CONTENIDO PARTE I NOSOTROS DATOS DE LA EMPRESA PUNTOS DE VENTA DESCRIPCIN DE LA EMPRESA OBJETIVOS DE LA EMPRESA NUESTRA PLANTA NUESTRAS CERTIFICACIONES

CIONES NUESTROS PRODUCTOS LINEA DE PRODUCTOS NUESTRA RESPONSABILIDAD SOCIAL MISKY Y LAS COMUNIDADES ANDINAS TRABAJANDO POR SU DESARROLLO

PARTE II PRESUPUESTO MAESTRO DATOS BSICOS. PRESUPUESTO DE VENTAS (En unidades y en valores monetarios). PRESUPUESTO DE PRODUCCIN. PRESUPUESTO DE GASTOS. PRESUPUESTO DE COSTOS DIRECTOS DE FABRICACION. PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA. PRESUPUESTO DE COMPRAS. PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES. ESTADO DE COSTOS DE PRODUCTOS. PRESUPUESTO DE INVENTARIO EN PESOS ESTADO DE RESULTADOS

PARTE I NOSOTROS NUESTROS PRODUCTOS NUESTRA RESPONSABILIDAD SOCIAL

NOSOTROS DATOS DE LA EMPRESA EMPRESA: Productos Alimentarios MISKY S.A.C. CONTACTO: Econ. Patricia Kross Lic. Odar Rodrguez Kross DIRECCIN: Parque Industrial C 11 / Wanchaq / Cusco / Per

TELFONO: (51)(84) 262888

FAX: (51)(84) 262888 CORREO E: info@productosmisky.com prodmisky@yahoo.com PAGINA WEB: www.productosmisky.com PUNTOS DE VENTA Calle Teqte N 338 - Cusco - Per (ver plano de ubicacin)

NOSOTROS PUNTOS DE VENTA TIENDA DISTRIBUIDORA EN CUSCO - Calle Teqte N 338

NOSOTROS DESCRIPCIN DE LA EMPRESA. Productos Alimentarios Misky S.A.C. es una empresa agro industrial ubicada en la capital del Imperio Inca, cuenta con ms de 25 aos revalorando los cultivos andinos, dando a conocer al mundo la diversidad de sus productos que fueron dejados de lado durante las pocas de la colonia y olvidados durante la repblica. Nuestros productos se encuentran cultivados y procesados en medios no contaminados desde los 1600 hasta los 3000 msnm, en los valles interandinos de Cusco - Per. Los incas supieron valorar y aprovechar excelentemente la diversidad de climas existentes en la sierra peruana, obteniendo una alimentacin diversa y muy rica en nutrientes, repercutiendo en la formacin de una raza elevada fsica, emocional y espiritualmente, capas de realizar obras que en la actualidad asombran al mundo moderno. Desde 2010 somos miembros de la Union for Ethical BioTrade (UEBT)

NOSOTROS OBJETIVOS DE LA EMPRESA. Uno de los objetivos de nuestra empresa es apoyar y trabajar en coordinacin con los campesinos del departamento del Cusco, dndole un valor a productos como el Saco, Awaymanto, Cocona, Nspero, Yacn, y otros que hasta hace quince aos no constituan una fuente de recursos econmicos y durante muchos aos desaparecieron de la alimentacin del hombre andino. Es necesario elevar los niveles de vida del hombre de campo y revalorar los cultivos no tradicionales para dar al mundo otras fuentes de alimentacin. Como referencia de nuestra labor, nos permitimos citar algunas de las empresas con las que venimos trabajando a la fecha en nuestros productos procesados: Cadena Hotelera Turstica Cusco S.A. GLORIA S.A. Per Hotel S.A. Inversiones Nacionales de Turismo S.A. Per O.E.H.S.A. Supermercados Wong. NOVOHOTEL. Hotel Inka Terra. Club Hotel. Helados Artika S.R.L. Cooperativa de Solidaridad Macondo - Italia.

Que entre otras varias empresas, acreditan nuestra buena calidad de nuestros productos, as como directamente llegamos al turista nacional y extranjero, mediante una tienda distribuidora en el centro de la ciudad del Cusco.

NOSOTROS NUESTRA PLANTA P. A. Misky es una empresa familiar que compartimos la misin, visin y objetivos de nuestra fundadora, la Econ. Patricia Kross. FECHA DE FUNDACIN: 1991 REA: 2 hectreas UBICACIN: Parque Industrial Distrito de Huanchaq, Provincia y Departamento del Cusco Per Actualmente, la planta forma parte del parque industrial del Cusco, sector de la ciudad destinada al sector de produccin del Cusco. La planta produce toda nuestra lnea de productos operada por un equipo de profesionales y especialistas cuya misin es producir nuestros productos bajo los mas altos estndares de calidad, seguridad y cuidado del medio ambiente. Queremos servir ms y mejor a nuestros clientes, preocupndonos en la calidad de nuestros productos.

NOSOTROS NUESTRAS CERTIFICACIONES

Las Buenas Prcticas de Manufactura (BPM) (GMP, de la expresin en ingls: Good Manufacturing Practices) son prcticas entendidas como mejores y aceptadas que rigen sobre varios aspectos de la manufactura, ensamblado, fabricacin y otras reas prcticas y diversas industrias como en la farmacutica y en la industria alimenticia, que en esta ltima, se puede referir a la higiene recomendada para que el manejo de alimentos garantice la obtencin de productos inocuos.
El sistema HACCP es una certificacin de proteccin de alimentos basado en la prevencin y control de problemas que afectan su seguridad, est aceptado por las autoridades internacionales como el mtodo ms efectivo de controlar las enfermedades de transmisin alimentaria. Este sistema ofrece un enfoque documentado y verificable para la identificacin de peligros, medidas preventivas, puntos crticos de control y para la puesta en marcha de un sistema de monitoreo. 5S: El primer paso para la calidad e inocuidad alimentaria, El mtodo de las 5 S , as denominado por la primera letra (en japons) de cada una de sus cinco etapas, es una tcnica de gestin japonesa basada en cinco principios simples: Seiri (): Organizacin. Separar innecesarios Seiton (): Orden. Situar necesarios Seis (): Limpieza. Suprimir suciedad Seiketsu (): Estandarizar. Sealizar anomalas Shitsuke (): Disciplina. Seguir mejorando De esta manera nuestra planta cuenta con los requerimientos para asegurar y garantizar la inocuidad de nuestros productos.

PRODUCTOS LNEAS DE PRODUCTOS. + Mermeladas. - de Fresa - de Sauco - de Awaymanto - de Coca - de Sabores Surtidos + Caf. - Caf caracolillo. - Caf exportacin Cusco. - Exportacin Chanchamayo. - Caf descafeinado - Caf superior familiar. + Miel. - de Abejas - de Sauco + Derivados de hoja de coca. - Harina de Coca - Galletas de Coca - Toffees de Coca - Mermelada de Coca + Snacks. - Castaa Confitada + Infusiones. - T de Zanahoria + Otros. - Awaymanto en almbar - Mantequilla de Mani

NOMBRE DEL PRODUCTO: Caf tostado de exportacin Cusco KROSS COFFEE. -DESCRIPCIN DEL PRODUCTO: Kross' Coffee esta hecho con granos selectos de caf Arabica de las partes altas (1100 a 1800 m.s.n.m.) de los valles de La Convencin y Lares del Departamento del Cusco Per, los cuales son cultivados en zonas libres de contaminacin con insumos orgnicos. *CAF CARACOLILLO. Caf especial de grano redondo que se caracteriza por ser muy suave y de buen aroma. Producido entre los 1300 a 1600 m.s.n.m. Se selecciona una mezcla especial de la produccin de los valles de Chanchamayo y la Convencin. *CAF EXPORTACIN CUSCO. Caf cuidadosamente seleccionado de los valles de La Convecin y Lares, se caracteriza por ser suave, de buen aroma, cuerpo y acidez. Cultivado entre los 1350 a 1650 m.s.n.m. * EXPORTACIN CHANCHAMAYO. Es de grano seleccionado y listo para su exportacin al mercado europeo. Cultivado entre los 1200 a 1600 ms.n.m. Es galardonado con varios premios internacionales. Misky hace un esfuerzo de traer este caf para el buen fantico del caf de calidad. *CAF DESCAFEINADO. Caf de procedencia del valle de La Convencin, sometido a procesos naturales para extraer la cafena. Gracias a este proceso el caf no pierde sus propiedades esenciales; extrayndosele tan solo la cafena hasta un 99.4%

*CAF SUPERIOR FAMILIAR. Para que nuestros clientes puedan hacer sus mezclas, tostamos caf secado al natural que se caracteriza por tener un aroma frutado y con azcar, es un caf que se caracteriza por tener buen cuerpo. PRESENTACIN: 1 Kgr. 400 gr. 250 gr. y 200 gr. USOS DEL PRODUCTO: Para todo tipo de cafs y mquinas; Express, americanas, etc.

RESPONSABILIDAD SOCIAL

MISKY Y LAS COMUNIDADES ANDINAS TRABAJANDO POR SU DESARROLLO

La empresa en su propsito de revalorar los productos Andinos propios de la regin, ha conseguido trabajar con ms de 30 comunidades andinas y 500 familias a lo largo del departamento del Cusco los cuales viven en extrema pobreza. Misky apoya y trabaja con los campesinos, dndole un valor agregado a productos como el Saco, Awaymanto, Cocona, Nspero, Yacn y otros que hasta hace 15 aos no constituan una fuente de recursos econmicos y durante muchos aos desaparecieron de la alimentacin del hombre andino. Es necesario elevar los niveles de vida del hombre de campo y revalorar los cultivos no tradicionales para dar al mundo otras fuentes de alimentacin pagndoles un precio justo, el cual permita mejorar su calidad de vida.

Nosotros estamos convencidos que la mejor manera de salir de la pobreza en nuestro pas es a travs del trabajo mancomunado de las comunidades campesinas y las empresas encargadas en la transformacin y comercializacin de sus productos manteniendo una relacin sincera y de cooperacin entre ambas. Es en este entender que en los ltimos aos estamos apoyando a la formacin de la primera Asociacin de Productores de Sauco en la Prov. de Paruro Dto. Del Cusco. En estos ltimos aos hemos establecido una relacin directa. Ellos no slo nos venden el productos si no que gozan de capacitaciones en el manejo de la cosecha y transporte de la fruta hasta el centro de produccin. Productos Misky S.A.C. viene trabajando durante ms de 25 aos en el rubro de mermeladas teniendo el ao 2009, una participacin del 8%, constituyndose en la principal lnea, siendo los sabores con ms produccin el de Saco y Awaymanto, frutas andinas que por su calidad nica de mermelada han ganado una buena aceptacin en el publico consumidor nacional y extranjero.

PARTE II
PRESUPUESTO MAESTRO

Productos Alimentarios MISKY S.A.C. Presupuesto Maestro La Cia. Industrial Misky S.A.C presenta los siguientes datos para preparar el presupuesto maestro para el ao 2013 sigue: Producto Precio de Venta Caf tostado de exportacin Cusco KROSS COFFEE S/. 30.00 c/u

Las ventas en unidades y por zonas son: Tacna Enero Febrero marzo 13,500 12,800 14,100 Ica 16,900 17,900 17,200 piura 7,200 8,200 5,900 callao 20,200 19,500 22,400 lima 18,300 17,500 22,100

Inventarios deseados de Productos Terminados en unidades: Ene. 1 Ene. 31 Feb. 28 Mar. 31 40,930 40,300 39,180 41220 Costo S/. 1913,710.00

Se requiere una unidad de material directo para producir una unidad de producto terminado. El costo del material por unidad es S/. 12.00. El inventario final deseado de materias primas es de un 60% de la produccin del mes siguiente: Produccin abril: 43,342 unidades. Las horas estimadas de mano de obra y el costo de mano de obra directa por hora para terminar una unidad difiere cada mes debido a la disponibilidad variable de trabajadores expertos. Las horas y el costo es: HORAS Enero Febrero Marzo 0.166882 0.166023 0.171216 COSTO 0.719072 0.722791 0.700870 S/.

Las tasas de costos indirectos de fabricacin variables por hora de mano de obra directa son: MANO DE OBRA INDIRECTA 0.1 CONTRIBUCIONES SOBRE LA PLANILLA 0.04 MANTENIMIENTO 0.05 CALEFACION Y ALUMBRADO 0.01 ENERGIA ELECTRICA 0.02 VARIOS 0.01 Los gastos de venta variables como porcentaje del total de ventas en nuevos soles son: COMISIONES 0.05% VIAJES 0.03% ANUNCIOS 0.05% CUENTAS INCOBRABLES 0.01% Los costos fijos por mes son: SALARIOS (VENTAS) SALARIOS(OFICINA) SUELDOS(EJECUTIVOS) DEPRECIACION(FABRICA) IMPUESTOS(ADMINISTRACION) SEGUROS(ADMINISTRACION) IMPUESTOS SEGUROS MATERIALES INDIRECTOS MANO DE OBRA INDIRECTA SUPERVISION MANTENIMIENTO CALEFACION Y ALUMBRADO ENERGIA ELECTRICA 17,000.00 3,250.00 14,000.00 12,500.00 1,250.00 2,500.00 5,000.00 3,500.00 7,500.00 3,500.00 4,750.00 3,000.00 2,000.00 6,750.00

SUPONGA QUE: Todos los costos fijos se pagan cuando se incurren. Las materias primas se pagan cuando se reciben. Las ventas se efectan al contado. Los impuestos estimados sobre la utilidad se pagan mensualmente El saldo de caja a Enero es de S/. 6,000.00 Saldo mnimo de caja S/. 50,000.00 Los excedentes de caja se invierten en valores negociables a 10% mensual. Los faltantes de caja se financian con Pagar a 90 das, con la tasa de interes del 5% mensual.

A) PRESUPUESTO DE VENTAS 1er. TRIMESTRE 2013 ENE 13,500 16,000 7,200 20,200 18,300 75,200 FEB 12,800 17,900 8,200 19,500 17,500 75,900 MAR 14,100 17,200 5,900 22,400 22,100 81,700 TOTAL 40,400 51,100 21,300 62,100 57,900 232,800

TACNA ICA PIURA CALLAO LIMA TOTALES PRECIO VENTA S/.

30.00

30.00

30.00

30.00

PRESUPUESTO DE VENTAS VALORES MONETARIOS ENE FEB MAR TOTAL 405,000 384,000 423,000 1,212,000 480,000 537,000 516,000 1,533,000 216,000 246,000 177,000 639,000 606,000 585,000 672,000 1,863,000 549,000 525,000 663,000 1,737,000 2,256,000 2,277,000 2,451,000 6,984,000

TACNA ICA PIURA CALLAO LIMA TOTALES

B) PRESUPUESTO DE PRODUCCION EN UNIDADES FISICAS ENERO FEBRERO MARZO TOTAL SUB-TOTAL 75,200 75,900 81,700 232,800 (+) INV.FIN. 40,300 39,180 41,220 41,220 SUB-TOTAL 115,500 115,080 122,920 274,020 (-) INV.INIC -40,930 -40,300 -39,180 -40,930 PRODUC.NEC 74,570 74,780 83,740 233,090

C)PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES DIRECTOS EN UNIDADES ENERO FEBRERO MARZO TOTAL MAT.UTIL.PRODU 74,570 74,780 83,740 233,090 C (+) INV.FIN. 44,868 50,244 26,005 26,005 SUB-TOTAL 119,438 125,024 109,745 259,095 (-) INV.INIC -44,742 -44,868 -50,244 -44,742 COMPRAS NEC. 74,696 80,156 59,501 214,353 COSTO UNITARIO 12.00

PRESUPUESTO DE COMPRAS EN VALORES MONETARIOS ENERO FEBRERO MARZO TOTAL COSTO 896,352 961,872 714,012 2,572,236 COMPRAS

D) PRESUPUESTO DE USO DE MATERIALES DIRECTOS ENERO FEBRERO MARZO TOTAL MAT.UT.PRODUC 74,570 74,780 83,740 233,090 C.U S/. 12 0 0 0 COSTO DE USO 894,840 897,360 1,004,880 2,797,080

E)PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA ENERO FEBRERO MARZO TOTAL UNIDA.NEC.PROD 74,570 74,780 83,740 233,090 HH.POR UNID 0.166882 0.166023 0.171216 TOTAL H-H 12,444 12,415 14,338 39,197 TASA H/H S/. 0.719072 0.722791 0.70087 COSTO M.O.D S/. 8,948 8,974 10,049 27,971

F) PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION MES DE ENERO 2013 HORAS MOD: COSTO VARIABLE COSTO CUENTAS TOTAL FIJO BASE TASA IMPORTE S/. S/. S/. Materiales 7,500 7,500 Indirectos Mano de Obra.Ind 12,444 0.1 1,244 3,500 4,744 Supervision 4,750 4,750 Impuestos S/.Plla 12,444 0.04 498 498 Mantenimiento 12,444 0.05 622 3,000 3,622 Calefacion y Alumb 12,444 0.01 124 2,000 2,124 Energia Electrica 12,444 0.02 249 6,750 6,999 Seguros 3,500 3,500 Impuestos 5,000 5,000 Depreciaciones 12,500 12,500 Varios 12,444 0.01 124 124 Total 2,862 48,500 51,362

CUENTAS Materiales Indirectos Mano de Obra.Ind Supervision Impuestos S/.Plla Mantenimiento Calefacion y Alumb Energia Electrica Seguros Impuestos Depreciaciones Varios Total

MES DE FEBRERO 2013 HORAS MOD: COSTO VARIABLE COSTO FIJO BASE TASA IMPORTE S/. S/. 7,500 12,415 12,415 12,415 12,415 12,415 0.1 0.04 0.05 0.01 0.02 1,242 497 621 124 248 3,500 4,750 0 3,000 2,000 6,750 3,500 5,000 12,500 48,500

ANEXO 9 TOTAL S/. 7,500 4,742 4,750 497 3,621 2,124 6,998 3,500 5,000 12,500 124 51,355

12,415

0.01

124 2,855

CUENTAS

MES DE MARZO 2013 HORAS MOD: COSTO COSTO VARIABLE FIJO BASE TASA IMPORTE S/. S/. 7,500 14,338 14,338 14,338 14,338 14,338 0.1 0.04 0.05 0.01 0.02 1,434 574 717 143 287 3,500 4,750 0 3,000 2,000 6,750 3,500 5,000 12,500 48,500

ANEXO 10

TOTAL
S/. 7,500 4,934 4,750 574 3,717 2,143 7,037 3,500 5,000 12,500 143 51,798

Materiales Indirectos Mano de Obra.Ind Supervision Impuestos S/.Plla Mantenimiento Calefacion y Alumb Energia Electrica Seguros Impuestos Depreciaciones Varios Total

14,338

0.01

143 3,298

G)PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS ENERO FEBRERO MARZO TOTAL Materiales Directos 14,338 0 143 14,481 Mano de Obra.Dir 0 #REF! 0 0 Gastos Gen.de Fab 172,052 0 1,721 173,772 COSTO TOTAL PRO (+) Inv.Inic.P.T Total Disp.P.T (-) Inv.Final P.T Costo de Ventas Costo de Unidades Vendidas Produccion (+) Inv.Inic.P.T Total Disp.P.T (-) Inv.Final P.T Unid.Vendidas C.U Promedio

H) PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS MES DE ENERO DE 2010 CUENTAS Sueldos Comisiones Viajes Anuncios Cuentas Incobrables TOTAL COSTO VARIABLE BASE TASA IMPORTE COSTO FIJO TOTAL

MES DE FEBRERO DE 2010 CUENTAS Sueldos Comisiones Viajes Anuncios Cuentas Incobrables TOTAL COSTO VARIABLE BASE TASA IMPORTE COSTO FIJO TOTAL

MES DE MARZO DE 2010 CUENTAS Sueldos Comisiones Viajes Anuncios Cuentas Incobrables TOTAL COSTO VARIABLE COSTO FIJO TASA IMPORTE TOTAL

BASE

I) PRESUPUESTOS DE GASTOS DE ADMINISTRACION PARA UN MES CONCEPTO Sueldos de Ejecutivos Salarios de oficina Seguros Impuestos TOTAL J) ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PRESUPUESTADO PRIMER TRIMESTRES DEL 2010 (EXPRESADO EN NUEVOS SOLES) IMPORTE

Ventas Costo de Ventas Utilidad Bruta Gastos de Ventas Gastos Administrat. Utilidad en Operac. Part.Trab. 10% Imp.Renta 30% Utilidad Neta

ENERO 0 0 0

FEBRERO 0 0 0

MARZO 0 0 0

TOTAL 0 0 0

k) PRESUPUESTO DE FLUJO DE CAJA PRIMER TRIMESTRES DEL 2010 (EXPRESADO EN NUEVOS SOLES) ENERO 0 0 0 FEBRERO 0 0 0 MARZO 0 0 0 TOTAL 0 0 0

Saldo Inicial Entradas: Ventas al contado Otras Entradas Total Disponible Salidas: Compra de materiales Pago de MOD Pago de CIF Gastos de Venta Gastos de Administracion Participacion de Trabajadores Impuesto a la Renta Total Salidas Saldo Final