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Verso 1.3
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3. Acessando o sistema da NFTS pela primeira vez .......................................................... 16 4. Emisso da Nota Fiscal do Tomador/Intermedirio de Servios - NFTS ...................... 17
4.1. Campo Tomador de Servios .................................................................................. 17 4.2. Campo Prestador de Servios ................................................................................. 17 4.3. Preenchendo a NFTS ............................................................................................... 18
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Observao: nas hipteses previstas nos item II e III, quando os servios forem tomados por fundos de investimento ou clubes de investimento, a NFTS dever ser emitida pelo seu administrador.
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Pessoas Fsicas
As pessoas fsicas no devem declarar os servios tomados ou intermediados por meio da emisso da NFTS. Na hiptese da pessoa fsica ser responsvel pelo recolhimento do ISS, nos termos do Art. 7, 1, inciso II, da Lei N 13.701, de 24 de dezembro de 2003, dever emitir a guia de recolhimento diretamente no portal de pagamentos.
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O acesso ao sistema da NFTS poder ser efetuado por meio de duas maneiras distintas: Certificao Digital: obrigatrio o acesso ao sistema da NFTS por meio de Certificao Digital para todos os tomadores ou intermedirios de servio que tambm forem emitentes de NFS-e, exceto optantes pelo Simples Nacional. Senha Web: poder ser utilizada por aqueles que sejam exclusivamente tomadores de servio pessoa jurdica, bem como pelos tomadores de servio que tambm forem emitentes de NFS-e inscritos no Simples Nacional.
Certificado Digital
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Condomnio
Neste caso no ser necessrio digitar o CNPJ. Acesse o sistema da NFTS clicando no link correspondente.
Caso possua Certificado Digital, clique aqui para acessar o sistema da NFTS
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OBSERVAO: a Senha Web tambm poder ser obtida pelo endereo abaixo: http://www.prefeitura.sp.gov.br/cidade/secretarias/financas/servicos/senhaweb/ Leia as instrues e clique em Avanar.
Aps clicar em Avanar, ser aberta uma pgina na qual devero ser preenchidos os dados da Pessoa Jurdica. Ao concluir, clique em Avanar.
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CNPJ: Preencha com o nmero do CNPJ (Sem ponto, barra ou hfen). Scios e Representantes legais: Sociedades Annimas: devem declarar o primeiro escalo eleito em Ata (normalmente o Presidente, o Vice Presidente e o Diretor Financeiro) no lugar dos scios. No quadro de representantes legais, declare um possvel procurador que tambm conste da Ata. Se for um procurador constitudo por uma procurao especfica, no necessrio declarar. Fundaes: Preencha o campo dos scios com o nome dos Diretores Executivos. Scio Estrangeiro: informe o n do CPF do representante legal no campo scios. CEP: Informe o nmero do CEP do estabelecimento. Caso no saiba o n do CEP, clique em Busca por logradouro para encontr-lo. Ao preencher o CEP, sero automaticamente preenchidos os campos Logradouro, Bairro, Cidade e UF. Nmero: informe o nmero do imvel Bairro: informe o Bairro Cidade: informe o Municpio ao qual pertence o estabelecimento. UF: informe o Estado ao qual pertence o estabelecimento. E-mail: Informe o endereo de correio eletrnico (E-mail) para contato. Cuidado com erros na digitao e utilize sempre e-mails ativos. O e-mail informado ser o canal de contato para a liberao da Senha Web. Telefone: Informe o nmero do telefone para contato.
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Uma tela com o resumo dos dados digitados ser apresentada. Verifique as informaes e clique em Confirmar Dados para dar continuidade ao cadastro.
Escolha e digite a sua senha. Redigite a mesma senha no local indicado para confirmar. Digite uma Dica de Senha para o eventual caso de esquecimento de senha. Depois clique em Avanar para dar continuidade ao cadastramento.
Aps efetuar o cadastramento da Senha Web, ela dever ser desbloqueada pela Prefeitura do Municpio de So Paulo. Para tanto dever ser emitido o formulrio "SOLICITAO DE DESBLOQUEIO DA SENHA WEB". Este formulrio dever ser impresso, assinado e entregue no local nele indicado. (apresentar documento original do outorgante com fotografia para possibilitar a conferncia da assinatura pelo servidor responsvel).
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Verifique se o seu computador possui a ltima verso do software Adobe Acrobat Reader
No caso das pessoas jurdicas: o formulrio dever obrigatoriamente ser entregue na Praa de Atendimento da Secretaria Municipal de Finanas, localizada no Vale do Anhangaba, 206/226 (ao lado da Galeria Prestes Maia). Observao: Alm do formulrio, devero ser apresentados os seguintes documentos:
Cpia simples do CNPJ da pessoa jurdica; Cpia simples do instrumento de constituio e, se for o caso, suas alteraes posteriores ou o
instrumento de constituio consolidado, regularmente registrado no rgo competente.
Para os casos em que o signatrio da Solicitao de Desbloqueio da Senha WEB for procurador da
pessoa jurdica, obrigatrio anexar a procurao do interessado, autorizando o procurador a represent-lo neste ato, e documento original do outorgante com fotografia para possibilitar a conferncia da assinatura pelo servidor responsvel. Observar que o outorgante da procurao tambm dever obrigatoriamente ter poderes legais para emitir a autorizao. Para a entrega desse formulrio e da documentao, no ser necessrio o comparecimento do prprio interessado, assim como no necessrio estabelecer um procurador para ser mero portador dos papis.
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O formulrio e os documentos sero analisados. Caso os dados preenchidos no formulrio estejam corretos e todos os documentos tenham sido apresentados, a sua senha ser desbloqueada. Aps o desbloqueio da senha pelos funcionrios da PMSP, ser enviado um aviso ao e-mail cadastrado comunicando o desbloqueio de sua senha secreta. Caso exista algum impedimento para o desbloqueio da senha, voc tambm ser comunicado, via e-mail, da rejeio da solicitao de senha. Observamos que se o seu e-mail pessoal possuir algum tipo de proteo contra e-mails indesejados (Antispam), voc no conseguir receber nosso e-mail de confirmao. Neste caso, antes de solicitar a Senha Web, sugerimos que desabilite essa proteo, ou escolha outro e-mail sem Anti-Spam.
2.2.2. Observaes sobre a senha web Cada pessoa jurdica ter apenas uma nica Senha Web, que valer para todos os estabelecimentos
com a mesma raiz de CNPJ (primeiros 8 dgitos do CNPJ).
Para emisso da NFTS, o sistema automaticamente listar todos os estabelecimentos ativos que estejam
inscritos no Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM e que possuam cdigo de servio vigente.
No caso de ser necessrio emitir a NFTS por vrios estabelecimentos da pessoa jurdica, no
aconselhvel compartilhar a mesma senha entre os estabelecimentos. Sugerimos que seja efetuado o cadastramento de usurios, de modo que cada estabelecimento possa acessar o sistema da NFTS individualmente, por meio de senha de acesso prpria.
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Informe o CPF ou CNPJ utilizado no cadastramento da Senha Web, a senha atual e o cdigo da imagem. Clique em Login para avanar.
Informe a senha atual, digite a nova senha e a confirme. Digite tambm a dica da senha para facilitar futuros acessos. Clique em Atualizar para finalizar o processo.
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Clique aqui
Ao clicar em Esqueceu a senha? Clique aqui., uma nova tela ser aberta.
Ser possvel visualizar a dica de senha ou receber a senha no e-mail informado no cadastramento da Senha Web. Alternativamente, solicite a reinicializao da Senha Web. Neste caso, clique em Cadastrar nova senha. Cadastre uma nova senha e imprima o formulrio de desbloqueio da Senha Web. Solicite o desbloqueio na Praa de Atendimento da Secretaria Municipal de Finanas, localizada no Vale do Anhangaba, 206/226 (ao lado da Galeria Prestes Maia).
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Observao importante: obrigatrio o preenchimento prvio da Configurao do Perfil para acesso emisso da NFTS.
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Aps digitar o CPF/CNPJ ou selecionar o apelido do tomador de servios, clique em Avanar. Observaes: Informao do CPF ou CNPJ O preenchimento do CPF/CNPJ do prestador obrigatrio, com exceo de prestadores estabelecidos fora do Pas. Prestadores estabelecidos fora do Pas No caso de prestador estabelecido fora do Pas, no informar o n do CPF/CNPJ e clicar em avanar. No formulrio da NFTS deixe em branco os campos CEP ESTADO CIDADE, e no campo destinado ao Bairro informe a cidade e pas do prestador de servios. Os demais campos devero ser preenchidos normalmente. CNPJ ou CPF do prestador de servios possui mais de uma inscrio no CCM Caso o CNPJ ou CPF informado tenha mais de uma inscrio no CCM, todas as inscries sero apresentadas. O tomador de servios dever selecionar a inscrio referente ao estabelecimento que prestou o servio.
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Nome / Razo Social: Digite o Nome ou a Razo Social do prestador de servios. Utilize as letras maisculas e minsculas conforme o caso. CEP: Digite o CEP. (O Estado, a Cidade, o Bairro e o Logradouro sero automaticamente preenchidos, dependendo do CEP informado). Caso no saiba o CEP, clique em No sei o CEP.. Estado: Este campo preenchido automaticamente de acordo com o CEP e no pode ser alterado Cidade: Este campo preenchido automaticamente de acordo com o CEP e no pode ser alterado Bairro: Digite o bairro. Tipo: Selecione o tipo do logradouro. Logradouro: Digite o logradouro. Nmero: Digite o nmero. Complemento: Digite o complemento. E-mail: Cadastre o e-mail do prestador de servios. Se no houver e-mail, no preencha o campo. Preenchimento dos dados do Prestador de Servios O sistema da NFTS efetuar o preenchimento automtico do prestador de Servios nas hipteses abaixo. Os dados apresentados pelo sistema podero ou no ser alterados, conforme o caso. Pessoas Fsicas ou Jurdicas com inscrio ativa no Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM a) Razo Social e Endereo Quando o CNPJ informado pertencer ao Cadastro de Contribuintes Mobilirios - CCM deste Municpio, o sistema buscar os dados (razo social, endereo) na base da Prefeitura, no permitindo sua alterao. Verifique com o prestador se o endereo informado no Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM est desatualizado. Caso estiver, sugerimos solicitar ao prestador dos servios que efetue a alterao cadastral no CCM. b) E-mail
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O E-mail do prestador dos servios ser preenchido automaticamente, caso este tomador tenha cadastrado seu E-mail no campo E-MAIL PARA RECEBIMENTO DE NFS-E. Pessoas Fsicas ou Jurdicas no inscritas no Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM O sistema da NFTS poder sugerir para preenchimento, os dados do prestador de servios. Se os dados estiverem incorretos, o tomador poder efetuar a sua alterao clicando em Para alterar/preencher os dados, clique aqui.
Normal: selecione esta opo quando a prestao for tributada pelo ISS Imune: selecione esta opo para operaes imunes do ISS. Suspenso / Deciso Judicial: selecione esta opo caso exista deciso judicial suspendendo a
exigibilidade do crdito tributrio relativo ao ISS.
No campo DOCUMENTO FISCAL o tomador dever declarar o tipo de documento emitido pelo prestador de servios ou ainda a sua dispensa ou no emisso, na seguinte conformidade: a) Com emisso de documento fiscal autorizado pelo municpio:
Prestadores estabelecidos fora de So Paulo: servios com emisso de nota fiscal de servios, nota
fiscal-fatura de servios, nota fiscal simplificada de servios, cupom fiscal, bilhete, entre outros, devidamente autorizados pelo municpio.
Prestadores estabelecidos em So Paulo: Os servios com emisso de NFS-e NUNCA devem ser
declarados por meio da emisso da NFTS. b) Dispensado de emisso de documento fiscal
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Somente devero ser declarados por meio desta opo os servios de prestadores de servio estabelecidos FORA do Municpio de So Paulo que sejam desobrigados da emisso de documento fiscal. Nesta opo devero ser declarados os servios tomados ou intermediados de pessoas fsicas ou jurdicas (incluindo Sociedade de Profissionais) que emitirem recibo, que esto dispensadas da emisso de documento fiscal pela legislao do municpio em que esto estabelecidas ou domiciliadas. Os servios tomados ou intermediados de prestadores de servios estabelecidos no municpio de So Paulo NO devero ser declarados por meio desta opo. c) Sem emisso de documento fiscal, embora obrigado Devero ser declarados por meio desta opo os servios tomados ou intermediados de prestadores de servio de dentro ou fora de So Paulo que no emitirem documento fiscal, embora obrigados sua emisso. Conforme Art. 7, 1, da Lei N 13.701, de 24 de Dezembro de 2003, o tomador do servio responsvel pelo Imposto sobre Servios de Qualquer Natureza - ISS e deve reter e recolher o seu montante quando o prestador: I - obrigado emisso de Nota Fiscal de Servios Eletrnica, Cupom Fiscal Eletrnico ou outro documento exigido pela Administrao, no o fizer; II - desobrigado da emisso de Nota Fiscal de Servios Eletrnica, Cupom Fiscal Eletrnico ou outro documento exigido pela Administrao, no fornecer recibo de que conste, no mnimo, o nome do contribuinte, o nmero de sua inscrio no Cadastro de Contribuintes Mobilirios - CCM, seu endereo, a descrio do servio prestado, o nome e nmero de inscrio no Cadastro de Pessoa Fsica - CPF ou no Cadastro Nacional da Pessoa Jurdica - CNPJ do tomador e o valor do servio.
Servios tomados de prestadores emitentes de NFS-e com autorizao suspensa, nos termos da
Instruo Normativa SF/SUREM n 19, de 16 de dezembro de 2011 Devero tambm ser declarados por meio da opo Sem emisso de documento fiscal, embora obrigado as NFTS a serem emitidas pelas pessoas jurdicas e os condomnios edilcios residenciais ou comerciais estabelecidos no Municpio de So Paulo, quando tomarem servios de pessoa jurdica domiciliada no Municpio de So Paulo que no emitir NFS-e em razo da suspenso da autorizao de que trata o artigo 1 da Instruo Normativa SF/SUREM n 19, de 16 de dezembro de 2011.
4.3.5.1. Nmero e Srie do documento fiscal Preencha, quando necessrio, o nmero e a srie do documento fiscal, observando as regras de preenchimento descritas no quadro abaixo. Tipo de documento fiscal Com emisso de documento fiscal autorizado pelo municpio Dispensado de emisso de documento fiscal (*) Sem emisso de documento fiscal, embora obrigado (*) Nmero Preenchimento Obrigatrio Preenchimento Facultativo Preenchimento Facultativo Srie Preenchimento Facultativo Preenchimento Facultativo Preenchimento Facultativo
(*) Caso a srie seja informada, o preenchimento do nmero passar a ser obrigatrio.
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Selecione inicialmente o tipo de prestador do qual o servio foi tomado ou intermediado: a) Pessoa Jurdica: nesta opo somente podero ser selecionados os cdigos de servio relacionados s pessoas jurdicas sujeitas ao ISS pelo movimento econmico, ainda que imunes, conforme disposto no Anexo I da Instruo Normativa SF/SUREM n 08, de 18 de julho de 2011. b) Sociedade de Profissionais: nesta opo somente podero ser selecionados os cdigos de servio relacionados s Sociedades de Profissionais, conforme disposto no Anexo I da Instruo Normativa SF/SUREM n 08, de 18 de julho de 2011. c) Profissional autnomo: nesta opo somente podero ser selecionados os cdigos de servio relacionados aos profissionais autnomos, pessoas fsicas. d) MEI: nesta opo somente podero ser selecionados os cdigos de servio relacionados Microempreendedor Individual - MEI, optante pelo Sistema de Recolhimento em Valores Fixos Mensais dos Tributos abrangidos pelo Simples Nacional - SIMEI. Observaes: Servios enquadrados em mais de um cdigo de servio Nos termos do Regulamento do ISS, o tomador de servios dever emitir uma NFTS para cada servio tomado, sendo vedada a emisso de uma mesma NFTS que englobe servios enquadrados em mais de um cdigo de servio. Cdigos de Servio relacionados a mais de um item da lista Caso o cdigo de servio esteja relacionado a mais de um item da lista, nos termos do disposto no Anexo I da Instruo Normativa SF/SUREM n 08, de 18 de julho de 2011, o tomador de servios dever selecionar o item da lista de servios anexa Lei Complementar N 116, de 31 de Julho de 2003 que melhor descreva o servio tomado.
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Ateno: A ME ou EPP optante pelo Simples Nacional dever informar ao tomador, no prprio corpo do documento fiscal, a alquota aplicvel. O prestador de servios ME ou EPP optante pelo Simples Nacional dever informar ao tomador, no prprio corpo do documento fiscal, a alquota aplicvel. Para os prestadores inscritos no Simples Nacional, os servios tomados com responsabilidade pelo recolhimento pelo tomador de servios devem ter a alquota do ISS digitada no ato de emisso da NFTS, conforme alquotas vigentes na Lei do Simples Nacional Lei Complementar Federal n 123, de 14 de dezembro de 2006 e alteraes. Quando a alquota no for informada no documento fiscal ou o prestador no emitir documento fiscal (embora obrigado sua emisso), aplicar-se- a alquota correspondente ao percentual de ISS referente maior alquota prevista nos Anexos III, IV ou V da Lei Complementar n 123/2006.
A responsabilidade pelo recolhimento do ISS dever observar o disposto no Regulamento do ISS, e no poder ser eximida caso o campo ISS Retido tiver sido preenchido incorretamente. O contratante do servio, ao receber Nota Fiscal de Servios ou outro documento fiscal equivalente referente a qualquer dos servios descritos no art. 68 do Decreto 50.896/2009, de pessoa jurdica estabelecida FORA do Municpio de So Paulo, deve verificar a situao da inscrio do prestador no Cadastro de Empresas de Fora do Municpio CPOM. Caso o prestador de servios, obrigado inscrio, no esteja cadastrado, o contratante do servio dever reter na fonte e recolher o ISS ao Municpio de So Paulo. Alm disso, o ISS tambm dever ser retido pelo tomador de servios se a atividade de prestao de servios declarada por meio da emisso da NFTS no constar da inscrio no Cadastro de Empresas de Fora do Municpio CPOM do prestador de servios. Ao declarar o servio tomado por meio da emisso da Nota Fiscal do Tomador/Intermedirio de Servios, o sistema da NFTS verificar se o CNPJ do prestador possui inscrio no Cadastro de Empresas de Fora do Municpio CPOM.
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Caso exista necessidade de consulta ao Cadastro de Empresas de Fora do Municpio CPOM, aparecer a mensagem Em caso de dvidas, clique aqui para verificar se o ISS dever ser retido. Ao clicar na mensagem, ser apresentada a situao da inscrio do CNPJ do prestador de fora de So Paulo no CPOM. Para mais informaes sobre o Cadastro de Empresas de Fora do Municpio CPOM, consulte: http://www.prefeitura.sp.gov.br/cidade/secretarias/financas/servicos/cpom/
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Este campo dever ser digitado utilizando letras maisculas e minsculas. Evite digitar tudo apenas com letras maisculas. Para pular uma linha ou criar um pargrafo, digite o ENTER. Evite alinhar textos utilizando espaos. Este campo tambm pode ser utilizado para informar a reteno de tributos federais ou para qualquer outra informao relevante. Note que h um limite para o tamanho do texto a ser preenchido. Caso voc ultrapasse este limite, o sistema mostrar uma mensagem de erro avisando que sua discriminao est muito extensa. Neste caso, abrevie um pouco mais o texto e/ou diminua o nmero de linhas/pargrafos criados. Caso deseje finalizar a emisso da NFTS, clique em Emitir>>.
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Nmero da Nota: sequencial para cada estabelecimento do prestador de servios; Data e Hora de Emisso: O sistema registra a Data e Hora em que a NFTS foi emitida; Data da prestao: Data em que o servio foi tomado ou intermediado
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A Discriminao dos Servios um campo livre em que o tomador detalha os servios tomados ou intermediados. Campo de preenchimento facultativo.
Outras Informaes
O campo Outras Informaes de uso exclusivo da Administrao; Tipo de documento fiscal ser informado neste campo; Informaes sobre o regime de tributao do prestador de servios sero informadas neste campo.
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5. Gerenciamento de Usurios
A funcionalidade de emisso da NFTS pelo tomador ou intermedirio de servios est integrada ao sistema da NFS-e e poder ser acessada por meio da Senha Web ou por Certificado Digital. No caso de ser necessrio emitir a NFTS por vrios estabelecimentos da pessoa jurdica, sugerimos que seja efetuado o cadastramento de usurios, de modo que possam acessar o sistema individualmente. O sistema permite a delegao de acesso a vrios usurios. Desse modo cada usurio da empresa poder acessar o sistema individualmente por meio de senha ou Certificado Digital prprios. Cada pessoa jurdica ter apenas uma nica Senha Web, que valer para todos os estabelecimentos com a mesma raiz de CNPJ. Para emisso da NFTS, o sistema automaticamente listar todos os estabelecimentos ativos que estejam inscritos no Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM. Opcionalmente, o Certificado Digital poder ser utilizado para acessar o sistema. Certificao Digital: para quem est obrigado ao acesso via Certificao Digital, comunicamos que a obrigatoriedade estende-se ao gerenciamento de usurios. Cada usurio dever possuir um Certificado Digital vlido para utilizar o sistema, e o procedimento para cadastramento e administrao dos usurios ser anlogo ao efetuado via senha web.
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O tomador poder permitir que determinado usurio emita a NFTS em nome do tomador de servios
O gestor dever selecionar, para cada um dos estabelecimentos da pessoa jurdica, os acessos permitidos para cada usurio.
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Repare que o tomador poder permitir que determinado usurio cancele uma NFTS j emitida
Observaes
Os acessos podem ser alterados ou revogados a qualquer tempo; Todos os atos praticados pelo usurio no sistema so registrados. A pessoa jurdica ser responsvel
por todos os atos praticados por meio do acesso delegado ao usurio para acesso ao sistema.
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Clique no CPF do usurio para alterar os acessos ou excluir usurios. Os acessos disponibilizados a este usurio sero apresentados. Para alterar os acessos deste usurio, clique em Alterar. Para excluir o usurio, no mais permitindo seu acesso ao sistema da NFS-e em nome da Pessoa Jurdica, clique em Excluir.
Ao acessar o sistema em nome da empresa, por meio de sua senha individual, o usurio dever clicar em Minha Empresa, na caixa Outras Informaes.
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O acesso ao sistema da NFS-e, sob a tica da pessoa jurdica que lhe conferiu acesso estar ento disponibilizado, no todo ou em parte.
Este usurio poder ainda acessar a NFS-e como tomador de servios, consultando as NFS-e recebidas e seus respectivos crditos. Para tanto, poder acessar sua conta, clicando em Minha Conta.
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A funcionalidade de emisso da NFTS pelo tomador ou intermedirio de servios est integrada ao sistema da NFS-e. Para consultar os servios tomados ou intermediados por meio da emisso da NFTS, clique no menu Consulta de Notas e Consulta de NFTS.
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Para consultar as NFTS emitidas como tomador de servios, clique em NFTS SERVIOS TOMADOS. As NFTS emitidas referentes aos servios tomados sero ento apresentadas.
CCM do emitente da NFTS
Para consultar as NFTS emitidas como intermedirio dos servios, clique em NFTS SERVIOS INTERMEDIADOS. Sero apresentadas todas as NFTS emitidas como intermedirio dos servios.
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A imagem da NFTS ser ento apresentada. Clique em Cancelar NFTS para cancelar definitivamente uma NFTS.
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Regra Geral para a Guia de Pagamentos da NFTS: O sujeito passivo deve recolher at o dia 10 (dez) de
cada ms, o Imposto correspondente aos servios prestados, tomados ou intermediados de terceiros, relativos ao ms anterior.
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Somente os rgos da administrao pblica direta da Unio, dos Estados e do Municpio de So Paulo, bem como suas autarquias, fundaes, empresas pblicas, sociedades de economia mista e demais entidades controladas direta ou indiretamente pela Unio, pelos Estados ou pelo Municpio, que recolherem o Imposto retido na fonte por meio dos sistemas oramentrio e financeiro dos governos federal, estadual e municipal.
Para emitir uma guia de pagamento do ISS referente s NFS-e emitidas ou recebidas, selecione: - O estabelecimento (CCM) e o Exerccio no qual deseja emitir a guia de pagamento; - Opo Guias Pendentes; - Verifique o ms (incidncia) no qual deseja efetuar o pagamento do ISS; - Clique em Consultar; - Clique em Emitir Guia.
Clique aqui para emitir a guia de pagamento. Clique aqui para acessar guias j emitidas.
Se no souber o ms de incidncia, deixe o campo Ms em branco; o sistema apresentar todas as guias pendentes para o exerccio.
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O sistema da NFS-e automaticamente incluir as NFS-e emitidas ou recebidas e as NFTS emitidas, de acordo com o seguinte critrio:
NFTS emitidas
Somente sero includas na guia de pagamento as NFTS no canceladas, emitidas por servios tomados ou intermediados com a opo ISS Retido pelo Tomador igual a Sim. Observaes: No sero includas na guia de recolhimento, as NFTS: Emitidas sem responsabilidade pelo recolhimento pelo tomador ou intermedirio de servios. Emitidas com a opo Suspenso / Deciso Judicial, mesmo que emitidas com a opo ISS Retido pelo Tomador igual a Sim.
NFS-e emitidas
No canceladas; Com a opo Tributado em So Paulo, e preenchidas com a responsabilidade de recolhimento pelo prestador de servios; At o momento da solicitao de emisso da guia de recolhimento (salvo se j selecionadas em uma guia anterior).
Observaes: No sero includas na guia de recolhimento, as NFS-e: Emitidas com a responsabilidade de recolhimento pelo tomador dos servios (ISS retido); Emitidas com a opo Isento/Imune; Emitidas com a opo Tributado fora de So Paulo; Emitidas com a opo Suspenso / Deciso Judicial; Emitidas por instituies financeiras obrigadas entrega da Declarao de Instituies Financeiras DIF; Emitidas por prestador de servios que declarou ser optante pelo Simples Nacional como Microempresa, Empresa de Pequeno Porte, ou Microempreendedor Individual. Observe-se que se a NFS-e for emitida com a responsabilidade pelo recolhimento pelo tomador de servios, a NFS-e aparecer na guia do tomador de servios; Emitidas por Sociedades de Profissionais constitudas conforme art. 15 da Lei 13.701/2003, ou por Profissionais Autnomos, desde que no exerccio regulamentar da atividade; Inclusas em parcelamento administrativo (PAT) ou Incentivado (PPI) de dbitos tributrios; Inscritas em Dvida Ativa Municipal.
NFS-e recebidas
Sero automaticamente includas as NFS-e recebidas onde a responsabilidade pelo recolhimento do ISS foi atribuda a quem recebeu a NFS-e.
Verifique atentamente na Legislao Tributria Municipal a quem cabe o recolhimento do imposto (tomador ou prestador do servio).
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Se na emisso da NFTS, a responsabilidade pelo recolhimento do ISS for atribuda indevidamente ao tomador ou prestador dos servios, sugerimos que a NFTS seja cancelada e substituda por outra com os dados corrigidos. No caso de pagamento em atraso, o sistema automaticamente efetuar o clculo da Multa, Juros e Correo Monetria. Se houver necessidade de alterar a data de pagamento, basta digitar uma data vlida no local indicado com o formato DD/MM/AAAA (dia/ms/ano). Caso no seja possvel alterar a data de pagamento (para guias j geradas), efetue o cancelamento da guia e proceda sua substituio.
Digite aqui a data de pagamento de sua Guia.
Todas as NFTS ou NFS-e do ms de incidncia selecionadas e que foram emitidas at o momento da solicitao de emisso da guia de recolhimento (exceto as selecionadas em outra guia anterior) j estaro automaticamente selecionadas. Opcionalmente, o sistema da NFS-e permite que o contribuinte selecione apenas uma parte das NFTS ou NFS-e cujo ISS ser recolhido na guia. Caso deseje selecionar apenas parte das NFTS ou NFS-e, clique em Selecionar Notas. Aps clicar em Selecionar Notas, ser exibida uma pgina na qual voc dever desabilitar as notas que no deseja incluir na Guia. Ser possvel selecionar as NFS-e Emitidas (sem reteno de ISS, as NFS-e Recebidas (com Reteno de ISS) e as NFTS emitidas (com Reteno de ISS). Em seguida, clique no boto Confirmar Selees para dar prosseguimento impresso da Guia. Para imprimir a Guia de Recolhimento do ISS, clique em Imprimir Guia.
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Ao se clicar em Imprimir Guia, o sistema apresentar, alm da guia de pagamento do ISS, a relao de bancos autorizados a receber o recolhimento. Para imprimir a guia, clique em Imprimir Guia. Opcionalmente ser possvel exportar a guia de recolhimento para um arquivo em formato PDF. Para tanto, clique em Exportar para.PDF.
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Observe que ser possvel efetuar o recolhimento do ISS por vrios cdigos de servio, tanto para servios prestados quanto tomados, por NFS-e emitidas ou recebidas e por NFTS emitidas, por meio de uma nica guia de recolhimento emitida pelo sistema da NFS-e. Conforme j alertamos anteriormente, o recolhimento do ISS devido pelos prestadores de servios e pelos responsveis tributrios, relativamente s operaes registradas em NFS-e ou NFTS, dever ser efetuado, exclusivamente, por meio do Documento de Arrecadao do Municpio de So Paulo DAMSP obtido no Sistema da Nota Fiscal de Servios Eletrnica NFS-e.
A relao de instituies bancrias autorizadas a receber a guia de recolhimento emitida pelo sistema da NFS-e pode ser consultada no endereo: https://nfe.prefeitura.sp.gov.br/bancos.aspx A guia da NFS-e pode ser paga nos seguintes canais:
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- Caixa; - Caixa eletrnico; - Internet (site do banco); - "site-to-site" (a partir da pgina onde a guia foi emitida, clicando no cone do banco, o sistema redireciona para a pgina de pagamento). A Prefeitura do Municpio de So Paulo disponibiliza todos estes canais, ficando a critrio do banco disponibiliz-los aos seus usurios. A guia emitida pelo sistema da NFS-e deve ser paga mediante a captura ou digitao do cdigo de barras. Ateno! Existe outra sistemtica de pagamento em determinados canais na qual so digitados os dados do pagamento (CCM, cdigo do tributo, incidncia, valor do tributo e eventuais dados adicionais). Esta sistemtica NO deve ser utilizada para o pagamento da guia da NFS-e.
A guia de pagamento, ao ser gerada, passar a ser identificada por um nmero de controle. Para cancelar uma guia, clique no N da Guia.
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