramente falsa. poca da oitiva, 22/9/2002, o TCU ainda no havia se pronunciado sobre o assunto, no sendo possvel contrastar a resposta do funcionrio dos Correios com a realidade verificada em auditoria do Tribunal.
A seguir, trecho do depoimento: 453
O SR. EDUARDO PAES (PSDB RJ) no dia 19 de junho deste ano, o jornal O Dia d conta da interferncia do senhor e do Chefe do Departamento de Encaminhamento e Administrao da Frota (Denaf), Sr. Luiz Carlos Scorsatto, em favor da empresa Autotrac, que faz rastreamento de veculos, embora a gerncia de transporte da Diretoria Regional do Rio de Janeiro fosse contra em razo da extrapolao do limite mximo de contratao cinqenta meses normais mais doze excepcionais e o parecer da Consultoria Jurdica dos Correios fosse contrrio contratao. Autotrac, para quem no sabe, uma dessas empresas que faz rastreamento de veculos. Enfim, essa notcia foi publicada no jornal O Dia, no dia 19 de junho. Apesar dos dois pareceres contrrios da Gerncia de Transporte da Diretoria Regional do Rio e da Consultoria Jurdica dos Correios, esses contratos foram renovados. O que o senhor tem a dizer sobre isso? O SR. MAURCIO MADUREIRA Eu tenho a dizer que essa matria publicada no jornal foi uma montagem. Usou-se um parecer jurdico de outro processo que era de compra de equipamentos, em que foi feita uma consulta ao Departamento Jurdico com relao j fazia um tempo isso possibilidade... se era juridicamente possvel comprar os equipamentos de rastreamento por veculo por inexigibilidade de licitao. E o Departamento Jurdico se manifestou contrrio. Esses aparelhos, no caso da reportagem, j tinham sido comprados em 1998 pela Diretoria Regional do Rio de Janeiro. O que se contratava, no momento, era o sinal. como um aparelho de celular que precisa de uma operadora para fazer a comunicao, seno o aparelho no tem funo nenhuma. Esse processo... Existia um grupo de trabalho que estava reavaliando novas tecnologias que tinham surgido no mercado com comunicao via celular e estava em via de concluso, e venceu o quinto ano do contrato. Ento, houve uma consulta do Rio de Janeiro, e sugerimos que, antes de contratarem para que ns tivssemos uma unidade em termos de tecnologia a ser usada nessa rea , fosse aguardado o trabalho desse grupo. Isso foi encaminhado ao nosso Departamento Jurdico, que deu um parecer favorvel a essa prorrogao. O SR. EDUARDO PAES (PSDB RJ) Perfeito, eu tenho aqui o parecer do Departamento Jurdico e ele muito claro. A nota jurdica est aqui: Solicito os diretores de operaes, por intermdio das CIs em referncia, a ratificao do parecer que afirmou a possibilidade de contratao da empresa Autotrac Comrcio & Representaes. Ento, esse o parecer. E a, na concluso, eles falam, entre outras coisas: Finalmente, pede (Inaudvel.) os atestados apresentados com o fim de demonstrar a exclusividade da Autotrac para comercializao e distribuio do sistema Unisat, j esto com a sua validade vencida, sendo necessrio, portanto, juntar certides atualizadas, se houver. E ento fala da necessidade de observar, enfim, algumas questes da necessidade de licitao. Quer dizer, o parecer publicado na matria diferente desse parecer.
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O SR. MAURCIO MADUREIRA O parecer que foi publicado na matria um parecer referente a um processo de compra de equipamentos com o servio, e esse caso do Rio de Janeiro era s da contratao do servio para que o aparelho que j tinha sido comprado em 1998 pudesse continuar funcionando em 35 ou 34 veculos que ns temos no Rio de Janeiro. O SR. EDUARDO PAES (PSDB RJ) Agora esse parecer aqui que eu li o parecer verdadeiro? O SR. MAURCIO MADUREIRA No, na verdade, o que o senhor est lendo um parecer de um processo aqui de Braslia, e o que a matria fez foi pegar este processo, este parecer daqui e mencionar como se isso tivesse a ver com o processo do Rio de Janeiro, e era diferente a sua finalidade, o seu objetivo. A empresa, inclusive, respondeu ao jornal... Os Correios responderam ao jornal, esclarecendo todos esses fatos, desde a poca em que foi publicada esta matria.
Em depoimento Polcia Federal, o Sr. Isio Mauro Cudischevitch, engenheiro dos Correios no Rio de Janeiro, afirmou que foi exonerado do cargo de gerente de transportes pelo Diretor Regional dos Correios do Rio de Janeiro no dia 12/08/2004, em razo de despacho contrrio suspenso da Tomada de Preo n 4000004/2004, determinada pelo Sr. Luiz Carlos Scorsatto, chefe do DENAF, tendo sido transferido para uma unidade dos Correios situada entre diversas favelas, na cidade do Rio de Janeiro, para trabalhar durante a madrugada.
A seguir, trecho do depoimento:
Em 11 de fevereiro de 2004 recebeu comunicao interna em que o ento chefe do DENAF, Sr. LUIZ CARLOS SCORSATO determinava a suspenso da tomada de preo tendo como objeto a contratao de sistema para rastreamento de veculos pela Diretoria Regional do Rio de Janeiro sob argumento de elaborao de novo projeto corporativo que iria nortear as futuras contrataes; QUE o depoente se valeu de argumentos tcnicos para refutar a orientao do Chefe do DENAF, pois a frota ficaria sem o rastreamento, j que a empresa que estava fazendo a cobertura estava prestando o servio num regime de excepcionalidade e com a suspenso da licitao no seria possvel contratar nova empresa de acordo com as especificaes tcnicas mais adequadas a novas exigncias advindas com a modernizao; QUE no dia seguinte do seu despacho na comunicao de suspenso da tomada de preo 4000004 DR/RJ foi exonerado pelo Diretor Regional NELSON DE ANDRADE JUNIOR, no sendo apresentado nenhuma justificativa para sua exonerao e transferido para o Complexo Operacional de Benfica, inicialmente trabalhando no turno de 23:00h s 07:00h e atualmente de 14:30h s 23:00h; QUE o
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Complexo Operacional de Benfica fica em regio de grande periculosidade, sendo cercada por diversas favelas; QUE acredita que a sua exonerao do cargo de GENAF Gerente de Administrao de Frota foi em virtude do seu posicionamento contrrio a suspenso da tomada de preo 4000004 DR/RJ;
Segundo o Sr. Cudischevitch, em 2003 foi instaurada sindicncia para verificar possveis irregularidades no setor de transportes. Uma das constataes da Comisso de Sindicncia foi que o contrato 312/98 da empresa Autotrac para rastreamento de veculos havia superado o perodo mximo de sessenta meses previsto na Lei 8.666/93. Esse contrato foi celebrado em 1998 sem procedimento licitatrio, por inexigibilidade de licitao, para fornecimento de equipamentos e servios de administrao, comando e controle da frota dos Correios. O Sr. Cudischevitch alegou ter iniciado processo licitatrio para substituio do contrato da Autotrac, incorporando vrias melhorias, como utilizao de valor fixo mensal por veculo, incluindo manuteno, independente do tempo de uso de servio e da quantidade de mensagens/caracteres enviados, alm do fornecimento do equipamento de rastreamento por conta da empresa contratada. No contrato com a Autotrac ento vigente, os Correios no tinham condies de verificar o nmero de caracteres/mensagens enviados pelo sistema de rastreamento, sendo este o mtodo utilizado para a cobrana pelos servios prestados. A partir do momento em que foi aberto o prego 017/2004, o Sr. Cudischevitch teria passado a receber presses vindas da sede dos Correios. Inicialmente, era alegado que tecnicamente a Autotrac era a nica empresa capaz de satisfazer as necessidades da ECT em relao ao sistema de gerenciamento por satlites, argumento que teria sido rebatido com citao das reas sem a cobertura do satlite e com a demonstrao de que o sistema de cobrana no permitia a ECT verificar o servio prestado, alm de deficincia na assistncia tcnica. Apesar dos argumentos, a direo dos Correios teria insistido na manuteno do contrato com a AUTOTRAC, sustentando que a contratao de nova empresa seria uma incgnita, envolvendo srios riscos para o sistema de transporte da ECT no Rio de Janeiro. As demandas seriam levadas pelos Srs. Paulo Onishi e Delamare Holanda, chefe e subchefe do DENAF, ambos subordinados ao Diretor de Operaes, Sr. Maurcio Coelho Madureira, funcionrios dos Correios que claramente defenderiam os interesses da Autotrac na estatal. Segundo o depoente, eram comuns as reunies entre o Diretor de Operaes e o Diretor Comercial da Autotrac, Sr. Mrcio Toscano. 456
Aps a sada do Sr. Paulo Onishi da chefia do DENAF, o cargo foi assumido pelo Sr. Luiz Carlos Scorsatto, que teria telefonado ao depoente informando sobre a instalao de grupo de trabalho para tratar da contratao de servios de rastreamento de veculos. De fato, o Grupo de Trabalho foi instalado, com participao dos funcionrios da Gerncia de Administrao de Frotas, Srs. Ablio Antnio de Oliveira Freitas, Luiz Lincoln Massena Costa e Cludio Martinez, funcionrios que serviriam aos interesses do Diretor de Operaes e que eram convocados semanalmente para reunies em Braslia. Segundo o Sr. Cudischevitch, a minuta de edital indicava o direcionamento do processo licitatrio para a Autotrac, em razo da especificao tcnica que exigia a utilizao de satlite de alta rbita, sistema utilizado somente pela Autotrac. Os editais de licitaes para contrataes de transporte rodovirio interestadual tambm continham exigncia de rastreamento por sistema equivalente, o que obrigava as empresas de transportes vencedoras das licitaes a contratarem a Autotrac. O posicionamento do Sr. Cudischevitch teria ido de encontro inteno da direo dos Correios de estabelecer uma reserva de mercado para a Autotrac. Como exemplo, cita o caso da DR/RJ, cujo contrato inicial abrangia 34 veculos, nmero que foi aumentado gradativamente a partir da obrigatoriedade das empresas terceirizadas contratarem a Autotrac. O Sr. Cudischevitch relata que cerca de dois meses aps a sua exonerao do cargo de Gerente de Administrao de Frotas, foi contactado pelo Sr. Csar, Diretor de Transporte da empresa Botafogo, transportadora contratada pelos Correios, que relatou ECT ter sido chamado ao suposto escritrio do ento Deputado Federal Roberto Jefferson na Torre Rio Sul, na cidade do Rio de Janeiro. No local, teria sido informado que para manter o nvel de contrato com os Correios, a empresa deveria participar da caixinha de campanha poltica. Em dvida sobre a existncia do esquema de arrecadao, procurou o Sr. Cudischevitch para confirmao, que alegou nada saber sobre o assunto. Por fim, informa que na data publicao de matria sobre os contratos da Autotrac no jornal O DIA, edio de 19/06/2005, o Diretor Regional do Rido de Janeiro, Omar de Assis Moreira teria convocado uma reunio extraordinria com os gerentes de transportes e comunicaes para tratar do assunto a mando do presidente dos Correios, Sr. Janio Cezar Luiz Pohren, ocasio em que o Diretor Regional teria afirmado que iria demitir o Sr. Cudischevitch, fato negado pelo prprio Sr. Moreira em telefonema realizado aps petio do Sr. Cudischevitch solicitando esclarecimentos sobre o assunto. 457
Resumidamente, temos uma denncia do Sr. Isio Mauro Cudischevitch, que alega a existncia de um esquema de favorecimento empresa Autotrac pelos Correios, mediante contrataes irregulares e direcionamento de licitaes. A corroborar as afirmaes do Sr. Cudischevitch, as concluses do Tribunal de Contas da Unio. Do exposto, cabe informar os rgos competentes sobre os fatos, com vistas ao prosseguimento da investigao.
6.6.1.5
A Denncia do Sr. Edson Maurcio Brockveld
A revista Carta Capital (edio de 28/9/2005) publicou denncia do empresrio Edson Maurcio Brockveld. Segundo a revista, a empresa Brockveld Equipamentos Industriais Ltda foi inabilitada na Concorrncia 016/99 em procedimento supostamente irregular. Segundo a denncia, as empresas Alstom Indstria Ltda e o Consrcio Siemens fraudaram a licitao mediante conluio e contrataram com os Correios com preos superfaturados. O preo de contratao dos Correios para os trs lotes da licitao, de cerca de R$ 78 milhes, seria bastante superior ao preo ofertado pela Brockveld, de cerca de R$ 48 milhes27. O conluio contaria com a participao da Mannesmann Dematic Rapistan outra participante da licitao, cuja proposta foi inabilitada. A Mannesmann, juntamente com a Siemens e a Alstom, teria convidado a Brockveld a no participar da licitao, alegando a existncia de combinao prvia para que as duas ltimas vencerem o certame. A denncia ainda afirma que a empresa NEC desistiu de formar consrcio com a Brockveld dois dias antes da data da apresentao da proposta, supostamente a pedido da Siemens.
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Na verdade, o preo da Brockveld no pblico, uma vez que o envelope contendo a proposta comercial da empresa foi devolvido sem que fosse aberto, em razo da inabilitao da empresa. O valor de R$ 48 milhes foi anunciado pelo Sr. Brockveld, sem que exista comprovao da sua existncia e factibilidade.
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Alm disso, na data de entrega das propostas, teria sido emitido um parecer nico acerca da proposta tcnica e habilitao, em desacordo com o edital, resultando em inabilitao da empresa Brockveld. Em face da inteno da empresa Brockveld de apresentar recurso administrativo, a empresa teria sido procurada por representantes da Alstom e da Siemens para que no concretizasse o intento. Em troca, a Siemens e a Alstom contratariam parte do projeto para com a Brockveld, comprando-lhe os equipamentos previstos no contrato. O acordo com a Alstom teria sido assinado no dia 23/02/2000. Com a Siemens, foi assinado em 24/2/2004, ltimo dia para apresentao do recurso administrativo. A Alstom foi representada pelo seu diretor, Sr. Jean Bernard Devraignes. A Siemens foi representada pelo seu diretor, Sr. Hlcio Aunho, que teria ido ao encontro do Sr. Brockveld no aeroporto de Braslia, de modo a impedir que o recurso fosse apresentado. Depois de assinados os contratos, as empresas vencedoras no teriam honrado os acordos. Posteriormente denncia da revista Carta Capital, a Senadora Ideli Salvatti encaminhou a esta Comisso dossi sobre o caso, repassando documentao entregue pelo empresrio Edson Maurcio Brockveld.
6.6.1.6
Comentrios
A Concorrncia 016/99 era do tipo menor preo. No obstante, foi exigida a apresentao de proposta tcnica para habilitao das licitantes, procedimento previsto no art. 30, 8, da Lei 8.666/93:
8 No caso de obras, servios e compras de grande vulto, de alta complexidade tcnica, poder a Administrao exigir dos licitantes a metodologia de execuo, cuja avaliao, para efeito de sua aceitao ou no, anteceder sempre anlise dos preos e ser efetuada exclusivamente por critrios objetivos. 9 Entende-se por licitao de alta complexidade tcnica aquela que envolva alta especializao, como fator de extrema relevncia para garantir a execuo do objeto a ser contratado, ou que possa comprometer a continuidade da prestao de servios pblicos essenciais."
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A proposta tcnica da Brockveld foi inabilitada por no atender a diversos quesitos. Todavia, antes da inabilitao, os Correios encaminharam expediente informando a empresa das supostas falhas identificadas pela rea tcnica. A Brockveld rebateu parte das falhas, reconheceu a omisso de diversos itens exigidos pelo edital e afirmou que cumpriria as exigncias dos Correios, porm sem detalhar como o faria. Ao final do processo, a ECT inabilitou a empresa. Da anlise do processo licitatrio, no foram identificadas irregularidades. De relevante, apenas o fato de que a licitao foi concebida como lote nico, estimado em cerca de 36 milhes de reais. Posteriormente, o objeto foi ampliado e divido em trs lotes: lote 1, compreendendo o CTP/Jaguar (SMIC, equipamentos de apoio, e reforma); lote 2, compreendendo o COP Marginal Tiet (SMIC e equipamentos de apoio), COP-01 Centro, CT-09 Santo Andr, COI-13 Campinas e COI-14 Ribeiro Preto (equipamentos de apoio); lote 3, compreendendo o COP Benfica (SMIC e equipamentos de apoio) e CTP Rio de Janeiro (reforma). A seguir, o resultado da licitao e as estimativas da ECT:
Lote Estimativa ECT Empresa Vencedora 1 R$ 35.355.247,05 Alstom 2 R$ 20.139.568,45 Consrcio Siemens 3 R$ 18.164.049,03 Alstom *mediante negociao entre os Correios e a empresa vencedora Preo Vencedor Preo Contratado* R$ 39.913.870,31 R$ 35.658.384,23 R$ 28.448.987,04 R$ 24.975.447,88 R$ 19.191.810,75 R$ 17.921.950,00
Objetivamente, a licitao de grande vulto, tomando o conjunto de lotes licitados. A anlise do processo licitatrio indica que o objeto licitado de alta complexidade, uma vez que envolve o desenvolvimento de soluo de movimentao de cargas dentro dos centros de tratamento de objetos postais dos Correios. So esteiras e elevadores, associados a softwares de controle e circuitos fechados de TV, para classificao e separao automtica dos objetos postais, antes e depois do tratamento pelas mquinas de triagem, sendo justificada a necessidade de proposta tcnica. Ressalve-se que no houve avaliao sobre a pertinncia dos quesitos exigidos na proposta tcnica, no sendo possvel afirmar que no foram embutidos itens de direcionamento da licitao. No houve impugnao ao edital e todas as empresas pediram prorrogao de 45 a 60 dias para apresentao das propostas, o que foi atendido pela ECT. 460
Em depoimento a esta CPMI, o Sr. Brockveld confirmou a matria da revista e ampliou a denncia. Afirmou que o representante da Mannesmann, sr. Roberto Naccache, teria lhe ofertado dois milhes de reais para que no participasse da licitao. A Mannesmann Dematic Rapistan estaria em processo de aquisio pela Siemens. Observe-se que a licitao permitia a participao de consrcio, porm a Brockveld participou sozinha. A revista Carta Capital publicou uma suposta desistncia da empresa NEC, que teria abandonado a disputa a pedido da Siemens denncia ratificada pelo Sr. Brockveld. O que se sabe que a Brockveld apresentou termos de vistoria dos locais onde seriam instalados os equipamentos em nome da NEC, que os teria cedido empresa, procedimento no aceito pelos Correios. Ouvidos os Srs. Hlcio Aunho e Roberto Naccache, representantes da Siemens e da Mannesmann Dematic Rapistan, as denncias foram negadas. O Sr. Hlcio Aunho negou o conluio e que a empresa estivesse adquirindo a Mannesmann quando da realizao das propostas. Segundo o Sr. Aunho, as negociaes para aquisio da empresa foram iniciadas em abril de 2000. O Sr. Roberto Naccache negou ter apresentado oferta para que a Brockveld desistisse da licitao sua presena na sede dos Correios na data da entrega das propostas foi devida aos servios de consultoria que prestava Mannesmann. Os documentos apresentados pelo Sr. Brockveld foram desqualificados pelo Sr. Aunho. Segundo o representante da Siemens, os documentos no seriam contratos, mas minutas de cartas de inteno. O percentual de participao da Brockveld no fornecimento de equipamentos seria mnimo menos de 2% do valor dos equipamentos. O Sr. Naccache apresentou verso semelhante, alegando que as minutas foram firmadas porque a Brockveld seria a representante no Brasil das empresas Portec e Buschmann, fabricantes de parte do equipamento que seria fornecido aos Correios. 461
As informaes prestadas pelos representantes da Siemens e da Mannesmann conflitam com as declaraes do Sr. Brockveld, que alegou que a soma dos contratos firmados com a Alstom e com a Siemens chegaria a R$ 12 milhes e que os contratos eram precrios pela situao em que foram realizados. Tomando as declaraes do Sr. Brockveld como verdadeiras, teramos caracterizado o conluio para fraudar as licitaes. O prprio Sr. Brockveld estaria envolvido, na medida que desistiu de recurso contra o resultado da licitao visando a uma partilha dos contratos com os Correios. Destarte, estaria caracterizado o delito tipificado no art. 95 da Lei 8.666/93, Art. 95, verbis:
Art. 95. Afastar ou procura afastar licitante, por meio de violncia, grave ameaa, fraude ou oferecimento de vantagem de qualquer tipo: Pena - deteno, de 2 (dois) a 4 (quatro) anos, e multa, alm da pena correspondente violncia. Pargrafo nico. Incorre na mesma pena quem se abstm ou desiste de licitar, em razo da vantagem oferecida.
Como no houve controvrsia entre os envolvidos sobre a ocorrncia das situaes afirmadas, mas to somente sobre a interpretao dos fatos e as suas conseqncias, a exemplo da presena do Sr. Naccache na sede dos Correios e da assinatura da minuta de contrato no aeroporto de Braslia, no ltimo dia para apresentao dos recurso administrativo, resta cientificar s autoridades competentes para que dem procedimento investigao. Como possveis envolvidos, citamos os Srs. Edson Maurcio Brockveld, Hlcio Aunho, Roberto Naccache e Jean Bernard Devraignes.
6.6.1.7
6.6.1.7.1
rea de Suprimento de Materiais

COMAM
Entre os processos examinados pelo TCU, em sintonia com esta CPMI dos Correios, na rea de suprimento de materiais, destaca-se o relacionado aquisio de cofres da empresa COMAM - Comercial Alvorada de Manufaturados Ltda, conforme processo TC-015.199/2005-6. 462
O Prego n. 0262002 CPL/AC, teve por objeto a aquisio de 1.400 cofres equipados com fechadura eletrnica de retardo. A execuo do Contrato n. 11.328/2002, firmado com a empresa Comam Comercial Alvorada de Manufaturados Ltda., no valor de R$ 4.986.400,00, para o fornecimento de 920 cofres s Diretorias Regionais da ECT situadas nas Regies Leste e Nordeste, evidenciou que os bens fornecidos no atendiam s especificaes editalcias. Posteriormente entrega e aceitao dos cofres pela maioria das Diretorias Regionais, e aps a ocorrncia de sinistros em algumas agncias postais, foram detectadas vrias desconformidades estruturais nos cofres pela equipe tcnica da ECT, tais como: chapas de ao internas e placas de blindagem qumica utilizadas com espessura inferior ao especificado no edital; ausncia de reforos internos nos cantos dos bens; dobradias e soldagens inapropriadas, entre outros. Alm disso, consta dos autos documentos que comprovam uma elevada quantidade de rejeies de equipamentos pelas Regionais. A irregularidade ocasionou no apenas prejuzos financeiros ECT - em face do dispndio de recursos para adquirir produto de qualidade inferior ao contratado, bem assim custear servios relativos sua assistncia tcnica - mas tambm inmeros transtornos s agncias postais que operam o Banco Postal. Assim, o TCU decidiu pela citao dos gestores, solidariamente com a contratada, para promover o ressarcimento do valor de R$ 4.986.400,00 pago COMAM. Outra irregularidade detectada foi que consta no edital do prego, na parte relativa qualificao tcnica, a exigncia de 02 atestados de capacidade tcnica que comprovassem a aptido da licitante para o fornecimento compatvel e pertinente em caractersticas com o objeto da licitao. Todavia, a anlise da documentao apresentada pela Comam evidenciou que os atestados tcnicos eram genricos, referindo-se superficialmente ao fornecimento de cofres, sem correspondncia efetiva com o objeto do certame (cofres equipados com fechadura de retardo). Assim, verificou-se que a empresa Comam foi habilitada indevidamente pela Comisso Permanente de Licitao. O TCU assim concluiu sua manifestao:
463
Com fulcro nos arts. 11, 12, incisos II e III, da Lei Orgnica do TCU c/c os arts. 157, 252, do RI/TCU propomos: a) desde j sejam os autos convertidos em Tomada de Contas Especial, consoante o disposto no art. 47 da Lei n 8.443/92 e art. 197 do Regimento Interno; b) Seja promovida a citao, conforme dispe os arts. 12, incisos I e II, da Lei 8.443/92 e 202, incisos I e II do Regimento Interno, dos empregados a seguir arrolados, solidariamente com a Comam Comercial Alvorada de Manufaturados Ltda. Comam, CNPJ: 02.003.291/0001-05, para, no prazo de 15 (quinze) dias, contados da cincia, apresentar alegaes de defesa ou recolher aos cofres do Tesouro Nacional a importncia de R$ 4.878.000,00 (quatro milhes, oitocentos e setenta e oito mil reais), atualizada monetariamente e acrescida de juros de mora, calculados a partir das datas constantes da tabela em anexo, nos termos da legislao em vigor, em razo do fornecimento de cofres que no atendiam s especificaes tcnicas constantes do Anexo I do Edital do Prego n 026/2002, em afronta ao art. 66, da Lei 8.666/93, causando srio prejuzo ao errio;
b.1) Empregado da ECT: Sr. Adauto Tameiro Machado, CPF: 33969060125, Chefe do Departamento de Contratao e Administrao de Materiais DECAM, no perodo de 09/05/2001 a 08/06/2004; por ter permitido a aceitao de cofres sem a qualidade requerida, e por no ter adotado as medidas necessrias resciso contratual quando da constatao dos problemas dos equipamentos durante as entregas dos lotes, conforme o disposto nos arts. 66, 82 e 92 da Lei 8.666/93; b.2) Empregado da ECT: Sr. Luiz Claudomiro Sacoman, CPF: 204694039-34 Chefe do Departamento de Infra-Estrutura DEINF, no perodo de 03/06/2001 a 06/07/2003, por no ter procedido correta verificao da qualidade dos cofres adquiridos previamente ao seu fornecimento, em consonncia com as diretrizes contidas nos Captulos IV do Anexo I do Contrato n 11.328/02, e se omitido quanto necessidade de rescindi-lo, resultando na aceitao de cofres sem a qualidade requerida; b.3) Empregado da ECT: Sr. Hlcio Almeida S Freire de Abreu, CPF: 76217400782 Chefe do Departamento de Patrimnio e Servios Gerais DEPAS, no perodo de 21/08/2001 at os dias atuais, por ter cincia das entregas de cofres defeituosos oriundos do contrato n 11.328/02 e no ter adotado postura pr-ativa no sentido de propor a resciso contratual, o que teve como conseqncia a permisso para o aceite e pagamento de todos os equipamentos de qualidade inferior. c) seja promovida, nos termos do art. 43, inciso II, da Lei n 8.443/92, a audincia prvia dos responsveis a seguir enumerados, pelas seguintes impropriedades: c.1) exame inadequado dos atestados tcnicos apresentados pela empresa Comam, que resultou na aceitao, como vlidos, de documentos que no
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demonstravam a efetiva habilitao tcnica da participante para o cumprimento do objeto licitado, contrariando o subitem 3.3.4 do Edital e o art. 41 da Lei n 8.666/93, e comprometendo o fornecimento do produto para a empresa, consoante a Ata da Segunda Sesso do Prego n 026/2002 CPL/AC, de 18/06/2002, e assinaturas constantes do documento: Gilberto Ferreira do Amaral Pregoeiro CPF: 066.614.401-04; Cludio Nunes Barbosa CPF: 281.003.601-20; Hlio Flauzino Garcia CPF: 084.446.251-91; Pedro Alberto da Silva Oliveira CPF: 239.201.141-91; Benedita de Ftima Cmara Pires CPF: 152.820.231-72; Jorge Francisco Duarte CPF: 043.397.207-63 c.2) ante a homologao e adjudicao do objeto de forma indevida Comam, de acordo com o Relatrio/DIRAD 198/2002, de 10/07/2002: Cludio Melo Colao Diretor de Administrao CPF: 059.571.259-20. c.3) ante os aceites dos cofres sem a certificao de qualidade referente combinao de segredos do tipo mecnico prevista nas especificaes tcnicas: c.3.1) Sr. Adauto Tameiro Machado, CPF: 339690601-25, Chefe do Departamento de Contratao e Administrao de Materiais DECAM, no perodo de 09/05/2001 a 08/06/2004, responsvel pelo acompanhamento da execuo do Contrato n. 11.328/2002, quanto permisso de aceite dos cofres sem a devida certificao de qualidade referente combinao de segredos do tipo mecnico exigida no subitem 2.2.5 do Anexo I, contrariando o art. 66 da Lei 8.666/93, bem como quanto no aplicao da multa contratualmente prevista no subitem 8.4.2 da Clusula Oitava do Contrato n 11.328/2002; c.3.2) Sr. Hlcio Almeida S Freire de Abreu, CPF: 76217400782, Chefe do Departamento de Patrimnio e Servios Gerais DEPAS, no perodo de 21/08/2001 at os dias atuais, por ter orientado as Diretorias Regionais a aceitar os cofres desacompanhados da certificao tcnica exigida no subitem 2.2.5 do Anexo I do Contrato n 11.328/2002, o que contrariou o disposto no art. 66 da Lei 8.666/93. c.4) ante a aceitao de certificao indevida e omisso na adoo de providncias com vistas a assegurar o cumprimento do disposto no item 2.2.5.3 do Anexo I do Contrato n 11.328/02, to logo emitido o Parecer Tcnico DPRO/DEINFPTEC 078/03, de 20/10/2003, implicando aceitao de produto de qualidade duvidosa e descumprindo os termos contratuais, o que infringiu o art. 66 da Lei 8.666/93:
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c.4.1) Sr. Adauto Tameiro Machado, CPF: 339690601-25, Chefe do Departamento de Contratao e Administrao de Materiais DECAM, no perodo de 09/05/2001 a 08/06/2004; c.4.2) Sr. Hlcio Almeida S Freire de Abreu, CPF: 76217400782, Chefe do Departamento de Patrimnio e Servios Gerais DEPAS, no perodo de 21/08/2001 at os dias atuais. d) seja remetida cpia do presente relatrio ao Ministrio Pblico Federal, em razo da ocorrncia de ato tipificado como fraude contra a Fazenda Pblica, nos termos do disposto no art. 96 da Lei n 8.666/93.
Esta Relatoria subscreve as providncias elencadas, assim como a submisso ao Ministrio Pblico Federal.
6.6.1.7.2
Medicamentos
O processo TC 017.418/2005-3 trata do Prego Eletrnico n. 070/2005CPL/AC, que teve por objeto a contratao de empresa especializada na administrao, controle e operacionalizao da logstica de fornecimento de medicamentos aos empregados da ECT. Com a divulgao da notcia do esquema de corrupo pela revista Veja, a licitao foi adiada sine die. A partir dos elementos constantes dos autos e da documentao elaborada pela rea tcnica da ECT, foram detectadas diversas impropriedades no projeto bsico e no edital da licitao, configuradas pela ausncia das seguintes informaes: a) detalhamento das doenas crnicas dos beneficirios do CorreiosSade; b) discriminao dos componentes dos custos envolvidos; c) custo atual do CorreiosSade, no que se refere ao tratamento dos portadores de doenas crnicas, para comparao com a projeo de custos e benefcios futuros; d) justificativas para o tratamento dessas patologias crnicas, considerando a existncia de programas de distribuio de medicamentos, promovidos pelo Ministrio da Sade, para trs (Dislipdemias, Diabetes e Hipertenso) das quatro patologias eleitas; e) estimativas e oramentos, com base nos valores cobrados no mercado por cada um dos servios embutidos no preo por vida, de forma a fundamentar o valor da remunerao a ser contratada; 466
f) justificativa para a excluso de outras doenas do rol de patologias crnicas definido no Prego n. 070/2005; g) nmero estimado dos portadores de doenas crnicas, de forma detalhada por tipo de patologia, bem como distribuio geogrfica dos beneficirios do programa; h) discriminao detalhada das doenas crnicas a serem tratadas pelos medicamentos fornecidos; e i) listagem contendo os medicamentos bsicos com os quais a ECT espera tratar seus doentes crnicos. A disponibilidade dessas informaes possibilitaria ECT identificar a "vantajosidade" e a economicidade da contratao, adequar o projeto bsico e o edital da licitao aos ditames da Lei de Licitaes e Contratos, e evitar prejuzos futuros. Em face disso, o TCU determinou ECT a correo das falhas verificadas como condio para a continuidade do certame. Independentemente do prosseguimento ou no das licitaes, sugerimos a remessa ao Ministrio Pblico para avaliao de possveis ilcitos ainda na fase pr-licitatria.
6.6.1.7.3
Caixetas Plsticas
O TC-016.121/2005-8 trata do Prego n 105/2003-CPL/AC visava a aquisio de 240 mil caixetas plsticas CTA-05 e CTA-06 com tampa e porta-etiquetas, para suprimento das Diretorias Regionais de So Paulo e Rio de Janeiro. A vencedora do certame foi a empresa Precision Componentes Ltda com que foi firmado o Contrato n 12.669/04, celebrado com a em 11/05/04, no valor de R$ 3.735.600,00. O contrato estipulava a entrega dos produtos em quatro lotes, de 15.000 unidades cada, nos prazos de 150, 180, 210 e 240 dias aps a data da assinatura do contrato. No obstante esse prazo, somente em 27/01/05, ou seja, 260 dias aps a celebrao do instrumento contratual, o DECAM, unidade responsvel pela gesto dos contratos, adotou medidas com vistas a aplicao das penalidades cabveis pela no entrega dos produtos - quais sejam, aplicao de multa, resciso contratual e abertura de processo da penalidade de suspenso do direito de participar em licitao e impedimento de contratar com a Estatal pelo perodo de at 5 anos - evidenciando falta 467
de tempestividade e caracterizando ato de gesto antieconmico do qual resultou dano ao errio. Ressalte-se que essa intempestividade tambm ficou evidenciada na Sindicncia Sumria, instaurada em 22.06.05, com o objetivo de apurar denncias do contratado contra o ex-chefe do Decam, Maurcio Marinho, que teria pleiteado R$ 350.000,00 de propina em troca da no aplicao das penalidades. O Relatrio Final da Sindicncia confirma a morosidade, por parte das reas gestoras dos contratos, na execuo das penalidades contratuais, permitindo passivamente, por longos perodos, o descumprimento, por parte da empresa contratada, das suas obrigaes junto aos Correios. O TCU assim concluiu sua manifestao:
Ante o exposto, sugere-se o encaminhamento dos autos ao Gabinete do Exmo. Ministro-Relator Ubiratam Aguiar, com as seguintes propostas: realizao de audincia do Srs. Jorge Francisco Duarte e Elvis de Paiva Borges, engenheiros do DPRO/DEINF da ECT, para que, nos termos do artigo 43, inciso II da Lei n 8.443/92 c/c o art. 250, inciso IV do Regimento Interno do TCU, apresentem, no prazo de 15 (quinze) dias, razes de justificativa para haverem concludo, no mbito do Relatrio Tcnico DPRO/DEINF-031/2003, de 15.12.2003, que a empresa Precision Componentes Ltda possuia capacidade tcnica/operacional para fornecer os produtos objetos do Prego N 105/2003-CPL/AC, dentro do prazos e quantidades previstos no Edital, sem mencionar que a aquela licitante necessitaria da contratao de outras empresas para a produo de parte do objeto em questo, o que evidenciaria a subcontratao, vedada pelo Edital; realizao de audincia do Sr. Maurcio Marinho, ento Chefe do Departamento de Contratao e Administrao de Materiais DECAM da ECT, e responsvel administrativo pela gesto do Contrato n 12.669/2004, celebrado com a empresa Precision Componentes Ltda, para que, nos termos do artigo 43, inciso II da Lei n 8.443/92 c/c o art. 250, inciso IV do Regimento Interno do TCU, apresente, no prazo de 15 (quinze) dias, razes de justificativa para a falta de tempestividade na aplicao contratada das penalidades contratuais previstas, decorrentes de atraso injustificado de entrega do objeto contratual, em descumprimento aos art. 77, 86 e 87 da Lei n 8.666/93, bem como s Clusulas Oitava e Nona do referido Contrato; encaminhamento imediato de cpia dos autos ao Ministrio Pblico para apurao de responsabilidades e adoo das medidas cabveis, nos termos do despacho do Exmo. Ministro-Relator Ubiratam Aguiar, exarado no TC 007.694/20052, no que se refere ao estabelecimento de parceria com aquela instituio.
468
Esta Relatoria subscreve as providncias elencadas, assim como a submisso ao Ministrio Pblico Federal.
6.6.1.7.4
Xerox
Consta do TC-018.900/2005-0 que houve superfaturamento de preo no contrato da XEROX decorrente do Prego Eletrnico n. 131/2003 que visava contratao de servios reprogrficos, mediante locao de 21 copiadoras digitais, tendo em vista a proximidade do trmino de vigncia do Contrato n 10.007/98, celebrado com a empresa XEROX do Brasil Ltda. O procedimento licitatrio em questo foi deflagrado a partir de um preo de referncia (R$ 98,00/milheiro de cpias), 103% (cento e trs por cento) superior ao preo praticado no contrato anterior (R$ 48,29/milheiro de cpias). Tal preo resultou da coleta de apenas 3 (trs) propostas junto a fornecedores (Xerox, Novadata e Centro Nacional de Cpias - CNC), sendo que as duas ltimas foram desconsideradas. Em face da excluso das cotaes apresentadas pela Novadata e pelo CNC, a estimativa de custos estabelecida (R$ 5.174.400,00) correspondeu, portanto, ao valor da proposta fornecida pela XEROX. Nessas condies, a ECT iniciou o processo licitatrio com inadequada avaliao do que seriam os preos de mercado. Na abertura do Prego Eletrnico, das 36 (trinta e seis) empresas interessadas que retiraram o edital, apenas duas apresentaram propostas, XEROX e CNC, tendo apenas a primeira ofertado os dois nicos lances do certame. Com efeito, resultou ganhadora a proposta da XEROX, no valor de R$ 4.690.400,00, o que, dada a franquia de 4.400.000 cpias ao ms, correspondeu a um custo de R$ 88,83 por milheiro de cpia, valor 84% superior ao custo de R$ 48,29/milheiro vigente no contrato anterior. Tal percentual resta excessivo, considerando que a variao do IGPM-FGV, no perodo maro/2003 a maro/2004 durante o qual vigorou o preo at ento vigente - foi da ordem de 11%. Aps um ano da assinatura do Contrato n 12.575/2004, firmado com a XEROX, a ECT, com base em pesquisa de mercado realizada entre fornecedores de equipamentos equivalentes, celebrou termo aditivo, mediante o qual conseguiu reduzir o preo para R$ 56,76/milheiro, o que representou queda de 36,1% no valor cobrado. A vantagem alcanada faz necessria a concluso no sentido de que a adoo de procedimento de pesquisa semelhante, um ano antes, quando da licitao, 469
teria orientado o certame para a obteno de preo mais competitivo, ao menos prximo quele objeto da repactuao. Em face dessas concluses, o TCU determinou:
Converter os autos em Tomada de Contas Especial, nos termos do art. 47 da Lei n 8.443/92 c/c o art. 252 do Regimento Interno; Autorizar a 1 Secex a realizar a citao, de forma solidria, dos responsveis abaixo indicados, nos termos do art. 12, inciso II, da Lei n 8.443/92 c/c o art. 202, inciso II, do Regimento Interno, em razo do superfaturamento dos preos praticados no primeiro ano de vigncia do Contrato n 12.575, celebrado com a Xerox, Comrcio e Indstria Ltda. Quanto aos valores e datas, eles devero ser apurados pela Unidade Tcnica, a partir da anlise das notas fiscais/faturas relativas aos pagamentos feitos no primeiro ano de vigncia do ajuste. Tais quantias correspondem diferena entre os montantes pagos no primeiro ano de vigncia do contrato (preo de referncia 88,83 R$/milheiro) e aqueles que deveriam ter sido pagos (preo de referncia 56,76 R$/milheiro), incluindo os pagamentos extras realizados nos meses em que o nmero de cpias excedeu a franquia mensal: - empresa XEROX Comrcio e Indstria Ltda; - Sr. Hlcio Almeida S Freire de Abreu, (ex-Chefe do Departamento de Patrimnio e Servios Gerais); - Adauto Tameiro Machado (ex-Chefe do Departamento de Contratao e Administrao de Material); - Liana Aparecida de Arajo (ex-Chefe da Diviso de Contratao); - Gabriel Pauli Fadel (ex-Diretor de Administrao); - Airton Langaro Dipp (ex-Presidente); - Antnio Osrio Menezes Batista (ex-Diretor de Recursos Humanos respondendo pela Diretoria de Administrao da ECT quando da assinatura do Contrato n 12.575); - Eduardo Medeiros de Morais (ex-Presidente); Encaminhar cpia desta deliberao, bem como do relatrio e voto que a fundamentam, CPMI dos Correios, Procuradoria-Geral da Repblica e Casa Civil da Presidncia da Repblica.
Esta CPMI ratifica tais providncias. 470
6.6.1.7.5
Espao Aberto
Trata-se de apurao acerca dos procedimentos administrativos relacionados construo da sede dos Correios em Florianpolis, licitada no ano de 2000, cujo termo contratual foi assinado no exerccio de 2001, entre a Construtora Espao Aberto Ltda. e a ECT no valor de R$ 21 milhes. O prazo da obra era de 12 meses. O responsvel pela Espao Aberto foi ouvido nesta CPMI. O relator inquiriu sobre auditoria realizada pelo TCU, que examinou o mrito do acordo homologado judicialmente. Segundo o TCU, ficou ajustado o pagamento de R$ 28.472.849,96, quantia correspondente ao Oramento atualizado em setembro de 2004, o qual ser corrigido pelo INCC at a data da homologao judicial do acordo, mantendo-se a relao de custos inicialmente pactuada, estando inclusos nesse valor os custos relativos modernizao tecnolgica. Contudo, h uma srie de quantitativos que no respeitam efetivamente os preos unitrios licitados e contratados, configurando, na prtica, uma repactuao do ajuste, em clara ofensa Lei 8.666/1993, porque, na verdade, a pretexto de se fazer um acordo em relao s demandas que estavam colocadas, foi feito um verdadeiro aditamento contratual, sem as formalidades legais e fora dos parmetros da Lei de Licitaes. Segundo detecta o Tribunal de Contas da Unio, esse acordo foi claramente lesivo ao patrimnio dos Correios, em valores que chegam a R$ 6.433.598,17. O depoente respondeu que sua empresa pleiteou o preo de mercado. Considera que o acordo no foi vantajoso, do ponto de vista econmico, pois o quantitativo da obra mudou. Foram exatamente tais divergncias que conduziram aos entreveros na Justia. Elevadores de carga foram comprados por R$ 80 mil, ao passo que o conceito de elevador de carga estabelecido pelos Correios refere-se a equipamento da ordem de R$ 600 mil. Alm disso, h os custos com refazimento das partes perdidas, como a impermeabilizao e a cobertura, os custos com pagamento de pessoal, que haviam sido orados para 12 meses e que agora se referia a um espao de tempo de mais de 5 anos. Sobre a possibilidade de ter havido intermediao poltica para que fosse resolvida a querela com os Correios, inclusive com ajuda monetria a polticos, o Sr. 471
Paulo Nei Almeida negou. Disse que s contribuiu, nesses 25 anos, em dois momentos. Um para ajudar um parente que se candidatara ao Senado, e uma outra pequena quantia destinada ao PFL. Frisa, ainda, que ambas as doaes foram registradas na forma da Lei. Noutra linha, ressalta que os acordos foram feitos na Justia e que, portanto, a questo no foi resolvida no mbito dos Correios. Relatrio da CGU analisou o contrato desde o seu incio. Contratada originalmente em janeiro de 2001 para ser executada em 360 dias, ao preo de R$ 21.240.780,70, por parte da empresa Espao Aberto Ltda., a obra teve vrios aditivos que implicaram em vrias prorrogaes de prazo e acrscimo de valor em R$ 1.142.813,77. Os aditivos foram justificados pela empresa pela necessidade de equacionar problemas tcnicos, entre os quais um conjunto de estacas que, devido presena de rochas no detectadas nas sondagens, no puderam ser executadas conforme o projeto, o que exigiu custos adicionais. Aps atrasos, imposio de multas, aes judiciais e paralisao dos servios, celebrou-se um acordo judicial em novembro de 2004 para a retomada e concluso da obra, com novo aditamento, da ordem de R$ 22,8 milhes. Das anlises realizadas sobre a execuo do contrato constatou-se que o novo oramento elaborado pelo Departamento de Engenharia da ECT para os servios remanescentes, por ocasio do acordo judicial, j referido no pargrafo acima, ultrapassa em R$ 9.238.469,73 o valor obtido ao atualizar-se de outubro/2000 a setembro/2004 a planilha da Construtora Espao Aberto pela aplicao do INCC, conforme previa o contrato original. O TCU tambm analisou tal contrato e abordou apenas os requisitos relativos concesso de medida cautelar, sendo que a manifestao dos contratantes foi analisada num contexto de cognio sumria desses requisitos, conforme determinao do Ministro-Relator. Entretanto, outras questes ainda necessitavam de anlise por parte da Unidade Tcnica. A oitiva dos responsveis Presidente da ECT e a Construtora Espao Aberto no logrou, segundo a equipe do TCU, elidir as irregularidades apontadas. Ante o exposto, props a equipe do TCU:
472
Adoo de medida cautelar, bem como determinao Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos ECT que, at que o Tribunal decidisse sobre o mrito da questo suscitada com relao ao Contrato n 005/2001, firmado com a empresa Espao Aberto Ltda para a construo do Complexo Operacional e Administrativo de Florianpolis: a.1) nos pagamentos relativos aos servios executados de janeiro de 2005 a setembro de 2005, utilize nos clculos, conforme o contrato firmado, os preos unitrios contratados originalmente reajustados pelo INCC de outubro de 2000 at outubro de 2004; a.2) nos pagamentos relativos aos servios executados de outubro de 2005 em diante, utilize nos clculos, conforme o contrato firmado, os preos unitrios contratados originalmente reajustados pelo INCC de outubro de 2000 at outubro de 2005; a.3) faa, no pagamento da medio de agosto, a compensao dos valores pagos a maior nas medies j quitadas relativamente aos servios executados desde janeiro de 2005, e, caso o valor total da medio de agosto no seja suficiente, compense o valor restante na medio de setembro, e assim sucessivamente, at a quitao total dos valores pagos a maior; a.4) em caso de paralisao da obra por parte da contratada, tome imediatamente as medidas previstas nos arts. 77, 78, conforme incisos aplicveis, 79, inciso I, 80, incisos I, II, III e IV, 87 e 88, da Lei n 8.666/93, tendo em vista a urgncia do trmino da obra; a.5) em caso de paralisao judicial da obra, passe a contabilizar, para fins de dbito a ser futuramente consolidado e cobrado da construtora Espao Aberto Ltda, via judicial ou via Tomada de Contas Especial, todos os prejuzos diretos sofridos pela ECT em conseqncia do atraso na concluso da obra a partir de 2/1/2006, sem prejuzo da aplicao das medidas previstas no art. 80, incisos III e IV, da Lei n 8.666/93; a.6) refaa o clculo do valor total da obra conforme a presente determinao, com vistas ao reclculo do percentual acrescido ao seu valor original e, conseqentemente, absteno de extrapolao do limite de 25 % previsto na Lei n 8.666/93.
Portanto, considerando a necessria anlise percuciente das informaes apresentadas pela ECT em razo das medidas determinadas pelo TCU, por parte da Secretaria de Controle Externo no Estado de Santa Catarina; e considerando, ainda, que o Egrgio Tribunal de Contas, no exerccio de sua atribuio constitucional, auxiliou esta CPMI nas investigaes realizadas junto Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos, entende-se deva esta CPMI encaminhar o teor desta ratificao quele 473
Tribunal, bem como ao Ministrio Pblico Federal, para que esses rgos adotem as medidas atinentes a suas esferas de competncia, visando concluso das apuraes.
6.6.1.8
Denncia da Empresa Gadotti Martins
O empresrio Vilmar Martins, scio da empresa Gadotti Martins Carrinhos Industriais Ltda, apresentou denncia a esta CPMI segundo a qual a ECT teria reconhecido dvida com a sua empresa e ainda assim no teria pagado. A dvida seria resultado do atraso no pagamento de produtos vendidos aos Correios pela empresa Gadotti Martins em meados de 1993, perodo em que o Brasil sofria de altos ndices de inflao. A defasagem entre a data-limite e o pagamento resultou produziu as perdas reclamadas pela empresa. Segundo o Sr. Vilmar Martins, os atrasos dos pagamentos e a no compensao financeira pelos atrasos levaram a sua empresa insolvncia. Todos os seus funcionrios teriam sido demitidos e todos os ativos teriam sido exauridos no pagamento de credores. Certo que em 18/01/1996, o ento consultor da Presidncia dos Correios, Sr. Eduardo Medeiros de Morais, apresentou o Relatrio/PR-0001/96 reconhecendo a dvida - R$ 498.802,18, em valores da poca e propondo ao presidente da estatal as seguintes alternativas:
a) negociar com a empresa Gadotti Martins Carrinhos Industriais Ltda o pagamento pela ECT apenas do valor correspondente correo monetria dos pagamentos efetuados em atraso, para o qual h embasamento legal (R$ 498.802,18, segundo a reclamante, devendo a rea de Administrao verificar a correo dos valores, caso aprovada esta alternativa); b) Negociar com a Gadotti Martins, somente se houver cobrana judicial; c) S pagar os valores reinvidicados pela Gadotti Martins, aps deciso judicial.
Em depoimento a esta CPMI, o Senador Eduardo Suplicy explicitou a denncia do Sr. Vilmar Martins. Segue transcrio de trecho do depoimento. 474
O SR. EDUARDO SUPLICY (PT SP) Desde que V. S trabalha na ECT tem conhecimento de ter sido citado por algum empresrio, em correspondncia ou documento enviado Presidncia da empresa ao longo dos anos entre 1992 e 2005, fazendo referncia a alguma exigncia de pagamento ou pedido de benefcio para que V. S desse o aceite no fornecimento de equipamentos ou autorizasse o pagamento de algum contrato? O SR. EDUARDO MEDEIROS DE MORAIS No me recordo disso no. O SR. EDUARDO SUPLICY (PT SP) Sr. Presidente, Senador Delcdio Amaral, conversei hoje por mais de uma hora com o Sr. Vilmar Martins. O Sr. Eduardo Medeiros de Morais ir compreender a importncia do relato que passarei a transmitir, especialmente ao Sr. Relator, a respeito do que me foi relatado. A Metalrgica Gadotti Martins Carrinhos Industriais foi fundada em 1992 no Rio de Janeiro. Tornou-se lder nacional da fabricao de carrinhos para transportar correspondncias e participou de inmeras licitaes. Entretanto, desde 90 verificou que, para participar de licitaes junto s empresas pblicas e ganh-las, muitas vezes se fazia necessrio influenciar na preparao do edital ele acredita estar nesse ponto o maior problema das concorrncias. Normalmente, os editais elencam os requisitos que a empresa precisa preencher para poder participar da licitao, mas, na maioria das vezes, essas exigncias acabam dirigindo o edital para a empresa vencedora. Ele me relatou que, em 1990, ganhou uma concorrncia no Banco Central para fornecer contentores para transportar valores da Casa da Moeda para as delegacias do Banco Central. O representante da Metalrgica Gadotti leu com ateno o edital e concluiu que, considerando as exigncias contidas no edital, s a empresa Mannesman tinha o tubo para fazer o contentor na medida especificada. As demais concorrentes seriam desclassificadas porque no tinham como adquirir o respectivo tubo. Ento, surpreendentemente, a Metalrgica Gadotti ganhou, mas a empresa Mannesman contestou o resultado da licitao, alegando que a vencedora no teria aquele tubo especificado no edital. Mas a Metalrgica Gadotti provou ter conseguido o molde do tubo especificado junto usina de Volta Redonda. Conseguiu porque a usina exportava a chapa especfica para a fabricao do tubo, conforme as especificaes constantes do edital do Banco Central. Sendo assim, a Metalrgica Gadotti contratou uma empresa para fazer o referido tubo. Ainda assim, a Mannesman contestou. Apesar de o Departamento de Engenharia do Banco ter elaborado o edital para que a Mannesman ganhasse a licitao, ele no teve como dar ganho de causa para a referida empresa porque a Gadotti cumpriu todas as exigncias. Agora que vou entrar na histria da ECT.
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A Gadotti... (...) O SR. EDUARDO SUPLICY (PT SP) Em 1992, a Gadotti participou de concorrncia na ECT, aquela de que o Sr. Eduardo Medeiros disse no se lembrar to bem, em cujo edital descobriram-se novas especificaes que direcionavam a licitao para algumas empresas. A espessura da tinta que deveria ser aplicada no produto a ser fornecido deveria ser feita atravs de processo eletrosttico, no costumeiro para a poca. Consciente disso, a Metalrgica Gadotti preparou a documentao para concorrer licitao conforme os termos do edital. Conseguiu vencer o certame com 50% do preo inferior ao do segundo colocado. A Gadotti novamente teve sua vitria contestada pois a segunda colocada afirmou em recurso que a empresa no teria como cumprir o edital no que se referia ao quesito pintura eletrosttica. Mas, ao terminar o certame, o representante a que me referi, o Sr. Vilmar, ao cumprimentar o segundo pela vitria, ouviu o seguinte: ganhar fcil, levar que difcil. Ouvindo essa afirmativa, consultou o presidente da comisso de licitao se tal afirmativa procedia. Depois de vrias reunies, a ECT apresentou-lhe o contrato de servios, com deveres e multas para ambos os lados. Comeou a fabricar os produtos para as delegacias regionais da ECT em 23 Estados da Federao. Acertou o cronograma de entrada, comeando por Belo Horizonte. Numa segunda-feira, chegou com trs caminhes de mercadorias para serem entregues Delegacia Regional de BH. Esse carregamento representava 5% do valor total do contrato. poca, a Metalrgica Gadotti mandou um gerente e dois funcionrios acompanharem a referida entrega. Atnitos, seus funcionrios foram informados pelo gerente da administrao da D.R. de BH: No posso receber a encomenda enquanto no me trouxerem 20% do valor da nota em dlares. O gerente no quis sequer ver a mercadoria antes que chegassem os dlares solicitados. Eram 9 horas da manh quando o gerente da Metalrgica ligou para o dono da Gadotti informando o ocorrido. Como este no possua os referidos dlares, pediu emprestado a um amigo e pensou em tirar xerox das notas e notificar a polcia federal, antes de entreg-las ao funcionrio da ECT. Entretanto, ao consultar um advogado acerca desse procedimento, foi desaconselhado de faz-lo. A advogado sugeriu-lhe procurar a direo da ECT, tendo em vista que aquela entrega era a primeira de uma srie de 23. Face ao ocorrido, o representante da Gadotti pediu uma audincia ao Presidente da ECT. No foi atendido. Foi, ento, ECT, acompanhado do Deputado Federal Jos Carlos Coutinho, do PDT, e solicitou uma audincia com o Superintendente da ECT em Braslia, Eduardo Medeiros de Morais, para o qual contou o ocorrido naquela Delegacia, na D.R. de BH. O Superintendente Eduardo Medeiros de Morais, segundo vou aguardar o advogado o Sr. Eduardo Medeiros de Morais, ento pediu para que o representante da metalrgica Gadotti no levasse a cabo o plano de denunciar o
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funcionrio da DRBH. Mencionou que a ECT tinha uma extraordinria imagem, melhor mesmo do que a da Igreja Catlica no Brasil, segundo pesquisa recente. Medeiros de Morais ligou, ento, para o funcionrio em Belo Horizonte e autorizou-o a receber a mercadoria e a pagar a fatura. Ao chegar ao aeroporto de Braslia, o representante da Gadotti ligou para seu funcionrio em Belo Horizonte e perguntou-lhe se tudo estava ocorrendo conforme o previsto. O funcionrio respondeu que no, pois o gerente da ECT insistia em no receber a mercadoria sem o pagamento dos dlares. Sr. Presidente, estou chegando ao ponto crucial que define a importncia do que estou relatando e, portanto, peo a ateno de V. Ex. O SR. EDUARDO SUPLICY (PT SP) Isso fez com que o representante da metalrgica Gadotti fosse a Belo Horizonte. L chegando, na presena de seus funcionrios portanto h testemunhas , o gerente da ECT repetiu que somente receberia a encomenda com o pagamento dos referidos dlares. Ento, ele perguntou se havia recebido telefonema do Sr. Eduardo Medeiros de Morais que, na sua frente, havia autorizado o recebimento da mercadoria sem necessidade de pagar qualquer propina. O gerente da ECT confirmou a ligao, mas disse que os dlares seriam divididos entre ele o gerente, que receberia 10% e o Sr. Eduardo Medeiros de Morais, segundo esse empresrio, que est em Braslia hoje e estava aqui h poucos instantes. Inconformado, o representante da metalrgica Gadotti, no dia seguinte, retornou a Braslia. Foi novamente recebido pelo Sr. Eduardo Medeiros de Morais, ainda que ele no se lembrasse to bem dele. Em uma conversa franca, o Sr. Eduardo lhe disse que ele estava no lugar errado, que havia entrado na porta errada e no momento errado. Afirmou, ento, que no iria mais receber a mercadoria nem a propina e nem a ECT iria pagar por ela. Justificaria o no-recebimento da mercadoria alegando que a mesma estava fora das especificaes do edital. Dada essa situao, o representante da metalrgica Gadotti solicitou nova audincia com o Presidente da ECT e, com sua interveno, conseguiu iniciar a entrega das mercadorias contratadas, sem que fosse necessrio o pagamento da propina. Em vrias DRs foram feitas exigncias absurdas fora do contrato. Em algumas DRs a mercadoria somente foi recebida na terceira tentativa de entrega. Na DR de Vitria, a mercadoria no foi paga at hoje. Visando solucionar o problema dos pagamentos, o representante da metalrgica Gadotti celebrou um acordo com a ECT, que se comprometeu a pagar em fevereiro de 2002, agora mais recentemente, R$200 mil de entrada e mais seis parcelas, totalizando um pouco mais de R$739 mil. Como o acordo no foi honrado pela ECT, o representante da Gadotti veio novamente a Braslia para tentar um novo acordo. Foi recebido pelo Vice-Presidente
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da ECT, que alegou a falta de recursos para no honrar o acordo, marcando nova data para realizar os pagamentos. Entretanto, Sr. Presidente, at hoje, a metalrgica no conseguiu receber da ECT o total das mercadorias entregues. Pergunta final: V. S, Sr. Eduardo Medeiros de Morais, confirma que ontem o senhor falou ao telefone com o Sr. Vilmar Martins, da metalrgica Gadotti, informando que se ele entregasse hoje, em 12.07.2005, uma carta, conforme os termos anexos que entrego ao Sr. Presidente e ao Sr. Relator , em que a metalrgica Gadotti desistisse de entrar na Justia contra a ECT, a empresa pagaria o que lhe deve sem correo nem multa, aqueles R$739.547,00? Considerando que o Sr. Vilmar Martins seguiu as suas orientaes e protocolou a carta hoje tarde, junto sua secretria, o senhor garante que a ECT vai pagar-lhe sem que algum funcionrio lhe cobre qualquer benefcio extra? a pergunta conclusiva que fao, Sr. Presidente, passando a V. Ex o relato inteiro, porque estava aqui at uma hora e meia atrs, mas acho que... O SR. EDUARDO SUPLICY (PT SP) Est em Braslia ainda o Sr. Vilmar Martins, que se V. Ex desejar, obviamente, poder vir aqui testemunhar, ele prprio, o que eu aqui relatei. Acredito que se trata de um depoimento da maior importncia, mas aguardo as explicaes do Sr. Eduardo Medeiros de Morais quem sabe ele agora se recorde melhor do Sr. Vilmar Martins, porque, ainda ontem, falou no telefone com ele, segundo o Sr. Vilmar Martins. Com respeito pergunta que formulei, se a algum presidente da ECT foi enviada carta relatando esses fatos, o Sr. Vilmar Martins relatou esses fatos com os detalhes que aqui falei para o Sr. Amlcar Gazaniga, presidente da ECT, que inclusive determinou que se acertasse o entendimento para se fazerem os pagamentos que, ainda assim, acabaram no sendo feitos at hoje, Sr. Presidente, de forma completa. O SR. EDUARDO MEDEIROS DE MORAIS Nobre Presidente, nobre Relator, o mnimo que eu poderia falar sobre essa histria toda que ela seria hilria, absurda, irresponsvel, tudo isso que foi falado: 13 anos depois, relatar uma histria de no sei quantas pginas, lidas aqui, sem p nem cabea, sobre um funcionrio dos Correios em Minas Gerais, em Belo Horizonte, pelo que entendi, que teria cobrado 20%... No mnimo, absurda essa histria, no mnimo, absurda. O SR. EDUARDO SUPLICY (PT SP) V. S, ento, no conversou ontem com o Sr. Vilmar Martins. O SR. ASDRUBAL BENTES (PMDB PA) O senhor ligou para ele do seu telefone celular ou do seu telefone fixo? O SR. POMPEO DE MATTOS (PDT RS) Ligou do celular ou do telefone fixo?
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O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Mas V. S confirma que h dois dias atrs ... O SR. EDUARDO MEDEIROS DE MORAIS Sim, confirmo que eu recebi uma ligao da minha antiga secretria dizendo que esse senhor teria me procurado, precisava muito falar comigo. Eu retornei a ligao. Achei muito estranho, depois de tantos anos ... Ele me disse: Voc se recorda que eu estive com voc, voc era assessor do ex-Presidente Amlcar Gazaniga para tratar de uns assuntos assim de carrinhos e tal. No, no me recordo disso disse isso ao telefone. No, mas porque eu precisava retomar esse assunto, queria retomar esse assunto. Eu disse: Olha, h muitos anos que eu no trabalho nessa rea. Se voc tem interesse em retomar o assunto procure os canais normais da licitao e protocole l o expediente. E ele disse: Ok isso o que vou fazer. Foi essa a conversa. O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) E, independentemente desses fatos ltimos, V. S no lembra da poca de 1996, na seqncia, se se tratou de uma empresa que tivesse, de fato, sido submetida a um calvrio de solicitaes e que foram baldadas, no sabe se a ECT tomou alguma providncia em relao a isso?
Em correspondncia datada de 08/07/2005, encaminhada aos Correios, o Sr. Gadotti alegou ter firmado acordo com os Correios durante a gesto do Sr. Amlcar Gazaniga para receber os seus crditos. O suposto acordo foi solicitado empresa pelo Departamento Jurdico dos Correios, que alegou no dispor de cpia e solicitou que os Correios diligenciassem seus arquivos. Do exposto, cabe informar os rgos competentes sobre os fatos, para fins de apurao da eventual solicitao de vantagem indevida da empresa Gadotti Martins Carrinhos Industriais Ltda pelo Sr. Eduardo Medeiros de Morais, bem como recomendar aos Correios para que providenciem pesquisa nos seus arquivos para identificar a situao atual dos valores devidos empresa pelo fornecimentos dos materiais e equipamentos, conforme parecer do seu consultor, bem como avalie a legalidade e legitimidade da realizao de tais pagamentos.
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7 As Atividades de Marcos Valrio O
Valerioduto
7.1
Introduo
O episdio de espionagem nos Correios desencadeou uma srie de acontecimentos que instaram o Congresso Nacional a assumir um papel destacado na apurao das irregularidades que se mostravam sociedade brasileira. Cabe rememorar a seqncia de fatos e denncias que iniciaram o processo: no dia 6 de junho de 2005, o ento Deputado Roberto Jefferson, em meio s acusaes de seu envolvimento com o esquema de corrupo flagrado nos Correios, fez declaraes imprensa que alteraram os rumos das investigaes relacionadas ao caso. Em entrevista ao jornal Folha de S.Paulo, Jefferson mencionou pela primeira opinio pblica o conceito do Mensalo, que caracterizaria repasses peridicos de recursos ilcitos a parlamentares e a partidos polticos. Os repasses do Mensalo teriam sido realizados em 2003 e 2004 pelo ento secretrio de Finanas e Planejamento do PT, Delbio Soares, e serviram para cooptao de polticos da base aliada do Governo, afirmava o ento Deputado. No dia seguinte, o Sr. Delbio Soares, acoimado pelas denncias, convocou entrevista coletiva imprensa e negou peremptoriamente as palavras de Jefferson. Ocorreu uma sucesso de desmentidos, contradies e confisses pblicas de ilegalidades, que forou o ento Presidente Nacional do Partido dos Trabalhadores, Jos Genono, a abandonar o posto. O que aconteceu em seguida conhecido. O ento Deputado Jefferson sustentou s denncias em depoimento Polcia Federal, ao Conselho de tica da Cmara dos Deputados, a esta CPMI dos Correios e opinio pblica. Aos poucos, detalhou, pormenorizadamente, o enredo dessa nociva prtica de corrupo consagrada como Mensalo, que ser descrita em detalhes. poca, o Deputado Jefferson admitiu a escassez de provas materiais, mas acusou a muitos e citou um nome, que, adiante, mostrou ser o vrtice do esquema: o Sr. Marcos Valrio Fernandes de Souza, empresrio do ramo de publicidade e proprietrio das agncias DNA Propaganda e SMP&B Comunicao. Este era o Marcos Valrio que fazia os repasses financeiros, sob auspcios do Sr. Delbio Soares. A CPMI dos Correios mergulhou em um universo inexplorado e centrou seu foco nas aes desse personagem at ento obscuro no cenrio poltico nacional. 480
Descobriu no Sr. Marcos Valrio um arquiteto de sofisticadas operaes financeiras de distribuio de dinheiro a parlamentares. O empresrio angariava recursos no setor pblico e privado e os repassava, por meio de suas agncias de publicidade, s pessoas indicadas por Delbio Soares. Havia seduzido o Partido dos Trabalhadores com um mecanismo para arrecadar fundos que j tinho sido oferecida a polticos de seu Estado, Minas Gerais, durante a campanha eleitoral de 1998, como se descobriria em seqncia. O empresrio Marcos Valrio possua uma relao umbilical com o partido do Governo e com autoridades pblicas. Suas agncias de publicidade possuam contratos com a administrao pblica, incluindo os Correios, nosso foco primordial de investigao, o Banco do Brasil, a Eletronorte, o Ministrio do Trabalho e o Ministrio dos Esportes. Todos eles colecionaram irregularidades, como detalhamos a seguir. A partir de 2003, o esquema operado por Marcos Valrio, avolumou-se. O faturamento de suas agncias de publicidade e sua movimentao financeira cresceram simbioticamente necessidade cada vez maior do Partido dos Trabalhadores de utilizar seus servios. Foi ento que se consolidou-o que viramos conhecer como Valerioduto, palavra pela qual a operao foi batizada pela opinio pblica. precisamente o funcionamento desse Valerioduto que este captula desvela. Evidentemente, ainda h aspectos que necessitam de luz, e as autoridades competentes ho de prosseguir na descoberta dos fatos. Neste captulo, contudo, h mais que um ponto de partida, uma vez que as fontes que demonstram as teses que aqui adotamos so diversas.
7.2
Histrico
As evidncias pblicas do Valerioduto surgiram em momento prximo ao incio dos trabalhos desta CPMI. Em 9 de junho, trs dias aps entrevista do Deputado Roberto Jefferson ao jornal Folha de S.Paulo, na qual o ento Presidente Nacional do PTB fez as primeiras referncias pblicas sobre o Mensalo, a CPMI dos Correios inaugurou suas atividades. Inicialmente, o objeto da CPMI dos Correios era apenas investigar o caso de corrupo envolvendo o Chefe do Departamento de Contratao dos Correios Maurcio Marinho, relatado no captulo 5. Contudo, a ligao entre Roberto Jefferson e Maurcio Marinho, personagem central daquele episdio, puxou um novo fio da histria. 481
Maurcio Marinho, gravado em ato explcito de corrupo, citou o nome de Deputado Roberto Jefferson como organizador do esquema de corrupo mencionava ao interlocutor a sua ligao com o ento parlamentar. Acuado, Jefferson respondeu alegando ter sido vtima de chantagem e negou participao no esquema. Foi neste ponto dos acontecimentos que os fatos tomaram rumo, no qual mostrou-se que muito havia de ser descoberto. Roberto Jefferson no se limitou a defender-se de seu envolvimento no caso. Revidou as denncias disparando outras acusaes, ao revelar um esquema de corrupo de parlamentares coordenado pela direo do Partido dos Trabalhadores, que seria chamado de Mensalo. De acordo com Jefferson, o articulador do esquema seria o publicitrio mineiro Marcos Valrio Fernandes de Souza. Em depoimento ao Conselho de tica da Cmara dos Deputados, no dia 14 de junho de 2006, o ex-Deputado descreveu Marcos Valrio como o intermediador de repasses de dinheiro a parlamentares e lderes de bancada da base governista, a mando da direo do PT:
O SR. ROBERTO JEFFERSON (PTB-RJ) [...] desde agosto de 2003, voz corrente em cada canto desta Casa, em cada fundo de plenrio, em cada gabinete, em cada banheiro que o Sr. Delbio, com o conhecimento do Sr. Jos Genono, sim, tendo como pombo-correio o Sr. Marcos Valrio, um carequinha que publicitrio l de Minas Gerais, repassa dinheiro a partidos que compem a base de sustentao do Governo num negcio chamado mensalo.
Descobriu-se em seguida que as agncias de publicidade SMP&B Comunicao e DNA Propaganda, de propriedade de Marcos Valrio, mantinham diversos contratos com a administrao pblica e tinha relacionamento com polticos e autoridades pblicas. O Banco do Brasil, a Eletronorte, o Ministrio do Trabalho e os Correios, centro das investigaes dessa CPMI, todos eram contratantes dos servios de Valrio. Naquele mesmo dia, a pgina eletrnica da Revista IstoDinheiro publicou entrevista com a ex-secretria de Marcos Valrio Fernanda Karina Somaggio, na qual acusou o publicitrio de ter feito saques nas agncias do Banco Rural s vsperas de suas viagens para Braslia. O dinheiro seria destinado a polticos e parlamentares. A esta CPMI, posteriormente, Karina confirmou o teor de suas declaraes em depoimento realizado no dia 07/07/2005:
O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Na Polcia Federal, V. S disse que, na verdade, era de seu pleno conhecimento que vultosas quantias saam da
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empresa em malas destinadas a Braslia para pagamentos a Deputados. Essa afirmao, essa referncia especfica a Deputados... E antes eu lhe fiz a pergunta, de um certo modo, por uma outra forma, se V. S tinha certeza que esses recursos vinham para Parlamentares ou eventualmente para algum da Administrao Pblica, e V. S aqui fala. Tem alguma informao para dizer que... A SR FERNANDA KARINA RAMOS SOMAGGIO Tenho. O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) ...essas malas vinham com destinao a pagamento de Parlamentares? A SR FERNANDA KARINA RAMOS SOMAGGIO Sim, tenho. Porque algumas vezes ele falava com o Sr. Delbio, depois ele ligava para alguma outra pessoa, dizendo: Ol, Deputado! Mas nunca citava o nome e sempre dizia: Amanh vou estar em Braslia. E nesse dia em especfico, que eu me lembre, quando ele disse ol Deputado, houve um saque, mas eu no me lembro o dia exatamente.
Naquela oportunidade, a depoente afirmou ter presenciado evento que indicava o favorecimento SMP&B Comunicao na licitao vencida para prestao de servio Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos (ECT):
O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Tem um episdio, se no me engano, em que V. S fala que ele antecipou a vitria da licitao. A SR FERNANDA KARINA RAMOS SOMAGGIO Sim, um dia antes da licitao, j tinha uma festa no marcada com todos mas j tinha uma festa pronta. O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Mas era to pronta que poderia no haver uma decepo na hora porque a notcia foi equivocada? A SR FERNANDA KARINA RAMOS SOMAGGIO Sim, porque eles compraram vrios salgados, ligaram antes, compraram champanhe. O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) E diziam que era para comemorar a... A SR FERNANDA KARINA RAMOS SOMAGGIO A, no outro dia, s 3 horas da tarde, eles pediram para avisar que s 5h30min ia ter a festa para comemorar a licitao dos Correios, que j tinha sido da SMP&B. Mas eu no sei o horrio em que saiu, mas no outro dia j tinha a festa pronta. O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Eu no entendi isso do outro dia. O que aconteceu no primeiro dia?
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A SR FERNANDA KARINA RAMOS SOMAGGIO No dia anterior, eles j tinham encomendado a champanhe, as bebidas e todas as comidas, mas no tinham dito que era pela licitao dos Correios. Somente no outro dia ficamos sabendo. (...)
Fernanda Karina Somaggio ainda repassou Polcia Federal sua agenda de recados utilizada no perodo em que foi secretria de Valrio. O contedo da agenda foi entregue a esta CPMI. Diversas anotaes de Karina correspondiam s suspeitas e confirmavam as informaes que prestara. Os registros de saques em dinheiro coincidiam com datas das viagens do empresrio Marcos Valrio a Braslia. Na agenda tambm consta a identificao de compras de passagens e pagamento de dirias de hotis entre maio e dezembro de 2003 ao ex-Procurador da Fazenda Nacional, Glnio Guedes. Em depoimento CPMI, o publicitrio afirmou ter estreita amizade com Guedes e admitiu que adquiriu passagens areas para o Procurador:
SR. MARCOS VALRIO - O Dr. Glnio Guedes eu conheci durante os eventos de hipismo. Temos a mesma paixo cavalos e conversamos muito sobre cavalos, muito. E ele vai a Belo Horizonte, onde tinha uma irm, ia visitar o Centro Hpico tambm, a meu convite. E foi a So Paulo, tambm, ver algumas provas de hipismo a meu convite. Nos tornamos muito, muito, muito... com um relacionamento muito ntimo. E, muitas vezes, o Dr. Glnio Guedes me solicitava ajuda de emitir passagem, no porque ele precisasse que eu pagasse, no - ele reembolsou todas as passagens e isso est na minha contabilidade -, mas porque eu tinha facilidade de a minha secretria emitir passagem e ele no tinha secretria poca. E foi s isso
O Procurador da Fazenda Glnio Guedes era um dos dois membros do Conselho de Recursos do Sistema Financeiro Nacional (CRSFN), que pode rever sanes e multas aplicadas pela rea de fiscalizao do Banco Central e da Comisso de Valores Mobilirios (CVM).
A partir dessas e outras evidncias, outras pessoas citadas pelo Deputado Roberto Jefferson, como o ento ministro das Comunicaes, Miro Teixeira e a Deputada Raquel Teixeira confirmaram os os seus relatos, conforme ser visto no capitulo 7.4, referente aos destinatrios do Valerioduto. Os principais acusados envolvidos, contudo, os Srs. Marcos Valrio e Delbio Soares, ainda tentaram negar as acusaes. 484
O Sr. Delbio Soares prontificou-se a refutar as delaes de Jefferson. Dois dias aps a publicao da reportagem da Folha de S.Paulo na qual o Deputado Jefferson o classificara como um dos organizadores do esquema do Mensalo, o Tesoureiro Nacional do PT convocou entrevista coletiva imprensa. Naquela oportunidade, alegou estar sendo vtima de chantagem. E declarou:
Ns estamos entendendo que o contedo da entrevista dada no que se refere compra de deputados e compra de votos chantagem. O PT no participa da compra de votos de deputados. No participa de compra de apoio de deputados. Esto tentando chantagear no s o PT, mas tambm o governo e o Congresso Nacional
O outro principal envolvido, o Sr. Marcos Valrio, levou duas semanas para se pronunciar. Quando o fez, tambm negou as acusaes de Jefferson e os relatos de sua ex-secretria Fernanda Karina Somaggio. Em entrevista ao Jornal Nacional da TV Globo, que foi ao ar no dia 23 de junho, Valrio negou relaes com PT, conforme transcrio abaixo:
MARCOS VALRIO Eu no sou pombo Correio do seu Delbio Soares, no sou operador do PT. Eu no opero para ningum [...] Mais uma vez ela (Fernanda Karina Somaggio) mente, e na ltima ela fala que supe que seja mala de dinheiro. Nunca as minhas empresas puseram nada em malas, nem de dinheiro, nem de documentos, nada. As minhas empresas so slidas e srias. Qualquer depsito, insinuao de lavagem, qualquer especulao de empresas laranjas, eu refuto, so mentirosas
Na mesma entrevista, como em seu depoimento CPMI, o empresrio admitiu ser amigo de Delbio Soares e por isso era visto com freqncia em sua companhia:
MARCOS VALRIO - (...) sou amigo do Delbio e nunca escondi isso e sempre encontrei com o Delbio ou em pblico ou na sede do PT em Braslia ou em So Paulo. Repito, sou amigo dele
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No dia 29 de junho, o empresrio sustentou a mesma verso em depoimento Polcia Federal. Novamente negou ser responsvel pela distribuio de dinheiro a deputados da base do governo. Em 8 de julho, o mesmo fez o Sr. Delbio Soares em depoimento a Polcia Federal. Ambos no fizeram referncia existncia de emprstimos, que verso que posteriormente iriam sustentar, sob fora das evidncias. Naquelas oportunidades, desmentiram a possibilidade de relao comercial entre eles e entre as entidades jurdicas que representavam, no caso, empresas de propriedade do Sr. Marcos Valrio e o Partido dos Trabalhadores. Em seqncia, provas materiais comearam a surgir. Em edio do dia 6 de julho de 2005, (tornada pblica dois dias antes) a Revista Veja publicou reportagem com documento de contrato de mtuo firmado no valor de R$ 2,4 milhes no dia 17 de fevereiro de 2003, entre o Partido do Trabalhadores e o Banco BMG, no qual o publicitrio Marcos Valrio assina como avalista e devedor solidrio. Uma das parcelas foi paga pela SMP&B Comunicao. Os demais avalistas foram o Presidente do PT poca, Jos Genono e Delbio Soares e os detalhes dessa operao sero descritos no tpico seguinte deste relatrio. Na reportagem, foi publicada entrevista com Jos Genono, que tentou desmentir o teor da reportagem:
REVISTA VEJA E ento ? JOS GENONO Olha, no tem isso, no. O que temos com o Marcos Valrio so dvidas de campanhas de polticos que ele fez para a gente como publicitrio. REVISTA VEJA Ele nunca foi avalista do PT em alguma operao bancria ? JOS GENONO Nunca. Ele nunca foi avalista do PT. No tem isso, no.
Premido pelos fatos, o publicitrio Marcos Valrio deps a esta CPMI no dia 6 de julho de 2005 e admitiu, pela primeira vez, que tinha negcios com o Partido dos Trabalhadores. importante mencionar que Marcos Valrio deps sob condio de investigado, a partir de deciso liminar do Supremo Tribunal Federal. O instituto permite ao depoente calar-se sempre que suas palavras possam auto-incrimin-lo, a seu critrio de julgamento. O depoente, contudo, naquela oportunidade, no fez meno a outros emprstimos, que viriam a pblico dias aps o depoimento para contradizer novamente o publicitrio:
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O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB - PR) V. S foi avalista de algum Partido poltico? Em que estabelecimento? Em qual valor? Em que circunstncias? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Fui avalista, sim. O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB - PR) De quem? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Do Partido dos Trabalhadores. O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB - PR) Somente do Partido dos Trabalhadores ou de algum outro banco? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Somente do Partido dos Trabalhadores, no Banco BMG, a pedido do Dr. Delbio Soares. O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB - PR) Financiamento de? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Acho que de dois milhes e pouco. No lembro o valor.
Em seu depoimento, o empresrio asseverou que aceitou o encargo unicamente para fazer um favor pessoal ao Sr. Delbio Soares, como amigo, sem levar em considerao vantagens ou, mesmo, o aspecto puramente comercial da transao. No fez meno existncia de outro contrato de emprstimo, naquela mesma instituio financeira ou mesmo em outra. No dia seguinte, contudo, o publicitrio seria novamente contraditado por reportagem da Revista poca, que, em sua pgina eletrnica, divulgou a existncia contrato de emprstimo tomado pelo PT no Banco Rural, em 14 de maio de 2003, no valor de R$ 3 milhes. Da mesma forma, no contrato apareciam como supostos avalistas o ento Presidente do PT Jos Genono, o Secretrio de Finanas e Planejamento Delbio Soares e o publicitrio Marcos Valrio. As denncias se juntaram s anomalias descobertas nos contratos de Valrio com a administrao pblica, como o dos Correios, relatado no captulo anterior. Tambm havia uma srie de irregularidades em outros contratos, como os firmados pelas agncias de propaganda de propriedade do Sr. Marcos Valrio com o Banco do Brasil, sua coligada o Banco Popular, a Eletronorte, A Fundao Jorge Duprat Figueiredo de Segurana e Medicina do Trabalho (Fundacentro) e a Cmara dos Deputados. Os Senhores Marcos Valrio e Delbio Soares decidiram abandonar a estratgia de ignorar as evidncias. Diante das presses, adotaram outra linha de defesa: 487
assumiram que emprstimos foram tomados por Marcos Valrio e repassados a pessoas indicadas pelo Partido dos Trabalhadores. Em 15 de julho, Marcos Valrio publicou nota imprensa para justificar as operaes com o seguinte teor:
O empresrio Marcos Valrio Fernandes de Souza torna pblico que: 1. Em ateno a pedidos do senhor Delbio Soares, ento secretrio nacional de finanas do Partido dos Trabalhadores, contraiu vrios emprstimos bancrios em nome das agncias de publicidade SMP&B e DNA, no perodo de 2003 a 2005; 2. As referidas operaes de crdito, bem como toda a movimentao financeira originria daquelas operaes, obedeceram sempre s normas vigentes para o sistema financeiro nacional; 3. Os recursos originrios dos financiamentos foram transferidos, sempre segundo a legislao que regula o sistema financeiro, para o Partido dos Trabalhadores, a ttulo de emprstimos, e depositados na rede bancria para pessoas indicadas pelo ento secretrio de finanas do PT, senhor Delbio Soares. 4. Todos os pedidos de socorro financeiro feitos pelo senhor Delbio Soares baseavam-se, de acordo com o prprio secretrio do PT, na necessidade de saldar dvidas relacionadas a campanhas eleitorais. O empresrio Marcos Valrio reafirma que no tem conhecimento e, muito menos, qualquer envolvimento com a suposta prtica do que tem sido denominado de "mensalo".
No dia 16 de julho, em depoimento Procuradoria Geral da Repblica, Delbio assumiu que campanhas eleitorais do partido foram financiadas com recursos no-contabilizados e no identificados Justia Eleitoral, o popular caixa dois. A partir dessa data, passou a sustentar esta verso, como em depoimento CPMI dos Correios, realizado tambm sob deciso liminar da justia que reservou-lhe o direito de no responder perguntas que poderiam lhe incriminar, no dia 20 de julho de 2005:
SR. DELBIO SOARES [...] resolvi procurar o Procurador-Geral da Repblica para explicar a ele um fato que, at ento, ns no tnhamos assumido. E eu, como fui responsvel, quero explicar a todos vocs sobre isso e Nao brasileira, senti-me na obrigao, para no prejudicar pessoas que esto sendo acusadas indevidamente, pessoas que tiveram algum compromisso e esto sendo acusadas indevidamente, bem como seus familiares, assessores, dirigentes partidrios, senti-me na obrigao de esclarecer que o Partido dos Trabalhadores, durante 2003 e 2004, usou de um recurso no contabilizado para quitar dvidas das nossas campanhas de vrios membros dos diretrios, vrios membros do PT nos Estados e vrios membros da base aliada. Usamos esses recursos para quitar essas dvidas.
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Pegamos um emprstimo numa instituio financeira, via terceiro, que j pblico, claro e notrio, das empresas em que o Sr. Marcos Valrio scio, para fazer esses pagamentos. Por que ns usamos esses recursos? Porque as dvidas, as campanhas eleitorais, todos ns aqui nesta sala sabemos como feita a campanha eleitoral.
[...] SR. DELBIO SOARES -[...] Ns recorremos desses instrumentos para quitar dvidas no-contabilizadas desses companheiros nossos que ficaram devendo em 2002. Isso um fato, uma realidade. E preparamos e organizamos a preparao da campanha de 2004, quando tambm utilizamos de recursos no-contabilizado, que so esses recursos que giram em torno de R$ 39 milhes. Ns solicitamos durante o perodo 2003/2004 que as empresas do Marcos Valrio solicitassem junto ao Banco Rural e junto ao Banco de Minas Gerais que fizessem esses emprstimos para que ns pudssemos quitar esses dbitos com os fornecedores que os nossos companheiros membros do Partido, membros da Base aliada solicitaram para que gente pudesse quitar com os credores.
Delbio justificou a contradio do que disse anteriormente para no prejudicar pessoas que estavam sendo acusadas indevidamente, sem querer nominlas. Vale mencionar ainda que o montante de emprstimos poca girava em torno de R$ 39 milhes, bem inferior aos R$ 55 milhes que, posteriormente terminou sendo admitido por Marcos Valrio a esta CPMI e opinio pblica. Os emprstimos foram adquiridos porque, segundo alegou o ex-secretrio de Finanas do PT, vrios filiados foram candidatos e ficaram com dvidas nocontabilizadas, que estavam sendo cobradas pelos credores. Na oportunidade, pediram que o depoente resolvesse o problema. Segundo o depoente, no perodo em questo, as dvidas dos candidatos do PT e dos partidos da base aliada somavam R$ 20 milhes. A soluo seria a obteno de emprstimos para saldar os compromissos. Foi quando estreitou relaes com o publicitrio, afirmou Delbio:
O SR. DELBIO SOARES [..}, ele colocou uma idia e eu perguntei a ele, eu pedi a ele se ele podia fazer, fazer esse emprstimo nas empresas dele para quitar esses dbitos. Ele concordou e assim fez. Os bancos concordaram em fazer o
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financiamento das empresas dele. Os bancos no fizeram financiamento a mim ou ao Partido dos Trabalhadores. Fizeram s empresas dele tanto o Rural quanto o BMG. O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) V. S sabia que ele dava em garantia os contratos que ele tinha com o Governo? O SR. DELBIO SOARES Do mtodo de ele conseguir os emprstimos, eu no participei. Mas est pblico na imprensa que tem as garantias dos recebveis nas empresas onde ele trabalhava.
Delbio admitiu que no tinha contrato formal de emprstimo com as agncias de Marcos Valrio. A vultosa quantia emprestada pelo publicitrio se baseou em um contrato de confiana, baseado na amizade entre ambos. Tambm admitiu que no havia pago nenhuma parcela ou encargo dos supostos emprstimos, adquiridos por Valrio nos bancos BMG e Rural, por solicitao do ex-Secretrio de Finanas e Planejamento do PT:
O SR. DELBIO SOARES um contrato de confiana... Vou deixar claro para o senhor: um contrato de confiana... [...] Ns fizemos um contrato em confiana com o Sr. Marcos Valrio. Ele fez os pedidos de emprstimo. Ns no saudamos esses pedidos de emprstimo. Nenhum! Ento, o valor original em torno de R$39 milhes, quase R$40 milhes, que dever, ao se quitado, ser corrigido com juros e correo monetria vigentes nos contratos. [...] O SR. DELBIO SOARES Eu solicitei ao Marcos Valrio que, por intermdio de suas empresas, fizesse os emprstimos. No quitei nenhum emprstimo com as empresas do Marcos Valrio. A relao minha com o banco... No tenho relao formal com o banco, de dvida, documentos meus com os bancos sobre emprstimo. Ento, a relao direto com o Marcos Valrio. E no fiz nenhum pagamento de nenhum dos recursos que o Marcos Valrio solicitou e, sob minha orientao, fez os pagamentos. No fiz nenhum pagamento.
Delbio Soares asseverou que se encontrava com o publicitrio regularmente, pelo menos uma vez por semana, e que informava a Marcos Valrio, pessoalmente, a relao das pessoas que deveriam receber dinheiro. Na oportunidade, recusou-se a declinar qualquer nome de pessoa autorizada a receber dinheiro de Marcos Valrio; limitou-se a dizer que as investigaes revelaro os nomes dessas pessoas. 490
O ex-Secretrio de Finanas e Planejamento do PT alegou que os emprstimos no foram levados ao conhecimento da Executiva do PT porque o dinheiro seria destinado ao pagamento de dvidas no contabilizadas:
O SR. DELBIO SOARES Dos emprstimos contabilizados a Executiva toda sabia. Tanto que est aprovado e assinado por todos os membros da Executiva e aprovado no Diretrio Nacional.
Os emprstimos no-contabilizados, os R$39 milhes, que comearam com um pouco mais de R$10 milhes, no me lembro de cor, porque essa uma operao que ns pedimos e o Sr. Marcos Valrio concordou, atravs de suas empresas, solicitar esse emprstimo ao Banco Rural e ao BMG.[...]. No vamos aqui achar que tem segredo para algum, porque no tem. Essa foi a realidade.
E como eram informaes no-oficiais, porque no eram informaes oficiais as demandas que vinham dos Estados, de membros do Partido e membros da Base aliada, ns no discutamos isso na Executiva..
Marcos Valrio, no entanto, contradisse as palavras de Delbio em depoimento CPMI da Compra de Votos, em 10 de agosto de 2005. Segundo Valrio, o Sr. Delbio Soares lhe informou que a direo do PT estava ciente dos financiamentos e que o ex-ministro Chefe da Casa Civil Jos Dirceu havia autorizado o aval:
O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-Ackel. PP MG) Sr. Marcos Valrio, custo a aceitar que um homem experiente como o senhor, scio das duas maiores empresas de publicidade do Estado de Minas e das maiores do Pas, tenha se arriscado tanto, tenha se responsabilizado por importncias to grandes, mediante apenas a palavra, a promessa de que havia recursos mensais suficientes para pagar o emprstimo. [...] O senhor, no entanto, por amizade ao Sr. Delbio Soares, correu esse risco? (...) O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA O chefe da sua empresa vira para voc e lhe pede um emprstimo: me d dez reais, me empresta dez reais. Voc sabe que ele tem condies de pagar. A fica difcil voc negar. como se uma pessoa me pedisse um emprstimo do Partido do Governo e eu no tivesse condies de negar. E os bancos em que fui l e solicitei os emprstimos... Nos primeiros emprstimos, eu tinha crdito. Nos segundos emprstimos, eles foram me emprestando. Agora, se o senhor me perguntar, com toda a sinceridade: o aval do Sr.
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Jos Dirceu foi dado a voc? Eu falo que no, mas foi confirmado por mim pelo Sr. Delbio Soares. (...)
O SR. RAUL JUNGMANN (PPS PE) Hoje, mais cedo, em seu depoimento, se bem entendi, V. S afirmou que poderia haver, nesses contratos de emprstimo, algum aval ou garantia dada por fora. A que V. S se refere, precisamente, e, alm disso, mesmo que V. S no tenha provas, ser que V. S poderia informar a esta Comisso o que o leva a pensar assim, que elementos de convico V. S tem a esse respeito? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Uma, a carta que foi assinada pelo Sr. Delbio para o BMG e para o Banco Rural; outra, o Sr. Delbio me falou que o Ministro Jos Dirceu tinha cincia e os bancos renovavam, a posteriori, com juros e tudo.
Alm disso, causava estranheza que as instituies financeiras em que os supostos emprstimos foram contratados por Marcos Valrio, os bancos BMG e Rural tivessem sido to coniventes. Afinal, os financiamentos no estavam sendo ressarcidos aos bancos, conforme confessou o Sr. Delbio Soares. Contudo, havia outros interesses em questo para que concorressem na operao financeira de alegados R$ 55,9 milhes, idealizada por Valrio. Embora fosse proprietrio de agncias de publicidade, Marcos Valrio tinha conhecimento de negcios na rea financeira. Havia trabalhado como diretor financeiro do Agrimisa (banco agrcola de Minas Gerais) e prestados servios ao Banco Central. A proximidade com as diretorias do Banco Rural e do Banco BMG permitia ao publicitrio falar em nome das instituies financeiras junto a autoridades pblicas federais. Marcos Valrio era to prximo dos diretores do Banco Rural que utilizava com freqncia um dos avies de propriedade da instituio financeira para suas viagens pessoais, como informou a Presidente do Banco Rural, Ktia Rabelo, em depoimento CPMI. Essa relao lhe permitia agir como um facilitador dos interesses do Banco Rural junto ao Governo Federal, em especial ao ento Ministro-Chefe da Casa Civil, Jos Dirceu, que coordenava as aes do Governo, conforme revelou a Sra. Ktia Rabelo, Presidente do Banco Rural, no dia 13 de setembro de 2005.:
O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PMDB PR) Em depoimento prestado na CPI, a Sr Renilda, esposa do Sr. Marcos Valrio, narrou que o exMinistro Jos Dirceu realizou reunio com a direo do Banco Rural, em 2004, no
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Hotel Ouro Minas, em Belo Horizonte, com o objetivo de acertar com o Banco como se daria o pagamento dos emprstimos feitos por Marcos Valrio junto ao Banco Rural. A pergunta : essa reunio ocorreu? V. S, Presidente, ou o vice-Presidente, participou dessa reunio ou quem participou? E se, efetivamente, existe esse tema tratado, conforme relatado? A SR KTIA RABELO A reunio aconteceu, na verdade, no foi uma reunio, foi um jantar, estvamos presentes eu, um outro diretor do banco e o Ministro, e ns no tratamos do assunto da dvida do Sr. Marcos Valrio. O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PSDB PR) O Banco Rural tem uma participao no Banco Mercantil de Pernambuco em processo de liquidao extrajudicial, sendo 22% de propriedade do Banco Rural. O Sr. Marcos Valrio intermediou ou intermediava interesses do Banco Rural junto ao Governo Federal, particularmente a cerca do processo de liquidao extrajudicial do Banco Mercantil de Pernambuco? A SR KTIA RABELO primeira pergunta a resposta sim, o Banco Rural possui cerca de 22% das aes do Banco que est ainda sob interveno, da parte do Banco Mercantil de Pernambuco que ainda se encontra sob interveno do Banco Central. Qual foi a outra pergunta? O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PSDB PR) Com relao intermediao de interesses por parte do Sr. Marcos Valrio. A SR KTIA RABELO Sim. O Sr. Marcos Valrio foi um facilitador para a interlocuo do Banco Rural junto a vrias pessoas no tratamento dessa questo. O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PSDB PR) A senhora poderia nominar quais essas pessoas do Governo? A SR KTIA RABELO Perfeitamente. Uma das pessoas com a qual ns tratamos desse assunto foi o Ministro Jos Dirceu.
O publicitrio cultivava relao semelhante com os diretores do Banco BMG. Em depoimento CPMI no dia 20 de setembro de 2005, o Sr. Ricardo Guimares, presidente do BMG, contou que Maria ngela Saragoza, ex-mulher do exMinistro Jos Dirceu, foi empregada no Banco por indicao do Sr. Marcos Valrio:
O SR. ARNALDO FARIA DE S (PTB SP) Por que razo o banco decidiu empregar a ex-esposa do Ministro Jos Dirceu?
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O SR. RICARDO GUIMARES Olha, ela... ... na poca, ela j... a gente j estava olhando uma contratao de uma pessoa, de uma psicloga em So Paulo; ela estava apta para exercer essa funo. Foi feita a entrevista com ela. Ela realmente trabalha no banco, est l at hoje. Ela tem o servio, ns temos l trabalhos dela. Ela tem l a disponibilidade dela para atender o nosso pessoal... O SR. ARNALDO FARIA DE S (PTB SP) Mas quem pediu? Foi o Z Dirceu? O SR. RICARDO GUIMARES Quem pediu foi o Marcos Valrio. O SR. ARNALDO FARIA DE S (PTB SP) Sim.
(...) Em outro momento, demonstrou como Marcos Valrio tinha livre acesso ao alto escalo da Repblica e intermediava encontros entre Jos Dirceu e a diretoria do BMG:
O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PSDB PR) A primeira pergunta e eu queria perguntar desta coincidncia: no dia 20 de fevereiro de 2003, houve uma reunio da diretoria do BMG com o Ministro-Chefe da Casa Civil, Jos Dirceu. O SR. RICARDO GUIMARES Sim. O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PSDB PR) Qual foi o objeto dessa reunio? O SR. RICARDO GUIMARES O objeto foi uma inaugurao que ns... de uma empresa alimentcia de produtos enlatados que a minha famlia tem na cidade de Luzinia. A gente ia fazer uma inaugurao, e foi a oportunidade para convidar o Ministro Jos Dirceu para estar presente. O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PSDB PR) E o Marcos Valrio e o Delbio acompanharam essa audincia? O SR. RICARDO GUIMARES Sim. Os dois. O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PSDB PR) Os dois. E comentaram sobre esse emprstimo? H coincidncia de um emprstimo ter sido trs dias antes, e o outro, quatro dias depois? O SR. RICARDO GUIMARES No.
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O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PSDB PR) E quem marcou a audincia na Casa Civil? O SR. RICARDO GUIMARES Marcos Valrio.
As operaes financeiras descritas acima, que apresentam inmeras irregularidades poderiam ter sido detectadas pela diretoria do Banco Rural e pelo prprio Banco Central, como se ver no tpico seguinte deste Relatrio. Esse deveria ter sido o procedimento, de acordo com o superintendente do Banco Rural, Roberto Godinho. Entre setembro de 2004 e agosto de 2004 o banco passou por fiscalizao do Banco Central que,
O SR. CARLOS ROBERTO SANCHES GODINHO [..] lavagem de dinheiro? Sim ou no? Ele tem de marcar sim ou no e assinar. Ento, a rea de compliance cria mecanismos para atender aos indcios de lavagem de dinheiro. Agora, a deciso de informar ao Banco Central da diretoria estatutria.(...) O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PDMB PR) Na sua viso estava configurada a lavagem de dinheiro? O SR. CARLOS ROBERTO SANCHES GODINHO O computador mostrou que tem indcios. A, os indcios tm de ser analisados pelo responsvel em conhecer o cliente. E, no caso especfico, eles acharam que no era lavagem de dinheiro e no informaram ao Banco Central. E quem tomou a deciso foram eles. O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Eles quem? Especificamente, os nomes O SR. CARLOS ROBERTO SANCHES GODINHO Os diretores. O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Diretores? Quantos? O SR. CARLOS ROBERTO SANCHES GODINHO o seguinte: at 2004, quem era responsvel pela preveno lavagem de dinheiro era o Jos Roberto Salgado. Depois que o Jos Augusto morreu, entrou a Dr Ayanna e ela passou a ser a responsvel.
Em outro momento do depoimento, o ex-superintendente do Banco Rural se mostrou intrigado com o resultado da fiscalizao do Banco Central:
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(...) a fiscalizao do Banco Central foi muito rigorosa, o que me surpreendeu foi o resultado [...] Os relatrios do Banco Central tambm no abordaram nenhuma irregularidade sobre a SMPB e o PT. Todas as informaes que eles pediram foram repassadas. Eles tinham condies de levantar todas as irregularidades.
Em outra oportunidade, o publicitria afirma que Delbio, a seu pedido, marcou reunio com ele e representantes do Banco Esprito Santo. Delbio arranjava encontros com autoridades no Governo Federal para Valrio:
O SR. PAULO BALTAZAR (PSB RJ) (...) o senhor esteve na Casa Civil, com o Banco Esprito Santo, com o Sr. Jos Dirceu. O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Verdade. O SR. PAULO BALTAZAR (PSB RJ) Do que o senhor tratou l? Quais foram as tratativas dessa audincia que o senhor teve, e por que o senhor foi l? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Muito boa. Tambm quero explicar essa. Na verdade, o seguinte. Quem marcou a reunio com o Ministro Jos Dirceu, a meu pedido, foi o Sr. Delbio Soares, e eu fui acompanhando o Dr. Ricardo Esprito Santo so dois Ricardos, um que fica em Portugal e um que fica no Brasil , porque eles tm investimento acima de 1 bilho aqui no Brasil, e ele foi colocar esses investimentos para o Governo brasileiro. [...]
No era somente com os Bancos que o publicitrio intermediava encontros e negociaes com o Governo Federal. Sua amizade com Delbio tambm lhe permitiu que marcasse uma reunio entre representantes do Grupo Opportunity e o Sr. Delbio Soares. O grupo era gestor poca da Brasil Telecom, que seria uma das fontes financiadoras do Valerioduto, como ser descrito adiante neste relatrio. Em depoimento CPMI dos Correios, o Sr. Marcos Valrio admite que intermediou encontro entre Delbio e o Sr. Carlos Rothenburg.
O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) V. S participou de uma intermediao de interesses junto ao Governo, em relao ao Banco Opportunity?
O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA [...] ns passamos a atender o Grupo Daniel Dantas. Num dado momento, ns tivemos um relacionamento com o Dr. Daniel Dantas e com o Dr. Carlos Rodenburg, Sr. Relator.
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O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) E essa intermediao resultou em sucesso no que se pretendia? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA [...] Intermediei um encontro do Sr. Carlos Rodenburg com o Dr. Delbio Soares.
No dia 14 de julho, uma operao da Polcia Civil de Minas Gerais e do Ministrio Pblico do Estado apreendeu notas fiscais e documentos da agncia DNA Propaganda. Parte dos documentos estava queimada e se encontravam na casa de Marco Tlio Prata, conhecido como Pratinha, na regio de Contagem, municpio da regio metropolitana de Belo Horizonte. Prata irmo do contador Marco Aurlio Prata, que fazia a contabilidade das agncias DNA Propaganda e SMP&B Comunicao. Diante dos acontecimentos, a CPMI, em requerimento aprovado no dia 27 de julho, solicitou ao Ministrio Pblico Federal a priso preventiva e a indisponibilidade dos bens do publicitrio Marcos Valrio. Na oportunidade, a CPMI tambm aprovou a ampliao da transferncia de sigilo bancrio, fiscal e telefnico at o ano de 1997. Em 1 de agosto, o publicitrio Marcos Valrio decidiu entregar Procuradoria Geral da Repblica e Polcia Federal uma lista com 31 nomes que supostamente seriam os destinatrios dos recursos emprestados ao PT. Soma dos repasses alcanava R$ 55,8 milhes. Esta lista foi repassada a esta CPMI, que a utilizou como uma das referncias para produzir as anlises que constam nesse Relatrio. Valrio tambm entregou a aparente contabilidade os documentos fiscais de suas agncias de publicidade, que sero examinados no prximo tpico deste Relatrio.
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7.3
A Suposta Origem dos Recursos Os Emprstimos
Identificada uma srie de repasses feitos pelo Sr. Marcos Valrio a polticos e autoridades pblicas, no restou alternativa aos mentores do esquema de corrupo que se apresentava a no ser a de buscar encontrar elementos que pudessem justificar os atos ilcitos praticados. O principal elemento, como ficar provado a seguir, utilizado pelo Sr. Marcos Valrio para dar uma aparncia de legalidade s operaes financeiras criminosas eram supostos emprstimos contrados em seu nome, que seriam destinados ao Partido dos Trabalhadores. A tese de que se tratava de emprstimos passou a ser repetida por todos aqueles que buscavam esconder um sofisticado esquema de corrupo poltica.
7.3.1
Valerioduto
Emprstimos como Fonte e Intermediao do
7.3.1.1
Introduo
A necessidade de investigaes mais detalhadas desses emprstimos com os Bancos BMG e Rural decorre dos depoimentos das duas principais pessoas envolvidas no esquema denominado Valerioduto feitos na Polcia Federal, no Ministrio Pblico e na prpria CPMI. Conforme os depoimentos, os emprstimos adiante analisados serviriam para suportar financeiramente os repasses feitos pelas empresas do Sr. Marcos Valrio aos beneficirios indicados pelo Sr. Delbio Soares.
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Portanto, as anlises adiante descritas esto baseadas nos conceitos gerais de concesso de linha de crdito como: caractersticas da linha de crdito, valor envolvido, taxa de juros, prazos, tomador dos recursos, garantias, amortizaes, etc. Cumpre destacar que os emprstimos analisados so aqueles apontados nos depoimentos do Sr. Delbio Soares, tomados pelo PT, e aqueles apontados pelo Sr. Marcos Valrio, tomados pelas suas empresas, tendo como cedentes os Bancos BMG e Rural.
7.3.1.2
As Caractersticas dos Emprstimos
Primeiramente, destaca-se a segregao dos emprstimos cedidos pelas duas instituies financeiras, sendo dois emprstimos concedidos diretamente para o Partido dos Trabalhadores e outros seis concedidos para as empresas do Sr. Marcos Valrio.
7.3.1.2.1
Emprstimos Tomados pelo PT

Conforme depoimento do Sr. Delbio Soares, os emprstimos so:
Data Valor R$ mil Liberado Atual 17/02/2003 BMG 4 23/08/2005 (a) 2.400 3.390 (a) 14/05/2003 Rural 10 26/10/2005 3.000 6.040 (b) Atualizado at 22/08/2005 (ltimo vencimento aps incio da CPMI) (b) Atualizado at 13/06/2005 (ltima renovao aps CPMI) Banco Renovaes Ajuizamento
A seguir, a descrio e comentrios de cada emprstimo: 1. Partido dos Trabalhadores e Banco BMG, contrato de 17/02/2003, R$ 2.400.000 (Anexo 6.1 Emprstimos) Tomador: Partido dos Trabalhadores S/P CNPJ 00.676.262/0002-51 Representado por: Delbio Soares de Castro e Jos Genono Neto Data inicial 17/02/2003 Contrato de Mtuo n 13.03.00102 Finalidade: financiamento de capital de giro Encargos: CDI + 1% a.m. (equivalente a 12,68% a.a.) 499
Garantias: Avalistas: Jos Genono Neto / Delbio Soares de Castro/ Marcos Valrio Fernandes de Souza Vencimento: 17/07/2003 Prazo: 150 dias Comentrios: O Sr. Marcos Valrio avalista solidrio desse emprstimo, confirmando seu envolvimento, proximidade e intermediao entre PT e BMG.Os cnjuges dos avalistas solidrios Jos Genono Neto, Delbio Soares de Castro e Marcos Valrio Fernandes de Souza no assinaram o contrato e a nota promissria como devedoras solidrias, o que impossibilita ao banco executar o integral patrimnio pessoal dos avalistas em caso de cobrana litigiosa; O emprstimo teve amortizaes de encargos at a data da 3 renovao em 14/07/2004. Aps essa renovao, e at a data de ajuizamento, no houve mais nenhuma amortizao dos encargos financeiros, que foram incorporados na 4 renovao de 21/02/2005, no valor de R$ 501 mil, e em 22/08/2005, data do ajuizamento de cobrana, no valor de R$ 489 mil; O pagamento dos encargos financeiros no valor de R$ 351 mil, em 14/07/2004, foi feito pela empresa SMP&B Comunicao, do Sr. Marcos Valrio, o que possibilitou a 3 renovao, comprovando, mais uma vez, os interesses comuns entre o Sr. Marcos Valrio e o Partido dos Trabalhadores; A primeira renovao do emprstimo foi feita em 26/05/2003, antes do vencimento inicialmente contratado, que era em 17/07/2003. Fato que tambm demonstra as relaes entre o Sr. Marcos Valrio, o BMG e PT a coincidncia das pocas das renovaes dos contratos do PT e da SMP&B, que foram renegociados na mesma data de 26/05/2003, ambos com prazos iniciais de vencimento ainda no expirados e, ainda, ambos com a mesma data de vencimento renegociada para 24/11/2003, demonstrando uma renegociao em conjunto entre PT, Marcos Valrio e BMG; A partir da 2 renovao, o Sr. Marcos Valrio deixa de ser avalista solidrio do emprstimo. Os outros dois avalistas, Srs. Jos Genono 500
Neto e Delbio Soares de Castro no possuam patrimnio pessoal suficiente para garantir referida cobrana em litgio; A persistente sistemtica de renovaes por quatro vezes num perodo de mais de 30 meses; O emprstimo no foi liquidado. A cobrana judicial s foi feita aps a instalao da CPMI. 2. Partido dos Trabalhadores e Banco Rural, contrato de 14/05/2003, R$ 3 milhes (Anexo 6.2 Emprstimos) Tomador: Partido dos Trabalhadores S/P CNPJ 00.676.262/0002-51 Representado por: Delbio Soares de Castro e Jos Genono Neto Data inicial: 14/05/2003 Finalidade: financiamento de capital de giro Encargos: CDI + 1,2% .m. (equivalente a 15,395% a.a.) Garantias: Avalistas: Delbio Soares de Castro e Marcos Valrio Fernandes de Souza Vencimento: 12/08/2003 Prazo 90 dias Comentrios: O Sr. Marcos Valrio avalista solidrio do emprstimo inicial, confirmando seu envolvimento, proximidade e intermediao entre o PT e o Rural. A partir da primeira renovao no figura mais como avalista; Os cnjuges dos avalistas solidrios Delbio Soares de Castro, Marcos Valrio Fernandes de Souza e Jos Genono Neto no assinaram o contrato como devedoras solidrias, o que impossibilita ao banco executar integralmente o patrimnio pessoal dos avalistas em caso de cobrana litigiosa. A partir da primeira renovao, os avais so cedidos pelos Srs. Jos Genono Neto e Delbio Soares de Castro; Houve dez renovaes, com os juros contratuais incorporados e com avalistas que dificilmente teriam possibilidade de quitar os emprstimos, o que demonstra caracterstica de operao bastante incomum; 501
A cobrana judicial do emprstimo s foi feita aps a instalao da CPMI; A primeira e nica liberao foi em 14/05/2003, de R$ 3 milhes, e a dcima e ltima renovao foi em 13/06/2005, de R$ 6 milhes, comprovando a incorporao dos juros, em um perodo total de 29 meses at o ltimo vencimento em 12/09/2005.
7.3.1.2.2
Emprstimos Tomados pelas Empresas do Sr. Marcos Valrio
Conforme depoimento do Sr. Marcos Valrio, so seis os emprstimos tomados por suas empresas, que teriam como destino os repasses aos indicados pelo Sr. Delbio Soares.
Valor Bruto R$ mil Liberado Atualizado 25/02/2003 BMG SMP&B 1 12.000 Liquidado 28/01/2004 26/05/2003 Rural SMP&B 6 (b) 19.000 34.296 em 22/06/2005 12/09/2003 Rural Graffiti 5 (b) 10.000 15.513 em 22/06/2005 28/01/2004 BMG Graffiti 2 15.728 22.564 em 01//09/2005 28/01/2004 BMG SMP&B (a) (14.932) 26/04/2004 BMG Rog. Tol. Ass. 2 10.000 13.960 em 01//09/2005 14/07/2004 BMG SMP&B 1 3.516 4.917 em 01//09/2005 Total 55.312 91.250 (a) O emprstimo de 25/02/2003, tomado pela SMP&B no BMG foi liquidado em 28/01/2004, justamente com os recursos do emprstimo de 28/01/2004 tomado pela Graffiti tambm no Banco BMG. (b) So Cdulas de Crdito Bancrio formalizadas como novos contratos, mas que pela proximidade das datas do vencimento e pelas novas concesses, entende-se por renovaes no sentido financeiro. (c) Os valores atualizados foram obtidos pelas informaes dos Bancos BMG e Rural e incorporam juros, encargos de mora e atualizaes, conforme clusulas contratuais. Data Banco Tomador Renovaes
Resumo dos emprstimos por banco:

Instituio Financeira Liberado Valor R$ mil Atualizado Banco BMG 26.312 41.441 Banco Rural 29.000 49.809 Total 55.312 91.250 (a) Os valores atualizados foram obtidos das fichas grficas fornecidas pelos Bancos BMG e Rural. As datas base de atualizao esto demonstradas na planilha analtica anterior
A seguir, apresentamos descrio e comentrios dos emprstimos: 502
1. SMP&B e Banco BMG, contrato de 25/02/2003, de R$ 12 milhes (Anexo 6.3 Emprstimos) Tomador: SMP&B Comunicao Ltda. Representado por: Cristiano de Mello Paz, Ramon Hollerbach Cardoso e Renilda Maria Santiago Fernandes de Souza Data inicial 25/02/2003 Contrato de Mtuo Finalidade: Financiamento de capital de giro Encargos: CDI + 1% a.m. (equivalente a 12,68% a.a.) Garantia: Trava de domiclio bancrio dos recursos do contrato de publicidade entre DNA Propaganda Ltda. e Eletronorte Centrais Eltricas do Norte do Brasil Ltda. Garantias: Avalistas dos scios da SMP&B Cristiano de Mello Paz, Ramon Hollerbach Cardoso e Renilda Maria Santiago Fernandes de Souza Vencimento: 25/08/2003 Prazo 181 dias Observaes: O emprstimo foi renovado por uma vez, quando houve incorporao de juros contratuais de R$ 2.932.000 decorridos at 28/01/2004, data de liquidao; A principal garantia o Penhor de Direitos Creditrios de recebveis atravs da trava de domiclio bancrio, a critrio do BMG, sobre os recursos provenientes do contrato de publicidade entre DNA Propaganda Ltda. e Eletronorte. Entretanto, os valores dos crditos dos contratos de publicidade nunca foram depositados no BMG. Mais relevante ainda o fato de que, na carta onde existe a anuncia da Eletronorte, no existe nenhuma referncia de que a mudana de domiclio bancrio para fins de garantir um emprstimo tomado pela outra empresa de publicidade de Marcos Valrio. Portanto, no vlida como garantia, mostrando que a referida carta teve o nico sentido de cumprir uma formalidade regulamentar e documental de concesso de crdito bancrio; No documento de Penhor de Direitos assinaram como representantes da DNA, cedente dos crditos do contrato de publicidade com a Eletronorte, a Sra. Renilda, o Sr. Marcos Valrio e o Sr. Francisco M. Castilho Santos. Dessa forma, no consta a assinatura da scia da DNA Propaganda Ltda., a Sra. Margareth Maria de Queiroz Freitas, enquanto que o Sr. Marcos Valrio no scio de nenhuma das 503
empresas envolvidas. No h no processo de emprstimo qualquer documento concedendo ao Sr. Marcos Valrio direitos de representao da Graffiti ou DNA; A pretensa garantia do contrato de publicidade comprovadamente nunca foi exercida pelo Banco. Por mais que se queira demonstrar ser comum esse tipo de contrato como garantidor de emprstimo, a garantia , no mnimo, insuficiente, e at ilusria, pois o banco nunca ter condio efetiva de receber o saldo devedor do emprstimo tomado, como agora se confirma com os outros contratos ajuizados com semelhante garantia. Isso porque o contrato de publicidade transcorre, do ponto de vista financeiro, de forma inversa ao contrato de emprstimo. Ou seja, com o tempo, os valores creditrios do contrato de publicidade vo diminuindo pela efetiva prestao de servios, enquanto o saldo do emprstimo no banco vai aumentando com a incorporao dos encargos contratuais de juros e atualizao. Deve tambm ser lembrado que parte expressiva do contrato de publicidade tem como destino os prestadores de servios de publicidade (emissoras de rdio e TV, grficas, entre outras), permanecendo uma menor participao da empresa de publicidade a ttulo de agenciamento. Tais assertivas se confirmam pelo fato de os bancos no se valerem dessas travas para receber os emprstimos hoje inadimplentes, tendo que recorrer a aes de cobrana judicial. Mostra-se mais uma vez que o objetivo foi transparecer um aspecto de formalidade numa operao de emprstimo bastante duvidosa; Esse emprstimo foi renovado em 26/05/2003, coincidentemente, na mesma data da renovao do emprstimo do PT, e ambos com o mesmo vencimento para 24/11/2003. Tal fato mostra a cumplicidade entre o Banco e o Sr. Marcos Valrio para concesso da dilatao do prazo do emprstimo e o desinteresse de cobrana. Tambm demonstra as relaes entre o Sr. Marcos Valrio, o BMG e o PT, visto que tiveram, na mesma poca, discusses de renovaes dos contratos do PT e da SMP&B, que foram renegociados, coincidentemente, no mesmo dia 26/05/2003, na mesma situao de ainda no vencidos e, ainda mais, ambos com prazos renegociados para 24/11/2003. Mostra claramente uma renegociao em conjunto entre PT e Marcos Valrio, com a cumplicidade do BMG; Aps a primeira renovao, esse emprstimo teve seu ltimo vencimento em 24/11/2003, entretanto, s foi liquidado em 504
28/01/2004 com os recursos de outro emprstimo tomado nessa mesma data, no prprio Banco BMG, no valor de R$ 15.728.000, por outra empresa do Sr. Marcos Valrio, a Graffiti, emprstimo que, por sua vez, foi renovado por mais duas vezes e est em cobrana judicial, iniciada somente aps a instaurao desta CPMI. Demonstra claramente a conhecida triangulao de emprstimo com a finalidade de esconder a rolagem do dbito, com a conivncia do BMG. Portanto, podemos considerar que no houve ingresso de novos recursos e que, na verdade, o primeiro emprstimo de 25/02/2003 foi renovado por quatro vezes no mesmo Banco, s se alterando a pessoa jurdica do devedor, mas tendo por trs da operao a figura do Sr. Marcos Valrio. Para esconder essa rolagem e triangulao, o emprstimo tomado pela Graffiti no BMG foi primeiramente transferido para a conta corrente da SMP&B no Banco Rural e, s depois, novamente remetido para a conta da SMP&B no BMG.
2. SMP&B e Banco Rural, contrato de 26/05/2003, de R$ 19 milhes (Anexo 6.4 Emprstimos) Tomador: SMP&B Comunicao Ltda. Representado por: Marcos Valrio Fernandes de Souza e Cristiano de Mello Paz Data inicial 25/05/2003 Cdula de Crdito Bancrio Mutuo 345/0009/03 Finalidade: Capital de giro Encargos: CDI + 0,95% a.m. (equivalente a 12% a.a.) Garantias: Avalistas Cristiano de Mello Paz, Marcos Valrio Fernandes de Souza e Ramon Hollerbach Cardoso Vencimento: 25/08/2003 Prazo 91 dias Comentrios: O contrato inicial e todas as seis renovaes no possuem uma das assinaturas de um dos scios representante da SMP&B. Tal fato demonstra a despreocupao do Banco em assegurar a validade documental do contrato de emprstimo;
505
No contrato inicial e em todos os seguintes, no existe a assinatura dos cnjuges dos avalistas, diminuindo a qualidade do aval; No segundo contrato de renovao de emprstimo (535/0009/03), de 05//09/2003, com prazo para 04/12/2003, foi feito o Termo de Constituio de Garantia Alienao Fiduciria de Direito. A garantia foi cedida pela DNA relativamente ao contrato de publicidade com o Banco do Brasil S.A. Entretanto no existe a assinatura de autorizao do Banco do Brasil, conforme determina o contrato de publicidade, clusula dcima quinta. Portanto, a referida garantia no produz qualquer efeito legal; Conforme carta endereada CPMI e assinada pela assessoria jurdica do Banco do Brasil, datada de 29/08/2005, no h qualquer autorizao para que os contratos de publicidade e propaganda firmados com a empresa DNA Propaganda Ltda., nos ltimos cinco anos, pudessem ser oferecidos como garantia nas relaes com estabelecimentos bancrios, e desconhece-se que a DNA tenha concretizado qualquer operao financeira ofertando em garantia os contratos que mantinha com o Banco do Brasil; Alm de no produzir efeito legal, ressalta-se a caracterstica ilusria da garantia do contrato de publicidade. Deve tambm ser lembrado que parte expressiva do contrato de publicidade tem como destino os prestadores de servios de publicidade (emissoras de rdio e TV, grficas, entre outras), permanecendo uma menor participao da empresa de publicidade a ttulo de agenciamento. Agrava-se a situao pelo fato de que o contrato de publicidade teve seu ltimo prazo de validade prorrogado at o dia 21 de setembro de 2003, ou seja, possuindo apenas 16 dias de prazo de validade contratual e deixando de existir garantia pelo prazo de 74 dias do contrato de emprstimo. Lembre-se que a DNA passou a ter um outro contrato de publicidade com o Banco do Brasil iniciado em 23/09/2003, mas que no foi cedido em garantia para esse emprstimo. Isso mostra mais uma vez que a garantia do contrato de publicidade teve o objetivo de transparecer um aspecto de formalidade regulamentar de concesso de crdito; No terceiro contrato de renovao de emprstimo (00703/0009/03), feito em 29/12/2003 com prazo at 16/02/2004, novamente foi feito o Termo de Constituio de Garantia Alienao Fiduciria de 506
Direito baseado no contrato de publicidade do Banco do Brasil com a DNA, vencido em 21/09/2003. A carta de cesso foi assinada pela DNA com data de 26/12/2003. Ressalte-se que o contrato de publicidade estava vencido h 99 dias e que no existia autorizao do Banco do Brasil, conforme estabelece o contrato de publicidade. A garantia no produz efeito legal e foi dada mais uma vez para transparecer um aspecto de formalidade de concesso de crdito; No quarto contrato de renovao de emprstimo (00202/0009/04), feito em 31/03/2004, com prazo at 29/06/2004, no foram observados vcios pela falta da documentao completa do processo de concesso de crdito; Quinto contrato de renovao de emprstimo (00912/0009/04), feito em 29/06/2004, com prazo at 27/09/2004. Desta vez foi feito o Termo de Constituio de Garantia Alienao Fiduciria de Direito baseado no contrato de publicidade com o Banco do Brasil e a DNA assinado em 23/09/2003 cujo prazo era de um ano. A carta de cesso foi assinada pela DNA com data de 29/06/2004. No existe autorizao do Banco do Brasil, contrariando o estabelecido no contrato de publicidade. A garantia no produz efeito legal. A garantia foi mais uma vez para transparecer um aspecto de formalidade de concesso de crdito. Outro erro de formalidade documental que a carta menciona a cesso de garantia para Cdula de Crdito Bancrio nmero 00722.0009-04, no valor de R$ 27.918.100,00, enquanto a Cdula assinada a de nmero 912/0009/04, no valor de R$ 27.809.300,00; No sexto contrato de renovao de emprstimo (01283/0009/04), feito em 15/10/2004, com prazo at 14/01/2005, foi cedido o contrato de publicidade do Banco do Brasil e DNA, assinado em 23/09/2003. Mesmos vcios formais de validade jurdica e falta de autorizao do Banco do Brasil; No stimo contrato de renovao de emprstimo (00266/0009/05), feito em 24/03/2005, com prazo at 22/06/2005, foi cedido o contrato de publicidade do Banco do Brasil e DNA, assinado em 23/09/2003. Mesmos vcios formais de validade jurdica e falta de autorizao do Banco do Brasil;
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As movimentaes financeiras da conta corrente da SMP&B no Banco Rural confirmam que, apesar de terem sido formalizados sempre atravs de novas cdulas de crdito bancrio, as amortizaes ocorreram sempre nos mesmos dias das novas liberaes, o que caracteriza renovaes no sentido financeiro de operaes de crditos; O emprstimo no foi liquidado, cujo saldo devedor em 22/06/2005 era de R$ 34.296 mil. A cobrana foi ajuizada em 01//09/2005, aps abertura da CPMI.
3. Graffiti e Banco Rural contrato de 12/09/2003 de R$ 10 milhes (Anexo 6.5 Emprstimos) Tomador: Graffiti Participaes Ltda. Representado por: Marcos Valrio F. de Souza e Ramon Hollerbach Cardoso Data inicial 12/09/2003 Cdula de Crdito Bancrio 00552/0009/03 Finalidade: Capital de giro Encargos: CDI + 0,95% a.m. (equivalente a 12% a.a.) Garantias: Avalistas Marcos Valrio F. de Souza, Cristiano de M. Paz e Ramon Hollerbach Cardoso Vencimento: 11/11/2003 Prazo 60 dias Comentrios: O contrato inicial e primeira renovao, no possuem uma das assinaturas de um dos scios representante da Graffiti. Tal fato demonstra a despreocupao do Banco em assegurar a validade documental do contrato de emprstimo; No contrato inicial e em todos os seguintes no existe a assinatura dos cnjuges dos avalistas, diminuindo a qualidade do aval; No primeiro contrato de renovao de emprstimo (552/0009/03), de 12/09/2003, com prazo at 11/11/2003, foi feito o Termo de Constituio de Garantia Alienao Fiduciria de Direito. A garantia foi cedida pela DNA relativamente ao contrato de publicidade com o Banco do Brasil S.A. Entretanto no existe a assinatura de autorizao do Banco do Brasil, conforme determina o 508
contrato de publicidade, clusula dcima quinta. Portanto, a referida garantia no produz qualquer efeito legal; Conforme carta endereada CPMI e assinada pela assessoria jurdica do Banco do Brasil, datada de 29/08/2005, no h qualquer autorizao para que os contratos de publicidade e propaganda firmados com a empresa DNA Propaganda Ltda., nos ltimos cinco anos, pudessem ser oferecidos como garantia nas relaes com os estabelecimentos bancrios. O Banco do Brasil desconhece que a DNA tenha concretizado qualquer operao financeira ofertando em garantia os contratos que mantinha com o Banco do Brasil; Alm de no produzir efeito legal, ressalta-se a caracterstica ilusria da garantia dada pelo contrato de publicidade. Deve tambm ser lembrado que parte expressiva do contrato de publicidade tem como destino os prestadores de servios de publicidade (emissoras de rdio e TV, grficas entre outras) permanecendo uma menor participao da empresa de publicidade a ttulo de agenciamento. Agrava-se pelo fato de que o contrato de publicidade teve seu ltimo prazo de validade prorrogado at o dia 21 de setembro de 2003, ou seja, possuindo apenas 10 dias do prazo de validade contratual e deixando de existir garantia pelo prazo de 50 dias do contrato de emprstimo. Lembramos que a DNA passou a ter um outro contrato de publicidade com o Banco do Brasil iniciado em 23/09/2003, mas que no foi cedido em garantia para esse emprstimo. Mostra mais uma vez que a garantia do contrato de publicidade foi muito mais para transparecer um aspecto de formalidade regulamentar de concesso de crdito; No segundo contrato de renovao de emprstimo (00704/0009/03), feito em 29/12/2003, com prazo para 16/02/2004, novamente foi feito o Termo de Constituio de Garantia Alienao Fiduciria de Direito baseado no contrato de publicidade do Banco do Brasil com a DNA, vencido em 21/09/2003. A carta de cesso foi assinada pela DNA com data de 26/12/2003. Ressalta-se que o contrato de publicidade estava vencido h 99 dias e no existe autorizao do Banco do Brasil, contrariamente ao que estabelece o contrato de publicidade. A garantia no produz efeito legal e foi realizada, mais uma vez, para transparecer um aspecto de formalidade de concesso de crdito; 509
No terceiro contrato de renovao de emprstimo (00201/0009/04), feito em 31/03/2004, com prazo at 29/06/2004, novamente foi feito o Termo de Constituio de Garantia Alienao Fiduciria de Direito baseado no contrato de publicidade do Banco do Brasil com a DNA, vencido em 21/09/2003. O contrato de publicidade estava vencido h mais de 190 dias. Obviamente no existe autorizao do Banco do Brasil, contrariando o estabelecido no contrato de publicidade. A garantia no produz efeito legal e foi utilizada, mais uma vez, para transparecer um aspecto de formalidade de concesso de crdito; No quarto contrato de emprstimo (00913/0009/04), de 29/06/2004, com prazo at 27/09/2004, foi feito o Termo de Constituio de Garantia Alienao Fiduciria de Direito baseado no contrato de publicidade do Banco do Brasil com a DNA, assinado em 23/09/2003 (somente nessa renovao que foi cedido o novo contrato de publicidade), cujo prazo era de um ano. A carta de cesso foi assinada pela DNA com data de 29/06/2004. No existe autorizao do Banco do Brasil, conforme estabelece o contrato de publicidade. A garantia no produz efeito legal e foi realizada, mais uma vez, para transparecer um aspecto de formalidade de concesso de crdito. Outro erro de formalidade documental que a carta menciona a cesso de garantia para Cdula de Crdito Bancrio n 00723.0009-04, no valor de R$ 12.627.600,00, enquanto que a cdula assinada a de nmero 913/0009/04, no valor de R$ 12.578.400,00; No quinto contrato de renovao de emprstimo (01282/0009/04), feito em 15/10/2004, com prazo at 14/01/2005, foi cedido o contrato de publicidade do Banco do Brasil e DNA, assinado em 23/09/2003. Mesmo vcios formais de validade jurdica e falta de autorizao do Banco do Brasil; No sexto contrato de renovao de emprstimo (00267/0009/05), feito em 24/03/2005, com prazo at 22/06/2005, foi cedido o contrato de publicidade do Banco do Brasil e DNA, assinado em 23/09/2003. Mesmo vcios formais de validade jurdica e falta de autorizao do Banco do Brasil; As movimentaes financeiras da conta corrente da Graffiti no Banco Rural confirmaram que apesar de terem sido formalizados 510
sempre atravs de novas cdulas de crdito bancrio, as amortizaes ocorreram sempre nos mesmos dias das novas liberaes, o que caracteriza renovaes no sentido financeiro de operaes de crditos; O emprstimo no foi liquidado e o saldo devedor em 22/06/2005 era de R$ 15.513.000,00. Cobrana ajuizada em 01//09/2005 aps abertura da CPMI. 4. Graffiti e Banco BMG, contrato de 28/01/2004, de R$ 15.728.000,00 (Anexo 6.6 Emprstimos) Tomador: Graffiti Participaes Ltda. Representado por: Marcos Valrio Fernandes de Souza, RamonRamon Hollerbach Cardoso e Cristiano de Mello Paz Data inicial 28/01/2004 Contrato de Mtuo 14.03.00062 Finalidade: Financiamento de capital de giro Encargos: CDI + 1,2% a.m. (equivalente a 16,07% a.a.) Garantia: Trava de domiclio bancrio dos recursos do contrato de publicidade entre a SMP&B Comunicao Ltda. e a ECT Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos Garantias: Avalistas Cristiano de Mello Paz, RamonRamon Hollerbach Cardoso e Marcos Valrio Fernandes de Souza Vencimento: 01//07/2004 Prazo 155 dias Comentrios O emprstimo foi renovado por duas vezes com incorporao total de juros a partir da segunda renovao. O emprstimo no foi liquidado e foi ajuizada ao de cobrana em 01//09/2005 no valor de R$ 22.564.000, aps a instalao da CPMI dos Correios; Ressalta-se a triangulao desse emprstimo com aquele concedido em 25/02/2003 pelo prprio BMG SMP&B, confirmando a cumplicidade de renovao sucessiva e a incorporao de juros de forma indireta daquele para esse contrato inicial; Os cnjuges dos avalistas acima mencionados no assinaram o contrato de emprstimo e nem a Nota Promissria garantidora do emprstimo, enfraquecendo a garantia do aval; 511
Na Nota Promissria assinada em 26/01/2004, o scio da Graffiti Sr. Cristiano de Mello Paz no assinou o referido documento como representante da Graffiti nem como avalista. Tal fato demonstra a despreocupao do Banco em receber o emprstimo e o desinteresse de garantir com suficincia e segurana a concesso do emprstimo; Foi concedido pelos scios da SMP&B o Penhor de Direitos Creditrios de Recebveis atravs da trava de domiclio bancrio, a critrio do BMG, sobre os recursos provenientes do contrato de publicidade com a Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos ECT. Reiteram-se as questes da garantia ilusria e pro forma propiciada pelo contrato de publicidade anteriormente descrito. Novamente o Banco no exerceu a trava dos direitos creditrios. Deve tambm ser lembrado que parte expressiva do contrato de publicidade tem como destino os prestadores de servios de publicidade (emissoras de rdio e TV, grficas entre outras), permanecendo uma menor participao da empresa de publicidade a ttulo de agenciamento. Refora a finalidade de cumprir formalidade de concesso de emprstimo sem efetiva validade. Novamente, na carta com o aceite da ECT, no existe nenhuma referncia de que a mudana de domiclio bancrio para fins de garantir um emprstimo tomado pela outra empresa do Sr. Marcos Valrio. Portanto, no vlida como garantia, mostrando que a referida carta teve o nico sentido de cumprir uma formalidade regulamentar e documental de concesso de crdito bancrio. 5. Rogrio L. Tolentino e BMG, contrato de 26/04/2004, de R$ 10 milhes (Anexo 6.7 Emprstimos) Tomador: Rogrio Lanza Tolentino e Associados Ltda. Representado por: Rogrio Lanza Tolentino Data inicial 26/04/2004 Contrato de Mtuo 14.03.00530 Finalidade: Financiamento de capital de giro Encargos: CDI + 1% a.m. (equivalente a 12,68 % a.a.) Garantia: Penhor de ttulo CDB do prprio BMG de propriedade da DNA Garantias: Avalistas Marcos Valrio F. de Souza e Rogrio Lanza Tolentino Vencimento: 26/07/2004 Prazo dias Comentrios 512
nico emprstimo com garantia. Destaca-se que a garantia real ofertada em CDB de R$ 10 milhes da DNA Propaganda Ltda. oriundo do adiantamento do fundo de publicidade da VISANET, comentado em item especfico deste relatrio; Referidos recursos foram transferidos para a Bnus Banval e 2 S Participaes, comentado em item especfico deste relatrio; Foram feitas duas renovaes com incorporao de juros a partir da segunda renovao, em 28/02/2005, no valor de R$ 1.978.000,00; O emprstimo no foi liquidado, cujo saldo devedor em cobrana ajuizada em 01//09/2005, aps a instalao da CPMI, de R$ 13.960 mil, incorporados juros de mais R$ 1.982.000,00. 6. SMP&B e BMG, contrato de 14/07/2004 de R$ 3.516.000,00 (Anexo 6.8 Emprstimos) Tomador: SMP&B Comunicao Ltda. Representado por: Ramon Hollerbach Cardoso, Cristiano de Mello Paz e Marcos Valrio Fernandes de Souza Data inicial 14/07/2004 Contrato de Mtuo 14.03.01036 Finalidade: Financiamento de capital de giro Encargos: CDI + 1% a.m. (equivalente a 12,68 % a.a.) Garantias: Avalistas Cristiano de Mello Paz, Ramon Hollerbach Cardoso e Marcos Valrio Fernandes de Souza Vencimento: 09//02/2005 Prazo 210 dias Comentrios: Destaca-se que o recurso integral desse emprstimo foi repassado, nessa mesma data, para a quitao dos encargos contratuais de emprstimos contrados no prprio BMG pelos tomadores: Partido dos Trabalhadores, Rogrio Lanza Toletino e Associados Ltda. e Graffiti Participaes Ltda., o que possibilitou a renovaes de todos eles. Mostra novamente a cumplicidade do Banco BMG na triangulao e incorporao indireta de juros para renovao de contratos dos emprstimos tomados por outras pessoas jurdicas envolvendo o Sr. Marcos Valrio. Todas essas transferncias foram feitas, no mesmo dia, primeiramente para a conta da SMP&B no 513
Banco Rural e, deste banco e conta, para as contas de emprstimos tomados pelos titulares acima no BMG; Foi feita uma renovao em 04//03/2005 com incorporao de juros de R$ 720 mil; O emprstimo no foi liquidado, cujo saldo devedor, em 01//09/2005, de R$ 3.516.000,00, teve ao de cobrana ajuizada somente aps abertura da CPMI. Sntese das principais ocorrncias comuns na concesso dos emprstimos pelos Bancos BMG e Rural para o Partido dos Trabalhadores e para as empresas do Sr. Marcos Valrio:
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Ocorrncias dos emprstimos tomados pelo Partido dos Trabalhadores Ocorrncias
Banco Banco Rural BMG
Negociao conjunta para renovao dos emprstimos do PT e empresas (1) do Sr. Marcos Valrio, demonstrando a influncia, intermediao e cumplicidade itens No aplicvel entre o Sr. Marcos Valrio, Partido dos Trabalhadores e Banco. a e f Avais concedidos pelo Sr. Marcos Valrio para emprstimos ao Partido (1) dos Trabalhadores, comprovando novamente a influncia, intermediao e item cumplicidade entre o Sr. Marcos Valrio, Partido dos trabalhadores e Banco. b Avalistas com incapacidade financeira para honrar montante do (1) emprstimo. Aval para cumprir formalidade regulamentar de concesso de crdito. item g aval. Avais sem anuncia do cnjuge diminuindo ainda mais qualidade do (1) item c Renovaes de emprstimos sem a liquidao dos juros contratuais. (1) item d (1) item e (2) item a
(2) item b
(2) item b
(2) item c
Juros pagos pela empresa SMP&B possibilitando a 3 renovao.
No aplicvel
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Persistente sistemtica renovao do emprstimo, cumplicidade e desinteresse de cobrana da dvida pelo Banco.
demonstrando (1) item h
(2) item c e e
Ao de cobrana judicial aps instalao da CPMI, demonstrando que (1) os Bancos s o fizeram em razo das denncias do escndalo do mensalo item envolvendo o Partido dos Trabalhadores e as empresas do Sr. Marcos Valrio e os i prprios Bancos.
Legenda para referncias aos contratos (1) Contrato 17/02/2003 BMG e PT de R$ 2.400 mil (2) Contrato 14/05/2003 Rural e PT de R$ 3 milhes
(2) item d
Ocorrncias dos emprstimos tomados pelas empresas do Sr. Marcos Valrio Ocorrncias Banco BMG co Rural Renovaes de emprstimos sem a liquidao dos juros contratuais.
Ban
(1) e (4) item (2) e (3) item a k (5) item c (6) item b
Inexecuo pelos Bancos dos direitos de trava de domiclio bancrio, (1) item b; No aplicvel demonstrando cumplicidade em renovar emprstimos. Garantia de contratos de d publicidade com efeito ilusrio no aspecto de representao financeira. (4) item e Finalidade de cumprir formalidades. Carta de anuncia cedida pela contratante de publicidade no (1) item b No aplicvel
516
menciona que a trava de domiclio para fins de garantia de emprstimos. (4) item Carta no produz efeito de garantia. Demonstra interesse e conivncia do Banco e em cumprir formalidade regulamentar e documental para conceder emprstimo.
d;
Falta de assinatura de alguns dos representantes legais seja nos (1) item c contratos de emprstimos ou no Ttulo de Penhor de Direito e/ou equivalente. (4) item d Descaso e despreocupao em assegurar da validade documental do contrato. Negociao conjunta para renovao dos emprstimos do PT e (1) item e empresas do Sr. Marcos Valrio, demonstrando a influncia, intermediao e cumplicidade entre o Sr. Marcos Valrio, Partido dos trabalhadores e Banco. Participao do banco na triangulao de amortizao e concesso (1) item f de emprstimos, com a finalidade de esconder a rolagem dos emprstimos. (4) item b Avais sem anuncia do cnjuge diminuindo ainda mais qualidade da (4) item c garantia. Termo de Garantia baseado no contrato de publicidade sem No aplicvel validade legal. No existe aprovao da empresa contratante. Garantia no produz efeito financeiro. Garantia de contratos de publicidade com efeito ilusrio no aspecto de representao financeira. Finalidade de cumprir formalidades. Garantia com contrato de publicidade vencido h meses da No aplicvel assinatura do contrato de emprstimo. Sem nenhuma validade legal e financeira. Finalidade de cumprir formalidades contratuais de concesso de
(2) item a (3) item a No aplicvel
No aplicvel (2) e (3) item b (2) item d; h; j (3) item d ; e; i; j c; i; c; h;
(2) item e; f (3) item f; g
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crdito. Ao judicial de cobrana aps instalao da CPMI, demonstrando (4) item a que os Bancos s o fizeram em razo das denncias do escndalo do mensalo (5) item d envolvendo o prprio PT e as empresas de Marcos Valrio e os Bancos. Garantia de emprstimo com aplicaes financeiras oriundas de (5) item a adiantamentos VISANET. Emprstimos utilizados para amortizaes parciais dos emprstimos (6) item a anteriores.
Legenda para referncias aos contratos (1) Contrato 25/02/2003 BMG e SMP&B de R$ 12 milhes (2) Contrato 26/05/2003 Rural e SMP&B de R$ 19 milhes (3) Contrato 12/09/2003 Rural e GRAFFITI de R$ 10 milhes (4) Contrato 28/01/2004 BMG e GRAFFITI de R$ 15.728 mil (5) Contrato 26/04/2004 BMG e Rogrio Lanza Tolentino Assoc. R$ 10 milhes (6) Contrato 14/07/2004 BMG e SMP&B de R$ 3.516 mil
(2) e (3) item l
No aplicvel No aplicvel
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Comparativo dos recursos disponveis dos emprstimos O quadro abaixo demonstra qual o montante de recurso lquido liberado pelo banco (taxas e impostos) diminudo dos montantes utilizados para amortizar os mesmos emprstimos, restando, assim, o montante lquido de entrada de recursos disponveis para utilizao por Marcos Valrio.
Data Banco Tomador Renovaes Valor do emprstimo R$ mil 1 6 5 11.911 18.929 9.975 15.628 ( 14.932 ) 9.962 3.486 (2.414) (707)
25/02/2003 26/05/2003 12/09/2003 28/01/2004
BMG Rural Rural BMG
SMP&B SMP&B Graffiti
Graffiti 2 Valor utilizado para liquidar o emprstimo de 25/02/2003 do BMG Rog. Tol. Ass. 2
26/04/2004
BMG
14/07/2004
BMG SMP&B 1 Valor utilizado para amortizar juros do emprstimo de 28/01/2004 do BMG x Graffiti Utilizado para amortizar juros do emprstimo de 26/04/2004 BMG x Rogrio Tol. Assoc.
Total
51.838
(a) Destaca-se que o emprstimo de 25/02/2003, tomado pela SMP&B no BMG, foi liquidado em 28/01/2004 justamente com os recursos do emprstimo de 28/01/2004 tomado pela Graffiti tambm no Banco BMG.
Comparativo entre valor lquido dos emprstimos e o valor da Lista de Beneficirios indicados pelo Sr. Delbio Soares, conforme depoimento do Sr. Marcos Valrio.
Valor R$ mil Valor lquido dos emprstimos declarados por Marcos Valrio Valor da lista de beneficirios indicados por Delbio Soares Diferena 51.838 55.841 4.003
Tal diferena comprova as contradies dos depoimentos do Sr. Marcos Valrio e contraria a tese de que os emprstimos foram a nica fonte de recursos dos repasses Lista de Beneficirios indicados pelo Sr. Delbio Soares.
519
Conforme demonstrado no quadro acima, os bancos participaram comprovada e diretamente nas seguintes ocorrncias: renovaes sucessivas e excessivas; incorporaes de juros ao principal renegociado; aceite como garantias de avais de pessoas fsicas com patrimnio insuficiente em relao ao valor do emprstimo; descaso e despreocupao com a segurana e validade dos contratos de emprstimos pela falta de assinatura de representantes legais dos emprestadores; aceitao de ilusrias garantias de contrato de publicidade; desinteresse por exercer a trava dos direitos creditrios cedidas como garantia e forma de pagamento do emprstimo; cumplicidade e envolvimento na triangulao de emprstimo para esconder deliberadamente suas renovaes. Outra questo com a conivncia e participao dos bancos que merece ser apontada a aceitao da garantia dos contratos de publicidade, sem exercer sua efetividade, na medida em que a estatal nunca lhes efetuasse qualquer pagamento diretamente. Alm disso, a prpria garantia de contrato de publicidade, que, comprovadamente, nunca foi exercida pelos bancos, por mais comum que possa querer demonstrar como garantidor de emprstimo, no mnimo insuficiente e at ilusria. Lembramos que parte expressiva do contrato de publicidade tem como destino os prestadores de servios de publicidade (emissoras de rdio e TV, grficas, entre outras), permanecendo uma menor participao da empresa de publicidade a ttulo de agenciamento. Tambm o contrato de publicidade transcorre, em termos financeiros, de forma inversa ao contrato de emprstimo; ou seja, com o tempo, os valores creditrios do contrato de publicidade vo diminuindo, enquanto o saldo do emprstimo no banco vai aumentando. Assim, se as garantias no forem exercidas de imediato, elas vo perdendo a representao financeira. Nesse momento, a conivncia dos bancos dissimulada. Todavia, possvel demonstrar a conivncia. A referida garantia deixa transparecer que muito mais para cumprir um aspecto de formalidade e aparncia de garantia para a concesso de emprstimo. Alm disso, existe o fato de os bancos documentarem o processo de emprstimo com carta de anuncia dos contratantes de publicidade na qual no existe nenhuma citao de que a referida trava de domiclio bancrio para garantir os contratos de emprstimo tomados por outras empresas do Sr. Marcos Valrio. Portanto no produziria efeito legal, conforme determina o prprio contrato de publicidade quanto cesso de direitos dos contratos de publicidade. Mais uma vez, a referida carta produz aparente formalidade de garantia para a concesso de emprstimo com efeito legal. No caso do Banco Rural, confirma-se ainda maior descaso pela 520
aceitao de garantias de contratos de publicidade vencidos, sem a autorizao formal do contratante. Conforme j descrito anteriormente em depoimento, o Sr. Marcos Valrio assumiu participao decisiva na obteno da linha de crdito para o Partido dos Trabalhadores. Tal fato se confirma com a justaposio de datas de renovaes dos emprstimos negociados pela empresa SMP&B e o Partido dos Trabalhadores, ambos com aditivos assinados no dia 26/05/2003 e ambos com a mesma data de vencimento para 24/11/2003, no mesmo banco (BMG). Acresce o fato de o Sr. Marcos Valrio ser avalista do PT e ambos os emprstimos terem sido renegociados meses antes do vencimento inicialmente contratado. Deixa claro o envolvimento de forma decisiva e intencionada dos bancos em participar e, porque tambm no dizer, financiar, por intermdio das empresas do Sr. Marcos Valrio, um esquema de repasse de dinheiro com finalidade de corrupo e fraude denunciada pela CPMI dos Correios e da Compra de Votos.
7.3.2 Repasses de Marcos Valrio para o Partido dos Trabalhadores

7.3.2.1 A Falsa Figura de Emprstimos ao PT
Conforme depoimentos do Sr. Marcos Valrio, confirmados pelos movimentos financeiros bancrios das suas empresas com sigilo afastado, foram feitas centenas de repasses para pessoas fsicas e jurdicas por cheques, transferncias eletrnicas e saques no Banco Rural por meio de cheques nominais emitidos e endossados pela SMP&B. E que essa forma de ocultar o beneficirio do repasse foi sugerida pelo prprio Banco Rural, conforme depoimento do Sr. Marcos Valrio. A figura de que esses repasses so emprstimos entre o PT e a empresa SMP&B Comunicao Ltda. foi criada atravs da sustentao oral dos depoimentos dos dois principais envolvidos, Srs. Marcos Valrio e Delbio Soares, diante das extensas e disfaradas movimentaes financeiras apuradas no decorrer das investigaes da CPMI. 521
Juntamente com essas afirmaes o Sr. Marcos Valrio informou os beneficirios desses repasses no valor de R$ 55,8 milhes como sendo parlamentares, partidos polticos e outras pessoas fsicas e jurdicas. Tanto o Sr. Marcos Valrio como o Sr. Delbio afirmam que a origem dos repasses so os emprstimos obtidos pelas empresas do Sr. Marcos Valrio com o BMG e Rural, haja vista que o PT no possua condies de pleitear tamanha linha de crdito junto aos Bancos. As questes dos emprstimos entre Marcos Valrio e os bancos BMG e Rural foram tratados no tpico precedente 7.3.1 Emprstimos como Fonte e Intermediao do Valerioduto. A seguir, examinaremos apenas os repasses do Sr. Marcos Valrio aos beneficirios indicados pelo Sr. Delbio Soares.
7.3.2.2 Repasses dos Recursos Criao da Figura Emprstimos

Diante das afirmaes sobre os repasses e suas eventuais origens, na verdade, h somente trs pontos que ligam esses repasses feitos s pessoas indicadas pelo Sr. Delbio Soares com a figura jurdica dos supostos emprstimos das empresas do Sr. Marcos Valrio para o Partido dos Trabalhadores, que so: afirmaes feitas em depoimentos do Sr. Marcos Valrio e Delbio Soares no Ministrio Pblico, na Polcia Federal e na CPMI; (Anexo 6.9 Emprstimos) registro dos repasses a ttulo de Emprstimos ao PT na contabilidade da empresa SMP&B pertencente ao Sr. Marcos Valrio, somente aps a instalao da CPMI; carta assinada pelo Sr. Delbio Soares na qualidade de avalista devedor solidrio dos emprstimos contrados pelas empresas do Sr. Marcos Valrio (Anexo 6.10 Emprstimos). Adiante, comentam-se os trs pontos que ligam os repasses feitos pelas empresas do Sr. Marcos Valrio: 522
a) Afirmaes feitas em depoimentos de ambos no Ministrio Pblico, na Polcia Federal e na CPMI Nos primeiros depoimentos na Polcia Federal ocorridos em 29/06/2005 do Sr. Marcos Valrio e em 08//07/2005 do Sr. Delbio, ambos no mencionam qualquer existncia da figura dos emprstimos. Ao contrrio, negam qualquer relao comercial ou de negcios entre eles ou entre as entidades jurdicas que representam. Com efeito, alguns dias aps os primeiros depoimentos, diante das denncias da imprensa e do avano determinante da CPMI, os dois envolvidos fizeram novos depoimentos no Ministrio Pblico Federal. Marcos Valrio no dia 14/07/2005 e Delbio Soares no dia seguinte, 15/07/2005, afirmam, pela primeira, vez a existncia de movimentos financeiros repassados pelas empresas de publicidade do Sr. Marcos Valrio a beneficirios indicados pelo Sr. Delbio Soares, e que esses repasses, na verdade, so emprstimos feitos a partir de um contrato verbal entre a empresa SMP&B e o Partido dos Trabalhadores. Nasce assim a figura do emprstimo. Nos depoimentos feitos pelos dois envolvidos destacam-se, entre outras, as seguintes contradies: Marcos Valrio:
...Que pode afirmar que nenhum dos saques informados pelo COAF destinou-se ao pagamento de propina ou corrupo a parlamentares ou membros de partidos polticos (afirmao desmentida por ele mesmo no depoimento de 14/07/2004 no Ministrio Pblico e pela lista dos repasses financeiros a Partidos Polticos e Parlamentares entregue por ele CPMI).
Que nunca agendou qualquer encontro pessoal ou oficial com o Deputado Federal Jos Dirceu (Polcia Federal 29/06/2005) desmentida pelo seu prprio depoimento de 14/07/2005 quando afirma que esteve duas vezes na Casa Civil, com o Ministro Jos Dirceu, em uma acompanhando a diretoria do Banco BMG e em outra a diretoria do Banco Rural. Ainda, em 02//08/2005 afirmou que compareceu em vrias ocasies na Casa Civil, entrevistando-se com o Ministro Jos Dirceu por trs vezes.
523
Delbio Soares:
...Que secretrio de Finanas e Planejamento do Partido dos trabalhadores...; QUE pode afirmar que no ocorreu nenhuma arrecadao ou despesa pela tesouraria do PT que no foi declarada Justia Eleitoral no ano de 2004; QUE durante todo o perodo em que esteve frente da Secretaria de Finanas e Planejamento do PT no promoveu a arrecadao de fundos ou realizou despesas no declaradas Justia Eleitoral; QUE nunca solicitou ou determinou que Marcos Valrio fizesse pagamentos a qualquer pessoa. Depoimento de 8 de julho de 2005
Essas afirmaes foram por ele desmentidas no depoimento de 15/07/2005 no Ministrio Pblico, a saber:
(...) O dinheiro obtido com emprstimo permanecia disponvel para a empresa ou para o prprio Marcos Valrio e este, mediante indicao do declarante (Delbio), efetuava pagamentos diretamente a fornecedores ou a algum da direo do PT.
Portanto, a simples sustentao oral em depoimentos duvidosos e contraditrios no suficiente para dar aparncia de legalidade de emprstimos s centenas de repasses feitos em volumes financeiros expressivos de forma to disfarada quanto aos meios utilizados para os pagamentos aos beneficirios, excntrica quanto informalidade e extravagante quanto ao volume. b) Registros dos repasses na contabilidade da empresa SMP&B A seguir, alguns fatos que descaracterizam a figura de emprstimos diante dos registros contbeis na SMP&B. Ressalta-se que referida contabilidade foi refeita pela SMP&B e entregue CPMI pelo Sr. Marcos Valrio, em 11/08/2005, atravs do protocolo de documentao n 5: No existe nenhum documento formal de contratao dos emprstimos entre as empresas do Sr. Marcos Valrio e o Partido dos Trabalhadores para suportar o registro contbil. Condies conclusivas e indispensveis a qualquer emprstimo no foram assinadas, como: partes envolvidas (credor e devedor), valor, prazo, juros, condies de amortizao, garantias, etc; 524
A maneira utilizada para repassar o numerrio atravs de cheques emitidos e endossados pela SMP&B deixa clara a inteno de no se identificar os beneficirios, portanto, mais uma vez, no demonstra qualquer relao comercial de emprstimo;
O laudo da Polcia Federal constatou manipulao, falsificao e alterao de registros e documentos, de forma a modificar os registros do balano e resultados com omisso de milhares de transaes contbeis das empresas SMP&B e DNA (Anexo 6.11 Emprstimos), o que desqualifica totalmente a contabilidade dessas empresas; Os registros contbeis, que indicam os repasses ao PT, os chamados emprstimos, foram feitos na contabilidade retificadora da SMP&B. Entretanto existem repasses feitos pelas empresas Rogrio Lanza Tolentino Associados e por 2 S Participaes. Dessa forma de muita incongruncia e irracionalidade contbil e jurdica que os repasses feitos por uma pessoa jurdica tenham seus direitos a receber contabilizados (diga-se de passagem, de forma retificadora) em uma outra pessoa jurdica. Apenas a SMP&B que passou a figurar como detentora dos valores a receber do PT a ttulo de Emprstimos ao PT; Os estornos contbeis feitos em documentos contabilizados como emprstimo ao PT para outras contas contbeis, que no foram utilizadas inicialmente para contabilizar os recursos repassados ao PT. c) Documento assinado por Sr. Delbio Soares na qualidade de avalista, devedor solidrio dos emprstimos contrados pelas empresas do Sr. Marcos Valrio. O referido documento est com a data de 1 de julho de 2004, assinado exclusivamente pelo Sr. Delbio Soares de Castro. O texto tem o seguinte contedo:
Ao Banco BMG S/A, Belo horizonte MG. Prezados Senhores,
525
Pela presente assumo, junto a esse Banco, o compromisso irretratvel e irrevogvel de garantir, como avalista e devedor solidrio, todas as operaes de emprstimo firmadas por V.Sas. com Rogrio Lanza Tolentino & Associados Ltda. inscrita no CNPJ 19.163.138/0001-30; SMP&B Comunicao Ltda. inscrita no CNPJ 01.322.078/0001-95; DNA Propaganda Ltda. inscrita no CNPJ 17.397.076/0001-03 e Partido dos Trabalhadores inscrita no CNPJ 00.676.262/0001-51. Atenciosamente, Delbio Soares de Castro. (assina)
Mesmo sem uma anlise pericial especializada que possa comprovar a verdadeira data de emisso desse documento, questiona-se a validade jurdica que ele pode propiciar para suportar os emprstimos tomados pelas empresas citadas, pois no faz qualquer meno a quais emprstimos, valor, datas e garantias. A carta de cunho pessoal, ou seja, a garantia oferecida a da pessoa fsica do Sr. Delbio Soares. Conforme seu depoimento, o patrimnio pessoal de R$ 163 mil, mais um veculo Corola financiado. Um banco dificilmente aceitaria esse avalista para valores de emprstimos de R$ 26,712 milhes. Se esse documento possusse real inteno de garantir os emprstimos no Banco BMG, teria sido utilizado em conjunto com a ao de execuo de cobrana judicial promovida contra os devedores dos emprstimos, movida a partir de agosto de 2005, aps a instalao da CPMI. Portanto, a validade desse documento nula para comprovar que os repasses feitos pelas empresas do Sr. Marcos Valrio aos indicados pelo Sr. Delbio so emprstimos ao PT. Conforme depoimento, o Sr. Delbio Soares disse que assinou uma carta semelhante endereada ao Banco Rural. Entretanto, o referido documento no chegou a ser apresentado CPMI. Ainda, para reforar a inexistncia da figura de emprstimos, tem-se o seguinte: O PT no fez nenhum pagamento de juros, amortizaes, parcelas ou encargos ao Sr. Marcos Valrio e/ou suas empresas, que uma condio normal de um contrato de emprstimo, principalmente considerando a vultosa quantia repassada de R$ 55 milhes e o prazo decorrido desde 526
fevereiro de 2003, ou seja, mais de dois anos desde os primeiros repasses; Quase a totalidade dos repasses no foi feita para o PT, mas sim para pessoas fsicas indicadas pelo Sr. Delbio Soares, que, apesar de ser um dos representantes do PT, legalmente no possua autonomia para contratao de emprstimo de forma isolada. Portanto, no h como sustentar a figura de emprstimo entre as empresas do Sr. Marcos Valrio e o PT; Os repasses no foram escriturados na contabilidade do Partido dos Trabalhadores; O Estatuto Social do Partido dos Trabalhadores prev que, para a obteno de emprstimo, deve-se ter a aprovao e assinatura do Tesoureiro e do Presidente da Comisso Executiva do Partido. O fato de nem haver contrato formal assinado comprova que no havia o real propsito de emprstimo, nem que seria pago pelo PT. Portanto, inaceitvel a concepo de que as centenas de repasses financeiros feitos pelas empresas do Sr. Marcos Valrio aos indicados pelo Sr. Delbio, de forma to disfarada, so emprstimos, simplesmente por terem sido registrados na contabilidade da SMP&B a posteriori do incio da CPMI prtica que, inclusive, foi apontada pela Polcia Federal como fraude contbil. Conclui-se que os trs pontos que ligam os repasses figura de emprstimos no possuem sustentao formal e jurdica que comprovem a tese de emprstimos.
7.3.3 O Papel do Emprstimos
Banco
Central
os
A responsabilidade de manter a estabilidade do Sistema Financeiro do Banco Central do Brasil (BACEN), incumbindo-lhe a superviso bancria, com o foco na identificao tempestiva dos riscos que 527
possam afetar a situao das instituies financeiras, evitando, assim, a ocorrncia de prejuzos sociedade. No captulo XVI, artigo 67 do Regimento Interno do BACEN so descritas as competncias do Departamento de Combate a Ilcitos Financeiros e Superviso de Cmbio e Capitais Internacionais (DECIC), entre outras:
I ...; II avaliar e manter sob acompanhamento as providncias adotadas pelas instituies integrantes do Sistema Financeiro Nacional quanto preveno lavagem de dinheiro e ao combate ao financiamento ao terrorismo; III adotar as medidas cabveis para a correo da atuao de instituies integrantes do Sistema Financeiro Nacional na preveno lavagem de dinheiro e combate ao terrorismo; IV monitorar as operaes realizadas no mercado de cmbio e suas ligaes com outros ramos do Sistema Financeiro, de modo a detectar indcios da pratica de ilcitos; V ...; VII ...; VIII executar rastreamento de recursos financeiros por determinao das autoridades competentes; IX aplicar as penalidades previstas na regulamentao em vigor relacionadas s ocorrncias de sua rea de atuao.
A conduta imprudente dos Bancos BMG e Rural na concesso dos emprstimos ao PT e ao Sr. Marcos Valrio, tanto em nvel documental, no descumprimento de formalidades importantes, como tambm dos limites financeiros concedidos, demonstra que os atuais critrios de fiscalizao do BACEN no esto alcanando seus objetivos de contribuir para um ambiente de segurana e de fiscalizao adequadas. Conforme correspondncia do BACEN de 13/09/2005 (Anexo 6.12 Emprstimos), cujo resultados esto abordados abaixo, em duas fiscalizaes foram analisados os emprstimos concedidos ao Partido dos 528
Trabalhadores e as empresas do Sr. Marcos Valrio pelos Bancos BMG e Rural. Por possveis deficincias na estrutura operacional ou decorrentes de um sistema inadequado de informaes, a fora de trabalho talvez tenha se direcionado mais para o levantamento de informaes do que para a anlise e adoo de medidas preventivas. O BACEN, mesmo dispondo de alguns instrumentos legais que possibilitam aes preventivas, no conseguiu alcanar, preventivamente, os casos dos emprstimos concedidos ao Sr. Marcos Valrio e ao PT. Portanto, h de se considerar e estudar uma forma mais eficiente de fiscalizao, com a reviso das rotinas de visitas, de programas de trabalhos, aprimoramento de normas de controles mais eficazes e que possibilitem a utilizao de recursos de fiscalizao de dados via eletrnica.
7.3.3.1 Resultados da Fiscalizao do BACEN nos Bancos Rural e BMG

7.3.3.1.1 Banco BMG
Na data-base 28/02/2003 foi realizada Inspeo Modular Anlise da Situao Econmico-Financeira. Como resultado da anlise, foi determinada e atendida a constituio de proviso de perda adicional de R$ 301 mil, em decorrncia da reclassificao da operao com a SMP&B para nvel de risco mais elevado. Posteriormente, na data-base 31/03/2005, foi realizada uma nova anlise dirigida Carteira Comercial, cujo resultado foi a determinao da reclassificao dessas operaes para nveis de risco ainda mais elevados. Portanto, determinou-se que as operaes mantidas pelas empresas Graffiti Participaes e SMP&B Comunicao, que estavam classificadas no nvel de risco E, fossem reclassificadas para o nvel de risco H, o que representa 100% de proviso por expectativa de perda total. Para o emprstimo da R. L. Tolentino, foi determinada a classificao de risco para o nvel C. Assim, 529
foi ordenada uma proviso complementar de perda no valor total de R$ 17,7 milhes. Tambm foi realizada verificao especial, incluindo a operao de crdito com o Partido dos Trabalhadores. O resultado da anlise apontou a necessidade da reclassificao de risco para o nvel H, e, conseqentemente, a constituio de proviso de perda pela totalidade do saldo desse emprstimo.
7.3.3.1.2
Banco Rural
Em fevereiro de 2005, o Banco Central realizou fiscalizao nas operaes de crdito com data-base 31/12/2004 e, da mesma forma, o BACEN determinou que, pela falta de liquidez das operaes, os emprstimos com a Graffiti Participaes e SMP&B Comunicao Ltda. deveriam ser reclassificadas para o nvel de risco H, representando 100% de expectativa de perda na operao. Assim foi determinada uma proviso complementar de perda no valor total de R$ 52,6 milhes. Tambm foi realizada verificao especial, incluindo a operao de crdito com o Partido dos Trabalhadores. O resultado da anlise apontou a necessidade da reclassificao de risco para o nvel H, e, conseqentemente, constituio de proviso de perda pela totalidade do saldo desse emprstimo, no valor de R$ 5,9 milhes. Conforme aponta a verificao especial: as provises determinadas aos Bancos BMG e Rural, tambm consideram o eventual descumprimento das normas regulamentares que disciplinam a concesso de emprstimos, como, por exemplo, garantias insuficientes, renovaes sucessivas e incapacidade de pagamento do devedor.
7.3.4
Pretenso de Marcos Valrio e dos Bancos Bmg e Rural que Justificariam suas Participaes no Valerioduto
Temos os seguintes integrantes e fatores, que antecedem os emprstimos: 530
Partido dos Trabalhadores: 1) interesse em obter vultuosos recursos financeiros; 2) interesse em alcanar meio de repassar recursos a beneficirios que no fosse atravs de suas prprias contas; 3) possui facilidade no acesso gesto administrativa, econmica e poltica de empresas pblicas. Marcos Valrio: 1) interesse em contratos de publicidade; 2) calcula possibilidade de outros benefcios na intermediao de negociaes entre entidades pblicas e os bancos; 3) possui proximidade e acesso aos banqueiros do BMG e Rural e com a administrao de entidades publicas; 4) possui disposio e meios de intermediar e repassar recursos ilegais. Bancos BMG e Rural: 1) possuem recursos para cesso de emprstimos; 2) calculam possibilidade de outros benefcios aproximao com o Governo Federal atravs intermediao do Sr. Marcos Valrio. na da
Diante desse contexto, o Sr. Marcos Valrio indicado e atua como facilitador na obteno de recursos com os Bancos, sendo intermediador dos repasses aos beneficirios indicados por Delbio e na obteno de acessos e vantagens entre os participantes do esquema denominado Valerioduto, que se traduz como um exemplo daquilo que se denomina trfico de influncia. Essa denominao tem o sentido de exprimir as influncias e proximidades que uma ou mais pessoas podem ajustar interesses pessoais, empresariais ou corporativos com caractersticas de negcios normais, alcanando vantagens e benefcios que no possuem amparo em mbito tico, moral e legal. No caso do Valerioduto, isso se comprova pelos benefcios concedidos ao Sr. Marcos Valrio, pelas vantagens dos bancos e pela soluo das dificuldades do Partido dos Trabalhadores. Tal intermediao e influncia 531
possui sustentao nos depoimentos dos dois principais integrantes desse sistema: os Srs. Marcos Valrio e Delbio Soares.
7.3.4.1 Marcos Valrio Trfico de Influncia para Obteno dos Emprstimos

Em seu depoimento, Marcos Valrio confessa que, atravs de operaes bancrias de captao de recursos junto aos bancos Rural e BMG, formalizadas como emprstimos, obteve o financiamento necessrio para repassar confessos R$ 55 milhes a vrios destinatrios que no possuam relao comercial com suas empresas, mas, sim, relacionamento poltico com o Partido dos Trabalhadores. Foi exposto que os repasses feitos pelas empresas do Sr. Marcos Valrio para as pessoas fsicas e jurdicas, incluindo parlamentares e partidos polticos, no possuem qualquer evidncia ou caracterstica de emprstimos, como, juntamente com o Sr. Delbio, passam a afirmar. Adiante, transcrevemos alguns trechos dos depoimentos do Sr. Marcos Valrio e Delbio Soares, que indicam e comprovam as proximidades entre o os principais representantes e integrantes do Valerioduto (Marcos Valrio e suas empresas de publicidade; Delbio Soares, PT e Governo Federal; bancos BMG e Rural).
7.3.4.1.1 Depoimentos do Sr. Marcos Valrio Fernandes de Souza (Anexo 6.9 Emprstimos)
Relativamente ao Banco Rural 29/06/2005 Na Polcia Federal - IPL n 810/2005-SR/DPF/MG
...QUE em duas oportunidades utilizou o avio do Banco Rural, sempre na companhia do Dr. Jos Augusto Dumont, ex-vice-presidente do Banco Rural; QUE nessas duas viagens no avio do Banco Rural estava em companhia de seu scio Rogrio Lanza Tolentino; QUE as duas viagens foram para Braslia/DF, ambas para acompanhar Jos Augusto em encontros com o Diretor de Fiscalizao do Banco Central, Paulo Sergio
532
Cavalieiro; QUE esses encontros foram intermediados pelo Deputado Federal Virglio Guimares; QUE esses encontros foram realizados para discutir o relacionamento do Banco Rural com o Banco Central BACEN.
14/07/2005 Na Procuradoria-Geral PA/MPF/PGR. N 1.00.000.006045/2005-55
da
Repblica
...e em uma das vezes (visita Casa Civil, com o Ministro Jose Dirceu) (...) e outra com a diretoria do Banco Rural, que tem uma empresa de minerao, para comunicar os investimentos que a empresa mineradora vinculada ao Banco faria no Estado do Amazonas...
02/08/2005 Procuradoria Geral da Repblica

... QUE, em dado momento, aps sucessivas renovaes, o declarante foi pressionado pelos Bancos a saldar as dvidas contradas, ocasio em que apresentou um documento assinado por Delbio Soares, na qualidade de avalista e devedor solidrio dos emprstimos contrados, o que ocorreu em 01.07.04; QUE o depoente apresenta, nesta oportunidade, cpia do documento firmado por Delbio Soares entregue ao Banco BMG, que tambm foi entregue declarao semelhante ao Banco Rural, embora o depoente no tenha cpia do mesmo consigo; QUE, a partir dessa data, ou seja, 01//07/2004, os Bancos BMG e Rural passaram a ter conhecimento oficial da natureza e finalidade dos emprstimos; QUE, no entanto, fato que a partir da movimentao bancria ocorrida em maro de 2003, os bancos j tinham conhecimento da destinao dos recursos emprestados s empresas do declarante; (...) QUE quanto origem dos emprstimos, o declarante esclarece que teve conhecimento que, por ocasio das tratativas para obteno dos mesmos junto ao BMG e Rural, Delbio Soares lhe informou que Jos Dirceu teve reunies com os dirigentes de ambos os bancos; QUE, a reunio com os dirigentes do Banco Rural ocorreu no hotel Ourominas, em Belo Horizonte, num jantar e...; QUE no primeiro semestre de 2003, o declarante acompanhou as Diretorias de ambos os Bancos em audincia oficiais com o ento Ministro Jos Dirceu, para tratarem de interesses j declarados no depoimento anterior, ou seja, visita fbrica instalada em Luzinia, do Grupo BMG, e o projeto de minerao do nibio da empresa Minerao Rural, no Amazonas; QUE, indagado sobre o emprstimo ex-esposa do ex-Ministro Jos Dirceu, chamada ngela, o depoente confirmou que efetivamente houve o emprstimo do Banco Rural... QUE, o declarante foi procurado por Slvio Pereira para auxiliar o ExMinistro Jos Dirceu na resoluo de um problema pessoal com sua exesposa, que pretendia trocar de apartamento e no tinha recursos financeiros; QUE, desta forma, foi conseguido o emprstimo e o emprego j mencionados e...; QUE, quanto ao registro de ingresso do depoente no Edifcio-Sede da ECT, onde consta a anotao Banco Rural, esclarece
533
que de fato compareceu na ECT acompanhado dos SRS. Caio e Lucas, Diretor e Gerente do Banco Rural, que pretendiam que a conta de recebimento dos servios prestados aos Correios fosse transferida diretamente ao Banco Rural; QUE, indagado, esclarece que a sistemtica adotada em conjunto com a direo do Banco Rural para facilitar as transferncias dos recursos (ou seja, o modelo de transferncias de numerrios de Belo Horizonte para outras agncias de Braslia, So Paulo e Rio de Janeiro com a utilizao de FAX ou e-mail como tambm de saques atravs de cheques nominais SMP&B, endossados no verso por representantes da SMP&B)(grifo nosso);...
05/09/2005 Departamento da Polcia Federal em Braslia Termo de Declaraes

QUE conheceu Junia Rabello, Jos Augusto Dumont, Jos Roberto Salgado, Sabino Correa Rabello e Guilherme Rocha Rabello, todos vinculados ao Banco Rural; QUE conheceu tais pessoas de relacionamentos comerciais que manteve com o Banco Rural;... QUE conheceu o presidente da Portugal Telecom, Sr. Miguel Horta e Costa, atravs de ngelo Calmon de S (banco econmico); QUE foi apresentado a ngelo Calmon de S por Jos Augusto Dumont, na poca das discusses envolvendo o pedido de levantamento da liquidao do Banco Mercantil de Pernambuco; QUE como era de seu conhecimento que ngelo Calmon de S possua um relacionamento de longa data com o Banco do Esprito do Santo, do qual Miguel Horta e Costa um dos principais acionistas, solicitou quele que intermediasse um encontro com o empresrio portugus; ...
Relativamente ao Banco BMG 14/07/2005 Na Procuradoria-Geral da Repblica PA/MPF/PGR nn 1.00.000.006045/2005-55

Esclarece que esteve somente duas vezes na Casa Civil, com o Ministro Jos Dirceu, uma das vezes acompanhando a diretoria do BMG para convidar o Ministro para inaugurao de uma fbrica de alimentos em Luzinia/GO...

... QUE, em dado momento, aps sucessivas renovaes, o declarante foi pressionado pelos Bancos a saldar as dvidas contradas,
534
ocasio em que apresentou um documento assinado por Delbio Soares, na qualidade de avalista e devedor solidrio dos emprstimos contrados, o que ocorreu em 01.07.04; QUE o depoente apresenta, nesta oportunidade, cpia do documento firmado por Delbio Soares entregue ao Banco BMG...; QUE, a partir dessa data, ou seja, 01//07/2004, os Bancos BMG e Rural passaram a ter conhecimento oficial da natureza e finalidade dos emprstimos; QUE, no entanto, fato que a partir da movimentao bancria ocorrida em maro de 2003, os bancos j tinham conhecimento da destinao dos recursos emprestados s empresas do declarante; ( ... ) QUE quanto origem dos emprstimos, o declarante esclarece que teve conhecimento que, por ocasio das tratativas para obteno dos mesmos junto ao BMG e Rural, Delbio Soares lhe informou que Jos Dirceu teve reunies com os dirigentes de ambos os bancos; QUE, a reunio com os dirigentes do Banco Rural ocorreu no hotel Ourominas,em Belo horizonte, num jantar e a outra reunio, com a Diretoria do Banco BMG ocorreu e, Braslia/DF; QUE no primeiro semestre de 2003, o declarante acompanhou as Diretorias de ambos os Bancos em audincia oficiais com o ento Ministro Jos Dirceu ,para tratarem de interesses j declarados no depoimento anterior, ou seja, visita fbrica instalada em Luzinia, do Grupo BMG,... ; QUE, indagado sobre o emprstimo ex-esposa do exMinistro Jos Dirceu, chamada ngela, o depoente confirmou que efetivamente houve o emprstimo do Banco Rural e colocao com emprego no Banco BMG; QUE, o declarante foi procurado por Slvio Pereira para auxiliar o Ex-Ministro Jos Dirceu na resoluo de um problema pessoal com sua ex-esposa, que pretendia trocar de apartamento e no tinha recursos financeiros; QUE, desta forma, foi conseguido o emprstimo e o emprego j mencionados e...;
Relativamente ao Partido dos Trabalhadores Com DELBIO SOARES 29/06/2005 Depoimento na Polcia Federal - IPL nn 810/2005SR/DPF/MG
...QUE um dos seus principais interlocutores em Braslia o seu amigo pessoal Delbio Soares; QUE se encontra com Delbio Soares para conversar sobre diversos assuntos, tais como poltica, imagem do governo federal...; QUE conhece Delbio Soares desde meados do segundo semestre de 2002; Que foi apresentado a Delbio pelo Deputado Federal Virglio Guimares; QUE realmente pode ter cedido o motorista da empresa SMP&B de nome Neiton em uma viagem que Delbio Soares fez a Belo Horizonte/MG para participar de uma reunio do diretrio do PT; QUE costumava conversar ao telefone com Delbio Soares no mximo de duas a trs vezes por semana; QUE ligava para Delbio para conversar a respeito
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de assuntos ligados s administraes do PT, tais como a imagem que o partido est tendo perante sociedade; QUE no consegue numerar quantas visitas fez aos diretrios do PT, mas pode afirmar que foram vrias...
14/07/2005 Na Procuradoria-Geral da Repblica PA/MPF/PGR 1.00.000.006045/2005-55

...No incio de 2003, o Sr. Delbio procurou o declarante, afirmando que o Partido dos Trabalhadores, em razo das campanhas realizadas, estava com problemas de caixa em diversos diretrios, oportunidade em que props que as empresas do declarante tomassem emprstimos e os repassassem ao Partido dos Trabalhadores que restituiria os valores com os juros e acrscimo legais. Tal proposta se deu em razo do seu relacionamento com Delbio e da perspectiva de que, mantendo um bom relacionamento com o Partido do Governo, obtivesse servios para suas empresas, inclusive, em futuras campanhas eleitorais. (...) Naquele momento o declarante alertou o Sr. Delbio sobre o risco da operao proposta, especialmente de quem garantiria o pagamento no caso de sada de Delbio do Partido ou qualquer outro evento, visto que se tratava de uma operao baseada na confiana, j que no seria e no foi documentada. O Sr. Delbio esclareceu que o ento Ministro Jos Dirceu e o Secretrio Silvio Pereira eram sabedores dessa operao de emprstimo para o Partido e em alguma eventualidade garantiriam o pagamento junto s empresas do declarante. (...) a totalidade desse valor (dos emprstimos tomados no BMG e Rural, nosso texto) ao longo do ano de 2003 at o incio desse ano, foi repassada ao PT por intermdio ou por indicao do Sr. Delbio. (...) Nunca tratou sobre os emprstimos ao PT com o ex-ministro Jos Dirceu, mas esclarece que Delbio informava ao declarante que o Ministro e o Secretrio Silvio Pereira tinham conhecimento. O declarante freqentava a sede do PT tanto em So Paulo como em Braslia, no tendo nunca conversado com o ex-Presidente do PT, Jos Genono, sobre os emprstimos, mas o ex-secretrio Geral Silvio Pereira tinha conhecimento dos emprstimos que estavam no nome das empresas do declarante e tambm que Silvio havia dito ao declarante que o ento Ministro Jos Dirceu tinha conhecimento dos emprstimos.
Com SILVIO PEREIRA 29/06/2005 Polcia Federal - IPL n 810/2005-SR/DPF/MG

...QUE conhece Silvio Pereira da mesma poca em que foi apresentado para Delbio Soares; QUE mantm uma amizade superficial com Silvio Pereira, se encontrando com o mesmo para discutir assuntos
536
relacionados prestao de servios de marketing para candidatos a prefeitos pelo Partido dos Trabalhadores; QUE, o declarante foi procurado por Slvio Pereira para auxiliar o Ex-Ministro Jos Dirceu na resoluo de um problema pessoal com sua ex-esposa, que pretendia trocar de apartamento e no tinha recursos financeiros; QUE, desta forma, foi conseguido o emprstimo e o emprego j mencionados e...;
Com JOS DIRCEU 29/06/2005 Polcia Federal - IPL n 810/2005-SR/DPF/MG

...QUE j se encontrou com o Deputado Federal Jose Dirceu em reunies sociais...,Que nunca agendou qualquer encontro pessoal ou oficial com o Deputado Federal Jose Dirceu; Que esteve na Casa Civil da Presidncia da Repblica aproximadamente quatro vezes, sempre para se encontrar com a assessora Sandra Cabral; Que se encontrava com Sandra Cabral para discutir a provvel candidatura de Delbio Soares Cmara de Deputados no prximo pleito...

...QUE, indagado, o declarante informou que compareceu em vrias ocasies na Casa Civil, entrevistando-se com o Ministro Jos Dirceu em trs ocasies, conversando com a Sra. Sandra Cabral, Secretria de Jos Dirceu e responsvel pela rea administrativa do gabinete; Marcelo Sereno, assessor especial do Ministro Jos Dirceu; QUE, indagado sobre o emprstimo ex-esposa do ex Ministro Jos Dirceu, chamada ngela, o depoente confirmou que efetivamente houve o emprstimo do Banco Rural e a colocao com o emprego no Banco BMG; QUE, o declarante foi procurado por Slvio Pereira para auxiliar o Ex-Ministro Jos Dirceu na resoluo de um problema pessoal com sua ex-esposa, que pretendia trocar de apartamento e no tinha recursos financeiros; QUE, desta forma, foi conseguido o emprstimo e o emprego j mencionados e tambm o scio do declarante, Rogrio Tolentino, para resolver o problema j que o crdito imobilirio dependia do pagamento de recursos em dinheiro, comprou o apartamento da Sra. ngela, pagou vista e declarou a aquisio no seu imposto de renda;...
Depoimentos do Sr. Delbio Soares de Castro (Anexo 6.9 Emprstimos)
537
08/07/2005 Superintendncia Regional do Departamento de Polcia Federal em So Paulo Termo de Declaraes

... ; QUE conheceu o publicitrio Marcos Valrio no final de 2002, na poca da campanha eleitoral para Presidncia da Repblica; QUE foi apresentado a Marcos Valrio pelo Deputado Federal Virglio Guimares;... QUE tambm sempre discutia com Marcos Valrio a respeito da imagem do PT perante a sociedade; ... QUE ao chegar em Belo Horizonte/MG para participar da conferncia de Marketing, Marcos Valrio foi busc-lo no aeroporto; Que j se encontrou com Marcos Valrio em hotis nas cidades de So Paulo/SP, Belo Horizonte/MG e Braslia/DF; ... QUE, entretanto, a maioria dos encontros que teve com Marcos Valrio foram nos Diretrios do PT em So Paulo e Braslia; QUE falava com Marcos Valrio uma ou duas vezes por semana, sempre para tratar de assuntos relacionados a poltica e conversas entre amigos; ... QUE realmente solicitou um emprstimo junto ao banco BMG no valor de R$ 2.4 milhes para cobrir um saldo negativo decorrente de despesas efetuadas pelo PT na transio do Governo e na cerimnia da posse do Presidente da Repblica; QUE os dirigentes do banco BMG responsveis pela concesso do emprstimo foram apresentados ao declarante pelo publicitrio Marcos Valrio;... QUE consultou vrios bancos que no aceitaram a concesso do crdito, podendo citar Banco Santos, Bradesco, Schain, ABN-Real, dentre outros que no se lembra; ... QUE pediu a Marcos Valrio para que aceitasse ser avalista do emprstimo...; QUE em julho de 2004 Marcos Valrio saldou uma prestao no valor de R$ 350 mil, referente a taxa de juros cobrada pelo contrato;...QUE tambm obteve um emprstimo no Banco Rural, agncia Paulista, no valor de R$ 3milhes; QUE esse emprstimo no Banco Rural Tambm possui como avalista o Sr. Marcos Valrio; ... QUE foi apresentado por Marcos Valrio aos dirigentes do Banco Rural que concederam o referido emprstimo;...
15/07/2005 Na Procuradoria-Geral da Repblica PA/MPF/PGR 1.00.000.006045/2005-55

...Passada esta fase, j em 2003, Marcos Valrio apresentou ao Partido dois bancos (Rural e BMG), onde foram efetuados dois emprstimos pelo prprio PT, avalizados por Marcos Valrio, Jos Genono e pelo declarante: um no valor de R$ 2.400.000,00 no BMG, em fevereiro de 2003; e outro no valor de R$ 3.000.000,00 no Banco Rural, em maio de 2003.
Assim tem-se o desenlace do esquema denominado Valerioduto, demonstrando a atuao do Sr. Marcos Valrio em intermediar os interesses do Partido dos Trabalhadores, das suas empresas e dos bancos BMG e Rural. 538
7.3.4.2 Benefcios dos Bancos BMG e Rural para a Concesso de Linhas de Crditos a Marcos Valrio e ao PT
Primeiramente, importante ressaltar que os bancos eram sabedores da finalidade dos recursos obtidos. O Banco Rural, inclusive, sugeriu o meio pelo qual deveriam ser feitos os pagamentos aos indicados/beneficirios, conforme depoimento do Sr. Marcos Valrio. Arrolamos os benefcios esperados ou alcanados pelos bancos por participarem e financiarem referido esquema: Banco Rural Possvel favorecimento no mbito de pareceres sobre recursos administrativos, de processo de fiscalizao do Banco Central, emitidos pelo Sr. Glnio Guedes, Procurador da Fazenda Nacional, afastado do cargo desde o incio de julho, diante das denncias da CPMI. O referido tema foi abordado pelo Sr. Marcos Valrio no depoimento na Polcia Federal em 29/06/2005 (Anexo 6.9 Emprstimos):
Que em duas oportunidades utilizou o avio do Banco Rural, sempre na companhia do Dr. Jos Augusto Dumont, ex-vice-presidente do Banco Rural; Que as duas viagens foram para Braslia/DF, ambas para acompanhar Jos Augusto em encontro com o Diretor de Fiscalizao do Banco Central; Que esses encontros foram intermediados pelo Deputado Federal Virglio Guimares; Que esses encontros foram realizados para discutir o relacionamento do Banco Rural com o Banco Central BACEN...
Tal favorecimento tambm encontra sustentao no pagamento feito pela empresa do Sr. Marcos Valrio, a Tolentino & Melo Assessoria Empresarial S/C, ao pai do Sr. Glnio Guedes, de nome do Sr. Ramon Guedes, no valor de R$ 1,1 milho, atravs de dois depsitos em uma conta bancria conjunta que mantinham no BankBoston (em 04/12/2003, no valor 539
de R$ 782 mil, e em 12/02/2004 no valor de R$ 367 mil, ambos transferidos por TED enviado pelo Banco do Brasil). Concentrao de aplicaes financeiras. Como ser relatado mais adiante no tpico 8 Fundos de Penso, o Banco Rural teria sido beneficiado com o aumento do volume financeiro aplicados pelos Fundos de Penses. Intermediao de negcios relativos liquidao do Banco Mercantil de Pernambuco e do Banco Econmico pelo Banco Central. Depoimento do Sr. Marcos Valrio em 05/09/2005 no Departamento da Polcia Federal Braslia DF Termo de Declaraes (Anexo 6.9 Emprstimos):
...QUE conheceu Junia Rabello, Jos Augusto Dumont, Jos Roberto Salgado, Sabino Correa Rabello e Guilherme Rocha Rabello, todos vinculados ao Banco Rural; QUE conheceu tais pessoas de relacionamentos comerciais que manteve com o Banco Rural;... QUE conheceu o presidente da Portugal Telecom, Sr. Miguel Horta e Costa, atravs de ngelo Calmon de S (Banco Econmico); QUE foi apresentado a ngelo Calmon de S por Jos Augusto Dumont, na poca das discusses envolvendo o pedido de levantamento da liquidao do Banco Econmico; QUE como era de seu conhecimento que ngelo Calmon de S possua um relacionamento de longa data com o Banco do Esprito do Santo, do qual Miguel Horta e Costa um dos principais acionistas, solicitou quele que intermediasse um encontro com o empresrio portugus; ...
Durante as investigaes da CPMI, os Deputados Federais Osmar Serraglio e Eduardo Paes receberam visita do Sr. Paulo Cavalheiro, Diretor do Banco Central, que confirmou o assdio e intenes do Sr. Marcos Valrio na liquidao do Banco Mercantil de Pernambuco e Econmico. Conforme se verifica abaixo, o Sr. Marcos Valrio visitou o Banco Central por 17 vezes, a primeira das visitas em 26/03/2003, acompanhado da Diretoria do Banco Rural, e outras tantas no perodo de 2003 a 2005. Conforme matria publicada pela revista Veja de 02/11/2005 (Anexo 6.13 Emprstimos), o banqueiro do Econmico, ngelo Calmon de S, disse que Marcos Valrio seria capaz de resolver os problemas do 540
Banco Econmico para suspender a liquidao feita pelo Banco Central. Que Marcos Valrio empenhava-se tambm em solucionar o caso a pedido do Banco Rural, que sonhava em comprar o controle do Banco Mercantil de Pernambuco. Marcos Valrio teria dito ainda que no queria nada em troca para ele mesmo. Queria que eu contribusse com o PT quando estivesse tudo resolvido. Concordei com essa proposta, claro, disse Calmon de S a Veja. A matria comenta que o salvamento dos bancos falidos e a recompensa que ele produziria para Marcos Valrio e associados, no negcio, eram vitais para garantir a longevidade do projeto petista. Que dependendo da forma como fosse encaminhada, a operao da liquidao dos bancos Mercantil de Pernambuco e Econmico poderia alcanar R$ 1 bilho. Esse ganho seria decorrente da criao do programa de reestruturao do sistema financeiro Proer. Que permitia que a parte sadia dos bancos quebrados fosse separada da parte podre. O "banco bom seria vendido a alguma instituio financeira interessada. No caso do Mercantil, a parte boa ficou com o Rural, que j era scio. O banco ruim receberia um empresrio e passaria a ser administrado pelo BACEN. O Mercantil e o Econmico foram obrigados a comprar ttulos pblicos cotados em dlar e d-los ao BACEN em garantia do emprstimo oficial do Proer. Os ttulos pblicos adquiridos pelos dois bancos so corrigidos pelo dlar, que, poca, valia R$ 1. Com a desvalorizao da moeda brasileira, a massa falida dos bancos comeou a ter lucros. Segundo alguns clculos, o Mercantil dispe de dinheiro para pagar o emprstimo do BACEN desde 2001. Desde ento, tem acumulado lucros. Assim, o ganho de um bilho seria daqueles que viessem a possuir o banco ruim. Para definir de quem seria o beneficirio desse ganho, h duas teses: a) a defendida pelos antigos controladores, que, no caso do Mercantil de Pernambuco, seriam o Sr. Armando Monteiro Filho e o Banco Rural; b) e uma segunda, de que o BACEN no deveria permitir que os banqueiros falidos sassem das liquidaes com dinheiro. Assim, o objetivo do Sr. Marcos Valrio era dobrar a resistncia dos diretores do BACEN contrrios tese dos antigos banqueiros. Para isso, teria apoio dos representantes do PT no Governo Federal. Conforme carta do Banco Central do Brasil endereada CPMI (Anexo 6.14 Emprstimos), as visitas e os objetivos do Sr. Marcos Valrio so as seguintes:
541
Relatrio Final dos Trabalhos da CPMI dos Correios Volume I - Pg. 542 Departamento Data 1 Cidade Visitantes Dep. Virglio Guimares, Marcos Valrio e Jos Augusto Dumont (Rural) Marcos Valrio Marcos Valrio do Banco Central Diretoria de Fiscalizao (Difis) Diretoria de Liquidao e Desestatizao (Dilid) Diretoria de Liquidao e Desestatizao (Dilid) Diretoria de Liquidao e Desestatizao (Dilid) Diretoria de Fiscalizao (Difis) Diretoria de Liquidao e Desestatizao (Dilid) Diretoria de Liquidao e Desestatizao (Dilid) Diretoria de Fiscalizao (Difis) Diretoria de Fiscalizao (Difis) Diretoria de Liquidao e Desestatizao (Dilid) Diretoria de Fiscalizao (Difis) Diretoria de Fiscalizao (Difis) Diretoria de Fiscalizao (Difis) Diretoria de Liquidao e Desestatizao (Dilid) Diretoria de Liquidao e Desestatizao (Dilid) Diretoria de Liquidao e Desestatizao (Dilid) Funcionrio Do Banco Central Assunto
26/03/2003 Braslia
Diretor do Difis e Solicitados informaes sobre constituio de provises de Assessor Parlamentar do crdito rural Banco Central Diretor do Dilid Consultores do Dilid Tratou sobre a liquidao extrajudicial do Banco Mercantil de Pernambuco e do interesse do Banco Rural neste assunto Liquidao extrajudicial do Banco Mercantil de Pernambuco e do interesse do Rural neste assunto. Em pelo menos uma das reunies Marcos Valrio aguiu sobre o Banco Econmico Liquidao extrajudicial do Banco Mercantil de Pernambuco e do interesse do Banco Rural neste assunto. Em pelo menos uma das reunies Marcos Valrio aguiu sobre o Banco Econmico Informaes sobre a proposta de constituio de uma banco com capital de entidades sindicais Tratou sobre a liquidao extrajudicial do Banco Mercantil de Pernambuco e do interesse do Banco Rural neste assunto Tratou sobre a liquidao extrajudicial do Banco Mercantil de Pernambuco e do interesse do Banco Rural neste assunto Reunio no realizada Informaes sobre a proposta de constituio de uma banco com capital de entidades sindicais Liquidao extrajudicial do Banco Mercantil de Pernambuco e do interesse do Rural neste assunto. Em pelo menos uma das reunies Marcos Valrio aguiu sobre o Banco Econmico Solicitao de uma reunio com os Diretores do Banco Rural Reunio no realizada Informaes sobre a proposta de constituio de uma banco com capital de entidades sindicais Liquidao extrajudicial do Banco Mercantil de Pernambuco e do interesse do Rural neste assunto. Em pelo menos uma das reunies Marcos Valrio aguiu sobre o Banco Econmico Reunio no realizada Liquidao extrajudicial do Banco Mercantil de Pernambuco e do interesse do Rural neste assunto. Em pelo menos uma das reunies Marcos Valrio aguiu sobre o Banco Econmico
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11/11/2003 Braslia 25/11/2003 Braslia
17/12/2003 Braslia
Marcos Valrio
Consultores do Dilid
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05/01/2004 So Paulo 13/01/2004 Braslia 17/02/2004 Braslia 18/02/2004 Braslia 08/03/2004 So Paulo 04/05/2004 Braslia
Marcos Valrio Marcos Valrio Marcos Valrio Marcos Valrio Marcos Valrio Marcos Valrio
Diretor do Dafis Diretor do Dilid Diretor do Dilid Diretor do Dilid Diretor do Dafis Consultores do Dilid
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06/06/2005 So Paulo 27/07/2004 Braslia 30/07/2004 So Paulo 22/02/2005 Braslia
Marcos Valrio Marcos Valrio Marcos Valrio Marcos Valrio
Diretor do Dafis Diretor do Dafis Diretor do Dafis Consultores do Dilid
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31/03/2005 Braslia 10/05/2005 Braslia
Marcos Valrio Marcos Valrio
Consultores do Dilid Consultores do Dilid
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Relatrio Final dos Trabalhos da CPMI dos Correios Volume I - Pg. 543 17 24/05/2005 Braslia Marcos Valrio Diretoria de Liquidao e Desestatizao (Dilid) Consultores do Dilid Reunio no realizada
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Banco BMG Concentrao de aplicaes financeiras. Como ser relatado mais adiante no tpico 8 Fundos de Penso, o Banco BMG teria sido beneficiado com o aumento do volume financeiro aplicados pelos fundos de penso. Facilidade na transao de venda para a Caixa Econmica Federal da carteira de crdito consignado aos aposentados do INSS. Como se ver mais detalhadamente adiante, o Banco BMG teria sido favorecido na negociao de sua carteira de crditos consignados com a CEF, com base nas seguintes principais consideraes: Celeridade incomum com que a transao foi realizada; Escolha do BMG em detrimento de outras 17 instituies financeiras que atuavam no mercado; Fragilidade dos motivos alegados pela CEF para no concretizao da transao com outras instituies financeiras; Pagamento de gio vista; Os objetivos almejados pela CEF e que foram utilizados para justificar a transao no foram alcanados.
7.3.5
Concluso
O fato de os trabalhos de investigao da CPMI no alcanarem e confirmarem todos os verdadeiros propsitos e interesses que vo alm dos ganhos financeiros de cesso de crdito e os descritos acima, como tambm outros no conhecidos at o momento, ou que foram frustrados diante da abertura das investigaes da CPMI, no descaracteriza a existncia dos emprstimos entre os Bancos BMG e Rural com o Partidos dos Trabalhadores e as empresas do Sr. Marcos Valrio (SMP&B, Graffiti e Rogrio Lanza Toletino). Tambm no arrojado afirmar que, no futuro, os bancos declinassem do propsito de receber os emprstimos, concluindo por perdas financeiras, j que havia, inclusive, recomendao do prprio Banco Central sinalizando para a classificao de risco h. Tambm colabora com essa afirmao o precedente do emprstimo n 06.2241.4, firmado em 19 de agosto de 1998, entre o Banco Rural e a DNA Propaganda Ltda., no 29/3/2006 - 3:22 544
valor de R$ 9 milhes, que envolve a campanha ao pleito eleitoral de 1998 do Governo de Minas Gerais. Em 11 de abril de 2003, a ao de cobrana judicial no valor de R$ 13,9 milhes foi extinta por acordo, com o pagamento de apenas R$ 2 milhes.
7.3.6
7.3.6.1
Benefcio do Banco BMG

Crditos Consignados
A partir do questionamento da veracidade das transaes financeiras entre o Banco BMG e as empresas integrantes do chamado Valerioduto, algumas suposies a respeito de eventuais benefcios obtidos pelo Banco BMG, que justificassem o envolvimento com o esquema sob investigao, foram veiculadas pela imprensa. Foram efetuadas denncias acerca de eventual favorecimento do Banco BMG em suas operaes de cesso da carteira de emprstimos consignados a aposentados e pensionistas do INSS CEF. As suposies envolvem: a) b) c) d) e) f) g) h) Favorecimento ao BMG para operar nessa modalidade de crdito. As aquisies de carteira de crdito consignado-INSS propiciaram um favorecimento de antecipao de receita a vista ao BMG. A rapidez com que as negociaes foram conduzidas deixou clara a situao de favorecimento e exclusividade de operao com o BMG. Falta de isonomia no comportamento da CEF em relao a outras propostas de aquisio de carteira de crdito em consignao. Possibilidade de benefcio indevido ao BMG quando da repactuao das taxas. Favorecimento ao BMG em detrimento do prprio desempenho e atuao da CEF nesse segmento de mercado. Prejuzo CEF decorrente dos acordos de uso de sua rede de cobrana e de administrao da carteira. A inexistncia de objetivo econmico na realizao da operao.
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Assim sendo, os trabalhos desenvolvidos sobre esse assunto se referem anlise das seguintes principais informaes: a) Relatrio do TCU sobre representao para apurar possveis irregularidades no contrato entre a CEF e o BMG. b) Depoimento do Sr. Ricardo Annes Guimares Presidente do BMG. c) Pareceres de consultores independentes sobre a analise da transao em questo, contratados pelo BMG.
7.3.6.2
Relatrio de Auditoria do TCU
Com base em solicitao formulada pelo Procurador-Geral ao TCU, em razo de contedo de matria veiculada pela imprensa sobre eventual favorecimento do Banco BMG no contrato de cesso onerosa da carteira de crditos consignados a CEF, o TCU procedeu auditoria dos contratos em questo. A representao do TCU, de n 013.688/2005-0 emitida em 16 de dezembro de 2005, continha as seguintes concluses:
A partir das anlises supra, vislumbramos que, em tese, no houve prejuzo aos cofres da CAIXA, sendo procedente a avaliao da CAIXA de um retorno acima da taxa SELIC nas operaes com o BMG.
No obstante, com base exclusivamente nos elementos fornecidos pela CAIXA, constatamos que as aquisies de carteiras de crdito consignado-INSS examinadas propiciaram um favorecimento do BMG, em afronta aos princpios da moralidade e da impessoalidade, que deveriam nortear a atuao dos gestores da CAIXA. A pressa com que as negociaes foram conduzidas, aliado ao fato de que, entre as 17 instituies financeiras atuantes nos emprstimos em consignao do INSS em meados de 2005, apenas o BMG efetuou operaes de cesso de carteira de crdito na referida modalidade, deixou clara a situao de favorecimento. Ademais, restou comprovado que a CAIXA antecipou os lucros do BMG, mediante o pagamento do gio vista na liquidao de cada parcela. Tambm no se pode deixar de mencionar que causa grande indignao que um banco com as dimenses da CAIXA, cuja estratgia de atuao era inclusive no sentido de aumentar sua participao no
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segmento de crdito em tela, tenha obtido um desempenho operacional muito abaixo do esperado, em contraposio ao BMG, com desempenho muito superior. O favorecimento apontado acima ficou evidenciado pelas seguintes constataes: 1. Tratamento desigual por parte da CAIXA s demais negociaes do mesmo gnero, todas infrutferas e com informaes contraditrias fornecidas pela documentao encaminhada pela CAIXA, considerando que em meados de 2005 o segmento de crdito sob exame tinha 17 instituies financeiras em atuao e apenas o BMG cedeu parte de sua carteira CAIXA; 2. Celeridade incomum com que foi conduzida a negociao com o BMG, uma vez que entre a apresentao da proposta inicial e a autorizao do Conselho Diretor decorreram somente 23 dias, enquanto as demais negociaes prosseguiram ao longo de meses, de forma obscura e indefinida, sem lograrem xito na celebrao de contratos; 3. Contradio entre os motivos alegados pela CAIXA para a no concretizao das demais negociaes do mesmo gnero e as evidncias apresentadas, visto que aqueles mencionam que no foram atendidos requisitos, taxas de juros, escala mnima e garantias exigidas pela CAIXA e estes no se referem a tais alegaes, sendo que, na maioria, so inclusive favorveis negociao; 4. Ausncia de especificao dos valores que a CAIXA teria considerado aceitveis para requisitos, taxa de juros, escala mnima e garantias exigidas, no sendo encontrados nos autos estudos tcnicos ou memoriais de clculo que tivessem fundamentado tais parmetros; 5. Os resultados atingidos pela CAIXA com a operao foram o inverso do pretendido, uma vez que a CAIXA reduziu sua participao no mercado, propiciando que o BMG aumentasse a sua. Ademais, a CEF proporcionou ao BMG, somente com as quatro primeiras tranches, a antecipao de um lucro imediato de aproximadamente R$ 119 milhes, correspondente cerca de 17% do saldo devedor da carteira adquirida nessas tranches (R$ 711,8 milhes), sendo que o ganho da CAIXA, de cerca de R$ 70 milhes, ser realizado somente aps o vencimento dos emprstimos, no prazo de 36 meses; 6. Vrias aes da CAIXA demonstraram que o favorecimento foi deliberado, dentre eles destacamos o pagamento do gio vista, aprovado pela Resoluo do Conselho Diretor n 1260/2005, de 23/02/2005, quando o estabelecido inicialmente era de 12 parcelas; a alterao da taxa de desconto de CDI + 5,85% aa,
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autorizado mediante o Termo de Alterao, de 14/06/2005, beneficiando o BMG, e a disponibilidade de toda a estrutura da CAIXA para ajudar o BMG a incrementar suas atividades no segmento de crditos consignados - INSS, conforme inciso I da clusula primeira c/c clusula quinta do contrato assinado em 01/04/2005, referente ao Acordo Operacional de aquisies futuras na carteira de crditos consignados INSS do BMG; 7. Alm da celeridade incomum na tramitao do processo do BMG, a superficialidade dos pareceres tcnicos, elaborados s pressas junto com a aprovao do Conselho Diretor, sem o respaldo de memrias de clculo ou estudos tcnicos, evidenciam a falta de critrio que pautou toda a negociao com o BMG; 8. Em nenhum momento foi cogitada a hiptese de se destinar os valores a serem aplicados na aquisio dos crditos do BMG para a concesso de emprstimos pela prpria CAIXA; 9. No foram realizadas anlises comparativas entre o retorno financeiro advindo da aquisio da carteira do BMG e o da concesso de emprstimos pela prpria CAIXA, nas mesmas condies do BMG (vencimento em 36 meses a taxa de 2,8% am), considerando todos os custos e prazos envolvidos na captao de clientes; 10. Os resultados observados at o momento demonstraram que a caixa deixou de conceder entre janeiro e junho de 2005, em relao ao perodo de abril a dezembro de 2004, cerca de R$ 84 milhes por ms em novos emprstimos para poder adquiri-los do BMG, em condies muito mais favorveis a este ltimo; e 11. No foram encontradas nos autos as razes que motivaram a reduo do desempenho operacional da CAIXA no perodo de dezembro a julho de 2005. Assim, podemos concluir que os atos praticados pelos gestores que permitiram a contratao do BMG, principais responsveis pelo favorecimento do referido banco, infringiram dois princpios bsicos da administrao pblica: o principio da moralidade e o da impessoalidade. Ambos consubstanciados na Constituio Federal de 1988, art 37, caput, e impem ao administrador pblico que pratique apenas atos visando o interesse pblico e a convenincia para a Administrao, vedando pratic-los no interesse prprio ou de terceiros, por favoritismo ou perseguio. A Lei n. 8.429, de 02/06/1992, que dispe sobre atos de improbidade administrativa, em seu art. 4 obriga os agentes pblicos de qualquer nvel ou hierarquia a velar pela estrita observncia dos princpios de legalidade, impessoalidade, moralidade e publicidade no trato dos assuntos que lhe so afetos. O art. 11 dispe que constitui ato
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de improbidade administrativa aquele que, por ao ou omisso, atenta contra os princpios da administrao pblica violando os deveres de honestidade, imparcialidade, legalidade e lealdade s instituies. Das penas previstas no art. 12, III, esto o pagamento de multa civil de at cem vezes o valor da remunerao percebida pelo agente, perda da funo pblica, suspenso dos direitos de 3 a 5 anos, dentre outras. No que concerne legalidade da operao, propugnamos que seja chamada em audincia prvia a Sra. Mary Carla Silva Ribeiro, consultora jurdica da DIJUR, responsvel pela emisso da NJ DIJUR 2626/2004 Com.#20 (fls. 773), por no ter observado o inciso II, art 1 da IN INSS/DC n 110, de 14/10/2004, vigente poca, que restringia as consignaes de descontos na renda mensal dos benefcios do INSS para o pagamento de emprstimos concedidos pela prpria instituio financeira credora. Quanto ao favorecimento do BMG, o presidente da CAIXA, Sr. Jorge Eduardo Levi Mattoso, que assinou a Resoluo do Conselho Diretor n 1173/2004, autorizando a contratao do BMG, bem como os demais membros do Conselho Diretor, devem ser responsabilizados pela ocorrncia do favorecimento apontado. Concernente a reas tcnicas que emitiram os pareceres que subsidiaram a deciso do Conselho Diretor, vislumbramos que foram realizadas as anlises de risco e de retorno financeiro das operaes sob exame, dentro da atribuio de cada rea. No obstante, vislumbramos que os Superintendentes da SUEMF e da SUEMJ, ao emitirem o Parecer-Sntese cometeram uma falha ao afirmarem que a assinatura do acordo operacional evitaria novos aportes de recursos ao principal concorrente da CAIXA, evitando perdas de mercado. As anlises de desempenho operacional e de resultados junto ao mercado demonstraram exatamente o contrrio, devendo tais gestores, pois, serem chamados em audincia para que apresentem suas razes de justificativa.
A CEF tomou conhecimento do teor do relatrio do TCU pela imprensa. Em 9 de janeiro de 2006, a CEF encaminhou correspondncia ao TCU condenando a veiculao de informaes sigilosas, que estariam atacando a imagem da instituio. Tambm, na mesma correspondncia, prestou uma srie de esclarecimentos sobre a transao realizada, refutando as concluses do relatrio do TCU. Ainda, em 31 de janeiro de 2006, encaminhou nova correspondncia ao TCU solicitando que fossem acostados aos autos do TCU:
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cpia da apresentao realizada aos auditores do TCU, questionando cada concluso do relatrio do TCU; ntegra da entrevista concedida pelo presidente do BMG a Folha de So Paulo, publicada em 12 de janeiro de 2006; e Anlise das operaes de cesso de carteiras de crdito consignados entre o BMG e a CEF, efetuada pelo Sr. Malson F. da Nbrega.
Tambm, como ser visto mais adiante, o banco BMG procedeu contratao de dois consultores independentes, que concluram favoravelmente a transao efetuada.
7.3.6.3 Depoimento do Presidente do BMG, Sr. Ricardo Annes Guimares

No depoimento do Sr. Ricardo Annes Guimares (presidente do Banco BMG) em 20 de setembro de 2005, os seguintes principais assuntos foram abordados: Aplicaes da Real Grandeza Questionado sobre a relevncia dos valores aplicados pela Real Grandeza no Banco BMG, vez duas consideraes relevantes: a. Que houve uma reduo do nvel de investimento dos fundos de penso no BMG. Em 1997 representavam 200% do patrimnio lquido do banco, enquanto que, em 2.005, representa cerca de 51%. b. Que no houve aumento significativo de investimentos em valores nominais. Em dezembro de 2002 havia investimentos da ordem de R$ 58 milhes, enquanto que, em junho de 2005, estes investimentos foram de R$ 109 milhes e que representam, praticamente, os mesmos nveis de investimento do ano de 2002, atualizados pela variao da taxa Ambid + 1,5%. Emprstimos ao PT Questionado sobre o emprstimo concedido ao PT em 17 de janeiro de 2003 no montante de R$ 2,4 milhes, declarou: 29/3/2006 - 3:22 550
a. Que, apesar de o banco ter foco em certos produtos (emprstimos consignados), tambm um banco de emprstimos, de acordo com as polticas administrativas e na avaliao de riscos das operaes. b. Que os emprstimos foram concedidos com garantia em avais do presidente do partido, Sr. Jos Genono, do tesoureiro do partido, Sr. Delbio Soares, e do empresrio, Sr. Marcos Valrio. c. Que a avaliao do risco estava baseada na avaliao dos recebveis decorrentes do fundo partidrio, que teriam capacidade de honrar os compromissos assumidos, e na capacidade financeira do Sr. Marcos Valrio. Audincia com Sr. Jos Dirceu a. Que em 20 de fevereiro de 2003 a diretoria do banco BMG teve uma reunio com o Sr. Jose Dirceu. b. Que o assunto da reunio foi um convite para inaugurao de uma fbrica de produtos enlatados da famlia em Luzinia GO. c. Que os Srs. Delbio Soares e Marcos Valrio estavam presentes reunio. d. Que a audincia havia sido marcada pelo Sr. Marcos Valrio. Venda da carteira de crditos consignados para a CEF Naquela oportunidade no se deu tanta nfase a questionamentos sobre as condies financeiras da negociao da carteira de crditos consignados com a CEF. Mas, quando questionado sobre o assunto, declarou: a. Que havia firmado um convnio com a CEF para ceder parte dos crditos de emprstimos consignados com os segurados do INSS. b. Que usava a expertise e a estrutura do banco BMG para formar a carteira. c. Que cedia em torno de R$ 100 milhes de crditos mensalmente. d. Que, como benefcio da CEF, esta passava a ter acesso aos clientes. 29/3/2006 - 3:22 551
7.3.6.4 Parereces de Consultores do BMG para Avaliar a Transao com a CEF

Com o intuito de comprovar a idoneidade da transao de venda da carteira de crditos consignados a CEF, cuja operao objeto de investigao desta Comisso, a diretoria do Banco BMG contratou duas empresas de consultoria para avaliar e emitir opinio sobre a referida transao. As empresas contratadas, cujos pareceres foram encaminhados a esta Comisso, so as seguintes: . Tendncias Consultoria Integrada, do Sr. Malson da Nbrega . Valora Participaes Ltda. Tendncias Consultoria Malson da Nbrega Transcrevemos, a seguir, principais comentrios e concluses do parecer do Sr. Malson da Nbrega, de 19 de janeiro de 2006.
A atividade fundamental de uma instituio financeira composta de um lado, pela captao de recursos atravs do pagamento de uma determinada remunerao, e de outro, pelo emprstimo desses recursos a tomadores (pessoas fsicas e jurdicas, e governos, mediante o pagamento de uma certa taxa de juros). A diferena entre as taxas de captao e de emprstimo compe o spread de onde provm essencialmente o retorno financeiro da atividade bancria.
No caso em tela, em 2004 os bancos mdios (entre os quais o BMG) identificaram um bom nicho de mercado demandando recursos na ponta tomadora, qual seja, o mercado de crdito consignado para aposentados e pensionistas do INSS. Todavia no tinham uma estrutura de captao prpria (correntistas, investidores institucionais, etc) compatvel com esse volume de recursos, criando uma situao de baixa liquidez.
Nesses casos, uma das formas mais comuns de captao ocorre no mercado interbancrio atravs de depsitos a prazo (CDI). Trata-se
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de depsitos entre bancos, lastreados pelo patrimnio lquido da instituio tomadora, cujo custo est relacionado sua solidez financeira.
No final de 2004, com a interveno do Banco Santos, os investidores institucionais reduziram de forma significativa o volume de recursos direcionados aos bancos mdios, elevando seus custos de captao. Como forma de manter a liquidez e continuar expandindo as atividades, esses bancos recorreram captao de recursos via fundos de recebveis (FIDCs) e, sobretudo, via cesses de carteiras de crdito com o mesmo objetivo, ou seja, precisamente a operao envolvendo BMG e CEF ora em anlise.
Uma cesso de carteira de crdito funciona como uma venda vista de ativos (no caso, promessas de pagamentos por emprstimos realizados). A instituio mais lquida compra um fluxo de recebveis entregando recursos instituio menos lquida, que com esses recursos mantm sua poltica de expanso de crdito. Para essa venda, determinado um preo, que no curso normal dos negcios ser maior que o custo de oportunidade da instituio compradora mais liquida (no caso, a taxa do CDI) e inferior ao retorno obtido com as operaes de crdito da instituio cedente (no caso, as taxas dos emprstimos consignados j contabilizados riscos, juros e custos operacionais).
Entre dezembro de 2004 e outubro de 2005, CEF e BMG firmaram 7 contratos (tranches) de cesso de crditos em favor da primeira instituio. As duas primeiras foram realizadas com um preo (spread) entre 4,00% e 4,20% ao ano sobre o custo de oportunidade da CEF. As cinco operaes subseqentes, j sob o Acordo Operacional firmado em 01/04/2005, foram feitas pagando um spread de 5,85% ao ano na primeira e de 3,90% ao ano nas quatro tranches subseqentes.
O Acordo previa (i) a cesso de R$ 100 milhes/ms em crditos consignados a aposentados e pensionistas do INSS por um perodo de 24 meses; (ii) a administrao da carteira de crdito pelo BMG; (iii) a transferncia do processamento das ordens de pagamento (cobrana) para a rede da CEF; e (iv) o direito de preferncia da CEF na aquisio de volumes suplementares da carteira de crdito caso o BMG desejasse realizar novas cesses alm dos limites estabelecidos.
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Sobre essas operaes, o relatrio do TCU teria mencionado seis questes substantivas:
a possvel existncia de perdas para a CEF na operao frente aos termos ento praticados no mercado, em especial relativas ao pagamento antecipado de gio ao BMG; o prazo incomum para aprovao da operao; a falta de isonomia no comportamento da CEF em relao a esse tipo de operao; a possibilidade de benefcio indevido ao BMG quando da repactuao das taxas; a existncia de prejuzo instituio pblica proporcionada pelos acordos de uso da rede de cobrana da CEF e de administrao da carteira; e a inexistncia de objetivo econmico na realizao da operao.
Quanto ao primeiro aspecto, as taxas e termos praticados so condizentes com as condies conjunturais e normais do mercado, respectivamente. Porm, necessrio ter em mente que esse tipo de operao, apesar de comum, no um negcio de rotina, mas uma oportunidade de mercado e como tal, sua comparao precisa no trivial. Como referncia genrica, note-se que o preo praticado nas operaes no destoa daquele acordado pelo BMG com outras instituies privadas na mesma poca, em alguns casos sendo inclusive superior ao preo que essa instituio vinha pagando. Ainda no que tange a esse ponto, note-se que na venda da carteira vista, o preo praticado foi intermedirio entre o custo de oportunidade da CEF e o retorno obtido pelo BMG com os emprstimos, de modo que no tem sentido econmico falar em pagamento antecipado de gio nessa situao. Quanto ao segundo e terceiro ponto, tratam-se de questes factuais, como tal, este parecer econmico tem pouco a contribuir. Ainda assim, no mnimo, dizer que os prazos praticados pela CEF no diferem daqueles praticados pelo mercado. Na verdade, quando comparado a prazos de negociao entre o BMG e outras instituies, foram prazos que podem ser considerados excessivos, ainda mais em um mercado em competio. Nessas condies, a demora de uma instituio em realizar negcios significa perd-los para os concorrentes.
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J a repactuao de taxas, aps o Acordo Operacional, decorreu diretamente da estrutura do Acordo firmado, que permitia a sada unilateral das partes em caso de desacordo nas condies pactuadas, e da melhoria da liquidez do mercado, que reduziu as taxas de captao dos bancos mdios. Tanto assim que a taxa contratada condizente com outras operaes de mercado realizado pelo prprio BMG. Ademais, o Acordo trazia ganhos implcitos decorrentes de condies bastante favorveis CEF no que tange receita de servios e a administrao da carteira. Adicionalmente, foi dobrado de 2,5% para 5% o percentual de reteno, de recursos do BMG depositados em conta da CEF, dados como contra-garantia das operaes. Por fim, cabe mencionar que a CEF registrou ganhos econmicos com a operao (um retorno total de R$ 355 milhes, o que representa um lucro da ordem de R$ 60 milhes acima do custo de oportunidade), alm de aumentar em quase R$ 1 bilho sua carteira de crdito, estando equivocadas as afirmaes atribudas ao TCU de que a instituio teria reduzido sua participao no mercado ps-operao e que a operao teria gerado uma apropriao indevida por parte do BMG. Em sntese, tratou-se de uma operao regular, realizada dentro do contexto do mercado financeiro, no se identificando qualquer benefcio ao BMG que possa ser considerado incomum. Ao contrrio, a CEF adquiriu uma carteira de crdito de qualidade, constituda pelo BMG, instituio lder nesse mercado e no qual a CEF j havia manifestado interesse em aumentar a sua participao.
7.3.6.5
Valora Participaes
Transcrevemos, a seguir, principais comentrios e concluses do parecer da Valora Participaes, assinado pelos Srs. Carlos Eduardo de Freitas e Carlos Gradim em 9 de fevereiro de 2006.
Estabelecemos cinco condies de lisura para as operaes sob anlise, cuja verificao permitiria rejeitar-se a hiptese de favorecimento nas cesses de crdito entre o BMG e a CEF. Foram elas: Condies de no-singularidade; Rejeio da hiptese de celeridade inusitada do processo;
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Robustez do regime legal das cesses estudadas proteo CEF; Condies de equivalncia financeira, ou de equilbrio entre os interesses econmico-financeiros das partes; Demonstrao de acesso pelo BMG a outras fontes de captao no perodo analisado.
As condies de no-singularidade foram devidamente verificadas (Seo III a), a hiptese de celeridade inusitada foi rejeitada (Seo III b), o acesso do BMG a outras fontes de captao foi demonstrado (Seo III c). As condies de equivalncia financeira, ou de equilbrio entre os interesses econmico-financeiros das partes, amplamente discutidas na Seo III d, e resumidas, e, sua essncia, no Anexo V, foram igualmente verificadas. Seno, vejamos. No perodo de novembro de 2004 a fevereiro de 2005, as margens obtidas pela CEF (4,4 pontos de percentagem acima do Swap Dix Pr) se situaram no mesmo patamar das Instituies A e N, embora inferiores mdia (4,9 pontos). Essa mdia foi fortemente influenciada pelas margens da Instituio B, de 6,6 pontos de percentagem. Isso no obstante, nesse perodo, os resultados do BMG com as operaes da CEF (17,2%) ficaram abaixo da mdia (20,9%). Os melhores resultados obtidos pelo BMG foram com a Instituio A (26,9%). Os resultados do BMG refletem as taxas das cesses conjugadas s taxas dos contratos originais, conceito explicado sociedade na Seo III d.
No perodo subseqente, de maro a junho de 2005, a CEF obteve a segunda melhor margem 4,9 pontos de percentagem sobre o Swap Dix Pr apenas superada pela Instituio B 5,1 pontos. A margem da CEF foi, inclusive, superior mdia desse perodo 4,2 pontos. No ltimo perodo, de julho a dezembro de 2005, a margem da CEF se reduz para 3,8 pontos, situando-se abaixo da mdia de 4,6 pontos. Note-se que a instituio R obteve margem igualmente de 3,8 pontos, e a instituio D, 2,9 pontos. Trs aspectos merecem destaque aqui. Primeiro que as margens da CEF, mesmo quando inferiores mdia, o que se observou em dois
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dos trs perodos analisados, situam-se em patamar compatvel com as margens obtidas pelos demais cessionrios das carteiras de crdito, e nunca foram isoladamente as mais reduzidas. Inclusive, sempre estiveram em nvel equivalente ao observado para outras instituies financeiras de primeira linha. Segundo, os resultados obtidos pelo BMG com as cesses de crdito CEF foram consistentemente inferiores s mdias de todos os trs perodos. Ou seja, o BMG lucrou com a CEF sempre menos do que com seus demais parceiros nas operaes da espcie. Se considerarmos, tambm, o custo implcito da reteno de liquidez inerente aos contratos da CEF, os resultados efetivos da BMG seriam ainda inferiores aos exibidos no Anexo V. Terceiro, a reduo da margem contratual praticada pela CEF nas operaes com o BMG, negociada entre abril e junho de 2005, refletiu um cenrio de relativa trgua para o segmento de bancos ao qual pertence o BMG, aps a crise que seguiu interveno no Banco Santos, e foi acompanhada por redues correspondentes praticadas pelos demais bancos cessionrios. As margens auferidas nas operaes da CEF nesse perodo mantiveram-se em patamar significativamente superior s praticadas pelos demais bancos durante todo o perodo em que transcorreram as negociaes, as quais, concludas em junho, refletiram-se em redues de margens apenas ao longo do segundo semestre de 2005. Finalmente, deve-se observar a compatibilidade das taxas de juros praticadas nas operaes sob foco, com as verificadas em outras alternativas de captao utilizadas pelo BMG no perodo relevante, o que resta tambm evidenciado nos Anexos VI, VII e VIII. De tudo isso, conclumos que as operaes de cesso de crdito celebradas entre o BMG e a CEF, entre dezembro de 2004 e outubro de 2005, obedecem aos padres de mercado usualmente aceitos; seguiram as normas da boa tcnica bancria; e apresentaram evidente e genuna natureza comercial, rejeitando-se, por conseguinte, a hiptese de favorecimento ao BMG. Com base nas evidncias extradas dos documentos e informaes examinadas, no encontramos razes que pudessem embasar qualquer suspeita de que as transaes em foco tivessem violado os princpios da moralidade e impessoalidade, ou que no houvessem respeitado o equilbrio entre os interesses econmicofinanceiros das partes.
7.3.6.6
Concluso BMG x CEF

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A CEF, uma das maiores estruturas bancrias do Pas, desenvolveu seu planejamento estratgico para atuar e conseguir a liderana no segmento de crdito consignado e, dessa forma, atender s diretrizes econmicas de conceder emprstimos s pessoas de baixa renda. Uma crise pontual de mercado criada pelo Banco Santos gerou dificuldades de liquidez e aumento de custos de captao a dezenas de bancos de pequeno e mdio porte. Esta situao criou a oportunidade para a CEF avanar nesse mercado e conquistar a liderana de forma definitiva e conclusiva, j que tinha as condies operacionais e de liquidez, aproveitando-se da fragilidade momentnea do mercado financeiro. Esta transao, que pode no ter causado prejuzo aos cofres pblicos, causa celeuma e a suspeita da falta de impessoalidade no trato da coisa pblica, devido ao envolvimento do PT com o Sr. Marcos Valrio e a gesto temerria do BMG em relao a esses contratos, como bem assentou o TCU. Tambm, a partir da anlise do resultado da transao efetuada, luz de sua justificativa estratgica, e dos trabalhos efetuados pelo TCU, que concluem sobre o favorecimento do Banco BMG, as seguintes principais consideraes podem ser extradas: Apesar de existirem 17 instituies financeiras em atuao no mercado, o BMG recebeu tratamento desigual ao ser escolhido. Celeridade incomum com que a negociao foi conduzida; no caso do BMG, apenas 23 dias, enquanto que, em outros casos, duraram meses. Contradio entre os motivos alegados para a no-realizao da transao com as outras instituies. Mencionou-se que certos requisitos, tais como taxas de juros, escala mnima e garantias, no foram atingidos, sendo que, na maioria das vezes, eram favorveis negociao. gio negociado na transao foi liquidado vista, enquanto que poderia ter sido pago em parcelas.
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O objetivo almejado pela CEF ao proceder a aquisio da carteira (atingir a liderana do mercado nesta modalidade de crdito) no foi atingido. Por isso, esta CPMI acentua a necessidade de o TCU prosseguir nas investigaes, com futura remessa, se for o caso, ao Ministrio Pblico, para responsabilizao.
7.3.6.7 Consideraes sobre a dvida do Partido dos Trabalhadores

Como viu-se anteriormente, os emprstimos contrados em nome do Partido dos Trabalhadores no passaram de operaes que buscavam encobrir um esquema de desvio de recursos pblicos e privados. No bastassem as razes j apresentadas, a assuno de tamanho volume de recursos fruto de emprstimos seria, por si s, absurda, caso se observasse a situao financeira que o Partido j se encontrava poca dos supostos financiamentos. A partir das informaes disponveis nos arquivos da CPMI dos Correios e matrias publicadas pela imprensa, destacamos algumas dvidas alegadas pelo Partido dos Trabalhadores. Cabe lembrar que no tivemos acesso contabilidade do PT ou outras informaes formais tais como: Balanos anuais, balancetes mensais ou prestaes de contas. Portanto, os valores apresentados a seguir podem ser divergentes dos registros oficiais do PT. provvel a existncia de outras obrigaes decorrentes das atividades normais de um Partido Poltico como folha de pagamento, assessorias de imprensa e de pesquisa de opinio, entre outras. Abaixo destacamos as dvidas identificadas:
Descrio Supostos emprstimos concedidos empresas de Marcos Valrio Valor devido a Coteminas Valor devido as Empresas do publicitrio Duda pelas Valor em Reais 100.000.000 12.279.036 18.000.000 Observaes Valor corrigido at dezembro de 2.005 Valor corrigido at dezembro de 2.005 Depoimentos na Polcia Federal e
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Mendona Valor devido por emprstimo junto ao banco BMG (original 2,4 milhes) Valor devido por emprstimo junto ao banco Rural (original R$ 3 milhes) Operaes de Leasing de equipamentos de informtica no Banco Brasil Valor da parcela que Marcos Valrio pagou ao BMG emprstimo direto PT. 3.390.000 6.040.000 19.000.000 500.769 159.209.805
oitivas da CPMI Valor Corrigido at agosto de 2.005 Valor Corrigido at setembro de 2.005 Valor corrigido at agosto de 2005 Valor Corrigido at dezembro de 2005
7.3.6.8
7.3.6.8.1
Os Fatos
Dvida com Marcos Valrio
As empresas de Marcos Valrio, SMP&B Comunicaes Ltda. e Graffiti Participaes, ingressaram em juzo em dezembro de 2005 para cobrar do Partido dos Trabalhadores supostos emprstimos bancrios contrados junto ao Banco Rural e BMG, no montante original de R$ 55.900.000,00, que, incluindo juros e correo, montam a R$ 100.082.000,00. Alm das aes movidas por meio das empresas, o publicitrio protocolou na Justia uma ao em carter pessoal. Pede que o PT seja citado para pagar a quantia de R$ 500.000,00. Refere-se parcela que Valrio teria quitado (R$ 351.000,00, mais juros e correo) do emprstimo de R$ 2,4 milhes concedido pelo BMG diretamente ao PT, com o aval do empresrio. Destaca-se que o relatrio final da CPMI dos Correios contesta a tese de que os repasses feitos pelo Sr. Marcos Valrio aos indicados pelo Sr. Delbio Soares so emprstimos entre o PT e a empresa SMP&B.
7.3.6.8.2
Coteminas
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a) Atendendo a encomenda do Partido dos Trabalhadores, a Coteminas vendeu 2.750.616 camisetas de sua fabricao que, faturadas e entregues por meio de 50 notas fiscais, emitidas entre os dias 09//09/2004 e 18/10/2004, perfizeram um montante de R$ 11.031.216,48. b) O prazo originalmente contratado para a quitao da importncia acima foi fixado em duas parcelas com vencimentos em 60 e 90 dias aps os respectivos faturamentos, vencendo-se a primeira em 08/11/2004 e a ltima em 16/01/2005; c) No decorrer do ms de novembro de 2004, o PT procurou a Coteminas solicitando a renegociao dos vencimentos originalmente aprazados, em que os novos prazos passaram a ser 15/03/ 2005, 15/04/2005 e 15/05/2005, e a dvida do PT com a Coteminas, computando-se os encargos financeiros pela prorrogao, passou a ser de R$ 11.948.673,12; d) Vencidas a primeira e a segunda parcelas, respectivamente, em 15/03/2005 e 15/04/2005, o PT, no dia 17/05/2005, atravs de sua coordenadora administrativa, Marice Corra de Lima, pagou R$ 1 milho, que foi imediatamente depositado na conta corrente n 55063-9, agncia 2374, do Banco Bradesco S/A, cuja titular a Coteminas; e) A Coteminas registrou em seus livros contbeis o crdito de R$ 1 milho, abatendo-o do saldo devedor de seu cliente PT, que teve naquele momento seu dbito total atualizado para R$ 11.132.535,78; f) A dvida do PT com a Coteminas, em dezembro de 2005, era de R$ 12.279.036,31, j atualizada;
7.3.6.8.3
Publicitrio Duda Mendona
Em depoimentos Polcia Federal e CPMI dos Correios, o Sr. Jos Eduardo Cavalcanti de Mendona relata que possui crdito junto ao PT de R$ 14,5 milhes, provenientes de saldo do pacote negociado para a realizao de campanhas ao PT. Da declaraes do Sr. Duda Mendona em relao a cada Pacote negociados com o PT, extramos as seguintes informaes: 29/3/2006 - 3:22 561
Ocorrncias Pacote 2002 Recebimento pacote 2002 Recebimento pacote 2002 no exterior Conta ( Dusseldorf Pacote 2003 Recebimento pacote 2003 Pacote 2004 Recebimento pacote 2004 Saldo apurado a receber (
Valor em Reais 25.000.000 (14.000.000)
Observaes
Recebeu do PT atravs de faturamento 11.000.000 ) Recebeu de Marcos Valrio Caixa 2 7.000.000 4.000.000 ) Recebeu do faturamento PT atravs de
25.000.000 10.000.000 ) Recebeu do faturamento 18.000.000
PT
atravs
de
7.3.6.8.4 Emprstimos Contrados pelo PT nos Bancos BMG e Rural
7.3.6.8.4.1 Banco BMG Emprstimo de R$ 2,4 milhes obtido em 17/02/2003 com o aval do Sr. Marcos Valrio. O prazo para o pagamento venceu e os advogados do banco entraro com ao judicial de cobrana cujo saldo atualizado de R$ 3.390 mil em 22/08/2005. 7.3.6.8.4.2 Banco Rural Emprstimo de R$ 3 milhes obtido em 14/05/2003 com o aval do Sr. Marcos Valrio. O prazo para o pagamento venceu e os advogados do banco entraro com ao judicial de cobrana cujo saldo atualizado de R$ 6.040 mil em 26/10/2005.
7.3.6.8.5 Operaes de Leasing de Equipamentos de Informtica no Banco do Brasil
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Atravs de trs contratos pelo prazo de 42 meses de arrendamento mercantil financeiro com o BB Leasing, o PT adquiriu milhares de equipamentos de informtica e kit multimdia. O valor atualizado em agosto de 2005 de aproximadamente de R$ 19 milhes. Em 05/02/2004 e em 16/04/2004, o Partido dos Trabalhadores contraiu dvidas com operao de arrendamento mercantil financeiro representado por leasing com o Banco do Brasil, atravs de dois contratos para aquisio de equipamentos de informtica. Delbio Soares comprou, para iniciar o projeto de informatizao do partido, 5 mil computadores, impressoras e kits multimdia, gastando, na operao outros R$ 21,6 milhes. Fez um emprstimo junto ao Banco do Brasil, no qual deu como garantia as verbas do Fundo Partidrio.
7.3.6.8.6
Informaes do Partido dos Trabalhadores
Conforme relata reportagem da Revista Isto Dinheiro, o exPresidente do PT, Sr. Tarso Genro, mencionou um passivo de R$ 20 milhes nas contas do diretrio nacional. Entretanto, as contas oficiais apresentadas ao TSE em abril de 2005, mostram que o PT, em 2004 apresentou um passivo de R$ 24 milhes, sendo R$ 20 milhes referentes a 2004 e R$ 4 milhes negativos herdados de 2003. Esse nmero no inclui a contabilidade de Estados e Municpios. A Revista Isto Diniheiro apurou junto ao PT, em Braslia, que, ao adicionar os diretrios regionais, o dficit total do PT ascende a R$ 76 milhes.
No sei se o partido pode pedir concordata, disse Tarso Genro. Mas certamente s teremos uma sada: renegociar dvidas, rolar os financiamentos e verificar os contratos.
A situao muito difcil, disse o deputado Jos Pimentel, novo tesoureiro do PT. A executiva ter de propor medidas austeras para recuperar o partido.
Por isso, a pergunta no respondida: com que meios lcitos o PT pretendia pagar essa dvida de mais de R$ 160 milhes? E ainda
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pretendiam contrair nova dvida de R$ 15 milhes, que seria gasto noticiado com a construo da futura sede em So Paulo. Repete-se: de que meios lanariam mo ?
7.4
A Verdadeira Origem dos Recursos
Como demonstrado no tpico anterior, a tese de que a operao que viabilizou os recursos necessrios alimentao do Valerioduto tinha sua origem em emprstimos bancrios no prospera. Na verdade, os principais operadores do esquema viabilizaram esses recursos com fontes pblicas e privadas, como ficar demonstrado a seguir.
7.4.1.1
Visanet
A Companhia Brasileira de Meios de Pagamento (Visanet) uma empresa privada cuja participao societria composta basicamente por instituies financeiras que se utilizam da bandeira Visa, entre elas o Banco do Brasil, empresa de capital misto controlada pela Unio, que participava com 31,9964% do capital da empresa em 31/12/2002. Em 2001 foi criado o Fundo de Incentivo Visanet, mantido com recursos disponibilizados pela Visanet. O regulamento prev que os recursos do Fundo so destinados promoo, no Brasil, da marca Visa e do uso dos cartes com a bandeira Visa e que cada acionista determinar sua utilizao na proporo de sua participao no capital social da empresa (regulamento, Anexo 7.1). O Banco do Brasil o responsvel pela gesto de 31,9964% dos recursos do Fundo de Incentivo Visanet, cujo montante definido anualmente pelo Conselho de Administrao da Visanet, conforme fica explicitado nas correspondncias enviadas a esta CPMI. Em de 14 de novembro de 2005, a Visanet afirma que (Anexo 7.2): 29/3/2006 - 3:22 564
Os recursos alocados para as aes planejadas pelo Banco do Brasil foram pagos pela Visanet, conforme instrues do prprio Banco do Brasil, aos respectivos fornecedores indicados, escolhidos e contratados pelo prprio Banco do Brasil, responsvel exclusivo pelas negociaes com eles mantidas, no havendo interferncia direta da Visanet nessa contratao. Todos os pagamentos da Visanet e Servinet para a DNA Propaganda foram realizados por instruo e sob a responsabilidade do Banco do Brasil, com base em informaes por ele prestadas de que servios e aes de marketing para promover a aquisio e uso dos cartes com bandeira Visa haviam sido executados, conforme planos de marketing definidos pelo Banco do Brasil. (grifo nosso)
Ressalta-se que no trabalho de auditoria interna do Banco do Brasil foi identificado que :
Em maio e novembro de 2003 e em maro e junho de 2004, houve antecipaes sem especificar as aes de incentivo a serem realizadas, que totalizaram R$ 73.851 mil. Ausncia ou incompleteza de documentos que se destinavam a demonstrar a realizao dos servios...
Em 1 de setembro de 2005, a Visanet e Servinet Servios Ltda. afirmam que (Anexo 7.3):
Em resposta solicitao de cpia dos contratos firmados entre Visanet e sua subsidiria Servinet e as empresas DNA Propaganda Ltda. e SMP&B Comunicao Ltda., conforme amplamente divulgado na mdia pertencentes ao Sr. Marcos Valrio, esclarecemos que tanto a Visanet quanto a Servinet no possuem nenhum contrato firmado com as referidas empresas (grifo nosso). Os recursos alocados para as aes planejadas pelo Banco do Brasil na qualidade de Emissor Visa foram pagos pela Visanet aos respectivos fornecedores contratados, cotados e negociados pelo prprio Banco do Brasil, entre eles a DNA Propaganda. Como no h interferncia direta da Visanet nessa contratao, no existem contratos formais firmados pela Visanet / Servinet e referida empresa. A ao baseou no plano proposto pelo Banco do Brasil e o pagamento se baseou
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em uma comunicao do Banco do Brasil informando que a ao foi realizada dentro do escopo do Fundo de Incentivo Visanet e encaminhando a nota fiscal do fornecedor. (grifo nosso).
Portanto, fica evidente que o Banco do Brasil, como acionista da Visanet, tem autonomia para a utilizao dos recursos provenientes do Fundo, sendo, assim, seus diretores os responsveis pela alocao desses recursos e pelas irregularidades apresentadas no presente relatrio. Veja-se que a Visanet esclarece que cabe ao Banco do Brasil a indicao, escolha e contratao dos seus fornecedores, sendo responsvel exclusivo pelas negociaes. Diz que todos os pagamentos DNA foram efetuados sob responsabilidade do Banco, como tambm a execuo do contrato a ele que cumpre fiscalizar e realizar. Fica, assim, evidente que o Banco do Brasil o nico e exclusivo responsvel pela parte que lhe cabe na franquia para uso da bandeira Visa. Os demais cotistas nenhuma ao ou interferncia tm sobre as decises do BB. Se atua desastrosamente, no se transfere isso aos demais cotistas. Se lucra, tambm s seu o benefcio. Ora, est-se diante de uma sociedade de economia mista, uma estatal, portanto. Se suas decises s a ela aproveita ou prejudica, significa que, integralmente, sua a responsabilidade. No nem caso de eventual estatal que se associa a empresa privada e partilham entre si os lucros e perdas. No. nica e exclusivamente do BB, no caso da Visanet, a competncia para escolher as aes de marketing, contrat-las, execut-las e acompanhar a execuo, liberar os recursos e beneficiar-se ou prejudicarse, segundo sua gesto. Por isso, no havendo ningum a co-participar das decises do BB, e porque o BB tem seu capital majoritariamente pblico, inequvoco que os recursos utilizados tem carter pblico. O fundo Visanet conta trs distintos grupos no Brasil: um, do BB; outro, do Bradesco; e o terceiro, de diversos titulares. No h, entre eles, repete-se, partilha de recursos e aes. Cada um age e responde por si. Se nenhuma empresa privada pode interferir nas decises do BB, significa que os recursos so pblicos, eis que integram acervo de uma estatal.
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7.4.1.2 Aspectos importantes sobre o funcionamento do Fundo Visanet

Foi disponibilizado a esta CPMI o Regulamento de Constituio e Uso do Fundo de Incentivo Visanet dos Exerccios de 2001 a 2005, onde constam as regras para utilizao dos recursos (Anexo 7.1). Mencionamos abaixo algumas das mais importantes regras para o entendimento das relaes entre a Visanet, o Fundo, o Banco do Brasil e a DNA Propaganda:
A Visanet sempre se manter como legtima proprietria do Fundo de Incentivo Visanet. Os recursos existentes no Fundo de Incentivo Visanet sero compartilhados pelos Incentivadores de acordo com a participao acionria que cada um possui, diretamente ou indiretamente (atravs do respectivo Acionista Visanet) na Visanet, apurada no ltimo dia do ano anterior, conforme posio constante no livro de registro de aes da Visanet. O Fundo de Incentivo Visanet ser administrado por um Comit Gestor. Cada acionista da Visanet indicar um Gestor do Fundo de Incentivo. Para uso dos recursos do Fundo, dever ser apresentada proposta de Aes de Incentivo no ms de novembro de cada exerccio fiscal, conforme modelo pr-estabelecido denominado Proposta de Aes de Incentivo (JOB). A Visanet tem 5 dias teis para aprovar ou recusar as Propostas de Aes de Incentivo emitindo parecer segundo o modelo Parecer de Avaliao de proposta de Aes de Incentivo (JOB). Para que o Incentivador (acionista Visanet) possa utilizar a verba do Fundo nas aes aprovadas deve apresentar os documentos comprobatrios previstos no regulamento, acompanhados do documento Carta de Envio de Documentos para Pagamento. Os documentos comprobatrios devem ser faturados dentro do exerccio, independente da data de vencimento e devem ser entregues at o primeiro dia til aps 9 de dezembro de cada exerccio fiscal.
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Os documentos fiscais podem ter vencimento at 31 de maro do ano seguinte ao exerccio de incentivo. A falta de envio da Carta de Indicao do Gestor do Fundo de Incentivo, a falta de envio da Proposta de Aes de Incentivo, a no aprovao oficial dessas propostas e/ou ausncia da apresentao de qualquer documento fiscal impedir o reembolso, que somente ser efetuado aps a entrega de todos os documentos acima referidos. A administrao dos recursos existentes no Fundo (...), bem como as entradas e saques, poder ser objeto de auditoria interna da Visanet ou de terceiros, a critrio do seu Conselho de Administrao. Faz parte das atribuies do Comit Gestor e do Conselho de Administrao da Visanet a averiguao de que os recursos do Fundo (...) sejam utilizados de acordo com as diretrizes e estratgias de negcio e as condies do regulamento. A constituio do Fundo (...) vigoraro por prazo indeterminado a partir do exerccio de 2001 e at que o Conselho de Administrao defina pela sua extino.
Destaque-se que o Fundo de Incentivo Visanet foi extinto em 23/11/2005, o que acentua a suspeita sobre seu funcionamento.
7.4.1.3
Os Repasses Realizados Pela Visanet
A partir das informaes disponibilizadas CPMI pela Visanet, apresentamos a seguir o resumo dos valores anuais destinados pelo Fundo de Incentivo aos acionistas. Repasse de recursos do Fundo de Incentivo Visanet aos acionistas (Anexo 7.4):
Banco Banco do Brasil Total 2001 % 2002 % 2003 35.475 78.366 % 31,2% 68,8% 100,0% 2004 49.592 115.141 164.733 % 30,1% 69,9% 100,0% 2005 6.659 23.883 30.542 % 21,8% 78,2% 100,0% Total % 27.792 33,4% 32.079 32,2% 67.833 67,8%
151.597 30,8% 340.587 69,2% 492.184 100,0%
Outros acionistas 55.364 66,6%
83.156 100,0% 99.912 100,0% 113.841
Os recursos destinados ao Banco do Brasil cresceram 78,4% entre 2001 e 2004, acompanhando a evoluo da dotao oramentria do Fundo.
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a)
Oramento anual aprovado pela Visanet para o Banco do Brasil
O Conselho de Administrao da Visanet aprova anualmente o oramento global para as aes de incentivo utilizao da bandeira Visa. Os acionistas, por sua vez, apresentam, para aprovao, seus Planos de Ao Anual, que a base para realizao de pagamentos aos fornecedores, tais como agncias de publicidade. A Visanet aprovou, no oramento, destinao ao Banco do Brasil dos valores de R$ 38.435.553,19 e R$ 49.966.219,16, em 2003 e 2004, respectivamente, conforme consta no regulamento do Fundo (Anexo 7.1). O Banco do Brasil informou que tais valores foram utilizados em sua totalidade. Porm, atravs dos dados disponibilizados pela prpria Visanet, a seguir apresentados, identifica-se que h sobra de recursos: Movimentao dos recursos disponibilizados pela Visanet (Anexo 7.5):
Descrio Verba disponibilizada para exerccio 2003 Solicitao em 12/05/2003 - para DNA Solicitao em 17/11/2003 - para DNA Solicitao para outras empresas Utilizao total Saldo Informao do B Brasil 38.435.553,19 23.300.000,00 6.454.331,43 8.681.221,76 (b) 38.435.553,19 0,00 Informao do B Brasil 49.966.219,16 35.000.000,00 9.097.024,75 5.869.194,41 (b) 49.966.219,16 0,00 Informaes da Visanet 38.435.553,19 23.300.000,00 6.454.331,43 5.720.510,02 (a) 35.474.841,45 2.960.711,74 Informaes da Visanet 49.966.219,16 35.000.000,00 9.097.024,75 5.495.406,33 (a) 49.592.431,08 373.788,08
Descrio Verba disponibilizada para exerccio 2004 Solicitao em 04/03/2004 - para DNA Solicitao em 18/05/2004 - para DNA Solicitao para outras empresas Utilizao total Saldo
(a) Dados obtidos das planilhas informadas pela Visanet com os beneficirios indicados pelo Banco do Brasil. (b) Dados obtidos dos documentos enviados pelo Banco do Brasil Visanet, informando os saldos restantes do oramento anual.
No h comprovao de que os saldos de R$ 2.960.711,74 e R$ 373.788,08, apurados com base nos dados enviados pela Visanet, 29/3/2006 - 3:22 569
tenham sido utilizados pela DNA ou outro fornecedor. A real utilizao destes recursos no foi identificada e apresentada pelo Banco do Brasil. No foram apresentadas a esta CPMI as alocaes determinadas pelo Banco do Brasil ao Fundo Visanet para os oramentos de 2001, 2002 e 2005, embora solicitados no Ofcio 153/06. A dotao oramentria do Fundo Visanet para gastos com publicidade (Anexo 7.1), estabelecida no regulamento aprovado para os diversos anos, foi:
Exerccio 2001 2002 2003 2004 2005 Valor destinado para gastos com publicidade para todos os acionistas No informado 100.000.000,00 120.000.000,00 156.000.000,00 95.000.000,00
b)
Agncias de propaganda indicadas pelo Banco do Brasil
O Banco do Brasil, como acionista da Visanet, responsvel por indicar quais as agncias ou empresas que recebero os recursos do Fundo. Tabela comparativa dos recursos pagos pela Visanet (Anexo 7.4):
. (Valores em R$Mil) 2001 Crescim % 2002 Crescim % 2003 Crescim % 2004 Crescim % 2005 Outras empresas 14.993 86,4% 27.579 -79,25% 5.721 -3,9% 5.495 5,8% 5.815 DNA Propaganda 12.799 -64,80% 4.500 561,2% 29.754 48,2% 44.097 -98,1% 844 Total Banco do Brasil 27.792 16,7% 32.079 10,58% 35.475 39,8% 49.592 -86,6% 6.659 % DNA s/ total 46,1% 14,02% 83,9% 88,9% 12,7%
No perodo compreendido entre 2001 e 2002, a equipe de auditoria interna do Banco do Brasil, conforme relatrio detalhado no item 7.2.1.5, constatou: Em setembro e novembro de 2001 e em junho e outubro de 2002 houve antecipao de crditos para a realizao de eventos especficos num total de R$ 48.328 mil, contra a apresentao de documentos fiscais de emisso da agncia de publicidade no valor global de cada ao. Em maio e novembro de 2003 e em maro e junho de 2004 houve antecipaes sem especificao das aes de incentivo a serem 29/3/2006 - 3:22 570
realizadas, que totalizaram R$ 73.851 mil contra apresentao de documentos fiscais da agncia de publicidade pelo valor de cada antecipao... (grifo nosso). Como se v, at 2002, havia antecipao, com os eventos especificados e com o valor global de cada ao. A partir de 2003, a antecipao passou a ocorrer sem a especificao da ao. As prprias Notas Tcnicas emitidas pela Gerncia de Marketing do Banco do Brasil e aprovadas pela Diretoria de Marketing e Comunicao tm tratamento diferente entre os perodos de 2001 e 2002, comparados a 2003 e 2004: Perodo 2001 e 2002: O primeiro item da Nota Tcnica, denominado de assunto, define em qual campanha ser alocado o recurso, como, por exemplo, na Nota Tcnica 1.116/2001, a Campanha Visa Electron (Anexo 7.6). Alm disso, a Nota Tcnica no item 4, denominado anlise, contm detalhes da campanha e de seus gastos. Perodo 2003 e 2004: O primeiro item da Nota Tcnica 2004/1410, denominado assunto, apenas define a alocao do recurso como Aporte Financeiro da Visanet, sem mencionar a campanha (Anexo 7.7). Alm disso, a Nota Tcnica, no item denominado anlise, genrica quanto utilizao do recurso e no detalha quais os gastos previstos, como ocorria nos perodos anteriores. A partir de maio de 2003, por deliberao do Banco do Brasil, as operaes de publicidade pagas com recursos do Fundo foram centralizadas na DNA, conforme documento emitido pela Diretoria de Marketing e Comunicao datado de 5 de maio de 2003, assinado por Cludio de Castro Vasconcelos e Douglas Macedo, gerentes executivos, e aprovado por Henrique Pizzolato e Fernando Barbosa de Oliveira, diretores (Anexo 7.8). No foi encontrada justificativa para esta mudana de comportamento, j que o prprio Banco do Brasil, em seu contrato de publicidade, continuou contratando trs agncias: at setembro de 2003, a diviso era entre as agncias DNA, Grottera e Lowe; entre agosto de 2003 e maio de 2005, a diviso era entre as agncias DNA, D+ Brasil e Ogilvy.
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Em depoimento a esta CPMI, o Sr. Paulo Roberto Correia dos Santos, representante da empresa Lowe Ltda., declarou:
O SR. RELATOR (Jos Eduardo Cardozo. PT SP) De quem foi essa deciso, dentro do Banco do Brasil, de dar, exclusivamente, a Visanet para a DNA? O SR. PAULO ROBERTO CORREIA DOS SANTOS Acredito que do Departamento de Marketing, sem dvida nenhuma. O SR. RELATOR (Jos Eduardo Cardozo. PT SP) poca, o Diretor... O SR. PAULO ROBERTO CORREIA DOS SANTOS O Diretor de Marketing Engraado que eu lembro do nome do primeiro, que, acho, era Renato... O SR. RELATOR (Jos Eduardo Cardozo. PT SP) Renato. O SR. PAULO ROBERTO CORREIA DOS SANTOS Renato. E, depois, Henrique... Creio que Henrique... O SR. RELATOR (Jos Eduardo Cardozo. PT SP) Henrique Pizzolato. O SR. PAULO ROBERTO CORREIA DOS SANTOS Pizzolato. O SR. RELATOR (Jos Eduardo Cardozo. PT SP) Ento, foi poca do Sr. Pizzolato que houve essa concentrao nas mos da DNA? O SR. PAULO ROBERTO CORREIA DOS SANTOS Exatamente. A partir de abril de 2003, no trabalhamos mais para o produto Ourocard e todos soubemos que a DNA estava centralizando o atendimento desse produto o Ourocard. O SR. RELATOR (Jos Eduardo Cardozo. PT SP) Na verdade, vocs no chegaram a questionar essa concentrao nas mos da DNA? Foi uma coisa mais ou menos pacfica, meio decidida ou houve algum conflito diante disso? O SR. PAULO ROBERTO CORREIA DOS SANTOS Excelncia, no h o que questionar, porque, digamos, a deciso de alocao de produtos era muito clara na operao de atendimento ao Banco do Brasil era muito clara. O Banco do Brasil tinha um compromisso de verba mnima para cada uma das agncias e um compromisso de verba mxima para cada uma das agncias, conforme contrato. Dentro desse limite de deciso do Banco do Brasil, pouco se
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podia questionar. Eventualmente, poderamos questionar por no termos atingido o mnimo, que, no caso da Lowe no aconteceu.
Como se v, no intervalo entre mnimo e mximo havia discricionariedade, de que se valeu o Sr. Henrique Pizzolato para privilegiar a DNA. Alm disso, comparando-se com a prtica dos demais acionistas da Visanet, com base em informaes por ela fornecidas, identifica-se que o nico acionista que tem como procedimento o repasse de adiantamentos relevantes a terceiros o Banco do Brasil, que transferiu, entre outros, valores da ordem de R$ 23 milhes e R$ 35 milhes, em 2003 e 2004. Operacionalmente pode-se dividir a destinao dos recursos em trs fases distintas: 1) De 11/07/2001 a 25/11/2002 - as operaes eram divididas basicamente entre duas agncias: DNA Propaganda e Lowe Ltda. 2) De 19/05/2003 a 07/07/2005 - a partir de 05/05/2003, conforme instrues emitidas pelo Banco do Brasil, as verbas de publicidade da Visanet passaram a ser centralizadas na DNA Propaganda, depositadas na conta corrente n 602.000-3, agncia 3032-5 do Banco do Brasil. 3) De 13/09/2005 a 26/10/2005 - aps o incio da CPMI as operaes entre o Banco do Brasil e a DNA foram suspensas. As operaes foram divididas entre as empresas D+ Brasil Comunicao Total e Ogilvy Brasil Comunicao Ltda. O primeiro adiantamento aps a centralizao foi autorizado em 05/05/2003 por (Anexo 7.8): Henrique Pizzolato Diretor de Marketing e Comunicao; Fernando Barbosa de Oliveira Diretor; Cludio de Castro Vasconcelos Gerente Executivo da Gerncia de Propaganda e Gesto da Marca; Douglas Macedo Gerente Executivo da Gerncia de Meios de Pagamento. A conta indicada pelo Banco do Brasil somente foi utilizada no repasse no valor de R$ 23 milhes, realizado em 19/05/2003. Os demais
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foram depositados na conta n 601.999 e transferidos posteriormente para a conta indicada, onde foram controladas as aplicaes financeiras realizadas. De acordo com o exposto pela prpria Visanet, no h contrato entre a Visanet e a DNA para a utilizao dos recursos do Fundo. Ressalta-se que o contrato de publicidade existente entre o Banco do Brasil e a DNA tambm no abrange essas operaes. Esse tipo de relao comercial no usual, levando-se em considerao o volume de recursos transferidos, sem garantia da prestao de servios e da devoluo dos mesmos em caso de no terem sido utilizados. O prprio Banco do Brasil, em seu contrato de publicidade firmado com a DNA, na clusula 10 especifica:
10. Garantias
10.1 A contratada entregar ao BANCO comprovante de garantia, na modalidade fiana bancria, no valor de R$ 2.840.000,00 da verba estimada no item 5.1 deste contrato, como forma de garantir a perfeita execuo de seu objeto.
Desta forma, fica clara a conivncia da diretoria do Banco do Brasil na operao de adiantamento, transferindo recursos que serviram de lastro para parte dos pagamentos realizados pelo Valerioduto. O Diretor de Marketing da instituio assumiu a participao de outros diretores e apontou o Sr. Luiz Gushiken, ento Ministro da Comunicao, como a autoridade que teria ordenado os repasses antecipados de R$ 53,8 milhes DNA. De acordo com Pizzolato, a responsabilidade pela contratao da agncia tambm teria sido de Gushiken e contou com a anuncia do Presidente do Banco do Brasil, Cssio Casseb, e de outros diretores do banco, conforme disse em reportagem publicada pela revista Isto, em edio do dia 16/11/2005. Diante desses fatos, esta CPMI convocou novamente o ex-Diretor de Marketing do Banco do Brasil com o intuito de esclarecer o teor das denncias a ele vinculadas. Em depoimento de 07/12/2005, Pizzolato afirmou que recebeu ordens expressas por parte do ex-Secretrio da Secom para que assinasse a nota autorizando o repasse antecipado de R$ 58,3 milhes DNA: 29/3/2006 - 3:22 574
O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Mas o Ministro Gushiken sempre disse assine o que preciso assinar. O SR. HENRIQUE PIZZOLATO Sim, senhor. No caso dessa nota especfica, ele disse: Assina, porque no h nenhum problema. Isso bom. O Banco vai ter mais...
Henrique Pizzolato declarou que assinou tal documento e consultou o Presidente do Banco, o Diretor de Varejo e Distribuio, e os trs conselheiros do Banco que eram os responsveis pelas aes do Banco em relao Visanet. De acordo com Pizzolato, todas essas pessoas demonstraram documentalmente que esse procedimento era efetivado desde a criao do fundo.
O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Uma ordem, ento o senhor estava, do ponto de vista hierrquico, subordinado a uma ordem do Ministro e no do Presidente do Banco? V. S consultou o Presidente do Banco ou o sistema colegiado para tomar essa deciso? Porque V. S falou sempre aqui em instncias de deliberaes, em hierarquia, e que eram tomados sempre em colegiado. Nessa questo de dar o de acordo, que V. S deu, foi obedecendo ao Ministro Gushiken? O SR. HENRIQUE PIZZOLATO Consultei o Presidente do Banco, j relatei no incio, consultei o Diretor de Varejo e Distribuio, os trs conselheiros do Banco, que eram os responsveis pelas aes do Banco junto Visanet, e todas essas pessoas me disseram, me informaram, me mostraram documentos, que o procedimento j era um procedimento anterior, que vinha desde a criao do fundo. Me exibiram pareceres jurdicos de que no havia nada de desconforme naqueles procedimentos. Procurei tomar as precaues que estavam na alada da Diretoria de Marketing, no entanto a parte contbil, a parte tributria ou a engenharia financeira no competia Diretoria de Marketing. O SR. CSAR BORGES (PFL BA) No ocorreu a V. S nunca que essa uma administrao temerria, se adiantar recursos pblicos, recursos de uma estatal para uma empresa de publicidade? O SR. HENRIQUE PIZZOLATO Senador, essa deciso no era da minha alada, at porque o repasse de recursos no era feito pela Diretoria de Marketing. Os recursos saam, e eu demonstrei isso, do Fundo Visanet para a agncia. Eu era informado do valor que estava... desculpe, a disposio na Visanet quando chegava a nota.
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O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Mas V. S deu o de acordo. Quando deu o de acordo, V. S no assumiu a responsabilidade?
Destacamos que o contrato do Banco do Brasil com as agncias de publicidade define que sobre o valor dos servios de mdia prestados ser retido, no momento do pagamento, o correspondente a 5 pontos percentuais dos descontos por elas obtidos junto s subcontratadas. Esse contrato foi utilizado como parmetro pelo Banco do Brasil para apurao do valor lquido a ser pago aos subcontratados. Porm, no caso especfico da DNA/Visanet, os recursos foram repassados antecipadamente, no sendo feita a reteno dos correspondentes valores, mas sim sua manuteno em conta corrente para serem gastos com publicidade.
c) Repasses de recursos do Fundo Visanet solicitados pelo Banco do Brasil Os recursos liberados pela Visanet para pagamentos a fornecedores (perodo de 2001 a 2005), de acordo com as determinaes do Banco do Brasil, em valores superiores a R$ 400 mil, totalizam 97,4% do total dos gastos incorridos, e so demonstrados no quadro a seguir: Recursos liberados pela Visanet (anexo 7.4):
Ano Fornecedor DNA PROPAGANDA LTDA Lowe Ltda Koch Tavares Promoes e Eventos BBTUR Viagens e Turismo Ltda Cooperativa dos Profissionais de Si D + Brasil Comunicao Total S/A Izidoro Comunicao Ltda DR Marketing Prom Importao e Com TV1 Comunicao Ltda Ogilvy Brasil Comunicao Ltda E. Cunha Consultoria Empresarial Tom Maior Entretenimentos Ltda Casa da Cultura de Israel Sub total Outros 27.373 98,5% 31.216 419 1,5% 97,30% 34.079 1.396 96,10% 49.473 3,9% 119 452 400 1,3% 1,1% 400 99,80% 5.529 0,2% 6,0% 194 0,7% 354 1,3% 800 2,5% 7 0,0% 607 1,9% 542 8,1% 283 0,8% 376 1,4% 2.001 12.799 46,1% 13.650 49,1% 2.002 4.500 14,0% 20.029 62,4% 3.200 2.689 501 7,6% 1,4% 909 1.267 6,5% 1,8% 2,6% 330 499 5,0% 7,5% 2.003 29.754 83,9% 2.004 44.097 88,9% 2.005 844 12,7% Total Geral 91.994 33.679 7.530 4.871 4.231 1.325 994 644 607 542 452 400 400 60,7% 22,2% 5,0% 3,2% 2,8% 0,9% 0,7% 0,4% 0,4% 0,4% 0,3% 0,3% 0,3% 97,40% 2,6%
4.000 12,4% 399 1,2% 874 2,7%
1.589 23,9% 1.325 19,9%
83,00% 147.670 3.928
863 2,7%
1.130 17,0%
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Total geral
27.792 100%
32.079
100%
35.475
100%
49.592 100%
6.659 100%
151.597 100%
Causa estranheza constarem da relao acima empresas que no tm sua atividade principal ou objeto social relao direta com a finalidade dos recursos do Fundo conforme seu regulamento, que promover a bandeira Visa. Sugerimos que sejam aprofundadas as investigaes pelo Ministrio Pblico e a Polcia Federal sobre os servios que foram prestados por essas empresas ao Banco do Brasil. E. Cunha Consultoria Empresarial, cuja atividade econmica principal, conforme o Cadastro Nacional da Pessoa Jurdica, 74.20-9-02 Servios tcnicos de engenharia. Coopersystem Cooperativa dos Profissionais de Sistemas de Meios de Pagamento e de Informao do Distrito Federal, cuja atividade econmica principal conforme o Cadastro Nacional da Pessoa Jurdica 72.90-7-00 Outras atividades de informtica, no especificadas anteriormente. Ressalte-se que a empresa E. Cunha Consultoria Empresarial volta a ser citada em item especfico deste relatrio, por ser considerada pelo Sr. Marcos Valrio, em seu controle gerencial, como sendo a empresa Trevisan The Global Solution, tambm prestadora de servios de consultoria utilizando os recursos da Visanet. Apresenta-se a seguir composio analtica dos adiantamentos realizados pela Visanet e Servinet s principais empresas de publicidade por indicao do Banco do Brasil, informados pela Visanet atravs de correspondncia enviada a esta CPMI datada de 1 de dezembro de 2.005 (Anexo 7.4).
Fornecedor DNA Propaganda Ltda.
Data Pagamento 08/11/01 18/10/02 19/05/03 28/11/03 12/03/04 01/06/04 04/07/05 04/07/05 04/07/05 04/07/05
Nota Fiscal 18358 25537 29061 33997 37402 39179 433 429 431 427
Valor 12.798.560,00 4.500.000,00 23.300.000,00 6.454.331,43 35.000.000,00 9.097.024,75 9.120,00 45.600,00 45.600,00 9.500,00
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04/07/05 04/07/05 04/07/05 04/07/05 04/07/05 04/07/05 07/07/05 07/07/05 07/07/05 07/07/05 07/07/05 05/09/01 03/01/02 12/06/02 25/07/02 04/10/02 25/11/02 20/09/05 20/09/05 04/10/05 04/10/05 04/10/05 04/10/05 04/10/05 04/10/05 04/10/05 04/10/05 04/10/05 04/10/05 04/10/05 04/10/05 10/10/05 10/10/05 10/10/05 10/10/05 10/10/05 10/10/05 10/10/05 26/10/05 26/10/05 26/10/05 10/10/05 10/10/05 10/10/05 10/10/05 10/10/05 26/10/05 26/10/05
437 434 432 430 428 426 677 435 425 438 676 8437 9502 14151 14589 15284 15720 6421 6420 6446 6493 6507 6506 6569 6570 6571 6572 6573 6576 6574 6575 6684 6685 6656 6654 6655 6632 6686 6586 6621 6648 2069 2256 2059 14766 15093 14763 15095
Lowe Ltda.
D + Brasil Comunicao Total AS
Ogilvy Brasil Comunicao Ltda.
19.000,00 30.400,00 14.440,00 21.888,00 22.800,00 30.400,00 55.860,00 51.680,00 109.820,00 108.950,87 269.325,00 91.994.300,05 13.650.000,00 37.253,00 15.500.000,00 612.000,00 1.879.800,00 2.000.000,00 33.679.053,00 149.865,48 25.702,25 61.598,83 149.865,47 15.200,00 29.925,00 86.466,63 149.865,47 85.942,23 10.830,00 14.250,00 15.200,00 36.220,08 29.925,00 86.466,63 14.250,00 36.220,08 29.925,00 15.200,00 149.865,48 10.830,00 17.518,00 17.518,00 85.942,23 1.324.591,86 38.000,00 5.889,73 5.889,73 25.702,25 25.702,25 22.622,85 22.622,85 541.744,02
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O padro de pagamentos realizados pela Visanet era adiantar os recursos, a partir das notas fiscais emitidas pelas agncias. Esta regra foi modificada em 2005, quando foi instalada a CPMI, passando apenas os pagamentos de acordo com aes publicitrias, como se viu no quadro acima. d) Repasses realizados pela Visanet DNA
Todos os desembolsos realizados pela Visanet so acompanhados de solicitao formal do Banco do Brasil e da respectiva documentao fiscal suporte. A seguir, so apresentadas as solicitaes de pagamento realizadas pelo Banco do Brasil Visanet cujo beneficirio a DNA, desde a constituio do Fundo de Incentivo (Anexo 7.5):
Data 23/10/2001 07/10/2002 12/05/2003 17/11/2003 04/03/2004 18/05/2004 06/06/2005 Total Projeto/Job (a) BB-0021 BB-0003 BB-0021 BB-0004 BB-0014 BB 0002/2005 Nota Fiscal (a) 25537 029061 033997 037402 039179 425 a 435, 437, 438, 676 e 677 Valor 12.798.560,00 4.500.000,00 23.300.000,00 6.454.331,43 35.000.000,00 9.097.024,75 844.383,87 91.994.300,05 Assinada por Leandro Jos Machado Lo Batista dos Santos Douglas Macedo Douglas Macedo Lo Batista dos Santos Lo Batista dos Santos Rogrio Sousa de Oliveira
(a) Estes dados no foram disponibilizados CPMI.
A partir dos dados disponveis na Base de Dados desta CPMI, so apresentados a seguir os pagamentos realizados DNA no perodo de 2001 a 2005:
Financeiro /Extrato Bancrio DNA Data Valor 8/11/2001 12.798.560,00 18/10/2002 4.500.000,00 Sub-total 17.298.560,00 19/5/2003 28/11/2003 12/3/2004 1/6/2004 7/7/2005 Sub-total 3/9/2004 23.300.000,00 6.454.331,43 35.000.000,00 9.097.024,75 844.383,87 74.695.740,05 120.000,00 Contabilidade DNA (a) Data Valor contabilidade no disponvel contabilidade no disponvel Diferena Apurada (b)
08/05/03 11/11/03 13/02/04 13/05/04 23/12/04
21.557.931,16 5.971.597,50 33.020.328,60 8.337.158,89 842.712,38 69.729.728,53
1.742.068,84 482.733,93 1.979.671,40 759.865,86 1.671,49 4.966.011,52
(c )
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Diversas 2004 Sub-total Total Geral
76.587,32 196.587,32 92.190.887,37
(c )
(a) A DNA controla os adiantamentos e gastos do projeto Banco do Brasil/Visanet em conta contbil especfica, n 2.1.01.002.7861 Fornecedores CBMP. (b) A diferena refere-se a Receita de Prestao de Servios na DNA lanada como resultado da empresa. Embora Marcos Valrio tenha declarado Polcia Federal o valor de R$ 6.421.900,00 como Distribuio de Lucros para DNA na operao Banco do Brasil/Visanet, foram contabilizados R$ 4.966.011,52 como Receita de Prestao de Servios, apresentando diferena de R$ 1.455.888,48. Aps o rastreamento do destino dessa distribuio, verificamos que R$ 1.450.000,00 foram destinados ao Valerioduto, ou seja, contabilizados como Emprstimo ao PT, conforme demonstrado no item 7.2.1.4.f do relatrio. A distribuio de lucros e a diferena apresentada esto analisadas detalhadamente no item 7.2.1.3. c.4 deste relatrio. (c ) Embora a Visanet tenha informado pagamentos de R$ 91.994.300,05, a DNA no os registra na totalidade em sua contabilidade na conta controle - Visanet.
Relao dos pagamentos que no constam da conta controle:

Data recebimento NF 041200 041201 051352 051357 15/10/2004 051485 051486 051566 051567 20/10/2004 051679 051680 4/11/2004 051643 8/11/2004 051748 051749 8/11/2004 051726 051727 10/11/2004 051944 051945 26/11/2004 052026 052027 7/12/2004 051995 051996 Valor 84.055,73 35.944,27 120.000,00 2.190,24 355,91 2.546,15 7.094,88 1.152,92 13.104,00 2.129,40 23.481,20 1.845,79 299,94 2.145,73 5.020,00 5.020,00 1.108,80 180,18 1.288,98 4.680,00 760,50 5.440,50 1.050,00 105,00 1.155,00 565,00 3.393,00 3.958,00 320,00 1.162,00
3/9/2004
29/3/2006 - 3:22
580
7/12/2004 7/1/2005 14/1/2005 Total
052620 052741
1.482,00 5.460,00 26.800,00 198.777,56
Pelo fato de no ter sido entregue a documentao suporte, embora solicitada (mdias e trabalhos executados), no h subsdios suficientes para esclarecer se esses pagamentos foram feitos com recursos do Fundo.
7.4.1.4 A utilizao dos recursos adiantados pela Visanet DNA

A anlise da utilizao dos recursos adiantados pela Visanet DNA dividida, para melhor compreenso, em duas fases: 1 fase (2001 a 2002) - perodo em que no foi apresentada a contabilidade da DNA e os gastos no constam da Conta Controle da operao Visanet entregue pelo Sr. Marcos Valrio. 2 fase (2003 a 2005) - perodo no qual foi apresentada a contabilidade da DNA e os gastos constam, em parte do perodo, da Conta Controle da operao Visanet. 1 fase dos adiantamentos A utilizao dos recursos adiantados entre 2001 e 2002 apresentada a seguir: a) Adiantamento de R$ 12.798.000,00
O valor de R$ 12.798.560,00 foi adiantado no dia 08/11/2001. Com esse recurso foram pagos R$ 5.344.956,94 para a empresa Takano Editora Grfica Ltda. e aplicados R$ 5.871.967,46 em fundos de investimento, totalizando R$ 11.216.924,40. Em funo de no terem sido apresentados os controles e a contabilidade do perodo, no foi possvel rastrear com segurana a utilizao do saldo de R$ 1.581.635,60 e da aplicao financeira.
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Entretanto, entre as datas de 8 e 16/11/2001, ocorreram movimentaes com cheques sacados por pessoas fsicas e pela prpria DNA, que podem ser indcios da utilizao desses recursos e devem ser investigadas pelo Ministrio Pblico:
Sacador Daniel Bonifcio do Carmo Daniel Bonifcio do Carmo Daniel Bonifcio do Carmo Daniel Bonifcio do Carmo Saque feito pela DNA Daniel Bonifcio do Carmo Daniel Bonifcio do Carmo Ivantuil T. Junior Ivantuil T. Junior Francisco Marcos Castilho Saque feito pela DNA Total Data 09/11/2001 09/11/2001 09/11/2001 09/11/2001 12/11/2001 13/11/2001 13/11/2001 13/11/2001 13/11/2001 14/11/2001 16/11/2001 Valor 100.000,00 100.000,00 220.813,00 79.187,00 300.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 784.441,50 2.084.441,50
Foi solicitado Takano Editora Grfica esclarecimentos sobre os movimentos realizados com as empresas de Marcos Valrio. O advogado da empresa, Sr. Toshio Honda, em correspondncia datada de 20/01/2006 (Anexo 7.9), informa que a falncia da empresa foi decretada em 23/05/2005, e que por razes judiciais no pde esclarecer as dvidas desta CPMI. b) Adiantamento de R$ 4.500.000,00
O valor de R$ 4.500.000,00 foi adiantado no dia 18/10/2002. So apresentadas a seguir algumas movimentaes posteriores ao recebimento do adiantamento que merecem destaque e podem ser investigadas pelo Ministrio Pblico:
Sacador identificado na Base de Dados Depsito Servinet Banco Mercantil do Brasil cheque n 437654 Banco Mercantil do Brasil cheque n 437653 Banco Mercantil do Brasil cheque n 437655 Transferncia para conta 602000, agncia 3032 do B Brasil Sub-total CPMF Saldo da operao Data 18/10/2002 23/10/2002 23/10/2002 23/10/2002 23/10/2002 Valor 4.500.000,00 (+) 92.646,60 (-) 250.403,40 (-) 814.809,54 (-) 3.337.740,59 (-) 4.399,87 4.399,87 (-) 0,00
O sub-total apurado refere-se CPMF relativa aos trs cheques emitidos no total de R$ 1.157.859,54. At a data de 23/10/2002, os recursos foram rastreados, embora no tenha sido possvel a identificao dos sacadores. A partir desta data, com a transferncia do 29/3/2006 - 3:22 582
valor de R$ 3.337.740,59 para a conta n 602.000 do Banco do Brasil, impraticvel o rastreamento sem a documentao comprobatria devido grande movimentao financeira existente naquela conta, e por no terem sido disponibilizados a contabilidade e os controles da DNA para o perodo de 2002. 2 fase dos adiantamentos a) pela DNA O Sr. Marcos Valrio apresentou Polcia Federal o controle gerencial de gastos com os recursos da Visanet, denominado de Conta Controle. Tal planilha contm o mesmo perodo da contabilidade disponvel, porm ambos divergem quanto a critrios, valores, empresas e formas de apresentao. Nota-se que, em ambas as planilhas, existem sobras de recursos, ou seja, valores adiantados pela Visanet que no tm evidncia de utilizao. b) Composio dos pagamentos realizados pela DNA Formas de controle dos adiantamentos recebidos
Os principais pagamentos realizados pela DNA com recursos recebidos da Visanet correspondentes a 90% das despesas do perodo entre 2003 e 2005, de acordo com a contabilidade e controle gerencial, so apresentados a seguir: b.1) Com base na contabilidade
Fornecedor D+ Brasil Comunicao Total S/A TV Globo BBTUR Nacional Comercial e Servios Ltda Diretorial Planejamento e Representaes Ltda Lowe Ltda Mbile Tres Editorial Ltda Mag + Rede Cultural Produes e Atividade Agncias de publicidade e propaganda No informada Atividades de agncias de viagens e organizadores de viagem (a) Agenciamento e locao de espaos publicitrios Agncias de publicidade e propaganda Comrcio varejista de mveis Edio de livros, jornais e revistas Produo, organizao e promoo de t l t ti t Valor 8.657.004,42 4.300.645,52 2.558.992,40 2.500.000,00 2.401.088,78 2.397.121,08 2.088.420,00 2.000.000,00 1.957.067,85 % 15,00% 7,45% 4,43% 4,33% 4,16% 4,15% 3,62% 3,47% 3,39%
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Edies Ltda Ogilvy & Mather Kock Tavares Promoes e Eventos S.A Meta 29 ServiosMarketing S/C Ltda Visuplac Projetos e Mdias Urbanas Ltda Carre Airports Ltda Codemp Comunic. Market. Empreend. Ltda Trevisan The Global Solution Editora Guia D Ltda Alfndega Empreendimentos Multi Action Entretenimentos Jaol Editora Jornais Ltda RSC Editora e Produes Promocionais Ltda TV1 Comunicao Comercial Ltda Cine Academia Produes Ltda Shelda Eventos Ltda. EPP Adriana B. B Eventos Ltda. EPP Adshel Ltda Arte 3 Assessoria Produo e Marketing Cultural S/C Ltda M&M Comunicao Ltda Markplan Marketing e Propaganda Ltda Mello Soares & cia Ltda Streett Mdia & Comunicao Ltda Grottera Artviva Produo Cultural Ltda Carre Merchandising Unicef RFG Ltda MPV7 Comrcio e Servios Ltda Cinco Empreendimentos Esportivos S/C Ltda Fazer Arte Mdia Painis Comunicao Visual Ltda.
espetculos artsticos e eventos culturais Agncias de publicidade e propaganda Edio; edio e impresso de revistas
1.559.293,48 1.400.000,00
2,70% 2,43% 2,21% 2,09% 1,53% 1,50% 1,42% 1,37% 1,13% 1,11% 1,08% 1,07% 1,04% 1,04% 0,96% 0,96% 0,89% 0,85% 0,84% 0,83% 0,82% 0,82% 0,77% 0,69% 0,66% 0,65% 0,65% 0,63% 0,63% 0,61% 0,61%
Outros servios de publicidade 1.272.613,81 Agncias de publicidade e propaganda 1.207.847,34 (a) (a) 864.143,32 (a) Edio; edio e impresso de jornais Edificaes (residenciais, industriais, comerciais e de servios) Outros servios prestados principalmente s empresas Outros servios de publicidade Edio; edio e impresso de livros 617.320,00 Agncias de publicidade e propaganda Estdios cinematogrficos Outras atividades desportivas Outras atividades desportivas Outros servios tcnicos especializados Produo, organizao e promoo de espetculos artsticos e eventos culturais Produo, organizao e promoo de espetculos artsticos e eventos culturais Agncias de publicidade e propaganda Agncias de publicidade e propaganda Agenciamento e locao de espaos publicitrios Agncias de publicidade e propaganda Produo, organizao e promoo de espetculos artsticos e eventos culturais (a) (a) Outros servios prestados principalmente s empresas Composio de matrizes para impresso grfica Outras atividades desportivas (a) Comrcio varejista de outros produtos no especificados anteriormente 600.000,00 600.000,00 554.347,00 554.347,00 514.881,07 491.840,00 485.624,12 478.247,80 473.500,00 471.189,00 442.544,24 396.107,72 383.472,00 375.000,00 373.540,00 363.789,59 361.903,90 350.452,73 349.666,57 817.240,00 790.000,00 650.000,00 638.462,09 620.800,52 882.676,85
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Os Independentes JCdecaux Salvador S.A Cemusa do Brasil Ltda RR Produes Fotogrficas La Fabbrica do Brasil Ltda DES/BTLG Promoes e Eventos Ltda Champion Group Comercio e Produes Tom Maior Entretenimento Instituto Desenvolvimento Estudo e Integrao Pela Animao IDEIA Rede 21 Comunicaes Ltda Outras obras de instalaes Outros servios tcnicos especializados Laboratrios fotogrficos Comrcio varejista de outros produtos no especificados anteriormente (a) Produo, organizao e promoo de espetculos artsticos e eventos culturais Produo, organizao e promoo de espetculos artsticos e eventos culturais Produo, organizao e promoo de espetculos artsticos e eventos culturais Atividades de rdio (a)
320.000,00 311.840,48 311.359,88 307.000,00 297.373,19 282.785,94 244.377,60 237.877,90 230.000,00 224.000,00 208.488,00 200.000,00 52.262.953,19 5.450.914,98 57.713.868,17
0,55% 0,54% 0,54% 0,53% 0,52% 0,49% 0,42% 0,41% 0,40% 0,39% 0,36% 0,35% 90,56% 9,44% 100,00%
Rafael Studio Associao Sergipana Blocos Trio (a) ASBT Fornecedores acima de R$ 200 mil Outros fornecedores abaixo de 200 mil Total Global
(a) Informao no obtida
b.2) Com base na conta controle elaborada pela DNA (Anexo 7.10):
Fornecedor TV Globo Calia Assumpo D+ Brasil Bbtur Casa Tom Brasil Lowe Ltda Editora Trs Editorial Ltda Mag+Rede Cultural Progs. Editora Carre Advertinsing Mobile do Brasil Ogilvy Brasil Comunicao Diretorial Planejamento Repre. Ltda. Meta 29 Servios Markt Atividade No informada Agncias de publicidade e propaganda Agncias de publicidade e propaganda Atividades de agncias de viagens e organizadores de viagem (a) Agncias de publicidade e propaganda (a) Atividades de produo de filmes e fitas de vdeo, exceto estdios cinematogrficos (a) (a) Agncias de publicidade e propaganda Agenciamento e locao de espaos publicitrios Outros servios de Total 4.444.263,12 4.401.103,09 3.795.917,57 2.553.918,40 2.500.000,00 2.397.121,08 2.000.000,00 1.999.999,91 1.836.803,20 1.748.192,00 1.543.065,32 1.309.488,79 1.244.720,00 % 7,48% 7,41% 6,39% 4,30% 4,21% 4,03% 3,37% 3,37% 3,09% 2,94% 2,60% 2,20% 2,09%
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Carre Comunicao TV1 Multimidia Ltda Koch Tavares Promoes Eventos Trevisan The Global Solution Alfndega Participaes Rede Vida Multiaction Entretenimentos Nova Visulplac Octagon Tavares Cine Academia Produes Shelda Eventos Ltda Adriana BB Eventos Ltda Art 3 Assessoria Prod Mkt Editora Guia D Ltda Street Mdia Clear Channel Mello Soares & Cia Ltda Mark Plan Grottera TBWA Camp. Valores Midia Externa + Rede 21 Com.. Calia M&M Comunicao Ltda Codemp Rio E. Cunha Consultoria Artiviva Produo Cultural RSC Editora Produes Midia Paineis Comunicao MPV7 Comrcio e Servios Unicef Codemp Studio Vero = Brindes 20003 Visuplac Projetos e Midias Urbanas Os Independentes JC Decaux Salvador S..A . Fazer Arte
publicidade (a) Agncias de publicidade e propaganda (a) (a) Edificaes (residenciais, industriais, comerciais e de servios) (a) Outros servios prestados principalmente s empresas (a) (a) Estdios cinematogrficos Outras atividades desportivas Outras atividades desportivas Produo, organizao e promoo de espetculos artsticos e eventos culturais Edio; edio e impresso de jornais Agenciamento e locao de espaos publicitrios (a) Agncias de publicidade e propaganda Agncias de publicidade e propaganda Agncias de publicidade e propaganda (a) Produo, organizao e promoo de espetculos artsticos e eventos culturais (a) Servios tcnicos de engenharia Produo, organizao e promoo de espetculos artsticos e eventos culturais Edio; edio e impresso de livros Comrcio varejista de outros produtos no especificados anteriormente Composio de matrizes para impresso grfica (a) (a) (a) Agncias de publicidade e propaganda (a) Outras obras de instalaes (a)
1.027.424,00 908.700,00 800.000,00 676.000,00 650.000,00 639.999,99 637.797,00 604.088,20 600.000,00 600.000,00 579.347,00 579.347,00 500.000,00 890.000,00 486.625,00 476.695,10 473.500,00 457.115,40 442.544,24 429.582,50 421.404,12 411.776,59 409.000,00 400.122,56 400.000,00 388.222,57 376.450,90 375.000,00 358.162,78 340.228,00 330.459,68 320.000,00 319.410,00 318.452,73
1,73% 1,53% 1,35% 1,14% 1,09% 1,08% 1,07% 1,02% 1,01% 1,01% 0,97% 0,97% 0,84% 1,50% 0,82% 0,80% 0,80% 0,77% 0,74% 0,72% 0,71% 0,69% 0,69% 0,67% 0,67% 0,65% 0,63% 0,63% 0,60% 0,57% 0,56% 0,54% 0,54% 0,54%
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Visupar Sinalizao Cinco Empreendimentos Tom Maior Entretenimento La Fabrica do Brasil AdShell Casa da Gvea TV SBT Cemusa Rio S. A . DE/BTLG Prom. Festival Inverno Campos Jordo Rede 21 de Comunicaes Rafael Reisman Carta Maior Champion Group ASBT Fornecedores acima de R$ 200 mil Outros Fornecedores abaixo de R$ 200 mil Total geral
(a) Outras atividades desportivas Produo, organizao e promoo de espetculos artsticos e eventos culturais Comrcio varejista de outros produtos no especificados anteriormente Outros servios tcnicos especializados Outras atividades associativas, no especificadas anteriormente (a) (a) (a) Atividades de rdio (a) (a) Produo, organizao e promoo de espetculos artsticos e eventos culturais (a)
316.982,40 312.006,30 300.107,90 299.816,15 284.589,09 256.660,00 245.124,09 239.876,64 227.043,50 224.000,00 219.000,00 215.000,00
0,53% 0,52% 0,50% 0,50% 0,48% 0,43% 0,41% 0,40% 0,38% 0,38% 0,37% 0,36%
211.600,00 0,36% 200.000,00 0,34% 52.953.853,91 89,10% 6.476.979,75 10,90% 100,00 % 59.430.833,66
(a) Informao no obtida
Em funo de no ter sido disponibilizada CPMI a documentao suporte dos pagamentos realizados pela DNA, merece anlise pelos rgos competentes os fornecedores que no desenvolviam atividades ligadas promoo, publicidade, marketing, produo, veiculao e mdias em geral. b.3) Pagamentos realizados s agncias subcontratadas Com base no controle contbil:
Fornecedor D+ Brasil Comunicao Total S/A Lowe Ltda Ogilvy & Mather Meta 29 ServiosMarketing S/C Ltda Visuplac Projetos e Mdias Urbanas Ltda TV1 Comunicao Comercial Ltda Markplan Marketing e Propaganda Ltda Mello Soares & cia Ltda Grottera Total 8.657.004,42 2.397.121,08 1.559.293,48 1.272.613,81 1.207.847,34 600.000,00 478.247,80 473.500,00 442.544,24 % 15,00% 4,15% 2,70% 2,21% 2,09% 1,04% 0,83% 0,82% 0,77%
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Total principais agncias Total Global
17.088.172,17 57.713.868,17
29,61% 100,00%
Com base no controle gerencial:

Fornecedor Calia Assumpo D+ Brasil Lowe Ltda Ogilvy Brasil Comunicao Meta 29 Servios Markt TV1 Multimidia Ltda Mello Soares & Cia Ltda Mark Plan Grottera TBWA Visuplac Projetos e Midias Urbanas Total principais agncias Total geral *Trata-se da mesma agncia. Total 4.401.103,09 3.795.917,57 2.397.121,08 1.543.065,32 1.244.720,00 908.700,00 473.500,00 457.115,40 442.544,24 330.459,68 15.994.246,38 59.430.833,66 % 7,41% 6,39% 4,03% 2,60% 2,09% 1,53% 0,80% 0,77% 0,74% 0,56% 26,91% 100,00%
b.4) Pagamentos realizados s empresas de segmentos no relacionados com publicidade Com base no controle contbil:
Fornecedor Mbile Trevisan The Global Solution E. Cunha Consultoria (b) Os Independentes Cemusa do Brasil Ltda Casa da Gvea Rafael Studio Sub-total Total Global Atividade Comrcio varejista de mveis (a) Servios tcnicos de engenharia (a) Outros servios tcnicos especializados Outras atividades associativas, no especificadas anteriormente (a) Total 2.088.420,00 817.240,00 399.936,00 320.000,00 311.359,88 286.660,00 208.488,00 4.432.103,88 57.713.868,17 % 3,62% 1,42% 0,69% 0,55% 0,54% 0,50% 0,36% 7,68% 100,00%
(a) Informao no obtida (b) Ressalta-se que, no controle gerencial, as faturas do fornecedor Trevisan The Global Solution foram contabilizadas como pagamentos empresa E. Cunha Consultoria:
Data 26/05/04 22/06/04 18/08/04 24/08/04 30/09/04 Total Fatura 170 179 189 197 205 Valor 83.526,50 89.000,00 77.000,00 77.000,00 73.409,50 399.936,00
29/3/2006 - 3:22
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Com base no controle gerencial:

Fornecedor Mbile do Brasil Ind. E Com. Ltda. Trevisan The Global Solution Alfndega Participaes Clear Channel E. Cunha Consultoria Os Idependentes JC Decaux Salvador S..A . Casa da Gvea Rafael Reisman ASBT Sub-total Total Atividade Comrcio varejista de mveis (a) Edificaes (residenciais, industriais, comerciais e de servios) (a) Servios tcnicos de engenharia (a) Outras obras de instalaes Outras atividades associativas, no especificadas anteriormente (a) (a) Total 1.748.192,00 676.000,00 650.000,00 476.695,10 409.000,00 320.000,00 319.410,00 % 2,94% 1,14% 1,09% 0,80% 0,69% 0,54% 0,54%
256.660,00 0,43% 219.000,00 0,37% 200.000,00 0,34% 8,88% 5.274.957,10 59.430.833,66 100,00%
a) Informao no obtida.
As despesas acima apresentadas devem ser analisadas com os documentos e contratos em mos para identificar se fazem ou no parte do Plano de Ao para difundir a bandeira Visa, pois, caso no o sejam, estar caracterizada a aplicao indevida ou o desvio dos recursos. Resumo dos servios prestados por essas empresas, declarados pela Visanet, registrados na contabilidade da DNA e no controle gerencial de Marcos Valrio: Pagamentos realizados diretamente pela Visanet:
Empresa E. Cunha Consultoria Empresarial E. Cunha Consultoria Empresarial E. Cunha Consultoria Empresarial E. Cunha Consultoria Empresarial Data 14/07/2003 25/08/2003 16/09/2003 30/10/2003 Nota Fiscal 110 117 120 125 Valor 113.000,00 113.000,00 113.000,00 113.000,00 452.000,00
Pagamentos realizados pela DNA com recursos da Visanet (com base na contabilidade):
Empresa Trevisan The Global Solution Trevisan The Global Solution Trevisan The Global Solution Trevisan The Global Solution Data 12/02/04 04/03/04 30/04/04 26/05/04 Nota Fiscal 146 150 160 170 Valor 89.000,00 89.000,00 89.000,00 83.526,50
29/3/2006 - 3:22
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Trevisan The Global Solution Trevisan The Global Solution Trevisan The Global Solution Trevisan The Global Solution Trevisan The Global Solution Trevisan The Global Solution
22/06/04 18/08/04 24/08/04 24/11/04 30/09/04 03/11/04
179 189 197 215 205 212
89.000,00 77.000,00 77.000,00 77.000,00 73.409,50 73.304,00 817.240,00
Pagamentos realizados pela DNA com recursos da Visanet (com base no controle gerencial de Marcos Valrio):
Empresa E. Cunha Consultoria Empresarial E. Cunha Consultoria Empresarial E. Cunha Consultoria Empresarial E. Cunha Consultoria Empresarial E. Cunha Consultoria Empresarial Sub-total Trevisan The Global Solution Trevisan The Global Solution Trevisan The Global Solution Trevisan The Global Solution Trevisan The Global Solution Trevisan The Global Solution Trevisan The Global Solution Trevisan The Global Solution Sub-total Total geral Data 26/05/04 22/06/04 18/08/04 24/08/04 30/09/04 12/02/04 12/02/04 04/03/04 17/03/04 30/04/04 03/11/04 24/11/04 12/01/05 Valor 89.000,00 89.000,00 77.000,00 77.000,00 77.000,00 409.000,00 89.000,00 89.000,00 89.000,00 89.000,00 89.000,00 77.000,00 77.000,00 77.000,00 676.000,00 1.085.000,00
Observa-se que o regulamento do Fundo de 2001 e 2002 no previa pagamentos a empresas de consultoria, porm, estranhamente, nos anos de 2003 e 2004 incluiu-se tal possibilidade. Em 2005 o regulamento do Fundo voltou a ser alterado. Pode-se constatar a mudana no texto do regulamento quanto ao item Ferramentas Mercadolgicas: Em 2001 e 2002, no havia o item g, descrito a seguir Em 2003 e 2004, incluso do item g Contratao de servios de consultoria e agncias de pesquisas cujo produto final poder colaborar com a ativao e aumento da base dos Cartes Visa. Em 2005, modificao do item g Contratao de servios de agncias cujo produto final resultar na ativao e aumento da base dos Cartes Visa. 29/3/2006 - 3:22 590
H um dispositivo no regulamento que prev a realizao de outras aes, desde que pr-aprovadas. Tais casos deveriam ter sido apresentados pelo Banco do Brasil e individualmente avaliados pelo Comit Gestor do Fundo de Incentivo. Como no h registro deste procedimento, tal dispositivo no pode ser aplicado. Como no foram recebidas todas as notas fiscais, a anlise da qualidade dos gastos, ou seja, se os gastos foram realmente destinados aos planos de mdia estabelecidos pelo Banco do Brasil e aprovados pela Visanet, no pde ser realizada. c) Saldo da operao entre a DNA e o Fundo Visanet
Na tentativa de obter o fechamento das contas entre a DNA e a Visanet, foram analisados os lanamentos contbeis e gerenciais apresentados pelo Sr. Marcos Valrio, as cobranas realizadas pelo Banco do Brasil, e a resposta do advogado da DNA, Dr. Paulo Sergio Abreu e Silva. c.1) As cobranas realizadas pelo Banco do Brasil Foram apresentadas DNA duas cobranas formais por parte do Banco do Brasil: Em 17/01/2005, foi emitida correspondncia assinada pelo Sr. Rogrio Sousa de Oliveira Gerente Executivo, na qual afirma-se que: analisando os pagamentos de cada projeto at 14/12/2004 existem despesas pagas indevidamente que devem ser ressarcidas, no valor de R$ 178.001,93 e saldo credor de R$ 1.886.520,68, o que totaliza em favor do Banco do Brasil saldo no valor de R$ 2.064.522,61. (Anexo 7.11) Em 25/10/2005, foi emitida correspondncia assinada pelo Sr. Antonio Carlos Correia Gerente Executivo notificando que h saldo de R$ 9.095.610,00 pendentes de conciliao, compostos por (Anexo 7.12):
Saldo da verba sem destinao (novos projetos) Saldo referente aos 66 projetos autorizados Valor pendente de confirmao de pagamento Saldo do Fundo Visanet 2004 R$ 1.327.178,58 R$ 2.813.666,50 R$ 4.954.764,92 R$ 9.095.610,00
Ressalte-se que este valor refere-se somente ao oramento de 2004 do Fundo Visanet, no contemplando possveis diferenas de anos anteriores. 29/3/2006 - 3:22 591
Para fechamento e conciliao do saldo, solicitou-se ao Banco do Brasil a composio dos gastos autorizados e realizados. Tal posio no foi recebida por esta CPMI. Esses aspectos foram analisados em relatrio de auditoria realizado pelo Banco do Brasil, por meio do qual se constata que o prprio banco no tem elementos para tal levantamento, devido falta de controle da operao. Os saldos apresentados acima so levantamentos realizados pela rea de marketing do banco, portanto, desprendidos da tica contbil, fiscal e financeira da operao. Desta forma, conclui-se que os valores de R$ 2.064.522,00 e R$ 9.095.610,00 apresentados pela rea de marketing do banco no podem ser considerados como efetiva pendncia entre o Fundo e a DNA, pois os prprios controles da agncia mencionados no item 7.2.1.3.c4 deste relatrio denunciam saldo muito mais elevado de recursos a devolver ao Fundo ou a apresentar comprovao da efetiva realizao dos servios ao Banco do Brasil. c.2) A resposta oficial da DNA Em carta datada de 09/11/2005 (Anexo 7.13), o Sr. Paulo Sergio Abreu e Silva, advogado do Sr. Marcos Valrio, com objetivo de, segundo transcrio literal, refutar as inverdicas notcias divulgadas nos ltimos dias, referentes s possveis irregularidades nos repasses de verbas pela Visanet..., afirma: que o Banco do Brasil oficiou a DNA informando que, analisando os pagamentos de cada projeto at 14/12/2004, existia em seu favor um saldo no valor de R$ 2.064.522,61. a DNA, por servios prestados Visanet despendeu um montante de R$ 12.947.436,09 sem receber da mesma empresa qualquer importncia para cobrir as despesas decorrentes dos servios prestados, fato que determina, diante da verdade real e material, que existe crdito a receber pela DNA da Visanet no montante de R$ 10.882.913,48. (grifo nosso).
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que, por argumentar como prprio e vlido o documento firmado pelo Banco do Brasil datado de 25 de outubro de 2005, amplamente divulgado pela imprensa nacional, onde se procura demonstrar que a DNA teria um dbito para com a referida empresa no valor de R$ 9.095.610,00, no ano de 2004, mesmo assim, ... a DNA credora da Visanet da quantia de R$ 3.851.826,09. As afirmaes do Dr. Paulo Sergio Abreu e Silva revelam-se equivocadas em pelo menos trs aspectos: ao contrrio do que afirma o Dr. Paulo (nada ter recebido da Visanet no perodo 12/2004 a 11/2005), a DNA recebeu, em julho de 2005, o valor de R$ 844.383,87; na contabilidade da DNA, a conta controle da Visanet n 2.1.01.002.7861 Fornecedor CBMP, conforme demonstrativo entregue a esta CPMI pela Polcia Federal, apresenta em 13/06/2005 saldo de R$ 12.751.185,55 a pagar/devolver ao Fundo Visanet, demonstrando a inconsistncia entre as informaes prestadas pelo advogado e as registradas pela empresa; de acordo com levantamento apresentado no item 7.2.1.3.c4 deste relatrio, os gastos Visanet informados, tanto contbil quanto gerencialmente, so inconsistentes entre si, porm, ambos apresentam saldo a pagar ou a devolver Visanet/Banco do Brasil. c.3) Auditoria interna realizada pelo Banco do Brasil Aps as denncias que motivaram a instalao desta CPMI, o Banco do Brasil realizou trabalho de auditoria (Anexo 7.14) entre 25/07/2005 e 07/12/2005, cujo objetivo foi avaliar a forma de utilizao dos recursos do Fundo de Incentivo Visanet, no perodo de 2001 a 2005, verificando se os procedimentos adotados esto em conformidade com o regulamento de constituio e uso do Fundo. Dentre as principais concluses, o relatrio aponta a inexistncia total ou parcial de documentao fiscal hbil que comprove a
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realizao dos servios dos subcontratados das agncias de publicidade nomeadas pelo Banco para gerir as campanhas objeto do Fundo. No perodo de 2001 e 2002, as agncias responsveis pela gesto dos recursos do Fundo eram a Lowe Lintas e a DNA, que receberam, para a realizao de aes publicitrias, o montante de R$ 48,328 milhes, representando 79,41% dos recursos destinados ao Banco do Brasil. No foram localizadas na documentao disponibilizada para a auditoria as notas fiscais de prestao de servios de fornecedores referentes a esses recursos. Com relao ao perodo de 2003 e 2004, a auditoria do Banco do Brasil realizou seus trabalhos com base em amostragem que compreendeu 70,17% dos recursos recebidos pela DNA, e, das 93 aes realizadas neste perodo, 33 foram analisadas. Diz o texto do relatrio: na amostra de 33 aes analisadas, relativas s antecipaes ocorridas em 2003 e 2004, no valor de R$ 51.826 mil, em 3 casos, foi constatada a ausncia total de nota fiscal, fatura ou recibo de fornecedores prestadores de servio e em 20, constatou-se existncia parcial de documentos. Considerando-se estes fatos, a falta de documentos alcanou o montante de R$ 23,243 milhes. O Banco notificou as agncias de publicidade sobre o assunto. (grifo nosso). Desta forma, possvel verificar que, com base na documentao disponibilizada para as anlises da auditoria interna do Banco do Brasil, R$ 71,571.000,00 no possuem documentao comprobatria adequada da prestao dos servios de publicidade realizados pelas subcontratadas, o que demonstra o descontrole da rea de marketing do Banco com relao alocao desses recursos. Considerando a baixa qualidade do controle sobre os gastos realizados, a maneira genrica com que a Nota Tcnica trata das aes planejadas, a falta de documentos fiscalmente aceitos dos supostos servios prestados e os inmeros problemas identificados na movimentao financeira das empresas do Sr. Marcos Valrio, no possvel comprovar se houve ou no a realizao da totalidade dos servios apresentados pela DNA, seja atravs de sua contabilidade ou do seu controle gerencial. Os fatores apresentados propiciam a utilizao indevida e m f na administrao dos recursos.
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Por fim, o Sr. Antonio Pedro da Silva Machado, consultor jurdico do Banco do Brasil, informou que o Conselho de Administrao do Banco do Brasil, em reunio realizada em 09/12/2005, decidiu determinar, com base nas concluses do relatrio da auditoria, que sejam instaurados os procedimentos competentes e promovidas medidas administrativas e judiciais cabveis (Anexo 7.15). c.4) Saldo em aberto entre DNA e Visanet Concluso A DNA, de acordo com os registros de sua contabilidade, apresenta em aberto junto ao Banco do Brasil o saldo devedor de R$ 12.751.185,55, conforme demonstrado pela movimentao a seguir resumida:
Resumo do registro contbil Total adiantado Receita prestao servios (lucros distribudos) Total de recebimentos Impostos retidos Total de pagamentos Descontos obtidos Saldo contbil Valor 74.695.740,05 (4.966.011,52) 69.729.728,53 385.325,19 (57.713.868,17) 350.000,00 12.751.185,55
A contabilidade da DNA, conforme demonstrado no quadro anterior, considerou como receita na prestao de servios Visanet o montante de R$ 4,966 milhes. Este valor diverge do informado pelo sr. Marcos Valrio em sua planilha apresentada Polcia Federal, que totaliza R$ 6,421 milhes. Para a apurao do valor contbil pendente a devolver ao Banco do Brasil, abatemos do saldo contbil os valores sacados como distribuio de lucros, pois s foram reconhecidos contabilmente R$ 4,9 milhes, e no o total sacado de R$ 6,4 milhes. A seguir apresentamos o saldo contbil ajustado com base nas informaes do sr. Marcos Valrio:
Saldo contbil Ajuste receitas no consideradas nesta conta contbil, mas sacadas financeiramente Saldo a ser devolvido a Visanet/ Banco do Brasil 12.751.185,55 (1.455.888,48) 11.295.297,37
Portanto, o valor de R$ 11,29 milhes o saldo final a ser devolvido ao Banco do Brasil/Fundo Visanet.
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Este saldo corrobora a utilizao dos recursos da Visanet para a compra do CDB dado em garantia em operao de emprstimo realizada pelo BMG a Rogrio Lanza Tolentino, que inclusive est sendo objeto de ao de execuo por parte do Banco, cuja penhora recair sobre a garantia (CDB) para fins de liquidao ou amortizao do saldo devedor. d) Falsificao de documentos
O Regulamento do Fundo de Incentivo Visanet estabelece que os pagamentos a fornecedores devem estar suportados por documentos fiscais que os comprovem. Para atendimento s condies do Regulamento, a DNA Propaganda emitiu as seguintes notas fiscais para amparar o recebimento desses recursos:
Nota Fiscal 029061 033997 037402 Data de Emisso 05/05/2003 11/11/2003 13/02/2004 Valor R$ 23.300.000,00 R$ 6.454.331,00 R$ 35.000.000,00
importante ressaltar que tais notas foram consideradas falsas em Laudo de Exame Contbil do Instituto Nacional de Criminalstica do Departamento de Polcia Federal, emitido em 29/11/2005 (Anexo 7.16). Fica clara, portanto, a fraude contbil e fiscal cometida pela diretoria da DNA Propaganda.
7.4.1.5
As vantagens de Marcos Valrio
A forma indiscriminada com que a diretoria do Banco do Brasil autorizou os adiantamentos DNA possibilitou que o Sr. Marcos Valrio os utilizasse conforme as suas necessidades e auferisse vantagens de diversas maneiras: a) Aplicao financeira dos recursos adiantados
Conforme j apresentado neste relatrio, o Banco do Brasil adotou como regra geral o adiantamento s agncias de publicidade gestoras das campanhas publicitrias dos recursos orados anualmente pelo Fundo de Incentivo Visanet.
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Esses adiantamentos possibilitaram ganhos financeiros DNA, e, alm de antecipar os recursos, novos adiantamentos eram realizados mesmo existindo saldos de repasses anteriores. Outro fato grave que a agncia manteve em seu caixa, sem qualquer contrato formalizado, grande volume de dinheiro, com liberdade para us-lo de acordo com as suas necessidades e sem monitoramento pelo Banco do Brasil. Alm disso, a falta de segurana jurdica impede que, em caso de qualquer problema de descontinuidade da relao DNA/Banco, tais recursos possam ser efetivamente cobrados. inadmissvel que uma empresa de economia mista movimente ativos mesmo, que de uma empresa coligada, sem as precaues jurdicas mnimas. Essa prtica permitiu DNA auferir rendimentos financeiros de aproximadamente R$ 5,6 milhes, decorrentes da aplicao dos recursos adiantados pela Visanet (Anexo 7.17):
Recurso adiantado R$ 12,79 milhes R$ 4,5 milhes R$ 23 milhes R$ 6,4 milhes R$ 35 milhes R$ 9 milhes Data da aplicao Perodo total aplicado no Banco do Brasil 09/11/2001 4 meses No houve aplicaes relevantes 20/05/2003 8 meses 01/12/2003 6 meses 15/03/2004 8 meses 02/06/2004 9 meses ltimo resgate Maro de 2002 Janeiro de 2004 Maio de 2004 Novembro de 2004 Fevereiro de 2005
A seguir demonstrada a concesso de novos adiantamentos em momentos em que existiam saldos de operaes anteriores:
Recurso adiantado R$ 12,79 milhes R$ 4,5 milhes R$ 23 milhes R$ 6,4 milhes R$ 35 milhes R$ 9,09 milhes Data do adiantamento 08/11/2001 18/10/2002 19/05/2003 28/11/2003 12/03/2004 01/06/2004 Recursos disponveis quando das liberaes Saldo da aplicao financeira Data do saldo Incio da operao No havia saldo anterior No havia saldo anterior R$ 5,06 milhes 28/11/2003 R$ 2,19 milhes 31/03/2003 R$ 22,62 milhes 31/05/2004
O quadro anterior demonstra claramente que: quando foram liberados R$ 6,4 milhes, ainda existiam R$ 5,06 milhes aplicados relativos ao adiantamento de R$ 23 milhes. quando foram liberados R$ 35 milhes, ainda existiam R$ 2,19 milhes aplicados relativos ao adiantamento de R$ 6,4 milhes.
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quando foram liberados R$ 9,09 milhes, ainda existiam R$ 22,62 milhes aplicados relativos ao adiantamento de R$ 35 milhes. A DNA foi amplamente favorecida pela concesso dos adiantamentos. Caso tais desembolsos fossem realizados com prudncia e na medida da realizao dos gastos, como fizeram os demais acionistas da Visanet, tais ganhos financeiros seriam da prpria Visanet, integrando o resultado de suas operaes e, consequentemente, beneficiando seus acionistas, entre os quais o Banco do Brasil. b) emprstimos Adiantamentos dados em garantia de supostos
Constatou-se que recursos adiantados DNA foram utilizados como garantia em duas operaes bancrias que compem o Valerioduto: 1) Operao bancria denominada emprstimo realizada junto ao Banco do Brasil (Anexo 7.18): Em 22/05/2003, a DNA Propaganda obteve emprstimo de R$ 9.700.000,00 junto ao Banco do Brasil, garantido pela aplicao dos recursos adiantados pela Visanet em 19/05/2003 e aplicados em fundo de investimento do prprio Banco do Brasil no dia seguinte. A utilizao detalhada desses recursos demonstrada no item 7.3.2.1. deste relatrio. Embora os recursos adiantados no pertencessem DNA, mas sim a Visanet / Banco do Brasil, cabe ressaltar que Marcos Valrio, no documento emitido em 21/05/2003 (Anexo 7.18), garante o emprstimo concedendo: bloquear os direitos creditrios capital e respectivos rendimentos relativos s quotas do fundo de renda fixa BB FIX CORPORATIVO, no valor nominal de R$ 23.211.000,00 administrados ... e vinculados a conta 602.000-3 (a) da agncia 3032-5, como forma e meio do efetivo pagamento da dvida decorrente do instrumento de crdito Contrato de Abertura de Credito Fixo n 303.200.709, firmado entre a DNA Propaganda Ltda. e o Banco do Brasil no valor de R$ 9.700.000,00. (grifo nosso). (a) Conta estabelecida pelo Banco do Brasil para alocao dos crditos provenientes do Fundo Visanet. 1) Operao bancria denominada emprstimo realizada junto ao Banco do Brasil e Banco Rural 29/3/2006 - 3:22 598
Em 19/05/03 VISANET efetua adiantamento de R$ 23,3M para a DNA (C/C no BB)
Em 20/05/03 aplica R$ 23,2M em fundos do BB
Em 22/05/03, a aplicao garante contrato de emprstimo de R$ 9,7M junto ao Banco do Brasil
1 dia
VISANET DNA
2 dias
BB
4 dias
Em 26/05/03 com recursos repassados pela SMP& B liquidado contrato com Banco do Brasil
Rural
Em 26/05/03 SMP& B contrata emprstimo de R$ 19M, garantido pelo contrato de publicidade entre DNA e Banco do Brasil
SMP&B
DNA
2) Operao bancria denominada emprstimo realizada junto ao BMG

Em 12/03/04 VISANET efetua adiantamento de R$ 35M para a DNA (C/C no BB) Em 26/04/04 concede emprstimo de R$ 9,96M a Tolentino Associados
VISANET BMG
mesmo dia
Em 12/03/04 aplica R$ 34,8M em fundos do BB. Emprstimo garantido por aval de MV e aplicao em CDB feita pela DNA
DNA
mesmo dia
Tolentino Associados
Em 26/04/04 transfere os recursos para duas empresas
Em 22/04/04 (via TED) efetua aplicao de R$ 10M em CDB do BMG
BMG
O escritrio Rogrio Lanza Tolentino & Associados, em 26/04/2004, contratou emprstimo junto ao Banco BMG no valor de R$ 10 milhes (lquido R$ 9.962.440,00) garantido por aplicao financeira em CDB realizada em 22/04/2004 pela empresa DNA naquela instituio.
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Os recursos aplicados pela DNA so provenientes do adiantamento da Visanet no valor de R$ 35 milhes, inicialmente depositados na conta n 601.999 em 15/03/2004 e aplicados integralmente em fundo de investimento do Banco do Brasil vinculado a esta mesma conta. Na data em que foi comprado o CDB no BMG, foram resgatados daquele fundo e transferidos para o banco BMG R$ 10 milhes lquido de CPMF (Anexo 7.19). A utilizao detalhada dos recursos recebidos pela empresa Rogrio Lanza Tolentino & Associados, cuja garantia oferecida ao Banco BMG foi o CDB adquirido pela DNA com recursos da Visanet, est apresentada no tpico 7.3.2.1. c) Distribuio de Lucros
O Sr. Marcos Valrio apresentou Polcia Federal planilha com saques da ordem de R$ 6.421.900,00 (Anexo 7.10), a ttulo de Transferncias para Agncia-Distribuio de Lucro no perodo de 07/10/2003 a 24/05/2005. Tal lucro corresponde a remunerao da DNA sobre os servios prestados Visanet, embora no exista contrato formalizando a relao entre as partes. A seguir demonstrada a relao dos saques efetuados combinado ao rastreamento realizado por esta CPMI a fim de determinar que tais saques foram utilizados para pagamentos do Valerioduto:
Data * 07/10/03 21/10/03 19/11/03 22/12/03 06/01/04 10/02/04 20/02/04 05/03/04 26/03/04 16/04/04 19/04/04 18/05/04 04/06/04 19/06/04 22/06/04 01/07/04 21/07/04 Valor * 400.000,00 150.000,00 150.000,00 150.000,00 100.000,00 50.000,00 150.000,00 50.000,00 Paulino Alves Ribeiro Junior 150.000,00 1.200.000,00 150.000,00 150.000,00 500.000,00 150.000,00 200.000,00 150.000,00 150.000,00 Aplicao Financeira (g) Robson Ferreira Pego (h) Julio Csar Marques Cassao (i) Paulino Alves Ribeiro Junior No identificado Marcos Valrio (j) Julio Csar Marques Cassao Julio Csar Marques Cassao Destino financeiro Vide nota (a) Marcos Valrio (b) Renata Maciel Rezende Costa (c) Robson Ferreira Pego Banco Industrial e Comercial (d) Caixa Econmica Federal (e) Julio Csar Marques Cassao Banco Industrial e Comercial (f) Destino contbil Aplicao financeira Distribuio de Lucros para Graffiti Distribuio de Lucros para Graffiti Distribuio de Lucros para Graffiti Distribuio de Lucros para Graffiti Adiantamento a fornecedores Emprstimo - Mtuo Graffiti Distribuio de Lucros Graffiti Renilda/MarcosValrio Distribuio de Lucros Graffiti Renilda/MarcosValrio Aplicao Financeira Emprstimo Mtuo Graffiti Adiantamento a fornecedores Distribuio de Lucros para Graffiti No identificado R$ 100 mil como mtuo Graffiti e R$ 100 mil como SMP&B Emprstimo Mtuo SMP&B Emprstimo Mtuo SMP&B
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18/08/04 31/08/04 02/09/04 10/09/04 22/09/04 04/10/04 27/10/04 23/11/04 20/01/05 24/01/05 03/02/05 03/02/05 13/04/05 19/05/05
200.000,00 100.000,00 100.000,00 255.000,00 154.500,00 500.000,00 154.500,00 154.500,00 154.500,00 103.000,00 51.500,00 154.500,00 154.500,00 30.900,00
Contabilidade no disponibilizada 24/05/05 154.500,00 Total 6.421.900,00 *informados por Sr. Marcos Valrio (a) Em 7/10/2003 a DNA retira R$ 401.520,00 da aplicao financeira mantida na conta controle do Banco do Brasil (n 602.000), transfere para a conta n 603.000 e aplica R$ 400.000,00 nesta conta. A diferena de R$ 1.520,00 praticamente o valor da CPMF da operao. (b) O pagamento efetivo ocorreu na data de 22/10/2003. (c) O pagamento efetivo ocorreu na data de 20/11/2003. (d) O pagamento efetivo ocorreu na data de 12/01/2004. (e) Ocorreram trs operaes de R$ 50 mil em datas prximas, que transitaram pela conta caixa e tiveram suas contrapartidas na conta adiantamento a fornecedores: Dois cheques de R$ 50 mil, nmeros 452427 e 452426 depositados na conta 1003032929 da agncia 2407 da Caixa Econmica Federal em 16/02/2004, cujo beneficirio desconhecido. Cheque n 452450 no valor de R$ 50 mil, sacado em favor da DNA em 11/02/2004. (f) Ocorreram duas sadas que transitaram na conta caixa e foram depositadas no Banco Industrial e Comercial, ag 0009, conta 140515198, cheques 453303 e 453304, ambos no valor de R$ 50 mil, compensados dias 22 e 23/03/04, mas contabilizados dia 08/03. No identificamos o beneficirio. (g) Em 16/04/2004, ocorre um resgate de R$ 1.204.560,00 da aplicao financeira mantida na conta 602.000 do Banco do Brasil, que controla os recursos da Visanet. A diferena deste valor para R$ 1.200.000,00 praticamente a CPMF da operao. No mesmo dia do resgate, aplica em outro fundo o valor de R$ 1.046.706,00, e o saldo de R$ 153.861,46 transfere para outra corrente do Banco do Brasil, de onde saca R$ 250 mil em nome da DNA, lanando-o como Distribuio de Lucros. O valor de R$ 1.046.706,00 permanece aplicado naquela conta at 23/12/2004, quando so resgatados R$ 979.432,00. (h) O pagamento efetivo ocorreu na data de 20/04/2004. (i) O pagamento efetivo ocorreu na data de 19/05/2004. (j) O pagamento efetivo ocorreu no dia 21/06/2004. (k) O pagamento efetivo ocorreu no dia 19/08/2004. (l) O pagamento ocorreu na conta n 70500005444, agncia n 1191 do Bradesco, cujo beneficirio no identificamos. (m) O pagamento efetivo ocorreu na data de 19/04/2005. (n) O pagamento efetivo ocorreu na data de 24/05/2005.
Julio Csar Marques Cassao (k) Julio Csar Marques Cassao DNA Propaganda Benoni Nascimento de Moura DNA Propaganda Banco Bradesco (l) Contibrasil Com. Exp. Ltda Pantai Comrcio Exterior Ltda Doc para Bco 356 ag 0689 conta 37048176 Doc para Bco 356 ag 0689 conta 37048176 Douglas da Silva Moraes & Cia Ltda No identificado RKZ Comercial Exportao (m) Mercavix Comrcio Exterior Ltda. (n) Mercavix Comrcio Exterior Ltda
Distribuio de Lucros Graffiti Distribuio de Lucros Graffiti Emprstimo Mtuo Graffiti Emprstimo Mtuo Graffiti Emprstimo Mtuo Graffiti Emprstimo Mtuo Graffiti No identificado Emprstimo Mtuo Graffiti Contabilidade no disponibilizada Contabilidade no disponibilizada Contabilidade no disponibilizada Contabilidade no disponibilizada Contabilidade no disponibilizada Contabilidade no disponibilizada
A seguir, quadro consolidado das operaes identificadas com valores de R$ 154.500,00 e aquelas movimentadas com empresas de comrcio exterior: 29/3/2006 - 3:22 601
Data 22/09/04 27/10/04 23/11/04 20/01/05 24/01/05 03/02/05 22/02/05 22/03/05 13/04/05 13/04/05 19/05/05 24/05/05 Total
Valor 154.500,00 154.500,00 154.500,00 154.500,00 103.000,00* 51.500,00* 154.500,00 154.500,00 154.500,00 146.775,00 30.900,00 154.500,00 1.568.175,00
Destino financeiro DNA Propaganda Contibrasil Com. Exp. Ltda Pantai Comrcio Exterior Ltda Doc para Bco 356 ag 0689 conta 37048176 Doc para Bco 356 ag 0689 conta 37048176 Douglas da Silva Moraes & Cia Ltda Eplo Trading S/A Polipet Embalagens Ltda RKZ Comercial Exportao Tau Trading Mercavix Comrcio Exterior Ltda Mercavix Comrcio Exterior Ltda
* a somatria forma uma parcela de R$ 154.500,00
As operaes acima elencadas, analisadas em conjunto, trazem indcios de que h movimentaes com o exterior, aparentemente remessas parceladas, que podem ser investigadas pela Polcia Federal. Desembolsos realizados pela Visanet DNA no perodo de 2003 a maio de 2005:
Descrio 2003 2003 2004 2004 2004 Diversos Total dos adiantamentos Total dos saques % apurado Sobre os adiantamentos totais 23.300.000,00 6.454.331,43 35.000.000,00 9.097.024,75 120.000,00 78.777,56 74.050.133,74 6.421.900,00 8,67%
A DNA apropriou-se de 8,67% dos desembolsos realizados pelo Fundo Visanet a ttulo de comisso pelos servios prestados de intermediao e gerenciamento dos recursos. Tal apropriao indevida uma vez que no h qualquer formalizao ou autorizao do Banco do Brasil para tal. Desse total, a DNA reconheceu contabilmente o valor de R$ 4.966.011,52 como Receita de Prestao de Servios e o saldo de R$ 1.455.888,48 na conta Emprstimos ao PT.
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No item 7.4 deste relatrio so apresentados os destinatrios / beneficirios de tais retiradas. d) Comisso sobre a veiculao
A DNA, como agncia das veiculaes das mdias realizadas, auferiu comisso de 15%, em mdia, sobre os servios prestados. O Sr. Marcos Valrio declara, por meio da Conta Controle Gerencial, que o valor de suas comisses monta em R$ 4.108.507,12. Alm disso, seu advogado apresentou a esta CPMI, em 09/11/2005, diversas notas fiscais de fornecedores subcontratados pela DNA, emitidas em 2005 e com pagamentos autorizados pelo Banco do Brasil, cujas comisses no constavam do Controle Gerencial dos gastos do Fundo Visanet por ele elaborado:
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Comisses no includas no Controle Gerencial de Marcos Valrio (Anexo 7.10):

Data Valor pago ao fornecedor Comisso da agncia 03/03/05 221.409,09 34.959,32 03/03/05 120.686,10 19.055,68 30/03/05 111.720,00 17.640,00 16/05/05 97.375,00 15.375,00 30/03/05 93.575,00 14.775,00 06/06/05 93.100,00 14.700,00 03/03/05 89.110,00 14.070,00 03/03/05 65.095,77 13.278,26 03/03/05 80.750,00 12.750,00 30/03/05 80.750,00 12.750,00 02/05/05 80.750,00 12.750,00 03/03/05 252.000,00 12.000,00 30/03/05 75.026,25 11.846,24 21/03/05 65.095,76 10.278,29 16/05/05 65.096,56 10.278,27 21/03/05 59.203,00 9.347,84 03/03/05 47.500,00 7.500,00 21/03/05 47.500,00 7.500,00 02/05/05 46.550,00 7.350,00 21/03/05 43.682,90 6.897,31 16/05/05 43.682,10 6.897,31 02/06/05 40.375,00 6.375,00 03/03/05 36.220,08 5.718,96 21/03/05 36.220,08 5.718,96 16/05/05 36.220,08 5.708,96 21/03/05 27.550,00 4.350,00 28/01/05 48.500,00 3.333,35 06/06/05 13.060,67 2.738,61 03/03/05 9.483,85 2.252,16 30/03/05 13.060,67 2.062,21 21/07/05 32.000,00 1.968,00 21/03/05 10.925,00 1.725,00 03/03/05 10.830,00 1.710,00 21/03/05 10.830,00 1.710,00 16/05/05 10.830,00 1.710,00 02/05/05 10.497,50 1.657,50 21/03/05 9.025,00 1.425,00 03/03/05 7.315,00 1.155,00 03/03/05 6.899,85 1.089,45 21/03/05 4.438,87 1.054,12 21/03/05 5.889,72 929,96 21/03/05 5.337,58 842,43 03/03/05 4.435,55 593,35 21/03/05 3.681,25 581,25 16/05/05 1.771,72 420,70 13/04/05 1.026,80 302,39 Total 329.130,88 Fornecedor ADSHEL TV RECORD PUBLISHOPPING NOVA VISUPLAC VEICULAAO COMERCIAL JCDECAUX SALVADOR S.A JCDECAUX SALVADOR S.A META 29 SERVIOS MARKT STREET MIDIA STREET MIDIA STREET MIDIA TOM MAIOR ENTRETENIMENTO CLEAR CHANNEL META 29 SERVIOS MARKT META 29 SERVIOS MARKT CODEMP RIO CARTA MAIOR CARTA MAIOR TV BRASILIA MARK PLAN MARK PLAN STREET MIDIA PIRAMIDE PAINEIS PIRAMIDE PAINEIS PIRAMIDE PAINEIS TOM MAIOR ENTRETENIMENTO CNPBRASIL SOCIEDADE ADM. RD E TV PRTOVISAO SAS SOCIEDADE ADMIN GAMA EVENTOS PRIMEIRA LEITURA DBL PUBLICIDADE PRODUES DBL PUBLICIDADE PRODUES DBL PUBLICIDADE PRODUES MIDIAMAX TOP MAGAZINE CDC COMUNICAAO MAX MARKETING MEIO E MIDIA COM. LTDA CODEMP SAC RD E TV CAPITAL ELAP TV BRASILIA EDITORA GRA. BURTI
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Em que pese o fato de a relao comercial entre a DNA e a Visanet/Banco do Brasil no estar formalizada, entende-se que o montante de comisso apurado de R$ 4.437.638,00 est de acordo com as prticas do Banco do Brasil em seus contratos de publicidade. e) Nota fiscal paga parcialmente
Foi identificado que a nota fiscal de servios abaixo mencionada no foi paga em sua totalidade, permanecendo saldo em aberto na contabilidade da DNA. Embora o valor seja relevante, no houve qualquer ao de cobrana formal de parte do fornecedor, indicando a possibilidade de operao simulada para esquentar valores recebidos da Visanet: Fornecedor: Nacional Comercial e Servios Ltda Valor da nota fiscal: R$ 2.500.000,00 Valor do pagamento em 14/11/2003: R$ 1.920.470,00 Saldo em aberto: R$ 579.530,00 O saldo no pago, mas cobrado da Visanet, foi aplicado em 20/11/2003 no Banco do Brasil, conta n 602.000, agncia 3608, no Fundo BB DI Corporativo, e resgatada dois meses depois, em 23/01/2004. Adicionalmente, foram formalmente solicitadas ao fornecedor informaes sobre essas operaes com as empresas de Marcos Valrio. Contudo at a presente data no foi obtida resposta. Os recursos provenientes do resgate dessa aplicao, no montante de R$ 594.225,36, foram transferidos para a conta n 601.999, mantida na mesma agncia e, a partir dela, realizados diversos pagamentos em datas subseqentes, reportados na contabilidade como descrito a seguir:
Descrio Emprstimo Mtuo SMP&B Transferncia entre contas Aplicao Financeira Total Data 23/01/2004 28/01/2004 30/01/2004 Valor 100.000,00 110.000,00 200.000,00 410.000,00
O lanamento efetuado sob a denominao de emprstimo, no valor de R$ 100.000,00, no teve movimentao financeira correspondente. Portanto, este lanamento claramente serviu para regularizar movimentao financeira no informada.
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Foram transferidos R$ 110.000,00 da conta n 601.999 do Banco do Brasil para o Banco Rural, e na mesma data, sacado deste banco o cheque n 413172, no valor de R$ 100.000,00, em nome de Marcio Hiram Guimares Novaes, scio de Marcos Valrio na empresa Estratgica Marketing e Promoo Ltda. Esta operao foi contabilizada como suprimento de caixa e como distribuio de lucros para a Graffiti. O valor sacado de R$ 110 mil est destacado como componente do Valerioduto, conforme item 7.3.2.1 deste relatrio. No foi possvel o rastreamento da utilizao dos R$ 200 mil aplicados pelo fato de existirem diversas outras aplicaes no mesmo fundo de investimento e vrios saques. Podemos acrescentar que os primeiros resgates somente aconteceram em 29 de abril de 2004 e em 9 e 11 de junho de 2004, portanto 5 meses aps a apropriao do montante, ocorrida em 14/11/2003. f) Brasil Conforme apresentado anteriormente, o saldo pendente de liquidao junto ao Banco do Brasil de R$ 11,29 milhes. Embora no tenha sido possvel apontar quanto deste saldo foi direcionado ao Valerioduto, foi possvel identificar, com base no rastreamento contbil da SMP&B, que R$ 1.450.000,00 comprovadamente compuseram a formao do saldo contbil da conta Emprstimos ao PT: Rastreamento contbil SMP&B - R$ 1.450 mil:
Data 06/01/04 20/02/04 05/03/04 19/04/04 04/06/04 22/06/04 18/08/04 31/08/04 Valor 100.000,00 150.000,00 50.000,00 150.000,00 500.000,00 200.000,00 200.000,00 100.000,00 1.450.000,00 Destino financeiro Banco Industrial e Comercial (b) Julio Csar Marques Cassao Banco Industrial e Comercial (b) Robson Ferreira Pego Paulino Alves Ribeiro Junior Marcos Valrio Julio Csar Marques Cassao Julio Csar Marques Cassao Destino contbil (a) Distribuio de Lucros para Graffiti Emprstimo Mtuo Graffiti Distribuio de Lucros Graffiti Renilda/MarcosValrio Emprstimo Mtuo Graffiti Distribuio de Lucros para Graffiti R$ 100 mil como mtuo Graffiti e R$ 100 mil como SMP&B Distribuio de Lucros Graffiti Distribuio de Lucros Graffiti
Valores pendentes de devoluo a Visanet / Banco do
(a) Saldos subseqentemente transferidos conta Emprstimos ao PT (b) Beneficirios no identificados
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O valor de R$ 1.450 mil foi sacado na boca do caixa da DNA, entretanto, contabilmente, foi registrado como suprimento de caixa e transferido para a empresa Graffiti, em mais uma simulao contbil:
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Movimentao da conta caixa da Graffiti:

Saldo da Conta em 31/12/2003 Distribuio de Lucros Conforme DNA Distribuio de Lucros Conforme DNA Distribuio de Lucros Conforme DNA Distribuio de Lucros Conforme DNA Distribuio de Lucros Conforme DNA Distribuio de Lucros Conforme DNA Distribuio de Lucros Conforme DNA Distribuio de Lucros Conforme DNA Banco Rural Mtuo DNA Mtuo DNA Distribuio de Lucros Conforme DNA Distribuio de Lucros Conforme DNA Distribuio de Lucros Conforme DNA Distribuio de Lucros Conforme DNA Distribuio de Lucros Conforme DNA Mtuo DNA Mtuo DNA Distribuio de Lucros Conforme DNA Mtuo DNA Distribuio de Lucros Conforme DNA Mtuo DNA Distribuio de Lucros Conforme DNA Distribuio de Lucros Conforme DNA Mtuo DNA Distribuio de Lucros Conforme DNA Outros Valores No relevantes Saldo da Conta em 31/08/2004 5/1/2004 5/1/2004 6/1/2004 8/1/2004 13/1/2004 15/1/2004 16/1/2004 28/1/2004 29/1/2004 31/1/2004 28/2/2004 5/3/2004 10/3/2004 25/3/2004 1/4/2004 16/4/2004 30/4/2004 31/5/2004 4/6/2004 30/6/2004 5/7/2004 31/7/2004 5/8/2004 18/8/2004 31/8/2004 31/8/2004 Em reais 25.000,00 8.000,00 170.000,00 50.000,00 40.000,00 320.000,00 200.000,00 100.000,00 580.000,00 600.000,00 250.000,00 21.238,35 50.000,00 400.000,00 2.650,00 200.000,00 300.000,00 180.000,00 500.000,00 100.000,00 20.000,00 (1.350.000,00) 17.142,00 200.000,00 (3.720.000,00) 541.250,00 308.592,65 113.873,00
Do total de R$ 1.450 mil provenientes da Visanet, R$ 1.350 mil foram direcionados Graffiti e integram a movimentao de caixa acima. Praticamente todo o saldo de caixa da Graffiti foi devolvido DNA como emprstimo, ou seja R$ 1.350 mil e R$ 3.720 mil. A DNA, por sua vez, realizou um emprstimo de R$ 3.720 mil SMP&B, que fez parte da composio dos valores contabilizados em Emprstimos ao PT, conforme demonstrado a seguir:
31/08/04 31/08/04 31/08/04 Emprstimo da DNA SMP&B proveniente da Graffiti R$ 3.720 mil Baixa de adiantamento a fornecedor contra caixa DNA R$ 680 mil Saldo da conta caixa na DNA (R$ 250 mil) Total transferido para a SMP&B R$ 4.150 mil
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g) Visanet
Resumo das Vantagens da DNA provenientes da
A seguir apresentado quadro resumo das vantagens obtidas pela DNA, que lastrearam e financiaram o Valerioduto.
Vantagens a) Ganhos financeiros Receita com aplicao financeira Lucros desviados dos recursos do Fundo Saldo de Nota Fiscal de servios no pagos e no cobrados por fornecedores Saldo contbil a devolver ao Banco do Brasil b) Lastreamento de operaes junto a bancos Lastro para o CDB garantidor de emprstimo no BMG Lastro para garantir operao de emprstimo no Banco do Brasil Valor (R$) 5.600.000 6.421.900 594.225 11.295.297 23.911.422 10.000.000 9.700.000 19.700.000
Como possvel verificar acima, a DNA Propaganda, e, em decorrncia, seu principal dirigente, Marcos Valrio, auferiu ganhos no total de R$ 23.911.422,00. Alm desse ganho financeiro, o Banco do Brasil, proporcionou a Marcos Valrio a possibilidade de utilizao, dos valores adiantados pela Visanet, como garantia das operaes financeiras estudadas ao longo deste relatrio.
7.4.1.6 Auditoria Interna Realizada pelo Banco do Brasil na Operao Visanet

O Banco do Brasil realizou, entre 25/07/2005 e 07/12/2005 (portanto aps a criao desta CPMI), atravs de sua auditoria interna, exames sobre os valores liberados e gastos relativos s aes de publicidade junto ao Fundo Visanet. O relatrio completo da auditoria interna do Banco do Brasil, Anexo 7.14 a este relatrio, apresenta os seguintes pontos principais:
Foi constatada a ocorrncia de antecipaes de recursos a agncias de publicidade, sem registro, na documentao analisada, de informaes que demonstrassem a vantajosidade ou a necessidade do procedimento, concedidas contra a apresentao de documento fiscal, com descrio genrica dos servios a serem realizados, nele no constando detalhamentos que pudessem permitir a identificao das aes que seriam executadas.
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Em setembro e novembro de 2001 e em junho e outubro de 2002, houve antecipao de crditos para a realizao de eventos especficos, num total de R$ 48.328 mil, contra a apresentao de documentos fiscais de emisso de agncia de publicidade no valor global de cada ao. Em maio e novembro de 2003 e em maro e junho de 2004 houve antecipaes, sem especificao das aes de incentivo a serem realizadas, que totalizaram R$ 73.851 mil, contra a apresentao de documentos fiscais de emisso de agncia de publicidade, pelo valor de cada antecipao . Este valor, segundo documento apresentado pela Dimac, foi destinado realizao de 93 (noventa e trs) aes de incentivo distintas, descritas em notas tcnicas especficas. A inexistncia, no mbito do Banco, de formalizao de instrumento, ajuste ou equivalente para disciplinar as destinaes dadas aos recursos adiantados s agncias de publicidade dificulta a obteno de convico de que tais recursos tenham sido utilizados exclusivamente na execuo de aes de incentivo ao abrigo do Fundo. Foram identificadas fragilidades no processo e falhas na conduo das aes/eventos, dentre as quais destacamos: (a) falta de definio do fluxo e demais procedimentos necessrios operacionalizao dos processos; (b) deficiente acompanhamento e controle dos procedimentos adotados; (c) ausncia, total ou parcial, de documentao comprobatria da realizao das aes; (d) ausncia, total ou parcial, de documentao fiscal comprobatria dos pagamentos efetuados pelas agncias de publicidade e/ou prestadores de servios; e (e) implementao de aes com indcios de incompatibilidade com o Regulamento do Fundo. A ausncia ou incompleteza de documentos que se destinariam a demonstrar a realizao dos servios e a comprovar os pagamentos efetuados limitam a evidenciao de que os recursos forma aplicados e a verificao do alinhamento das aes realizadas com o previsto no regulamento do Fundo. Recursos Aportados Os recursos aportados do Fundo de Incentivo Visanet, pela Companhia Brasileira de Meios de Pagamento, para serem compartilhados pelos acionistas, de acordo com as suas participaes acionrias, ano a ano, so os seguintes:
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Tabela 1 Ano 2001 2002 2003 2004 2005
Valor Total 90.000.000,00 100.000.000,00 120.000.000,00 156.000.000,00 59.200.000,00
Valor em R$ Quota do BB 28.826.663,88 32.029.775,03 38.435.553,19 52.013.475,16 18.961.523,00 Posio: 13.09.2005
Utilizao dos Recursos Conforme previsto no Regulamento de Constituio e Uso do Fundo, o Banco apresentou CBMP propostas de Aes de Incentivo, denominadas doravante de JOB, nos valores constantes da tabela abaixo, de acordo com informaes e documentos disponibilizados pelas reas:
Tabela 2 Ano 2001 2002 2003 2004 2005 Valor em R$ Qtd de JOB 11 25 21 21 7 Montante 28.826.663,88 32.029.775,03 38.435.553,19 51.979.533,84 10.916.054,04 Posio: 31.08.2005
Normas Internas Foi constatada a inexistncia de normas e procedimentos internos, formalmente definidos, disciplinando a gesto e operacionalizao dos recursos do Fundo de Incentivo Visanet, no perodo compreendido entre a Constituio do Fundo, em 2001, e meados de 2004.
Competncia para indicao do Gestor do Fundo
As correspondncias encaminhadas a CBMP, indicando o Gestor do Fundo representante do Banco sempre foram assinadas, ano a ano, desde 2001, pelo primeiro gestor da rea de Varejo (Superintendente ou Diretor).
Antecipaes de recursos para agncias de Publicidade
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Dentre as aes de incentivo analisadas, constatou-se que foram efetuadas antecipaes a agncias de publicidade, sem registro na documentao analisada, de informaes que demonstrassem a vantajosidade ou a necessidade do procedimento, conforme tabela a seguir:
tabela 4 Ano 2001 Antecipao Valor Aportado ao Banco (A) JOB/Evento Valor (B) 05/2001 Campanha Gestos 2001 13.650.000,00 06/2001 - Campanha Visa 28.826.663,88 Electron 12.798.560,00 08/2002 Campanha Gestos 2002 15.500.000,00 20/2002 - Sorteio Clube Ouro 2002 1.879.800,00 21/2002 - Campanha Visa 32.029.775,03 Electron 4.500.000,00 03/2003 - Diversos 23.300.000,00 38.435.553,19 21/2003 - Diversos 6.454.331,43 04/2004 - Diversos 35.000.000,00 52.013.475,16 14/2004 - Diversos 9.097.024,75 151.305.467,26 Data 5/9/2001 8/11/2001 12/6/2002 4/10/2002 18/10/2002 19/5/2003 28/11/2003 12/3/2004 1/6/2004
valores em R$ Agncia de Publicidade Lowe Lintas DNA Propaganda Lowe Lintas Lowe Lintas DNA Propaganda DNA Propaganda DNA Propaganda
2002
2003 2004
Total
122.179.716,18
Essas antecipaes se davam pelo crdito de valor pela CBMP em conta corrente de livre movimentao da empresa de publicidade, contra apresentao de documento fiscal emitido pela agncia, com descrio genrica dos servios e antes que as aes de incentivo correspondentes tivessem sido executadas. As notas fiscais emitidas pela Lowe Lintas destacavam o valor da comisso devida Agncia. Os documentos fiscais de emisso da DNA Propaganda no faziam meno remunerao da empresa de publicidade. Em setembro e novembro de 2001 e em junho e outubro de 2002 foram oncedidas antecipaes, para a realizao de aes especficas, contra a apresentao de documentos fiscais de emisso de agncia de publicidade, no valor global de cada ao, num total de R$ 48.328 mil, representando 79,41% do total de recursos destinados ao Banco, no perodo. As Notas Tcnicas que aprovaram as aes nesse perodo, especificavam as campanhas ou eventos a serem realizados. Foram
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apreciadas nas instncias competentes (considerada a alada vigente para eventos que envolvem recursos s do oramento prprio do Banco) e no faziam referncia a antecipaes e nem as autorizavam. No h registro, na documentao apresentada, que indique a instncia que autorizou essas antecipaes. No foram localizadas, na documentao disponibilizada, as notas fiscais faturas ou recibos de fornecedores/prestadores de servios que teriam sido contratados pelas agncias para a realizao das aes citadas no item 6.4.16 (relatrio Auditoria Interna do Banco do Brasil) antecipaes ocorridas em 2001 e 2002 no valor de R$ 48.328 mil. O Banco notificou as agncias de publicidade sobre o assunto. No dossi do JOB 05/2001 (R$ 13.650 mil) consta documento demonstrativo de gastos, emitido pela Lowe Lintas, com data 01.02.2002, no valor de R$ 11.151.164,39. No dossi do JOB 21/2002 (R$ 4.500 mil), planilha, sem assinatura, arquivada junto Nota Tcnica, traz um resumo dos investimentos que teriam sido feitos a Campanha, no valor de R$ 3.813.725,98. Em maio e novembro de 2003 e em maro e junho de 2004, houve antecipaes, sem especificaes das aes de incentivo a serem realizadas, contra a apresentao de documentos fiscais de emisso de agncia de publicidade pelo valor de casa antecipao. Os valores abrangidos totalizaram R$ 73.851 mil, correspondendo a 81,65% do total de recursos destinados ao Banco no perodo. O adiantamento concedido em maio de 2003, no valor de R$ 23,3 milhes, ocorreu durante perodo em que os contratos mantidos com as agncias de publicidade haviam sido prorrogados, de abril a setembro de 2003, tendo em vista o vencimento dos mesmos em maro daquele ano. Em julho e setembro de 2003, fio realizado processo licitatrio para contratao de agncias de publicidade, sendo que DNA Propaganda Ltda. Foi umas das trs vencedoras do certame. Nesse perodo, considerando-se como referncia a data e o valor das Notas Tcnicas que autorizaram a realizao de aes de incentivo, por conta dos recursos antecipados DNA, o Banco era credor junto quela agncia dos seguintes montantes aproximados: (a) julho/2003, R$ 15.748 mil: incio dos procedimentos licitatrios; (b) agosto/2003, R$ 11.266 mil: abertura dos envelopes; e (c) setembro/2003, R$ 6.736 mil: assinatura do contrato. Os adiantamentos apresentaram, ainda, os seguintes aspectos: a)a utilizao dos recursos deveria ser autorizada, conjuntamente, pela Direv e pela Dimac, conforme previsto nas Notas Tcnicas que autorizaram as antecipaes. Em 12 dos 33 casos
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analisados, no montante de R$ 6.954 mil, no foi constatado a aprovao da Direv; b) as Notas Tcnicas que autorizaram as antecipaes previam que a Dimac apresentaria relatrio de acompanhamento de desembolsos e daria conhecimento do assunto ao Comit de Comunicao e ao Conselho Diretor. No h registro de que a medida tenha sido adotada. c) na amostra de 33 aes analisadas, relativas s antecipaes ocorridas em 2003 e 2004, no valor de R$ 51.826 mil, em 3 casos, foi constatada a ausncia total de nota fiscal, fatura ou recibo de fornecedores/prestadores de servios e em 20, constatou-se existncia parcial de documentos. Considerando-se estes fatos, a falta de documentos alcanou o montante de R$ 23.243 mil. O Banco notificou as agncias de publicidade sobre o assunto. No foi identificada a existncia de formalizao de instrumento, ajuste ou equivalente, no mbito do Banco, para disciplinar as destinaes a serem dadas aos recursos. Esta situao dificulta a obteno de convico de que as agncias de publicidade tenham utilizado os recursos, ento antecipados, exclusivamente na execuo das aes de incentivo previstas. Quanto solicitao de documentao comprobatria da realizao das aes executadas com recursos antecipados, a Diretoria de Marketing e Comunicao informou que desconhece a existncia de solicitao formal de documentos s agncias de publicidade, para o perodo 2001 a 2003. Para as aes realizadas com os recursos antecipados em 2004, informou que, desde setembro de 2004, vem sendo solicitada DNA Propaganda a documentao comprobatria da realizao dessas aes. Em 22.11.2005, por recomendao da Auditoria, a Diretoria Marketing e Comunicao Expediu correspondncia s agncias publicidade, solicitando o encaminhamento, at 28.11.2005, de cpia toda a documentao comprobatria das aes executadas no perodo 2001 a 2004. de de de de
Conciliao: Recursos Aportados versus Notas Fiscais Pagas CBMP Coma base em informaes e documentos disponibilizados pelas Diretorias de Varejo e de Marketing e Comunicao (posio em 22.09.2005), foi realizado trabalho de conciliao com o propsito de verificar a existncia de documentos fiscais notas fiscais, faturas, recibos- faturados contra a CBMP, e em seu poder relativos aos pagamentos por ela efetuados, por solicitao do Banco, no perodo de 2001 a 2004.
Perodo Aes de incentivo
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2001 2002 2003 2004
Somatrio das cpias de Notas Fiscais em poder da CBMP (B) Aporte (A) (A-B) 28.826.663,88 28.762.450,39 64.213,49 32.029.775,03 31.988.575,03 41.200,00 38.435.553,19 38.284.086,65 151.466,54 52.013.475,16 51.453.203,84 560.271,32
Em sntese, os repasses realizados pela Visanet DNA, alcanaram a soma de R$ 73,8 milhes de reais, em 2003 e 2004. Nesse perodo houve, como foi relatado, mudanas na poltica de pagamentos dos montantes referentes a servios de publicidade do Fundo Visanet, gerido pelo Banco do Brasil. A partir de 2002 houve inexplicvel concentrao de realizao dos servios, na DNA Propaganda, contrariamente prtica at ento adotada. Em 2003 e 2004, a DNA apresentou um crescimento de 28% e 82%, respectivamente, sobre o faturamento de 2002. Ainda, em 2003, o Fundo Visanet, por solicitao do Banco do Brasil, passou a adotar como praxe a poltica de adiantamentos sem a especificao de ao publicitria, prtica no adotada pelos outros participantes do Fundo. O prprio Banco do Brasil, atravs do trabalho realizado pela auditoria interna, demonstra a fragilidade dos controles existentes nos gastos de publicidade da Visanet, identificando-o como campo frtil para fraudes e desvios de recursos. possvel verificar tambm que, em funo da inexistncia de grande parte da documentao comprobatria, o prprio Banco do Brasil no teve como averiguar o real montante de recursos efetivamente empregados para incentivar o uso da marca Visanet.
7.4.2 As Verdadeiras Origens Outras Fontes Privadas

Nos trabalhos de investigao da CPMI foram identificados os recebimentos de recursos de empresas privadas destinados s empresas do Sr. Marcos Valrio, sem que fosse comprovada a prestao de servios de 29/3/2006 - 3:22 615
publicidade. As empresas privadas possuem maior liberdade para a contratao das empresas do Sr. Marcos Valrio, uma vez que no h necessidade de seguir a legislao especfica das empresas pblicas. Os trabalhos da CPMI conseguiram alcanar resultados que comprovam que os recursos obtidos tambm com as empresas privadas alimentaram o Valerioduto. A despeito do fato de que nem todos os recursos oriundos de empresas privadas operados por Marcos Valrio puderam ser confirmados e relacionados com a Lista de Marcos Valrio, no se descaracteriza sua existncia. Alguns casos provam essa ligao e confirmam a existncia e o funcionamento do esquema que o Sr. Marcos Valrio disponibilizou como mentor, operador e intermediador de fraude e corrupo. bom ressaltar que, no caso de recursos privados, os beneficirios diretos dos representantes pblicos ou empresa pblica so de difcil identificao, bem como a conexo com o benefcio esperado pelo agente corruptor. Assim, mesmo no podendo alcanar documentalmente os benefcios esperados pelas empresas privadas e os beneficirios finais desses recursos, foi comprovado pela CPMI que o Sr. Marcos Valrio se apropriou de recursos financeiros advindos de contratos de publicidade com empresas privadas, atravs da inexecuo, total ou parcial, dos servios de publicidade. Acrescente-se comprovao seus prprios depoimentos e dos envolvidos. A partir da anlise da tabulao da movimentao financeira das contas correntes bancrias, atribudas ao denominado esquema Valerioduto, identificaram-se os maiores fornecedores de recursos financeiros (entradas), excluindo-se os emprstimos bancrios, para as empresas do Sr. Marcos Valrio, no perodo de 2000 a 2005, cujos montantes podem ser assim demonstrados:
Empresas Banco do Brasil Telemig* Visanet/Servinet Secretaria da Fazenda DF Eletronorte Ministrio do Trabalho Amaznia Celular* Correios R$ 388.031.605 122.309.137 92.190.887 64.109.805 41.331.731 40.751.827 36.479.504 36.077.047
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Secretaria da Fazenda MG Usiminas Grupo* Fiat* Assemblia Legislativa MG Ministrio do Esporte Terracap * empresas privadas.
27.045.363 32.055.121 21.049.643 16.539.720 11.656.304 10.106.808
As informaes acima foram extradas da posio da base eletrnica de dados atualizada at 28 de novembro de 2005. A partir das informaes anteriormente mencionadas, procedemos reviso mais detalhada da movimentao financeira e das transaes das empresas do Sr. Marcos Valrio com as seguintes empresas privadas: Amaznia Celular e Grupo Usiminas. Tambm, por causa do relacionamento societrio, passamos a investigar as transaes com a empresa Brasil Telecomunicaes S/A (holding da Telemig e Amaznia Celular). As informaes relativas s entradas de recursos nas contas correntes das empresas integrantes do chamado Valerioduto atualizadas at 18 de janeiro de 2006, oriundas de empresas privadas, esto demonstradas no Anexo 8.1.
7.4.2.1
Brasil Telecom
Contexto Operacional
O Grupo Brasil Telecom composto por empresas que atuam no setor de telecomunicaes, especificamente nos segmentos de telefonia fixa local, telefonia fixa longa distncia nacional e internacional, telefonia mvel, transmisso de dados, data center e Internet. A empresa responsvel pela prestao dos servios de telefonia fixa, tanto local quanto longa distncia a Brasil Telecom S.A., concessionria pblica que tem sua rea de atuao composta pelos estados do Acre, Rondnia, Mato Grosso, Mato Grosso do Sul, Tocantins, Gois, Santa Catarina, Paran e Rio Grande do Sul, alm do Distrito Federal. Essa rea, que corresponde Regio II do PGO Plano Geral de Outorgas, possui quatro reas metropolitanas com populao acima de um milho de
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habitantes e faz fronteira com Peru, Bolvia, Paraguai, Argentina e Uruguai, podendo ser considerada um corredor para o Mercosul. Como de conhecimento notrio, a atual estrutura de controle societrio de Brasil Telecom e Brasil Telecom Participaes deriva do processo de privatizao de empresas estatais conduzido pelo Governo Federal em 1998, abrangendo sociedades prestadoras de servios de telefonia fixa e celular. Nesse contexto, a maioria do capital votante de Brasil Telecom participaes (Antiga Tele Centro Sul Participaes S. A .), controladora direta de Brasil Telecom, foi adquirida por consrcio estruturado pelo Opportunity para conjugar os recursos necessrios a esse fim. Aps intensa batalha judicial, ocorreu a destituio do Opportunity do controle da empresa e iniciou-se o processo de substituio dos administradores da Brasil Telecom. Vencida a etapa de substituio dos administradores indicados pelo Opportunity, os novos membros da diretoria da empresa iniciaram uma criteriosa anlise dos atos praticados pela administrao anterior. Como conseqncia deste trabalho, foi encaminhada pela nova administrao da Brasil Telecom, por intermdio do escritrio de advocacia Bocater, Camargo, Costa e Silva Advogados Associados, uma representao relatando algumas irregularidades identificadas (Anexo 8.6). A seguir transcrevemos as principais concluses constantes da referida representao, especificamente no tocante s agncias de publicidades DNA Propaganda e SMP&B comunicao:
O inicio do relacionamento de tais empresas (DNA Propaganda e SMP&B Comunicao) com a Companhia (Brasil Telecom), pelo que pde ser apurado, teve inicio em julho de 2003, com a veiculao de programas de utilidade pblica, atravs da DNA, por ordem da presidncia da BT. Tal fato tem como evidencia notas fiscais emitidas pela Companhia (grifo nosso). Um ano depois, em julho/2004, foi encomendado, diretamente pela presidncia da BT, ou seja, por Carla Cico, sem a cincia ou participao dos funcionrios da rea de marketing da empresa, a elaborao de seis trabalhos especficos, dentro da poltica estabelecida e gerenciada por essa senhora de contrataes paralelas ou ordens direta, comentada na introduo desta Representao. (grifo nosso)
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No caso, a contratao paralela ainda veio com a instruo de que os respectivos pagamentos, que somaram a quantia de R$ 3.500.000,00, fossem realizados antes da entrega dos servios contratados. Os seis trabalhos especficos foram os seguintes: - identificao, levantamento e analise mercadolgica de oportunidades para desenvolvimento de programa de eventos voltados para captao de novos clientes corporativos no 2T/04 e 1S/05, compreendendo planejamento organizacional, logstico e operacional 27/07/2004 valor: R$ 1.150.000,00. - Desenvolvimento tcnico e monitorao da identidade visual corporativa para BT, abrangendo diagnsticos, croquis, lay-outs, matrizes para a impresso e manuteno em todos os noves mercados da instituio 29/07/2004 valor R$ 566.305,00. -Atualizao e elaborao do planejamento estratgico de marketing para 2004/2005, dentro do novo cenrio poltico/econmico aps as eleies municipais, para todos os noves estados de cobertura/operao da BT 30/07/2004- valor R$ 460.000,00. -Detalhamento e aprofundamento tcnico da auditoria de opinio sobre a imagem da BT nas grandes capitais 30/08/2004 valor R$ 335.520,93. -Varredura fotogrfica na capital do Rio de Janeiro 03/09/2004 valor R$ 15.000,00. Estranhamente, os trabalhos acima somente foram encaminhados rea de marketing da Companhia este ano, quando as indigitadas agncias j eram alvo das mais variadas suspeitas, dentre elas a de receber por servios inexistentes ou, ao menos, diferentes dos declarados nos respectivos contratos. Alm disso, na opinio da rea de marketing da BT, a qualidade dos trabalhos ficou aqum do razovel, no fazendo jus aos significativos valores que por eles foram pagos. (grifo nosso) Mas foi neste ano, s vsperas de decidir o escndalo poltico que culminou na instalao das CPIs dos Correio e do Mensalo, e no momento em que a disputa societria envolvendo a Companhia efetivamente ameaava a permanncia do Opportunity na gesto da BT, que a DNA e a SMP&B foram agraciadas com contratos da ordem de R$ 50.000.000,00, garantindo o status de principais agncias de publicidade da BT, responsveis sozinhas por cerca de 40% do oramento da rea. Reitere-se: a rea de marketing no teria sido sequer ouvida na contratao da empresa que seria uma das principais agencias de
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publicidade que prestaria esses servios Brasil Telecom. Como se no bastasse, tendo em vista que o oramento da Companhia no comportava os montantes estimados nos contratos firmados com DNA e SMP&B, a rea de marketing, mais uma vez por ordem de Carla Cico, teve que rescindir um contrato que havia sido celebrado com outra agncia de publicidade, que j vinha atendendo Companhia de forma satisfatria.
Como foi possvel verificar, a atual diretoria da Brasil Telecom apresenta fatos que demonstram a transferncia injustificvel de recursos para as empresas do Sr. Marcos Valrio. Alis, por solicitao desta CPMI, os trabalhos produzidos lhe foram disponibilizados. Questionada, a Brasil Telecom confirmou a este Relator a absoluta dessintonia de contedo dos trabalhos com as peculiaridades da empresa, o que evidencia que de fato no houve produo dos servios, tratando-se de forma de encaminhar recursos ao Valerioduto. Em verdade, o exame do material produzido pela agncia chega a ser risvel diante do seu absoluto contraste com as somas cobradas. Os indcios so de que os trabalhos se reduzem a simples reprodues de baixa qualidade. Com relao aos volumes de recursos repassados, a prpria representao questiona o pagamento suportado pela Nota Fiscal 30.876, de 31 de julho de 2003, referente subcontratao de servios de veiculao de propaganda em rdio (nota fiscal relacionada como falsa no Laudo de Criminalstica da Polcia Federal) no montante de R$ 823.529,41, realizado pela DNA Propaganda Ltda., em 27 de agosto de 2003. Nos repasses de 2004, foram identificados ingressos no caixa da SMP&B no valor de R$ 3,47 milhes. No quadro a seguir, apresentamos fluxo da destinao dos recursos aps ingressarem nas empresas de Marcos Valrio.
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Repasses para empresas de Marcos Valrio R$ 4.759.692

2000 a 2001 R$ 280.891 2003 DNA R$ 823.529 2004 a 2005 SMP&B R$ 3.655.271 R$ 3.467.770 adiantados para servios (jul. a dez. 2004 )
Operaes normais quanto ao repasse s sub contratadas
Valor pago a DNA por servios prestados por sub contratada
O respectivo valor no foi repassado sub contratada
Servios entregues em 2005, pouco antes abertura da CPMI (baixa qualidade)
Recursos ao Valerioduto
Recursos ao exterior por meio de trading
Adiantamentos 2003 Embora o valor de R$ 823.529,41 seja uma origem declarada pela prpria Brasil Telecom atravs da sua nova diretoria, no foi possvel relacion-la diretamente aos pagamentos realizados no perodo. H, porm, estreita relao entre esse montante e os Emprstimos ao PT feitos por meio da SMP&B, ou seja, as necessidades do Valerioduto poca. No ms de agosto de 2003, foram includos na conta contbil Emprstimos ao PT, por meio da conta Cheques Emitidos, o valor de R$ 812.900,00, cuja composio :
Data 1/8/2003 Cheque Valor 335020 Favorecido
50.000,00 SMP&B beneficirio no identificado
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1/8/2003 4/8/2003 4/8/2003 5/8/2003 5/8/2003 7/8/2003 8/8/2003 8/8/2003 8/8/2003 11/8/2003 11/8/2003 12/8/2003 13/8/2003 13/8/2003 14/8/2003 14/8/2003 25/8/2003 Total
335023 50.000,00 Charles Santos Dias \ Joo Magno 335046 15.000,00 William Marques 270936 50.000,00 No identificado nos extratos bancrios 335047 10.000,00 Cristiano de Mello Paz / Ramon Heller Back Cardoso 335051 80.000,00 Otilia de Camargo da Costa 335070 60.000,00 Otilia de Camargo da Costa 335073 30.000,00 Marcos Valrio Fernandez de Souza 335076 60.000,00 Evaldo Neves Thibau / Edna Morteiro de Amaral 335077 12.000,00 Marcos Valrio Fernandez de Souza 335088 25.000,00 SMP&B beneficirio no identificado 335093 20.900,00 SMP&B beneficirio no identificado 745503 80.000,00 Alexandre Vasconcelos 745507 120.000,00 Alexandre Vasconcelos 745510 15.000,00 Cristiano de Mello Paz / Ramon Heller Back Cardoso 745516 20.000,00 Ramon Heller Back Cardoso 745517 90.000,00 No identificado nos extratos bancrios 745614 25.000,00 Francisco Maia Farias 812.900,00
Cabe comentar que esse o valor total movimentado nesta conta no ms de agosto de 2003. Conclumos que h fortes indcios de que a Brasil Telecom tambm financiou ao menos um dos meses do Valerioduto. Adiantamentos de 2004 A anlise nas movimentaes financeiros das contas bancrias das empresas DNA Publicidade Ltda. e SMP&B Comunicao Ltda. tambm revelaram que, dos R$ 3.467.770l adiantados em 2004, R$ 3 milhes foram remetidos a trs empresas trading, a saber:
Vide demonstrativo da movimentao financeira no Anexo 8.7 Trading Athenas Trading SA BY Brasil Trading Ltda. Barcelos Imp e Exp Ltda. Total Data 30/7/2004 30/07/2004 30/07/2004 Valor em R$ 1.967.403 976.887 55.710 3.000.000
A empresa Athenas Trading S/A teve seu sigilo bancrio afastado, e, assim, foi possvel identificar que o montante total de R$ 1.967.403,00 foi transferido, em 02/08/2004, para a empresa APLO Trading S/A, que por sua vez remeteu o valor para quatro outras empresas no exterior. Em depoimento Policia Federal no dia 5 de setembro de 2005, o Sr. Marcos Valrio Fernandes de Souza informa que as remessa de 29/3/2006 - 3:22 622
valores para as empresas Athenas Trading S/A e BY Brasil Trading Ltda. so decorrentes de emprstimos de mtuo sem garantias reais. Informa, tambm, que esses emprstimos foram orientados como forma de investimento pelo Sr. Fernando Rocha Pereira e, ainda, que a deciso de tais investimentos no passou por ele, mas por outros scios da empresa. Motivos para a Brasil Telecom financiar o Valerioduto Quanto aos possveis motivos que levaram a Brasil Telecom a participar das operaes acima descritas, destaca-se o depoimento do Sr. Marcos Valrio Fernandes de Souza ao Ministrio Pbico Federal, em 14 de julho de 2005, por comparecimento espontneo, no qual afirma que intermediou um encontro entre Delbio Soares (tesoureiro do Partidos dos Trabalhadores) e Carlos Rodenburg (acionista do Banco Opportunity) a pedido deste ltimo. A seguir transcrevemos o trecho da declarao:
Que realmente participou de um encontro entre Delbio Soares e Carlos Rodenburg, na cidade de So Paulo/SP; Que foi procurado por Carlos Rodenburg, acionista do banco Opportunity, que alegou que estava enfrentando problemas de relacionamento no Governo Federal; Que Carlos Rodenburg sabia que o declarante conhecia Delbio Soares, tendo pedido seu auxilio para intermediar um encontro com esse; Que Delbio Soares relutou bastante para aceitar o encontro, uma vez que o mesmo tinha m impresso do grupo Opportunity; Que no encontro Rodenburg pediu a Delbio que tentasse aparar as arestas que o grupo Opportunity mantinha como o governo do PT;(...) Que Delbio explicou que realmente a impresso do governo com o grupo Opportunity era muito ruim; Que no foi feita qualquer proposta comercial ou de negcios entre os dois interlocutores
No seu depoimento Policia Federal em So Paulo, em 8 de julho de 2005, Delbio Soares confirma o encontro com Carlos Rodenburg, acionista do Banco Opportunity, e o objetivo do encontro. Portanto, os depoimentos acima referenciados demonstram claramente o grande interesse que o grupo Brasil Telecom tinha em estreitar e melhorar o seu relacionamento com o Sr. Delbio Soares e com o Governo Federal.
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7.4.2.2
Grupo Usiminas e Cosipa
Contexto operacional A Usinas Siderrgicas de Minas Gerais S.A. USIMINAS tem por objetivo a explorao da indstria siderrgica e correlata. Visando ampliao de seu ramo de atividade, a companhia mantm participao em empresas controladas, controladas em conjunto, e coligadas, diretas e indiretas. Estratificamos as movimentaes financeiras a crdito (origens) da DNA Propaganda Ltda., SMP&B Comunicao Ltda. e MultAction Entretenimentos Ltda., bem como as informaes disponveis de contratos de prestao de servios de publicidade, para os anos de 2000 a 2005, das empresas contratantes Usiminas Mecnica S/A, Usinas Siderrgicas S/A USIMINAS e Companhia Siderrgica Paulista COSIPA. Confrontando estas estratificaes, identificamos diferenas entre as entradas nas contas da empresa SMP&B Comunicao Ltda., principalmente no ano de 2004, sendo que para o ms de agosto do mesmo ano pudemos observar aproximadamente R$ 465 mil de crditos (dois depsitos), sem o respectivo relacionamento com as informaes de contratos de prestao de servios para o mesmo perodo (Anexo 8-2). Cabe salientar que, verificando as movimentaes financeiras da conta da empresa SMP&B Comunicao Ltda., realizadas no Banco Rural (conta corrente 6002595-2), identificamos saques efetuados por assessores de dois parlamentares, Romeu Queiroz e Roberto Brant, no valor de R$ 102.812,76 cada um, no mesmo perodo de agosto de 2004. Os prprios parlamentares afirmam, em suas defesas endereadas a CPMI (Anexo 8.3), terem recebido tais importncias, que seriam referentes a doaes de campanha efetuada pela Siderrgica Usiminas, no valor bruto de R$ 150.000,00 para cada um dos deputados, no contabilizadas na prestaes de contas eleitoral (movimentao financeira da conta da SMP&B no Banco Rural no Anexo 8.4). Em anlise detalhada dos registros de contas a pagar do grupo Usiminas e respectivas notas fiscais da SMP&B, foi possvel verificar ainda que, no perodo de agosto a setembro de 2004, foram feitos diversos pagamentos que montam a R$ 3.429.596,31, suportados por notas fiscais cuja descrio dos servios importam em dvidas quanto prestao real 29/3/2006 - 3:22 624
dos servios. Essas notas fiscais no esto acompanhadas das notas fiscais das empresas subcontratadas. A seguir, apresentada a composio dos pagamentos, separados por perodo e por empresa pagante (relao e notas fiscais no Anexo 8.5):
Empresa / Ms USIMINAS Agosto de 2004 Setembro de 2004 COSIPA Setembro de 2004 TOTAL Valor em R$ mil 1.654.958 1.274.638 500.000 3.429.596
Como forma de elucidar o padro de operao da Usiminas junto SMP&B quanto aos repasses de recursos agncia, reproduzimos, abaixo, o esclarecimento entregue formalmente pelo Deputado Roberto Brant na data de 17 de agosto de 2005, visando atender notificao desta CPMI, sobre o repasse de R$ 102.812,76 confessados como contribuio da Usiminas a sua campanha:
Ainda reforando a minha argumentao quanto origem dos recursos, quero lembrar que as quantias efetivamente recebidas pelos coordenadores dos Candidatos Roberto Brant e Joo Leite e a quantia que deve ter sido recebida pelo coordenador de Fernando Pimentel respectivamente R$ 102.000,00, R$ 204.000,00 e R$ 272.000,00 correspondem a rigorosamente a 68% de R$ 150.000,00, R$ 300.000,00 e R$ 400.000,00, que foram as quantias postas disposio pela Usiminas e que receberam o desconto uniforme de 32% para fazer face s despesas tributrias do faturamento e comisso da agncia por faturamento publicitrio. No comum que um doador de campanha escolha valores fracionados no meu caso exatos R$ 102.812,76, o mesmo tendo ocorrido com os demais.
Portanto, obedecendo a esse padro, os pagamentos realizados pela Usiminas no perodo de agosto e setembro de 2004, no valor de R$ 2.285.483,00, j lquidos do ISS destacado e retido na prpria Nota Fiscal e descontados do percentual de 32% informado pelo Sr. Roberto Brant, perfazem as sadas do Valerioduto, nesses meses, que constam dos denominados Emprstimos ao PT.
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Apresentamos a seguir o demonstrativo dos recebimentos da Usiminas e os pagamentos do sistema operado por Marcos Valrio Usiminas - Agosto de 2004 A seguir, apresentamos a composio das notas suspeitas, pagas segundo datas e valores informados pela prpria Usiminas:
Data pagto 5/8/2004 5/8/2004 5/8/2004 5/8/2004 5/8/2004 5/8/2004 6/8/2004 6/8/2004 10/8/2004 10/8/2004 10/8/2004 10/8/2004 10/8/2004 10/8/2004 10/8/2004 26/8/2004 26/8/2004 9/8/2004 9/8/2004 N da NF 21860 21850 21849 21848 21847 21846 21851 21852 21859 21858 21857 21856 21855 21854 21853 22357 22358 21411 21534 Total Descrio do servio Pesquisa e planejamento Road Show Road Show Road Show Road Show Road Show Aes Promocionais Aes Promocionais Fac imagem Varredura Videogrfica Data base Data base Aprofundamento/detalhamento tcnico Road Show Aprofundamento/detalhamento tcnico Plano Cco/ Ds. Eventos SQ Flan Criao Criao Valor em R$ 180.000,00 37.000,00 32.000,00 48.000,00 96.000,00 56.000,00 197.000,00 175.000,00 148.000,00 138.000,00 32.000,00 35.000,00 140.000,00 43.000,00 118.000,00 107.700,00 71.800,00 294,86 163,45 1.654.958,31
Respeitando a lgica apresentada pelo Deputado Roberto Brant, o valor lquido disponvel para o Valerioduto a seguir apresentado:
Descrio Total das notas fiscais ISS destacado nas notas ficais 2% Pagamento lquido Percentual comisso Marcos Valrio 32% Valor total Valor em R$ 1.654.958,31 (33.099,17) 1.621.859,14 (518.994,93) 1.102.864,22
Foi possvel verificar, atravs do rastreamento da movimentao financeira, que, no mesmo perodo em que recebeu os recursos, a SMPB&B efetuou pagamentos que constam da lista de Emprstimos ao PT registrados na contabilidade da empresa SMP&B,
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disponibilizada pelo Sr. Marcos Valrio, com indcios de ligao com os recebimentos da Usiminas. No quadro a seguir apresentada a relao dos cheques sacados constante da lista dos Destinatrios apurada por esta CPMI, conforme descrito no item 7.4 deste relatrio.
Data 6/8/2004 11/8/2004 11/8/2004 11/8/2004 11/8/2004 11/8/2004 11/8/2004 11/8/2004 12/8/2004 12/8/2004 12/8/2004 13/8/2004 13/8/2004 20/8/2004 26/8/2004 27/8/2004 31/8/2004 Total Cheque 414414 414428 414429 414430 414431 414432 414433 414436 414439 414440 414442 414443 414444 414468 414478 414481 414492 Valor 11.495,25 20.000,00 13.600,00 17.000,00 30.000,00 30.400,00 20.000,00 56.000,00 50.000,00 274.167,36 68.541,84 171.354,60 68.541,84 41.125,10 25.000,00 102.812,76 102.812,76 1.102.851,51 Beneficirio SMP&B - beneficirio no identificado Mario Srgio Augusto dos Santos Silvana Zechini Quaglio SMP&B - beneficirio no identificado Flvio Henrique Alves de Oliveira Mario Srgio Augusto dos Santos Cristiano de Mello Paz / Ramon Heller Back Jos Antnio Campos Chaves Cristiano de Mello Paz / Ramon Heller Back Rodrigo Barroso Fernandes Luiz Carlos de Miranda Milton Vieira Filho Cantdio Cotta de Figueiredo Ramon Heller Back Cardoso Ramon Heller Back Cardoso Nestor Francisco de Oliveira Paulo Leite Nunes
A diferena entre as contribuies da Usiminas e os pagamentos do Valerioduto que constam da conta contbil Emprstimos ao PT de R$ 12,71, segundo os critrios de repasse denunciados pelo Deputado Roberto Brant . Para reforar a ligao entre os recebimentos e pagamentos, demonstra-se a seguir repasses ao Valerioduto que tm os mesmos valores de algumas notas fiscais de servios e que foram inseridos na contabilidade como componentes dos Emprstimos ao PT:
a) NF 21.850, valor R$ 37.000,00 Cheque 414428 414430 Valor Destinatrio 20.000,00 Mario Srgio Augusto dos Santos 17.000,00 SMP&B beneficirio no identificado 37.000,00
Data pgto 11/8/2004 11/8/2004
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b) NF 21.848, de R$ 48.000,00, e 21.847, de R$ 96.000,00, totalizando R$ 144.000,00 Data pgto 11/8/2004 11/8/2004 11/8/2004 11/8/2004 12/8/2004 Cheque 414429 414431 414432 414433 414439 Valor Destinatrio 13.600,00 30.000,00 30.400,00 20.000,00 50.000,00 144.000,00 Silvana Zechini Quaglio Flvio Henrique Alves de Oliveira Mario Srgio Augusto dos Santos Cristiano de Mello Paz / Ramon Heller Back Cristiano de Mello Paz / Ramon Heller Back
c)
NF 21.846, valor R$ 56.000,00 Cheque Valor Destinatrio
Data pgto
11/8/2004 414436 56.000,00 Jos Antnio Campos Chaves O total identificado descrito nas notas fiscais acima foi de R$ 237.000,00
Sugerimos que a diretoria da Usiminas seja questionada quanto aos valores acima, haja vista as informaes dos parlamentares dela recebedores. Usiminas setembro de 2004 Os pagamentos pela Usiminas se repetiram em setembro de 2004, conforme demonstramos a seguir:
Data 9/9/2004 9/9/2004 9/9/2004 17/9/2004 17/9/2004 17/9/2004 17/9/2004 17/9/2004 17/9/2004 17/9/2004 21/9/2004 21/9/2004 21/9/2004 Nota Fiscal 22400 22401 22402 22901 22902 22903 22908 22909 22910 22911 22981 22982 22983 Descrio do servio Aprofundamento/detalhamento tcnico Digitalizao Criao de projeto Estudo e definio de estratgia para sinergia das marcas Usiminas e Cosipa Definio da estratgia para consolidao da marca Sistem Usiminas Anlise / estudo dos vdeos de resultados Definio de programao visual Estudo e projeto grfico para revista sistema Usiminas Definio de estratgia para poltica de patrocnio sistema Usiminas Pesquisa em profundidade sobre investimentos ambientais Definio de programao visual Estudo estratgia para sinergia para construo civil Projeto grfico para reformulao de Valor em R$ 65.000,00 32.000,00 53.000,00 28.600,00 48.500,00 89.500,00 54.600,00 78.400,00 77.300,00 153.000,00 14.000,00 37.000,00 49.000,00
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22/9/2004 22/9/2004 22/9/2004 22/9/2004 22/9/2004 22/9/2004 22/9/2004 22/9/2004 23/9/2004 29/9/2004
22897 22898 22899 22890 22905 22906 22907 22912 22904 23170 Total
catlogo de produtos Roadshow para disseminao da tecnologia steel framing Roadshow para disseminao do Usiteto em Curitiba Roadshow para disseminao da tecnologia steel framing Plano Cco/ Ds. Eventos Roadshow para reforo Usiteto Roadshow para reforo Usiteto Roadshow para reforo Usiteto Patrocnio equipe atletas Roadshow para reforo Usiteto Compra imagem matrias para vdeo
40.938,00 41.500,00 37.700,00 39.300,00 52.000,00 51.800,00 49.000,00 72.000,00 63.500,00 47.000,00 1.274.638,00
Respeitando a lgica apresentada pelo Deputado Roberto Brant, o valor lquido disponvel para o Valerioduto a seguir apresentado:
Descrio
Total das notas fiscais

ISS destacado nas notas fiscais Sub-total Percentual de comisso de Marcos Valrio 32% Valor lquido
Valor em R$ 1.274.638,00 (25.492,76) 1.249.145,24 (399.726,48) 849.418,76
Pagamentos identificados, inseridos na contabilidade como componentes dos Emprstimos ao PT:

Data 1/9/2004 2/9/2004 2/9/2004 9/9/2004 10/9/2004 10/9/2004 10/9/2004 15/9/2004 20/9/2004 21/9/2004 22/9/2004 23/9/2004 23/9/2004 23/9/2004 24/9/2004 24/9/2004 Cheque 414498 414502 414503 414518 414523 414524 414525 414534 414552 414566 414572 414577 414578 414580 414582 414585 Valor Destinatrio 30.000,00 30.000,00 205.000,00 12.900,00 30.000,00 30.000,00 40.000,00 30.000,00 38.587,00 41.000,00 24.700,00 20.000,00 154.900,00 50.000,00 15.000,00 75.000,00 Cristiano de Mello Paz Cristiano de Mello Paz Paulo Menecucci Ramon Heller Back Cardoso Cristiano de Mello Paz / Ramon Heller Back Cardoso Cristiano de Mello Paz / Ramon Heller Back Cardoso Cristiano de Mello Paz / Ramon Heller Back Cardoso Ramon Heller Back Cardoso Cristiano de Mello Paz / Ramon Heller Back Cardoso Cristiano de Mello Paz / Ramon Heller Back Cardoso Cristiano de Mello Paz Cristiano de Mello Paz / Ramon Heller Back Cardoso Cristiano de Mello Paz / Ramon Heller Back Cardoso Cristiano de Mello Paz / Ramon Heller Back Cardoso Cristiano de Mello Paz SMP&B - beneficirio no identificado
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27/9/2004 28/9/2004
414590 414591
14.280,00 SMP&B - beneficirio no identificado 8.058,00 SMP&B - beneficirio no identificado 849.425,00
A diferena entre as informaes da Usiminas e os pagamentos do Valerioduto que constam dos Emprstimos ao PT de R$ 6,24, segundo os critrios de repasse denunciados pelo Deputado Roberto Brant. Em 17 de maro de 2006, a direo da Usiminas apresentou espontaneamente dossi contendo diversos documentos sobre os servios que teriam sido prestados pela SMP&B. Com relao s 47 notas fiscais emitidas pela SMP&B contra o grupo Usiminas, mencionadas nos quadros anteriores, foi apresentada a seguinte documentao: Relativas s seguintes Notas Fiscais: 21850, 21849, 21848, 21847, 21846, 21854, 22897, 22899, 22898, 22905, 22906, 22907 e 22904
Descrio das notas fiscais: roadshow / roadshow para disseminao de tecnologia Steel Framing / roadshow para reforo Usiteto. Servio conforme documento de aprovao da Usiminas: roadshow para disseminao da tecnologia Steel Framing / roadshow para reforo Usiteto. Material apresentado: folders da realizao do roadshow. Comentrios: O servio contratado pela Usiminas foi a elaborao do estudo de viabilidade para subsidiar a realizao do referido roadshow. Valor das notas : R$ 648.438,00
Relativa s seguintes Notas Fiscais: 21857, 21856 e 22860

Descrio das notas fiscais: Data base Servio conforme documento de aprovao da Usiminas: Data base Jornal fora de srie / data base mailing Cosipa. Material apresentado: mailing list e Jornal. Comentrios: O servio contratado pela Usiminas foi a elaborao e manuteno de banco de dados Valor das notas fiscais : R$ 105.900,00
Relativas s seguintes Notas Fiscais: 21851 e 21852

Descrio das notas fiscais: aes promocionais Servio conforme documento de aprovao da Usiminas: eventos no setor de construo civil / automotivo. Material apresentado: para uma das notas fiscais (21851) no foi apresentado nenhum material, para a nota fiscal 21852 foram apresentados folders / folhetos. Comentrio: No foi apresentada a nota fiscal do subcontratado que imprimiu os folders. Valor das notas fiscais: R$ 372.000,00
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Relativas s seguintes Notas Fiscais: 21853, 21855, 22400 e 22859

Descrio das notas fiscais: Detalhamento e aprofundamento tcnico Servio conforme documento de aprovao da Usiminas: Detalhamento e aprofundamento tcnico de pesquisa. Material apresentado: foram apresentados folders para as notas fiscais nmero 21853, 21855 e 22400 e relatrio para a nota fiscal 22859. Comentrio: para os folders no foram apresentadas as notas fiscais dos subcontratados. Valor das notas fiscais: R$ 444.900,00
Relativas s seguintes Notas Fiscais: 21411, 21534 e 22402

Descrio das notas fiscais: Criao Servio conforme documento de aprovao da Usiminas: criao / concepo de projetos Material apresentado: folders / folheto. Comentrio: para os folders no foram apresentadas as notas fiscais dos subcontratados. Valor das notas fiscais: R$ 53.458,31
Relativas s seguintes Notas Fiscais: 22981, 22908, 22910, 22902, 22901, 22909 e 22981
Descrio das notas fiscais: definio de estratgia para poltica Usiminas, definio de estratgia programao visual e definio de estratgia para sinergia de marcas Servio conforme documento de aprovao da Usiminas: definio de estratgia para poltica Usiminas, definio de estratgia programao visual e definio de estratgia para sinergia de marcas Material apresentado: slides, para a nota fiscal 22901 no foi apresentado material de realizao dos servios. Valor das notas fiscais: R$ 338.400,00.
Relativas s seguintes Notas Fiscais: 21860, 22858 e 22911

Descrio das notas fiscais: pesquisa e planejamento / pesquisa em profundidade sobre investimentos ambientais Servio conforme documento de aprovao da Usiminas: pesquisa e planejamento NRT / pesquisa em profundidade sobre investimentos ambientais Material apresentado: folders / folheto para a nota fiscal 22860, slides para a nota fiscal 22911 e no foram apresentados materiais para a nota fiscal 22858. Comentrio: para os folders no foram apresentadas as notas fiscais dos subcontratados. Valor das notas fiscais: R$ 408.700,00
Relativas s seguintes Notas fiscais: 22861e 22357

Descrio das notas fiscais: Plano Cco/ Ds. Eventos Servio conforme documento de aprovao da Usiminas: planejamento e acompanhamento de aes promocionais Material apresentado: slides e relatrio. Valor das notas fiscais: R$ 219.300,00
Relativas seguinte Nota Fiscal: 22401

Descrio da nota fiscal: Digitalizao
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Servio conforme documento de aprovao da Usiminas: transformao de arquivos para linguagem HTML Material apresentado: CD Rom. Valor da nota fiscal: R$ 32.000,00

Descrio das notas fiscais: Fac Imagem / pesquisa imagem Servio conforme documento de aprovao da Usiminas: Pesquisa da imagem Usiminas Material apresentado: Folders / relatrio. Comentrio: para os folders no foram apresentadas as notas fiscais dos subcontratados Valor da notas fiscais: R$ 299.900,00

Descrio da nota fiscal: patrocnio equipe atletas Servio conforme documento de aprovao da Usiminas: patrocnio equipe atletas Material apresentado: Vdeo. Comentrio: no foram apresentadas as notas fiscais dos patrocinados. Valor da nota fiscal: R$ 72.000,00

Descrio da nota fiscal: anlise / estudos de vdeo de resultados Servio conforme documento de aprovao da Usiminas: anlise / estudos de vdeo de resultados Material apresentado: Vdeo. Valor da nota fiscal: R$ 89.500,00

No apresentaram documentao Valor das notas fiscais: R$ 86.300,00
Nota fiscal: 22983

Descrio da nota fiscal: projeto grfico para reformulao de catlogo Servio conforme documento de aprovao da Usiminas: projeto grfico para reformulao de catlogo Material apresentado: folders e slides. Valor da nota fiscal: R$ 49.000,00

Descrio da nota fiscal: SQ Flan Servio conforme documento de planejamento comunicao Material apresentado: Slides. Valor da nota fiscal: R$ 71.800,00 aprovao da Usiminas: pesquisa

Descrio da nota fiscal: varredura videogrfica Servio conforme documento de aprovao da Usiminas: varredura videogrfica para atualizao imagem sistema Usiminas Material apresentado: a Usiminas coloca a disposio o acervo eletrnico. Valor da nota fiscal: R$ 138.000,00
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Considerando que: As Notas Fiscais apresentam descries dos servios prestados de maneira lacnica e genrica; O Contrato de Prestao de Servios entre Usiminas e SMP&B apresenta, a exemplo das Notas Fiscais, descrio dos servios a serem prestados de maneira lacnica e genrica; Os elementos apresentados no asseguram a procedncia dos servios; No foram apresentadas cotaes ou comprovaes da composio do custo dos servios prestados; O Deputado Roberto Brant e o Deputado Romeu Queiroz afirmam ter recebido recursos da Usiminas; Parte dos pagamentos efetuados pelo grupo Usiminas ingressaram diretamente na conta que a SMP&B controlava no Valerioduto; H coincidncia entre os valores destinados aos beneficirios do Valerioduto e os pagamentos efetuados pelo grupo Usiminas;
Cosipa setembro de 2004 A Cosipa, empresa do grupo Usiminas, tambm efetuou pagamentos SMP&B no montante de R$ 1,1 milho, muito embora, segundo a diretoria da Usiminas, no exista contrato de prestao de servios firmado pela Cosipa com as empresas do Sr. Marcos Valrio. A seguir, apresentamos a composio das notas suspeitas pagas pela Cosipa:
Emisso da NF 23/09/2004 23/09/2004 23/09/2004 23/09/2004 23/09/2004 N da NF 22857 22859 22861 22858 22860 Descrio do servio Pesquisa de imagem Det. Aprofund. Tcnico Pl/COO/ Ds Eventos Pesquisa e Planejamento Data base Valor em R$ 151.900,00 121.900,00 111.600,00 75.700,00 38.900,00 500.000,00
Respeitando a lgica apresentada pelo Deputado Roberto Brant, o valor lquido disponvel para o Valerioduto a seguir apresentado: 29/3/2006 - 3:22 633
Descrio Total das notas fiscais ISS destacado nas notas fiscais Valor lquido Comisso de 32% Valor repassado
Valor em R$ 500.000,00 (10.000,00) 490.000,00 (156.800,00) 333.200,00
Pagamentos identificados, inseridos na contabilidade como componentes dos Emprstimos ao PT:

Data 15/9/2004 17/9/2004 17/9/2004 17/9/2004 20/9/2004 21/9/2004 21/9/2004 22/9/2004 Cheque 414541 414547 414550 414551 414558 414566 414567 414568 Total Valor 39.000,00 40.000,00 50.000,00 10.300,00 50.000,00 41.000,00 50.000,00 50.000,00 330.300,00 Destinatrio Cristiano de Mello Paz / Ramon Heller Back Cristiano de Mello Paz Cristiano de Mello Paz / Ramon Heller Back Ramon Heller Back Cardoso Cristiano de Mello Paz Cristiano de Mello Paz / Ramon Heller Back Simone Reis L. Vasconcelos Cristiano de Mello Paz / Ramon Heller Back
A diferena entre as contribuies da Cosipa e os pagamentos do Valerioduto que constam dos Emprstimos ao PT de R$ 100,00, segundo os critrios de repasse denunciados pelo Deputado Roberto Brant. Sugerimos que a diretoria da Cosipa seja questionada quanto aos valores acima. Em funo das evidncias acima apresentadas, sugerimos que sejam prosseguidas as investigaes.
7.4.2.3
Concluso
As investigaes efetuadas lograram identificar que as empresas Brasil Telecom, Usiminas e Cosipa efetuaram significativas transferncias de recursos para as empresas de Marcos Valrio, quantias que podem, presumivelmente, ser vinculadas operao do Valerioduto.
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As evidncias apresentadas ensejam, de forma evidente, o prosseguimento das investigaes. A Brasil Telecom efetuou transferncias comprovadas de R$ 823.529,41 ao Valerioduto, ao passo que outros trs milhes de reais forma transferidos para empresas de trading no exterior. Tambm a Cosipa e a Usiminas efetuaram significativas transferncias ao Valerioduto, sendo, igualmente origens comprovadas de parte dos recursos do esquema.
7.5
Intermediao
A partir daqui passaremos a analisar a maneira como o Sr. Marcos Valrio operava o Valerioduto.
7.5.1 Informaes sobre as Contas com Sigilos Afastados

As movimentaes financeiras das empresas e das pessoas relacionadas ao empresrio Marcos Valrio Fernandes de Souza, que so alvo de investigao desta CPMI, conforme demonstrativo abaixo, so disponibilizadas atravs de dados eletrnicos fornecidos pelas instituies financeiras, por solicitao da Comisso. Todos esses dados alimentam uma base eletrnica de dados que disponibilizada para serem analisados atravs de programa informatizado de anlise de dados denominado B.O. (Business Objects) A seguir, apresentamos o demonstrativo das participaes nas empresas do grupo econmico Marcos Valrio.
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Margareth Maria de Queiroz F.
Fracisco Marcos C. Santos
10%
DNA Comunicao
40%
50% Ramon Hollerback Cardoso
33%
Graffiti Participaes
33%
Renilda Maria S. F. Souza
33% Renato Villamarim Soares
Multi Action Entretenimentos
20%
33% Cristiano de Mello Paz
33% 33% 33%
SMP&B So Paulo Comunicao
33%
80%
33%
SMP&B Comunicao
33%
ESPOSA
MARCOS VALRIO
50%
2S Participaes
50%
33% Jos Roberto Moreira de Melo Tolentino & Melo Ass. Empresarial Rogrio Lanza Tolentino
34%
33%
01%
Feeling Propaganda
99%
(a)
Andr Junqueira Caetano
(a) 25% 33% Solimes Publicidade
Estratgica Marketing e Prom.
(a) 25% MG 5 Participaes 25%
Vanessa Tanietti
33%
25%
Faltam informaes que possam fornecer os percentuais de participao de cada scio na empresa Estratgica Marketing e Promoo.
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636
As informaes de cada conta fornecem, basicamente, as transaes financeiras comuns a um extrato bancrio: entradas (origens) e sadas (destinos) de recursos das contas. A estas informaes foram acrescidas algumas outras, especialmente quanto identificao das contrapartidas das sadas ou entradas de numerrios, ou seja, para quem foram ou de quem vieram os recursos denominados favorecidos e depositantes. Uma das formas utilizadas para se detectar os pontos, ou perodos, a serem investigados nas movimentaes financeiras a anlise da evoluo das movimentaes. Para isso, foram divididas em duas partes: origens e destinos de numerrios, alm dos agrupamentos dos valores por perodo e por contrapartida. Foram selecionadas empresas e pessoas, ligadas aos investigados, para que servissem de pontos de referncia das movimentaes financeiras. Esta seleo foi baseada na relevncia financeira de cada empresa ou pessoa. Para os exames das movimentaes financeiras relacionadas ao grupo econmico Marcos Valrio utilizamos as informaes disponibilizadas at a data base de 18/01/2006. Em 18/01/2006 a base eletrnica das movimentaes financeiras apresentava 12.409.051 registros, sendo que 255.840 registros pertenciam ao grupo econmico Marcos Valrio. As movimentaes financeiras disponibilizadas na base de dados iniciam-se com a data do primeiro movimento em 02/01/1997 e o ltimo em 30/09/2005. Relao das pessoas fsicas e jurdicas componentes do grupo econmico denominado Marcos Valrio. Personalidade ____________ Jurdica Jurdica Jurdica Jurdica Jurdica Jurdica Jurdica 29/3/2006 - 3:22 Nome _______________________________________ Feeling Propaganda Ltda. SMP&B Comunicao Ltda. Multi Action Entretenimento Ltda. SF Assessoria e Consultoria Tcnica Ltda. Tolentino & Melo Assessoria Empresarial S/C 2S Participao Ltda. Estratgica Marketing Ltda. 637
Jurdica Jurdica Jurdica Jurdica
Praesepiu Centro de Preparao Eqestre Ltda. DNA Propaganda Ltda. Graffiti Participao Ltda. SMP&B So Paulo Comunicao Ltda.
29/3/2006 - 3:22
638
Estas empresas totalizam 92 contas bancrias distribudas em 15 instituies financeiras, sendo estas: Nome _______________________________________ Banco Alfa S/A Banco do Brasil S/A Bankboston Banco Mltiplo S/A Banco BMG S/A Banco Rural S/A Banco Santander S/A Banco BEMGE S/A HSBC Bank Brasil S/A Banco Mltiplo Banco Ita S/A Caixa Econmica Federal Banco Mercantil do Brasil S/A Banco de Braslia S/A Banco Sudameris S/A Banco Industrial e Comercial S/A Banestado S/A As movimentaes financeiras esto distribudas entre origens e destinos de recursos da seguinte forma: N Registros ___________ Movimentao de Origens de Recursos Movimentao de Destinos de Recursos
Totais
Montante R$ ______________ 2.012.302.018 (2.051.698.829) -------------------(39.396.811) ============
74.187 181.653 -----------255.840 =======
As contas examinadas esto apresentadas na planilha abaixo.
29/3/2006 - 3:22
639
Relao das contas com sigilos afastados em aberto na base eletrnica de dados. Planilha 01
NOME TITULAR 2 S PARTICIPAES LTDA 2 S PARTICIPAES LTDA 2 S PARTICIPAES LTDA 2 S PARTICIPAES LTDA 2S PARTICIPAES LTDA 2S PARTICIPAES LTDA 2S PARTICIPAES LTDA 2S PARTICIPAES LTDA 2S PARTICIPAES LTDA 2S PARTICIPAES LTDA DNA PROPAGANDA LTDA DNA PROPAGANDA LTDA DNA PROPAGANDA LTDA DNA PROPAGANDA LTDA DNA PROPAGANDA LTDA DNA PROPAGANDA LTDA DNA PROPAGANDA LTDA DNA PROPAGANDA LTDA DNA PROPAGANDA LTDA BANCO 025 025 025 025 001 001 001 001 001 479 318 318 001 001 001 001 001 001 001 MLTIPLO S/A BANCO BMG S/A BANCO BMG S/A BANCO DO BRASIL S/A BANCO DO BRASIL S/A BANCO DO BRASIL S/A BANCO DO BRASIL S/A BANCO DO BRASIL S/A BANCO DO BRASIL S/A BANCO DO BRASIL S/A DESCRIO BANCO ALFA S/A BANCO ALFA S/A BANCO ALFA S/A BANCO ALFA S/A BANCO DO BRASIL S/A BANCO DO BRASIL S/A BANCO DO BRASIL S/A BANCO DO BRASIL S/A BANCO DO BRASIL S/A BANKBOSTON BANCO AGNCIA 0005 0005 0005 0005 3032 0643 3608 0643 3608 0016 0001 0001 2863 1629 3608 1629 3608 3392 3392 CONTA 0000000256145 CORRENTE 0000009007559 0000009009131 0000090256145 0000000011281 CORRENTE 0000000024627 CORRENTE 0000000611281 CORRENTE 0003100024627 0003100611281 0000011582312 CORRENTE 0000001076422 0009001137336 0000000060327 CORRENTE 0000000601999 CORRENTE 0000000602000 CORRENTE 0000000602072 CORRENTE 0000000603000 CORRENTE 0003100601999 0003100603000
TIPO CON
FUN FUN INVE CON
CON
CON
INVE INVE CON
OUT INVE CON
CON
CON
CON
CON
INVE INVE
29/3/2006 - 3:22
640
CON DNA PROPAGANDA LTDA DNA PROPAGANDA LTDA 453 453 BANCO RURAL S/A BANCO RURAL S/A 0039 0009 0000060000546 CORRENTE 0000060022414 CORRENTE
CON
29/3/2006 - 3:22
641
NOME TITULAR
BANCO
DESCRIO
AGENCIA
CONTA
TIPO
CON DNA PROPAGANDA LTDA DNA PROPAGANDA LTDA DNA PROPAGANDA LTDA DNA PROPAGANDA LTDA DNA PROPAGANDA LTDA DNA PROPAGANDA LTDA DNA PROPAGANDA LTDA DNA PROPAGANDA LTDA DNA PROPAGANDA LTDA DNA PROPAGANDA LTDA DNA PROPAGANDA LTDA DNA PROPAGANDA LTDA DNA PROPAGANDA LTDA DNA PROPAGANDA LTDA ESTRATGICA MARKETING PROMOO 453 ESTRATGICA MARKETING PROMOO 453 ESTRATGICA MARKETING PROMOO 453 BANCO RURAL S/A 0009 0000980013360 CORRENTE BANCO RURAL S/A 0009 0000980013280 CORRENTE BANCO RURAL S/A 0009 0000060031880 CORRENTE 453 453 453 453 453 453 353 048 048 048 048 237 399 168 S/A BEMGE S/A BEMGE S/A BEMGE S/A BEMGE S/A BRADESCO S/A HSBC BANK BRASIL S.A.BANCO MLTIPLO HSBC INVESTIMENT BANK BRASIL S/A BANCO RURAL S/A BANCO RURAL S/A BANCO RURAL S/A BANCO RURAL S/A BANCO RURAL S/A BANCO RURAL S/A BANCO SANTANDER BRASIL 0009 0009 0009 0039 0039 0039 0048 0011 0011 0044 0044 2905 1940 0005 0000910000381 CORRENTE 0000910000705 CORRENTE 0000960011452 CORRENTE 0000980000521 CORRENTE 0000980001790 CORRENTE 0000980002150 CORRENTE 0000001299030 CORRENTE 0000000226191 CORRENTE 0000000226308 CORRENTE 0000000239996 CORRENTE 0000000282012 CORRENTE 0000000001650 CORRENTE 0000001314414 CORRENTE 0000000227625
CON
CON
CON
CON
CON
CON
CON
CON
CON
CON
CON
CON
INV
CON
CON
CON
29/3/2006 - 3:22
642
CON FEELING PROPAGANDA LTDA FEELING PROPAGANDA LTDA FEELING PROPAGANDA LTDA FEELING PROPAGANDA LTDA 341 048 048 104 BANCO ITA S/A BEMGE S/A BEMGE S/A CAIXA ECONMICA FEDERAL 3033 0545 0533 0681 0000000024344 CORRENTE 0000000023861 CORRENTE 0000000058198 CORRENTE 0000000013267 CORRENTE
CON
CON
CON
CON GRAFFITI PARTICIPAES LTDA GRAFFITI PARTICIPAES LTDA GRAFFITI PARTICIPAES LTDA GRAFFITI PARTICIPAES LTDA GRAFFITI PARTICIPAES LTDA 318 001 001 453 453 BANCO BMG S/A BANCO DO BRASIL S/A BANCO DO BRASIL S/A BANCO RURAL S/A BANCO RURAL S/A 0001 3032 3608 0009 0009 0000001132211 CORRENTE 0000000009865 CORRENTE 0000000609865 CORRENTE 0000060028633 CORRENTE 0000960015059 CORRENTE
CON
CON
CON
CON
29/3/2006 - 3:22
643
NOME TITULAR
BANCO
DESCRIO BANKBOSTON BANCO
AGENCIA
CONTA
TIP
CON 0016 0000003703901 CORRENTE 0000032596702 CORRENTE 0016
GRAFFITI PARTICIPAES LTDA GRAFFITI PARTICIPAES LTDA MULTIACTION MULTIACTION MULTIACTION MULTI-ACTION MULTI-ACTION MULTI-ACTION MULTI-ACTION MULTI-ACTION ENTRETENIMENTOS
479 479
MLTIPLO S/A BANKBOSTON MLTIPLO S/A BANCO
CON
CON 453 BANCO RURAL S/A BANCO RURAL S/A BRADESCO S/A BANCO DO BRASIL S/A BANCO DO BRASIL S/A BANCO DO BRASIL S/A BANCO DO BRASIL S/A BANCO MERCANTIL BRASIL S/A DO 0295 0000029020548 CORRENTE 0009 0009 1246 1744 1229 3032 3608 0000060026134 CORRENTE 0000980010230 CORRENTE 0000000004098 CORRENTE 0000000008462 CORRENTE 0000000009494 CORRENTE 0000000009727 CORRENTE 0000000609727 CORRENTE 453
ENTRETENIMENTOS ENTRETENIMENTOS 237 ENTRETENIMENTOS 001 ENTRETENIMENTOS 001 ENTRETENIMENTOS 001 ENTRETENIMENTOS 001 ENTRETENIMENTOS 389
CON
CON
CON
CON
CON
CON
CON
PRAESEPIU CENTRO DE PREPARAO RE LTDA SF ASSESSORIA E CONSULTORIA
CON 001 BANCO DO BRASIL S/A 3608 0000000028159 CORRENTE
CON 001 BANCO DO BRASIL S/A 3596 0000000008146 CORRENTE
A LTDA
CON SMP&B COMUNICAO LTDA SMP&B COMUNICAO LTDA SMP&B COMUNICAO LTDA SMP&B COMUNICAO LTDA 318 070 001 001 BANCO BMG S/A BANCO DE BRASLIA S/A BANCO DO BRASIL S/A BANCO DO BRASIL S/A 0001 0059 3032 3608 0000001130846 CORRENTE 0000000081268 CORRENTE 0000000009941 CORRENTE 0000000609941 CORRENTE
CON
CON
CON
29/3/2006 - 3:22
644
SMP&B COMUNICAO LTDA SMP&B COMUNICAO LTDA SMP&B COMUNICAO LTDA SMP&B COMUNICAO LTDA SMP&B COMUNICAO LTDA SMP&B COMUNICAO LTDA SMP&B COMUNICAO LTDA SMP&B COMUNICAO LTDA SMP&B COMUNICAO LTDA
001 453 453 453 453 453 453 453 453
BANCO DO BRASIL S/A BANCO RURAL S/A BANCO RURAL S/A BANCO RURAL S/A BANCO RURAL S/A BANCO RURAL S/A BANCO RURAL S/A BANCO RURAL S/A BANCO RURAL S/A
3608 0039 0039 0009 0009 0009 0009 0009 0039
0003100609941 0000060007885 CORRENTE 0000060007990 CORRENTE 0000060022899 CORRENTE 0000060022937 CORRENTE 0000060025952 CORRENTE 0000960011495 CORRENTE 0000960015040 CORRENTE 0000980001803 CORRENTE
INV CON
CON
CON
CON
CON
CON
CON
CON
29/3/2006 - 3:22
645
NOME TITULAR
BANCO
DESCRIO
AGENCIA
CONTA
TIPO
CON SMP&B COMUNICAO LTDA SMP&B COMUNICAO LTDA SMP&B COMUNICAO LTDA SMP&B COMUNICAO LTDA SMP&B COMUNICAO LTDA SMP&B COMUNICAO LTDA SMP&B COMUNICAO LTDA SMP&B COMUNICAO LTDA SMP&B COMUNICAO LTDA SMP&B SO PAULO COMUNICAO 070 SMP&B SO PAULO COMUNICAO 320 SMP&B SO PAULO COMUNICAO 453 SMP&B SO PAULO COMUNICAO 453 SMP&B SO PAULO COMUNICAO 453 SMP&B SO PAULO COMUNICAO 038 BANESTADO S/A 0316 0000000024908 CORRENTE BANCO RURAL S/A 0009 0000910001124 CORRENTE BANCO RURAL S/A 0009 0000060024140 CORRENTE BANCO RURAL S/A 0039 0000060007907 CORRENTE COMERCIAL S/A BANCO DE BRASLIA S/A BANCO INDUSTRIAL 0059 E 0007 0000140534976 CORRENTE 0000006003714 CORRENTE 453 453 453 453 237 001 347 048 048 S/A BEMGE S/A BEMGE S/A BANCO RURAL S/A BANCO RURAL S/A BANCO RURAL S/A BANCO RURAL S/A BRADESCO S/A BANCO DO BRASIL S/A BANCO SUDAMERIS BRASIL 0039 0039 0009 0009 3437 1229 0100 0037 0037 0000980001943 CORRENTE 0000980002060 CORRENTE 0000980010205 CORRENTE 0000980011333 CORRENTE 0000000712829 CORRENTE 0000000011463 CORRENTE 0001379370003 CORRENTE 0000000244525 CORRENTE 0000000245696 CORRENTE
CON
CON
CON
CON
CON
CON
CON
CON
CON
CON
CON
CON
CON
CON
CON STAR ALLIANCE PARTICIPAES LTDA 453 BANCO RURAL S/A 0031 0000060013490 CORRENTE
29/3/2006 - 3:22
646
TOLENTINO SARIAL S/C TOLENTINO SARIAL S/C TOLENTINO SARIAL S/C TOLENTINO SARIAL S/C
& & & &
MELO MELO MELO MELO
ASSESSORIA 001 ASSESSORIA 001 ASSESSORIA 001 ASSESSORIA 001 BANCO DO BRASIL S/A 3489 0003100013673 BANCO DO BRASIL S/A 3608 0000000610128 CORRENTE BANCO DO BRASIL S/A 3489 0000000013673 CORRENTE BANCO DO BRASIL S/A 3032 0000000010128 CORRENTE
CON
CON
CON
INVE
29/3/2006 - 3:22
647
Demonstrao grfica das quantidades de contas por instituio financeira. Grfico 01

QUANTIDADE DE CONTAS POR INS TITUIO FINANCEIRA DO GRUPO ECONMICO DO MARCOS VALRIO
BANCO ALFA S/A 3 8 1 1 1 4 4 2 BANCO BMG S/A BANCO DE BRASLIA S/A BANCO DO BRASIL S/A 3 1 2 BANCO INDUST RIAL E COMERCIAL S/A BANCO IT A S/A BANCO MERCANT IL DO BRASIL S/A BANCO RURAL S/A BANCO SUDAMERIS BRASIL S/A 28 BANEST ADO S/A BANKBOST ON BANCO MLT IPLO S/A BEMGE S/A BRADESCO S/A 31 1 11 CAIXA ECONMICA FEDERAL HSBC BANK BRASIL S/A HSBC INVEST IMENT BANK BRASIL S/A
29/3/2006 - 3:22
648
7.5.1.1 Composio Resumida das Movimentaes Financeiras

Estratificao e agrupao das movimentaes financeiras das empresas ligadas ao grupo econmico Marcos Valrio
7.5.1.1.1
Correo Manual da Base de Dados
Para as estratificaes e agrupaes das movimentaes financeiras do grupo econmico Marcos Valrio devem ser observadas as seguintes situaes encontradas nas informaes extradas da base de dados, e que foram ajustados para fins de alcanar os valores das movimentaes com menor representao de erros. Portanto, os referidos ajustes no foram feitos na base de dados do B.O. Ressaltamos que os ajustes foram feitos com base nas movimentaes constantes nos extratos de conta corrente impressos e enviados pelos bancos.
Em Milhares de Reais ___________________________________________ Dbito ___________ ( 18.298.382 ) -------------) ) ) 15.000.000 1.221.785 24.898 -------------2.051.699 ======== ( ( (
(a) ( ( (
Crdito ___________ 19.280.309 -------------15.000.000 1.000.000 10.000 1.280.700 2.693 -------------2.012.302 ========
(b) (c) (d) (e) (f) (g)
) (
29/3/2006 - 3:22
649
(a) MOVIMENTAO TOTAL: representada pelo valor total das
origens de recursos, na coluna de Crdito e pelo valor total dos destinos de recursos na coluna de Dbito que integram as contas do grupo econmico Marcos Valrio no perodo de 02/01/1997 30/09/2005 extrados da base de dados.
(b) LANAMENTO INDEVIDO: refere-se a uma autenticao errada
realizada pelo Banco do Brasil S/A em 06/08/1998 na conta 601999 da DNA Propaganda Ltda., que foi estornada logo em seguida.
(c) ERRO DE REGISTRO: erro de uma informao fornecida pelo
banco BMG S/A de um investimento no valor de R$10.000.000,00 efetuado pela DNA Propaganda Ltda. em 22/04/2004 no qual o banco informou ser um valor de R$1.000.000.000,00.
(d) CORREO DO ERRO DE REGISTRO: correo do valor de
R$1.000.000.000,00 citado no item (c).

(e) OUTROS VALORES: so valores de movimentaes referentes a
investimentos (aplicaes e resgates), transferncias entre empresas do grupo econmico Marcos Valrio ou estornos de lanamentos em conta corrente.
(f) AJUSTE GRAFFITI: so correes efetuadas manuais de valores
informados erroneamente pelo banco Rural S/A da conta 60028633 da Graffiti Participaes Ltda.
(g) SALDO AJUSTADO: saldos apresentados na Planilha 02 -
RESUMO DAS ESTRATIFICAES E AGRUPAES DAS MOVIMENTAES FINANCEIRAS DAS EMPRESAS DO MARCOS VALRIO. Os resultados das estratificaes e anlises apresentados no RESUMO DA MOVIMENTAO FINANCEIRA DAS EMPRESAS DO MARCOS VALRIO das empresas e contas informadas na Planilha 01 esto apresentadas de forma resumida logo abaixo na Planilha 02. Este resumo apresenta o montante financeiro estratificado e agrupado da seguinte forma: o EMPRESAS MARCOS VALRIO: Esta linha representa as transaes financeiras entre empresas do mesmo grupo (recebimento ou envio de numerrios), ou seja, entre aquelas apresentadas na Planilha 01. 29/3/2006 - 3:22 650
o NO INFORMADO: representado pelas origens e destinos de recursos que no tiveram suas contrapartidas identificadas, ou seja, no foram mencionados os nomes das pessoas ou empresas que enviaram ou receberam recursos das contas das empresas do Marcos Valrio. BANCRIAS: So as operaes financeiras de ingresso ou sada de numerrios, cujas contrapartidas so as prprias instituies financeiras (basicamente movimentaes de resgates e de aplicaes financeiras). PESSOAS JURDICAS: So todas as movimentaes financeiras com empresas jurdicas, exceto as do prprio grupo, com as quais o grupo econmico Marcos Valrio manteve relaes financeiras e que possibilitaram imediatas investigaes. PESSOAS FSICAS: So todas as movimentaes financeiras com pessoas fsicas com as quais o grupo econmico Marcos Valrio manteve relaes financeiras e que possibilitaram imediatas investigaes. DIVERSOS: So movimentaes financeiras de pagamentos de tributos e correlatos que no tem finalidade investigativa. O resultado desta segregao e agrupao esta apresentada na Planilha 02 foram feitas com base na identificao constante no B.O. como Depositantes (em relao as origens dos recursos) e na identificao como Favorecido (em relao aos destinos dos recursos).
29/3/2006 - 3:22
651
Planilha 02
RESUMO DAS ESTRATIFICAES E AGRUPAES DAS MOVIMENTAES FINANCEIRAS DAS EMPRESAS DO MARCOS VALRIO
ANO 1998 12.465.953 46.931.023 37.501.883 71.226.904 145.000 2.188.513 170.459.276
ANO 1999 6.473.899 24.195.070 37.500.036 51.595.501 180.602 1.430.161 121.375.269
ANO 2000 1.917.108 20.996.983 14.164.568 84.805.647 1.551.002 501.255 123.936.563
ANO 2001 873.323 20.892.857 26.548.027 116.117.632 643.088 588.140 165.663.067
ANO 2002 773.451 22.478.214 23.072.505 162.579.739 122.420 616.040 209.642.369
ANO 2003 28.481.773 21.186.214 127.198.953 196.924.755 2.424.285 1.627.103 377.843.083
ANO 2004 21.203.550 31.666.965 119.898.032 329.789.346 1.943.344 1.947.490 506.448.727
ANO 1998 24.876.689 32.572.174 26.334.961 44.730.228 6.697.461 4.631.725
ANO 1999 8.334.845 21.250.439 50.869.271 30.307.007 1.696.729 3.510.697
ANO 2000 1.854.907 65.700.751 10.986.985 25.571.462 4.069.957 3.556.884
ANO 2001 2.660.571 17.657.527 71.954.124 38.971.846 5.781.654 3.098.100
ANO 2002 1.724.258 23.282.721 85.389.268 42.768.911 6.239.248 32.725.593
ANO 2003 33.894.420 44.694.989 99.135.219 100.497.578 30.719.384 41.941.139
ANO 2004 11.510.175 39.159.431 167.267.699 215.977.629 24.599.384 45.750.151
29/3/2006 - 3:22
652
139.843.238 30.616.038
115.968.988 5.406.281
111.740.946 12.195.617
140.123.822 25.539.245
192.129.999 17.512.370
350.882.729 26.960.354
504.264.469 2.184.258
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653
As relaes analticas dos depositantes e beneficirios esto apresentadas no ANEXO 9.1 - MOVIMENTAO FINANCEIRA - ORIGENS DOS RECURSOS DAS EMPRESAS DO MARCOS VALRIO, e no ANEXO 9.2 - MOVIMENTAO FINANCEIRA - DESTINO DOS RECURSOS DAS EMPRESAS DO MARCOS VALRIO, respectivamente.
29/3/2006 - 3:22
654
Grfico 02 Grfico 02.1 Origens de recursos

ORIGENS DE RECURSOS DO GRUPO ECONMICO "MARCOS VALRIO" 350.000 300.000 250.000 200.000 150.000 100.000 50.000 ANO 1997 ANO 1998 ANO 1999 ANO 2000 ANO 2001 ANO 2002 ANO 2003 ANO 2004 ANO 2005 XXXX - DIVERSOS
R$ EM MILHARES
PERODO - EMPRESAS MARCOS VALRIO - NO INFORMADO - BANCRIAS - PESSOAS JURDICAS - PESSOAS FSICAS
29/3/2006 - 3:22
655
Grfico 02.2 Destinos de recursos

DESTINOS DE RECURSOS DO GRUPO ECONMICO "MARCOS VALRIO"
250.000
200.000 R$ EM MILHARES
150.000
100.000
50.000
ANO 1997
ANO 1998
ANO 1999
ANO 2000
ANO 2001
ANO 2002
ANO 2003
ANO 2004
ANO 2005
PERODO - EMPRESAS MARCOS VALRIO - PESSOAS JURDICAS - NO INFORMADO - PESSOAS FSICAS - BANCRIAS - DIVERSOS
29/3/2006 - 3:22
656
XXXX
7.5.1.2 Anlise Concentrao das Movimentaes Financeiras (Origens) por Banco Grupo Econmico Marcos Valrio
Apresentamos abaixo a planilha e grfico que demonstram o montante de recursos movimentados por banco relativo ao perodo disponvel na base de dados do B.O. Como o objetivo evidenciar quais os bancos que concentram os maiores montantes de movimentaes dos investigados utilizamos como base as movimentaes de Origens de Recursos que similar em montante aos Destinos dos Recursos.
29/3/2006 - 3:22
657
Planilha 03
EM MILHARES DE REAIS BANCO BANCO DO BRASIL BANCO RURAL BANCO DE BRASILIA BANCO INDUSTRIAL E COMERCIAL BRADESCO BANCO ALFA BEMGE BANKBOSTON CEF SANTANDER BANCO ITA BANCO MERCANTIL DO BRASIL BANESTADO TOTAIS % 45 17.544 70.459 % % 21.375 23.936 % % 65.665 09.642 % 0% 77.843 06.450 0% 5% 16.963 1% 45 .065 32 40 .044 .061 .113 .154 .008 34 30 0 2.152 1.850 .728 997 2.829 8.274 998 2.414 4.989 999 9.060 7.877 000 1.185 9.295 .391 54 .349 001 002 003 004 005 9.903 6.602 7.408 AZIO TOTAL .006.366 59.395 36.294 6.653 0.305 .590 .050 .428 3.225 .218 .218 .598 .011 .210 32 40 45 .428 .012.305 00% 00% 0% 8% % % %
17.329 43.191 10.522 39.933 5.280 .014 31 .774 1.793 .653 67 .838 44.033 81.252 4.878 1 .909 00 9.950
O campo com a denominao VAZIO ocorre devido a falta de informao de datas no B.O.
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658
Grfico 03
VOLUME DE ORIGEM DE RECURSOS POR INSTITUIO FINANCEIRA - GRUPO ECONMICO MARCOS VALRIO 250.000
200.000
R$ EM MILHARES
150.000
100.000
50.000
1997 1998 1999 2000 2001 PERODO 2002 2003 2004 2005 VAZIO
BANCO DO BRASIL BANCO INDUSTRIAL E COMERCIAL BEMGE SANTANDER BANESTADO
BANCO RURAL BRADESCO BANKBOSTON BANCO ITA BANCO SUDAMERIS
BANCO DE BRASILIA BANCO ALFA CEF BANCO MERCANTIL DO BRASIL
O campo com a denominao VAZIO ocorre devido a falta de informao de datas no B.O. Estas anlises visam enfocar os perodos com maiores ingressos de numerrios.
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7.5.1.3 Anlise Concentrao das Movimentaes Financeiras por Titular de Conta Corrente das Pessoas que Compem o Grupo Econmico Marcos Valrio
Apresentamos abaixo a planilha e grfico que demonstram o montante de recursos movimentado por titular investigado do grupo Marcos Valrio relativo ao perodo disponvel na base de dados do B.O. Com o objetivo de evidenciar quais os titulares investigados que possuem os maiores montantes de movimentao utilizamos como base as movimentaes de Origens de Recursos que similar em montante aos Destinos dos Recursos. O campo com a denominao VAZIO ocorre devido falta de informao de datas no B.O.
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Planilha 04
1997 43.991 73.552 117.543
6%
1998 73.482 1.061 95.915 1 170.459

8%
1999 76.136 1.645 43.571 23 121.375

6%
2000 82.852 2.008 2.154 4.111 32.812 123.937

6%
2001 117.551 3 134 3.406 5 44.565 165.664

8%
EM MILHARES DE REAIS 2002 2003 2.277 133.074 179.813 15 21.010 5.642 9.560 6 70.749 160.623 156 4.560 209.642 377.843
10% 20%
2004 18.586 209.629 1.108 40.025 13.847 221.852 1.403 506.450

25%
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Grfico 04
VOLUME DE ORIGEM DOS RECURSOS POR INVESTIGADO DO GRUPO ECONMICO MARCOS VALRIO 250.000
200.000
R$ EM MILHARES
150.000
100.000
50.000
1997 1998 1999 2000 2001 PERODO 2S PARTICIPACOES FEELING PROPAGANDA SF ASSESSORIA E CONSULTORIA TECNICA TOLENTINO & MELO ASSESSORIA EMPRESARIAL DNA PROPAGANDA GRAFFITI PARTICIPAES SMP&B COMUNICAO/SO PAULO ESTRATGICA MARKETING PROMOO MULTI ACTION ENTRETENIMENTOS STAR ALLIANCE PARTICIPAES 2002 2003 2004 2005 VAZIO
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7.5.1.4 Relao dos Maiores Depositantes das Origens dos Recursos nas Empresas do Grupo Econmico Marcos Valrio
Apresentamos abaixo a relao dos maiores depositantes das empresas que compem o grupo econmico Marcos Valrio. Esta demonstrao enfoca apenas a movimentao apontada na linha ORIGENS DE RECURSOS PESSOAS JURDICAS demonstrada na Planilha 02.
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Planilha 05
EM MILHARES DE REAIS 1997 10.173 3.592 16.779 5.269 14.030 49.842 4% 1998 6.743 5.630 18.728 15.236 24.889 71.227 6% 1999 10.758 15.102 24 9.265 16.447 51.596 4% 2000 41.103 18.594 1.574 4.217 143 19.175 84.806 7% 2001 44.687 13.667 12.799 1.341 6.509 12.757 1.223 23.134 116.118 10% 2002 64.931 23.359 13.220 16.644 1.921 42.506 162.580 14% 2003 76.726 19.076 23.300 13.783 6.198 4.234 9.761 43.847 196.925 16% 2004 94.900 20.881 44.264 31.257 13.102 2.516 15.654 21.211 86.003 329.789 27%
A relao completa de todos os depositantes no grupo econmico Marcos Valrio esta no ANEXO 9.1 - MOVIMENTAO FINANCEIRA - ORIGENS DOS RECURSOS DAS EMPRESAS DO MARCOS VALRIO.
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Grfico 05
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MAIORES DEPOSITANTES NAS CONTAS DO GRUPO ECONMICO "MARCOS VALRIO"
26% 34%
2% 3% 3% 3% 3% 3% 5% 7% 11%
BANCO DO BRASIL S/A VISANET ELETRONORTE AMAZNIA CELULAR S/A TELECOMUNICAES DE SO PAULO S.A. - TELESP OUTROS
TELEMIG CELULAR S/A SECRETARIA DE FAZENDA E PLANEJAMENTO DO DF MINISTRIO DO TRABALHO E EMPREGO - MTE EMPRESA BRASILEIRA DE CORREIOS E TELGRAFOS COORDENAO GERAL DE SERVIOS GERAIS/MTB
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7.5.1.5 Relao dos Maiores Beneficirios Empresas do Grupo Marcos Valrio
das
Abaixo a relao dos maiores beneficirios das empresas que compem o grupo econmico Marcos Valrio. Esta demonstrao enfoca apenas a movimentao apontada nas linhas DESTINOS DOS RECURSOS FAVORECIDOS - PESSOAS JURDICAS e DESTINOS DOS RECURSOS FAVORECIDOS - PESSOAS FSICAS demonstrada na Planilha 02. A relao completa de todos os beneficirios no grupo econmico Marcos Valrio esta no ANEXO 9.1 MOVIMENTAO FINANCEIRA ORIGENS DOS RECURSOS DAS EMPRESAS DO MARCOS VALRIO.
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Planilha 06
EM MILHARES DE REAIS BENEFICIRIOS GRUPO GLOBO GRUPO SBT S/A CORREIO BRAZILIENSE 997 .787 .140 12 998 .065 .532 77 .124 8 .644 .319 .410 7 1 14 .937 .011 35 26 1 02 41 15 99 .325 97 8 03 88 .915 .235 .465 4 63 999 .728 .210 39 .276 000 .302 9 28 79 29 29 001 .933 33 94 02 .628 4 002 .047 60 63 91 .257 75 40 27 003 .319 .278 .720 .505 .529 61 64 3 .592 88 .779 .800 08 02 40 37 93 6 71 .036 58 02 91 65 95 92 43 .088 .222 .004 .610 .271 .251 .521 46 004 5.554 .503 1.034 .088 07 .961 .121 .292 .231 02 .951 .068 63 .862 .836 84 55 005 .208 .825 .479 .828 OTAL 4.943 6.180 2.046 6.398 0.368 .648 .485 .120 .018 .419 .033 .800 .100 .047 .036 .709 .675 0% % % % % % % % % % % % % % % % %
SOCIEDADE RADIO TELEVISO ALTEROSA LTDA. .405 TAKANO EDITORA GRAFICA LTDA. GRUPO BANDEIRANTES VOX POPULI MERCADO E OPINIO S/C LTDA. EDITORA ABRIL S/A GRUPO RECORD EDITORA GRFICOS BURTI LTDA. GRFICA E EDITORA JORNAL DE BRASLIA LTDA DAVID RODRIGUES ALVES EDITORA JB S/A S/A O ESTADO DE SO PAULO .051 GUARANHUNS EMPREENDIMENTOS INTERMEDIACOES E PARTIC EMPRESA FOLHA DA MANH S/A MAIS FILMES LTDA 14
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1 MARCOS VALERIO FERNANDES DE SOUZA EMPRESA JORNALISTICA TRIBUNA DO BRASIL LTDA. SIMONE REIS L. VASCONCELOS OUTROS TOTAIS % 7.704 6.156 %
81
12
.383 .130 .647
.338 .583 .050 58.230
17 63
.052 .976 .697
% % % 6% 00%
4.726 5.929 1.427 2.006 % %
1.912 9.752 9.643 4.756 % %
8.746 5.429
4.272
86.700
9.008 31.217 40.577 % 8% 3%
10.641 35.450 5% 0%
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669
7.5.1.6 Relao dos Saques nas Empresas do Grupo econmico Marcos Valrio
O objetivo desta relao demonstrar os saques das contas pertencentes ao grupo econmico Marcos Valrio que tiveram como beneficirios as prprias empresas. Isto porque, conforme depoimento do prprio Marcos Valrio, os repasses de numerrios eram feitos atravs de cheques endossados pelas prprias empresas.
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Planilha 07
EM REAIS TITULAR 2S PARTICIPAES LTDA 2S PARTICIPAES LTDA 2S PARTICIPAES LTDA 2S PARTICIPAES LTDA 2S PARTICIPAES LTDA 2S PARTICIPAES LTDA 2S PARTICIPAES LTDA 2S PARTICIPAES LTDA 2S PARTICIPAES LTDA SUB-TOTAL 997 998 999 000 001 002 003 004 .019.345 25.000 0.000 0.000 06.950 0.000 4.687 6.400 68.000 .860.382 1.500 1.500 005 OTAIS .019.345 25.000 0.000 CASTILHO SANT JOSE ROBERTO MOREIRA DE 0.000 MELLO MARCOS VALERIO F. SOUZA MARGARETH MARIA DE 0.000 QUEIROZ FREITAS MULTI-ACTION 4.687 ENTRETENIMENTOS LTDA ROGERIO LANZA 07.900 TOLENTINO 06.950 68.000 .951.882 SMP & B FAVORECIDO 2S PARTICIPAOES LTDA CRISTIANO DE MELLO FRANCISCO MARCOS
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671
DNA PROPAGANDA DNA PROPAGANDA DNA PROPAGANDA DNA PROPAGANDA DNA PROPAGANDA DNA PROPAGANDA DNA PROPAGANDA DNA PROPAGANDA DNA PROPAGANDA DNA PROPAGANDA DNA PROPAGANDA SUB-TOTAL 20.000 .849.483 .163.590 .247.707 .355.276 95.915 .823.655 11.628 .704.803 6.832 .848 4.829 1.200 0.000 0.000 45.000 .048.088 .355.276 79.381 24.287 .469.274
0.000
30.080
60.080 79.381
2 S PARTICIPACOES LTDA CRISTIANO DE MELLO PAZ DNA FEELING EDITORIAL LTDA FRANCISCO MARCOS C MARCOS VALRIO F. DE
48.011
75.516
99.770
34.000
.759.024 6.832
9.943 16.667 4.667
60.000 34.357 6.837
37.500 20.000 37.500 95.979
1.136 .136 5.000 81.403 .136
.086.256 SANTANA .194.359 SOUZA MARGARETH 64.004 QUEIROZ FREITAS MULTI-ACTION 89.010 ENTRETENIMENTOS LTDA RAMON HELLER .136 CARDOSO 0.000 MARIA
BACK
0.000 03.560 00.000
RENILDA MARIA S F SOUZA SMP&B PUBLICIDADE LTDA.
.587.150
29.288 .760.270 .490.749 .135.891 5.988.233
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672
FEELING PROPAGANDA LTDA. SUB-TOTAL
21.000 21.000
21.000 21.000
FEELING PROPAGANDA LT.
GRAFFITI PARTICIPAES LTDA SUB-TOTAL MULTI-ACTION ENTRETENIMENTOS LTDA MULTI-ACTION ENTRETENIMENTOS LTDA SUB-TOTAL
8.000 8.000
MARCOS 8.000 FERNANDES DE SOUZA 8.000 MULTI 73.517 0.595 0.595 4.630 4.630 0.000 0.000 73.517 03.104 03.104 76.621 ENTRETENIMEN SMP&B 25.225 LTDA 01.845
VALERIO
ACTION COMUNICAO
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673
SMP&B COMUNICAO LTDA SMP&B COMUNICAO LTDA SMP&B COMUNICAO LTDA SMP&B COMUNICAO LTDA SMP&B COMUNICAO LTDA SMP&B COMUNICAO LTDA SMP&B COMUNICAO LTDA SMP&B COMUNICAO LTDA SMP&B COMUNICAO LTDA SMP&B COMUNICAO LTDA SMP&B COMUNICAO LTDA SMP&B COMUNICAO LTDA SMP&B COMUNICAO LTDA SMP&B COMUNICAO LTDA SUB-TOTAL 0.000 0.350 6.761 6.761 2.000 29.900 .000 67.097 16.552 1.325 5.240 9.000 03.249 43.403 30.500 4.000 0.000 1.796 6.761 27.500 .062.000 0.000 16.000
00.000 00.000 0.000 50.000 21.700 23.580 61.110 0.000 0.000 8.034 7.800
00.000 51.614 LTDA 15.167 .654.500 0.000 E 0.000 .910.000 .910.000 NOVAES SANTOS
RENILDA MARIA S F SOUZA SMP&B COMUNICAO CRISTIANO DE MELLO PAZ DNA PROPAGANDA LTDA ESTRATEGICA MARKETING FEELINGS EDITORIAL LTDA. FRANCISCO DE ASSIS GRAFFITI PARTICIPACOES
5.000 .000.000
5.240 LTDA 99.236 49.658 1.514 96.111 65.028 60.000 0.000 0.737 7.800 MARCOS VALERIO F. SOUZA MULTI-ACTION 88.589 ENTRETENIMENTOS LTDA RAMON HELLER BACK 03.362 CARDOSO 66.721 6.761 3.800 4.952 0.000 3.852 38.542 73.700 TOLENTINO SMP&B COMUNICAO 4.314.142 LTDA 94.372 7.359.795 RENILDA MARIA S F SOUZA ROGERIO LANZA
.026.817 0.217.893 .793.531 .200.288 0.971.916 .855.531
45.596 .090.359 .346.639
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SMP&B S PAULO COMUNICAO LTDA SMP&B S PAULO COMUNICAO LTDA SMP&B S PAULO COMUNICAO LTDA SMP&B S PAULO COMUNICAO LTDA SUB-TOTAL TOLENTINO EMPRESARIAL S/C TOLENTINO EMPRESARIAL S/C TOLENTINO EMPRESARIAL S/C TOLENTINO EMPRESARIAL S/C & MELO ASSESSORIA 00.000 & MELO ASSESSORIA .585 & MELO ASSESSORIA 0.000 & MELO ASSESSORIA 47.000 .585 0.000 80.000 80.986 47.000 TOLENTINO 86.571 13.000 33.000 MARCOS VALERIO F. SOUZA ROGRIO LANA 0.000 80.000 65.585 MELO 0.986 40.986 2 S PARTICIPACOES LTDA JOSE ROBERTO MOREIRA DE 04.786 64.786 70.379 01.079 1.200 1.200 20.044 20.044 03.523 03.523 0.350 0.000 FEELING EDITORIAL LTDA MARCOS VALERIO 0.350 FERNANDES DE SOUZA SMP&B S PAULO .049.932 COMUNICACAO LTDA 0.000 .140.632 0.350 0.350 CRISTIANO DE MELLO PAZ
SUB-TOTAL
TOTAIS
.014.557 6.020.702 .383.007 .210.512 .513.369 .039.861 .196.909 .643.190 .505.853 9.527.959
A relao analtica dos saques est apresentada no ANEXO 9.3 - MOVIMENTAO FINANCEIRA DESTINAO DE RECURSOS ENTRE PESSOAS DO GRUPO ECONMICO "MARCOS VALRIO".
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675
7.5.1.7
Concluso
Os relacionamentos das diversas informaes contidas nas movimentaes financeiras, juntamente com outros documentos investigativos como contratos de publicidade, declaraes de rendas, notas fiscais, depoimentos, sigilos telefnicos so linhas de investigaes utilizadas por essa Comisso para apurao de denncias envolvendo o empresrio Marcos Valrio.
7.5.2
Modus Operandi
7.5.2.1 Marcos Valrio como captador e operador do Valerioduto

Entre fevereiro de 2003 e o final de 2004, o publicitrio Marcos Valrio Fernandes de Souza desenvolveu um complexo esquema de operaes financeiras para distribuir recursos aos indicados pelo Sr. Delbio Soares. A anlise dessas movimentaes revela diversos padres de funcionamento para dissimular o repasse de dinheiro aos beneficirios. Neste tpico, detalhamos essas operaes. O modus operandi do Valerioduto assumiu dois modelos diferentes. No mais usual, considerado padro, o dinheiro repassado aos beneficirios foi retirado diretamente das contas correntes das agncias de publicidade do Sr. Marcos Valrio. Esse padro pode ser compreendido em seis fases diferentes, dispostas em ordem cronolgica, que se distinguem de acordo com a fonte dos recursos utilizados. Em menor escala, o publicitrio utilizou outros mecanismos de operao. Valeu-se de intermedirios (a empresa Guaranhuns e a Corretora Bnus Banval) para repassar recursos aos destinatrios finais. Por ltimo, em uma terceira forma de operao, os recursos transitaram pela empresa 2S Participaes, tambm de propriedade do empresrio, mas que no atua no segmento publicitrio como as demais.
7.5.2.2
Modelo Padro de Operao
O modelo padro de operao do Valerioduto pode ser dividido em 6 fases diferentes, cronologicamente, no que se refere s diversas fontes de recursos ingressados. FASES DO VALERIODUTO
Fase Perodo
Fev-mai 2003
Recursos oriundos da Conta-Pulmo mantida no Banco Rural; e Recursos obtidos por operao bancria no valor de R$ 12 milhes realizada por meio do Banco BMG. Recursos oriundos de operao bancria realizada atravs do Banco do Brasil no valor de R$ 9,7 milhes por um perodo de 4 dias; Recursos obtidos por operao bancria de R$ 19 milhes realizada por meio do Banco Rural e SMP&B e; Utilizao de recursos provenientes da Brasil Telecom. Recursos oriundos de operao bancria efetuada por meio do Banco Rural no valor de R$ 10 milhes. Recursos da Visanet. Recursos ingressados na empresa Rogrio Lanza Tolentino por meio de operao bancria por meio do Banco BMG no valor de R$ 10 milhes; Aquisio de CDB pela empresa DNA utilizando recursos vindos da Visanet. Recursos provenientes da Visanet, Usiminas e Cosipa.
Jun-ago/2003
3 4 5
Set-dez/2003 Jan-mar/2004 Abr-jul/2004
Ago/2004 em diante
Antes de explicar o funcionamento de cada etapa, so necessrias algumas consideraes: A agncia SMP&B possua trs contas correntes no Banco Rural, operadas por Marcos Valrio, quais sejam: A conta corrente de nmero 06-002595-2, utilizada para pagar fornecedores, destinatrios e intermedirios do Valerioduto. Para melhor entendimento, referir-se- a esta conta neste Relatrio como Conta-Me do Valerioduto. A conta corrente de nmero 06-002289-9, concentrava pagamentos aparentemente lcitos a fornecedores em funo da existncia de suporte documental verificada em testes de amostragem, embora, os recursos do Valerioduto tenham transitado por esta conta antes de ingressar na Conta-Me. Para efeitos didticos, por no terem sido identificadas sadas diretas aos beneficirios ou intermedirios do Valerioduto a conta foi batizada como Conta-Operacional. A conta corrente de nmero 98-001133-3, na realidade, uma conta garantida, uma modalidade de emprstimo, com limite de crdito de
R$ 10 milhes. Trata-se, tambm, de uma simulao de emprstimo. Era operada como uma espcie de cheque especial e tinha como principal caracterstica fornecer recursos para atender s necessidades do Valerioduto. Apenas deu oxignio s duas contas descritas anteriormente, por meio de transferncias bancrias; portanto, no recebeu depsitos, nem dela foram emitidos cheques. Neste Relatrio, esta conta identificada como Conta-Pulmo.
7.5.2.2.1 O Modelo Padro do Valerioduto - Fase 1 (de Fevereiro a Maio de 2003) Fontes: Banco BMG e Banco Rural
Conta Garantida, Conta-Pulmo: R$ 10 milhes Para compreender o funcionamento da primeira fase do modelo padro, preciso entender que a Conta-Pulmo, ou conta garantida, fornecia oxignio, ou crdito, ao Valerioduto, pois abastecia a ContaMe, a conta pagadora dos beneficirios indicados por Delbio Soares. Por meio da Conta-Pulmo, o Sr. Marcos Valrio controlava o montante de recursos liberados ao Valerioduto. Entre fevereiro e maio de 2003, essa conta ficou, em mdia, com saldo negativo de R$ 7 milhes, medida que os pagamentos foram sendo realizados. O limite de crdito nesta conta era de R$ 10 milhes, que terminou, ao final do processo, sendo totalmente utilizado pelo empresrio. Alm dessa quantia, Valrio utilizou outra fonte de recursos na primeira fase: um emprstimo feito pelo Banco BMG, no valor de R$ 12 milhes (em valores lquidos, R$ 11,910 milhes), que transitaram por diversas contas correntes e tambm ingressaram na Conta-Pulmo. Pelo fato de o Banco Rural ter permitido a conta corrente garantida ficar negativa em R$ 715 mil ao final desta fase, enquanto os recursos no foram totalmente transferidos para o zeramento da conta garantida, foi considerado que este valor tambm fez parte das disponibilidades. Portanto, nesta fase, portanto, a disponibilidade total de recursos foi de R$ 22,625 milhes.
Operao com BMG R$ 12 milhes O suposto emprstimo tomado pela SMP&B no Banco BMG, com garantias frgeis, conforme descrito no tpico 7.1, forneceu R$ 12 milhes que funcionaram como um colcho ao Valerioduto. Em um primeiro momento, deste total, R$ 3,94 milhes saram para a ContaOperacional. Os outros R$ 8 milhes foram destinados a uma aplicao financeira no Banco do Brasil e, ento, seguiram para a ContaOperacional, como possvel observar no quadro em questo:
Descrio Valor R$ (m)
Entrada de recursos (-) sada para a conta 06-002289-9 do Banco Rural ContaOperacional (-) sada para a aplicao financeira no Banco do Brasil Saldo do emprstimo
11.910 (3.940) (8.000) (30)
Os R$ 8 milhes aplicados no Banco do Brasil foram, aos poucos, sendo repassados para a Conta-Operacional, como se segue:
Data Descrio Valor R$ (m) 8.000
Total de ingressos em aplicao financeira no Banco do Brasil Sada dos recursos resgatados e transferidos nas datas 2/4/2003 7/4/2003 29/4/2003 30/4/2003 6/5/2003 13/5/2003 15/5/2003 12/3/2003 Total de resgates e transferncia para 06-002289-9 Saldo Final
(1.000) (2.000) (1.000) (154) (1.850) (1.000) (1.000) (200) (8.204) (204)
Da Conta-Normal, os recursos foram, paulatinamente, utilizados para cobrir os saldos negativos da Conta-Pulmo, na qual incorreram juros e encargos financeiros. Cabe comentrio sobre a sofisticada engenharia financeira de Marcos Valrio, com o objetivo de dificultar o rastreamento dos recursos.
Os pagamentos foram sendo efetuados e consumiram os R$ 12 milhes. O publicitrio ficou cada vez mais dependente do crdito disponvel na Conta-Pulmo, e, em 22 de maio de 2003, utilizou o limite total de R$ 10 milhes, que marcou o fim da primeira fase das liberaes.
Movimentao Resumida da Conta Pulmo Saldo inicial 11/02/03 Entradas Transferncias da conta 06-002289-9 (conta-Operacional) Emprstimo em 22/05/03 B Brasil Transferncias da conta 06-002595-2 (conta Me) Outras entradas Total das entradas Sadas Transferncias p/ conta 06-002595-2 (conta Me) Transferncias p/ conta 06-002289-9 (conta Operacional) Juros s/ saldo devedor/IOF CPMF Outras sadas Total das sadas Saldo em 26/05/03 R$ R$ 13.171 mil R$ 9.701 mil R$ 3.747 mil R$ 67 mil R$ 26.686 mil R$ 20.593 mil R$ 5.244 mil R$ 709 mil R$ 84 mil R$ 39 mil R$ 26.669 mil R$ 17 mil 0,00
Mesmo aps o cancelamento do limite da conta garantida, a mesma continuou a ser utilizada como Conta-Pulmo, com movimentaes triangulares entre as contas Normal e Me. Este procedimento causa estranheza, pois, no mercado financeiro, no usual que uma conta garantida seja transformada em conta corrente, pois tem finalidade especfica. Para melhor acompanhamento demonstramos nos quadros as origens de recursos:
Descrio Conta Pulmo Saldo inicial fase 1 Utilizao da conta garantida Operao bancria tomada junto ao Banco BMG 0 (10.715) (11.910) Emprstimo BMG x SMP&B 0 (10.715) (11.910)
do
Valerioduto,
Total
Saldo final fase 1
(10.715)
(11.910)
(22.625)
Vale a observao sobre a movimentao financeira do publicitrio nesta primeira fase do modelo padro de operao. Embora tivesse recursos da ordem de R$ 8 milhes em aplicaes financeiras, conforme mencionado anteriormente, Marcos Valrio preferiu utilizar o limite de crdito disponvel na conta garantida, a Conta-Pulmo, que era de R$ 10 milhes, embora isso acarretasse no pagamento de juros muito superiores aos rendimentos auferidos na aplicao. Conforme mencionado, no perodo de fevereiro a maio de 2003, o saldo mdio desta conta ficou negativo em R$ 7 milhes. Esse gerenciamento inadequado dos recursos acarretou um custo adicional de R$ 563,9 mil para a SMP&B. Isto mais um indcio de que os supostos emprstimos, na realidade, no configuram operaes usuais de crdito, inclusive no tocante posterior liquidao. Demonstra a despreocupao do Sr. Marcos Valrio com o custo financeiro das operaes, o que sinaliza, de fato, que no haveria desembolso de recursos para a quitao dos emprstimos.
7.5.2.2.2 Fase dois do Valerioduto (Junho a Agosto de 2003) Fontes: Banco Rural, Banco do Brasil e Brasil Telecom
No incio da fase 2, Marcos Valrio fez novas captaes por meio de dois eventos distintos que, associados, deram flego financeiro ao Valerioduto. 1 evento Emprstimo Ponte no Banco do Brasil O primeiro evento foi a antecipao de recursos de R$ 23,3 milhes pela Visanet DNA em 19/05/2003, que possibilitou em 22/05/2003 a captao pela DNA Propaganda de suposto emprstimo no Banco do Brasil no valor de R$ 9,7 milhes, o qual denominamos ponte. O emprstimo teve como garantia os recursos financeiros adiantados pelo Fundo VISANET. No tpico 7.2.1 deste Relatrio detalhamos a operao em questo.
Os R$ 9,7 milhes foram transferidos da DNA Propaganda para a SMP&B com o objetivo de cobrir o saldo negativo da conta garantida a Conta Pulmo e conseqente liberao do limite para novos pagamentos. Passados quatro dias, a SMP&B obtm, atravs de nova operao bancria, R$ 19 milhes (26/05/2003) junto ao Banco Rural. 2 evento - Emprstimo de R$ 19 milhes no Banco Rural O emprstimo de R$ 19 milhes no Banco Rural foi o segundo evento que forneceu recursos fase 2 do Valerioduto, e tem como garantia o contrato de publicidade firmado entre a SMP&B e o Banco do Brasil, que s seria permitido com anuncia do Banco do Brasil. Atravs de carta, o Banco do Brasil informa que no autorizou a referida operao bancria. Com os novos recursos de R$ 19 milhes obtidos, a SMP&B transferiu R$ 9.764 mil DNA, que, por sua vez, quitou o EmprstimoPonte obtido no Banco do Brasil. Nesta fase, est considerado o ingresso de R$ 823.529,41 oriundos da Brasil Telecom, conforme descrito no tpico 7.2.2.2 deste Relatrio. A seguir apresentamos resumo da utilizao dos recursos mencionados de acordo com a seqncia dos acontecimentos, partindo do saldo apurado na fase anterior:
Descrio Conta Recursos Emprstimo Brasil Emprstimo Emprstimo Pulmo na DNA Banco do Telecom SMP&B x BMG x Brasil banco SMP&B Rural 0 0 (9.700) 0 0 (11.910) Total
Saldo final fase (10.715) 1 Tomada de 9.700 recursos junto ao Banco do Brasil garantida por recursos da VISANET Operao 9.165 bancria tomada junto ao Banco Rural Pagamento Brasil
(22.625) 0
9.764 (*)
(18.929)
Telecom prestao servios
sem de
823
(823)
Saldo disponvel para utilizao 8.150 nesta fase
823
8.973
Valores captados para o 0 (823) (18.929) Valerioduto at esta fase (*) Considerando o custo financeiro dos 4 dias de vigncia do emprstimo.
(11.910)
(31.662)
Como possvel verificar, novamente a Conta-Pulmo estava oxigenada. Os recursos obtidos atravs das operaes, no total de R$ 8,973 milhes, lquidos, inclusive do pagamento do estouro da conta garantida no valor de R$ 715 mil, foram mantidos na Conta-Pulmo e, de acordo com a necessidade demandada pelo Valerioduto, foram sendo transferidos para a Conta-Me, que efetuava os pagamentos aos beneficirios. Os recursos em questo foram consumidos totalmente at agosto de 2003, quando foi necessria nova operao de captao para atender a outra demanda, iniciando a fase 3.
7.5.2.2.3 Fase Trs do Valerioduto (Setembro a Dezembro de 2003) Fonte: Banco Rural
Nesta fase, o Valerioduto foi alimentado pelos recursos obtidos atravs de operao bancria entre a empresa Graffiti Participaes e o Banco Rural, no valor de R$ 10 milhes (lquido , R$ 9,975 milhes), realizada em setembro de 2003, que tem como garantia o contrato de publicidade firmado entre a DNA Propaganda e o Banco do Brasil. Diferentemente do que ocorreu nas fases anteriores, desta vez os recursos foram transferidos diretamente da conta da Graffiti para a Conta-Me, sem transitarem pela Conta-Pulmo. Os recursos obtidos pela empresa Graffiti foram transferidos em diversas datas durante o perodo de setembro a dezembro de 2003 para a Conta-Me e, desta, repassados aos beneficirios no mesmo perodo.
A seguir apresentamos resumo da utilizao dos recursos mencionados nesta terceira fase, de acordo com a seqncia dos acontecimentos, partindo do saldo apurado na fase anterior:
Descrio Conta Emprstimo Emprstimo Brasil Emprstimo Total me Graffiti x SMP&B x Telecom BMG x Banco banco SMP&B Rural Rural 0 0 (18.929) (823) (11.910) (31.662) 0 (9.975)
Saldo final fase 2
Tomada de recursos junto ao Banco Rural pela Graffiti garantido pelo contrato de 9.975 publicidade DNA x BB Saldo disponvel para 9.975 utilizao nesta fase Valores captados para o Valerioduto at esta fase
9.975
(9.975)
(18.929)
(823)
(11.910)
(41.637)
Consumidos estes recursos, tornou-se necessria nova captao para atender s necessidades do Valerioduto.
7.5.2.2.4 Fase Quatro do Valerioduto (Janeiro a Maro de 2004) Fonte: Visanet

Nas trs fases anteriores, a forma de operao utilizada por Marcos Valrio teve como caractersticas o ingresso de recursos por meio de operaes bancrias. A partir da fase 4, os ingressos passaram a ter variadas origens e no mais respeitaram o modelo anterior. Como mencionado neste Relatrio, a VISANET disponibilizou recursos para o Valerioduto. Relacionamos parte destes recursos (R$ 300 mil, nesta fase) aos respectivos destinatrios. No perodo compreendido entre janeiro a maro de 2004 foram identificadas entradas no Valerioduto no montante de R$ 300.000,00, compostas por:
Data 06/01/04 20/02/04 05/03/04 Valor Destino financeiro Destino contbil Distribuio de Lucros para Graffiti Emprstimo - Mtuo Graffiti Distr. de Lucros Graffiti Renilda / Marcos Valrio
100.000 Banco Industrial e Comercial (*) 150.000 Julio Csar Marques Cassao Banco Industrial e Comercial (*) 50.000
(*) Beneficirios no identificados
Diferente das fases anteriores, os recursos na quarta fase foram movimentados na conta da DNA Propaganda, e no somente na SMP&B. A seguir, apresenta-se resumo da utilizao dos recursos mencionados nesta quarta fase de acordo com a seqncia dos acontecimentos, a partir do saldo apurado na fase anterior:
Descrio Visanet Recursos Emprstimo Emprstimo Brasil Emprstimo Total na DNA Graffiti x SMP&B x Telecom BMG x Banco Banco SMP&B Rural Rural 0 0 (9.975) (18.929) (823) (11.910) (41.637)
Saldo final fase 3 Recursos Visanet identificados diretamente ao Valerioduto Saldo disponvel para utilizao nesta fase
(300)
300
300
300
Valores captados para o (300) Valerioduto at esta fase
(9.975)
(18.929)
(823)
(11.910)
(41.937)
Consumidos estes recursos, tornou-se necessria nova captao para atender s necessidades do Valerioduto.
7.5.2.2.5 Fase Cinco do Valerioduto (abril a julho de 2004) Fontes: Visanet/BMG

A origem dos recursos nesta fase foi a operao bancria entre o Banco BMG e a empresa Rogrio Lanza Tolentino & Associados, no valor de 10 milhes (lquido, R$ 9,962 milhes), firmada em 26/04/2004. A viabilizao da operao bancria de liberao de recursos em questo se deu por meio da aquisio de um Certificado de Depsito Bancrio (CDB) pela empresa DNA Propaganda no Banco BMG, que serviu de garantia para o emprstimo da Rogrio Lanza Tolentino & Associados. Como apresentado neste Relatrio, a viabilidade de aquisio do CDB se deu graas a adiantamento de recursos efetuado pela VISANET, no total R$ 35 milhes, dos quais R$ 10 milhes foram desviados da VISANET para aquisio do CDB.
Nesta fase, os recursos tambm no transitaram pela conta da SMP&B. A movimentao ocorreu diretamente pela conta da empresa Rogrio Lanza Tolentino & Associados, as empresas 2S Participaes e a corretora Bnus Banval. Posteriormente, sero apresentados detalhes da movimentaes destes recursos nestas empresas. Os recursos desta fase foram consumidos at julho de 2004.
7.5.2.2.6 Fase Seis do Valerioduto (Julho de 2004 em diante) Fonte: Visanet / Usiminas / Cosipa / Brasil Telecom
Nesta fase, o ingresso dos recursos identificados deu-se atravs das empresas privadas Visanet, Brasil Telecom, Cosipa e Usiminas. Usiminas / Cosipa Pagamento efetuado DNA suportado apenas pela nota fiscal da agncia, sem a comprovao do pagamento subcontratada, conforme j retratado no item 7.2.2.1 do relatrio, onde so descritas as Fontes Privadas.
Perodo Usiminas - Agosto 2004 Usiminas - Setembro 2004 Cosipa Setembro 2004 Total Valor em R$ 1.102.864,22 849.418,76 333.200,00 2.285.482,98
Brasil Telecom Pagamentos efetuados antecipadamente pela Brasil Telecom no valor de R$ 3 milhes remetidos ao exterior atravs de empresas trading, conforme detalhado no item 7.2.2.2 deste Relatrio, no includos na operao padro. Visanet
Como mencionado no tpico 7.2.1.4 deste Relatrio, foi possvel correlacionar parte dos recursos ingressados na DNA pela Visanet com os destinatrios dos pagamentos apurados por esta CPMI. Nesta fase foram identificadas entradas da Visanet para o Valerioduto no montante de R$ 1,15 milho. Adicionalmente existiram vantagens obtidas pela DNA cujos recursos ingressaram da Visanet, no valor total de R$ 12,5 milhes, conforme descrito no quadro:
Vantagem de Marcos Valrio junto Visanet Receita com aplicao financeira Lucros desviados dos recursos do Fundo Saldo de Nota Fiscal de servios no pagos e no cobrados por fornecedores Saldo remanescente pendente de comprovao de liquidao Total Valor 5.600.000 4.971.900 594.225 1.295.297 12.461.422
7.5.2.3 Segundo Modelo Repasses a Partir de Intermedirios

Alm do modelo padro de operao descrito anteriormente, Marcos Valrio efetuava o pagamento aos destinatrios tendo como intermedirios a empresa Guaranhuns e a corretora Bnus Banval. A corretora Bnus Banval recebeu das empresas 2S Participaes e Rogrio Lanza Tolentino & Associados R$ 6,644 milhes, cujos recursos tiveram origem naquela mesma operao bancria citada na Fase 5 do modelo padro, ou seja, uma operao bancria firmada entre a empresa Rogrio Lanza Tolentino & Associados e o Banco BMG, no valor de R$ 10 milhes. Financeiramente, estes recursos ingressaram na Bnus Banval atravs da conta de controle da empresa Natimar. Essa conta um controle gerencial sobre a movimentao do cliente Natimar, dentro da Bnus Banval. A sada dos recursos da Bnus Banval est mencionada no item 7.3.3 deste Relatrio. A empresa Guaranhuns recebeu, pela SMP&B, no perodo compreendido entre 11/02/2003 a 27/08/2003, o montante de R$ 6,037 milhes. Desses recursos, R$ 3,218 milhes foram entregues em cheques, endossados a terceiros e em seguida destinados a Waldemar da Costa Neto,
ento presidente do Partido Liberal, e R$ 2,819 milhes foram depositados diretamente na conta corrente da Guaranhuns, que tambm os repassou ao Sr. Waldemar Costa Neto, atravs de vrias empresas. Relao detalhada das empresas repassadoras dos recursos pode ser vista no item 7.3.3 C Garanhuns Adiantamento.
7.5.2.4
Outras Operaes
Ingressos na 2S Participaes
Entre agosto e dezembro de 2004, ingressaram R$ 9,635 milhes na 2S Participaes, pessoa jurdica de propriedade do Sr. Marcos Valrio Fernandes de Souza, cuja atividade participar acionariamente de outras empresas. O quadro a seguir demonstra a composio dos ingressos, que so provenientes de: Bnus Banval (a) Dnamo La Gard Kapcom Lord Itafarma Pecuria Cigma Diversos La Gard do Brasil Ltda. (b) 2S Participaes (c) TOTAL GERAL Valor 1.707.700,00 116.897,00 739.473,65 267.570,00 18.491,00 61.600,00 369.908,50 2.579.571,98 5.861.212,13 333.746,00 3.440.747,00 9.635.705,13
(a) Suposta devoluo declarada por Marcos Valrio dos valores depositados pela 2S participaes na corretora Bnus Banval. Detalhes sobre o assunto no item 7.3.3 deste Relatrio; (b) Outros valores da empresa constante da lista como suposta devolvedora de recursos 2S participaes; e (c) Ingressos pela prpria 2S Participaes.
Tais recursos foram direcionados a diversas pessoas fsicas e jurdicas que devem ser investigadas, pois h indcios de que se trata de
parte do Valerioduto, abastecido com depsitos de grandes somas em dinheiro, cujos depositantes no foram identificados. Sadas na 2S participaes, SMP&B Comunicao e DNA Propaganda Com relao anlise das sadas dos recursos da conta corrente da 2S Participaes, SMP&B Comunicao e DNA Propaganda, foram identificados trs grupos de destinatrios: a) Pessoas fsicas identificadas na lista de beneficirios descritas no tpico 7.4 deste Relatrio, que apresentaram outros movimentos
Lista de Outros valores beneficirios movimentados descrita item 7.4 Bruno Bedinelli 60.575,83 71.321,75 Eliane Alves Lopes 300.000,00 100.000,00 Guaranhuns 327.500,00 7.000,00 Maria Tereza Chaves de Mello 20.000,00 342.746,44 William Marques Gomes 15.000,00 15.000,00 Paulo Vieira Abrigo 9.952,00 50.000,00 Maurcio Pinto Gonalves (**) 12.061,00 22.496,38 Germnio Lucio Pinto 21.798,83 50.000,00 (*) identificao individual ou em conjunto com 658.564,57 terceiros (**) Depsito em nome de Bruno Bedinelli e conforme informaes bancrias Maurcio Pinto Gonalves. Beneficirio Empresa onde houve a movimentao SMP&B SMP&B SMP&B SMP&B SMP&B 2S Paticipaes SMP&B 2S Participaes houve transao para
No anexo 10.1 est apresentada a relao individual por cheque. b) Pessoas fsicas no constantes da lista de beneficirios As pessoas relacionadas a seguir, por possurem renda incompatvel com os valores recebidos ou atividades principais, no tm ligao direta com as empresas de Marcos Valrio e devem ter sua movimentao financeira analisada.
Beneficirio Luis Antonio Aguiar Carlos Roberto de Macedo Chaves Robson Ferreira Pego Valor movimentado 50.000,00 100.000,00 356.774,67 Empresa onde houve a movimentao SMP&B DNA DNA Principal fonte pagadora / ocupao Fonte Pagadora*: Smbolo Editora Assessor de Imprensa do Dep. Joo Paulo Cunha (PT/SP) Subsecretrio de Fazenda da Prefeitura de Mesquita (RJ), cujo prefeito Artur Messias (PT) Fonte Pagadora*: DNA salrio de R$ 641/ms
Marcio Hiram Guimares Novais Gilberto Alpio Mansur Jos Mentor Pereira Mello e Souza Advogados e Associados Paulino Alves Ribeiro Junior
165.000,00 300.000,00 60.000,00
DNA DNA 2S Participaes
Fonte Pagadora*: DNA salrio de R$ 1.000/ms Reprter revista Isto Deputado Federal do PT-SP
150.000,00
DNA
Fonte Pagadora*: DNA e Tele Centro Oeste. Salrio na DNA de R$ 1.800/ms
1.181.774,67 *Fonte pagadora o local onde estava empregado quando do recebimento dos recursos.
No anexo 10.2 est apresentada a relao individual por cheque. c) Recursos destinados s pessoas fsicas e jurdicas ligadas a Marcos Valrio Na movimentao financeira analisada foram identificados cheques cujos destinatrios so pessoas jurdicas do prprio Marcos Valrio, no valor de R$ 12.499.174. Estes cheques, ao serem sacados pelas prprias empresas, tornam-se recursos ao portador, impossibilitando seu rastreamento
Destinatrio 2 S Participaes Ltda Dna Propaganda SMP&B
Valor 5.434.449 4.502.854 2.561.871 12.499.174
Portanto, considerando as sadas de recursos descritas nos itens a, b e c acima, o total de sadas monta a R$ 14,339 milhes.
7.5.3
Bnus Banval e Guaranhuns
No item anterior vimos que o Sr. Marcos Valrio utilizou-se em geral do repasse direto de recursos aos beneficirios do Valerioduto. Em dois casos, no entanto, valeu-se de intermedirios: as empresas Bnus Banval e Guaranhuns.
7.5.3.1
Bnus Banval
A Bnus Banval foi envolvida nos trabalhos desta CPMI a partir da identificao de movimentaes financeiras com a empresa 2S Participaes e do reconhecimento contbil na SMP&B de operao denominada Mtuo. Tais movimentaes tiveram a seguinte origem: O escritrio Rogrio Lanza Tolentino & Associados obteve junto ao Banco BMG, em 26/04/2004, emprstimo no valor bruto de R$ 10 milhes (lquido, R$ 9.962.440,00). Para a liberao deste suposto emprstimo foi dada a garantia de aplicao em CDB efetuada pela DNA Propaganda, aplicao esta feita com recursos originados da Visanet, conforme descrito no tpico 7.2.1.4 deste Relatrio. A movimentao financeira do emprstimo na empresa Rogrio Lanza Tolentino & Associados, obtida atravs dos dados bancrios, apresentada a seguir:
Descrio Ingresso do emprstimo (-) CPMF (-) repasse 2S Participaes (-) repasse Bnus Banval (-) repasse Bnus Banval
Doc.
Valor 9.962.440,00 (37.857,00) (6.463.733,00) (2.688.350,00) (772.500,00)
Cheque 850006 Cheque 850002 Cheque 850001
Dessa forma, inicialmente, a 2S Participaes recebeu R$ 6.463.733,00 e a Bnus Banval recebeu R$ 3.460.850,00. A 2S Participaes, no perodo em questo, pertencia a Marcos Valrio Fernandes de Souza e Renilda Maria Santiago Fernandes de Souza.
A corretora Bnus Banval, no mesmo perodo, era composta por um grupo de empresas cuja principal atividade a corretagem na BM&F e tinha como scio o Sr. Enivaldo Quadrado. No perodo compreendido entre 28/04/2004 e 14/06/2004, a 2S Participaes transferiu financeiramente corretora Bnus Banval diversos cheques, totalizando R$ 3.183.600,00. A composio apresentada a seguir:
Favorecido Bnus Banval Comercio Ltda Bnus Banval Comercio Ltda Bnus Banval Commodities Corretora de Mercado Bnus Banval Commodities Corretora de Mercado Bnus Banval Commodities Corretora de Mercado Bnus Banval Commodities Corretora de Mercado Bnus Banval Commodities Corretora de Mercado Bnus Banval Comercio Ltda Bnus Banval Comercio Ltda Total Data do depsito 28/04/2004 29/04/2004 04/05/2004 07/05/2004 24/05/2004 24/05/2004 24/05/2004 01/06/2004 14/06/2004 Nmero do documento (cheque) 850008 850014 850020 850021 850040 850046 850047 850055 850183 Valor R$ 200.000,00 1.000.000,00 270.000,00 220.100,00 200.000,00 200.000,00 1.000.000,00 50.000,00 43.500,00 3.183.600,00
O quadro a seguir apresenta as entradas de recursos apuradas at 14/06/2004. Rogrio Lanza Tolentino
R$ 6.463.733,00 R$ 3.460.850,00
2S Participaes
R$ 3.183.600,00
Bnus Banval
A movimentao lquida dos ingressos at 14/06/2004 era: 2S Participaes - R$ 3.280.133,00 Bnus Banval - R$ 6.644.450,00 A Bnus Banval, como comum entre as corretoras de valores, controlava os recursos dos seus clientes em contas internas denominadas contas controle. Financeiramente, o recurso ingressa na conta corrente da corretora. Os recursos acima foram registrados internamente na conta corrente interna (controle) do cliente Natimar Negcios e Intermediaes Ltda. De acordo com o depoimento de Carlos Alberto Quaglia, scio da empresa Natimar, Enivaldo Quadrado informou que por problemas tcnicos no poderia fazer o estorno dos valores que teriam sido creditados na conta corrente da Natimar por engano e, portanto, solicitou a assinatura de diversas transferncias. No item 7.3.3.1.1 est transcrita parte do depoimento de Carlos Alberto Quaglia, na qual informa a existncia do problema de logstica de caixa.
7.5.3.1.1 As diferentes verses financeira ocorrida
para
movimentao
a) A verso de Marcos Valrio e Rogrio Lanza Tolentino Em sua verso, Rogrio Lanza Tolentino informa que foi repassado Bnus Banval o valor de R$ 9.783.009,00. Desse recurso, R$ 3.915.000,00 foram destinados ao Partido dos Trabalhadores e R$ 5.861.213,00 no foram utilizados, tendo sido por isso devolvidos. Alm disso, afirma a existncia de R$ 6.796,00 pendentes de devoluo pela corretora Bnus Banval. Os principais trechos do seu depoimento:
O SR. ROGRIO LANZA TOLENTINO Na realidade, o que foi encaminhado pela 2S na sua totalidade? Assim contabilizado: R$9.783.009,93. Repasse para o PT, com intermdio da SMP&B: R$3.915 redondo. Est na contabilidade. O que ocorreu? Devolues efetuadas por Bnus-Banval com depsito no Banco do Brasil. Lista, total devolvido: 6.796,70. o saldo na conta-corrente e que voltou dessa forma nesses cheques que aqui esto elencados. Essa a informao contbil da operao.
Muito embora Rogrio Lanza Tolentino tenha informado em seu depoimento que R$ 3.915.000,00 foram destinados a partidos polticos, bem como registrados contabilmente, Marcos Valrio, na relao dos beneficirios, informa que o valor repassado ao PT atravs da Bnus Banval foi de R$ 3.515.000,00. A anlise financeira dos extratos bancrios demonstra que o valor identificvel como depositados na Bnus Banval e supostamente repassado ao PT, PL e PP, por indicao do Sr. Delbio, foi de R$ 3.183.600,00. Marcos Valrio, em seu depoimento Polcia Federal, confirma o valor de R$ 3.915.000,00 como repasse ao PT e o compe da seguinte forma:
Partido Liberal R$ 900.000,00
PT/RJ
R$ 750.000,00
PT/DF R$ 120.000,00 PT /Nacional R$ 945.000,00 Partido Progressista R$1.200.000,00 TOTAL R$3.915.000,00
Foi possvel verificar o registro contbil do retorno do montante de R$ 5.861.213,00 anteriormente mencionados. Marcos Valrio entregou a esta CPMI a relao dos cheques que comporiam a referida devoluo, conforme segue:
Data 30/6/2004 21/10/2004 8/11/2004 8/11/2004 8/11/2004 10/11/2004 Descrio contbil Devoluo Bonus Banval Dinamo Dist. de Petroleo La Gard do Brasil Ltda Kapcon Comrcio Importadora Ltda Lord Ind. Com. em Plasticas Itafarma Imp. e Exp. Ltda. Valor 1.199.980,00 1.707.700,00 116.896,76 100.000,00 267.570,00 18.491,50
10/11/2004 10/11/2004 10/11/2004 10 e 11/11/2004
Kapcon Comrcio Importadora Ltda Pecuaria Novo Horizonte Ltda Cigma Projetos Eng. Constr Kapcon Comrcio Importadora Ltda Total de Depsitos No Identificados Total de Cheques Devolvidos
Total
99.000,00 61.600,00 369.908,50 540.473,65 1.469.196,97 (89.604,75) 5.861.212,63
Pelo fato de no ter sido disponibilizada a documentao suporte que comprove a natureza dos valores depositados ou a operao comercial que ampare tais recebimentos, a movimentao contbil pode ter sido simulada tendo por base valores financeiros movimentados. b) A Verso de Enivaldo Quadrado - Bnus Banval Em seu depoimento, Enivaldo Quadrado afirma ter recebido R$ 6,55 milhes de Rogrio Lanza Tolentino e Associados e que, por determinao de Marcos Valrio, repassou esse recurso para a Natimar. A transferncia ocorre apenas na conta de controle das operaes da empresa Natimar, cliente da Bnus Banval, explicada anteriormente. Observe-se parte da transcrio do depoimento:
O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) A sntese disso que V. S est nos apresentando so documentos relativos a qu? O SR. ENIVALDO QUADRADO Relativos a essas aplicaes e a todos os resgates feitos. O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Tudo que, na Bnus Banval, o senhor operou que diga respeito a Marcos Valrio e a suas empresas tudo est contido nisso? O SR. ENIVALDO QUADRADO Tudo est a. Inclusive, ele disse imprensa e aos senhores que tinham sido trs milhes, trs milhes e meio. Eu levei a informao Polcia Federal estou entregando aos senhores a de que foram seis milhes e meio.
Ainda segundo Enivaldo Quadrado, aps os recursos serem transferidos Natimar, por solicitao da empresa depositante, ou seja, Rogrio Lanza Tolentino & Associados, a Bnus Banval no mais tinha ingerncia sobre os valores.
O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Ento, aqui foi elucidada por V. S uma contradio entre a declarao de Marcos Valrio no sentido de que havia R$3,5 milhes que passou para a Bnus-Banval para que fossem pagos a polticos do PP e do PT, como foi declarado por ele e o Sr. Jacinto Lamas era tesoureiro do PL e a declarao de V. S de que recebeu R$6,5 milhes. O SR. ENIVALDO QUADRADO Sim, senhor. O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Como V. S recebeu esses R$6,5 milhes? O SR. ENIVALDO QUADRADO Foram depsitos on-line feitos na minha corretora. O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Para que esses R$6,5 milhes? O SR. ENIVALDO QUADRADO Para investimentos na conta de um cliente na corretora. O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Foram depsitos feitos a Bnus-Banval? O SR. ENIVALDO QUADRADO Na Bnus-Banval. O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Para fazer investimento onde? O SR. ENIVALDO QUADRADO A Bnus-Banval era uma corretora que atuava nos mercados futuros. Esses recursos entraram na conta de um cliente da corretora. O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Que cliente? O SR. ENIVALDO QUADRADO Natimar. O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Mas o senhor transfere e recebe. Por que o intermedirio Natimar? Por que o senhor no pode, como corretor, fazer aplicao diretamente na Bolsa de Mercadorias e de Futuros? O SR. ENIVALDO QUADRADO A corretora no atua diretamente, Senador, mas com clientes. O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Mas as empresas do Sr. Marcos Valrio no so clientes? A Tolentino, a 2 S Participaes, por que ele no poderia fazer direto? So clientes da Bnus-Banval.
O SR. ENIVALDO QUADRADO Foram diretamente... O SR. CSAR BORGES (PFL BA) E por que a Natimar como intermediria? O SR. ENIVALDO QUADRADO Pelo tipo de aplicaes no mercado de dlar futuro, no mercado de ouro vista. Foi por isso. O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Mas esse dinheiro terminava com V. S, que fazia aplicao na BM&F. O SR. ENIVALDO QUADRADO As aplicaes ficavam sempre a critrio do prprio cliente. A Natimar que fazia os investimentos. A corretora s o local onde se procede s liquidaes. O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Quando havia resgate dessas aplicaes da Natimar, qual era o destino desses recursos? Como se dava a entrega desses recursos? O SR. ENIVALDO QUADRADO Entreguei, documentalmente, todos os TEDs, os DOCs. A maior parte a terceiros. O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Mas chegava uma ordem para a Bnus-Banval? O SR. ENIVALDO QUADRADO A Bnus-Banval tem que fazer os pagamentos e os recebimentos. A Bnus-Banval sempre aparece nas liquidaes. O SR. CSAR BORGES (PFL BA) No entendi onde entra a Natimar. O dinheiro saa da empresa de Marcos Valrio para a BnusBanval, chegava na conta da Bnus-Banval. Onde que entra a Natimar? O SR. ENIVALDO QUADRADO A Natimar a empresa que operou, que fez as operaes com esses recursos. O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Que dizia onde V. S deveria aplicar: ouro, dlar. O SR. ENIVALDO QUADRADO Ele quem decide. sempre o cliente que decide. O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Mas no era V. S que representava, que ia Bolsa de Mercadorias e de Futuros com os aplicativos, escolhia? O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Essa destinao... quem lhe dava a ordem sobre para quem deveria ir o recurso?
O SR. ENIVALDO QUADRADO A prpria Natimar. O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Nunca foi o Sr. Marcos Valrio? O SR. ENIVALDO QUADRADO Nunca foi o Sr. Marcos Valrio. O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Quer dizer, V. S nega, aqui, de forma categrica, que nunca repassou dinheiro para qualquer poltico? O SR. ENIVALDO QUADRADO Nego de forma categrica. O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Nunca entregou a ningum, de qualquer partido? O SR. ENIVALDO QUADRADO A ningum. De qualquer partido.
c) A Verso de Carlos Alberto Quaglia - Natimar Segundo Carlos Alberto Quaglia, a Natimar operava com a Bnus Banval, pois esta corretora oferecia diversas vantagens, entre elas reduo dos custos de corretagem e possibilidade de manuteno de saldos negativos por perodo curto de tempo. At junho de 2004 nunca tivera nenhum tipo de problema com a Bnus Banval, at a entrada indevida dos R$ 6,5 milhes na conta controle da Natimar. Solicitou o ajuste da posio e foi informado pelo Sr. Enivaldo Quadrado que, em funo de problemas com a logstica do caixa, o ajuste no seria possvel. Para a regularizao da posio de caixa, foram assinadas cartas de transferncia autorizando a transferncia de recursos para terceiros. Em seu depoimento, o Sr. Quaglia afirma no se lembrar dos valores nem dos beneficirios desses recursos e, ainda, afirma no conhecer Marcos Valrio. Observe-se parte de seu depoimento:
O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PMDB PR) Com relao aos fatos, e j entrando, Sr. Quaglia, em depoimento Polcia Federal o senhor disse que os vrios depsitos da Bnus-Banval na
conta da Natimar no valor de R$6,5 milhes foram por engano. Por que o senhor no exigiu imediatamente que fosse efetuado o estorno desse recurso?
O SR. CARLOS ALBERTO QUAGLIA Essa uma histria longa, mas eu exigi, eu pedi isso, mas j tinha uma histrica operao com a operadora Bnus-Banval que sempre foi muito positiva para mim. Quando iniciei as operaes com ele, no ano de 2003, ele me ofereceu vantagens que no poderia obter em outra operadora, foram vrias: devoluo de grande parte das notas de corretagem cobria, durante alguns dias, o saldo eventualmente negativo de minha conta que estava descoberto e me deixava preocupado, depositava margem de garantia para operaes futuras, coisa que exige a Bolsa BM&F. E nossa atividade foi sempre muito bem, eu sempre recebia as notas de corretagem corretas, que, na verdade, no so notas de corretagem da Bnus, so notas de corretagem da BM&F, mas que me chegavam atravs da Bnus. Sempre estavam corretas, de acordo com... E depois eu, por telefone, me informava da situao da conta. s vezes, ficava negativa, e ela cobria efetivamente. Numa oportunidade, ele me falou de problemas acho que ele chamou de logstica na tesouraria do caixa.
O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PMDB PR) Logstica?
O SR. CARLOS ALBERTO QUAGLIA Logstica na tesouraria do caixa da corretora e que, por essa razo, tinha depositado e vai aparecer na contabilidade deles , em minha conta valores maiores do que realmente tinha. Eu falei para ele que, no meu caso, no tinha problema, que era s estornar isso; se era um erro de caixa, que estornasse. Ele falou que no podia fazer isso porque estava sofrendo uma auditoria externa. No me explicou de quem era a auditoria, eu tambm no entrei em detalhes, mas que no podia fazer esse estorno nesse momento por causa de uma auditoria externa. Mas ele falou para mim que podamos deixar minha conta com saldo normal, resolver o problema, se eu permitia para ele repassar o saldo excessivo na minha conta, para outra conta dele. Eu acedi a isso, e assinei bastantes cartas de transferncia para outra conta dele. Preciso declarar que uma conta numa corretora no o mesmo que uma conta em banco; uma conta numa corretora de absoluto controle da corretora, pois a contabilidade no est atrelada ao Banco Central como est, por exemplo, a conta corrente de um banco. Ento, ele pode fazer o que bem entender. Mas no pensei, em nenhum momento, claro, que isso poderia ter haver com alguma coisa que pudesse me prejudicar, ou algum. Simplesmente, de alguma maneira, estava ajudando ele, acedendo a isso, como ele me
ajudava quando a vantagem que me oferecia eu no encontrava em outra corretora.
Neste momento, hoje, eu afirmo que s nesse valor que ele... Claro, a ele chegava a valores, no sei se em dinheiro vivo, ou a conta corrente bancria da corretora; e ele devia repassar esse valor para uma pessoa que no deve aparecer. Claro, essa uma concluso que estou fazendo hoje depois de todos esses acontecimentos. Ele simplesmente faz esse jogo e oculta o que est acontecendo. Isso durou bastante tempo.
d) Comentrios adicionais sobre as trs verses Foi possvel, atravs da movimentao financeira no perodo, verificar que foram efetivamente transferidos conta da Bnus Banval pela Rogrio Lanza Tolentino & Associados e 2S Participaes o total de R$ 6.644.450,00, desmentindo dessa forma a verso de Marcos Valrio. Especificamente com relao s sadas dos recursos, foi possvel verificar, atravs da conciliao entre o depoimento de Rogrio Lanza Tolentino e da movimentao financeira da Bonus Banval, que R$ 3.183.600,00 foram destinados Bnus Banval. A corretora Bnus Banval contratou a empresa Assessor Consultores Empresariais Ltda. para efetuar levantamento na conta corrente controle da Natimar. Nesse trabalho, apuraram-se ingressos totais no perodo de 03/02/2004 a 13/09/2004 no montante de R$ 9.537.830,00. Dentre esses ingressos est o valor de R$ 6.550.950,00, mencionado pelo sr. Enivaldo Quadrado em depoimento, e outros ingressos, no valor de R$ 2.986.880,00, ocorridos atravs de diversos depsitos bancrios. A anlise da empresa Assessor abrange todas as movimentaes da empresa Natimar, no se limitando s movimentaes originadas pelos depsitos da Rogrio Lanza Tolentino & Associados e da empresa 2S Participaes. No foi possvel obter maiores detalhes acerca dos R$ 3.460.850,00 restantes (R$ 6.644.450,00 R$ 3.183.600,00) transferidos Bnus Banval, nem apurar se os ingressos adicionais na conta corrente controle da Natimar, no valor de R$2.986.880, totalizando assim R$ 9.537.830 mencionados pela empresa Assessor, referem-se a novos ingressos do sistema Valerioduto.
Sugerimos que o Ministrio Pblico efetue aprofundamento das anlises na conta corrente controle da Natimar (mantida na corretora Bnus Banval), na prpria Bnus Banval e na 2S Participaes, com o objetivo especfico de analisar as origens dos R$ 2.986.880,00, bem como na relao dos destinatrios beneficiados, constantes no documento preparado pela empresa Assessor e apresentado no Anexo 11.1.
7.5.3.1.2 Resumo dos Fatos na Movimentao Financeira da Bnus Banval

Atravs da movimentao financeira, podemos assim resumir os fatos ocorridos: A 2S recebe R$ 6.463.733,00 da Tolentino e repassa R$ 3.183.600,00 Bnus Banval, ficando com o saldo de R$ 3.280.133,00. A Bnus Banval recebe diretamente da Tolentino R$ 3.460.850,00. Marcos Valrio declara que a Bnus Banval devolve R$ 5.861.213,00, o que inconsistente com as movimentaes financeiras identificadas, dando indcios de que se trata de outras origens
7.5.3.2
Guaranhuns
A Guaranhuns, conforme declarao de imposto de renda, uma empresa prestadora de servios com denominao social completa de Guaranhuns Empreendimentos Intermediaes e Participaes S/C Ltda. O quadro acionrio da empresa a seguir apresentado: At 2001: Jos Roberto Funaro Lucio Bolonha Funaro
A partir de 2002 o quadro acionrio passou a ser: Esfort Trading S/A (empresa uruguaia) Jos Carlos Batista De 11/02/2003 a 27/08/2003, a SMP&B enviou para a Guaranhuns R$ 6.035.742. Destes recursos, R$ 3.218 mil foram endossados a terceiros e R$ 2.819 mil foram depositados na conta da prpria Guaranhuns. A relao dos cheques contabilizados na SMP&B encontra-se no tpico 7.3.4 deste Relatrio. Foi possvel verificar que os valores informados pelo Sr. Marcos Valrio e registrados contabilmente foram efetivamente transferidos para a conta corrente da empresa Guaranhuns. Segundo informaes de Simone Reis Lobo Vasconcelos, Rogrio Lanza Tolentino e Marcos Valrio, os recursos que movimentaram atravs da Guaranhuns foram destinados exclusivamente ao Partido Liberal.
A Sra. SIMONE REIS LOBO VASCONCELOS Valrio J me disse isso. - Marcos
O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Foi ele tambm que lhe disse que o dinheiro da Guaranhuns ia para Waldemar Costa Neto?
A Sra. SIMONE REIS LOBO VASCONCELOS - Sim
Marcos Valrio declarou em depoimento a Polcia Federal que (...) os cheques emitidos em nome da Guaranhus eram entregues a pessoas indicadas pelos Srs. Valdemar Costa Neto e Jacinto Lamas.
apresentada abaixo a composio dos cheques destinados Guaranhuns:

Data 11/2/2003 11/2/2003 11/2/2003 11/2/2003 19/2/2003 19/2/2003 19/2/2003 19/2/2003 19/2/2003 26/2/2003 26/2/2003 26/2/2003 26/2/2003 26/2/2003 6/3/2003 6/3/2003 6/3/2003 6/3/2003 6/3/2003 12/3/2003 12/3/2003 12/3/2003 17/3/2003 17/3/2003 17/3/2003 17/3/2003 24/3/2003 24/3/2003 24/3/2003 24/3/2003 31/3/2003 31/3/2003 31/3/2003 7/4/2003 7/4/2003 7/4/2003 4/6/2003 11/6/2003 18/6/2003 25/6/2003 2/7/2003 Cheque 725259 725261 725257 725258 725309 725310 725313 725311 725312 725364 725362 725263 725360 725361 725411 725412 725410 725409 725408 725447 725448 725449 725469 725470 725471 725472 725502 725501 725500 725503 725539 725538 725537 725579 725580 725581 dbito dbito 811070 334612 334662 Valor 200.000,00 150.000,00 100.000,00 50.000,00 70.000,00 80.000,00 90.000,00 120.000,00 140.000,00 170.000,00 85.000,00 95.000,00 75.000,00 Informaes do TCU Waldermar Costa Neto - Erste Banking Emp. Interm. E Participaes Ltda (informao M. Valrio, cheque administrativo). Waldermar Costa Neto - Erste Banking Emp. Interm. E Participaes Ltda (informao M. Valrio, cheque administrativo). Waldemar Costa Neto - Guaranhuns Empreendimentos Ltda (informao M. Valrio, cheque administrativo) Waldemar Costa Neto - Guaranhuns Empreendimentos Ltda (informao M. Valrio, cheque administrativo) Waldemar Costa Neto - Engefrin Assessoria e Fomento Mercantil Ltda (Informao M. Valrio). Waldemar Costa Neto - Engefrin Assessoria e Fomento Mercantil Ltda (Informao M. Valrio). Waldemar Costa Neto - Edna Maria Ricci Borini Artero (informao M. Valrio). Waldemar Costa Neto - Edna Maria Ricci Borini Artero (informao M. Valrio). Waldemar Costa Neto - Edna Maria Ricci Borini Artero (informao M. Valrio). Waldemar Csota Neto - LC Imveis S/A (informao M. Valrio - cheque administativo). Waldemar Csota Neto - LC Imveis S/A (informao M. Valrio - cheque administativo). Waldemar Costa Neto - Unitow Ltda (informao do M. Valrio - cheque administrativo).
Waldermar Costa Neto - BRA Transportes Areos Ltda (Informao M. Valrio. Cheque administrativo). 75.000,00 Waldermar Costa Neto - BRA Transportes Areos Ltda (Informao M. Valrio. Cheque administrativo). 97.000,00 Waldemar Costa Neto - Temon - Rec. Montag. Const. Ltda (Informao M. Valrio) 102.000,00 99.000,00 98.000,00 104.000,00 150.000,00 65.000,00 85.000,00 78.000,00 66.000,00 88.000,00 68.000,00 69.000,00 96.000,00 48.000,00 87.000,00 85.000,00 105.000,00 110.000,00 78.000,00 74.000,00 148.000,00 200.000,00 200.000,00 200.000,00 200.000,00 200.000,00 Waldemar Costa Neto - Temon - Rec. Montag. Const. Ltda (Informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Temon - Rec. Montag. Const. Ltda (Informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Temon - Rec. Montag. Const. Ltda (Informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Temon - Rec. Montag. Const. Ltda (Informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Schahim Engenharia Ltda (informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Schahim Engenharia Ltda (informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Schahim Engenharia Ltda (informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Adhemar de Barros Filho (informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Guaranhuns Empreendimentos Ltda (informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Adhemar de Barros Filho (informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Guaranhuns Empreendimentos Ltda (informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Erste Banking Emp. Interm. E Participaes Ltda (informao M. Valrio, cheque administrativo). Waldemar Costa Neto - Erste Banking Emp. Interm. E Participaes Ltda (informao M. Valrio, cheque administrativo). Waldemar Costa Neto - Erste Banking Emp. Interm. E Participaes Ltda (informao M. Valrio, cheque administrativo). Waldemar Costa Neto - Erste Banking Emp. Interm. E Participaes Ltda (informao M. Valrio, cheque administrativo). Waldemar Costa Neto - Temon - Rec. Montag. Const. Ltda (Informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Temon - Rec. Montag. Const. Ltda (Informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Temon - Rec. Montag. Const. Ltda (Informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Destilaria de lcool e Aguardente da Barra (Informao de M. Valrio). Waldemar Costa Neto - Destilaria de lcool e Aguardente da Barra (Informao de M. Valrio). Waldemar Costa Neto - Destilaria de lcool e Aguardente da Barra (Informao de M. Valrio). Waldemar Costa Neto - Guaranhuns Empreendimentos Ltda (informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Guaranhuns Empreendimentos Ltda (informao M. Valrio) Guaranhuns Waldemar Costa Neto - Guaranhuns Empreendimentos Ltda (informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Guaranhuns Empreendimentos Ltda (informao M. Valrio)
7/7/2003 9/7/2003 10/7/2003 14/7/2003 15/7/2003 16/7/2003 17/7/2003 22/7/2003 23/7/2003 24/7/2003 28/7/2003 29/7/2003 31/7/2003 4/8/2003 6/8/2003 7/8/2003 11/8/2003 14/8/2003 18/8/2003 19/8/2003 20/8/2003 27/8/2003 334704 334715 334729 334782 334789 334820 334841 334898 334908 334928 334941 334973 335010 335042 335056 335071 335087 745511 745526 745547 745550 745596 80.000,00 80.000,00 40.000,00 37.500,00 90.000,00 50.000,00 60.000,00 90.000,00 50.000,00 60.000,00 90.000,00 50.000,00 60.000,00 90.000,00 50.000,00 60.000,00 90.000,00 110.000,00 90.000,00 50.000,00 60.000,00 100.000,00 Waldemar Csota Neto - Guaranhuns Empreendimentos Ltda (informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Guaranhuns Empreendimentos Ltda (informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Guaranhuns Empreendimentos Ltda (informao M. Valrio) Guaranhuns (Cheque administrativo). Waldemar Costa Neto - Guaranhuns Empreendimentos Ltda (informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Guaranhuns Empreendimentos Ltda (informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Guaranhuns Empreendimentos Ltda (informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Guaranhuns Empreendimentos Ltda (informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Guaranhuns Empreendimentos Ltda (informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Guaranhuns Empreendimentos Ltda (informao M. Valrio) Guaranhuns (informao bancria). Waldemar Costa Neto - Guaranhuns Empreendimentos Ltda (informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Guaranhuns Empreendimentos Ltda (informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Guaranhuns Empreendimentos Ltda (informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Guaranhuns Empreendimentos Ltda (informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Guaranhuns Empreendimentos Ltda (informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Guaranhuns Empreendimentos Ltda (informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Guaranhuns Empreendimentos Ltda (informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Guaranhuns Empreendimentos Ltda (informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Guaranhuns Empreendimentos Ltda (informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Guaranhuns Empreendimentos Ltda (informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Guaranhuns Empreendimentos Ltda (informao M. Valrio)
6.037.500,00
Sugere-se ao Ministrio Pblico investigao adicional acerca das origens dos recursos e das declaraes de receita apresentada pela empresa Guaranhuns. Foi possvel demonstrar atravs das explanaes deste item, que o Sr. Marcos Valrio apesar de ter estabelecido um padro de operao financeira sofisticado e complexo justamente com o intuito de apagar os rastros de suas ilegalidades, como toda ao criminosa. S que no h crime perfeito.
7.5.4
A Farsa Contbil
Anlise Contbil das Empresas do Senhor Marcos Valrio Registros Contbeis
No dia 27/6/2005, por meio de uma operao de busca e apreenso no Escritrio de Contabilidade Prata e Associados, empresa com sede em Belo Horizonte - MG, e responsvel pela contabilidade das empresas do Senhor Marcos Valrio e famlia, a Polcia Federal apreendeu 6 (seis) documentos, registrados em folhas de papel A4, com timbre da SMP&B e assinadas pelo Contador Marco Aurlio Prata - CRC/MG 45683/04. Essa documentao apreendida apresenta os balanos sintticos da SMP&B Comunicao findos em 31/12/2004 e 31/3/2005. Apresenta tambm Demonstrao do Resultado dos Exerccios findos nas mesmas datas dos balanos. No Ativo dos Balanos Sintticos no esto contabilizados emprstimos a receber e no Passivo esto contabilizados apenas R$ 3.516.080,56 como "Emprstimos e Financiamentos", valor esse igual ao do emprstimo tomado pela SMP&B ao Banco BMG em 14/7/2004. O fato comprova que antes da instalao da CPMI dos Correios, em 9/6/2005, a SMP&B no mantinha em sua contabilidade registro de emprstimos tomados nos Bancos BMG e Rural e dos supostos emprstimos ao PT. Na mesma situao se inserem as demonstraes financeiras da DNA Propaganda LTDA, apreendidas pela Polcia Federal na mesma data, assinadas pelo mesmo profissional de contabilidade. Nelas tambm no consta nenhum registro de emprstimo, no ativo ou no passivo. O Senhor Marcos Valrio, por sua vez, entregou CPMI dos Correios 3 CDs contendo o Dirio, o Razo e o Balancete mensal das empresas SMP&B, DNA e Graffiti. Essa contabilidade apresenta registros de emprstimos ao PT, diferentemente das demonstraes apreendidas pela Polcia Federal.
Vale mencionar que a anlise de documentos bancrios, fsicos e de dados informatizados enviados pelos bancos CPMI, apontava para uma concentrao de recursos repassados a pessoas supostamente indicadas pelo Sr. Delbio Soares - ento tesoureiro do PT - segundo depoimentos do Sr. Marcos Valrio, por via da conta bancria 2595-2, do Banco Rural, cujo titular a SMP&B. A contabilidade entregue pelo Senhor Marcos Valrio a esta CPMI confirmou essa concentrao. Menciona-se tambm que as Declaraes de Imposto de Renda da SMP&B para os exerccios 2003 e 2004 foram retificadas na Receita Federal em 27/6/2005 e 28/6/2005, respectivamente, segundo informou a Receita Federal. As retificaes ocorreram logo em seguida instalao da CPMI, em 9/6/2005, o que evidencia a tentativa de justificar o envio de recursos a pessoas fsicas e jurdicas com o argumento de que se tratava de emprstimos que no tinham sido contabilizados. O arquivo contido nos CDs entregues pelo Sr. Marcos Valrio tem a data de 9/8/2005. Como foi colocado , com propriedade, no Relatrio Parcial de Movimentao Financeira, pelo Sub-Relator Gustavo Fruet:
A anlise contbil relacionada s empresas do Senhor Marcos Valrio mostra inconsistncia na identificao de entradas e sadas de recursos. Os documentos contbeis entregues a esta CPMI apresentam erros, lacunas e omisses, principalmente no que se refere ao registro dos supostos emprstimos. Em diversos casos, os nmeros so incongruentes: o Senhor Marcos Valrio chegou a apresentar quatro valores diferentes para o montante total dos recursos que teriam sido repassados ao PT, por exemplo.
H claros indcios de fraude contbil, sugerindo que alguns lanamentos foram feitos to somente para justificar os repasses ao Partido dos Trabalhadores. As declaraes de Imposto de Renda fornecidas por Marcos Valrio foram retificadas tambm, coincidentemente, aps a data de instalao da CPMI.
Os valores tomados pela SMP&B junto aos Bancos Rural e BMG no constam do passivo da sua contabilidade, assinada pelo contador Marco Aurlio Prata. Tampouco os valores repassados pela SMP&B s pessoas indicadas por Delbio Soares constam de seu ativo. Apenas em junho deste ano o empresrio Marcos Valrio apresentou uma retificao.
7.5.4.1
O Valerioduto por Marcos Valrio
O Sr. Marcos Valrio, em seus depoimentos a esta CPMI e Polcia Federal, reconhece e explica o Valerioduto como sendo uma relao de pagamentos que totaliza R$ 55.841.227,81, realizada a mando do Sr. Delbio Soares (Anexo 12.1). Declara que os recursos so provenientes de emprstimos tomados junto aos Bancos Rural e BMG, compostos no item 7.1 deste Relatrio. Contudo, at o incio dos trabalhos desta CPMI, essas operaes, tanto os valores a pagar aos bancos BMG e Rural como os valores a receber do Partido dos Trabalhadores, no estavam representadas nos registros contbeis das empresas do Sr. Marcos Valrio, quando todos os registros foram refeitos e reprocessados. Ressalte-se que fraudar a contabilidade de uma empresa, alterando as caractersticas dos registros contbeis para que eles passem a representar fatos diferentes daqueles ocorridos, no impossvel. Em outras palavras, possvel que uma srie de pagamentos feitos, independentemente de estarem registrados contabilmente ou no, ganhem, a partir do reprocessamento dos registros contbeis, novo significado contbil. No intuito de averiguar a fidedignidade dos registros contbeis das empresas do Sr. Marcos Valrio, consultores representantes da Comisso Parlamentar de Inqurito estiveram no Instituto Nacional de Criminalstica de Departamento da Polcia Federal com o Perito Criminal Federal Leonardo Vergara, um dos subscritores do Laudo de Exame Contbil 3058/2005-INC, de 29/11/2005, que atestou a existncia de fraude nos referidos registros contbeis. A entrevista com o Sr. Vergara teve durao aproximada de 3 horas e teve o objetivo de detalhar as informaes do referido laudo, bem como solicitar compartilhamento da base de dados e documentos apreendidos.
Diante da dificuldade do acesso ao inqurito do mensalo na Polcia Federal, segundo se soube por ordem do Ministrio Pblico, descontinuou-se o intento de compartilhamentos dessas informaes. Assim, a constatao, pelos peritos da Polcia Federal, da existncia de fraude contbil, traduzida em laudo, serve de supedneo referida anlise. Entre as principais concluses constantes no referido laudo, temos: houve alteraes nas AIDFs (ordem da prefeitura para poder emitir notas fiscais). Com base nas AIDFs adulteradas, a SMP&B mandou imprimir 25.000 notas fiscais falsas e a DNA, 55.000, totalizando 80.000 notas fiscais falsas. Essas informaes constam, tambm, em documento emitido pela Prefeitura de Rio Acima (Anexo 12.2); houve pedido de cancelamento de notas junto prefeitura, sendo que as mesmas foram utilizadas posteriormente; notas falsas emitidas sem o reconhecimento da prefeitura, com carimbo e assinatura falsos; a empresa DNA afirma ter utilizado notas canceladas, as quais a prefeitura afirma ter incinerado; vrias dessas notas foram utilizadas para dar suporte a recebimento de recursos de empresas como o Banco do Brasil, Eletronorte e Ministrio do Trabalho; contabilidade viciosa, no representando adequadamente a situao patrimonial e financeira da pessoa jurdica; contabilidade original representava menos da metade da movimentao que a empresa declarou na contabilidade retificadora; na contabilidade original no foram registrados contratos de mtuo entre DNA e SMP&B; uma nota fiscal de R$ 12.000.000,00, da DNA para a Eletronorte, no estava registrada na contabilidade, e foi dada como garantia em emprstimo ao BMG. A polcia de Minas Gerais apreendeu, em 14/07/2005, mais de 10.000 notas fiscais da empresa DNA Propaganda na casa do irmo do
contador da empresa, Sr. Marco Aurlio Prata. No local havia indcios de que outras notas fiscais haviam sido incineradas. As notas fiscais estavam emitidas, e em alguns casos foram encontradas inclusive as primeiras vias. O quadro a seguir apresenta resumo das notas abertas por cliente:
Cliente Banco do Brasil S/A Centrais Eltricas do Norte do Brasil S/A - Eletronorte Ministrio do Trabalho e Emprego Fiat Automveis S/A Amaznia Celular S/A Telemig Celular S/A Editora e Distribuidora Universidade Ltda Companhia da Cor Studio Grfico Ltda Terra Network Brasil S/A Canopus Empreendimentos e Incorporaes Ltda Aominas S/A Demais Quantidade notas de
3939 1695 517 412 361 182 177 154 126 112 105 2396 10176
Com o reprocessamento da contabilidade, ficou o Sr. Marcos Valrio obrigado a criar uma lgica que pudesse compor a referida lista. Tal lgica passa por operaes contbeis incomuns, como apresentaremos adiante.
7.5.4.1.1 A verso contbil de Marcos Valrio para a Relao de pessoas indicadas pelo PT
Com o objetivo de registrar contabilmente na empresa SMP&B Comunicao Ltda. os recursos repassados aos indicados pelo PT, que denominamos Destinatrios do Valerioduto, foi criada a conta contbil denominada Emprstimos ao PT. O saldo dessa conta, classificada erroneamente no grupo do passivo circulante da SMP&B, era de R$ 55.941.227,81 em 01/10/2004, ou seja, R$ 100.000,00 a mais do que a lista apresentada pelo prprio Sr. Marcos Valrio como sendo o suposto Emprstimo ao Partido dos Trabalhadores.
Curiosamente, essa diferena refere-se a um pagamento efetuado, conforme a lista apresentada pelo Sr. Marcos Valrio, em maio de 2005, cuja contabilizao foi efetuada em 2004. Este o primeiro indcio de que a contabilidade foi remontada para dar suporte verso apresentada pelo Sr. Marcos Valrio. Como os pagamentos no foram efetuados diretamente ao Partido dos Trabalhadores, mas por sua conta e ordem e de diversas formas, os registros contbeis deveriam espelhar essas formas. No quadro a seguir apresentada a seqncia contbil usada na montagem do saldo contbil da conta denominada Emprstimos ao PT.
Pagamento efetuados por intermdio de: Cheques emitidos Conta corrente Banco Rural Guaranhuns (adiantamento) 2S Participaes (Mtuo) Adiantamento a fornecedores Conta corrente Banco Brasil DNA (Mtuo) Conta corrente Bradesco Saldo final da conta Emprstimos ao PT Comentrios a b c d e f g h Valores 30.393.876,20 12.827.000,00 6.037.500,00 3.915.000,00 1.891.190,94 400.000,00 326.660,67 150.000,00 55.941.227,81
Nas anlises a seguir tambm ser possvel verificar a fragilidade da forma de contabilizao efetuada, evidenciando a fraude contbil. a) Cheques emitidos
Por meio de cheques emitidos, teriam sido pagos R$ 30.393.876,10 dos valores registrados na conta denominada Emprstimos ao PT. O saldo contbil dos Cheques Emitidos foi atribudo s seguintes contas na contabilidade da SMP&B:
Banco Banco Rural Banco do Brasil Bradesco Conta caixa Total Valor 29.475.534,37 650.000,00 250.000,00 18.341,73 30.393.876,10
A composio das contas acima se deu por meio de vrios cheques emitidos, cuja relao individual est apresentada no Anexo 12.3. b) Conta corrente Banco Rural
De acordo com os registros contbeis, diretamente da conta Corrente Banco do Brasil teriam sido pagos R$ 12.827.000,00. A constituio inicial da conta se deu atravs de vrios cheques emitidos relacionados individualmente no (Anexo 12.4). c) Guaranhuns (adiantamento)
Os registros contbeis indicam que R$ 6.037.500,00 teriam sido repassados por intermdio da Guaranhuns. Neste tpico a anlise est restrita a aspectos contbeis, sendo que a anlise relacionada movimentao financeira da Guaranhuns est mencionada em tpico especfico (7.3.3). d) 2S Participaes (Mtuo)
Os registros contbeis indicam que R$ 3.915.000,00 teriam sido repassados por intermdio da 2S Participaes. Nessa conta contbil est registrada parte da operao de transferncia de recursos referente ao emprstimo tomado pelo escritrio Rogrio Lanza Tolentino & Associados Ltda. junto ao Banco BMG, no valor de R$ 10 milhes. A anlise da movimentao financeira desta operao est mencionada no tpico 7.3.2.1 deste Relatrio. Muito embora a contabilidade apresente pagamentos da ordem de R$ 3.915.000,00, na movimentao financeira referente a esse assunto foram identificados R$ 3.183.600,00, conforme demonstrado a seguir:
Data 28/4/2004 29/4/2004 4/5/2004 7/5/2004 24/5/2004 1/6/2004 Valor 200.000,00 1.000.000,00 270.000,00 220.100,00 1.400.000,00 50.000,00
14/6/2004
43.500,00 3.183.600,00
A diferena de R$ 731.400,00, apurada entre a posio contbil e a posio financeira, demonstra que a contabilidade apresentada pelo Sr. Marcos Valrio no possui o correspondente suporte para seus lanamentos, o que corrobora a fraude contbil j apontada no relatrio da Polcia Federal. e) Adiantamento a fornecedores
Os registros contbeis indicam que pagamentos efetuados a ttulo de Adiantamento a Fornecedores, no montante de R$ 1.891.190,94, foram atribudos aos supostos Emprstimos ao PT. Na realidade, ao reconstituir a movimentao da conta de adiantamento a fornecedores, verifica-se que ela foi utilizada para o encontro de contas entre diversas operaes, visando fechar o saldo do balancete com a Lista de Marcos Valrio, caracterizando mais uma vez simulao contbil. Para maior esclarecimento demonstra-se, a seguir, a operao contbil montada para que os registros contbeis totalizassem o saldo de R$ 55.941.227,81 como Emprstimo PT:
Natureza do lanamento original Mtuo com a DNA Distribuio de Lucros Graffiti Conta Caixa Outros Lanamentos Variao de saldo 30/11/2003 a 31/12/2004 Valor 5.280.000,00 (1.389.000,00) (1.995.658,00) (23.878,01) 19.726,92 1.891.190,91
Mtuo com a DNA O saldo de mtuo com a DNA, no valor de R$ 5.280.000,00, teve como origem trs lanamentos contbeis, demonstrados a seguir:
Descrio Emprstimos em julho de 2004 Emprstimos em agosto de 2004 Total de lanamentos a dbito Devoluo de emprstimo em setembro de 2004 Valor 2.250.000,00 4.150.000,00 6.400.000,00 (1.120.000,00)
Saldo final
5.280.000,00
Por se tratar de mtuo entre as empresas, este lanamento deveria estar registrado na conta mtuo nas empresas envolvidas. A seguir apresentamos como as empresas DNA Propaganda e SMP&B Comunicao contabilizam tais lanamentos. Na DNA, o tratamento dado operao consistiu em reconhecer um emprstimo efetuado para a SMP&B, tendo como contrapartida uma sada de recursos em caixa. Esta forma de lanamento foi utilizada para o reconhecimento dos valores de R$ 4.150.000,00 e R$ 2.250.000,00 supostamente emprestados pela DNA SMP&B. Para a devoluo, a forma de registro contbil foi inversa, ou seja, uma entrada de caixa em dinheiro e uma contrapartida reduo do valor emprestado pela DNA. Cabe ressaltar que, muito embora a SMP&B tenha reconhecido uma devoluo de R$ 1.120.000,00, a DNA reconheceu uma devoluo de R$ 1.170.000,00, ou seja, a DNA reconheceu uma devoluo R$ 50.000,00 maior do que a registrada pela SMP&B como sendo o valor pago. Outra evidncia de fraude contbil. Por outro lado, a SMP&B realizou lanamentos diferentes dos da DNA. No momento do recebimento fictcio dos recursos, o lanamento contbil foi o reconhecimento de pagamento a emprstimo feito DNA e um adiantamento a fornecedor. Com relao devoluo, o lanamento contbil realizado foi o estorno de parte do lanamento original. Como possvel verificar, a DNA reconheceu um emprstimo em dinheiro, ou seja, sada efetiva de caixa, e por outro lado a SMP&B no reconheceu a entrada de recursos em caixa. Essa forma de contabilizao inconsistente. Se estas trs operaes envolvendo a conta caixa fossem verdadeiras, isso significaria que teriam transitado em dinheiro R$ 7.520.000,00 entre as empresas DNA Propaganda e SMP&B no perodo de dois meses.
A seguir apresentamos a movimentao da conta contbil mtuo entre as empresas DNA Propaganda e SMP&B Comunicao.
Descrio Saldo em 31/07/04 Movimento de julho Movimento de agosto Movimento de setembro Saldo em 30/09/2004 Mtuo na DNA 1.959.687,05 a receber da SMP&B 2.250.000,00 emprstimo SMP&B 4.150.000,00 emprstimo SMP&B (1.170.000,00) recebimento da SMP&B 7.189.687,05 a receber da SMP&B Mtuo na SMP&B 5.535.731,43 a receber da DNA (2.250.000,00) recebimento da DNA (4.150.000,00) recebimento da DNA 1.120.000,00 pagamento DNA 255.731,43 a receber da DNA
Como visto, a contabilidade da SMP&B registrou o lanamento de mtuo de forma distinta ao registro adotado na DNA, ou seja, lanamentos com objetivo de ajustar o saldo contbil para tentar dar sustentao ao Emprstimos ao PT. Isso comprova, alm da simulao contbil, a montagem de uma operao para justificar a lista apresentada pelo Sr. Marcos Valrio.
7.5.4.1.2
Distribuio de Lucros Graffiti
Ainda com relao anlise da conta contbil Adiantamento a Fornecedores, outro lanamento envolvido est relacionado Distribuio de Lucros Graffiti. Na anlise detalhada do lanamento, possvel verificar que trata-se de distribuies de lucros para Renilda Souza, Cristiano de Mello Paz e Ramon Cardoso, conforme demonstrado a seguir:
Data 31/10/2004 31/10/2004 31/10/2004 30/11/2004 30/11/2004 30/11/2004 31/12/2004 31/12/2004 31/12/2004
Histrico Pagto distribuio de lucros n/ms Renilda Souza Pagto distribuio de lucros n/ms Cristiano Mello Paz Pagto distribuio de lucros n/ms Ramon Cardoso Pagto distribuio de lucros n/ms Renilda Souza Pagto distribuio de lucros n/ms Ramon Cardoso Pagto distribuio de lucros n/ms Ramon Cardoso Pagto distribuio de lucros n/ms Ramon Cardoso Pagto distribuio de lucros n/ms Cristiano Mello Paz Pagto distribuio de lucros n/ms Renilda Souza
Valor 148.000,00 148.000,00 148.000,00 210.000,00 210.000,00 210.000,00 105.000,00 105.000,00 105.000,00 1.389.000,00
Uma distribuio de lucro normal pressupe o pagamento de recursos ao acionista, seja atravs de pagamento em dinheiro, cheque, ou
atravs de quitao de algum passivo que o acionista tenha com a empresa. Porm, no caso em questo, o reconhecimento ocorreu diretamente na conta de adiantamento a fornecedores. Na anlise fiscal da SMP&B possvel verificar que a SMP&B informa no ter distribudo lucros ao longo do perodo de 2000 a 2004. O fato de no ter existido a efetiva movimentao financeira e a SMP&B no ter reconhecido fiscalmente a distribuio de lucros evidenciam a fragilidade dos lanamentos contbeis apresentados e caracterizam a montagem contbil para dar suporte dita operao de Emprstimos ao PT.
7.5.4.1.3
Conta caixa
Ainda com relao anlise da conta contbil de adiantamento, foram reconhecidas entradas em dinheiro no valor de R$ 1.995.658,00, reduzindo o saldo de adiantamento a fornecedores. Em funo do detalhe existente nas informaes contbeis, no possvel verificar a qual fornecedor se referem essas devolues.
Data 6/1/2004 12/1/2004 19/1/2004 20/1/2004 23/1/2004 19/2/2004 19/2/2004 26/2/2004 28/2/2004 30/9/2004 31/10/2004 Histrico rec. Devoluo de adiantamento rec. Devoluo de adiantamento rec. Devoluo de adiantamento rec. Devoluo de adiantamento rec. Devoluo de adiantamento vlr devoluo de adiantamento vlr devoluo de adiantamento vlr devoluo de adiantamento vlr devoluo de adiantamento vlr devoluo de adiantamento vlr devoluo de adiantamento Valor 102.458,00 150.000,00 180.000,00 231.200,00 225.000,00 146.000,00 240.000,00 170.000,00 170.000,00 188.500,00 192.500,00
1.995.658,00
Na conta contbil Adiantamento a Fornecedores ficam registrados os valores adiantados aos fornecedores para posterior prestao de servios. No momento em que esses servios so prestados, os saldos contbeis so ajustados com base na nota fiscal do fornecedor. Os lanamentos contbeis efetuados pela SMP&B Comunicao, apresentados no subitem Adiantamento a Fornecedores, evidenciam clara manipulao com o objetivo de tentar registrar contabilmente os recursos destinados ao Valerioduto. f) Conta corrente Banco do Brasil
De acordo com os registros contbeis, diretamente da conta corrente Banco do Brasil teriam sido pagos R$ 400.000,00 dos valores registrados a ttulo de Emprstimos ao PT. Os pagamentos realizados diretamente da conta mantida junto ao Banco do Brasil foram:
Data 5/1/2004 24/9/2004 Cheque 271908 271912 Valor 200.000,00 200.000,00 400.000,00 Sacador SMP&B Comunicao Ltda no identificado beneficirio Braspontex Com. Exter. Ltda
g)
Mtuo com DNA
De acordo com os registros contbeis, teria sido repassado por intermdio da DNA o montante de R$ 326.660,67 dos valores registrados na rubrica contbil denominada Emprstimos ao PT. Em 20/01/2004, foi sacado, atravs da DNA, em nome do Sr. Robson Ferreira Pego, o cheque n 413171 do Banco Rural, no valor de R$ 326.660,67, que foi considerado como parte da lista de Marcos Valrio. Este saque coincide com a data do registro contbil. Analisando a movimentao financeira da empresa DNA, verificamos a existncia de cheques sacados nos dias 15, 16 e 19 de janeiro, nos valores de R$ 326.660,67, R$ 653.321,34 e R$ 653.321,34, respectivamente. possvel verificar que se tratam de valores mltiplos em datas conseguintes.
O cheque do dia 15 de janeiro de 2004 foi sacado pelo Sr. Luiz Eduardo Ferreira da Silva e convertido em espcie. Curiosamente, no mesmo dia, o Sr. Henrique Pizzolato recebeu o mesmo valor em um pacote entregue por pessoa do PT, como descreveu, e repassou a uma outra pessoa do PT, que diz saber a identidade. Posteriormente, Pizzolato confirma ter tomado conhecimento de que no pacote havia R$ 326.660,67 em dinheiro, conforme declarou em depoimento prestado CPMI dos Correios, no dia 18 de agosto de 2005. A seguir reproduzimos trechos do depoimento::
O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Bom. Ento, o Sr. Luiz Gushiken e est provado, aqui, Sr. Presidente, tinha influencia muito grande sobre os Fundos. Digo isso porque ns estamos querendo agendar uma vinda do Ministro Luiz Gushiken e no temos conseguido. E o Ministro Luiz Gushiken desmentiu isto, e eu vejo, aqui, a Bancada do Governo no querer trazer o Ministro Luiz Gushiken. Eu acho que, em toda essa histria, o Ministro Luiz Gushiken tem uma influncia muito grande. O Sr. Henrique Pizzolato tem a sua influncia, tem a sua culpa, mas, claro, tinha toda uma orientao do Ministro Luiz Gushiken. Agora, s para concluir, Sr. Presidente: a verso do Pacote recebido, a pedido do Sr. Marcos Valrio, por uma pessoa que no era o Sr. Marcos Valrio, realmente era totalmente inverossmil. No d para que ns acreditarmos. Agora, eu quero de V. S que, pelo menos, confirme j que cita, por duas vezes, tanto no primeiro contato para o senhor pegar essa encomenda que seria uma pessoa do PT que iria pegar a encomenda. Depois, no seu depoimento Polcia Federal, volta a repetir que a pessoa do PT esteve em seu prdio no perodo da noite. V. S confirma que era uma pessoa do PT. O SR. HENRIQUE PIZZOLATO Se apresentou como uma pessoa do PT. O SR. CSAR BORGES (PFL BA) E quem era essa pessoa? O SR. HENRIQUE PIZZOLATO Senador, eu no participo do diretrio e... O SR. CSAR BORGES (PFL BA) E V. S entregaria uma encomenda a uma pessoa que no conhecia?
O SR. HENRIQUE PIZZOLATO Porque a orientao que eu havia recebido era: entregar pra uma pessoa do PT. O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Bom; hoje, quando V. S sabe que havia ali uma quantia de R$326 mil, V. S acha que essa quantia era para uma pessoa do PT para qu? Para pagar contas da campanha do Rio de Janeiro? O SR. HENRIQUE PIZZOLATO Senador, eu no fao a menor idia. Eu nem imagino... Eu disse aqui, no incio, que custo a crer... No h evidncia... O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Como era essa pessoa do PT? Era baixa, alta, gorda, larga, magra, era mulher, homem? O SR. HENRIQUE PIZZOLATO Era uma pessoa normal. J era noite quando ele chegou... O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Pessoa normal, quer dizer, dois braos, duas pernas, cabea? Era isso? O senhor s se lembra disso? O SR. HENRIQUE PIZZOLATO . Era um homem.
h)
Conta corrente Bradesco
De acordo com os registros contbeis, a conta corrente Bradesco teria sido utilizada para efetuar pagamentos da ordem de R$ 150.000,00 dos valores registrados como Emprstimos ao PT. Os pagamentos realizados diretamente da conta mantida junto ao Bradesco foram:
Data 29/09/2003 03/10/2003 17/09/2004 Cheque 9 10 23 Valor Sacador 50.000,00 SMP&B Comunicao Ltda no identificado beneficirio 50.000,00 SMP&B Comunicao Ltda no identificado beneficirio 50.000,00 SMP&B Comunicao Ltda no identificado beneficirio 150.000,00
Estes cheques, possvel verificar, referem-se a recursos sacados em dinheiro no caixa.
7.5.4.2 Lanamentos Polticos
Contbeis
para
Partidos
Verificamos registros contbeis para partidos polticos na contabilidade das empresas do Senhor Marcos Valrio entregues por ele CPMI dos Correios A anlise do Livro Dirio da SMP&B permitiu a identificao dos seguintes lanamentos:
Data Movimento 26/12/2002 21/02/2003 21/02/2003 21/02/2003 21/02/2003 21/02/2003 21/02/2003 21/02/2003 21/02/2003 21/02/2003 21/02/2003 21/02/2003 21/02/2003 21/02/2003 21/02/2003 21/02/2003 21/02/2003 21/02/2003 21/02/2003 21/02/2003 21/02/2003 26/02/2003 06/03/2003 21/03/2003 21/03/2003 21/03/2003 24/03/2003 26/03/2003 03/04/2003 07/04/2003 07/04/2003 07/04/2003 16/04/2003 Num Documento 496000 725326 725327 725328 725329 725330 725331 725332 725333 725334 725335 725336 725337 725338 725339 725340 725341 725342 725343 725344 725345 725374 840394 840395 840399 840410 840430 725569 70403 725582 725668 Txt Historico PRESENTE P/FINANCEIRO PT CF NF 4960-MANOEL BERNARDES COM E I VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR QUE SE TRANSFERE CFE EMPRESTIMO PT PG.PT-SERV.GRAF.PARC 01/03 CF NF 3698-FLAMAR GRAF E EDIT PG.PT-SERV.GRAFICOS CF NF 105 AGENCIA GRAFICA NACIONAL LTDA. PG.PT-SERV.INFRA-ESTRUTURA EVENTOS DIVS-NF 68 LOCASHOW PG.PT MIDIA ANTEC.CF NF 882-TISEL-TRAD.E INTERP.SIMULT.E ESC REEMB.DESP.VIAGEM S.VASCONCELOS REUN.PT VALOR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VALOR QUE SE TRANSFERE CONF. EMPRSTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT Valor Lanamento 17.250,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 160.000,00 2.000.000,00 100.000,00 20.000,00 19.700,00 30.000,00 320,50 150.000,00 250.000,00 1.500.000,00 50.000,00 300.000,00
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TED PARC 02/03 ANTECIP.MIDIA P/DIVS CLIENTES-NF 981 TISEL-PT TED PARC 02/03 PROD.IMPRESSOS DIVS-NF135 AGENCIA GRAF NAC-PT TED SERV.GRAF.PARC 03/03-NF 3698 FLAMAR GRAF EDIT-PT TED SERV.INFRA-ESTRUTURA EM EVENTOS-NF 69 LOCASHOW-PT PG PT-SERV.GRAFICOS PARC.03/03 NF 3698 FLAMAR GRAF.EDIT PG PT-SERV.INFRA ESTRUTURA EVENTO-NF 69 LOCASHOW EVENTOS PG PT-PARC. 02/03 ANTECIP.MIDIA P/DIVS.CLIENTES-NF 891 TISEL PG PT PROD.IMPRESSOS DIVS.PARC.02/03 AG.GRAF.NACIONAL VR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT (29/04 A 15/05) TED ENVIADA P/PAZ PUBLICIDADE NF 21-PLANEJ.ASS.SITE INST.-PT PT - TED ENVIADA IMPRESSOS P/CLIENTES DIVS-NF 163 AG.GRAF.NA PT- TED ENVIADA SERV.INFRA ESTRUTURA EVENTOS-NF 70 LOCASHOW PT-TED SERV.GRAFICOS PARC.03/03-NF 3698 FLAMAR GRAF.EDIT VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT (23/04 A 28/05). VLR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT TED P/TROPICAL GRAFICA NF 2421-CARTAZES PROM.P/SMPB-PT VLR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VLR EMRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PTVLR CHEQUE EMITIDO VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT - (09/06 A 15/07). VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR QUE SE TRANSFERE CFE EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT -(11/06 A 19/08) VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT
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745746 745750 745752 745740 745758 745755 745756 745757 745779 220903 745800 745833 745834 240903 250903 250903 8 9 745876 300903 745883 745884 25159 21003 745956 61003 71003 745974 745975 745972 745973 141005 141006 141007 745987 745988 745993 745994 745995 745996 141021 745991 745992 745997 141031
VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT FRETAMENTO DE AERONAVE INAUGURACAO SEDE PT C/USIMINAS/RURAL CF NF 2 VLR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT
10.000,00 10.000,00 10.000,00 20.000,00 50.000,00 50.000,00 250.000,00 100.000,00 200.000,00 120.000,00 50.000,00 100.000,00 100.000,00 50.000,00 250.000,00 100.000,00 50.000,00 50.000,00 300.000,00 50.000,00 100.000,00 150.000,00 6.780,00 50.000,00 25.000,00 35.000,00 200.000,00 250.000,00 50.000,00 50.000,00 50.000,00 50.000,00 50.000,00 500.000,00 50.000,00 50.000,00 50.000,00 50.000,00 50.000,00 50.000,00 20.000,00 50.000,00 50.000,00 50.000,00 162.411,00
13/10/2003 15/10/2003 15/10/2003 16/10/2003 16/10/2003 16/10/2003 16/10/2003 16/10/2003 16/10/2003 20/10/2003 20/10/2003 20/10/2003 21/10/2003 21/10/2003 23/10/2003 24/10/2003 28/10/2003 28/10/2003 30/10/2003 03/11/2003 04/11/2003 11/11/2003 13/11/2003 18/11/2003 20/11/2003 25/11/2003 27/11/2003 04/12/2003 05/12/2003 06/12/2003 09/12/2003 10/12/2003 10/12/2003 16/12/2003 17/12/2003 17/12/2003 17/12/2003 18/12/2003 19/12/2003 22/12/2003 23/12/2003 30/12/2003 05/01/2004 05/01/2004 06/01/2004
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PG.FRETAMENTO DE AERONAVE P/INAUGURACAO SEDE PT C/USIMINAS/RURAL-NF VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT (17/09 A 15/10) VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO - PT VLR EMPRESTIMO PT (26/09 A 24/10) VLR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT (18/09 A 13/11). VR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT
6.780,00 150.000,00 1.000.000,00 50.000,00 50.000,00 50.000,00 50.000,00 50.000,00 50.000,00 500.000,00 200.000,00 300.000,00 50.000,00 100.000,00 50.000,00 500.000,00 185.000,00 200.000,00 50.000,00 30.000,00 100.000,00 100.000,00 2.000.000,00 100.000,00 200.000,00 50.000,00 200.000,00 200.000,00 50.000,00 120.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 150.000,00 20.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 200.000,00 100.000,00 50.000,00
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30804 30804 30804 120804 120804
VR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT TD PGTO SERV. PRESTADOS PRODUCAO EVENTO ALIANA PMDB/PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO - PT VR RECEBIDO DA DNA P/ EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO - PT VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO - PT VLR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT - OPERAC P/BBVAL - AM VR EMPRESTIMO - PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO - PT VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT OPERAC P/ B.BVAL VLR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT OPERAC P/ B.BVAL VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VR EMPREST PT - OPERAC P/ BBVAL RM EMPRESTIMO PT - OPERC P/ BBVAL - LCM VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMOS PT VRL EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT DIVIDENDOS PGS P/ SOCIA RENILDA - TRANSFERENCIA P/ PT VLR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VRL EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT
200.000,00 100.000,00 350.000,00 50.000,00 50.000,00 200.000,00 26.888,41 100.000,00 150.000,00 326.660,67 200.000,00 200.000,00 50.000,00 50.000,00 500.000,00 236.070,00 300.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 47.644,03 174.125,91 1.865.000,00 970.000,00 1.650.000,00 150.000,00 1.000.000,00 90.000,00 90.000,00 200.000,00 90.000,00 50.000,00 50.000,00 77.687,20 80.000,00 3.256.940,00 1.000.000,00 1.300.000,00 1.000.000,00 351.508,20 400.000,00 1.550.000,00 500.000,00 274.000,00 68.600,00
16/08/2004 09/09/2004 17/09/2004 24/09/2004 24/09/2004 01/10/2004 Soma:
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VLR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT ( 17 A 24/09). VR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT
2.790.000,00 50.000,00 50.000,00 250.000,00 200.000,00 200.000,00 60.206.715,92
Atravs da anlise dos aspectos contbeis da empresa SMP&B, possvel evidenciar clara manipulao com o objetivo de tentar registrar contabilmente os recursos destinados ao Valerioduto.
7.5.4.3
Concluso
As evidncias coletadas no presente processo de investigao demonstram, de maneira cabal, que existiu extensa manipulao de dados e documentos, a fim de representar contabilmente os valores referentes aos chamados Emprstimos ao PT. Podem ser destacados diversos evidncias que corroboram essa percepo. Entre essas, a descoberta, pela Polcia Federal, de 80.000 notas fiscais falsas das agncias de Marcos Valrio; a falsificao, tambm comprovada dos pedidos de autorizao de emisso de notas fiscais (AIDF); A utilizao de algumas dessas notas frias para o faturamento de servios prestados Visanet, Eletronorte e ao Ministrio do Trabalho. Recorde-se, tambm, a descoberta, pela Polcia Militar de Minas Gerais, de 10.176 notas fiscais das empresas de Marcos Valrio, que estavam na iminncia de serem incineradas pelo irmo do contador de Marcos Valrio. Apesar da importncia da contabilidade apresentada pelo Sr. Marcos Valrio para o trabalho de investigao desta CPMI, fica claro que, uma vez mais, se tentou, com informaes inverdicas e montadas a partir do incio do processo de investigao, obstruir o trabalho da CPMI e dar credibilidade a tese que buscava justificar o esquema montado.
7.5.5
A Fraude Fiscal
Com o objetivo de identificar e analisar inconsistncias entre as informaes das pessoas fsicas e jurdicas que compem, direta ou indiretamente, o chamado ncleo Marcos Valrio, foram analisadas as informaes disponibilizadas pela Secretaria da Receita Federal (SRF) e pelas instituies financeiras, em conseqncia do afastamento dos sigilos bancrio e fiscal, relativos aos exerccios de 2000 a 2004, das seguintes pessoas fsicas e jurdicas: Marcos Valrio Fernandes de Souza (anexo 13.7); Renilda Maria Santiago (anexo 13.8); Cristiano de Mello Paz (anexo 13.6); Simone Reis Lobo de Vasconcelos (anexo 13.5); SMP&B Comunicaes Ltda., CNPJ n 01.322.078/0001-95 (anexo 13.1); SMP&B So Paulo Comunicao Ltda., CNPJ n 62.799.184/000159 (anexo 13.2); SMP&B Comunicao Ltda., CNPJ n 02.910.798/0001-34 (anexo 13.9); DNA Propaganda Ltda. (anexo 13.3); Graffiti Participaes Ltda. (anexo 13.4); 2S Participaes Ltda (anexo 13.11); Tolentino & Melo Assessoria Empresarial S/C Ltda. (anexo 13.17); MG5 Participaes Ltda. (anexo 13.12); Feeling Propaganda Ltda. (anexo 13.16); Solimes Publicidade Ltda. (anexo 13.13); SF Assessoria Empresarial Ltda.; Praesepiu Centro de Prep. Eqestre Ltda. (anexo 13.15); Pouso Alegre Editoraes Ltda. (anexo 13.18); Star Aliance Participaes Ltda. (anexo 13.10); Multi-Action Entretenimentos Ltda. (anexo 13.14);
7.5.5.1
Informaes Analisadas
Nesse sentido, foram analisados os dados obtidos atravs dos seguintes documentos: Declarao de Informaes Econmico-Fiscais da Pessoa Jurdica, sendo que as declaraes da empresa SMP&B Comunicao Ltda. (CNPJ 01.322.078/0001-95) entregues nos anos 2001 a 2004 so retificadoras (anexo 13.1); Declarao de Imposto de Renda Pessoa Fsica, sendo que a declarao do Sr. Cristiano de Melo Paz entregue em 2005 (anexo 13.6) e as do Sr. Marcos Valrio Fernandes de Souza entregues em 2004 e 2005 so retificadoras (anexo 13.7); Relatrio de Indcios de Irregularidades Fiscais (anexo 13.20); Relatrio Coaf (Conselho de Controle de Atividades Financeiras) (anexo 13.19); Relatrio de Movimentao Financeira e Dados da CPMF fornecido pela Secretaria da Receita Federal (SRF) (anexado declarao de imposto de renda de cada pessoa fsica/jurdica); Movimentao financeira informada pelos bancos e inserida na Base de Dados, considerando as transaes de sadas de conta corrente, excludas as destinadas a contas de mesmo CNPJ ou mesmo CPF. (anexada declarao de imposto de renda de cada pessoa fsica/jurdica).
7.5.5.2
Aspectos Relevantes Identificados
Dentre as divergncias identificadas e documentos analisados, destacam-se de forma resumida: Diferena entre rendimentos informados pelas pessoas fsicas e os informados pelas fontes pagadoras (pessoas jurdicas) Marcos Valrio e esposa, e Cristiano de Mello Paz. Aumento patrimonial declarado maior do que o total de rendimentos auferidos pelo Sr Marcos Valrio e esposa. Divergncias entre a movimentao financeira informada pelos bancos e a decorrente da quebra do sigilo fiscal (CPMF) de Marcos Valrio, Renilda Santiago, Cristiano de Mello Paz, Simone Reis Lobo, e das empresas Dna Propaganda Ltda., SMP&B Comunicao Ltda., SMP&B So Paulo Comunicao Ltda. e Graffiti Participaes Ltda. Constatao de existncia de autuao fiscal da empresa DNA Propaganda Ltda.
7.5.5.2.1 Marcos Valrio e Renilda Maria Santiago Fernandes de Souza (esposa)
7.5.5.2.1.1 Dividendos Recebidos
Ao serem cruzadas as informaes declaradas em DIPJ`s das empresas a seguir indicadas e as DIRPFs de Marcos Valrio Fernandes de Souza em conjunto com sua esposa Renilda Maria Santiago Fernandes de Souza, foram identificadas, quanto aos lucros e dividendos distribudos, as seguintes divergncias:
Descrio Lucros e dividendos recebidos por Marcos Valrio F. de Souza (R$) SMP&B (todas) DNA Propaganda Graffiti Participaes 2S Participaes Ltda Tolentino & Melo Empresarial S/C Ltda MG5 Participaes Ltda Feeling Propaganda Ltda Solimes Publicidade Ltda SF Assessoria Empresarial Ltda Praesepiu Centro de Prep. Eqestre Ltda Pouso Alegre Editoraes Ltda Star Aliance Participaes Ltda Diferena Assessoria 2000 450.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (450.000) 2001 366.886 0 0 222.727 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (144.159) 2002 504.000 0 0 170.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (334.000) 2003 3.949.141 0 0 206.364 0 0 86.000 0 0 0 0 0 0 (3.656.777) 2004 7.348.580 0 0 1.004.800 0 0 196.400 0 0 0 0 0 0 (6.147.380)
As diferenas identificadas so indcios de que o Sr. Marcos Valrio e/ou a Sra. Renilda Maria Santiago Fernandes de Souza mantm participao societria em outras empresas que no tiveram sigilo fiscal afastado, e/ou de que houve omisso/erro na prestao das informaes relativas distribuio de dividendos pelas empresas mencionadas pelo Sr. Marcos Valrio.
7.5.5.2.1.2 Evoluo Patrimonial
A situao patrimonial informada nas DIRPFs do Sr. Marcos Valrio Fernandes de Souza em conjunto com sua esposa mostrou a seguinte evoluo ao longo dos ltimos cinco anos:
Descrio Aumento Patrimonial Total de Rendimentos (Dividendos + Rendimentos de Aplicaes Financeiras e Poupana) Diferena 2000 N/A N/A 2001 415.210 644.580 229.370 2002 571.901 851.321 2003 2004
7.108.999 7.517.224 4.871.598 7.868.897 351.673
279.420 -2.237.401
Toda a variao patrimonial do Sr. Marcos Valrio ocorrida no perodo acima deveria estar suportada pelos rendimentos informados em sua DIRPF. Contudo, no ano de 2003, tais rendimentos, alm de serem significativamente inferiores variao patrimonial, no so informados nas DIPJ`s das fontes pagadoras.
7.5.5.2.1.3 Movimentao financeira fiscal de Marcos Valrio
Verificam-se as seguintes divergncias ao confrontarmos as informaes fornecidas pelo Relatrio de Movimentao Financeira e Dados da CPMF e a Base de Dados B.O., referente ao Sr. Marcos Valrio Fernandes de Souza:
Descrio Movimentao Financeira: Conf. Relatrio da Receita Federal relativo a CPMF Conf. Base de Dados B.O Diferena 2000 2.658.162 831.577 1.826.585 2001 2.708.246 765.178 1.943.068 2002 9.492.824 7.492.825 1.999.999 2003 13.152.583 7.559.695 5.592.888 2004 3.026.481 2.427.890 598.591
As diferenas identificadas so indcios de que a base de dados B.O. pode conter informaes incompletas, indicando a possibilidade da existncia de outras fontes de movimentao de recursos ou da circulao de valores cuja movimentao pode no ter sido informada pelos bancos.
No confronto realizado, verificaram-se alguns lanamentos na base de dados B.O., no valor de R$ 1.535.053 (a crdito) e R$ 1.614.363 (a dbito), para os quais no h identificao quanto a data e ano e sua data de ocorrncia. Sero necessrias informaes adicionais e anlises complementares quanto origem e natureza das operaes.
7.5.5.2.1.4 Movimentao financeira fiscal de Renilda Maria Santiago Fernandes de Souza
Verificam-se as seguintes divergncias ao confrontarem-se as informaes fornecidas pelo Relatrio de Movimentao Financeira e Dados da CPMF e a Base de Dados B.O., referente Sra.Renilda Maria Santiago Fernandes de Souza:
Descrio 2000 2001 2002 2003 2004 Movimentao Financeira: Conf. Relatrio da Receita Federal 223.652 298.368 3.955.592 5.222.403 4.749.348 relativo a CPMF Conf. Base de Dados 16.071 29.709 1.069.646 4.330.256 2.262.547 B.O Diferena 207.581 268.659 2.885.946 892.147 2.486.801
7.5.5.2.2
Cristiano de Mello Paz
7.5.5.2.2.1 Dividendos recebidos
Ao cruzar as informaes declaradas em DIPJ`s das empresas SMP&B (todas), DNA Propaganda e Graffiti Participaes e as DIRPFs
de Cristiano de Mello Paz, identificam-se, quanto aos lucros e dividendos distribudos, as seguintes divergncias:
Descrio Lucros e dividendos recebidos por Cristiano de Mello Paz SMP&B Publicidade Ltda Graffiti Participaes Ltda SMP&B So Paulo Com Ltda SMP&B Comunicao Ltda SMP&B Comunicao Ltda MG5 Participaes Ltda Aes Telemar N. L. S/A Solimes Publicidade Ltda Jos Bento ind.e com. Ltda Diferena 2000 300.000 0 0 0 0 0 2001 366.886 0 222.727 0 0 0 2002 504.000 0 170.000 0 0 0 2003 292.364 0 206.364 0 0 0 86000 No Informado 0 No Informado No Informado 0 No Informado (1.000.000) 2004 1.000.000 0 0 0 0 0 0
0 0 0 No No No Informado Informado Informado 0 0 0 No No No Informado Informado Informado (300.000) (144.158) (334.000)
As diferenas identificadas so indcios de que o sr. Cristiano de Mello Paz mantm participao societria em outras empresas que no tiveram o sigilo fiscal afastado ou de que houve omisso/erro na prestao das informaes relativas a distribuio de dividendos pelas empresas mencionadas ou pelo sr. Cristiano. 7.5.5.2.2.2Evoluo Patrimonial No foram identificadas inconsistncias entre os rendimentos declarados pelo Sr. Cristiano de Mello Paz e sua evoluo patrimonial.
7.5.5.2.2.3Movimentao Financeira Fiscal
Verificam-se as seguintes divergncias ao confrontar-se as informaes fornecidas pelo Relatrio de Movimentao Financeira e Dados da CPMF e a Base de Dados B., referente a Sr.Cristiano de Mello Paz:
Descrio Movimentao Financeira: Conf. Relatrio da Receita Federal 2000 3.966.284 2001 3.952.085 2002 2.957.701 2003 2.128.108 2004 4.241.431
relativo a CPMF Conf. Base de Dados B.O Diferena
2.120.674 1.845.610
1.769.750 2.182.335
1.353.970 1.603.731
1.564.144 563.964
2.967.916 1.273.515
7.5.5.2.3
Simone Reis Lobo de Vasconcelos
7.5.5.2.3.1 Dividendos A Sra. Simone Reis Lobo de Vasconcelos adquiriu, no ano de 2003, participao na empresa Vasconcelos Produes Fotogrficas, no valor de R$ 990,00. No est explcito em suas declaraes o recebimento de valores dessa empresa. Pode ter ocorrido erro/omisso ou efetiva ausncia de recebimento de recursos. 7.5.5.2.3.2Evoluo patrimonial No foram identificadas inconsistncias entre os rendimentos declarados pelo Sra. Simone Reis Lobo de Vasconcelos e sua evoluo patrimonial. 7.5.5.2.3.3Movimentao fiscal financeira Verificam-se as seguintes divergncias ao confrontarem-se as informaes fornecidas pelo Relatrio de Movimentao Financeira e Dados da CPMF e a Base de Dados B.O., referente a Sra.Simone Reis Lobo de Vasconcelos:
Descrio Movimentao Financeira: Conf. Relatrio da Receita Federal relativo a CPMF Conf. Base de Dados B.O 2000 15.616 213.838 2001 6.882 0 2002 29.140 0 2003 148.518 43.492 2004 237.220 19.202
Diferena
(198.222)
6.882
29.140
105.026
218.018
As diferenas identificadas de 2001 a 2004 so indcios de que a base de dados B.O. pode conter informaes incorretas ou incompletas, indicando a possibilidade da existncia de outras fontes de movimentao de recursos ou da circulao de valores cuja movimentao pode no ter sido informada pelos bancos. A divergncia identificada no ano 2000 indcio de que existem outras transaes que compem a base de dados bancria. Contudo, essa anlise no pde ser efetuada em funo das limitaes relacionadas s contas bancrias do Ncleo Marcos Valrio.
7.5.5.2.4
Outros Scios no Analisados
Alm das pessoas fsicas mencionadas neste relatrio, verificase a existncia de outras pessoas fsicas que figuram no quadro societrio das empresas, conforme informado nas respectivas DIPJs:
Empresa SMP&B Comunicaes, CNPJ 01.322.078/0001-95 e Graffiti Participaes, CNPJ 19.163.138/0001-30 MG5 Participaes Ltda DNA Propaganda, CNPJ 17.397.076/0001-03 DNA Propaganda, CNPJ 17.397.076/0001-03 MG5 Participaes Ltda DNA Propaganda, CNPJ 17.397.076/0001-03 Tolentino & Melo Assessoria Empresarial S/C Ltda Tolentino & Melo Assessoria Empresarial S/C Ltda Feeling Propaganda Ltda Multi-Action Entretenimentos Ltda Multi-Action Entretenimentos Ltda Multi-Action Entretenimentos Ltda Scio Pessoa Fsica Ramon Hollerbach Cardoso Daniel da Silva Freitas Francisco Marcos Castilho Margareth Maria Q. de Freitas Jos Roberto Moreira de Melo Rogrio Lanza Tolentino Marcus Vinicius Ribeiro Eduardo Avelar Fonseca Renato Villamarim Soares Ricardo Penna Machado
As empresas em questo declararam em suas DIPJs pagamentos de lucros e dividendos aos respectivos scios. Contudo, no foi possvel confrontar os rendimentos pagos pelas pessoas jurdicas com os valores informados nas DIRPFs. Seria oportuno avaliar a necessidade de levantamento das movimentaes fiscais e bancrias dessas pessoas, a fim de o Ministrio
Pblico, a Polcia Federal, a Receita Federal do Brasil e demais rgos darem prosseguimento s investigaes aqui iniciadas.
7.5.5.2.5
Evoluo das Receitas de Prestao de Servios
As empresas ligadas ao Sr. Marcos Valrio auferiram o seguinte faturamento no perodo analisado:
Descrio SMP&B Comunicaes Ltda. SMP&B So Paulo Comunicao Ltda SMP&B Comunicaes 02.910.798/0001-34 DNA Propaganda Graffiti Participaes 2S Participaes Ltda Ltda. CNPJ 2000 14.214.072 733.681 n Inativa 2.754.463 150.777 2001 10.186.331 226.814 Inativa 3.029.401 37.487 2002 30.676.772 32.412 Inativa 4.822.812 23.502 0 0 0 2003 27.284.917 Inativa 4.533.980 37.298 0 4.494.183 0 0 2004 32.304.778 No Entregue 34.738.041 102.570 629.092 1.364.852 0 0
12.743 No Entregue
No Entregue No Entregue
Tolentino & Melo Assessoria Empresarial S/C Ltda No Entregue No Entregue Inativa Inativa MG5 Participaes Ltda Feeling Propaganda Ltda Solimes Publicidade Ltda SF Assessoria Empresarial Ltda Praesepiu Centro de Prep. Eqestre Ltda Pouso Alegre Editoraes Ltda Star Aliance Participaes Ltda Multi_Action Entretenimentos Ltda Inativa 343.802 49.933 1.387
26.814 24.000 24.000 24.000 Inativa No Entregue No Entregue No Entregue
No Entregue No Entregue No Entregue No Entregue No Entregue Inativa Inativa Inativa Inativa Inativa Inativa 1.774.924 Inativa 394.834 Inativa 1.498.598 Inativa 4.641.005 Inativa 6.764.961
Pelo demonstrativo acima, possvel observar que a empresa SMP&B Comunicaes obteve um acrscimo expressivo em seu faturamento no perodo de 2002 a 2004. No que se refere movimentao da empresa SMP&B So Paulo Comunicao, depreende-se do quadro acima que o declnio do faturamento foi contnuo at reduzir-se a zero. Sero necessrios o exame e anlise dos documentos contbeis e fiscais do perodo envolvido para a obteno de maiores subsdios acerca da situao apresentada pela empresa em suas declaraes. No que tange a situao da empresa DNA Propaganda, o faturamento do ano de 2004 o que apresenta maior relevncia. O expressivo aumento merece ser analisado, com base nos contratos
celebrados, movimentao bancria e outros documentos pertinentes que justificam seu acrscimo. Quanto Graffiti Participaes, a movimentao do seu faturamento com base nas DIPJs ser examinada com maiores detalhes, visando a identificao de eventuais divergncias ao se comparar tais informaes com sua movimentao bancria. A Empresa Multi-Action Entretenimentos aumentou sensivelmente seu faturamento aps a entrada da empresa MG5 Participaes Ltda. em seu quadro societrio, como detentora de maior parte de suas cotas. A empresa SMP&B Comunicao Ltda., inscrita no CNPJ 02.910.798/0001-34, entregou as DIPJs dos exerccios de 2000 a 2003 com situao inativa. Salientamos que, nos perodos relativos a 2003 e 2004, o Sr. Marcos Valrio Fernandes de Souza figura como responsvel pelo preenchimento das informaes nas declaraes. A situao da SMP&B Comunicao ser mais bem examinada a partir do confronto de dados da movimentao bancria, para a certificao das informaes prestadas Secretaria da Receita Federal por meio da entrega das DIPJs.
7.5.5.2.6
Movimentao Fiscal Financeira
7.5.5.2.6.1 DNA Propaganda Ltda.
Verificam-se as seguintes divergncias ao se confrontarem as informaes fornecidas pelo Relatrio de Movimentao Financeira e Dados da CPMF e a Base de Dados B., referente empresa DNA Propaganda Ltda.:
Descrio Movimentao Financeira: Conf. Relatrio da Receita Federal relativo a CPMF Conf. Base de Dados B.O Diferena 2000 73.445.492 78.327.691 (4.882.199) 2001 92.964.937 100.022.121 (7.057.184) 2002 106.259.424 125.162.304 (18.902.880) 2003 212.909.182 185.141.881 27.767.301 2004 271.998.800 209.782.090 62.216.710
As diferenas identificadas no perodo de 2003 e 2004 so indcios de que a base de dados B.O. pode conter informaes incompletas, indicando a possibilidade da existncia de outras fontes de movimentao de recursos ou da circulao de valores cuja movimentao pode no ter sido informada pelos bancos. As divergncias identificadas nos anos de 2000 a 2002 so indcios de que existem outras transaes que compem a base de dados bancria. Contudo, essa anlise no pode ser efetuada em funo das limitaes relacionadas s contas bancrias do Ncleo Marcos Valrio.
7.5.5.2.6.2SMP&B So Paulo Comunicao Ltda.
Verificam-se as seguintes divergncias ao se confrontarem as informaes fornecidas pelo Relatrio de Movimentao Financeira e Dados da CPMF e a Base de Dados B.O, referentes empresa SMP&B So Paulo Comunicao Ltda., inscrita no CNPJ n 62.799.184/0001-59:
Descrio Movimentao Financeira: Conf. Relatrio da Receita Federal relativo a CPMF Conf. Base de Dados B.O Diferena 2000 4.875.800 4.833.197 42.603 2001 8.542.807 5.560.140 2.982.667 2002 2.023.600 1.098.379 925.221 2003 740.389 562.459 177.930 2004 84.174 176.517 (92.343)
As diferenas identificadas no perodo de 2000 a 2003 so indcios de que a base de dados B.O. pode conter informaes incompletas, indicando a possibilidade da existncia de outras fontes de movimentao de recursos ou da circulao de valores cuja movimentao pode no ter sido informada pelos bancos. A divergncia identificada no ano de 2004 indcio de que existem outras transaes que compem a base de dados bancria e deveriam ter sido excludas para efeito de formao da base de clculo da CPMF. Contudo, essa anlise no pde ser efetuada em funo das limitaes relacionadas s contas bancrias do Ncleo Marcos Valrio 7.5.5.2.6.3SMP&B Comunicaes Ltda.
Verificam-se as seguintes divergncias ao se confrontarem as informaes fornecidas pelo Relatrio de Movimentao Financeira e Dados da CPMF e a Base de Dados B.O, referentes empresa SMP&B Comunicaes Ltda., inscrita no CNPJ n 01.322.078/0001-95. :
Descrio Movimentao Financeira: Conf. Relatrio da Receita Federal relativo a CPMF Conf. Base de Dados B.O Diferena 2000 2001 2002 2003 2004
34.387.440 21.134.278 13.253.162
37.906.013 32.531.532 5.374.481
71.168.902 60.320.257 10.848.645
200.476.550 142.241.391 58.235.159
239.504.503 217.840.221 21.664.282
7.5.5.2.6.4Graffiti Participaes Ltda.
Verificam-se as seguintes divergncias ao se confrontarem as informaes fornecidas pelo Relatrio de Movimentao Financeira e Dados da CPMF e a Base de Dados B.O, referentes empresa Graffiti Participaes Ltda.:
Descrio Movimentao Financeira: Conf. Relatrio da Receita Federal relativo a CPMF Conf. Base de Dados B.O Diferena 2000 2.514.648 1.612.847 901.801 2001 316.393 0 316.393 2002 11.840 25.960 (14.120) 2003 20.908.380 22.330.833 (1.422.453) 2004 55.880.269 66.066.104 (10.185.835)
As diferenas identificadas no perodo de 2000 e 2001 so indcios de que a base de dados B.O. pode conter informaes incompletas, indicando a possibilidade da existncia de outras fontes de movimentao de recursos ou da circulao de valores cuja movimentao pode no ter sido informada pelos bancos. As divergncias identificadas nos anos de 2002 a 2004 so indcios de que existem outras transaes que compem a base de dados
bancria e deveriam ter sido excludas para efeito de formao da base de clculo da CPMF. Contudo, essa anlise no pode ser efetuada em funo das limitaes relacionadas s contas bancrias do Ncleo Marcos Valrio.
7.5.5.2.7
Relatrio do COAF
7.5.5.2.7.1 Ofcio Coaf n 1376/2005
Os documentos sigilosos ns 08 e 14, arquivados no envelope n 02, caixa 03, guardam posio do Conselho de Controle de Atividades Financeiras Coaf, rgo do Ministrio da Fazenda, por meio da correspondncia Ofcio Coaf n 1376/2005, de 5 de julho de 2005, abordando os seguintes assuntos: Posio dos saques em espcie realizados no Banco Rural, pela empresa SMP&B Comunicao Ltda., inscrita no CNPJ n 01.322.078/0001-95, nos seguintes valores:
Perodo 16/07/2003 a 18/05/2005 Quantidade de Saques 81 Valores em R$ 16.529.408
Posio dos saques em espcie realizados no Banco Rural e no Banco do Brasil, pela empresa DNA Propaganda Ltda., inscrita no CNPJ n 17.397.076/0001-03, nos seguintes valores:
Perodo 19/08/2003 a 10/09/2004 09/09/2003 Total Banco Banco Rural Banco do Brasil Qtde. de Saques 21 1 22 Valores em R$ 4.372.678 112.667 4.485.344
A SMP&B Comunicao Ltda., inscrita no CNPJ n 01.322.078/000195, movimentou recursos em espcie, no perodo de julho de 2003 a maio de 2005, da ordem de R$ 21,7 milhes, sendo retiradas em espcie de R$ 16,5 milhes. A DNA Propaganda, inscrita no CNPJ n 17.397.076/0001-03, apresentou, no perodo de agosto de 2003 a setembro de 2004, movimentao de recursos em espcie (saques, depsitos e
provisionamento) da ordem de R$ 5,3 milhes, sendo retiradas em espcie de R$ 4,4 milhes. O Sr. Marcos Valrio Fernandes de Souza e sua esposa Renilda Maria Santiago Fernandes de Souza so proprietrios da Agropecuria Bandeira, com nome fantasia Agrotel Pecuria Ltda., e esclarecem que a empresa est em nome de Meire Telma Campos Krayem, que trabalha na empresa LINKNET Tecnologia e Telecomunicaes, e de Efraim Jos Fernandes Bandeira, do Instituto Candango de Solidariedade ICS. Com relao s empresas LINKNET Tecnologia e Telecomunicaes e Instituto Candango de Solidariedade ICS, cabe esclarecer que as mesmas so objeto de outras investigaes, por desvio de recursos pblicos, por parte do Ministrio Pblico do Distrito Federal. 7.5.5.2.7.2Ofcio Coaf n 5201/2005 No Ofcio Coaf n 5201/2005, de 29 de agosto de 2005, arquivado na caixa 158, envelope n 528, documento sigiloso n 803, o rgo administrativo da Receita Federal aborda que a Sra. Simone Reis Lobo de Vasconcelos figura como responsvel de uma retirada em espcie, no valor de R$ 413,99 mil, em 12.01.2004, da conta da SMP&B. A Sra. Simone Reis figura tambm como representante legal da empresa Solimes Publicidade Ltda. e da empresa Feeling Propaganda Ltda. Consta ainda movimentao financeira atpica da empresa Bnus Banval Corretora de Cmbio e Ttulos, no valor de R$ 420 mil, sendo um saque de R$ 120 mil, em 12/11/2004, e um depsito de R$ 300 mil, em 25/04/2005.
7.5.5.2.8
Relatrio Receita Federal
O Ofcio n 1781/2005/Gabin, da Secretaria da Receita Federal SRF, do dia 19 de agosto de 2005, arquivado na caixa 146, envelope n 390, documento sigiloso n 630, abordou os seguintes pontos: 7.5.5.2.8.1 SMP&B Comunicao Ltda.
Os dados levantados pelo rgo administrativo com base nas DIPJs e Declarao de Imposto de Renda Retido na Fonte DIRF referem-se SMP&B Comunicao Ltda., inscrita no CNPJ n 01.322.078/0001-95, e demonstram o seguinte:
Ano 2000 2001 2002 2003 2004 Total Receita Bruta conf. DIPJ 14.214.072 10.186.332 30.676.772 27.284.917 32.304.778 114.666.871 Rendimentos Recebidos conf. DIRF (R$) 390.221 700.298 8.156.004 7.621.563 31.157.952 48.026.038 Rendimentos Pagos conf. DIRF (R$) 1.241.213 890.447 2.156.053 1.766.786 3.661.751 9.716.250
Verifica-se que os rendimentos que foram pagos SMP&B Comunicao, declarados por intermdio da DIRF, so inferiores receita bruta declarada pela empresa, o que no caracteriza, por esse critrio, indcio de omisso de rendimentos. Por outro lado, da anlise dos pagamentos efetuados por intermdio do Sistema Integrado de Administrao Financeira do Governo Federal (SIAFI), verifica-se que alguns pagamentos ali registrados em nome da SMP&B Comunicao superam os valores declarados em DIRF pelo rgo pblico contratante, o que, se levados em considerao tais valores, caracterizaria indcio de omisso de rendimentos, conforme exemplo a seguir descrito:
A Subsecretaria de Planejamento, Oramento e Administrao do Ministrio do Esporte, CNPJ 02.973.091/0001-77, nos anoscalendrio de 2001, 2002 e 2003 declarou na DIRF ter efetuado pagamentos SMP&B nos valores de R$ 362.675, R$ 1.106.204 e R$ 151.603, enquanto no SIAF o registro total pago nos referidos anoscalendrio de R$ 2.817.488, R$ 6.812.469 e R$ 676.540, respectivamente.
7.5.5.2.8.2DNA Propaganda Ltda. Os dados levantados pelo rgo administrativo com base nas DIPJs e Declarao de Imposto de Renda Retido na Fonte DIRF referem-se a DNA Propaganda Ltda., inscrita no CNPJ n 17.397.076/0001-03, e demonstram o seguinte:
Ano Receita Bruta Rendimentos Recebidos conf. Rendimentos Pagos conf. DIRF
2000 2001 2002 2003 2004 Total
conf. DIPJ 2.754.463 3.029.402 4.822.812 4.533.980 34.738.041 49.878.698
DIRF (R$) 9.123.375 12.407.894 6.851.801 7.801.358 93.407.990 129.592.418
(R$) 0 5.000.672 4.219.962 4.789.932 2.813.168 16.823.734
Verifica-se que os rendimentos que foram pagos DNA Propaganda, declarados por intermdio da DIRF, so superiores receita bruta declarada pela empresa, o que caracteriza, por esse critrio, indcio de omisso de rendimentos. Por outro lado, da anlise dos pagamentos efetuados por intermdio do Sistema Integrado de Administrao Financeira do Governo Federal (SIAFI), verifica-se que alguns pagamentos ali registrados em nome da DNA Propaganda superam os valores declarados em DIRF pelo rgo pblico contratante, o que, se levados em considerao tais valores, caracterizaria indcio de omisso de rendimentos, conforme exemplo a seguir descrito:
O Ministrio do Trabalho e Emprego, CNPJ 37.115.367/003348, nos anos-calendrio de 2000, 2001 e 2002 declarou na DIRF ter efetuado pagamentos DNA Propaganda nos valores de R$ 5.706.743, R$ 5.221.195 e R$ 1.833.386, enquanto que no SIAFI o registro do valor total pago nos referidos anos-calendrio de R$ 8.764.254, R$ 16.360.925 e R$ 13.480.221, respectivamente. J no ano-calendrio de 2003, o valor declarado na DIRF e registrado no SIAFI exatamente o mesmo, qual seja, R$ 4.842.426.
Tais discrepncias podem ser justificadas pelo fato de que os anunciantes devem excluir da base de clculo do IRRF (Imposto de Renda Retido na Fonte) as importncias diretamente pagas ou repassadas pelas agncias de propaganda a empresas de rdio, televiso, publicidade ao ar livre (outdoor), cinema, jornais e revistas, conforme preceitua o pargrafo nico do art. 53 da Lei n 7.450, de 1985. De qualquer modo, tal fato somente poder ser comprovado mediante exame da documentao comprobatria das referidas operaes em processo de auditoria. Vale informar que a empresa DNA Propaganda Ltda. j foi objeto de procedimento de fiscalizao instaurado pela Receita Federal em 26 de maro de 2003 e encerrado em 30 de novembro de 2004, referente aos anos-calendrio 1998, 1999, 2000, 2001 e 2002, tendo sido apuradas
infraes relacionadas ao Imposto de Renda, bem assim s contribuies sobre o lucro lquido, PIS e COFINS, que resultaram em crdito tributrio no valor total de R$ 63.259.720, alm de formalizao de representao fiscal para fins penais por intermdio do Processo n 10.680.014698/200424. Ressalte-se que, aps esse perodo, a SMP&B Comunicao e a empresa DNA Propaganda esto sob procedimento de fiscalizao no mbito da SRF, tendo sido cientificadas dos respectivos termos de incio de fiscalizao nos dias 30 de junho de 2005 e 29 de junho de 2005, respectivamente. 7.5.5.2.8.3Graffiti Participaes Ltda. A empresa Graffiti Participaes Ltda., inscrita no CNPJ n 19.163.138/0001-30, est sob procedimento de fiscalizao no mbito da SRF, tendo sido cientificada do respectivo termo de incio de fiscalizao no dia 8 de julho de 2005. Segue, no quadro abaixo, resumo com a receita bruta informada nas respectivas declaraes de imposto de renda da empresa Graffiti, no perodo de 2000 a 2004:
Ano 2000 2001 2002 2003 2004 Total Receita Bruta em R$ 150.777 37.487 23.502 37.298 102.570 351.634
Foi apurada, ao longo do perodo, movimentao financeira de R$ 79.631.529, que, ao ser comparada com a receita bruta declarada Receita Federal (351.634), caracteriza indcio de omisso de rendimentos, que somente poder ser comprovado mediante o afastamento do sigilo bancrio da empresa para verificao da origem dos recursos depositados em contas correntes ou de investimentos, nos termos e condies estabelecidos no art. 42 da Lei n 9.430, de 27 de dezembro de 1996. Alm disso, verifica-se que a Graffiti Participaes se declara como agncia de propaganda e publicidade e, no entanto, tributa seus rendimentos pelo lucro presumido considerando a alquota de 16% para determinao da base de clculo do imposto, enquanto o art. 15, 1, inciso
III, da Lei n 9.249, de 1995, determina que, para prestao de servios em geral, a alquota a ser utilizada de 32%. Por fim, a empresa Graffiti no apresentou a DIRF referente aos anos-calendrio 2004, 2003, 2002 e 2001, o que pressupe no ter sido efetuado nenhum pagamento pela empresa, sujeito a reteno do imposto de renda na fonte. 7.5.5.2.8.42S Participaes Ltda. A empresa 2S Participaes est sob procedimento de fiscalizao no mbito da SRF, tendo sido cientificada do respectivo termo de incio de fiscalizao no dia 7 de julho de 2005. Existem fortes indcios de omisso de receitas, visto que a empresa declarou estar inativa no ano de 2003 e no ter auferido receitas no ano de 2004; porm, movimentou R$ 22,9 milhes no mesmo perodo. Durante o procedimento de fiscalizao podero ser encontradas novas irregularidades.
7.5.5.3
Concluso
Das investigaes efetuadas por esta CPMI, tornou-se evidente que existiram grandes discrepncias entre os valores declarados ao Fisco pelo Sr. Marcos Valrio, sua esposa, Sra. Renilda Santiago, seus associados, Sr. Cristiano Paz e Sra. Simone Vasconcelos, e suas empresas e os valores obtidos pela anlise de sua movimentao financeira durante o perodo.
7.5.6
Consideraes Finais sobre o Valerioduto
Neste captulo que se encerra, assistiu-se a maneira como o empresrio Marcos Valrio Fernandes de Souza atuou como prestador de servios ao Sr. Delbio Soares, ento Secretrio de Finanas e Planejamento do Partido dos Trabalhadores. Mostrou o conluio entre um dirigente partidrio e um empresrio arrivista, e a maneira com que desenvolveram um esquema de corrupo do sistema poltico que ganhou propores milionrias, nutrido pela proximidade com o Poder.
Inicialmente, houve uma ocultao generalizada dos emprstimos. Nenhum dos envolvidos alegava cincia dos fatos: O Sr. Delbio Soares no sabia, o Sr. Marcos Valrio no sabia, o Sr. Jos Genono no sabia. Descoberta a fraude, ambos se antemuraram, debilmente, na verso de que a quantia R$ 55 milhes, sob a forma de supostos emprstimos havia sido obtida nos bancos BMG e Rural e repassada aos nomes designados por Delbio Soares. Pouco a pouco, o cinismo ruiu de maneira contundente, contraditado pelos depoimentos, pela documentao fraudulenta, pelos fatos, pelas descobertas desta CPMI e de outros rgos da administrao pblica. Descobriu-se que o pacto contou com a participao dos bancos BMG e Rural, que concorreram para a montagem desta farsa agora desmascarada. Os emprstimos, na realidade, eram mera formalidade contbil e financeira. A verdadeira origem dos recursos provinha de cofres pblicos, como o Fundo de Recursos da Visanet, gerido pelo Banco do Brasil, ou de fontes privadas, como a Brasil Telecom e a Usiminas. A verdadeira histria mostra que o empresrio utilizou sua ligao com o Poder para viabilizar as operaes financeiras e dar s transferncias de recursos uma aparncia de normalidade. Sua relao com autoridades pblicas era estreita. Contratos de prestao de servios para entidades pblicas foram usados irregularmente como garantia de supostos financiamentos nos bancos BMG e Rural. Recursos da Visanet, na parte controlada pelo Banco do Brasil, redundaram nas mos de destinatrios do Mensalo. Foi o que mostraram as investigaes levadas a cabo por esta CPMI, que desnudaram as operaes de Marcos Valrio e trouxeram tona as ilegalidades. A malversao de recursos pblicos, contrariando a Lei e a probidade administrativa ficou evidente. O Valerioduto pode ter sido maior do que a confisso de Marcos Valrio e de Delbio Soares. Este relatrio comprova que a movimentao financeira do empresrio Marcos Valrio no encontra correspondncia fiscal e contbil adequada. A contabilidade apresentada se mostrou desenhada a posteriori numa tentativa de sustentar tecnicamente os repasses escusos. A documentao fiscal est eivado de erros e inconsistncias. Origens e destinos do dinheiro corrupto manipulado por Valrio foram conhecidos ao longo dessa busca incessante, ainda que no em sua completude. Do que no foi descoberto, possvel que esteja at mesmo alm das fronteiras, como costumam fazer os criminosos. Longe do Fisco e das autoridades pblicas, eles tm em comum a prtica de forjar
operaes de financiamento aqui, para receber em troca o dinheiro ilcito acol. Esta CPMI avanou at quando foi exeqvel, at aonde pde alcanar. s autoridades, resta tomar este basto.
7.6
7.6.1
7.6.1.1
Destinatrios: O Mensalo
Consideraes Iniciais
O Mensalo: Uma Realidade
O episdio envolvendo o escndalo de corrupo nos Correios trouxe a pblico uma expresso que deu ares novos a uma prtica que carrega um triste significado poltico: o Mensalo. Vocalizada pelo ExDeputado Roberto Jefferson, em junho de 2005, a sociedade era ento apresentada a uma variante de corrupo da pior espcie. Daquela em que a representatividade poltica usurpada por interesses mesquinhos. O recebimento de recursos para confiar um voto parlamentar, para trocar de legenda partidria, para vencer uma eleio a qualquer custo, ou simplesmente para satisfazer interesses pessoais, vender o esprito pblico, sabotar o regime democrtico, subverter a vontade popular. Alis, em fevereiro, antes, portanto, do estouro do escndalo do Mensalo, registrava a jornalista e cientista poltica Lcia Hipplito: Na Cmara dos Deputados, volta e meia circulam histrias sobre deputados que teriam vendido o voto por tantos mil reais. Ningum conta a histria at o fim, ningum apura direito. As coisas ficam por isso mesmo, mas vai se cristalizando a imagem do Congresso como um mercado persa, onde tudo se compra e tudo se vende. Desde a semana passada, circulam boatos de que vrios deputados teriam recebido dinheiro para engordar bancadas partidrias na Cmara. Por conta do troca-troca desenfreado que aconteceu nos primeiros dias do ano legislativo criou-se at a figura do deputado pr-pago . Meses de investigao se passaram, e a conscincia da existncia do Mensalo se imps queles que deram de ombros ou quiseram ignorar a verdade expressa pelos fatos. Este relatrio a narrativa desse enredo poltico em detalhes e mostra que o Mensalo foi uma realidade. A expresso, obviamente, para alm da estreiteza conceitual, tem carter miditico, comunicacional, visa reclamar a ateno da sociedade. Concentra, em uma s palavra, ressoante, a idia de uma prtica ilcita de cooptao poltica, contrria ao interesse pblico, financiada com dinheiro
escuso de cofres pblicos e privados. Sintetiza a degradao de um escambo imoral de favores, que teve membros importantes da classe poltica como protagonistas. Faz-se necessrio pontificar a bandeira empunhada por esta mesma Comisso Parlamentar de Inqurito, em 2 de setembro do ano passado, em um momento no qual a sociedade brasileira se via estarrecida pela seqncia de imoralidades e ilicitudes que se apresentavam. Em conjunto com a CPMI da Compra de Votos, esta CPMI publicou naquela data, um Relatrio Parcial de suas atividades, aprovado por unanimidade no Plenrio de ambas as Comisses. A voz unssona dos membros das Comisses retratou o convencimento de que era necessrio responsabilizar aqueles que, por suas condutas deletrias, tanto macularam a classe poltica. Embora atnito com as imoralidades, naquele momento, o texto daquele documento j trazia com propriedade o que se entendia por Mensalo, parte de manobras diversionistas ou subterfgios argumentativos para negar o que era insofismvel. Definiu-se o Mensalo como
(...)um esquema ilegal de financiamento, voltado ao aliciamento de parlamentares e partidos para a base do Governo no Congresso Nacional, o qual, eventualmente, comportaria o pagamento de subornos com alguma periodicidade
Para completar, sentenciava, de maneira inconteste:
...O que menos interessa, a esse respeito, a periodicidade dos pagamentos. Alguns podem ter sido feitos ms a ms, outros com maior ou menor periodicidade. O fato importante, do qual no podemos nos afastar, o recebimento de vantagens indevidas.
Fatos como o recebimento de vantagens indevidas foram sobejamente demonstradas pelo Relatrio Parcial das duas CPMIs, que gerou diversos processos no Conselho de tica da Cmara dos Deputados e, a seguir, no Plenrio daquela Casa Legislativa. Julgou-se, ali, a possibilidade de quebra de decoro parlamentar praticada por integrantes do Congresso Nacional. A esse respeito, o Relatrio Parcial reconheceu:
Sentimo-nos, entretanto, na obrigao de afirmar, de maneira inequvoca, pois a gravidade do momento histrico o exige, que, independentemente da ocorrncia de delito comum para cujo julgamento a competncia no do Congresso Nacional, mas do Poder Judicirio existem elementos bastantes que podem demonstrar que os desvios de conduta por parte de Deputados Federais indicam a quebra de decoro parlamentar, quando menos, pelo grave dano imagem do Congresso Nacional, pelo comprometimento da atividade poltica, pela leso democracia representativa, pelo menoscabo do Estado de Direito Democrtico, enfim, por um amplo conjunto de crimes polticos expressivos o bastante para justificar a abertura de processo de quebra de decoro parlamentar dos congressistas que os praticaram. Os Deputados Federais expressamente nomeados pelo Relatrio Parcial a que nos referimos foram: 1. Roberto Jefferson (PTB/RJ); 2. Valdemar da Costa Neto (PL/SP), que, poca, j renunciara ao mandato; 3. Carlos Rodrigues (PL/RJ); 4. Joo Magno (PT/MG); 5. Joo Paulo Cunha (PT/SP); 6. Jos Borba (PMDB/PR); 7. Jos Janene (PP/PR); 8. Jos Mentor (PT/SP); 9. Josias Gomes (PT/BA); 10. Paulo Rocha (PT/PA); 11. Pedro Correia (PP/PE); 12. Pedro Henry (PP/MT); 13. Professor Luizinho (PT/SP); 14. Roberto Brandt (PFL/MG); 15. Romeu Queiroz (PTB/MG); 16. Sandro Mabel (PL/GO); 17. Vado Gomes (PP/SP); 18. Vanderval Santos (PL/SP); e 19. Jos Dirceu (PT/SP).
7.6.1.2
Mensalo no Caixa Dois
Aquele Relatrio Parcial enumerou com propriedade as razes pelas quais carecia de sustentao a justificativa, engenhada pelos beneficirios do Valerioduto, de que se tratava de quitao de dvidas contradas em campanhas polticas pregressas. Essas palavras valem ser rememoradas. De logo, preciso registrar que a tese apresentada carece de provas materiais. Nove meses aps a divulgao das primeiras denncias, pouqussimos foram os que apresentaram comprovantes das dvidas supostamente honradas com o dinheiro repassado pelo empresrio Marcos Valrio. Sem argumento para explicar o inexplicvel, a defesa dos beneficirios foi a admisso de um crime, para evitar a confisso de outros praticados: a no contabilizao das despesas de campanha, conhecido na sociedade como Caixa Dois, e no a prtica de corrupo. Alis, a tese do Caixa Dois s apareceu meses depois do incio do escndalo, e j ento de forma orquestrada. Respondia assim o texto do relatrio parcial, aos que se protegiam sob o manto do menor delito:
Assim, se a legitimao do poder vem do povo atravs de procedimentos juridicamente regulados, no h legitimidade em mandato financiado com Caixa Dois. No se pode desvirtuar do sentido material da incluso do termo Democrtico no novo Estado que surgiu em outubro de 1988.
De fato, no respeita a Democracia um processo eleitoral em que o poder econmico, a despeito da imposio de sua fora no processo poltico por meios legais, tem influncia ainda maior por vias escusas. Tm astcia aqueles que se escudam na tese do Caixa Dois para justificar as ilegalidades cometidas. Como no h registro, difcil identificar o paradeiro dos recursos. No por outra razo, o expediente do Caixa Dois comumente utilizado por toda a sorte de malfeitores, pois aparenta restringir-se ao crime fiscal do qual provm. Serve, na realidade, para dissimular a verdadeira origem dos recursos, ilcita, que pode vir de corrupo ou outras atividades ilegais ocorridas na administrao pblica e privada. Tambm salta aos olhos a temporalidade e os montantes dos repasses, feitos, curiosamente, em perodo regularmente compassado e, em muitos casos, em valores inteiros, como se ver neste tpico do relatrio.
Tambm no crvel que despesas de campanhas assumidas em 2003 fossem quitadas apenas no ano seguinte, com o dinheiro do Valerioduto. Despesas, alis, de vrios milhes de reais, mas no comprovadas. Ora, se confessadas e, portanto, assumida a culpa por sua realizao, que conseqncia mais poderia advir da exibio dos comprovantes? Nenhuma. Ento, por que no comprovar os pagamentos, que so tantos? No comprovar os pagamentos alegados, corresponde a se defender sem conduzir a mnimo convencimento. Vale, aqui, a mxima latina: Alegatio et non probatio, non alegatio. Dizer-se que foi efetuado o pagamento e negar a enunciao de qualquer prova, corresponde a no ter dito que o pagamento foi efetuado. No se sai do mbito da sintaxe para o mundo da semntica. So palavras, nada mais. Em verdade, reduzir-se em demasia a inteligncia dos brasileiros imaginar que ser bastante dizer que os milhes no foram distribudos a parlamentares, mas sim corresponderiam a Caixa Dois de campanhas: 1. Porque seriam pagamentos de campanha no coeva em 2003 no houve eleies. O s fato de no ser coetnea refora a sua no verossimilhana. 2. Porque, como assentado, por se tratarem de pagamentos ilcitos j confessados, nada acrescentaria, em seara de punibilidade, a exibio mnima de algum comprovante, como insistentemente foi cobrado, por exemplo, na oitiva, o ex-deputado Valdemar Costa Neto. Incide, aqui, a inverso do nus da prova, uma vez que j h um acervo conduzindo ao convencimento de que os pagamentos eram efetuados aos parlamentares. Com efeito, se h comprovantes de saques para o Partido, alm de recebedores identificados e testemunhas de tais pagamentos, - diante da inexorabilidade do convencimento do mensalo, ser bastante dizer-se: no, no recebi Mensalo, paguei despesas de campanha? Evidente que no. Minimamente, deveriam ser comprovados tais pagamentos. Afora isso, ser basfia. Diante de um plexo de provas, imagina-se que bastar afirmar-se que so valores no contabilizados, porque j estaria gerado o benefcio da dvida e da presuno de inocncia. Ora, nada a declarar, no sei de nada, o nico conhecedor o Sr. Delbio, ningum assinou nada,
ningum viu nada. R$ 55 milhes correspondem a valores to insignificantes que a ningum sucedeu imaginar que pudessem ter origem ilcita, pretender isso impingir ser admitir-se que algum se deva convencer que os milhes gastos nas campanhas desceram de pra-quedas, enviados pela providncia divina, porque, afinal, Deus brasileiro. 3. Porque, o fato de um que outro caso poder ter sido empregado em campanha eleitoral no afasta a existncia do mensalo. No Valerioduto existem recursos para o Mensalo, para o Caixa Dois que pagou o Duda Mendona e ainda para outros endereamentos de difcil identificao, uma vez que se trata de movimentao de dinheiro em espcie. 4. Ademais, quanto ao envolvimento de prceres do Governo Federal, h que considerar que o ato de corrupo envolve, necessariamente, duas partes: uma, que recebe os dinheiros e procede de acordo com os entendimentos tratados; outra, que fornece os dinheiros, interessada em que o agente pblico proceda de determinada maneira. Na espcie, o que ressuma deste Relatrio que parlamentares receberam recursos oriundos de instituies e empresas cujos dirigentes eram vinculados a integrantes do Poder Executivo (eram os agentes passivos da relao jurdica). Indaga-se, quem era o agente ativo do outro lado? Quem era o corruptor?
7.6.1.3
A CPMI da Compra de Votos
Conforme relatado anteriormente, esta CPMI comeou seus trabalhos com a finalidade de investigar o caso flagrante de corrupo envolvendo o Sr. Maurcio Marinho, Chefe do Departamento de Contratao dos Correios, este que foi o fato determinado que motivou sua instalao. Contudo, uma srie de acontecimentos levou descoberta de outras irregularidades e de corrupo na administrao pblica, o que forou a ampliao do escopo das investigaes.
Citado por Maurcio Marinho, Jefferson denunciou um mecanismo de corrupo de parlamentares, coordenado pelo Governo, intitulado Mensalo. Aos poucos, outras testemunhas confirmaram as alegaes de Jefferson, o que motivou esta CPMI a investigar o caso. Foi neste perodo, por exemplo, que o nome do empresrio Marcos Valrio se colocou para a opinio pblica. Esta CPMI no teve outra alternativa seno mergulhar nas investigaes, a despeito de forte resistncia interna, sob a sustentao de no se tratar de assunto afeto a ela. As acusaes e denncias ganharam fora: o Mensalo revelou-se um esquema de corrupo que envolvia diversas personalidades do cenrio poltico. A CPMI dos Correios avanava demais em seara pantanosa. Supunha-se retirar-lhe o mpeto, por a imaginar oposicionista. Foi, ento criada, no dia 20 de julho, a CPMI do Mensalo, instalada para:
(...) apurar as denncias de recebimento de quaisquer vantagens patrimoniais e/ou pecunirias indevidas por membros do Congresso Nacional, com a finalidade de aprovar as matrias de interesse do Poder Executivo e as acusaes do mesmo teor nas deliberaes da Proposta de Emenda Constituio n 1, de 1995, que dispe sobre a reeleio de mandatos executivos.
O Mensalo passou a ser investigado pela CPMI especfica, o que culminou no relatrio conjunto divulgado em 1 de setembro de 2005. Em conseqncia, a responsabilidade de aprofundar as apuraes sobre o tema foi subtrada desta CPMI e transferida CPMI da Compra de Votos. A CPMI dos Correios, naquela oportunidade, voltou a apurar os demais focos investigativos definidos pelo Colegiado, deixando CPMI da Compra de Votos as concluses definitivas a respeito de tal tema. Posteriormente, a CPMI da Compra de Votos terminou por encerrar seus trabalhos sem aprovao de relatrio conclusivo. Esta CPMI se viu ento, em 16 de novembro de 2005, na contingncia de revolver e aprofundar as provas de que j dispunha sobre o envolvimento de parlamentares, j que lhe estava vedada a produo de novas provas, eis que lhe refugia competncia. Da porque, agora, retoma, em parte, o assunto. oportuno registrar que, quando da criao da CPMI da Compra de Votos, como dispusesse a CPMI dos Correios de material consistente sobre a corrupo que campeara, passou a ser pressionada a remet-lo outra CPMI. Julgando ser de seu dever encaminhar para
responsabilizao dos envolvidos em recebimentos comprometedores, esta CPMI elaborou parecer que culminou por ser subscrito tambm pela CPMI da Compra de Votos, resultando em votao unnime. Importante registrar que, com a criao da CPI da Compra de Votos, a ela foram remetidos todos os requerimentos que tramitavam na CPMI dos Correios e que diziam respeito investigao das sadas dos recursos. Criou-se uma regra de convivncia, para no se confundir as competncias: CPI da Compra de Votos incumbiria a investigao dos destinatrios e, portanto, a quebra de sigilo de parlamentares a ela passou a competir. De igual forma, tambm no mais pde a CPMI dos Correios aprofundar o exame da coincidncia da migrao partidria com a liberao dos recursos. Precisou limitar-se ao refinamento das anlises das provas de que j dispunha. Relevante esta consignao, para que se aquilate a razo porque no se pode atribuir CPMI dos Correios qualquer laivo de responsabilidade pela no identificao de eventuais condutas de parlamentares: isso no lhe cabia. Quando, agora, retoma-se o assunto, porque, no Relatrio Parcial, apenas se abordou o que corresponderia a juzo de responsabilidade poltica e no de outra quadra. O encaminhamento ao Ministrio Pblico ficou para quando deste Relatrio Final. desta incumbncia que ora se trata at porque ningum pretende, manuseando em repartio pblica documentos comprometedores, deixar de lhe emprestar o devido encaminhamento e, como conseqncia, ser passvel de responder por prevaricao.
7.6.2
A Divulgao Pblica do Esquema
As primeiras referncias sobre o esquema do Mensalo vieram a pblico em 24 de setembro de 2004, em reportagem publicada no Jornal do Brasil, intitulada Miro denuncia propina no Congresso. Na reportagem, divulgou-se (o que depois veio a ser confirmado) a denncia de que o governo teria montado um esquema de distribuio de verbas e cargos para premiar partidos da bancada governista fiis ao Planalto. A denncia teria sido feita por parlamentares ao ex-ministro das Comunicaes Miro Teixeira, quando este ainda ocupava a liderana do Governo na Cmara dos Deputados.
De acordo com a reportagem, boatos sobre Mensalo corriam soltos nos corredores do Congresso. O texto se refere a um deputado do PP, que no quis se identificar, que teria reclamado: nunca ningum veio me oferecer nada, mas existe. O caixa do partido um deputado do Paran. Deve ser porque me acham com cara de bobo ou porque sou parlamentar de primeiro mandato. O ento ministro das Comunicaes, Miro Teixeira, teria sido informado do assunto e comentado com um Procurador da Repblica, tambm no identificado. poca, a reportagem afirmava que a distribuio do Mensalo, feita at ento em dinheiro vivo, teria sido substituda por algo mais sofisticado, para evitar dores-de-cabea aos envolvidos. De fato, embora tenha sido publicada meses antes do Mensalo ser popularizado por denncia do ex-Deputado Roberto Jefferson, o texto parecia relatar com fidelidade o que ocorria. Era, justamente naquele momento, que a obscura prtica do Mensalo, um sistema de distribuio de recursos ilcitos a polticos e indicados polticos, estava se sofisticando, como poder ser visto no presente relatrio, quando se reporta substituio dos saques no Banco Rural pela remessa corretoras.
7.6.2.1
A Denncia de Roberto Jefferson
De acordo com depoimento do ex-Deputado Roberto Jefferson CPMI dos Correios, no dia 30 de junho de 2005, a prtica do Mensalo teve incio no cenrio poltico do Estado do Rio de Janeiro, envolvendo polticos locais, e era coordenada pelo ex-Deputado Bispo Rodrigues: ):
O SR. HERCLITO FORTES (PFL-PI) Quero fazer uma pergunta ao Deputado Roberto Jefferson: V. Ex fez uma ligao do Bispo Rodrigues com o mensalo. [...] V. Ex acha que essa ligao dele com o Waldomiro e mensalo foi transportada do Rio de Janeiro para c?
O SR. ROBERTO JEFFERSON (PTB-RJ) Foi. E l no Rio se chamava mensalo. Quem inventou esse negcio foi o Bispo Rodrigues l no Rio, na Assemblia Legislativa, que fazia uma arrecadao tanto do Detro (Departamento de Transportes Rodovirios do Estado do RJ), das empresas de transportes, como da folha de
salrios dos cargos de confiana e repartia entre os Deputados. Essa denominao mensalo vem da Assemblia do Rio. [...]. A SR IDELI SALVATTI (PT-SC) Desde quando, Deputado? O SR. ROBERTO JEFFERSON (PTB-RJ) Desde quando Chico Alencar denunciou. Tem uns 6 anos. Quem denunciou isso pela primeira vez foi o Deputado Estadual Chico Alencar, hoje nosso colega Deputado Federal. Isso foi um escndalo no Rio, e arquivaram a CPI, [...] A prtica igualzinha: todo ms um aditivo salarial para os Deputados. E essa nomenclatura mensalo vem de l, da Assemblia Legislativa do Rio de Janeiro.
O ex-Deputado Roberto Jefferson conta que, no ms de agosto de 2003, soube que a mesma prtica, desta vez, estava sendo utilizada pelo Partido dos Trabalhadores no cenrio poltico federal, como relatou ao Conselho de tica da Cmara dos Deputados (depoimento de 14/06/2005). Naquela oportunidade, foi informado de um esquema de cooptao de apoio poltico mediante entrega ilegal de recursos financeiros a partidos e parlamentares, por intermdio do ento correligionrio Jos Carlos Martinez. Recordemos seu depoimento:
O SR. DEPUTADO JLIO DELGADO [...] O senhor falou que s ouviu falar sobre isso, sobre questo deste nome dado neste momento de mensalo, com os seus 23 anos de mandato, neste momento. O SR. DEPUTADO ROBERTO JEFFERSON A partir de agosto de 2003. O SR. DEPUTADO JLIO DELGADO A partir de agosto de 2003. O SR. ROBERTO JEFFERSON (PTB-RJ) [...] desde agosto de 2003, voz corrente em cada canto desta Casa, em cada fundo de plenrio, em cada gabinete, em cada banheiro que o Sr. Delbio, com o conhecimento do Sr. Jos Genono, sim, tendo como pombo-correio o Sr. Marcos Valrio, um carequinha que publicitrio l de Minas Gerais, repassa dinheiro a partidos que compem a base de sustentao do Governo num negcio chamado mensalo. Eu ouvi falar no mensalo, a primeira vez, pelo meu companheiro falecido, e que Deus o tenha, Jos Carlos Martinez, em agosto de 2003. Ele me disse da proposta que havia recebido do Jos Genono e do Delbio, para os repasses mensais ao PTB, que pudessem atender s demandas da bancada. [...] Falece Martinez. Meu partido me conclama Presidente e, em ato seguinte, elege o Lder Jos Mcio Monteiro. O Sr. Delbio
procura o Lder Jos Mcio e diz: Roberto um homem muito difcil. Eu preciso falar com ele. No disse a Jos Mcio qual era o assunto. Eu disse: Pois no, Jos Mcio, eu vou atender o Delbio. Eu atendi em minha casa. Isso em princpios de 2004 janeiro, fevereiro no posso precisar a data. [...] E disse que gostaria de ajudar a desencravar uma unha que pudesse haver a expresso que ele usa: ajudar a desencravar uma unha de algum companheiro que pudesse, faria uns repasses ao PTB. Eu disse: Delbio, muito obrigado, no quero no. O PTB quer estrutura de Governo. Quer participar no pensamento e na inteligncia de Governo, mas mensalo no quer no. Te agradeo. Sa e disse ao Mcio: Oh, Mcio, a histria dele mensalo. Eu sou contra. E voc? O Mcio disse: Eu sou contra tambm. Falei: Vou falar ao Walfrido. Liguei para o Walfrido: Ministro, Walfrido, preciso falar com voc uma coisa grave que est acontecendo. Ele disse: Pois no, estou no Rio, estou embarcando para Belo Horizonte, voc me encontra na base area, vamos conversando no avio. Fui eu para a base area. Tomei um avio com o Ministro Walfrido e sentei ao lado dele e disse: Ministro, tem essa proposta, e o Dr. Delbio me disse que outros partidos da base, em especial o PL e o PP, recebem. E eu disse a ele que no. [...] Reuni minha bancada assim que comeou o ano legislativo de 2004. Coloquei isso minha bancada e foi a voto. Rejeio por unanimidade. Depois, fui procurar o Ministro Jos Dirceu, numa dessas oportunidades em que a gente vai conversar com ele no Palcio, e disse isso a ele: Z, tem um negcio ruim que est acontecendo, que est um bochicho na Casa, que est ruim. O que ? O tal do mensalo. O Delbio est repassando dinheiro para partidos da base, que esto distribuindo aos seus Deputados um mensalo: 30 mil reais. Ele deu um soco na mesa: Ele no tem autorizao para fazer. Eu disse que no fizesse. Eu falei: Ento, corre atrs, amigo, porque est sendo feito. Com ele sobre esse assunto eu falei uma meia dzia de vezes. N, Z Dirceu? N, Z? Com o Genono, o Presidente Genono, falei com ele uma meia dzia de vezes. Falei ao Ministro Ciro Gomes, ele coou a barba e disse: Mas, Roberto, muito dinheiro. Eu falei: Ciro porque o Ciro simples nessas coisas , tem que ser avisado ao Presidente Lula. Por que no foi voc ao Presidente Lula, Roberto? Porque havia um cordo de isolamento. Ningum acessava o Presidente Lula. Vou eu ao Ministro das Comunicaes, Miro Teixeira, acompanhado do Deputado Joo Lira e acompanhado do Deputado Jos Mcio, Lder do PTB. Digo: Miro, voc que meu conterrneo, diga ao Presidente Lula que est havendo esse mensalo. Que o Sr. Delbio repassa atravs de um moo chamado Marco Valrio, entregue a Lderes e a Presidentes de partido. Isso um escndalo, vai pipocar, no tem como segurar, j tem bochicho na imprensa. Ele achou grave, registrou. Disse isso ao Ministro Palocci. Ele nega. Mas, Palocci, Ministro, com todo o respeito, disse isso a V.Exa., olhando dentro dos seus olhos. Depois, mais tarde, disse isso ao Ministro Aldo Rebelo. Cumpri o meu dever como Deputado, Presidente do partido. Roberto, e provas? Provao. Prova no tenho, mas tenho provao. Provao, vivi. Porque, alm de eles receberem a mesada, ainda ficavam tentando os nossos Deputados. Aqui, vem pra c seu
otrio. Ah, aqui, oh, t na mala. Vocs no tm? Aqui tem. Eu e o Mcio vivamos um dia-a-dia de sofrimento com alguns companheiros que fraquejavam. E ns tnhamos que est ali do lado dele: No vai. Fica aqui. Um dia eu pedi a um companheiro, que no teve coragem de sustentar e a gente compreende que isso no dom de todos os homens , que dissesse ao Pedro Henry: Avisa ao Pedro Henry que se ele tomar os 2 Deputados do PTB que ele est tentando com aquela mala de dinheiro, eu vou para a tribuna e conto a histria da ma e do mensalo. Avisa para ele, hein! A, refluiu. Mas o mensalo no parou. Continuou esse mensalo sem parar. [...]
7.6.2.2 Os deputados Jos Mcio e Arnaldo Faria confirmam as afirmaes de Roberto Jefferson
O Deputado Jos Mcio ratifica as afirmaes de Roberto Jeffferson:
O SR. DEPUTADO JOS MCIO [...] Preciso fazer um comentrio sobre a entrevista do meu Presidente. Quero dizer que fui citado algumas vezes, fui procurado pelo Delbio em outubro... [...] No tratamos de dinheiro. Ele disse que queria me conhecer porque tinha uma relao, no digo que estreita, mas tinha estado algumas vezes com o Presidente Martinez e tinha uma dificuldade muito grande de falar com Roberto Jefferson, que ele era um homem difcil, de difcil acesso. No tocamos em dinheiro. [...] Procurei Roberto e disse: No custa receblo, voc no sabe o que ele vai fazer. Ele dirigente de um partido, ns precisamos, um partido que est no Governo, ns precisamos ouvi-lo. E promovemos a conversa que Roberto relatou aqui no seu depoimento. Fui testemunha de uma conversa quando o Presidente Roberto Jefferson falou ao Ministro Miro Teixeira sobre a questo do mensalo, e o Ministro Miro Teixeira disse:Vamos ao Presidente da Repblica. Roberto disse: Pode marcar, que eu vou. Fui testemunha, em maro, no segundo encontro, quando o Presidente Roberto Jefferson disse ao Presidente da Repblica, em uma audincia que tivemos no incio de maro: Presidente, o senhor precisa ver essa questo do mensalo, porque isso pode atrapalhar o seu Governo. E fui testemunha de como ele ficou perplexo, contrito, ficou assim quase descontrolado fisicamente, no chorou. Chorou, na primeira vez, em janeiro, quando ele foi.
O Deputado Arnaldo Faria de S confirma que, em reunio do PTB, foi tratado o assunto mensalo:
O SR. ARNALDO FARIA DE S (PTB-SP) Eu tambm quero trazer um dado que considero importante. Houve uma reunio, um pouco antes da eleio da Presidncia da Cmara, em que as bancadas estariam definidas para a questo das composies das comisses de participao e, nessa reunio da nossa bancada, V. Ex advertiu que alguns partidos estavam querendo tirar parlamentares do PTB para aumentar suas bancadas e que o zunzum que tinha a histria do mensalo. V. Ex falou isso para toda a bancada reunida e eu estava presente. Naquela poca, incio de fevereiro deste ano, ainda no havia acontecido todos esses problemas.
7.6.2.3
O testemunho do Deputado Miro Teixeira
O Deputado Miro Teixeira, em depoimento perante o Conselho de tica, confirma as afirmaes de Roberto Jefferson e diz que dava para ouvir algumas coisas, mas no conseguiu provas, pois tem coisa que s se sabe com briga de quadrilha.
O SR. DEPUTADO MIRO TEIXEIRA - Eu confirmo que Roberto Jefferson esteve comigo e fez meno a isso que agora se chama de mensalo. Fez meno, porque me visitou acompanhado do Deputado Mcio e do Deputado Lyra para me convidar a entrar no PTB. Isso foi no final de 2003 [...] J ia l pelo vigsimo minuto a conversa, que durou uns 30 minutos, quando ele disse: Olha, inclusive, o PTB no entrou nessa histria de mesada. Deputado do PTB no recebe mesada. Perguntei: Que mesada, Roberto? E pela primeira vez ouvi falar da histria. verdade o que disse o Roberto Jefferson, ele me falou sobre isso, sim. Agora, ele no me falou como falou para a Folha de S. Paulo; ele no me falou como falou aqui, nesta Comisso.Ento, uma coisa ouvir falar, outra coisa ter conhecimento. Ter conhecimento significa garantir o contedo. Voc subscreve o conhecimento. Quando ouvi e foi um breve relato, breve mesmo , eu imediatamente disse: Roberto, isso tem que ser levado ao Presidente da Repblica. [...] Roberto, temos que levar esse assunto ao Presidente da Repblica. E eu vou junto. Ele no quis.Eu deixo o Ministrio e venho para a Cmara dos Deputados. Estava ali, saindo do plenrio, logo ao chegar na Cmara, estava saindo do plenrio e me dirigindo a este corredor que d acesso biblioteca, s Comisses tcnicas. Veio o Roberto Jefferson. Eu encosto o Roberto Jefferson na parede, literalmente, sem uso de fora literalmente, fraternalmente. Disse: Roberto, ns temos que denunciar isso aqui do plenrio. Vamos l para o plenrio que voc declara que assistiu a reunies, participou de conversas. Voc descreve isso de uma
tribuna e eu peo um inqurito da outra. Ele disse: Eu no posso fazer isso antes de falar com o Presidente Lula. O que ele, alis, diz na imprensa. Ento, eu confirmo essa declarao do Roberto Jefferson. [...] O SR. DEPUTADO MIRO TEIXEIRA - Eu vou lhe esclarecer. Quem primeiro me falou sobre isso foi o Roberto Jefferson. Agora, depois disso, aqui e ali, dava para ouvir algumas coisas, mas alguns Parlamentares e eu disse aqui, inclusive do PSDB, me referi ao Deputado chegavam e falavam, sim, mas todo mundo com muita perplexidade, todo mundo muito inquieto, todo mundo querendo pegar isso a e fazer uma imploso, alguma coisa desse tipo. Jamais conseguimos! Jamais conseguimos! Eu dediquei muitas horas, muitas horas de muitos dias a essa investigao, at que saiu a entrevista do Deputado Roberto Jefferson. [...] O SR. DEPUTADO CARLOS SAMPAIO - Confesso a V.Exa. que eu nunca tinha ouvido falar no tal do mensalo aqui falo isso com muita tranqilidade , nunca mesmo. De qualquer forma, esta a funo deste Conselho: apurar exatamente isso. As provas testemunhais, Deputado Miro Teixeira, esto sendo muitas, estamos ouvindo a cada dia. E prova testemunhal prova. H provas testemunhais fortes de sobrinho de um, de ex-mulher de outro. No quero entrar em detalhes porque so pessoas que s vezes tm razes pessoais. O SR. DEPUTADO MIRO TEIXEIRA - No faz mal, no faz mal. Tem coisa que s aparece vendo, tem coisa que s se sabe com briga de quadrilha.
7.6.2.4 A denncia da Deputada Raquel Teixeira corrobora a afirmao de Roberto Jefferson
Corroborando a denncia de Roberto Jefferson, a deputada Raquel Teixeira veio a pblico e afirmou que recebeu proposta do lder do PL, Deputado Sandro Mabel, para trocar de partido: um milho mais 30 mil mensais, fato esse que teria levado ao conhecimento do Governador de Gois, sr. Marconi Perillo.
7.6.3
A Participao de Jos Dirceu
Ao fazer denncias, o ex-Deputado Roberto Jefferson destacou a participao central do ento ministro-chefe da Casa Civil e exDeputado Jos Dirceu na idealizao do mensalo. Segundo Jefferson, Dirceu era o chefe do esquema:
O SR. ROBERTO JEFFERSON (PTB RJ) Eu digo que o Jos Dirceu era o chefe, sem nenhum erro, disse isso a ele olhando ele de frente, no estou fazendo aqui uma coisa por trs, o Jos Dirceu chefiava isso. As conversas eram todas nesse sentido. O SR. JOS ROCHA (PFL BA) Quem mais? O SR. ROBERTO JEFFERSON (PTB RJ) No conversei isso com o Ministro Gushiken, mas ele autorizou que essa movimentao escandalosa dessas agncias existisse. E quando ele retirado de l, quando comeam as coisas a acontecer, e colocado como das... dos... das trs, que ele ficou escondido para no assumir de peito isso a. Para mim, passa pelo Jos Dirceu e Gushiken, tem inteligncia de Governo nisso, no um ato isolado do Jos Dirceu, ele no teria como fazer sozinho. Mas ele o chefe.
Nesta CPMI dos Correios, ao depor, assim Roberto Jefferson se manifestou:

Depois, fui procurar o Ministro Jos Dirceu, numa dessas oportunidades em que a gente vai conversar com ele no Palcio, e disse isso a ele: Z, tem um negcio ruim que est acontecendo, que est um bochicho na Casa, que est ruim. O que ? O tal do mensalo. O Delbio est repassando dinheiro para partidos da base, que esto distribuindo aos seus Deputados um mensalo: 30 mil reais. Ele deu um soco na mesa: Ele no tem autorizao para fazer. Eu disse que no fizesse. Eu falei: Ento, corre atrs, amigo, porque est sendo feito. Com ele sobre esse assunto eu falei uma meia dzia de vezes. N, Z Dirceu? N, Z?
De acordo com Jefferson, a maior parte das conversas com Dirceu sobre o repasse a parlamentares era feita somente na presena de
Jos Genono e Delbio Soares, sem outras testemunhas. Sempre havia a exigncia de eu no levar ningum nessas conversas.
O SR. EDUARDO SUPLICY (PT SP) Vou fazer as minhas perguntas, e o Deputado Roberto Jefferson, se quiser ser respeitoso para com um Senador da Repblica, vai responder. Se preferir ficar calado, opo dele. Deputado Roberto Jefferson, o Deputado Jos Dirceu, em seu depoimento no Conselho de tica da Cmara dos Deputados, afirmou ento que o PTB recebeu mais de R$10 milhes. V. Ex j disse que recebeu R$4 milhes para o financiamento e que os guardou no cofre. Eu gostaria de saber se efetivamente esto l, se podemos, ento, entender que foram utilizados para pagar campanhas eleitorais do seu Partido ou se houve qualquer outro tipo de destinao. O SR. ROBERTO JEFFERSON (PTB RJ) O til da pergunta de V. Ex que o Jos Dirceu sabe que tem dinheiro. Se sabe porque ele participava da distribuio. O SR. EDUARDO SUPLICY (PT SP) Ele saberia qual a destinao dos R$4 milhes que ficaram com V. Ex? O SR. ROBERTO JEFFERSON (PTB RJ) Se ele sabe do dinheiro porque ele sabe da distribuio. til. Agora, pela primeira vez, V. Ex traz uma confisso pblica do Deputado Jos Dirceu. Eu agradeo a V. Ex por essa informao.
[...] O prprio empresrio Marcos Valrio, conforme relatado no incio deste Captulo descreveu, Procuradoria-Geral da Repblica a que houve participao do ento Ministro-Chefe da Casa Civil nas tratativas do negcio que estava na base do Mensalo:
QUE quanto origem dos emprstimos, o declarante esclarece que teve conhecimento que, por ocasio das tratativas para obteno dos mesmos junto ao BMG e Rural, Delbio Soares lhe informou que Jos Dirceu teve reunies com os dirigentes de ambos os bancos; QUE, a reunio com os dirigentes do Banco Rural ocorreu no hotel Ourominas,em Belo Horizonte, num jantar e a outra reunio, com a Diretoria do Banco BMG ocorreu em Braslia/DF
A proximidade entre o ex-Ministro Jos Dirceu e a diretoria dos Bancos BMG e Rural foi exemplarmente demonstrada, da mesma forma, pelo episdio referente resoluo de problemas pessoais da exesposa do Ministro, como relata o empresrio Marcos Valrio, tambm em seu depoimento PGR:
QUE, indagado sobre o emprstimo ex-esposa do ex-Ministro Jos Dirceu, chamada ngela, o depoente confirmou que efetivamente houve o emprstimo do Banco Rural e colocao com emprego no Banco BMG; QUE, o declarante foi procurado por Slvio Pereira para auxiliar o Ex-Ministro Jos Dirceu na resoluo de um problema pessoal com sua ex-esposa, que pretendia trocar de apartamento e no tinha recursos financeiros; QUE, desta forma, foi conseguido o emprstimo e o emprego j mencionados e...;
Nessa linha, vrias pessoas confirmaram que o ex-ministro chefe da Casa Civil Jos Dirceu sabia dos emprstimos e do esquema do Mensalo. O ministro estava a par de todos os acontecimentos e coordenava as decises, junto com a diretoria do PT. Isso fica evidente no depoimento da scia do empresrio Marcos Valrio, Renilda Santiago, que declarou CPMI dos Correios, em 25 de julho de 2005, que Valrio tinha lhe dito que Dirceu sabia dos emprstimos.
A SR RENILDA MARIA SANTIAGO FERNANDES DE SOUZA No, ele falou que vantagem nenhuma e que ele se preocupou s em no ter desvantagens. O medo dele seria perder as contas que j possua h anos com o Banco do Brasil, como acabou perdendo. Quer dizer, no adiantou nada. E a nica coisa que ele me falou foi que o Dr. na poca Ministro Jos Dirceu sabia dos emprstimos. E eu perguntei como ele sabia. Ele falou que houve uma reunio da direo do Banco Rural, em Belo Horizonte, no Hotel Ouro Minas, com o ento Ministro Jos Dirceu, para resolver sobre o pagamento desses financiamentos feitos no Banco Rural. E que houve uma reunio em Braslia, da direo do BMG, no sei os nomes, ele s me disse assim, uma reunio em Braslia, no sei onde essa, para acertar o pagamento das contas, porque o banco tambm quer receber. [...]
O prprio Marcos Valrio afirmou que Delbio Soares lhe disse que na reunio ocorrida no Hotel Ouro Minas, com Jos Dirceu, tratou-se da questo dos emprstimos:
O SR. JLIO REDECKER (PSDB RS) O senhor tem...claro que no depoimento da sua senhora aqui, ela d aqui uma resposta dizendo, poca, que os valores relativos aos emprstimos dados teriam a garantia do Sr. Jos Dirceu e que, para isso, segundo o depoimento que est aqui escrito da sua senhora, teria havido uma reunio no Hotel Ouro Minas com o Sr. Jos Dirceu e a direo dos bancos, e outra aqui em Braslia. O senhor confirma que, nessas reunies, foram tratadas as garantias por meio do Ministro Chefe da Casa Civil, conforme afirma a sua esposa no seu depoimento a esta Comisso, e que o senhor presenciou que esses emprstimos teriam tido a garantia do Sr. Jos Dirceu? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Eu confirmo o depoimento da minha esposa. No confirmo a ntegra da conversa, mas a informao que me foi passada logo em seguida pelo Sr. Delbio Soares que a conversa aconteceu.
O ex-tesoureiro do PTB, Emerson Palmieri, confirma que foi a Portugal para testemunhar uma reunio a pedido de Jos Dirceu. Em ocasies nas quais Jos Dirceu no estava presente, na transferncia de dinheiro do PT para o PTB, era consultado freqentemente. Assim que fechavam os acordos, Jos Genono e Delbio informavam o teor das conversas a Dirceu:
O SR. EMERSON PALMIERI O Roberto Jefferson me avisou, no incio de janeiro, que tinha tido uma conversa com o Ministro Jos Dirceu e que provavelmente eu teria que ir a Portugal, ir Portugal Telecom. [...] O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-Ackel. PP MG) V. S disse fomos, no plural, porque foi junto com o Sr. Marcos Valrio? O SR. EMERSON PALMIERI O Marcos Valrio e o Sr. Rogrio Tolentino sempre o advogado junto. Fomos ns trs. [...]. Eu fiquei muito irritado, porque sa daqui para participar de uma reunio, fui participar dessa reunio como testemunha, porque Roberto Jefferson j no acreditava mais no que estava acontecendo, nas promessas do PT, eu fui como testemunha para ver se realmente aconteceria essa reunio e no consegui entrar na reunio porque o
Sr. Marcos Valrio no permitiu que eu entrasse. Eu perguntei por qu. Ele falou: porque o senhor no o conhece, e ele ia ficar constrangido. [...] O SR. EMERSON PALMIERI Foi combinado que o PT passaria uma ajuda de vinte milhes em cinco parcelas de quatro milhes. A nesse momento o Roberto Jefferson perguntou: - De que forma vai ser feito esse repasse? O Genono respondeu: Vamos fazer atravs de partido a partido ou ajuda contribuio ao fundo partidrio de empresas. Foi assim que foi combinado. O SR. PAULO BALTAZAR (PSB RJ) Nessa reunio estava o Ministro Jos Dirceu? O SR. EMERSON PALMIERI Em nenhuma reunio eu participei com o Ministro Jos Dirceu, mas posso lhe afirmar que depois de conversado isso o Sr. Genono levantou e disse que ia ligar para o Ministro Jos Dirceu.
[...] O SR. JOS ROCHA (PFL BA) V. S saberia afirmar se o Deputado Jos Dirceu tinha conhecimento dessa prtica de repasse de recursos e qual era a origem desses recursos repassados? O SR. EMERSON PALMIERI Deputado, o que a gente sempre sentiu que depois de todas as conversas sempre havia uma ligao ou do Delbio ou do Genoino para o Deputado Jos Dirceu. o que eles diziam: Vou ligar para o Ministro Jos Dirceu. O SR. JOS ROCHA (PFL BA) Nessas reunies, o senhor presenciou alguma ligao desse tipo? O SR. EMERSON PALMIERI Sim, daqui de Braslia mesmo, algumas para o Ministro Jos Dirceu. O SR. JOS ROCHA (PFL BA) E qual seria o retorno dessa ligao, o senhor sabe qual era? O SR. EMERSON PALMIERI Est tudo ok, Roberto. Est tudo ok. Era a resposta que vinha ou do Genoino ou do Delbio. Est tudo ok. Fique tranqilo.
A CPMI da Compra de Votos tomou depoimento do exDeputado Jos Dirceu, para resposta s acusaes de Roberto Jefferson e as
confirmaes de outras testemunhas, como o prprio Senhor Marcos Valrio. Dirceu negou que tivesse participao no Mensalo. Sobre esse aspecto, vale mencionar o parecer do Deputado Jlio Delgado no Conselho de tica da Cmara dos Deputados:
Com relao ao acordo firmado entre o PT e o PL na campanha presidencial, o Deputado Jos Dirceu, ento Presidente do PT, disse ter participado apenas das tratativas no mbito poltico e eleitoral. O acordo que envolvia repasse de recursos no foi acompanhado por ele, segundo resposta dada ao Relator. Quando novamente perguntado, podemos observar certa contradio: Eu pergunto: Ento V.Exa., do acordo de 2002, que foi feito quando V.Exa. estava na Presidncia do PT, que celebrou a unio com o PL para evitar prejuzos, V.Exa., ao participar desse acordo, depois delegou ao Delbio Soares? Responde o Deputado Jos Dirceu:Sim, que era o tesoureiro responsvel pelas finanas. Veja bem, eu quero repetir: o Sr. Valdemar Costa Neto e o Sr. Delbio Soares declararam na CPMI do Mensalo que eu no tive participao na discusso do acordo com relao aos recursos, que eram recursos do comit, uma participao numa porcentagem do que fosse arrecadado na campanha do presidente Lula pelo comit financeiro do presidente Lula. A resposta foi clara. Ele delegou as contas ao Sr. Delbio por ser ele o Tesoureiro, e isso aconteceu depois de o acordo ter sido fechado. Ainda que se limitassem arrecadao do comit, fica claro que o Deputado Jos Dirceu discutiu e negociou valores, enquanto Presidente do PT e coordenador da campanha do Presidente Lula. Se tais acordos so naturais, no o seria tambm que o coordenador da campanha e tambm Presidente do partido cujo candidato era o cabea da chapa Presidncia da Repblica tambm soubesse desses acordos? Mas no caso do PT no. O Sr. Delbio Soares fechava tudo sozinho, sem comunicar nada a seus superiores. (...) (...). Porm, em seu depoimento, o ex-Deputado Roberto Jefferson afirma que alertou o ento Ministro Jos Dirceu mais de 10 vezes sobre a existncia dos repasses. Alm disso, a agenda da Casa Civil disponibilizada registra encontros reservados do ento Ministro com lideranas partidrias, como o ex-Deputado Roberto Jefferson, j cassado, os Deputados Jos Janene, Representado, Deputado Pedro Corra, Representado, e o Deputado Jos Borba, que renunciou, entre outros, confirmando a continuidade das atividades de articulao poltica no perodo em que esta atribuio estaria a cargo do Ministro Aldo Rebelo. [...]
Alm disso, no eticamente concebvel e muito menos crvel que um Parlamentar, com tamanho poder de deciso e capacidade de articulao, em seu partido e no Governo, tenha permitido que o maior esquema de corrupo do sistema poltico pelo sistema econmico de que o Pas tem notcia tenha sido idealizado e praticado por correligionrios seus e pessoas do seu relacionamento sem que ele soubesse, controlasse e coibisse. Ora, admitir que o Deputado Jos Dirceu no conhecia as mincias desse esquema significa que ele no seria mais do que uma embalagem sem contedo.
7.6.4
A Cincia do Presidente Lula
Uma das questes mais recorrentes nesta CPMI a cincia que o Presidente Luiz Incio Lula da Silva tinha sobre o envolvimento de parlamentares com os ilcitos investigados. A imprensa tem arrolado ocasies em que o fato teria sido a ele informado. Esta CPMI, nos limites da constatao que lhe foi oportunizada, recolheu prova testemunhal que incide sobre esse foco consoante se atenta pelas afirmaes seguintes provenientes de diversas fontes. Disse Roberto Jefferson, em, depoimento na CPMI dos Correios, em 30 de junho de 2005:
O SR. DEPUTADO ROBERTO JEFFERSON (...) Mas o Mensalo no parou. Continuou esse Mensalo sem parar. A primeira reunio que eu pude despachar com o Presidente Lula foi em janeiro deste ano. Janeiro deste ano. Fui com o Ministro Walfrido Mares Guia, do PTB a nossa entrevista durou uma hora , e o Ministro Walfrido Mares Guia, durante uma hora, conversou economia, turismo, com o Presidente; eu ouvi em silncio. A o Presidente bateu na minha perna e me disse: Roberto, e o PTB? Eu digo: No est bem, no, Presidente. Infelizmente tudo que tratado aqui no cumprido. O Z Dirceu no tem palavra, o que ele diz no cumpre, e eu tenho contra mim essa tentao do Mensalo, que um negcio que est enfraquecendo o senhor na Casa. Ele falou: Mas que Mensalo, Roberto? Quando eu contei eu sou um homem vivido, tenho mais de 200 jris feitos na minha vida, tenho uma trajetria, tenho 23 anos de mandato , a reao do Presidente foi de facada nas costas. Que
isso? Eu contei, as lgrimas desceram dos olhos dele. Ele levantou, me deu um abrao e me mandou embora. (...)
O ex-Deputado Roberto Jefferson relatou um segundo encontro com o Presidente Luiz Incio Lula da Silva, no qual tentou alertar novamente o que estava ocorrendo. Nesta oportunidade, esteve em companhia do Deputado Jos Mcio, que confirmou o teor da conversa em depoimento ao Conselho de tica e Decoro Parlamentar da Cmara dos Deputados, em 14/06/2005:
O SR. DEPUTADO JOS MCIO (...) Fui testemunha, em maro, no segundo encontro, quando o Presidente Roberto Jefferson disse ao Presidente da Repblica, em uma audincia que tivemos no incio de maro: Presidente, o senhor precisa ver essa questo do mensalo, porque isso pode atrapalhar o seu Governo. (...)
Em depoimento do Deputado Aldo Rebelo ao Conselho de tica e Decoro Parlamentar da Cmara dos Deputados, em 13/09/2005, confirma o fato:
O SR. DEPUTADO JLIO DELGADO - Quando V.Exa. ouviu falar em proposta de recebimento de dinheiro para apoiar o Governo pela primeira vez? Em que circunstncias? Poderia dizer alguma coisa a respeito disso para ns do Conselho de tica, Sr. Deputado?
O SR. DEPUTADO ALDO REBELO - A primeira vez, Deputado Jlio Delgado, eu no ouvi; a primeira vez, eu li. Foi uma matria publicada no Jornal do Brasil, se no me engano, no ms de setembro. E, em seguida, j no ms de maro, ouvi embora a reunio j estivesse no fim, j houvesse um clima de disperso o Deputado Roberto Jefferson fazer referncia a essa questo em uma reunio com o Presidente Lula, j no ms de maro. (...) O SR. DEPUTADO ALDO REBELO Foi em uma reunio. Participaram eu, o lder Mcio, o minitro Mares Guia, o lder Chinaglia, Roberto Jefferson e o Presidente Lula. No final da reunio, o deputado Roberto levantou a questo do hipottico pagamento a parlamentares. O presidente Lula ouviu e pediu a mim e ao lder Chinaglia que investigssemos a denncia
O Presidente solicitou, ao ento Ministro Aldo Rebelo, que tomasse providncias. Como de sabena, no incide, aqui, responsabilidade objetiva do Chefe Maior da Nao, simplesmente, por ocupar a cspide da estrutura do Poder Executivo, o que significaria ser responsabilizado independentemente de cincia ou no. Em sede de responsabilidade subjetiva, no parece que havia dificuldade para que pudesse lobrigar a anormalidade com que a maioria parlamentar se forjava. Contudo, no se tem qualquer fato que evidencie haver se omitido.
7.6.5
Padres do Mensalo
O ex-Deputado Jefferson primeiro descreveu o Mensalo como sendo o pagamento de parcelas de R$ 30 mil a parlamentares da base governista, com o intuito de arregimentar votos em matrias de interesse do governo. Contudo, ao aprofundar as investigaes, esta CPMI descobriu outras variantes do Mensalo, como liberaes de recursos com periodicidade menor (a cada sete dias, por exemplo) e o pagamento para seduzir o poltico a trocar de legenda partidria. Todos esses modelos, que sero classificados neste relatrio como padres do Mensalo so variaes de um mesmo esquema ilegal de financiamento poltico, operado pelo empresrio Marcos Valrio e pelo Sr. Delbio Soares com o conhecimento de Jos Genoino e Jos Dirceu, voltado ao aliciamento de parlamentares e partidos para a base do Governo, em muitos casos com valores e periodicidade definidos. O prprio Roberto Jefferson apontou a prtica de outras variantes do Mensalo, em Depoimento ao Conselho de tica, em 14.06.2005:
O SR. DEPUTADO WASNY DE ROURE [...] O mensalo, quando o senhor menciona, ele se refere transferncia de partido ou se refere votao? At o momento, o senhor no mencionou sobre isso. Quando o mensalo utilizado, sobretudo para os Deputados do PP e do PL, o senhor est se referindo votao ou o senhor est se referindo transferncia de partido? [...]
O SR. DEPUTADO ROBERTO JEFFERSON Pelo que eu sei, comeou pela transferncia; depois o jogo passou a ser votao. Pelo que eu sei, pelo que eu sei, por ouvir dizer, no incio era transferncia. No incio era transferncia de partido; depois, votao. [...] O SR. DEPUTADO WASNY DE ROURE - O senhor tem conhecimento de alguma votao especfica, de alguma votao... O SR. DEPUTADO ROBERTO JEFFERSON - No, no, no, no. No que a votao esteja sendo remunerada, o corpo mole, o corpo mole. O que eu estou dizendo o seguinte: depois que secou a fonte, o corpo mole est a. No isso que a votao remunerada; que, para apoiar, h exigncia do mensalo. No que cada votao tenha uma remunerao, no isso. A coisa est mal-interpretada. [...] O SR. DEPUTADO WASNY DE ROURE - Agora isso no caso de possveis mudanas partidrias, a sim, haveria tambm o mensalo? O SR. DEPUTADO ROBERTO JEFFERSON - Sim. Veja-se, agora, o depoimento na CPMI dos Correios:
O SR. ROBERTO JEFFERSON (PTB-RJ) [...] Essa conversa do Mensalo que permeava a disputa entre os partidos para ver quem tirava do outro, para poder somar, para fazer mais nmero na Mesa, ter mais comisso, indicar os cargos de comisso, um troo terrvel que acabou levando naquela insatisfao eleio do Presidente da Cmara. E o TCU. Vi aquela articulao brutal para se derrotar o PT. [...] O SR. ROBERTO JEFFERSON (PTB-RJ) V. Ex me fala do mensalo da Presidncia da Cmara e no TCU. Eu vi claramente a insatisfao instalada, porque o mensalo tratado em 30, ora era 15, ora era 20, e havia um comentrio que havia grupo de 50. Foi a pior Legislatura que vivi na minha vida. [...] Sou Deputado Federal desde o Presidente Figueiredo. Nunca tinha ouvido falar em financiamento de partidos da base pelo Partido do Governo.
Muitos ainda insistem em negar a existncia desse esquema de cooptao; e o fazem veementemente porque a compra de apoio poltico mediante pagamento em dinheiro um ato situado alm da fronteira do imaginvel no comportamento poltico. Afinal, diz o insustentvel
raciocnio: Caixa 2 prtica comum na classe poltica e na sociedade de modo geral. Ora, isso fere mortalmente a tica pblica e as regras fixadas pela legislao eleitoral e ainda configura-se como crime tributrio. Esta tese, conquanto frgil, porque na maioria dos casos observados, longe parecem estar da configurao de mero caixa 2, isso no diminui o crime. Contudo, confessar o recebimento em dinheiro em troca de apoio poltico aceitar transformar a representao dada ao parlamentar pelos eleitores em uma relao de corrupo. Afirma-se, ainda, que os que se beneficiaram do esquema Delbio-Marcos Valrio no receberam em troca de votos favorveis, mas como apoio financeiro no contabilizado para suportar despesas de campanhas passadas e futuras. Ou seja, est subjacente, nesse discurso, um misto de sinceridade forada pelos fatos e falsidade defensiva que se expressa nessa reformulao: o partido do governo deu a parlamentares, ilegal e camufladamente, recursos para pagar despesas de campanhas polticas sem que dessa transao nem a parte que fez o pagamento pudesse exigir votos favorveis nem a parte que o recebeu se sentisse a isso obrigada. A verdade que houve repasses ilcitos de recursos direta ou indiretamente a parlamentares, valendo-se de esquemas de transferncias tpicos do submundo financeiro (como pagamento em espcie, utilizao de intermedirios), recursos esses obtidos e gerenciados por empresrio que mantinha contratos de publicidade com rgos e empresas do governo, supostamente emprestados por bancos com notrios interesses em determinadas decises. Dos inmeros depoimentos feitos CPMI dos Correios, CPMI da Compra de Votos e ao Conselho de tica, bem como dos pareceres nos processos de cassao, extramos excertos para evidenciar as confirmaes e as confisses de recebimento de recursos, as destinaes alegadas e as dificuldades em justificar esse relacionamento polticofinanceiro com o partido do governo.
7.6.6 A Distribuio de Recursos aos Partidos, segundo Delbio Soares e Marcos Valrio
Segundo Marcos Valrio e Delbio Soares, a distribuio dos recursos aos partidos e parlamentares se deu conforme a tabela abaixo. TABELA 1 DISTRIBUIO DE RECURSOS AOS PARTIDOS
Partido Liberal - PL R$ 12.237.500 Deputado Valdemar Costa Neto 10.837.500 Deputado Bispo Rodrigues 400.000 Ex-deputado Anderson Adauto 1.000.000 Partido Progressista R$ 7.800.000 Deputado Jos Janene 4.100.000 Deputado Vado Gomes 3.700.000 Partido Trabalhista Brasileiro R$ 3.818.600 PTB Ex-Deputado Jos Carlos Martinez 1.000.000 Emerson Palmieri 2.468.600 Deputado Romeu Queiroz 350.000 PMDB R$ 2.100.000 Ex-Deputado Jos Borba 2.100.000 Partido dos Trabalhadores R$ 29.735.126 Duda Mendona 15.500.000 Deputado Paulo Rocha 920.000 Deputado Joo Magno 350.000 Deputado Josias Gomes 100.000 Deputado Joo Paulo Cunha 50.000 Deputado Professor Luizinho 20.000 PT Nacional 4.932.467 PT (RJ) Manoel Severino 2.676.660 PT (RS) - Marcelino Pies 1.200.000 PT (DF) Raimundo Ferreira da Silva Junior 370.000 PT (CE) - Deputado Estadual Guimares 250.000 PT (DF) Vilmar Lacerda 235.000 PT (SC) Jose Adelar Nunes 50.000 Carlos Magno (MG) 774.000 Mrcio Lacerda (SP) 457.000 Roberto Costa Pinho 450.000 Carlos Cortegoso Carlo (Ponto Focal) (SP) 400.000 Mauro Santos (PE) 300.000 Ideal Grfica Joo Ferreira dos Santos (DF) 260.000 Carlos Goinia (GO) 250.000 Paulo PT (NE) 160.000 Armando Costa 30.000 Total Geral R$ 55.691.226 Total dos Demais Partidos R$ 25.956.100 Total do Partido dos Trabalhadores R$ 29.735.126 OBS: 1) A entrega dos recursos no foi para Mrcio Lacerda e, sim, para Einhart Jacome da Paz da New Trade, empresa de marketing, consoante documentos arquivados na CPMI. 2) Na CPMI consta a tramitao de inqurito investigando as operaes de Marcelino Pies, no Rio Grande do Sul. Por ser matria estadual, no se examinou.
7.6.7 A Distribuio de Recursos ao Partido Liberal e a Suposta Destinao

7.6.7.1 Os Recursos Recebidos por Valdemar Costa Neto
O ex-Deputado Valdemar Costa Neto admitiu que recebeu recursos de Marcos Valrio, mas confessa o valor de apenas R$ 6,5 milhes. Marcos Valrio e Delbio Soares confirmam repasses que somam R$ 12.237.500,00. (Acareao na CPMI da Compra de Votos). O Deputado Fernando Coruja, dirigindo-se a Delbio Soares, ressaltou alguns pontos dessa operao:
O SR. FERNANDO CORUJA (PPS SC) Sr. Delbio, quanto o senhor repassou para o PL? Quanto o senhor autorizou a passar para o PL? O SR. DELBIO SOARES Doze milhes. Depois, voltando-se a Marcos Valrio: O SR. FERNANDO CORUJA (PPS SC) Sr. Marcos Valrio, o senhor recebeu a ordem de repassar quanto para o Sr. Delbio? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Para o PL, temos que fazer uma diviso: uma por intermdio do Deputado Valdemar Costa Neto, que so esses dez milhes oitocentos e trinta e sete e quinhentos; a outra por intermdio do Bispo Rodrigues; e a terceira, por intermdio do Sr. Anderson Adauto. O SR. FERNANDO CORUJA (PPS SC) Doze milhes? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA . Finalmente, o Deputado Fernando Coruja questiona Valdemar Costa Neto: O SR. FERNANDO CORUJA (PPS SC) Sr. Valdemar, quanto o senhor recebeu? O SR. VALDEMAR COSTA NETO R$6,5 milhes.
7.6.7.2 As Explicaes de Valdemar Costa Neto sobre suas Despesas de Campanha

O ex-Deputado, alegou em sua defesa que os recursos destinaram-se ao pagamento de despesas de campanha. Todavia, Valdemar Costa Neto no conseguiu provar, at o presente momento, a utilizao dos recursos nessa finalidade, nem em outro destino que pudesse ter dado a eles fazendo com que permanea reforada, sobre a legenda da qual faz parte, a acusao, de que os recursos, integralmente ou no, foram destinados a alguns de seus membros, em valores, forma e datas diferenciadas. Alis, seu caso um dos mais relevantes e emblemticos. Em seu depoimento de 27 de agosto perante CPMI da Compra de Votos, o ex-Deputado disse que a origem da dvida do PT com ele est no fato de ele ter contratado a aquisio de materiais e servios utilizados na campanha do segundo turno do Presidente Lula em 2002. Teria gasto, segundo suas contas, R$ 6,5 milhes em materiais e servios de campanha. Assume, ainda, que a responsabilidade por todo esse gasto foi dele, mas, como evidenciaremos, foi contraditrio ao tentar transferir a responsabilidade do controle dessas despesas para o PT. No conseguiu ainda provar que efetivamente fez esses gastos de campanha e que os quitou com os recursos recebidos de Marcos Valrio, a mando de Delbio Soares. O ex-deputado disse que apresentou o dbito total a Delbio Soares e que comeou a receber em janeiro de 2003. Nesse depoimento, configura-se uma das principais contradies. Primeiro, Valdemar da Costa Neto afirmou que comeou a receber em janeiro de 2003 ao longo de 18 meses em diante. Depois dir que os pagamentos comearam a ser feitos em 26 de fevereiro:
O SR. VALDEMAR COSTA NETO [...] Quanto a pagamentos de campanha, quando percebi que no havia recebido o dinheiro at o final do primeiro turno, decidi investir no segundo turno. Fui ao Delbio pedir para ele. Falei: Delbio, preciso de material para campanha. Valdemar, estou devendo para todo mundo, no tenho condies de ver material. Faz voc a despesa, depois ns acertamos. Foi o que eu fiz. Fechei com o Delbio depois, no final, o total dos
dbitos que eu estava devendo, e a ele comeou a me pagar em janeiro. [...]
Mais adiante, afirma:
O SR. VALDEMAR COSTA NETO [...] Os pagamentos comearam em 26 de fevereiro de 2003. Delbio me chama e fala: Valdemar, vamos comear a pagar, para voc comear a pagar os credores.
Disse tambm que fechou a conta para o Delbio em R$ 6 milhes, ato que pressupe que o ex-deputado levantou o dbito a partir de uma lista de credores. Pressupe-se que deveria haver uma lista tambm a partir do seguinte trecho do depoimento:
O SR. VALDEMAR COSTA NETO [...] Na medida em que os repasses eram liberados, eu chamava os credores. O meu pessoal avisava, mandava chamar os credores para recebimento, sempre seguindo a relao que estava em meu poder. Os credores avisados pelo meu pessoal passaram a receber em Braslia e em So Paulo.
Ao longo do depoimento, o ex-Deputado se contradiz novamente, quando, em outra passagem, afirma que os nomes de cada fornecedor, que somam algumas dezenas, e os respectivos valores pagos sero identificados a partir do cruzamento de dados com a contabilidade do PT, que eu no tenho ainda. Antes o depoente afirmava que tinha uma relao; agora, diz que os fornecedores e respectivos valores sero ainda identificados. Valdemar Costa Neto foi questionado sobre os recibos dos pagamentos que alega ter feito. No deu respostas convincentes, afirmando que no tinha controle sobre a documentao que comprovaria a entrega de materiais, prestao de servios e a quitao das dvidas. Alis, diz que o pagamento foi feito na organizao da campanha.
O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-Ackel. PP MG) Mas, desculpe-me, Sr. Valdemar Costa Neto, mas acontece o seguinte: o senhor pagava no flat onde o senhor vivia. Pagava em espcie. Portanto, o senhor sabia quem eram os credores. Por que que agora o PT que tem que emitir nota fiscal ou obter notas fiscais se o senhor tinha o credor diante do senhor e lhe era perfeitamente fcil, numa folha de papel, colher o recibo do dinheiro que as pessoas recebiam? O SR. VALDEMAR COSTA NETO Eu no guardei essas anotaes, mas essas notas fiscais foram entregues no PT. Eu estou fazendo levantamento junto ao meu pessoal, porque eu vou ter que prestar conta disso na Justia. Agora, isso no vai ser um levantamento fcil, porque foi feito na desorganizao da campanha... O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-Ackel. PP MG) No recebeu. Como que o senhor vai prestar contas Justia, como h pouco revelou, se o senhor no tem documento de quitao das importncias pagas? O SR. VALDEMAR COSTA NETO As notas fiscais vo ser levantadas junto ao PT, porque muitos dos fornecedores eram fornecedores do PT. [...] O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-Ackel. PP MG) Mas o senhor pode exibir a esta Comisso os recibos ou os documentos de quitao? O SR. VALDEMAR COSTA NETO Eu estou levantando junto ao PT. Eu no tenho o controle disso.
Valdemar da Costa Neto disse que fazia pagamentos em espcie (conforme transcrito no texto acima) em seu apartamento. Segundo ele, os credores eram trazidos pelo seu pessoal, mas no identifica as pessoas:
O SR. FERNANDO CORUJA (PPS SC) Bom, ex-deputado Valdemar, o senhor disse que, ao pagar esses materiais em So Paulo, o seu pessoal que trazia. O senhor teria o nome desse seu pessoal, para eles pudessem vir aqui depor, para dizerem quais so as empresas que... O SR. VALDEMAR COSTA NETO No vou dar nome de meus funcionrios, que no tm responsabilidade nessa histria. Dou um nome para o senhor, se o senhor quiser.
O SR. FERNANDO CORUJA (PPS SC) Mas ele que pagavam? O SR. VALDEMAR COSTA NETO Eles que contratavam e pagavam. Eu estava, no segundo turno da campanha do Lula, viajando com o Jos Alencar pelo Brasil inteiro. O SR. FERNANDO CORUJA (PPS SC) Mas o nome deles o senhor no pode... O SR. VALDEMAR COSTA NETO So funcionrios que trabalhavam sob o meu comando.
Observe-se que, muito embora as perguntas se referissem ao pagamento de dvidas aps a campanha, o ex-deputado responde questo afirmando que era seu pessoal que pagava porque ele estava viajando no segundo turno da campanha. Valdemar Costa Neto tambm se contradiz quando fala sobre o prazo de recebimento de recursos. Havia dito que os recursos lhe foram repassados pelo PT num prazo de 18 meses e que tais repasses teriam comeado em fevereiro de 2003. Portanto, o final dos repasses teria sido em agosto de 2004, o que coerente com as informaes prestadas por Marcos Valrio, na qual o ltimo pagamento, em espcie, ocorreu em 03 de agosto daquele ano. Mas, em certo momento do depoimento, o exDeputado afirmou que o ltimo pagamento foi em janeiro de 2004.
O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-Ackel. PP MG) [...] O senhor j recolheu documentos dos pagamentos que o senhor fez com esse dinheiro que lhe era posto na mesa em So Paulo, ou que lhe era entregue pelo Sr. Jacinto Lamas? O SR. VALDEMAR COSTA NETO Terminei todos os pagamentos em janeiro de 2004, final de janeiro de 2004.
O SR. VALDEMAR COSTA NETO [...]Como eu no recebi o dinheiro, Deputado Jos Rocha, eu apresentei para o Delbio, depois das eleies, [...] Ele pagou esse dinheiro em 18 meses e acabou de me pagar em janeiro de 2004. Voltando comprovao das supostas despesas de campanha, o ex-deputado no apresentou documentos, informaes ou esclarecimentos que pudessem corroborar sua afirmao de que os
valores que recebeu foram utilizados para pagamento de despesas de campanha: O SR. JLIO REDECKER (PSDB RS) Desse valor que V. S disse que manejou pessoalmente, poderia elencar trs empresas, as que mais valores receberam de V. S, para o custeio da campanha? O SR. VALDEMAR COSTA NETO No posso elencar porque correria o risco de ser injusto. O SR. JLIO REDECKER (PSDB RS) Deputado, aqui ningum ingnuo. O senhor pega R$ 6,5 milhes larga esse dinheiro para pagar despesas de campanha e me diz que no pode nominar trs empresas para as quais pagou. O SR. VALDEMAR COSTA NETO No vou nomin-las. O SR. JLIO REDECKER (PSDB RS) Por qu? O SR. VALDEMAR COSTA NETO Porque no vou fazer injustia com ningum. O SR. JLIO REDECKER (PSDB RS) Mas que injustia? So fornecedores. O senhor os pagou. Quer dizer que no sabe para quem pagou e no pode nominar os assessores que fizeram o trabalho e vem dizer que R$6,5 milhes foram aplicados na campanha presidencial? O SR. VALDEMAR COSTA NETO Foram. Anteriormente, o ex-deputado havia dito que assumiu sozinho as despesas de campanha e que tinha uma relao de fornecedores e valores em seu poder, tanto que havia levantado que o dbito total a ser pago por Delbio Soares era de R$ 6,5 milhes. Depois afirmou que esses fornecedores recebiam dele e entregava as notas ao PT: A SR ZULAI COBRA (PSDB SP) ... porque o senhor no tem comprovante. Agora, se o senhor tivesse, para a CPI Mista do Mensalo, da Compra de Votos, o pagamento de algum... No laranja, no fazer laranja, no, dizer: Olha, paguei tais fornecedores. O SR. VALDEMAR COSTA NETO Deputada, essas notas foram encaminhadas ao PT. No estou conseguindo fazer esse levantamento agora. A SR ZULAI COBRA (PSDB SP) Foram encaminhadas ao PT? O SR. VALDEMAR COSTA NETO Foram, foram.
[...] No trecho acima, o ex-deputado afirmara que as notas foram encaminhadas ao PT. Depois, em outra passagem, afirma que ns temos quase certeza que essas notas foram entregues ao PT: O SR. PRESIDENTE (Romeu Tuma. PFL SP) O importante a parte fiscal. O SR. VALDEMAR COSTA NETO ...porque ns temos quase certeza que essas notas foram entregues no PT. Isso eu vou conseguir levantar. Eu tenho que conseguir levantar porque eu vou ter que explicar na Justia. O SR. PRESIDENTE (Romeu Tuma. PFL SP) Mas a empresa que forneceu o senhor no pode pedir segunda via para ver se existe ou no? O SR. VALDEMAR COSTA NETO Eu estou atrs disso. Eu no tenho segurana nas empresas. Que eu tenho que levantar junto ao PT as empresas.
Um ponto fundamental na questo da comprovao o seguinte: se as notas fiscais eram encaminhadas ao PT, por que o PT no pagava diretamente esses fornecedores com recursos no contabilizados, em espcie, como Valdemar da Costa Neto afirma que fez?
O SR. AUGUSTO BOTELHO (PDT RR) V. S tem direito de omitir a informao. [...] Outra pergunta. O que ns todos estranhamos seus eleitores tambm esto ouvindo e esto estranhando e por que o PT no pagava diretamente aos fornecedores? O SR. VALDEMAR COSTA NETO Porque no tinha dinheiro. O SR. AUGUSTO BOTELHO (PDT RR) Mas, quando ele tinha dinheiro, por que no mandava... ele pagava os fornecedores? Ele tinha de tirar o dinheiro e lhe dar? O Senhor no desconfiava que esse dinheiro pudesse ter uma origem duvidosa, que fosse um dinheiro ilegal? O SR. VALDEMAR COSTA NETO Senador, nunca duvidei. O SR. AUGUSTO BOTELHO (PDT RR) Mas, ento, por que o PT no pagava direto os fornecedores?
O SR. VALDEMAR COSTA NETO Porque no sei se eles esto devendo at hoje. Tem relaes hoje, que apareceram no jornal recentemente. No tem? Garanto ao Senhor que tem.
Como se v pelas respostas dadas ao Senador Romeu Tuma, o ex-Deputado se contradiz quando afirma que no sabe se o PT at hoje efetuou aqueles pagamentos. Antes havia afirmado que o PL recebia o dinheiro do PT, efetuava o pagamento e remetia as notas ao PT. Agora, afirma que no sabe se os fornecedores foram pagos, o que faz subentender que era o PT quem pagava. Essa contradio se acentua no prosseguimento:
O SR. AUGUSTO BOTELHO (PDT RR) Infelizmente, V. Ex no convence as pessoas de bom senso, que querem chegar verdade, com esse argumento. Outra coisa: se o Senhor sabe que est dando toda essa confuso, por que o Senhor no providenciou logo essas notas que o PT fez? Ou vo fabricar notas? O SR. VALDEMAR COSTA NETO Senador, no Brasil, o Senhor h de convir comigo, no difcil arrumar nota fiscal. O Senhor concorda? O SR. AUGUSTO BOTELHO (PDT RR) Ento, se o Senhor tivesse as notas logo de imediato, com esse prazo, a gente comea a pensar que o Senhor est fabricando nota. Infelizmente, isso o que estamos entendendo. [...] O SR. JOS JORGE (PFL PE) Sim. Eu digo o seguinte: antes de o senhor pagar, o material veio e foi entregue nos seus comits. O SR. VALDEMAR COSTA NETO Nos meus comits. O meu pessoal retirava do fornecedor. O SR. JOS JORGE (PFL PE) Do fornecedor e retirava sem a nota. O SR. VALDEMAR COSTA NETO Podia ser com nota, podia ser sem nota. A maioria saa com nota porque gente sria que tem interesse....
O SR. JOS JORGE (PFL PE) Sim, saa com nota. Eu no entendo at agora eu no consegui entender por que que V. S disse que essa nota est com o pessoal do PT? O SR. VALDEMAR COSTA NETO Porque eu mandava entregar no PT. O SR. JOS JORGE (PFL PE) Mandava entregar... O SR. VALDEMAR COSTA NETO Eu no queria saber de nada disto. O SR. JOS JORGE (PFL PE) Mandava entregar a nota sem receber o dinheiro? O SR. VALDEMAR COSTA NETO Eu mandava entregar quando entregavam o material. Eles queriam deixar com o meu pessoal e eu falei: No deixa. O SR. JOS JORGE (PFL PE) Quer dizer que V. S acha que, na realidade, no foi compra sem nota. Foi nota perdida pelo PT.
Questionado sobre a importncia das notas para a sua defesa, o ex-Deputado afirmou que as conseguiria, poca. Seis meses aps seu depoimento, contudo, nada trouxe a pblico:
O SR. VALDEMAR COSTA NETO Senador, no erro mais. Senador, para eu arrumar 6,5 milhes de notas em So Paulo no difcil, mas acontece que no adianta eu trazer as coisas erradas para c. Depois, os senhores vo me convocar de novo para dizer que eu menti aqui na CPMI. Esse cuidado que tenho de tomar porque no difcil arrumar nota, o senhor sabe disso. Mesmo porque essas grandes empresas que rodam material de campanha, em sua maioria, rodam sem nota. Ento, fcil voc tirar. Acontece que eu no podia... O SR. PRESIDENTE (Romeu Tuma. PFL SP) A denncia dele grave, Senador. Vai ficar registrado aqui. O SR. VALDEMAR COSTA NETO verdade, no difcil. A gente conhece o pas. Acontece que eu no poderia trazer uma nota para c que no fosse correta e eu estou atrs dessas... Eu vou me reunir com o PT... O SR. AUGUSTO BOTELHO (PDT RR) Acho que V. Ex j deveria ter procurado essas notas. J tem quase 90 dias que estamos nessa histria. O SR. VALDEMAR COSTA NETO A que est, Senador. Sessenta dias pegando fogo l no PT. No estou conseguindo nada. O
meu pessoal est trabalhando nisso e eu vou conseguir isso, porque vou ter de prestar contas Justia desses 6,5 milhes que gastei. Ou de maneira fiscal... Vou ter de prestar contas disso e vou prestar, Senador.
Outro ponto chave no explicado pelo depoente : se a dvida contrada pelo PL refere-se a material de campanha do Presidente Lula, por que o prprio PT no contratou esse material?
O SR. RAUL JUNGMANN (PPS PE) Ento, por que ele no poderia fazer isso diretamente? No se tratava da solicitao, mas sim da quitao. E por que faz-lo atravs do senhor? O SR. VALDEMAR COSTA NETO Porque quem contratou foi o nosso pessoal. Eles no tinham mais crdito no mercado para contratar. O Delbio estava devendo muito dinheiro de material. Eu poderia fazer pelo PL e o senhor sabe disso porque esses fornecedores de materiais do um prazo para ns. Eles tm interesse porque tem a prxima eleio, e por isso foi feita essa encomenda. E pelo risco tambm de o Lula perder a eleio na capital. Ns investimos maciamente l.
O ex-Deputado Valdemar Costa Neto, confessa, assim, outra linha de despesa no-contabilizada da campanha presidencial. Tambm no conseguiu explicar por que assumiu compromissos com despesas em prol do PT e no fez o mesmo para com os deputados de seu partido.
O SR. JOS JORGE (PFL PE) E nem V. S se endividou. Mas V. S teve a iniciativa de se endividar pra campanha do Presidente Lula? O SR. VALDEMAR COSTA NETO Tive. O SR. JOS JORGE (PFL PE) E por que no teve para seus companheiros tambm? O SR. VALDEMAR COSTA NETO Mas no faria uma loucura dessa nunca! O SR. JOS JORGE (PFL PE) Por qu? Qual a diferena? O SR. VALDEMAR COSTA NETO Qual a diferena?!
O SR. JOS JORGE (PFL PE) De V. S ajudar um companheiro de seu prprio Partido, que no tem dinheiro, que V. S prometeu, se endividando, em cima das promessas de Delbio, ou pegar o dinheiro pra ir gastar na campanha do Presidente Lula, que era exatamente aquele que no estava cumprindo com as promessas? O SR. VALDEMAR COSTA NETO Quer dizer que o senhor queria que eu assumisse com nossos Deputados um dinheiro que eu no recebi? Mandar o nosso Deputado contratar material com um dinheiro que ele no tinha tambm? O SR. JOS JORGE (PFL PE) Da mesma maneira que o senhor fez com o Presidente Lula! O SR. VALDEMAR COSTA NETO Eu no fao isso! Eu no fao isso! O SR. JOS JORGE (PFL PE) Mas o senhor no fez com o Presidente Lula? O SR. VALDEMAR COSTA NETO Eu estou respondendo para o senhor: eu no fao isso. O SR. JOS JORGE (PFL PE) Mas fez com o Presidente Lula. O SR. VALDEMAR COSTA NETO Fiz, porque era de meu interesse, porque ns no atingimos os 5%, Senador. Ns fizemos 4,3%. O SR. JOS JORGE (PFL PE) Sim, mas a eleio j tinha passado. O SR. VALDEMAR COSTA NETO Mas... E qual o problema? Mas no o segundo turno. O Lula precisava ganhar a eleio. Ns tnhamos que investir em So Paulo maciamente.
7.6.8 A Destinao de Recursos ao Partido Progressista

7.6.8.1 Os Recursos Sacados por Joo Cludio Genu
Na acareao realizada na CPMI da Compra de Votos, Marcos Valrio e Delbio Soares confirmaram o repasse de quase R$ 8 milhes ao PP. Joo Cludio Genu, principal sacador, confessa ter recebido R$ 700 mil. Simone Vasconcelos afirma que ela foi responsvel por repassar a Joo Cludio Genu R$ 1,6 milho.
O SR. AGNALDO MUNIZ (PP RO) Sr. Marcos Valrio, a lista entregue CPMI por V. S, no que se refere ao Partido Progressista, quanto ao sacado por Joo Cludio Genu, fala em R$4,1 milhes. O Partido Progressista reconhece to-somente os saques comprovados e inclusive assinados pelo assessor Joo Cludio Genu o valor de R$700 mil, que foi inclusive usado para o pagamento de honorrios advocatcios do Dr. Paulo Goyaz, que estava defendendo o Deputado Ronivon Santiago. [...] Pergunto: com relao aos valores, V. S pode afirmar com absoluta certeza a veracidade daquelas anotaes ou pode ter havido algum equvoco nos dados dessa lista? [...] O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Deputado, o Sr. Joo Cludio Genu representava a cpula do PP e a mim foi assim apresentado. Eu confirmo integralmente essa lista. [...] O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-Ackel. PP MG) Quanto foi que o senhor recebeu do Sr. Marcos Valrio de Souza ou de qualquer outra pessoa a ele ligada, para satisfazer despesas que, segundo o Presidente do PP, teriam sido pagas com recursos que o senhor obteve do Banco Rural? O SR. JOO CLUDIO DE CARVALHO GENU Eu reconheo a quantia de R$700 mil, sempre recebida por intermdio da dona Simone. [...] O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-Ackel. PP-MG) Cabe agora senhora confirmar ou contraditar ou confirmar as declaraes do Sr. Genu. Peo-lhe o obsquio de fazer a declarao. A SR SIMONE REIS LOBO VASCONCELOS [...] Ento, dentro desses trs formatos, eu me responsabilizei aqui por R$1,6 milho. Tanto que do Joo Cludio, quando ele assinou, ele no precisaria ter assinado se eu estivesse l. Ento, se ele assinou foi porque eu no estava. Das outras vezes, ele recebeu das minhas mos e eu que assinei. [...]
O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-Ackel. PP MG) [...] Sr. Delbio Soares, qual foi a importncia que o senhor liberou ou que o senhor autorizou o Sr. Marcos Valrio a passar para a direo do Partido Progressista PP? O senhor tem essa informao? O SR. DELBIO SOARES Acredito que em torno de R$8 milhes. Delbio Soares adicionou aos R$ 4,1 milhes os outros R$ 3,7 milhes que autorizou serem entregues ao Deputado Vado Gomes. O SR. JOO CORREIA (PMDB AC) [...] V. Ss confirmam isto, que houve contatos do Sr. Vado com V. Ss? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Eu confirmo toda a lista que eu apresentei, Sr. Deputado, e o Sr. Vado consta na lista. [...] O SR. MORONI TORGAN (PFL CE) Dr. Delbio, o senhor confirma que mandou dar esse dinheiro ao Deputado Vado Gomes? O SR. DELBIO SOARES Essa lista que eu passei para o Marcos Valrio corresponde realidade que a est. O SR. MORONI TORGAN (PFL CE) O senhor teve contato nesses telefonemas, porque h alguns telefonemas entre o senhor e o Vado, a que houve essa solicitao? O SR. DELBIO SOARES No, eu tive esse contato com o Deputado Vado ao vivo e em cores, tambm falei com ele por telefone. O SR. MORONI TORGAN (PFL CE) E era para pagar dvida de campanha tambm? O SR. DELBIO SOARES Acho que no o motivo da nossa acareao aqui, agora, vai ter a do Genu, mas no h problema nenhum eu confirmar isso. O SR. MORONI TORGAN (PFL CE) Confirmou isso.O senhor se lembra de algum detalhe de como mandou esse dinheiro para ele? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Foi em espcie, Sr. Deputado. O SR. MORONI TORGAN (PFL CE) Foi em espcie?
O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Foi. O SR. MORONI TORGAN (PFL CE) Foi em algum local especfico? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Acho que foi num hotel em So Paulo.
7.6.8.2 A Distribuio de Recursos ao Deputado Vado Gomes

No trecho acima, Delbio Soares quis se furtar a responder a pergunta, mas deixou subentendido que a destinao de recursos ao Deputado Vado Gomes seria para pagar dvidas de campanha. Contudo, o Deputado, em seu depoimento no Conselho de tica, disse que no tinha dvidas dessa natureza. E, em outro trecho, disse que Delbio o procurou para fazerem um trabalho conjunto em So Paulo, mas que no foi possvel. Portanto, o destino dever ter sido outro:
O SR. DEPUTADO VADO GOMES [...] Eu nunca fiquei devendo nada nas minhas campanhas, no tinha necessidade de ningum pagar minhas contas. Eu tenho uma campanha extremamente distrital, pessoal, moro numa cidade de 8 mil habitantes, moro dentro da minha fbrica.[...] Os colegas de So Paulo sabem que a minha eleio, ela sempre pessoal. Jamais as expectativas ou pesquisas apontam o Vado como possvel eleito, porque desconhecem essa identidade prpria, constante, do meu dia-a-dia, para que possa me fazer por 4 vezes Deputado Federal. Portanto, no tinha dvida para ningum pagar [...]. [...] O SR. DEPUTADO VADO GOMES O Delbio, nas vezes em que falou comigo foram 2 ou 3 vezes apenas, pessoalmente , disse que gostaria muito de um trabalho em So Paulo, em conjunto. E eu disse a ele que isso tinha algumas dificuldades, embora gostasse do Lula, se ele fosse simptico, e de alguns companheiros. E o nosso Presidente do PT, nobre Deputado Genono, com quem convivi aqui muito tempo, conversou comigo vrias vezes a possibilidade de eu apoiar a Marta, coisa que no tive condies de faz-lo em funo da identidade pessoal com o Serra e um trabalho conjunto em vrias ocasies.
No depoimento no Conselho de tica, ao ser inquirido pelo Deputado Moroni Torgan, o Deputado Vado Gomes diz que a incluso de seu nome na lista tratou-se de uma inveno:
O SR. DEPUTADO MORONI TORGAN - , a mesma pergunta: por que oDelbio inventou isso e por que, segundo a sua verso, uma inveno? O SR. DEPUTADO VADO GOMES - No, no sei se inveno. O SR. DEPUTADO MORONI TORGAN - Sim, segundo a sua verso, se o senhor nunca recebeu... O SR. DEPUTADO VADO GOMES - No meu caso inveno. O SR. DEPUTADO MORONI TORGAN - ...nunca fez contato com ele pedindo, nunca teria feito uma solicitao atravs de terceiro ou coisa parecida,segundo a sua declarao. O SR. DEPUTADO VADO GOMES - No. O SR. DEPUTADO MORONI TORGAN - Ento, isso o Delbio inventou para prejudic-lo de alguma maneira, porque foi uma inveno feita na apurao, agora,quer dizer... E o Marcos Valrio tambm est inventando isso, segundo a sua declarao. Fica essa pergunta. Eu acho que se eu fosse acusado por eles eu estava querendo saber por que essas duas pessoas inventaram essa acusao,botaram o meu nome na lista e disseram, objetivamente, inclusive, que entregaram o dinheiro. E no pouco dinheiro, so 3 milhes e 700, quer dizer...
Delbio Soares, na acareao realizada na CPMI da Compra de Votos, disse que a destinao de recursos ao Deputado Vado Gomes foi determinada pelo PP.
A SR ZULAI COBRA (PSDB SP) Como surgiu o Vado, Sr. Delbio Soares? Quem indicou? O PP? O SR. DELBIO SOARES Indicao do PP. O PP indicou o Vado.
O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-Ackel. PP MG) Por que o Vado? A SR ZULAI COBRA (PSDB SP) Por que o Vado? Estou perguntando. [...] O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-Ackel. PP MG) Principalmente, se a senhora me permite, Deputada, porque o Deputado Vado Gomes foi contra o PT nas eleies em 2002, em So Paulo. Ns estamos querendo saber qual a razo dessa transferncia de recursos para o Deputado Vado. O SR. DELBIO SOARES A orientao que o partido fez e ns... A SR ZULAI COBRA (PSDB SP) Quando o senhor fala o partido, quem falou? O SR. DELBIO SOARES O dilogo com o partido sempre fiz com o Deputado Jos Janene. [...] A SR ZULAI COBRA (PSDB SP) E para o Deputado Vado foram R$4 milhes, quero dizer, R$3,7 milhes. isso, Sr. Marcos Valrio, o senhor confirma? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Confirmo, sim, senhora. A SR ZULAI COBRA (PSDB SP) E a data do Deputado Vado foi julho de 2004 e agosto de 2004, em plena campanha municipal? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Sim, senhora. A SR ZULAI COBRA (PSDB SP) Quer dizer que esse dinheiro foi para o Paulo Maluf? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA No sei, senhora. A SR ZULAI COBRA (PSDB SP) No sabe. Alis, ningum sabe nada.
A reforar as afirmaes de entrega de recursos ao Deputado Vado Gomes houve uma srie de ligaes de telefones em nome de Delbio Soares e Orlando Martins, motorista da SMP&B, para telefone de propriedade do deputado, poucos dias antes da data em que teria sido feita a operao. O Deputado Vado Gomes assim deps:
O SR. DEPUTADO MORONI TORGAN [...] O outro problema, um dos problemas um dizendo que mandou entregar e o outro dizendo que entregou. O outro problema que houve ligaes, rastreadas pela CPI, um pouco antes da entrega, a telefones de sua propriedade. No sei se necessariamente com V.Exa., mas telefones que tinham ligao com V.Exa. Que tipos de ligaes seriam essas? [...] O SR. DEPUTADO VADO GOMES - Que bom. Mas, olha, foi dia 28/06 a ligao. A durao, o tempo de durao bem curtinho. [...] .Ento, eu gostaria at que o senhor comparasse as datas a que ele se refere, que me entregou, no ? Dia 28 de junho. Eu recebi dia 5 de junho, segundo ele. O SR. DEPUTADO MORONI TORGAN - Cinco de julho. O SR. DEPUTADO VADO GOMES - Cinco de julho. O SR. DEPUTADO MORONI TORGAN - De julho. O SR. DEPUTADO VADO GOMES - De julho, desculpe-me. O SR. DEPUTADO MORONI TORGAN - por isso que eu digo, um pouco antes so as ligaes. [...] O SR. DEPUTADO VADO GOMES [...] Portanto, no acredito que essa ligao daria para fazer um combinado, embora estejam inadequadas as datas: Olha, Vado, vamos combinar de encontrar em tal lugar,porque vai ser assim, assim, assado. No acredito que essas ligaes dariam tempo para fazer qualquer tratativa, pelo que a gente verifica. Mais do que isso: eu nenhuma vez conversei e os meus assessores lembram de ligao da SPM&B, eles tm vaga lembrana e tm lembrana do Delbio. O Delbio, nas vezes em que falou comigo foram 2 ou 3 vezes apenas, pessoalmente , disse que gostaria muito de um trabalho em So Paulo, em conjunto. E eu disse a ele que isso tinha algumas dificuldades, embora gostasse do Lula, se ele fosse simptico, e de alguns companheiros. E o nosso Presidente do PT, nobre Deputado Genono, com quem convivi aqui muito tempo,
conversou comigo vrias vezes a possibilidade de eu apoiar a Marta, coisa que no tive condies de faz-lo em funo da identidade pessoal com o Serra e um trabalho conjunto em vrias ocasies. [...] O SR. DEPUTADO MORONI TORGAN - , eu acho que V.Exa. tem um argumento interessante, porm, qualquer ligao para dizer Olha, t tudo o.k., pega em tal lugar, isso leva menos de 10 segundos, para dizer uma coisa nesse sentido. Quer dizer, eles poderiam at dizer que s indicaram, que s deram positivo e disseram: pega em tal lugar, no hotel tal. Isso a leva pouco tempo. Mas no por a o negcio. Quer dizer, a coincidncia, sabe o que ? Se era uma armao agora, de ltima hora, ser que eles planejaram essa armao desde 2004, porque fizeram as ligaes para deixar registradas j desde 2004? Essa pergunta que fica no ar. Estou sendo muito sincero, muito transparente nesse sentido... [...] O SR. DEPUTADO MORONI TORGAN - A coincidncia de ser no fim de junho e a entrega do dinheiro ter sido no incio de julho... Quer dizer, quase que dizendo: Olha... Ns poderamos supor que seria: Olha, aquele negcio que ns planejamos est tudo certo, pega o dinheiro em tal lugar. E, inclusive, no precisa muita conversa. Ou, ento, nem preciso dizer pega o dinheiro, porque no telefone ningum vai dizer isso; a maioria no diria. Agora, a dvida por que essas ligaes aconteceram. Por que o senhor tinha alguma Liderana no PP, alguma coisa nesse sentido? O SR. DEPUTADO VADO GOMES - Sou Presidente do PP em So Paulo. O SR. DEPUTADO MORONI TORGAN - Mas, em 2004, j era? O SR. DEPUTADO VADO GOMES - Tambm. [...]
Portanto, o fato que o Deputado Vado Gomes recebeu oito ligaes telefnicas (quatro do Sr. Delbio Soares e quatro do Sr. Orlando Martins, funcionrio de Marcos Valrio) nas duas semanas que antecederam a operao. As quatro ligaes oriundas da SMP&B aconteceram na semana da operao.
7.6.8.3
As Explicaes do Deputado Pedro Correa
Relativamente aos recursos recebidos por Joo Cludio Genu, o O Deputado Pedro Crrea prestou os seguintes esclarecimentos perante o Conselho de tica:
O SR. DEPUTADO PEDRO CORRA [...] Joo Cludio Genu, que na Polcia Federal fez, disse que eu autorizei sua ida ao Banco Rural, ele era, em 2003, Assessor Parlamentar do gabinete do Deputado Jos Janene, e, hoje, ele est lotado na Liderana do partido, cujo Lder o Deputado Jos Janene. E ele foi portador da quantia de 700 mil reais, sacados da seguinte maneira: 2 vezes ele foi ao Banco Rural, agncia do shopping center de Braslia, e uma vez no Hotel Grand Bittar, no valor de 100 mil. Das primeiras vezes, foram duas vezes de 300 mil e uma de 100 mil, que ele recebeu das mos da Sra. Simone Vasconcelos. Os recursos foram repassados integralmente para o advogado Paulo Goyaz. [...] O SR. DEPUTADO PEDRO CORRA - A, o partido no tinha como tirar isso do fundo partidrio. Foi, ento, quando o Deputado Janene procurou os recursos de outra fonte, para que pudessem ser pagos esses honorrios, j que o Deputado Ronivon Santiago no tinha como desembolsar esses recursos. O SR. DEPUTADO CHICO ALENCAR - Mas essa outra fonte... O SR. DEPUTADO PEDRO CORRA - Ele tinha procurado a executiva do partido dizendo que ia perder o mandato, ento, no tinha como pagar os honorrios do advogado. O SR. DEPUTADO CHICO ALENCAR - Essa fonte derivou das boas relaes que o PP, pelo menos no nvel da sua direo nacional, da maior parte da sua bancada, passou a ter com o PT e com esses repasses do Banco Rural. O SR. DEPUTADO PEDRO CORRA - Eu diria que o PT tinha responsabilidade com essas aes, embora o PT nunca assumisse isso. Mas, na verdade, todo mundo sabia, os Deputados diziam isso, os advogados tambm, que essas aes estavam todas sendo patrocinadas pelo PT, l no Acre. O SR. DEPUTADO CARLOS SAMPAIO - Ento, o partido teria autorizado o Deputado Janene a buscar o dinheiro sem origem?
O SR. DEPUTADO PEDRO CORRA - O partido autorizou. O Deputado Janene conseguiu os recursos. E o que tinha de informao era que o PT, num momento prximo, faria ento essa doao e contabilizaria isso. Como no foi feita essa contabilizao, ns nunca contabilizamos esse recurso, porque o recurso no teve, no tinha o doador.
Assenta o relatrio do Deputado Gustavo Fruet, em relao ao Partido dos Trabalhadores pagar advogado para o Deputado Ronivon em causas em que este partido era autor das demandas: o Deputado Pedro Corra informou que, pelo fato de o Partido Progressista votar com o Governo, no era justo que o Partido dos Trabalhadores fosse massacrar o Partido Progressista no Estado do Acre. Tal afirmao tambm se colhe do depoimento do deputado:
O SR. DEPUTADO PEDRO CORRA - Numa convivncia entre os nossos partidos no Estado do Acre. No era justo, Deputado, que estivssemos aqui apoiando as aes do Governo do Presidente Lula, e l o PT massacrasse os nossos companheiros. Na defesa escrita disse o advogado:
No incio do Governo do Presidente Luiz Incio Lula da Silva diversas reunies foram realizadas entre a cpula do Partido Progressista e do Partido dos Trabalhadores visando formalizar aliana para formao da base de sustentao do Governo Federal.Em que pese o acordo estivesse sendo realizado em nvel nacional, no Estado do Acre uma forte disputa regional existia entre o Partido dos Trabalhadores e o Partido Progressista, impedindo alguns entendimentos.[...] Entre as diversas negociaes polticas havidas com o Partido dos Trabalhadores, restou acertado que este ajudaria no pagamento de tal encargo, j que muitas das aes teriam sido geradas pelo embate poltico havido com o prprio Partido dos Trabalhadores em nvel regional.
Sobre essa estranha composio poltica e o comportamento do Deputado Pedro Correa, assim se manifestou o relator do processo de cassao, Deputado Gustavo Fruet:
Inicialmente, peo vnia aos colegas deste Conselho para registrar a minha perplexidade com a supracitada tese da defesa. Vejam Vossas Excelncias com que realidade inusitada nos deparamos. De um lado, temos o Partido dos Trabalhadores do Acre a questionar a lisura que deve pautar os pleitos eleitorais e, de outro lado,temos o Partido dos Trabalhadores Nacional, movido por propsitos outros,fornecendo recursos para que o Partido Progressista pudesse defender-se das acusaes feitas pelo Partido dos Trabalhadores do Acre. Em suma, estamos diante de uma situao, no mnimo, surpreendente, pois o mesmo partido poltico que, no mbito estadual, num primeiro momento, denuncia fraudes eleitorais, fornece, no mbito nacional, recursos financeiros para defender os supostos fraudadores. [...] Portanto, inegvel que, apesar da doao ter sido feita ao partido e no ao representado, como salientou a defesa do Deputado em seu aditamento, essa no contabilizao da doao nas contas do partido, por si s, j demonstra a obscuridade que pautou essa relao havida entre o Partido Progressista e o Partido dos Trabalhadores. [...] Portanto, tambm essa unio espria est a evidenciar que os repasses feitos pelo Partido dos Trabalhadores ao Partido Progressista, de fato, fizeram parte da negociao que possibilitou o ingresso ou a permanncia deste ltimo na base aliada. [...] No presente caso, restou provado que o Deputado Pedro Corra, como dirigente maior do Partido Progressista, exigiu, como parte da negociao que culminaria com o ingresso de seu partido na base aliada, que o Partido dos Trabalhadores efetuasse repasses de recursos ao seu partido. Apesar de o Representado, num dado momento de sua oitiva, contrariando o que disse nesse mesmo depoimento, ter alegado que essa negociao no ocorreu,o certo que, se acolhssemos tal negativa, ainda assim, vislumbraramos indignidade em sua conduta, pois, se no condicionou seu ingresso base aliada aos recursos que recebeu, inegvel que o Representado, minimamente, valeu-se do fato de o seu partido pertencer base governista para, dentre outras coisas, autorizar que sua agremiao solicitasse ao Partido dos Trabalhadores recursos para a defesa de um seu Parlamentar, sem efetuar o registro das quantias recebidas.
Calha registrar que Pedro Corra teve seu mandato cassado.
7.6.9 A distribuio de recursos ao Partido Trabalhista Brasileiro e a suposta destinao

No depoimento realizado na acareao promovida pela CPMI da Compra de Votos, Emerson Palmieri diz que o PTB recebeu R$ 4 milhes, atravs do Sr. Roberto Jefferson, mais R$ 345 mil destinados a outros beneficirios. Ele mesmo nada recebeu, mas foi contraditado por Marcos Valrio, Delbio Soares e Simone Reis.
[...] O SR. EMERSON ELOY PALMIERI Na verdade, foram entregues R$4 milhes, entregues para o Roberto Jefferson, mais esses... que no foram para o PTB, foram para o Sr. Alexandre e que foi para o Sr. Cac Moreno. O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-Ackel. PP MG) Vamos passar a limpo: os R$4 milhes a que V. Ex. se refere so aqueles que ficaram na posse pessoal do Deputado Roberto Jefferson? O SR. EMERSON ELOY PALMIERI Na pessoa fsica.
Perguntado sobre o tema, Delbio Soares assim se manifesta:
O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-Ackel. PP MG) Muito bem. Sr. Delbio Soares, o senhor autorizou o Sr. Marcos Valrio a realizar pagamentos ao Partido Trabalhista Brasileiro? O SR. DELBIO SOARES Confirmo. O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-Ackel. PP MG) O senhor pode nos explicar, apelando para a sua memria, quais foram as importncias transmitidas por ordem sua, que o senhor autorizou que fossem entregues ao Partido Trabalhista Brasileiro, seja por intermdio do Presidente Roberto Jefferson, seja por intermdio do seu tesoureiro, Sr. Emerson Palmieri?
O SR. DELBIO SOARES Autorizei o Marcos Valrio a fazer repasse ao PTB em torno de R$3,8 milhes...
[...] O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-Ackel. PP MG) O senhor autorizou que ele recebesse, que o Sr. Marcos Valrio lhe repassasse a importncia de R$2,468 milhes? O SR. DELBIO SOARES Ao Sr. Emerson Palmieri foi esse valor que pedi que passasse, em torno de dois milhes, quase dois milhes e meio. O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-Ackel. PP MG) Nessa importncia, o senhor inclui as importncias que deviam ser repassadas ao Deputado Romeu Queiroz e ao Deputado... O SR. DELBIO SOARES No. separado. [...] O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-Ackel. PP MG) Ento, Sr. Emerson Palmieri, o senhor est sendo contraditado por ambas as pessoas.E eu gostaria, finalmente, de perguntar Sr Simone Vasconcelos se ela participou da entrega de algum desses recursos ao Sr. Emerson Eloy Palmieri? [...] A SR SIMONE REIS LOBO VASCONCELOS Pois , para mim estava muito claro que pelo menos em uma dessas duas vezes foi o Sr. Emerson que foi ao banco pegar comigo. Provavelmente, como ele est dizendo, talvez a outra tenha sido o Alexandre que eu tenha deixado autorizado l. Mas eu j estive com o Sr. Emerson. [...] O SR. IVAN RANZOLIN (PFL - SC) [] Quero perguntar novamente: Sr. Delbio, o senhor autorizou o Sr. Marcos Valrio a passar 4 milhes para o Deputado Roberto Jefferson. O SR. DELBIO SOARES Autorizei o Marcos Valrio a repassar ao PTB, ao longo desse perodo, 2003 e 2004, aproximadamente, R$3,8 milhes. Foi isso que autorizei R$3,8 milhes , e que foi R$1 milho entregue ao Deputado Jos Carlos Martinez, em torno de R$2,5 milhes, que ficou sob a responsabilidade do Emerson, e R$350 mil ao Deputado...
[...]
O relator da CPMI da Compra de Votos cita, durante a acareao, parte do depoimento de Roberto Jefferson no Conselho de tica, na qual ele afirma que distribuiu os R$ 4 milhes. Emerson Palmieri confirma que ajudou o ex-deputado a separar o dinheiro em lotes de R$ 150 e R$ 200 mil.
O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-Ackel. PP MG) Agora, quero lembrar ao Sr. Emerson que o Deputado Roberto Jefferson, ao ser interrogado nesta Comisso pela Senadora Ana Jlia Carepa, ela perguntou: S autorizou na segunda que fizessem despesas em funo do que foi tratado, ou o senhor guardou num cofre? A pergunta no muito inteligvel. claro que no contexto da reunio ela fazia sentido. E o Sr. Roberto Jefferson respondeu: Claro, claro que o Dr. Emerson Palmieri me ajudou a pensar a diviso. A distribuio fiz s, no comprometi o Partido nem o Tesoureiro do Partido. A Sr Ana Jlia Carepa: Mas, ento, o senhor distribuiu os recursos? O Sr. Roberto Jefferson: Claro que sim, Deputado. O senhor, na Comisso de tica, diz que guardou. Ento, no verdade o que o senhor falou na Comisso de tica?. claro que guardei, no podia deixar esse dinheiro sem guardar. A Sr Ana Jlia Carepa: Mas o senhor distribuiu ou guardou?. O Sr. Roberto Jefferson: Distribu. S no digo a quem distribu. Ento, o senhor, que se declarou testemunha do recebimento do dinheiro, tambm ajudou o Deputado Roberto Jefferson a pensar uma distribuio? O SR. EMERSON ELOY PALMIERI Distribuio, no senhor. Ele me pediu que separasse em 150 e 200 mil; em montes de 150 e 200 mil. Distribuio, no. [...] O SR. EMERSON ELOY PALMIERI O que ele me pediu, Sr. Relator, foi: divida em R$150 e R$200 mil. Separe e guarde. Somente isso. O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-Ackel. PP-MG) Em pacotes separados? O SR. EMERSON ELOY PALMIERI Separados. O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-AckelPP-MG) Uns de R$150 e outros de R$200, at totalizar a quantia de R$4milhes?
O SR. EMERSON ELOY PALMIERI De R$4 milhes.
Assim, a confisso de que seria para distribuio em valores arredondados, consoante pacotes que Palmieri afirma ter produzido, evidencia que no era para pagamento de campanha passada. Alis, vale repetir o que afirmou o Sr. Emerson Palmieri:
O SR. EMERSON PALMIERI Depois da morte do Martinez, o Dr. Delbio ligou para o Dr. Roberto Jefferson e disse que tinha um recurso para repassar para o PTB e o Roberto, na poca, no aceitou, no queria.
7.6.10 A Destinao de Recursos para Pagamento de Despesas de Campanha de Partidos da Base Aliada
Delbio Soares teve dificuldades em explicar porque partidos que no fizeram parte da coligao que elegeu o Presidente Lula receberam recursos para, supostamente, pagar despesas de campanha.
O SR. IVAN RANZOLIN (PFL SC) [...] Quero fazer uma pergunta ao Sr. Delbio. O Sr. Delbio autorizou pagamentos para o PL, que era aliado do PT nas eleies. Ento, tinha de destinar recurso porque estavam trabalhando. Pergunto por que foram destinados recursos para o PP, para o PTB, para parte do PMDB houve pessoas do PMDB que tambm receberam recursos. Por que destinar recursos para esses partidos, se eles, na maioria, no estavam do lado, no apoiaram o Governo Lula? Por que esse pagamento destinado aos partidos? Qual o objetivo? Por que pagar conta de campanha, por exemplo, de parte do PMDB, que no acompanhou o Lula? O SR. DELBIO SOARES As eleies de 2002, ns sabemos que o segundo turno teve um leque de partidos que... O SR. IVAN RANZOLIN (PFL SC) Estavam com outros candidatos?
O SR. DELBIO SOARES Ou apoiava o Garotinho, ou apoiava o Ciro Gomes, e vieram apoiar a candidatura do Presidente Lula. Isso pblico e notrio. Onde vem parte significativa do PP, do PTB integral, parte do PMDB j apoiou o Lula no primeiro turno, parte do PMDB, uma parte significativa apoiou o Lula no primeiro turno, embora tendo um vice na candidatura do Serra, ns sabemos como aconteceu na campanha, foi isso que aconteceu, Deputado. O SR. IVAN RANZOLIN (PFL SC) Mas o Partido Progressista l do sul, dos Estados do sul, no apoiou o Lula. O SR. DELBIO SOARES Sim, nem no primeiro nem no segundo turno. O SR. IVAN RANZOLIN (PFL SC) Ento, qual o objetivo de destinar esses recursos? O SR. DELBIO SOARES Houve despesas, e as pessoas apresentaram e nos procuraram e resolvemos... O SR. IVAN RANZOLIN (PFL SC) Ento, o PT resolveu pagar contas at de adversrios. O SR. DELBIO SOARES No, no de adversrios. De adversrios, no. De adversrios ns deixamos para os adversrios discutir. Ns pagamos aquelas contas que achamos que eram justas, depois de um amplo processo de negociao. Foi isso que aconteceu com os partidos da Base aliada. Nunca neguei Partido da Base aliada. Isso envolveu o PT... O SR. IVAN RANZOLIN (PFL SC) Ah, ento est certo, ento eu me equivoquei. Partido da Base, aliada depois que o Presidente Lula assumiu o Governo.
Delbio Soares confessa que partidos da base aliada, portanto j no Governo, negociaram. Se no, vejamos:
O SR. FERNANDO CORUJA (PPS SC) Em relao ao dinheiro, o tesoureiro Delbio Soares fala que pagou a campanha dos partidos da base aliada. Esta base aliada foi formada depois da eleio, porque a base aliada so aqueles que apoiavam aqui no Congresso. essa a base aliada de que o senhor falava? O SR. DELBIO SOARES J expliquei, na questo anterior, que a base aliada, no nosso entendimento, a base aliada do primeiro turno e a base aliada do segundo turno, porque, hoje, uma parte da base
aliada do segundo turno no est mais apoiando o Presidente Lula, que o caso do PDT, que apoiou o Lula no segundo turno. [...] O SR. FERNANDO CORUJA (PPS SC) Mas esses partidos, se no houve uma negociao prvia, e V. S falou que no houve uma negociao prvia em termos de recursos com esses partidos apenas o caso do PL, mas com outros, no houve uma negociao prvia , por que motivo, depois da eleio, V. S pagou a esses partidos a campanha poltica? O SR. DELBIO SOARES Parte, n, Deputado? Parte. O SR. FERNANDO CORUJA (PPS SC) Mas por que motivo? O SR. DELBIO SOARES Porque os partidos... O SR. FERNANDO CORUJA (PPS SC) Foi porque eles se aliaram ao Governo? O SR. DELBIO SOARES No. Os partidos foram encontrando dificuldades, solicitou ao partido majoritrio, o PT... O SR. FERNANDO CORUJA (PPS SC) Mas qualquer partido que tivesse dificuldade?... O SR. DELBIO SOARES No, o senhor sabe que no assim. Foi feito todo um processo de debate, de discusso, com os Presidentes de partido... O SR. FERNANDO CORUJA (PPS SC) Mas, veja bem, era depois da eleio. O SR. DELBIO SOARES Sim, depois da eleio. O SR. FERNANDO CORUJA (PPS SC) Ento, de uma coisa que j tinha acontecido. Ento era uma troca de apoio no Congresso? O SR. DELBIO SOARES No. No era uma troca de apoio no Congresso, como j expliquei. O SR. FERNANDO CORUJA (PPS SC) No havia esse pedido? Pagamos a conta anterior.... O SR. DELBIO SOARES No, no era pagar a conta anterior, Deputado. Ns fizemos uma discusso, os partidos que ficaram com dificuldades com as campanhas de 2002... Apresentaram, ns discutimos; apresentaram resultado. J expliquei isso aqui. Ns fomos reduzindo, mas chegamos a um nmero. O prprio Partido dos
Trabalhadores, nos Estados onde o PT disputou eleies, ficou com dficit e apresentou, foi cobrando, cobrando, e ns tomamos essas iniciativas de fazer os emprstimos e os pagamentos. Discutimos tambm com esses Partidos a preparao dos Partidos para enfrentamento da eleio de 2004.
7.6.11 O que Levou ao Fim do Esquema de Cooptao de Apoio Poltico?

De acordo com Marcos Valrio, o esquema acabou por falta de crdito e pelas denncias de Roberto Jefferson:
A SR ZULAI COBRA (PSDB SP) Pararam? Por que parou? Parou por qu? [...] O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Os crditos junto aos bancos acabaram e houve a denncia do Deputado Roberto Jefferson. A SR ZULAI COBRA (PSDB SP) Ento, parou por causa da denncia do Roberto Jefferson. O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA E os crditos junto aos bancos acabaram. Os bancos j no emprestavam mais. O meu risco j era muito elevado. A SR ZULAI COBRA (PSDB SP) Quantos anos ento? Ficaram 2003, 2004 e 2005? Parou quando? Que ms, que ano? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA O ltimo emprstimo foi 14 de julho de 2004. A SR ZULAI COBRA (PSDB SP) Em 14 de julho de 2004? Mas a denncia do homem foi em junho de 2005. O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA O ltimo emprstimo. A SR ZULAI COBRA (PSDB SP) Ah, o ltimo emprstimo, mas continuou ainda distribuindo dinheiro?
[...] O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Para ser exato, 9 de 2004. A SR ZULAI COBRA (PSDB SP) Setembro de 2004?
Segundo a lista de Marcos Valrio, o ltimo pagamento ocorreu em 30 de setembro de 2004, uma semana aps terem vindo a pblico as primeiras denncias sobre o mensalo, na reportagem do Jornal do Brasil.
7.6.12 Anlises Complementares Existncia do Mensalo
sobre
Tendo em vista que os pagamentos foram feitos em espcie, ou se utilizando de intermedirios, as provas do envolvimento de outras pessoas tendem a ser obtidas mediante confisso ou dissidncia, fenmeno comum em ciznia de criminosos, ou nas palavras do eminente sub-relator, Deputado Gustavo Fruet: Nenhuma quadrilha criminosa, no mundo, foi desmantelada, se no fosse por denncia de um de seus membros e componentes... quando se quebra o cdigo do silncio da mfia, a lei da omert. O Deputado Jlio Delgado, relator do processo de cassao do ex-deputado Jos Dirceu, acrescenta anlises sobre o Mensalo:
Aqui, Dr. Jos Lus, vamos para alguns cruzamentos que foram feitos pelo nosso trabalho, que vo trazer a V.Exa. no s mais evidncias, mas provas de que isso existiu. Em junho de 2004, o Valerioduto despejou 247 mil reais nos cofres do PT. Entre janeiro e maio de 2004, teriam sido 9 milhes, 622 mil, 806 reais e 94 centavos. Nesse perodo, foram votadas no Congresso medidas provisrias que enfrentavam muitas resistncias, como a do PIS-PASEP, da COFINS; as Medidas Provisrias ns 177, 144 e 145; a da Biossegurana; a da antecipao da CIDE. Outra histria interessante rastreada no que est disponvel nas quebras de sigilo telefnico ocorreu em maio de 2003, no ms em que o Governo conseguiu aprovar no Congresso a polmica Medida
Provisria n 113, que liberou a comercializao da safra de 2003, que continha transgnicos. No dia 13 de maio de 2003, a Medida Provisria acabou sendo retirada de pauta na ltima hora porque o Governo viu que iria perder a votao. No dia 12 de maio de 2003, de acordo com a quebra de sigilo telefnico do Sr. Marcos Valrio, ele faz, de Belo Horizonte, uma ligao para a Presidncia da Cmara dos Deputados. O Presidente da Casa, ento, era o Deputado Joo Paulo Cunha. No dia seguinte, 13 de maio, o Sr. Marcos Valrio faz outra ligao para a Presidncia da Cmara dos Deputados, desta vez de So Paulo. Nesse mesmo dia, ainda de So Paulo, o Sr. Marcos Valrio telefona para o Diretrio Nacional do PT, em So Paulo. Novamente, no dia 14 de maio de 2003, agora falando de Braslia, o Sr. Marcos Valrio telefona 6 vezes distintas para o Diretrio Nacional do PT, em So Paulo. Nesse mesmo dia 14 de maio de 2003, ainda estando em Braslia, o Sr. Marcos Valrio telefona para o Banco Rural. Ainda nesse dia 14 de maio de 2003, a MP dos transgnicos aprovada no plenrio da Cmara dos Deputados. No dia 15 de maio de 2003, j de volta a Belo Horizonte, o Sr. Marcos Valrio telefona para o Sr. Delbio Soares. E no dia 19 de maio de 2003, o Sr. Marcos Valrio faz nova sucesso de telefonemas, a partir de So Paulo, para o Diretrio Nacional do PT, para o Sr. Delbio Soares, para a Presidncia da Cmara dos Deputados, para a Multi-Action Empreendimentos Ltda., uma das empresas de Marcos Valrio, e para os bancos Rural e BMG. Para o BMG, o Sr. Marcos Valrio telefonou 2 vezes nessa data. Em maio de 2003, de acordo com o cruzamento de dados feito pela CPMI dos Correios, o Valerioduto derramou 750 mil reais no PT e 250 mil reais no PTB. Ao todo, naquele ms, foram identificados 29 telefonemas do Sr. Marcos Valrio para os bancos Rural e BMG, para a Presidncia da Cmara dos Deputados, para o Sr. Delbio Soares e para o Diretrio Nacional do Partido dos Trabalhadores. Alm disso, a CPMI dos Correios j detectou, de setembro de 2004 a junho de 2005, mais de 240 ligaes entre a sede nacional do PT e a SMP&B, localizada em Belo Horizonte, apesar de s ter sido identificado, at agora, um ltimo repasse desse dinheiro das contas do Sr. Marcos Valrio para Parlamentares e partidos polticos em setembro de 2004. Em seu depoimento ao Conselho, o Representado nega ainda que tenha participado de negociaes financeiras para que Deputados trocassem de partido, especificamente para aqueles que so da base aliada. Mas admite que existiu sim estmulo poltico para que essas trocas acontecessem. E vejam que coincidncia, foram beneficiados justamente os partidos que fizeram acordos financeiros com o PT: o PTB cresceu 100%; o PL cresceu 100%; e o PP, 30%.
Diante da impossibilidade de negar que foi engendrado um esquema de distribuio ilegal de dinheiro a partidos da base de sustentao poltica do Governo, no restou alternativa seno a de sustentar que o esquema denunciado por Roberto Jefferson, investigado e comprovado pela CPMI, no um esquema de pagamento regular, mensal, para manter a base votando com o governo. E, dizem, eufemisticamente, que, se no h esse esquema, no h Mensalo, mas apenas a utilizao de recursos nocontabilizados para pagamento de despesas de campanhas eleitorais. O esquema comprovado pela CPMI , nitidamente, um esquema de cooptao de apoio poltico ilcito. nessa cooptao antitica, em que foram utilizadas operaes e transaes financeiras simuladas, ilegais e fraudulentas, que reside a gravidade dos fatos. Os recursos foram levantados de forma ilegal e transferidos a partidos da base aliada, em troca de apoio poltico, obviamente, consubstanciado no apoio majoritrio s proposies e postulaes de interesse do Governo em todas as fases de tramitao no Congresso Nacional. Afirma-se que o repasse de recursos aos partidos destinou-se ao pagamento de despesas de campanha, como se isso legitimasse essa transao espria, e que o dinheiro no foi destinado a parlamentares para uso prprio e discricionrio. Ao receber os recursos do partido do governo, o parlamentar ter recebido vantagens indevidas e ilcitas, independentemente se os utilizou para pagar dvidas de sua campanha ou para custear suas despesas pessoais ou aumentar seu patrimnio. Alis, no consta que os distribuidores do esquema de cooptao tenham exigido qualquer prestao de contas dos beneficirios. Por fim, vale colacionar a Lei Orgnica dos Partidos Polticos, que diz, em seu artigo 39, 3:
3 As doaes em recursos financeiros devem ser, obrigatoriamente, efetuadas por cheque cruzado em nome do partido poltico ou por depsito bancrio diretamente na conta do partido poltico.
A ratio legis, ou seja, a razo desse preceito legal, sem dvida, a de permitir sempre, e em todo caso, a identificao perante a Justia Eleitoral da origem e destinao dos recursos dos partidos polticos. A obrigatoriedade de comunicao dos recursos Justia Eleitoral no se vincula exclusivamente s despesas eleitorais. O que a legislao quer tornar pblica, integralmente pblica, a totalidade das fontes financiadoras dos partidos polticos dentro e fora dos perodos eleitorais.
7.6.13 A Identificao de Intermedirios e Beneficirios.
Sacadores,
Nos depoimentos colhidos durante as investigaes, Marcos Valrio e outros depoentes entregaram cpias de listas e de documentos que mencionavam nomes de pessoas a quem teria sido entregue dinheiro a pedido de Delbio Soares, ento tesoureiro do Partido dos Trabalhadores. Marcos Valrio apresentou CPMI dos Correios, bem como Polcia Federal e ao Ministrio Pblico da Unio, documento intitulado Relao de pessoas indicadas pelo PT que receberam recursos emprestados ao PT por Marcos Valrio, atravs das empresas. Esse documento imediatamente ficou conhecido como a lista de Marcos Valrio, a qual pode ser vista na tabela logo seguir. Segundo a lista de beneficirios que Marcos Valrio entregou CPMI dos Correios e demais rgos de investigao, o total dos recursos repassados, direta ou indiretamente, a parlamentares e partidos polticos, alcanou R$ 55.691.227,80, assim distribudos:
TABELA 1 DISTRIBUIO DE RECURSOS AOS PARTIDOS Partido Liberal - PL Deputado Valdemar Costa Neto Deputado Bispo Rodrigues Ex-deputado Anderson Adauto Partido Progressista Deputado Jos Janene Deputado Vado Gomes Partido Trabalhista Brasileiro - PTB Ex-Deputado Jos Carlos Martinez Emerson Palmieri R$ 12.237.500 10.837.500 400.000 1.000.000 R$ 7.800.000 4.100.000 3.700.000 R$ 3.818.600 1.000.000 2.468.600
Deputado Romeu Queiroz PMDB Ex-Deputado Jos Borba Partido dos Trabalhadores Duda Mendona Deputado Paulo Rocha Deputado Joo Magno Deputado Josias Gomes Deputado Joo Paulo Cunha Deputado Professor Luizinho PT Nacional PT (RJ) Manoel Severino PT (RS) - Marcelino Pies PT (DF) Raimundo Ferreira da Silva Junior PT (CE) - Deputado Estadual Guimares PT (DF) Vilmar Lacerda PT (SC) Jose Adelar Nunes Carlos Magno (MG) Mrcio Lacerda (SP) Roberto Costa Pinho Carlos Cortegoso Carlo (Ponto Focal) (SP) Mauro Santos (PE) Ideal Grfica Joo Ferreira dos Santos (DF) Carlos Goinia (GO) Paulo PT (NE) Armando Costa Total Geral Total dos Demais Partidos Total do Partido dos Trabalhadores
350.000 R$ 2.100.000 2.100.000 R$ 29.735.126 15.500.000 920.000 350.000 100.000 50.000 20.000 4.932.467 2.676.660 1.200.000 370.000 250.000 235.000 50.000 774.000 457.000 450.000 400.000 300.000 260.000 250.000 160.000 30.000 R$ 55.691.22628 R$ 25.956.100 R$ 29.735.126
7.6.13.1 Os Procedimentos de Investigao

A CPMI utilizou essa lista como ponto de partida para o aprofundamento das investigaes, tanto para comprovar a sua veracidade como para identificar outros beneficirios, entre outras finalidades. O trabalho que se desenvolveu a partir da descrito a seguir. Logo no incio dos trabalhos da CPMI dos Correios, o Banco Central do Brasil enviou Comisso, a requerimento desta, documentao bancria de Marcos Valrio Fernandes de Souza, de suas empresas e familiares.
28
Esse valor menor do que o informado na lista (R$ 55.841.227,80) porque na lista informa-se que o Deputado Joo Paulo Cunha teria sacado R$ 200.000,00, quando, de fato, o saque teria sido de R$ 50.000,00, como retificado por Marcos Valrio publicamente. Contudo, ao subtrair os R$ 150.000, Marcos Valrio no indicou para onde teriam ido, para completar a soma total da Lista, o que, pelas circunstncias da vinculao de Marcos Valrio ao ex-Presidente da Cmara, levanta dvida sobre a veracidade de tal excluso.
Despertou a ateno da Comisso o fato de a referida documentao conter cpias de cheques anexadas a cpias de faxes, emails e recibos, constando em todos esses documentos nomes de pessoas que supostamente seriam as beneficirias dos cheques. A CPMI, de posse dessas informaes e diante da necessidade das investigaes, passou a requerer outros documentos necessrios aos trabalhos. Desse modo, requisitou os livros contbeis das empresas de Marcos Valrio e familiares. Todavia, a contabilidade entregue no apresentava os elementos de confiabilidade e veracidade requeridos pelo Cdigo Civil - Lei n 10.406, de 10/1/2002, a saber:
Art. 1.179. O empresrio e a sociedade empresria so obrigados a seguir um sistema de contabilidade, mecanizado ou no, com base na escriturao uniforme de seus livros, em correspondncia com a documentao respectiva, e a levantar anualmente o balano patrimonial e o de resultado econmico. 1o Salvo o disposto no art. 1.180, o nmero e a espcie de livros ficam a critrio dos interessados. (...) Art. 1.180. Alm dos demais livros exigidos por lei, indispensvel o Dirio, que pode ser substitudo por fichas no caso de escriturao mecanizada ou eletrnica. (...) Art. 1.183. A escriturao ser feita em idioma e moeda corrente nacionais e em forma contbil, por ordem cronolgica de dia, ms e ano, sem intervalos em branco, nem entrelinhas, borres, rasuras, emendas ou transportes para as margens. (...) Art. 1.184. No Dirio sero lanadas, com individuao, clareza e caracterizao do documento respectivo, dia a dia, por escrita direta ou reproduo, todas as operaes relativas ao exerccio da empresa.
O que se verificou nos documentos contbeis apresentados, confirmados pela Polcia Federal e pela Receita Federal, foi que os registros eram fraudulentos, conforme explicado neste Relatrio, e que haviam sido retificados aps o incio dos trabalhos da CPMI, o que colocou sob suspeita todas as informaes contbeis encaminhadas. Ademais, notas fiscais das empresas do investigado foram incineradas, fato esse identificado pela CPMI. Apesar dessas limitaes contbeis, as investigaes no podiam deixar de considerar a anlise de alguns desses documentos, vez que propiciavam pistas do fato investigado. O fato de a contabilidade das empresas do Senhor Marcos Valrio ter sido entregue maculada por fraudes contbeis, conforme concluses dessa comisso, no reduz a importncia da anlise ora apresentada. A anlise ratifica e complementa informaes oriundas de outras fontes, vez que confirma vrios nomes que vieram nos anexos s cpias dos cheques - entregues CPMI - alm de permitir concluses sobre a veracidade dos fatos divulgados pela mdia, a exemplo dos supostos emprstimos feitos por Marcos Valrio ao PT. Releva informar ainda que a anlise descrita nesse tpico no teve como fim esgotar o objeto da investigao. Minuciosa anlise foi realizada nas contas bancrias do Senhor Marcos Valrio, de seus familiares e de suas empresas, nos contratos e nas relaes do empresrio com a administrao pblica e com empresas privadas. Como se verifica, a CPMI dos Correios no ficou refm da contabilidade fencaminhada.
7.6.14
Metodologia de Trabalho
O cruzamento das informaes contbeis, por questo metodolgica, se circunscreveu aos anos de 2003 e 2004, indicados pelos depoimentos reunidos como o perodo referente distribuio do Mensalo. O livro Dirio, o Razo e os Balancetes mensais e os extratos bancrios das empresas do Senhor Marcos Valrio formaram o universo de investigao. A anlise seguiu estas etapas: 1. Identificao de registros contbeis referentes a partidos polticos no livro dirio, no razo e nos balancetes mensais das empresas SMP&B, DNA e Graffiti.
O levantamento dessas informaes permitiu identificar o que seria a explicao de Marcos Valrio para a distribuio dos recursos ao PT. Nos documentos contbeis da SMP&B, encontramos lanamentos que totalizaram R$ 55.941.227,81 na conta contbil 388003-6 - Partido dos trabalhadores - PT, de cujo histrico constava VLR. Emprstimo ao PT. A referida conta contbil foi escriturada no balancete da SPM&B como conta do Passivo, porm devedora. Nessa conta, eram contabilizados mensalmente os valores repassados a pessoas indicadas por Delbio Soares, conforme afirmou Marcos Valrio em seus depoimentos. Tais lanamentos configurariam valores que supostamente o PT deveria SMP&B, a ttulo de emprstimo. 2. Identificao da documentao contbil referente aos lanamentos na conta 388003-6 - Partido dos trabalhadores - PT. Para proceder nossos estudos, tomamos como ponto de partida das investigaes a anlise dos R$ 55.941.227,81 declarados por Valrio. Desta forma, identificamos as contas contbeis que faziam contrapartida a crdito em razo dos lanamentos a dbito na conta Partido dos trabalhadores - PT, na empresa SMP&B, como se segue:
CONTA CONTBIL DESCRIO VALOR 5014-7 Banco Rural - Conta corrente 2595-2 12.827.000,00 390001-2 Guaranhuns Adiantamento 6.037.500,00 1010-5 Caixa - Cheques Emitidos 32.285.067,14 5003-0 Banco Bradesco 150.000,00 5006-7 Banco do Brasil S/A 400.000,00 388013-4 Mtuo DNA 326.660,67 388012-5 Mtuo 2S Participaes 3.915.000,00 Total 55.941.227,81
A seguir, foram identificados os documentos que a SMP&B utilizou para efetuar os lanamentos na conta Partido dos Trabalhadores
PT. Verificamos que apenas 79 cheques tinham relao direta com os emprstimos, e se concentravam nas contas contbeis 5014-7 Banco Rural - Conta corrente 2595-2, 5003-0 Banco Bradesco e 5006-7 Banco do Brasil S/A. Quanto aos demais lanamentos, foi necessrio analisar outras operaes contbeis efetuadas pela SMP&B para identificar os documentos que registravam as operaes que alimentavam as contas contbeis originariamente e que, em momento posterior, eram lanados na contabilizao da conta Partido dos trabalhadores - PT. Como exemplo, citamos a conta contbil 1010-5 - Caixa Cheques Emitidos. Nesse caso, tivemos que identificar os documentos dos lanamentos contbeis que a alimentavam, pois a transferncia dessa conta para a conta Partido dos trabalhadores - PT era feita contabilmente sem que houvesse a identificao do documento correspondente. Identificamos 396 cheques relacionados a essa movimentao contbil. 3. Conciliao da documentao contbil com os extratos bancrios para verificar a correspondncia entre os documentos e os saques. Aps a identificao dos documentos que alimentavam a conta Partido dos Trabalhadores - PT na contabilidade da SMP&B, procedemos ao confronto dos lanamentos contbeis com os correspondentes saques nos bancos, constantes dos extratos bancrios. Conclumos que aproximadamente R$ 44 milhes foram sacados na conta 6002595-2, da SMP&B, junto Agncia 009 do Banco 453 - Banco Rural. 4. Identificao dos elementos caractersticos dos saques e dos beneficirios desses pela anlise da documentao bancria. Solicitou-se cpias de todos os documentos bancrios - na maioria cheques - identificados na contabilidade da SMP&B como sendo origem do lanamento na conta Partido dos Trabalhadores - PT, nos quais foi possvel identificar parte dos sacadores ou beneficirios dos valores contabilizados nessa conta.
5. Diligncias aos bancos para identificao da titularidade de contas bancrias que receberam depsitos por intermdio dos documentos contabilizados como Partido dos trabalhadores - PT. A anlise dos documentos contbeis e dos extratos bancrios permitiu verificar que a maioria dos cheques emitidos pela SMP&B para a conta Partido dos Trabalhadores - PT era nominal prpria empresa. Alm do mais, a quase totalidade desses cheques era endossada pelos representantes da empresa, Marcos Valrio Fernandes de Souza, Simone Reis Lobo de Vasconcelos, Cristiano de Mello Paz e Ramon Hollerbach Cardoso. Tais cheques ou eram sacados por intermedirios para posterior repasse a pessoas indicadas por Delbio Soares ou eram sacados diretamente pelos destinatrios finais. Neste caso, no havia identificao, pois que os referidos cheques eram endossados pelos representantes do titular da conta, a SMP&B. Acerca desse fato, normas editadas pelo Banco Central obrigam a identificao dos sacadores para as situaes de saques em dinheiro acima de R$ 100.000,00, ou qualquer que seja o valor, quando a transao for tida como suspeita. No presente caso, o Banco Rural fazia uso de formulrio denominado Controle de Transaes em Espcie. Esse formulrio era assinado pelos representantes da SMP&B, que tambm endossavam os cheques, o que dificultava a identificao do verdadeiro beneficirio dos cheques sacados. Nas anlises realizadas, todas as vezes em que no foi possvel identificar os sacadores pelos mtodos investigativos usuais, consideramos como destinatrios as pessoas que haviam assinado o formulrio Controle de Transaes em Espcie. Na falta deste, a pessoa ou as pessoas que haviam assinado e endossado o cheque. Muitos cheques no foram sacados no caixa. Foram depositados em outras contas bancrias. Identificamos 68 contas beneficirias e realizamos diligncias nos bancos para identificao dos titulares das contas.
Banco Ita S/A Banco Mercantil do Brasil S/A Banco Rural S/A Banco Sudameris Brasil S/A Unibanco - Unio de Bancos Brasileiros S/A Caixa Econmica Federal Banco Citibank S/A Banco Bradesco S/A Banco Alvorada S/A Banco do Brasil Banco Cooperativo do Brasil S/A - Bancoob Banco Bonsucesso S/A Bankboston Banco Mltiplo S/A Total
Contas Diligenciadas 8 1 9 5 6 3 3 13 1 15 1 1 2 68
6. Anlise de outros documentos relacionados e dos registros constantes do banco de dados da CPMI dos Correios. Analisaram-se depoimentos e outros documentos entregues pelos prprios investigados. Ademais, o banco de dados criado pela Comisso permitiu o cruzamento de informaes, o que reforou as evidncias at ento constatadas ou apontou novos beneficirios. Aps todas essas etapas, a CPMI dos Correios identificou vrios beneficirios, o que no significa necessariamente que sejam destinatrios do Valerioduto. Em alguns casos, investigaes complementares se fazem necessrias para esclarecimento da relao das pessoas identificadas com os recursos que supostamente teriam movimentado. Os supostos beneficirios ainda no ouvidos, ou que no prestaram informaes Comisso, devem ser chamados pelos rgos competentes que daro prosseguimento s investigaes, para que expliquem os motivos dos depsitos em suas contas ou a razo do lanamento contbil em seus nomes. Para tanto, a Comisso sugere que seja remetida a documentao e as concluses obtidas at esta data para os rgos competentes, a fim de que dem continuidade aos trabalhos.
7.6.14.1 Resultados Alcanados
A Tabela que se segue mostra a relao de beneficirios dos recursos distribudos pelo Senhor Marcos Valrio a pedido do Senhor Delbio Soares, a partir da contabilidade apresentada a esta CPMI. A referida relao foi obtida a partir de anlise contbil-financeira, conforme as seis etapas anteriormente descritas. Antes de prosseguir na apresentao, so necessrias as seguintes ressalvas: 1. Os nomes que aparecem na relao que se segue so resultantes de cruzamentos contbil-financeiros, alm de outras anlises documentais, conforme explicado no tpico Metodologia. 2. Tais nomes carecem de investigaes complementares, pois no cuidamos da veracidade da informao contbil, uma vez que a mesma apresenta fortes indcios de fraudes. Novamente, entendemos que ela deve ser reforada, com a convocao dos apontados como beneficirios, para explicar os motivos dos depsitos em suas contas ou o lanamento contbil em seus nomes, o que pode ser feito por rgos competentes aps a concluso dos trabalhos da CPMI; 3. Em oportunidade anterior, essa CPMI demonstrou a prtica de fraudes e erros contbeis e identificou procedimentos utilizados com o fim de dificultar as investigaes. Assim, dos valores distribudos a esses beneficirios, R$ 1.803.158,00 podem ter sado para outras finalidades, ainda no totalmente esclarecidas na contabilidade da SMP&B. Relao de Sacadores - Intermedirios Beneficirios, constantes da contabilidade fraudulenta do Sr. Marcos Valrio
Favorecidos Adilson Gomes da Silva Alessandro Ferreira dos Santos Alexandre Vasconcelos Castro Anita Leocdia Pereira da Costa Anita Leocdia Pereira da Costa/Paulo Roberto Galvo da Rocha Antnio de Pdua de Souza Lamas Antonio Fausto da Silva Barros Apoio Editora Multimidia Ltda Aureo Macato AVM Produo Cinematogrfica Ltda. Braspontex Com Exter Ltda. Brena Berquo Sant'anna Ferreira Bruno Bedinelli Filho/Tereza Cristina Campos Bedineli Bruno Bedinelli Filho/Tereza Cristina Campos Bedineli/Germnio Lcio Pinto Bruno Bedinelli/Maurcio Pinto Gonalves Cantdio Cotta de Figueiredo Century Participaes Ltda. CPF/CNPJ* 00087933810691 00004381445627 00097520446549 00015300676187 00015300676187 00026661896191 00029609976620 00662002000146 00008763674815 03030801000198 31715840000164 00004130209671 00019457090659 00019457090659 00019457090659 00000433721634 66310491000185 Valores 42.450,00 12.915,66 770.000,00 420.000,00 50.000,00 350.000,00 44.552,20 20.000,00 300.000,00 43.000,00 200.000,00 10.000,00 36.721,00 11.793,83 12.061,00 85.676,84 100.000,00
Favorecidos Charles Antonio Ribeiro Charles dos Santos Dias Condomnio Ed Serra Bela Cristiano de Mello Paz Cristiano de Mello Paz e Marcos Valrio Fernandes de Souza Cristiano de Mello Paz e Ramon Hollerbach Cardoso Cristiano de Mello Paz e Simone Reis Lobo de Vasconcelos Cristiano Paiva Neves David Rodrigues Alves Delly Kosmetic Com. Ind. LTDA Democrata Calados Artigos Couro Ltda. Einhart Jacome da Paz/Lia Ferreira Gomes Eliane Alves Lopes Emprio La Donna LTDA Evaldo Neves Thibau/Edna Mortero do Amaral Thibau Fernando Csar Rocha Pereira Flvio Henrique Alves de Oliveira Focal Confeco e Comunicao Visual Ltda Francisco de Assis Aun Francisco de Assis Aun/Mrcia Marques de Carvalho Francisco de Assis Novaes Santos Francisco de Assis Novaes Santos/Martinez Francisco Maia Farias Germnio Lcio Pinto Guaranhuns/Waldemar Costa Neto/Adhemar de Barros Filho Guaranhuns/Waldemar Costa Neto/BRA Transportes Areos Ltda. Guaranhuns/Waldemar Costa Neto/Destilaria de lcool e Aguardente da Barra Ltda. Guaranhuns/Waldemar Costa Neto/Edna Maria Ricci Borni Artero Guaranhuns/Waldemar Costa Neto/Engefin Assessoria e Fomento Mercantil Ltda. Guaranhuns/Waldemar Costa Neto/Erste Banking Emp. e Participaes Ltda. Guaranhuns/Waldemar Costa Neto/Francisco de Assis Novaes Santos Guaranhuns/Valdemar Costa Neto/Guaranhuns Empreendimentos Ltda. Guaranhuns/Waldemar Costa Neto/LC Imveis S.A. Guaranhuns/Waldemar Costa Neto/Shaim Engenharia Ltda. Guaranhuns/Waldemar Costa Neto/Temon - Rec. Montag. Const. Ltda. Guaranhuns/Waldemar Costa Neto/Unitow Ltda.. Guaranhus Emp. Interm. e Participaes Ltda. Hermnio Moura de Araujo Isabel Cristina Estevo Ita Participaes e Empreendimentos Ltda. Ivson da Nbrega Queiroz Jacinto de Souza Lamas Jder Cunha de Oliveira Jair dos Santos Joo Cludio de Carvalho Genu Joo Ferreira dos Santos Joo Magno de Moura Jos Antnio Campos Chaves Jos Antnio Soares Pereira Jnior Jos Carlos Martinez Jos Luiz Alves Jos Nobre Guimares Josias Gomes da Silva
CPF/CNPJ* 00018154165805 00049452576120 03789681000107 00012944947672 00012944947672 00012944947672 00012944947672 00087516128600 00022985913691 01567613000178 52241635000184 00060801212804 00046306919600 05468166000150 00024959626615 00086164180678 01047181000174 00016472594600 00016472594600 00006671535191 00099421640659 02988646000154 02988646000154 02988646000154 02988646000154 02988646000154 02988646000154 02988646000154 02988646000154 02988646000154 02988646000154 02988646000154 02988646000154 02988646000154 00046616446620 00012515440886 04128408000102 00024547670404 00014366100100 00007161638615 00031816940968 00035151986104 00002346389153 00034924612634 00013319159615 00083523090644 00043538320691 00021156751691 00009324577387 00010452001404
Valores 10.000,00 100.000,00 100.000,00 1.294.372,44 1.444.126,73 4.593.183,45 171.260,40 300.000,00 6.800.000,00 75.000,00 106.195,60 50.000,00 300.000,00 50.000,00 160.000,00 10.000,00 30.000,00 300.000,00 10.000,00 10.000,00 2.450.000,00 250.000,00 25.000,00 10.000,00 166.000,00 150.000,00 300.000,00 350.000,00 150.000,00 650.000,00 200.000,00 2.494.000,00 255.000,00 300.000,00 800.000,00 95.000,00 327.500,00 27.202,00 150.000,00 50.000,00 17.000,00 600.000,00 67.000,00 300.000,00 1.000.000,00 260.000,00 42.000,00 56.000,00 21.840,00 400.000,00 200.000,00 150.000,00 100.000,00
Favorecidos Leopoldo Hubner Passos/Maria Beatriz Bicalho Hubner Passos Luciano de Souza Paz Luis Carlos Costa Lara Luiz Carlos de Miranda Faria Luiz Carlos Masano Luiz Eduardo Ferreira da Silva Madeireira Ribeiro Ltda. Mrcia Regina Milanesi Cunha Mrcio Arajo de Lacerda29/Einhart Jcome da Paz Marcos Pinto Mendes Coelho Saraiva Marcos Valrio Fernandes de Souza Marcos Valrio Fernandes de Souza/Ramon Hollerbach Cardoso Marcos Valrio Fernandes de Souza/Renilda Maria Santiago Fernandes de Souza Marcos Valrio Fernandes de Souza/Simone Reis Lobo de Vasconcelos Margem Calados Ltda. Maria Tereza Chaves de Mello Paz Mrio Srgio Augusto dos Santos MC Peg. Adm e Participaes Mirian Pereira Damascena Modelitos Confeco Ltda. Multcash Ltda. Nestor Francisco de Oliveira Newton Vieira Filho Otlia de Camargo da Costa P. Cosm. LTDA Paulo Fernando dos Santos - Paulo - PT - Nordeste Paulo Eduardo Luiz Mattos Paulo Leite Nunes Paulo Roberto Menicucci Paulo Vieira Abrigo Paz Publicidade Mkt Ltda Plasdil S/A PT Nacional Raimundo Ferreira Silva Jnior Ramon Hollerbach Cardoso Ramon Hollerbach Cardoso e Simone Reis Lobo de Vasconcelos Renato Bemfica Vilela/Bunge Fertilizantes S.A. Renato Bemfica Vilela/Magdalena Bemfica Vilela Renilda Maria Santiago Fernandes de Souza Ricardo Ribeiro Carvalho/Mnica Smits Carvalho Riclan S.A. Rio Ave Investimentos Ltda Roberto Cesar Bessa Roberto Costa Pinho Roberto de Queiroz Brun Rodrigo Barroso Fernandes Rogrio Lanza Tolentino Romeu de Souza/Alexandre A. de Souza Romeu Ferreira de Queiroz Rosielma Barreto Lemos Andreza Ruy Millan So Jos III Comrcio de Combustveis Ltda. Srgio Bruno Alves Ferreira
CPF/CNPJ* 00000969680600 00003207222609 00049390503604 00015315983668 00001277287830 00090501543791 41736760000149 00016929987816 00013173472691 00003886152650 00040376095687 00040376095687 00040376095687 00040376095687 04111369000122 00078527520630 00026453614634 72619893000169 00005171532621 20631826000166 05132593000163 00001597825620 00018610609634 00025043862068 01770375000101 00069747997720 00001316001687 00001109227604 00020739095668 05124105000176 19757541000197 00032971990320 00014332221672 00014332221672 00000391190687 00000391190687 00049288180672 56370364000118 08091878000191 00005754879687 00006875351587 00051931184615 00054702690604 00007849672615 00008160899653 00081726880753 00081741103800 05379113000163 00006632990630
Valores 100.000,00 15.000,00 300.000,00 68.541,84 50.000,00 326.660,67 283.000,00 50.000,00 300.000,00 287.147,00 145.520,00 469.014,00 162.411,00 33.000,00 40.000,00 20.000,00 50.400,00 70.000,00 50.000,00 50.000,00 800.000,00 102.812,76 342.704,60 140.000,00 50.000,00 160.000,00 100.000,00 102.812,76 205.000,00 9.952,00 150.000,00 60.200,00 350.000,00 100.000,00 1.828.527,14 428.000,00 50.000,00 150.000,00 120.000,00 10.865,22 16.555,37 10.000,00 37.400,00 200.000,00 20.000,00 274.167,36 50.000,00 10.000,00 50.000,00 200.000,00 250.000,00 70.000,00 15.300,00
1) A entrega dos recursos no foi para Mrcio Lacerda e, sim, para Einhart Jacome da Paz da New Trade, empresa de marketing, consoante documentos arquivados na CPMI.
Favorecidos Shopping Center Iguatemi Silvana Zechin Quaglio Simone Reis Lobo de Vasconcelos Sivaldo Pereira do Nascimento SMP&B Comunicao Ltda Solange Pereira de Oliveira Stone Factoring/Slvio Jos de Oliveira Valquiria de Oliveira Dias Vemasa Veculos e Mquinas S.A. Filial Viao Rio Branco LTDA/Zilmar Fernandes da Silveira Vittrio Sabaghi Wanderlei Eustquio Lisboa Washington Peixoto Coura/Maria de Ftima Gontijo Coura Wilden Gleidson Castro Silva William Marques Gomes Wilmar Lacerda Zilmar Fernandes da Silveira Zilmar Fernandes da Silveira/Francisco de Assis Novaes Santos Zilmar Fernandes da Silveira/Wagner Gleidson Barbosa Total
* CPF/CNPJ do primeiro nome
CPF/CNPJ* 06601496000135 00009441785881 00043538320691 00032684584168 01322078000195 00014624300823 00089220854600 20232856000108 00033033552749 00063251523600 00011887044604 00076193870644 00099011999649 00022100156187 00037165151834 00037165151834 00037165151834
Valores 20.000,00 13.600,00 4.068.350,00 60.000,00 1.318.569,31 200.000,00 40.000,00 12.000,00 150.000,00 200.000,00 7.500,00 70.000,00 30.000,00 100.000,00 15.000,00 100.000,00 1.400.000,00 200.000,00 200.000,00 48.376.862,18
Sobre tal relao de beneficirios, cabem, por oportuno, alguns comentrios quanto ao valor total de R$ 48.376.862,18. Tomemos o valor de R$ 55.941.227,81, contabilizado na SMP&B como Partido dos trabalhadores - PT, e discriminemos cada uma das contas utilizadas em sua composio, como segue:
CONTA CONTBIL 5014-7 390001-2 1010-5 5003-0 5006-7 388013-4 388012-5 Total EST/CANC/OUT 608.058,00 2.991.307,63 50.000,00 3.915.000,00 5.665.000,00 VALOR AJUSTADO 12.218.944,00 6.037.500,00 29.293.759,51 100.000,00 400.000,00 326.660,67 48.376.862,18
DESCRIO Banco Rural - Conta corrente 2595-2 Guaranhuns - Adiantamento Caixa - Cheques Emitidos Banco Bradesco Banco do Brasil S/A Mtuo DNA Mtuo 2S Participaes -
VALOR 12.827.000,00 6.037.500,00 32.285.067,14 150.000,00 400.000,00 326.660,67 3.915.000,00 55.941.227,81
Percebe-se, portanto, que, para chegarmos ao montante efetivamente lanado na contabilidade fraudada do Sr. Marcos Valrio como destinado ao Valerioduto, o valor final contabilizado como emprstimos ao PT (R$ 55.941.227,81) foi ajustado em razo de estornos, cancelamentos e valores no identificados ou localizados (R$ 5.665.000,00). Todavia, restava ainda acrescentarmos a esse valor ajustado a integralidade dos recursos carreados para a Bnus Banval R$
6.644.450,00. Assim procedido, chegou-se ao montante de R$ 55.021.312,18 que, na nossa concepo, consubstancia-se no Valerioduto Contbil, consistido financeiramente. Isso significa que, pela tica financeira, esses recursos foram carreados ao Valerioduto. No entanto, as inconsistncias nos registros contbeis abrem a possibilidade de que alguns beneficirios ali identificados no necessariamente sejam destinatrios do esquema montado por Marcos Valrio. Cabe ainda ressaltar que o rol de nomes da tabela Relao de Beneficirios no constitui todo o universo de possveis beneficirios do Valrioduto. A identificao daqueles nomes resultou do cruzamento efetivado entre os registros contbeis (fraudados) que apontavam para emprstimos PT e as sadas financeiras das contas que abasteceram o Valrioduto. Os nomes que porventura no constam dessa relao, mas sobre os quais pairam fortes indcios de que tambm seriam beneficirios desses recursos so apresentados em tpico especfico deste Relatrio. Por fim, como ser explicado no tpico seguinte, o valor de R$ 55.021.312,18 serviu de base para os cruzamentos realizados para obteno dos padres do Mensalo30.
7.6.15
Padres do Mensalo
Partindo-se da premissa de que o Mensalo, em termos financeiros, consubstanciar-se-ia numa espcie de fundo de recursos levantados a partir de operaes financeiras e comerciais, pblicas e privadas, destinadas ao atendimento de interesses poltico-partidrios do Governo, debruamo-nos, neste tpico, na investigao de como os recursos destinados ao Valerioduto foram utilizados para a consecuo desses interesses. O objetivo a que nos propusemos neste momento foi o de encontrar algum padro que demonstrasse certa periodicidade nos desembolsos dos recursos. Todavia, no nos prendemos apenas a esse
Em realidade, o valor exato foi de R$ 55.029.370,18. A diferena de R$ 8.058,00 decorre de valor lanado na contabilidade, porm no identificado.
30
aspecto da periodicidade no tempo. Pelo contrrio, procuramos tambm correlacionar os fluxos financeiros a eventos que poderiam justific-los. Sendo assim, vrias bases de dados foram cruzadas com o objetivo de mostrar a ocorrncia concomitante, ou em momentos prximos, de distribuio de recursos e eventos polticos no Congresso Nacional nos anos de 2003 e 2004, bem como conexes telefnicas entre os operadores e beneficirios do esquema do Mensalo. Ademais, buscou-se a identificao de padres na sada desses recursos, de modo a evidenciar a periodicidade na seqncia de determinados pagamentos. Milhares de pginas de depoimentos foram lidas em busca de informaes sobre o funcionamento dos esquemas de repasses de recursos. Em diversos diagramas procuramos correlacionar, na linha do tempo, eventos ocorridos no Congresso Nacional ao fluxo de recursos destinados pelo Valerioduto. As correlaes constatadas agregam elementos de convico que corroboraro, no conjunto de todas as provas coligidas pela CPMI e mostradas neste Relatrio, a ocorrncia do Mensalo.
7.6.15.1.1 Metodologia Adotada

A atual base de dados da CPMI dos Correios conta com aproximadamente 20,41 milhes de registros bancrios, distribudos em 2.899 contas bancrias pertencentes a 461 correntistas investigados. Comporta, ainda, 33,82 milhes de registros telefnicos, distribudos em cerca de 590 mil linhas telefnicas. Com a magnitude desses nmeros, compreende-se que o procedimento investigativo necessita ter foco, sob pena de no se alcanar resultado algum nesse emaranhado de dados. Diante dessa premissa, buscamos na principal conta que abasteceu o Valerioduto, qual seja a conta 6002595-2 da SMP&B Comunicao Ltda no Banco Rural, as informaes financeiras de que necessitvamos para estabelecer o fluxo de recursos ao longo do perodo
analisado. Nesse momento, as anlises circunscreveram-se aos anos de 2003 e 2004. Ocorre que a maioria das sadas financeiras dessa conta apontava para a prpria SMP&B Comunicao Ltda. Isso decorria da maneira de agir do Sr. Marcos Valrio, que emitia os cheques nominativos prpria empresa para depois endoss-los. Diante desse problema, foi feita minuciosa diligncia junto s instituies financeiras envolvidas para a identificao dos supostos beneficirios dos recursos. Cabe registrar, por oportuno, que todos os lanamentos financeiros analisados foram consistidos na contabilidade da empresa, cruzando-os com os registros contbeis que apontavam para Emprstimo PT. O resultado desse trabalho est concretizado na planilha denominada Valerioduto, aps cruzamento contbil e financeiro (2003 e 2004), anexa ao presente Relatrio. Referida planilha discrimina por Banco, Agncia, Conta, Documento, Data, Transao e Valor os supostos beneficirios, finais ou no, dos recursos destinados ao Valerioduto e consubstancia-se na espinha dorsal do trabalho a que nos propusemos realizar. Compete registrar, por oportuno, que o espelho da metodologia adotada para a obteno da relao de nomes que ora passamos a analisar encontra-se anexo a este Relatrio. Montada a base de dados para as sadas financeiras que abasteceram o Valerioduto, alimentamos sistema apropriado de cruzamento de dados e diagramamos tais fluxos de recursos ao longo do tempo. Em seguida, alimentamos o referido sistema com mais trs bases de dados, anexas a este Relatrio, a saber: Visitas ao shopping Braslia, mais especificamente agncia do Banco Rural, sala 918; Trocas de partido poltico, mais especificamente as idas para o Partido Liberal PL, para o Partido Progressista PP e para o Partido Trabalhista Brasileiro PTB; Votaes no Congresso Nacional.
Os resultados decorrentes do cruzamento de todas as bases de dados acima enumeradas foram diagramados na linha do tempo e sero analisados no tpico que se segue.
7.6.15.1.2 Diagrama 01 - Valerioduto

O Diagrama 1 permite a visualizao da distribuio conferida aos recursos do Valerioduto, apresentada na tabela Relao de Sacadores, Intermedirios e Beneficirios. Ao todo, pela metodologia anteriormente descrita, apurou-se a distribuio de R$ 55.029.370,18 entre vrias pessoas fsicas e jurdicas. Conforme j mencionado neste relatrio, parte desses beneficirios so realmente destinatrios finais dos recursos. Outra parte, no. Cabe ressaltar novamente que o rol de nomes da tabela Relao de Beneficirios no constitui todo o universo de possveis beneficirios do Valerioduto. Outros supostos beneficirios so analisados em tpico especfico deste relatrio. Tal fato decorreu da premissa adotada nesta oportunidade de que procuraramos estabelecer padres de desembolso dos recursos carreados ao esquema montado pelo publicitrio Marcos Valrio apenas para a parcela que estivesse conciliada aps cruzamento contbil e financeiro. Isto , somente a parcela que comportasse o registro contbil Emprstimo PT e tivesse correspondncia no fluxo financeiro. As sadas financeiras com caractersticas semelhantes s relatadas, porm sem indicao contbil, que se destinavam ao Partido dos Trabalhadores, foram analisadas em outra parte deste Relatrio. Tal precauo visa no distorcer possveis resultados a serem alcanados. Vale reassentar que nem todos os nomes identificados consubstanciam-se nos verdadeiros beneficirios finais dos recursos. Na relao, constam vrias empresas, assim como pessoas fsicas, intermedirias no processo de repasse. necessrio dar prosseguimento investigao sobre esses primeiros beneficirios para chegarmos ao destinatrio final.
O Diagrama 1, portanto, consubstancia-se naquilo que poderamos denominar de Valerioduto Contabilizado. Todavia, no corresponderia ao volume total de recursos que supostamente foram distribudos pelo Mensalo. (DIAGRAMA 1)
7.6.15.1.3 Diagrama 2 Fluxo de Recusos e Eventos Relacionados ao Partido Liberal (PL)

O Diagrama 2 subdivide-se em quatro partes (2.1, 2.2, 2.3 e 2.4) e nele correlacionamos, na linha do tempo, eventos ocorridos no Congresso Nacional ao fluxo de recursos destinado ao PL por intermdio da empresa Guaranhuns. Observa-se que o fluxo de recursos, de um modo geral, correlaciona-se temporalmente ampliao da base de sustentao do Governo (ingressos de deputados no PL), aprovao de matrias politicamente polmicas, e a supostos acertos de dvidas de campanha declarados pelos beneficirios. Logo no primeiro ms do atual governo, percebe-se intensa migrao de parlamentares para o Partido Liberal. Entre 30.01.03 e 01.02.03, ou seja, em apenas trs dias, houve nada menos do que quatorze migraes para o PL. A seguir, j no incio do segundo ms do atual governo, iniciam-se fluxos peridicos de recursos para o Partido Liberal, via empresa Guaranhuns Empreendimentos Ltda. So exatamente 22 remessas semanais que se iniciam no ms de fevereiro de 2003 e se estendem at o final do ms de agosto de 2003. Observa-se uma regular distribuio de recursos prxima descrita pelo ex-Dep. Roberto Jefferson (PTB-RJ), todavia, em uma periodicidade semanal. Os Diagramas 2.1, 2.2 e 2.3 demonstram tais fluxos claramente. Foram quatro parcelas de R$ 500.000,00, cinco parcelas de R$ 300.000,00, doze parcelas de 200.000,00 (sendo uma delas de R$ 237.500,00) e uma parcela de R$ 100.000,00, todas distribudas ao longo
do tempo com preciso quase cirrgica, perfazendo um total de R$ 6.037.500,00. Fica evidente, portanto, que o convencionado Mensalo, em que pese a impreciso estilstica do termo, existiu em uma variante semanal. Os repasses regulares e peridicos ao Partido Liberal sero analisados detalhadamente em tpico especfico desta seo. Registre-se, por oportuno, que ainda durante o perodo de desembolsos houve nove migraes para o Partido Liberal. Portanto, diante desses fatos, tem-se o entendimento de que nesse perodo o Mensalo atendeu a um objetivo importante: a ampliao da base de apoio parlamentar do Governo. Naquele momento, 23 migraes de parlamentares ao PL foram constatadas no perodo de desembolsos ao Partido Liberal. O Diagrama 2.4 por sua vez explicitou outro tipo de comportamento. Nele pode-se observar a atuao dos principais operadores do Partido Liberal, Sr. Jacinto de Souza Lamas, ex-tesoureiro do partido, e Sr. Jos Luiz Alves, chefe de gabinete do ex-Ministro Anderson Adauto, conhecidos por intermediarem a transferncia de recursos. Em cinco meses, amealharam cerca de R$ 800.000,00. Nesse perodo, em datas bastante aproximadas, seno coincidentes com as dos saques, ocorreram votaes importantes no Congresso Nacional, a exemplo da Reforma da Previdncia, da Reforma Tributria e das PECs Paralelas da Previdncia. Resumindo, no perodo abrangido pelos quatro diagramas, foram verificadas 26 migraes para o PL e quatro votaes de matrias importantes. Desse modo, corroborada est a tese de que das destinaes dadas aos recursos amealhados pelo Valerioduto, estavam presentes a ampliao da base de sustentao do Governo via facilitao de migraes partidrias e a viabilizao de aprovaes de matrias do seu interesse. Registre-se, por oportuno, que fora do perodo abrangido pelos Diagramas 2.1, 2.2, 2.3 e 2.4 ainda ocorreram mais 14 migraes para o Partido Liberal.
(DIAGRAMAS 2.1, 2.2, 2.3 e 2.4)
7.6.15.1.4 Diagrama 3 Fluxo de Recursos e Eventos Relacionados ao Partido Trabalhista Brasileiro (PTB)
O Diagrama 3 evidencia a correlao entre fluxo de recursos e eventos polticos ocorridos entre janeiro e setembro de 2003. Nesse perodo ocorreu intensa troca partidria em direo ao PTB e importantes matrias foram votadas no Congresso, como a Reforma da Previdncia e a Reforma Tributria. Inicialmente, observamos a migrao de parlamentares para o PTB. Tais alteraes iniciam em janeiro de 2003, portanto, no momento da instalao do atual Governo, e estendem-se at setembro do mesmo ano. S no ms de janeiro ocorreram quatorze trocas de partido. Se computarmos as mudanas verificadas no primeiro semestre de 2003, esse nmero salta a 22. Em todo o perodo, foram 31 migraes para o Partido Trabalhista Brasileiro PTB. Nesse mesmo perodo, vrias pessoas ligadas diretamente ao PTB sacaram ou intermediaram o saque de vultosas quantias do Valerioduto. Citamos, por exemplo, o ex-Presidente do PTB, Dep. Jos Carlos Martinez, que sacou R$ 400 mil do Valerioduto; o Sr. Einhart Jcome da Paz, ligado ao PTB, que recebeu o pagamento de R$ 300 mil; o Dep. Romeu Ferreira de Queiroz PTB-MG, que sacou R$ 50 mil; o Sr. Adilson Gomes da Silva, ligado ao PTB, que sacou R$ 42.450,00; e o Sr. Jair dos Santos, motorista do ex-Dep. Jos Carlos Martinez, que sacou R$ 300 mil. Todos esses saques somados atingiram a cifra de R$ 1.092.450,00. Ademais, a Sra. Simone Reis Lobo de Vasconcelos movimentou nesse perodo a quantia de R$ 642.000,00. De modo semelhante, o Sr. Alexandre Vasconcelos Castro, outro operador do esquema montado pelo publicitrio Marcos Valrio, movimentou nesse perodo cerca de R$ 770.000,00. Portanto, em todo o perodo diagramado foram sacados cerca de R$ 2.504.450,00 do Valerioduto. Parte desse valor, certamente foi carreada para o PTB, pelo vnculo existente entre os sacadores e o partido. Sobre a outra parte, a coincidncia ou proximidade de datas constituem indcio dessa destinao.
Registre-se ainda que, durante o perodo diagramado, ocorreram importantes votaes no Congresso Nacional, a exemplo da Reforma da Previdncia e da Reforma Tributria. Ademais, houve ainda mais nove migraes de parlamentares para o PTB antes ou depois do perodo analisado. Diante desses fatos, observa-se que oo pagamento do Mensalo tinha estreita correlao com ampliao da base de sustentao do Governo, por intermdio de migraes partidrias para partidos aliados, e com a aprovao no Congresso Nacional de matrias de interesse do Governo Federal. (DIAGRAMA 3)
7.6.15.1.5 Diagrama 4 Fluxo de Recursos e Eventos Relacionados ao Partido Progressista (PP)

A exemplo dos diagramas anteriores, o Diagrama 4 vem corroborar a tese de que os recursos carreados ao Valerioduto visavam a formao de uma espcie de fundo a ser colocado disposio do Governo para viabilizar seus interesses poltico-partidrios. Tais interesses, nesse diagrama, foram explicitados por intermdio de trs comportamentos bem diferenciados. Os dois primeiros coexistem no mesmo perodo analisado. Iniciam em agosto de 2003 e se estendem at meados de fevereiro de 2004. Nesse perodo ocorreram 11 migraes de parlamentares para o Partido Progressista PP e foram votadas matrias de grande interesse do Governo no Congresso Nacional, a exemplo das Reformas Previdenciria e Tributria. Ntida foi a estratgia adotada pelo Governo quando percebemos, nesse mesmo perodo, vrias coincidncias entre as datas de saque no Valerioduto e as datas que ocorreram as migraes partidrias. Por exemplo, nos dias 03.02.04, 10.02.04 e 11.02.04, a Sra. Simone R. L. Vasconcelos, responsvel pelo repasse dos recursos a assessores de parlamentares, sacou R$ 50.000,00, R$ 100.000,00 e R$ 100.000,00, respectivamente. Nessas mesmas datas houve migraes partidrias para o Partido Progressista - PP.
No dia 20.01.04, tanto a Sra. Simone R. L. Vasconcelos quanto o Sr. Joo Cludio de Carvalho Genu, assessor do Dep. Jos Janene PP-PR, estiveram no Banco Rural em Braslia. Nesse dia foram repassados ao Sr. Genu R$ 200.000,00. Ademais, o Sr. Joo Cludio de Carvalho Genu, que centralizava as operaes no Partido Progressista, movimentou R$ 1.000.000,00 nesse perodo. Se computarmos ainda as somas movimentadas no perodo pelos operadores do publicitrio Marcos Valrio, conforme explicitado no Diagrama 4, veremos que a quantia sacada montou em cerca de R$ 5.325.000,00. Ficam subjacentes, portanto, as duas formas adotadas pelo Governo para garantir a consecuo dos seus objetivos poltico-partidrios. Pela via direta, aprovando matrias de seu interesse. Pela via indireta, ampliando a base de apoio parlamentar ao Governo. Sobre este ltimo, por relevante, cabe registrar que continuaram as migraes de parlamentares para o Partido Progressista aps o perodo analisado, atingindo o total de 22 mudanas, includas as onze anteriormente citadas. O terceiro comportamento passou a ser observado a partir do final de abril e estendeu-se at junho de 2004. Nesse perodo, pudemos observar intenso fluxo de recursos para o Partido Progressista, via Bnus Banval. Em aproximadamente 50 dias, a soma de R$ 6.644.450,00 foi destinada ao referido partido. O Diagrama 4.1 busca explicitar a teia de relacionamentos financeiros e telefnicos envolvendo o Deputado Jos Janene PP-PR, sua esposa, Sra. Stael Fernanda Rodrigues Lima, sua assessora, Sra. Rosa Alice Valente, seu primo, Sr. Meheidin Hussein Jenani, e a Corretora Bnus Banval, seu presidente, Sr. Enivaldo Quadrado, e diretor, Sr. Breno Fischberg. Mostra ainda, o relacionamento do Deputado Jos Janene PPPR com ex-dirigentes do Partido dos Trabalhadores - PT, mais especificamente os Srs. Delbio Soares de Castro e Silvio Jos Pereira, e com funcionrios da SMP&B Comunicao Ltda, mais precisamente o Sr. Orlando Martins.
Verificaremos, a partir da anlise do Diagrama 4.1, que parcela dos recursos destinados Corretora Bnus Banval foi canalizada para pessoas prximas ao Dep. Jos Janene PP-PR, muito provavelmente para viabilizar os interesses poltico-partidrios do Governo que se instalava, anteriormente mencionados. Em linhas gerais, observamos que a Bnus Banval repassou o montante de R$ 409.445,71 para a Sra. Stael Fernanda Rodrigues Lima e a quantia de R$ 154.800,00 para a Sra. Rosa Alice Valente, esposa e assessora do Dep. Jos Janene PP-PR, respectivamente. Ademais, a Bnus Banval chegou a trocar cerca de 400 chamadas telefnicas com o grupo ora investigado. Do mesmo modo, o Sr. Breno Fischberg, diretor da Bnus Banval, depositou R$ 120.000,00 na conta da Sra. Stael F. R. Lima. De modo semelhante, o Sr. Enivaldo Quadrado, Presidente da Bnus Banval, depositou R$ 25.000,00 na conta da Sra. Stael F. R. Lima. Constatamos ainda que a assessora do Dep. Jos Janene PPPR, Sra. Rosa Alice Valente, centralizou diversas operaes financeiras, ora com o Dep. Jos Janene PP-PR, ora com o Sr. Meheidin H. Jenani, ora com a Sra. Stael F. R. Lima. No perodo diagramado, a assessora contabilizou R$ 91.159,52 a dbito e R$ 349.388,53 a crdito de sua conta corrente. Por fim, vale destacar as 621 ligaes trocadas pelo Dep. Jos Janene PP-PR com o grupo ora investigado. Dessas ligaes, 28 foram mantidas com o Sr. Delbio Soares de Castro, ex-tesoureito do Partido dos Trabalhadores, 25 com o Sr. Silvio Jos Pereira, ex-Secretrio-Geral do Partido dos Trabalhadores, e 111 com o Sr. Orlando Martins, funcionrio do Sr. Marcos Valrio, idealizador do Mensalo. Portanto, o Diagrama 4.1 demonstra a teia de relacionamentos do Dep. Jos Janene PP-PR. Essa questo ser analisada mais detalhadamente adiante neste captulo. (DIAGRAMAS 4 e 4.1)
7.6.15.1.6 Diagrama 5 - Distribuio de recursos e votaes no Congresso Nacional

Os diagramas 5.1, 5.2 e 5.3 tratam especificamente acerca de uma das possveis estratgias utilizadas pelo Governo para viabilizar seus interesses poltico-partidrios, qual seja a de propiciar condies favorveis aprovao de matrias de seu interesse pelo Congresso Nacional. No Diagrama 5.1, observa-se que nos dez dias imediatamente anteriores e posteriores votao da Reforma Tributria ocorreu intensa movimentao de recursos, especialmente por intermdio de conhecidos operadores do Mensalo. O Sr. Jos Luiz Alves, chefe de gabinete do ex-Ministro Anderson Adauto, sacou R$ 50.000,00. A Sra. Eliane Alves Lopes, operadora do publicitrio Marcos Valrio, sacou R$ 270.000,00. O Sr. Alexandre Vasconcelos Castro, igualmente operador do Sr. Marcos Valrio, sacou R$ 500.000,00. O Sr. Jacinto de Souza Lamas, principal operador do Partido Liberal, sacou R$ 200.000,00. O Sr. Joo Cludio de Carvalho Genu, principal operador do Partido Progressista, sacou R$ 600.000,00. O Sr. Jair dos Santos, motorista do ex-Dep. Jos Carlos Martinez PTB-PR, sacou R$ 300.000,00. O Sr. Roberto Costa Pinho, exassessor do Ministro Gilberto Gil, sacou R$ 100.000,00. Ao todo, foram movimentados R$ 2.020.000,00 por essas pessoas nos dez dias que antecederam e sucederam a votao da Reforma Tributria. Nesse intervalo de vinte dias, houve 18 visitas ao Banco Rural em Braslia. No Diagrama 5.2, verificamos tambm que, prximo data de votao da Lei de Falncias, a Sra. Simone Reis Lobo de Vasconcelos sacou R$ 650.000,00. Do mesmo modo, o Sr. Rui Millan, motorista de txi, sacou R$ 250.000,00. O mesmo padro foi constatado no Diagrama 5.3, quando verificamos que prximo s datas de votao da Reforma da Previdncia e da PEC Paralela, Simone Reis, principal operadora do Mensalo, sacou cerca de R$ 950.000,00. Cabe ressaltar que s foram computados na anlise os saques efetivados por operadores conhecidos. Para se ter uma idia da magnitude
dos recursos movimentados durante o perodo de votao das Reformas Tributria e Previdenciria, por operadores conhecidos ou no, o valor foi da ordem de R$ 14.829.811,00. Apenas os operadores tradicionais do Mensalo sacaram no Valerioduto cerca de R$ 5.255.000,00 no perodo. Caracterstica intrigante verificada no fluxo de recursos que os saques eram quase dirios, em valores elevados e inteiros. Por exemplo, a Sra Simone Reis Lobo de Vasconcelos, fez 25 operaes assim distribudas: 1 x 350.000,00; 1 x 300.000,00; 3 x 200.000,00; 1 x 150.000,00; 7 x 100.000,00, 11 x 50.000,00; e 1 x 35.000,00. Ademais, foram constatadas 20 visitas de beneficirios ao Banco Rural em Braslia. Notoriamente, esse era um dos endereos para o qual se dirigiam os intermedirios do Mensalo, conforme descobriu-se nas investigaes. O comportamento observado nesses saques questiona a tese de que os repasses tenham sido destinados a saldar dvidas de campanha eleitoral. A finalidade de distribuio de recursos parece ser de outra ordem, prxima aos objetivos poltico-partidrios de viabilizao da aprovao de matrias de seu interesse. (DIAGRAMAS 5.1, 5.2 e 5.3)
7.6.15.1.7 Diagrama 6 - Repasse de recursos a Duda Mendona

O Diagrama 6 explicita o fluxo de pagamentos efetivados pelo Partido dos Trabalhadores ao publicitrio Duda Mendona, para pagamento de despesas das campanhas de 2002, segundo afirmam Delbio Soares e o prprio Duda Mendona. Os repasses merecem ser relatados porque evidenciam um esquema de saques peridicos e regulares por diversos operadores, inclusive alguns que poderiam ser intermedirios, estratgia utilizada por Marcos Valrio em diversas oportunidades. Os recursos foram sacados pela Sra. Zilmar Fernandes da Silveira, scia de Duda Mendona (R$ 1.800.000,00)31, pelo Sr. David
31
Desse valor, R$ 400.000,00 foram informados por Marcos Valrio em depoimento PGR. Portanto, como efetivamente sacados por Zilmar, devemos reconhecer R$ 1.400.000,00.
Rodrigues Alves, policial civil (R$ 6.800.000,00), pelo Sr. Luis Carlos Costa Lara, investigador da polcia civil em MG (R$ 300.000,00), e pelo Sr. Francisco de Assis Novaes Santos, churrasqueiro (R$ 2.900.000,00). Tais pagamentos se iniciam em fevereiro, no incio do Governo Lula, e estendem-se at julho de 2003, totalizando R$ 11.800.000,00. Foram 42 transaes bancrias ao longo desse perodo. Novamente observamos aqui intrigante periodicidade na liberao de dinheiro. A exceo dos ltimos trs pagamentos, as 39 transaes restantes ocorrem em intervalos que corriqueiramente variavam entre 24 e 72 horas. Ora, se os recursos estavam disponveis, por que pagar dessa maneira? Foram 31 transaes de R$ 300.000,00, 6 transaes de R$ 250.000,00 e 5 transaes de R$ 200.000,00, distribudas na sua quase totalidade de maneira padronizada ao longo do tempo. O esquema traz indcios de que havia a inteno de ocultar a realizao dos pagamentos a Duda Mendona e facilitar a utilizao de doleiros para envio ilcito dos recursos para o exterior, processo objeto de investigao especfica desta CPMI. (DIAGRAMA 6)
7.6.15.1.8 Diagrama 7 - Distribuio de recursos a eleies municipais

O Diagrama 7 retrata a concentrao de saques e transferncias bancrias prximas s eleies municipais de 2004. O perodo analisado compreendeu os meses de agosto e setembro de 2004, portanto dois meses antes das eleies municipais. O montante de recursos transacionados nesse perodo foi de R$ 3.593.807,77, sendo que, no ms que antecedeu as mencionadas eleies, foram movimentados cerca de R$ 2.160.000,00. Chama a ateno o fato de que tais transaes, diferentemente de outras constatadas nos diagramas anteriores, passaram a ter valores menores e quebrados, diferindo do padro at ento observado de valores elevados e redondos. Portanto, diante dos fatos at o momento constatados, o Mensalo, em todas as suas variantes, mostra-se como uma espcie de Fundo de Recursos para consecuo de objetivos poltico-partidrios.
(DIAGRAMA 7)
7.6.16
Anlises Complementares
7.6.16.1 A Anlise Procedida pelo Deputado Jlio Delgado no Processo de Cassao do Deputado Jos Dirceu
oportuno, neste trecho do relatrio, ressaltar a anlise que o Deputado Jlio Delgado incluiu em seu parecer sobre a cassao do Deputado Jos Dirceu, apresentada anteriormente, porque complementa extraordinariamente e corrobora as correlaes diagramadas. Diz o parecer: Em junho de 2004, o Valerioduto despejou 247 mil reais nos cofres do PT. Entre janeiro e maio de 2004, teriam sido 9 milhes, 622 mil, 806 reais e 94 centavos. Nesse perodo, foram votadas no Congresso medidas provisrias que enfrentavam muitas resistncias, como a do PIS-PASEP, da COFINS; as Medidas Provisrias ns 177, 144 e 145; a da Biossegurana; a da antecipao da CIDE. Outra histria interessante rastreada no que est disponvel nas quebras de sigilo telefnico ocorreu em maio de 2003, no ms em que o Governo conseguiu aprovar no Congresso a polmica Medida Provisria n 113, que liberou a comercializao da safra de 2003, que continha transgnicos. No dia 13 de maio de 2003, a Medida Provisria acabou sendo retirada de pauta na ltima hora porque o Governo viu que iria perder a votao. No dia 12 de maio de 2003, de acordo com a quebra de sigilo telefnico do Sr. Marcos Valrio, ele faz, de Belo Horizonte, uma ligao para a Presidncia da Cmara dos Deputados. O Presidente da Casa, ento, era o Deputado
Joo Paulo Cunha. No dia seguinte, 13 de maio, o Sr. Marcos Valrio faz outra ligao para a Presidncia da Cmara dos Deputados, desta vez de So Paulo. Nesse mesmo dia, ainda de So Paulo, o Sr. Marcos Valrio telefona para o Diretrio Nacional do PT, em So Paulo. Novamente, no dia 14 de maio de 2003, agora falando de Braslia, o Sr. Marcos Valrio telefona 6 vezes distintas para o Diretrio Nacional do PT, em So Paulo. Nesse mesmo dia 14 de maio de 2003, ainda estando em Braslia, o Sr. Marcos Valrio telefona para o Banco Rural. Ainda nesse dia 14 de maio de 2003, a MP dos transgnicos aprovada no plenrio da Cmara dos Deputados. No dia 15 de maio de 2003, j de volta a Belo Horizonte, o Sr. Marcos Valrio telefona para o Sr. Delbio Soares. E no dia 19 de maio de 2003, o Sr. Marcos Valrio faz nova sucesso de telefonemas, a partir de So Paulo, para o Diretrio Nacional do PT, para o Sr. Delbio Soares, para a Presidncia da Cmara dos Deputados, para a Multi-Action Empreendimentos Ltda., uma das empresas de Marcos Valrio, e para os bancos Rural e BMG. Para o BMG, o Sr. Marcos Valrio telefonou 2 vezes nessa data. Em maio de 2003, de acordo com o cruzamento de dados feito pela CPMI dos Correios, o valerioduto derramou 750 mil reais no PT e 250 mil reais no PTB. Ao todo, naquele ms, foram identificados 29 telefonemas do Sr. Marcos Valrio para os bancos Rural e BMG, para a Presidncia da Cmara dos Deputados, para o Sr. Delbio Soares e para o Diretrio Nacional do Partido dos Trabalhadores. Alm disso, a CPMI dos Correios j detectou, de setembro de 2004 a junho de 2005, mais de 240 ligaes entre a sede nacional do PT e a SMP&B, localizada em Belo Horizonte, apesar de s ter sido identificado, at agora, um ltimo repasse desse dinheiro das contas do Sr. Marcos Valrio para Parlamentares e partidos polticos em setembro de 2004. Em seu depoimento ao Conselho, o Representado nega ainda que tenha participado de negociaes financeiras para que Deputados trocassem de partido, especificamente para aqueles que so da base aliada. Mas admite que existiu sim estmulo poltico para que essas trocas acontecessem. E
vejam que coincidncia, foram beneficiados justamente os partidos que fizeram acordos financeiros com o PT: o PTB cresceu 100%; o PL cresceu 100%; e o PP, 30%. Com relao ao acordo firmado entre o PT e o PL na campanha .
7.6.16.2 A Periodicidade e Regularidade Distribuio de Recursos ao Partido Liberal
na
De acordo com a lista de beneficirios e com os depoimentos de Marcos Valrio e Simone Reis Vasconcelos, dos R$ 12.237.500,00 destinados ao PL, R$ 10.837.500,00 foram repassados direta ou indiretamente ao ex-Deputado Valdemar Costa Neto da seguinte forma: R$ 6.037.500,00 mediante emisso de cheques nominais, ou de transferncias eletrnicas, em favor da empresa Guaranhuns Empreendimentos Intermediaes e Participaes, no perodo de 26/02 a 14/08/03. R$ 2.400.000,00 entregues em espcie ao tesoureiro do PL, Jacinto Lamas (substitudo, uma vez, por seu irmo, Antnio Lamas), no perodo de 16/09/03 a 19/02/04. R$ 900.000,00 por intermdio da corretora Bnus Banval, no perodo de 26 a 30/04/04; R$ 1.500.000,00 entregues em espcie em 03/08/04. A anlise dos dados obtidos com a quebra dos sigilos bancrios da SMP&B Comunicao Ltda e da Guaranhuns confirmou que a SMP&B destinou a essa empresa, no perodo de 11/02 a 27/08/2003, os R$ 10.837.500,00 afirmados na Lista de Marcos Valrio. A Tabela 2 apresenta a relao das transferncias e as contas nas quais os recursos foram depositados:
TABELA 2 - TRANSFERNCIAS DA SMP&B PARA A GUARANHUNS
Data 11/02/2003 11/02/2003 Valor Documento Banco Agncia 0093 0093 Praa SAO PAULO SAO PAULO Conta 0000921610 0000921610
R$ 100.000,00 0000725257 BRADESCO R$ 50.000,00 0000725258 BRADESCO
11/02/2003 11/02/2003 19/02/2003 19/02/2003 19/02/2003 19/02/2003 19/02/2003 26/02/2003 26/02/2003 26/02/2003 26/02/2003 26/02/2003 06/03/2003 06/03/2003 06/03/2003 06/03/2003 06/03/2003 12/03/2003 12/03/2003 12/03/2003 17/03/2003 17/03/2003 17/03/2003 17/03/2003 24/03/2003 24/03/2003 24/03/2003 24/03/2003 31/03/2003 31/03/2003 31/03/2003 07/04/2003 07/04/2003 07/04/2003 04/06/2003 11/06/2003 18/06/2003 25/06/2003 02/07/2003 07/07/2003 09/07/2003 10/07/2003 R$ 200.000,00 0000725259 BCN R$ 150.000,00 0000725261 BCN R$ 70.000,00 0000725309 CEF R$ 80.000,00 0000725310 CEF R$ 120.000,00 0000725311 ITAU R$ 140.000,00 0000725312 ITAU R$ 90.000,00 0000725313 CEF R$ 75.000,00 0000725360 SAFRA R$ 75.000,00 0000725361 SAFRA R$ 85.000,00 0000725362 ITAU R$ 95.000,00 0000725363 ITAU R$ 170.000,00 0000725364 ITAU R$ 104.000,00 0000725408 ITAU R$ 98.000,00 0000725409 ITAU R$ 99.000,00 0000725410 ITAU R$ 97.000,00 0000725411 ITAU R$ 102.000,00 0000725412 ITAU R$ 150.000,00 0000725447 ITAU R$ 65.000,00 0000725448 ITAU R$ 85.000,00 0000725449 ITAU R$ 78.000,00 0000725469 ITAU R$ 66.000,00 0000725470 BRADESCO R$ 88.000,00 0000725471 ITAU R$ 68.000,00 0000725472 BRADESCO R$ 48.000,00 0000725500 BCN R$ 96.000,00 0000725501 BANRISUL R$ 69.000,00 0000725502 BCN R$ 87.000,00 0000725503 BCN R$ 110.000,00 0000725537 SAFRA R$ 105.000,00 0000725538 SAFRA R$ 85.000,00 0000725539 SAFRA 0001 0001 0000 0000 1510 1510 0000 0004 0004 3765 0737 3765 0360 0360 0360 0360 0360 0912 0912 0912 0445 0000 0445 0000 0001 0043 0001 0001 0160 0160 0160 SAO PAULO GUAIBA SAO PAULO SAO PAULO SAO PAULO SAO PAULO SAO PAULO SAO PAULO SAO PAULO SAO PAULO RIO JANEIRO RIO JANEIRO RIO JANEIRO RIO JANEIRO RIO JANEIRO RIO JANEIRO RIO JANEIRO RIO JANEIRO DE DE DE DE DE DE DE DE SAO PAULO SAO PAULO SAO PAULO SAO PAULO SAO PAULO SAO PAULO SAO PAULO SAO PAULO SAO PAULO SAO PAULO SAO PAULO SAO PAULO SAO PAULO SAO PAULO SAO PAULO SALVADOR SALVADOR SAO PAULO SAO PAULO 0009383474 0009383474 0000077060 0000077060 0000028095 0000280959 0000077060 0000830301 0000830301 0000239672 0000142690 0000239672 0000145445 0000145445 0000145445 0000145445 0000145445 0000041415 0000041415 0000041415 0000676000 0000000000 0000676000 0000921610 0009383474 0601922806 0009383474 0009383474 0000007519 0000007519 0000007519 0000000051 0000000981 0000000981 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001
R$ 78.000,00 0000725579 LUSO BRASILEIRO 0001 R$ 74.000,00 0000725580 LUSO BRASILEIRO 0001 R$ 148.000,00 0000725581 LUSO BRASILEIRO 0001 R$ 200.000,00 0021100010 SUDAMERIS R$ 200.000,00 0021100010 SUDAMERIS R$ 199.848,00 0000811071 SUDAMERIS R$ 199.848,00 0000334612 SUDAMERIS R$ 199.848,00 0000334662 SUDAMERIS R$ 79.932,00 0000334704 SUDAMERIS R$ 79.932,00 0000334715 SUDAMERIS R$ 39.960,00 0000334729 SUDAMERIS 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718
14/07/2003 15/07/2003 16/07/2003 17/07/2003 22/07/2003 23/07/2003 24/07/2003 28/07/2003 29/07/2003 31/07/2003 04/08/2003 06/08/2003 07/08/2003 11/08/2003 14/08/2003 18/08/2003 19/08/2003 20/08/2003 27/08/2003 TOTAL R$ 37.500,00 0000334782 SUDAMERIS R$ 89.925,00 0000334789 SUDAMERIS R$ 49.953,00 0000334820 SUDAMERIS R$ 59.946,00 0000334841 SUDAMERIS R$ 89.925,00 0000334898 SUDAMERIS R$ 49.953,00 0000334908 SUDAMERIS R$ 59.946,00 0000334928 SUDAMERIS R$ 89.925,00 0000334941 SUDAMERIS R$ 49.953,00 0000334973 SUDAMERIS R$ 59.946,00 0000335010 SUDAMERIS R$ 89.925,00 0000335042 SUDAMERIS R$ 49.953,00 0000335056 SUDAMERIS R$ 59.946,00 0000335071 SUDAMERIS R$ 89.925,00 0000335087 SUDAMERIS R$ 109.911,00 0000745511 SUDAMERIS R$ 89.925,00 0000745526 SUDAMERIS R$ 49.953,00 0000745547 SUDAMERIS R$ 59.946,00 0000745550 SUDAMERIS R$ 99.918,00 0000745596 SUDAMERIS R$ 6.035.742,00 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 RIO JANEIRO RIO JANEIRO RIO JANEIRO RIO JANEIRO RIO JANEIRO RIO JANEIRO RIO JANEIRO RIO JANEIRO RIO JANEIRO RIO JANEIRO RIO JANEIRO RIO JANEIRO RIO JANEIRO RIO JANEIRO RIO JANEIRO RIO JANEIRO RIO JANEIRO RIO JANEIRO RIO JANEIRO DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001
Aps minuciosa anlise, agregando-se valores de cheques emitidos na mesma data e identificando-se o espaamento temporal entre elas, observou-se impressionante periodicidade semanal e igualdade de valores, conforme mostra a Tabela 3 a seguir.
TABELA 3 IDENTIFICAO DE PERIODICIDADE
Semana Data Dia Valor Documento 100.000 725257 1 11/02/2003 Tera 50.000 725258 200.000 725259 150.000 725261 70.000 725309 80.000 725310 2 19/02/2003 Quarta 120.000 725311 140.000 725312 90.000 725313 75.000 725360 75.000 725361 95.000 725363 85.000 725362 170.000 725364 500.000 500.000 Valor Semanal
26/02/2003
Quarta
500.000
104.000 725408 98.000 725409 4 06/03/2003 Quinta 99.000 725410 97.000 725411 102.000 725412 65.000 725448 5 12/03/2003 Quarta 85.000 725449 150.000 725447 78.000 725469 66.000 725470 6 17/03/2003 Segunda 88.000 725471 68.000 725472 88.000 725471 48.000 725500 7 24/03/2003 Segunda 96.000 725501 69.000 725502 87.000 725503 110.000 725537 8 31/03/2003 Segunda 105.000 725538 85.000 725539 78.000 725579 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 07/04/2003 14/04/2003 21/04/2003 28/04/2003 05/05/2003 12/05/2003 19/05/2003 26/05/2003 04/06/2003 11/06/2003 18/06/2003 25/06/2003 02/07/2003 Segunda Segunda Segunda Segunda Segunda Segunda Segunda Segunda Quarta Quarta Quarta Quarta Quarta Segunda 74.000 725580 148.000 725581 -------- TED 200.000 TED 199.848 811071 199.848 334612 199.848 334662 07/07/2003 79.932 334704 (80.000) 09/07/2003 79.932 334715 (80.000) 10/07/2003 39.960 334729 (40.000) 14/07/2003 37.500 334782 15/07/2003 89.925 334789 (90.000) 16/07/2003 49.953 334820 (50.000) 17/07/2003 59.946 334841 (60.000) 237.500 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 500.000
22
09/07/2003
Quarta
200.000
Quinta
Segunda
Tera 23 16/07/2003 Quarta
Quinta
Tera
22/07/2003 89.925 334898 (90.000) 23/07/2003 49.953 334908 (50.000) 24/07/2003 59.946 334928 (60.000) 28/07/2003 89.925 334941 (90.000) 29/07/2003 49.953 334973 (50.000) 31/07/2003 59.946 335010 (60.000) 04/08/2003 89.925 335042 (90.000) 06/08/2003 49.953 335056 (50.000) 07/08/2003 59.946 335071 (60.000) 11/08/2003 89.925 335087 (90.000) 200.000 14/08/2003 109.911 745511 (110.000) 18/08/2003 89.925 745526 (90.000) 19/08/2003 49.953 745547 (50.000) 20/08/2003 59.946 745550 (60.000) 99.918,00 745596 100.000 6.037.500
24
23/07/2003
Quarta
200.000
Quinta
Segunda
25
30/07/2003
Tera
200.000
Quinta
Segunda
26
06/08/2003
Quarta
200.000
Quinta
Segunda 27 13/08/2003 Quinta
Segunda
28
20/08/2003
Tera
200.000
Quarta 29 TOTAL 27/08/2003 Tera
A periodicidade das transferncias Guaranhuns foi assim evidenciada: Em cada semana do perodo de 11/02/03 a 06/03/2003, os cheques emitidos somaram R$ 500.000,00. No perodo de 12/03/2003 a 07/04/2003, a soma representou R$ 300.000 semanais.
No perodo de 04/06/2003 a 02/07/2003, a transferncia semanal correspondeu a R$ 200.000,00, em uma nica parcela. No perodo de 09/07/2003 a 20/08/2003, a transferncia semanal correspondeu tambm a R$ 200.000,00, mas em trs parcelas (em quase todas as semanas desse perodo as parcelas foram de R$ 90.000, R$ 50.000 e R$ 60.000, em dias consecutivos). Os diagramas 2.1, 2.2 e 2.3 correlacionam graficamente essa periodicidade ocorrncia de filiaes ao PL, no perodo de janeiro a agosto de 2003. (DIAGRAMAS 2.1, 2.2 E 2.3) Continuando na investigao da periodicidade e regularidade, verificou-se que, a partir da semana de 27/08/2003, comeam a ser efetuados pagamentos da ordem de R$ 100.000,00 semanais. O primeiro deles ainda por intermdio de transferncia para a Guaranhuns. Os demais, como veremos na Tabela 4, foram efetuados em espcie, conforme constou da lista do Marcos Valrio lista essa ratificada por Marcos Valrio, Simone Reis e Delbio Soares, em seus depoimentos. A Tabela 4 mostra a seqncia de pagamentos que somam R$ 4,8 milhes ao longo do perodo de 16/09/2003 a 04/08/2004. A anlise dessa seqncia tambm revelou intrigante periodicidade. Segundo o ex-Deputado Valdemar da Costa Neto, em seu depoimento de 23 de agosto, os repasses do PT se deram ao longo de 18 meses, iniciando-se em fevereiro:
O SR. VALDEMAR COSTA NETO [...] Os pagamentos comearam em 26 de fevereiro de 2003. Delbio me chama e fala: Valdemar, vamos comear a pagar, para voc comear a pagar os credores.32 O SR. VALDEMAR COSTA NETO [...] Eu fechei a conta para o Delbio em R$6 milhes. Apresentei para ele a nossa despesa toda e ele ficou de me repassar esse dinheiro num curto espao de tempo, e me repassou em 18 meses.
Observao: as transferncias de recursos Guaranhuns comearam efetivamente em 11 de fevereiro, conforme se observa na Tabela 1.
32
Tomando-se como incio desse perodo de 18 meses a semana do dia 11/02/03, quando efetivamente comearam os pagamentos, o final dar-se-ia na semana de 11/08/04. Entre 16/09/2003, primeiro pagamento em espcie depois de encerrada a fase de repasses Guaranhuns, e 11/08/2004, ltima semana do perodo de 18 meses, existem 48 semanas. Nesse perodo, o valor total transferido foi de R$ 4,8 milhes (ou um valor base de R$ 100.000 por semana). A Tabela 4 ilustra a periodicidade explcita e implcita nessa seqncia de transferncias, informada na lista do Marcos Valrio, que foi ratificada por Delbio Soares em seu depoimento.
TABELA 4 - PAGAMENTOS EM ESPCIE OU VIA BONUS BANVAL

Semana 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 Data 16/09/03 23/09/03 30/09/03 07/10/03 15/10/03 21/10/03 28/10/03 04/11/03 11/11/03 18/11/03 25/11/03 02/12/03 10/12/03 17/12/03 24/12/03 31/12/03 07/01/04 14/01/04 20/01/04 27/01/04 03/02/04 10/02/04 19/02/04 24/02/04 02/03/04 09/03/04 16/03/04 23/03/04 30/03/04 Dia Tera Tera Tera Tera Quarta Tera Tera Tera Tera Tera Tera Tera Quarta Quarta Quarta Quarta Quarta Quarta Tera Tera Tera Tera Quinta Tera Tera Tera Tera Tera Tera 350.000 150.000 200.000 500.000 900.000 = 9 semanas Semanas 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31 ,32 e 33 500.000 = 5 semanas semanas 20, 21, 22, 23, 24 700.000 = 7 semanas semanas 11, 12, 15, 16, 17, 18, 19 100.000 100.000 Valor 100.000 100.000 200.000 100.000 100.000 200.000 100.000 100.000 200.000 = 2 semanas semanas 7 e 8 200.000 = 2 semanas semanas 3 e 4 Agregao de Semanas Valor Base 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 24 semanas 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 2.400.000 100.000 9 semanas 100.000 100.000 100.000 100.000
30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 06/04/04 13/04/04 20/04/04 26 a 30/04 03/05/04 10/05/04 17/05/04 24/05/04 31/05/04 07/06/04 14/06/04 21/06/04 28/06/04 05/07/04 12/07/04 19/07/04 26/07/04 03/08/04 11/08/04* Tera Tera Tera Segunda Segunda Segunda Segunda Segunda Segunda Segunda Segunda Segunda Segunda Segunda Segunda Segunda Segunda Tera Quarta 900.000 1.500.000 4.800.000 1.500.000 = 15 semanas Semanas 34 a 48 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 2.400.000 15 semanas
* A semana de 11/08/04 a semana em que seria encerrado o perodo de 18 meses iniciado em 11/02/03.
Nessa tabela constatou-se que os pagamentos comearam a ser feitos, inicialmente, base de R$ 100 mil por semana. Em algumas semanas no houve pagamento, lacuna que, poder-se-ia dizer, foi preenchida pelo pagamento antecipado numa das semanas anteriores (caso dos pagamentos efetuados nas semanas 4 e 7) ou por pagamentos maiores compensatrios nas semanas seguintes. No perodo de 16/09/2003 a 24/02/2004, os pagamentos apresentaram regularidade mais bem definida e somaram R$ 2,4 milhes, em 24 semanas. Nas 24 semanas seguintes (de 02/03/04 a 11/08/04) foram feitos apenas dois pagamentos de maior volume. Observou-se, no entanto, que o montante do primeiro pagamento, de R$ 900.000,00 (via Bnus Banval), efetuado na semana de 26/04, correspondeu s 9 semanas transcorridas entre 02/03 a 26/04. E o segundo, efetuado em 03/08/04, no valor de R$ 1,5 milho, correspondeu ao perodo de 15 semanas, iniciado em 03/05 e finalizado em 11/08 semana em que se encerra o perodo de 18 meses iniciado com o primeiro pagamento, em 11 de fevereiro de 2003. As anlises acima apresentaram evidncias concretas de periodicidade e regularidade de transferncias/pagamentos no perodo de 11/02 a 27/08/2003 e fortes indcios de que os repasses no perodo de 16/09/2003 a 03/08/2004 poderiam ter tomado por base valores semanais de R$ 100 mil. No perodo de 11/02/2003 a 03/08/2004, a seqncia de
repasses segue uma lgica de valores semanais decrescentes e razoavelmente constantes: 4 repasses semanais consecutivos de R$ 500 mil, de 11/02 a 06/03/03; 5 repasses semanais consecutivos de R$ 300 mil, de 12/03 a 07/04/03; 12 repasses semanais consecutivos de R$ 200 mil, de 04/06 a 20/08/03; 1 repasse semanal de R$ 100 mil, encerrando o ciclo Guaranhuns, em 27/08/03; 16 pagamentos de valores variados, totalizando 4,8 milhes de reais, com fortes indcios de que tenha sido tomado como referncia o valor de R$ 100 mil semanais, entre 16/09/03 e 03/08/04. Portanto, se a prova cabal da existncia do Mensalo depende da comprovao de ocorrncia de periodicidade na distribuio de recursos, nesse tpico isso fica evidente. Ao menos parte do esquema de cooptao poltica, processou-se segundo transferncias semanais e regulares de recursos, de um modo previamente acertado.
7.6.16.3 A Identificao dos Beneficirios Transferncias Efetuadas Guaranhuns
das
De 11/02/2003 (semana 1) a 07/04/2003 (semana 9), a SMP&B Comunicao Ltda emitiu 36 cheques nominais Guaranhuns, os quais foram utilizados para compra de cheques administrativos e depositados nas contas mostradas na Tabela 5, apresentada a seguir.
TABELA 5 BENEFICIRIOS DAS TRANSFERNCIAS POR MEIO DE CHEQUE ADMINISTRATIVO

Data Valor Cheque SMP&B Favorecido Banco Agncia Praa Conta
11/2/03
100.000 725257
Guaranhuns Empreendimentos BRADESCO Intermediaes e Participaes Ltda
0093
SAO PAULO 0000921610
50.000 725258
Guaranhuns Empreendimentos Intermediaes Participaes Ltda
BRADESCO
0093
200.000 725259
Erste Banking Emp Intermediaes BCN e Participaes Ltda Erste Banking Emp Intermediaes BCN e Participaes Ltda Engefin Assessoria Mercantil Engefin Assessoria Mercantil Engefin Assessoria Mercantil e e e Fomento Fomento Fomento CEF CEF CEF ITAU ITAU SAFRA SAFRA ITAU ITAU ITAU
0001
150.000 725261
0001
70.000 725309 80.000 725310 19/2/03 90.000 725313 120.000 725311 140.000 725312 75.000 725360 75.000 725361 85.000 725362 95.000 725363 170.000 725364 104.000 725408
0000 0000 0000 1510 1510 0004 0004 3765 0737 3765 0360
0000077060 0000077060 0000077060 SALVADOR 0000028095 SALVADOR 0000280959 SAO PAULO 0000830301 SAO PAULO 0000830301 SAO PAULO 0000239672 SAO PAULO 0000142690 SAO PAULO 0000239672 SAO PAULO 0000145445
Edna Maria Ricce Borini Artero Edna Maria Ricce Borini Artero BRA Transportes Areos Ltda BRA Transportes Areos Ltda LC Imveis S A LC Imveis S A LC Imveis S A
26/2/03
Temon Tcnica de Montagens e ITAU Construes Ltda Temon Tcnica de Montagens e ITAU Construes Ltda Temon Tcnica de Montagens e ITAU Construes Ltda Temon Tcnica de Montagens e ITAU Construes Ltda Temon Tcnica de Montagens e ITAU Construes Ltda Schahin Engenharia Ltda Schahin Engenharia Ltda Schahin Engenharia Ltda Adhemar de Barros Filho Adhemar de Barros Filho ITAU ITAU ITAU ITAU ITAU
98.000 725409
0360
6/3/03
99.000 725410
0360
97.000 725411
0360
102.000 725412
0360
150.000 725447 12/3/03 65.000 725448 85.000 725449 17/3/03 78.000 725469 88.000 725471
0912 0912 0912 0445 0445
SAO PAULO 0000041415 SAO PAULO 0000041415 SAO PAULO 0000041415 SAO PAULO 0000676000 SAO PAULO 0000676000
66.000 725470
0093
68.000 725472
0093
48.000 725500
Erste Banking Emp Intermediaes BCN e Participaes Ltda Erste Banking Emp Intermediaes BANRISUL e Participaes Ltda Erste Banking Emp Intermediaes BCN e Participaes Ltda Erste Banking Emp Intermediaes BCN e Participaes Ltda Temon Tcnica de Montagens e SAFRA Construes Ltda Temon Tcnica de Montagens e SAFRA Construes Ltda Temon Tcnica de Montagens e SAFRA Construes Ltda Destilaria de Alcool e Aguardente LUSO da Barras BRASILEIRO Destilaria de Alcool e Aguardente LUSO da Barras BRASILEIRO Destilaria de Alcool e Aguardente LUSO da Barras BRASILEIRO
0001
96.000 725501 24/3/03 69.000 725502
0043
GUAIBA
0601922806
0001
87.000 725503
0001
110.000 725537
0160
31/3/03
105.000 725538
0160
85.000 725539
0160
78.000 725579 7/4/03 74.000 725580 148.000 725581
0001 0001 0001
SAO PAULO 0000000051 SAO PAULO 0000000981 SAO PAULO 0000000981
Observou-se que, em uma mesma data, a SMP&B emitiu vrios cheques, os quais foram utilizados para compra de igual nmero de cheques administrativos, nominais empresa Guaranhuns Empreendimentos Intermediaes e Participaes S/C Ltda. Na mesma data, dois ou mais cheques administrativos foram depositados na conta de um mesmo beneficirio. Tal sistemtica no pareceu corresponder a de pagamento de transaes comerciais ou financeiras. Pareceu constituir artifcio para camuflar a destinao de recursos da SMP&B (atuando, no caso, como preposto do Partido dos Trabalhadores) a terceiros. As pessoas fsicas e os representantes das empresas devero ser convocados para esclarecer e comprovar documentalmente que as operaes comerciais (ou de outra natureza) se referiram s transferncias mencionadas. A partir de 04/06/2003, as transferncias da SMP&B para a Guaranhuns passaram a ser feitas diretamente por transferncia eletrnica, para uma mesma conta (n 2564830001) do Banco Sudameris, cujos valores semanais somaram R$ 200.000,00 (pequenas diferenas se deveram
cobrana de tarifas bancrias), seja em uma nica parcela ou em at trs parcelas em dias consecutivos. A Tabela 6 mostra essas transferncias.
TABELA 6 Transferncias da SMP&B para Guaranhuns - Banco Sudameris
Data 04/06/2003 11/06/2003 18/06/2003 25/06/2003 02/07/2003 07/07/2003 09/07/2003 10/07/2003 14/07/2003 15/07/2003 16/07/2003 17/07/2003 22/07/2003 23/07/2003 24/07/2003 28/07/2003 29/07/2003 31/07/2003 04/08/2003 06/08/2003 07/08/2003 11/08/2003 14/08/2003 18/08/2003 19/08/2003 20/08/2003 27/08/2003 Valor Cheque SMP&B Banco SUDAMERIS SUDAMERIS SUDAMERIS SUDAMERIS SUDAMERIS SUDAMERIS SUDAMERIS SUDAMERIS SUDAMERIS SUDAMERIS SUDAMERIS SUDAMERIS SUDAMERIS SUDAMERIS SUDAMERIS SUDAMERIS SUDAMERIS SUDAMERIS SUDAMERIS SUDAMERIS SUDAMERIS SUDAMERIS SUDAMERIS SUDAMERIS SUDAMERIS SUDAMERIS SUDAMERIS Agncia 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 Praa RIO DE JANEIRO RIO DE JANEIRO RIO DE JANEIRO RIO DE JANEIRO RIO DE JANEIRO RIO DE JANEIRO RIO DE JANEIRO RIO DE JANEIRO RIO DE JANEIRO RIO DE JANEIRO RIO DE JANEIRO RIO DE JANEIRO RIO DE JANEIRO RIO DE JANEIRO RIO DE JANEIRO RIO DE JANEIRO RIO DE JANEIRO RIO DE JANEIRO RIO DE JANEIRO RIO DE JANEIRO RIO DE JANEIRO RIO DE JANEIRO RIO DE JANEIRO RIO DE JANEIRO RIO DE JANEIRO RIO DE JANEIRO RIO DE JANEIRO Conta 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001
R$ 200.000,00 0021100010 R$ 200.000,00 0021100010 R$ 199.848,00 0000811071 R$ 199.848,00 0000334612 R$ 199.848,00 0000334662 R$ 79.932,00 0000334704 R$ 79.932,00 0000334715 R$ 39.960,00 0000334729 R$ 37.500,00 0000334782 R$ 89.925,00 0000334789 R$ 49.953,00 0000334820 R$ 59.946,00 0000334841 R$ 89.925,00 0000334898 R$ 49.953,00 0000334908 R$ 59.946,00 0000334928 R$ 89.925,00 0000334941 R$ 49.953,00 0000334973 R$ 59.946,00 0000335010 R$ 89.925,00 0000335042 R$ 49.953,00 0000335056 R$ 59.946,00 0000335071 R$ 89.925,00 0000335087 R$ 109.911,00 0000745511 R$ 89.925,00 0000745526 R$ 49.953,00 0000745547 R$ 59.946,00 0000745550 R$ 99.918,00 0000745596
A Tabela 7, a seguir, evidencia que a conta n 2564830001 da Guaranhuns, no Banco Sudameris, teve a funo principal de ser uma conta de passagem, servindo como canal de distribuio de recursos. Os valores recebidos da SMP&B foram imediatamente transferidos a terceiros, via TED ou emisso de cheques, a terceiros:
TABELA 7 - Principais Movimentaes na conta da Guaranhuns no Banco Sudameris Perodo de 04/06/2003 a 28/08/2003 Banco Sudameris - Agncia 0718 Rio de Janeiro Conta n 2564830001 Data Ano Documento Tipo Transao Valor 04/06/2003 2003 0000147990 Crdito TED RECEBIDA 200.000,00 04/06/2003 2003 0000147990 Dbito *TED ENVIADA (30.000,00) 05/06/2003 2003 0000149318 Dbito *TED ENVIADA (169.000,00) 06/06/2003 2003 0000157051 Crdito TED RECEBIDA 221.932,81 09/06/2003 2003 0000160022 Dbito *TED ENVIADA (45.211,00) 09/06/2003 2003 0000160064 Dbito *TED ENVIADA (176.252,32) 11/06/2003 2003 0000168402 Crdito TED RECEBIDA 212.322,56 11/06/2003 2003 0000168922 Dbito *TED ENVIADA (197.588,03) 11/06/2003 2003 0000169335 Crdito TED RECEBIDA 200.000,00 12/06/2003 2003 0000172692 Crdito TED RECEBIDA 158.320,46 12/06/2003 2003 0000000000 Dbito *D.O.C.EMITIDO (361.400,00) 13/06/2003 2003 0000176340 Crdito TED RECEBIDA 191.927,58 13/06/2003 2003 0000176631 Dbito *TED ENVIADA (41.775,00) 13/06/2003 2003 0000176644 Dbito *TED ENVIADA (75.000,00) 13/06/2003 2003 0000176654 Dbito *TED ENVIADA (74.000,00) 18/06/2003 2003 0000904027 Crdito D.O.C. RECEBIDO 199.848,00 *TRANS.ENTRE 20/06/2003 2003 0000000000 Dbito (35.000,00) CONTAS 20/06/2003 2003 0000191831 Dbito *TED ENVIADA (39.075,00) 23/06/2003 2003 0000197226 Dbito *TED ENVIADA (42.759,06) 23/06/2003 2003 0000197242 Dbito *TED ENVIADA (42.759,06) 23/06/2003 2003 0000197253 Dbito *TED ENVIADA (36.119,39) 25/06/2003 2003 0000904078 Crdito D.O.C. RECEBIDO 199.848,00 26/06/2003 2003 0000209572 Dbito *TED ENVIADA (153.000,00) 26/06/2003 2003 0000209589 Dbito *TED ENVIADA (47.000,00) 02/07/2003 2003 0000902113 Crdito D.O.C. RECEBIDO 199.848,00 03/07/2003 2003 0000000077 Dbito *CH.CAIXA (50.000,00) 03/07/2003 2003 0000232330 Dbito *TED ENVIADA (20.000,00) 03/07/2003 2003 0000232350 Dbito *TED ENVIADA (64.000,00) 03/07/2003 2003 0000232382 Dbito *TED ENVIADA (26.000,00) 03/07/2003 2003 0000232481 Dbito *TED ENVIADA (40.000,00) 07/07/2003 2003 0000902186 Crdito D.O.C. RECEBIDO 79.932,00 10/07/2003 2003 0000901115 Crdito D.O.C. RECEBIDO 79.932,00 10/07/2003 2003 0000901223 Crdito D.O.C. RECEBIDO 39.960,00 10/07/2003 2003 0000251750 Dbito *TED ENVIADA (107.049,00) 10/07/2003 2003 0000251803 Dbito *TED ENVIADA (45.000,00) 11/07/2003 2003 0000257011 Dbito *TED ENVIADA (40.000,00) 15/07/2003 2003 0000904164 Crdito D.O.C. RECEBIDO 89.925,00 16/07/2003 2003 0000269887 Dbito *TED ENVIADA (30.000,00) 16/07/2003 2003 0000269900 Dbito *TED ENVIADA (60.000,00) 16/07/2003 2003 0000902144 Crdito D.O.C. RECEBIDO 49.953,00 17/07/2003 2003 0000000080 Dbito *CH.CAIXA (50.000,00) 17/07/2003 2003 0000902066 Crdito D.O.C. RECEBIDO 59.946,00 18/07/2003 2003 0000276667 Dbito *TED ENVIADA (55.296,00) 21/07/2003 2003 0000000122 Dbito *CH.COMP. (25.650,00) 21/07/2003 2003 0000000123 Dbito *CH.COMP. (7.268,89) 21/07/2003 2003 0071800000 Crdito DEP.CHN/03 37.500,00 22/07/2003 2003 0000901106 Crdito D.O.C. RECEBIDO 89.925,00
23/07/2003 23/07/2003 24/07/2003 24/07/2003 25/07/2003 25/07/2003 25/07/2003 28/07/2003 29/07/2003 29/07/2003 30/07/2003 31/07/2003 31/07/2003 04/08/2003 05/08/2003 06/08/2003 07/08/2003 07/08/2003 07/08/2003 07/08/2003 07/08/2003 11/08/2003 12/08/2003 13/08/2003 13/08/2003 13/08/2003 14/08/2003 14/08/2003 15/08/2003 15/08/2003 18/08/2003 19/08/2003 19/08/2003 20/08/2003 20/08/2003 21/08/2003 27/08/2003 28/08/2003 28/08/2003
2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003
0000904095 0000000125 0000902087 0000000127 0000000126 0000000128 0000296307 0000902177 0000000001 0000902099 0000000001 0000000136 0000901132 0000905157 0000000001 0000904162 0000901016 0000000102 0000000103 0000000106 0000000107 0000901188 0000000110 0000000113 0000000114 0000000139 0000000138 0000901139 0000000001 0000361046 0000903122 0000000015 0000902120 0000000115 0000902175 0000000117 0000901091 0000000013 0000000014
Crdito Dbito Crdito Dbito Dbito Dbito Dbito Crdito Dbito Crdito Dbito Dbito Crdito Crdito Dbito Crdito Crdito Dbito Dbito Dbito Dbito Crdito Dbito Dbito Dbito Dbito Dbito Crdito Dbito Dbito Crdito Dbito Crdito Dbito Crdito Dbito Crdito Dbito Dbito
D.O.C. RECEBIDO *CH.COMP. D.O.C. RECEBIDO *CH.COMP. *CH.COMP. *CH.COMP. *TED ENVIADA D.O.C. RECEBIDO *TED ENVIADA D.O.C. RECEBIDO *TED ENVIADA *CH.COMP. D.O.C. RECEBIDO D.O.C. RECEBIDO *TED ENVIADA D.O.C. RECEBIDO D.O.C. RECEBIDO *CH.COMP. *CH.COMP. *CH.COMP. *CH.COMP. D.O.C. RECEBIDO *CH.COMP. *CH.COMP. *CH.PG/DEP *CH.COMP. *CH.COMP. D.O.C. RECEBIDO *TED ENVIADA *TED ENVIADA D.O.C. RECEBIDO *TED ENVIADA D.O.C. RECEBIDO *CH.PG/DEP D.O.C. RECEBIDO *CH.PG/DEP D.O.C. RECEBIDO *TED ENVIADA *TED ENVIADA
49.953,00 (93.022,42) 59.946,00 (10.000,00) (23.108,76) (17.400,00) (60.000,00) 89.925,00 (89.000,00) 49.953,00 (50.000,00) (13.010,00) 59.946,00 89.925,00 (90.000,00) 49.953,00 59.946,00 (20.000,00) (30.000,00) (11.600,00) (20.635,00) 89.925,00 (42.152,00) (35.160,00) (50.000,00) (4.900,00) (4.900,00) 109.911,00 (69.720,00) (39.000,00) 89.925,00 (90.000,00) 49.953,00 (50.000,00) 59.946,00 (60.000,00) 99.918,00 (55.500,00) (43.500,00)
A anlise dos documentos comprobatrios dessas transaes possibilitar a identificao dos destinatrios iniciais, pois, muito provavelmente, os beneficirios finais ainda estariam em uma outra ponta da linha de transferncia.
7.6.16.4 A Relao da Guaranhuns com o Partido Liberal

A distribuio de recursos a partidos e parlamentares, direta ou indiretamente, utilizou-se, inicialmente, de sistema mais visvel e de alto risco: o saque de elevadas quantias em espcie, na boca do caixa, para posterior entrega aos beneficirios finais. A vantagem desse sistema tornar praticamente impossvel identificar o beneficirio final, a no ser que haja delao por parte de quem participou do processo. O esquema tambm se valeu de processos mais complexos e menos visveis: a utilizao de empresas do mercado financeiro, caso das empresas Guaranhuns e Bnus Banval. A distribuio de recursos, at chegar ao beneficirio final, passou por vrios canais, envolveu mais pessoas e deixou mais rastros documentais. Por essa razo, foi preciso aprofundar a anlise da relao da Guaranhuns com o Partido Liberal, feita neste tpico, e da Bnus Banval com vrios partidos, principalmente o Partido Progressista, feita em outro tpico. Os envolvidos na relao Guaranhuns-PL procuraram negar a responsabilidade pela utilizao da empresa como intermedirio. Marcos Valrio negou que tenha partido dele a idia de repassar recursos ao PL por meio da Guaranhuns (Acareao, 25.10.2005):
O SR. JOS ROCHA (PFL BA) Sr. Marcos Valrio, a Sr Simone, em um de seus depoimentos, afirma que os pagamentos eram feitos inicialmente a terceiros e que, a partir de 2004, houve uma orientao no sentido de que os pagamentos fossem feitos por meio tanto da Garanhuns quanto da Bnus-Banval. V. S confirma isso? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA [...] eu no tive contato algum com a Garanhuns, no conheo o dono da Garanhuns, nunca estive com ele, esse nome foi apresentado pelo Sr. Jacinto Lamas, e os cheques foram nominais a Garanhuns, a pedido do Dr. Jacinto Lamas. [...] No tenho relacionamento algum com a Garanhuns. Nunca vi o dono. No sei quem . E meu sigilo telefnico tambm prova isso.
Simone Reis Vasconcelos afirmou que foi Jacinto Lamas quem indicou a Guaranhuns e determinou que fossem emitidos cheques nominais a essa empresa (Acareao, 25.10.2005):
O SR. JOS ROCHA (PFL BA) Sr Simone, a senhora confirma o depoimento que V. S deu nesse sentido? A SR SIMONE REIS LOBO VASCONCELOS [...] E, em relao Garanhuns, o Jacinto Lamas nos passou essa empresa e pediu que os cheques fossem nominais Garanhuns. Isso com certeza.
O ex-Deputado Valdemar Costa Neto afirmou que nem ele nem Jacinto Lamas haviam ouvido falar na Guaranhuns (Acareao, 25.10.2005):
A SR ZULAI COBRA (PSDB SP) [...] Valdemar, o senhor conhecia essa empresa, a Garanhuns?
Deputado
O SR. VALDEMAR COSTA NETO Nunca tinha ouvido falar. [...] A SR ZULAI COBRA (PSDB SP) E o Jacinto, ele sabia que empresa era a Garanhuns? O SR. VALDEMAR COSTA NETO De jeito nenhum. Jacinto Lamas no tomou conhecimento disso. Ele me trouxe o envelope fechado, nunca tinha ouvido falar, s depois ouviu falar pela imprensa. Nunca soube disso, nunca comentei com ele.
Jacinto Lamas tambm afirmou no conhecer a empresa Guaranhuns: (Acareao, 25.10.2005):
A SR ZULAI COBRA (PSDB SP) Agora eu quero fazer essa derradeira e ltima pergunta, Sr. Presidente, porque agora ningum entende ainda essa Garanhuns. Essa Garanhuns surgiu... O Sr. Marcos Valrio fala que foi o Sr. Jacinto Lamas que indicou para dar o cheque em nome da Garanhuns. Ele diz que no verdade, isso? O senhor no conhece a Garanhuns.
O SR. JACINTO DE SOUZA LAMAS No conheo a Garanhuns. A SR ZULAI COBRA (PSDB SP) Nunca viu na sua vida. O SR. JACINTO DE SOUZA LAMAS Nunca vi.
Jos Carlos Batista, acionista minoritrio da Guaranhuns, nico responsvel pelas atividades da empresa, fez importantes revelaes e afirmaes a respeito da relao da Guaranhuns com o PL, que auxiliaram na desmontagem da verso apresentada pelo ex-Deputado Valdemar Costa Neto e pelo o tesoureiro do PL, Jacinto Lamas, de que no tinham qualquer relao com essa empresa. Disse que seu relacionamento com o PL comeou em 2001, por intermdio do ex-Deputado Moiss Lipnik, j falecido:
A SR ZULAI COBRA (PSDB SP) [...] O senhor trabalhou com o Deputado Moiss Lipnik? O SR. JOS CARLOS BATISTA Sim. A SR ZULAI COBRA (PSDB SP) Ele era PL? O SR. JOS CARLOS BATISTA Sim. A SR ZULAI COBRA (PSDB SP) Ento, o senhor conheceu o PL por intermdio dele? O SR. JOS CARLOS BATISTA Sim. [...] O SR. LUIZ COUTO (PT PB) [...] O senhor confirma as declaraes que o senhor deu no Inqurito Administrativo 1204 na Comisso de Valores Mobilirios. O senhor confirma? O SR. JOS CARLOS BATISTA Confirmo. O SR. LUIZ COUTO (PT PB) L diz o seguinte: o senhor diz que no final de 2001 conheceu o Sr. Moiss Lipnik, Deputado Federal, do PL, pelo Estado de So Paulo, de quem passou a ser assessor financeiro, realizando operaes no mercado tanto com recursos
prprios como com recursos do Sr. Moiss, embora todas as operaes sejam registradas em seu nome. isso mesmo? O SR. JOS CARLOS BATISTA isso mesmo.
Disse tambm que comeou a operar para o PL do exDeputado Valdemar Costa Neto em dezembro de 2002:
O SR. ARNALDO FARIA DE S (PTB SP) Quando voc comeou a operar para o PL do Valdemar? O SR. JOS CARLOS BATISTA Dezembro de 2002. O SR. ARNALDO FARIA DE S (PTB - SP) Nessa poca Moiss Lipnik ainda era vivo? O SR. JOS CARLOS BATISTA Sim. O SR. ARNALDO FARIA DE S (PTB SP) Ele era Deputado do PL. Foi ele que conduziu voc para essa operao? O SR. JOS CARLOS BATISTA Excelncia, eu... Sim.
Essa afirmao corroborou a suspeita de que a conta da Guaranhuns no Banco Sudameris, no Rio de Janeiro, tinha sido aberta para fazer fluir os repasses de recursos da SMP&B Comunicao Ltda(e outras origens) para o Partido Liberal (e outros destinatrios), pois essa conta, na qual foi depositada a maior parte dos recursos, iniciou seu movimento em dezembro de 2002. A tabela a seguir mostra o primeiro depsito e a sada imediata de recursos.
Data 12/12/2002 13/12/2002 13/12/2002 13/12/2002 13/12/2002 13/12/2002 13/12/2002 13/12/2002 13/12/2002 16/12/2002 Ano 2002 2002 2002 2002 2002 2002 2002 2002 2002 2002 Documento 0055200000 0000000003 0000000005 0000000007 0000000008 0000000009 0000000010 0000000011 0000000081 0000000016 Tipo Crdito Dbito Dbito Dbito Dbito Dbito Dbito Dbito Dbito Dbito Transao DEP.CHP/01 *CH.COMP. *CH.COMP. *CH.COMP. *CH.COMP. *CH.COMP. *CH.COMP. *CH.COMP. CH.TB.COMP. *CH.PG/DEP Valor 533.200,00 (10.000,00) (9.135,00) (59.703,96) (9.950,00) (36.000,00) (18.060,00) (54.450,00) (220.000,00) (90.000,00)
Em 2002, Jos Carlos Batista assumidade operou para a coligao PT-PL, Em depoimento, disse que quase toda semana levava dinheiro em espcie para representantes da coligao:
O SR. JOS CARLOS BATISTA [...] No ano de 2002, para colaborar com a campanha do PT e com a sua coligao com o PL, operei conforme a lei no mercado financeiro, na Bnus-Banval e em outras. A partir desse ano, quase toda semana, eu levava, em espcie, dinheiro para os representantes da coligao com o PL. Tanto que, no dia 7 de outubro de 2004, muito antes do incio desta crise, em depoimento formal CVM, fiz referncia a um Parlamentar do PL, o Deputado Moiss Lipnik. A cpia do depoimento CVM apresento neste ato. Passo igualmente s mos de V.Exs.
Jos Carlos Batista revelou que j em novembro de 2002 comeou a ser engendrado o mecanismo de repasse de recursos do PT, via SMP&B/Marcos Valrio, para o PL, via ex-Deputado Valdemar Costa Neto:
O SR. JOS CARLOS BATISTA [...] Em novembro de 2002, fui procurado para operar para o Sr. Marcos Valrio, a fim de intermediar a aquisio de certificados de participao em reflorestamento, at o montante de R$10 milhes. A prova disso um contrato firmado entre ns dois, cuja xerox exibo neste ato, para que, vendo a minha assinatura ao lado da dele, todos possam ter certeza disso. Naquela oportunidade, em razo do valor do objeto da intermediao, indaguei do que realmente se tratava e me foi assegurado que estaria intermediando a aquisio dos certificados para poder fazer pagamentos das dvidas de campanha do PT e de sua coligao com o PL.
Observe-se que o valor desse contrato (uma tentativa de dar aparncia negocial transferncia de recursos ao PL), aproximou-se do valor transferido pela SMP&B ao PL, via ex-Deputado Valdemar da Costa Neto (R$ 10.837.500,00).
Sobre esse contrato, Jos Carlos Batista, inicialmente, durante seu depoimento preferiu nada esclarecer, valendo-se de seu direito de permanecer calado para no se auto-incriminar:
O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-Ackel. PP MG) [...] Gostaria que V. S explicasse essa clusula 1 e o seu pargrafo nico, mediante os quais V. S obrigou-se a negociar, como interveniente de negociaes, ttulos de certificado de participao em reflorestamento de forma a produzir R$10 milhes. [...]. O SR. JOS CARLOS BATISTA Excelncia, eu sou obrigado a explicar isso? Eu no gostaria de explicar esse contrato. Vou exercer o meu direito de me calar.
Jos Carlos Batista, responsvel pela movimentao das contas bancrias da Guaranhuns, afirmou peremptoriamente, vrias vezes, que todos os recursos depositados pela SMP&B na conta da Guaranhuns foram repassados ao ex-Deputado Valdemar Costa Neto:
O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-Ackel. PP MG) O senhor declarou, em suas primeiras palavras, que foi usado pela coligao PT/PL. Em um dos depoimentos que o senhor prestou e cuja cpia temos aqui, o senhor admitiu que descontou cheques para o Sr. Marcos Valrio ou para a SPM&B, destinado ao PL ou ao Sr. Valdemar Costa Neto. Isso verdade? O SR. JOS CARLOS BATISTA Todos os recursos que eu recebia atravs da empresa foram repassados ao PL, ao Sr. Valdemar. [...] O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-Ackel. PP MG) O senhor no quer dizer qual a razo pela qual o senhor foi transformado em intermedirio do pagamento da SMP&B para o Sr. Valdemar Costa Neto? O SR. JOS CARLOS BATISTA No. Vou exercer o meu direto e vou permanecer em silncio. O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-Ackel. PP MG) A Garanhuns Participaes e Empreendimentos, na verdade, o Sr. Valdemar Costa Neto?
O SR. JOS CARLOS BATISTA No. O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-Ackel. PP MG) No? O SR. JOS CARLOS BATISTA No. O Sr. Valdemar recebeu dinheiro atravs da empresa Garanhuns. Isso eu afirmo. [...] O SR. JOS CARLOS BATISTA Sim, o dinheiro que repassei para o Sr. Valdemar da Costa Neto foi dinheiro depositado pelo SMP&B na conta da empresa Garanhuns. O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-Ackel. PP MG) O senhor prefere no explicar por que razo o senhor foi transformado em intermedirio desse depsito? O SR. JOS CARLOS BATISTA Sim, porque acho que vou me auto-incriminar, como disse para vocs, j fui indiciado, vou ficar em silncio. [...] O SR. DANIEL ALMEIDA (PCdoB BA) Esses pagamentos feitos ao PL, V. S confirmam que recebeu recursos da SMP&B. Fez a intermediao desses recursos, repassando-os para o PL. Recebeu em TEDs. O SR. JOS CARLOS BATISTA Sim. [...] O SR. JOS CARLOS BATISTA [...] Eu disse que o dinheiro foi repassado para o PL atravs do que vocs todos j me perguntaram... A SR ZULAI COBRA (PSDB SP) Atravs? O SR. JOS CARLOS BATISTA Do Sr. Valdemar Costa Neto. A SR ZULAI COBRA (PSDB SP) Do Sr. Valdemar, embora o senhor no tenha dado nada na mo dele? O SR. JOS CARLOS BATISTA Sim. A SR ZULAI COBRA (PSDB SP) O dinheiro foi do senhor para o Sr. Valdemar Costa Neto sem o senhor saber como. O SR. JOS CARLOS BATISTA Eu vou, como disse, eu vou exercer meu direito de me calar.
[...] O SR. JOS CARLOS ARAJO (PL BA) [...]. Quero saber como que esse dinheiro chegou sua conta e saiu para as mos de Valdemar. O SR. JOS CARLOS BATISTA Chegou minha conta e foi pago para o Sr. Valdemar. Isso a, uma pessoa entregou para o Sr. Valdemar. O SR. JOS CARLOS ARAJO (PL BA) Mas chegou sua conta como? O SR. JOS CARLOS BATISTA Via o Sr. Marcos Valrio, que fazia os depsitos na conta. [...] O SR. JOS CARLOS BATISTA Como eu disse aqui desde o princpio, o dinheiro que repassei entrou na conta no Banco Sudameris, foi repassado, foi durante o ano de 2003, para o Sr. Valdemar Costa Neto.
Jos Carlos Batista revelou que utilizava intermedirios para fazer chegar os recursos ao ex-Deputado Valdemar da Costa Neto:
O SR. PAULO BALTAZAR (PSB RJ) Como que o senhor pagava ao PL, ao Sr. Valdemar Costa Neto? Dava em dinheiro na mala? Como que era? O SR. JOS CARLOS BATISTA Vou ficar em silncio. Vou me reservar ao meu direito. Estou confirmando que eu paguei. [...] O SR. PAULO BALTAZAR (PSB RJ) Quantas vezes o senhor levou dinheiro para o Sr. Valdemar Costa Neto? O SR. JOS CARLOS BATISTA Esses pagamentos foram efetuados durante o ano de 2003, esse repasse que foi feito para o Sr. Valdemar. O SR. PAULO BALTAZAR (PSB RJ) Muitas vezes? O SR. JOS CARLOS BATISTA Muitas vezes.
[...] O SR. PRESIDENTE (Amir Lando. PMDB RO) Como pagava? Tinha intermedirios? O SR. JOS CARLOS BATISTA Vou ficar calado. Tinha, mas vou ficar calado. [...] O SR. JOS CARLOS ARAJO (PL BA) Quanto ao dinheiro que o senhor disse que mandou a Valdemar, que tem certeza que foi para Valdemar Costa Neto: foi Valdemar que mandou um portador? [...] Mas o que estou lhe perguntando no estou perguntando nomes se a pessoa que pegou os R$ 4 milhes para entregar a Valdemar Costa Neto era pessoa de sua confiana. O SR. JOS CARLOS BATISTA O senhor est perguntando a pessoa que recebeu para entregar... O SR. JOS CARLOS ARAJO (PL BA) , a pessoa que foi entregar para Valdemar. Porque o senhor disse que ele recebeu e, se ele recebeu...O senhor est dizendo que ele recebeu porque ele disse aqui que recebeu ou porque o senhor tinha, antes de ele dizer aqui que recebeu, certeza de que tinha recebido? O SR. JOS CARLOS BATISTA Tinha certeza. O SR. JOS CARLOS ARAJO (PL BA) Por qu? Porque a pessoa era de sua confiana ou da confiana de Valdemar? O SR. JOS CARLOS BATISTA Dos dois. O SR. JOS CARLOS ARAJO (PL BA) Ento os senhores eram ntimos? O SR. JOS CARLOS BATISTA No. Veja s, no vou revelar, como estou falando, no vou citar nome de pessoas. [...] O SR. JLIO REDECKER (PSDB RS) Quem tratava diretamente com o senhor era o Sr. Valdemar da Costa Neto? O SR. JOS CARLOS BATISTA Como eu disse para o senhor, eu vou permanecer calado. O SR. JLIO REDECKER (PSDB RS) Mas, nessa pergunta, o senhor no pode calar-se. Estou perguntando quem tratava com o senhor. No foi o Sr. Jacinto que declarou aqui. Foi o Sr. Valdemar da
Costa Neto que tratava? Porque o senhor disse que dava o dinheiro para ele. Ento, o senhor disse que tratava e dava o dinheiro para ele; automaticamente, o senhor tinha contato com ele ou com algum dele que ns acreditvamos aqui que fosse o Sr. Jacinto Lamas. O senhor dava o dinheiro para o Jacinto Lamas ou para o Sr. Valdemar da Costa Neto? O SR. JOS CARLOS BATISTA Eu posso...? O SR. JLIO REDECKER (PSDB RS) O senhor pode e deve. O SR. JOS CARLOS BATISTA Veja s: os recursos foram repassados para o Sr. Valdemar da Costa Neto, atravs de outra pessoa. [...] O SR. JLIO REDECKER (PSDB RS) Mas o senhor tem certeza de que os recursos foram para o Sr. Valdemar da Costa Neto? O SR. JOS CARLOS BATISTA Absoluta. O SR. JLIO REDECKER (PSDB RS) De que maneira? O SR. JOS CARLOS BATISTA Em espcie.
Jos Carlos Batista afirmou categoricamente que repassou cerca de R$ 4 milhes ao ex-Deputado Valdemar Costa Neto:
O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-Ackel. PP MG) [...] O Sr. Marcos Valrio diz, por escrito, que repassou ao Sr. Valdemar da Costa Neto a soma de R$10 milhes, que singularmente combina com o contrato que V. Ex tinha com o Sr. Marcos Valrio. O SR. JOS CARLOS BATISTA Eu afirmo a V. Ex que eu no recebi R$10 milhes, a minha empresa... O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-Ackel. PP MG) Recebeu R$6,5 milhes? O SR. JOS CARLOS BATISTA A minha empresa, se o senhor... esto a os extratos a, ela recebeu aproximadamente R$4 milhes. Esto nos extratos.
Explica-se essa afirmao. Guaranhus, especificamente, foram transferidos R$ 6.037.500,00. Desse total, R$ 3,5 milhes corresponderam a 36 cheques emitidos pela SMP&B em favor da Guaranhuns, dos quais quatro (4), no valor global de R$ 284.000,00, foram depositados na conta da Guaranhuns no Bradesco, e os demais em contas de terceiros. Jos Carlos Batista garantiu no ter endossado tais cheques, como veremos. O valor restante (R$ 2.537.500,00) foi depositado parceladamente, em dezenas de transferncias eletrnicas diretamente para a conta da Guaranhuns no Banco Sudameris. Quando falou em R$ 4 milhes, Jos Carlos Batista, muito provavelmente, estava se referindo ao total depositado na conta do Banco Bamerindus desde dezembro de 2002, conforme mostra a tabela a seguir:
Data
Tipo de Transao Lanamento DEP.CHP/01 DOC "D" RECEBIDO TED REC MESMA TIT TED RECEBIDA TED RECEBIDA TED RECEBIDA TED RECEBIDA TED RECEBIDA D.O.C. RECEBIDO D.O.C. RECEBIDO D.O.C. RECEBIDO D.O.C. RECEBIDO D.O.C. RECEBIDO D.O.C. RECEBIDO D.O.C. RECEBIDO D.O.C. RECEBIDO DEP.CHN/03 D.O.C. RECEBIDO D.O.C. RECEBIDO D.O.C. RECEBIDO D.O.C. RECEBIDO D.O.C. RECEBIDO D.O.C. RECEBIDO D.O.C. RECEBIDO D.O.C. RECEBIDO D.O.C. RECEBIDO
Valor R$ 533.200,00 R$ 156.000,00 R$ 100.000,00 R$ 200.000,00 R$ 221.932,81 R$ 412.322,56 R$ 158.320,46 R$ 191.927,58 R$ 199.848,00 R$ 199.848,00 R$ 199.848,00 R$ 79.932,00 R$ 119.892,00 R$ 89.925,00 R$ 49.953,00 R$ 59.946,00 R$ 37.500,00 R$ 89.925,00 R$ 49.953,00 R$ 59.946,00 R$ 89.925,00 R$ 49.953,00 R$ 59.946,00 R$ 89.925,00 R$ 49.953,00 R$ 59.946,00
12/12/2002 Crdito 30/12/2002 Crdito 17/01/2003 Crdito 04/06/2003 Crdito 06/06/2003 Crdito 11/06/2003 Crdito 12/06/2003 Crdito 13/06/2003 Crdito 18/06/2003 Crdito 25/06/2003 Crdito 02/07/2003 Crdito 07/07/2003 Crdito 10/07/2003 Crdito 15/07/2003 Crdito 16/07/2003 Crdito 17/07/2003 Crdito 21/07/2003 Crdito 22/07/2003 Crdito 23/07/2003 Crdito 24/07/2003 Crdito 28/07/2003 Crdito 29/07/2003 Crdito 31/07/2003 Crdito 04/08/2003 Crdito 06/08/2003 Crdito 07/08/2003 Crdito
11/08/2003 Crdito 13/08/2003 Crdito 14/08/2003 Crdito 18/08/2003 Crdito 19/08/2003 Crdito 20/08/2003 Crdito 27/08/2003 Crdito
D.O.C. RECEBIDO CH.DV.MOT11 D.O.C. RECEBIDO D.O.C. RECEBIDO D.O.C. RECEBIDO D.O.C. RECEBIDO D.O.C. RECEBIDO TOTAL
R$ 89.925,00 R$ 35.160,00 R$ 109.911,00 R$ 89.925,00 R$ 49.953,00 R$ 59.946,00 R$ 99.918,00 R$ 4.144.605,41
Dos aproximadamente R$ 4,150 milhes depositados nessa conta, R$ 2.537.500,00 foram depositados pela SMP&B. Os demais valores, realados na tabela, somando aproximadamente R$ 1,580 milho, at onde se sabe no foram depositados pela SMP&B. Portanto, pode-se deduzir, das afirmaes de Jos Carlos Batista, que esse montante, no depositado pela SMP&B (mas pode ter sido outra empresa ou pessoa ligada a Marcos Valrio) e de origem desconhecida, ainda, tambm foi transferido ao PL, por intermdio do ex-Deputado Valdemar da Costa Neto. Quanto aos cheques emitidos pela SMP&B em favor da Guaranhus, Jos Carlos Batista demonstrou no ter conhecimento desses cheques. Afirmou que no os endossou e colocou sob suspeio a veracidade da assinatura que foi lanada no endosso:
O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-Ackel. PP MG) Sim. Na documentao de posse desta Comisso, trs cheques emitidos pelo Sr. Marcos Valrio, ou pelo Banco Rural, ou pela SMP&B, coisa a esclarecer, foram direcionados ao senhor. O senhor descontou os cheques para o Sr. Valdemar Costa Neto? O SR. JOS CARLOS BATISTA No. Eu nunca descontei cheque. Eu nunca descontei cheque da SMP&B. [...] O SR. PAULO BALTAZAR (PSB RJ) O Sr. Valdemar Costa Neto esteve aqui e disse que recebia o cheque em nome da Garanhuns, para a Garanhuns, e o cheque no chegava Garanhuns? No havia cheque, ento? O SR. JOS CARLOS BATISTA Bom, conforme eu at declarei aqui, tem vrios cheques a que esto falando que eu endossei
ou qualquer coisa assim. Tenho o que foi pago para a Garanhuns, que est... Vocs vo ter a cpia dos extratos. O que est ali o que entrou na Garanhuns. Passando da, eu no vou assumir. O SR. PAULO BALTAZAR (PSB RJ) Sim, mas o senhor est dizendo que no recebeu o cheque. O SR. JOS CARLOS BATISTA No, eu no recebi cheque. O SR. PAULO BALTAZAR (PSB RJ) A Garanhuns no recebeu cheque da SMP&B. O SR. JOS CARLOS BATISTA No, no recebi. No, no. Recebi conforme tenho os extratos que eu trouxe aqui para provar. O SR. PAULO BALTAZAR (PSB RJ) Sim. O SR. JOS CARLOS BATISTA Eu recebi TEDs e pode ser Doc; 99 eram TEDs. Os extratos vo mostrar isso para os senhores. [...] O SR. JOO BATISTA MOTTA (PMDB ES) O senhor tambm no pode afirmar nem negar porque, pelo seu depoimento, h muitos cheques que o senhor desconhece. D a impresso de que o senhor assinou os cheques em branco para algum. O SR. JOS CARLOS BATISTA H muitos cheques que eu realmente desconheo. O SR. JOO BATISTA MOTTA (PMDB ES) O senhor deixava cheque assinado em branco para algum? O SR. JOS CARLOS BATISTA No acredito nesses cheques, nesses valores. [...] mas o que posso deduzir que aconteceu o seguinte, na minha opinio uma coisa que precisa ser vista: foram emitidos vrios cheques. Acredito. Por exemplo, mostrou uma relao que foi emitida em nome da Garanhuns. Agora, se esses cheques vieram para minhas mos? No sei se esto afirmando isso. Vieram para minhas mos esses cheques? [...] O SR. JOO BATISTA MOTTA (PMDB ES) A Garanhuns efetuou pagamentos de que o senhor no tem conhecimento, pelo depoimento do senhor at aqui. o que estou perguntando: o senhor assinou algum cheque em branco para algum que pode ter repassado sem o conhecimento do senhor?
O SR. JOS CARLOS BATISTA Que eu me lembre, no. No podem ter falsificado minha assinatura? O SR. JOO BATISTA MOTTA (PMDB ES) Quem era a pessoa responsvel pelos talonrios, que poderia ter falsificado essa assinatura? O SR. JOS CARLOS BATISTA Veja s, eu estou pensando da seguinte forma, Excelncia: esses cheques, pelo que eu estou vendo, no foram cheques emitidos pela empresa, mas sim nominais empresa. Uma coisa que eu quero deixar... O senhor entende? O SR. JOO BATISTA MOTTA (PMDB ES) E que a empresa naturalmente abonou ou algum abonou pela empresa. O SR. JOS CARLOS BATISTA Sim, isso qualquer um pode fazer. [...] O SR. JOS CARLOS BATISTA O que acontece o seguinte: a Garanhuns recebia esses valores da SMP&B - certo? -, que entrou na conta corrente, no Banco Sudameris. Esto me colocando vrios cheques aqui dos quais no tenho conhecimento. Cheques que seriam nominais empresa Garanhuns. Esto dizendo que esses cheques vieram para mim e no estou reconhecendo os cheques. Ento, o que sugeri? No estou afirmando, mas sugeri que emitir um cheque nominal empresa, pode-se emitir. Posso emitir um cheque nominal. Agora, para depositar o cheque... isso. O SR. ODAIR CUNHA (PT MG) Claro. V. S no endossou nenhum desses cheques? O SR. JOS CARLOS BATISTA No, eu quero ver. [...] O SR. ANTONIO CARLOS MENDES THAME (PFL BA) [...]Primeiro, Sr. Depoente, concordo com a afirmao de que realmente os cheques, esses 35 cheques, no deveriam ser cheques da Garanhuns, mas sim cheques da empresa SMP&B, endossados para a sua empresa, e que, possivelmente uma parte deles nem tenha chegado s suas mos; que tenham sido, depois, endossados por terceiros, e com isso destinados a quem eles realmente queriam destinar. Portanto, eu acho que pode ocorrer, o senhor observando esses cheques, que o senhor realmente comprove que o senhor s recebeu R$4 milhes e no R$10 milhes. O SR. JOS CARLOS BATISTA Eu agradeo.
Sobre o contrato de aquisio de participaes em reflorestamento, Jos Carlos Batista disse que o contrato lhe foi dado para assinar por um advogado enviado por Marcos Valrio e ele entregou o contrato assinado a outra pessoa:
O SR. JOO CORREIA (PMDB AC) [...] Uma outra questo que fica: explique, ento, isso, como se chegou assinatura desse contrato. O SR. JOS CARLOS BATISTA Olha, esse contrato chegou at mim atravs de um advogado do Sr. Marcos Valrio. [...] O SR. JLIO REDECKER (PSDB RS) Ento, o senhor assinou e, pessoalmente, entregou para algum que o senhor no quer dizer o nome? O SR. JOS CARLOS BATISTA Isso. O SR. JLIO REDECKER (PSDB RS) isso? O SR. JOS CARLOS BATISTA Isso.
Marcos Valrio disse, durante a acareao, que o contrato foi preparado e lhe foi entregue por Jacinto Lamas:
O SR. LUIZ COUTO (PT PB) Agora, eu queria o seguinte: o senhor, no seu depoimento ao Ministrio Pblico Federal, disse que esclarece que, na poca, foi firmado um contrato entre a SMP&B e a empresa Garanhuns. Quem fez esse acordo? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Se o senhor ler na ntegra, o Sr. Jacinto Lamas. [...] Eu entreguei Polcia Federal o fruto desse acordo e no contabilizei dentro da minha empresa, porque os meus advogados no aceitaram. O SR. LUIZ COUTO (PT PB) Mas o contrato era feito entre quem, entre Jacinto e a Garanhuns? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Entre SMP&B e Garanhuns.
O SR. LUIZ COUTO (PT PB) Ele usou indevidamente, sem autorizao do senhor? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Era a maneira que ele queria que sasse o recurso. O SR. LUIZ COUTO (PT PB) Mas quem fez, ou seja, quem preparou o termo desse acordo? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA J veio pronto para mim. Se o senhor ler o relatrio, o depoimento, o senhor vai ver. J veio pronto para que eu... [...] O SR. LUIZ COUTO (PT PB) Certo. Eu queria, como no temos tempo de ler tudo porque o tempo pequeno, uma explicao se esse acordo firmado, quer dizer, era um acordo que j vinha tudo preparado pelo Sr. Jacinto Lamas, o senhor assinava e no contabilizou isso como coisa da SMP&B. Correto? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Havia vrios erros, e os advogados no aceitaram.
Jacinto Lamas, na acareao, negou que tenha entregado o contrato a Marcos Valrio:
O SR. LUIZ COUTO (PT - PB) Pois, . O senhor disse que quem apresentou a Garanhuns foi o Sr. Jacinto Lamas. O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Sim. O SR. LUIZ COUTO (PT - PB) Inclusive trazendo j uma cpia de um contrato que V. S disse que estava cheio de erro, mas trazendo para assinar porque o dinheiro deveria ser depositado. Sr. Jacinto, o senhor levou uma cpia de um contrato para que o Sr. Marcos Valrio assinasse, para que o dinheiro fosse depositado na conta da Garanhuns? O SR. JACINTO DE SOUZA LAMAS No, senhor. O SR. LUIZ COUTO (PT - PB) O senhor continua confirmando que ele fez isso?
O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Confirmo, sim, senhor. O SR. LUIZ COUTO (PT - PB) Onde foi que ele entregou essa... O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Belo Horizonte, senhor.
Jos Carlos Batista, que no incio de seu depoimento se negara a dar qualquer esclarecimento sobre o contrato de aquisio e participaes em reflorestamento, instado vrias vezes por perguntas de membros da CPMI, tentou, posteriormente, explicar a razo de ser de tal contrato e a sua lgica intrnseca. No conseguiu:
O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-Ackel. PP MG) A nica coisa que no ficou bem clara e que eu gostaria que o senhor, agora que est mais calmo, respondesse o seguinte: qual a relao que h entre esse ttulos de reflorestamento e os quatro milhes que o senhor recebeu do Sr. Marcos Valrio para entregar ao Sr. Valdemar Costa Neto? O SR. JOS CARLOS BATISTA Veja s: eu, como est escrito a, estava comprando esses ttulos porque recebi uma ordem para comprar esses ttulos. Com isso, ele me pagou, certo? Colocou o dinheiro na minha conta, na Garanhuns, e esse dinheiro era repassado para o PL para pagamento de campanha, alguma coisa nesse sentido. [...] O SR. JOS JORGE (PFL PE) Esses recursos que V. S negociou com a SMP&B para comprar esses certificados de participao de reflorestamento so os mesmos recursos que V. S repassou para o Deputado Valdemar? O SR. JOS CARLOS BATISTA Sim, esto todos ligados um ao outro. O SR. JOS JORGE (PFL PE) Essa era a maneira pela qual V. S recebia o dinheiro? Quer dizer, V. S recebia o dinheiro como se efetivamente estivesse comprando esses certificados de participao em reflorestamento, ele lhe pagava e, na prtica, o senhor pegava esse dinheiro e passava para o Valdemar. O esquema, na realidade, era esse. O SR. JOS CARLOS BATISTA Vou apresentar direitinho aqui.
O SR. JOS JORGE (PFL PE) Quanto V. S transferiu para o Sr. Valdemar? Quatro milhes? O SR. JOS CARLOS BATISTA Quatro milhes. O SR. JOS JORGE (PFL PE) S foi isso? O SR. JOS CARLOS BATISTA S isso. [...] O SR. JLIO REDECKER (PSDB RS) Se o senhor pagou para algum esses ttulos com o dinheiro que o Marcos Valrio lhe mandou, como que o senhor tinha caixa para pagar ao senhor Valdemar Costa Neto? O SR. JOS CARLOS BATISTA Veja s, lgico que eu no paguei o valor todo. Foi o valor menor, o senhor concorda? O SR. JLIO REDECKER (PSDB RS) Quer dizer que o senhor comprou por um valor to pequeno, to desprezvel que o senhor pde receber R$4 milhes, repassar os ttulos para o Sr. Marcos Valrio e dar o dinheiro para o senhor Valdemar Costa Neto. Lastreados em que esto esses ttulos que tem valores de faces inexistentes, mas que o senhor consegue transferir para um cliente no valor de R$4 milhes? O SR. JOS CARLOS BATISTA Bom, os ttulos podem ser apresentados. Tem a relao dos ttulos. Agora, os lastros deles eu no vou explicar.
Ou seja, ficou evidente que no houve, de fato, negcio jurdico real algum entre SMP&B e Guaranhuns. A tentativa de dar ao repasse de recursos do PT ao PL, via SMP&B e Guaranhuns, a aparncia de negcio jurdico lastreado nesse contrato de aquisio de participaes em reflorestamento foi frustrada pelo depoimento dos envolvidos. Jos Carlos Batista diz que foi usado por esses partidos:
O SR. JOS ROCHA (PFL BA) E V. S se considera ter sido usado por quem? O SR. JOS CARLOS BATISTA P, isso que est acontecendo comigo, eu estar aqui j uma.... O SR. JOS ROCHA (PFL BA) Usado por quem?
O SR. JOS CARLOS BATISTA Usado pelo partido, pela poltica. O SR. JOS ROCHA (PFL BA) Qual partido? O SR. JOS CARLOS BATISTA Pelo PL, pelo PT. O SR. JOS ROCHA (PFL BA) Pelo PL e pelo PT? O SR. JOS CARLOS BATISTA Sim.
7.6.16.5 Os contatos telefnicos entre Jacinto Lamas e pessoas vinculadas SMP&B Comunicao Ltda
Na busca de mais evidncias para demonstrar a vinculao da Guaranhuns ao PL, esta CPMI investigou a existncia de contatos telefnicos entre pessoas vinculadas a essas empresas.
TABELA 8 Correlao ENTRE REPASSES E ContatoS TelefnicoS

Data 04/02/2003 Valor 100.000 50.000 11/02/2003 200.000 150.000 500.000 Valor Total Contato por telefone Informao complementar Esse telefone muito provavelmente foi utilizado por Marcos Valrio e/ou algum da SMP&B. H dezenas de ligaes recebidas e concedidas entre Jacinto Lamas liga para 9959.9177 esse nmero e a SMP&B, PT, parlamentares, Zilmar Fernandes, entre outras pessoas envolvidas nesse processo
70.000
Jacinto Lamas liga para 9213.0282
O telefone 9213.0282 para o qual Jacinto Lamas ligou em 11/02/2003 recebeu ligao em 14/05/2003 de Luiz Otvio Gonalves, acionista da Skymaster. Vide informao da data 11/02 acima -
19/02/2003
80.000 90.000 120.000 140.000
500.000 Ligao do telefone 9959.9177 para Delbio Soares
O telefone 9980.3848 recebeu pouqussimas ligaes. Algumas delas de Cristiano Paz. O telefone deve ser utilizado por algum da SMP&B. -
95.000
Jacinto Lamas para 9980.3848
26/02/2003
85.000 170.000 75.000 75.000 97.000 98.000
500.000
Jacinto Lamas liga para Simone Reis Simone Reis para Jacinto Lamas. Ligao do telefone 9959.9177 para Jacinto Lamas.
Vide informao da data 11/02 acima
Jacinto Lamas liga para 9980.3099 Jacinto Lamas para Simone Reis 500.000
O telefone 9980.3099 recebeu pouqussimas ligaes. Uma delas Cristiano Paz. -
06/03/2003 99.000 102.000 104.000 65.000 12/03/2003 85.000 150.000 66.000
Simone Reis para Jacinto Lamas
Jacinto Lamas liga duas vezes para Simone Reis 300.000 Ligao do telefone 9959.9177 em 14.03 para Delubio Soares Jacinto Lamas liga trs vezes para Simone Reis Ligao de Jacinto Lamas para 9980.3825 300.000
O telefone 9980.3825 recebeu uma ligao de Gilberto Alpio Mansur em 07/07/2003, jornalista que entrevistou a secretaria da SMP&B. O telefone 9980.3168 recebeu pouqussimas ligaes. Algumas delas de Cristiano Paz, scio da SMP&B. -
68.000 17/03/2003 78.000 88.000 96.000 24/03/2003 48.000 69.000 87.000 85.000 31/03/2003 105.000 110.000 74.000 07/04/2003 78.000 148.000 12/05/2003 26/05/2003 300.000 300.000
Ligao de Jacinto Lamas para 9980.3168
Jacinto Lamas liga para SMP&B.
Simone Reis liga para Jacinto Lamas em 25/03
Ligao em 28/03 do telefone 9959.9177 para Jacinto Lamas Jacinto Lamas liga duas vezes para Simone 300.000 Reis Ligao de Jacinto Lamas para 9980.3126 Ligao em 02/04: de Jacinto Lamas para 9980.7732 Ligao do telefone 9959.9177 para Jacinto Lamas em 07 e 10/04. Marcos Valrio (9618.1442) liga para Jacinto Lamas Seis ligaes em 27/05 e uma em 29/05: de SMP&B para Jacinto Lamas Duas ligaes em 02/06: de SMP&B para Jacinto Lamas
O telefone 9980.7732 recebeu poucas ligaes, ente elas: de Jos Genono, Roberto Jefferson e Cristiano Paz. Vide informao da data 11/02 acima
04/06/2003
200.000
11/06/2003
200.000
200.000
Ligao de SMP&B para Jacinto Lamas em O telefone 3259.4906 est em nome de Telemig 10/06. Duas ligaes do telefone 3259.4906 Celular. para Jacinto Lamas em 12/06 Ligao de SMP&B para Jacinto Lamas em 17/06 -
18/06/2003 25/06/2003 02/07/2003
199.848 199.848 199.848 07/07/2003 79.932
200.000 200.000 200.000
09/07/2003
09/07/2003 79.932 09/07/2003 39.960 14/07/2003 37.500 15/07/2003 89.925
200.000 Ligao em 15/07: de Jacinto Lamas para SMP&B.Ligao de SMP&B para Jacinto Lamas 237.500 Ligao em 16/07: de Jacinto Lamas para SMP&B Ligao em 17/07: de SMP&B para Jacinto Lamas -
16/07/2003
16/07/2003 49.953 17/07/2003 59.946 22/07/2003 89.925 23/07/2003 49.953 24/07/2003 59.946 28/07/2003 89.925 29/07/2003 49.953 31/07/2003 59.946 04/08/2003 89.925
23/07/2003
200.000
30/07/2003
200.000
Ligao em 01/08: de SMP&B para Jacinto Lamas 200.000 -
06/08/2003
14/08/2003
20/08/2003
06/08/2003 49.953 07/08/2003 59.946 11/08/2003 89.925 14/08/2003 109.911 18/08/2003 89.925 19/08/2003 49.953 20/08/2003 59.946 99.918,00
200.000
200.000
27/08/2003
100.000
Ligao em 12/09: de SMP&B para Jacinto Lamas
10/09/2003
16/09/2003
100.000
Trs ligaes em 15/09: de Jacinto Lamas para SMP&B
23/09/2003
100.000
Ligao de Jacinto Lamas para SMP&B Ligao de Jacinto Lamas para SMP&B. Ligao de SMP&B para Jacinto Lamas em 29 e 30/09
30/09/2003
07/10/2003
Ligaes em 09 e 10/10: de Jacinto Lamas 200.000 para SMP&B. Duas ligaes da SMP&B para Jacinto Lamas em 06/10 e uma em 10/10
15/10/2003
100.000
Ligaes em 14 e 17/10: de Jacinto Lamas para SMP&B
21/10/2003
100.000
Ligao de Jacinto Lamas para SMP&B
28/10/2003
200.000
Ligao em 30/10: de Jacinto Lamas para SMP&B
11/11/2003
100.000
Ligaes em 12 e 13/11: de Jacinto Lamas para SMP&B. Ligaes da SMP&B para Jacinto Lamas em 12 e 13/11.
18/11/2003
100.000
Ligao de Jacinto Lamas para SMP&B. Ligao de SMP&B para Jacinto Lamas em 20/11.
10/12/2003 17/12/2003
100.000 100.000 Trs ligaes em 24/12: de Jacinto Lamas para SMP&B. Ligao da SMP&B para Jacinto Lamas em 22/12. Ligao da SMP&B para Jacinto Lamas. Ligaes em 12 e 13/01: de Jacinto Lamas para SMP&B Trs ligaes em 19/01: de Jacinto Lamas para SMP&B. Ligao da SMP&B para Jacinto Lamas em 19/01 Ligao em 18/02: de Jacinto Lamas para SMP&B
24/12/2003
07/01/2004 14/01/2004
350.000 150.000
20/01/2004
200.000
19/02/2004
500.000
09/03/2004
Ligao de Jacinto Lamas para SMP&B
13/04/2004 26/04/2004 900.000
Ligao em 12/04 de Jacinto Lamas para SMP&B
Duas ligaes do PT-Diretrio Nacional ( 2107-1313) no dia 03/08 para Orlando Martins (9188.9317) Duas ligaes do PT-Diretrio Nacional ( 2107-1313) no dia 04/08 para Orlando Martins (9188.9317) Cinco ligaes de Orlando Martins (9188.9317) para Valdemar Costa Neto (9982.9377) no dia 04/08
Orlando Martins motorista da SMP&B. Segundo Marcos Valrio, esse telefone era, s vezes, utilizado por ele.
03/08/2004
1.500.000
Vide informao anterior
Vide informao anterior
A tabela acima evidencia forte correlao entre as datas de repasses Guaranhuns e contatos telefnicos mantidos na mesma data ou em dias prximos entre, principalmente, Jacinto Lamas e Simone Reis, e entre outras pessoas vinculadas ao esquema. A continuao das investigaes poder revelar contatos telefnicos ainda no identificados.
7.6.16.6 A operao do mensalo por intermdio da Bnus Banval

De acordo com a lista de beneficirios apresentada por Marcos Valrio, R$ 3.515.000,00 foram repassados a terceiros, ainda no definitivamente identificados, por intermdio da Bnus Banval, com a seguinte destinao:
TABELA 9 Repasses Via Bnus Banval Data Valor 26 a 30/04/2004 900.000,00 26 a 30/04/2004 750.000,00 26/04/2004 545.000,00 26/04/2004 1.200.000,00 26/04/2004 120.000,00
Destinatrio Valdemar da Costa Neto (PL) Manoel Severino (PT RJ) PT Nacional Jose Janene (PP) Raimundo Ferreira da Silva (PT DF)
Marcos Valrio afirmou vrias vezes em seus depoimentos que o PP indicou-lhe a corretora Bnus Banval como canal para efetivao de transferncia de recursos a partidos, parlamentares, dirigentes polticos e outras pessoas indicadas por Delbio Soares.
O trecho a seguir, extrado das notas taquigrficas da acareao realizada no dia 27.10.05, apresentou explicaes de Marcos Valrio sobre os motivos que o levaram utilizao da Bnus Banval:
O SR. GASTO VIEIRA (PMDB MA) Sr. Marcos Valrio, assim como a Garanhuns foi indicada diretamente para o senhor pelo Sr. Lamas, a Bnus-Banval tambm foi indicada ao senhor para os repasses para o PT, ou esses repasses eram feitos diretamente para o tesoureiro? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA PP. [...] O SR. RELATOR (Ibraim Abi-Ackel. PP MG) Qual a explicao da presena da Bnus-Banval nessa intermediao, se o senhor, como acabou de afirmar, tinha relaes diretas com o Sr. Deputado Jos Janene e com o Sr. Joo Cludio de Carvalho Genu. Por que surge a Bnus-Banval como intermediria entre pessoas que tinham relaes diretas? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA [...] Em 2004, quando ns paramos de entregar recursos pessoalmente e a Bnus foi utilizada para fazer esses pagamentos para o PP e outros Partidos. [...] O SR. RELATOR (Ibraim Abi-Ackel. PP MG) Qual foi a impossibilidade que surgiu de o senhor fazer o pagamento diretamente? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA No, no estvamos mais querendo sacar em recursos, em dinheiro vivo. A Simone tambm no queria mais, ento a indicao da Bnus foi uma boa indicao, e ns fizemos esses depsitos direto na conta da Bnus, que pode ser comprovado via quebra de sigilo. [...] O SR. RELATOR (Ibraim Abi-Ackel. PP MG) Compreendo. Mas, Sr. Marcos Valrio, se o senhor tinha um Banco como intermedirio, por que o senhor e a Dona Simone j no queriam correr risco de possuir, de transferir, o que perfeitamente compreensvel na situao que estamos vivendo, por que o senhor no passou isso por cheque atravs do Banco Rural para esse representante do PP ou para o Deputado Jos Janene? Por que a Bnus-Banval serviu de intermediria para o senhor se havia um Banco e destinatrio identificado, importncia determinada?
O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA A Bnus-Banval j tinha relacionamento com o PP. [...] O SR. RELATOR (Ibraim Abi-Ackel. PP MG) Bom, mas eu sou obrigado a lhe perguntar ainda, por que razo ficou identificada apenas uma remessa pela Bnus-Banval se o senhor anteriormente j tinha feito transferncias para a direo do PP pela Bnus-Banval? Note o senhor que, desses sete saques, apenas um tem o registro dos asteriscos. O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Se o senhor reparar, um aconteceu no dia 26, o do PT, e o do prprio PP aconteceu tambm no dia 26. O PL tambm aconteceu no dia 26. Ento, a transferncia para a Bnus foi feita em depsito em conta direto na Bnus e depois ela distribuiu direto para os Partidos polticos. O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-Ackel. PP MG) Mas desculpe-me pela minha insistncia eu no consigo entender por que surge um intermedirio como a Bnus-Banval numa relao de natureza bancria. O senhor fez um emprstimo no caso do Banco Rural destinado a repassar quantias para partidos, para pessoas jurdicas. Grande parte dessas transferncias foi feita diretamente, principalmente pela Sr Simone Vasconcelos. No momento em que a senhora Simone Vasconcelos se sente em risco, dado o volume da quantia, o senhor, em vez de fazer o pagamento pelo banco ou por outro funcionrio seu, utiliza-se da Bnus-Banval. Permita-me fazer a seguinte pergunta: a utilizao da Bnus-Banval teria sido um expediente destinado a confundir ou fazer desconhecer a remessa da importncia? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA No, senhor. Em momento algum para confundir nem para desconhecer. Era uma empresa que dava segurana na entrega dos recursos. O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-Ackel. PP MG) Por favor, esclarea Comisso como funciona essa empresa Bnus-Banval, qual a sua atividade especfica, a sua especializao. O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Eu no saberia explicar a atividade especfica da Bnus. A nica coisa que posso determinar e isso fcil de comprovar que o dinheiro era depositado na conta da Bnus-Banval, e a Bnus-Banval entregava os recursos onde era determinado. So Paulo, Braslia, onde fosse determinado, eles tinham como entregar esses recursos. [...] O SR. FERNANDO CORUJA (PPS SC) O senhor disse para o Valdemar: vai l na Bnus-Banval pegar o dinheiro que agora l.
O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA No. O pessoal da Bnus-Banval entregava diretamente onde estava a pessoa. Entrega em domiclio, justamente, Deputado. O SR. FERNANDO CORUJA (PPS SC) Mas era para o exDeputado Valdemar? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Sim. O SR. FERNANDO CORUJA (PPS SC) E o dinheiro do PT era para quem? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Era entregue na sede da Silveira Martins. [...] O SR. FERNANDO CORUJA (PPS SC) Mas entregou a quem do PT? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA No financeiro. L, havia vrias secretrias de confiana do... [...] O SR. GASTO VIEIRA (PMDB MA) [...] Por que o senhor considera a Bnus Banval uma boa indicao? O senhor no falou isso da Garanhuns: no conheo, estava l, a Garanhuns foi l, no sei o qu. Mas, a Bnus-Banval o senhor qualificou: foi uma boa indicao. Por qu? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Duas coisas completamente diferentes. A Garanhuns foi uma empresa apresentada pelo Sr. Jacinto Lamas, que foi utilizada para pagar o PL, exclusivamente o PL. A Bnus-Banval que foi apresentada e ela fazia pagamentos em outras praas, como ela fez no Rio de Janeiro, e as pessoas nunca reclamavam, ela entregava em domiclio. O Senador Rodolpho Tourinho, o nome do Senador, e S. Ex foi muito feliz na sua declarao que era entrega direta e no expunha nenhum dos meus funcionrios e no me expunha. [...] O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Vou deixar uma coisa clara. A Bnus-Banval foi apresentada pelo PP e ela pagava a quem o Sr. Delbio passava para mim. Por isso que eu coloquei sob orientao do Sr. Delbio Soares.
A meno corretora Bnus Banval no se referiu apenas a uma empresa. Na verdade, os recursos movimentados por Marcos Valrio transitaram por pelo menos duas empresas: a Bnus Banval Corretora de Cmbio, Ttulos e Valores Mobilirios Ltda e a Bnus Banval Comrcio Ltda. Marcos Valrio, num primeiro momento, informou em seus depoimentos que suas empresas repassaram aos partidos, via Bnus Banval, o valor anteriormente mencionado (R$ 3,515 milhes). Enivaldo Quadrado, dono da Bnus Banval, afirmou que os repasses somaram R$ 6,5 milhes.
A SR HELOISA HELENA (P-SOL AL) [...] o Sr. Marcos Valrio disse que usava a sua corretora no para fazer uma aplicao financeira e que, depois, o resgate dessa aplicao financeira, ele usaria da forma como quisesse, distribuindo para qualquer pessoa. Ele deixou claro aqui que a montagem do esquema de corrupo usava a corretora de V. S. Era como se o senhor soubesse desse esquema e repassasse para parlamentares corruptos, dirigentes partidrios corruptos e empresrios apaniguados do esquema de corrupo tambm. Ele deixou isso aqui claro. O SR. ENIVALDO QUADRADO Senadora, mas o Sr. Marcos Valrio mentiu, porque ele tambm disse aos senhores que tinha sido feito um depsito de R$3,5 milhes na conta da corretora, e foram R$6,5 milhes. Eu que estou trazendo essa informao. [...] O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Ento, aqui foi elucidada por V. S uma contradio entre a declarao de Marcos Valrio no sentido de que havia R$3,5 milhes que passou para a Bnus-Banval para que fossem pagos a polticos do PP e do PT, como foi declarado por ele e o Sr. Jacinto Lamas era tesoureiro do PL e a declarao de V. S de que recebeu R$6,5 milhes. O SR. ENIVALDO QUADRADO Sim, senhor. O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Como V. S recebeu esses R$6,5 milhes? O SR. ENIVALDO QUADRADO Foram depsitos on-line feitos na minha corretora.
A quebra do sigilo bancrio das empresas Bnus Banval revelou que empresas ligadas a Marcos Valrio depositaram R$ 6.550.950,00 na conta da Bnus Banval Comrcio, no perodo de 26/04/04 a 24/05/04, conforme apresenta a tabela a seguir.
TABELA 10 - REPASSES DE MARCOS VALRIO PARA A BONUS BANVAL
DE DATA DEPOSITANTE 26/04/04 RL TOLENTINO BANCO BB AG 0643 0643 0643 0643 0643 0643 CONTA 25687 24627 24627 24627 24627 24627 BENEFICIRIO BANCO AG 1892 1892 1892 1892 1892 1892 CONTA 8442 8442 8442 8442 8442 8442 3.460.850 200.000 1.000.000 270.000 220.100 1.400.000 6.550.950 Depsito On line Depsito On line Depsito On line Depsito On line Depsito On line Depsito On line BONUS BANVAL BB COMERCIO BONUS BANVAL BB COMERCIO BONUS BANVAL BB COMERCIO BONUS BANVAL BB COMERCIO BONUS BANVAL BB COMERCIO BONUS BANVAL BB COMERCIO PARA VALOR FORMA
28/04/04 2 S PARTICIPACOES BB 29/04/04 2 S PARTICIPACOES BB 04/05/04 2 S PARTICIPACOES BB 07/05/04 2 S PARTICIPACOES BB 24/05/04 2 S PARTICIPACOES BB
Marcos Valrio informou que foram repassados a parlamentares e partidos por intermdio da Bnus Banval R$ 3.515.000,00, valor pouco superior ao do primeiro depsito efetuado na conta da Bnus Banval Comrcio em 26/04/04 pela empresa RL Tolentino, no valor de R$ 3.460.850,00. Resta, ento, esclarecer que destino foi dado aos R$ 3.090.000 depositados pela empresa 2S. Segundo Enivaldo Quadrado, os recursos repassados por Marcos Valrio Bnus Banval teriam sido destinados a aplicaes por intermdio da empresa Natimar (depoimento, 31.08.2005), o que contraria frontalmente a verso de Marcos Valrio:
O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Para que esses R$6,5 milhes? O SR. ENIVALDO QUADRADO Para investimentos na conta de um cliente na corretora.
[...] O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Que cliente? O SR. ENIVALDO QUADRADO Natimar. [...] O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) V. S, em relao a essa 3S Empreendimentos, tem noo do volume de recursos que transacionava? O SR. ENIVALDO QUADRADO Qual empresa? O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) A 3S Empreendimentos. O SR. ENIVALDO QUADRADO No conheo 3S. Seria 2S Participaes? O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Sim, 2S. O SR. ENIVALDO QUADRADO Foi aproximadamente R$3 milhes.
Ou seja, pode-se depreender que dos R$ 6,5 milhes, R$ 3,515 teriam sido repassados aos partidos e cerca de R$ 3 milhes teriam sido aplicados em ouro e dlar futuro por meio da Natimar:
O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) O Marcos Valrio ou empresas dele se valeram da Bnus-Banval para algum investimento? O SR. ENIVALDO QUADRADO Olha, ns tivemos, agora no levantamento da auditoria, depsitos da 2S participaes e da Tolentini & Melo. O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Que transaes eram? O SR. ENIVALDO QUADRADO Foram depsitos na conta corrente de um cliente nosso onde foram feitos alguns investimentos. [...]
O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Quem era? O SR. ENIVALDO QUADRADO Chama-se Natimar. [...] O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Que tipo de transaes a sua empresa tinha com a Natimar? [...] O SR. ENIVALDO QUADRADO De mercados futuros, de mercado de ouro, dentro da Bolsa Mercantil e de Futuros. [...] O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Marcos Valrio investiu em ouro? O SR. ENIVALDO QUADRADO ... As notas esto a hoje para anlise da CPI.
Carlos Quaglia, dono da Natimar, disse em depoimento CPI dos Correios que os depsitos da Bnus-Banval na conta da Natimar foram feitos por engano e apresentou explicaes pouco convincentes sobre a sua aquiescncia com tal engano. Quaglia confirmou que assinou cartas de transferncias dos valores lanados na conta corrente da Natimar e afirmou que esse procedimento da Bnus Banval visava repassar dinheiro para pessoas que no poderiam aparecer:
O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PMDB PR) Com relao aos fatos, e j entrando, Sr. Quaglia, em depoimento Polcia Federal o senhor disse que os vrios depsitos da Bnus-Banval na conta da Natimar no valor de R$6,5 milhes foram por engano. Por que o senhor no exigiu imediatamente que fosse efetuado o estorno desse recurso? O SR. CARLOS ALBERTO QUAGLIA Essa uma histria longa, mas eu exigi, eu pedi isso, mas j tinha uma histrica operao com a operadora Bnus-Banval que sempre foi muito positiva para mim. Quando iniciei as operaes com ele, no ano de 2003, ele me ofereceu vantagens que no poderia obter em outra operadora, foram vrias [...] Numa oportunidade, ele me falou de problemas acho que ele chamou de logstica na tesouraria do caixa. O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PMDB PR) Logstica? O SR. CARLOS ALBERTO QUAGLIA Logstica na tesouraria do caixa da corretora e que, por essa razo, tinha depositado e vai
aparecer na contabilidade deles , em minha conta valores maiores do que realmente tinha. Eu falei para ele que, no meu caso, no tinha problema, que era s estornar isso; se era um erro de caixa, que estornasse. Ele falou que no podia fazer isso porque estava sofrendo uma auditoria externa. [...]. Mas ele falou para mim que podamos deixar minha conta com saldo normal, resolver o problema, se eu permitia para ele repassar o saldo excessivo na minha conta, para outra conta dele. Eu acedi a isso, e assinei bastantes cartas de transferncia para outra conta dele [...] Claro, a ele chegava a valores, no sei se em dinheiro vivo, ou a conta corrente bancria da corretora; e ele devia repassar esse valor para uma pessoa que no deve aparecer. Claro, essa uma concluso que estou fazendo hoje depois de todos esses acontecimentos. Ele simplesmente faz esse jogo e oculta o que est acontecendo. Isso durou bastante tempo.
Carlos Quaglia negou que a Natimar intermediasse operaes com ouro e dlar futuro em favor de Marcos Valrio e disse que sua empresa foi utilizada de forma fraudulenta pela Bnus-Banval para lavar dinheiro:
O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PMDB PR) Segundo o Sr. Enivaldo Quadrado, a Bnus-Banval operava aplicando na Natimar em ouro e na BM&F, a pedido de Marcos Valrio. O senhor confirma isso? O SR. CARLOS ALBERTO QUAGLIA No, eu no conheo o Sr. Marcos Valrio. O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PMDB PR) Consta que tanto a Tolentino, que uma empresa da qual Marcos Valrio tem sociedade, quanto a 2S, uma outra empresa da qual ele scio, depositaram e essa informao que nos veio dele 6,5 milhes de reais na conta corrente que a Natimar mantinha na Bnus-Banval. O senhor acha que tambm houve um erro na origem? O SR. CARLOS ALBERTO QUAGLIA Estou achando que no um erro. Acho que isso foi manipulado, isso foi uma utilizao criminosa na Natimar, porque o Sr. Quadrado deveria precisar esconder isso. No a primeira vez que uma corretora comete fraudes e desse tipo. O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PMDB PR) Como funciona isso?
O SR. CARLOS ALBERTO QUAGLIA Ele pode fazer, criar transferncias porque no so contas bancrias, so contas internas da corretora. Ele pode fazer transferncias, pode criar situaes, pode anul-las. O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PMDB PR) Qual a vantagem dele fazer isso? O SR. CARLOS ALBERTO QUAGLIA A vantagem dele lavar dinheiro, evidentemente. O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PMDB PR) Na sua opinio, lavagem de dinheiro. O SR. CARLOS ALBERTO QUAGLIA Sim.
Segundo Marcos Valrio, os valores repassados via Bnus Banval tiveram como fonte de recursos o emprstimo concedido pelo Banco BMG empresa Rogrio Lanza Tolentino e Associados Ltda, no valor lquido de R$9.962.440,00, creditado na conta n 25687-0 da agncia 0643-2 do Banco do Brasil no dia 26/04/04. Rogrio Tolentino, em seu depoimento de 27.09.05, na CPMI dos Correios, afirmou que praticamente o valor total do emprstimo foi repassado a Marcos Valrio:
O SR. ROGRIO LANZA TOLENTINO [...] Olha, em 26 de abril de 2004, creditou-se nessa conta R$9.962.440,00. Houve trs cheques que foram emitidos e eu pediria a ateno de V. Ex. Eu trouxe aqui a cpia emitida pelos bancos. Por qu? Porque, nesse momento, o Marcos falou comigo: Rogrio, do que caiu na sua conta, voc emite trs cheques para mim. Ele transferiu, ento, para a 2S, que uma empresa dele, que j foi por demais mencionada aqui, o cheque de seis milhes e quatrocentos e um cheque... [...] Aqui est um cheque de dois milhes e seiscentos e oitenta e outro de setecentos e setenta e dois, que o senhor tem cpia. Fica fcil. Olha aqui, este aqui foi para a 2S, a fotocpia.
O Deputado Gustavo Fruet, resumiu assim a transao:
um emprstimo inicial de 10 milhes e entram lquidos R$ 9.962,440,00, no emprstimo lquido. Desse valor, o Dr. Rogrio passa os cheques totalizando 3.460,850 vou tirar cpia e totaliza com mais R$6.322.159,33 com cheques nominais passados pelo Marcos Valrio, totalizando R$9.783.009,33.
Essa afirmao foi comprovada pela anlise da movimentao bancria mostrada na Tabela 10 acima: na mesma data em que a empresa RL Tolentino recebeu o emprstimo do Banco BMG (26/04/04) foram efetuados dois depsitos na conta da empresa Bnus Banval Comrcio (R$ 2.688.350,00 e R$ 772.500,00), totalizando R$ 3.460.850,00, e um depsito de R$ 6.463.732,73 na conta da 2 S Participaes Ltda do Banco do Brasil - agncia Tamoios, em Belo Horizonte. Posteriormente, ao longo do perodo de 28/04/04 a 28/05/04, a 2S Participaes transferiu para a Bnus Banval Comrcio outros R$ 3.090.100,00, Portanto, dos R$ 6,463 milhes depositados na 2S, restaram aproximadamente R$ 3,37 milhes que no foram destinados diretamente Bnus Banval e cuja vinculao com partidos e parlamentares, direta ou indiretamente, ainda no foi identificada. Em resumo: 1. A empresa Rogrio Lanza Tolentino recebeu um emprstimo de R$ 9.962.440,00 (valor lquido de um emprstimo total de R$ 10 milhes); 2. Rogrio Tolentino entregou trs cheques a Marcos Valrio, no valor total de R$ 9.924.582,73; 3. Remanesceram na conta da RL Tolentino R$ 37.857,27; 4. Dois cheques, um de R$ 2.688.350,00 e outro de R$ 772.500,00, no valor total de R$ 3.460,850,00, foram depositados na mesma data, 26/04/04, na conta da empresa Bnus Banval Comercio Ltda no Banco do Brasil; 5. O terceiro cheque, no valor de R$ 6.463.732,73 foi depositado, no dia 26/04/04, na conta n 24627 da 2 S Participaes Ltda na agncia Tamoios BH do Banco do Brasil; 6. A 2 S fez cinco depsitos on line na conta da Bnus Banval Comercio Ltda, no perodo de 28/04 a 27/05/04, conforme pode ser
visto na tabela 3.090.100,00;
anteriormente
apresentada,
somando
R$
7. H um saldo de R$ 3.373.632,73 dos recursos que foram repassados da RL Tolentino para a 2S Participaes sobre o qual ainda no se sabe como e a quem foram destinados especificamente. A tabela a seguir apresenta as sadas de recursos da conta da 2S no Banco do Brasil por meio de cheques, transferncias ou saques, de valores arredondados e superiores a R$ 10.000,00, no perodo de 26/04 a 31/07/04, somando aproximadamente 6,4 milhes.
Essa tabela indica que a sada de recursos se deu de forma bastante fracionada. O aprofundamento da anlise de cada dbito pode trazer mais elementos para identificao das pessoas a quem teriam sido destinados os recursos.
A partir de 31/07/04, como veremos, essa conta da 2S comeou a receber depsitos que podem ter procedido da Bnus Banval, como devoluo de valores no distribudos, como ser explicado a seguir.
TABELA 11 Provveis Destinaes dos Recursos Depositados pela RL Tolentino na conta da 2S Participaes Banco do Brasil Ag 0643 Conta n 24627 VALOR DEPOSITANTE / FAVORECIDO DATA D/C 26/04/2004 Crdito 6.463.732,73 R L TOLENTINO ASS LTDA 27/04/2004 Dbito 350.000,00 BANCO ITAU S.A. 27/04/2004 Dbito 560.000,00 GRAFICA E EDITORA COMUNICACAO EMPRESARIAL 28/04/2004 Dbito 18.000,00 28/04/2004 Dbito 50.000,00 29/04/2004 Dbito 60.000,00 29/04/2004 Dbito 90.000,00 30/04/2004 Dbito 50.000,00 30/04/2004 Dbito 50.000,00 04/05/2004 Dbito 55.000,00 SMPEB COMUNICACAO LTDA PAULO VIEIRA ABERGO BANCO ITAU S.A. ORLANDO MARTINHO MARCOS VALERIO FERNANDES DE SOUZA VASCONCELOS PROMOOES FONOGRAFICAS SANDRA ROCHA
28/04/2004 Dbito 200.000,00 BONUS BANVAL COMERCIO LTDA
29/04/2004 Dbito 1.000.000,00 BONUS BANVAL COMERCIO LTDA
04/05/2004 Dbito 270.000,00 BONUS BANVAL COMODITIES CORRET. MERCADO 07/05/2004 Dbito 220.100,00 BONUS BANVAL COMODITIES CORRET. MERCADO 10/05/2004 Dbito 50.000,00 BANKBOSTON BANCO MULTIPLO S.A.
17/05/2004 Dbito 20.000,00 19/05/2004 Dbito 10.000,00 20/05/2004 Dbito 90.000,00 21/05/2004 Dbito 35.000,00 24/05/2004 Dbito 81.000,00
BANCO BRADESCO S.A. BANCO ABN AMRO S.A. CARLOS MAGNO RIBEIRO COSTA GUIDO LUIZ DA SILVA FILHO ADEMAR DOS SANTOS RICARDO FILHO
18/05/2004 Dbito 100.000,00 ADEMAR DOS SANTOS RICARDO FILHO 19/05/2004 Dbito 250.000,00 BANKBOSTON BANCO MULTIPLO S.A.
24/05/2004 Dbito 400.000,00 BONUS BANVAL COMODITIES CORRET. MERCADO 24/05/2004 Dbito 1.000.000,00 BONUS BANVAL COMODITIES CORRET. MERCADO 26/05/2004 Dbito 50.000,00 27/05/2004 Dbito 90.000,00 01/06/2004 Dbito 50.000,00 01/06/2004 Dbito 50.000,00 UNIBANCO - UNIAO DE BANCOS BRA 2S PARTICIPAOES LTDA BONUS BANVAL COMERCIO LTDA UNIBANCO - UNIAO DE BANCOS BRA
02/06/2004 Dbito 131.000,00 UNIBANCO - UNIAO DE BANCOS BRA 09/06/2004 Dbito 150.000,00 SMP & B 14/06/2004 Dbito 43.500,00 14/06/2004 Dbito 57.000,00 16/06/2004 Dbito 90.000,00 21/06/2004 Dbito 22.000,00 01/07/2004 Dbito 50.000,00 05/07/2004 Dbito 34.000,00 05/07/2004 Dbito 48.000,00 06/07/2004 Dbito 12.000,00 06/07/2004 Dbito 31.000,00 06/07/2004 Dbito 50.000,00 06/07/2004 Dbito 50.000,00 07/07/2004 Dbito 12.000,00 07/07/2004 Dbito 50.000,00 16/07/2004 Dbito 80.000,00 30/07/2004 Dbito 60.000,00 30/07/2004 Dbito 70.000,00 TOTAL 6.409.600,00 BONUS BANVAL COMERCIO LTDA 2S PARTICIPACOES LTDA 2S PARTICIPACOES LTDA JOAO CAMILO DE FARIA BANCO ITAU S.A. BANCO RURAL S.A. BANCO ITAU S.A. BANKBOSTON BANCO MULTIPLO S.A. VASCONCELOS PROMOOES FONOGRAFICAS BANCO RURAL S.A. MARCOS VALERIO F. SOUZA 2 S PARTICIPACOES LTDA 2S PARTICIPACOES LTDA 2S PARTICIPACOES LTDA JOSE MENTOR PERERA ADVOGADOS AS BANCO BRADESCO S.A. MELLO E SOUZA
05/07/2004 Dbito 120.000,00 MARCOS VALERIO F. SOUZA
No trecho a seguir, extrado das notas taquigrficas da acareao (27.10.2005), Marcos Valrio afirmou que parte do valor transferido foi devolvida pela Bnus Banval:
O SR. ANTONIO CARLOS MENDES THAME (PSDB SP) Pois , alis, a respeito desses emprstimos, o Sr. Rogrio Tolentino fez
um emprstimo, em abril, de R$10 milhes. o ltimo dos emprstimos feitos pela sua empresa. O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Correto. O SR. ANTONIO CARLOS MENDES THAME (PSDB SP) o ltimo dos emprstimos feito pela sua empresa. Imediatamente, passou para a Bnus-Banval praticamente a metade, um valor maior do que aquele que foi distribudo, que de R$3,5 milhes. Isso mostrado pelos extratos do sigilo bancrio que foi quebrado. O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Sim. O SR. ANTONIO CARLOS MENDES THAME (PSDB SP) Como que o senhor justifica essa diferena? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Se abrirmos a contabilidade, vamos ver o retorno da Bnus-Banval do recurso que no foi utilizado na distribuio. Est devidamente registrado na contabilidade o retorno. O SR. ANTONIO CARLOS MENDES THAME (PSDB SP) O proprietrio da Bnus-Banval declarou que os R$6 milhes que foram repassados pelo PP, ele recebia as ordens no do Sr. Delbio, nem do senhor. Ele recebia do dono da Natimar, uma corretora do Sr. Najun Turner. Isso aqui consta dos depoimentos. O que o senhor diz a respeito? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA No conheo a Natimar; no conheo o Sr. Najun Turner; no conheo o senhor dono da Natimar. A quebra do sigilo telefnico...Eu acho que ele tambm declarou isto: que nunca me viu na vida dele. O SR. ANTONIO CARLOS MENDES THAME (PSDB SP) E, na sua declarao, esses R$6 milhes repassados ao PP foram determinados pelo senhor por ordem recebida do Sr. Delbio? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA No so R$6 milhes ao PP. Foram passados o valor de R$6 milhes BnusBanval. Ao PP, deixo claro, foi repassado R$1,2 milho. No so R$6 milhes ao PP. Quanto aos depsitos da Bnus-Banval, uma parte foi entregue a essas pessoas que esto nessa lista, e a outra devolvida de acordo com a contabilidade e o extrato bancrio.
Portanto, Marcos Valrio afirmou que foram depositados na conta da Bnus Banval aproximadamente R$ 6,5 milhes, mas apenas cerca de R$ 3,5 milhes foram distribudos. O restante teria sido devolvido 2S pela Bnus Banval.
No entanto, as informaes bancrias da Bnus Banval, da 2S Participaes e da RL Tolentino disponveis at o momento no permitem comprovar essa devoluo, claramente. Em seu depoimento, Rogrio Tolentino esclareceu que a devoluo foi procedida mediante depsitos na conta da 2S Participaes em dinheiro e em cheques de empresas, cuja relao com a Bnus Banval e a 2S Participaes resta ainda ser investigada (depoimento, p. 12 e seguintes). Segundo ele o valor total da devoluo foi de aproximadamente R$ 6,8 milhes:
O SR. ROGRIO LANZA TOLENTINO No, eu estou dizendo o seguinte: eu no sei informar, porque isso no da minha alada. O dinheiro foi para a Bnus e teria sido repassado para algum. Esse algum, Deputado, eu sei tanto quanto o senhor, por informaes da CPMI. Foram repassados, e alguns valores voltaram 2S. A contabilidade aponta a remessa desses valores, os depoimentos apontam quem recebeu ou teria recebido da Bnus, e, como no se gastou esse dinheiro todo, a sobra vamos dizer l na Bnus o Marcos pediu de volta e a Bnus enviou para a 2S de volta atravs desses cheques dessas empresas, que esto contabilizados e relacionados nesta relao da contabilidade dele, que neste momento eu tenho porque me entregaram. Ento, toda a operao financeira de valores e detalhada esta aqui. [...] O SR. ROGRIO LANZA TOLENTINO Na realidade, o que foi encaminhado pela 2S na sua totalidade? Assim contabilizado: R$9.783.009,93. Repasse para o PT, com intermdio da SMP&B: 3.915 redondo. Est na contabilidade. O que ocorreu? Devolues efetuadas por Bnus-Banval com depsito no Banco do Brasil. Lista, total devolvido: 6.796,70. o saldo na conta-corrente e que voltou dessa forma nesses cheques que aqui esto elencados.
Ou seja, Rogrio Tolentino apresentou CPMI dos Correios documentao detalhando a devoluo de recursos 2S Participaes, procedida pela Bnus Banval. Na Tabela 11, Provveis Destinaes dos Recursos Depositados pela RL Tolentino na conta da 2S Participaes fica evidenciado que o total de recursos repassados diretamente Bnus Banval pela 2S Participaes foi de R$ 3.090.000,00. Desse modo, como poderia ter a Bnus Banval devolvido cerca de R$ 6,8 milhes a ttulo de recursos no utilizados? Talvez porque o valor repassado Bnus Banval tenha sido maior: nem R$ 3,5 milhes, como se disse inicialmente, nem R$ 6,5
milhes como se afirmou posteriormente. Mas, algo prximo do valor total do emprstimo obtido pela RL Tolentino, conforme se deduz do seguinte dilogo entre o deputado Joo Correia e Marcos Valrio, durante a acareao de 27 de outubro:
SR. JOO CORREIA (PMDB AC) [...] Uma coisa que eu queria que o senhor me explicasse o seguinte: posso pensar que o senhor usou a Dois S Participaes para repassar dinheiro para BnusBanval? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Pode pensar, sim, senhor. O SR. JOO CORREIA (PMDB AC) E qual foi o valor? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Tem que olhar na contabilidade. Acho que foi ... O SR. JOO CORREIA (PMDB AC) Nove milhes de reais? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Se no me engano, foi 9 milhes de reais. Est lanado na contabilidade.
O Deputado Gustavo Fruet apresentou outro valor total das devolues:
O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PSDB PR) Da h uma devoluo da Bnus Banval de R$5.861.212,63 atravs de depsitos no Banco do Brasil, de cheques das empresas Dnamo Distribuidora de Petrleo, Lagard do Brasil, Capcom Comrcio e Importao, Lord Indstria e Comrcio Ltda, Itafarma Importao e Exportao, Pecuria Novo Horizonte, Sigma Projetos de Engenharia e Construo e depsitos diversos no valor de 2 milhes e 669 mil reais.
Depsitos de cheques de empresas: Dnamo Distribuidora de Petrleo Lagard do Brasil Capcom comrcio e Importao Lord Indstria e Comrcio Ltda Itafarma Importao e Exportao Pecuria Novo Horizonte Sigma Projetos de Engenharia e Construes Depsitos diversos: Total: R$ 5.861.212,63 R$ 2.699.000,00 R$ 8.560.212,63
A tabela a seguir apresenta os depsitos em cheque, em dinheiro, e transferncias eletrnicas, em favor da 2S Participaes, efetuados aps 28/04/2004, data em que se iniciou a transferncia de recursos para a Bnus Banval, conforme tabela anteriormente apresentada.
TABELA 12 - PRINCIPAIS DEPSITOS NA CONTA DA 2S PARTICIPAES DATA

19/05/2004 18/06/2004 28/07/2004 03/08/2004 17/08/2004 21/09/2004 21/09/2004 21/10/2004 21/10/2004 21/10/2004 21/10/2004 21/10/2004 21/10/2004 21/10/2004 21/10/2004 21/10/2004 21/10/2004 21/10/2004 21/10/2004 21/10/2004 21/10/2004 21/10/2004 21/10/2004 21/10/2004 21/10/2004 25/10/2004 25/10/2004 25/10/2004 25/10/2004 25/10/2004 26/10/2004 26/10/2004
VALOR
R$ 60.000,00 R$ 60.000,00 R$ 60.000,00 R$ 107.500,00 R$ 60.000,00 R$ 55.000,00 R$ 60.000,00 R$ 10.000,00 R$ 10.000,00 R$ 10.000,00 R$ 10.080,00 R$ 12.985,87 R$ 14.000,00 R$ 15.062,37 R$ 15.971,75 R$ 20.526,00 R$ 20.526,00 R$ 27.368,00
DEPOSITANTE
R$ 40.000,00 POPULAR COMERCIO E MATERIAIS P CONSTRUCAO R$ 50.190,00 R$ 60.000,00 R$ 65.000,00 COMERCIO MATERIAS P CONSTRUCAO JACARE R$ 65.000,00 COMERCIO MATERIAS P CONSTRUCAO JACARE R$ 68.420,00 R$ 1.707.700,00 DINAMO DISTRIBUIDORA DE PETRO R$ 36.702,26 R$ 131.200,34 R$ 132.257,47 R$ 198.000,50 R$ 333.746,00 LA GARD DO BRASIL LTDA R$ 11.697,06 R$ 15.000,00
TABELA 12 - PRINCIPAIS DEPSITOS NA CONTA DA 2S PARTICIPAES DATA

26/10/2004 26/10/2004 26/10/2004 26/10/2004 26/10/2004 26/10/2004 26/10/2004 26/10/2004 26/10/2004 26/10/2004 26/10/2004 26/10/2004 26/10/2004 08/11/2004 08/11/2004 08/11/2004 09/11/2004 10/11/2004 10/11/2004 10/11/2004 11/11/2004 17/11/2004 25/11/2004 25/11/2004 29/11/2004 16/12/2004
VALOR
R$ 17.249,00
DEPOSITANTE
INTERMAQUINAS COMERCIO DE MAQUINAS E EQUIPAMENTOS LTDA CPZ TOOLS COMERCIAL E IMPORTADORA DE FERRAMENTAS R$ 18.907,00 LTDA R$ 19.500,00 R$ 19.720,41 R$ 19.962,00 R$ 20.000,00 R$ 22.693,00 KORLOY DO BRASIL COMERCIAL IMPORTADORA E REPRESENT R$ 32.560,00 LUCIA MASUMI SACODA R$ 41.232,53 R$ 68.560,00 HELIO SESSO R$ 92.700,00 COMERCIAL MEGAMIDIA LTDA R$ 115.074,60 SOCICAM ADMINISTRACAO PROJETOS E REPRESENTACOES LTDA R$ 152.640,00 SOCICAM ADMINISTRACAO PROJETOS E REPRESENTACOES LTDA R$ 99.375,58 R$ 215.666,13 R$ 484.466,76 R$ 100.872,85 R$ 139.485,00 R$ 351.290,00 R$ 549.000,00 R$ 189.183,65 R$ 60.000,00 R$ 50.000,00 R$ 182.000,00 R$ 32.000,00 R$ 60.000,00 R$ 6.698.072,13
Observou-se uma concentrao de depsitos no perodo de 21 a 26/10/2004, que somaram aproximadamente R$ 3,7 milhes. Entre as empresas relacionadas pelo Deputado Gustavo Fruet, apareceram, claramente, apenas a La Gard do Brasil Ltda e a Dnamo Distribuidora de Petrleo. Como alertou o Deputado Gustavo Fruet, preciso investigar se essas empresas no queriam, na verdade, transferir de maneira disfarada recursos para o PT. Se fosse s uma operao comum de emprstimo, por que a Bnus-Banval est no meio do caminho e por que o
dinheiro no voltou atravs de recursos da prpria corretora? No foi o que aconteceu. Os recursos foram devolvidos atravs de cheques de uma srie de empresas que no tm relao nenhuma com Marcos Valrio. Essa estria estranha e merece ser investigada. No mesmo sentido se manifestou o deputado Slvio Torres (PSDB-SP), o deputado levantou a suspeita de que as sete empresas que repassaram dinheiro 2S Participaes, por meio da corretora BnusBanval, teriam feito uma doao ao empresrio para uso no esquema do "mensalo". Ele lembrou que nenhuma das companhias que repassaram o dinheiro tinha negcios com a Bnus-Banval que pudessem justificar os depsitos. Enivaldo Quadrado, dono da corretora Bnus Banval, apresentou CPMI dos Correios documentos levantados por uma auditoria interna nas transaes envolvendo Marcos Valrio e a Natimar. Nessa documentao constavam documentos referentes a autorizaes de resgate de aplicaes que a Natimar teria feito sob ordens de Marcos Valrio e com a intermediao da Bnus Banval e, principalmente, sobre a destinao dos resgates:
O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) V. S tambm declarou na Polcia Federal que as empresas efetuavam depsitos na conta corrente e que a Natimar mantinha na Bnus Banval, cujos extratos acompanham a petio apresentada neste momento. V. S apresentou esses extratos Polcia Federal? O SR. ENIVALDO QUADRADO Apresentei esses extratos Polcia Federal e estou apresentado hoje aos senhores. O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Mais frente, V. S diz assim: que mantm em arquivo a relao dos beneficirios dos resgates das aplicaes realizadas por Marcos Valrio atravs da Natimar. O SR. ENIVALDO QUADRADO Sim, senhor. Estou entregando tambm hoje ao senhor... [...] O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) A sntese disso que V. S est nos apresentando so documentos relativos a qu?
O SR. ENIVALDO QUADRADO Relativos a essas aplicaes e a todos os resgates feitos. O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Tudo que, na Bnus Banval, o senhor operou que diga respeito a Marcos Valrio e a suas empresas tudo est contido nisso? [...]
Posteriormente, quando indagado pelo Senador Csar Borges e pelos Deputados Antnio Carlos Magalhes Neto e Slvio Torres, o senhor Enivaldo Quadrado deu outros esclarecimentos sobre a destinao dos recursos resgatados:
O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Quando havia resgate dessas aplicaes da Natimar, qual era o destino desses recursos? Como se dava a entrega desses recursos? O SR. ENIVALDO QUADRADO Entreguei, documentalmente, todos os TEDs, os DOCs. A maior parte a terceiros. O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Entenda V. S. Esse dinheiro saiu de Marcos Valrio, passou pela Natimar, foi BnusBanval, foi Bolsa, retornou Bnus-Banval. A Natimar d uma ordem para pass-lo a algum. Esse algum no pode ser qualquer pessoa que no tenha uma relao comercial ou de interesse com o Sr. Marcos Valrio, porque o dinheiro do Sr. Marcos Valrio. Est certo? No da Natimar. isso? O SR. ENIVALDO QUADRADO Sim, senhor. Acredito que sim. O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Foram R$6,5 milhes. O SR. ENIVALDO QUADRADO Seis milhes e meio. [...] O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) Eu queria que o senhor explicasse como que era feita a entrega. O SR. ENIVALDO QUADRADO No, so TEDs, so DOCs, depsitos em conta corrente.
O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) Qual era o volume de recursos que, em mdia, eram dirigidos para essas pessoas? O SR. ENIVALDO QUADRADO Ah, dos mais variados. No tem, assim, um volume. O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) Com que freqncia eram feitos os resgates? O SR. ENIVALDO QUADRADO Tm resgates dirios, tm semanais, tm muitos resgates. [...]
Carlos Quaglia confirmou que assinou dezenas de cartas de transferncia, a partir de junho de 2004:
O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PMDB PR) Da a primeira carta, depois que o senhor verificou esse depsito, quando foi? Quanto tempo depois? O SR. CARLOS ALBERTO QUAGLIA Lembro do ms, foi junho, que ele me falou do tema, na realidade. Foi ele que me informou sobre o erro da contabilidade. Acho que foi em junho. O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PMDB PR) Depois o senhor assinou a primeira carta de transferncia... O SR. CARLOS ALBERTO QUAGLIA Foram vrias. O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PMDB PR) Foram vrias. Quantas? [...] O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PMDB PR) Cinqenta, sessenta? O SR. CARLOS ALBERTO QUAGLIA Sim, em torno disso.
O Deputado Slvio Torres identificou alguns dos beneficirios de recursos resgatados das supostas aplicaes de Marcos Valrio em investimentos intermediados pela Natimar.
O SR. SILVIO TORRES (PSDB SP) Eu pincei algumas dessas ordens aqui, a ttulo de ilustrao, que me pareceram mais interessantes. O SR. SILVIO TORRES (PSDB SP) O senhor conhece a Deusa Maria da Costa Pinto? O SR. ENIVALDO QUADRADO No, senhor. O SR. SILVIO TORRES (PSDB SP) O senhor remeteu R$117 mil para ela. O senhor sabe disso? O SR. ENIVALDO QUADRADO Sei. Est no movimento. O SR. SILVIO TORRES (PSDB SP) A Multiarte produtora de eventos. O SR. ENIVALDO QUADRADO No conheo. O SR. SILVIO TORRES (PSDB SP) Recebeu R$90 mil. O SR. ENIVALDO QUADRADO No conheo. O SR. SILVIO TORRES (PSDB SP) [...] A Banda Oz est na sua lista. O SR. ENIVALDO QUADRADO No conheo. O SR. SILVIO TORRES (PSDB SP) Ela recebeu R$27 mil. O SR. ENIVALDO QUADRADO Sim, senhor. O SR. SILVIO TORRES (PSDB SP) RR Representaes Artsticas recebeu R$36 mil. Essas pessoas so ligadas ao meio artstico. E todas elas, por coincidncia, receberam, no ms de setembro, que era vspera de campanha eleitoral. Ento, a empresa Natimar, que lida com ouro, com investimentos, certamente no lida com bandas artsticas e com cantores. Sr. Relator, por isso, estou convocando a Natimar, porque me parece claro que esse dinheiro veio via Sr. Marcos Valrio, para algumas contas. Eu chamo a ateno de V. Ex. Apresentarei o requerimento ainda hoje. [...] O SR. SILVIO TORRES (PSDB SP) Da mesma forma, temos pessoas, Sr. Presidente, que so bastante, digamos assim, que nos colocam bastante curiosas: a Sr Rosa Alice Valente, que recebeu R$113 mil, praticamente no perodo eleitoral, e tantos outros nomes. [...]
O Deputado Slvio Torres, ainda durante o depoimento de Enivaldo Quadrado, deu incio a algumas investigaes e apresentou resultados que instigam o prosseguimento.
O SR. SILVIO TORRES (PSDB SP) [...] Anteriormente, j nos debatemos com uma notcia desencontrada de que a filha do Deputado Jos Janene recebeu R$15 mil, atravs da Bnus-Banval, e o depoente no soube explicar como, dizendo que talvez tivesse sido um erro da auditoria que foi nomeada. Acho que foi isso que o senhor falou, no ? O SR. ENIVALDO QUADRADO No, senhor. Eu disse que no sabia o porqu. O SR. SILVIO TORRES (PSDB SP) O senhor no sabe por que ela recebeu? O SR. ENIVALDO QUADRADO No, senhor. O SR. SILVIO TORRES (PSDB SP) Eu tive tempo tambm de ligar para algumas pessoas que pincei na lista. Essa uma lista grande. Pincei algumas delas por acaso. Falei com o Sr. Jos Geraldo Downtown. Consta que ele recebeu R$100 mil no dia 7 de maio de 2004. O Sr. Jos Geraldo Downtown disse que nunca ouviu falar da Natimar nem da Bnus-Banval e que jamais recebeu qualquer recurso deles. Falei tambm com Paulo Palmieri. Alis, falei com a sua esposa. Consta que ele recebeu R$128 mil no dia 27 de abril.O senhor conhece o Sr. Paulo Palmieri? O SR. ENIVALDO QUADRADO No, senhor. O SR. SILVIO TORRES (PSDB SP) [...] .Mas eu falei tambm e acho que essa a melhor parte, Senadora com a Sr Rosa Alice Valente. O senhor a conhece? O SR. ENIVALDO QUADRADO No, senhor. O SR. SILVIO TORRES (PSDB SP) No conhece. Ela recebeu R$15 mil no dia 02 de setembro; R$26 mil no dia 13 de setembro; R$30 mil no dia 15 de junho, tudo de 2004, recebeu R$23,8 mil no dia 16 de junho e R$18,5 mil no dia 30 de junho, num total R$113.300,00. Segunda a sua lista, foi o senhor que mandou esse dinheiro, por ordem da Natimar. O SR. ENIVALDO QUADRADO Sim, senhor.
O SR. SILVIO TORRES (PSDB SP) A D Rosa Alice Valente secretria do Deputado Jos Janene. Acabei de falar com ela por telefone. Ela disse que secretria dele, que est afastada por doena, que no tem idia desse dinheiro, que no sabe como esse dinheiro foi recebido na sua conta. [...]
Durante o depoimento de Carlos Quaglia, o Deputado Slvio Torres trouxe novas informaes.
O SR. SILVIO TORRES (PSDB SP) [...] Entre as pessoas listadas que receberam dinheiro da Bnus-Banval em sua conta, supostamente por ordem do Sr. Carlos Quaglia ou por ordem do Najun Turner, est o Sr. Paulo Palmieri. O Sr. Paulo Palmieri um empresrio do Rio de Janeiro, que... Paulo Ferreira Palmieri. O senhor o conhece? O SR. CARLOS ALBERTO QUAGLIA No. O SR. SILVIO TORRES (PSDB SP) O Sr. Paulo Ferreira Palmieri recebeu R$128 mil no dia 27/04/2004, atravs de uma ordem do Banco Sudameris. Pelo sobrenome, chamou a nossa ateno. Ento, acabei fazendo um contato pessoal com ele, e o Sr. Paulo Palmieri disse que no conhece a Natimar, nunca ouviu falar da Natimar, assim como nunca ouviu falar da Bnus-Banval tambm. E declaraes dele Polcia Federal, que j o ouviu no Rio de Janeiro, Sr. Relator, do conta de que ele tinha uma propriedade que vendeu e que recebeu parte dela em dlar, quarenta e poucos mil dlares, poca, e esse dinheiro ele trocou, no Rio de Janeiro, numa casa de doleiros, cujo proprietrio era o Sr. Dario Messer. Ento, estamos estabelecendo aqui uma nova vinculao do Sr. Dario Messer com esse esquema do Marcos Valrio e da prpria Natimar.
Como demonstraram as investigaes preliminares conduzidas pelo Deputado Slvio Torres, o prosseguimento da anlise da documentao apresentada por Enivaldo Quadrado poder resultar na identificao de parlamentares e dirigentes partidrios (ou intermedirios dessas pessoas) beneficirios de recursos do chamado ValerioDuto. Dever ser analisada tambm a documentao apresentada por Rogrio Tolentino sobre a devoluo de recursos da Bnus Banval para a 2S Participaes.
A relao entre a Bnus Banval, Marcos Valrio e o esquema do mensalo no foi a de simples entregadora de recursos. Sobre essa relao assim se manifestou o senador Rodolpho Tourinho.
O SR. RODOLPHO TOURINHO (PFL BA) [...] O que quero dizer o seguinte: isso pode caracterizar que haja outra fonte de pagamento, alm dessas que estamos vendo. [...] E quanto BnusBanval, eu acho que ns devemos apurar mais, porque ela no me parece apenas um Sedex do Caixa 2 do PT; no isso s. Ela alguma coisa a mais do que o Sedex. Mas isso ter que ser objeto de verificao.
Reportagem publicada no jornal Folha de So Paulo, em 26.09.2005 (Corretora do PT suspeita de lavagem de dinheiro), esclarece pontos importantes sobre a Bnus Banval, dos quais reproduzimos alguns trechos:
A Polcia Federal tem indcios de que a Bnus Banval no faz s negcios oficiais na Bolsa de Valores e na BM&F (Bolsa Mercantil e de Futuros): a empresa lava recursos para doleiros, segundo o levantamento inicial dos policiais. A Polcia Federal trabalha com duas hipteses: 1) o esquema de caixa dois do PT pode ter sido alimentado por alguns desses doleiros; e 2) a Bnus-Banval funcionaria como uma espcie de caixa de compensao entre doleiros. Pelo menos quatro doleiros conhecidos realizaram operaes no mercado financeiro por meio da corretora Bnus Banval. Dois deles so alvo das investigaes da CPI: Nelma Cunha, de Santo Andr, e Carlos Alberto Quaglia, de Florianpolis. Um terceiro investigado pela CPI, Lucio Bolonha Funaro, tambm recorria Bnus-Banval. A Polcia Federal comeou a desvendar o elo entre a BnusBanval e os doleiros ao investigar uma lista de pessoas que teriam recebido recursos da corretora, fornecida pela prpria empresa. Os policiais se surpreenderam ao ouvir dos supostos beneficiados pelas aplicaes que eles nunca tinham ouvido falar da Bnus Banval. Tinham, sim, vendido dlares para doleiros. A suspeita dos policiais que esses doleiros tinham transferido os dlares que compraram para a corretora numa operao de lavagem de dinheiro. Um dos doleiros que apareceu na investigao da PF sobre a Bnus Banval foi Dario Messer. No depoimento CPMI dos Bingos e da Compra de Votos, Antnio Oliveira Claramunt, o Toninho da Barcelona, disse que Messer era o doleiro usado pelo PT para esquentar doaes ilegais. As ordens de pagamento, de acordo com o doleiro, eram dadas por Marcos Valrio de Souza, que nega as acusaes.
O sistema usado por doleiros para remeter dinheiro para fora do pas conhecido internacionalmente por "hawala", termo rabe que significa "eu confio em voc". No Brasil, "hawala" conhecido como dlar-cabo. Nesse sistema, no h documentos escritos; o que h uma troca de crditos em moedas diferentes. Por exemplo: um doleiro em So Paulo quer depositar US$ 1 numa offshore nas Bahamas. Ele entra em contato com um corresponde seu de l, que faz o depsito no Panam. O doleiro brasileiro registra um crdito para ele no valor correspondente. Quando o parceiro precisar mandar dinheiro para o Brasil, o doleiro de So Paulo faz o pagamento em reais para o cliente do doleiro panamenho, sem que haja remessa fsica de dinheiro. O "halawa" o inferno dos que investigam lavagem de dinheiro: no h documentos que provem a compensao. Esse sistema usado por traficantes de drogas e terroristas. A Al Qaeda, de Osama Bin Laden, movimenta seus recursos usando esse mtodo, segundo o governo dos EUA. Toninho da Barcelona apresentou na CPI uma nova personagem do mercado paralelo que operaria para o PT, segundo ele: Nelma Cunha, dona de uma casa de cmbio em Santo Andr. Ela teria feito operaes em dlar para o PT quando Celso Daniel era prefeito da cidade, de 2000 a 2002.Pode ser mera coincidncia, mas Nelma foi cliente da Bnus-Banval. A corretora informa que Nelma perdeu muitos recursos nas suas aplicaes. Perda, em mercado de dlar futuro, uma das formas de transferir dinheiro de forma dissimulada para algum que no quer ser identificado. Nesse investimento, o aplicador aposta numa tendncia para o dlar - de alta, por exemplo. Se o dlar cai, ela perde e quem apostou em queda sai ganhando. A polcia acha que polticos ou partidos podem estar na ponta que saiu ganhando - seria a forma legal que a doleira usou para esquentar recursos. Os primeiros indcios de que a corretora paulista tinha duas faces, uma legal e outra clandestina, foram descobertos pela PF e pelo Ministrio Pblico Federal no curso das investigaes sobre a quebra do Banco Santos, no ano passado. Entre os doleiros que uma empresa controlada pelo banqueiro Edemar Cid Ferreira usava para remeter recursos para o exterior, segundo a PF, apareceu a Bnus-Banval Participaes, dos mesmos scios da corretora. O fato de a BnusBanval Corretora no ser sido usada na operao tem uma explicao simples, na viso dos policiais: ela est sob as leis da CVM (Comisso de Valores Mobilirios), que, em tese, exerceria uma fiscalizao mais rigorosa. J a empresa de participaes no precisa dar satisfao a nenhum rgo regulador por eventuais negcios heterodoxos ou irregulares que faa.
7.6.16.7 Algumas anlises de fluxos de emprstimos e pagamentos informados por Marcos Valrio
Em nota divulgada imprensa, Marcos Valrio declarou que "os emprstimos bancrios, feitos a pedido do ex-tesoureiro do Partido dos Trabalhadores, Delbio Soares, so a nica fonte dos recursos financeiros repassados ao PT e aos representantes de partidos aliados, seguindo orientaes do ex-tesoureiro". Contudo, algumas anlises mostraram que pagamentos foram feitos sem a correspondente disponibilidade de recursos oriundos dos supostos emprstimos bancrios. Segundo a lista, o total dos recursos repassados, direta ou indiretamente, a parlamentares e partidos polticos alcanou R$ 55.691.227,80 (vide tabela abaixo). Os valores dos supostos emprstimos depositados nas contas das empresas vinculadas a Marcos Valrio e utilizados para os pagamentos somaram R$ 51.838.930,00, includos neste total os valores destinados amortizao de supostos emprstimos anteriores. A tabela mostra o fluxo de entradas de recursos decorrentes dos supostos emprstimos e as respectivas sadas para o mensalo, segundo as informaes da lista de Marcos Valrio.
TABELA - LISTA DE MARCOS VALRIO - FLUXO DE ENTRADAS E SADAS
DATA 24/02/03 16/04/03 25/02/03 26/02/03 26/02/03 06/03/03 12/03/03 07/04/03 03/04/03 07/04/03 07/04/03 16/04/03 16/04/03 23/04/03 28/05/03 06/05/03 a a a VALOR BENEFICIRIO OBSERVAES 1 srie de pagamentos a Duda Mendona, efetuados no perodo de 24/02/03 a 16/04/03.
(6.000.000) Duda Mendona 11.910.798 Emprstimo do BMG SMP&B (160.000) Paulo - PT Nordeste
(2.000.000) Valdemar Costa Neto
Pagamentos feitos entre 26/02/03 a 06/03/03.

(1.500.000) Valdemar Costa Neto (150.000) (250.000) (50.000) (300.000) 1.500.798 Jose Carlos Martinez Deputado Estadual Guimares Paulo Rocha Marcio Lacerda
Saldo depois de encerrada a primeira srie de pagamentos a Duda Mendona, iniciada em 24/02/03 2 srie de pagamentos a Duda Mendona, efetuados no perodo de 23/04/2003 a 28/05/2003
(5.500.000) Duda Mendona (250.000) Jose Carlos Martinez
06/05/03 26/05/03 27/05/03 28/05/03 28/05/03 03/06/03 06/06/03 09/06/03 09/06/03 15/07/03 11/06/03 19/08/03 17/06/03 18/06/03 24/06/03 03/07/03 04/07/03 10/07/03 17/07/03 17/07/03 04/08/03 14/08/03 19/08/03 19/08/03 25/08/03 04/09/03 05/09/03 09/09/03 09/09/03 12/09/03 15/09/03 15/09/03 16/09/03 16/09/03 16/09/03 17/09/03 15/10/03 18/09/03 13/11/03 18/09/03 22/09/03 22/09/03 23/09/03 23/09/03 24/09/03 25/09/03 25/09/03 26/09/03 24/10/03 29/09/03 29/09/03 29/09/03 30/09/03 a a a a (100.000) (300.000) (350.000) Paulo Rocha
18.929.111 Emprstimo do Banco Rural SMP&B Paulo Rocha PT NACIONAL Saldo depois de encerrada a segunda srie de pagamentos a Duda Mendona, iniciada em 13.929.909 24/02/03 (50.000) Jose Luiz Alves (260.000) Ideal Grfica e Editora (50.000) Jose Luiz Alves (700.000) Marcelino Pies Pagamentos efetuados no perodo de 09/06/2003 a 15/07/03 3 srie de pagamentos a Duda Mendona, efetuados no perodo de 11/06/2003 a19/08/2003.
(2.000.000) Duda Mendona (157.000) (50.000) (50.000) (50.000) (50.000) (50.000) (100.000) (50.000) Marcio Lacerda Jose Luiz Alves Jose Luiz Alves Paulo Rocha Paulo Rocha Romeu Queiroz Bandeirantes Outdoor Paulo Rocha
(2.537.500) Valdemar Costa Neto (50.000) (100.000) (80.000) (50.000) (50.000) (100.000) 7.345.409 9.975.400 (50.000) (50.000) (250.000) (50.000) (100.000)
Joo Magno Manoel Severino Bandeirantes Outdoor Joo Paulo Cunha Vilmar Lacerda Jose Luiz Alves Saldo antes da obteno do prximo emprstimo Emprstimo do Banco Rural Grafiti Roberto Costa Pinho Vilmar Lacerda Jos Borba Jose Luiz Alves Valdemar Costa Neto Pagamentos efetuados no perodo de 17/09 a 15/10/2003. 4 srie de pagamentos a Duda Mendona, efetuados no perodo de 18/09/2003 a 13/11/2003.
(1.000.000) Jose Janene
(2.000.000) Duda Mendona (200.000) (120.000) (50.000) (100.000) (100.000) (50.000) (250.000) (100.000) (500.000) (300.000) (50.000) (50.000) (250.000) Jose Carlos Martinez Mauro Santos - Bandeirantes Outdoor Vilmar Lacerda Jose Luiz Alves Valdemar Costa Neto Roberto Costa Pinho Jos Borba Jose Carlos Martinez Marcelino Pires Jose Carlos Martinez PT NACIONAL Vilmar Lacerda Bispo Rodrigues
Pagamentos efetuados no perodo de 26/09/2003 a 24/10/2003
30/09/03 02/10/03 06/10/03 07/10/03 08/10/03 15/10/03 15/10/03 16/10/03 21/10/03 21/10/03 28/10/03 28/10/03 03/11/03 04/11/03 09/11/03 11/11/03 18/11/03 20/11/03 25/11/03 27/11/03 04/12/03 05/12/03 10/12/03 10/12/03 16/12/03 16/12/03 17/12/03 17/12/03 17/12/03 18/12/03 19/12/03 22/12/03 23/12/03 30/12/03 05/01/04 06/01/04 06/01/04 07/01/04 07/01/04 09/01/04 13/01/04 13/01/04 14/01/04 14/01/04 15/01/04 20/01/04 20/01/04 28/01/04 28/01/04 28/01/04 10/02/04 19/02/04 10/03/04 10/03/04 12/03/04 25/03/04 26/03/04 29/03/04 29/03/04 31/03/04 (50.000) (50.000) (35.000) (200.000) (100.000) (50.000) (100.000) (50.000) (50.000) (100.000) (185.000) (200.000) (30.000) (100.000) (100.000) (100.000) (100.000) (200.000) (50.000) (200.000) (200.000) (50.000) (100.000) (100.000) (100.000) (120.000) (150.000) (100.000) (100.000) (20.000) (100.000) (100.000) (100.000) (100.000) (300.000) (200.000) (50.000) (100.000) (350.000) (50.000) (200.000) (50.000) (100.000) (150.000) (326.661) (200.000) (200.000) (50.000) Jose Luiz Alves Roberto Costa Pinho Vilmar Lacerda Valdemar Costa Neto Jose Luiz Alves Jose Luiz Alves Valdemar Costa Neto Roberto Costa Pinho Jose Luiz Alves Valdemar Costa Neto PT NACIONAL Valdemar Costa Neto Armando Costa Roberto Costa Pinho Roberto Costa Pinho Valdemar Costa Neto Valdemar Costa Neto Jos Borba PT NACIONAL Jos Borba Jos Borba Joo Magno Carlos Cortegoso Valdemar Costa Neto Emerson Palmieri Paulo Rocha Bispo Rodrigues Carlos Cortegoso Valdemar Costa Neto Professor Luizinho Emerson Palmieri Jose Luiz Alves Carlos Cortegoso Carlos Cortegoso Romeu Queiroz Jose Janene Jose Luiz Alves Emerson Palmieri Valdemar Costa Neto Jose Luiz Alves Jose Janene Jose Luiz Alves Emerson Palmieri Valdemar Costa Neto Manoel Severino Jose Janene Valdemar Costa Neto Jose Luiz Alves Emprstimo concedido pelo Banco 15.628.097 BMG Valor utilizado para amortizao do (14.931.620) emprstimo de 25/02/03 (50.000) Roberto Costa Pinho (500.000) Valdemar Costa Neto (150.000) Carlos Magno (86.070) PT NACIONAL (274.000) Carlos Magno (300.000) Jose Janene (100.000) PT NACIONAL (100.000) PT NACIONAL (100.000) Raimundo Ferreira - PT (DF) (47.644) Raimundo Ferreira - PT (DF)
31/03/04 26/04/04 26/04/04 26/04/04 26/04/04 30/04/04 26/04/04 26/04/04 26/04/04 26/04/04 30/04/04 28/04/04 04/05/04 07/05/04 20/05/04 26/05/04 31/05/04 31/05/04 09/06/04 17/06/04 23/06/04 05/07/04 05/07/04 05/07/04 05/07/04 05/07/04 05/07/04 05/07/04 12/07/04 13/07/04 14/07/04 14/07/04 14/07/04 03/08/04 03/08/04 03/08/04 03/08/04 12/08/04 16/08/04 16/08/04 17/09/04 17/09/04 24/09/04 18/09/04 30/09/04 30/09/04 a a a 4.872.910 9.962.440 (50.000) Saldo antes da obteno do prximo emprstimo Emprstimo do BMG a Rogrio Tolentino Jos Adelar Nunes - PT (SC)
(1.200.000) Jose Janene (750.000) (545.000) (124.126) (120.000) (900.000) (970.000) (150.000) (1.000.000) (90.000) (90.000) (200.000) (200.000) (90.000) (77.687) (80.000) (1.000.000) (1.000.000) (1.500.000) (200.000) (300.000) (556.940) (1.000.000) (1.000.000) 1.641.597 3.485.557 (2.413.631) Manoel Severino - PT (RJ) PT NACIONAL PT NACIONAL Raimundo Ferreira - PT (DF) Valdemar Costa Neto PT NACIONAL Raimundo Ferreira - PT (DF) Emerson Palmieri Carlos Magno Carlos Magno PT NACIONAL PT NACIONAL Carlos Magno PT NACIONAL Carlos Magno Jos Borba Jose Janene Manoel Severino Paulo Rocha PT NACIONAL PT NACIONAL Vado Gomes Emerson Palmieri Pagamentos efetuados no perodo de 26 a 30/04/04. Pagamentos efetuados no perodo de 26/04 a 30/04/04
Saldo antes do prximo emprstimo Emprstimo feito pelo Banco BMG SMP&B
Valor utilizado para amortizao do emprstimo de 28/01/04 Valor utilizado para amortizao do (707.222) emprstimo de 26/04/04 (50.000) Carlos - Goinia (500.000) PT NACIONAL (400.000) PT NACIONAL (1.500.000) Valdemar Costa Neto (68.600) Emerson Palmieri (90.000) PT NACIONAL (2.700.000) Vado Gomes (50.000) Josias Gomes (250.000) (50.000) (200.000) Joo Magno Josias Gomes Carlos - Goinia Pagamentos efetuados no perodo de 17 a 24/09/04
(3.852.299) Valor no coberto pelos supostos emprstimos
Observa-se, pelo confronto entre entradas e sadas de recursos, que pelo menos R$ 3.852.299,00 destinados a parlamentares e partidos polticos, no provieram dos supostos emprstimos.
Portanto, os supostos emprstimos no se consubstanciaram na nica fonte de recursos do Mensalo, conforme anteriormente divulgado por Marcos Valrio. Deve-se notar tambm que Marcos Valrio, com recursos transferidos do Banco Rural para o Banco BMG, em 31/03 e 26/05/03, quitou as trs primeiras parcelas do primeiro emprstimo, vencidas em 27/03, 28/04 e 26/05. Tais parcelas somaram R$ 1.042.281,45. Ou seja, o empresrio desembolsou recursos depositados em contas de sua empresa para pagar parte do emprstimo que tomou junto ao BMG. Observa-se tambm na anlise movimentao bancria da chamada conta-me (conta n 60025952 da SMP&B no Banco Rural) que antes mesmo do ingresso de recursos do suposto primeiro emprstimo, em 25/02/03, j haviam sido efetuados pagamentos Guaranhuns e a Duda Mendona (ou Zilmar Fernandes) no montante de R$ 1,6 milho, conforme mostra a tabela a seguir:
TABELA - PAGAMENTOS EFETUADOS ANTES EMPRSTIMO Banco Rural 0009/60025952 Beneficirio Data Banco para Guaranhuns Bradesco 150.000,00 Empreendimentos 11/02/2003 Guaranhuns 350.000,00 BCN Empreendimentos Guaranhuns 120.000,00 Banco Ita Empreendimentos Guaranhuns 19/02/2003 240.000,00 CEF Empreendimentos Guaranhuns 140.000,00 Banco Ita Empreendimentos Zilmar Fernandes da 24/02/2003 300.000,00 Silveira Zilmar Fernandes da 25/02/2003 300.000,00 Silveira Total 1.600.000,00 DO PRIMEIRO
Agncia Conta 93 1 1510 0 1510 92610 9383474 28095 77060 28095
Sobre o suposto emprstimo tomado em 26/04/2004, fez-se importante descrever o fluxo dos recursos. Os recursos foram depositados na conta n 9941 mantida pela SMP&B Comunicao Ltda na agncia 3032 do Banco do Brasil. Dali os recursos foram transferidos para a conta n
6002289 da agncia 0009 do Banco Rural. Depois para a conta n 0980011333 da mesma agncia (conta pulmo) e depois para a conta n 60025952 (conta me), tambm da mesma agncia. Foi desta ltima conta que saram os recursos destinados aos pagamentos listados por Marcos Valrio e que teriam como fonte o citado suposto emprstimo. A tabela a seguir mostra esse fluxo. Essa tabela apresenta as principais sadas de recursos na conta-me no perodo de 11/02 a 23/05/03, em que ocorreu a utilizao quase total dos recursos do suposto primeiro emprstimo.
Do BB Do Banco Rural Banco Rural Banco Rural 3032/9941 Do BMG 0009/6002289 0009/0980011333 0009/ para o Beneficirio para para para o BB 60025952 para Banco Rural 3032/9941 Banco Rural Banco Rural ... 0009/60022 0009/0980011333 0009/60025952 89 530.000,00 150.000,00 350.000,00 120.000,00 19/02/0 3 302.000,00 300.000,00 288.000,00 25/02/0 3 SOMA 25/02/0 11.910.798,0 3 0 1.100.000,00 300.000,00 95.000,00 26/02/0 3 255.000,00 150.000,00 250.000,00 1.100.000,00 1.050.000,00 Zilmar Fernandes da Silveira Guaranhuns Guaranhuns Guaranhuns No identificado 1.120.000,00 300.000,00 1.600.000,00 Zilmar Fernandes Zilmar Fernandes 240.000,00 140.000,00 24/02/0 3 Guaranhuns Guaranhuns Guaranhuns Guaranhuns Guaranhuns
Data
11/02/0 3
Aplicao CDB = 1.000.000,00 939.000,00 5.000.000 610.000,00 27/02/0 3 180.000,00 50.000,00 30.000,00 80.000,00 100.000,00 30.000,00 20.000,00 196.000,00 28/02/0 3 20.000,00 20.000,00 100.000,00 06/03/0 3 10/03/0 3 11/03/0 3 549.000,00 500.000,00 25.000,00 61.000,00 110.000,00 309.500,00 300.000,00 Davi Rodrigues SMP&B Guaranhuns SMP&B SMP&B SMP&B Ramon Heller Back Cardoso SMP&B SMP&B SMP&B SMP&B SMP&B SMP&B SMP&B
SOMA 1.725.500,00 1.565.000,00 Do BB Banco Rural Banco Rural 3032/9941 Do Banco Rural 0009/0980011333 Do BMG 0009/ para o 0009/6002289 para o BB Beneficirio para Data 60025952 para Banco Rural para Banco Rural Banco Rural 3032/9941 ... 0009/60022 0009/0980011333 0009/60025952 89 Aplicao CDB = 2.940.000,00 2.903.000,00 3.000.000 12/03/0 612.000,00 3 Davi 300.000,00 Rodrigues 30.000,00 SMP&B 300.000,00 Guaranhuns 357.500,00 14/03/0 Davi 300.000,00 3 Rodrigues 33.000,00 551.000,00 Davi 300.000,00 Rodrigues 17/03/0 66.000,00 Guaranhuns 3 166.000,00 Guaranhuns 68.000,00 Guaranhuns 19/03/0 3 20/03/0 3 235.000,00 300.000,00 46.000,00 40.000,00 SMP&B Davi Rodrigues
21/03/0 3
313.000,00 300.000,00 609.000,00 300.000,00 204.000,00 96.000,00 326.000,00 300.000,00 322.500,00 300.000,00 1.067.000,00 300.000,00 Davi Rodrigues Davi Rodrigues Guaranhuns SMP&B Multi Action Davi Rodrigues Davi Rodrigues Davi Rodrigues
24/03/0 3
26/03/0 3 28/03/0 3
31/03/0 3
300.000,00 348.848,45 50.000,00 4.439.000,00 4.401.848,45
SOMA Resgate CDB = 1.000.000,00 934.000,00 02/04/0 1.002.696 3
303.500,00 300.000,00 Davi Rodrigues SMP&B Davi Rodrigues 163.000,00 160.000,00 332.500,00 300.000,00
03/04/0 3 04/04/0 3
SOMA 799.000,00 760.000,00 Do BB Do Banco Rural Banco Rural Banco Rural 3032/9941 Do BMG 0009/6002289 0009/0980011333 0009/ para o Beneficirio para para Data para o BB 60025952 para Banco Rural 3032/9941 Banco Rural Banco Rural ... 0009/60022 0009/0980011333 0009/60025952 89 Resgate CDB = 2.000.000,00 1.911.000,00 2.026.787 Davi 07/04/0 300.000,00 Rodrigues 3 50.000,00 SMP&B R$ 78.000,00 Guaranhuns R$ 222.000,00 Guaranhuns 08/04/0 3 09/04/0 3 206.500,00 100.000,00 589.500,00 300.000,00 200.000,00 Davi Rodrigues Simone Reis No identificado
30.000,00 11/04/0 3 14/04/0 3 16/04/0 3 17/04/0 3 23/04/0 3 25/04/0 3 28/04/0 3 SOMA Resgate CDB = 1.000.000,00 963.000,00 1.031.076 3.024.000,00 351.500,00 300.000,00 500.500,00 300.000,00 3.460.000,00 609.000,00 300.000,00 452.000,00 300.000,00 80.000,00 315.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00
SMP&B Davi Rodrigues Davi Rodrigues Davi Rodrigues Davi Rodrigues Davi Rodrigues SMP&B Davi Rodrigues Luis Carlos Costa Lara
29/04/0 3
292.300,00 250.000,00 20.000,00 419.500,00 300.000,00 Francisco de Assis Novaes Zilmar Fernandes William Marques Gomes SMP&B Zilmar Fernandes SMP&B
30/04/0 3
250.000,00 15.000,00
02/05/0 3 05/05/0 3
302.500,00 300.000,00 SOMA 262.500,00 1.276.800,00 1.135.000,00
Do BB Do Banco Rural Banco Rural Banco Rural 3032/9941 0009/6002289 0009/0980011333 Do BMG 0009/ para o para o BB Beneficirio para para Data 60025952 para Banco Rural 3032/9941 Banco Rural Banco Rural ... 0009/60022 0009/0980011333 0009/60025952 89 Resgate CDB = 1.850.000,00 1.808.000,00 1.809.711 763.200,00 Davi 06/05/0 300.000,00 Rodrigues 3 Francisco de 250.000,00 Assis Novaes 250.000,00 Simone Reis
404.300,00 07/05/0 3 161.000,00 08/05/0 3 09/05/0 3 307.500,00 300.000,00 407.000,00 12/05/0 3 SOMA Resgate 13/05/0 CDB 3 969.553 = 1.000.000,00 978.000,00 55.500,00 295.500,00 14/05/0 3 SOMA Resgate CDB = 1.000.000,00 861.000,00 1.031.781 351.000,00 300.000,00 300.000,00 Francisco de Assis Novaes 2.043.000,00 300.000,00 30.000,00 2.122.000,00 Francisco de Assis Novaes SMP&B Davi Rodrigues 250.000,00 42.000,00 Davi Rodrigues SMP&B 300.000,00 100.000,00 Francisco de Assis Novaes SMP&B
15/05/0 3
305.300,00 250.000,00 288.000,00 Francisco de Assis Novaes Francisco de Assis Novaes Francisco de Assis Novaes Simone Reis
16/05/0 3 326.000,00 19/05/0 3 20/05/0 3
300.000,00
300.000,00 100.000,00
SOMA 919.300,00 950.000,00 Do BB Do Banco Rural Banco Rural Banco Rural 3032/9941 0009/6002289 0009/0980011333 Do BMG 0009/ para o para o BB Beneficirio para para Data 60025952 para Banco Rural 3032/9941 Banco Rural Banco Rural ... 0009/60022 0009/0980011333 0009/60025952 89 Resgate 21/05/0 CDB = 200.000,00 11.000,00 3 155.220 218.500,00 21/05/0 Francisco de 200.000,00 3 Assis Novaes 30.000,00 SMP&B
23/05/0 3
200.000,00
Francisco de Assis Novaes
SOMA 218.500,00 430.000,00 26/05/0 Entrada de recursos na conta 25952 referentes ao 2 emprstimo: 18.929.111,00 3 Resgate 11/06/0 CDB = 500.000,00 470.500,00 3 523.102 Resgate 16/06/0 CDB = 3 524.251 500.000,00 377.500,00
Aos recursos depositados pelo Banco BMG na conta da SMP&B no Banco do Brasil (R$ 11.910.798,00), em 25/02/2003, foi dada a seguinte destinao:
Data 27/02/2003 27/02/2003 12/03/2003 12/03/2003 Valor 1.000.000,00 5.000.000,00 3.000.000,00 2.940.000,00 Destino Transferncia para a conta 6002289 do Banco Rural Aplicao em CDB do Banco do Brasil Aplicao em CDB do Banco do Brasil Transferncia para a conta 6002289 do Banco Rural
Enquanto os recursos oriundos do suposto emprstimo permaneciam na conta do Banco do Brasil, a sada de recursos se dava a partir da conta-me da SMP&B no Banco Rural, valendo-se, portanto, de recursos de outras origens (Conta Garantida). Por exemplo, no dia 26/02/03 foram sacados da conta-me com destino a beneficirios da lista de Marcos Valrio R$ 1.050.000,00, mas sem que essa conta houvesse recebido qualquer transferncia de recursos depositados no Banco do Brasil. Ao longo do perodo abordado pela tabela acima observou-se essa tendncia: recursos da conta do Banco do Brasil vo sendo paulatinamente transferidos para a conta-me, passando pelas contas 6002289 e 0980011333 (conta pulmo) da agncia 0009 do Banco Rural. Considerando, a partir da tabela acima, as retiradas identificadas em nome da Guaranhuns, de Zilmar Fernandes da Silveira (Duda Mendona), dos sacadores conhecidos (Simone Reis Vasconcelos, Davi Rodrigues Alves, Francisco de Assis Novaes, Luiz Carlos Lara) e da
SMP&B, de valores redondos e superiores a R$ 100.000,00 sacados em espcie, elaborou-se a seguinte tabela comparando a disponibilizao de recursos na conta-me a partir de transferncias da conta do Banco do Brasil, na qual foram depositados os recursos do emprstimo do BMG, com as sadas de recursos destinadas a beneficirios listados por Marcos Valrio:
Perodo 11/02 26/02/2003 27/02 11/03/2003 12/03 01/04/2003 02/04 06/04/2003 07/04 28/04/2003 29/04 05/05/2003 06/05 12/05/2003 13/05 14/05/2003 15/05 20/05/2003 21/05 23/05/2003 25/02 23/05/2003 a a a a a a a a a a a Transferncias do BB para as contas do Banco Rural Zero 1.000.000,00 2.940.000,00 1.000.000,00 2.000.000,00 1.000.000,00 1.850.000,00 1.000.000,00 1.000.000,00 200.000,00 11.990.000,00 Valor das sadas de recursos da contame vinculadas lista de Marcos Valrio 2.650.000,00 1.290.000,00 3.900.000,00 760.000,00 3.300.000,00 1.100.000,00 2.050.000,00 300.000,00 950.000,00 400.000,00 16.700.000,00
Embora o emprstimo do BMG tenha sido tomado em 25/02/03, desde 11/02 vinham sendo efetuados pagamentos Guaranhuns e a Zilmar Fernandes da Silveira. O que mostra a tabela, em resumo, foi que, no perodo de 11/02 a 23/05/03, o valor dos recursos que saram da contame para beneficirios da lista de Marcos Valrio foi superior ao ingresso de recursos via suposto emprstimo do Banco BMG. A diferena foi suportada pela Conta Garantida. O total das sadas no perodo mencionado, apurado pela anlise da movimentao bancria da conta 60025952 (conta-me), foi muito prximo do informado por Marcos Valrio em sua lista, conforme tabela anterior. Na lista, entre 25/02 e 28/05/03, o total de pagamentos somou pelo menos R$ 16.260.000,00. Deve ser ressaltado que a lista de Marcos Valrio informou que os pagamentos Guaranhuns e a Duda
Mendona comearam a partir de 25/02, quando na verdade comearam desde 11/02/03. Pelas anlises acima, no perodo analisado (25/02 a 28/05/03) mais de R$ 4 milhes em pagamentos no foram efetuados com recursos oriundos do nico emprstimo bancrio feito at ento. Tal valor foi suportado pela Conta Garantida. Outro ponto a ser mencionado, e j comentado na seo O Caso Bnus Banval, foi que o emprstimo obtido por Rogrio Lanza Tolentino, no valor de R$ 9.962,440,00, contabilizado como origem de recursos para pagamentos, teria sido quase que totalmente repassado Bnus Banval. Inicialmente, teriam sido repassados apenas R$ 3,5 milhes (conforme Marcos Valrio indiciou em sua lista). Depois, conforme informaes colhidas na anlise da movimentao bancria e no depoimento de Enivaldo Quadrado, verificou-se que o valor transferido pela via bancria Bnus Banval foi de R$ 6,5 milhes. Mais tarde, chegou-se concluso, pela anlise simultnea dos depoimentos de Rogrio Tolentino, Enivaldo Quadrado e Marcos Valrio, e das 139 cartas de transferncias assinadas por Carlos Quaglia, da Natimar, que a transferncia teria sido da ordem de R$ 10 milhes, sendo que a Bnus Banval teria devolvido 2S Participaes cerca de R$ 6,8 milhes por meio de depsitos em dinheiro e depsitos de cheques de terceiros (conforme disse Rogrio Tolentino), por no terem sido utilizados em pagamentos. A quase totalidade dessa devoluo e valor foi depositada na conta da 2S Participaes a partir de outubro de 2004, quando j havia sido encerrado o ciclo de pagamentos da lista de Marcos Valrio (em 30/09/04). Se Marcos Valrio e Delbio Soares afirmaram que os pagamentos constantes da lista foram feitos, ento ou o total pago foi menor em valor equivalente aos recursos devolvidos pela Bnus Banval (pelo menos 6,8 milhes) ou tal montante foi pago com recursos de outras fontes.
7.6.16.8 Indcios de uma possvel relao entre recursos repassados por Marcos Valrio Bnus Banval e recursos trazidos do exterior por Carlos Quaglia
Carlos Quaglia disse que, ao longo do ano de 2004, aplicou entre R$ 6,5 a R$ 7 milhes na Bnus Banval (esse valor da mesma ordem de grandeza que o montante que as empresas vinculadas a Marcos Valrio transferiram para a Bnus Banval) e que esses recursos tiveram como origem um emprstimo tomado no exterior, feito Natimar pela empresa Discovery, do Paraguai:
O SR. ONYX LORENZONI (PFL RS) Uma auditoria feita nas contas da Bnus-Banval pela Bordin Consultores identificou duas empresas Tolentino e Mello e a 2S Participaes que depositaram R$6,5 milhes na conta corrente da sua empresa. [...] O SR. ONYX LORENZONI (PFL RS) E essas foram operaes em um ms apenas. Quanto o senhor operou ao longo de 2004 com a Bnus-Banval? [...] O SR. CARLOS ALBERTO QUAGLIA R$6 a 7 milhes. O SR. ONYX LORENZONI (PFL RS) O ano todo? O SR. CARLOS ALBERTO QUAGLIA Sim. [...] O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PSDB PR) E a origem desses recursos da Bnus-Banval, o senhor lembra? O SR. CARLOS ALBERTO QUAGLIA No. A origem dos meus recursos na Bnus-Banval so desse emprstimo. [...]
O SR. CARLOS ALBERTO QUAGLIA o dinheiro que eu utilizei para fazer operaes da BMF e o dinheiro proveniente de emprstimo da Discovery, que primeiro foi pagamento antecipado de exportao e depois converti em emprstimo. A est um bom negcio. O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PSDB PR) Da, quer dizer, o senhor converteu emprstimo, internalizou uma parte desse recurso e aplicou na Bnus-Banval? O SR. CARLOS ALBERTO QUAGLIA Claro. Na BnusBanval no, NA BMF. O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PSDB PR) Mas por meio da Bnus-Banval? O SR. CARLOS ALBERTO QUAGLIA Sim.
Os trechos do depoimento de Carlos Quaglia que se seguem forneceram outras informaes sobre esse emprstimo, o qual est sob suspeita de representar uma forma de trazer recursos do exterior, clandestinamente, que podem estar associados a fonte de recursos do chamado Valerioduto.
O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PMDB PR) Voltando sua atividade, Sr. Quaglia, seu ltimo negcio foi exportao de mquinas motoniveladoras e tratores para o Uruguai e Holanda, no ano de 2003, no valor de US$14 milhes. V. S disse que tais produtos foram comprados pela empresa Discovery SRL, com sede no Paraguai. O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PMDB PR) Ao que parece, V. S recebeu os US$14 milhes e s enviou US$1 milho em mquinas. Como o senhor conseguiu transformar essa diferena em emprstimo? O SR. CARLOS ALBERTO QUAGLIA Num primeiro momento, esse dinheiro chegou como pagamento antecipado de exportao. O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PMDB PR) Os US$14 milhes? O SR. CARLOS ALBERTO QUAGLIA Sim. A idia era fazer as exportaes. Houve muita flutuao com o dlar e isso impossibilitou muito esse negcio.
O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PMDB PR) Qual a natureza da empresa Discovery? Qual sua relao com eles? O SR. CARLOS ALBERTO QUAGLIA A relao muito antiga, vem do tempo de meu pai, que tambm era exportador na Argentina. Retomei o contato atravs de descendentes da Discovery que tm uma trade na Argentina. [...] Atravs de uma trading de l, eles me falaram que estavam necessitando de uma empresa sediada no Brasil para fazer negcios de exportao e importao com mercadorias brasileiras. Ento, fico disposio. O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PSDB PR) Mas quem so os scios dessa empresa, da Discovery, no Paraguai? O senhor pode nos dar os endereos, os contatos com essa empresa? [...] O SR. CARLOS ALBERTO QUAGLIA O sobrenome da pessoa fundadora da Discovery, h muito tempo, Lamas. No tenho certeza, mas Diego Lamas deve ser quem est agora no Paraguai. Mas a trading argentina tambm relacionada com isso. Foi por eles o recontato. [...] O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PSDB PR) S para consignar. A pergunta a seguinte: o senhor apresentou um patrimnio de R$500 mil e consegue um emprstimo de US$13 milhes? Quem consegue isso no mercado? normal isso? O senhor consegue, numa taxa de 4,5% e utiliza esse recurso eventualmente para aplicao no mercado brasileiro? Isso nem um pai faz para um filho. O SR. CARLOS ALBERTO QUAGLIA Isso normal. O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PSDB PR) normal no mercado? O SR. CARLOS ALBERTO QUAGLIA Sim. O mercado se baseia muito na confiana. Alm disso, existem propriedades que esto em direito sucessrio na Argentina, de minha famlia, que, de alguma maneira, foram tomadas como garantia. No chega a esse valor, mas foram tomadas como garantia. O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PSDB PR) E esse emprstimo o senhor j quitou? O SR. CARLOS ALBERTO QUAGLIA No totalmente. O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PSDB PR) Qual o total, Sr. Quaglia?
O SR. CARLOS ALBERTO QUAGLIA O total que me falta est em torno de US$6,5 milhes. [...] [...] O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PSDB PR) E essa diferena, Sr. Quaglia, o senhor aplicou aqui no mercado interno? Os US$5,5 milhes? O SR. CARLOS ALBERTO QUAGLIA Estou comprando na BM&F. [...] O SR. SILVIO TORRES (PSDB SP) O senhor est sendo investigado por aquilo que o senhor acusa da Bnus-Banval que por lavagem de dinheiro. O senhor j tem processo em andamento e inclusive j foi condenado. [...]. E eu estou percebendo que o senhor continua insistindo numa histria que no bate em hiptese alguma. No h hiptese de uma empresa estrangeira seja no Paraguai, no Uruguai ou na Argentina dar um crdito antecipado de US$14 milhes para algum cujo patrimnio pessoal um carro Santana e mais algum dinheiro em caixa para essa pessoa pegar esse dinheiro e comprar mquinas no Brasil no mercado brasileiro e depois remet-las. Essa histria, o senhor desculpe, mas no cola nem se a gente colocar aquela cola mais potente que existe. [...] Ento, a histria que ns estamos querendo apurar a origem do dinheiro que foi parar na conta da Bnus Banval e depois redistribuda para irrigar um esquema de corrupo. essa que a nossa investigao, e a Natimar est no centro disso, est exatamente no centro disso. Ela, no nosso entender, se prestou se confirmados os fatos que ns estamos averiguando a fazer a entrada dos dlares no Brasil para, depois, aplicando na BM&F, transformando em real, ser distribudo. Essa a histria que bate. [...] O SR. SILVIO TORRES (PSDB SP) Pela sua declarao Polcia Federal, o senhor passou a investir na BM&F a partir do momento em que o senhor toma emprstimo aquele dinheiro da Discovery. Esse foi o dinheiro que o senhor utilizou para aplicao. Correto? O SR. CARLOS ALBERTO QUAGLIA Sim. O SR. SILVIO TORRES (PSDB SP) Isso, segundo o senhor, foi durante o ano de 2004. Certo? O SR. CARLOS ALBERTO QUAGLIA Sim. [...]
O SR. SILVIO TORRES (PSDB SP) A entrada do dinheiro, o senhor declarou que recebeu a quantia de U$14 milhes no final de 2002.
Em resumo: Em abril de 2004, a empresa RL Tolentino, de Rogrio Lanza Tolentino, scio de Marcos Valrio, obteve suposto emprstimo no valor lquido de R$ 9.962.440,00, junto ao Banco BMG, e emite trs cheques para que Marcos Valrio d a destinao que desejar ao valor do suposto emprstimo. Um dos cheques, no valor de R$ 3.460.850, foi depositado na conta da Bnus Banval Comrcio no Banco do Brasil. Outros dois, no valor total de R$ 6.463.732, foram depositados na conta da 2S Participaes. Posteriormente, a 2S transferiu para contas da Bnus Banval R$ 3.183.600,00. Quanto ao restante de R$ 3.280.132,00 no se sabe o destino dado. Uma auditoria, realizada pela empresa Bordin Consultores, confirmou que a Bnus Banval recebeu de empresas de Marcos Valrio cerca de R$ 6,5 milhes. Marcos Valrio disse que repassou a polticos, via Bnus Banval, R$ R$ 3,515 milhes. Depois, disse que repassou Bnus Banval mais de R$ 9 milhes e que a corretora lhe teria devolvido recursos no utilizados. Rogrio Tolentino diz que foram devolvidos cerca de R$ 6,8 milhes de reais 2S Participaes, mediante depsitos em dinheiro e em cheques de vrias empresas. Enivaldo Quadrado, dono da Bnus Banval, diz que aplicou os recursos recebidos (R$ 6,5 milhes,) por intermdio da Natimar, em ouro e dlar futuro. Carlos Quaglia, dono da Natimar, diz que a Bnus Banval utilizou fraudulentamente sua empresa para lavar dinheiro e destinar recursos a pessoas que no poderiam aparecer. Carlos Quaglia assinou, a pedido de Enivaldo Quadrado, 139 cartas de transferncia, no valor total aproximado de R$ 10 milhes, de recursos resultantes de aplicaes financeiras a destinatrios diversos, entre eles a filha do Deputado Jos Janene e a sua secretria, Rosa Alice. Ao longo de ano de 2004, a Natimar aplicou no mercado financeiro, via Bnus Banval, entre R$ 6,5 e R$ 7
milhes, valor semelhante ao que a Bnus Banval recebeu diretamente de Marcos Valrio. Segundo Carlos Quaglia, os recursos que aplicou so provenientes de um emprstimo que lhe foi feito pela empresa paraguaia Discovery SRL. No final de 2002, a Natimar promoveu a entrada de aproximadamente US$15,1 milhes provenientes da empresa paraguaia Discovery SRL. Esse valor, inicialmente destinado antecipao de exportaes, logo foi transformado em emprstimo da ordem de US$ 14,5 milhes Natimar, uma empresa de patrimnio nfimo, quando comparado ao valor do emprstimo, sem que tenham sido exigidas garantias. A Natimar, em 2004, fez remessas para o exterior em benefcio da Discovery SRL no Banco Rural International Ltd, nas Bahamas, sendo essa instituio brao internacional do Banco Rural, um dos que supostamente emprestaram recursos s empresas de Marcos Valrio para irrigao do Valerioduto.
7.6.16.9 Sntese e Recomendaes
Esta CPMI foi constituda para investigar corrupo em uma empresa estatal, a ECT. Foi surpreendida, a meio caminho, pela manifestao do ex-Deputado Roberto Jefferson, talvez no pelo ineditismo pois que o fato j era objeto de comentos mesmo na imprensa mas pela riqueza de detalhes, at porque advindos de um dos atores da pea. Parlamentares recebem valores para atuarem em apoio ao Governo. O que dessuma desta seo do Relatrio que, efetivamente, a maioria parlamentar foi construda de forma anmala, a partir de negociaes no-republicanas, em que, ao invs da defesa de legtimos interesses, prevaleceu a degradao do exerccio do mandato. De toda a anlise feita nesse relatrio, evidenciaram-se linhas de investigao que, se seguidas pelos rgos competentes, que recebero este relatrio, conduziro obteno de mais provas e mais elementos para ratificao das teses, assim como para elucidao de todas as suspeitas.
No caso da Guaranhuns, tanto na CPMI dos Correios quanto na da Compra de Votos, foram apresentados requerimentos solicitando a quebra de sigilos das pessoas fsicas e jurdicas identificadas. Tais pessoas e empresas devero ser imediatamente convocadas para esclarecer, e comprovar, documentalmente, a que operaes comerciais (ou de outra natureza) se referem s transferncias mencionadas. As oitivas de empresas e pessoas fsicas j identificadas como beneficirios de cheques nominais Guaranhuns devero ser, imediatamente, exploradas. Recomenda-se a anlise do desdobramento da quebra de sigilo bancrio da Guaranhuns, na qual sero identificados sacadores, intermedirios e beneficirios de sadas de recursos por meio de cheques e TEDs emitidos pela Guaranhuns, a partir de recursos depositados em suas contas pela SMP&B Comunicao Ltda, para desvendar a destinao final que lhes foi dada. No caso Bnus Banval, como demonstraram as investigaes preliminares acompanhadas pelo Deputado Slvio Torres, da anlise da documentao apresentada por Enivaldo Quadrado poderia resultar a identificao dos intermedirios e beneficirios finais de recursos do chamado Valerioduto. As investigaes conduzidas at aqui mostraram a necessidade de aprofundar a anlise das relaes para se chegar aos beneficirios finais dos recursos que foram entregues Bnus Banval por Marcos Valrio, quantific-los, e esclarecer a origem dos recursos que teriam retornado empresa 2S Participaes, provenientes daquela empresa. Est claro que a participao da Bnus Banval no se resumiu de mera entregadora de recursos em domiclio. A afirmao de que os recursos recebidos foram levados ao pagamento de despesas de campanha no foi comprovada em sua maior parte. A soma de indcios, dados, coincidncias e evidncias colacionadas conduzem a concluso da efetiva existncia do Mensalo, com as variantes anunciadas no prembulo desta seo. Enfim, prope-se que sejam remetidas a documentao e as concluses obtidas at esta data para os rgos competentes a fim de que dem continuidade aos trabalhos. Prope-se tambm que sejam remetidas as informaes aos rgos competentes, j que nele constam os dados deste
captulo e outras informaes da movimentao das pessoas dispostas no seu incio no perodo 1997 a 2005 e que, por falta de tempo, no tero as investigaes totalmente concludas por esta CPMI.
Foi esse o objetivo almejado nesta seo.
7.7
Outros Contratos Pblicos de Marcos Valrio
As agncias de publicidade do Sr. Marcos Valrio Fernandes de Souza tinham contrato com diversos rgos da administrao pblica. No Captulo 6, apresentamos detalhes do contrato da SMP&B Comunicao com a Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos (ECT). No presente item deste Relatrio, detalharemos os demais contratos firmados entre agncias de publicidade de Marcos Valrio com outros rgos da administrao pblica federal (Banco do Brasil, Eletronorte, Ministrio do Trabalho, Ministrio dos Esportes e Cmara dos Deputados). Cumpre adiantar que irregularidades foram observadas em todos esses contratos de forma geral, em maior ou menor grau. Alguns desses contratos foram utilizados irregularmente como garantias dos supostos emprstimos obtidos nos Bancos BMG e Rural, a exemplo dos contratos firmados entre a DNA Propaganda e os rgos pblicos Banco do Brasil e Eletronorte. precisamente das mincias desses contratos pblicos de que se trata este captulo. A anlise tem por base relatrios do Tribunal de Contas da Unio, da Controladoria-Geral da Unio e dados coletados nas transferncias do sigilo bancrio, fiscal e telefnico. Tambm foram utilizados depoimentos prestados CPMI e Polcia Federal, bem como as peas documentais enviadas por Tribunais de Contas Estaduais, Poder Judicirio e demais rgos de controle interno.
7.7.1
7.7.1.1
Banco do Brasil e coligadas

Banco do Brasil
Os dados que se seguem foram fornecidos pelo Tribunal de Contas da Unio e originam-se do que consta no processo TCU012.095/2005-8. Esse processo teve como objeto o exame dos atos administrativos de contratao/execuo de servios de publicidade, propaganda e patrocnios do conglomerado Banco do Brasil, bem como
convnios e consultorias no Banco Popular do Brasil. Durante o perodo definido pelo escopo do trabalho (jan/2000 a jul/2005) o Banco do Brasil manteve contratos decorrentes dos processos de licitao nos 1131/1999 e 01/2003. A Licitao n 1131/1999 deu origem aos contratos com as agncias Grottera Comunicao S/C Ltda., Lowe Ltda. e DNA Propaganda Ltda., vigentes no perodo de 22/03/2000 a 21/09/2003. A Licitao n 01/2003 originou os contratos com as agncias D+ Brasil Comunicao Total S/A, DNA Propaganda Ltda. e Ogilvy Brasil Comunicao Ltda., vigentes a partir de 23/09/2003.
7.7.1.2
Procedimentos Licitatrios
Os procedimentos licitatrios de servios de publicidade Concorrncias 1131/1999 e 01/2003 estabeleceram, a seu tempo, as regras para a realizao de certames visando contratao de trs agncias para a prestao de servios de publicidade e propaganda ao conglomerado Banco do Brasil. Da anlise dos referidos editais, verificou-se a existncia de dois pontos controversos. O primeiro deles refere-se contratao de trs agncias para a execuo de um nico objeto. O segundo refere-se adoo de critrios subjetivos para a escolha da melhor proposta tcnica. O Banco da Brasil ao atribuir um nico objeto a trs licitantes, num primeiro momento, o da licitao, parece cumprir a determinao legal. Entretanto, uma vez contratadas trs empresas, o Banco do Brasil passa a agir com uma certa discricionariedade que a Lei n 8.666/93 no lhe confere na escolha da empresa que realizar um determinado servio, ou na indicao do percentual do oramento para publicidade que cabe a cada empresa. A Instruo Normativa n 7, de 13 de novembro de 1995, da Secretaria de Comunicao da Presidncia da Repblica, estatui:
4. A entidade cujo plano anual de comunicao compreenda diferentes linhas de atuao, e que disponha de recursos financeiros compatveis, dividir estes recursos em mais de uma conta publicitria.
4.1. Nessa hiptese, cada conta publicitria ser atendida por uma agncia ou consrcio de agncias diferentes. 4.2. As diferentes contas publicitrias de uma mesma entidade podero ser colocadas em licitao simultaneamente, por meio de um s processo licitatrio ou mediante processos licitatrios concomitantes e paralelos.
Conclui-se que o procedimento adotado pelo Banco do Brasil fere o princpio da impessoalidade, afronta a Lei de Licitaes e Contratos, assim como os procedimentos previstos na IN n 7 da Secom. No que tange adoo de critrios subjetivos para a escolha da melhor proposta tcnica, encontramos clara afronta aos artigos 44, 1 e 45, caput, da Lei n 8.666:
Art. 44. No julgamento das propostas, a Comisso levar em considerao os critrios objetivos definidos no edital ou convite, os quais no devem contrariar as normas e princpios estabelecidos por esta Lei. 1o vedada a utilizao de qualquer elemento, critrio ou fator sigiloso, secreto, subjetivo ou reservado que possa ainda que indiretamente elidir o princpio da igualdade entre os licitantes. Art. 45. O julgamento das propostas ser objetivo, devendo a Comisso de Licitao ou o responsvel pelo convite realiz-lo em conformidade com os tipos de licitao, os critrios previamente estabelecidos no ato convocatrio e de acordo com os fatores exclusivamente nele referidos, de maneira a possibilitar sua aferio pelos licitantes e pelos rgos de controle.
O anexo 1 da j referida IN/Secom n 7 dispe sobre os aspectos considerados no julgamento das propostas. Principalmente no que tange idia criativa, no h possibilidade de aplicao de critrios objetivos e, portanto, do cumprimento dos dispositivos da Lei n 8.666/93 no caso de contratao de servios de publicidade e propaganda, em razo da prpria natureza do objeto. Assim, por exemplo, como poderia a comisso de licitao julgar objetivamente a "originalidade da combinao dos elementos" que constituem a idia criativa? Ou, ainda, a multiplicidade de interpretaes
favorveis que (a idia criativa) comporta, considerados os objetivos da entidade? A fragilidade dos controles, aliada subjetividade desses critrios de escolha das agncias de publicidade, permite afirmar que apenas um bom arcabouo legal no suficiente para coibir a fraude. Embora conste taxativamente no art. 2 da Lei n 8.666/93 que os servios de publicidade sejam contratados por intermdio de licitao, essa prescrio legal no conseguiu resolver o problema da contratao discricionria de empresas de publicidade que remonta aos tempos regidos pelo Decreto-Lei n 2.300/86. Atualmente, a Administrao continua a escolher discricionariamente as agncias de publicidade com as quais deseja trabalhar, conforme ocorria no perodo anterior Lei de Licitaes e Contratos, pela via da inexigibilidade de licitao. Atualmente, os gestores pblicos, ao realizarem licitaes cujos critrios de seleo so altamente subjetivos, atuam de forma substancialmente discricionria, ainda que sob o manto da legalidade exarada pela Lei n 8.666/93.
7.7.1.3
Quanto ao Contrato
O Banco do Brasil e suas coligadas definiram em contrato de prestao de servios de publicidade as seguintes estimativas de verbas para o perodo de maro de 2000 a setembro de 2005 (a verba da Visanet no est excluda nessa estimativa): Valor Previso contratual para gastos com publicidades anualizado
200 150 100 50 85 118 200 149 153 142
No 03/00 perodo dea 03/2000 a 09/2005, destinada verba a 03/01 03/02 a 03/03 a 09/03 a foi 09/04 a publicitria suportada pelos contratos e aditivos 03/01 03/02 03/03 09/03 09/04 09/05 no montante de R$ 720,6Em milhes, composta da seguinte forma: R$ milhes Fonte: Contratos de prestao de servios e Em R$
Contrato Contrato 2000 1 prorrogao Incio Trmino Valor Valor por perodo vigncia vigncia anualizado inicial 22/03/2000 21/03/2001 85.000.000 22/03/2001 21/03/2002 118.000.000 85.000.000 118.000.000
2 prorrogao 3 prorrogao Contrato inicial 2003 2 prorrogao
22/03/2002 22/03/2003 22/09/2003 22/09/2004
21/03/2003 21/09/2003 21/09/2004 22/09/2005
149.232.000 152.833.475 142.000.000 200.000.000 847.065.475
149.232.000 76.416.738 142.000.000 150.000.000 (*) 720.648.738
Fonte: contratos
(*) perodo de 9 meses findo em junho de 2005
No mesmo perodo, os desembolsos efetuados pelo Banco do Brasil foram de R$ 959.116.618. Desta forma, os gastos com publicidade superaram os valores estipulados em contrato no montante de R$ 238.467.880 e os pagamentos efetuados a cada agncia de publicidade foram, respectivamente:
R$ 148,94 R$ 108,26 R$ 153,81
R$ 166,56
R$ 381,53
DNA
Em R$ milhes
Grottera
Lowe
D+
Ogilvy
Fonte: Fonte: Sismark - Banco do Brasil
No perodo de maro de 2000 a junho de 2005, a DNA respondeu por 39,77% da verba publicitria do Banco do Brasil. Ao longo deste perodo, a participao da DNA e das demais agncias foi de:
R$ 200 R$ 150 R$ 100 R$ 50 R$ 0 DNA Demais agncias % DNA % demais agncias 2000 R$ 40,89 R$ 63,96 39,00% 61,00% 2001 R$ 43,22 R$ 77,32 35,86% 64,14% 2002 R$ 61,21 R$ 96,38 38,84% 61,16% 2003 R$ 72,84 R$ 93,03 43,91% 56,09% 2004 R$ 111,29 R$ 156,95 41,49% 58,51% jun/05 R$ 52,08 R$ 89,95 36,67% 63,33%
70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0%
Em R$ milhes
Fonte: Fonte: Sismark - Banco do Brasil
7.7.1.4 Concorrncia 1.131/99 vigente entre maro/00 e setembro/03
Contrato
Em 22 de maro de 2000, foram firmados os contratos de publicidade entre o Banco do Brasil com as empresas Grottera Comunicao S/C LTDA, Lowe Lintas & Partners Ltda e DNA Propaganda Ltda. A verba estimada para o contrato original foi de R$ 85.000.000,00 para o perodo de 12 meses, a findar em 21 de maro de 2001. O contrato foi aditado, tendo sido prorrogado por mais 12 meses, com nova verba estimada em R$ 118.000.000,00 A segunda prorrogao de contrato foi assinada em 22 de maro de 2002, com verba adicional estimada em R$ 149.232.000,00. Em 22 de maro de 2003, foi assinada a terceira prorrogao do contrato de publicidade,por perodo de 6 meses, findos em 21 de setembro de 2003. Nesta prorrogao, a verba anual estimada foi de R$ 152.833.475,00. A seguir apresentamos quadro resumo das prorrogaes do contrato de publicidade:
Verba estimada para publicidade - Banco do Brasil: Valor Variao
Contrato inicial em 21/03/2000 Prorrogao de 22/03/2001 Prorrogao de 22/03/2002 Prorrogao de 22/03/2003
85.000.000,00 118.000.000,00 149.232.000,00 152.833.475,00
38,82% 26,47% 2,41%
Fonte: contratos de publicidade e aditivos firmados junto a agncias de propaganda
O incremento do valor do contrato firmado em 21/03/2000, cuja verba era de R$ 85.000.000,00 e passou para R$ 118.000.000,00, representa 38,8%. Esse percentual extrapola o limite de 25% estipulado no 1 do art. 65 da Lei de Licitaes e no pode ser atribudo inflao do perodo, uma vez que o INPC foi de apenas 6,27%. A assinatura do aditivo seguinte, ocorrida em 22/03/2002, tambm teve o valor de verba estimada aumentado em R$ 26,47%, neste perodo a variao do INPC foi de 9,72%, portanto o crescimento real foi de 15,27%. Esse contrato de publicidade foi dado em garantia a sucessivas operaes de emprstimos bancrios efetuados pelas empresas SMP&B e Graffiti com o Banco Rural, no obstante a explcita proibio do contrato, in verbis: vedado ceder ou dar garantia, a qualquer ttulo, no todo ou em partes, os crditos de qualquer natureza, decorrentes ou oriundos deste Contrato, salvo com autorizao prvia e por escrito do BANCO. Apesar da vedao contratual, o contrato do Banco do Brasil foi usado como garantia as seguintes operaes financeiras:
Emprstimos garantidos pelo contrato: Empresa tomadora do emprstimo SMP&B Banco envolvido Rural Valor original do emprstimo R$ 19.000.000,00 Data inicial 26/05/2003 Saldo devedor do emprstimo (*) R$ 34.296.160,00 Renovaes 6
Fonte: contratos de emprstimos firmados junto ao Banco Rural
Graffiti Rural R$ 10.000.000,00 12/09/2003 R$ 15.512.570 5
(*) em 2005
7.7.1.5 Concorrncia 01/2003 Contrato no vigente a partir de setembro de 2003.

Em 23 de setembro de 2003 foi firmado novo contrato de prestao de servio de publicidade entre o Banco do Brasil e as seguintes
agncias de propaganda: Ogilvy Brasil comunicao Ltda; D+ Comunicao Total S.A. (anteriormente Calia Assumpo Publicidade S/A) e DNA Propaganda Ltda. A verba estimada para os gastos de publicidade foi de R$ 142.000.000,00 para o perodo de 12 meses, compreendido entre 23 de setembro de 2003 a 23 de setembro de 2004. Em 22 de setembro de 2004 o contrato foi prorrogado por igual perodo de tempo, estimando nova verba publicitria de R$ 200.000.000,00. A seguir apresentamos quadro resumo da estimativa de verba publicitria, partindo os valores estimados para o perodo de 6 meses findo em 21 de setembro de 2003.
Verba estimada para publicidade - Banco do Brasil: Valor Prorrogao de 22/03/2003 Novo contrato firmado em 22/09/2003 Prorrogao de 22/09/2004 152.833.475,00 142.000.000,00 200.000.000,00 Variao
(7,09%) 40,85%
Fonte: contratos de publicidade e aditivos firmados junto a agncias de propaganda
O quadro acima demonstra que a instituio financeira federal recorrente em ultrapassar o limite legal dos 25%, pois para o contrato firmado em 22/09/2003 cuja estimativa de verba para publicidade era de R$ 142.000.000,00, tendo sido aditado em 40,85%, desobedecendo ao 1 do art. 65 da Lei de Licitaes. Ressalta-se, ainda, que mesmo considerando a variao do INPC no perodo, 5,95%, tal aumento totaliza 32,94%. Em seu depoimento o Sr. Henrique Pizzolato justificou o incremento nos gastos de publicidade relacionados o incremento na base de clientes do Banco.
O SR. ONYX LORENZONI (PFL RS) Bom, ento, s para eu entender, e as pessoas tambm. O Banco do Brasil executou em 2003, sou preciso, R$153 milhes, porque estudei a matria. Para este ano estavam previstos R$140 milhes, certo? Quero que o senhor me diga por que o Banco do Brasil executou R$262 milhes no ano de 2004. O senhor no acha que h uma discrepncia.
O SR. HENRIQUE PIZZOLATO Porque o Banco, de 2003 para 2004, o Banco cresceu aproximadamente 7 milhes de clientes. Se o senhor utilizar um parmetro do gasto cliente.
No que concerne diviso entre as trs empresas contratadas, houve modificao do contrato. Cada empresa seria responsvel pela administrao de no mnimo 25% e no mximo 40% da verba estimada, porm, em 21/02/2005, foi alterada a distribuio dos gastos por agncia, passando a vigorar o limite individual mnimo de 15% e limite individual mximo de 50%. O contrato de publicidade firmado em 2003, incluindo suas prorrogaes foi dado em garantia nas rolagens das operaes bancrias iniciadas em 2003 pelas empresas SMP&B e Graffiti junto ao Banco Rural. Da mesma forma que o contrato de publicidade anterior, define que vedado ceder ou dar garantia, a qualquer ttulo, no todo ou em partes, os crditos de qualquer natureza, decorrentes ou oriundos deste Contrato, salvo com autorizao prvia e por escrito da Diretoria de Marketing e Comunicao do BANCO. Indagado por esta CPMI a respeito do uso do contrato como garantia de emprstimos, o Banco do Brasil, 29/08/2005, por meio de seus advogados Luciene Cristina Bascheira Sakuma e Antnio Pedro da S. Machado, informa que o Banco no tem conhecimento das operaes financeiras nas quais o contrato garantidor.
7.7.1.6 Subjetividade na Agncias de publicidade
Contratao
das
Inicialmente cabe tecer algumas consideraes sobre as irregularidades que permeiam o prprio contrato do Banco do Brasil, que segue do ponto de vista formal o modelo-padro fornecido pela ento Secretaria de Comunicao da Presidncia da Repblica (SECOM), o qual em nada se aproxima dos rigores da Lei n. 8.666/1993. Embora essa CPMI esteja ciente que tais falhas no so exclusivas do contrato do Banco do Brasil, compilamos, nos pargrafos que seguem, os pontos nevrlgicos levantados pelo TCU (TC-019.024/2005-8 e 012.095/2005-8) a esse respeito.
Em primeiro lugar, o contrato abrange mltiplos e indeterminados objetos: alm de atividades relacionadas a campanhas publicitrias, tambm inclui atividades de promoo, patrocnio, pesquisa de opinio e mercado, elaborao de marcas, logotipos, projetos de arquitetura e decorao, montagem de estandes em feiras e exposies e organizao de eventos. A incluso no contrato de atividades de patrocnio implica ato de gesto antieconmico, uma vez que a agncia passa a constituir intermedirio desnecessrio e oneroso. Outra impropriedade refere-se variao do valor do contrato, que decorre de sua vinculao verba de publicidade do Banco do Brasil, originalmente prevista em R$ 85 milhes. J no primeiro termo aditivo, o valor foi elevado para R$ 118 milhes. Esse aumento de 38,8% extrapola o limite de 25% estipulado no 1 do art. 65 da Lei de Licitaes e no pode ser atribudo inflao do perodo, uma vez que o INPC foi de apenas 6,3%. Tambm contribui para a variao do valor do contrato o fato de a verba de publicidade ser vinculada a trs contratos, consoante clusula 5.1.2:
5.1.2 Referido valor estimado ser distribudo entre as trs agncias contratadas de forma que o valor mnimo dos servios solicitados a cada uma delas corresponder a 25% (vinte e cinco por cento) do montante apontado no item 5.1 e o valor mximo poder alcanar 40% (quarenta por cento) daquele montante.
Os preos finais dos produtos de publicidade e afins no foram estipulados no contrato. Consta, apenas, o percentual de remunerao da agncia, resultante de honorrios de 2% incidentes sobre os custos dos servios realizados por terceiros, como servios grficos, pesquisas de mercado e opinio, dentre outros. No tocante veiculao, a remunerao fixada para a agncia foi de 15%, de um total de 20% de desconto-padro de agncia de que cuida o art. 11 da Lei n. 4.680/1965, nos seguintes termos:
Art. 11. A comisso, que constitui a remunerao dos Agenciadores de Propaganda, bem como o desconto devido s Agncias de Propaganda sero fixados pelos veculos de divulgao sobre os preos estabelecidos em tabela.
Pargrafo nico. No ser concedida nenhuma comisso ou desconto sobre a propaganda encaminhada diretamente aos veculos de divulgao por qualquer pessoa fsica ou jurdica que no se enquadre na classificao de Agenciador de Propaganda ou Agncias de Propaganda, como definidos na presente Lei.
Na hiptese de ser adotado preo especial de divulgao, diferente daquele fixado em tabela, supostamente menor, o desconto-padro de agncia incidiria sobre o preo negociado. Verifica-se, portanto, que a lgica do modelo adotado no contribui para que a execuo do contrato seja feita da forma menos onerosa para a Administrao Pblica, muito pelo contrrio. Quanto maior o custo dos servios de terceiros, indicados pela prpria contratada, maior ser seu ganho. A possibilidade de subcontratar servios de terceiros cria uma situao singular, na qual as despesas da administrao so elevadas, ao passo que os custos da contratada so reduzidos e seus honorrios elevados. Isso decorre do fato de a empresa no ser diretamente remunerada por seu trabalho de criao, mas apenas de forma indireta, mediante percentual incidente sobre servios de terceiros, como impresso de cartazes e folders e veiculao de anncios, etc. A forma de remunerao estipulada refora a propenso da contratada de repassar para terceiros o servio que deveria por ela ser realizado. Na subcontratao normal, quem fatura os servios a prpria contratada, que por eles responde. No o que ocorre no contrato em tela, uma vez que o executor do servio estabelece vnculo direto com o anunciante e a contratada recebe honorrios sobre os pagamentos efetuados ao executor. A faculdade de apresentar despesas de terceiros, sem limitao quanto natureza do servio a ser executado, torna mais vantajoso para a Agncia repassar o trabalho de execuo das peas publicitrias para outras empresas, pois, alm de no incorrer em custos, a Agncia ainda ser remunerada em razo do trabalho de outrem. E tambm o ser quando o trabalho executado pela subcontratada for veiculado ou impresso. Ora, essa espcie peculiar de "subcontratao" significa, portanto, aumento injustificado de despesa para a contratante, que passa a pagar por servios que antes somente seriam remunerados pelos honorrios pactuados. Alm disso, pagar honorrios sobre esses mesmos servios, antes da divulgao,
o que tambm no ocorreria se o trabalho fosse diretamente executado pela contratada, como previsto no objeto do contrato (subclusula 1.2.1). Cabe, ainda, mencionar o exemplo didtico dado pelo MinistroRelator do processo no Tribunal de Contas: a agncia de publicidade chamada a produzir uma pea de publicidade cujo custo de R$ 50.000,00. O custo de divulgao na televiso de R$ 1.000.000,00 e o desconto de agncia de 20% (R$ 200.000,00), sendo 15% da agncia e 5% do anunciante. Pelo contrato celebrado, a agncia receberia R$ 150.000,00 se executasse diretamente a pea, ou seja, lucro de R$ 100.000,00, ao passo que o anunciante gastaria R$ 950.000,00. Se a opo fosse a subcontratao, nesses mesmos termos, a agncia receberia R$ 1.000,00 a ttulo de honorrios e R$ 150.000,00 de desconto de agncia, lucrando R$ 151.000,00, ao passo que o anunciante arcaria com despesas R$ 1.001.000,00. Assim, sempre que houver possibilidade de repassar atividades para terceiros, a agncia tender a faz-lo, para reduzir seus custos e elevar seus honorrios. Essa modalidade sui generis de "subcontratao" decorre da falta de maior preciso do contrato quanto natureza dos servios a serem executados por terceiros, bem como sobre aqueles que necessariamente deveriam ser executados pela contratada. Entendemos, e julgamos necessrio registrar, neste passo, que a prtica rotineira de repassar a execuo de servios tpicos de publicidade a terceiros deve ser coibida legalmente, de modo a evitar que a contratada se torne uma mera e dispendiosa intermediria na realizao dos servios. Isso poderia ser feito mediante melhor definio do objeto do contrato, de molde a impedir que a agncia de publicidade contratada atuasse como uma mera organizadora de contrataes sem licitao. No menos grave, a clusula 6.5 do contrato estabelece a possibilidade de a forma de pagamento serobjeto de renegociao, quando da renovao ou prorrogao do contrato, o que contraria a finalidade da licitao, que buscar a proposta mais vantajosa para a administrao. Essa clusula tambm torna indefinidas as condies para a execuo do contrato, em violao ao 1 do art. 54 da Lei n. 8.666/1993, e no se coaduna com as possibilidades de alterao contratual estipuladas no art. 65 da mesma lei. No obstante, no h, nos termos aditivos juntados aos autos, nenhuma indicao de repactuao dos percentuais originalmente fixados.
7.7.1.7
Bonificao de Volume
As bonificaes de volume obtidas pelas agncias de publicidade junto a fornecedores, que deveriam ter sido transferidas ao Banco do Brasil, por fora do contrato, no foram repassadas. O Banco, entretanto, no tomou qualquer providncia no sentido de evitar tal prejuzo. Convm explicitar que o pagamento dos fornecedores subcontratados pelas agncias de publicidade e propaganda feito pela prpria agncia, que, aps receber do Banco o valor devido aos fornecedores somado a seus honorrios, os retm e repassa o restante a esses fornecedores. Durante a execuo da auditoria, a equipe, em visita a algumas empresas que prestaram servios ou forneceram produtos para o Banco do Brasil com a intermediao da agncia de publicidade e propaganda, obteve cpias de notas fiscais emitidas pela agncia contra os prestadores de servios e fornecedores, relativas ao que conhecido no mercado publicitrio como bnus ou bonificao de volume (BV). O BV uma comisso, recebida pelas agncias dos fornecedores, mas que, em ltima anlise, so efetivamente pagas pelo Banco, uma vez que os preos praticados j incluem o valor dessa bonificao. Para tanto, as agncias emitem contra os fornecedores uma nota fiscal por servios prestados a ttulo de bnus ou bonificao de volume. As disposies contratuais obrigam que as bonificaes de volume obtidas pelas agncias sejam integralmente repassadas ao Banco. Tanto a clusula segunda, item 2.5.11, do contrato decorrente da Concorrncia n 1131/1999, celebrado em 22/03/2000 entre o Banco do Brasil e a agncia DNA, quanto a clusula segunda, item 2.7.4.6, do contrato decorrente da Concorrncia n 01/2003, celebrado em 23/09/2003 entre o Banco e a mesma agncia, estabelecem como obrigao da contratada o seguinte:
Envidar esforos para obter as melhores condies nas negociaes junto a terceiros e transferir, integralmente, ao BANCO os descontos especiais (alm dos normais, previstos em tabelas), bonificaes, reaplicaes, prazos especiais de pagamento e outras vantagens.
Foram obtidas cpias de diversas notas fiscais emitidas pelas agncias j referenciadas contra os fornecedores subcontratados a ttulo de
BV para as quais foi possvel demonstrar a relao direta com o fornecimento de produtos e servios para o Banco do Brasil. O TCU entendeu que, por estar estipulado contratualmente, as bonificaes teriam de ser devolvidas e os gestores do Banco deveriam ter adotado medidas com vistas a cumprir tal condio. Houve descumprimento dos arts. 66 e 67 da Lei n 8.666/93 e da clusula dcima segunda dos contratos oriundos das Concorrncias n 99/1131 e n 01/2003 (itens 12.4 e 12.8, respectivamente), a qual estipulava, dentre outras medidas, que o Banco realizaria semestralmente avaliao dos benefcios decorrentes da poltica de preos praticada pela agncia; o Banco deveria ter adotado todas as providncias para que o contrato fosse executado fielmente pela partes. A no-transferncia dos valores relativos s bonificaes de volume suscitou pagamento a maior do Banco s agncias, razo pela qual o TCU converteu o processo em tomada de contas especial para que os recursos fossem devolvidos aos cofres pblicos. Assim, alm dos funcionrios do Banco do Brasil responsveis pela conduta omissiva e pelo descumprimento de um dever legal, foram responsabilizados os representantes das empresas. O Tribunal estimou que, no perodo de 2000 at junho de 2005, a cifra apropriada indevidamente pelas cinco empresas foi de mais de R$ 95 milhes, sem se considerar a atualizao dos valores ao longo do perodo considerado. De acordo com os dados obtidos pela equipe, os percentuais de BV variaram entre 10% e 30% do valor destinado para pagamento dos fornecedores. Entretanto, a equipe adotou uma postura conservadora e considerou o percentual conservador de 10% para fins de clculo, resultando no somatrio de R$ 95 milhes o valor apropriado indevidamente pelas cinco empresas. Assim, o quadro abaixo sintetiza o montante de cada uma:
Valores apropriados pelas agncias de publicidade Banco do Brasil
AGNCIA Lowe Grottera Dna *** Ogilvy D+ Sub-total Vigncia: 22/03/2000 a 21/09/2003 Em vigor desde 22/09/2003 *** 15.378.910,30 16.645.668,60 18.506.831,60 19.156.712,09 10.826.900,79 14.893.969,81 50.531.410,50 44.877.582,69 TOTAL R$ 95.408.993,19
*** o contrato da Dna foi rescindido em 29/07/2005.
7.7.1.8
7.7.1.8.1
Banco Popular do Brasil

Apresentao
O BB Banco Popular do Brasil S.A. uma subsidiria integral do Banco do Brasil S.A. A autorizao de funcionamento foi publicada no Dirio Oficial da Unio em 05/12/2003. O incio das operaes ocorreu no segundo semestre de 2004, sendo que at esta data o Banco Popular encontrava-se em fase pr-operacional.
7.7.1.8.2
Contrato de Publicidade.
Os contratos firmados em 23/09/2003 entre o Banco do Brasil e as trs agncias de publicidade definem (anexo): 1.1 O presente contrato tem por objetivo a execuo, pela CONTRATADA, dos servios de publicidade do Conglomerado Banco do Brasil, inclusive de empresas ou entidades que possam vir a ser criadas e da Fundao Banco do Brasil...
7.7.1.8.3 Definio das Agncias de Publicidade para Atender o Banco Popular

Em seu depoimento, o Sr. Henrique Pizzolato informa que cabe diretoria do Banco Popular do Brasil a definio do briefing do que dever ser produzido e dos valores a serem dispendidos. Aps essa definio, a Diretoria de Marketing do Banco do Brasil a repassa s agncias de publicidade.
Herclito Fortes (PFL PI) Finalizando, Sr. Presidente, o Dr. Ivan Guimares, como diretoria do Banco Popular gastou em publicidade R$ 25 milhes. Ele tinha independncia desses gastos ou passava pelo crivo de V.S? Henrique Pizzolato No, as decises eram da Diretoria do Banco Popular. A Diretoria de Marketing apenas realizava, repassava
para as agncias os briefings e realizava os eventos conforme eles determinavam. Ento, eles pediam, faziam uma demanda de uma campanha de lanamento do Banco, dizendo: Olha, queremos lanar o Banco em cinco Estados. Ns ento, demandvamos das agncias de publicidade e apresentvamos a eles e discutiam. Mas o aporte de recursos e as decises sobre os recursos sempre foram da Diretoria do banco.
O ento Presidente do Banco Popular do Brasil, Sr. Ivan Gonalves Ribeiro Guimares, informou que a campanha de lanamento de construo da marca Banco Popular foi apresentada pela Diretoria de Marketing a cerca de 20 pessoas, dentre elas a diretoria do Banco Popular do Brasil, o vice-presidente e presidente do Banco do Brasil, a auditoria interna, a controladoria, o pessoal de marketing, e jurdico do Banco do Brasil. Aps apresentado os briefings da D+ e DNA, essas pessoas optaram pela DNA, a diretoria do Banco Popular no votou. A seguir segue trecho do depoimento do ex-presidente:
Osmar Serraglio (PMDB PR) Que tipo de publicidade V.S seleciona como sendo as mais utilizadas neste perodo de R$ 29 milhes. Ivan Gonalves Ribeiro Guimares A deciso era do Banco do Brasil, por meio de sua Diretoria de Marketing. A Diretoria de Marketing que contratava seus prestadores de servios para a realizao destes trabalhos. A campanha de televiso foi alvo de uma discusso interna. Como foi o procedimento? A Diretoria de Marketing passou o briefing para as trs agncias que atendiam o banco. Essas trs agncias tiveram tempo de desenvolver esses briefings. Uma declinou do convite. Duas apresentaram propostas. Ento, o Conselho Diretor do Banco do Brasil, o Presidente e sete vice-presidentes...
Osmar Serraglio (PMDB PR) Apenas uma...
Ivan Gonalves Ribeiro Guimares Apenas uma no quis. Duas concordaram em desenvolv-lo.
Osmar Serraglio (PMDB PR) Quais as duas?
Ivan Gonalves Ribeiro Guimares A Calia Assumpo e a DNA. Marcou-se uma data, a Diretoria de Marketing marcou uma data, reuniu a diretoria do Banco Popular do Brasil, os vice-presidentes do Banco do Brasil e o presidente, a auditoria interna, a controladoria, o pessoal de marketing, o jurdico do Banco do Brasil eram umas vinte pessoas -, e foram apresentados os dois briefings. Ao final, as duas agncias se retiraram e se procedeu a uma discusso de qual daqueles briefings estaria mais adequado essncia do Banco Popular do Brasil. Na ocasio, o Banco Popular do Brasil, por meu intermdio, absteve-se, decidiu no votar isso, e a maioria dos representantes entendeu que a campanha que melhor se adequava era aquela que foi montada pela DNA. A partir da, foi construdo um voto que foi aprovado pelo Conselho Diretoria do Banco do Brasil, e a Diretoria de Marketing cuidou da efetivao da sai aplicao.
Ainda quanto ao ex-presidente do Banco Popular do Brasil, importante registrar seu envolvimento no episdio da compra do apartamento da ex-mulher de Jos Dirceu. Consta do depoimento do Sr. Rogrio Lanza Tolentino, scio do Sr. Marcos Valrio Fernandes de Souza, que por sugesto do Sr. Ivan Gonalves Ribeiro Guimares, efetuou a comprou do apartamento da Sra. Maria ngela Saragoa. A alegao utilizada pelo Sr. Ivan Guimares era a de que, apesar de ele no ter, naquele momento, condies de adquirir aquele apartamento, gostaria de que sua me residisse nele.
Rogrio Lanza Tolentino Veja bem, Deputado, um dia na sede l no PT, tomando um cafezinho ali embaixo, tem um caf, quem conhece o PT, ali tem algumas mesinhas estavam o Ivan Guimares, o Silvio Pereira. Ivam queria comprar o apartamento da ngela e disse que no tinha condies de comprar, e que ele, Ivan naquele momento a conversa era nesse sentido -, o apartamento atendia s necessidades da me dele, em funo da localizao e tudo. E ele no tinha condies de comprar.E a ele brincou e me perguntou: voc quer comprar o apartamento da ngela?... eu no tenho condies, voc alugaria para a mame, e um dia se eu tivesse condies e voc quisesse se desfazer, tudo bem, eu veria, l na frente se eu tenho condies. E voc estaria ajudando a uma srie de pessoas.
7.7.1.8.4
Gastos com Publicidade
O balano patrimonial publicado pela Banco Popular demonstra que em 2004 foram gastos com publicidade R$ 24.532.000,00, composto a seguir (anexo):
Gasto 1 semestre Gasto 2 semestre R$ 542 mil R$ 23.990 mil R$ 24.532 mil - contabilizado no diferido - contabilizado no resultado
Nas informaes disponibilizadas para anlise, possvel verificar que os gastos com publicidade do Banco Popular do Brasil foram substancialmente maiores que os valores informados contabilmente (anexo). Para maior clareza das informaes, apresentamos os gastos com publicidade de duas formas: gastos com publicidade por data de pagamento (regime caixa) e gastos de publicidade por data de emisso das faturas pelo fornecedor (regime competncia):
7.7.1.8.4.1.1Gastos com Publicidade e Promoo

2004 Agncia DNA Publicidade Promoo Competncia 2004 Caixa Agncia DNA Publicidade Promoo 2005 Competncia 4.450.786 927.124 5.377.910 2005 Caixa 4.546.782 931.112 5.477.894
30.286.471 30.193.121 3.988 . 30.290.459 30.193.121
D+ Promoo OGILVY Promoo TOTAL GERAL
549.500
549.500 OGILVY Promoo TOTAL GERAL
1.462.667
1.141.647
4.025 5.381.935
325.046 5.772.940
32.302.626 31.884.268
Na comparao dos gastos de publicidade constantes no balano patrimonial com os gastos de publicidade apresentados no BusinessObjects, possvel verificar que os dados contbeis esto a menor em R$ 7.771.000,00. A DNA foi a agncia de propaganda que mais recebeu verbas do Banco Popular, com participao de 95% no total dos gastos.
549.500
35.668.369
1.466.692
DNA
D+
OGILVY
7.7.1.8.5 Brasil
Resultados Operacionais Banco Popular do
O Banco Popular do Brasil, como dito anteriormente, iniciou suas operaes no segundo semestre de 2004. Em 2004, a concesso de microcrdito pelo Banco Popular do Brasil foi de R$ 21.339.000,00 enquanto os gastos efetivos de publicidade foram de R$ 32.302.626,00. Ressalta-se, no entanto, que, no obstante os gastos com publicidade do Banco Popular do Brasil terem sido vultosos, ele se sustenta pelo fato de a empresa estar iniciando suas operaes e, portanto, demandando investimentos na marca. Porm, h que registrar que tais gastos apresentaram caractersticas distintas s dos gastos do Banco do Brasil, pois, ao invs do rateio entre as trs empresas contratadas, mais uma vez, a DNA foi a escolhida para prestar os servios. As receitas de operaes de crdito no segundo semestre de 2004 foram de R$ 739 mil. Para 2005, o Plano de Negcios aprovado pelo Conselho de Administrao do Banco Popular estimou a receita com
operaes de crdito em R$ 30.488.000,00 ao passo que a realizao efetiva, conforme balano disponibilizado ao Banco Central do Brasil, foi de R$ 6.917.000,00.
7.7.1.8.6
Execuo da Publicidade no Banco Popular
Os contratos firmados em 23/09/2003 entre o Banco do Brasil e as trs agncias estipulam que as agncias devem executar todos os servios objetos do contrato por seus prprios meios ou, quando necessrio, mediante a contratao de terceiros, sendo essa contratao precedida de cotao de preo ou justificativa por escrito em caso de impossibilidade. No entanto, constatou-se que a contratao das promotoras de eventos dissentiu da regra contratual e deu-se de forma direta pelo Banco do Brasil, ainda que, para tanto, o Banco tenha amparado a contratao no escopo dos prprios contratos de publicidade. Conforme correspondncias encaminhadas pelas agncias ao Banco do Brasil, foram indicadas as seguintes promotoras de eventos: Multiaction Entretenimentos pela DNA, De Simoni Marketing Services Ltda. pela Ogilvy, e One Stop Agency Soluo Total Ltda. pela D+ (depoimento do responsvel pela Ogilvy nessa CPMI em 24/11/2005). Utilizou-se do contrato de publicidade para fundamentar a contratao direta das promotoras de eventos, sem que houvesse qualquer previso contratual ou at mesmo legal, j que a lei no prev modalidade de dispensa de licitao que se aplique ao presente caso. As aes promocionais desenvolviam-se do seguinte modo: o Banco selecionava, dentre as trs promotoras, aquela com o perfil mais adequado para a desenvolvimento da ao promocional; a escolhida subcontratava fornecedores para o evento e recebia como pagamento, ttulo de comisso, percentual sobre o valor das subcontrataes efetivadas, sendo que, em alguns casos, recebia tambm ressarcimento dos chamados custos internos e de coordenao; por fim, a agncia vinculada promotora recebia honorrios de 5%, novamente incidentes sobre as subcontrataes. Pequeno esclarecimento se faz necessrio: consoante o entendimento do Banco, o pagamento de honorrios s agncias, no percentual de 5% incidentes sobre as subcontrataes efetivadas pela
promotora, devida por existir previso contratual para tanto. Porm, esse no o entendimento dos tcnicos do TCU que discordam da interpretao. A clusula sexta do contrato, em seu subitem 6.1.2, estabelece que os honorrios sero devidos s agncias quando estas efetivamente intermediarem a produo de peas e materiais, condio precariamente verificada no pagamento de honorrios s agncias no mbito do desenvolvimento das aes promocionais, como se ver adiante. Portanto, o procedimento de contratao direta das promotoras e o pagamento de honorrios s agncias por servios prestados pelas promotoras afrontam gravemente a Lei n. 8.666/93 e tambm as disposies contratuais. A ao promocional Evento Super Casas Bahia desenvolvida para o Banco Popular do Brasil e executada pela promotora de eventos De Simoni, vinculada agncia Ogilvy, permite corroborar parte do entendimento at aqui exposto. Para o Banco do Brasil, o pagamento de comisso no percentual de 15% s promotoras decorre apenas do que intitula de melhor prtica de mercado. Constatou-se tambm que a participao das agncias nas aes promocionais precria ou inexistente, que a simples previso contratual para que as agncias pudessem desenvolver aes promocionais acabou por fundamentar a contratao direta das promotoras e que, por fim, no existem procedimentos estabelecidos para acompanhar e garantir que as subcontrataes realizadas pelas promotoras sejam realmente vantajosas. Acerca da participao ou no da agncia nesta ao promocional, no restam dvidas de que negociaes referentes ao evento ocorreram diretamente entre o Banco do Brasil e a empresa De Simoni, no se verificando a intermediao da agncia Ogilvy. Ora, a efetiva intermediao da agncia na ao promocional no ocorreu; tampouco o Banco demonstrou preocupao em fazer cumprir a clusula contratual, efetuando indevidamente o pagamento de honorrios agncia Ogilvy sobre servios subcontratados pela promotora de eventos. Nota-se que os prprios gestores admitem a ausncia de intermediao da agncia no processo, logo, descumpriram a clusula contratual que estabelece as condies para pagamento de honorrios s agncias. A tabela abaixo quantifica o prejuzo decorrente da incidncia indevida de 5% de honorrios da agncia Ogilvy.
Fornecedor
N. nota fiscal do Valor fornecedor (R$)
Honorrios ogilvy N. nota (5%) valor (R$) fiscal da agncia
Data do pagamento
De Simoni De Simoni De Simoni De Simoni
40 e 42 37 94 e 95 312
706.17 9 245.19 3 262.33 0 3.500
8651 8270 9316 11014
35.309 12.260 13.116 175 60.860
15/12/2004 08/12/2004 17/01/2005 14/03/2005
Fonte: dados extrados do CDA - Sistema de Controle de Despesas Administrativas do Banco do Brasil
Outro fato digno de registro refere-se aos Contratos 2004/86160017, 2004/86160018, e 2004/86160019, assinados em 15.01.2004 entre o Banco Popular e as empresas Biombo Sistemas Ltda., Gaia Marketing e Participaes Ltda. e Lumens Servios de Informao Ltda. (renomeada posteriormente como Boanerges Servios de Informao Ltda.), respectivamente. O objeto do contrato celebrado com as citadas empresas perfaz as seguintes prestaes de servios: 1) Biombo Sistemas Ltda.: consultoria para o desenvolvimento do trabalho de avaliao e implementao de sistemas operacionais do Banco Popular do Brasil; 2) Gaia Marketing e Participaes Ltda.: consultoria para implantao e assessoramento da rea de marketing do Banco Popular do Brasil; e 3) Boanerges Servios de Informao Ltda.: consultoria para o desenvolvimento de suporte estruturao e gesto dos servios do Banco Popular do Brasil. A remunerao total dessas empresas perfazia uma parcela fixa e outra varivel, sendo esta ltima o objeto do questionamento levantado pelo TCU. A clusula quarta dos referidos contratos definiu a forma de remunerao varivel das empresas. Para o primeiro ano de vigncia contratual, exerccio 2004, ficou estabelecido o modelo de remunerao varivel, limitado ao valor mximo de R$ 400.000,00 e mnimo de R$ 120.000,00. Dessa forma, entre esses parmetros, a remunerao varivel de cada uma das empresas foi atrelada ao desempenho do Banco Popular do Brasil em relao ao nmero de contas abertas e ao resultado do exerccio. A parcela da remunerao varivel vinculada ao desempenho do indicador nmero de contas abertas calculada a partir da multiplicao do peso do indicador (60%), da remunerao base (R$ 240.000,00) e do percentual da meta atingido, que pode, inclusive, ultrapassar 100%. De forma similar, pode-se determinar a remunerao varivel vinculada ao desempenho do indicador resultado do exerccio. O
total da remunerao varivel determinado pelo somatrio dessas parcelas remuneratrias referentes aos citados indicadores. No exerccio de 2004 foram abertas 706.409 contas, enquanto a meta estabelecida foi de 1.016.000 contas. O Banco Popular, em decorrncia de negociaes com as Lojas Marabraz, teve acesso ao cadastro de clientes da loja e realizou a seleo de 296.000 clientes cujo perfil se assemelhava ao pblico do Banco Popular (pr-contas). Esses registros foram includos no cadastro de contas correntes do Banco Popular do Brasil com a finalidade de, no futuro, realizar gestes no sentido de conquistar esses clientes. A incluso indevida destas pr-contas no cadastro de contas do Banco Popular implicou o pagamento indevido de remunerao varivel s empresas de consultoria Biombo Sistemas Ltda. e Boanerges Servios de Informao Ltda. Em razo desse fato, foi apurado dbito no valor de R$ 97.647,30 no mbito dos contratos 2004/86160017 e 2004/86160019 do Banco Popular do Brasil com as empresas de consultoria Biombo Sistemas Ltda. e Boanerges e Servios de Informao Ltda., decorrente de pagamento de remunerao varivel indevida que, por sua vez, decorreu de incluso incorreta de pr-contas em cadastro de contas do Banco Popular do Brasil.
7.7.1.8.7
Concluso
O TCU fez uma srie de determinaes para melhoria nos procedimentos da Diretoria de Marketing e Comunicao do Banco do Brasil. O processo TCU-012.095/2005-8, encontra-se em fase de audincia, uma vez que foram expedidas notificadas as seguintes pessoas: Srs. Henrique Pizzolato, Renato Luiz Belineti Naegale, Cludio de Castro Vasconcelos, Franccero C. Vieira de Arajo, Luciano de Fries, Carlos Alberto Reis Figueiredo, Jos Humberto Valentino Vieira, Fabrcio Gonalves Costa, Rodrigo Nunes Gurgel, Joo Daniel da Silva, Roberto Bocorny Messias e Kadi Rodrigues de Medeiros por participarem de atos ilcitos e antieconmicos na gesto dos recursos destinados publicidade e propaganda do Banco do Brasil. De forma resumida, os achados de auditoria foram os seguintes: 1. celebrao dos contratos provenientes das concorrncias ns 1131/1999 e 01/2003 sem preo determinado conforme clusula 5, item 5.1 dos referidos contratos,
em infrao ao art. 55, inciso III, da Lei de Licitaes e Contratos; 2. indeterminao do objeto conforme clusula 1 dos referidos contratos; 3. possibilidade de as formas de pagamento serem objeto de renegociao, quando da renovao ou prorrogao dos contratos conforme clusulas 6.5 e 6.6 dos contratos provenientes das licitaes n 1131/1999 e 01/2003, respectivamente, o que contraria a finalidade da licitao; 4. majorao dos gastos com publicidade acima do limite de 25% permitido no art. 65, 1, da Lei n 8.666/93; 5. falta de acompanhamento e superviso dos processos visando garantir que os mesmos fossem conduzidos de acordo com as leis e regulamentos aplicveis; 6. apropriao indevida de bonificao de volume pelas agncias de publicidade em desacordo com os dispositivos dos contratos firmados entre o Banco do Brasil e as agncias de publicidade; 7. pagamento indevido de remunerao varivel s empresas de consultoria Biombo Sistemas Ltda. e Boanerges Servios de Informao Ltda pelo Banco Popular do Brasil; 8. contratao direta da empresa promotora de eventos De Simoni. Foi apurado dbito no valor deR$ 60.860,11 decorrente de pagamento indevido de honorrios agncia Ogilvy decorrente de suposta intermediao na contratao da referida promotora; 9. ausncia nos processos de aprovao prvia e formal dos custos e das aes publicitrias pela Secom; 10. ausncia nos processos de aprovao formal do Banco para realizao dos servios; 11. pagamento de servios sem a comprovao, pelo Banco, de que foram devidamente executados; 12. ausncia, nos processos, de anlise das propostas dos fornecedores apresentadas pela agncia; 13. aprovao de custos mediante apresentao de apenas uma proposta; 14. ausncia de informaes acerca das providncias para reparar o problema ocorrido com o Porta-Retratos Time e Photo (Soma);
15. ausncia de justificativa e discriminao do custos suficientes em caso de impossibilidade de cotao de preos no mercado; 16. justificativa insuficiente para pagamento antecipado empresa Cobram; e 17. contratao direta de promotoras para a realizao de eventos. 18. apropriao indevida de bonificao de volume pelas agncias de publicidade em desacordo com os dispositivos dos contratos firmados entre o Banco do Brasil e as agncias de publicidade, cujo dbito total, comprovado pela equipe, perfaz o montante de R$ 5.652.414,99 em valores originais. 19. Apropriao indevida de bonificao de volume pelas cinco empresas, no perodo de 2000 at junho de 2005, totalizando R$ 95 milhes, segundo estimativa do TCU, conforme quadro abaixo:
Valores apropriados pelas agncias de publicidade Banco do Brasil
AGNCIA Lowe Grottera Dna *** Ogilvy D+ Sub-total Vigncia: 22/03/2000 a 21/09/2003 15.378.910,30 16.645.668,60 18.506.831,60 50.531.410,50 Em vigor desde 22/09/2003 *** 19.156.712,09 10.826.900,79 14.893.969,81 44.877.582,69 TOTAL R$ 95.408.993,19
*** o contrato da Dna foi rescindido em 29/07/2005.
7.7.1.9 Fundao Jorge Duprat Figueiredo de Segurana e Medicina do Trabalho Fundacentro Ministrio do Trabalho
O TCU investigou o contrato de publicidade firmado entre a Fundacentro e a SMP&B So Paulo Comunicao Ltda. Em despacho de novembro de 2005; aps a anlise das alegaes de defesa dos responsveis pela Fundacentro poca, o TCU concluiu pela irregularidade das contas da Fundacentro e pela devoluo de valores face s graves irregularidades constatadas (TC 010.556/2003-1). Ainda sobre o assunto, h dois processos tramitando na 11 Vara Civil da 1a Subseo Judiciria do Estado de So Paulo Justia
Federal, quais sejam: Aes de Improbidade 2001.61.00.031706-2 e 2002.6100.008642-1.
Administrativa
A gnese dessa contratao, descrita com riqueza de detalhes pela Procuradora da Repblica Isabel Cristina Groba Vieira, d conta que em 11 de junho de 1996 o assessor de comunicao Jos Carlos Castilha Crozera, agindo sob determinao direta do Presidente da Fundacentro, Humberto Carlos Parro, solicitou a contratao de agncia de publicidade para a execuo de campanha educativa junto mdia para divulgao de assuntos voltados sade e segurana do trabalhador, com estimativa de custo de R$ 9 milhes com recursos do FAT. Despesa essa autorizada por Marco Antonio Seabra de Abreu Rocha, ento Diretor Administrativo e Financeiro da Fundacentro. Em 18 de junho de 1996, o Sr. Crozera informou ao Presidente que haveria dotao disponvel de R$ 15 milhes. Sem qualquer motivao para a ampliao da despesa com publicidade, o Sr. Humberto Carlos Parro manifestou-se favoravelmente ao aumento da despesa. Porm, no oramento da Fundacentro, a disponibilidade oramentria para a contratao de servio de pessoa jurdica naquele exerccio era de R$ 9.098.192,89, sem qualquer previso de gastos com publicidade. No obstante tal determinao contida no procedimento administrativo n 1184/96, foi dado prosseguimento realizao da despesa, sendo realizada a Concorrncia 003/96. Entre as irregularidades constatadas esto o desaparecimento dos documentos de habilitao das propostas tcnicas e das propostas de preos das empresas que participaram do certame licitatrio, bem como as atas de julgamento. No obstante tais fatos, a Procuradora da Repblica de So Paulo registra que nenhuma providncia de ordem disciplinar foi adotada pelo Presidente Humberto Carlos Parro para apurar a responsabilidade dessas ocorrncias. Fizeram parte da Comisso Especial de Licitao trs integrantes dos quadros da Fundacentro, entre eles, dois so rus no processo: Marco Antonio Seabra de Abreu Rocha e Jos Carlos Castilha Crozera. Segundo a procuradora, esses dois servidores passaram a atuar ativamente na execuo dos referidos contratos, no mbito dos quais promoveu-se, com a participao de Humberto Carlos Parro, desvio de recursos pblicos. Essa licitao, Concorrncia n 003/96, cujos documentos desapareceram, teve como vencedoras as empresas SMP&B So Paulo
Comunicao Ltda e Quality Comunicao Ltda., embora os licitantes RC Propaganda Ltda e nio Mainardi Propaganda Ltda. tivessem apresentado proposta mais vantajosa. No obstante a ausncia de ata da reunio de julgamento das propostas de preos, e mesmo estando evidenciadas na leitura dos autos da Concorrncia n 003/96, tais irregularidades, o Presidente Humberto Carlos Parro, atuando de forma direta para a consumao da fraude licitao, homologou e ratificou o relatrio final do certame e a conseqente adjudicao do objeto da licitao, em 25/03/1997 (fls. 15 do Processo 2002.61.00.008642-1). Mesmo com essa mcula, o contrato foi assinado em 10/04/1997, com prazo de 12 meses, entre a Fundacentro e a SMP&B So Paulo Comunicao Ltda e Quality Comunicao Ltda, com R$ 7,5 milhes para cada empresa. Foi aditado em junho de 1997, modificando a clusula 3 do Contrato, estabelecendo nova forma de pagamento, ou seja, foi institudo um percentual no previsto no edital para determinados servios, qual seja: 10% de honorrios sobre servios que geram veiculao, sobre o custo dos servios internos e sobre servios especiais. O segundo e terceiro aditivos prorrogaram a vigncia para mais 12 meses cada um. Entretanto, os valores gastos com as duas empresas, foram da ordem de R$ 34.097.082,64, sendo R$ 22.024.317,55 para a SMP&B e R$ 12.066.771,09 para a Quality, assim distribudos:
Exerccio 1997 1998 1999 Total/agncia Quality Comunicao Ltda 4.400.058,29 5.110.716,71 2.555.996,09 12.066.771,09 SMP&B So Paulo Comunicao Ltda 8.529.232,29 12.111.048,73 1.384.036,53 22.024.317,55 Total/exerccio 12.931.287,58 17.223.763,44 3.942.031,62 34.097.082,64
Quanto execuo do contrato, foi identificado o recebimento de R$ 654.576,92 pela SMP&B e R$ 91.388,40 pela Quality a ttulo de honorrios, tendo constado no processo disciplinar administrativo que os pagamentos foram efetuados com base em ajuste verbal entre os representantes das empresas e da Fundacentro (fls. 61 do Processo 2002.61.00.008642-1). O elenco de irregularidades encontradas vai desde fraude em documento fiscal, tendo sido encontradas notas fiscais em que as vias fixas da grfica (Grfica Braga Editora Fls. 35 do 2002.61.00.008642-1) estavam em nome de outro cliente e no da Fundacentro, at a comprovao de servios sem a realizao dos mesmos.
Os dados que seguem so os resumos dos achados de auditoria com a anlise das alegaes de defesa dos responsveis pelas irregularidades, uma vez que os mesmos j foram devidamente citados e todas as peas juntadas ao TC 010.556/2003-1. 1) Pagamentos de honorrios s empresas SMP&B e Quality efetuados ao arrepio das disposies estatudas na Clusula Terceira de ambos os contratos, com as alteraes introduzidas pelo primeiro aditivo contratual celebrado em julho de 1997 Os dbitos, em valores histricos, imputados s empresas Quality e SMP&B podem ser assim resumidos:
Ocorrncia Pagamentos de honorrios de 10% sobre o custo de servios necessrios estratgia de divulgao (servios que geram veiculao) em desacordo com a Clusula Terceira, Pargrafo Primeiro, Inciso I, do I Termo Aditivo ao Contrato. Pagamentos de honorrios de 10% sobre o custo de servios internos em desacordo com a Clusula Terceira, Pargrafo Primeiro, Inciso IV, do I Termo Aditivo ao Contrato. Pagamentos de honorrios de 10% sobre o custo de servios especiais (pesquisa, programao visual, promoo, etc.) em desacordo com a Clusula Terceira, Pargrafo Primeiro, Inciso III, do I Termo Aditivo ao Contrato. TOTAL Vlr histrico imputado SMP&B R$ 321.067,47 Vlr histrico imputado Quality R$ 53.280,75
R$ 3.753,75 R$ 329.755,70
R$ 6.930,00 R$ 31.177,65
R$ 654.576,92
R$ 91.388,40
As alegaes de defesa das duas agncias de publicidade, quanto s controvrsias sobre os pagamentos indevidos de honorrios, tanto em relao SMP&B quanto em relao Quality, giram em torno dos mesmos incisos I, II, II e IV da clusula 3 do 1 Termo Aditivo dos respectivos contratos. Esses dispositivos dispem o seguinte, in verbis:
Pelos servios prestados, a AGNCIA ser remunerada, ainda, de acordo com a negociao realizada no processo licitatrio, a saber: honorrios de 0% (zero por cento) sobre o custo comprovado de trabalhos executados por terceiros e que sejam necessrios execuo da estratgia de divulgao aprovada pela FUNDACENTRO, excludos os trabalhos internos. Esses honorrios sero calculados sobre o preo lquido, assim entendido o preo efetivamente faturado, dele excludo o valor dos impostos, e somente incidiro sobre servios que proporcionem comisses AGNCIA. honorrios de 10% (dez por cento) sobre o custo comprovado de trabalhos executados por terceiros, a que se refere o item anterior,
quando os servios no proporcionem comisses de veiculao AGNCIA. honorrios de agenciamento de 0% (zero por cento) sobre o custo comprovado de servios especiais de assessoria de imprensa, relaes pblicas, pesquisa, promoo, programao visual e outros necessrios s atividades de comunicao da FUNDACENTRO. descontos de 100% (cem por cento) sobre os custos internos, baseados na tabela do Sindicato de Agncias de Propaganda da sede da AGNCIA ou So Paulo, recaindo a escolha sobre a tabela que apresentar o menor preo. percentual mximo de 40% (quarenta por cento) sobre o custo comprovado de cach original a ser pago, pela FUNDACENTRO, a atores e modelos, na reutilizao de peas. percentual mximo de 30% (trinta por cento) sobre o custo comprovado do valor original de direitos autorais de obras consagradas, incorporadas a peas, a ser pago pela FUNDACENTRO, aos detentores desses direitos na reutilizao das peas.
Deduz-se dos incisos I e II supra que incidiam honorrios de 10% sobre os trabalhos executados por terceiros que no proporcionassem comisses de veiculao Agncia. justamente isso que alegam as empresas de publicidade em relao aos pagamentos descritos na alnea a, ou seja, de que os honorrios eram devidos porque eram relativos a servios que no foram veiculados, sendo aplicvel o inciso II. Em relao aos honorrios, as empresas responsveis contestam suas impugnaes alegando que no se tratava de servios especiais ou de custos internos, mas que foram trabalhos executados por terceiros e no veiculados, razo pela qual esto abrangidos tambm pelo Termo Aditivo I, clusula primeira, pargrafo primeiro, inciso II. Os honorrios foram considerados indevidos porque a Comisso de TCE da Fundacentro classificou a natureza dos servios em um dos seguintes dispositivos contratuais: inciso I, inciso III ou inciso IV da clusula terceira do contrato. E, para realizar tal classificao, aquela comisso deve ter-se instrumentalizado com os controles de execuo de servios estabelecidos pelo prprio contrato. Seno vejamos: pela clusula quinta do contrato, os pagamentos somente seriam feitos mediante a apresentao pelas agncias de publicidade das
faturas dos veculos de comunicao e dos respectivos comprovantes de veiculao; a clusula nona preconiza que era de responsabilidade das agncias contratadas submeter aprovao prvia da Fundacentro, atravs da Assessoria de Comunicao Social, mediante consulta prvia Presidncia, texto, layout, arte-final, roteiro e mapa de veiculao de qualquer anncio, pea ou servio de comunicao (inciso V), como tambm cabia s agencias apresentarem, mensalmente, contratante, relatrio dos servios executados (inciso XIII); a clusula dcima primeira diz que contratante cabia acompanhar e fiscalizar a execuo do presente contrato. 2) Pagamentos de despesas com publicidade sem a comprovao da entrega dos materiais ou da prestao efetiva dos servios A Comisso de Tomada de Contas Especial, instaurada pela Portaria n 158, de 05.08.1999 da Presidncia da Fundacentro concluiu que houve irregularidade em uma srie de pagamentos relativos a fornecimento de servios e materiais de publicidade, cuja prestao, contudo, no foi comprovada. Foi tambm instaurado o Processo Administrativo Disciplinar, mediante a Portaria n 020/2000, de 21/02/2000, da Presidncia da Fundacentro. A Comisso Disciplinar chegou mesma concluso, ou seja, de que foram pagas despesas sem a devida comprovao da entrega. Notas fiscais sem comprovao da entrega dos servios Empresa fornecedora: RBS Grfica e Editora Ltda.
Nota fiscal 000161 000162 000163 000164 000165 000166 000167 000168 000170 000174 000175 000176 Quantidade 250.000 212.000 198.000 200.000 210.000 250.000 205.000 190.000 215.000 90.000 120.000 105.000 Produto Conf e Impresso do Programa Tcnico Confeco e Impr do Programa Tcnico Confeco e Impr do Programa Tcnico Confeco-Impresso de folheto Confeco-Impresso de folheto Confeco-Impresso de folheto Produo de Fascculo de Proteo de Maquinas .. Produo de Fascculo de Proteo de Maquinas Produo de Fascculo de Proteo de Maquinas Impr. folheto institucional Impr. folheto institucional Impr. folheto institucional Valor (R$) 142.386,00 137.426,20 113.170,00 115.904,00 136.291,00 146.287,20 131.206,00 124.319,00 125.957,20 101.188,08 152.458,00 127.836,12
Empresa fornecedora: Grfica Braga Ltda.

Nota fiscal 003010 Quantidade Produto 98.100 Encartes n 01 em ingls Valor (R$) 127.482,36
003011 003012 003013 003015 003020
112.700 90.450 100.850 109.650 90.850
Encartes n 02 em portugus Encartes n 03 em espanhol Encartes n 01 em ingls Encartes n 02 em portugus Encartes n 03 em espanhol
146.492,00 117.507,84 130.960,00 142.526,37 117.995,83
Empresa fornecedora: Image Solution Grfica Editora Ltda.

Nota fiscal 164 206 504 506 507 508 Quantidade 3.000.000 Encartes Produto Valor (R$) 322.510,02 251.790,00 26.457,76 23.339,60 41.687,19 29.577,31
400.000 Produo e impresso de folhetos XV Congresso jogo fotolito 20.370 17.970 32.100 22.770 Impresso de Mala Direta em ingls Impresso de Mala Direta em "portugus" Encartes em espanhol Encartes em ingls
Empresa fornecedora: Magnaprint do Brasil Editora Ltda.

Nota fiscal 775 781 Quantidade 185.000 01 Produto Encartes n 3 reimpresso Refao de Fotolito Valor (R$) 51.529,78 50.797,00
Empresa fornecedora: Topic Participaes e Servios Ltda.

Nota fiscal 000310 000311 000312 000322 000323 000324 000325 000326 Quantidade Produto Prestao de servios no Planejamento do XV Congresso Mundial fase 1 Prestao de servios no Planejamento do XV Congresso Mundial fase 2 Prestao de servios no Planejamento do XV Congresso Mundial fase 3 Execuo e produo do XV Congresso 1 fase Execuo e produo do XV Congresso 2 fase Execuo e produo do XV Congresso 3fase Planejamento e coordenao do projeto Construo Civil Planejamento e coordenao do projeto para CIPA Valor (R$) 112.300,00 112.356,00 112.519,03 125.626,00 134.452,00 101.414,20 144.286.00 124.714,00
Tanto a Comisso de Tomada de Contas Especial quanto a Comisso Disciplinar apontam as seguintes provas e indcios das irregularidades supra: Almoxarifado e Setor de Servios de Atividades Auxiliares responderam respectivamente:
que os materiais/servios relacionados nas notas fiscais no deram entrada pelo Servio de Almoxarifado; e que as publicaes constantes das notas fiscais citadas no foram expedidas pelo Servio de Atividades Auxiliares. O Chefe do Servio de Almoxarifado confirmou esta informao em depoimento no Processo Disciplinar. Segundo a Comisso de TCE, a alegao da empresa SMP&B de que uma parte do material foi remetida para o Anhembi e o restante para a grfica da Fundacentro no procede, porquanto a realizao do XV Congresso Mundial ocorreu no perodo de 08 a 18.04.1999, sendo que os materiais e/ou servios foram atestados e ditos como recebidos no perodo de outubro de 1998 a janeiro de 1999. A Sra. Marta Correa de Toledo Dias Assessora da Presidncia da Fundacentro informou Comisso de TCE que os materiais recebidos no Anhembi no coincidem com os relacionados nas notas fiscais acima descritas. Os materiais recebidos eram encartes nas pastas a serem distribudas aos participantes do evento que no chegaram a trs mil pessoas. Ao averiguar o Setor Grfico da Fundacentro, sito Rua Mauro, 552, Bairro de Jabaquara, So Paulo, Capital, a Comisso de TCE no encontrou qualquer material correlacionado com as notas fiscais. No que tange irregularidade das despesas realizadas com a empresa Topic Participaes e Servios Ltda., a Comisso Disciplinar, informa que os servios contratados objetivaram a elaborao de um planejamento estratgico para a realizao do XV Congresso Mundial sobre Segurana e Sade no Trabalho. Ocorre que, para esse mesmo servio, j havia sido contratada a empresa Casa de Marketing. Essa mesma empresa, a Topic Participaes e Servios Ltda., foi contratada para a fase de execuo do planejamento supracitado. Entretanto, a Comisso Disciplinar aponta divergncias de datas entre as datas de emisso de notas fiscais e de recebimentos realizados pelo Sr. Marcos Antnio Seabra de Abreu Rocha que configuram indcios de fraude nas transaes. A Comisso Disciplinar indaga o seguinte: Como pode o Sr. Marco Antnio Seabra de Abreu Rocha atestar a realizao e o recebimento dos servios discriminados nas notas fiscais n 000324, 000325, 000326 no dia 09/12/98 se esses documentos foram emitidos
respectivamente em 11/12/98, 14/12/98 e 16/12/98?. A empresa SMP&B Comunicao Ltda, contratante da Topic Participaes e Servios Ltda, por sua vez, emitiu as notas fiscais ns 013984, 013983, 013982 e 013980, no dia 07/12/98, recebendo honorrios indevidos e pertinentes s notas fiscais j citadas, de emisso da Topic Participaes e Servios Ltda em 11/12/98. As Comisses de TCE e Disciplinar apontam uma srie de outras irregularidades, ou indcios, que corroboram a acusao de fornecimento fraudulento de servios e materiais por fornecedores contratados pela SMP&B no mbito do contrato de servios de publicidade celebrado com a Fundacentro (vide quadro sinttico abaixo).
FORNECEDOR IRREGULARIDADES
RBS Grfica e Editora Despesas no autorizadas pela Presidncia da Fundacentro Ltda. (NF 170). Utilizao fraudulenta de fotocpias de autorizaes de despesas da Presidncia da Fundacentro (NF 167). RBS Grfica e Editora Utilizao fraudulenta de autorizao da Presidncia da Ltda. Fundacentro para a elaborao de folhetos institucionais para RBS Grfica e Editora o XV Congresso Mundial. A autorizao era para 10.000 Grfica e Editora peas e foi fraudada para permitir a elaborao de 315.000 peas (NF 174, 175 e 176). Elaborao de 660.000 programas tcnicos (NF 000161 a 000163), de 660.000 folhetos (NF 000164 a 000166) e de outros 610.000 folhetos (NF 000167 a 000170), todos para o XV Congresso Mundial que no teve mais do que 3.000 participantes. Grfica Braga Ltda. Grfica Braga Ltda. Servio prestado em desacordo com a descrio da Nota Fiscal 3011, fls. 944-vol.4 (previa-se encartes com papel couche liso 120 g mas foi entregue em papel de 75 g, inferior ao descrito). As notas fiscais discriminam a elaborao de um total de 602.600 encartes. Ocorre que as notas fiscais e as estimativas de custos tm a mesma data 15.01.99. A autorizao da Presidncia da Fundacentro data de 13.01.99, em fotocpia.
TOPIC Participaes Servios Ltda. TOPIC Participaes Servios Ltda. e Utilizao fraudulenta de autorizaes de despesas da e
Presidncia da Fundacentro, isto , utilizao de fotocpias de autorizaes regulares na realizao de outras despesas sem a prvia anuncia formal da Presidncia (NF 325 e 326)
Image Solution Grfica Alterao fraudulenta dos quantitativos de impresso de Editora Ltda. encartes fixados pela Presidncia da Fundacentro. A Editora Ltda. autorizao era para trs mil encartes mas foram impressos trs milhes de encartes (NF 164). Magnaprint do Brasil Editora Ltda. do Brasil Editora Ltda. Despesa realizada sem prvia autorizao do Presidente da Fundao (NF 775 e 781).
Alm disso, a Comisso de Tomada de Contas Especial da Fundacentro procedeu a uma srie de diligncias com o fito de averiguar a operacionalidade das empresas fornecedoras supracitadas, constatando os seguintes indcios de irregularidade:
FORNECEDOR
RBS Grfica Editora Ltda.
SITUAO DA EMPRESA SEGUNDO A COMISSO DE TCE A Comisso de TCE no logrou localizar a empresa RBS Grfica e e Editora Ltda. no endereo lanado em sua documentao fiscal. Segundo a proprietria do imvel, o mesmo fora alugado mencionada empresa grfica, de responsabilidade do Sr. Juberto, tendo sido devolvido, meses aps, por falta de pagamento. A Chefia da Diviso de Fiscalizao de Tributos da Secretaria Municipal de Finanas do Municpio de Contagem, Estado de Minas Gerais, informou que a empresa RBS Grfica e Editora Ltda. no se encontrava em atividade no municpio h pelo menos um ano. O Departamento de Rendas Mobilirias da Secretaria Municipal da Fazenda de Belo Horizonte informou que a empresa encontra-se cadastrada na municipalidade, sendo autntica a Autorizao para Impresso de Documentos Fiscais n. 0027194/98, de 28.10.1998, constante das notas fiscais emitidas contra a FUNDACENTRO. No obstante, o fisco municipal informa que examinando as vias fixas apresentadas pela empresa constatou que os mencionados documentos fiscais (Notas 003010, 003011, 003012, 003013, 003015 e 003020) foram emitidos contra empresa diversa da FUNDACENTRO, em valores e datas diferentes dos lanados nos mesmos.
Grfica Braga Ltda.
A empresa no do ramo dos servios necessrios ao planejamento do XV Congresso, conforme verifica-se pelo objeto social registrado no Registro Civil de Pessoas Jurdicas. A TOPIC apresenta como objeto TOPIC Participaes e social a prestao de servios nas reas: contbeis, estatstico e Servios Ltda. clculos em trabalhos matemticos, desenvolvimento de projetos organizacionais para empresas. O capital social registrado em 30.01.1996 da ordem de R$ 4.000,00, sendo a sociedade composta por dois scios: Sr. Antnio Francisco de Carvalho e Sr. Joaquim Raspante Tavares. A Comisso Disciplinar, em diligncia efetuada em Belo Horizonte MG constatou que a Topic est localizada na Av. Afonso Pena n 941, sala 1508, 15 andar, em uma sala medindo aproximadamente 7m, contendo um computador, um fax, uma mesa e prateleiras, tendo como atividade a prestao de servios contbeis segundo informao prestada pelo Sr. Joaquim Raspante Tavares, scio proprietrio que atendeu o diligenciador. Indagado se os servios constantes nas notas fiscais foram realizados pela firma respondeu que devem ter sido feitos pelo outro scio. Image Solution Os membros da Comisso de Tomada de Contas Especial, mediante Grfica Editora Ltda. diligncia realizada em 17/08/1999, constataram que a mencionada empresa no mais se encontrava instalada em nenhum dos dois endereos constantes das Notas Fiscais emitidas contra a FUNDACENTRO. Em seu relatrio, a Comisso informa no ter conseguido localizar o novo endereo da mesma. O imvel localizado na Rua Larival Gea Sanches, 170 gua Fria, edficio com trs andares, encontrava-se desocupado h mais de um ano. Conforme conversas com vizinhos, o imvel era de propriedade do Sr. Motti. O imvel localizado a Avenida Franklin do Amaral, n. 1017, Vila Nova Cachoeirinha, um edifcio com trs andares, tambm se encontrava desocupado, tendo a empresa dele se retirado h mais de um ano, conforme informa o proprietrio-locador.
A clusula terceira, pargrafo terceiro, dos contratos formalizados com as agncias de publicidade exigia a apresentao mnima de trs oramentos para cada servio contratado pelas agncias, de forma a comprovar-se a seleo do servio com menor custo. Ocorre que foram constatadas diversas irregularidades concernentes s empresas que concorreram pelo direito de fornecer servios e materiais referentes s despesas impugnadas supramencionadas (vide quadro abaixo). A constatao desses fatos, segundo as Comisses de TCE e Disciplinar, corrobora a acusao de fraude nas contrataes celebradas pela SMP&B.
Empresas que disputaram o fornecimento de servios INDCIOS DE IRREGULARIDADES (no contratadas pela SMP&B, em razo dos preos) A Comisso de TCE constatou que encontra-se desocupado, h pelo menos dois COLMEIAGRAF anos, o imvel localizado no endereo constante nos oramentos oferecidos LITOGRAFIA LTDA. FUNDACENTRO pela empresa COLMEIAGRAF, conforme informado pelo vigilante. A Comisso de TCE encontrou, no endereo constante nos oramentos oferecidos GRFICA E EDITORA pela empresa Futura, um pequeno salo comercial, no qual funcionava a empresa FUTURA LTDA. MULTIPREX COMRCIO INTERNACIONAL LTDA., de propriedade do mesmo Sr. Motti, proprietrio do imvel da empresa IMAGE SOLUTION GRFICA EDITORA LTDA. LISIANTHUS ORGANIZAO LTDA. Esta empresa e a Tulipa (vide abaixo) apresentaram oramentos, que disputaram com o da empresa Topic Participaes e Servios Ltda, para o fornecimento dos servios de planejamento do XV Congresso Mundial. Segundo a Comisso Disciplinar (NF 000310, 000311 e 000312) de forma bastante suspeita, as empresas Topic e Tulipa remeteram os seus oramentos atravs do mesmo fax. Ocorre que no se encontra registrada na Junta Comercial do Estado de Minas Gerais, bem como no foi localizado seu registro nos Cartrios de Registro de Pessoa Jurdica, conforme Termo de Diligncia. O Departamento de Rendas Mobilirias da Secretaria Municipal da Fazenda de Belo Horizonte informou, em 25.04.2000, que a empresa Lisianthus Organizao Ltda. no se encontrava inscrita no municpio. Segundo a Comisso Disciplinar, de forma bastante suspeita, as empresas Topic e Tulipa remeteram os seus oramentos atravs do mesmo fax(031 241.1763). para TULIPA ASSESSORIA concorrerem aos servios descritos nas NF 000310, 000311 e 000312). Alm disso, a E PLANEJAMENTO remessa dos oramentos via fax, em 25/11/98, foi posterior s datas de emisso das COMECIAL LTDA. referidas notas fiscais. A Comisso Disciplinar tambm apurou que a empresa Tulipa Assessoria e Planejamento Comercial Ltda., constituda em 21.08.1992, tem por finalidade as atividades de comrcio varejista de informtica, peas e acessrios, confeco de roupas, papelaria, comrcio de papel, papelo, cartolina, carto e seus artefatos, artigos escolares e de escritrio; servio de escritrio, jurdico, contbil, auditoria, assessoria tcnica e financeira, levantamento estatstico e pesquisa de mercado. Compem a sociedade, os scios Alceu Monteiro Carvalho Neto CPF 735.448.76694, Lcia Nazar Carvalho CPF 573.469.766-49 e Maria das Dores CPF 221.410.306-68 (Certido da Junta Comercial do Estado de Minas Gerais). O Departamento de Rendas Mobilirias da Secretaria Municipal da Fazenda de Belo Horizonte informou que a empresa encontra-se em atividade normal, tendo recolhido o ISSQN para os meses de fevereiro a maio, agosto a dezembro/1993; janeiro, fevereiro e setembro/1994; novembro de 1995. O fisco informa que a empresa recolheu a Taxa de Fiscalizao e Funcionamento para os anos de 1992 a 1999, e tem autorizao para emisso de notas fiscais. A empresa est sujeita ao lanamento por homologao, e no existe ao fiscal instaurada contra a mesma no sendo possvel informar a ocorrncia de irregularidades tributrias no recolhimento do tributo. EDITORA GRAFFAR PERGAMINHO EDITORA GRFICA Os oramentos apresentados por estas empresas no continham endereo, telefone e, em grande parte, no estavam assinados.
Alm dos fatos acima, h forte indcio de que gestores da Fundacentro e a empresa SMP&B agiam em mtua colaborao no cometimento das irregularidades, pois os oramentos da SMP&B eram aprovados sem qualquer ressalva. A clusula terceira, pargrafo terceiro, do contrato exigia a apresentao mnima de trs oramentos para cada servio contratado pela agncia, de forma a comprovar-se a seleo do servio com menor custo. Foram constatadas diversas irregularidades concernentes s empresas que concorreram pelo direito de fornecer servios e materiais referentes s despesas impugnadas supramencionadas. A Comisso de Tomada de Contas Especial apurou a inexistncia fsica da empresa Colmia Graf Litografia Ltda. e da empresa Grfica e Editora Futura Ltda que apresentaram cada qual pelo menos quatro oramentos. Outras duas empresas que concorreram diversas vezes pelos servios impugnados, a Editora Graffar e a Pergaminho Editora Grfica, apresentaram oramentos que no continham sequer o endereo ou o telefone e, em grande parte, nem estavam assinados. preciso abrir um parntese no que diz respeito Editora Graffar, pois se encontram nesta CPMI os autos do Procedimento de Investigao 131/2005 oriundo do Ministrio Pblico de Minas Gerais, cujos depoimentos mostram que essa empresa foi registrada em novembro de 1997 em nome de Cluber Gilberto Denucci Miranda e de seu cunhado Willer Henrique Nunes de Andrade. Ambos testemunharam que emprestaram seus nomes para a abertura da empresa, a pedido de uma amiga, Cleonice, irm de Cleiton Melo de Almeida, ligado a Cludio Mouro. J est tambm amplamente comprovada a ligao de Cludio Mouro com a SMP&B. H emprstimos no Banco Rural diretamente para ele tendo como avalistas Marcos Valrio e Cristiano de Mello Paz, alm de R$ 700 mil pagos diretamente a ele em 2002. Embora a SMP&B alegue que no poderia saber da inexistncia fsica das empresas Colmia e Futura, constitui fato inadmissvel que fossem aceitos oramentos das empresas Graffar e Pergaminho, pois que desprovidas das mnimas caractersticas formais endereo, telefone, n de inscrio, CNPJ, prazo de validade da proposta, assinatura que lhes pudessem dar alguma aparncia de idoneidade. A fraude fica ainda mais evidente se considerarmos que, segundo os autos, essas quatro empresas concorreram por diversas oportunidades e sempre apresentaram propostas com valores superiores aos das empresas contratadas. Pergunta-se: por que a insistncia na realizao de cotaes
junto a essas empresas, se a agncia de publicidade deveria buscar as negociaes mais vantajosas para a Fundacentro? Os fatos indicam que os oramentos das empresas aqui citadas foram utilizados to-somente para emprestar ares de legitimidade s cotaes de preos que, tudo leva a crer, foram forjadas. A ausncia de documentos hbeis que comprovem o adimplemento dos fornecimentos contratados, aliada aos fatos at aqui descritos, configuram fortes indcios de que no houve a execuo das despesas impugnadas. No fosse o bastante, preciso ainda ressalvar que a Comisso de Tomada de Contas Especial da Fundacentro, a partir de diligncias realizadas junto s empresas fornecedoras, constatou o seguinte: A RBS Grfica e Editora Ltda. havia deixado o imvel do endereo indicado nas notas fiscais, por inadimplemento; a Prefeitura de Contagem-MG informou, em 22/09/1999, que a empresa RBS Grfica e Editora Ltda no se encontrava em atividade no municpio h pelo menos um ano. Em relao Grfica Braga Ltda., a Secretaria Municipal da Fazenda de Belo Horizonte informou que as notas fiscais ns 003010, 003011, 003012, 003013, 003015 e 003020 foram emitidas contra empresa diversa da Fundacentro. A SMP&B alega que consta do livro de prestao de servios, documento legal confirmatrio de atuao da empresa, valores idnticos aos das notas emitidas contra a Fundacentro. Todavia, as divergncias de valores nos documentos fiscais tornam as negociaes suspeitas, prejudicando a credibilidade probatria dos documentos que registraram as transaes. A Image Solution Grfica Editora Ltda. no mais se encontrava instalada, h mais de um ano, em nenhum dos dois endereos constantes das notas fiscais emitidas contra a Fundacentro. A SMP&B alega que a Image Solution encontrava-se legalmente inscrita no Sicaf Cadastro Nacional de Prestadores de Servios ao Governo. Ocorre que o cadastramento no Sicaf no se traduz em garantia de entrega dos servios e mercadorias, sendo obrigatria a realizao dos procedimentos de recebimento de servios e produtos de todos os fornecedores, cadastrados ou no no Sicaf. Com referncia aos diversos testemunhos colhidos junto aos funcionrios da Fundacentro, cabe destacar o seguinte:
O ento Assessor da Diretoria de Administrao e Finanas, Ren de Souza Fusco, declara que alguns materiais foram entregues no almoxarifado da Fundacentro inclusive no tendo espao suficiente o almoxarifado o declarante viu exemplares nos corredores do prdio sede da Fundacentro. Esse testemunho foi totalmente vago quanto origem e descrio do material. Segundo a SMP&B, a funcionria Iracema Fag havia declarado que tem absoluta certeza da realizao desses servios. Ao perscrutar esse depoimento, verifica-se que ela deu realmente tal declarao; ocorre, todavia, que ela se referem especificamente aos servios pertinentes publicidade do balano da Fundacentro exerccio 1998. Todos os depoimentos dos servidores da Fundacentro colhidos pela Comisso Disciplinar do conta de que nenhum deles vistoriou, nem mesmo viu, no todo ou em parte, aquelas 6.188.600 peas. Ainda em relao s 6.188.600 peas grficas, a SMP&B apresentou Comisso de Tomada de Contas Especial os relatrios de distribuio de peas grficas no exterior e no Brasil. De acordo com tais relatrios, foram distribudos 1.740.490 encartes no exterior e 4.601.320 encartes no Brasil, tendo a empresa apresentado uma extensa relao de supostas destinatrias dos encartes descritos nas notas fiscais das despesas impugnadas. Todavia, os relatrios da empresa Onda, apresentados pela SMP&B, no tm o condo de comprovar a efetiva distribuio das mais de 6 milhes de peas publicitrias relativas s despesas impugnadas. Tais relatrios, datados de 16/07/1999, apresentam uma srie de deficincias, a comear pela ausncia da assinatura do preposto da empresa Onda. Mais grave que isso a completa ausncia de referncias quanto aos meios que foram utilizados para se realizar a distribuio de milhes de peas publicitrias, isto , no h informao alguma sobre a utilizao dos servios dos Correios ou de distribuio direta ou de qualquer outro meio. Tambm no h meno a datas e custos. Ou seja, relatrios to desprovidos de informaes no logram comprovar a efetiva distribuio de mais de 6 milhes de encartes e folhetos pelo Brasil e por diversos pases. Na verdade, os relatrios apresentados pela SMP&B constituem to-somente uma relao de nomes e endereos de entidades e empresas, do Brasil e do Exterior. Nada mais que isso.
A SMP&B informou que a distribuio dos fascculos foi feita para todo o Pas pela empresa Onda ND Produo e Publicidade, s suas expensas, isto , sem nus para a Fundacentro. No bojo da Ao Civil Pblica, a SMP&B afirma dispor de vias de conhecimentos areos de embarques relativos a mercadorias enviadas a vrios destinos no ano de 1999, efetuados pela SMP&B. Essas mercadorias, segundo aquela empresa, consistiam em material impresso (folders, convites, programao tcnica, etc.) que foram enviados com finalidade de promover a Fundacentro e o Brasil junto ao XV Congresso Mundial de Sade e Segurana no Trabalho, na quantidade estabelecida pela Topic. Os destinos foram: Montevidu, Santiago do Chile, Buenos Aires, Mxico, Miami, Nova York, Los Angeles, Toronto, Frankfurt, Paris e Milo. A alegao de que a empresa Onda realizou a distribuio de mais de 6 milhes de peas publicitrias para todo o Pas e tambm para o Exterior s expensas da SMP&B inverossmil. Por que uma agncia de publicidade, ou seja, uma empresa com fins lucrativos, que defende aguerridamente a cobrana de honorrios dos servios, assumiria para si tais custos? O que impediu que a SMP&B solicitasse o ressarcimento destas despesas Fundacentro? A SMP&B no esclarece estas questes, assim como no apresenta nenhuma prova de que os servios de distribuio tenham sido realmente executados e de que ela tenha assumido tais custos. No que tange s vias de conhecimento areo de embarques, relativos a mercadorias enviadas a algumas cidades estrangeiras, cabe ressalvar que as notas fiscais das despesas impugnadas, na quase totalidade, foram emitidas e pagas em 1998, enquanto essas vias de conhecimento, segundo a prpria SMP&B, referem-se a transportes efetuados em 1999. Observe-se que apenas as notas fiscais abaixo (para impresso de 93.210 peas em lngua estrangeira), da empresa Image Solution Grfica Editora Ltda, que foram emitidas e pagas em 1999. Ou seja, uma quantidade insignificante em um universo de mais de 6 milhes de peas que foram impugnadas. preciso tambm considerar que a maior parte do material considerado no entregue, cerca de 4,6 milhes de peas grficas, foi supostamente distribuda no prprio territrio nacional.
Elaborao de peas grficas em 1999

NF 504 506 507 Data 18.03.99 23.02.99 18.03.99 Quantidade Descrio 20.370 Impresso de Mala Direta em ingls 17.970 Impresso de Mala Direta em "portugus" 32.100 Encartes em espanhol Valor (r$) 26.457,76 23.339,60 41.687,19
508
18.03.99
22.770 93.210
Encartes em ingls
29.577,31 121.061,86
Outrossim, entendemos que as vias de conhecimento areo de embarques de mercadorias no so documentos regulares para comprovar a distribuio de materiais publicitrios. Alis, os relatrios retrocitados da empresa Onda so totalmente omissos quanto sistemtica adotada na distribuio do material publicitrio. Sobre isso, a SMP&B tambm nada esclarece. Era de se esperar que houvesse a utilizao dos servios dos Correios para a distribuio, ao menos em parte, de todo esse material. Ou ser que a distribuio foi feita diretamente, porta a porta, tanto no Brasil, quanto no exterior? E se utilizaram os servios dos Correios, por que no foram apresentados, a ttulo de prova, os contratos ou notas de fatura dos Correios? O fato que no consta nenhum documento que comprove o pagamento de despesas de distribuio desse material. Por seu turno, a SMP&B tenta justificar esse fato dizendo, simplesmente, que realizou graciosamente a distribuio por intermdio da empresa Onda. A SMP&B, ao apresentar a sua defesa perante a Comisso de Tomada de Contas Especial, no fez qualquer meno a essas vias de conhecimento de embarque, muito menos fez anexar tais provas aos autos. Assim como na sua resposta ao TCU, a empresa tambm no providenciou a apresentao de tais vias de conhecimento de embarque, sequer as mencionou. A Comisso Disciplinar aponta mais irregularidades, desta feita com relao s despesas pagas SMP&B pelos servios prestados pela empresa Topic Participaes e Servios Ltda. Diferentemente dos casos at aqui analisados, os servios contratados junto a esta empresa no objetivavam a elaborao de encartes ou folhetos publicitrios, mas visavam elaborao de um planejamento estratgico para a realizao do XV Congresso Mundial sobre Segurana e Sade no Trabalho. Ocorre que, para esse mesmo servio, j havia sido contratada a empresa Casa de Marketing. Alis, segundo aquela Comisso, para a contratao da empresa Topic, o Sr. Marco Antnio e a SMP&B se utilizaram, fraudulentamente, de fotocpia da mesma solicitao da Presidncia da Fundacentro que ensejou a contratao da empresa Casa de Marketing. A SMP&B contesta a acusao, afirmando que a empresa Casa de Marketing foi contratada pela outra agncia de publicidade Quality que tambm prestava servios Fundacentro. A SMP&B alega que foi autorizada a iniciar um trabalho paralelo aos esforos dirigidos diretamente realizao do evento e que teriam a misso de repertoriar e qualificar a
Instituio, aproveitando a oportunidade legtima e nica da realizao do XV Congresso um evento de carter mundial. Portanto, os servios no so os mesmos prestados pela Casa de Marketing. A SMP&B diz que o plano estratgico gerado pela Topic inclua: a) Divulgar a preocupao do Pas com o setor; b) Divulgar as aes do Governo para o Setor; c) Divulgar a Fundao como rgo gestor do segmento; d) Melhorar o relacionamento da Fundao com os seus pblicos diretos, que eram, naquele momento, praticamente inexistentes; e) Garantir o preenchimento das trs mil vagas o sucesso do evento Congresso; f) Dar respostas efetivas s prioridades definidas pelo prprio presidente da Repblica, quando assinou a portaria definindo os critrios de operacionalizao do evento. Destoando das afirmaes da SMP&B, verifica-se que atravs do oramento apresentado pela empresa Topic, datado de 5/5/1998, intitulado Conceituao / Planejamento / Concepo do 15 Congresso Mundial sobre Segurana e Sade no Trabalho, que os objetivos dos servios contratados eram mais modestos. Seno vejamos: a) Planejamento Conceitual do Congresso; b) Planejamento Operacional do Congresso; c) Oramento, Identificao e Seleo de Fornecedores; d) Criao de uma campanha dirigida para divulgao da Fundacentro; e) Criao de uma campanha dirigida para divulgao do XV Congresso; f) Gerenciamento das etapas preparatrias para o evento; e g) Gerenciamento do evento em si. A empresa Casa de Marketing, por sua vez, previa o seguinte escopo de trabalho em seu oramento: a) Disponibilizao de uma equipe de trabalho composta por um Gerente de Conta exclusivamente dedicado Fundacentro, um Assistente, uma Coordenadora de Conta a ser alocada na Secretaria Executiva do Congresso, um Digitador tambm alocado na Secretaria Executiva do Congresso na Fundacentro, um Jornalista contratado para redigir os textos que sero levados ao ar no site da Internet exclusivo do XV Congresso; b) Planejamento, conceituao e criao de um site na Internet a ser hospedado na homepage da Fundacentro, exclusivamente alusivo ao XV Congresso; c) Planejamento, conceituao, criao de uma estratgia de Marketing Direto e aquisio de um mailing list de 5.000 nomes de empresas dos pases do Mercosul, que potencialmente possam participar do XV Congresso como Congressistas ou Expositores; d) Servios da Agncia envolvendo o Gerenciamento dos processos de desenvolvimento detalhado do Planejamento disponvel para a realizao do XV Congresso, levantamentos e detalhamentos oramentrios, identificao dos potenciais fornecedores para o Congresso,
recomendaes tticas e estratgicas e apresentao do custo final da realizao do XV Congresso. Com base nos dois ltimos itens, constata-se que o oramento da empresa Topic inclua o seguinte item adicional de servio: criao de uma campanha dirigida para divulgao da Fundacentro. Todavia, no se percebe qualquer nfase deste em relao aos outros seis itens de servio, ou seja, no consta da proposta comercial nada que confirme a assertiva da prpria SMP&B em sua defesa. Na verdade, evidencia-se na proposta da Topic uma abrangncia dos trabalhos restrita aos preparativos do XV Congresso Mundial, a comear pelo ttulo: Conceituao / Planejamento / Concepo do 15 Congresso Mundial sobre Segurana e Sade no Trabalho. Por outro lado, percebe-se que o teor das duas propostas comerciais bastante semelhante, especialmente no que tange estratgia de divulgao do congresso, planejamento oramentrio e seleo de fornecedores. Alm dessa suspeitvel semelhana de oramentos, restam no esclarecidas diversas outras irregularidades que afetam as despesas referentes aos servios supostamente executados pela Topic. Essa empresa foi contratada para desenvolver o planejamento do congresso em trs fases, mas, estranhamente, as notas fiscais das 3 fases foram emitidas no mesmo dia, 23/11/1998. Fato semelhante ocorreu em relao aos servios de execuo e produo do congresso: as 3 fases previstas aparentemente foram concludas quase que simultaneamente, porquanto as notas fiscais tiveram emisso nos dias 4, 7 e 11/12/98. Surgem, da, as seguintes questes: a) Por que o planejamento e a execuo do congresso foram divididos em fases? Por que as fases foram concludas simultaneamente? b) Como pde o XV Congresso ter sido executado e produzido em to poucos dias aps o recebimento do planejamento (menos de 3 semanas aps)? E, especialmente, por que o Sr. Marco Antnio atestou o recebimento da execuo e da produo do congresso em 9/12/1998 quando o XV Congresso somente foi concretamente realizado no perodo de 12 a 16 de abril de 1999? No pode a SMP&B tentar justificar esse fato alegando que se tratava de um trabalho de divulgao anterior realizao do congresso, porquanto, como vimos, este era apenas um dos sete itens de servios contratados junto Topic;
c) Por que se pagou integralmente o valor contratado para a execuo e produo do XV Congresso se a prpria SMP&B afirma, que boa parte das aes recomendadas e planejadas pela Topic no foi viabilizada em funo dos cortes oramentrios realizados pelo Governo Federal e que atingiram diretamente as perspectivas da Fundacentro? As notas fiscais ns 000324, 000325 e 000326 foram emitidas pela Topic em 11/12/98, 14/12/98 e 16/12/98, respectivamente; contudo, constata-se que o Sr. Marco Antnio atestou a realizao e o recebimento daqueles servios em data anterior s emisses, isto , em 09/12/1998, tendo pago tais despesas em 11/12/1998. A empresa Topic, supostamente, havia disputado o fornecimento dos servios com as empresas Tulipa Assessoria e Planejamento Comercial Ltda e Lisanthus Organizao Ltda. Ocorre que essas duas ltimas empresas no foram localizadas. No bastasse isso, os oramentos da Topic e da Tulipa foram remetidos pelo mesmo fax. A Comisso Disciplinar, em diligncia efetuada em Belo Horizonte MG, constatou que a Topic est localizada na Av. Afonso Pena n 941, sala 1508, 15 andar, em uma sala medindo aproximadamente 7m, contendo um computador, um fax, uma mesa e prateleiras, tendo como atividade a prestao de servios contbeis segundo informao prestada pelo Sr. Joaquim Raspante Tavares, scio proprietrio que atendeu ao diligenciador. Indagado se os servios constantes nas notas fiscais foram realizados pela firma, ele respondeu que devem ter sido feitos pelo outro scio. A SMP&B, por seu turno, no logra comprovar a entrega efetiva dos servios e materiais em apreo, por qualquer outro meio hbil disponvel, ou seja, as provas apresentadas por ela, conforme demonstramos, so todas inidneas.
7.7.1.9.1
Concluso
Esses e outros aspectos amplamente discutidos no TC 010.556/2003-1 configuram plenamente a responsabilidade dos dirigentes da Fundacentro e das empresas SMP&B e Quality. Dessa forma, o TCU, por considerar que houve pagamentos sem a comprovao de execuo; e pagamentos indevidos de honorrios e superfaturamentos, transformou o
processo em Tomada de Contas Especial para a cobrana do dbito apurado, cujo valor histrico est abaixo discriminado e cuja atualizao, at outubro de 2005, era da ordem de R$ 12 milhes:
Irregularidades pagamentos indevidos de honorrios em desacordo com Clusula Terceira, Pargrafo Primeiro, do I Termo Aditivo ao Contrato (v. contratos s fls. 563vol. 2 e 585-vol.3) superfaturamento na realizao de despesas com impresso de peas publicitrias e servios com fotolitos pagamentos efetuados sem a comprovao da entrega de material ou da prestao efetiva do servio Total R$ Agncia de
Datas de ocorrncia: no perodo de 15/10/1998 a responsvel 18/03/1999
publicidade Dbito: vlr histrico (R$) 91.388,4 654.576,92 196.953,2 4.102.749,09 5.045.667,61
QUALITY COMUNICAO LTDA SMP&B SO PAULO COMUNICAO LTDA SMP&B SO PAULO COMUNICAO LTDA SMP&B SO PAULO COMUNICAO LTDA
Com fundamento no processo do TCU, no Relatrio da Secretaria de Controle Interno no Ministrio do Trabalho e Emprego, bem como nas irregularidades indicadas em Procedimento Disciplinar Administrativo instaurado no mbito da Fundacentro, o Ministrio Pblico Federal, considerando que contra os rus: Srs. Humberto Carlos Parro (exPresidente da Fundacentro); Marco Antonio Seabra de Abreu Rocha (exDiretor Administrativo e Financeiro da Fundacentro); Jos Carlos Castilha Crozera (ex-Assessor de Comunicao da Fundacentro); Cristiano de Mello Paz (responsvel pela SMP&B So Paulo Comunicao); e Ney Tadeu da Silveira (responsvel pela Quality Comunicao Ltda); h provas de enriquecimento ilcito e dano ao patrimnio pblico e descumprimento dos princpios que regem a Administrao Pblica e seus agentes legalidade, moralidade, honestidade, lealdade e, ainda, o concurso direto das empresas-rs e de seus scios-rus para a prtica dos atos de improbidade perpetrados, dos quais se beneficiaram tambm diretamente, nos termos do 4o art. 35 da CF/88, regulamentado pela Lei n 8.429/92, e consoante os ditames da lei n 7.347/92, sejam os rus citados pela prtica de atos de improbidade a fim de que sejam condenados, nos termos dos arts. 1 da Lei n 7.347/85; 3 e 12 da Lei n 8.429/92; bem como com supedneo nos arts. 159 e 1.518 do Cdigo Civil.
7.7.1.10
Ministrio Do Esporte
O Contrato n 31/2001 MET, originado da Concorrncia n 02/2001, foi firmado com a SMP&B Comunicao Ltda. em 20/9/2001,
vigente at 31/12/2001, com possibilidade de ser prorrogado at 31/12/2002 e por perodos subseqentes, limitados em at 60 meses, com base no inciso II do art. 57 da Lei n 8.666/9333.
O objeto do ajuste corresponde a servios de publicidade do contratante, abrangendo: estudo, concepo, execuo e distribuio de campanhas e peas publicitrias; assessoramento e apoio na execuo de aes de assessoria de imprensa, relaes pblicas, promoo e patrocnios; desenvolvimento de pesquisas de mercado e de opinio e de produtos e servios; elaborao e registro de marcas, expresses de propaganda, logotipos e outros elementos de programao visual; organizao de eventos; planejamento e montagem de estandes em feiras e exposies; e os demais servios destinados ao atendimento das necessidades de comunicao do contratante.
O volume dos recursos fiscalizados totaliza R$ 12.862.170,47, correspondente a despesas realizadas desde a celebrao do contrato em 2001 at o comeo dos trabalhos de auditoria, em julho de 2005. As irregularidades constatadas na auditoria so as que se seguem: a) assuno de obrigaes diretas na execuo do Contrato n 31/2001-MET, que excederam os crditos oramentrios consignados no ajuste e em seus aditivos (subitem 3.1); b) 3.2); c) ausncia de efetiva fiscalizao do contrato (subitem 3.3), resultando em pagamentos efetuados sem a devida comprovao da execuo dos servios (alnea a) e autorizao do Ministrio para a realizao de despesas com data posterior emisso das notas fiscais pelas subcontratadas (alnea b); d) direcionamento de patrocnios para entidades de Minas Gerais (subitem 3.4); e) subcontratao da empresa MultiAction (subitem 3.5);
33
servios executados sem respaldo contratual (subitem
TC 012.905/2005-0.
f) ausncia de cotaes contratualmente (subitem 3.6);
de
preo
vlidas,
exigidas
g) falta de zelo na negociao de preos para servios de veiculao (subitem 3.7); h) pagamento de percentuais indevidos a ttulo de honorrios (subitem 3.8); i) contratao irregular de mo-de-obra e indcios de fraude na comprovao das despesas (subitem 3.9); j) realizao de despesa em desacordo com o 1 do art. 37 da Constituio Federal (subitem 3.10); e k) pagamento de honorrios agncia contratada sem a correspondente prestao de servio (subitem 3.11). O processo encontra-se em trmite no TCU, com proposta de que seja convertido em tomada de contas especial, nos termos do art. 47 da Lei n 8.443/92, c/c o art. 252 do Regimento Interno/TCU, para citao dos responsveis. So vrios dbitos calculados desde 2001, cujo montante totaliza R$ 1.002.066,22, atualizados at outubro de 2005 e acrescidos de juros de mora. Outras irregularidades ensejaram proposta de audincia de alguns gestores, visando a apurar a ocorrncia de atos em desacordo com a lei ou com o contrato.
7.7.1.11 Centrais Eltricas do Norte do Brasil S/A Eletronorte

O TCU realizou auditoria na Eletronorte para verificar a legalidade dos contratos de publicidade e propaganda firmados pela empresa. A Eletronorte possui apenas um contrato de prestao de servios de publicidade e marketing (contrato 4500002303), celebrado com a DNA Propaganda Ltda. em 18 de maio de 2001 e prorrogado mediante sucessivos termos aditivos at 01/03/2006. Detectaram-se, entre as irregularidades, o recebimento de comisso pela Agncia em aes de patrocnio, sem a prestao de qualquer servio; concesso de patrocnio sob a forma de veiculao; sobrepreo na aquisio de bens no mbito do contrato; pagamento por prestao de servios fora do objeto do contrato; e contratao de servios
com intermediao desnecessria da Agncia de Publicidade, configurando ato de gesto antieconmico. As irregularidades esto a seguir expostas:
7.7.1.11.1 Recebimento de comisso pela Agncia sem a prestao de servio

Foram repassados recursos a ttulo de patrocnio no valor total de R$ 2.801.495,98. Sobre esse montante, a DNA recebeu como honorrios a importncia de R$ 170.511,42, no perodo compreendido entre 18 de maio de 2001 e 31 de dezembro de 2004, sem a comprovao da efetiva prestao de servios pela agncia, tendo apenas ocorrido intermediao do repasse financeiro. Questionada a respeito, a Eletronorte mencionou: a DNA Propaganda Ltda. no prestou servio efetivo nos casos de patrocnios concedidos por seu intermdio, ocorrendo apenas transferncia de recursos ao patrocinado.
7.7.1.11.2 Concesso de patrocnio sob a forma de veiculao

A empresa Agora Comunicao Ltda. prestou servio para a Eletronorte relativo elaborao e veiculao de programas jornalsticos em emissoras de rdio. Da documentao apresentada pela entidade, constavam propostas de preo de outras duas empresas: Promov Comunicao Ltda. e Produes do Tempo Eventos e Publicaes Ltda. Da anlise das propostas apresentadas, verificou-se a possibilidade de terem sido fraudadas com o intuito de justificar a contratao da empresa Agora Comunicao Ltda., uma vez que possuam elevada semelhana em contedo e formatao. As suspeitas vieram a ser confirmadas devido aos seguintes fatos: Mediante contato telefnico com o proprietrio da empresa Promov Comunicao Ltda., obteve-se
informao de que sua empresa no havia feito proposta de servios para a Eletronorte; Quando da anlise do produto elaborado pela empresa Agora Comunicao, examinou-se documento mediante o qual a empresa solicitou apoio publicitrio Eletronorte para a criao e veiculao de um programa de rdio denominado Planeta Amaznia. Tal documento foi enviado diretoria da entidade em 3 de setembro de 2004. Ao se cotejar a data do mencionado documento com a data constante da proposta de preos da empresa Agora Comunicao (8 de novembro de 2004), anexada Nota Fiscal 45320, verificou-se que o pedido de apoio publicitrio foi anterior cotao de preos realizada. Tal constatao indica que a iniciativa para o desenvolvimento do programa veio da prpria empresa Agora, a partir de projeto previamente submetido a Eletronorte; Em documento denominado Planeta Amaznia Relatrio Final, o Sr. Garcez Almeida aponta que o patrocnio foi aprovado em setembro de 2004, antes, portanto, da apresentao das propostas Eletronorte. Tem-se, portanto, a confirmao de que as propostas foram juntadas ao processo apenas para atender exigncia contratual, relativa necessidade de cotao de preos de trs empresas. Registre-se, ainda, que os programas de rdio elaborados pela empresa Agora Comunicao trataram de diversos assuntos no relacionados com a Eletronorte, ou sem interesse direto da empresa. Da anlise do contedo do material produzido pela empresa Agora Comunicao, em mdia, verificou-se, inclusive, alguns comentrios de ndole poltica. Cite-se, como exemplo, comparao efetuada, pelo radialista, entre os governos do Presidente Lula e do ex-Presidente Fernando Henrique Cardoso, temas direcionados s eleies para Prefeitura de Manaus e programas sociais do Governo Federal, dentre outros. Vale ressaltar, por fim, que, por meio de contato telefnico e de correio eletrnico, as emissoras de rdio Nazar FM/PA e Cultura AM/MT confirmaram a veiculao dos programas elaborados pela empresa Agora Comunicao Ltda.
Sobrepreo na aquisio de bens no mbito do contrato a) Agendas e Calendrios Em janeiro de 2005, a DNA apresentou estimativas de custos para a produo de 6.000 agendas e calendrios. As propostas cotadas so apresentadas no quadro abaixo:
Empresa Artgraf Ltda. Laserprint Fotolito Digital S&S Fotolitos & Cia Agendas Calendrios V. Unitrio (R$) V. Total (R$) V. Unitrio (R$) V. Total (R$) 19,00 114.000,00 6,83 40.980,00 20,80 124.800,00 8,20 49.200,00 21,60 129.600,00 8,88 53.270,00
A equipe de auditoria realizou pesquisa de preos junto a outras duas grficas estabelecidas em Braslia/DF. Os valores levantados so apresentados na tabela abaixo:
Empresa Grfica e Editora Positiva Brisa Editora Grfica Ltda V. Unitrio (R$) 10,12 8,33 Agendas V. Total (R$) 60.720,00 49.980,00 Calendrios V. Unitrio (R$) V. Total (R$) 3,14 18.840,00 2,94 17.640,00
Utilizando-se de conservadorismo, optou-se por utilizar os preos praticados por essa empresa para dimensionar o sobrepreo, atingindo-se valor de R$ 53.280,00 para as agendas e R$ 22.140,00 para os calendrios, ou R$ 75.420,00 no total, ao qual deve ser acrescido o valor de R$ 4.525,20, correspondentes aos honorrios da agncia. b) Produo do livro Peixes do Baixo Rio Tocantins Para marcar os vinte anos de formao do reservatrio da Usina Hidreltrica de Tucuru, a Eletronorte decidiu publicar o livro Peixes do Baixo Rio Tocantins. Para isso, a DNA apresentou estimativa de custos para a produo de 5.000 exemplares, conforme quadro abaixo:
Empresa Grfica Burti Litokromia Takano Editora Grfica V. Unitrio (R$) V. Total (R$) 29,31 146.569,60 30,05 150.230,00 30,69 153.450,00
Visando a verificar a adequao dos valores pagos na confeco do livro, foi realizada cotao de preos junto a duas grficas estabelecidas em Braslia/DF e, tambm, junto Grfica Burti, a qual havia realizado a impresso do livro para a Eletronorte. O resultado apresentado no quadro abaixo:
Empresa Grfica Coronrio Editora Grfica Ipiranga Grfica Burti V. Unitrio (R$) 14,52 15,30 23,65 V. Total (R$) 72.600,00 76.500,00 118.237,71
Entendeu-se conveniente mensurar o sobrepreo tomando como referncia conservadora o preo proposto pela Grfica Buriti, perfazendo um total de R$ 28.331,89, ao qual deve ser acrescido o valor de R$ 1.699,91, correspondente aos honorrios de 6% pagos agncia.
7.7.1.11.3
Produo de outdoors
Como parte da campanha de utilidade pblica Queimadas 2004, a DNA cotou preos para a confeco de 532 cartazes do tipo outdoor em agosto de 2004:
Empresa Bandeirantes Propaganda Externa Viso Propaganda Externa Cartaz Propaganda Ltda V. Unitrio 142,00 148,00 156,00 V. Total 75.544,00 78.736,00 82.992,00
Durante a etapa de execuo da auditoria, constatou-se que as empresas Bandeirantes, Viso e Cartaz fazem parte do mesmo grupo econmico. Assim, foram encaminhados pedidos de proposta comercial com as mesmas especificaes e quantidades para trs empresas. Os valores so apresentados abaixo:
Empresa Outmdia Outdoor Contato Mdia Exterior Campos Outdoor V. Unitrio (R$) 46,99 38,57 31,48 V. Total (R$) 25.000,00 20.518,00 16.746,00
Adotando-se o maior valor para efeito de comparao e estimativa do sobrepreo, obtm-se a quantia de R$ 50.544,00, qual deve ser acrescido o montante de R$ 3.032,64, correspondente aos honorrios de 6% pagos agncia.
7.7.1.11.4
Produo de busdoor
Em outubro de 2003, a DNA apresentou estimativa de custos para a produo de 400 busdoors, como parte da campanha 30 anos. Pura Energia Brasileira:
Empresa Pow Comunicao Ltda. Central Press Colagem Propaganda V. Unitrio (R$) 105,00 112,50 120,00 V. Total (R$) 42.000,00 45.000,00 48.000,00
Foram solicitados pedidos de oramentos com as mesmas especificaes e quantidades a duas empresas do setor, inclusive prpria Central Press, participante da primeira seleo. Os valores cotados so apresentados a seguir:
Empresa Central Press Campos Outdoor V. Unitrio (R$) V. Total (R$) 33,75 13.498,00 65,22 26.090,00
Empregando-se o maior valor para efeito de comparao e estimativa do sobrepreo, obtm-se a quantia de R$ 15.910,00, qual deve ser acrescido o valor de R$ 954,60, correspondente aos honorrios de 6% pagos agncia.
7.7.1.11.5
Confeco de camisetas
A equipe do TCU teve acesso ao relatrio da auditoria interna da Eletronorte CAA 009/2005. Consta do documento, meno acerca de irregularidade encontrada na aquisio de camisetas, faixas e bons no mbito do contrato com a DNA.
Essa informao indicou a convenincia da anlise mais detalhada dos preos praticados pela Serigriff. A contratao refere-se compra de 6.000 camisetas:
Empresa Serigriff Ltda Idia Nova Promoes Ltda VR Brindes Promocionais Ltda
Nota: cotaes para camiseta de malha de algodo.
V. Unitrio (R$) 7,00 8,50 9,50
V. Total (R$) 42.000,00 51.000,00 57.000,00
Foram solicitados pedidos de oramentos a empresas especializadas na confeco de camisetas promocionais:

Empresa Camisetas Promocionais Promosul Brindes V. Unitrio (R$) 5,50 6,50 V. Total (R$) 33.000,00 39.000,00
Nota: cotaes para camiseta de malha de algodo.
Dessa forma, obteve-se sobrepreo de R$ 3.000,00 para as camisetas de malha de algodo, qual deve ser acrescido o valor de R$ 180,00, correspondente aos honorrios de 6% pagos agncia.
7.7.1.11.6 Pagamento por prestao de servios fora do objeto do contrato

Os exames das notas fiscais dos servios prestados pela DNA permitiram identificar a ocorrncia de pagamentos relativos a eventos de confraternizao de funcionrios da Eletronorte, indevidamente classificados como servios de produo grfica. As informaes relativas aos pagamentos efetuados so apresentadas na tabela abaixo.
Empresa Responsvel Evento Data Quantidade de Pessoas 400 Custo Unitrio (R$) 23,55 Custo Total (R$) 9.420,00 Comisso DNA (R$) 565,20
HB Comrcio e Programa Qualidade de 19/12/01 Servios Ltda. Vida celebrao de (Chal Suo) fim de ano Renata La Porta Fim de ano 2002 Buffet Renata La Porta Festa Junina Buffet 13/12/02 11/07/03
1.500 3.000
50,82 17,50
76.230,00 52.500,00
4.573,80 3.150,00
Porco RPS Dia da Secretria Bar e Restaurante Adriana Ltda34 Adriana Ltda. Gouva Eichler Total Buffet Confraternizao fim de ano (buffet) Buffet Dia do Trabalhador & Confraternizao fim de (organizao)
01/10/04 de 14/12/04 30/04/04 de 14/12/04 ano
120 1.800 2.000 1.800
60,00 44,00 41,00 84,51
7.200,00 79.200,00 82.000,00 152.119,51
432,00 4.752,00 4.920,00 9.127,17
458.669,51
27.520,17
O contrato 4500002303, assinado entre a Eletronorte e a DNA Propaganda, estabelece, em sua clusula segunda, que:
Constitui objeto deste contrato a prestao de servios de publicidade e marketing da CONTRATANTE, compreendidos o assessoramento na elaborao dos planos de ao de comunicao empresarial, o estudo, a concepo, a execuo e a distribuio de campanhas e peas publicitrias, o assessoramento e apoio na execuo de aes de assessoria de imprensa, relaes pblicas, promoo e patrocnios, o desenvolvimento de pesquisas de mercado e de opinio e de produtos e servios de comunicao empresarial, a elaborao e registro de marcas, organizao, coordenao e divulgao de eventos, o planejamento e montagem de estandes em feiras e exposies e os demais servios destinados ao atendimento das necessidades de comunicao da CONTRATANTE.
A realizao de eventos de confraternizao direcionados para funcionrios da Eletronorte no apresenta relao direta com o escopo mencionado acima. Com efeito, a justificativa para a contratao da agncia de publicidade a necessidade da sua atuao especializada na prestao dos servios previstos. Tal no o caso das celebraes em exame. No se vislumbra o motivo da intermediao da DNA na organizao de eventos internos da Eletronorte e que tiveram o propsito to-somente de comemorar datas festivas. O exame dos processos indica, ainda, que no houve desenvolvimento de qualquer trabalho publicitrio ou de marketing para a contratante, apenas cotaes de preos dos servios.
34
Para os contratos celebrados com Adriana Buffet Ltda. no houve apresentao de trs propostas. O assunto ser tratado no item 3.8.1.
Mais ainda, essas cotaes foram dirigidas Eletronorte, e no DNA, corroborando a ausncia de necessidade de envolvimento da agncia de publicidade nos servios adquiridos e indicando mesmo sua falta de participao. Alm disso, vale lembrar que o TCU apresenta jurisprudncia no sentido de considerar irregular a realizao de despesas com festividades, eventos comemorativos e outros congneres (Acrdo 295/04 Segunda Cmara, Deciso 290/97 Plenrio, Deciso 188/96 Plenrio, Acrdo 676/94 Segunda Cmara).
7.7.1.11.7 Contratao de servios com intermediao desnecessria da Agncia de Publicidade

a) Exposio Brasil 500 Pssaros Macap/AP A agncia DNA Propaganda Ltda subcontratou a empresa Gouva & Eichler Marketing Promocional para a realizao do evento Exposio Brasil 500 Pssaros, em Macap/AP, por R$ 47.060,00, conforme Notas Fiscais 32241 e 1174, da DNA e da Gouva & Eichler, respectivamente. Nesse valor esto includos honorrios de R$ 9.000,00 relativos prestao de servios de coordenao do evento, conforme verificado na proposta de preos da subcontratada. Exame do processo de subcontratao indica que a DNA no desenvolveu qualquer servio relacionado coordenao do evento para a Eletronorte, apenas efetuou cotao de preos. Contudo, a agncia recebeu honorrios no valor de R$ 2.823,60, correspondentes a 6% do valor da subcontratao. b) Exposio Brasil 500 Pssaros So Paulo/SP A agncia DNA Propaganda Ltda subcontratou a empresa Gouva & Eichler Marketing Promocional para a realizao do evento Exposio Brasil 500 Pssaros, em So Paulo/SP, por R$ 65.720,00, conforme Notas Fiscais 18105 e 1035, da DNA e da Gouva & Eichler, respectivamente. Nesse valor esto includos honorrios de R$ 15.000,00 relativos prestao de servios de criao, planejamento e acompanhamento do evento, conforme verificado na proposta de preos da subcontratada.
Exame do processo de subcontratao indica que a DNA no desenvolveu qualquer servio relacionado coordenao do evento para a Eletronorte, apenas efetuou cotao de preos. Contudo, a agncia recebeu honorrios no valor de R$ 3.943,20, correspondentes a 6% do valor da subcontratao. c) Exposio Eletronorte 30 anos Braslia/DF A agncia DNA Propaganda Ltda. subcontratou a empresa Mediale Design & Comunicao para a realizao do evento Exposio Eletronorte 30 anos, em Braslia/DF, por R$ 138.280,00, conforme Notas Fiscais 27109 e 78, da DNA e da Mediale, respectivamente. Nesse valor esto includos honorrios de R$ 18.000,00 relativos prestao de servios de design e produo executiva da exposio, conforme cotao constante da proposta da subcontratada. Registre-se, tambm, que est discriminada, na Nota Fiscal emitida pela subcontratada, a prestao de servios de criao, planejamento, produo, montagem e desmontagem da exposio. Exame do processo de subcontratao indica que a DNA no desenvolveu qualquer servio relacionado criao, planejamento e superviso de montagem da exposio para a Eletronorte, apenas efetuou cotao de preos. Contudo, a agncia recebeu honorrios no valor de R$ 8.296,80, correspondentes a 6% do valor da subcontratao. d) III Painel Busca da Excelncia da Gesto A agncia DNA Propaganda Ltda. subcontratou a empresa MR Marketing, Parcerias & Mdia Alternativa Ltda para a realizao do evento III Painel-Busca da Excelncia da Gesto, em Braslia/DF, por R$ 34.714,00, conforme Notas Fiscais 17519 e 666, da DNA e da MR Marketing, respectivamente. Nesse valor esto includos honorrios de R$ 6.300,00 relativos prestao de servios de implantao, acompanhamento e produo do evento, conforme proposta da subcontratada. Registre-se, tambm, que est discriminada na Nota Fiscal emitida pela subcontratada a prestao de servios de criao, produo, implantao, acompanhamento e realizao do evento. Exame do processo de subcontratao indica que a DNA no desenvolveu qualquer servio relacionado coordenao do evento para a Eletronorte, apenas efetuou
cotao de preos. Contudo, a agncia recebeu honorrios no valor de R$ 2.082,84, correspondentes a 6% do valor da subcontratao. e) Festa de Confraternizao de Fim de Ano da Eletronorte 2004 A agncia DNA Propaganda Ltda. subcontratou a empresa Gouva & Eichler para a realizao do evento Festa de Confraternizao de fim de ano da Eletronorte 2004, em Braslia/DF, por R$ 152.119,51, conforme Notas Fiscais 45449 e 1296, da DNA e da Gouva & Eichler, respectivamente. Nesse valor esto includos honorrios de R$ 18.690,21 relativos prestao de servios de planejamento, criao, direo e produo do evento, conforme proposta da subcontratada. Registre-se, tambm, que est discriminada na Nota Fiscal emitida pela subcontratada a prestao de servios de organizao e coordenao do evento. Exame do processo de subcontratao indica que a DNA no desenvolveu qualquer servio relacionado coordenao do evento para a Eletronorte, apenas efetuou cotao de preos. Contudo, a agncia recebeu honorrios no valor de R$ 9.127,17, correspondentes a 6% do valor da subcontratao. f) II Encontro de Comunicao e Marketing do Setor Eltrico II ECOM A agncia DNA Propaganda Ltda. subcontratou a empresa MR Marketing, Parcerias & Mdia Alternativa Ltda para a realizao do evento II Encontro de Comunicao e Marketing do Setor Eltrico, em Tucuru/PA, por R$ 144.131,11, conforme Notas Fiscais 22848 e 787, da DNA e da MR Marketing, respectivamente. Registre-se, tambm, que est discriminada na Nota Fiscal emitida pela subcontratada a prestao de servios de coordenao, organizao, criao e implantao do II Ecom. Exame do processo de subcontratao indica que a DNA no desenvolveu qualquer servio relacionado organizao e coordenao do evento para a Eletronorte, apenas efetuou cotao de preos. Contudo, a agncia recebeu honorrios no valor de R$ 8.647,87, correspondentes a 6% do valor da subcontratao.
g) Descida do Rotor da 13 Turbina da Usina Hidreltrica de Tucuru A agncia DNA Propaganda Ltda. subcontratou a empresa Gouva & Eichler para a realizao do evento Descida do Rotor da 13 Turbina da Usina Hidreltrica de Tucuru, em Braslia/DF, por R$ 136.509,50, conforme Notas Fiscais 24040 e 1086, da DNA e da Gouva & Eichler, respectivamente. Registre-se que a Gouva & Eichler efetuou diversas subcontrataes (quarteirizao) de empresas e pessoas fsicas, para a realizao do evento, conforme consta da Nota Fiscal emitida pela mesma. A ttulo de honorrios, cobrou da Eletronorte R$ 20.000,00 relativos prestao de servios de coordenao do evento. Exame do processo de subcontratao indica que a DNA no desenvolveu qualquer servio relacionado coordenao do evento para a Eletronorte, apenas efetuou cotao de preos. Contudo, a agncia recebeu honorrios no valor de R$ 8.190,57, correspondentes a 6% do valor da subcontratao. h) Exposio Brasil 500 Pssaros Beijing/China A agncia DNA Propaganda Ltda. subcontratou a empresa Gouva & Eichler Marketing Promocional para a realizao do evento Exposio Brasil 500 Pssaros, em Beijing/China, por R$ 369.514,66, conforme Notas Fiscais 41049 e 41356, da DNA e 1239 e 1240 da Gouva & Eichler. Nesse valor esto includos honorrios de R$ 21.908,56 relativos prestao de servios de montagem da exposio, conforme proposta da subcontratada. Exame do processo de subcontratao indica que a DNA no desenvolveu qualquer servio para a Eletronorte, apenas efetuou cotao de preos. Contudo, a agncia recebeu honorrios no valor de R$ 22.170,88, correspondentes a 6% do valor da subcontratao. Diante de tantas irregularidades, deve-se observar que o contrato firmado entre a Eletronorte e a agncia de publicidade inclui no seu objeto, conforme sua clusula segunda, a prestao de servios de publicidade e marketing da contratante, compreendidos:
estudo, concepo, execuo e distribuio de campanhas e peas publicitrias; assessoramento e apoio na execuo de aes promocionais; organizao, coordenao e divulgao de eventos; planejamento e montagem de estandes em feiras e exposies. Consta da clusula sexta, pargrafo segundo, do contrato (Das Obrigaes da Contratada), que a DNA dever realizar com seus prprios recursos, ou quando necessrio, mediante a contratao de terceiros, todos os servios relacionados com o objeto do contrato. A contratao de terceiros dever ser submetida prvia e expressa anuncia da Eletronorte (clusula sexta, 13). Cumpre mencionar, ainda, que o art. 72 da Lei 8.666/93 prev a possibilidade de subcontratao. Da leitura do artigo legal e dos dispositivos contratuais citados, conclui-se que a subcontratao pela agncia, de servios objeto do contrato, possvel, contudo, somente dever ser feita quando necessrio e se previamente aprovada pela contratante. A subcontratao constitui-se, portanto, em exceo que dever ser devidamente motivada, caso contrrio, a agncia poderia subcontratar tudo, perceber honorrios, de forma que, quanto maiores os custos envolvidos, maiores seus lucros. Registre-se que a obrigatoriedade de intermediao por parte das agncias de propaganda refere-se to-somente, s atividades publicitrias do tipo propaganda e que as outras aes publicitrias (promoo e patrocnios), bem como as aes de comunicao no caracterizadas como aes publicitrias (assessoria de imprensa e relaes pblicas) podem ser contratadas pela Administrao sem intermediao, conforme disposto no art. 9, 1 do Decreto n 4.799/03, que revogou o Decreto n 3.296/99. certo que a legislao vigente no proibiu a intermediao das agncias de propaganda nas aes publicitrias no caracterizadas, pelos normativos, como propaganda. Todavia, a tomada de deciso, nesse sentido, no sendo tecnicamente justificada, resulta na simples entrega, s agncias de propaganda, do planejamento, da execuo e do gerenciamento de aes que so, por especificidade do mercado, necessariamente repassadas a outras empresas, fornecedoras especficas da prestao de tais servios, a exemplo do ocorrido nas aes de promoo mencionadas neste relatrio.
A ocorrncia desta sistemtica de contratao pela Eletronorte implicou, portanto, o pagamento desnecessrio de honorrios DNA Propaganda, acarretando dispndios financeiros caracterizados como antieconmicos, uma vez que tais honorrios incidem sobre servios que no se caracterizam, segundo o instrumento normativo, como atividade de propaganda. Ressalte-se ainda que: a) pela prestao dos servios de planejamento, coordenao e acompanhamento de eventos, de superviso de montagem e desmontagem de estandes, foram cobrados honorrios pelas empresas subcontratadas (terceirizadas) da DNA Eletronorte. Posteriormente, quando da apresentao da nota fiscal, a DNA efetuou, tambm, cobrana de honorrios Eletronorte sobre o valor total da nota, ocorrendo o pagamento de honorrios sobre honorrios; b) os servios prestados pela DNA relacionados neste relatrio, limitaram-se mera apresentao de propostas de preos Eletronorte. Merece destaque o valor pago agncia, no caso da Exposio Brasil 500 Pssaros, realizada na China, no montante de R$ 22.170,88. Tal valor despendido desproporcional ao servio de cotao de preos realizado pela agncia, o que caracteriza desperdcio de recursos pblicos. Assim, as contrataes de servios de terceiros efetuadas por intermdio da Agncia, sem as adequadas e fundamentadas motivaes, capazes de caracterizar a necessidade prevista na clusula sexta, pargrafo segundo, do contrato 4500002303, tiveram como conseqncia ato de gesto antieconmico, em virtude do pagamento desnecessrio de honorrios agncia de publicidade.
7.7.1.11.8 Pagamento indevido agncia, em funo de subcontratao de servio de criao.

A agncia DNA Propaganda Ltda. subcontratou a empresa Scriptorium Consultoria Ltda. para a prestao de servio relativo criao, lay-out, montagem e arte final de 141 tabelas, grficos e mapas, sobre o trabalho da Eletronorte nos ltimos anos, destinados utilizao em publicaes tcnicas e institucionais da empresa, conforme Notas
Fiscais 26179 e 82, da DNA e da Scriptorium, respectivamente, e proposta de preos da Scriptorium. O preo do servio prestado pela subcontratada foi de R$ 76.425,00. Sobre tal quantia houve incidncia de 6%, a ttulo de honorrios da DNA, o que correspondeu a R$ 4.585,50. O valor total faturado contra a Eletronorte foi de R$ 81.010,50. Consta, ainda, do documento estimativa de custos, aprovado por empregado da Eletronorte, que o produto do servio seria utilizado no Relatrio Balano 2002, destinado campanha de mesmo nome. O contrato firmado entre a Eletronorte e a agncia de publicidade inclui no seu objeto, conforme sua clusula segunda, a prestao de servios de publicidade e marketing da contratante, compreendidos: estudo, concepo, execuo e distribuio de campanhas e peas publicitrias; desenvolvimento de produtos e servios de comunicao empresarial; organizao, coordenao e divulgao de eventos. Conforme j mencionado neste relatrio, a subcontratao constitui-se em exceo, que deve ser devidamente motivada, caso contrrio, a agncia poderia subcontratar tudo, perceber honorrios, de forma que, quanto maiores os custos envolvidos, maiores seus lucros. No presente caso, no restou demonstrada a necessidade da subcontratao do servio, que poderia ter sido realizado diretamente pela DNA, por se tratar de atividade relacionada criao, layout, montagem e arte final de produto destinado utilizao em publicao tcnica e institucional da empresa, cujo resultado final era a divulgao da entidade (suas metas e resultados) para seu pblico estratgico e a institucionalizao da marca. Caso tivesse realizado o servio diretamente, a DNA no poderia cobrar qualquer valor, uma vez que a clusula segunda do primeiro termo aditivo ao contrato 4500002303 (SUP 2.1.S.0126-1), a qual prev desconto de 100% sobre os custos internos da agncia, com base nos valores previstos na Tabela Referencial de Preos do Sindicato das Agncias de Propaganda do Distrito Federal.
Assim a terceirizao implicou no s o pagamento de R$ 76.425,00 pelo servio prestado, mas tambm o recebimento indevido pela DNA de honorrios de 6%, o que no ocorreria caso o servio tivesse sido efetuado por ela. Por fim, verificou-se que no houve a publicao do relatrio Balano de 2002, a despeito do dispndio com o servio subcontratado.
7.7.1.11.9
Pagamento por servios no comprovados
A Eletronorte pagou a instalao de seis outdoors com propaganda sobre combate a queimadas, subcontratadas pela DNA junto empresa Pereira de Souza & Cia Ltda., os quais teriam sido afixados nas seguintes localidades: Av. Atade Teive, Av. Brasil, Glaicon de Paiva / Viaduto, Pintolndia, Rodoviria e Av. Ville Roy, todas em Roraima. Foi verificada a utilizao de fotografia de um mesmo outdoor para comprovar a realizao de servio em lugares distintos. Constatou-se, tambm, que uma mesma fotografia foi utilizada para comprovar a realizao de servios em datas diferentes. Na documentao fornecida pela Eletronorte, foi observado que a fotografia utilizada para comprovar a existncia de outdoor na localidade de Pintolndia (Avenida Solon), no perodo de 06/12 a 19/12, foi tirada no mesmo local da fotografia que constava como sendo a Rodoviria, s que sob outro ngulo. Em relao utilizao da mesma foto em datas diferentes, o fato foi constatado com base no exame dos detalhes das fotografias, como nuvens e sombras, que comprovaram que as fotos dos outdoors na localidade de Pintolndia (Avenida Solon), na Avenida Atade Teive e na Avenida Glaycon de Paiva/Viaduto, referentes Nota Fiscal 35737 (perodo de 06/12 a 19/12/03), so as mesmas utilizadas para comprovar outro servio de outdoor na localidade de Pintolndia (Avenida Solon), na Avenida Atade Teive e na Avenida Glaycon de Paiva/Viaduto, faturado por meio da Nota Fiscal 39026 (perodo de 27/09 a 10/10/03). Foram cobrados R$ 2.345,40 por seis outdoors (j includos os honorrios da DNA), conforme discriminado em cada uma das notas
fiscais mencionadas. Dessa maneira, o valor da instalao de cada outdoor corresponde a R$ 390,90. Como a instalao de quatro outdoors no foi comprovada, o valor pago indevidamente foi de R$ 1.563,60 (4 x R$ 390,90).
7.7.1.11.10 Contratao de servios sem a apresentao de trs propostas

Com a finalidade de desenvolver aes referentes publicidade e marketing da Eletronorte, a agncia DNA Propaganda Ltda. realizou vrias subcontrataes sem observar os pargrafos dcimo e dcimo primeiro da clusula sexta do contrato 4500002303 (SUP 2.1.S.0126-0) que determinam a cotao de preos para todos os servios de terceiros e a apresentao de, no mnimo, trs propostas, com a indicao da mais adequada para sua execuo, ou, no sendo possvel obt-las, a indicao das justificativas pertinentes por escrito. Da anlise de vrias subcontrataes, no restou evidenciado que quaisquer dos servios fossem to especficos que somente pudessem ser executados pelo fornecedor apresentado. A opo por um ou por outro fornecedor revelou apenas a preferncia da agncia ou, talvez, da Eletronorte. A existncia de diversos fornecedores no mercado obrigava a realizao da coleta de preos. Registre-se que decises proferidas por esta Corte de Contas determinam que seja observado, no que concerne realizao de pesquisa de preos, a apresentao de propostas de pelo menos trs empresas pertencentes ao ramo do objeto licitado, visando a comprovao da compatibilidade dos preos propostos com os praticados no mercado (Decises TCU n. 462/99 - Plenrio; n. 285/96 - 1 Cmara; n. 98/95 Plenrio; n. 431/93 - Plenrio e Acrdo TCU n 513/96 - 2 Cmara).
7.7.1.11.11 Possveis Propostas Fraudulentas Respaldar a Subcontratao de Servios
para
Ao analisar algumas subcontrataes efetuadas pela agncia DNA Propaganda Ltda, observou-se cotaes de preos:
- apresentadas por empresas pertencentes a um mesmo grupo empresarial; - de empresas distintas com valores idnticos, em centavos, em itens especficos; - de empresas distintas assinadas pelo mesmo responsvel. a) Propostas de empresas do mesmo grupo empresarial Observou-se que as propostas apresentadas pela Bandeirantes Propaganda Externa e Inforp Propaganda Ltda. Eletronorte, por intermdio da DNA, possuam o mesmo endereo, conforme constatado da anlise da documentao (Notas fiscais N 039037 e 043688). A apresentao de propostas de preos de empresas participantes de um mesmo grupo empresarial favorece a ocorrncia de ajuste nos valores para a realizao do servio. Outrossim, vai de encontro previso contida na clusula sexta, pargrafo stimo, do contrato 4500002303, que estabelece como obrigao da DNA envidar esforos no sentido de obter as melhores negociaes junto a terceiros e transferi-las Eletronorte. b) Igualdade de valores apresentados nas propostas Para a prestao de servio de montagem da Exposio Brasil 500 Pssaros em Beijing/China, foi subcontratada pela DNA a empresa Gouva e Eichler. Consta da proposta da mencionada empresa cotao de preos para os seguintes itens: traduo, montagem, infra-estrutura, passagens areas, hospedagem, transporte de material, dirias de alimentao e de transporte, honorrios, conforme Nota Fiscal 41049. Visando ao atendimento de exigncia contratual, relativa a apresentao de, no mnimo, trs propostas, foram tambm realizadas pela DNA cotaes de preos junto s empresas Amarilis Comunicao e Eventos e Staff Assessoria em Eventos e Cerimonial. Causou estranheza o fato de as trs empresas apresentarem os mesmos valores, inclusive em centavos, para alguns itens do servio objeto do fornecimento. Abaixo esto discriminados esses valores:
Servios cotados Montagem de Estrutura da Exposio Equipe Auxiliar de Montagem no local Ornamentao do Espao Propostas iguais (R$) 15.795,86 5.430,06 608,67
Instalao Eltrica 258,22 Extintores de Incndio 442,67 Iluminao Cnica a definir Mobilirio 361,51 Limpeza do Local 7.554,86 Transporte Areo do Montador 1 9.912,07 Transporte Areo do Montador 2 8.584,06 Hospedagem do Montador 1 8.152,46 Hospedagem do Montador 2 4.563,17 Transporte de Material Brasil/China 258.222,81 Nota: valores constantes das propostas de preos anexadas NF 41049.
A coincidncia nos valores acima discriminados revela indcios de apresentao de propostas de preos fraudulentas (as cotaes das empresas Amarilis e Staff Assessoria teriam sido juntadas ao processo apenas para respaldar a subcontratao), e, possvel preferncia da DNA, ou talvez, da Eletronorte, por contratar com a empresa Gouva & Eichler. c) Propostas de empresas distintas assinadas pelo mesmo responsvel A agncia DNA Propaganda Ltda subcontratou a empresa Serigriff Usina de Roupas e Serigrafia Ltda para a confeco de 6.400 camisetas para a campanha da Semana de Luta contra a AIDS por R$ 65.600,00, e, ainda, para a produo de 6.000 camisetas para a campanha do Programa Fome Zero por R$ 42.000,00, conforme Notas Fiscais 49242 e 30509, respectivamente. Encontravam-se anexadas s notas fiscais propostas de outras empresas participantes do certame coletadas pela DNA. Da anlise desses documentos identificou-se que a assinatura constante da proposta de preos apresentada pela empresa Serigriff para a prestao dos servios objeto da Nota Fiscal 30509 idntica assinatura constante da proposta de preos apresentada pela empresa Allegro, referente ao servio objeto da Nota Fiscal 49242. Ressalte-se que a Serigriff sagrou-se vencedora nos dois certames. Vale transcrever, ainda, trecho do Relatrio da Auditoria Interna da Eletronorte (CAA n 009/2005), em que mencionada irregularidade na apresentao de propostas de preos para servios relativos confeco de camisetas requisitados pela entidade:
1.4 Com a finalidade de esclarecer a questo referente s assinaturas semelhantes nas propostas, as enviamos por fax ao proponente Proroupas Confecces Ltda, do qual obtivemos a informao de que j faz muito tempo que a Proroupas no vende para
a Eletronorte. Adicionalmente, o proprietrio da referida empresa confirmou que as assinaturas contidas nos oramentos enviados no so suas nem de qualquer pessoa ligada sua empresa. Acrescentou ainda que o formulrio das propostas, apresentadas pela DNA como sendo da Proroupas, no mais utilizado por sua empresa e at o endereo j foi alterado, o que confirmamos posteriormente no cadastro mantido pela Receita Federal.
Registre-se que a empresa Proroupas participou da cotao de preos juntamente com as empresas Serigriff e Allegro, conforme documentao (Nota Fiscal 49242). Ante o exposto, resta configurado indcio de que foram forjadas as propostas das empresas participantes dos processos que resultaram na contratao da empresa Serigriff (NFs 30509 e 49242). Contratao de servios com intermediao desnecessria da agncia de publicidade, configurando fuga ao processo licitatrio Em outubro de 2003, a DNA coletou trs propostas comerciais para a prestao de servios de consultoria de comunicao Eletronorte. O objetivo principal era a criao de estratgias de comunicao para orientar o relacionamento com a mdia e com formadores de opinio nos temas de interesse da empresa. A vencedora foi a CDN Companhia de Notcias Consultoria S/C Ltda, pelo valor de R$ 45.000,00 mensais. O exame das planilhas de pagamentos identificados por fornecedor revelou que foram realizados doze pagamentos CDN em 2004, totalizando R$ 540.000,00, e trs em 2005, correspondendo a R$ 135.000,00. Registre-se, inicialmente, que a obrigatoriedade de intermediao por parte das agncias de propaganda refere-se to-somente, s atividades publicitrias do tipo propaganda e que as outras aes publicitrias (promoo e patrocnios), bem como as aes de comunicao no caracterizadas como aes publicitrias (assessoria de imprensa e relaes pblicas) podem ser contratadas pela Administrao sem intermediao, conforme disposto no art. 9, 1 do Decreto n 4.799/03, que revogou o Decreto n 3.296/99. certo que a legislao vigente no proibiu a intermediao das agncias de propaganda nas aes publicitrias no caracterizadas, pelos normativos, como propaganda. Todavia, a tomada de deciso, nesse
sentido, no sendo tecnicamente justificada, resulta na simples entrega, s agncias de propaganda, do planejamento, da execuo e do gerenciamento de aes, que so, por especificidade do mercado, necessariamente repassadas a outras empresas, fornecedoras especficas da prestao de tais servios. Apesar de o contrato prever, em sua clusula sexta, pargrafo segundo, que a DNA Propaganda podia contratar terceiros para realizar os servios previstos, o carter contnuo da consultoria de comunicao e o valor total pago CDN sugerem que seria mais conveniente, da perspectiva do interesse pblico, a realizao de procedimento licitatrio especfico. Eletronorte seria possvel utilizar as modalidades de tomada de preos ou concorrncia, de acordo com os arts. 22 e 23 da Lei n 8.666/93, ampliando a competio entre as empresas proponentes e, assim, favorecer a seleo da proposta mais vantajosa para a Administrao e garantir a observncia do princpio constitucional da isonomia, como dispe o art. 30 da Lei n 8.666/93. Os pontos discutidos acima constituem indcios significativos de favorecimento empresa vencedora, o que coloca em dvida se foi selecionada a proposta mais vantajosa para a Eletronorte. Consulta ao stio www.telelistas.net revelou a existncia de 135 agncias e consultorias de relaes pblicas no pas, o que mostra a amplitude do setor e a relevncia de procedimentos de seleo mais competitivos. Outrossim, cumpre ressaltar que a DNA realizou a cotao de preos uma nica vez em outubro de 2003, nada alm disso. Os relatrios produzidos pela CDN eram encaminhados diretamente Eletronorte, no havendo qualquer intermediao da agncia de publicidade. Mesmo assim, a DNA recebeu mensalmente 6% de todos os pagamentos efetuados CDN, o que representou um desembolso de R$ 32.400,00, em 2004, e R$ 8.100,00, em 2005. Estas quantias foram pagas de forma injustificada, tendo em vista a inexistncia de contrapartida da DNA, demonstrando o carter antieconmico da contratao.
7.7.1.11.12 Concesso de patrocnios que fogem ao objetivo institucional da Eletronorte
Foi verificada a ocorrncia de diversos patrocnios que no se coadunam com o objetivo institucional da Eletronorte, disposto no estatuto da empresa. A ttulo de exemplo, pode-se citar os patrocnios listados:
Evento Projeto Marabaixo (Associao Cultural Amigos do Negro de Ns NF 40978) Projeto Macap Vero (Prefeitura Municipal de Macap NF 40192) Projeto Arte Cidade (Prefeitura Municipal de Macap NF 40193) III Seminrio Interno de Direito Eleitoral Carnaval 2003 Cowboy Country 2003 Projeto Bblia na Vida Patrocnio (R$) 155.000,00 86.000,00 100.000,00 18.540,00 10.000,00 18.500,00 10.000,00
Dessa forma, foram identificadas concesses de vrios patrocnios que no se coadunam em nenhum dos objetos sociais constantes do Estatuto da Eletronorte.
7.7.1.11.13
Fiscalizao do contrato deficiente
Durante os trabalhos de auditoria na entidade constatou-se que a gesto do contrato era realizada de forma precria e deficiente. Enumeramos abaixo algumas das falhas identificadas. O contrato foi firmado em maio de 2001 e s foram feitas trs avaliaes at a presente data, o que desrespeita o pargrafo dcimo segundo da clusula dcima terceira do contrato, alm da Instruo Normativa SECOM/PR n 7/1995, que determina que seja obrigatoriamente realizada avaliao semestral do desempenho da agncia contratada. Ausncia de cpia de notas fiscais nos processos sob administrao da rea gestora do contrato. Houve necessidade de acionar setor financeiro da empresa para obteno dos documentos. Falta de anlise crtica acerca dos preos para os servios requisitados pela entidade, conforme verificado na NF 44996, em que foram apresentadas trs cotaes, no valor de 64.000,00, 230.000,00 e 250.000,00.
7.7.1.11.14 Contratao de pessoal para atividades prprias da Eletronorte

Durante o exame dos pagamentos feitos DNA, constatou-se que foram realizadas contrataes de pessoal para exercer funes atinentes Eletronorte. No primeiro caso examinado, houve a contratao de pessoa para atualizar o cadastro de destinatrios da Revista Corrente Contnua. No segundo, foram feitos pagamentos, relativos a servios de assessoria de imprensa, contnuos e inespecficos.
7.7.1.11.15 Atualizao de cadastro para envio da revista Corrente Contnua

Em fevereiro de 2004, a DNA apresentou estimativa de custo relativa contratao de servio de mailing para a revista Corrente Contnua. Na nica proposta comercial apresentada, previa-se a realizao do servio pelo perodo de um ano, a ser executado por empregada da empresa Lifth Promoo e Produo Ltda (NF 37973). O custo foi estimado em R$ 36.000,00 (12 parcelas mensais de R$ 3.000,00), cabendo DNA o valor de R$ 2.160,00, a ttulo de honorrios. A anlise da proposta tcnica indica tratar-se de atualizao do cadastro dos destinatrios da revista Corrente Contnua, feita a partir de contatos com representantes da Eletronorte. O envio dos exemplares estaria a cargo de rea administrativa especfica da estatal, enquanto que o acompanhamento ps-distribuio seria desempenhado pela empregada da empresa Lifth. Verificou-se, ainda, que a empregada da mencionada empresa prestava servio nas instalaes da Eletronorte e cumpria o mesmo horrio dos empregados da entidade.
7.7.1.11.16 Prestao de servio de assessoria de imprensa
A DNA intermediou a contratao de assessoria de imprensa para a Eletronorte em 2004. Nos dois casos analisados, a empresa Ideal Servios Ltda foi a escolhida para prestar os servios de assessoria em comunicao e imprensa, produo de textos para publicao na Internet, veculos institucionais e mdia, atendimento imprensa e eventos. Os servios foram previstos por perodo de 12 meses. As estimativas de custos da DNA nos dois casos examinados informam que os pagamentos foram referentes aos servios prestados, em Braslia, por Srgio Peixoto e Luza Mello, cada um no valor de R$ 6.000,00 mensais (NFs 39173 e 39175). A atualizao de cadastro dos destinatrios de publicaes da empresa , certamente, de grande relevncia para as aes de publicidade e marketing da Eletronorte. Todavia, difcil vislumbrar o motivo pelo qual essa atividade no pudesse ser desenvolvida por funcionrios da prpria estatal. Sua realizao demandou o cumprimento de regime de trabalho idntico ao praticado na Eletronorte, executado, inclusive, em suas dependncias. No h nada que indique que o servio tenha exigido aporte de conhecimentos especializados para seu desempenho, sendo razovel supor que um estagirio de curso de biblioteconomia, por exemplo, estaria apto para tanto. Dessa maneira, fica ressaltada a hiptese do uso do contrato com a DNA para suprir deficincias no quadro de pessoal da Eletronorte. As informaes relativas ao item b tambm sustentam essa suposio. A descrio dos servios contratados compatvel com as atribuies rotineiras de assessorias de imprensa institucionais, inclusive da prpria Eletronorte. No h qualquer especificao de ao especializada que justifique sua busca no mercado. A jurisprudncia do TCU no sentido de proibir a contratao de pessoal por intermdio de empresa interposta, no caso de prestadores de servio exercendo atividades inerentes s categorias funcionais contidas no plano de cargos da empresa (Deciso n 141/00-Plenrio TC 010.111/964; Deciso n 037/95-Segunda Cmara - TC 015.057/93-3; Acrdo n 410/01 Segunda Cmara - TC 013.721/99-2). Amparado nesse entendimento, foi proposta a seguinte determinao Eletronorte nas Contas de 2003:
(...) promova a substituio gradual dos funcionrios contratados por intermdio de empresas terceirizadas, que executam
atividades/atribuies inerentes s categorias abrangidas pelo Plano de Cargos, por empregados de seu quadro de pessoal, aprovados em concurso pblico, no prazo de trs anos, de forma a manter ininterruptas as atividades da empresa.
7.7.1.11.17 Ausncia de avaliao dos obtidos pelos patrocnios concedidos
resultados
A Superintendncia de Comunicao Empresarial da Eletronorte informou que as avaliaes eram, at o ano de 2004, realizadas informalmente por meio do acompanhamento das contrapartidas oferecidas pelas reas de Comunicao na Sede e Regionais, bem como pelas reas solicitantes da ao e que, a partir de 2005, a celebrao de contrato com patrocinador respalda o acompanhamento sistemtico das contrapartidas. Com base na anlise de alguns processos de patrocnio concedidos pela empresa em 2005, verificou-se que, de fato, a empresa estava utilizando instrumento contratual quando das concesses de patrocnio. Contudo, apesar de haver algum controle acerca do acompanhamento das contrapartidas, no restou demonstrada a realizao de avaliao dos resultados alcanados por intermdio dos patrocnios concedidos. Com efeito, o simples acompanhamento informal das contrapartidas oferecidas insuficiente para permitir a apreciao objetiva dos resultados alcanados e da convenincia dos valores despendidos. O importante determinar em qu essas contrapartidas contriburam para melhorar a imagem da Eletronorte e se isso foi feito a um custo razovel (anlise de custo/benefcio). Para isso, seria necessrio o uso de critrios estruturados de anlise dos resultados do patrocnio. Ressaltando a necessidade de avaliao posterior do patrocnio concedido, constam algumas determinaes do TCU, como nos itens 8.1.3.g da Deciso 254/2002 (TC 003.028/2000-5 Ata 09/2002 Ministro Relator Valmir Campelo), 8.5.a do Acrdo 233/2001 Plenrio (TC 004.583-1/1998-1 Ata 39/2001 Ministro Relator Marcos Vinicios Vilaa) e 8.2.a.6 Acrdo 59/2002 (TC 001.991/1998-1 Ata 06/2002 Ministro Relator Walton Alencar Rodrigues).
Mais recentemente, por intermdio do Acrdo 1962/2004 TCU 2 Cmara, o TCU determinou Petrobrs que realize a avaliao do efetivo retorno dos recursos investidos em cada patrocnio contratado, em consonncia com o inciso VI do art. 3 do Decreto n 4.799/2003.
7.7.1.11.18 Concesso de patrocnios sem aprovao da SECOM

Identificou-se a ocorrncia de concesso de patrocnios, aprovados por Resoluo de Diretoria RD, que no chegaram a ser encaminhados para a Superintendncia de Comunicao Empresarial GSC e, conseqentemente, no foram apreciados e aprovados pela SECOM/PR, infringindo o inciso III do art. 8 do Decreto n 4.799 de 04 de agosto de 2003. Corrobora com o achado, informao, constante do Relatrio de Auditoria Interna CAA 009/2005, acerca de outros dois patrocnios concedidos por intermdio de Resoluo de Diretoria (RDs 024/2004 e 144/2004), os quais, tambm, no foram remetidos Superintendncia de Comunicao Empresarial - GSC e, portanto, permaneceram sem apreciao e aprovao da SECOM/PR. O Decreto n 4.799, de 04 de agosto de 2003, estabelece em seu art 8, inciso III, que as aes publicitrias devem ser submetidas prvia aprovao da Secretaria de Comunicao de Governo e Gesto Estratgica.
7.7.1.11.19 Gastos com patrocnio superiores estabelecido no Plano Anual de Comunicao
ao
Foi estabelecido pela Eletronorte, em seu Plano Anual de Comunicao PAC, relativo ao ano de 2004, investimentos em Comunicao Social da ordem de R$ 15 milhes, sendo R$ 3 milhes destinados publicidade legal, ou seja, contratos com a Radiobrs e Dirio Oficial da Unio, e R$ 12 milhes para as aes de publicidade
institucional, mercadolgica, de utilidade pblica, patrocnios, promoes e eventos. Faz parte do mencionado Plano, previso de gastos com patrocnios de 10% da verba destinada publicidade (R$ 1.500.000,00). De acordo com informao constante do Relatrio de Auditoria Interna CAA 009/2005, o gasto com publicidade no ano de 2004 alcanou o montante de R$ 11.393.509,00, sendo R$ 1.857.404,14 relativos concesso de patrocnios, isto , 16,3% do valor total.
7.7.1.11.20
Concluso
O TCU, alm de promover audincia acerca das irregularidades elencadas, converteu os autos em tomada de contas especial e determinou que a Centrais Eltricas do Norte S/A Eletronorte que promovessem a reteno de R$ 365.606,26, nos prximos pagamentos a serem feitos DNA Propaganda Ltda. no contrato n 4500002303.
7.7.1.12
7.7.1.12.1
Cmara dos Deputados

Introduo
O padro comum da atuao das empresas do Sr. Marcos Valrio em relao aos rgos da Administrao Pblica parece haver sido mantido no tocante ao contrato mantido com a Cmara dos Deputados. Foram analisadas as Concorrncias de 2001 e 2003. A primeira teve como vencedora a empresa Denison Brasil Publicidade Contrato 2001/082.4. Em 2003, por meio da Concorrncia 11/200335, foi firmado o Contrato 2003/204.0, entre a Cmara dos Deputados e a vencedora do certame, SMP&B Comunicao Ltda, para a qual foram repassados R$ 21.894.107,69 at julho de 2005.
35
TC - 012.040/2005-0
Identificaram-se as seguintes irregularidades: 1) ausncia de projeto bsico, contendo oramento detalhado e estudos tcnicos preliminares, em obedincia aos arts. 6, inciso IX, art. 7, 2, incisos I e II, da Lei 8.666/93, na contratao de servios de propaganda e publicidade; 2) contrato de publicidade com objetos mltiplos e genricos, em desobedincia ao art. 55, inciso I, da Lei n 8.666/93 e Smula n 177 TCU; 3) prorrogao injustificada da vigncia dos contratos de propaganda e publicidade, haja vista o disposto no art. 57, caput, da Lei n 8.666/93; 4) ausncia de fiscalizao da veiculao de anncios de publicidade e propaganda em canais de televiso e rdios; 4) pagamento de prestao de servio sem que tenha sido realizado. O processo foi convertido em tomada de contas especial e citados o Deputado Joo Paulo Cunha, ex-Presidente da Cmara dos Deputados, e os Srs. Srgio Sampaio Contreiras de Almeida, Diretor-Geral da Cmara dos Deputados, Mrcio Marques de Arajo, ex-Diretor da Secretaria de Comunicao Social da Cmara dos Deputados, solidariamente com a empresa SMP&B Comunicao Ltda., para apresentarem alegaes de defesa e/ou recolherem aos cofres do Tesouro Nacional o total de R$ 252.000,00, atualizado monetariamente e acrescido dos encargos legais, calculados a partir de datas relacionadas a seguir, haja vista a inexecuo do servio de consultoria por parte da empresa IFT Idias, Fatos e Textos Ltda., subcontratada por intermdio da empresa SMP&B Comunicao Ltda. Destaca-se que em depoimento junto ao Conselho de tica da Cmara dos Deputados, o Dep. Joo Paulo Cunha, afirmou em 24/11/2005, que o dono da empresa IFT, Sr. Luis Antonio Aguiar da Costa Pinto, era seu assessor de imprensa. Foram identificados, alm dos pagamentos IFT, repasse da SMP&B para Luis Antonio Aguiar da Costa Pinto, via TED, no dia 17/02/04, no valor de R$ 50.000,00. Igualmente para sua esposa, Marcia Regina Milanesi Cunha, em 4/9/2003, tambm no valor de R$ 50.000,00 (cheque 745650). Em relao a esse episdio, h duas cartas do referido parlamentar protocoladas nessa CPMI, no mesmo dia, com teores dspares (anexo), as quais esto sendo analisadas pelo Conselho de tica.
Outra ligao encontrata que a SMP&B pagou passagem area para a Sra Juliana Japiassu, irm de Silvana Japiassu, essa ltima Assessora do Deputado Joo Paulo Cunha, no dia 11 de setembro de 2003 no trecho Braslia Rio de Janeiro Braslia (extrato anexo).
7.7.1.12.2
Irregularidades Encontradas
De forma resumida, as irregularidades esto destacadas em nove itens que subsidiaram a concluso do trabalho do TCU.
7.7.1.12.2.1 contrato
Contratao fora do objeto do
Constatou-se, nos Processos ns 104.717/04 e 126.925/03, a realizao de servios no previstos no objeto do Contrato 2003/204.0, configurando contratao direta. ] Foram executados projetos de cenrios e vinhetas envolvendo a criao de 10 grupos de cenrios, elementos grficos para decorao das divisrias e 140 vinhetas com trilha sonora, enquanto que o projeto de adaptao esttica abrangeu derrubadas e edificaes de paredes, reorganizao ambiental com quantificao de estaes de trabalho, mobilirio especialmente desenhado, divisrias, bancadas de trabalho, localizao de equipamento tcnico e escolha de cores, numa rea de 1.200 m2. A SECOM/CD informou que os projetos foram elaborados e executados com fundamento no item f da Clusula Primeira do Contrato 2003/204.0, verbis:
f) elaborao, execuo, acompanhamento e registro de marcas e direitos autorais, logotipos, expresses de propaganda, estudo e criao de nomes para servios e outros elementos de programao e identidade visual;
A interpretao dada pelo Diretor da SECOM/CD ao termo identidade visual buscou revestir de legalidade os servios de engenharia realizados no edifcio da TV Cmara, bem como a confeco de cenrios. Segundo o art. 1 da IN/SECOM/PR n 31/2003, as aes publicitrias do Poder Executivo Federal sero obrigatoriamente identificadas por marca, a qual dever estar em conformidade com o Manual de Uso da Marca. Tal manual apresenta a marca, assinatura, cores, rea de proteo e tipologia como elementos da identidade visual, em consonncia com o constante em manuais de rgos pblicos federais, estaduais, universidades, empresas privadas e at mesmo partidos polticos. O projeto incluiu reforma do edifcio da TV Cmara, servio de engenharia que vinha sendo executado pela engenharia da Cmara dos Deputados, conforme consta da solicitao da contratao. Abre-se o precedente para se reformar o plenrio e as salas das comisses, bem como para outros servios de engenharia, tais como ampliao e construo de anexos para a TV Cmara, por meio de contrato de propaganda e publicidade. Tem-se, pois, que os servios de engenharia e arquitetura em comento no se enquadram no conceito de identidade visual, uma vez que no se trata de smbolo ou marca veiculado, no se relaciona com a Cmara dos Deputados como um todo, abrange inclusive ambientes no veiculados para a sociedade. Os diferentes cenrios so utilizados conforme o programa a ser veiculado. Assim, carecem do simbolismo necessrio identidade visual, haja vista no estarem associados Cmara dos Deputados, mas a um programa de TV. Ainda, o smbolo no deve sofrer grandes variaes sob o risco de se perder a identidade com o rgo, o que no o caso dos cenrios, cuja confeco focou nas caractersticas do programa e no do rgo. A falta de identificao com o rgo tambm foi a falha das vinhetas. Em visita TV Cmara, constatou-se a existncia de apenas uma vinheta com identidade institucional, voltada TV, mas no Cmara dos Deputados. As demais possuem to somente identificao com os programas para os quais foram produzidas. So 140 trabalhos grficos produzidos, incluindo vinhetas de programas sem smbolos institucionais e chamadas de programas do tipo estamos apresentando e voltamos a apresentar. O servio, portanto, no se encontra previsto no objeto contratual.
Assim, considerando que os servios de adequao de instalaes, produo de cenrios e vinhetas no esto previsto no contrato, fica caracterizada a contratao direta, em desacordo com o disposto no art. 37, inciso XXI, da Constituio Federal e no art. 2, caput, da Lei n 8.666/93.
7.7.1.12.3 Interesse Poltico
Incluso
de
Perguntas
de
Os Processos ns 104855/04 e 114740/04 referem-se subcontratao, por meio do Contrato 2003/204.0, celebrado com a empresa SMP&B, para realizao de pesquisa mensal de opinio pblica, cujo objetivo foi aferir a imagem da Cmara dos Deputados junto sociedade brasileira. O servio foi prestado pela empresa Vox Populi, no exerccio de 2004, por R$ 757.230,60. No obstante constar dos questionrios pergunta sobre o Presidente da Cmara dos Deputados, foi includa a seguinte pergunta: De uma maneira geral, voc tem uma opinio positiva ou negativa sobre Joo Paulo Cunha?. Nota-se que o nome do parlamentar no se encontra associado ao cargo que ocupa, tirando o aspecto de impessoalidade da pergunta. Foi realizada tambm a pergunta: Acreditam que o Jos Dirceu tem culpa no cartrio no caso Waldomiro ou no?. Novamente a pergunta no se refere ao cargo ocupado, mas ao nome do poltico, no caso, o Chefe da Casa Civil do Governo Federal. No consta do processo manifestao do Sr. Mrcio Marques de Arajo, ento Diretor da SECOM e fiscal do contrato, acerca da incluso de tais perguntas no questionrio, configurando sua responsabilidade. Da mesma forma, encontra-se responsvel pela falha o Sr. Srgio Sampaio Contreiras de Almeida, Diretor-Geral da Cmara dos Deputados, que tambm autorizou a realizao da pesquisa de opinio com perguntas sem cobertura contratual.
Tem-se, pois, que parte das perguntas includas nos questionrios est em desacordo com o objeto contratual por estar revestida de pessoalidade e desvinculada da imagem da Cmara dos Deputados, cujo reposicionamento junto sociedade era objetivo do contrato celebrado com a empresa SMP&B, conforme consta de sua proposta, consubstanciando-se em descumprimento do art. 9, inciso XII, da Lei n 8.429/92, e Contrato 2003/204.0.
7.7.1.12.4 Ausncia de Projeto Bsico

A Cmara dos Deputados adotou o briefing anexo ao Edital da Concorrncia 11/2003, deixando de elaborar o projeto bsico relativo aos servios de propaganda e publicidade. No entanto, no havia no briefing a descrio do servio a ser contratado de maneira minudente, o que afronta o art. 7, 2, inciso I, da Lei n 8.666/93. Entre os elementos que compem um projeto bsico, est o oramento detalhado. Sua ausncia na Concorrncia 11/2003 pode ser observada por meio do documento da SECOM/CD, de 11.07.03, no qual se estima o valor da licitao com base no valor contratual vigente poca, ou seja, o contrato entre a Cmara dos Deputados e a empresa Denison. O art. 7, 2, inciso II, da Lei n 8.666/93 determina a obrigatoriedade de previso detalhada das despesas por intermdio de planilhas que indiquem os custos unitrios. Ora, em muitas ocasies, a Administrao no ter condies de apurar esses montantes, tendo em vista que no atua na rea empresarial e, normalmente, no possui pessoal especializado para tal intento. Todavia, no caso concreto, a SECOM/CD, integrada por profissionais dotados de qualificao tcnica atinente ao ramo, poderia, pelo menos em tese, elaborar um oramento detalhado que expressasse a composio dos custos dos servios avenados. Observou-se, ainda, a realizao das Concorrncias 9/2001 e 11/2003 com objeto genrico sem indicao de seus elementos caractersticos, restringindo o carter isonmico da licitao, em desacordo com o disposto no art. 6, inciso IX, da Lei n 8.666/93 e Smula 177 do TCU.
A caracterizao imprecisa do objeto levou realizao de um contrato do tipo guarda-chuvas, pelo qual a Cmara dos Deputados estaria habilitada a contratar sem licitao quaisquer servios enquadrveis no objeto genrico ento criado, contrariando o disposto no art. 55, inciso I, da Lei n 8.666/93. Ainda, a ausncia de um estudo tcnico preliminar, tambm elemento de um projeto bsico, levou celebrao dos Contratos 2001/082.4 e 2003/204.0 com objetos mltiplos, tais como: assessoria, divulgao, clipping e pesquisa de opinio, prtica considerada irregular pelo TCU, conforme se constata na Deciso n 650/97 Plenrio e no Acrdo n 1805/03 1 Cmara. Tais servios deveriam ser licitados separadamente, em consonncia com o disposto no art. 23, 1, da Lei n 8.666/93. Quando da licitao, o julgamento seria com base no menor preo, resultando numa economia de no mnimo 5%, haja vista os honorrios da contratada incidirem sobre os valores faturados pelas subcontratadas.
Contrato
7.7.1.12.5
Prorrogao
Irregular
do
O Segundo Termo Aditivo ao Contrato 2003/204.0 prorrogou a vigncia do contrato pelo prazo de trs meses a contar de 31/12/04, com fulcro no art. 57, inciso II, da Lei n 8.666/93, aplicvel prestao de servio de natureza contnua. A princpio, a administrao da Cmara dos Deputados observou o item 5 da IN n 16/99, o qual estabelece que a vigncia, levando em conta as caractersticas e necessidades do servio, de 12 meses, podendo ser prorrogada por iguais e sucessivos perodos, at o mximo de 60 meses. notrio que os servios continuados so aqueles servios auxiliares, necessrios Administrao para o desempenho de suas atribuies, cuja interrupo possa comprometer a continuidade de suas atividades de maneira que a contratao deva estender-se por mais de um exerccio financeiro, como por exemplo os servios de vigilncia, limpeza e conservao, manuteno de elevadores.
Ocorre que os servios de propaganda e publicidade da Cmara dos Deputados no se enquadram entre aqueles tidos como continuados, tendo em vista que sua interrupo no compromete suas atividades, devendo, portanto, o prazo de durao a ser empregado neste caso concreto, o do caput do art. 57 da Lei n 8.666/93, ou seja, a durao da avena deveria ter ficado adstrita vigncia dos crditos oramentrios. O TCU vem admitindo a prorrogao da vigncia de tais servios somente quando a natureza da atividade da contratante necessita da continuidade, como por exemplo a atividade bancria (Acrdos ns 35/00-Plenrio e 999/03-Plenrio; Deciso n 953/99-Plenrio); no esse caso, assim, entende-se que houve inobservncia do art. 57 da Lei n 8.666/93.
7.7.1.12.6 Consultoria
Inexecuo
do
Servio
de
O servio de assessoria de comunicao foi contratado por intermdio da empresa SMP&B, sendo os pagamentos efetuados tambm a essa empresa, conforme item d da Clusula Primeira do Contrato 2003/204.0. Para a execuo dos servios, trs interessados apresentaram propostas, em que se sagrou vencedora a empresa IFT Idias, Fatos e Texto Ltda. Sobreleva notar que o servio foi solicitado pelo Sr. Mrcio Marques de Arajo, ento Diretor da SECOM, ao Deputado Joo Paulo Cunha, ento Presidente da Cmara dos Deputados, que autorizou a contratao da empresa, sendo a despesa autorizada pelo Sr. Srgio Sampaio Contreiras de Almeida, Diretor-Geral. Nota-se que consta da solicitao, dirigida ao Sr. Joo Paulo Cunha, bem como de sua autorizao para subcontratao, que a empresa escolhida para realizar o servio foi a IFT, cujo scio o Sr. Luis Antnio Aguiar da Costa Pinto, que, segundo informaes veiculadas pela imprensa, assessor do Sr. Joo Paulo Cunha.
Assim, quando da autorizao para subcontratao, o Sr. Joo Paulo Cunha tinha conhecimento de que estava contratando seu prprio assessor. O servio de consultoria foi autorizado e contratado para um perodo de 06 meses, havendo a prorrogao por mais 6 meses por solicitao e autorizao do mesmo Diretor, Presidente e Diretor-Geral retrocitados. O valor total da avena foi de R$ 252.000,00, sendo R$ 126.000,00 referentes aos primeiros 06 meses, mais R$ 126.000,00 para o semestre seguinte. Compulsando a proposta engendrada pela empresa IFT, v-se que ela acordou produzir, verbis:
(...) boletins mensais com resumo das aes propostas, a explicao dos trabalhos desenvolvidos por ela e a avaliao da opinio da mdia em relao Cmara dos Deputados a ser produzida a partir de conversas reservadas em insights junto aos fornecedores de opinio dos maiores meios de comunicao credenciados junto Cmara. Este trabalho, em carter reservado ser encaminhado ao presidente da Cmara e ao diretor da SECOM/CD. No conjunto deste trabalho tambm est abrigada a atividade de leitura e anlise estratgica de pesquisas de opinio sejam eles encomendadas especificamente pela Cmara dos Deputados ou no e de elaborao de propostas de agendas legislativas que sirvam para dar maior visibilidade ao trabalho dos parlamentares no ano de 2004.
Nessa esteira, a equipe de auditoria do TCU solicitou os boletins mensais ento registrados na proposta da empresa em tela por meio do Ofcio de Requisio n 5, de 03.08.05, obtendo, por intermdio do Ofcio/Gab/SECOM/CD n 182, de 04.08.05, assinado pelo atual diretor da SECOM/CD, o Sr. Ademir Malavazi, a resposta de que foi promovida pesquisa nos arquivos documentais da SECOM/CD e ouvidos servidores que trabalhavam na Secretaria poca. Desse trabalho, resultou a concluso de que inexistem, na SECOM/CD, os citados boletins da IFT Consultoria em Comunicao e Estratgia. Houve, inequivocamente, inexecuo total do servio de consultoria em comunicao e conseqente locupletamento da contratada, bem como falta de fiscalizao adequada do Contrato celebrado entre a Cmara dos Deputados e a empresa SMP&B. Tais fatos descumprem os arts. 62 e 63 da Lei n 4.320/64 e art. 66 e 67 da Lei n 8.666/93.
7.7.1.12.7 Veiculao
Ausncia de Controle sobre a
Constatou-se, nos Processos n 116.317/04, 122.627/04 e 128.496/04, relativos subcontratao para veiculao de anncios em canais de televiso e rdios, a inexistncia de controle efetivo da veiculao dos anncios. Os documentos que fazem referncia aos locais, dias e horrios da veiculao dos anncios foram emitidos pelas emissoras ou por subcontratada da empresa SMP&B. No entanto, tais relatrios no demonstram a efetiva veiculao dos anncios. Sendo assim, considerando que a responsabilidade pela fiscalizao da Cmara dos Deputados, cabe proposta de determinao para que a administrao da Cmara dos Deputados verifique a veiculao diretamente ou por meio de empresa contratada mediante licitao. Houve, assim, descumprimento do art. 67 da Lei n 8.666/93 e Clusula Quarta, alneas e e f do Contrato 2003/204.0.
7.7.1.12.8 Processo Licitatrio
Subcontratao
Fuga
ao
Constatou-se que a empresa SMP&B realizou a subcontratao de 99,9% do objeto do Contrato 2003/204.0, incluindo servio de produo de filmes, folders e fotografias. Esse fato fica claramente caracterizado, quando se verifica planilha dos pagamentos realizados s subcontratadas nos exerccios 2004 e 2005, obtida junto administrao da Cmara dos Deputados. Extrai-se da planilha mencionada que foram realizados pagamentos SMP&B, nos exerccios de 2004 e 2005, no valor de R$ 10.745.902,17. Apenas R$ 17.091,00 foram pagos por servios prestados diretamente pela SMP&B, representando 0,01% do total gasto. Quanto aos pagamentos realizados por exerccio, tem-se que somente R$ 65.841,36, ou
seja 0,6% do total, foram realizados em 2005, evidenciando uma reduo nos gastos com propaganda e publicidade. Vale esclarecer que R$ 7.044.549,06 foram pagos pelo servio de divulgao de anncios e filmes, o qual realizado por intermdio de agncias de propaganda, haja vista o repasse para a Cmara dos Deputados dos descontos que so concedidos somente s agncias de propaganda, conforme o disposto no art. 11, pargrafo nico, da Lei n 4.680/65. Ressalta-se que a subcontratao total vedada pelo art. 78, inciso VI, da Lei n 8.666/93 e encontrava-se proibido expressamente no item 9.7 do edital e motiva a resciso contratual, conforme o disposto no art. 78, inciso VI, da Lei n 8.666/93. O Sr. Mrcio Marques de Arajo, Diretor da SECOM e fiscal do contrato, mesmo ciente da falha, no tomou qualquer providncia para exigir da contratada o cumprimento do acordado, nem tampouco props eventual sano para o descumprimento de item 9.7 do edital, mencionado anteriormente. Com isso, permitiu a contratao direta, alm de descumprir sua obrigao, contratualmente prevista na Clusula Quarta. Notou-se que o Sr. Mrcio Marques de Arajo, fiscal do contrato e Diretor da SECOM, solicitava os servios, os quais sempre contavam com a aquiescncia do Presidente da Cmara dos Deputados. Verificou-se que, regimentalmente, a competncia para autorizao de realizao de despesas do Diretor-Geral da Cmara dos Deputados. A autorizao para assinatura de contratos, por sua vez, de competncia da Mesa-Diretora, que presidida pelo Presidente da Cmara dos Deputados. Pde-se observar que as autorizaes que levaram subcontratao total foram assinadas pelo Sr. Joo Paulo Cunha e pelo Sr. Srgio Sampaio Contreiras de Almeida, evidenciando o conhecimento do volume de subcontrataes e trazendo tambm para si a responsabilidade pela falha. Indubitavelmente, houve descumprimento do item 9.7 do Edital da Concorrncia 11/03; Clusulas Primeira, 3, e Quarta, alneas e e f, do Contrato 2003/204.0; e arts. 67 e 78, inciso VI, da Lei n 8.666/93.
Contrato
7.7.1.12.9
Fiscalizao
Deficiente
do
Foi observado no Processo n 2004/107.406, relativo subcontratao de empresa para produo de textos voltados para divulgao de aes administrativas, a existncia de proposta invlida, contrariando o item 9.12 do Edital da Concorrncia 11/03 (fl. 359 Volume 3), o qual exige a apresentao de 3 propostas, quando da subcontratao. A proposta da empresa Cogito Consultoria Ltda. no foi assinada pela scia, Sra. Rejane Maria de Freitas Xavier, conforme declarao apresentada por ela. A verificao da validade das propostas de responsabilidade do Sr. Mrcio Marques de Arajo, pois, na condio de Diretor da SECOM e fiscal do contrato, deveria observar o fiel cumprimento das clusulas contratuais, inclusive o item 9.12 do mencionado edital.
Orado
7.7.1.12.10
Despesa em Valor Superior ao
A empresa SMP&B apresentou proposta contendo as aes a serem realizadas para promover a melhoria da imagem institucional da Cmara dos Deputados junto sociedade. Entre as aes programadas, esto as campanhas institucional e do Plenarinho, consistindo na veiculao de anncios e filmes pelos canais de televiso e rdio. As campanhas, incluindo servios de produo, promoo e direitos autorais, foram dimensionadas pela empresa SMP&B e oradas em R$ 3.987.753,20. Quando da celebrao do contrato, 31/12/03, o valor contratual foi estabelecido em R$ 9.000.000,00 para arcar no s com as campanhas, mas tambm com outros servios, tais como: clipping, pesquisa de mercado, produo de textos e assessoria. Em 01/07/04, seis meses aps a assinatura do contrato, o Sr. Mrcio Marques de Arajo, alertou que j tinham sido gastos R$ 1.750.000,00 e o valor contratual no seria suficiente para cobrir as
despesas dos servios previstos no contrato. Informou que a campanha institucional estava orada em R$ 6.988.913,00 e a do Plenarinho em R$ 1.188.471,68, totalizando R$ 8.177.384,68. Vale esclarecer que, com a celebrao do Primeiro Termo Aditivo, o valor contratual relativo ao exerccio de 2004, passou a ser R$ 10.980.000,00. J o Segundo e Terceiro Termo Aditivo somaram ao valor contratual R$ 2.745.000,00 e R$ 8.169.107,69, respectivamente, totalizando R$ 10.914.107,69 para o exerccio de 2005. Consta do SIAFI que foram efetivamente pagos empresa SMP&B at 01.07.04, data do mencionado ofcio, R$ 596.780,69 e no R$ 1.750.000,00 conforme se afirma no mencionado ofcio. Ainda, as campanhas estavam oradas na proposta da empresa SMP&B em R$ 3.987.753,20 e no R$ 8.177.384,68. Sabe-se que as clusulas contratuais devem estabelecer as obrigaes e responsabilidades das partes em conformidade com a proposta a que se vincula, haja vista o disposto no art. 54, 1, da Lei n 8.666/93. A proposta integra o contrato tambm por fora da Clusula Primeira, 3, alnea b do Contrato 2003/204.0. A administrao deveria destinar para as campanhas institucional e do Plenarinho to somente R$ 3.987.753,20, conforme proposta da empresa SMP&B. No entanto, extrai-se do SIAFI que a despesa atingiu R$ 8.210.030,32, ou seja, um valor 105% superior. Houve, portanto, inobservncia ao art. 54, 1, da Lei n 8.666/93. Os autos foram submetidos considerao superior, propondo, com fulcro no 2 do art. 41 da Lei 8.443/92 c/c o Inciso II do art. 250 do RI/TCU, a adoo das seguintes medidas:
7.7.1.12.11
Concluso
Foi determinada a citao do Deputado Joo Paulo Cunha, exPresidente da Cmara dos Deputados, e dos Srs. Srgio Sampaio Contreiras de Almeida, Diretor-Geral da Cmara dos Deputados, Mrcio Marques de Arajo, ex-Diretor da Secretaria de Comunicao Social da Cmara dos Deputados, solidariamente com a empresa SMP&B Comunicao Ltda., a recolherem aos cofres do Tesouro Nacional o total de R$ 252.000,00,
atualizado monetariamente e acrescido dos encargos legais, calculados a partir de datas relacionadas a seguir, haja vista a inexecuo do servio de consultoria, a ser realizado pela empresa IFT Idias, Fatos e Textos Ltda., subcontratada por intermdio da empresa SMP&B Comunicao Ltda. Foram determinadas medidas corretivas administrao da Cmara dos Deputados, quais sejam: a) elabore projeto bsico, contendo oramento detalhado e estudos tcnicos preliminares, em obedincia aos arts. 6, inciso IX, art. 7, 2, incisos I e II, da Lei 8.666/93, com vistas contratao de servios de propaganda e publicidade; b) abstenha-se de celebrar contrato de propaganda e publicidade com objetos mltiplos e genricos, passando a observar as disposies contidas no art. 55, inciso I, da Lei n 8.666/93 e Smula n 177 TCU; c) abstenha-se de prorrogar a vigncia dos contratos de propaganda e publicidade, haja vista o disposto no art. 57, caput, da Lei n 8.666/93; d) realize, diretamente ou com o auxlio de empresa contratada, a fiscalizao da veiculao de anncios de publicidade e propaganda em canais de televiso e rdios; Outrossim, o TCU determinou que fossem ouvidos em audincia o Deputado Joo Paulo Cunha, ex-Presidente da Cmara dos Deputados, e os Srs. Srgio Sampaio Contreiras de Almeida, Diretor-Geral da Cmara dos Deputados, e Mrcio Marques de Arajo, ex-Diretor da Secretaria de Comunicao Social da Cmara dos Deputados, com fulcro no art. 250, inciso IV, do Regimento Interno do TCU, para, no prazo de 15 dias, apresentar as razes de justificativa sobre: 1) subcontratao das empresas Ucho Carvalho Comunicaes e Propaganda Ltda., Mediale Design & Comunicao S/C Ltda. ME e Mister Grafix Produes Ltda., por meio da empresa SMP&B Comunicao Ltda., para elaborao de projetos e execuo dos servios de adequao de instalaes, produo de cenrios e vinhetas, os quais no se encontram previstos nos Contratos 2001/082.4 e 2003/204.0 por no estarem relacionados identidade visual da Cmara dos Deputados, em desacordo com o disposto no art. 37, inciso XXI, da Constituio Federal e no art. 2, caput, da Lei n 8.666/93; 2) incluso de perguntas, na pesquisa de opinio realizada pela empresa Vox Populi (Processos n 104855/04 e 114740/04), contendo o
nome dos Exmos Srs. Jos Dirceu, ex-Chefe da Casa Civil do Governo Federal, e Joo Paulo Cunha, ex-Presidente da Cmara dos Deputados, revestindo de pessoalidade as perguntas, contrariando o disposto no art. 66 da Lei n 8.666/93; 3) realizao, por meio de subcontratao, de 99,9% dos servios contratados com a empresa SMP&B Comunicao Ltda., configurando subcontratao total do objeto, descumprindo o item 9.7 do Edital da Concorrncia 11/03; Clusula Primeira, pargrafo terceiro; Clusula Quarta, alneas e e f, do Contrato 2003/204.0; e arts. 67 e 78, inciso VI, da Lei n 8.666/93; 4) pela realizao de despesa, relativas s campanhas institucional e do Plenarinho, incluindo produo, promoo e direitos autorais, no valor de R$ 8.210.030,32, em desacordo com a proposta da empresa SMP&B Comunicao Ltda., que orou o servio em R$ 3.987.753,20, contrariando o disposto no art. 54, 1, da Lei n 8.666/93 e Clusula Primeira, 3, alnea b do Contrato 2003/204.0; 5) ouvir em audincia o Sr. Mrcio Marques de Arajo, exDiretor da Secretaria de Comunicao Social da Cmara dos Deputados e fiscal do Contrato 2003/204.0, com fulcro no art. 250, inciso IV, do Regimento Interno do TCU, para no prazo de 15 dias, apresentar as razes de justificativa sobre a no verificao da validade das propostas apresentadas no Processo n 2004/107.406, relativo a subcontratao de empresa para produo de textos voltados para divulgao de aes administrativas, permitindo a incluso da proposta falsa da empresa Cogito Consultoria Ltda. na avaliao do menor preo.
7.7.2 Consideraes Finais sobre os outros Contratos Pblicos de Marcos Valrio

Como se pde observar neste item o Senhor Marcos Valrio operou em todos os seus contratos com o Governo Federal de forma irregular. Poderia se dizer que as irregularidades apontadas tambm serviriam como fonte de abastecimento do Valerioduto. O fato que o Sr. Marcos Valrio repetiu em todas as suas relaes com o Governo o mesmo padro, o de cometer ilegalidades em prejuzo do Errio.
7.8
7.8.1
Casos Especficos
Emprstimos de 1998 Minas Gerais
Dois vetores orientaram os trabalhos desta CPMI: um, o de no adentrar a seara estadual, tantos seriam os casos a investigar; outro, o de no refugir quilo que, de alguma sorte, estivesse relacionado ao que se denominou de Valerioduto. Da porque, desde o primeiro momento, assegurou-se que no se iria refugir ao enfrentamento de episdio ocorrido em Minas Gerais, nas eleies estaduais de 1998. Trata-se de um caso especfico, que merece anlise pormenorizada, por ser assemelhado aos fatos anteriormente examinados, principalmente por envolver o empresrio Marcos Valrio Fernandes de Souza em operao financeira com mesmo desenho da anteriormente descrita neste Relatrio. Durante a campanha eleitoral de 1998, a agncia SMP&B Comunicao contraiu dois emprstimos no Banco Rural, reconhecidos pelo coordenador da campanha, Sr. Cludio Mouro da Silveira, para a chapa majoritria do executivo mineiro, composta pelo ento Governador Eduardo Brando Azeredo e seu candidato a Vice-Governador, Sr. Clsio Soares de Andrade. Em um deles, causou espcie que tenha sido quitado por valor bem inferior ao montante adquirido. O primeiro emprstimo foi o Contrato de Mtuo n 06.002289.9, firmado em 28 de julho de 1998, entre o Banco Rural e a SMP&B Comunicao Ltda., no valor de R$ 2.300.000,00, tendo como devedores solidrios os Srs. Marcos Valrio Fernandes de Souza, Clsio Soares de Andrade, Ramon Hollerbach Cardoso e Cristiano de Mello Paz. De acordo com os termos do contrato, o emprstimo tinha como garantia uma Nota Promissria e deveria ter sido pago em 6 de agosto de 1998. No dia 7 de agosto, foi feita a renovao do contrato, n 96.001136-3, pelo contrato 96.001137-1, tambm no mesmo valor, desta feita com vencimento em 24/08/1998, data em que foi quitado pela SMP&B.
O segundo emprstimo descrito o Contrato de Mtuo n 06.2241.4, firmado em 19 de agosto de 1998, entre o Banco Rural e a DNA Propaganda Ltda., no valor de R$ 9.000.000,00, tendo como devedores solidrios os Srs. Marcos Valrio Fernandes de Souza e Ramon Hollerbach Cardoso (anexos contratos de mtuo). O segundo emprstimo deveria ter sido pago em 19 de outubro de 1998, o que no ocorreu. A dvida foi prorrogada trs vezes, uma em 1998 e duas em 1999. No ano seguinte, em 2000, o Banco Rural entrou com ao judicial de cobrana. Em 11 de abril de 2003, a ao foi extinta por acordo. A dvida, que j estava em R$ 13,9 milhes, segundo o clculo judicial, foi liquidada, no acordo, com pagamento de R$ 2 milhes pela DNA (anexo Processo 024001273242 - 1a. Instncia). Este o caso que, por sua similitude, pode-se afirmar que serviu de portfolio para o ingresso de Marcos Valrio nos meandros de engenharia financeira que se fazia necessria para a construo de uma maioria parlamentar de um Governo egresso das urnas sem esse apoio. Segundo Marcos Valrio, o PSDB ficou inadimplente com ele (levei um cano do PSDB, declarou).
7.8.1.1
A posio do Senador Eduardo Azeredo
O Senador Eduardo Azeredo compareceu espontaneamente CPMI dos Correios para prestar os esclarecimentos relativos campanha ao Governo de Minas Gerais em 1998. O Senador afirmou que a prestao de contas da sua campanha, no valor de R$ 8,5 milhes, foi aprovada sem ressalvas pelo TRE. Alm disso, destacou que o responsvel pela movimentao financeira da campanha foi o Sr. Cludio Mouro. Segundo, por sua deciso e dos dirigentes da coligao partidria que o apoiou, fez a campanha reeleio acumulando o exerccio do cargo de Governador. O Senador disse que a conduo da campanha esteve a cargo da coordenao geral criada pela coligao e de comisses especficas que dela receberam diferentes delegaes para atuar. Segundo Azeredo, a responsabilidade da movimentao financeira era da coordenao da
campanha, por meio da contratao de veculos, pintores, panfleteiros, material de propaganda e outros itens. Declarou que jamais admitiria que seu governo desse aval ou anuncia a qualquer emprstimo, tanto que quando o Banco Rural promoveu a execuo judicial da dvida, cobrou no do Estado, mas sim dos trs garantidores do emprstimo. Portanto, continua o Senador, se o tomador do emprstimo apresentou como garantia um contrato com o governo do Estado e o Banco Rural aceitou, a deciso diz respeito diretoria do Banco. O emprstimo foi feito entre uma empresa e um banco, no tendo o Senador nada a ver com isso. Acrescenta que tais contratos publicitrios com secretarias do seu governo foram dados em garantia apenas na renovao do emprstimo, no na sua concesso e, repetiu, sem sua autorizao. Continua sua manifestao dizendo que sua campanha no valor de R$ 8,5 milhes foi a mais alta entre as realizadas a candidatos a governador, mas certamente no foi a campanha mais cara. O Senador distingue a questo dos financiamentos de campanha eleitoral das investigaes sobre a prtica da compra do voto de parlamentares. Diz que eventuais irregularidades no processo eleitoral devero ser objeto de esclarecimento e depois de medidas concretas, no bojo da reforma poltica. O Senador apresentou uma carta escrita por Mouro, na qual este afirma que, por sua prpria iniciativa, tomou decises estratgicas em relao aos seguintes pontos: 1) como gerenciador das finanas, tomou a deciso de apoiar candidatos a deputado, no entendimento de que isso pudesse fortalecer a campanha majoritria; 2) solicitou SMP&B o apoio a vrios candidatos a deputado; 3) entendendo ainda que as referidas campanhas fossem fazer as respectivas prestaes de contas, no as incluiu na prestao da campanha majoritria. Somente agora compreendeu que o entendimento era de que ele o faria. (Em anexo, carta manuscrita entregue CPMI, datada de 29 de julho de 2005) Embora tivesse como responsvel pela campanha o Sr. Cludio Mouro, a Lei n 9.504/97, j em vigor na poca da disputa de 98, dispe no art. 21 que o candidato o nico responsvel pela veracidade das informaes financeiras e contbeis de sua campanha.
Alm dos documentos j mencionados, o Senador entregou a essa CPMI extratos bancrios da DNA que mostram a movimentao da conta 60022414, a qual no registra qualquer dos nomes veiculados pela imprensa como beneficirios dos recursos oriundos dos emprstimos de 1998. De fato, do extrato apresentado no constam tais nomes, porm, como a transferncia do sigilo dessa CPMI retroagiu para 1997, foi possvel observar que os repasses s pessoas indicadas no saram da conta cujo extrato foi apresentado pelo Senador, essa conta 60022414 do Banco Rural foi a receptora do emprstimo. A movimentao conjunta das empresas de Marcos Valrio mostra que o valor do emprstimo foi movido da conta 60022414 da DNA para a conta 60022899 da SMPB, ambas no Banco Rural. A partir da, foram pulverizados com cheques da SMPB para a prpria SMPB. Entretanto, h alguns repasses via DOC ou depsito em dinheiro para 82 polticos ou pessoas ligadas campanha em que h identificao. Os repasses identificados, somados, ultrapassam R$ 1,6 milho e saram das contas da SMPB do Banco Rural e BCN (anexo Procedimento Investigativo n 131/2005 do Ministrio Pblico de MG). Ilao possvel de que Marcos Valrio mantinha relacionamento com o ento Governador, pois que se tem dados que confirmam expressivo nmero de telefonemas entre aquela autoridade e Marcos Valrio, Cristiano Paz e SMP&B, embora no se possa recusar que, por serem integrantes de um complexo de publicidade ajustado para sua campanha, evidentemente devesse ter contatos reiterados.
7.8.1.2 Depoimento do Sr. Cludio Roberto Mouro da Silveira

O Senhor Cludio Mouro, em seu depoimento a esta CPMI, em 19/10/2005, confirmou que assumiu ambos emprstimos no Banco ,Rural. Porm, quanto ao primeiro, de R$ 2 , no valor de R$ 2.300.000,00, repassou apenas R$ 2.000.000,00, dos quais, R$ 1.000.000,00 foram devolvidos em espcie aps 15 dias, ficando devedor de R$ 1.000.000,00. Posteriormente, em agosto de 1998, recebeu mais R$ 9.000.000,00. Em depoimento na Polcia Federal, Ramon Hollerbach Cardoso (scio de Marcos Valrio) ratificou tais dados, acrescentando que o interesse da SMPB era reforar o relacionamento com o governo do Estado de Minas Gerais.
Em depoimento, Sr. Cludio Mouro afirmou que o ento Governador Eduardo Azeredo no sabia dos emprstimos. Alegou que no tencionava operar com caixa dois, fato que veio a ocorrer em razo da impossibilidade de se obter recursos para pagar os referidos financiamentos Disse que foram gastos R$ 20 milhes e no os R$ 8,5 milhes declarados. Sustenta que, passada a eleio de 1998, buscou o recebimento amigvel do montante, tendo recebido do Senador apenas o valor de R$ 700 mil em outubro de 2002. Esse valor foi pago por Marcos Valrio, por meio do cheque 007.883. Marcos Valrio, por sua vez, tambm foi ressarcido via Ministro Walfrido Mares da Guia. Esses dados esto nos depoimentos de Marcos Valrio e Cludio Mouro na Polcia Federal, respectivamente em 02/02/2006 e 12/01/2006. O Sr. Mouro admite que todos os grandes doadores de campanhas polticas so motivados, no fundo, pelo seu interesse em negcios com o governo. Nega ter participado, entretanto, de qualquer negociao ou discusso nesse sentido no mbito das campanhas em que trabalhou, no obstante haver ocupado elevados cargos de coordenao de campanha e na estrutura organizacional do Governo do Estado de Minas Gerais. H que se ressaltar que o prprio Mouro foi Justia em novembro de 2004, por meio de uma ao de indenizao de perdas e danos contra o Senador Eduardo Brando Azeredo e o Vice-governador Clsio Andrade, requerendo indenizao de R$ 3,5 milhes. Entretanto, em 3 de agosto de 2005, um dia aps a vinda espontnea do Senador Eduardo Azeredo a essa CPMI, a ao foi retirada (ntegra do processo enviada pelo STF CPMI Doc. 1230). No desempenho da funo de tesoureiro, foi o responsvel tambm pelo pagamento de valores no declarados ao publicitrio Duda Mendona, segundo depoimento do Sr. Cludio Mouro na Polcia Federal em 12 de janeiro de 2006. A contratao de Duda Mendona foi no valor de R$ 4,5 milhes. Tal fato foi ratificado pelo depoimento de Marcos Valrio na Polcia Federal em 02/02/2006. Na CPMI da Compra de Votos, Marcos Valrio entregou recibo assinado por Duda Mendona nesse valor. Porm, na contabilidade da campanha, segundo Sr. Cludio Mouro, s R$ 700 mil foram registrados. Voltando ao emprstimo, seu saldo devedor de R$ 13.901.708,12 foi negociado em 11 de abril de 2003. Foi liquidado com o
pagamento de R$ 2.000.000,00 por Marcos Valrio, tendo a DNA acordado com o Banco Rural em pagar o restante com servios de publicidade, conforme transcrio do depoimento de Marcos Valrio em 9 de agosto de 2005:
O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA H a uma cronologia e tambm um motivo. Entenda bem, Sr. Deputado: em 1996, a SMP&B Publicidade estava numa dificuldade muito grande e devia muito dinheiro na praa. Ns, em 1996, junto com o Sr. Cristiano e Ramon, fomos atrs de um novo scio. Esse novo scio que ns localizamos era o Sr. Clsio Andrade Soares, que era da CNT, Presidente do PFL na poca, e ele resolveu entrar, mas desde que a gente criasse um nova empresa, que se chama SMP&B Comunicao. E a comea a SMP&B Comunicao. Em 1998, o Dr. Clsio Andrade resolve sair da SMP&B Comunicao, para se candidatar, junto com o Sr. Eduardo Azeredo, a Vice-Governador na chapa. At a, no tinha nenhum problema. Um dia eu recebo um telefonema noite, na minha casa, do Sr. Clsio Andrade, falando que o Dr. Cludio Mouro iria me procurar. Bom, quando o Cludio Mouro me procurou, ele veio com a seguinte encomenda: Oh, o seu ex-scio, Dr. Clsio Andrade, que faz parte da chapa junto com o PSDB, a campanha vai parar, e ns estamos precisando de recurso. Eu estou te falando a verdade, puramente a verdade. A eu falei assim: E o que voc sugere? Ele sabe que voc tem relacionamento com o Banco Rural. Ele tambm, nas empresas dele, tem relacionamento com o Banco Rural. Ento, ele acha que voc poderia utilizar um emprstimo e utilizar esse emprstimo para ajudar a campanha. Eu fiz esse emprstimo para utilizar na campanha, e o Sr. Cludio Mouro foi quem determinou os pagamentos. Bom, a que vem uma notcia que foi alardeada em Belo Horizonte e o nobre Deputado Mauro deve saber dessa histria que o Dr. Clsio brigou literalmente comigo. Por qu? Porque, quando eu fui cobrar o emprstimo do Sr. Eduardo Azeredo e do Dr. Clsio, na poca eu no coloquei isso na praa e todo o mundo achou que eu tinha literalmente roubado o Sr. Clsio. Se eu estou falando mentira, o senhor me corrija. Mas, na verdade, foi um emprstimo que eles no pagaram. E eu fiz um acordo com o Banco Rural e paguei dois milhes que eu tinha no caixa e o restante foi pago com propaganda junto ao Banco Rural, que cliente at hoje, da SMP&B. Literalmente, foi isso que aconteceu em 1998.
No obstante tal negociao, os dados da movimentao bancria mostram que o Banco Rural continuou pagando os servios de
publicidade efetuados pelas empresas de Marcos Valrio, por meio da SMP&B, colocando, assim, em xeque o argumento de que se negociou com prestao de servios. A SMP&B recebeu R$ 34 milhes no perodo de 2000 a junho de 2005. A referida negociao foi em abril de 2003, justamente o ano em que os repasses alcanaram maior cifra, R$ 13 milhes, conforme abaixo:
Valores pagos pelo Banco Rural a SMP&B
Ano Valor (R$) 2000 6.553.165 2001 1.466.376 2002 11.437.913 2003 13.887.385 2004 573.570 2005 433.288 Total 34.351.697 Fonte: Banco Rural
Embora a anlise da movimentao bancria seja fundamental para desvendar a origem e o destino dos recursos que transitaram nas contas das empresas de Marcos Valrio, os dados enviados nesse perodo esto incompletos, na conta particular de Marcos Valrio h pouco mais que 56 lanamentos entre 1997 e 1999, o que absolutamente insignificante. Outro fator limitante a ausncia de identificao dos lanamentos da SMPB e DNA. importante registrar que entre maio e novembro de 1998 o Banco Rural deixou de informar a identidade dos depositantes de R$ 26 milhes efetuados por meio de 300 depsitos. De igual modo, no esto identificados R$ 3 milhes de beneficirios dos recursos. H, inclusive, um depsito de R$ 5,6 milhes, efetuado no dia 03/09/1998 cujo destino a DNA. Esse valor segue o mesmo fluxo dos emprstimos, qual seja: entra na conta corrente 60022414 da DNA no Banco Rural e movimentado para a conta da SMPB 60022899 e de l pulverizado com cheques da SMPB para ela mesma. So vultosas quantias que o Banco Rural se comprometeu em informar, porm, at o dia 10 de fevereiro de 2006, tais dados no foram apresentados. Para dimensionar a magnitude de tais fatos, cabvel exemplificar com os maiores depsitos cujos autores so ignorados:
Amostra de 6 depsitos dos 300 sem identificao
Banco Agncia Conta Beneficirio Banco Banco Valor R$ Data
Relatrio Final dos Trabalhos da CPMI dos Correios Volume I - Pg. 1007 Destino 53 53 53 53 53 53 Destino 009 009 009 009 009 009 Destino 60022899 60022899 60022414 60022414 60022414 60022899 SMP&B SMP&B DNA DNA DNA SMP&B 41 48 44 01 30 01 origem Banco Alvorada BEMGE Cidade Banco do Brasil Unicard Banco Multiplo Banco do Brasil Total
R$ 1.500.000,00 R$ 1.000.000,00 R$ 5.600.000,00 R$ 1.000.000,00 R$ 1.000.000,00 R$ 1.000.000,00 R$ 11.100.000,00
24/8/1998 25/8/1998 3/9/1998 21/9/1998 24/9/1998 5/10/1998
Marginalmente, uma vez que, como se assentou, esta CPMI no investiga relaes jurdicas de mbito estadual, pode-se colacionar determinadas situaes que j so objeto de investigao em diversas instncias. Assim que foi possvel identificar que vrios rgos da estrutura do executivo estadual e federal alimentaram as contas das empresas de Marcos Valrio, destacando-se a Secretaria da Fazenda de MG que no perodo de maro a setembro de 1998 repassou a Solimes Publicidade R$ R$ 13 milhes, no houve repasses em 1997 e 1999 por parte da SEFAZ-MG. O Banco BEMGE repassou DNA, por meio de 12 depsitos entre maio e novembro de 1998, o valor de R$ 1,7 milhes. COPASA e COMIG repassaram R$ 3 milhes em agosto de 1998 para um evento esportivo, a CEMIG repassou R$ 2 milhes entre junho e dezembro de 1998. Entes federais destacam-se Banco do Brasil, tendo repassado em 1997 R$ 11,6 milhes; em 1998 R$ 8,3 milhes; e em 1999 R$ 10,9 milhes. J a Fundacentro, em 1997 repassou R$ 8,5 milhes; em 1998 R$ 12,1 milhes; e 1999 R$ 1,3 milhes. No que concerne atuao de Marcos Valrio na campanha, est registrado nos dados do sigilo bancrio que a DNA e SMPB fizeram repasses ao Sr. Jos Vicente Fonseca36 no total de R$ 2.687.967,83. Segundo Cludio Mouro, Jos Vicente foi contratado para trabalhar na campanha, disse que ele dono das empresas: ADSERVIS, SERTEC e ATTEMPO. Merece registro o fato de que a ATTEMPO teve como scia a
36
Folha de So Paulo de 8 de fevereiro de 2006: O empresrio Jos Vicente Fonseca confirmou ter sido contratado em 1998 pelo PSDB por meio do ento tesoureiro de Azeredo, Cludio Mouro. O objetivo do contrato seria alocar mode-obra para a campanha. Os repasses ao empresrio Jos Fonseca so a primeira evidncia de um pagamento direto de Valrio para a campanha do senador.Alm de fornecedor, Fonseca tambm foi doador da campanha tucana. Disse ter contribudo oficialmente, com registro na Justia Eleitoral, com cerca de R$ 700 mil por meio da empresa Sertec, a mesma que foi contratada por Mouro com recursos de Valrio.
Sra. Denise Pereira Landim que atuou, juntamente com Cludio Roberto Mouro da Silveira, no comit financeiro da campanha, conforme seu depoimento junto a Polcia Federal de 12/01/2006.
Valores repassados diretamente da DNA e SMPB para a campanha

Bco 453 453 453 453 453 453 453 Ag 9 9 9 9 9 9 9 Conta 60022899 60022899 60022899 60022899 60022414 60022899 60022899 Titular SMP&B SMP&B SMP&B Nome ATTEMPO Atend Temp Rec Hum Eng Limpeza Ltda SERTEC Servios Gerais Ltda SERTEC Servios Gerais Ltda SMP&B Jos Vicente Fonseca DNA Jos Vicente Fonseca SMP&B Jos Vicente Fonseca SMP&B Jos Vicente Fonseca Total Valor R$ 27.079,34 699.342,29 560.480,00 653.566,20 40.075,04 607.424,96 100.000,00 2.687.967,83 Data 3/9/1998 3/9/1998 29/9/1998 30/9/1998 1/10/1998 1/10/1998 7/10/1998
H que se registrar que o Vice-governador de MG fez parte das empresas SMPB e DNA; a primeira de 1996 a 1998 e, a segunda, de 1997 at 1998, coincidentemente, seu afastamento das empresas se deu em 28 de julho de 1998, data em que foi avalista do primeiro emprstimo para a dita campanha. H repasses no perodo eleitoral para vrias instituies ligadas ao vice-governador, quais sejam: Instituto Joo Alfredo Andrade (R$ 1,6 milhes), empresa relacionada ao ensino superior, de propriedade de Clsio Andrade. Alm disso, foram identificados outros repasses ligados ao vice da chapa, como, por exemplo, Aristides Frana Neto que recebeu da SMPB R$ 392.500,00 e da Holding Brasil recebeu R$ 2.376.393,10. Os registros de Aristides Frana Neto no Sistema da Receita Federal aponta como fonte pagadora o IDAQ (Instituto de Desenvolvimento, Assistncia Tcnica e Qualidade em Transporte). Aristides admitiu ter recebido recursos do caixa dois para gastos com a campanha 199837. O IDAQ, por sua vez, depositou R$ 120.000 para a SMPB, entre maio e julho de 1998 e R$ 84.100 em outubro de 1998 na Holding Brasil.
7.8.1.2.1
Das garantias do emprstimo
O primeiro emprstimo teve como garantia Nota Promissria. O segundo emprstimo, alm de Nota Promissria, estava vinculado a seguinte garantia: a garantidora d ao Banco, neste ato, em cauo/penhor e em favor do Banco Rural S/A, os crditos decorrentes do Contrato de Produo e Veiculao de Matria Publicitria, conforme Edital de
37
Folha de So Paulo de 24 de janeiro de 2006: Em nota enviada Folha, Frana Neto admitiu ter recebido recursos do caixa dois para gastos com a campanha 1998, mas no especificou para quem. Confirmo Vossa Senhoria essas transferncias, no montante de R$ 250 mil/R$ 300 mil, no me lembrando de valores exatos em virtude do tempo decorrido. Estes recursos foram repassados pelo caixa da campanha para cumprir compromissos na regio metropolitana de Belo Horizonte (MG)."
licitao 001/95 e seus Aditamentos de 07/05/97 e 04/10/97, firmado com o Estado de Minas Gerais, atravs da Secretaria de Estado da Casa Civil e Comunicao Social SECOM (anexo contrato de mtuo e ao movida pelo Rural). Foi o contrato entre SMPB e SECOM que suportou o emprstimo desde a primeira hora. A respeito de tal contrato, encontram-se nessa CPMI auditorias oriundas do Tribunal de Contas do Estado de Minas Gerais e da Secretaria de Fazenda de Minas Gerais que tratam dos gastos de publicidade; Procedimento Investigativo no 131/2005 do Ministrio Pblico de Minas Gerais; e extrato da Ao Civil Pblica ajuizada pelo Ministrio Pblico Federal no Supremo Tribunal Federal38. O Tribunal de Contas de Minas Gerais investigou a aplicao de recursos na rea de publicidade oriundos da Companhia Mineradora de Minas Gerais COMIG e da Companhia de Saneamento de Minas Gerais COPASA, que repassaram R$ 3 milhes para a SMPB a fim de organizar eventos esportivos, tendo os referidos pagamentos ocorrido em agosto e setembro de 1998. Tcnicos do TCMG questionaram os responsveis pela SECOM em 1998, os Srs. lvaro Brando Azeredo e o Sr. Eduardo Pereira Guedes Neto, uma vez que partiram da SECOM as ordem para as duas entidades desembolsarem R$ 1,5 milhes cada; tambm foram ouvidos os Srs. Jos Cludio Pinto de Rezende e Ruy Jos Vianna Lage, dirigentes poca da COMIG e da COPASA acerca de despesa paga SMPB no valor de R$ 3.000.000,00 titulo de prestao de servios de propaganda, quando se referia a eventos esportivos (Enduro Internacional da Independncia, Iron Biker e Mundial de Supercross) por no ter sido comprovada a efetiva prestao de tal servio. O exame tcnico constatou que a participao financeira do governo no evento Enduro foi feito, at 1998, diretamente pela SECOM, por meio dos seguintes valores: R$ 50.000 em 1995; R$ 50.000 em 1996; R$ 250.000 em 1997; e saltou para R$ 3.000.000 em 1998. Ainda, de acordo com a equipe tcnica: a cota patrocnio para esse evento, no ano de 1998, sofreu aumento nominal na ordem de 1.100%, em relao ao exerccio de 1997 e de 5.900% em relao aos exerccios de 1995 e 1996.
38
Ministro Relator Carlos Ayres de Britto Dirio de Justia de 11/12/2003 Pgina 00014.
Os gestores foram ouvidos em audincia, paradoxal foi a alegao de defesa apresentada pela COMIG: sendo a COMIG uma sociedade de economia mista, de que o Estado de Minas Gerais controlador com a quase totalidade das aes, no se pode desconsiderar o fato de que quem manda na empresa o Governo de Minas e que no s houve determinao governamental expressa e por escrito, como foi fixado o montante do dispndio e designada a empresa destinatria dos recursos. O ofcio sugere at que para respaldo da deciso, fossem ouvidos os rgos de direo da Empresa, posteriormente, para simples homologao. Quanto COPASA, alegou que a SECOM tem a competncia para controlar as atividades de publicidade e sendo ela a determinadora de tal montante ao evento, entendeu o gestor estar amparado pela legislao. Quanto ao significativo valor gasto com publicidade em relao a outros exerccios, ficaram silentes. Em depoimento prestado junto a Polcia Federal, em 12 de janeiro de 2006, Ruy Jos Vianna Lage, ento Presidente da COPASA, disse que no sabia que a SMPB era a empresa de publicidade que receberia tal recurso, mesmo porque era a ASA Comunicao a empresa responsvel pela publicidade da COPASA. Disse que no era favorvel que o patrocnio fosse arcado pela COPASA, razo pela qual solicitou que a SECOM o fizesse formalmente (anexo depoimento). Ainda no que concerne ao valor de R$ 3 milhes para o patrocnio, equipe do TCMG diligenciou a Trail Clube Minas Gerais que respondeu no ter recebido recursos do governo Estadual uma vez que os custos so repassados para as agncias de publicidade. Os dados do sigilo bancrio mostram que, de fato, a Trail Clube Minas Gerais, assim como a Confederao Brasileira de Motociclismo receberam recursos da SMPB, entretanto, os valores so incompatveis com o valor do patrocnio, conforme dados abaixo retirados da base de dados da CMPI:
Valores repassados pela SMPB
Beneficirio Data Trail Clube Motos Minas 02/09/1997 Gerais Confed. Brasileira de 1/7/1997 Motociclismo Trail Clube Motos Minas 23/07/1998 Gerais
Valor R$ 30.000,00 20.500,00 12.000,00
Soma R$
50.500,00
Trail Clube Motos Minas Gerais Trail Clube Motos Minas Gerais Confed. Brasileira de Motociclismo Trail Clube Motos Minas Gerais Confed. Brasileira de Motociclismo
24/08/1998 31/08/1998 11/11/1998 02/09/1999 21/1/1999 Total
14.800,00 14.900,00 10.000,00 15.000,00 10.000,00 25.000,00 127.200,00 51.700,00
Alm daquela Corte de Contas, o Ministrio Pblico Federal ajuizou Ao Civil Pblica por atos de improbidade administrativa contra o Senador Eduardo Brando de Azeredo e outros dez rus39, com base nas Leis ns 7.347/85 e 8.429/92, com pedido de indisponibilidade de bens at o limite de R$ 12.080.000,00. Tal ao foi fruto do Inqurito Civil Pblico 04/00 que concluiu estar demonstrado que os rus, em comunho de esforos e unidade de desgnios, alguns deles ocupantes de cargos de alto escalo da Administrao Pblica Estadual, no Municpio de Belo Horizonte, entre os dias 25/05/1998 e 04/09/1998, promoveram a transferncia, atravs de dois rgos da Administrao Indireta do Estado de Minas Gerais, COPASA e COMIG, da importncia de R$ 3.000.000,00 para uma empresa privada, a SMPB Publicidade. Dizem os procuradores: tendo os cheques correspondentes ao numerrio sido depositados no Banco Rural, na conta corrente de terceira empresa, a SMPB Comunicao Ltda., tudo sem o competente e prvio procedimento licitatrio, e sem a necessria formalizao do ato atravs de contrato administrativo (art. 37, XXI da CF). (...) Na poca dos fatos, o primeiro requerido ocupava o cargo de Governador do Estado de Minas Gerais e foi exatamente na condio de ordenador de despesas que teria determinado, de forma ilegal, o pagamento da referida importncia com o suposto fim de patrocinar o evento denominado Enduro da Independncia de 1998. A empresa SMP&B Comunicao Ltda participou da campanha eleitoral majoritria de 1998 do ento candidato a Governador do Estado de Minas Gerais, EDUARDO BRANDO AZEREDO e a Vice-Governador, CLSIO SOARES ANDRADE, ambos rus nesta ao. Este ltimo, vinte dias antes da liberao da milionria importncia, detinha, atravs de outra
Partes da Petio 3.067-2 -EDUARDO BRANDO DE AZEREDO; CLSIO SOARES DE ANDRADE; EDUARDO PEREIRA GUEDES NETO; JOS CLUDIO PINTO DE REZENDE; RUY JOS VIANNA LAGE; CRISTIANO DE MELLO PAZ; MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA; RAMON HOLLERBACH CARDOSO; SMP&B COMUNICAO LTDA; SOLIMES PUBLICIDADE LTDA; HOLDING BRASIL S/A.
39
empresa de que era o scio controlador, a HOLDING BRASIL S/A, a maior parte do capital da empresa requerida SMP&B COMUNICAO LTDA. Tais atos, alm de afrontar os princpios constitucionais que norteiam a Administrao Pblica, causaram prejuzo ao Errio e importaram enriquecimento ilcito em favor de quem os praticou. A SMPB tambm alvo do Ministrio Pblico estadual de Minas Gerais que investiga pagamento de R$ 1.673.981.90 feito pela Companhia Energtica de Minas Gerais - CEMIG SMPB Publicidade. Encontra-se nessa CPMI os 13 volumes referentes ao Procedimento Investigativo 131/2005 (DOC 868). H nos autos o julgamento da Concorrncia CEMIG RP/PB n 001/96, no qual consta a classificao das 8 agncias classificadas para atender o governo de MG, dentre elas 3 eram de Marcos Valrio: em primeiro lugar consta DNA; em segundo lugar SMPB; e em sexto a Feeling Propaganda. H depoimentos e peas investigatrias a respeito do repasse da CEMIG SMPB no dia 21 de outubro de 1998, como pagamento pela produo de revistas, folhetos e cartazes destinados a uma campanha de divulgao do uso eficiente de energia. No dia seguinte ao depsito, a SMPB transferiu R$ 1.162.459,28 em DOCs para contas de diversos candidatos no Estado. (Procedimento Investigativo 131/2005). Outro episdio investigado pelo Ministrio Pblico de MG foi o fato da CEMIG ter apresentado como comprovao notas fiscais da Graffar Editora Grfica Ltda. no valor de R$ 1,4 milho. Depoimentos mostram que essa empresa foi registrada em novembro de 1997 em nome de Cluber Gilberto Denucci Miranda e de seu cunhado Willer Henrique Nunes de Andrade, ambos testemunharam que emprestaram seus nomes para a abertura da empresa, a pedido de uma amiga, Cleonice, irm de Cleiton Melo de Almeida, ligado a Cludio Mouro (ratificado pelo depoimento de Mouro nessa CPMI). Consulta realizada em 8 de fevereiro de 2006 no sistema CNPJ da Receita Federal registra que Cleiton Melo de Almeida atualmente scio dessa empresa, juntamente com Marcos Almeida Nunes. Ainda sobre o Enduro, importante ressaltar que da pea inicial da ao do Sr. Cludio Roberto da Silveira Mouro junto ao STF contra o Senador Eduardo Brando Azeredo e o Vice-Governador Clsio Soares de Andrade, consta que o Sr. Clsio Andrade se beneficiou dos recursos do evento Enduro da Independncia, pois, segundo o impetrante junto ao STF, o Sr. Clsio, ento scio da empresa SMPB, utilizou-se de valores obtidos para patrocinar o Enduro, enviando valores que deveriam ter sido alocados na campanha para polticos, em razo desses repasses
para outros polticos o Sr. Clsio obteve cargos no partido enquanto a ele (Cludio Mouro) restaram as dvidas (fls. 4 da Petio 3372/STF). bom repisar que h muitos argumentos nessa CPMI que comprovam que as nuances de subjetivismo que residem nos critrios de seleo de agncias de publicidade demonstram a suscetibilidade da Lei n 8.666/93 a fraudes na contratao de servios de publicidade e propaganda que se tem materializado em escolha discricionria de agncias pelos gestores. Vale concluir que, reafirmando a inafastvel similute deste caso com o que veio a se repetir nos anos de 2003 e 2004, ora em exame. No fora a CPMI, tudo indica que j estaria sendo feito acordo judicial semelhante ao aqui noticiado, uma vez que sabidamente o PT no tem recursos para pagar os supostos emprstimos.
7.8.2 Silvio Pereira/GDK: Caso Exemplar de Trfico de Influncia

7.8.2.1 Consideraes Preliminares
Diante de vrias denncias veiculadas na imprensa sobre desvios de recursos em contratos de publicidade de rgos pblicos, foi designada pelo TCU equipe de auditores com o objetivo de verificar a regularidade dos procedimentos na rea de licitaes e contratos da Petrobras, em especial os da rea de Comunicao Institucional e os referentes contratao de servios na FPSO P-34 (plataforma de explorao de petrleo localizada no Esprito Santo). Verifica-se a pertinncia desses trabalhos investigativos do Tribunal de Contas, com as apuraes realizadas por esta CPMI, em razo das denncias atribudas pelo Deputado Federal Antonio Carlos Magalhes Neto ao ento Secretrio-Geral do Partido dos Trabalhadores, relacionadas aos indcios de ingerncia deste no contrato da empresa GDK S/A (responsvel por reformar uma plataforma no Esprito Santo, a P-34, no perodo em que o Sr. Silvio Pereira exercia suas atribuies naquele Partido) e a estatal Petrobras S/A, em conformidade com as indagaes do mencionado Parlamentar ao Sr. Silvio Pereira na Dcima Quinta Reunio desta Comisso, realizada no dia 19 de julho de 2005, abaixo transcritas:
O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) Qual a relao de V. S com o chefe de gabinete do Presidente da Petrobras, o Sr. Diego Hernandes? O SR. SILVIO PEREIRA Estive com o Sr. Diego vrias vezes durante 2003 para poder apresentar para ele algumas indicaes, que estavam dentro da empresa para algum rgo da Petrobras, a diretoria j composta por alguns nomes, particularmente nomes que a base aliada nos apresentava nomes, e que a gente procuraria ter um consenso a respeito. O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) V. S acha que normal o secretrio de um partido ter o hbito de viajar pelo Brasil em jatinhos particulares? O SR. SILVIO PEREIRA No, viajei poucas vezes em jatinhos particulares.
O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) V. S viajou poucas vezes? O SR. SILVIO PEREIRA Poucas vezes. O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) V. S se lembraria de quem so esses jatinhos particulares em que V. S viajou, j que foram poucas vezes? O SR. SILVIO PEREIRA No, no tenho condies de me lembrar quem era o dono do avio ou como era o avio. O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) Tenho aqui algumas fotos. O SR. SILVIO PEREIRA Pois no. O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) Vou mostrar uma, dentre vrias que tenho, para identificar um avio de que talvez V. S possa se recordar se j viajou ou no. um Learjet 35, cujo prefixo PTLMY, de propriedade de um empresrio chamado Csar Oliveira. V. S se recorda de ter viajado nesse jatinho alguma vez? O SR. SILVIO PEREIRA J andei de jatinho. No sei se esse que V. S est apresentando. Conheo o Sr. Csar Oliveira. O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) V. S quer ver uma foto? O SR. SILVIO PEREIRA No precisa. No conheo marca de avio, etc, mas j viajei em alguns avies particulares, sim, e conheo o Sr. Csar Oliveira. O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) Mas V. S viajou no avio do Sr. Csar Oliveira? O SR. SILVIO PEREIRA J viajei em avies particulares, mas no sei quem so os proprietrios. O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) Quero uma resposta de V. S. Se V. S viajou poucas vezes, claro que V. S se lembra. Pode at no se lembrar de todos os empresrios, mas, j que estou nominando um, queria que V. S respondesse sim ou no. O SR. SILVIO PEREIRA No lembro, Sr. Deputado. O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) V. S no lembra?
O SR. SILVIO PEREIRA No lembro. Quem eram os donos eu no lembro. O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) V. S lembra que viajou poucas vezes, mas no lembra se viajou exatamente nesse avio, de propriedade de um empresrio denominado Csar Oliveira? O SR. SILVIO PEREIRA Exatamente, Sr. Deputado. O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) No se lembra? O SR. SILVIO PEREIRA No me lembro. O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) Ento, V. S haver de se lembrar ao final dessas investigaes. O SR. SILVIO PEREIRA Perfeito. O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) Mas, por falar no avio do Sr. Csar Oliveira, s estou fazendo essa referncia... E quero dizer aqui que no tenho absolutamente nenhuma informao que desabone a conduta da empresa em que o Sr. Csar Oliveira dirigente, que a GDK, mas vale frisar que essa empresa possui vrios contratos com a Petrobras e muitos contratos podem ser considerados objeto de induzimento por parte do Governo Federal. Por exemplo, agora h pouco tempo, essa mesma empresa ganhou um contrato de cerca de US$90 milhes para reformar uma plataforma no Esprito Santo, a P-34. E o engraado que muitos contratos dessa empresa denominada GDK tm especificaes que somente essa empresa poderia atender. Existem notcias da relao de V. S com o proprietrio dessa empresa e das interferncias que V. S, ao lado do Sr. Fernando Moura, realizou junto Petrobras para beneficiar essa empresa chamada GDK. Eu, ento, perguntaria: V. S j manteve muitos contatos com o Sr. Csar Oliveira? O SR. SILVIO PEREIRA Em primeiro lugar, Sr. Deputado, mantive contato, sim, com o Sr. Csar Oliveira e repito ao senhor, como j falei aqui anteriormente, que nunca fiz mediao de nenhuma empresa, nem dessa nem de outra. O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) Muito bem. Tem relao com o Sr. Csar Oliveira? O SR. SILVIO PEREIRA Estive em contatos institucionais com o Sr. Csar Oliveira. O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) Institucionais de que natureza?
O SR. SILVIO PEREIRA Ora, no tenho outro tipo de relacionamento com ele. O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) Contatos institucionais. V. S secretrio-geral de um partido. O que esse empresrio fez? Deu talvez contribuies ao seu Partido? O SR. SILVIO PEREIRA A mim, pelo menos, no. No ganhei nenhuma contribuio para nenhum lugar. O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) O que essa relao institucional? Explique-me, pelo amor de Deus, Sr. Silvio. O SR. SILVIO PEREIRA Tento explicar, Sr. Deputado. Tive isso no s com Csar Oliveira, com alguns outros empresrios. Eles nos procuravam querendo saber acerca do programa de Governo, queriam saber sobre temas divergentes, inclusive em termos de poltica econmica, qual o projeto de desenvolvimento do Governo, quais so as diretrizes, quais so as prioridades. O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) Ento, V. S falava pelo Governo? O SR. SILVIO PEREIRA No, eu nunca falei pelo Governo. O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) Os empresrios iam a V. S para saber as diretrizes do Governo. V. S secretrio do Partido ou primeiro ministro do Governo? O SR. SILVIO PEREIRA As diretrizes do programa de Governo... Quando respondi ao Deputado Paes, a separao entre Estado e o Partido, o que afirmei? Que cabe ao PT estabelecer as diretrizes do programa do Governo, e natural que um partido que est no poder, um partido chave, um partido de coalizo, tem muita influncia poltica no Governo. E, s vezes, parlamentares, polticos, empresrios gostariam de saber exatamente qual essa incidncia, esse conhecimento poltico. O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) Muito bem. V. S sabia que a GDK uma das maiores compradores de Land Rover do Brasil? O SR. SILVIO PEREIRA No, no sabia. O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) Ah, muito bem. Ento, por falar em Land Rover, j que V. S tem uma no patrimnio de V. S, dentre outras coisas que, na minha opinio, so injustificveis, porque o funcionrio de um partido que recebe R$9 mil e tem uma casa em Ilhabela, tem um apartamento avaliado em R$180 mil,
tem um carro importado, uma Land Rover... V. S poderia me dizer em nome de quem foi comprada essa caminhonete Land Rover? O SR. SILVIO PEREIRA Quero repetir aqui, Sr. Deputado, que tudo que possuo est no meu Imposto de Renda... O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) Quem comprou a caminhonete, Sr. Silvio? O SR. SILVIO PEREIRA Absolutamente tudo. Fora disso, Sr. Deputado, eu me reservo o direito de no falar aqui sobre o meu patrimnio. O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) Quero informar, ento, o que aconteceu com a caminhonete. Uma empresa chamada Quantas, que temos de investigar, contraiu financiamento com o Bradesco. E, de repente, esse financiamento foi quitado, mas existem suspeitas muito srias de que o senhor ganhou essa Land Rover do Sr. Csar Oliveira, proprietrio da GDK e, talvez por isso, V. S no queira apresentar aqui as consideraes sobre o patrimnio de V. S. Infelizmente, tenho de dizer isso a V. S, at porque foram notcias publicadas em alguns veculos de comunicao. No este Parlamentar o primeiro a tornar pblica esta notcia, essa informao. (...) O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) Sr. Presidente, no sei se digo que o nosso depoente mentiu ou se digo que ele simplesmente omitiu. No consegui ainda fazer um juzo de valor com relao resposta do depoente. Mas acho que meu dever perante esta Comisso, perante o Congresso Nacional e perante o nosso Pas esclarecer exatamente o que aconteceu na operao que envolve o Land Rover, que o automvel do Sr. Silvio Pereira. Estamos falando de um Land Rover Defender, ano 2003, cor verde, cuja placa DKB 8091, de So Paulo. Muito bem. O primeiro proprietrio desse carro foi um mdico oncologista, o Sr. Fernando Marin Torres. Ele vendeu o carro em 2004, na concessionria BCVL Comrcio de Veculo Ltda. Essa concessionria pertence ao grupo Eurobike, que, no entanto, repassou o veculo sem sequer ter feito a transferncia dos documentos; e o repasse, por meio de um processo de compra e venda, foi realizado para a revenda Pato Motors, que est localizada no interior de So Paulo, na cidade de Araras. O Jornal Nacional, num trabalho investigativo, num trabalho altamente detalhado e preocupado com o restabelecimento da verdade, foi atrs, nessa cidade de Araras, e conseguiu manter contato com o Sr. Hamilton Costa de Souza, que, ento, informou que o veculo havia sido
comprado com ele e havia sido pago vista. O reprter do Jornal Nacional indagou do Sr. Hamilton quem teria pago o carro. Ele disse que foi um senhor chamado Z Paulo. Repito: Z Paulo. Por sorte, o Sr. Hamilton ainda tinha guardado o telefone do Sr. Z Paulo, e a equipe do Jornal Nacional, diligentemente, discou o nmero. Quando discado o nmero, pasmem! Atende a empresa GDK. Ento, o reprter, o interlocutor, do outro lado, questiona: O Sr. Z Paulo se encontra? E a pessoa, na outra linha, diz: No. Ele saiu, mas j est voltando. Quer deixar algum recado? No, muito obrigado. Est aqui comprovada a negociao do carro do Sr. Silvio Pereira. Foi um mimo que ele recebeu, de fato, da empresa GDK, que, como lembro, presta muitos servios ao Governo Federal, especialmente na Petrobras.
Posteriormente, em nota imprensa, o Sr. Silvio Pereira confirmou ter recebido do proprietrio da empresa GDK um carro da marca Land Rover. O jornal Folha de So Paulo, em sua edio de 22/7/2005 (trs dias aps a Reunio acima transcrita):
(...) Escrevo esta carta em um momento difcil na trajetria de nosso partido e na etapa mais dura de minha vida. Cometi um erro. No me esconderei sob o manto da hipocrisia. Sem levar em conta as conseqncias de meu ato, aceitei que Csar Oliveira, meu amigo pessoal, mas proprietrio da empresa GDK, me presenteasse com um carro Defender, produzido pela Land Rover. Nada ofereci ou me foi pedido em troca, minha conscincia est tranqila. Tenho clareza, no entanto, que falhei com minhas obrigaes partidrias ao aceitar esta situao.(...)
Considera-se necessria, ainda, breve discusso acerca da natureza jurdica de ato praticado por dirigente de partido poltico. Partido poltico um ente de direito privado, conforme a Constituio de 1988. Essa natureza jurdica reafirmada pela Lei n 9.096/1995 (dispe sobre partidos polticos, regulamenta os arts. 17 e 14, 3, inciso V, da Constituio Federal), a qual define em seu art. 1:
Art. 1 O partido poltico, pessoa jurdica de direito privado, destina-se a assegurar, no interesse do regime democrtico, a autenticidade do sistema representativo e a defender os direitos fundamentais definidos na Constituio Federal.
Os dirigentes partidrios, no exerccio de seu labor privado, praticam atividade dotada de mnus pblico, uma vez que, dada a natureza do ente que comandam, travam relaes cotidianas com entes estatais. O Sr. Silvio Pereira exercia, factualmente, atribuies tpicas de integrante do Poder Executivo, ao influir na definio, por exemplo, de quais seriam os ocupantes de cargos gerenciais da Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos. o que se depreende do depoimento do Sr. Maurcio Marinho, nos dias 29 e 30 de junho, 1 e 2 de julho, 4 a 8 de julho, 11 a 15 de julho, e 18 e 19 de julho de 2005, na Sede da Procuradoria da Repblica no Distrito Federal:
(...) QUE, em um primeiro momento da sua gesto, AIRTON DIPP procurou aproximar-se da base sindical da ECT, abrindo espao para a designao em funes de confiana da estatal que contrariava frontalmente o Manual de Pessoal da ECT; QUE essa ttica tinha por objetivo mant-lo no cargo, ainda que o PDT viesse a romper com o PT, situao que aconteceu depois; QUE AIRTON DIPP passou a nomear funcionrios que no cumpriam os requisitos tcnicos estabelecidos no Manual de Pessoal, como, por exemplo, carteiros, tcnicos e atendentes para Diretor Regional, Diretor Adjunto, Gerentes Regionais e etc; QUE AIRTON DIPP solicitava em troca da nomeao apoio poltico dos padrinhos dos indicados para lutar pela sua manuteno e pela de sua equipe em caso de rompimento do PDT com o PT; QUE os beneficiados, em sua maioria, tinham vinculao com padrinhos do PT; QUE as indicaes eram encaminhadas pela base do PT nos Estados para a SANDRA DE TAL, Secretria da Casa Civil, a qual as repassava para o ento Ministro JOS DIRCEU, MARCELO SERENO e SILVIO PEREIRA; QUE, aps a concordncia deles, a lista era repassada para AIRTON DIPP efetivar a nomeao; QUE essa prtica ainda persistiu no comeo da gesto de JOO HENRIQUE DE SOUZA; QUE, diante da presso da mdia, dos funcionrios mais graduados da ECT e da Associao dos Administradores Postais, AIRTON DIPP, por orientao da Casa Civil, recebeu a incumbncia de resolver administrativamente aquela situao, que j incomodava a sociedade em geral (...).
O Cdigo Penal brasileiro contempla, em seu Ttulo XI, em que so tipificados os Crimes Contra a Administrao Pblica, captulo destinado a definir os crimes praticados por agentes pblicos e, tambm, o Captulo II, que define os Crimes Praticados por Particular contra a Administrao em Geral.
Do referido Captulo II consta o art. 332, intitulado Trfico de Influncia, cujos termos so os seguintes:
Art. 332. Solicitar, exigir, cobrar ou obter, para si ou para outrem, vantagem ou promessa de vantagem, a pretexto de influir em ato praticado por funcionrio pblico no exerccio de sua funo. Pena recluso, de 2 (dois) a 5 (cinco) anos.
O crime de trfico de influncia, portanto, somente cometido por quem no servidor pblico, mas usa da influncia que tem sobre agentes pblicos para angariar qualquer tipo de vantagem para si ou para outrem. Na espcie, como demonstraremos nas pginas seguintes, poucas vezes a literatura penal brasileira encontrou-se diante de um comportamento que se subsume na norma penal de uma maneira to completa. Demonstra tambm participao do ento Secretrio do PT no Governo Federal o seu prprio depoimento nesta CPMI, quando afirmou que orientava empresrios acerca do programa de Governo, (...) sobre temas divergentes, inclusive em termos de poltica econmica, qual o projeto de desenvolvimento do Governo, quais so as diretrizes, quais so as prioridades. Relativamente ao contrato firmado entre a Petrobras S/A e a GDK S/A, destaca-se que o Tribunal de Contas da Unio, por intermdio do processo TC n 017.026/2005-3, realizou auditoria naquela estatal a fim de se apurar a regularidade do mencionado contrato, que tem como objeto a adaptao da planta da FPSO P-34 Contrato n 899.2.001.04.4, celebrado entre a Petrobras Netherlands B. V. (PNBV), subsidiria integral da Petrobras na Holanda, e a GDK S/A. Considerando os graves indcios de irregularidades detectados, a equipe de auditoria responsvel pelos trabalhos anteriormente citados representou ao Egrgio de Contas, contra as impropriedades apuradas (Anexo 3). Inicialmente, a equipe de auditoria informou que, segundo denncias veiculadas na imprensa (Anexo 4), a GDK, que comeou a prestar servios Petrobras em 1994, teve um grande crescimento em 2002, no governo do Presidente Fernando Henrique Cardoso. Naquele ano, seus contratos com a estatal passaram de R$ 126 milhes para R$ 430
milhes. Segundo as denncias, com a mudana de governo, os contratos reduziram-se em 34% (Anexo 4). Para reverter o quadro, teriam sido utilizados lobistas, sendo um deles o Sr. Fernando Moura. A GDK teria contado, ainda, com a ajuda do atual Ministro da Coordenao Poltica, Jaques Wagner, cuja campanha para o Governo do Estado da Bahia foi, em boa parte, financiada pelo dono da GDK, o Sr. Csar Oliveira (informao confirmada, de acordo com consulta realizada no stio eletrnico do Tribunal Superior Eleitoral Anexo 5), que, por sua vez, empregou uma filha daquele Ministro na GDK (informao confirmada, de acordo com consulta realizada no Sistema CPF/CNPJ - Anexo 6). Mais ajuda teria vindo do Sr. Silvio Pereira, exSecretrio do PT, que teria indicado o diretor de servios da Petrobras, Renato Duque. Dessa forma, ter-se-iam alavancado os contratos da Petrobras com a GDK para o valor de R$ 512 milhes em 2004 - o principal deles, de R$ 240 milhes, a reforma da P-34 (Anexo 4). Outro fato mencionado nas denncias que o ex-Secretrio do PT teria recebido um veculo pela ajuda dada GDK, doao esta confirmada pela prpria GDK e pelo ex-Secretrio do PT, conforme nota imprensa, acima referenciada. Vale ressaltar que a equipe de auditoria, durante a execuo dos trabalhos de campo, teve extrema dificuldade na obteno das informaes e dados necessrios para a realizao da respectiva fiscalizao, junto aos interlocutores da Petrobras, de acordo com descrio feita no Anexo 3 transcrio abaixo. No entanto, apesar dessas restries, a equipe do TCU logrou detectar fortes indcios de irregularidades, consoante narrativa que se far aps a descrio mencionada anteriormente.
Primeiramente, houve intempestividade, por parte dos interlocutores, na apresentao das informaes e documentos solicitados por meio de ofcios de requisio, algumas respostas foram encaminhadas apenas em 28/10/2005, o que dificultou o andamento do relatrio de auditoria. Por sua vez, como tem ocorrido em todas as fiscalizaes realizadas no mbito da Petrobras, houve restrio ao acesso direto a banco de dados da companhia, devido poltica imposta na gesto de 2003 at o presente (Presidentes Jos Eduardo Dutra e Jos Srgio Gabrielli de Azevedo) de negar aos auditores do TCU a disponibilizao de senhas de acesso a seus sistemas informatizados. Em vez disso, foinos designado funcionrio da companhia para que, medida que fosse necessrio, nos auxiliasse na obteno de dados e informaes via
sistemas internos da empresa, o que, para ns, um empecilho boa e tempestiva realizao dos trabalhos. Outra limitao encontrada foi a sonegao de informaes por parte dos interlocutores e/ou no atendimento integral da Petrobras junto equipe de auditoria do TCU (...): Solicitao O Demonstrativo de Formao de Preos (DFP) de todos os servios contratados, com a composio analtica dos custos unitrios com a discriminao de todos os insumos (componentes) que os compem, indicando para cada insumo, a unidade, o coeficiente de produtividade, o consumo e o custo unitrio, e a composio analtica em percentuais e valores dos itens que compem o BDI do DFP do valor proposto. 1. Anlises comparativas, em planilhas Excel (formato *.xls), dos preos das propostas do convite n 811.8.003.03-5, realizadas pela Comisso de Licitao, nos formatos constantes dos apndices 6, 7 e 9 do convite em comento. 2. Estimativa de custos da Petrobras, em planilhas Excel (formato *.xls), nos formatos constantes dos apndices 6, 7 e 9 do convite em comento. Formalizao Pendncias/Resposta Ofcio de Falta apresentar o DFP dos Requisio n 13- itens que compem a Tabela de 955/2005 Preos A
Ofcio de As anlises das propostas no Requisio n 15- esto disponveis nos formatos solicitados. 955/2005.
Ofcio de A estimativa de custos no est Requisio n 15- disponvel nos formatos solicitados. 955/2005.
5. Em relao ao processo licitatrio Ofcio de e a contratao das plataformas P-54, Requisio n 16P-43, P-48, P-47 e P-50, em meio 955/2005. eletrnico: a) Oramento (estimativas de custos) sinttico e analtico previsto na licitao (original e revises), com a apresentao em formato de planilhas Excel(xls) de todos os arquivos que foram utilizados para sua composio, como tambm a composio do BDI utilizado e DFP ; b) Estrutura Analtica do Projeto EAP (original e revises), e
Continua pendente de atendimento que, segundo a Petrobras, seria atendido no menor prazo possvel.
c) Proposta vencedora com DFP. 7.Ordens de compra de suprimento da Ofcio de A GDK enviou as ordens de GDK com a sinalizao dos Requisio n 16- compra que j apresentavam respectivos valores nestas. envio de equipamentos. As 955/2005. demais no foram enviadas. de n Ofcio Requisio n 17955/2005. a) Notas fiscais dos materiais e equipamentos recebidos em decorrncia do contrato. 6.Com relao ao contrato 899.2.001.04-4 (GDK). b) Justificativas para a utilizao dos itens 2.4, 2.14, 2.18, 2.28 e 2.32, da planilha B em quantitativos acima do estimado (individualizar as justificativas por item); c) Justificativas para a utilizao do item 6.1.3.4.2, da planilha F em quantitativo acima do estimado. d) Discriminao (descrio e valor) das taxas de BDI utilizadas nas SAE (29,07% e 32,00%); e )Com relao a cada SAE: i. Documentos de proposta e seus anexos (documentos de referncia, memoriais descritivos, desenhos, memrias de clculo das quantidades dos insumos materiais e servios necessrios, anlise de preos e outros), bem como o histrico de tramitao, contendo data e identificao dos agentes que participaram do processo; ii. Situao quanto aprovao, execuo e formalizao, apresentando, quando aprovada, os documentos de aprovao com data e identificao dos signatrios. Segundo a Petrobras, o atendimento ao item 6.e seria efetuado no menor prazo possvel..
As solicitaes contidas nos itens 1 e 2 do Ofcio de Requisio n 15-955/2005, (...), foram sonegadas. Durante entrevistas preliminares
com o interlocutor, Sr. Mario Zonenschein, e com o executor do oramento, Sr. Paulo Srgio Bergo Pinto, tivemos a notcia de que as anlises comparativas dos preos das propostas do convite n 811.8.003.03-5, realizadas pela Comisso de Licitao, e que a estimativa de custos da Petrobras, no estavam nos formatos constantes dos apndices 6, 7 e 9 do convite em comento. Entrevistamos novamente o interlocutor e o Gerente Setorial da Engenharia/SL/ECP (Estimativas de custos e prazos), Sr. Srgio Arantes, responsvel pela elaborao das anlises comparativas e estimativas de custos nos formatos citados, e o prprio executor do oramento, sobre a elaborao das anlises comparativas e sobre a formatao da estimativa de custos nos formatos exigidos na licitao. Como resposta, reiterou-se a negativa de que tais informaes no estavam nos formatos solicitados. Em face a tais fatos, formalizamos o pedido mediante o ofcio supracitado. Como resposta, a Petrobras afirma que as anlises das propostas e a estimativa de custos no estavam disponveis (...). Foi solicitado tambm, por intermdio do ofcio de requisio n 02-955/2005, a apresentao de toda a documentao que subsidiou o oramento da Petrobras para a licitao da P-34, conforme abaixo: 9.oramento (Estimativas de custos) sinttico e analtico previsto no Projeto Bsico (original e revises), com apresentao: - do Demonstrativo de Formao de Preos (DFP) de todos os servios contratados, com a composio analtica dos custos unitrios com a discriminao de todos os insumos (componentes) que os compem, indicando para cada insumo, a unidade, o coeficiente de produtividade, o consumo e o custo unitrio. - da discriminao do BDI utilizado e seus componentes em percentuais e valores. No entanto, foi-nos fornecida a cpia em papel das planilhas utilizadas. Reiteramos no item 03 do Ofcio de Requisio n 12955/2005, que todos os documentos solicitados no item 09 do Ofcio de Requisio n 02-955/2005 deveriam ser em meio eletrnico, no formato do programa Excel (.xls), formato utilizado pela Petrobras. Trs dias depois, foram-nos fornecidas as planilhas no formato do Adobe Acrobat (PDF). Posteriormente, aps conversa com o Diretor da 2 DT, foi acordado que o pedido seria entregue no formato EXCEL e que se faria um espelho desta em PDF. A cpia fornecida em Excel no continha as frmulas, s os valores, nem os Links utilizados na formulao do oramento, o que inviabilizava a anlise dos procedimentos e critrios utilizados pelos executores para formulao do oramento. Como conseqncia dessa ausncia, a rastreabilidade dos dados demandaria muito tempo dos tcnicos da Petrobras e do TCU, o que vai de encontro ao princpio da economicidade. Foi solicitada, ento, a presena do executor do oramento, Sr. Paulo Bergo, que nos forneceu uma cpia
dos arquivos solicitados nos moldes originais (com frmulas e links). No mesmo dia, o Diretor da 2 DT, que estava em execuo de auditoria em outro prdio, foi procurado pelo advogado da Petrobras, Alexandre Penteado, que argumentou que houve um equvoco do tcnico em fornecer as cpias do oramento e solicitou a devoluo destas,o que no foi acatado. Estes arquivos, no ltimo formato (original), foram imprescindveis para apurao e identificao das inconsistncias e do sobrepreo apontado nesta auditoria. Este fato narrado demonstra a real vontade de no esclarecer os achados, de no subsidiar as auditorias, o que compromete a transparncia dos atos da Petrobras. Este mesmo fato ocorreu na resposta solicitao do item 05 do Ofcio de Requisio n 16-955/2005, em relao ao processo licitatrio e contratao das plataformas P-54, P-43, P-48, P-47 e P-50. Solicitamos tais informaes em meio eletrnico, no entanto, inicialmente, foi-nos fornecido em cpia de papel. Ressaltamos que deveria ser em meio magntico formato Excel(xls). Foi-nos enviada uma tabela resumo da estimativa de custos sinttico (planilhas sem os arquivos que subsidiaram a formatao dos valores nelas dispostas) no formato do Adobe Acrobat (PDF) e apenas para a P-54.
7.8.2.2
Contextualizao
A Petrobras utilizou nessa contratao sua subsidiria PETROBRAS NETHERLANDS B. V. (PNBV), visando compatibilizar as compras de materiais, servios e equipamentos, no Brasil e no exterior, amparando-se e utilizando-se da legislao do Regime Aduaneiro Especial de Exportaes e Importaes de Bens REPETRO, e dos incentivos fiscais da legislao brasileira no mbito estadual e municipal, buscando como fim principal reduzir os valores contratados pela noincidncia/iseno de tributos como o IPI, PIS, COFINS, II, CPMF, ISSQN e ICMS. Pela utilizao da PNBV, todo o procedimento licitatrio e o contrato esto dispostos no idioma ingls e os preos esto em dlar. Os pagamentos esto sendo realizados pela BRASOIL. O empreendimento em exame no est exatamente correlacionado com uma reforma propriamente dita da embarcao, em sua totalidade, e tampouco com a sua converso em FPSO, tratando-se, tosomente, de uma adaptao da planta industrial de processamento de petrleo da P-34, at ento adequada s condies do Campo
Barracuda/Caratinga, s novas caractersticas do Campo de Jubarte, onde ir atuar. Em 9 de julho de 2004, foi assinado o Contrato n 899.2.001.04.4, entre a Petrobras Netherlands B.V. - PNBV, subsidiria da Petrobras na Holanda, e a GDK Engenharia S.A, empresa mais bem classificada no Convite n 899.8.001.04-5, para a adaptao da planta da FPSO P-34 s condies de produo de leo e gs no Campo de Jubarte, no sul do Estado do Esprito Santo, no valor de US$ 88.141.094,18. Logo aps a assinatura do contrato, atravs de termo de cesso, a PNBV cedeu esse contrato para a Braspetro Oil Services Company BRASOIL, tendo sede em Anderson Square Building, 2nd floor, Georgetown, Grand Cayman, Cayman Islands, British West Indies, P.O. Box 714. Os pagamentos esto sendo realizados pela Braspetro Oil Services Company BRASOIL na conta corrente da GDK em Nova Iorque, conforme dados bancrios abaixo: US 99US0133-/00067769 American Express Bank Agncia Nova Iorque/NY Endereo: 200 VERSEY ST 3 WORLD FIN CENTER NEW YORK/NY. Convm mencionar que o REPETRO o Regime Aduaneiro Especial de Exportao e Importao de bens destinados s atividades de pesquisa e de lavra das jazidas de petrleo e de gs natural e est previsto nos artigos 411 ao 415 do Regulamento Aduaneiro (Decreto n 4.543/2002) e disciplinado pela Secretaria da Receita Federal, atravs da Instruo Normativa SRF n 04/2001. Esse regime aplica-se aos equipamentos que ingressam temporariamente no Pas, de propriedade de empresas estrangeiras, ou aos equipamentos nacionais vendidos a empresas estrangeiras, para posterior ingresso no Pas, tambm sob o regime de admisso temporria. Visa incentivar as atividades de explorao e produo de petrleo e gs no Pas, isentando do IPI, II, PIS e COFINS as exportaes feitas por fabricantes nacionais para empresas sediadas no exterior e suspendendo a cobrana do Imposto de Importao e do Imposto sobre Produtos Industrializados, no caso de Admisso Temporria. Relativamente ao ICMS, observa-se a no-incidncia deste tributo sobre as sadas destinadas s exportaes. Tal benefcio estende-se
para operaes destinadas empresa comercial exportadora, trading company, armazm alfandegado ou entreposto aduaneiro, com fim especfico de exportao (art. 3, inciso II c/c pargrafo nico da Lei Complementar n 87, de 13 de setembro de 1996). No entanto, respeitandose as regras constitucionais de repartio da competncia legislativa em matria tributria, os Estados devem celebrar convnio com posterior elaborao de ato legislativo que o incorpore legislao tributria dos Estados. No obstante esse fato, os Estados tm concedido, com fundamento no convnio ICMS n 58/99, iseno do Imposto sobre Circulao de Mercadorias e Servios - ICMS, incidente no desembarao aduaneiro de mercadoria ou bem importado sob o amparo do Regime Especial Aduaneiro de Admisso Temporria previsto na legislao federal. No entanto, alguns Estados esto cobrando sobre as exportaes fictas. A partir de 30/06/2003, vem sendo cobrado pelo Estado do Rio de Janeiro o ICMS de bens cujo fornecedor seja estrangeiro (Lei/RJ n 3.851/02). Portanto, quanto incidncia ou no do ICMS, deve-se observar a legislao tributria quanto a este imposto por Estado. Deve-se registrar, de qualquer forma, que a proposta da GDK, e por conseguinte o contrato, no contempla os tributos PIS, COFINS, ICMS, II e IPI. Prosseguindo em suas consideraes preliminares, a equipe da Corte de Contas menciona, para fins de esclarecimento, antes da apreciao relativa s irregularidades apuradas (Anexo 3), que se verificou
(...) um crescimento de 567% do faturamento da GDK em 4 anos (2000-2004), como tambm uma pequena retrao em 2003. Esta retrao tambm mencionada no relatrio do GAPRE de novembro de 2003, demonstrando que o faturamento da empresa, aps ter apresentado acrscimo em 2002 em relao a 2001, indicou tendncia de queda de 40% no incio de 2003. A GDK, que no estava classificada pela Revista Exame entre as maiores e melhores construtoras do Brasil em 2000, aps 4 anos, passou a ser a 8 maior e a 3 melhor. Este crescimento foi reconhecido numa matria de duas pginas da Revista Exame Melhores e Maiores. Nesta reportagem, buscando-se verificar os motivos deste grande crescimento, identificou-se que um desses foi a contratao de executivos egressos dos clientes e da concorrncia. Nessa linha, observamos entre os atuais Diretores da GDK a presena do Sr. Rui Berford Dias, ex. Gerente Executivo do Jurdico da Petrobras.
7.8.2.3 Comentrios do TCU sobre o Setor de Oramentao da Engenharia da Petrobras

O setor de Estimativas de Custos e Prazos (ECP) o que realiza os oramentos (estimativas de custos) no mbito da Engenharia da Petrobras, ENGENHARIA/SL/ECP, conforme organograma da Engenharia. A ENGENHARIA/SL/ECP funciona como se fosse outro licitante, elaborando uma estimativa de custos nos mesmos moldes exigidos aos demais, sendo esta utilizada como referencial no julgamento das propostas, analisando se os preos propostos esto excessivos ou inexeqveis. O setor de Estimativas de Custos e Prazos (ECP) possui lotao de 28 pessoas, das quais 21 so terceirizadas por contrato com a Empresa de Servios e Engenharia de Petrleo ESEP. Portanto, 75% do quadro da oramentao da engenharia terceirizada. A estimativa de custos utilizada nesta licitao foi executada pelo Sr. Paulo Srgio Bergo Pinto e verificada pelo Sr. Nilson Soares Machado, ambos da ESEP. O setor de estimativa de custos estratgico e vital para a Petrobras, pois responsvel pela elaborao de oramentos que servem de base para estudos de viabilidade tcnica e econmica (EVTE), projetos conceituais e projetos bsicos referentes a licitaes, entre outros, sendo demandado por diversos setores da Companhia. Seus oramentos so objeto de decises importantes nas diversas esferas desta empresa, inclusive como balizadora do valor a contratar de todos os processos licitatrios.
7.8.2.3.1 Algumas Irregularidades Observadas pela Equipe de Auditoria do Tribunal de Contas da Unio no Contrato n 899.2.001.04.4, para a Adaptao da Planta da FPSO P-34
O oramento elaborado pela ENGENHARIA/SL/ECP deve seguir as mesmas premissas e ser apresentado nos mesmos formatos exigidos aos demais licitantes, visando subsidiar as anlises da comisso de licitao. Porm, esse no foi elaborado nos formatos exigidos na licitao, e no houve a comparao de preos com os mesmos. A anlise
comparativa feita foi apenas do valor global, e no com as Tabelas de Preos especificadas em edital. Foram realizadas quatro estimativas de custos para as modificaes na P-34. A primeira foi realizada em outubro de 2002 pelo CENPES e apresentou um valor de US$ 32.890.000,00. A segunda foi realizada em 3 de junho de 2003, pelo setor ENGENHARIA/SL/ECP, chamada Reviso A, e apresentou uma estimativa de US$ 60.125.520,00. Em 9 de setembro de 2003, foi realizada a estimativa de custos Reviso B e apresentou-se um valor de US$ 71.305.000,00. Neste processo licitatrio, a estimativa de custos, com a respectiva a anlise de risco, utilizada para o julgamento das propostas foi realizada pela ENGENHARIA-SL/ECP, enviada Comisso de Licitao por meio do DIP ENGENHARIA/SL/ECP 29/2004, de 30/03/2004. Esta estimativa apurou um valor de US$ 88.015.076,94. A folha de rosto da estimativa de custos descreve que o desvio provvel da estimativa (valores possveis de contratao), calculado utilizando-se o software @Risk estaria com desvio inferior de 4,51%, US$ 84.049.808,00 e um superior de 8,56%, US$ 95.546.144,00. O valor contratado foi de US$ 88.141.094,18, isto , dentro do intervalo esperado pelo setor de oramentao da engenharia da Petrobras. As Tabelas n 01 e 02, abaixo, apresentam a estimativa de custos em seu modo sinttico realizada pela Petrobras.
TABELA N 01 ESTIMATIVA DE CUSTOS SINTTICA DA PETROBRAS
FPSO P34 Rev. 0 1 1.1 1.2 1.2.1 1.2.1.1 1.2.1.2 1.2.1.3 1.2.1.4 1.2.1.5 1.2.1.6 1.2.2 1.2.2.1 1.2.2.2 1.2.2.3 1.2.2.4 1.2.2.5 1.2.2.6 1.2.2.7 1.2.2.8 1.2.3 - RESUMO DO PREO TOTAL TAXA CAMBIAL (ponderada) - MARO 2004 R$ 3,00 TOTAL GERAL ACRESCIMO DE VALOR NA PLANILHA TOTAL VENDA COM SEGURO E IMPOSTOS IMPOSTOS/SEGUROS AGREGADOS SOBRE A VENDA IMPOSTOS NO FATURAMENTO (ISS=5%) IMPOSTOS NO FATURAMENTO (PIS=1,65%) IMPOSTOS NO FATURAMENTO (COFINS=7,6%) ALL RISK BID BOND BUILDER RISK BDI DO EPC AGREGADO SOBRE O CUSTO MARGEM DE LUCRO CONTINGNCIAS IMPOSTO DE RENDA/CSLL (no lucro) CUSTO FINANCEIRO SOBRE FATURAMENTO ADMINISTRAO CENTRAL LICENAS DE PROJ. / AMBIENTAL e CERTIFICAO ASSISTNCIA TCNICA/OPERAO ASSISTIDA GERENCIAMENTO DO PROJETO E DO SUPRIMENTO TOTAL DE CUSTO BASICOS R$ US$ 264.045.230,83 88.015.076,94 12.000.000,00 4.000.000,00 252.045.230,83 84.015.076,94 16.869.387,30 5.623.129,10 12.602.261,54 4.200.753,85 3.276.588,00 1.092.196,00 7.561,36 2.520,45 982.976,40 327.658,80 44.891.139,91 14.963.713,30 14.864.474,57 4.954.824,86 4.203.129,90 1.401.043,30 5.053.921,35 1.684.640,45 897.822,80 299.274,27 9.514.235,18 3.171.411,73 4.649.015,00 1.549.671,67 5.708.541,11 1.902.847,04 190.284.703,62 63.428.234,54
1.2.3.1 1.2.3.2 1.2.3.2.1 1.2.3.2.1 1.2.3.2.1 1.2.3.2.1 1.2.3.2.1 1.2.3.2.1 1.2.3.3 1.2.3.3.1 1.2.3.3.2 1.2.3.3.3 1.2.3.3.4 1.2.3.3.5
PROJETOS BSICOS/ EXECUTIVOS E TREINAMENTO 14.095.163,23 4.698.387,74 TOTAL DE SUPRIMENTO PELO PROPONENTE 113.910.646,74 37.970.215,58 EQUIPAMENTOS MECANICOS E PROCESSO 35.730.935,85 11.910.311,95 INSTRUMENTAO E ELETRICA E TELECOM 29.243.005,08 9.747.668,36 INCENDIO/SEGURANA CASARIA E VAC SISTEMAS 15.454.878,10 5.151.626,03 FOGO EST. METALICAS / TUBUL/VALV / PINTURA 15.356.087,67 5.118.695,89 SALVATAGEM 5.658.134,92 1.886.044,97 REFORMA DA NAU PP- MORAES 12.467.605,14 4.155.868,38 SERVIOS DE MONTAGEM INDUSTRIAL 62.278.893,65 20.759.631,22 ENCARGOS FINANCEIROS 1.868.366,81 622.788,94 CUSTOS DIRETOS 21.424.432,10 7.141.477,37 CUSTOS INDIRETOS 17.789.891,40 5.929.963,80 CUSTOS COMPLEMENTARES 19.324.084,68 6.441.361,56 SERVIOS ADICIONAIS ( PLANILHAS) 1.872.118,65 624.039,55
TABELA N 02 ESTIMATIVA DE CUSTOS SINTTICA DA PETROBRAS (SERVIOS DE MONTAGEM INDUSTRIAL)

FPSO - P34 SERVIOS DE MONTAGEM INDUSTRIAL Rev. 0 TAXA CAMBIAL (ponderada) - MARO 2004 R$ 3,00 1.2.3.3 SERVIOS DE MONTAGEM INDUSTRIAL 1.2.3.3.1 ENCARGOS FINANCEIROS 1.2.3.3.2 CUSTOS DIRETOS 1.2.3.3.2.1 MATERIAIS de CONSTRUO 1.2.3.3.2.2 CONSTRUO E MONTAGEM 1.2.3.3.2.2.1 EQUIPAMENTOS/MQUINAS (FASES DIRETAS) 1.2.3.3.2.2.2 FERRAMENTAL 1.2.3.3.2.2.3 MO-DE-OBRA DIRETA (SALRIOS) 1.2.3.3.2.2.4 MATERIAIS DE CONSUMO 1.2.3.3.2.2.5 OPERAO ASSISTIDA 1.2.3.3.2.3 SUBFORNECEDORES (suprimento equip/mat. projeto) 1.2.3.3.3 CUSTOS INDIRETOS 1.2.3.3.3.1 LOGISTICA E INDIRETOS 1.2.3.3.4 CUSTOS COMPLEMENTARES 1.2.3.3.4.1 "OVER - HEAD" 1.2.3.3.4.2 RISCOS E SEGUROS 1.2.3.3.4.3 LUCRATIVIDADE 1.2.3.3.4.4 IMPOSTOS DE RENDA +CSLL 1.2.3.3.4.5 IMPOSTOS (sobre a fatura) 1.2.3.3.4.6 CONTINGNCIAS 1.2.3.3.5 SERVIOS ADICIONAIS ( PLANILHAS) R$ US$ 62.278.893,65 20.759.631,22 1.868.366,81 622.788,94 21.424.432,10 7.141.477,37 151.520,00 50.506,67 19.738.035,61 6.579.345,20 4.788.671,45 1.596.223,82 1.261.057,88 420.352,63 8.623.547,48 2.874.515,83 1.077.727,52 359.242,51 3.987.031,28 1.329.010,43 1.534.876,49 511.625,50 17.789.891,40 5.929.963,80 17.789.891,40 5.929.963,80 19.324.084,68 6.441.361,56 2.054.322,11 684.774,04 647.111,46 215.703,82 4.378.787,57 1.459.595,86 1.654.288,43 551.429,48 8.838.060,08 2.946.020,03 1.751.515,03 583.838,34 1.872.118,65 624.039,55
Como argumentou anteriormente a equipe de auditoria, o oramento elaborado pela ENGENHARIA/SL/ECP deve seguir as mesmas premissas e estar apresentado nos mesmos formatos exigidos aos demais licitantes, visando subsidiar as anlises da comisso de licitao. Porm, esse no foi elaborado nos formatos exigidos na licitao e no houve a comparao de preos com os mesmos. A anlise comparativa feita foi apenas do valor global, e no com as Tabelas de Preos especificadas em edital.
7.8.2.3.1.1 Incluso Indevida do Imposto sobre Servios de Qualquer Natureza (ISSQN), da Contribuio para os Programas de Integrao Social (PIS) E da Contribuio Para o Financiamento da Seguridade Social (Cofins)
O item 3.9.1 das instrues para licitantes (INSTRUCTION TO BIDDERS), PARTE 1 da SOLICITAO DE PROPOSTA N 899.8.001.04-5, especifica para os licitantes que no haveria incidncia dos tributos ISSQN, COFINS e PIS sobre o objeto contratado, pois os servios neles contidos seriam exportados do Brasil. Este fato derivado dos benefcios fiscais provenientes do REPETRO e da legislao tributria brasileira, comentados anteriormente. No entanto, observa-se no oramento Petrobras a incluso indevida do valor de US$ 7.070.253,87, conforme distribuio da Tabela N 03, para estes tributos, mesmo com a afirmativa da folha de rosto da estimativa de custos de que os preos nela contidos no contemplam PIS e COFINS. TABELA N 03
Incluso do ISSQN, PIS E COFINS na Estimativa de Custos da Petrobras Descrio 1 Incidncia do ISSQN numa alquota de 5% sobre o total venda com seguro e impostos, item 1.2.1.1 na Tabela n 01. 2- Incidncia do ISSQN, PIS e COFINS sobre custos complementares/servios de montagem industrial item 1.2.3.3.4.5 na Tabela n 02 (IMPOSTOS (sobre a fatura), ver Tabela n 04. Total Valor (R$) 12.602.261,54 8.608.500,07 21.210.761,61 Valor (US$) 4.200.753,85 2.869.500,02 7.070.253,87
Quanto incidncia do ISSQN numa alquota de 5% sobre o total da venda com seguro e impostos, item 1.2.1.1 na Tabela n 01, esse tributo incide sobre o total orado, exceto quanto aos acrscimos de valor na planilha item 1.1, isto , 5% de US$ 84.015.076,94. Alm de ser indevida a sua incluso no oramento, tambm se observou que ele incide sobre os custos complementares dos servios de montagem industrial (item 1.2.3.3.4.5 na Tabela n 02), onde j existem valores para este tributo, item 2 da Tabela n 03; isto , j existe na base de clculo deste o tributo ISSQN. Assim, alm de indevido, ele foi calculado em duplicidade. Quanto incidncia do ISSQN, PIS e COFINS sobre custos complementares/servios de montagem industrial, item 1.2.3.3.4.5 na Tabela n 02 (IMPOSTOS (sobre a fatura)), esses tributos incidem sobre o somatrio dos custos diretos (item 1.2.3.3.2 da Tabela n 02), indiretos (item 1.2.3.3.3 da Tabela n 02) e servios adicionais de planilhas (item
1.2.3.3.5 da Tabela n 02). Atravs da composio da taxa de BDI observaram-se os percentuais e valores utilizados, que so demonstrados na Tabela n 04, abaixo.
TABELA N 04
Valores e alquotas de ISSQN, PIS E COFINS utilizados Alquota % Valor (R$) Valor (US$) 5,00 3.020.526,34 7,60 1,65 4.591.200,04 996.773,69 8.608.500,07
Descrio ISSQN COFINS PIS Total
1.006.842,11 332.257,90 1.530.400,01 2.869.500,02
Ressaltamos que o Demonstrativo de Formao de Preos (DFP) da proposta da GDK no apresenta incidncia dos tributos mencionados. Portanto, conforme exposto, no deveriam estar includos, no oramento da Petrobras, os tributos ISSQN, PIS e COFINS, devendo-se excluir deste o valor de US$ 7.070.253,87, para efeito de comparao com o valor proposto pela GDK, vencedora do certame, que no contempla esses tributos.
7.8.2.3.1.2 Incluso Indevida do Imposto de Renda Sobre Pessoas Jurdicas (IRPJ) e da Contribuio Social Sobre o Lucro Lquido (CSLL) O oramento da Petrobras contm, indevidamente, R$ 6.708.209,78 (US$ 2.236.069,93) a ttulo de Imposto de Renda (IRPJ) e de Contribuio Social sobre Lucro Lquido (CSLL), conforme Tabela n 05. TABELA N 05
Incluso do IRPJ e CSLL na Estimativa de Custos da Petrobras Descrio 1 Incluso do IRPJ e CSLL, item 1.2.2.3 na Tabela n 01 (IMPOSTO DE RENDA/CSLL (no lucro) 2- Incluso do IRPJ e CSLL nos custos complementares/servios de montagem industrial item 1.2.3.3.4.4 na Tabela n 02 (IMPOSTOS DE RENDA +CSLL) Total Valor (R$) 5.053.921,35 1.654.288,43 6.708.209,78 Valor (US$) 1.684.640,45 551.429,48 2.236.069,93
O IRPJ e o CSLL tm como base de clculo o lucro lquido ajustado pelas adies, excluses ou compensaes prescritas ou
autorizadas pela legislao, e no especificamente o faturamento da empresa, no podendo ser classificado como despesa indireta decorrente da execuo de determinado servio, pois no se poderia apropri-los a um determinado empreendimento. Se a contratante concordar em pagar determinada taxa percentual do IR e CSLL embutida no BDI, estar pagando um gasto, na verdade, imprevisvel, podendo coincidir ou no com o valor pactuado como despesa indireta. Portanto, a empresa, e no um empreendimento especfico desta, pode, ao final do exerccio, apurar um resultado fiscal nulo ou negativo (prejuzo fiscal), observando-se, aps a apurao do lucro ou prejuzo contbil ajustado pelas adies, excluses ou compensaes prescritas ou autorizadas pela legislao, que o imposto indevido, de forma que a contratante teria ressarcido contratada o valor de uma despesa que, na verdade, no se efetivou. Na Petrobras, esse entendimento j est consolidado, como observou a equipe do TCU no DIP SEJUR/DITRIB 37216/97, de 1997, que julgou pela excluso do IR do BDI das licitaes. Da mesma forma o DIP JURIDICO/JFT 4139/02 e o DIP JURIDICO 4278/03, citados no DIP 4391/03, tratando sobre o aumento da base de clculo da CSLL e seus reflexos jurdicos, argumentam que "podemos afirmar, com certeza, que no h impacto, por se tratar a CSLL, tal como o IR, um tributo personalssimo, que onera pessoalmente o contratado, NO REFLETINDO NO PREO, NO SENDO POIS REPASSADO NO PREO DO CONTRATO, e assim no produzindo impacto por justamente sua natureza de tributo direto, no permitir repasse ao consumidor do servio. Observa-se que o TCU vem julgando como indevida a incluso do IR e CSSL na composio da taxa de BDI, como ocorreu, por exemplo, no Acrdo n 1542/2003-TCU-Plenrio, com determinao para a Petrobras, e na Deciso n 1.147/2002-TCU-Plenrio. Alm da impropriedade da incluso desses tributos no oramento, a equipe de auditoria tambm observou que esses incidem sobre os custos complementares dos servios de montagem industrial (item 1.2.3.3.4.4 na Tabela n 02 (IMPOSTOS DE RENDA + CSLL)), onde j existem valores para estes tributos (item 2 da Tabela n 05); isto , j existe na base de clculo destes os tributos IRPJ e CSLL. Assim, alm de indevido, ele foi calculado em duplicidade.
Ressalta-se que o Demonstrativo de Formao de Preos (DFP) da proposta da GDK no apresenta incidncia dos tributos mencionados. Portanto, conforme exposto, no deveriam estar includos, no oramento da Petrobras, os tributos IR e CSLL, no valor de US$ 2.236.069,93, para efeito de comparao com o valor proposto pela GDK, que no contempla esses tributos.
7.8.2.3.1.3 Incluso em Duplicidade de Valores para Administrao Central (Over Head), Riscos e Seguros, Lucro e Contingncias no Oramento da Petrobras
O oramento da Petrobras apresenta incluso em duplicidade no valor de US$ 2.943.912,06 a ttulo de administrao central (over head), riscos e seguros, lucro e contingncias, conforme Tabela n 06 abaixo. TABELA N 06
Incluso em duplicidade na Estimativa de Custos da Petrobras Descrio Item 1.2.1 e 1.2.2 na Tabela n 01. Valor (R$) Valor (US$)
9 .514.235,18 4 .267.125,76 1 4.864.474,57 4 .203.129,90 3.171.411,73 .422.375,25 4.954.824,86 1.401.043,30
Item 1.2.3.3.4 na Tabela n 02. Valor (R$) Valor (US$)

.054.322,11 47.111,46 .378.787,57 .751.515,03 684.774,04 215.703,82 1.459.595,86 583.838,34
1 ADMINISTRAO CENTRAL(OVER HEAD) 2- RISCOS E SEGUROS (ALL RISK, BID BOND E BUILDER RISK) 3 MARGEM DE LUCRO (LUCRATIVIDADE) 4 - CONTINGNCIAS
7.8.2.3.1.3.1.1.1
Total
32.848.965,41
0.949.655,14
.831.736,17
.943.912,06
As despesas com administrao central (over head), margem de lucro (lucratividade), riscos e seguros (all risk, bid bond e builder risk) e contingncias dos itens 1.2.1 e 1.2.2 da Tabela n 01 incidem sobre o total de custos bsicos (item 1.2.3 da Tabela n 01). Essas despesas do item 1.2.3.3.4 da Tabela n 02 esto contidas dentro dos servios de montagem industrial e incidem sobre o somatrio dos custos diretos, indiretos e dos servios adicionais (planilhas). A Tabela n 02 detalha o item 1.2.3.3 Servios de montagem industrial - contido na Tabela n 01. Conforme demonstra a Tabela n 01, o total de custos bsicos, item 1.2.3, formado pelo somatrio de projetos bsicos/executivos, treinamento (item 1.2.3.1 da Tabela n 01), total de suprimento pelo
proponente (item 1.2.3.2 da Tabela n 01), e servios de montagem industrial (item 1.2.3.3 da Tabela n 01). No entanto, as despesas com administrao central (over head), margem de lucro (lucratividade), riscos e seguros (all risk, bid bond e builder risk) e contingncias do item 1.2.1 e 1.2.2 da Tabela n 01 incidem sobre as despesas contidas no item 1.2.3.3.4 dos servios de montagem industrial da Tabela n 02 (item 1.2.3.3 da Tabela n 01). Portanto, as despesas contidas no item 1.2.3.3.4 da Tabela n 02 do oramento Petrobras, no valor de US$ 2.943.912,06, esto em duplicidade e deveriam ter sido excludas.
7.8.2.3.1.4 Incluso em Duplicidade de Valores Destinados Mo-deobra Direta (Salrios + Encargos Sociais) para os Servios Adicionais
Os valores atribudos mo-de-obra direta (salrios + encargos sociais) para os servios adicionais, R$ 1.872.118,65 (US$ 624.039,55), coluna E da Tabela n 07, esto contidos em duplicidade no oramento da Petrobras, tanto nos custos diretos como mo-de-obra direta (salrios, item 1.2.3.3.2.2.3 da Tabela n 02) como nos servios adicionais (planilha, item 1.2.3.3.5 da Tabela n 02), ambos servios de montagem industrial, como pode ser observado na Tabela n 07, abaixo, que resume a estrutura analtica de custos dos servios de montagem do oramento da Petrobras. Como observou tambm a equipe do TCU na Tabela n 07, o valor de R$ 8.623.547,48 atribudo no valor da mo-de-obra direta (salrios, item 1.2.3.3.2.2.3 da Tabela n 02) obtido pelo somatrio do valor de salrios mais encargos das colunas B a E; isto , esse valor contm o valor de R$ 1.872.118,65 da coluna E, servios adicionais. No entanto, no oramento da Petrobras, este mesmo valor, R$ 1.872.118,65 da coluna E, servios adicionais, est presente no item 1.2.3.3.5 da Tabela n 02. Portanto, esse valor foi lanado no oramento em duplicidade. Portanto, o valor de US$ 624.039,55 encontra-se em duplicidade no oramento da Petrobras e deveria ter sido excludo. TABELA N 07
COLUNAS (Somatrio das colunas B a F) OTAL MOD (somatrio das linhas correspondentes) S OMATRIO A+B A - MO DE OBRA DIRETA (SALARIOS) T otal avaliado em planilha MOD Pl anilha F oper.assistida+assist. operao Pl anilha B - servios adicionais Pr ogramas de treinamento- % s/ MOD .406.971,05 .827.213,37 .566.649,33 .421.367,29 23.500,06 23.500,06 2.346,02 2.346,02 24.249,83 .610.225,81 2.433.019,70 .829.630,62 34.765,69 87.032,52 .872.118,65 .809.472,22 OD OD (horas extras) OD ERVIOS PER. (Improdutividad ADICIONAIS ASSIST es 3%) (h. extras)
.519.080,95 77.594,19 83.082,55 45.282,04 77.594,18 6.655,65
.519.080,95
1.144,86 PER. ASSIST (h. extras) .199.246,41
B OTAL MOD OD - ENCARGOS (somatrio das linhas OD (horas (Improdutividad ERVIOS SOCIAIS E correspondentes) OD extras) es 3%) ADICIONAIS TRABALHISTAS-s/ MOD .026.048,65 .262.981,29 11.265,63 04.686,50 .047.868,82 M ontagem(mdia 7 meses) (127,13%) .778.933,42 .262.981,29 11.265,63 04.686,50 S ERVIOS ADICIONAIS (127,13%) .047.868,82 .047.868,82 O PER. ASSIST (mdio 5 meses) (136,58%) .199.246,41 1 - MO DE OBRA DIRETA ( SALARIOS + ENCARGOS) ( SOMATRIO DAS COLUNAS B A E) 2 - MO DE OBRA OPERAO ASSISTIDA ( SALARIOS + ENCARGOS) ( SOMATRIO DA COLUNA F) 3 - TOTAL DE MO OBRA DIRETA ( SALARIOS + ENCARGOS) ( SOMATRIO DAS COLUNAS B A F)
.199.246,41 .623.547,48 .809.472,22 2.433.019,70
7.8.2.3.1.5 Incluso Indevida do Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI) e do Imposto de Importao (II) e Ausncia de Destaque do ICMS no Oramento e sua Reduo quando da Definio do Local da Obra e da Proposta do Licitante
Os servios a serem prestados pela contratada esto sob o regime do REPETRO, conforme j descrito anteriormente, amparando-se e utilizando-se da legislao deste regime aduaneiro e dos incentivos fiscais da legislao brasileira no mbito estadual e municipal, buscando como fim principal reduzir os valores contratados pela no-
incidncia/iseno/suspenso de tributos como o IPI, PIS, COFINS, II, CPMF, ISSQN e ICMS. Nesta mesma linha, a GDK no incorporou ao preo proposto os tributos ICMS, IPI e II, conforme observou a equipe do TCU no Demonstrativo de Formao de Preos (DFP) da GDK. Isso tambm foi observado nas autorizaes de fornecimento, expedidas pela GDK que demonstram a no-incidncia/suspenso/iseno dos tributos mencionados. A GDK tambm ratificou ao TCU, atravs da Carta GD-DIR-060/2005, de 11 de outubro de 2005, que nos preos ofertados para o contrato no foram considerados valores para pagamento de ICMS. Excluindo-se os tributos ICMS, II e IPI, teramos uma diferena de US$ 5.309.917,59, conforme Tabela n 10 abaixo. Portanto, conforme exposto, no deveria estar includos, no oramento da Petrobras, os tributos II e IPI. J o ICMS deveria ser desconsiderando para efeito de comparao com o valor proposto pela GDK, que no contempla esses tributos. Nas tabelas abaixo, comparam-se os custos com e sem a incluso de II, IPI e ICMS. TABELA N 08
QUADRO RESUMO - SUPRIMENTO DE MATERIAS - P-34 JUBARTE (ITEM 1.2.3.2 DA TABELA N 01) COM ICMS, II e IPI.
R$
REO - FOB RANSPORTE (3%) PARE PART (SOBRESSALENTES) 5%) TRUTURA METALICA LVATAGEM SI STEMAS FOGO & GAS & H2S EQ UIPAMENTOS DE PROCESSO IN STRUMENTAO EL ETRICA TU BULAES VA LVULAS DE TUBULAO CA SARIA IN CENDIO E SEGURANA VA C TE LECOM PI NTURA DE TUBULAO / ESTRUTURAS NA VAL E BUOYANCE PL ANILHA F REFORMA DA ES SA .007.199,04 00.000,00 50.215,97 .000,00 50.359,95 5.000,00 50.359,95 5.000,00 .658.134,92 39.000,00 .886.044,97 13.000,00 .209.935,66 6.298,07 .306.233,73 .102.077,91 SSISTNCIA TCNICA (5%) REO-FINAL
S$
REO-FINAL
1.620.297,21
48.608,92
.581.014,86
.581.014,86
5.730.935,85
1.910.311,95
5.315.864,34 .462.422,81 .790.305,91 .834.220,24 94.320,84 0.954.646,43 .027.916,00 .100.478,40 09.629,20
59.475,93 23.872,68 03.709,18 15.026,61 1.829,63 28.639,39 0.837,48 3.014,35 4.288,88
65.793,22 73.121,14
65.793,22 73.121,14
7.306.926,70 .432.537,78 .994.015,09
.768.975,57 .810.845,93 .331.338,36 .380.319,29 48.527,52 .126.250,16 63.848,36 .167.846,86 04.960,33
91.711,01 9.716,04 47.732,32 01.395,80 55.023,92 0.481,46 9.716,04 47.732,32 01.395,80 55.023,92 0.481,46
.140.957,86 45.582,55 2.378.750,47 .291.545,08 .503.540,59 14.880,99
ER OBS.: 1.282.900,58 38.487,02 64.145,03 82.072,51 2.467.605,14
,00 .155.868,38
NAU T OTAL 02.110.136,66 .063.304,10 .605.494,75 .131.711,23 13.910.646,74 7.970.215,58
TABELA N 09
QUADRO RESUMO - SUPRIMENTO DE MATERIAS - P-34 JUBARTE (ITEM 1.2.3.2 DA TABELA N 01) SEM ICMS, II e IPI
R$
REO - FOB RANSPORTE (3%) PARE PART (SOBRESSALENTES) (5%) SSIST. TECNICA (5%) REO-FINAL
S$
REO-FINAL
ESTR UTURA METALICA SALV ATAGEM SIST EMAS FOGO & GAS & H2S EQUI PAMENTOS DE PROCESSO INST RUMENTAO ELET RICA TUBU LAES VALV ULAS DE TUBULAO CASA RIA INCE NDIO E SEGURANA VAC TELE COM PINT URA DE TUBULAO / ESTRUTURAS NAVA L E BUOYANCE PLAN ILHA F REFORMA DA NAU TOT AL .542.392,29 09.629,20 6.271,77 4.288,88 27.119,61 0.481,46 27.119,61 0.481,46 .872.903,29 14.880,99 57.634,43 04.960,33 .155.975,20 00.000,00 7.429.536,63 2.558.136,36 .119.186,71 .568.050,85 .144.060,60 23.343,09 0.954.646,43 .683.170,28 24.679,26 .000,00 22.886,10 76.744,09 83.575,60 67.041,53 4.321,82 .700,29 28.639,39 0.495,11 57.203,03 6.167,15 47.732,32 4.158,51 6.167,15 47.732,32 4.158,51 07.798,76 5.000,00 .371.476,83 27.906,82 05.959,34 07.798,76 5.000,00 .371.476,83 27.906,82 05.959,34 .696.251,98 39.000,00 0.995.376,40 4.190.694,09 .914.680,98 .735.092,37 .395.585,44 65.377,69 2.378.750,47 .901.982,42 .565.417,33 13.000,00 0.331.792,13 .730.231,36 .304.893,66 .911.697,46 .131.861,81 21.792,56 .126.250,16 33.994,14 .209.935,66 6.298,07 .306.233,73 .102.077,91
ER OBS.: .026.320,46 7.824.383,76 70.789,61 .634.731,51 51.316,02 .952.319,86 25.658,01 3.569.458,82 .974.084,11 7.980.893,96 .324.694,70 2.660.297,99
TABELA N 10
APURAO DA DIFERENA ENTRE OS QUADROS RESUMO - SUPRIMENTO DE MATERIAS - P-34 JUBARTE(ITEM 1.2.3.2 DA TABELA N 01) COM E SEM ICMS, II e IPI
QUADRO QUADRO RESUMO RESUMO - SUPRIMENTO DE MATERIAS SUPRIMENTO DE MATERIAS - P-34 P-34 JUBARTE (ITEM 1.2.3.2 DA TABELA JUBARTE (ITEM 1.2.3.2 DA TABELA N 01) N 01) COM ICMS, II e IPI. SEM ICMS, II e IPI S REO - FOB RANSPORTE (3%) PARE PART SSISTNCIA (SOBRESSALENTES) TCNICA (5%) (5 %) A DIFEREN
REO-FINAL
REO-FINAL
R$
T OTAL 13.910.646,74 7.970.215,58 9 7.980.893,96 2.660.297,99 5.929.752,78
S$
.309.917,59
7.8.2.3.1.6 Incluso Indevida da Contribuio Provisria sobre a Movimentao ou Transmisso de Valores e de Crditos e Direitos de Natureza Financeira (CPMF)
O oramento da Petrobras apresenta incluso indevida no valor de US$ 76.520,00 a ttulo de CPMF contido nos custos complementares/servios de montagem industrial, item 1.2.3.3.4.5 na Tabela n 02. Estes tributos incidem sobre o somatrio dos custos diretos (item 1.2.3.3.2 da Tabela n 02), indiretos (item 1.2.3.3.3 da Tabela n 02) e servios adicionais de planilhas (item 1.2.3.3.5 da Tabela n 02). Existe a vedao de incluso do CPMF nos preos propostos no prprio Demonstrativo de Formao de Preos exigido das licitantes. Atravs da composio da taxa de BDI, observou a citada equipe de auditoria o percentual e o valor demonstrados na Tabela n 11, abaixo. Portanto, conforme exposto, no deveria estar includo, no oramento da Petrobras, o tributo CPMF.
TABELA N 11
Valor e alquota utilizado na CPMF Valor (R$) Valor (US$) 229.560,00 76.520,00
Descrio CPMF
Alquota % 0,38
7.8.2.3.1.7 Oramento da Petrobras com a Excluso das Irregularidades Apontadas
Promovendo a excluso dos itens apontados como irregularidades e que no deveriam estar contidos no oramento Petrobras para efeito de comparao e anlise da proposta interposta pela GDK, segundo a equipe de auditoria do TCU, ter-se-ia a configurao de um sobrepreo na ordem de US$ 23.120.551,56, conforme demonstra a Tabela n 12, abaixo. O oramento elaborado pela Petrobras, com a correo das irregularidades apontadas, apresentaria um valor de US$ 64.894.525,38.
TABELA N 12 - RESUMO GERAL DO ORAMENTO PETROBRAS EXCLUINDO-SE AS IRREGULARIDADES OBSERVADAS
FPSO - P34
RESUMO DO PREO TOTAL
Oramento elaborado Oramento elaborado pela Petrobras com a Diferenas entre os oramentos ((1) excluso das (2)) pela Petrobras (1) irregularidades apontadas
Rev. 0 1 1.1 1.2 1.2.1 1.2.1.1 1.2.1.2 1.2.1.3 1.2.1.4 1.2.1.5 1.2.1.6 1.2.2 1.2.2.1 1.2.2.2 1.2.2.3 1.2.2.4 1.2.2.5 1.2.2.6 1.2.2.7
TAXA CAMBIAL (ponderada) - R$ MARO 2004 R$ 3,00 TOTAL GERAL ACRESCIMO DE VALOR NA PLANILHA TOTAL VENDA COM SEGURO E IMPOSTOS IMPOSTOS/SEGUROS AGREGADOS SOBRE A VENDA IMPOSTOS NO FATURAMENTO (ISS=5%) IMPOSTOS NO FATURAMENTO (PIS=1,65%) IMPOSTOS NO FATURAMENTO (COFINS=7,6%) ALL RISK BID BOND 7.561,36 BUILDER RISK 982.976,40 BDI DO EPC SOBRE O CUSTO AGREGADO 44.891.139,91 14.864.474,57 264.045.230,83 12.000.000,00 252.045.230,83 16.869.387,30 12.602.261,54 3.276.588,00
US$
88.015.076,94 4.000.000,00 84.015.076,94 5.623.129,10 4.200.753,85 1.092.196,00 2.520,45 327.658,80 14.963.713,30 4.954.824,86 1.401.043,30 1.684.640,45 299.274,27 3.171.411,73 1.549.671,67 1.902.847,04 63.428.234,54 4.698.387,74 37.970.215,58 11.910.311,95 9.747.668,36 5.151.626,03 5.118.695,89 1.886.044,97 4.155.868,38 20.759.631,22 622.788,94 7.141.477,37 5.929.963,80 6.441.361,56 624.039,55
(2) R$
194.683.576,15 12.000.000,00 182.683.576,15 3.092.832,94 2.374.886,49 5.480,51 712.465,95 30.110.069,09 10.764.363,59 3.211.066,37 511.185,19 7.474.033,71 3.665.000,00 -
US$ 64.894.525,38 4.000.000,00 60.894.525,38 1.030.944,31 791.628,83 1.826,84 237.488,65 10.036.689,70 3.588.121,20 1.070.355,46 170.395,06 2.491.344,57 1.221.666,67 1.494.806,74 49.826.891,37 3.690.880,84 32.660.297,99
R$ 69.361.654,68 0,00 69.361.654,68 13.776.554,36 12.602.261,54 0,00 0,00 901.701,51 2.080,85 270.510,45 14.781.070,82 4.100.110,98 992.063,53 5.053.921,35 386.637,61 2.040.201,47 984.015,00 0,00 1.224.120,89
US$ 23.120.551,56 0,00 23.120.551,56 4.592.184,79 4.200.753,85 0,00 0,00 300.567,17 693,61 90.170,15 4.927.023,60 1.366.703,66 330.687,84 1.684.640,45 128.879,21 680.067,16 328.005,00 0,00 408.040,30
MARGEM DE LUCRO
CONTINGNCIAS 4.203.129,90 IMPOSTO DE RENDA/CSLL (no lucro) 5.053.921,35 CUSTO FINANCEIRO SOBRE FATURAMENTO 897.822,80 ADMINISTRAO CENTRAL LICENAS DE PROJ. / AMBIENTAL e CERTIFICAO ASSISTNCIA TCNICA/OPERAO ASSISTIDA GERENCIAMENTO DO PROJETO E DO SUPRIMENTO TOTAL DE CUSTO BASICOS SEM E.P.C. PROJETOS BSICOS/ EXECUTIVOS E TREINAMENTO TOTAL DE SUPRIMENTO PELO PROPONENTE EQUIPAMENTOS MECANICOS E PROCESSO INSTRUMENTAO E ELETRICA E TELECOM INCENDIO/SEGURANA CASARIA E VAC SISTEMAS FOGO EST. METALICAS / TUBUL/VALV / PINTURA SALVATAGEM 9.514.235,18 4.649.015,00 5.708.541,11 190.284.703,62 14.095.163,23 113.910.646,74 35.730.935,85 29.243.005,08 15.454.878,10 15.356.087,67 5.658.134,92
1.2.2.8 1.2.3 1.2.3.1 1.2.3.2 1.2.3.2.1 1.2.3.2.1 1.2.3.2.1 1.2.3.2.1 1.2.3.2.1 1.2.3.2.1 1.2.3.3 1.2.3.3.1 1.2.3.3.2 1.2.3.3.3 1.2.3.3.4 1.2.3.3.5
4.484.420,22 149.480.674,12 11.072.642,53 97.980.893,96
40.804.029,50 13.601.343,17 3.022.520,70 15.929.752,78 1.007.506,90 5.309.917,59 1.578.519,82 1.754.908,91 156.589,17 668.098,38 320.627,64 831.173,68 7.283.918,68 218.517,56 624.039,56 19.324.084,68 6.441.361,56
10.331.792,13 30.995.376,40 7.992.759,45 23.978.278,36 4.995.036,86 14.985.110,57 4.450.597,51 13.351.792,54 4.696.251,98 9.974.084,11 13.475.712,54 40.427.137,63 1.212.814,14 19.552.313,44 17.789.891,40 1.872.118,65 624.039,55 404.271,38 6.517.437,81 5.929.963,80 21.851.756,02 655.552,67 1.872.118,66 1.565.417,33 3.324.694,70 2.493.521,03 2.004.295,13 961.882,94 469.767,53 5.264.726,72 4.735.559,45
REFORMA DA NAU PPMORAES 12.467.605,14 SERVIOS DE MONTAGEM INDUSTRIAL 62.278.893,65 ENCARGOS FINANCEIROS (3%) 1.868.366,81 CUSTOS DIRETOS CUSTOS INDIRETOS CUSTOS COMPLEMENTARES SERVIOS ( PLANILHAS) ADICIONAIS 1.872.118,65 21.424.432,10 17.789.891,40 19.324.084,68
TABELA N 13 - RESUMO GERAL DO ORAMENTO PETROBRAS EXCLUINDO-SE AS IRREGULARIDADES OBSERVADAS (SERVIOS DE MONTAGEM INDUSTRIAL)
FPSO - P34
Rev. 0 1.2.3.3 1.2.3.3.1 1.2.3.3.2 1.2.3.3.2.1 1.2.3.3.2.2 1.2.3.3.2.2.1
RESUMO DO PREO SERVIOS DE MONTAGEM INDUSTRIAL

Oramento elaborado pela Petrobras (1) Oramento elaborado pela Petrobras com a Diferenas entre os oramentos ((1) (2)) excluso das irregularidades apontadas (2) R$ 40.427.137,63 1.212.814,14 19.552.313,44 151.520,00 17.865.916,95 4.788.671,45 404.271,38 6.517.437,81 50.506,67 5.955.305,65 1.596.223,82 1.872.118,66 US$ 13.475.712,54 20.759.631,22 622.788,94 7.141.477,37 50.506,67 6.579.345,20 1.596.223,82 21.851.756,02 655.552,67 1.872.118,66 624.039,55 7.283.918,68 218.517,56 624.039,56 R$ US$ US$
TAXA CAMBIAL (ponderada) - R$ MARO 2004 R$ 3,00 SERVIOS DE MONTAGEM INDUSTRIAL 62.278.893,65 ENCARGOS FINANCEIROS 1.868.366,81 CUSTOS DIRETOS 21.424.432,10 MATERIAIS de CONSTRUO 151.520,00 CONSTRUO E MONTAGEM 19.738.035,61 EQUIPAMENTOS/MQUINAS 4.788.671,45 (FASES DIRETAS)
(FASES DIRETAS) 1.2.3.3.2.2.2 1.2.3.3.2.2.3 1.2.3.3.2.2.4 1.2.3.3.2.2.5 1.2.3.3.2.3 1.2.3.3.3 1.2.3.3.3.1 1.2.3.3.4 1.2.3.3.4.1 1.2.3.3.4.2 1.2.3.3.4.3 1.2.3.3.4.4 1.2.3.3.4.5 1.2.3.3.4.6 1.2.3.3.5 1.261.057,88 MO-DE-OBRA DIRETA (SALRIOS) 8.623.547,48 MATERIAIS DE CONSUMO 1.077.727,52 OPERAO ASSISTIDA 3.987.031,28 SUBFORNECEDORES (suprimento equip/mat. projeto) 1.534.876,49 CUSTOS INDIRETOS 17.789.891,40 LOGISTICA E INDIRETOS 17.789.891,40 CUSTOS COMPLEMENTARES 19.324.084,68 "OVER - HEAD" 2.054.322,11 RISCOS E SEGUROS 647.111,46 LUCRATIVIDADE 4.378.787,57 IMPOSTOS DE RENDA +CSLL 1.654.288,43 IMPOSTOS (sobre a fatura) 8.838.060,08 CONTINGNCIAS 1.751.515,03 SERVIOS ADICIONAIS ( PLANILHAS) 1.872.118,65 FERRAMENTAL 420.352,63 2.874.515,83 359.242,51 1.329.010,43 511.625,50 5.929.963,80 5.929.963,80 6.441.361,56 684.774,04 215.703,82 1.459.595,86 551.429,48 2.946.020,03 583.838,34 624.039,55 1.872.118,65 1.261.057,88 6.751.428,83 1.077.727,52 3.987.031,27 1.534.876,49 17.789.891,40 17.789.891,40 624.039,55 5.929.963,80 5.929.963,80 359.242,51 1.329.010,42 511.625,50 19.324.084,68 2.054.322,11 647.111,46 4.378.787,57 1.654.288,43 8.838.060,08 1.751.515,03 420.352,63 2.250.476,28 1.872.118,65 6.441.361,56 684.774,04 215.703,82 1.459.595,86 551.429,48 2.946.020,03 583.838,34 624.039,55 -
Considerando os excertos da Representao oriunda do TC n 017.026/2005-3, acima apresentados, concluiu a equipe do TCU, acerca do tema, como se segue:
A licitao destina-se, como princpio, a selecionar a proposta mais vantajosa para a Administrao Pblica, em termos de qualidade e custo, isto , busca-se a maior qualidade na prestao e o maior benefcio econmico. O critrio de julgamento das propostas a serem apresentadas o instrumento de avaliao objetiva da compatibilidade entre a proposta e o interesse buscado pela Administrao, que, em nosso caso concreto, o critrio daquele que ofertar o menor preo. Esse critrio de julgamento baseado em um limite estabelecido como referncia pela Administrao, que o oramento detalhado do custo global da obra, fundamentado em quantitativos de servios e fornecimentos propriamente avaliados, descrito pela alnea f do inciso IX do art.6 da Lei n 8.666/93, sendo condio para realizao de licitaes de obras e servios, de acordo com o disposto no inciso II do 2 do art. 7 da Lei n 8.666/93. O oramento detalhado previsto na Lei de Licitaes no s permite a anlise de qual ser o menor preo ofertado, como tambm serve para avaliar se o valor global das propostas est superior ao limite estabelecido pela Administrao, caracterizando preos excessivos, ou com preos manifestamente inexeqveis, como preceitua o inciso II do art. 48 da Lei n 8.666/93. Com efeito, o oramento detalhado, denominado de Estimativa de Custos no mbito da Petrobras, com valores e quantitativos precisamente e propriamente avaliados, instrumento imprescindvel e balizador para aferio de que a proposta selecionada a mais vantajosa para a Administrao, que possui o maior benefcio econmico e que no apresenta preos excessivos ou inexeqveis. No entanto, por todas irregularidades observadas na estimativa de custos elaborada, todo o esforo empreendido pela Petrobras em
buscar a proposta mais vantajosa utilizando-se de sua subsidiria PETROBRAS NETHERLANDS B. V. PNBV foi em vo. Esta foi criada visando compatibilizar as compras de materiais, servios e equipamentos, no BRASIL e no exterior, amparando-se e utilizando-se da legislao do Regime Aduaneiro Especial de Exportaes e Importaes de Bens - REPETRO e dos incentivos fiscais da legislao brasileira no mbito estadual e municipal, buscando como fim principal reduzir os valores contratados pela no-incidncia de tributos como o IPI, PIS, COFINS, II, CPMF, ISSQN e ICMS. Como podemos observar nas irregularidades apontadas, todos esses tributos esto incidentes no oramento, o que o elevou, juntamente com as demais irregularidades apontadas, em USD 23.120.551,56, isto , a Petrobras contratou a GDK para a adaptao da planta da FPSO P-34 s condies de produo de leo e gs no Campo de Jubarte, por USD 88.141.094,18, mas poderia ter reduzido o valor contratado em USD 23.120.551,56, contratando-a por USD 64.894.525,38. Se o oramento apresentasse o valor de USD 64.894.525,38, prximo estimativa de custos Reviso B formulada em 09 de setembro de 2003 pela prpria ECP, a proposta da GDK no valor USD 88.373.760,85 estaria 36,18% acima do oramento Petrobras e deveria ter sido desclassificada por preo excessivo ou ter seu preo negociado, o que no ocorreu. Portanto, com base nestes dados, o valor contratado de USD 88.141.094,18 apresentaria indcios de superfaturamento de USD 23.120.551,56. (...). Novamente observamos que o oramento da Petrobras foi utilizado como uma mera pea no processo para justificar uma contratao, e considerando os ltimos contratos analisados, TC 005.483/2005-9 e TC 017.894/2004-9, podendo at mesmo ter servido para justificar uma contratao superfaturada. Este utilizado para comparao entre valores globais e no dos itens que o compem. Portanto, houve omisso e ausncia de zelo e diligncia da comisso de licitao em observar a composio dos valores propostos em relao ao orado pela Petrobras e identificar possveis erros evidentes no processo licitatrio. Com estranheza, observamos que, mesmo com todos os valores indevidos, que reduziriam o oramento Petrobras em USD 23.120.551,56 e que, corretamente, no esto contemplados na proposta da GDK, esta ofertou um valor bastante prximo do oramento Petrobras, tendo apenas USD 358.683,91(0,4 %) como diferena, como que, por hiptese, a proponente j soubesse dos valores orados pela Petrobras. Esta coincidncia observada em outros contratos firmados com a GDK em que foram identificadas irregularidades no oramento da Petrobras, conforme abaixo demonstrado. Registramos que tais questes ainda esto sendo examinadas nos respectivos processos.
COMPARATIVO COM O COMPARATIVO COM O ORAMENTO ELABORADO ORAMENTO PELA PETROBRAS COM A ELABORADO PELA CORREO DAS PETROBRAS IRREGULARIDADES APONTADAS Irregularidade Valor Diferena s observadas Diferen Ano / propost Novo entre o no oramento Contrato Diferena a entre o pela Moeda oramento proposto da Petrobras Diferena o entre o GDK Valor e o pela auditoria com a entre o propost proposto e o do TCU. orado correo orado orado proposto o e o pela das com e o orado (Indcios de Petrobras correes irregularid orado em superfaturam ades em ento) percent percentua apontadas ual l Itens relatados 2004 / 899.2.001.0 88.373. 88.015.0 358.683, 69.361.654 23.120.551,5 0,4% 36,18% neste US$ 4.4 760,85 76,94 91 ,68 6 relatrio. Utilizao de BDI de 2003 / 114.2.018.0 31.665. 30.119.4 1.546.06 20.813.769 10.851.732,9 64,70% e 5,1% 52,1% R$ 3-2 502,13 39,18 2,95 ,16 7 encargos sociais elevados. (1) Utilizao de BDI de 2003 / 2700.00079 119.888 124.914. (5.025.59 81.595.883 38.292.608,9 65,37% e -4,0% 46,9% R$ 03.04.02 .492,51 082,67 0,16) ,61 0 encargos sociais elevados. (2)
(1) (2) TC 005.483/2005-9 TC 005.483/2005-9.
Os fatos acima vislumbram indcios de que a GDK possivelmente tenha tido acesso aos valores orados pela Petrobras e ter feito uma proposta prxima a este para garantir o certame. Faz-se tambm necessrio apurar se os erros cometidos foram intencionais visando favorecer a GDK ou se foram realmente erros no processo de formulao do oramento. (...). Faz-se necessrio promover a apurao do grau de independncia e de sigilo das informaes geradas pelos tcnicos terceirizados do setor da ENGENHARIA/SL/ECP, tendo em vista o elevado grau de terceirizao, 75% de sua lotao, e tambm a reverso do atual quadro de terceirizao deste setor com o seu preenchimento por tcnicos concursados da Petrobras.
7.8.2.3.2 Anlise Tcnica do TCU sobre a Gerncia e a Fiscalizao desse Contrato
Segundo essa equipe, esse contrato est sendo gerenciado pela Engenharia da Petrobras no grupo de Implementao de Empreendimentos para E&P (Explorao & Produo) e Transporte Martimo IEEPTM, subgrupo Implementao de Empreendimentos no Esprito Santo IEES. Conforme o organograma funcional do IEES P-34 , existem 28 pessoas envolvidas nas atividades de gerenciamento e fiscalizao deste contrato, das quais 20 so terceirizadas (71%), 6 so da GDK e 14 so da empresa Projectus. A GDK est fornecendo 3 secretrias para os dois gerentes setoriais (gerente e fiscal do contrato), auxiliares administrativos e arquivistas. O elevado nvel de terceirizao nas atividades de acompanhamento, fiscalizao e de liberao de recursos desse contrato causa espanto, principalmente quanto ao fornecimento de mo-de-obra pela GDK, inclusive no caso das secretrias dos gerentes e do fiscal do contrato, por cujas mos passa toda a documentao do contrato. 7.8.2.3.2.1 Breves Comentrios da Equipe de Auditoria sobre o Sistema de Controle Interno no mbito da Petrobras Aquela equipe, juntamente com o Diretor da 2 Diretoria Tcnica da 1 SECEX TCU, durante a auditoria, esteve com a auditoria interna da Petrobras, argindo-os sobre a atuao desta na verificao da consistncia e preciso dos oramentos, dos custos de contratao, do acompanhamento e verificao das medies realizadas, bem como a verificao se os valores acrescidos ao contrato esto dentro dos valores de mercado, entre outros, nos contratos mais relevantes da Petrobras, quanto construo e montagem de plataformas e unidades de produo e tratamento de leo e gs. A resposta foi que no havia atuao da auditoria interna da Petrobras, tendo em vista que o TCU j atuava nessa rea.
7.8.2.4
Concluso
Concluindo sua anlise, a equipe do TCU apresentou na representao citada (Anexo 3) consideraes nos termos seguintes:
Por todas as irregularidades observadas na estimativa de custos elaborada, todo o esforo empreendido pela Petrobras em buscar a
proposta mais vantajosa utilizando-se de sua subsidiria holandesa PETROBRAS NETHERLANDS B. V. (PNBV) foi em vo. Esta foi criada visando compatibilizar as compras de materiais, servios e equipamentos, no BRASIL e no exterior, amparando-se e utilizando-se da legislao do Regime Aduaneiro Especial de Exportaes e Importaes de Bens - REPETRO e dos incentivos fiscais da legislao brasileira no mbito estadual e municipal, buscando como fim principal reduzir os valores contratados pela no-incidncia de tributos como o IPI, PIS, COFINS, II, CPMF, ISSQN e ICMS. Como podemos observar nas irregularidades apontadas, todos esses tributos esto incidentes no oramento, o que o elevou, juntamente com as demais irregularidades apontadas, em USD 23.120.551,56, isto , a Petrobras contratou a GDK para a adaptao da planta da FPSO P-34 s condies de produo de leo e gs no Campo de Jubarte, por USD 88.141.094,18, mas poderia ter economizado USD 23.120.551,56 (35,63%), contratando-a por USD 64.894.525,38. Se do oramento fossem expurgadas todas as irregularidades apontadas, este apresentaria o valor de USD 64.894.525,38, prximo estimativa de custos Reviso B formulada em 09 de setembro de 2003 pela prpria ECP, e que, portanto, a proposta da GDK no valor USD 88.373.760,85 estaria 36,18% acima do oramento Petrobras e deveria ter sido desclassificada por preo excessivo ou ter seu preo negociado, o que no ocorreu. Depreendemos que o oramento utilizado pela Petrobras se constituiu numa mera pea no processo para justificar uma contratao, e que, pelos ltimos contratos analisados, TC 017.894/2004-9 e TC 005.483/2005-9, podendo at mesmo ter servido para justificar uma contratao superfaturada. Este utilizado para comparao entre valores globais e no dos itens que o compe. Observamos que houve omisso e ausncia de zelo e diligncia da comisso de licitao em observar a composio dos valores propostos em relao ao orado pela Petrobras e identificar os erros que se apresentavam evidentes no processo licitatrio. Com estranheza, observamos que, mesmo com todos os valores indevidos, que reduziriam o oramento Petrobras em USD 23.120.551,56 e que, corretamente, no esto contemplados na proposta da GDK, esta ofertou um valor que difere do oramento Petrobras em apenas USD 358.683,91(0,4 %), como que, por hiptese, a proponente j soubesse dos valores orados pela Petrobras. Este fato pode ser um indcio de que a GDK possa ter sido beneficiada no processo licitatrio, pelo conhecimento prvio do oramento. Esta coincidncia observada em outros contratos firmados com a GDK em que foram identificadas irregularidades no oramento da Petrobras, conforme abaixo demonstrado. Faz-se necessrio tambm promover a apurao do grau de independncia e de sigilo das informaes geradas pelos tcnicos
terceirizados do setor da ENGENHARIA/SL/ECP, tendo em vista o elevado grau de terceirizao, 75% de sua lotao. Deve haver aes para reverter o atual quadro de terceirizao deste setor com o seu preenchimento por tcnicos concursados da Petrobras.
COMPARATIVO COM O COMPARATIVO COM O ORAMENTO ELABORADO ORAMENTO PELA PETROBRAS COM A ELABORADO PELA CORREO DAS Irregulari PETROBRAS IRREGULARIDADES dades APONTADAS observada no Diferena s Diferen Novo entre o orament Diferena a entre da oramento proposto o Diferena o entre o Valor e o Petrobras com a entre o propost proposto e o pela orado correo orado orado proposto o e o auditoria com pela das e o orado (Indcios de Petrobras irregularid correes do TCU. superfaturam orado em ades em ento) percent percentua apontadas ual l Itens 88.015.0 358.683, 69.361.654 23.120.551,5 relatados 0,4% 36,18% neste 76,94 91 ,68 6 relatrio. Utilizao de BDI de 30.119.4 1.546.06 20.813.769 10.851.732,9 64,70% e 5,1% 52,1% 39,18 2,95 ,16 7 encargos sociais elevados. Utilizao de BDI de 124.914. (5.025.59 81.595.883 38.292.608,9 65,37% e -4,0% 46,9% 082,67 0,16) ,61 0 encargos sociais elevados
Ano Moeda
Valor / Cont proposto rato pela GDK
899.2 88.373.760 2004 / US$ .001. ,85 04.4 114.2 31.665.502 .018. ,13 03-2
2003 / R$
2003 / R$
2700. 0007 119.888.49 903.0 2,51 4.02
(...) de posse dos materiais possveis e fornecidos por ambos, GDK e Petrobras, podemos j vislumbrar exemplos de alguns pontos que demonstram ser indcios de superfaturamento no contrato no valor de USD 14.433.045,26, listados abaixo, reforando a expectativa inicial observada nos erros de mais de USD 23.120.551,56 apresentados no oramento. Mas sabemos que o todo necessita ser verificado, o que acontecer aps o envio das informaes sonegadas pela Petrobras, da realizao de auditorias internas, de outros documentos de posse da GDK e da realizao de auditoria fsica complementar de execuo das obras da plataforma P-34 em Vitria, Esprito Santo. superfaturamento de USD 1.373.006,89 no preo proposto para contratao para a execuo do projeto com o Consrcio Engenharia Brasil CEB; superfaturamento de USD 3.639.141,03 nas Ferramentas e equipamentos;
superfaturamento em itens da Tabela de Preos F de mais de 3.826%; superfaturamento de USD 922.829,95 na tabela de preos B ; superfaturamento de USD 1.885.531,95 na tabela de preos C, e superfaturamento de USD 6.612.535,44, pela utilizao de elevado percentual de BDI aplicado ao contrato.
A Petrobras necessita reavaliar e fixar, nas prximas licitaes, o percentual de BDI (Bnus e Despesas Indiretas) adotado para equipamentos e materiais ou analisar a possibilidade de que a prpria Companhia realize as compras de equipamentos e materiais ou promova a sistemtica de pagamento direto aos fornecedores, buscando reduzir os custos de aquisio. Entendemos que a sistemtica que mais atenderia o princpio da economicidade, seria a compra ser gerenciada e administrada pela contratada, sendo reembolsados seus custos, apropriados como custo direto e no em percentual, com o faturamento direto dos equipamentos e materiais para a Petrobras e o pagamento ao fornecedor realizado tambm pela Petrobras. Esta reduziria a incidncia de tributos em cascata, bem como os custos na contratao destes e no comprometeria a responsabilidade tcnica da contratada na realizao do escopo. A falta de transparncia da Petrobras em auditorias realizadas por esta Corte vem cada vez mais aumentando, como pode ser demonstrado pelo: no fornecimento de senhas de acesso aos analistas para obteno de dados e informaes via sistemas internos da empresa; intempestividade e sonegao no envio de informaes que dificultam as anlises realizadas durante a elaborao do relatrio de auditoria, como, por exemplo, destacamos que nesta auditoria, quando da entrega das informaes sobre o oramento da Petrobras solicitadas em formato eletrnico do software Excel, imprescindveis para a anlise dos procedimentos e critrios utilizados pelos executores para formulao do oramento, nosso Diretor, no mesmo dia, foi procurado por um advogado da Petrobras que solicitou a devoluo destas, pois teria havido um equvoco do tcnico em fornecer tais cpias, o que no foi acatado. Estes arquivos foram imprescindveis para apurao e identificao das inconsistncias, do sobrepreo e de superfaturamentos apontados nesta auditoria. Outro fato que corrobora esta concluso que no processo TC 005.483/2005-9 (UN-BA), a Petrobras entrou com recurso contra determinaes desta Corte para fornecer dados e informaes imprescindveis para a apurao do sobrepreo e do superfaturamento apontados na auditoria em diversos contratos, alegando que o Decreto 2.745/98 no obrigava a Petrobras a t-los e por no seguir a Lei 8.666/93, esquecendo-se, mesmo no entrando no mrito das questes levantadas, que acima de normas infraconstitucionais esto os princpios
constitucionais da busca da economicidade, da eficincia e da moralidade das aes da Petrobras. (...) Em razo dessa sonegao de prestar informaes e encaminhar os documentos solicitados, fato este recorrente da Petrobras e mais especificamente da Sra. Cristina Maria Teixeira Leite, TC005.483/2005-9 e TC- 017.894/2004-9, prope-se a aplicao de multa nesta, audincia do Presidente da Petrobras, Sr. Jos Srgio Gabrielli de Azevedo, e a fixao de prazo para que este envie as respostas para as solicitaes citadas na tabela acima. Salientamos que apenas a proposio de prazo para que as solicitaes sonegadas sejam enviadas no est surtindo os efeitos esperados. (...). A magnitude e diversidade das irregularidades observadas no gerenciamento e fiscalizao do contrato, abaixo listadas, comprometem a confiabilidade dos agentes envolvidos neste processo e pedem a realizao de uma auditoria mais profunda neste contrato e uma reanlise da atual sistemtica adotada, principalmente quanto ao baixo envolvimento de tcnicos da prpria Petrobras na fiscalizao. O elevado grau de terceirizao na fiscalizao dos contratos, mais de 75%, inclusive com o fornecimento das secretrias do gerente e do fiscal do contrato pela prpria contratada, precisa ser alterado urgentemente: a) Pagamentos indevidos na execuo da inspeo e reparo do casco da FPSO P-34 no valor de USD 2.988.471,68. pagamento por servios de mobilizao do canteiro de obras para reparo do casco da P-34 (Item 4.1.1 da Tabela de Preos A) no necessrios e no realizados no valor de USD 1.007.720,00; pagamento antecipado de servios de inspeo do casco da P-34 (Item 4.3.1 da Tabela de Preos A), no necessrios, no realizados e superfaturados no valor de USD 1.064.154,67; pagamento antecipado de procedimento de construo e montagem para realizao dos reparos do casco da P-34 (Item 4.3.2 da Tabela de Preos A), no necessrio e superfaturado no valor de USD 647.820,00; pagamento por servios de mobilizao do pessoal de engenharia Reparo e Inspeo do Casco (Item 2.5.1.1 da Tabela de Preos A), no necessrios e no realizados no valor de USD 90.479,61; pagamento por servios de mobilizao de escritrio e pessoal para inspeo do casco (Item 1.1.1.6 da Tabela de Preos A), no necessrios e no realizados no valor de USD 17.731,87; e
pagamento por servios de gerenciamento do subcontrato de Reparo e Inspeo do Casco (Item 1.1.3.1 da Tabela de Preos A), no necessrios e no realizados no valor de USD 160.565,53. b) Irregularidades nas Solicitaes de Alterao de Escopo (SAE), j aprovadas, que elevaro futuramente o valor inicialmente contratado. materiais e equipamentos com superfaturamento de at 39.458%; clculos e somatrio de valores das SAEs em prejuzo de USD 1.243.808,32 para a Petrobras; incidncia de BDI em duplicidade sobre os custos de mo-de-obra que provoca um sobrepreo de USD 221.184,62; incluso de gastos de USD 555.662,97 para reforma do espao cultural Presidente JK que ser restrito aos funcionrios que operaram a unidade produtiva, sem justificativas; incluso de SAE , no valor de USD 324.780,55, que j estava prevista como escopo da contratada para a verificao da documentao dos fornecedores dos equipamentos fornecidos pela PNBV (BRASOIL); ausncia de compensao dos valores inicialmente previstos em contrato para SAEs que alteram equipamentos, materiais ou servios do contrato; execuo de servios previstos em SAEs sem a respectiva cobertura contratual por meio de celebrao de termos aditivos e que pode gerar prejuzos futuros Petrobras; inexistncia de oramento da Petrobras para os servios que compem as SAES, isto , os valores colocados pela contratada so aceitos sem questionamento, pois no existem parmetros comparativos prprios da Petrobras; alguns itens que compem as propostas da GDK para realizao de cada SAE no apresentam descrio e quantitativo em subitens dos itens que a compem. Este detalhamento subsidiaria a verificao da formao dos preos quando da avaliao de seus custos, a negociao para a sua aprovao, bem como o acompanhamento da sua realizao e medio de cada SAE; inexistncia de oramentos dos fornecedores da GDK para os equipamentos propostos, isto , a Petrobras no sabe se os valores l contidos so os de mercado (aliado ao fato de que no existe uma oramentao paralela feita pela Petrobras), reitera-se que todos os valores so aceitos sem questionamentos;
ajuste dos valores de homem-hora (hh) dispostos em todas as SAEs apresenta valores superfaturados; incidncia de percentual elevado de BDI sobre materiais e equipamentos levando a prejuzo Petrobras; BDI de materiais e equipamentos (32%), foi aplicado sobre os servios subcontratados quando deveria ser utilizado o de servios (29,07%). BDI de materiais e equipamentos (32%), foi aplicado sobre os equipamentos utilizados na montagem quando deveria ser utilizado o de servios (29,07%). erros bsicos no dimensionamento dos servios propostos pela GDK nas SAEs no observados pela Petrobras, e Apropriao de verba sem especificar o que seria gasto. c) Irregularidades no gerenciamento e fiscalizao na Tabela de Preos F, com a medio e o pagamento de bens sem a existncia de documento comprobatrio. A Petrobras uma sociedade de economia mista detentora de personalidade jurdica de direito privado, criada por lei para a explorao de atividade econmica, inserida num mercado competitivo e que tem por objetivo o lucro. A busca do lucro deve ser sempre o alvo desta Companhia, este como sabemos, obtido pela maximizao das receitas e/ou pela minimizao das despesas. Tambm salientamos que esta deve buscar atender os princpios constitucionais da eficincia e economicidade. Como observamos nesta Representao e em outras auditorias, TC-005.483/2005-9 e TC-017.894/2004-9, ainda sob anlise desta Corte, a Petrobras vem apresentando irregularidades na oramentao, gerenciamento e fiscalizao dos contratos e estas irregularidades tm resultado no aumento indevido dos valores contratados, e por conseguinte no aumento de suas despesas, reduzindo seus lucros e ferindo os princpios da eficincia e economicidade. Nesta Representao, observamos que a Petrobras poderia ter economizado USD 23.120.551,56, isto , contratou-se possivelmente com sobrepreo de 35,63%. No gerenciamento e fiscalizao do contrato observamos erros que resultaram em pagamentos a maior de USD 2.988.471,68, sem contar as irregularidades observadas na SAEs, que elevariam o valor do contrato por aditivo. No TC - 017.894/2004-9, observamos que a Petrobras poderia ter economizado R$ 22.790.370,66, isto , contratouse possivelmente com sobrepreo de 35,00%. No gerenciamento e fiscalizao do contrato observamos erros que resultaram em pagamentos a maior de R$ 5.236.786,4, com determinao de cautelar para a sua reteno. No TC- 005.483/2005-9, observamos diversos oramentos com BDI variando entre 45% e 117,49% e algumas irregularidades no gerenciamento e fiscalizao dos contratos. Diante dos fatos, faz-se necessrio que a Petrobras faa uma reavaliao profunda dos processos de oramentao, gerenciamento e fiscalizao
dos contratos visando atender aos objetivos de uma empresa exploradora de atividade econmica e aos princpios constitucionais supracitados. Como podemos observar, os principais agentes envolvidos na comisso de licitao, geralmente coordenador e um membro da engenharia da Petrobras, so os mesmos utilizados no gerenciamento e fiscalizao do contrato, prtica tambm observada no TC017.894/2004-9. Esta sistemtica adotada deveria ser reavaliada, pois entendemos que aqueles que analisam, julgam e recomendam a contratao de uma licitante, coordenador e membros no sejam os mesmos que gerenciem e fiscalizem o contrato, ou seja, os principais agentes que atestam a realizao dos servios, que aplicam as multas, que verificam o cumprimento de prazos, que acolhem as reivindicaes e liberam recursos para a contratada no sejam os mesmos que recomendaram a sua contratao. Esta mudana visa atender ao princpio da segregao de funes e busca evitar que possveis falhas, erros, vcios e at mesmo fraudes ocorridas no processo licitatrio sejam perpetuadas e/ou mascaradas na execuo do contrato. Outro ponto observado foi quanto no celebrao do seguro de risco de construo que era uma obrigao contratual da GDK, o que expe a Petrobras a risco. Observamos tambm, quanto celebrao do seguro de risco de construo, uma possvel absoro do prejuzo da GDK de USD 2.730.019,65, por esta no conseguir um valor de prmio dentro do proposto pela mesma na licitao. Existem tambm pagamentos a maior no valor de USD 221.094,63 para os equipamentos e materiais do contrato pela no celebrao do seguro de risco das construtoras (risco de construo), que sero regularizados quando do dbito no contrato do valor integral do prmio do seguro de risco das construtoras a ser celebrado. Diante das graves irregularidades observadas no processo licitatrio, na oramentao, no gerenciamento e na fiscalizao do contrato, estamos propondo que, no prazo mximo de 30 dias, a Petrobras informe ao TCU as medidas que vem sendo adotadas em relao ao aprofundamento da apurao e da correo das irregularidades observadas, bem como a instaurao de processo administrativo disciplinar/sindicncia para apurao das possveis irregularidades cometidas por estes agentes, inclusive quanto ao cometimento de atos de improbidade administrativa no exerccio de suas atribuies. A auditoria interna da Petrobras, argida sobre a atuao na verificao da consistncia e preciso dos oramentos, verificao dos custos de contratao, do acompanhamento e verificao das medies realizadas, bem como a verificao se os valores acrescidos ao contrato esto dentro dos valores de mercado, entre outros, nos contratos mais relevantes da Petrobras quanto construo e montagem de plataformas e unidades de produo e tratamento de leo e gs, respondeu que no
estava atuando diretamente tendo em vista que o TCU j atuava nesta rea. Como citamos acima, os oramentos so elaborados pela ECP e no h qualquer verificao posterior dentro da Petrobras da sua consistncia e exatido. As SAEs, as medies realizadas nos principais contratos e demais aes ocorridas no gerenciamento e fiscalizao so atestadas pelo fiscal, gerente setorial e posteriormente pelo gerente da Implementao do Empreendimento (IE) e tambm no h qualquer verificao posterior dos sistemas de controles interno, inclusive pela auditoria interna. Tambm no verificamos em seus relatrios a atuao da Controladoria Geral da Unio CGU nestas reas. Controles internos deficientes permitem a ocorrncia de erros, ineficincias e at mesmo fraudes e que bons controles internos so mtodos eficientes de deteco destas, o que ressalta ainda mais o papel central dos controles internos no combate a tais problemas. Portanto a atuao do TCU na verificao dos custos de contratao, do acompanhamento e verificao das medies realizadas, bem como a verificao se os valores acrescidos ao contrato esto dentro dos valores de mercado, entre outros, no exclui a responsabilidade da auditoria interna da Petrobras e da CGU de atuar nestas reas. Estas aes no so excludentes, mas sim complementares. (...) Todas as nossas anlises realizadas foram baseadas nas 13 primeiras medies realizadas neste contrato que abrangeram o perodo de 09 de julho de 2004 a 25 de julho de 2005. O valor medido e pago at o boletim de medio n 13 foi de USD 31.503.439,60. Conforme relatrio atualizado em 03 de novembro de 2005 aps a nossa auditoria j ocorreram mais trs medies com o valor total de USD 14.083.663,51 e apresenta atualmente um saldo contratual de 37.794.330,83, dos USD 88.141.094,18 inicialmente previstos. Portanto o valor medido e pago at o boletim de medio n 16 foi de USD 45.587.103,11. Observamos, nos ltimos 02 pagamentos, o crescimento dos valores medidos na ordem dos USD 5.000.000,00, contra USD 2.000.000,00 anteriores. Este contrato apresenta data de trmino para 30 de novembro de 2005 e ainda no foi celebrado aditivo para aumento de prazo contratual ou valor.(...)
A improbidade administrativa pode ser definida como sendo a corrupo administrativa, que, sob diversas formas, promove o desvirtuamento da Administrao Pblica e afronta os princpios nucleares da ordem jurdica (Estado de Direito, Democrtico e Republicano) revelando-se pela obteno de vantagens patrimoniais indevidas s expensas do errio, pelo exerccio nocivo das funes e empregos pblicos, pelo trfico de influncia nas esferas da Administrao Pblica e pelo favorecimento de poucos em detrimento dos interesses da sociedade, mediante a concesso de obsquios e privilgios ilcitos. (Pazzaglini Filho, M; Elias Rosa, M. F. e Fazzio Jnior, W. Improbidade Administrativa, Editora Atlas, 1996).
Destarte, ocorre quando o sujeito ativo, investido de funo pblica, obtm, por exemplo, enriquecimento ilcito (artigo 9, Lei n 8.429/1992), ou seja, atos que importem auferir qualquer tipo de vantagem patrimonial indevida em razo do cargo, mandato, funo, emprego ou atividade. Conforme se depreende da anlise realizada pela equipe de auditoria do Tribunal de Contas da Unio nos autos do TC n 017.026/2005-3, a empresa GDK S/A dispunha de benefcios atpicos em contratos celebrados com o Estado, em sua relao com a Petrobras S/A. Considerando esse fato, agregado s denncias de que o Sr. Silvio Pereira teria indicado dirigentes dessa Estatal e recebido um presente (um veculo marca Land Rover, modelo Defender, ano 2003, cor verde, placa DKB 8091 - SP), oferecido pelo presidente da GDK S/A, Sr. Csar Roberto Santos Oliveira. Considerando, ainda, denncias veiculadas na imprensa de que a GDK, que comeou a prestar servios Petrobras em 1994, tenha tido um grande crescimento em 2002, no governo do Presidente Fernando Henrique Cardoso (naquele ano, seus contratos com a estatal passaram de R$ 126 milhes para R$ 430 milhes) e, com a mudana de governo, os contratos reduziram-se em 34% (Anexo 4). Considerando, tambm, a afirmao nessa denncia de que a GDK teria contado, ainda, com a ajuda do atual Ministro da Coordenao Poltica, Jaques Wagner, cuja campanha para o Governo do Estado da Bahia foi, em sua boa parte, financiada pelo dono da GDK, o Sr. Csar Oliveira (informao confirmada, de acordo com consulta realizada no stio eletrnico do Tribunal Superior Eleitoral - Anexo 5), que, por sua vez, empregou uma filha daquele Ministro na GDK (informao confirmada, de acordo com consulta realizada no Sistema CPF/CNPJ - Anexo 6), e que mais ajuda teria vindo do Sr. Silvio Pereira, ex-Secretrio do PT, que teria indicado o diretor de servios da Petrobras, Renato Duque, e que, dessa forma, ter-se-iam alavancado os contratos da Petrobras com a GDK para o valor de R$ 512 milhes em 2004 o principal deles, de R$ 240 milhes, sendo a reforma da P-34 (Anexo 4). Considerando, por ltimo, o teor das narrativas acima apresentadas, entende-se existirem fortes indcios de que agentes intervenientes do Governo Federal, em especial o ento Secretrio Geral do Partido dos Trabalhadores, estariam, no uso de sua influncia poltica, , defendendo os interesses da GDK S/A junto Petrobras S/A, tendo o Sr.
Silvio Pereira, ademais, recebido, em contrapartida, benesses de natureza patrimonial. No entanto, indcio, na definio do Cdigo de Processo Penal brasileiro, a "circunstncia conhecida e provada que, tendo relao com o fato, autorize, por induo, concluir-se a existncia de outra ou outras circunstncias (art. 239). Conforme ensinamento do Exmo. Sr. Ministro Celso de Mello, em razo de Despacho proferido nos autos do Inqurito n 2041-9/Minas Gerais, do Supremo Tribunal Federal,
(...) o indiciamento de algum, por suposta prtica delituosa, somente se justificar, se e quando houver indcios mnimos, que, apoiados em base emprica idnea, possibilitem atribuir-se, ao mero suspeito, a autoria do fato (...). Se inquestionvel que o ato de indiciamento no pressupe a necessria existncia de um juzo de certeza quanto autoria do fato delituoso, no menos exato que esse ato formal, (...), h de resultar, para legitimar-se, de um mnimo probatrio que torne possvel reconhecer que determinada pessoa teria praticado o ilcito (...). O indiciamento no pode, nem deve, constituir um ato de arbtrio do Estado, especialmente se se considerarem as graves implicaes morais e jurdicas que derivam da formal adoo, no mbito da investigao penal, dessa medida de Polcia Judiciria, qualquer que seja a condio social ou funcional do suspeito.
Portanto, considerando o carter preliminar das concluses da equipe de auditoria do TCU, e diante das graves e inmeras irregularidades descritas naquela representao (Anexo 3), abrangendo desde a oramentao ao gerenciamento e fiscalizao do mencionado contrato, faz-se necessrio um aprofundamento das investigaes, principalmente com o intuito de averiguar se esses atos foram cometidos com dolo e, em caso afirmativo, quais foram seus beneficirios. Faz-se necessria a conjugao de esforos do Ministrio Pblico Federal (MPF), Polcia Federal, Conselho de Controle de Atividades Financeiras (COAF), Receita Federal, Departamento de Recuperao de Ativos e Cooperao Jurdica Internacional (DRCI) do Ministrio da Justia, visando buscar as respostas suscitadas. Para tanto, prope-se o encaminhamento de cpia das investigaes iniciadas por esta CPMI, acrescidas da auditoria do Tribunal de Contas da Unio, realizada por intermdio do TC n 017.026/2005-3,
aos rgos acima listados, a fim de que sejam adotadas as medidas pertinentes para a concluso dessas apuraes.
7.8.3 Movimentao Mendona)
no
Exterior
(Duda
Este captulo fez-se necessrio diante das provas, obtidas pela CPMI dos Correios ao trmino de seus trabalhos, de que parcela dos recursos carreados ao Valerioduto foi remetida ao exterior com o objetivo de saldar dvidas de campanha. Inicialmente, colacionaremos alguns trechos de depoimentos prestados CPMI dos Correios que atestam o fato, para, em seguida, apresentarmos a prova material das movimentaes no exterior. Aps a contextualizao do fato e mensurao do objeto, procederemos s anlises pertinentes, sem olvidar dos enquadramentos jurdicos a elas relacionados.
7.8.3.1
Trechos de Depoimentos
Preliminarmente, colacionamos alguns trechos dos depoimentos prestados pelo Sr. Jos Eduardo Cavalcanti de Mendona que neste Relatrio ser, a partir de agora, chamado de Duda Mendona e pela Sra Zilmar Fernandes da Silveira em 11.08.05, que confirmaram a abertura e a ocorrncia de depsitos efetuados em conta no exterior.
O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Eu queria que V. S agora nos contasse todo o relacionamento de que se lembra com a SMP&B, com Marcos Valrio. A SR ZILMAR FERNANDES DA SILVEIRA (...) Quando foi em incio de maro, o Marcos Valrio, ento, disse-me que estava bastante difcil fazer os pagamentos e que eu precisaria fornecer para ele um nmero de conta l fora, no exterior, para que ele pudesse fazer os pagamentos, que basicamente teria que ser assim. Eu conversei com o Duda, que disse: Deixa que eu resolvo. (...) A SR ZILMAR FERNANDES DA SILVEIRA Ento, Duda chamou uma pessoa do Banco de Boston e conversou com ele. Abri uma empresa l fora. Eu entreguei a Marcos Valrio o papel... O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Quem abriu a empresa l fora?
A SR ZILMAR FERNANDES DA SILVEIRA O Duda. O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI DE MENDONA Eu. O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Com que denominao? O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI DE MENDONA Dusseldorf. O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Dusseldorf. O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI DE MENDONA Inclusive no a minha cara nome de alemo, mas j veio pronta; a pessoa j trouxe de l a empresa. uma empresa com scios. O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Esse pessoal do Banco de Boston? O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI DE MENDONA Do Banco de Boston Internacional. O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Em Bahamas? O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI DE MENDONA De Bahamas, sim. (...) O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) V. S estnos informando que ele se valeu de vrios bancos no exterior para transferir dinheiro para a conta Dusseldorf. O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI DE MENDONA Ns estamos dizendo... Exatamente. O pagamento veio dessas contas que ele mandou. (...) O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) No lembro se eu perguntei, mas, afora essa Dusseldorf, nunca o grupo Duda teve nenhuma referncia remessa ao exterior? A SR ZILMAR FERNANDES DA SILVEIRA Nunca. Nenhuma. (...)
O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Quanto a senhora considera que ele mandou para aquela conta nas Bahamas? A SR ZILMAR FERNANDES DA SILVEIRA R$10 milhes, R$10,5 milhes. (...) O senhor disse que recebeu uma orientao para abrir uma conta no exterior. O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI DE MENDONA Disse. O SR. JOS EDUARDO CARDOZO (PT SP) E que o senhor foi aconselhado pelo Banco de Boston Internacional a abrir uma off-shore. O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI DE MENDONA No, no fui... Na verdade, procurei o Banco de Boston Internacional, e eles me apresentaram aquela soluo. O SR. JOS EDUARDO CARDOZO (PT SP) Como soluo. Por que uma off-shore e no uma conta no exterior? Veja: offshore uma pessoa jurdica. Se a finalidade da criao era a off-shore, perdo, era receber o dinheiro do PT, por que no uma simples conta no exterior que pode ser facilmente aberta? Porm, criou-se uma pessoa jurdica, quer dizer, um expediente mais sofisticado, cujos scios normalmente permanecem ocultos ou agem por meio de procurao, como V. S disse que tem. Por que uma off-shore e no uma conta bancria to simples de ser aberta? O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI DE MENDONA No sei responder-lhe. Eu pedi uma soluo, e esta foi a soluo que me deram: abrir uma conta pronta com esse nome, com tudo. O SR. JOS EDUARDO CARDOZO (PT SP) A orientao de abrir uma off-shore foi do Valrio ou do Delbio ou foi... O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI DE MENDONA No, no. O SR. JOS EDUARDO CARDOZO (PT SP) No foi. O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI DE MENDONA Delbio nunca falou sobre isso com a gente, nem o prprio Marcos Valrio.
O SR. JOS EDUARDO CARDOZO (PT SP) Valrio s pediu que o senhor tivesse uma conta no exterior? O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI DE MENDONA Exatamente. O SR. JOS EDUARDO CARDOZO (PT SP) E a orientao que V. S recebeu foi abrir uma off-shore? O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI DE MENDONA Exatamente. O SR. JOS EDUARDO CARDOZO (PT SP) Em que data V. S abriu essa off-shore, a Dusseldorf? O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI DE MENDONA Acho que em comeo de fevereiro, mais ou menos; incio de fevereiro. O SR. JOS EDUARDO CARDOZO (PT SP) Incio de fevereiro de 2003? O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI DE MENDONA 2003. (...) Anteriormente, pelo que depreendi quero apenas confirmar isso , V. S nunca havia operado com empresas off-shores nem com contas no exterior? O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI DE MENDONA No. Nunca tive conta no exterior. O SR. JOS EDUARDO CARDOZO (PT SP) Ento, presumo que toda a conta da Dusseldorf foi movimentada apenas por esses depsitos do Partido dos Trabalhadores. O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI DE MENDONA Exatamente. O SR. JOS EDUARDO CARDOZO (PT SP) Ou seja, no h depsito de nenhuma outra natureza. O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI DE MENDONA De jeito nenhum. (...) O SR. CARLOS SAMPAIO (PSDB SP) (...)
O Sr. Duda Mendona mencionou vrias vezes aqui que recebeu parte do pagamento da sua campanha ainda no ano de 2002 e o restante foi recebendo em 2003 atravs dessa conta no exterior. Est correta essa minha afirmao? (...) O senhor afirmou aqui hoje tambm que o Sr. Marcos Valrio, num dado momento, pediu ao senhor, ou melhor, acho que Sr Zilmar, que abrisse uma conta no exterior para que comeasse a receber por l. Correto? O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI DE MENDONA Ele no pediu para abrir. Ele pediu para dar o endereo de uma conta no exterior. O SR. CARLOS SAMPAIO (PSDB SP) Justamente. Foi quando o senhor procurou o Banco de Boston e acabou abrindo. O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI DE MENDONA Isso. O SR. CARLOS SAMPAIO (PSDB SP) A partir desse momento ento os depsitos passaram a ser feitos por l e o senhor recebendo por l. (...) O SR. ANTONIO CARLOS MENDES THAME (PSDB SP) A primeira quando a sua empresa foi aberta? O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI DE MENDONA Foi em incio de fevereiro. O SR. ANTONIO CARLOS MENDES THAME (PSDB SP) Em fevereiro de 2003? O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI DE MENDONA De 2003. O SR. ANTONIO CARLOS MENDES THAME (PSDB SP) O senhor recebeu recursos de caixa dois ou no exterior, no passado, em contas passadas? a primeira vez? O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI DE MENDONA No recebi. a primeira vez.
Depreende-se, portanto, dos trechos do depoimento, que foi aberta uma conta no exterior, denominada Dusseldorf, por intermdio de uma off-shore sediada nas Bahamas (Dusseldorf Company Ltd). Ademais, essa conta foi aberta pelo BankBoston International no incio de fevereiro de 2003, por solicitao do Sr. Duda Mendona. A partir de ento, vrias instituies financeiras, sediadas no exterior, passaram a efetuar depsitos nessa conta que, segundo os depoentes, somaram cerca de R$ 10,5 milhes. Antes de prosseguirmos, examinaremos em que contexto ocorreu o fato.
7.8.3.2 Campanhas Trabalhadores
do
Partido
dos
Segundo o depoimento prestado por Duda Mendona, a partir de 2001 ele passou a trabalhar praticamente s para o PT. Antes disso, havia feito algumas campanhas regionais, sendo que, em 1999 e 2000, trabalhou na Argentina. Em 2001, cobrou algo em torno de R$ 590 mil do Partido dos Trabalhadores, pagos regularmente. Em 2002, foi feito um novo pacote com o PT. Nele estavam includas, alm dos comerciais de televiso e dos programas regionais, as campanhas do Presidente Lula, do Deputado Genono, do Senador Mercadante e da Governadora Benedita. Tudo girou em torno de R$ 25 milhes. Foram pagos regularmente R$ 13,5 milhes. Restou uma dvida de R$ 11,5 milhes. Em 2003, foi feito novo pacote com o PT, de R$ 7 milhes. Desse valor, foram pagos regularmente R$ 3 milhes. Portanto, a dvida do PT em 2003 girava em torno de R$ 15,5 milhes. Todo esse montante foi pago em 2003, sendo que parte dele foi amortizado no exterior, conforme teremos a oportunidade de ver mais adiante.
Em 2004, novo pacote de R$ 24 milhes foi fechado com o PT, tendo sido pagos R$ 10 milhes. Restou, portanto, nova dvida de R$ 14 milhes. Em 2005, foi fechado novo contrato com o PT, de R$ 300 mil, ainda no pagos. Logo, a dvida atual do Partido dos Trabalhadores com o Sr. Duda Mendona da ordem de R$ 14,3 milhes nominais. O quadro que se segue resume todo o fluxo de pagamentos do PT, por conta dos pacotes publicitrios firmados com o Sr. Duda Mendona. FLUXO DE PAGAMENTOS CAMPANHAS DO PT
R$ Milhes Ano Valor do pacote Recursos contabilizados Recursos de origem desconhecida Saldo 2001 0,59 0,59 0 0 2002 25 13,5 0 11,5 2003 7 3 15,5 0 2004 24 10 0 14 2005 0,3 0 0 14,3 Fonte: Depoimento de 11/08/05 CPMI dos Correios
De acordo com os depoentes (vide trechos a seguir), esses recursos, cujas origens so desconhecidas (R$ 15,5 milhes), foram pagos pelo PT da seguinte forma: R$ 10, 5 milhes depsito no exterior conta Dusseldorf; R$ 1,4 milho saque no Banco Rural Sra. Zilmar F. da Silveira; R$ 3,6 milhes dinheiro em espcie Sr. Delbio Soares. Vejamos trechos do depoimento prestado pelo Sr. Duda Mendona que confirmam essa hiptese:
O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Fiz aqui uma tentativa de tabular as coisas, vi que do Marcos Valrio vieram efetivamente R$15,5 milhes. Est declarado no seu depoimento e no depoimento da Zilmar. Esses R$15,5 milhes vieram, R$900 mil inicialmente... O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI MENDONA No, no, no. Espera a...
O SR. CSAR BORGES (PFL BA) R$900 mil no incio, foi em dinheiro, trs de R$300 mil; depois R$10,5 milhes de recursos para o exterior... O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI MENDONA Isso. O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Est certo? Isso corresponde mais ou menos em recursos que vieram para o segundo contrato, o pacote de R$25 milhes. Foram esses R$11,4 milhes que foram para pagar exatamente dbitos oriundos do segundo contrato de R$25 milhes. Depois, tambm com dinheiro oriundo do Sr. Marcos Valrio, vieram mais R$500 mil, depois mais R$3,6 milhes pagos em espcie para o Delbio Soares ou mensageiro. A totalizam R$15,5 milhes... O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI MENDONA No, tem um fato. Veja bem, esses R$3,8 milhes que vieram de Delbio... O SR. CSAR BORGES (PFL BA) R$3,6 milhes. O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI MENDONA ... no sei da onde vieram. O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Sim, mas foram pagos por Delbio. O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI MENDONA Pagos por Delbio. Ento, na verdade... O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Ento, so R$15,5 milhes... O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI MENDONA ... menos O SR. CSAR BORGES (PFL BA) ... que no tm origem conhecida. O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI MENDONA ... sim, s para pontuar. O que foi pago pelo... atravs do Marcos Valrio, a Zilmar pode colocar isso claramente, foram trs prestaes de R$300 mil, que deu R$900 mil, mais R$500 mil, que d R$1,4 milho, e mais o dinheiro que foi pago l fora. O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Mas Duda, veja bem, temos que d credibilidade, porque bate R$15,5 milhes a declarao de vocs, do Marcos Valrio. O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI MENDONA Veja bem, no arredondei. Bate R$15 milhes porque foram R$15 milhes. O
Delbio pagou R$3,8 milhes. No sei da onde veio o dinheiro que o Delbio nos pagou, pode ser que tenha vindo do Marcos Valrio. S posso dizer de quem eu recebi. A dvida era com o PT, e o que o Sr. Delbio me pagou foi efetivamente isso. O SR. CSAR BORGES (PFL BA) R$15, 5 milhes. O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI MENDONA No, o PT me pagou isso. De que forma? Pagou diretamente, desses R$15 milhes que estamos falando, R$3,8 milhes. E atravs do Sr. Marcos Valrio R$1,4 milho e mais o dinheiro que foi pago l fora. (...) O SR. EDUARDO PAES (PSDB RJ) (...) Gostaria de saber qual foi o valor dos recursos repassados aqui no Brasil e se foram repassados atravs do David, aquele policial, ou se foram repassados atravs da Simone ou do Cristiano. Enfim, quem repassou esses recursos? A SR ZILMAR FERNANDES DA SILVEIRA Foi da seguinte forma: foram trs parcelas de R$300 mil, retirados e recebidos no Banco Rural da Avenida Paulista, em So Paulo, mais duas parcelas de R$250 mil, tambm no Banco Rural da Avenida Paulista, e o restante, em torno de R$3 milhes e 600 foram entregues, atravs do PT, do Sr. Delbio Soares, eu mandando buscar ou ele me mandando trazer, e o restante atravs dessas remessas que esto a. (...) O SR. ASDRBAL BENTES (PMDB PA) Mas o senhor pode informar qual o valor exato dos depsitos feitos naquele banco no exterior? O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI MENDONA Eu sou meio desmemoriado, mas mais ou menos dez milhes e meio. O SR. ASDRBAL BENTES (PMDB PA) Dez milhes e meio. Ele est dizendo que so quinze milhes. (...) O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI MENDONA (...) Na verdade, quinze milhes e meio foram passados por ele. Tem uma quantia que a gente no tinha isso como importante; como conferir. Houve uma parte, de trs milhes e oitocentos, mais ou menos, passados do Sr. Delbio para ns, que, at provem em contrrio, foi passado do Delbio para ns. Se foi ele que deu ao Delbio, a gente no tem esse conhecimento.
Zilmar recebeu, em So Paulo, no Banco Rural, a importncia de um milho e quatrocentos. Trs saques de trezentos e mais dois de duzentos e cinqenta. Deu exatamente...
At o momento, portanto, podemos afirmar que havia uma dvida do PT de R$ 15,5 milhes em 2003. Que essa dvida era originria de um saldo do pacote fechado para as campanhas de 2002 (R$ 11,5 milhes) mais uma parcela do pacote fechado em 2003 (R$ 4 milhes). Que essa dvida foi integralmente paga ao Sr. Duda Mendona durante o ano de 2003. Que parte desse valor foi pago em espcie no Brasil (R$ 5 milhes) e parte foi depositado em conta no exterior (R$ 10,5 milhes). Que a origem dos recursos utilizados no pagamento desconhecida. Resta saber, todavia, antes de analisarmos propriamente a movimentao bancria da conta Dusseldorf: por ordem de quem teriam sido efetuados os depsitos no exterior?
7.8.3.3
Primeira Contradio
Nesse ponto reside a primeira contradio. Conforme o depoimento prestado pelo Sr. Duda Mendona, os depsitos na conta Dusseldorf eram providenciados pelo Sr. Marcos Valrio. Se no, vejamos:
O SR. EDUARDO PAES (PSDB RJ) Quem mandou o dinheiro para fora, Sr. Duda? O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI DE MENDONA Ele. Apresentei aqui. Eu apresentei... Alis, a bem da verdade, eu no posso dizer que nem foi ele, mas eu posso dizer que foram empresas mandadas por ele e posso provar. (...) O SR. ALVARO DIAS (PSDB PR) A senhora foi convocada pelo Sr. Marcos Valrio a tomar providncias para que se abrisse um off-shore na Bahamas, para que o pagamento dessa conta devida se efetuasse l. S l tinha o Sr. Marcos Valrio condies de saudar uma dvida do PT e da campanha do Presidente Lula. Ele orientou como se procederia para internar esses valores no Brasil? Ele orientou sobre os procedimentos de organizao de uma empresa off-shore, mas certamente orientou tambm para se fazer o reingresso desse dinheiro em nosso Pas. Ou no?
A SR ZILMAR FERNANDES DA SILVEIRA No, no, no. Ele simplesmente pediu que ns providencissemos uma conta no exterior para que ele pudesse mandar remessas. Ele no me orientou em nada. (...) O SR. ALBERTO FRAGA (PFL DF) O Sr. Marcos Valrio disse que pagou e aqui quero corrigir, D. Zilmar, o que o Deputado Asdrbal Bentes falou; confesso que eu estava l no momento e o Sr. Marcos Valrio no falou daquela quantia , que deu 22 cheques a um doleiro indicado pela senhora, que aquele doleiro j falado algumas vezes aqui. Isso verdade? A senhora indicou esse doleiro? A SR ZILMAR FERNANDES DA SILVEIRA No, no verdade. Para comprovar isso, trouxemos aqui os faxes enviados pela SMP&B nas datas de maio, julho e agosto, informando, dizendo e comunicando as remessas feitas. Esto aqui as provas. (...) O SR. ARTHUR VIRGLIO (PSDB AM) (...) Mas, enfim, V. S teria conscincia de sonegao fiscal, possvel lavagem de dinheiro, abertura ilegal de conta no exterior, evaso de divisas? Isso estava claro poca? O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI MENDONA Veja bem, eu conversei com meus advogados anteontem sobre minha deciso e me foi colocado claramente as vrias probabilidades e o nus possvel, ou no, decorrente de cada uma. Eu no mandei dinheiro pra fora do Pas; eu recebi dinheiro l fora do Pas. Para ser sincero, no sei nem o que que muda isso. Eu tou repetindo o que foi ouvido. No sou advogado, no sou jurista, sou apenas um publicitrio. (...) O SR. FERNANDO CORUJA (PPS SC): (...), porque o que nos diz Valrio que o dinheiro saiu do Brasil e foi para o exterior. Que o dinheiro foi para o exterior atravs desses doleiros, o Jader e outros. E que esse dinheiro sairia do Brasil e foi para o exterior pelas mos do publicitrio Duda Mendona. (...) O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI DE MENDONA Eu posso colocar? Na verdade, eu no afirmei e no posso afirmar que esse dinheiro estava no exterior ou saiu daqui. Eu s afirmei que esse
dinheiro eu no mandei para o exterior. Eu abri a conta, esse dinheiro chegou na minha conta. Esses so os fax que me passaram para cobra.
O Sr. Marcos Valrio, no entanto, afirmava que os recursos haviam sido entregues Sra. Zilmar F. da Silveira, que providenciava as remessas para o exterior; fato esse negado veementemente em seu depoimento, conforme observamos:
O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) O que a senhora nos diz a propsito dessa informao deles de que o Davi sacaria R$6 milhes em prol do pagamento do dbito com o Duda? A SR ZILMAR FERNANDES DA SILVEIRA No sei. Precisaria perguntar para ele. No o conheo. Se o senhor quiser me perguntar, eu no recebi. (...) O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) O que a senhora nos diz a propsito dessa informao deles de que o Davi sacaria R$6 milhes em prol do pagamento do dbito com o Duda? A SR ZILMAR FERNANDES DA SILVEIRA No sei. Precisaria perguntar para ele. No o conheo. Se o senhor quiser me perguntar, eu no recebi. (...) A SR ZILMAR FERNANDES DA SILVEIRA Ns no mentimos, ns dissemos a verdade. Eu disse a verdade. Eu no recebi nenhum dinheiro da mo de Marcos Valrio ou do seu David, como eles estavam dizendo. Ns recebemos do Banco Rural (...) O SR. ALVARO DIAS (PSDB PR) Ento, no houve participao desse policial de nome David Rodrigues Alves nem do Cristiano Paz? A SR ZILMAR FERNANDES DA SILVEIRA No, no, no. (...)
Tal posicionamento apresentado pela Sra. Zilmar F. da Silveira foi, inclusive, corroborado pelo depoimento prestado pelo Sr. David Rodrigues Alves na CPMI dos Correios em 04.08.05:
O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Mas V. S alguma vez ouviu falar ou chegou a conversar com a Sr Zilmar Fernandes da Silveira? O SR. DAVID RODRIGUES SOARES No conheo. O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) No sabe quem ? O SR. DAVID RODRIGUES SOARES No. O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) V. S j leu nos jornais o nome dela? O SR. DAVID RODRIGUES SOARES Li no jornal, mas eu no conheo, ela tambm nunca me viu; no conheo. (...) O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) Farei uma pergunta que j foi feita pelo Deputado Osmar apenas para que isso fique muito bem registrado. V. S nunca teve contato com a Sr Zilmar? O SR. DAVID RODRIGUES ALVES Nunca vi. O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) Nem com nenhuma outra pessoa ligada ao empresrio Duda Mendona? O SR. DAVID RODRIGUES ALVES No, Senhor. O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) Desconhece completamente? O SR. DAVID RODRIGUES ALVES Completamente. Se chegar aqui agora, no saberei quem . (...) O SR. ONYX LORENZONI (PFL RS) E ele diz que tudo isso, todos esses R$15,5 milhes foram entregues atravs do seu trabalho para a Sr Zilmar Fernandes da Silveira, que scia do Sr. Duda
Mendona. O senhor teve contato com a Sr Zilmar? O senhor rechaa as afirmaes? O senhor transportou esse dinheiro? Para quem o senhor transportou? O SR. DAVID RODRIGUES ALVES Excelncia, eu quero esclarecer mais uma vez... O SR. DAVID RODRIGUES ALVES Mais uma vez eu quero esclarecer que eu busquei o dinheiro nas agncias do Banco Rural e levei pra SMP&B. No conheo essa senhora. Eu no sei nem pronunciar o nome dela. Realmente eu no conheo.
Ademais, pelo depoimento prestado pelo Sr. David Rodrigues Alves, todo o numerrio por ele sacado no Banco Rural foi entregue na SMP&B Comunicao Ltda., conforme depreendemos dos trechos a seguir transcritos:
O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Esse numerrio V.S. diz que entregava pessoalmente a Simone, a Geisa ou ao Christiano. Algum mais? O SR. DAVID RODRIGUES SOARES No, s os trs. (...) O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) Quando o senhor levava o dinheiro para as empresas do Sr. Marcos Valrio, especialmente para a SMP&B... O SR. DAVID RODRIGUES ALVES Para a SMP&B. O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) ...e entregava ou ao Christiano ou Geisa ou Simone, eles conferiam? O SR. DAVID RODRIGUES ALVES Eles conferiam as cabeas, como eu fazia no banco. Posteriormente, acredito que eles deviam fazer uma conferncia mais detalhada. Mas nunca me questionaram com relao a alguma falta de uma nota sequer, porque eu fui honesto na minha funo de transportar o valor. (...) O SR. CARLOS ABICALIL (PT MT) S prestava servios para o Christiano Paes, para a Simone e para a Geisa?
O SR. DAVID RODRIGUES ALVES Isso. (...) O SR. CARLOS ABICALIL (PT MT) Qualquer um dos que recebiam o dinheiro que V. S levava seja o Christiano, a Simone ou a Geisa conferiam os valores na hora em que o senhor entregava? O SR. DAVID RODRIGUES ALVES S conferiam as cabeas, Excelncia. (...) O SR. HENRIQUE FONTANA (PT RS) Quem lhe pagava os valores que o senhor recebia pelo trabalho que fazia? O SR. DAVID RODRIGUES ALVES Geralmente, quem recebia o dinheiro. O SR. HENRIQUE FONTANA (PT RS) Quem recebia? O SR. DAVID RODRIGUES ALVES O dinheiro, quando eu chegava e entregava na agncia. O SR. HENRIQUE FONTANA (PT RS) Mas quem? O SR. DAVID RODRIGUES ALVES A Geisa, a Simone ou o Cristiano.
Portanto, diante de todos os elementos at aqui apresentados, em prevalecendo a tese de que esses recursos foram pagos no Brasil, aspecto esse que ser discutido a seguir, independentemente de terem sido transferidos ou compensados no exterior, todos os fatos indicam que o Sr. Marcos Valrio foi o verdadeiro ordenador desses depsitos. Resta-nos agora, ento, verificar se os recursos depositados na conta Dusseldorf do BankBoston International advieram de operaes originadas no Brasil, e posteriormente transferidas ou compensadas no exterior, ou foram decorrentes de transferncias de contas j existentes no exterior.
7.8.3.4
Segunda Contradio
Perceberemos, pelos trechos dos depoimentos colacionados a seguir, que no havia indicao precisa da origem dos recursos recebidos por Duda Mendona no Brasil ou no exterior. Conforme mencionado anteriormente, havia uma dvida de R$ 15,5 milhes em 2003. Parte desse valor foi pago em dinheiro no Brasil (R$ 5,0 milhes) e parte foi depositado no exterior (R$ 10,5 milhes). Do valor pago no Brasil, R$ 1,4 milho foram sacados no Banco Rural pela Sra. Zilmar F. da Silveira (trs parcelas de R$ 300 mil em 24.02, 25.02 e 26.02.03, e duas parcelas de R$ 250 mil em 29.04 e 30.04.03) e R$ 3,6 milhes foram entregues em dinheiro pelo Sr. Delbio Soares (no h indicao da data). Nos termos do depoimento prestado pela Sra. Zilmar, depreendeu-se que a parcela de R$ 3,6 milhes recebida do Sr. Delbio Soares foi utilizada no Brasil. Se no, vejamos:
O SR. ASDRBAL BENTES (PMDB PA) (...) eu parto da presuno... A no lhe compete, realmente, nem Dona Zilmar. Porque vocs tm interesse de receber. Prestaram os servios legtimos, no ? Acordados e queriam receber. Agora, a minha preocupao que, ao tentar receber, primeiro eles no quiseram num valor de trs milhes e seiscentos, ou trs milhes e oitocentos, parece-me que fossem expedidas notas fiscais. verdade isso. Parece que foi isso com V. S, no ? Mas a senhora, por cautela, para resguardar o nome da empresa, no determinou que fossem extradas as notas fiscais, para efeito de pagamento ao fisco, dos impostos devidos? A SR ZILMAR FERNANDES DA SILVEIRA No. Ele pediu que ns no emitssemos. E ns no emitimos. O SR. ASDRBAL BENTES (PMDB PA) Sim. Ento, isso configura o qu? Existncia de um caixa dois l. E como foi contabilizado na empresa isso? Como entrou esse dinheiro na empresa? Foi em espcie, no foi? A SR ZILMAR FERNANDES DA SILVEIRA Foi. No foi contabilizado, ns utilizamos o dinheiro...
Todavia, a exemplo do restante dos recursos, no houve indicao clara da origem dessa parcela de R$ 3,6 milhes, conforme transcrio do trecho que se segue:
O SR. CSAR BORGES (PFL BA) (...) depois mais R$ 3,6 milhes pagos em espcie para o Delbio Soares ou mensageiro. A totalizam R$ 15,5 milhes... O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI MENDONA No, tem um fato. Veja bem, esses R$ 3,8 milhes que vieram de Delbio... O SR. CSAR BORGES (PFL BA) R$ 3,6 milhes. O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI MENDONA ... no sei da onde vieram. O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Sim, mas foram pagos por Delbio. O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI MENDONA Pagos por Delbio. Ento, na verdade... (...) O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI MENDONA Veja bem, no arredondei. Bate R$ 15 milhes porque foram R$ 15 milhes. O Delbio pagou R$ 3,8 milhes. No sei da onde veio o dinheiro que o Delbio nos pagou, pode ser que tenha vindo do Marcos Valrio. S posso dizer de quem eu recebi. A dvida era com o PT, e o que o Sr. Delbio me pagou foi efetivamente isso. O SR. CSAR BORGES (PFL BA) R$ 15, 5 milhes. O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI MENDONA No, o PT me pagou isso. De que forma? Pagou diretamente, desses R$15 milhes que estamos falando, R$ 3,8 milhes. E atravs do Sr. Marcos Valrio R$ 1,4 milho e mais o dinheiro que foi pago l fora.
A mesma dvida persistiu quando perquirimos acerca da origem dos recursos depositados na conta Dusseldorf, conforme trechos de depoimentos a seguir transcritos:
O SR. EDUARDO PAES (PSDB RJ) s para deixar claro, quer dizer, que o dinheiro certamente foi recebido l fora, mas no h nenhuma comprovao de que ele saiu daqui, foi para fora ou se l de fora ficou l fora mesmo. No h essa comprovao. (...) O SR. ASDRBAL BENTES (PMDB PA) Isso a j foi muito detalhado. Agora, uma informao. No sei se V. S ou Dona Zilmar podem nos prestar. Esses recursos, esses quinze milhes e meio, ou dez milhes e meio de que o senhor fala, j estariam no exterior ou foram remetidos daqui pra l pela SMP&B? O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI MENDONA Eu no posso dizer isso ao senhor. O que eu posso dizer o seguinte: ele pediu pra abrir a conta... O SR. ASDRBAL BENTES (PMDB PA) Mas eram quatro bancos que faziam essa remessa para o... O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI MENDONA No. Na verdade o seguinte... No. Eu citei aqui... Eu citei, no depoimento da Polcia Federal, de memria, bancos que eu tinha certeza que tinham. Mas aqui est uma srie de fax enviados pra nossa agncia, aqui, assinados pela SMP&B. O SR. ASDRBAL BENTES (PMDB PA) Ns j temos em mos. J vimos. O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI MENDONA Ento, no tem dvida. Tem um aqui dizendo o seguinte: os valores que esto apontados como faltando esto sendo verificados pelo agenciador remetente. Ento, na verdade, aqui tem uma prova evidente de que foi ele que mandou o dinheiro l pra fora; foi ele que pagou a gente. Agora, de onde vem esse dinheiro... O SR. ASDRBAL BENTES (PMDB PA) No, porque este fax no importa em dizer que ele est remetendo dinheiro pra fora. Ele est informando a V. Ss que os recursos estariam l no banco tal disposio. O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI MENDONA No, no, no. No senhor. O SR. ASDRBAL BENTES (PMDB PA) No? O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI MENDONA Desculpe. Os fax aqui significam que esto remetendo l de fora pra nossa conta l fora.
O SR. ASDRBAL BENTES (PMDB PA) L fora? O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI MENDONA Isso. Aqui est bastante claro. O SR. ASDRBAL BENTES (PMDB PA) Bom, ento, j que ns estamos na conta l fora... (...) O SR. CARLOS SAMPAIO (PSDB SP) A partir desse momento ento os depsitos passaram a ser feitos por l e o senhor recebendo por l. Fao esses registros, que j foram ditos por ele, Sr. Presidente, porque acho que esses registros evidenciam dois fatos novos relevantes. O primeiro deles, o Sr. Marcos Valrio afirmou que tomou R$55 milhes emprestados do Banco Rural e disse que isso era para pagar dvidas do PT, incluindo nesses R$55 milhes, R$15 milhes que foram pagos ao Sr. Duda Mendona. E hoje est cabalmente demonstrado, e acredito piamente no que fora dito pelo Sr. Duda e pela D Zilmar, que efetivamente pelos menos R$11 milhes desses recursos no vieram das contas do Banco Rural e, portanto, vieram das contas do exterior. O que quer dizer que essa tese dos R$55 milhes tomados emprestados do Banco Rural e do BMG para pagar a dvida do PT no uma tese que merea qualquer guarida, ela fica desconstituda e no sei se inclusive o nome do Sr. Duda Mendona no foi utilizado para justificar esses R$11 ou R12 milhes que ele disse que teria pago ao Sr. Duda Mendona, e que hoje est mais do que comprovado que no pagou atravs desse dinheiro, mas sim por outro instrumento que foi o banco no exterior. E o segundo fato novo relevante, Sr. Presidente, que, se para mim no era novidade que o PT pagou parte da sua campanha com caixa dois de dinheiro nacional, passou a ser novidade eu saber que o PT tinha caixa dois no exterior. Para mim, foi uma novidade e uma surpresa, porque quando se vale de contas, ou seja, de dinheiro do exterior para pagar dbitos de campanha porque um caixa dois no exterior, ou, como diria o Sr. Delbio, recursos no contabilizados no exterior. (...) O SR. FERNANDO CORUJA (PPS SC) Eu fao parte da outra Comisso, a do Mensalo, e tive a oportunidade ver na tera-feira o Marcos Valrio e hoje tive a oportunidade de ver de novo. Vi o primeiro depoimento e h nitidamente contradio naquilo que diz, porque o que nos diz Valrio que o dinheiro saiu do Brasil e foi para o exterior. Que o dinheiro foi para o exterior atravs desses doleiros, o
Jader e outros. E que esse dinheiro sairia do Brasil e foi para o exterior pelas mos do publicitrio Duda Mendona. Aqui, o depoimento do publicitrio Duda Mendona nos faz compreender que esse dinheiro estava no exterior. J devia estar no exterior, porque seno no haveria nenhuma lgica o Marcos Valrio mandar esse dinheiro para o exterior, e que transfere de uma conta para outra. Aqui no conseguimos evidenciar, por esses papis, se o dinheiro estava no Brasil ou se j estava no exterior. O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI DE MENDONA Eu posso colocar? Na verdade, eu no afirmei e no posso afirmar que esse dinheiro estava no exterior ou saiu daqui. Eu s afirmei que esse dinheiro eu no mandei para o exterior. Eu abri a conta, esse dinheiro chegou na minha conta. Esses so os fax que me passaram para cobrar. Eu no sei se esse dinheiro saiu da, eu no sei se mandaram. Eu no sei como esse mecanismo. Eu acho que cabe Polcia Federal, cabe CPMI apurar. Eu no disse que... Eventualmente, pode ser mandado daqui. Eu estou dizendo que eu no mandei. E os documentos que eu tinha foram exatamente esses. O SR. FERNANDO CORUJA (PPS SC) A dvida esta: se o dinheiro estava no Brasil e foi para o exterior, e a somente as pessoas que mandaram o dinheiro para o exterior que vo poder dizer, que so geralmente doleiros. O Sr. Marcos Valrio fala muito em consultor financeiro tucanou os doleiros. Essa uma coisa que tem de ser esclarecida, porque uma coisa o dinheiro j estar no exterior. Falou-se aqui muito nas implicaes para o Partido dos Trabalhadores, porque a Constituio veda que partidos recebam dinheiro de outros pases ou de entidades. No seria o caso, porque se o dinheiro est aqui passa para l no h um comprometimento do Partido dos Trabalhadores. H apenas caixa dois e os outros crimes conseqentes de sonegao, remessa de recursos para o exterior. (...) O SR. ALBERTO GOLDMAN (PSDB SP) (...) Mas, no lhe chamou a ateno a origem? Esse dinheiro veio de outras contas bancrias no exterior. No lhe chamou a ateno de que, quando se recebe um recurso de um pagamento qualquer, ele tem uma origem, a origem de bancos, sem que fosse identificado quem pagou. Quem foi, quem era o dono da conta? O Banco, sim. O senhor tem determinado qual foi o banco que lhe passou o dinheiro, mas, e quanto ao dono da conta? No lhe chamou a ateno, no lhe levou uma preocupao,
pergunta quem que me passou esse dinheiro? Qual o dono desta conta? O dinheiro podia ser eu sei que no de narcotrfico, por exemplo, podia ser de qualquer outra coisa criminosa. No sei se no de origem criminosa, provavelmente no dessa, mas podia ser e pode ser origem criminosa. No lhe chamou a ateno nunca essa preocupao? O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI DE MENDONA Com a sua colocao, sim, mas na verdade as coisas tm uma dinmica prpria. E, s para colocar de uma forma clara, eu no disse que esse dinheiro veio de contas do exterior. Eu disse e mostrei os fax que recebi, que essas foram as entidades que depositaram na minha conta. Eu no sei se foi daqui para l, se foi de l para c. (...) O SR. JOS CARLOS ALELUIA (PFL BA) De qualquer jeito, a origem dos recursos , em muitos casos, dos Estados Unidos. A Trade Link a principal responsvel pelas transferncias. A grande maioria das transferncias vem da Trade Link.
Portanto, a exemplo da parcela paga no Brasil, restou ntida a dvida acerca da origem dos recursos depositados na conta Dusseldorf. Neste ltimo caso em especfico, tal aspecto de fundamental importncia, pois, conforme determinemos a origem desses recursos, se oriundos do Brasil ou se transferidos de contas j existentes no exterior, as implicaes jurdicas sero bastante distintas. Infelizmente, a CPMI dos Correios no conseguiu identificar, no prazo de seu funcionamento, tais origens e, portanto, responder o questionamento. Todavia, com a quebra dos sigilos da conta Dusseldorf, bem como de algumas contas que a alimentaram, informaes relevantes j foram ou sero obtidas com o decorrer das investigaes a serem procedidas pelos rgos competentes. No item a seguir, trazemos algumas dessas informaes, obtidas quando do trmino dos trabalhos da CPMI dos Correios.
7.8.3.5
Movimentao Bancria da Conta Dusseldorf
Aps as anlises na movimentao bancria da conta Dusseldorf, extramos as seguintes constataes: Com base no processamento dos extratos da conta 10012977 do Banco de Boston em Miami, Flrida, enviados pela justia estadunidense, foi identificado um volume de depsitos de US$ 3.642.036,52; A conta est em nome da empresa Dusseldorf Company Ltd., sediada nas Bahamas, e os documentos comprovam que o beneficirio o Sr. Jos Eduardo Cavalcante Mendona, conhecido como Duda Mendona; Os recursos foram creditados no perodo compreendido entre 12/03/2003 e 20/11/2003; A soma de dbitos no perodo entre 18/06/2003 e 19/12/2003 resultou em um esvaziamento completo do saldo da conta, sendo que a mesma foi encerrada em janeiro de 2004 com saldo restante de US$ 175,10; Como depositantes da conta Dusseldorf, foram identificadas 13 pessoas jurdicas e uma fsica; Nove dessas pessoas jurdicas (contas) tiveram seu sigilo quebrado em funo do pedido brasileiro justia dos Estados Unidos (no diagrama que se segue, essas contas esto circundadas por um quadrado); As sadas da conta Dusseldorf tiveram como destino seis pessoas jurdicas, divididas em nove contas diferentes (trs no prprio Banco de Boston de Miami); Parte dessas sadas constitui resduo de taxas (fees). Anexos a este captulo, seis diagramas esquematizam visualmente, sob diversos ngulos, o processo de crdito e dbito na conta Dusseldorf. Um desses diagramas explicita a distribuio temporal individual das entradas (crditos) e outro evidencia a distribuio temporal individual das sadas (dbitos). As variaes da conta Dusseldorf que indicam pequenos depsitos resultantes de aplicaes podem ser visualizados na tabela tambm anexa a este captulo.
Por fim, todos os dados citados, processados e esquematizados, foram retirados dos extratos da conta Dusseldorf, dos comprovantes de sada das contas com sigilo quebrado que alimentaram a conta Dusseldorf e dos documentos constitutivos da conta e da empresa Dusseldorf. O Diagrama que se segue resume parte das informaes ora tratadas
TRADE LINK BANK GEDEX
DEAL Corp
Ordenador Ordenador Ordenador Ordenador Ordenador Ordenador Ordenador Marcos Valrio Ordenador Ordenador
BIG TIME
1.137.551,00 427.374,00 384.725,00
Beneficirio Duda Mendona STUTTGART
SKYLA ENCORE
365.414,00 289.240,00 Beneficirio
RURAL IFE URUGUAY
240.618,00 201.226,00
245.730,00 875.388,00 DUSSELDORF 500.000,00 80.000,00 BANK OF BOSTON
BANCO RURAL
131.838,00 129.412,00
KANTON Ordenador Ordenador Ordenador Ordenador Ordenador RADIAL BONIFACIO 109.232,00 98.980,00 67.835,00 45.591,00 BANCO RURAL EUROPA 13.000,00
730.343,00 473.879,00 414.297,00 218.414,00 100.000,00 5.329,00 BANKHAUS CREDIT SUISSE
STRONGBOX
BANK BOSTON
RASPBERRY
PRUDENTIAL G AND C BANK FEES LUIZ DE OLIVEIRA
Algumas coisas chamaram a ateno aps a anlise de todas as informaes anteriormente citadas. Primeiro, o valor informado no depoimento do Sr. Duda Mendona para os depsitos na conta Dusseldorf foi inferior em cerca de U$ 400 mil ao efetivamente constatado nos extratos. Se convertidos em reais pela taxa mdia informada pelo prprio depoente (R$ 3,23), o valor de tal diferena foi menor em cerca de R$ 1,30 milho. Cabe ressaltar que as comparaes foram efetuadas considerando os valores em dlares estadunidenses nos dois casos, extrato e papis entregues no depoimento. Essa abordagem afasta as variaes
cambiais (dlar real) na comparao (as tabelas resultantes da tabulao dessas informaes encontram-se anexas a este captulo)40. A diferena entre os extratos e o depoimento, de cerca de US$ 400 mil, corresponde ao mesmo valor que sua scia Zilmar Fernandes da Silveira recebeu em dinheiro de Marcos Valrio Fernandes de Souza41. Caberia perguntar: ser que tal quantia tambm foi depositada no BankBoston International? Nesse caso, em se confirmando o questionamento, eataria configurada a evaso de divisas. Segundo, o valor efetivamente depositado na conta Dusseldorf (US$ 3.654.000,00), quando convertido em reais, foi praticamente idntico ao valor indicado pelo Sr. Marcos Valrio em sua contabilidade fraudada como Emprstimos PT destinados ao Sr. Duda Mendona. Apenas cabe ressaltar, para registro, que as retiradas no Banco Rural no Brasil no guardaram perfeita correspondncia de datas com as entradas na conta Dusseldorf. As setas que apontam para cima (azuis) indicam as entradas na conta Dusseldorf. J as setas que apontam para baixo (vermelhas) representam os saques no Banco Rural no Brasil. Ressalte-se que todas as movimentaes esto distribudas proporcionalmente na linha do tempo. Sem querer entrar no mrito da veracidade das informaes contbeis apresentadas pelo Sr. Marcos Valrio que, todos sabemos, carecem de confiana , as sadas financeiras do Banco Rural montaram a R$ 11,80 milhes. Esse valor praticamente o mesmo que foi depositado na conta Dusseldorf, quando convertido para reais R$ 11,76 milhes. Ocorre, porm, que, em alguns momentos, a correspondncia entre saques e depsitos no obedeceu cronologia esperada. Isso ficou bastante evidente durante todo o ms de abril de 2003, em que se verificaram vrios saques no Banco Rural, em princpio
40 A tabela 2 trata dos depsitos que encontraram correspondncia nas duas fontes de informaes. A tabela 3 compara os depsitos que no encontraram correspondncia entre o que foi informado nos papis entregues no depoimento e o que constava do extrato. 41 A aproximao dos valores recebidos por Zilmar Fernandes da Silveira de R$ 1.400.000,00 e a diferena encontrada nos extratos, de US$ 400.000,00, de 99%, considerada a taxa mdia (mximo mnimo) do dlar no ano de 2003, que foi de R$ 3,23 por dlar estadunidense.
efetuados pelo Sr. David Rodrigues Alves, sem os correspondentes depsitos na conta Dusseldorf no BankBoston International. Comportamento semelhante foi verificado a partir do ms de julho de 2003, em que foram constatados vrios depsitos na conta Dusseldorf sem os correspondentes saques na conta do Banco Rural no Brasil pelo menos, pelos tradicionais operadores utilizados por Marcos Valrio para pagarem o Sr. Duda Mendona. O que nos intrigou foi que esses valores, em princpio sem correspondncia entre saques e depsitos, se equivaleram em reais (algo em torno de R$ 3,5 milhes). Talvez aqui resida a maior evidncia de possvel pagamento ao Sr. Duda Mendona por intermdio de contas j existentes no exterior (a partir de julho de 2003), ou seja, sem o necessrio lastro via saques no Banco Rural. Em outras palavras, em abril de 2003 pode ter ocorrido que, para justificar as sadas financeiras que ocorriam no Banco Rural, o Sr. Marcos Valrio indevidamente registrou na contabilidade tais saques como sendo para Duda Mendona, via Rodrigues Alves. Tanto foi que, como veremos no trecho a seguir transcrito, a Sra. Zilmar, nesse mesmo ms, ligou para Delbio Soares para reclamar acerca dos depsitos anteriormente programados, visto que tais recursos no haviam chegado conta Dusseldorf. Se no, vejamos:
A SR ZILMAR FERNANDES DA SILVEIRA Foi... Olha, foram muitos picadinhos durante abril, maio, junho. Durante todo esse perodo, teve muitas remessas picadinhas. Estava numa programao que ele deu. E eu liguei para ele algumas vezes, ou quando ele informava que a remessa, que as remessas tinham ido e era verificado e no tinham chegado, eu informava que no tinham chegado; ou, em determinado momento, quando eu cobrei muito insistentemente de Delbio o restante que faltava, ele me pediu que ligasse para Marcos Valrio, e eu liguei por volta de meados de abril. E foi a que ele programou duas parcelas no Banco Rural de So Paulo, em 29 e 30 de abril. Lembro-me perfeitamente, porque eu tenho uma data forte na minha cabea.
Como resultado, e para amenizar as coisas, o Sr. Marcos Valrio pagou R$ 500 mil em duas parcelas de R$ 250 mil, em 29.04 e 30.04.03. Ento cabe perguntar: para onde foram os saques efetuados no Banco Rural e contabilizados na conta do Sr. David Rodrigues Alves? Certamente, no para a conta Dusseldorf. Ocorre, no entanto, que a compensao para esses depsitos no efetivados na conta Dusseldorf no ms de abril passou a ocorrer a partir do ms de julho de 2003. Aqui cabe perguntar novamente: De onde vieram os recursos que efetivamente foram depositados na Dusseldorf sem que, no entanto, houvesse a correspondente contrapartida em saque no Banco Rural? No existe indicao de que os recursos vieram do Banco Rural do Brasil. Portanto, ser que no provieram de contas j existentes no exterior? A CPMI dos Correios, em razo de uma srie de dificuldades enfrentadas, relacionadas, especialmente, ao acesso das movimentaes das contas que abasteceram a conta Dusseldorf, no conseguiu responder a esse questionamento. Cabe aos rgos competentes dar continuidade s investigaes, com vistas a responder a esse e a outros questionamentos importantes que necessitam ser respondidos. Terceiro, percebemos que o Sr. Duda Mendona faltou com a verdade quando asseverou, em seu depoimento na CPMI dos Correios, que os recursos depositados na conta Dusseldorf no haviam sido movimentados, conforme abaixo transcrito.
O SR. ARNALDO FARIA DE S (PTB SP) (...) Eu queria saber do Sr. Duda Mendona, no seu depoimento, ele fala que esses valores que esto numa conta no exterior, em torno de R$ 10 milhes, no foram movimentados pelo depoente. Por que no foram movimentados? O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI DE MENDONA Porque a empresa... Desculpe, a empresa, a off-shore tem diretores e cabe a eles movimentar e... E eu no tinha como trazer. Vou trazer esse dinheiro para c. Como? Fazer o que com ele aqui? um dinheiro que
eu adoraria, adoraria, se a lei me permitisse, eu pagar imposto e trazer para c. Ficaria muito feliz. O SR. ARNALDO FARIA DE S (PTB SP) Ento esse dinheiro ainda no est sua disposio aqui no Brasil? O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI DE MENDONA No, esse dinheiro est l, aplicado l. Est fora, aplicado e gerido pelos diretores da empresa. (...). O SR. ARNALDO FARIA DE S (PTB SP) Mas esse dinheiro foi recebido atravs de Marcos Valrio h aproximadamente dois anos e, nesses dois anos, o senhor no reinternou o dinheiro? No precisou do dinheiro aqui? O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI DE MENDONA O dinheiro est aplicado. Eu no tenho como operar. Como que eu vou fazer? Eu no sou americano, eu no sou bahamense, eu no tenho como trazer. E, ao contrrio, se o senhor olhar para mim, ao preo do dlar que est cotado ali, o preo do dlar hoje, eu entrei pelo cano. Alis, nessa histria, eu s fiz entrar pelo cano.
Quarto, o Trade Link Bank foi responsvel pelo depsito de cerca de US$ 1,14 milho na conta Dusseldorf. Todos ns conhecemos os vnculos que unem o Banco Rural ao Trade Link Bank. Temos, inclusive, informaes de que o Banco Rural proprietrio de contas naquela instituio financeira. Foi possvel verificar, ademais, que vrios daqueles depsitos efetivados a partir de julho de 2003 tiveram origem em instituies ligadas ao Banco Rural; fato esse que refora a tese de que parte dos recursos utilizados para pagamento ao Sr. Duda Mendona poderia ter origem em recursos j existentes em contas no exterior. Percebe-se, portanto, que as investigaes necessitam ser aprofundadas, tendo em vista que a CPMI dos Correios no conseguiu desvendar todas as nuances que cercam o assunto.
7.8.3.6 Outras Divergncias Constatadas entre o Depoimento Prestado e os Documentos Bancrios Analisados
1. Houve oito depsitos declarados nos papis do depoimento que no aparecem nos extratos da conta, no total de US$ 748.320,00; 2. Os papis entregues CPMI dos Correios indicaram que os depsitos se encerraram em 04/08/2003; 3. Algumas transaes levaram um tempo do momento da sada do recurso da origem, ou do momento em que Duda Mendona indicava ter sido avisado, at que elas fossem creditadas na conta da empresa Dusseldorf. O maior tempo verificado ficou prximo a trinta dias e serviu como faixa mxima aceitvel no estudo; 4. Foram encontrados cinco depsitos na conta Dusseldorf que somaram US$ 421.968,00, feitos no perodo compreendido entre 17/10/2003 e 20/11/2003. Portanto, fora das faixas aceitveis de tempo origem-destino; 5. Quatro saques realizados em um nico dia (18/06/03) para vrias contas somaram US$ 1.378.441,00.
7.8.3.7
Outras Situaes a Serem Investigadas
1. Duda Mendona diz que no possui outra conta no exterior e que s abriu uma para a Dusseldorf a pedido de Marcos Valrio de Souza. Todavia, a existncia de outras contas suas, de scios e de familiares indicou que Duda Mendona conhecia as operaes no exterior; 2. O pagamento de fornecedores no exterior (notcias veiculadas na imprensa) mostrou que transaes no exterior foram executadas com freqncia; 3. Mesmo tendo realizado campanhas no exterior (Argentina), Duda Mendona informou em seu depoimento que s possua a conta da Dusseldorf, o que no corresponde s informaes obtidas por intermdio de inteligncia internacional;
4. O material probatrio mostrou que as operaes com doleiros e a entrada e sada das contas foram executadas de forma estruturada e serviram para a dissimulao de origem e ocultao dos valores; 5. Devido s discrepncias entre o que foi declarado e o que foi evidenciado no extrato pela quebra de sigilo, ou foram recebido mais recursos de Marcos Valrio de Souza, ou existe(m) outra(s) fonte(s) de crdito para a conta da Dusseldorf; 6. Parte dos saques realizados na DUSSELDORF alimentou contas ligadas a ele mesmo, indicando mais uma camada na ocultao dos valores no prprio BankBoston International na Flrida e no Bankhaus suo; 7. Os crditos declarados em seu depoimento, e que no constavam no extrato da Dusseldorf, podem ter sido depositados em outras contas dele ou de suas ligaes; 8. O depoimento no indicou o destino de R$ 42 3.800.000,00 , recebidos em dinheiro de Delbio Soares. Esse valor correspondeu, com 99% de aproximao, a 25 % do montante total de R$ 15.500.000,00 pagos pela campanha; 9. A no-indicao do destino e o montante do valor sugeriram o pagamento de comisso sobre o total e levantaram a dvida se esse recurso realmente foi recebido.
OUTRAS INFORMAES
Aps minuciosa anlise dos documentos remetidos pelos Estados Unidos, depreendemos ainda as seguintes informaes:
42
No depoimento prestado por Duda Mendona, houve discordncia quanto ao valor exato recebido em dinheiro de Delbio Soares. Podem ter sido R$ 3,8
milhes ou R$ 3,6 milhes.
1. Alm da empresa Dusseldorf Company Ltd., o Sr. Duda Mendona aparece com beneficirio da empresa Stuttgart Company Ltd., sem nmero de conta identificado; 2. Sua ex-esposa, Rita de Cssia Santos Moraes, possui conta no exterior; 3. Seu scio Eduardo de Matos Freiha possui conta no exterior em nome da empresa Pirulito Company Ltd.; 4. Diversos depsitos feitos pelas empresas Deal Financial, Gedex International e Kanton Business Corporation na conta Dusseldorf foram destacados como transaes suspeitas, com vistas aos valores e operaes com doleiros donos das citadas empresas, e possuem correspondncia idntica com o encontrado nos extratos da Dusseldorf; 5. Sua filha Eduarda Mendona Kertesz tentou transferir recursos, em novembro de 2005, de contas no exterior para o Brasil, indicando ao banco que no houvesse identificao da origem do dinheiro quando do crdito no pas de destino; 6. O Rural International Bank e o Rural Securities International so titulares de contas no Trade Link Bank. Tais informaes podem ser visualizadas em diagrama anexo a este captulo. (Diagrama 11.5)
7.8.3.8
Tipificao das Condutas
1. Duda Mendona demonstrou a estruturao de uma operao internacional destinada a ocultar ou dissimular valores, o que caracterizaria lavagem de dinheiro caso o recurso fosse de origem ilcita e proveniente de algum dos crimes arrolados como antecedentes na lei que define esta prtica; 2. O envio oculto de valores para o exterior e a manuteno de contas no declaradas no exterior so caractersticas do delito de evaso de divisas, antecedente da lavagem de dinheiro;
3. O pagamento dos impostos devidos pelo valor no declarado, efetuado por Duda Mendona aps o seu depoimento CPMI dos Correios em agosto de 2003, no encerrou seu enquadramento no crime de sonegao fiscal, pois a declarao no correspondeu ao que realmente foi recebido; 4. O possvel recebimento de comisso para o fechamento dos servios prestados na campanha indicou que o trato para a realizao do negcio poderia ter ido alm do pagamento de servios, podendo ter desembocado em crimes contra a administrao se verificados vnculos com contratos futuros fechados com a rea pblica. Essa hiptese indicou mais uma faixa de crimes que servem como antecedentes da lavagem de dinheiro, incluindo corrupo e fraudes a licitaes; 5. Os textos normativos dessas condutas encontram-se anexos a este captulo.
7.8.4
Furnas
No caminhar de suas atividades, esta CPMI deparou-se com indcios e denncias de irregularidades apontadas na empresa de companhia mista Furnas Centrais Eltricas S.A. Neste tpico, sero abordados assuntos que compreendem indcios de irregularidades na contratao de servios de digitalizao de documentos no mbito da estatal, com prejuzo ao Errio de R$ 10,3 milhes identificados pelo Tribunal de Contas da Unio e a chamada Lista de Furnas, lista apcrifa divulgada pelos meios de comunicao ao fim de 2005.
7.8.4.1 Contrato de Aquisio Digitalizao de Documentos
de
Servio
de
Esta CPMI recebeu do relatrio do Tribunal de Contas da Unio encaminhado a esta Comisso identificou pagamento indevido de R$ 10,3 milhes, referente a um contrato de servio de digitalizao de documentos feito no mbito da estatal.
No processo (TC n. 012.643/2005-4) a auditoria do TCU identificou que em 17/03/2000, Furnas contratou o IDORT Instituto de Organizao Racional do Trabalho do Rio de Janeiro, para prestao de servios visando digitalizao de microfilme e extrao de dados. A justificativa para a contratao do servio foi a de que o sistema de gerenciamento eletrnico de documentos (GED) possibilitaria a Furnas, de forma personalizada e mediante a rede corporativa, acesso a todo o seu acervo documental. A soluo GED adotada foi a utilizao dos softwares da famlia Alchemy, de propriedade da IMR (Information Management Research, Inc.). Para execuo desse contrato, o IDORT subcontratou a empresa MI Montreal Informtica Ltda., conforme relatou o /sr. Julio Cezar de Cacio equipe de auditoria do TCU. Desta forma, foi realizado o Prego PR.DAQ.G.0002.2001, que resultou na contratao da empresa MI Montreal Informtica Ltda. As principais informaes acerca desse contrato so resumidas no quadro abaixo:
Instrumento Data celebrao Objeto CT N. 13.883 14/12/2001 1oTermo Aditivo 29/07/2003 2oTermo Aditivo 25/03/2004 3oTermo Aditivo 27/08/2004
Vigncia Valor
Prestao de servios tcnicos, na rea de preparo, microfilmagem, digitalizao de documentos em papel, converso de microfilmes em imagens digitalizadas, recuperao de documentos, criao de base de dados por meio de digitao para indexao de documentos e carga (integrao) com o material anteriormente digitalizado e implementado do software GED Alchemy, de propriedade da IMR. 14/12/2001 a 01/08/2003 a 15/03/2004 a 13/12/2002 31/01/2004 14/09/2004 alterado para R$ alterado para R$ alterado para R$ R$ 8.180.015,00 10.180.015,00 12.180.015,00 12.480.015,00
Preo por milheiro de R$ 409,00 imagens digitalizadas
Aps realizao de novo prego (PR.DAQ.G.0042.2004), foi efetuada nova contratao da Montreal Informtica, para prestao de servios semelhantes aos do contrato anterior. No quadro seguinte constam as principais informaes sobre o novo contrato:
Instrumento Data celebrao CT N. 15.334. 15/10/2004
Objeto
Vigncia Valor Preo por milheiro de R$ 509,00 imagens digitalizadas
Prestao de servios tcnicos, na rea de preparo, microfilmagem e digitalizao de documentos em papel, converso de microfilmes em imagens digitalizadas, recuperao de documentos, criao de base de dados por meio de digitao para indexao de documentos, anlise e correo de no conformidades de cada documento, carga e integrao com o material anteriormente digitalizado e implantado nas licenas adquiridas e implementadas por Furnas, do software GED Alchemy, de propriedade da IMR. 15/10/2004 at a data atual R$ 7.460.112,00
Para melhor compreenso do processo de obteno do produto objeto dos servios contratados, dois membros da mencionada equipe do Tribunal de Contas visitaram as instalaes da contratada.
7.8.4.1.1
Metodologia de Medio Inadequada
Conforme estabelecido nas clusulas 5 dos contratos CT13883 e 15334, a contratada deveria apresentar relatrio mensal de execuo de servios. Com base nesse relatrio seria procedido o faturamento e posterior pagamento. As propostas vencedoras definiram o preo unitrio do milheiro de imagem e, nos contratos, os preos das etapas do servio foram normalizados pelo percentual de cada servio para obteno do produto final (imagem til, carregada, para utilizao no Alchemy Web). Desta forma, a medio dos servios deveria ser efetuada a partir da quantidade de imagens carregadas em CD-Rom, prontas para armazenagem nas bases de dados de Furnas, e da disponibilizao das imagens para consulta via Alchemy Web. Todavia, a forma adotada para medio dos servios por Furnas foi a seguinte: os documentos a processar so encaminhados em lotes de caixas que contm, aproximadamente, 1.000 folhas por caixa; ao receber a planilha de controle da Montreal que acompanha cada fatura mensal, compara-se a quantidade total de imagens declaradas como trabalhadas com o total mximo estimado para produo de imagens dos lotes encaminhados no ms (2x1.000xquant. caixas);
verificando-se divergncia superior a 5% do total estimado, solicita-se Montreal a informao sobre a diferena ou a retificao em prximo faturamento; e verifica-se se o valor total cobrado na fatura corresponde ao total de imagens x R$ 0,509 (custo unitrio da imagem). Segundo esclarecimentos verbais prestados pelo gestor do contrato e por representante da contratada, tal forma se justificaria por que, no processo produtivo, so digitalizados frente e verso das folhas componentes dos documentos. Dessa forma, para cada imagem disponvel no aplicativo Alchemy Web, teria sido produzida (mas no aproveitada) outra imagem, pela qual Furnas deveria pagar tambm. Tal entendimento, todavia, no encontra respaldo no edital, na proposta e no contrato. Analisando esses documentos, depreende-se que Furnas contratou um servio em que o que interessa a mensurao do resultado final, independentemente do processo produtivo. Por isso, foram atribudos percentuais aos servios intermedirios, e os preos de cada um dos servios foram multiplicados por tal percentual, para se ter a participao de cada uma dessas etapas no valor final de uma imagem. Assim, a perda atribuda digitalizao de versos inservveis de folhas j estaria contemplada no preo final da imagem indexada e carregada nos bancos de dados de Furnas. Alm disso, um processo produtivo onde somente 50% da produo aproveitada revela-se de baixa eficincia. Tambm no verdade que todos os versos so descartados. Vejamse, a ttulo de exemplo, versos de notas fiscais e de outros documentos carregados nas bases de dados Alchemy de Furnas. Observa-se, ainda, que o percentual atribudo ao servio anlise, preparo e recuperao fsica dos documentos, etapa inicial do processo, o mesmo dos servios de aplicao de filtros para melhoria de imagens, de digitao de bases de dados (indexao) e de carga das imagens/ndices nas bases de Furnas. Pelo raciocnio defendido pelo gestor do contrato e pelo representante da contratada, o primeiro percentual deveria ser o dobro dos demais, pois no faria sentido versos inteis (ou em branco) de folhas passarem pelos trs ltimos processos acima mencionados. Acrescente-se que a forma de medio adotada, por no constar no edital licitatrio, beneficiaria sobremaneira a participao da contratada no
certame. Como a empresa vinha prestando o servio anteriormente aos procedimentos licitatrios (seja na condio de subcontratada pelo IDORT, seja na condio de contratada diretamente por Furnas), apenas ela teria a informao privilegiada de que, para cada imagem carregada nas bases de dados, pagar-se-ia o valor de duas imagens. De posse dessa informao, a empresa poderia, em um prego, sempre ofertar preo abaixo dos apresentados pelas demais licitantes. Finalmente, se a medio adotada fosse aceitvel, ter-se-ia o caso de superfaturamento, no pela quantidade, mas pelo preo praticado, pois: para a Montreal, o preo apresentado por milheiro de imagem suficiente para pagar, na prtica, a produo de 500 imagens teis; para os demais licitantes, o preo apresentado pagaria a produo de mil imagens teis.
7.8.4.1.2
Quantificao do dbito
Inicialmente, calculou-se a produo de imagens pagas por Furnas, dividindo-se o valor total pago pelo preo unitrio da imagem em cada contrato, conforme quadro abaixo.
Contrato CT 13883 CT 15334 TTOTAL Valor pago R$ 11.933.331,70 R$ 5.126.221,64 R$ 17.059.553,34 Preo milheiro R$ 409,00 R$ 509,00 Imagens pagas 29.176.850 10.071.162 39.248.012
Em seguida, foi procedida a contagem do nmero de imagens produzidas e armazenadas no servidor de Furnas. Essa contagem foi efetuada pelo pessoal de Furnas, utilizando-se software desenvolvido pela contratada. Importante acrescentar que, antes de ser iniciada a contagem, foram acrescidos 152 Gbytes s bases de dados existentes. Segundo o gestor do contrato, o acrscimo decorreu do fato de existirem imagens armazenadas em CD-ROMs, mas que ainda no haviam sido carregadas nas bases de dados em razo de falta de espao para armazenamento.
Foram contadas 17.514.744 imagens, documentos, armazenadas em 18 bases de dados.
compondo
4.286.876
Verificou-se, portanto, que o total de imagens teis para utilizao por Furnas corresponde a aproximadamente 44% do total de imagens pagas por Furnas contratada. Para se determinar o valor do prejuzo suportado por Furnas, foram utilizadas duas metodologias alternativas. Na primeira, entendeu-se que, como o total de imagens contadas no atingiu o nmero de imagens pagas no primeiro contrato, tudo o que foi pago no segundo contrato foi pago indevidamente (R$ 5.126.221,64). Alm desse montante, comporia o dbito a diferena entre a quantidade de imagens pagas no CT 13883 (29.176.850) e o nmero de imagens contadas (17.514.744), multiplicado pelo valor unitrio da imagem naquele contrato (R$ 409,00), correspondendo parcela de R$ 7.163.530,30. Ter-se-ia, assim, o valor de R$ 9.896.023,04, como dbito apurado. Todavia, essa metodologia ocasionaria aumento da parcela de dbito a ser imputada aos gestores mais recentes, com conseqente reduo daquela a ser imputada aos seus antecessores. Tambm desconsideraria servios executados no decorrer da vigncia do CT 15.334, cujo preo unitrio por imagem produzida superior ao da contratao anterior. No levaria em conta, ainda, o nmero de imagens produzidas no mbito do CT 13.128, que devem ser subtradas dos quantitativos totais de imagens. Na segunda metodologia, procurou-se verificar a parcela de dbito existente em cada pagamento efetuado, considerando a produo mensal de imagens. Primeiramente, foi realizada estimativa da produo mensal de imagens, a partir da data de criao dos documentos digitalizados e da quantidade de bytes gerados. Tais informaes foram extradas das bases de dados Alchemy armazenadas em Furnas, pelo pessoal de Furnas, com auxlio de empregados da contratada, e constam nos arquivos DUMP_ALCHEMY_nome da base.txt. Essas informaes foram reunidas em uma base de dados Access (arquivo Produo alchemy.mdb), de onde se obteve o relatrio da produo. Como o mencionado relatrio apresenta volumes em bytes produzidos em determinados meses, fez-se necessrio estimar quantas
imagens teriam sido produzidas, em lugar dos volumes. Para tanto, calculou-se o tamanho mdio de uma imagem (em bytes), dividindo-se o volume total armazenado nos bancos de dados (5,81572 x 1011 bytes) pelo nmero total de imagens contadas (17.514.744). O resultado (33.204,71 bytes/imagem) foi multiplicado pelos volumes produzidos, resultando na estimativa pretendida. Com base nesse relatrio de produo de imagens, foi desconsiderada a produo ocorrida antes do incio da vigncia do CT 13.883 (14/12/2001), correspondendo a 1.129.875 imagens. Tal produo decorreu da execuo do contrato CT 13.128, celebrado com o IDORT. Para obter-se o dbito existente em cada pagamento, adotou-se o seguinte procedimento: verificou-se a quantidade de imagens produzida no perodo compreendido entre dois pagamentos sucessivos, considerando que a produo do ms deva ser paga no ms subseqente, conforme dispem as clusulas 8 do CT 13.883 e 9 do CT 15.334; calculou-se o valor que deveria ter sido pago pela produo naquele perodo, multiplicando-se a quantidade de imagens obtida pelo valor unitrio contratual; e calculou-se a diferena entre o valor pago por Furnas e o valor da produo calculado acima. Impende salientar que no foi creditado o valor atinente produo de setembro de 2005 (R$ 747.888,64), porque, de acordo com a clusula 9 do CT 15.334, tal valor deveria ser pago em out/2005. Com essa metodologia, o valor total de dbito foi calculado em R$ 10.292.845,45 (valores originais, sem incidncia de correo monetria e juros de mora). Desse total, R$ 8.557.847,96 correspondem execuo do contrato CT n. 13.883 e R$ 1.734.997,49 a do CT 15.334.
7.8.4.2
Lista de Furnas
Em outubro de 2005, foi divulgada na Internet e veiculada pelos principais meios de comunicao a notcia referente a existncia de
uma lista com nomes de parlamentares que supostamente teriam recebido recursos da companhia Furnas Centrais Eltricas S.A. Conhecida como Lista de Furnas sua autoria supostamente foi atribuda ao ex-Diretor de Engenharia da empresa estatal Furnas o Sr. Dimas Fabiano Toledo. Esses repasses no teriam sido contabilizados pelos congressistas em suas declaraes Justia Eleitoral, o que configuraria o chamado Caixa Dois. A lista foi entregue Polcia Federal pelo assessor poltico Nilton Monteiro e tambm foi divulgada pelo assessor da Prefeitura de Belo Horizonte, Luiz Fernando Carceroni. Monteiro apresentou PF apenas uma cpia apcrifa, analisada em percia pela PF, relatada neste Relatrio. A Lista de Furnas apontava que os recursos viriam de empreiteiras, bancos, empresas estatais e prestadores de servios para um fundo gerenciado pelo Sr. Dimas Fabiano Toledo, ex-Diretor da empresa Furnas Centrais Eltricas S/A. Seria composta por cpias tiradas de uma cpia reprogrfica supostamente autenticada em cartrio na data de 22 de setembro de 2005 e cita o nome de 156 parlamentares e 12 partidos polticos, com a suposta assinatura do Sr. Dimas Toledo. O Sr. Nilton Monteiro no apresentou informaes adicionais, embora tenha ameaado divulgar novos documentos. A despeito disso, esta CPMI convocou o Sr. Dimas Toledo para prestar esclarecimentos, devido denncia envolvendo seu nome. Em depoimento no dia 12 de fevereiro de 2006, sob habeas corpus concedido no Supremo Tribunal Federal, Dimas negou peremptoriamente a autoria da lista:
No tocante lista de Furnas quero negar veementemente qualquer participao em sua elaborao. montagem ou falsificao cheia de no-conformidades, feita somente para manchar o nome das pessoas ali citadas. Jamais ajudei com recursos nenhum parlamentar ou pessoa ali nominada [...] No incio de 2004 o Nilton me telefonou em Furnas querendo falar e eu no o atendi. Num dos telefonemas minha secretria ele ameaou dizendo que era membro do Partido Trabalhista e ia procurar Lula para propor minha demisso
Sob tema assemelhado, o ex-Deputado Roberto Jefferson havia mencionado CPMI um suposto esquema de repasse de recursos a parlamentares por meio de Furnas, que tambm seria coordenado por Dimas Toledo. As declaraes feitas por Roberto Jefferson no tinham relao direta com a Lista de Furnas, embora tambm significassem acusaes de financiamento a partidos polticos, sem se especificar a operao efetivada. Jefferson assim declarou, em depoimento CPMI no dia 30 de junho de 2005:
O SR. ONYX LORENZONI (PFL-RS) Nas questes que envolvem Furnas, o senhor poderia relatar sinteticamente este caso de que o senhor recebeu a informao do Dr. Dimas para que isso conste dos autos desta CPMI? O SR. ROBERTO JEFFERSON (PTB-RJ) Pois no. Para tratar do assunto com o Presidente Lula, ns levamos o currculo Ministra Dilma, Sr Sandra Cabral, que faz a seleo dos currculos na Casa Civil, e ao Ministro Jos Dirceu trs cpias. O currculo comeou a transitar. Todo mundo dizia que era um tcnico espetacular, um grande nome para substituir o Dr. Dimas. Mas a coisa no evolua. Uma presso grande de vrios Deputados sobre mim, sobre o Ministro Walfrido, no tira o Dimas, no tira o Dimas. E eu percebi que o prprio Ministro Jos Dirceu no queria tirar. Toda hora, ele dizia: Tem muita presso. Tem presso do Acio; tem presso do Papa de gente l de Roma. Quando houve o enterro do Papa, gente que est em Roma pressionou. Entendi claramente que era o ex-Presidente Itamar Franco para no tirar. [...] E eu disse ao Ministro Jos Dirceu, numa dessas conversas que no so republicanas, que eu no sou problema, que eu no estava colocando a faca no peito de ningum, que isso era um oferecimento ao Partido feito pelo Presidente Lula. Ele disse: Eu vou acionar o Delbio, e o Dimas vai procurar voc. E me procurou. No dia 13, na madrugada do dia 14, uma hora da manh, ele chegou a minha casa e conversou comigo como funcionava o esquema de Furnas. Explicou-me o seguinte: que Furnas deixa, sem problema, R$3 milhes por ms, a Diretoria dele. E que ele fazia os seguintes repasses: R$1 milho para o Sr. Delbio, PT Nacional; R$1 milho para o Dr. Rodrigo, PT de Minas Gerais; R$ 500 mil para o Dr. Cury, para uma diretoria de um grupo de Deputados, que havia constitudo esse diretor no princpio do Governo com o Ministro Jos Dirceu; e R$500 mil ficavam na diretoria. Voltei ao Ministro Jos Dirceu, relatei essa conversa, e ele falou: Ento, ns nos acertamos por cima, sem problema. Eu falei: Eu no sou problema para voc. Preciso do financiamento para o PTB, o que a gente acertar est acertado.
Conquanto uma anlise pericial especializada a lista de Furnas primeira vista apresenta claras inconsistncias. Em primeiro lugar, a lista descrita como elaborada no ano de 2002, mas, estranhamente, foi autenticada em cartrio apenas em 2005. Tambm chama a ateno o fato de que a autenticao foi feita em um cartrio e o reconhecimento da suposta firma do Sr. Dimas Toledo em outro estabelecimento. Embora o material seja datado de 30 de dezembro de 2002, alguns integrantes de partidos polticos aparecem como ocupantes de cargos que iriam conquistar aps as eleies daquele ano. Alm disso, a lista apresenta diversas outras incongruncias factuais entre cargos, nomes e parlamentares, fora o aspecto formal da cpia apresentada. O Sr. Nilton Monteiro, por sua vez, responde a vrios processos por falsificao material de documentos e estelionato, de acordo com Requerimento de Providncias para fins de Direito de Resposta Presidncia da Cmara dos Deputados, subscrito por parlamentares do PSDB: a) Em 05/10/2005 o Sr. Roberto da Cunha Vieira Filho ofereceu contra ele notcia-crime perante 5a Delegacia de Polcia do Rio de Janeiro, por falsificao de uma nota promissria no valor de R$ 845.000,00 b) Joaquim Engler Filho, ex-advogado de Nilton Monteiro, ajuizou a ao de indenizao perante a 1a Vara Cvel da Comarca de Belo Horizonte, em razo da falsificao de recibos de pagamento; c) Em 25/10/2005, a empresa Samarco Minerao S. A. ofereceu notcia-crime em desfavor do Sr. Nilton perante Procuradoria-Geral de Justia de Belo Horizonte, alegando prtica de crime de falsificao material, comprovada pelo perito oficial Mauro Ricart Ramos; d) Em 09/11/2005, a Sra. Andria Cssia Vieira ofereceu queixa-crime contra o Sr. Nilton Monteiro na 3a Delegacia de Falsificaes e Defraudaes de Belo Horizonte, pela prtica de crime de falsificao material; e) Em 23/11/2005, a Sra. Regina Cortez ofereceu queixacrime contra o Sr. Nilton Antnio Monteiro perante a 3a Delegacia Regional de Segurana Pblica da Cidade de
Munhuau, MG, em razo dos crimes de estelionato e furto de veculos; f) Em 18.5.2001, Antnio Eustquio Viana compareceu Delegacia Anti-Seqestro de Vitria, ES, para noticiar a prtica dos crimes de estelionato e supresso de documentos por parte do Sr. Nilton Monteiro; g) O Instituto Nacional do Seguro Social (INSS) ofereceu notcia-crime contra o Sr. Nilton Monteiro perante Polcia Federal de Belo Horizonte, MG, em razo do recebimento indevido de proventos de aposentadoria de seu pai j falecido, atravs da falsificao material de documentos; h) Em 25/10/2005, Cludio Roberto Mouro prestou declaraes, perante a 2a Delegacia Especializada de Minas Gerais, em razo da falsificao material de instrumento de mandato realizada pelo Sr. Nilton Antnio Monteiro; Por fim, cabe dizer que os Srs. Nilton Monteiro e Luiz Fernando Carceroni foram indiciados pela Polcia Civil de Minas Gerais por crime de calnia. O indiciamento foi entregue ao Ministrio Pblico Estadual de Minas Gerais.
7.8.4.2.1
Laudo da Polcia Federal
A Polcia Federal encaminhou ao Instituto Nacional de Criminalstica o documento entregue pelo Sr. Nilton Monteiro para que se realizasse percia acerca de sua veracidade. O Laudo dessa percia foi encaminhado a esta CPMI. Tambm colheu depoimentos acerca do caso em exame. A percia tinha como objetivo responder, entre outros, aos quesitos formulados pela autoridade policial que preside o Inqurito Policial n. 1835/2005-DELEFAZ/SR/DPF/RJ, abaixo transcritos:
1 Qual natureza e caracterstica do documento apresentado a exame? 2 Partiu dos punhos de FBIO GUIMARES BELLO as rubricas apostas nos selos de autenticao verificados no documento sob
exame (cpia de documento em papel timbrado de FURNAS CENTRAIS ELTRICAS S/A)? 3 Existe algum sinal ou elemento que indique adulterao ou montagem nos selos de autenticao apostos no documento em questo? 4 Em que pese no se tratar de documento original, existem elementos convergentes de grafia ou indicativos de que a assinatura aposta no final do documento, bem como as rubricas constantes nos cantos inferiores direitos de cada pgina, partiram realmente de DIMAS FABIANO TOLEDO, conforme material grfico fornecido pelo prprio, bem como luz dos lanamentos verificados no Termo de Depoimento de 28/07/2005? (...) 8 Existem sinais, elementos ou indicativos de que o documento sob exame sofreu adulteraes, montagens, colagens ou qualquer outro processo que indique tratar-se de documento falsificado ou inautntico? (...)
Em resposta a esses quesitos, os Peritos da Polcia Federal responsveis por esses trabalhos fizeram as seguintes observaes:
Ao 1. Trata-se de cinco (05) folhas de papel timbrado em formato A4, todas elas apresentando na parte superior uma logomarca constituda por um desenho estilizado de um torre prpria para suporte de cabos de transmisso de energia eltrica e as inscries Furnas e Centrais Eltricas SA, (...) Ao 2. Embora as rubricas apostas sobre as etiquetas de autenticao, por sua simplicidade grfica, no ofeream muitos elementos para anlise e possam ser imitadas com certa facilidade, as convergncias morfogenticas levantadas indicam que elas promanaram do punho da pessoa como FABIO GUIMARAES BELLO. Ao 3. A anlise das etiquetas e dos selos de autenticao existentes nas cinco folhas questionadas revelou o seguinte: as etiquetas foram rubricadas antes de serem apostas nos documentos, ou seja, enquanto ainda estavam justapostas em seu formulrio original e no aps a sua afixao nas pginas; os selos examinados apresentam todos os elementos de segurana comuns neste tipo de documento, sendo portanto autnticos; por fim no foram evidenciados vestgios de transplante, adulterao ou montagem dessas etiquetas e selos.
Ao 4. Foram constatadas diversas convergncias entre a assinatura aposta sobre o nome DIMAS FABIANO TOLEDO, na pgina 5, e aquelas fornecidas como padro pela pessoa homnima, tanto em seus aspectos morfolgicos; quanto em algumas caractersticas grafocinticas, indicando que a assinatura questionada possivelmente tenha sido copiada a partir de uma autntica. Entretanto, por se tratar da impresso de um lanamento que foi inicialmente escaneado e depois impresso, a hiptese de uma falsificao feita por decalque ou outro processo imitativo no pode ser totalmente descartada, pois algumas caractersticas tcnicas que denunciaram esse tipo de fraude pode ser mascaradas e no percebidas aps os processos de escaneamento, editorao e impresso grfica. Alm disso, mesmo que a assinatura em questo tenha se originado de uma autntica, diante das diversas incoerncias identificadas na pgina onde ela est aposta, (...), seria temerrio afirmar que ela fora exarada no original do documento perquirido. Portanto, somente o confronto com o documento que originou a presente cpia permitir uma concluso categrica, no s em relao ao vnculo da assinatura com o texto, mas tambm sobre a autenticidade da assinatura em si. Assim como no caso da assinatura, verificaram-se convergncias morfogenticas entre as rubricas questionadas e aquelas apresentadas como padro, indicando que elas podem ter se originado do mesmo punho. Contudo, dada a simplicidade da representao grfica e dos poucos elementos de anlise por elas oferecidos, tal afirmao no pode ser categrica. Dentro dessa ressalva, deve-se considerar tambm que um lanamento grfico to simples oferece maior facilidade de falsificao e alguns detalhes tcnicos que poderiam denunciar a fraude podem ser dissimulados, especialmente se o grafismo for analisado em uma xerografia, como o caso. Aqui tambm vale a ponderao feita anteriormente para a assinatura: a hiptese de que tais rubricas tenham sido transplantadas de outros documentos. Ao 8. O minucioso exame do documento em questo revelou que ele apresenta diversas incoerncias, embora insuficientes para uma concluso categrica sobre a existncia de alteraes, implantes ou montagens. Em primeiro lugar, foram utilizadas duas impressoras na produo do documento: as quatro primeiras pginas foram impressas em xerografia, ao passo que a ltima pgina, em jato de tinta, ou seja, ela foi escaneada e depois impressa (ressalta-se, entretanto, que este processo pode ser realizado em um equipamento multifuncional, que escaneie e imprima o documento sem a necessidade de operaes de editorao no computador). Alm disso, a formatao dessa ltima pgina diferente das demais.
Do mesmo modo, na folha identificada PGINA 5 foi evidenciado um marcante desalinhamento entre a assinatura e o corpo do texto, que associado ao modo de obteno do documento, o escaneanento e a impresso em jato de tinta, remete de imediato possibilidade de transplante ou aproveitamento da assinatura. Entretanto, o estudo mais detalhado desse desalinhamento mostrou que entre as linhas com os nomes das empresas h tambm uma pequena perda de paralelismo, ou seja, o prprio texto com a relao das empresas e a moldura no guarda um perfeito alinhamento. Tal distoro pode ento ter origem em um defeito mecnico ou ptico da impressora e no estar necessariamente relacionado com algum tipo de montagem, embora isso no possa ser descartado.
Por fim, conclui o texto da Polcia Federal: Portanto, diante de tudo que foi exposto, no s na resposta a este quesito, mas tambm durante a todo o relato dos exames, somente uma minuciosa anlise do documento que originou a presente cpia permitir uma concluso categrica e inquestionvel quanto a inexistncia de alteraes, transplantes ou montagens nos impressos das folhas inquiridas.
7.8.4.2.2
Outras Percias
Outros institutos periciais produziram documentos categricos que atestam a inautenticidade da Lista de Furnas. O Instituto Del Picchia, em trabalho pericial datado de 24 de fevereiro de 2006, diz em sua concluso do Laudo, ao examinar a cpia da Lista:
Mesmo atravs das reprogrficas subexistem elementos materiais que permitem definir a forjadura material da denominada Lista de Furnas, haja vista as provas da: 1o) inautenticidade do impresso, em face dos efetivamente utilizados pelas FURNAS CENTRAIS ELTRICAS AS, na data consignada (30.11.2002); 2o) falsidade das firmas e rubricas atribudas a Dimas Fabiano Toledo, em confronto com os pertinentes e contemporneos padres de confronto.
O Instituto Mauro Ricart Ramos tambm apresentou concluses no mesmo sentido:
Findos os exames Grafoscopico e Documentoscopico que se fizeram necessrios, tendo por objeto, as denominadas LISTAS DE FURNAS, o signatrio, relator do presente laudo pericial, permite concluir que:
FALSA, indiscutivelmente FALSA, a assinatura atribuda ao Dr. Dimas Fabiano Toledo, lanada ao final da quinta folha da lista j referida, na posio de signatrio do referido documento.
So da mesma forma FALSAS, as rubricas atribudas ao Dr. Dimas Fabiano Toledo, grafadas nas quatro folhas antecedentes, guisa de autenticaes, que compem o conjunto que traduz a lista.
So FALSOS, inquestionavelmente FALSOS, os impressos utilizados na confeco da indigitada LISTA DE FURNAS.
O laudo do Instituto Mauro Ricart ainda acrescenta:
A falsificao executada traduz uma imitao de razovel qualidade, at porque, a firma do Dr. Dimas Fabiano Toledo constituda por traado de formas grficas estilizadas e singelas, fato que facilita a um falsrio com alguma habilidade, produzir imitaes bastante parecidas com o espcime autntico, situao que certamente induziria a terceiros de boa f, ou mesmo funcionrios de cartrios, consider-la como uma assinatura autntica.
7.8.4.2.3
Consideraes Finais
Esta CPMI foi continuamente provocada, sempre em carter informal por rgos de imprensa, a aprofundar investigaes sobre a Lista de Furnas. A esse respeito, embora se mostrassem inconsistentes as denncias apresentadas, convocamos o Sr. Dimas Toledo a prestar esclarecimentos sobre as denncias envolvendo seu nome, para que no pairassem dvidas sobre o caso.
O Senhor Nilton Monteiro, que responde como ru em vrios processos envolvendo falsificao de documentos e prtica de estelionato, conforme relatado, nunca trouxe elementos consistentes tona. Em nenhuma oportunidade, embora tenha feito ameaas verbais, apresentou comprovao de que os supostos parlamentares teriam recebido de fato o dinheiro, como alegara. Instada a apurar as incriminaes, a Polcia Federal tambm examinou o caso. Em percia descrita neste item do Presente Relatrio, considerou que elementos plausveis para assegurar a confiabilidade da nominada Lista de Furnas. Dada as limitaes da anlise, j que o documento se referia a uma cpia de outra cpia reprografada, o laudo apontou a possibilidade de montagem ou de um documento forjado, dada as incongruncias e falhas apresentadas. Outros institutos periciais de credibilidade reconhecida como o Instituto Del Picchia e o Mauro Ricart Ramos produziram laudos que atestam, de forma inconteste, a falsidade do documento. Sendo assim, esta CPMI entende que no emprestar sua credibilidade a atitudes inconseqentes e dar curso a uma denncia leviana e que claramente revela maquinao de cunho poltico pr-concebido ou de qualquer outra ordem.
(Fim do Volume I)

Relatório Final Da CPI Dos Correios - 1 Parte

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0 REPBLICA FEDERATIVA DO BRASIL CONGRESSO NACIONAL COMISSO PARLAMENTAR MISTA DE INQURITO DOS CORREIOS

Relatrio Final dos Trabalhos da CPMI dos Correios Volume I - Pg. I

2 O papel do Congresso Nacional e de uma CPI ______________________ 17

6.1.4.1 6.1.4.2 6.1.4.3

6.1.4.3.1 6.1.4.3.2 6.1.4.3.3 6.1.4.3.4

Relatrio Final dos Trabalhos da CPMI dos Correios Volume I - Pg. II

6.1.4.3.5 Subjetividade no Julgamento da Proposta Tcnica ______________________________ 86

A Contratao ______________________________________________________ 88 Aspectos documentais ________________________________________________ 90

6.1.9.1 6.1.9.2 6.1.9.3 6.1.9.4 6.1.9.5 6.1.9.6 6.1.9.7 6.1.9.8 6.1.9.9

6.1.9.8.1 Compra Antecipada de Mdia e Pagamentos___________________________________ 103

6.1.10 Concluso ________________________________________________________107

6.2 Rede Postal Noturna _____________________________________________113

6.2.2 Relaes Entre Os Agentes Privados Envolvidos __________________________120

6.2.3 Anlise das Contrataes da Skymaster - Linhas A e C _____________________128

6.2.3.4 6.2.3.5 6.2.3.6 6.2.3.7

6.2.4 Anlise das contrataes da Beta ______________________________________214

6.2.5 Concorrncia n 006/2004 ____________________________________________275

6.2.5.3 6.2.5.4 6.2.5.5

6.2.6 Concluses da Controladoria-Geral da Unio_____________________________300

6.2.7 Providncias e Encaminhamento ______________________________________304 6.2.8 Concluso ________________________________________________________310

6.3 Contratos de Informtica _________________________________________314

Relatrio Final dos Trabalhos da CPMI dos Correios Volume I - Pg. IV

6.4 Franquias ______________________________________________________375

6.5 Correio Hbrido Postal ___________________________________________406

Relatrio Final dos Trabalhos da CPMI dos Correios Volume I - Pg. V

6.5.5 Relatrio Tribunal de Contas da Unio__________________________________425

6.6 Outros Contratos dos Correios_____________________________________432

6.6.1.7.1 6.6.1.7.2 6.6.1.7.3 6.6.1.7.4 6.6.1.7.5

Denncia da Empresa Gadotti Martins ___________________________________ 474

7 As Atividades de Marcos Valrio O Valerioduto ___________________ 480

7.3.2 Repasses de Marcos Valrio para o Partido dos Trabalhadores _______________521

7.3.3 O Papel do Banco Central e os Emprstimos ___________________________527

Relatrio Final dos Trabalhos da CPMI dos Correios Volume I - Pg. VI

7.3.5 Concluso ________________________________________________________544 7.3.6 Benefcio do Banco BMG ____________________________________________545

7.4 A Verdadeira Origem dos Recursos_________________________________564

7.4.2 As Verdadeiras Origens Outras Fontes Privadas _________________________615

7.5 Intermediao __________________________________________________635

7.5.2 Modus Operandi ___________________________________________________677

7.5.2.3 7.5.2.4 7.5.3.1 7.5.3.2 7.5.4.1

7.5.3 Bnus Banval e Guaranhuns __________________________________________692

7.5.4 A Farsa Contbil ___________________________________________________706

7.5.4.2 7.5.4.3 7.5.5.1 7.5.5.2

7.5.5 A Fraude Fiscal ____________________________________________________726

Concluso _________________________________________________________ 743

7.5.6 Consideraes Finais sobre o Valerioduto _______________________________743

7.6 Destinatrios: O Mensalo ________________________________________746

7.6.1.3 7.6.2.1 7.6.2.2 7.6.2.3 7.6.2.4

7.6.2 A Divulgao Pblica do Esquema_____________________________________753

7.6.3 7.6.4 7.6.5 7.6.6

7.6.8 A Destinao de Recursos ao Partido Progressista _________________________782

7.6.14 Metodologia de Trabalho ____________________________________________806

7.6.15 Padres do Mensalo________________________________________________815

7.6.16 Anlises Complementares ____________________________________________828

Relatrio Final dos Trabalhos da CPMI dos Correios Volume I - Pg. IX

7.7 Outros Contratos Pblicos de Marcos Valrio ________________________913

7.7.1.12 Cmara dos Deputados _______________________________________________ 985

Relatrio Final dos Trabalhos da CPMI dos Correios Volume I - Pg. X

7.8 Casos Especficos ________________________________________________1000

7.8.2 Silvio Pereira/GDK: Caso Exemplar de Trfico de Influncia ________________1015

Concluso _________________________________________________________ 1046

7.8.3 Movimentao no Exterior (Duda Mendona) ____________________________1058

7.8.4 Furnas ___________________________________________________________1088

Relatrio Final dos Trabalhos da CPMI dos Correios Volume I - Pg. 11

A Contratao ______ 88 Aspectos documentais 90

6.2.7 Providncias e Encaminhamento 304 6.2.8 Concluso __________________310

7.3.5 Concluso ____________544 7.3.6 Benefcio do Banco BMG 545