ESCUELA ACADEMICO PROFESIONAL DE INGENIERIA QUIMICA DEPARTAMENTO ACADEMICO DE PROCESOS
ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2013-I TITULO DEL PROYECTO PRODUCCION DE COLORANTES NATURALES A PARTIR DE LA BIXINA (Semilla de Achiote)
RESPONSABLE DEL GRUPO ALMEYDA BARZOLA, DIEGO ALONSO INTEGRANTES DEL GRUPO CASTRO ULLOA, LIDIA SOLEDAD CORNEJO MOROCHO, JAIME MANUEL FERNANDO LAURENTE DURAND, ROD ROBIN PROFESOR ING. JOSE MANUEL GARCIA PANTIGOZO
CIUDAD UNIVERSITARIA, 11 DE JULIO DE 2013
I. RESUMEN DESCRIPCION DEL BIEN O SERVICIO QUE SE BRINDARA El colorante de achiote tiene como mercado principal a la industria alimenticia debido a su gran variedad de uso tales como pigmento para Snacks, margarinas, quesos, aceites, mantequillas, etc. proveniente de la bixina. Se usa para colorear velas y candelas.
En confitera se usa en la fabricacin de dulces y caramelos. En la industria de helados, sorbetes y paletas. Tambin las ceras, barnices, pinturas, cosmticos y fibras textiles de seda y algodn.
El aceite extrado de las semillas es la principal fuente de los pigmentos Bixina y Norbixina u orellina, clasificados como carotenoides. Descripcin del producto: colorante annato,bixxina y norbixina. Tipo de producto ( tipo de achiote) :Punta de lanza tpica % Bixina: 2.48 Forma de Capsula: Grande puntiaguda Color: Rojo Propiedad: Indehiscente (la capsula no se abre para esparcir polen o semillas Peso neto por bolsa = 1 y 10 Kg Cdigo del producto: E160b
OBJETIVOS
1. CORTO PLAZO
Durante el ao 2014 ser productor de materia prima Durante el ao 2015 pasar de ser productor de achiote a extraccin directa del colorante annato y bixina y derivados mediante industrializacin
2. LARGO PLAZO Durante ao 2017 agregar a catlogo de productos al colorante de carmn ( cochinilla ) Durante ao 2023 tener clientes distribuidos globalmente gracias a la calidad del producto
IDENTIFICACION DEL MERCADO
ANALISIS DE LA DEMANDA
El consumo de la semilla puede estimarse actualmente en 10000 toneladas anuales en equivalentes de la semilla. Los principales consumidores son Estados Unidos (33%), Europa Occidental (25%), Japn (18%), Amrica Latina (14%) y el resto del mundo (10%).
El mercado para el consumo de colorantes naturales ha experimentado un crecimiento desde 1990 como resultado de la expansin de los procesos de produccin de alimentos y tendencia hacia los ingredientes naturales, por lo que estos productos ofrecen ahora mejores oportunidades comerciales que los productos tradicionales.
ANALISIS DE LA OFERTA
Las semillas de achiote por lo general son producidas e importadas dese pases en vas de desarrollo, conociendo adems que solo el 27% de la produccin total del mundo es procesada en el pas de donde se obtienen. Per es el ms grande productor y exportador de semillas de achiote en el mundo, seguido por Kenia y Republica Dominicana. Brasil es un productor importante, pero es un importador neto.
La produccin anual promedio de semillas de achiote se estima entre 8000 y 11000 toneladas mtricas, de las cuales el 60% proviene de Amrica Latina, 27.4% de frica y 12.4% de Asia. Per siendo el ms grande productor, produce actualmente alrededor del 35% de la produccin total mundial de estas semillas, seguido por Kenia y Brasil. (Ver Tabla 2).
Tabla 2.- Produccin anual promedio mundial durante 1986-1989
Tabla 1-
II. INFORMACION COMPLEMENTARIA
PLAN DE MERCADEO / ESTRATEGIA COMERCIAL
PRODUCTO
Se proyecta la venta del colorante a base de las semillas de achiote en paquetes por 1kg para ventas al por menor, y en paquetes de 10kg para las pequeas y medianas empresas de carcter alimentario como materia prima para otros productos.
PRECIO
Ya que se trata de un producto con alta demanda debido a los costos que implica la produccin del colorante, se colocara un precio base de US$ 27/kg, sujeto a descuentos a coordinar con posibles compradores.
PROMOCION Bolsa de 10 kg se le aplicara un coste del 2% menos al que se encuentra en el mercado.Bolsa de 1kg costo normal establecido en el mercado Consolidar los actuales mercados, presentando un nuevo producto de menos precio e igual calidad segn los estndares. Tener una presentacin de empaque sencilla y llamativa. Ferias para observar calidad del colorante. Descuentos por compras al mayor o por la constancia de compras de una empresa. PLAZA
Venta en menor cantidad al pblico general (bolsa 1kg) y directamente a la mediana industria alimentaria (bolsa 10kg)
INVERSION INICIAL
ACTIVOS TANGIBLES E INTANGIBLES
Activo Tangible: La empresa se encentra ubicada Adjuntos a la va Sullana-Tambo grande, Valle Hermoso, Tambo grande, Piura. Terreno con presencia de canalizacin interna, parte del predio cuenta con Agua de riego canal tablazo, represa San Lorenzo.
Activo Intangible: Se propondr el nombre de la empresa como sigue CORALCASLAU, adems de denominar algunos productos con marca propia.
CAPITAL DE TRABAJO
De acuerdo con la evaluacin econmica, se requiere de un capital de trabajo detallado en las siguientes tablas, antes de recibir ingresos y necesario para realizar la primera produccin:
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
FUENTES DE FINANCIAMIENTO DE ACTIVOS TANGIBLES E INTANGIBLES
FUENTES DE FINANCIAMIENTO DE CAPITAL DEL TRABAJO
III. ANALISIS DEL ESTUDIO DE MERCADO
3.1. ANALISIS DE LA DEMANDA
3.1.1. DEFINICION DEL BIEN Y/O SERVICIO
El colorante de achiote, producto que tiene como mercado principal a la industria alimenticia debido a su gran variedad de uso, proveniente de la bixina. Se usa para colorear velas y candelas.En confitera se usa en la fabricacin de dulces y caramelos.En la industria de helados, sorbetes y paletas.Tambin las ceras, barnices, pinturas, cosmticos y fibras textiles de seda y algodn.El aceite extrado de las semillas es la principal fuente de los pigmentos Bixina yNorbixina u orellina, clasificados como carotenoides.
3.1.2. DEMANDA HISTORICA Y PRESENTE
El consumo de la semilla puede estimarse actualmente en 10000 toneladas anuales en equivalentes de la semilla. Los principales consumidores son Estados Unidos (33%), Europa Occidental (25%), Japn (18%), Amrica Latina (14%) y el resto del mundo (10%).
Estados Unidos es el consumidor ms grande de semillas de achiote, con importaciones que varan entre 2800 y 3300 toneladas anuales. La mayora de sus importaciones son semillas de annato, con aproximadamente 7 a 9 % en forma de extracto.
Se estima que la Unin Europea consumi alrededor de 2600 toneladas en equivalentes de la semilla en 1993, seguida de Japn con aproximadamente 2000 toneladas ese mismo ao.
Debido a que su uso y demanda por parte de los alimentos orgnicos, estimamos que estas cantidades para este ao 2013 hayan sufrido un incremento del 50%, por lo que estaramos hablando de una demanda de 3500 toneladas por ao, por cada gran consumidor, que en total (si consideramos solo Estados Unidos, Unin Europea y Japn) nos dara un total de cerca de 12000 toneladas anuales.
3.1.3. VARIABLES QUE AFECTAN A LA DEMANDA
a. PRECIO DEL BIEN
Las semillas de achiote son caracterizadas por tener un precio diferente dependiendo de la temporada. El precio se incrementa hasta un valor de $1300 por tonelada de semilla, luego de alcanzar este pico, el precio llega a disminuir hasta los $100 por tonelada.
Tabla 7. Precios de Semilla y extracto Fuente: Superintendencia Nacional de Aduanas, Ministerio de Agricultura de Per.
Luego del proceso y su cada vez mayor demanda, y luego del proceso de extraccin del colorante, se estima el precio en $25/kg.
b. NUMERO POBLACIONAL
Hablar de un nmero poblacional efectivo para uso del colorante a partir del achiote (bixina en polvo) es poco prctico, ya que la produccin se enfatiza ms en la distribucin y venta a otras empresas como materia prima. Sin embargo, al contar con presentaciones de 1kg, disponible para un consumidos y/o productos de alimentos artesanal, que son muy limitados, se hablara de un numero poblacional equivalente a la probabilidad y porcentaje de habitantes con conocimientos y habilidades para darle un uso adecuado del producto, estimado en un 10% de la poblacin. En el caso de Per, hablamos de una poblacin de 3000000 de personas.
3.1.4. DEMANDA FUTURA
a. MERCADO POTENCIAL
Hablamos de empresas pequeas y medianas orientadas a la elaboracin de productos de confitera y/o variados, en diversos pases, siendo el principal destino Estados Unidos (que anualmente solicita 3000 toneladas de semillas y/o extracto de bixina).
b. MERCADO DISPONIBLE
Existe la posibilidad de importar tambin a la Unin Europea, que importa una cantidad similar a Estados Unidos. Sin embargo, no se debe omitir a los ciudadanos,
c. MERCADO OBJETIVO
La produccin de la colorante base de achiote abastecer principalmente al mercado europeo segn la Asociacin de Exportadores (Adex) inform que la exportacin del colorante natural del achiote y sus derivados creci 21 por ciento durante el primer semestre del ao, en comparacin con similar perodo del 2008.
Pequeas, medianas y grandes empresas peruanas y extranjeras destinadas al uso directo del extracto de achiote (bixina),o en su defecto, al uso de semillas para refinacin.
d. CRECIMIENTO DEL MERCADO OBJETIVO
Al plantearnos una produccin anual de 25 ton anuales, y un crecimiento fijado en un 10% anuales, tenemos:
item Mercado potencial mercado disponible mercado objetivo ratio unidad TM TM TM Ao 1 10 5 15 Ao 2 11.00 5.50 16.50 Ao 3 12.10 6.05 18.15 Ao 4 13.31 6.66 19.97 Ao 5 14.64 7.32 21.96 Ao 6 16.11 8.05 24.16 Ao 7 17.72 8.86 26.57 Ao 8 19.49 9.74 29.23 Ao 9 21.44 10.72 32.15 Ao 10 23.58 11.79 35.37
ESTRATEGIA DE SEGMENTACION Se lanzara el producto inicialmente con cantidades de 1kg y 10kg segn las necesidades (1kg pblico general y 10kg mediana industria) Proporcionar el transporte a partir de una cantidad establecida 20 bolsas de 1kg transporte motorizado y de 20 bolsas de 10 kg trasporte mediano Ferias donde se ver la aplicacin del producto promocionando su calidad y rentabilidad.
3.2. ANALISIS DE LA OFERTA
3.2.1. TIPO DE LA ESTRUCTURA DEL MERCADO
El mercado se trata de un Oligopolio, ya que son muy pocas las empresas dedicadas a la extraccin de este colorante.
3.2.2. VARIABLES QUE AFECTAN A LA OFERTA
a. PRECIOS DE LAS MATERIAS PRIMAS O INSUMOS
Hablar de insumos necesarios nos referimos en particular a los siguientes que son necesarios para la extraccin industrial del pigmento se usa el mtodo acuoso, que usa solvente especficos para producir el colorante adecuado a un sector especfico. lcali acuoso: la bixina es un cido carboxlico que, al agregarle un lcali acuoso, forma sales solubles en agua lo que hace posible la extraccin del colorante. Aceites vegetales: extrae el colorante diluyndolo en aceite vegetal caliente, para venderlo en forma de solucin concentrada destinada a la pigmentacin de algunos productos lcteos. Propilenglicol: proceso se lleva cabo en frio debido a su alta solubilidad que tiene el pigmento en estas condiciones, el colorante obtenido se emplea para colorear especialmente derivados lcteos. Segn estudios realizados con diferentes solventes, el solvente ms adecuado para la extraccin del colorante es el del Hidrxido de potasio, adems de ser un solvente econmico y puede ser recuperado por destilacin al vaco lo que implica un costo adicional.
3.2.3. COMPETENCIA PRESENTE
Mencionamos las siguientes empresas que representan una competencia directa: Aicacolor Agrocondor Aromas & Colorantes de los Andes Globenatural Internacional PronexSa: compaa peruana creada en 1986 cuenta con clientes en mas de 25 paises en su mayoria el mercado europeo Biocon del Per Invarex colorantes -naturales
3.2.4. COMPETENCIA FUTURA
Hablar de competencia futura es necesario, ya que el proceso para la extraccin de este colorante (bixina) a partir de la semilla del achiote consta de un proceso relativamente sencillo, y muy aplicable. De manera que no sera sorpresivo que eventualmente salga alguna otra empresa dedicada a realizar y/o producir el mismo bien.
3.3. CARACTERISTICAS DE LA COMPETENCIA Hacemos mencin de las siguientes empresas que representan una amenaza directa a la viabilidad de este proyecto: Biocon del Per :es un productor lder de colorantes naturales especializado en una gran variedad de productos derivados de la cochinilla y el achiote. Con ms de 20 aos de experiencia, es lder en la fabricacin de colorantes naturales, atendiendo las industrias de alimentos, bebidas, cosmticos y farmacuticas alrededor del mundo.
Biocon del Per fue fundada en 1983 como una filial de BioconBiochemicals Ltd. en Irlanda. A partir de la adquisicin de BioconGroup por parte de Quest International (Grupo Unilever), Biocon del Peru se convirti en una compaa independiente en 1993. Imbarex colorantes -naturales : Es una empresa ubicada en lima dedicada a la elaboracin de colorantes naturales derivados de carmn de cochinilla y extractos de achiote para la industria alimenticia, farmacutica y de cosmticos
3.4. ANALISIS DE LAS VARIABLES DE DECISION COMERCIAL
3.4.1. DECISIONES SOBRE EL PRODUCTO
a. DEFINICION
Colorante natural en polvo, extrado directamente de las semillas del achiote, comnmente conocido como Bixina.
b. COLOR
Se depende exclusivamente del color caracterstico de las semillas, teniendo como referencia el rojo; aunque existe la posibilidad de incluir diferentes colores en el mercado.
c. FORMA
Hablamos de un producto en polvo listo para ser empleado en algn proceso productivo como materia prima para la elaboracin de otro bien.
d. TAMAO
Diversos, siendo los principales paquetes por 1kg (para consumidores directos) y paquetes de 10 y 20kg (para empresas elaboradoras de alimentos)
e. EMPAQUE O ENVASE
El producto ser envasado en bolsas de papel con forro, caracterstico de materias prima de la misma ndole.
f. EMBALAJE Paquetes cerrados hermticamente, para evitar posibles fugas y/o contaminacin durante el transporte o distribucin del mismo.
3.4.2. DECISIONES SOBRE EL PRECIO
a. FIJACION DE PRECIOS
Precio fijado en base a una evaluacin de costos necesarios para su produccin, financiamiento y evaluacin de mercado de la competencia, siendo este precio fijado en $25 por kg.
b. POLITICAS DE PRECIO DE LA COMPETENCIA
La competencia fija sus precios en base a costos directos de materias primas empleadas y maquinaria requerida.
3.4.3. DECISIONES SOBRE LA PLAZA
Se estima que hay un porcentaje de pblico en general que busca directamente el colorante para uso domstico. Por ellos se toma la decisin de hacer ventas en menor cantidad al pblico general (bolsa 1kg) y directamente a la mediana industria alimentaria (bolsa 10kg y 20kg)
3.4.4. DECISIONES SOBRE LA PROMOCION
a. MENSAJE
Consolidar los actuales mercados, presentando un nuevo producto de menos precio e igual calidad segn los estndares Tener una presentacin de empaque sencilla y llamativa Ferias para observar calidad del colorante Descuentos por compras al mayor o por la constancia de compras de una empresa
b. ESTRATEGIA COMERCIAL
La estrategia comercial ser en destacarse en centrarse un una variedad especfica para el mercado de los lcteos durante los primeros aos, despus es este tiempo se diversificara la variedad, se buscara un mercado especfico en donde se buscara la calidad ptima del colorante a fin de abrirse paso a otras industrias alimentarias, etc. a su vez con un precio al mercado adecuado y competente con la competencia.
IV. ASPECTOS TENICOS
4.1. PROCESO
La extraccin de la bixina se da en 10 pasos importantes, mostrados en el siguiente diagrama de flujo:
Ahora bien, la extraccin se puede realizar con agua (porcentaje de bixina inferior al 12%, rendimiento general no mayor al 48%), con enzimas (mayor concentracin de bixina, menor rendimiento que extraccin con agua) o con solventes alcalinos; siendo esta ultima la opcin ms viable. A continuacin se detalla su flujograma y su anlisis.
DESCRIPCION DEL PROCESO
Las semillas se colocan en un extractor donde se adiciona una solucin de NaOH, este proceso se repite cuatro veces, con soluciones de distintas concentraciones. El lquido resultante de las cuatro extracciones se enva a un tanque de almacenamiento y posteriormente de bombea al precipitador.
Al extracto limpio se le adiciona poco a poco y en movimiento un solucin de cido sulfrico para provocar la precipitacin del extracto colorante. El precipitado luego se bombea a una centrifuga clarificadora solido-lquido para reducir el contenido de humedad, seguidamente la pasta se lava con agua para eliminar los restos de cido sulfrico.
A continuacin la masa se seca, se muele y se envasa. El producto as obtenido tiene un porcentaje de pigmentos totales del 30%. El rendimiento de la etapa de extraccin es de 80-85%.
4.1.1. ANALISIS DE LA EFICIENCIA DEL PROCESO
El proceso de produccin elegido para la obtencin del extracto de achiote en polvo es el mtodo de extraccin alcalina, el cual presenta las siguientes caractersticas:
Emplea equipos simples y da buenos rendimientos Permite obtener bixina a un costo relativamente bajo Elasticidad: el proceso permite fcil ampliacin de la capacidad de produccin, agregando unidades de extraccin o precipitacin. Simplicidad: lo que permite una baja incidencia de mano de obra directa. Facilidad de mantenimiento. Bajo ndice de contaminacin, por facilidad de limpieza del material (acero inoxidable) empleado en los equipos.
4.2. TECNOLOGIA
4.2.1. IDENTIFICACION Y SELECCIN DE LAS ALTERNATIVAS TECNOLOGICAS Se realiz el estudio entre las diversas formas de extraccin de la bixina (extraccin con agua, extraccin con enzimas y extraccin alcalina) discutidas en secciones anteriores; siendo la elegida la extraccin alcalina como la ms provechosa por las razones descritas en 4.1.1, adems de no provocar la degradacin de los pigmentos como los otros mtodos de extraccin provocan.
Por otro lado, las semillas agotadas despus de la extraccin del colorante pueden ser incorporadas a los concentrados avcolas y pisccolas en sustitucin del carophyl; ya que la semilla aun presenta pequeas cantidades del colorante, que en el caso de las gallinas, favorece la obtencin de huevos con yemas de color amarillo ms intenso, en los peces toma un color salmonado.
4.2.2. REQUERIMIENTO DE MAQUINARIAS, VEHICULOS, MOBILIARIO, HERRAMIENTAS, ETC
DETALLE DE MAQUINARIAS QUE SE REQUIEREN PARA EL PROYECTO LISTADO DE MAQUINARIAS UNIDAD CANTIDAD CARACTERISTICAS VIDA ULTIL Caldero und 1 Modelo RL , produccion de vapor de 38kg/h, P=2atm consumo de gas = 3.5 m3/h 15 aos Ventiladores del secador und 2 Q= 5600 m3/h, Potencia = 1.5kW, velocidad de giro = 4150rpm, caida de presion = 38.1 mm c.a. 15 aos Termotanque und 2 Capacidad de 110lt, aislado con lana de vidrio, T max = 80C. Dimensiones= 0.438m de diamtro x 1.29m de alto
Molino de martillos und 2 Dimension final de la particula = 2-5mm Cadual de alimentacion de 64 kg/h
DETALLE DE LOS EQUIPOS QUE SE REQUIEREN PARA EL PROYECTO LISTADO DE MAQUINARIAS UNIDAD CANTIDAD CARACTERISTICAS VIDA ULTIL Secador de bandejas Und 1 dimensiones: Revoque (1.5cm), Ladrillo (15cm) aislamiento de poliestireno (5cm) y de acero inoxidable (1mm) 15 aos tanque extractor und 4 capacidad para 400kg de semillas, 700 lt de agua y 14 kg de solucion de NaOH 15 aos Tanque para el agua de lavado und 2 Capacidad de 840lt de agua 12 aos Tanque para la solucion acida und 2 Capacidad de 170lt de solucion 10 aos Bomba para trasvase und 6 P=0.5hp c/u 10 aos Filtro centrifugo und 3 Caudal = 3000 lt/h, Capacidad de carga = 105 kg 5 aos Bomba centrifuga und 2 Caudal de 150 lt/min. Elevacion = 4m 10 aos Ventiladores del secador und 2 Cudal total = 11000 m3/h Caida de presion = 3.5cm de agua 10 aos
DETALLE DE MOBILIARIO QUE SE REQUIEREN PARA EL PROYECTO LISTADO DE MAQUINARIAS UNIDAD CANTIDAD CARACTERISTICAS VIDA ULTIL Camionetas para transporte y/o distribucion und 2 Camionetas con capacidad de carga de 600kg 15 aos Mesas und 10 Acero inoxidable 10 aos Sellador de bolsas und 8 Longitud del sellado = 30cm Consumo = 300W 7 aos Computadoras und 10 Oficinas administrativas y area de produccion. Pentium IV + impresora 10 aos Balanzas und 10 Capacidades de 150kg, 25kg, y 10 kg, y una analitica 8 aos
4.3. CAPACIDAD: TAMAO DEL PROYECTO
4.3.1. DEMANDA PROYECTADA
De acuerdo a la creciente demanda, se estima una demanda particular para este proyecto de 50 toneladas anuales, con la posibilidad de incrementarse durante el tiempo de vida del mismo.
4.3.2. DISPONIBILIDAD DE INSUMOS
Los insumos necesarios son bastante disponibles, ya estos son muy utilizados comercialmente en diversos rubros de varias empresas; ya que hablamos de hidrxido de sodio y cido sulfrico. Empresas tales como Qiatex, Qumica Suiza son perfectamente capaces de abastecer la demanda de insumos qumicos.
4.4. UBICACION: LOCALIZACION DE LA PLANTA
La empresa esta pensada para establecerse en adjuntos a la va Sullana-Tambogrande, Valle Hermoso, Tambogrande, Piura. Terreno con presencia de canalizacin interna, parte del predio cuenta con Agua de riego canal tablazo, represa San Lorenzo.
4.4.1. MACROLOCALIZACION
Puesto a su localizacin cercana a una fuente de agua, y con una cercana a puertos, permite fcilmente explotar estos canales como vas de distribucin para exportacin.
4.4.2. MICROLOCALIZACION
Ahora, como se est ubicando en el departamento de Piura por su fcil manejo de las semillas, ser necesario contar con un pequeo local de distribucin en Lima para venta a empresas nacionales y pblico en general, esta ubicacin seria en la zona industrial de Lima, en la av. Argentina.
5.1 ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN
5.1.1 Estructura del Organigrama funcional
V. ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN, DE ASPECTOS LEGALES Y DE IMPACTO AMBIENTAL DUEO O GERENTE ADMINISTRATIVO Y ENCARGADO DE VENTAS JEFE DE PRODUCCIN OPERARIOS 5.1.2 FUNCIONES DE LAS DIVERSAS GERENCIAS Y/O DEPARTAMENTOS
5.1.2.1 Gerente o Dueo Verifica el cumplimiento de los objetivos primeros de la empresa y de la coordinacin general. Es la cabeza de la autoridad formal y del control. Es el mximo responsable,es el que toma las decisiones y las hace saber a los empleados. 5.1.2.2 Administrativo Se encarga del seguimiento econmico financiero de la empresa. Sus funciones son:llevar la contabilidad de la empresa, pago de impuesto, liquidacin de haberes, pago desueldos, etc. Adems tiene a su cargo lo que se refiere a ventas, facturacin y cobro. 5.1.2.3 Jefe de Produccin Su responsabilidad es alcanzar los objetivos de la empresa, cumplir con laprogramacin de la produccin y el manejo de los operarios. Debe efectuar el seguimiento y optimizacin del proceso de produccin. Susresponsabilidades son: Control de la produccin Asignacin de los materiales y equipos Compras Sincronizacin de materiales, mquinas y hombres para un esfuerzo coordinado. Control de horarios de los trabajadores Control de stock El encargado de la planta cuenta con una computadora instalada en el laboratorio decontrol de calidad, para registrar: Produccin, compras, ventas. Anlisis de todas las partidas. Archivos de inconvenientes surgidos. Adems, cumple la funcin de verificar las operaciones de control de calidad. 5.1.2.4 Operarios Cumplen con las tareas que le son asignadas y con las normas establecidas. Alcomienzo de las actividades se contara con tres operarios, quienes participaran en lasdiversas etapas del proceso, tales como recepcin, almacenaje, pesado extraccin,precipitacin, filtracin, lavado, secado, molienda y envasado. Uno de los operarioscapacitados para tal fin se encargara de los anlisis de laboratorio de la semilla y elextracto.
5.1.3 Planeamiento Estratgico Las estrategia empresarial tiene como fin insertarse en el marcado de la industria de colorantes naturales y Mantener su competencia a la altura del monopolio nacional y extranjero teniendo en cuanta que el Per es uno de los pases que tiene la mayor tasa de produccin de en este rubro de colorantes. Debido a la demanda extranjero por los industrias alimentarias ,textiles entre otras , se dispone de un amplio mercado al cual se dispone de necesidades proporcionada en parte por la empresa J&D Una vez logrado el objetivo de proveedor competente se optara a ampliar la variedad de pigmentos necesarios en otras industrias a) Visin Visin a un pronstico de 10 aos tiene como finalidad estar entre uno de los mayores proveedores de colorante de achiote y su expansin en otras variedades de pigmentos. Entre los principales productos de encuentra el achiote naranja como principal fuente durante los 6 primeros aos ,luego se insertara algunas variedades del achiote que diferencia su tonalidad , y entre los 8 aos se insertara a la cochinilla como fuente del color rojo carmn Quienes trabajan en la empresa campesinos propios de la zona especialistas en agricultura e industrias alimentarias b) Misin
J&D es un grupo inversionista dedicado a la produccin y comercializacin de colorantes naturales demostrando la calidad de suelos peruano es muy apto para su desarrollo tanto en la costa sierra y selva, a su vez incentivando a las comunidades aledaas a su produccin.
c) Objetivos d) Durante el ao 2013 ser productor de materia prima Durante el ao 2015 pasar de ser productor de achiote a extraccin directa del colorante annato y bixina y derivados mediante industrializacin Durante ao 2018 agregar a catlogo de productos al colorante de carmn ( cochinilla ) Durante ao 2022 tener clientes distribuidos globalmente gracias a la calidad del producto
e) Polticas J&Dse proyecta a ser un indispensable proveedor de colorantes de bixina. Sostenindose en el cumplimiento de las normas legales y el respeto por los recursos naturales, los cuales son la base del proyecto.
5.2ASPECTOS LEGALES 5.2.1 Forma Societaria J&D segn sus siglas tiene con inversionista principales a Sr. Jaime Cornejo Morocho y Sr. Diego Alonso Almeyda Barzola juntos fundaron la empresa en da 21 de julio de 2013, con acuerdo de administracin y gerencia variables en intervalos anuales iniciando este ciclo con ambos inversionistas debido a la variedad de tareas a administrar y a la especialidad profesional a la que ambos desempaan ( Marketing e Ing. Qumica respectivamente ). 5.2.2 Proceso de Constitucin de la Empresa J&D se constituye como una Sociedad Annima. No se somete a rgimen cerrado, ya que a medida que la empresa crecer, tambin se requerir de inversin adicional. Cada miembro de la sociedad tendr un grado de importancia en cuanto a sus decisiones de acuerdo al aporte con el que intervenga durante el desarrollo de el funcionamiento del proyecto. Esto se ver reflejado mientras las acciones. 5.2.3 Licencia de Funcionamiento J&D se crea de acuerdo a las disposiciones legales necesarias para su funcionamiento. El respeto de las normas se rigen de acuerdo a las disposiciones solicitadas por agentes controladores como lo son: INDECOPI, INADESI, MINISTERIO DE SALUD, etc. 5.2.3 Obligaciones Tributarias J&D respeta el compromiso de contribuir con el estado de acuerdo a las ganancias generadas durante la operacin de la empresa. Es entonces que se rige a acatar con los estudios de pagos tributarios solicitados por la SUNAT y la comisin respectiva de la Municipalidad donde se halla la empresa. 5.2.4 Registro de marcas, patentes y nombres comerciales Todo lo concerniente a la identificacin del producto ofrecido por la empresa se registra en INDECOPI para evitar confrontaciones con otras empresas que pueden incurrir en el uso inadecuado de las marcas con el fin de obtener beneficio a costa del trabajo del grupo J&D. 5.2.5 Legislacin laboral La empresa se preocupa por el bienestar el personal para lo cual se rige en base a las disposiciones del Ministerio del Trabajo, el cual tiene jurisprudencia sobre temas de dicha ndole.
5.3IMPACTO AMBIENTAL 5.3.1 Diagnstico ambiental Situacin actual La empresa se preocupa por el bienestar del medio ambiente, donde se encuentra el eje principal que brinda ganancias al proyecto. El terreno de cultivo se halla en perfectas condiciones para su adecuada explotacin. Respecto a los residuos naturales como en todo proceso, se toman en cuenta medida adecuadas para minimizarlo. 5.3.2 Externalidades del Proyecto: Identificacin de los impactos ambientales del proyecto 5.3.2.1 Impactos Positivos Mejoras en las reas de cultivo de la materia prima ocasionando el desarrollo de vegetacin y mejora al ecosistema de la regin. 5.3.2.2 Impactos Negativos Residuos industriales, que an siendo minimizados, ocasionan perjuicio en el medio ambiente. TIPO DE IMPACTO Caractersticas del impacto Calidad del aire Calidad del agua Erosin del suelo Salud Otro Naturaleza (Positivo, negativo, indirecto, acumulativo, sinrgico con otros) Positivo Positivo Negativo Indirecto - Magnitud Positivo Positivo Negativo Indirecto - Extensin / Localizacin (rea cubierta) Extensa Extensa - - - Temporalidad (durante la construccin, funcionamiento) Abundante Abundante - - - Duracin (corto, largo plazo, intermitente, continuo) Largo Plazo Largo Plazo - - - Reversibilidad / Irreversibilidad Reversible Reversible Reversible - - Probabilidad de ocurrencia (riesgos, incertidumbres o confianza en la produccin) Sin riesgo Sin riesgo Riesgo Incertidumbre - Significancia (local, regional, global) Regional Regional Regional Regional -
5.3.3 Plan de Mitigacin Ambiental Tecnologa destinada a la reduccin de agentes contaminantes. Reconstruccin y creacin de reas verdes. Tratamiento de aguas residuales. 5.3.4 Sostenibilidad En base a los puntos antes mencionados, es de esperar el requerimiento de un capital de trabajo y de tipo tecnolgico, el cual es respaldado por las ganancias obtenidas por el producto en mencin, lo que hace sostenible el proyecto.
6.1ESTRUCTURA DE LA INVERSIN TOTAL DEL PROYECTO A) Inversin en Activos Tangibles unidad monetaria Local negocio US$ Terreno 40100 Infraestructura 35800 CONSTRUCCIONES DIVERSAS (INSTALACIONESO REPARACIONES del local del negocio) 8395
Vehculos de transporte 10000
Maquinarias, herramientas y equipos (de cmputo y oficina) 2473 Muebles y enseres diversos 1750
B) Inversin en Activos Intangibles Costos de ensayos, pruebas y puesta en marcha de la empresa 4500 Capacitacin y/o entrenamiento del personal 900 Estudios previos del proyecto (identificacin formulacin evaluacin) 3900 Constitucin formal de la empresa 2500 Costos de investigacin y organizacin (asesora tcnica, jurdica, etc) 2000 Derechos de propiedad industrial, patentes, diseos industriales, Marcas y nombres comerciales 1000 Derechos por conocimientos tcnicos y licencias 1000 Franquicias y regalas 2000
VI. INVERSIN Y FINANCIAMIENTO C) Capital de Trabajo Materia prima (inventario de materia prima) 17081 Promocin del producto (capital del trabajo para la comercializacin) 4000 Sueldos (personal permanente y temporal) 40680 Anticipo a proveedores 4000 Alquileres 5000 Seguros 5000 Caja (para pagos en efectivo, gastos administrativos, servicios) 2500 Otros costos (materiales y repuestos, etc.) 1000 D) Imprevistos (%) 10% Inversin total del proyecto (A + B + C + D) 215137
Inversin y Reinversin de Activos Tangibles
Items Precio unitario Cantidad inicial Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Maquinarias 37388 37388 74776 37388 74776 37388 Mobiliario 2300 2300 4600 2300 4600 2300 Equipos de oficina 10145 10145 20290 10145 20290 10145 Equipos de seguridad 3000 3000 6000 3000 6000 3000 Herramientas 2000 2000 4000 2000 4000 2000 Otros 10000 10000 20000 10000 20000 10000 Total 64833 64833 129666 64833 129666 64833
Depreciacin de Activos Tangibles
Items Tasa Ao 1 Ao 2 Ao 3 Maquinarias 10% 3739 7478 11217 Mobiliario 10% 230 460 690 Equipos de oficina 20% 2029 4058 6087 Equipos de seguridad 20% 600 1200 1800 Herramientas 20% 400 800 1200 Otros 20% 2000 4000 6000 Total - 8998 17996 26994
Inversin y Reinversin de Activos Intangibles
Items Precio unitario Cantidad inicial Ao 0 Gasto de constitucin 4000 4000 4000 Licencia inicial / Registro sanitario 2000 2000 2000 Marca 2000 2000 2000 Promocin de lanzamiento 2000 4000 4000 Software 3000 4000 4000 Totales 13000 17000 17000
Resumen de la inversin total Componentes En unidades monetarias En porcentaje (%) Inversin en activos tangibles 64833 36.7 Inversin en activos intangibles 13000 7.4 Capital de trabajo 79261 44.8 Imprevistos 19558 11.1 Inversin total inicial 176652 100
Grfica Composicin de la inversin total
36.7 7.4 44.8 11.1 0 Inversin en activos tangibles Inversin en activos intangibles Capital de trabajo Imprevistos 6.2FUENTES DE FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO INVERSIN TOTAL INICIAL (requerimiento de capital) 180000
FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
Aporte capital de los socios 45000 Total Financiamiento 180000
GARANTA EN CASO DE SOLICITAR PRSTAMO A) Terreno donde opera la empresa B) Viviendas de cada contribuyente a la empresa
Estructura de capital del proyecto Items En unidades monetarias En porcentaje Capital propio 180000 45.3 Prstamo 217702 54.7 Total 214000 100
Informacin general del prstamo Items Valores Monto del prstamo 217702 Plazo en meses 12 Tasa de inters anual (%) 10% Periodo de gracia -
El anlisis econmico-financiero comprende el estudio y evaluacin de costos e inversiones necesarias para llevar a cabo el proyecto. El perodo de evaluacin utilizado en este proyecto se fija en 10 aos, estimndose que el perodo de construccin y puesta en marcha es de 1 ao, en el cual se realizan los primeros desembolsos de dinero. El diseo de la planta debe presentar un proceso capaz de operar en condiciones que lleve a la obtencin de una utilidad o ganancia. Para la puesta en marcha de la fbrica es necesario invertir capital y determinar la inversin necesaria que forma parte del proyecto de la planta. En el presente captulo se evala la viabilidad econmica del proyecto..
11.2.1 - Estudio de costos de equipos
En este estudio se incluye la totalidad de los equipos que conforman la planta de produccin.
Equipos Cantidad Costo unitario U$S Tanque extractor Tanque precipitador Tanque para el cido sulfrico Tanque p/ el agua de lavado Tanque de agua para la planta Bomba de trasvase Centrfuga Clarificadora Slido-Liquid Secador de bandejas Molino de martillo Sellador de bolsas Mesa de acero inoxidable Balanza de 500 kg. Caldera Termotanque Lavamanos Lavabotas Carrito p/ movimiento de las semillas Grua 1 1 1 1 2 1 o 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1264 2020 134 480 735 240 15800 7950 2990 80 275 295 4150 160 125 130 200 360 Total 37388
COSTO DEL TERRENO Y OBRAS CIVILES
El anlisis de este punto tiene en cuenta el costo del terreno necesario para la planta y el costo de las edificaciones construidas en el mismo.
Concepto Sup. (m2) Costo U$S Terreno y mejoras Edificaciones y permetro 1000 525 40100 35800 Total 75900
COSTO DE EQUIPAMIENTO ADICIONAL
En este tem se presenta el estudio de costos para los equipamientos destinados a mantenimiento, laboratorio y administracin.
Equipos Area Costo U$S Equipo de laboratorio Equipos de informtica Herramientas del taller Muebles y tiles varios Higiene y seguridad Laboratorio Lab. y adm. Varios Varios Planta 4715 1100 2380 1750 200 Total 10145
COSTO DE CAERAS Y ACCESORIOS
En este tem se presentan los costos de caeras y sus accesorios (vlvulas, codos, T, etc.) adems de una estimacin de la instalacin elctrica.
Servicio que presta Costo U$S Instalacin elctrica Caeras y accesorios 1683 790 Total 2473
COSTO DE INSUMOS
Estos costos comprenden el consumo anual de materia prima, hidrxido de sodio, cido sulfrico, detergente, desinfectante, bolsas y cajas.
El costo de las semillas incluye el flete y el arancel por derecho de importacin.
Insumo kg./TM de prod. C. unit. U$S/kg. U$S/TM de prod. C. anual para 12 TM
Costos de servicios para el primer perodo (1 er 3 er ao)
Concepto Unidad C. unit. U$S Consumo anual C. anual U$S Energa elc. Gas natural Agua Cloacas Kw-h/ao m3/ao m3/ao Cargo fijo 0,05 0,047 0,12 18619 6929 1642 931 326 197 132 Total 1586
Costos de servicios para el segundo perodo (4 to 6 to ao)
Concepto Unidad C. unit. U$S Consumo anual C. anual U$S Energa elc. Gas natural Agua Cloacas Kw-h/ao m3/ao m3/ao Cargo fijo 0,05 0,047 0,12 19196 7317 1874 960 344 225 132 Total 1661
Costos de servicios para el tercer perodo (7 to 10 mo ao)
Concepto Unidad C. unit. U$S Consumo anual C. anual U$S Energa elc. Gas natural Agua Cloacas Kw-h/ao m3/ao m3/ao Cargo fijo 0,05 0,047 0,12 19775 7705 2105 989 362 253 132 Total 1736
COSTO DE ADMINISTRACIN
Estos costos, comprenden los costos derivados de sueldos correspondientes al personal administrativo, gastos de administracin, mantenimiento, personal jerrquico, y otros.
Concepto C. mens. U$S 1 perodo C. anual U$S 1 perodo C. anual U$S 2 perdo C. anual U$S 3 perodo Sueldo gerente Gastos administrativos Gastos mantenimiento Encargado de produccin Venta y Distribucin Sueldo contador Telfono Limpieza Imp. prov. y municipales Seguros (Robo e incendio 750 200 170 700 300 700 200 100 120 150 9000 2400 2040 8400 3600 8400 2400 1200 1440 1800 9000 2500 2040 8400 4200 8400 2500 1200 1440 1800 9000 2600 2040 8400 4800 8400 2600 1200 1440 1800 Total 40680 41480 42280
COSTO MANO DE OBRA
En este concepto se incluye el costo correspondiente a los haberes de los operarios de la planta.
Concepto Cantidad Bsico mensual C. patronal C. anual U$S Operarios 1 periodo Operarios 2 periodo Operarios 3 periodo 3 4 5 220 220 220 286 286 286 10296 13728 17160
ACTIVO FIJO
Las inversiones en activo fijo son los bienes propiedad de la empresa, tales como edificios, equipos, etc. Estos reducen con su depreciacin el pago de impuestos a las ganancias.
Concepto Valor U$S Coef. de deprec. anual Valor deprec. 1 - 5 ao Valor deprec. 6 - 10 ao Terreno y mejoras Obras civiles Maquinarias y equipos Caeras y accesorios Instalaciones industriales Equipamiento adicional Rodados Otros e imprevistos 40100 35800 37388 2473 2300 10145 10000 10000 3,33 3,33 10 10 10 20 20 10 1335 1192 3739 247 230 2029 2000 1000 1335 1192 3739 247 230 0 0 1000 Total 148206 11773 7744
ACTIVO NOMINAL
Es el conjunto de bienes propiedad de la empresa, necesarios para el funcionamiento, aqu figuran: puesta en marcha, estudios de evaluacin, imprevistos, capacitacin del personal, etc.
Al igual que los activos fijos afectan con su amortizacin directamente el pago de impuestos a las ganancias.
Concepto Costo U$S Amort. anual (20%) Investigacin y estudios preliminares Montaje de la planta Puesta en marcha Capacitacin del personal Conduccin de la obra Inscripcin de planta y prod. Otros e imprevistos 2000 6800 2500 900 3900 1000 5000 400 1360 500 180 780 200 1000 Total 22100 4420
CAPITAL DE TRABAJO
Es el capital con el que se debe contar para financiar la primera produccin antes de recibir ingresos.
Concepto C. anual U$S 1 perodo C. anual U$S 2 perodo C. anual U$S 3 perodo Administracin Servicios Mano de obra Insumos 40680 1586 10296 204968 41480 1661 13728 239129 42280 1736 17160 273290 Total 257529 295998 334466
INVERSIN INICIAL TOTAL
Es igual a la suma del activo fijo y el activo nominal, ms el capital de trabajo para un ciclo productivo, considerado de una duracin de 3 meses.
Concepto Valor U$S Activo fijo Activo nominal Cap. de trab. para un ciclo 148206 22100 64382 Total 234688
INGRESOS
En la tabla 27 se especifican las cantidades de producto elaborado y el ingreso percibido por su comercializacin. Tambin se incluyen los ingresos generados por las ventas de las semillas agotadas.
El valor de salvamento es el valor que tiene los activos fijo y nominal al trmino del perodo de evaluacin, para calcularlo se resta al importe del activo fijo y nominal la suma de las depreciaciones y amortizaciones aplicadas ao tras ao.
Concepto Valor U$S Activo fijo Terreno y mejoras Obras civiles Maquinarias y equipos Caeras y accesorios Instalaciones ind. Equipamiento adicional Rodados Otros e imprevistos Activo nominal
26747 23879 0 0 0 0 0 0 0 Total 50625
ESTADO DE RESULTADO
Flujo de caja proyectada: la proyeccin del flujo de caja constituye uno de los elementos ms importantes del estudio de un proyecto, ya que la evaluacin del mismo se efectuar sobre los resultados que en ella se determinen.
Es necesario construir dos tipos de flujo de caja proyectado, el flujo puro y el flujo financiado. Con el primero se mide la conveniencia financiera y de la ejecucin del proyecto, y se utiliza como base para evaluarlo por el mtodo de la TIR. En el segundo caso, el flujo permite la evaluacin por medio del VAN, y el mismo se realiza teniendo en cuenta la fuente de financiamiento ligada al proyecto. En este anlisis se calcula la utilidad neta y los flujos netos de efectivo de la empresa, que representan el beneficio real de la operacin de la planta.
FLUJO DE CAJA ECONOMICO
Concepto 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Ventas C. variables C. fijos Dep. A ctivo F. A m ort. int. Utilidad bruta Im puesto 35% Utilidad neta Dep. A ctivo F. A m ort. int. A ctivo Fijo Intangibles Cap. Trabajo V. desecho
Concepto 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 V entas C. variables C. fijos Dep. A ctivo F. A m ort. int. Intereses Utilidad bruta Im puesto 35% Utilidad neta Dep. A ctivo F. A m ort. int. A ctivo Fijo Intangibles Cap. Trabajo V . desecho Prstam o A m ort. deuda
Como culminacin del estudio econmico del proyecto, se analizar si el mismo es rentable. Los instrumentos ms comunes para este anlisis son la determinacin del valor actual neto (VAN) y de la tasa interna de rendimiento (TIR).
Mediante el clculo del VAN se pueden comparar las ganancias esperadas contra el desembolso de dinero necesario para producir esas ganancias, en trminos de su valor equivalente en este momento o tiempo cero.
VAN n FNE k P VS El VAN se calcula como sigue:
Donde: VS = valor de salvamento n = perodo de evaluacin P = cantidad de dinero invertido
k 1 1 i 1 i i = tasa de inters promedio anual del costo de capital FNE = flujo neto de efectivo
En este caso la cantidad de dinero invertido P es cero, ya que la totalidad del mismo proviene de un prstamo. Por lo tanto se utilizan para el clculo los flujos netos de efectivo de la tabla 29 (estado de resultado con financiamiento), donde estn deducidos los costos de capital y los pagos de la deuda.
El perodo de evaluacin elegido es de 10 aos y se supone que el costo del capital ser constante durante el perodo con una tasa de inters del 7 % anual, la misma que otorgara un plazo fijo bancario.
Con estos datos se calcula el VAN, resultando ser: VAN = 312079 Al ser este valor mayor que cero se deduce que la inversin es rentable y se puede aceptar el proyecto.
La otra herramienta de evaluacin, la TIR permite conocer el valor real del rendimiento del dinero en la inversin. La TIR, representa la tasa de inters ms alta que se puede pagar a la fuente de financiamiento sin perder dinero.
La TIR es la tasa de descuento que hace que el VAN sea igual a cero, para determinarlo se iguala a cero la ecuacin del VAN y se despeja el valor de la tasa de inters i, resultando esta igual a la TIR.
Como esta ecuacin en este caso es un polinomio de grado 10, la raz debe obtenerse por tanteo. En el presente estudio el polinomio obtenido no posee races en el campo de los nmeros reales y resulta imposible conocer la TIR.
Si se tiene en cuenta el proyecto sin financiamiento, obteniendo el capital solamente del aporte de los accionistas, se obtiene: VANE = 285500 TIRE = 24,9 %
Para llegar a una conclusin vlida se tendr que hacer el anlisis de otras alternativas de inversin con diferentes aportes de capital, para luego compararlas y elegir la que ms se adecue a las posibilidades de la empresa.
CONCLUSIN
Los resultados obtenidos proporcionan un amplio margen de seguridad, permitiendo calificar al proyecto como rentable.
Se deja abierta la posibilidad de evaluar el proyecto cambiando alguna de las bases utilizadas, como ser: precio de venta del producto, reduccin o aumento del volumen del producto manufacturado, todo esto a favor de lograr un beneficio ms elevado y por ende un margen aun mayor de aceptacin.