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NOTA

NOTA

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INVERSIONES MANUDAS S.A AL 30 SEPTIEMBRE 2010 1 Empresa: INVERSIONES MANUDAS S.A. Se constituye con un capital compuestopor 1000 acciones comunes a un ₡200.000 cada una y 1000 acciones preferentes con un valor de ₡100.000 cada una. -SOCIOS:LUIS DANIEL OROZ ESQUIVEL/FERNANDA OLIVARES/FERNANDO ROLDAN 2 POLITICA DE LA EMPRESA *Los creditos se haran en las condiciones siguientes, y se aplican sobre abonos o cancelaciones en efectivo de cu la empresa. Dias 10 15 30 % 5% 3% nada *Los gastos por incobrables VENCIDAS Dias 1 a 30 31 a 60% 61 a 90 91 a 180 % 5% 12% 15% 20% *Las depreciaciones Se realizaran por linea recta; execto para el equipo de computo cuya depreciacion a aplicar es ace *Las conciliaciones bancarias se llevaran a cabo por saldos ajustados y los ajustes se realizaran el propio dia en q estados del banco a la empresa. *Todas las compras y ventas de mercaderia son gravadas, debe incluirse el 13% de impuesto de ventas. Para el r transacciones se asume que ya tiene incluido el impuesto referido *Las deducciones fijas de planilla son las siguientes DEDUCCIONES DE PLANILLA RETENCION OBRERO CARGAS PROVISION OBRERO CCSS SOCIALES AGUNALDO ASOCIACIO CESANTIA 9.17% 26.17% 8.33% 4% 1.33% *Las cuentas de patrimonio a utilizar son: Capital Social comun y capital social preferente

*Cualquier faltante en efectivo a cargo de un responsable sera registrado a una "cuenta por cobrar funcionarios fondo " sobrante de caja" según corresponda, DE PERSISTIR EL SOBRANTE DESPUES DE LAS INVESTIGACIONES DEL CASO
SIGUIENTE SE REBAJARA DEL SALARIO Y LOS SOBRANTES SE REGISTRAN COMO OTROS INGRESOS .

NOTA

3 SOCIO LUIS DANIEL OROZCO FLOR M ESQUIVEL FERNANDO OLIVARES TOTAL EFECTIVO

*EFECTIVO

NOTA

EFECTIVO ₡50,000,000.00 ₡8,500,000.00 ₡52,250,000.00 ₡110,750,000.00 El saldo se traslado a la cuenta corriente banco nacional 4 *Cuenta por COBRAR 1 A 30 31 A 60 61 A 90 91 A 180 180 A 270 2 Arce Lomas Federico Aviles Fernandez Roxana ₡200,000.00 Arce Lomas Federico ₡210,000.00 Santamaria Arrieta Greivin ₡410,000.00 Zumbado Avila Luz M ₡548,000.00 Aviles Fernandez Roxana ₡180,000.00 Redondo Otarola Mauricio ₡300,000.00 Arce Lomas Federico ₡112,000.00 Empaques de C.R ₡48,750,000.00 Empaques de C.R -₡5,508,750.00 Corporacion RH ₡25,000,000.00

00 ₡410.983.047.000.250.200.508.00 ₡25.000.35 ₡548.00 ₡300.500.00 ₡82.000.00 ₡112.000.Santamaria Arrieta Greivin Zumbado Avila Luz M Aviles Fernandez Roxana Redondo Otarola Mauricio Arce Lomas Federico Empaques de C.00 ₡243.A Cia El Lagar S.00 ₡11.00 ₡410.00 ₡6.000.000.00 ₡59.000.00 ₡102.R Corporacion RH Cia El Lagar S.797.000.668.750.00 ₡180.000.750.402.000.R Empaques de C.000.000.00 ₡82.A Comercializadora BJC TOTAL % ₡410.00 TOTAL .341.00 ₡548.00 ₡48.000.000.00 -₡5.00 ₡139.

00 .000.00 000.00 ₡210.000. nte banco nacional R A 90 91 A 180 180 A 270 ₡200.AL FINDEL MES ROS INGRESOS .00 271 ADELANTTE ₡170.000.000.00 ₡410. -SOCIOS:LUIS DANIEL OROZCO/FLOR MARIA onos o cancelaciones en efectivo de cuentas propias de 180 a 270 25% 271 en adelante 40% s to cuya depreciacion a aplicar es acelerada ajustes se realizaran el propio dia en que lleguen los 13% de impuesto de ventas.OS MBRE 2010 uestopor 1000 acciones comunes a un valor nominal de cada una. Para el resto de on las siguientes PLANILLA PATRON ASOCIACIO 4% al comun y capital social preferente a una "cuenta por cobrar funcionarios"y un sobrante a SPUES DE LAS INVESTIGACIONES DEL CASO .

000.000.35 .00 00.000.00 TOTAL ₡7.000.102.00 000.00 ₡102.318.000.500.00 000.00 ₡410.00 ₡68.000.00 ₡170.₡410.00 ₡82.00 ₡410.

00 ₡59.900.1301.4 cheque 6001 Se devuelve mercaderia a Estibas Coloniales compra anterior por₡ 850 000 Mercaderia vendida por ₡67 403 982.000.096.83% saldo cuota Amortizacion Total saldo ₡59.3 Inventario final de mercaderia es de ₡12 100 000 7 *INVENTARIO SUMINISTRO OFICINA FERNANDO OLIVARES COMPRA 300 ACCIONES PREFERENTES CANCELADAS EN SUMINISTRO OFICINA POR ₡2 750 000 Registro suministro de oficina gastados durante el mes ₡550 000 queha un 80% igual a₡ 2 200 000 NOTA 8 NOTA NOTA 9 10 NOTA NOTA 11 12 NOTA NOTA NOTA NOTA NOTA NOTA NOTA 13 14 15 16 17 18 19 *CAJA CHICA Se crea fondo Caja Chica con autorizacion del gerente genetal por un monto de ₡800 000 Se realiza salida de caja chica por ₡160 650 quedando un monto de ₡639 350 en caja chica *CUENTA POR COBRAR EMPLADOS Se registra cuenta por cobrar empleados por viaticos y transporte un monto de ₡18 525 *BANCO 1-Deposito de todo el efectivo en banco de Costa Rica cuenta corriente monto ₡110 750 000 2-Se cobran saldos facturas 1085.203.Todos los movimientos de banco detallado en el Mayor queda un total de ₡73 4003 373 BANCO NACIONAL Apertura de cuenta en dolares por ₡1 001 520 *DOCUMENTO POR COBRAR Aporte socio Fernando Roldan documento por cobrar comercializadora BJC 60 meses plaza .200.1655 por un valor de ₡760 000 3-venta mercaderia.000.983.047.55 EDIFICIO Aporte de FLOR M Esquivel valorado en ₡24 500 000 DEPRECIACION EDIFICIO El edificio: vida util de 30 años volor residual ₡1 000 000 total valor depreciado₡ 65 277.₡36 812 500.00 ₡410.00 *INVENTARIO DE MERCADERIA NOTA 6 FERNANDO OLIVARES COMPRA 300 ACCIONES PREFERENTES CANCELADAS EN MERCADERIA POR ₡30 000 000 NOTA Compra de mercaderia a Distribuidora Moldeduras Centroamericana por ₡16 061946.00 ₡82. cobran saldos factura 1150.77 MOBILIARIO Aporte de FlOR M Esquivel valorado en ₡9 000 000 DEPRECIACION MOBILIARIO .00 ₡1.170. Pago salarios por ₡2 218 080. deposito por ₡160 500 4-compra mercaderia . renta y embargo ₡39 500 5.668.373.00 ₡548.9 Compra de mercaderia a Estibas Coloniales por ₡34 292 035.00 ₡6.00 ₡558.402.341.00 TERRENO Aporte de Flor M Esquivel el terreno se valora 30% del valor total de la propiedad valorado en ₡10 500 000 VEHICULO Aporte de Luis Daniel orozco valorado en ₡65 000 000 DEPRECIACION VEHICULO El vehiculo con una vida util de 15 años.NOTA 5 DIAS TOTAL % *CUENTAS POR COBRAR: PREVICION POR INCOBRABLES 1 A 30 31 A 60 61 A 90 91 A 180 ₡139.35 ₡82.00 ₡1.22% interes mensual 1.654.797.000.1320 monto ₡9 067 500. valor resudual 5% el valor depreciado es de ₡343 055.000.

IMPUESTO VENTA POR PAGAR Este se registra por compra y ventas realizadas y es de ₡5 199 626.2 ₡2 .08 CARGAS SOCIALES POR PAGAR Se registra cancelacion de cargas sociales con respestiva deduccion (26.17%) por ₡513 520 RENTA POR PAGAR Se registra renta de planilla por ₡25 000 EMBARGO POR PAGAR Se registra embargo de planilla por ₡15 000 DOCUMENTO POR PAGAR ESTE se registra por el aporte de Luis Orozco por vehiculo ya que tiene una prenda de MATRA S.17%) por ₡1 465 520 provicion aguinaldo se registra cancelacion provicion aquinaldo (8. vida util de 10 años total valor depreciado ₡72 750 EQUIPO COMPUTO Aporte de Flor M Esquivel VALORADO EN ₡9 000 000 DEPRECIACION EQUIPO COMPUTO EQUIPO COMPUTO: Depreciacion acelerada vida util 3años sin valor de rescate DERECHO TELEFONICO FERNANDO ROLDAN: aporta derecho telefonico por cancelacion de acciones.NOTA NOTA NOTA NOTA NOTA NOTA NOTA NOTA NOTA NOTA NOTA NOTA NOTA 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 NOTA NOTA 33 34 MOBILIARIO: volor residual 3% .33) por ₡466 480 APORTE OBRERO ASOCIACON POR PAGAR Se registra aporte obrero asociacion (4%) mes septiembre por₡ 224 000 APORTE PATRONAL ASOCIACION POR PAGAR Se registra aporte patronal asociacion (4%) mes septiembre por ₡224 000 CESANTIA POR PAGAR Se registra cesantia (1.A POR que la empresa acepta como propia CAPITAL SOCIAL Se registra capital social por ₡300 000 000 UTILIDAD DEL PERIODO SE registra utilidad del periodo por 7 409 003.2 y se genera un total de patrimonio de ₡307 409 003.33) mes septiembre por ₡74 480 RETENCION OBRERO CCSS Se registra retencion obrero (26.

000.55 ₡24 500 000 ado₡ 65 277.22% piedad valorado en ₡10 500 000 do es de ₡343 055.R INCOBRABLES 180 A 270 271 ADELANTTE ₡410.000.00 TOTAL ₡7.102.9 NA NISTRO OFICINA POR ₡2 750 000 l a₡ 2 200 000 de ₡800 000 0 en caja chica OS ansporte un monto de ₡18 525 nto ₡110 750 000 eposito por ₡160 500 ₡39 500 e ₡73 4003 373 60 meses plaza .00 ₡170.35 RIA CADERIA POR ₡30 000 000 6 061946.00 ₡68.500.000.77 O .00 ₡102.318.

2 . AR AR ) por ₡1 465 520 R PAGAR OR PAGAR prenda de MATRA S.A POR ₡25 000 000 monio de ₡307 409 003.₡72 750 O COMPUTO ate s.

000.17% 26.00 ₡1.Dias % 10 5% 15 3% 30 nada VENCIDAS 61 a 90 Dias % 1 a 30 5% 31 a 60% 12% 91 a 180 15% 20% 180 a 270 25% DEDUCCIONES DE PLANILLA RETENCION OBRERO CARGAS PROVISION OBRERO CCSS SOCIALES AGUNALDO ASOCIACIO CESANTIA 9.83% saldo cuota Amortizacion ₡59.900.000.000.00 ₡558.00 .250.203.170.17% 8.373.00 ₡1.500.33% 4% 1.33% SOCIO EFECTIVO ACCIONES LUIS DANIEL OROZCO ₡50.096.00 250 COMUNES FLOR M ESQUIVEL ₡8.000.00 ############# PATRON ASOCIACIO 4% interes mensual 1.000.654.00 FERNANDO OLIVARES ₡52.

341.797.00 .271 en adelante 40% Total saldo ₡59.