SISTEM PENGHIMPUNAN DANA BANK SYARIAH

A. Pengertian Pengertian penghimpunan dana adalah suatu kegiatan usaha yang dilakukan bank untuk mencari dana kepada pihak deposan yang nantinya akan disalurkan kepada pihak kreditur dalam rangka menjalankan fungsinya sebagai intermediasi antara pihak deposn dengan pihak kreditur. B. Sumber-Sumber Dana Bank Perbankan syari’ah merupakan lembaga yang menghimpun, mengelola dan menyalurkan dana. leh sebab itu, bank syari’ah membutuhkan sumber-sumber dana yang akan dikelola. Adapun sumber-sumber dana di bank syari’ah antara lain! ". #odal, yaitu dana yang diserahkan oleh pemilik. Pada akhir priode tahun buku, setelah dihitung keuntungan yang didapat pada tahun tersebut, pemilik modal akan memperoleh bagian dari hasil usaha yang biasa dikenal dengan de$iden. Dana modal dapat dipergunakan untuk pembelian gedung, tanah, perlengkapan dan sebagainya.selain itu, modal juga dapat dipergunakan untuk hal-hal yang produktif, yaitu disalurkan menjadi pembiayaan. %. &itipan '(adi)ah*, dapat di artikan sebagai titipan dari satu pihak ke pihak lain baik indi$idu maupun badan hukum yang harus di jaga dan di kembalikan kapan saja si peminjam menghendakinya.&ujuan dari prinsip tersebut adalah untuk menjaga keselamatan barang dari kehilangan ,kemusnahan ,kecurian dan sebagainya.+ang dimaksud barang di sini adalah sesuatu yang berharga seperti uang,dokumen ,surat berharga,dan barang lain yang berharga disisi ,slam .

-. ,n$estasi, yaitu menempatkan modal atau dana pada suatu asset yang diharapkan akan memberikan hasil atau akan meningkatkan nilainya di masa yang akan datang.Dalam Bank Syariah in$estasi bisa dalam bentuk deposito. .. Prinsip Penghimpunan Dana Syariah Dalam Bank Syariah, klasifikasi penghimpunan dana yang utama tidak didasarkan atas nama produk melainkan atas prinsip yang digunakan. Berdasarkan fat/a De/an Syariah 0asional prinsip penghimpunan dana yang digunakan dalam bank syariah ada dua yaitu prinsip /adiah dan prinsip mudharabah. ". &abungan (adiah, yaitu &abungan /adiah merupakan tabungan yang dijalankan berdasarkan akad /adiah, yakni titipan murni yang harus dijaga dan dikembalikan setiap saat sesuai dengan kehendak pemiliknya. &erkait dengan produk tabungan /adiah, Bank Syariah menggunakan akad /adiah yad adh-dhamanah. Dalam hal ini, nasabah bertindak sebagai penitip yang memberikan hak kepada Bank Syariah untuk menggunakan atau memanfaatkan uang atau barang titipannya, sedangkan Bank Syariah bertindak sebagai pihak yang dititipi dana atau barang yang disertai hak untuk menggunakan atau memanfaatkan dana atau barang tersebut. Sebagai konsekuensinya, bank bertanggung ja/ab terhadap keutuhan harta titipan tersebut serta mengembalikannya kapan saja pemiliknya 'nasabah* menghendaki. Di sisi lain, bank juga berhak sepenuhnya atas keuntungan dari hasil pemanfaatan harta titipan tersebut. Dalam tabungan /adiah, bank dengan nasabah tidak boleh mensyaratkan pembagian hasil keuntungan atas pemanfaatan harta tersebut. 0amun bank diperbolehkan memberikan bonus 'fee* kepada pemilik harta titipan 'nasabah* selama tidak disyaratkan dimuka. Dengan kata lain, pemberian bonus 'fee* merupakan kebijakan bank yang bersifat sukarela. %. &abungan #udharabah, yaitu tabungan yang dijalankan berdasarkan akad mudharabah. #udharabah sendiri mempunyai dua bentuk, yakni mudharabah

mutala1ah dan mudharabah mu1ayyadah, perbedaan yang mendasar diantara keduanya terletak pada ada atau tidaknya persyaratan yang diberikan pemilik harta kepada pihak bank dalam mengelola hartanya. Dalam hal ini, Bank Syariah bertindak sebagai mudharib 'pengelola dana*, sedangkan nasabah bertindak sebagai shahibul mal 'pemilik dana*. Bank Syariah dalam kapasitasnya sebagai mudharib berhak untuk melakukan berbagai macam usaha yang tidak bertentangan dengan prinsip syariah serta mengembangkannya, termasuk melakukan akad mudharabah dengan pihak lain. 0amun, di sisi lain, Bank Syariah juga memiliki sifat sebagai seorang /ali amanah 'trustee*, yang berarti bank harus berhati-hati atau bijaksana serta beritikad baik dan bertanggung ja/ab atas segala sesuatu yang timbul akibat kesalahan atau kelalaiannya. Dari hasil pengelolaan dana mudharabah, Bank Syariah akan membagikan hasil kepada pemilik dana sesuai dengan nisbah yang telah disepakati di a/al akad pembukaan rekening. Dalam mengelola dana tersebut, bank tidak bertanggung ja/ab terhadap kerugian yang terjadi bukan akibat kelalaiannya. 0amun, bila yang terjadi adalah miss management 'salah urus*, bank bertanggung ja/ab penuh atas kerugian tersebut. Dalam mengelola harta mudharabah, bank menutup biaya oprasional tabungan dengan hasil nisbah yang menjadi hak nasabah pemilik dana. Disamping itu, bank tidak diperkenankan mengurangi nisbah keuntungan nasabah penabung tanpa persetujuan nasabah yang bersangkutan. Sesuai dengan ketentuan yang berlaku. PP2 bagi hasil tabungan mudharabah dibebankan langsung ke rekening tabungan nasabah pada saat penghitungan bagi hasil.

-. Simpanan 3iro, Pengertian giro menurut 4ndang-4ndang Perbankkan 0omor "5 &ahun "667 tanggal "5 0o$ember "667 adalah Simpanan yang

penarikannya dapat dilakukan setiap saat dengan menggunakan cek, bilyet giro, sarana perintah lainnya atau dengan cara pemindah bukuan. +ang dimaksud giro /adiah adalah giro yang dijalankan berdasarkan akad /adiah, yakni titipan murni yang setiap saat dapat diambil jika pemiliknya menghendaki. Dalam konsep /adiah yad al-dhamanah, pihak yang menerima titipan boleh menggunakan atau memanfaatkan uang atau barang yang dititipkan. 2al ini berarti /adiah yad dhamanah mempunyai implikasi hukum yang sama dengan 1ardh, yakni nasabah bertindak sebagai pihak yang meminjamkan uang dan bank bertindak sebagai pihak yang dipinjami. Dengan demikian, pemilik dana dan bank tidak boleh saling menjanjikan untuk memberikan imbalan atas penggunaan atau pemanfaatan dana atau barang titipan tersebut. Dalam kaitannya dengan produk giro, Bank Syariah menerapkan prinsip /adiah yad dhamanah, yakni nasabah bertindak sebagai penitip yang memberikan hak kepada Bank Syariah untuk menggunakan atau memanfaatkan uang atau barang titipannya, sedangkan Bank Syariah bertindak sebagai pihak yang dititipi yang disertai hak untuk mengelola dana titipan dengan tanpa ke/ajiban memberikan bagi hasil dari keuntungan pengelolaan dana tersebut. 0amun Bank Syariah diperkenankan untuk memberikan insentif berupa bonus 'fee* dengan catatan tidak diperjanjikan sebelummnya.

8. Deposito, Berdasarkan undang-undang 0o. "5 &ahun "667 tentang perubahan atas undang-undang 0o. 9 &ahun "66% tentang perbankan, yang dimaksud dengan deposito berjangka adalah simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada /aktu-/aktu tertentu menurut perjanjian antara penyimpan dengan bank yang bersangkutan. Adapun yang dimaksud dengan deposito syariah adalah deposito yang dijalankan berdasarkan prinsip syariah. Dalam

hal ini, De/an Syariah 0asional #4, telah mengeluarkan fat/a yang menyatakan bah/a deposito yang dibenarkan adalah deposito yang berdasarkan prinsip mudharabah. Dalam hal ini, Bank Syariah bertindak sebagai mudharib 'pengelola dana*, sedangkan nasabah bertindak sebagai shahibul mal 'pemilik dana*. Dalam kapasitasnya sebagai mudharib, Bank Syariah dapat melakukan berbagai macam usaha yang tidak bertentangan dengan prinsip syariah serta mengembangkannya, termasuk melakukan akad mudharabah dengan pihak ketiga. Dengan demikian, Bank Syariah dalam kapasitasnya sebagai mudharib memiliki sifat sebagai /ali amanah 'trustee*, yakni harus bertindak hati-hati atau bijaksana serta beritikad baik dan bertanggung ja/ab atas segala sesuatu yang timbul akibat kesalahan atau kelalaiannya. Di samping itu, Bank Syariah juga bertindak sebagai kuasa dari usaha bisnis pemilik dana yang diharapkan dapat memperoleh keuntungan seoptimal mungkin tanpa melanggar aturan syariah. Dari hasil pengelolaan dana mudharabah, Bank Syariah akan membagikan hasil keuntungan kepada pemilik dana sesuai dengan nisbah yang telah disepakati di a/al akad pembukaan rekening. Dalam mengelola dana tersebut, bank tidak bertanggung ja/ab atas kerugian yang terjadi bukan akibat kelalaiannya. 0amun, apabila yang terjadi adalah miss management 'salah urus*, maka bank bertanggung ja/ab penuh atas kerugian tersebut. Berdasarkan ke/enangan yang diberikan oleh pemilik dana terhadap bank, terdapat dua bentuk mudharabah, ya tu! ". #udharabah #utala1ah, yaitu pemilik dana tidak memberikan batasan atau persyaratan tertentu kepada pihak Bank Syariah dalam mengelola in$estasinya, baik berkenaan dengan tempat, cara, maupun objek in$estasinya. Dengan kata lain, Bank Syariah mempunyai hak dan kebebasan penuh dalam mengelola dan mengin$estaikan dana mudharabah muthala1ah ini ke berbagai sektor bisnis yang diperkirakan akan memperoleh keuntungan.

%. #udharabah #u1ayyadah, yaitu pemilik dana memberikan batasan atau persyaratan tertentu kepada Bank Syariah dalam mengelola in$estasinya, baik berkenaan dengan tempat, cara, maupun objek in$estasinya. Dengan kata lain, Bank Syariah tidak mempunyai hak dan kebebasan sepenuhnya dalam mengin$estasikan dana mudharabah mu1ayyadhah ini ke berbagai sektor bisnis yang diperkirakan akan memperoleh keuntungan.