Modelos de Caratulas de Papeles de Trabajo

MODELOS DE
CARATULAS DE
ARCHIVOS DE
PAPELES DE
TRABAJO Y
CONTENIDO DE
LOS ARCHIVOS
ENTIDAD AUDITADA :_____________________ SIGLAS: _________ UBICACIN : _______
UNIDAD A CARGO DEL EXAMEN : ______________________________________________
SEDE : ______________________________________________________________________

I . ARCHIVO PERMANENTE
INFORMACIN DE LOS AOS 19 .. 19 .. 19 .. 19 .. 19 ..

TOMO
N ___

UNIDAD RESPONSABLE DE :
CUSTODIA
INGRESO AL ARCHIVO CENTRAL :
ACTUALIZACIN

CODIGO CONTENIDO DEL ARCHIVO PERMANENTE
P1 Informacin sobre antecedentes y
organizacin de la entidad auditada
- Estructura orgnica
- Reglamento de organizacin y
funciones
- Manual de organizacin y funcio-
nes claves
- Manuales de procedimientos

P2 Extractos o copias de acuerdos impor-
tantes y otros documentos legales
importantes
- Estatuto social
- Plan operativo institucional
- Presupuesto autorizado
- Memoria institucional
- Acuerdos de directorio o decisiones
importantes adoptadas por la alta
direccin
- Resoluciones y directivas emitidas
por la entidad

CODIGO CONTENIDO DEL ARCHIVO PERMANENTE
P3 Extractos sobre el sistema de contabi-
dad
- Registros - Mantenimiento y procesa-
miento contable
- Empleados clave, autorizados para
firmar y aprobar operaciones
- Polticas contables vigentes
- Flujogramas de las principales
actividades
- Estados financieros

P4 Documentos de auditora externa
- Informe de auditora
- Plan anual de auditora
- Informes de evaluacin del plan
anual de auditora
- Denuncias
ZONA REGISTRAL N VIII-SEDE HUANCAYO
ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
EXAMEN ESPECIAL AL REGISTRO DE PROPIEDAD
VEHICULAR DE LA ZONA REGISTRAL N VIII-
SEDE HUANCAYO, AOS 2008 Y 2009
ENTIDAD :______________________________ SIGLAS: _________ UBICACIN : _______
UNIDAD : ___________________________________________________________________

TIPOS DE AUDITORA GUBERNAMENTAL : REA (S) A EXAMINAR

AUDITORA DE EE.FF.
AUDITORA DE ASUNTOS FINANCIEROS
AUDITORA DE GESTIN
AUDITORA CON ENFOQUE INTEGRAL
EXAMEN ESPECIAL

PERODO EVALUADO : Del ______________________ al ___________________________

REFERENCIA DEL LEGAJO ......... DE ........
REVISADO POR FECHA
GERENTE .
SUBGERENTE .
SUPERVISOR .
ENCARGADO .

FIRMA

INICIO..
FECHA

RECIBIDO ARCHIVO
CENTRAL

FECHA

TERMINO

CODIGO CONTENIDO DEL ARCHIVO DE PLANEAMIENTO
L1 Memorando de planeamiento (Plan General de Auditora)

L2 Programas de auditora

L3 Decisiones sobre el planeamiento:
Enfoque y anlisis

L4 Registros de actividades para obtener informacin sobre la
entidad por examinar

L5 Evaluacin del riesgo de auditora

L6 Criterios de materialidad

L7 Conocimiento de las actividades y operaciones de la
entidad

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA
III. ARCHIVO CORRIENTE DE AUDITORA FINANCIERA
REVISADO POR FECHA
GERENTE .
SUBGERENTE .
SUPERVISOR .
ENCARGADO .

FIRMA

INICIO..
FECHA

RECIBIDO ARCHIVO
CENTRAL

FECHA

TERMINO

TRABAJO DE CAMPO
UNIDAD : ___________________________________________________________________

PERODO EVALUADO : DEL ____________________AL ____________________________

CODIGO CONTENIDO DEL ARCHIVO DE CORRIENTE
F1 Balance de comprobacin y asientos de
ajuste
F2 Estados financieros

FA Caja - Bancos
FB Valores negociables
FC Cuentas por cobrar
FD Existencias
FE Gastos pagados por adelantado
FF Inversiones en valores
FG Inmuebles, Maq. Y Equipo
FH Bienes agropecuarios
FI Bienes culturales
FJ Infraestructura pblica
FK Otros activos
FL Proveedores
FM Tributos por pagar
FN Otras cuentas por pagar
FO Provisin para beneficios sociales
FP Deudas a largo plazo
FQ Ingresos y costos diferidos
FR Patrimonio
FS Estado de gestin
FT Cuentas de orden
VI. ARCHIVO DE COMUNICACIN
DE HALLAZGOS
REVISADO POR FECHA
GERENTE .
SUBGERENTE .
SUPERVISOR .
ENCARGADO .

FIRMA

INICIO..
FECHA

RECIBIDO ARCHIVO
CENTRAL

FECHA

TERMINO

TRABAJO DE CAMPO
UNIDAD : ___________________________________________________________________


AUDITORA DE EE.FF.
AUDITORA DE GESTIN
EXAMEN ESPECIAL


INCLUI
COD. CONTENIDO
INCLUI
COD. CONTENIDO DO ( ) DO ( )
HALLAZGOS CURSADOS

OC
DESCARGOS

DR
CONTENIDO DEL ARCHIVO DE
HALLAZGOS DE AUDITORIA
VII. ARCHIVO RESUMEN
REVISADO POR FECHA
GERENTE .
SUBGERENTE .
SUPERVISOR .
ENCARGADO .

FIRMA

UNIDAD : ___________________________________________________________________


AUDITORA DE EE.FF.
AUDITORA DE GESTIN
EXAMEN ESPECIAL


RECIBIDO ARCHIVO
CENTRAL

FECHA

INICIO..
FECHA

TERMINO

TRABAJO DE CAMPO
INFORME DE AUDITORA
N FECHA
INCLUI
COD. CONTENIDO
INCLUI COD. CONTENIDO DO ( )
DO ( )
PUNTOS PENDIENTES
SUPERADOS

INFORME DE AUDITORIA

MEMORNADUM DE
CONTROL INTERNO

RESUMEN DE LOS ACON-
TECIMIENTOS SIGNIFI-
CATIVOS DURANTE LA
AUDITORIA

COMENTARIOS DE LAS
MODIFICACIONES SOBRE
EL ALCANCE Y OBJETIVOS
DE LA AUDITORIA POSTE-
RIOES A LA PLANIFICACION

CARTA DE
REPRESENTACION

CARTA DE ABOGADOS

PUNTOS DE ATENCION

COMENTARIOS SOBRE
HECHOS SUNSECUENTES

LISTA DE VERIFICACION DE
CONCLUSION DE
AUDITORIA

CONTROL DE TIEMPO

RELACION TOTAL DE
ARCHIVOS UTILIZADOS

R1

R2

R3

R4

R5

R6

R7

R8

R9

R10

R11

R12
CONTENIDO DEL ARCHIVO
RESUMEN DE AUDITORIA
VIII. ARCHIVO DE CORRESPONDENCIA
REVISADO POR FECHA
GERENTE .
SUBGERENTE .
SUPERVISOR .
ENCARGADO .

FIRMA

INICIO..
FECHA

RECIBIDO ARCHIVO
CENTRAL

FECHA

TERMINO

TRABAJO DE CAMPO
UNIDAD : ___________________________________________________________________


AUDITORA DE EE.FF.
AUDITORA DE GESTIN
EXAMEN ESPECIAL


IX. ARCHIVO OPCIONAL
REVISADO POR FECHA
GERENTE .
SUBGERENTE .
SUPERVISOR .
ENCARGADO .

FIRMA

INICIO..
FECHA

RECIBIDO ARCHIVO
CENTRAL

FECHA

TERMINO

TRABAJO DE CAMPO
UNIDAD : ___________________________________________________________________


AUDITORA DE EE.FF.
AUDITORA DE GESTIN
EXAMEN ESPECIAL


X. ARCHIVO VARIOS
REVISADO POR FECHA
GERENTE .
SUBGERENTE .
SUPERVISOR .
ENCARGADO .

FIRMA

INICIO..
FECHA

RECIBIDO ARCHIVO
CENTRAL

FECHA

TERMINO

TRABAJO DE CAMPO
UNIDAD : ___________________________________________________________________


AUDITORA DE EE.FF.
AUDITORA DE GESTIN
EXAMEN ESPECIAL


CPC CARLOS PAREDES REATEGUI
RELACION DE
ARCHIVOS DE
PAPELES DE
TRABAJO
APLICABLES
CODIGO DENOMINACION
P Archivo Permanente

L Archivo de Planificacin

F Archivo Corriente de Auditora
Financiera

G Archivo Corriente de Auditora
de Gestin

E Archivo Corriente de Examen
Especial

OC Archivo de Comunicacin de
Hallazgos de Auditora

R Archivo Resumen

C Archivo de Correspondencia

O Archivo Opcional

V Archivo Varios
MODELOS DE
CARATULAS DE
ARCHIVOS DE
PAPELES DE
TRABAJO Y
CONTENIDO DE
LOS ARCHIVOS
UNIDAD A CARGO DEL EXAMEN : ______________________________________________
SEDE : ______________________________________________________________________

I . ARCHIVO PERMANENTE
INFORMACIN DE LOS AOS 19 .. 19 .. 19 .. 19 .. 19 ..

TOMO
N ___

UNIDAD RESPONSABLE DE :
CUSTODIA
INGRESO AL ARCHIVO CENTRAL :
ACTUALIZACIN
SUNARP
DOCUMENTO
CODIGO
DOCUMENTO
C1

C2

C3

C4

C5

C6

C7

C8

C9

C10

OFICIO N 205-2008-ZRVIII-SHYO/OCI

OFICIO N 208-2008-ZRVIIII-SHYO/OCI






CORREO DE FECHA 21-11-2008



CODIGO
R1

R2

R3

R4

R5

R6

R7

R8

R9

R10

R11

INFORME N 1001-2008-SUNARP /GL

OFICIO N 1673-2008-SUNARP-
ZRNIX/OL

INFORME N 078-2008-ZRVIII-SHYO
GAF/PERS

OFICIO N 1641-2008-ZRVIII-SHYO/GAF

OFICIO N 157-ZRVIII-SHYO/AL


OFICIO N 1858-2008-ZRVIII-SHYO/GAF


OFICIO N 004-2008-ZRVIII-SHYO
/GAF-ABA

COMPROBANTE DE PAGO 587

OFICIO N 001

ARCHIVO DE PLANIFICACION

VEHICULAR DE LAS OFICINAS REGISTRALES DE
HUANCAYO Y CERRO DE PASCO, AO 2010
ENTIDAD : SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE LOS REGISTROS PUBLICOS
SIGLAS : SUNARP
UNIDAD : ZONA REGISTRAL N VIII-SEDE HUANCAYO


AUDITORA DE EE.FF.
AUDITORA DE GESTIN
EXAMEN ESPECIAL ( x ) AREA REGISTRALREGISTRO
DE PROPIEDAD VEHICULAR

PERODO EVALUADO : Del 01 DE ENERO DEL 2010 al 31 DE DICIEMBRE DEL 2010

REVISADO POR FECHA
GERENTE .
SUBGERENTE .
SUPERVISOR .
ENCARGADO .

FIRMA

INICIO..
FECHA

RECIBIDO ARCHIVO
CENTRAL

FECHA

TERMINO

06/04/2011
EWPA
04/04/2011 13/06/2011
L
COD.
CONTENIDO
INCLUI
DO ( )
L1

L2

L3

L4

L5

L6

L7

L8

L9

L10

L11

L12

MEMORNDUM DE
PLANIFICACIN

PROGRAMA DE
AUDITORA

PLANIFICACIN GENERAL
ACTUALIZACIN DEL
ARCHIVO PERMANENTE

CONOCIMIENTO Y
ENTENDIMIENTO
PREVIO DE LAS
ACTIVIDADES DE LA
ENTIDAD

PROCEDIMIENTOS DE
REVISIN ANALTICA
IDENTIFICACIN DE
LAS ACTIVIDADES MS
IMPORTANTE DE LA ENTIDAD

PLANIFICACIN ESPECFICA
ENTREVISTA CON LOS
FUNCIONARIOS DE LA
ENTIDAD EXAMINADA

CONOCIMIENTO DEL
PROCESO DE LAS
ACTIVIDADES MS IMPORTANTES

EVALUACIN DE LA
ESTRUCTURA DEL CONTROL
INTERNO

DEFINICIN DE LAS ACTIVIDADES
A AUDITAR Y DEL ENFOQUE
DE AUDITORA

DETERMINACIN PRELIMINAR
DEL RIESGO DE AUDITORA

DETERMINACIN DE LOS
CRITERIOS DE MATERIALIDAD

IDENTIFICACIN DE LAS AREAS
CRITICAS Y PUNTOS DE ATENCIN
AREAS A EXAMINAR

AREA REGISTRAL :
- REGISTRO DE
PROPIEDAD
VEHICULAR
INCLUI
DO ( )
CONTENIDO
EQUIPO DE AUDITORA
CATEGORA NOMBRE
Gerente
Subgerente
Supervisor
Encargado
ELI WALTER PUENTE ASTUHUAMAN
III. ARCHIVO CORRIENTE DE AUDITORA FINANCIERA
REVISADO POR FECHA
GERENTE .
SUBGERENTE .
SUPERVISOR .
ENCARGADO .

FIRMA

INICIO..
FECHA

RECIBIDO ARCHIVO
CENTRAL

FECHA

TERMINO

TRABAJO DE CAMPO
UNIDAD : ___________________________________________________________________


OTRAS CUENTAS POR PAGAR

PROVISION DE BEFECICIOS
SOCIALES

DEUDAS A LARGO PLAZO

INGRESOS Y/O COSTOS
DIARIOS

PATRIMONIO

ESTADO DE RESULTADO O DE
GESTIN

CUENTAS DE ORDEN

CUENTAS PRESUPUESTARIAS
INCLUI
COD. CONTENIDO
DO ( )
F1

F2

FA

FB

FC

CD

FE

FF

FG

FH

FI

FJ

FK

FL

FM
BALANCE DE COMPROBACIN

ESTADOS FINANCIEROS

CAJA BANCO

VALORES NEGOCIABLES

CUENTAS POR COBRAR

EXISTENCIAS

GASTOS PAGADOS POR
ADELANTADO

INVERSIONES EN VALORES

INMUEBLES, MAQ. Y EQUIPOS

BIENES AGROPECUARIOS

BIENES CULTURALES

INFRAESTRUCTURA PBLICA

OTROS ACTIVOS

PROVEEDORES

TRIBUTOS POR PAGAR

FN

FO

FP

FQ

FR

FS

FT

FU

FV

FW

FX

FY

FZ
EQUIPO DE AUDITORA
CATEGORA NOMBRE
Gerente
Subgerente
Supervisor
Encargado
IV. ARCHIVO CORRIENTE DE AUDITORA DE
GESTION
REVISADO POR FECHA
GERENTE .
SUBGERENTE .
SUPERVISOR .
ENCARGADO .

FIRMA

INICIO..
FECHA

RECIBIDO ARCHIVO
CENTRAL

FECHA

TERMINO

TRABAJO DE CAMPO
UNIDAD : ___________________________________________________________________


INCLUI
COD. CONTENIDO
DO ( )
EQUIPO DE AUDITORA
CATEGORA NOMBRE
Gerente
Subgerente
Supervisor
Encargado

....................................

..................................

ABASTECIMIENTO

PERSONAL

TESORERIA

CONTABILIDAD

PRESUPUESTOS

OBRAS Y PROYECTOS

COMERCIALIZACIN

SEGUROS

REGISTRO DE PROPIEDAD
VEHICULAR

................................

...............................

G1

G2

GA

GB

GC

GD

GE

GH

GG

GH

GI

GJ

GK
VEHICULAR, OFICINAS REGISTRALES DE HUANCAYO
Y PASCO, AOS 2007 Y 2008
REVISADO POR FECHA
GERENTE .
SUBGERENTE .
SUPERVISOR .
ENCARGADO .

FIRMA

INICIO..
FECHA

RECIBIDO ARCHIVO
CENTRAL

FECHA

TERMINO

TRABAJO DE CAMPO
UNIDAD : ___________________________________________________________________


AUDITORA DE EE.FF.
AUDITORA DE GESTIN
EXAMEN ESPECIAL


INCLUI
COD. CONTENIDO
DO ( )
EQUIPO DE AUDITORA
CATEGORA NOMBRE
Gerente
Subgerente
Supervisor
Encargado
ABASTECIMIENTO

PERSONAL

TESORERIA

CONTABILIDAD

PRESUPUESTOS

OBRAS Y PROYECTOS

COMERCIALIZACIN

SEGUROS

.................................

EXAMEN ESPECIAL
A ASESORIA LEGAL

...............................

EA

EB

EC

ED

EE

EH

EG

EH

EI

EE.AL

ARCHIVO DE COMUNICACIN
DE HALLAZGOS
REVISADO POR FECHA
GERENTE .
SUBGERENTE .
SUPERVISOR .
ENCARGADO .

FIRMA

INICIO..
FECHA

RECIBIDO ARCHIVO
CENTRAL

FECHA

TERMINO

TRABAJO DE CAMPO
UNIDAD : ___________________________________________________________________


AUDITORA DE EE.FF.
AUDITORA DE GESTIN
EXAMEN ESPECIAL


INCLUI
COD. CONTENIDO
DO ( )
EQUIPO DE AUDITORA
CATEGORA NOMBRE
Gerente
Subgerente
Supervisor
Encargado
HALLAZGOS CURSADOS

O
DESCARGOS

DR
ARCHIVO RESUMEN
REVISADO POR FECHA
GERENTE .
SUBGERENTE .
SUPERVISOR .
ENCARGADO .

FIRMA

UNIDAD : ___________________________________________________________________


AUDITORA DE EE.FF.
AUDITORA DE GESTIN
EXAMEN ESPECIAL


RECIBIDO ARCHIVO
CENTRAL

FECHA

INICIO..
FECHA

TERMINO

TRABAJO DE CAMPO
INFORME DE AUDITORA
N FECHA
INCLUI
COD. CONTENIDO
DO ( )
EQUIPO DE AUDITORA
CATEGORA NOMBRE
Gerente
Subgerente
Supervisor
Encargado
PUNTOS PENDIENTES
SUPERADOS

INFORME DE AUDITORIA

MEMORNADUM DE
CONTROL INTERNO

RESUMEN DE LOS ACON-
TECIMIENTOS SIGNIFI-
CATIVOS DURANTE LA
AUDITORIA

COMENTARIOS DE LAS
MODIFICACIONES SOBRE
EL ALCANCE Y OBJETIVOS
DE LA AUDITORIA POSTE-
RIOES A LA PLANIFICACION

CARTA DE
REPRESENTACION

CARTA DE ABOGADOS

PUNTOS DE ATENCION

COMENTARIOS SOBRE
HECHOS SUNSECUENTES

LISTA DE VERIFICACION DE
CONCLUSION DE
AUDITORIA

CONTROL DE TIEMPO

RELACION TOTAL DE
ARCHIVOS UTILIZADOS.

R1

R2

R3

R4

R5

R6

R7

R8

R9

R10

R11

R12
ARCHIVO DE CORRESPONDENCIA
REVISADO POR FECHA
GERENTE .
SUBGERENTE .
SUPERVISOR .
ENCARGADO .

FIRMA

INICIO..
FECHA

RECIBIDO ARCHIVO
CENTRAL

FECHA

TERMINO

TRABAJO DE CAMPO
UNIDAD : ___________________________________________________________________


AUDITORA DE EE.FF.
AUDITORA DE GESTIN
EXAMEN ESPECIAL


INCLUI
COD. CONTENIDO
DO ( )
EQUIPO DE AUDITORA
CATEGORA NOMBRE
Gerente
Subgerente
Supervisor
Encargado
DOCUMENTOS REMITIDOS

DOCUMENTOS RECIBIDOS

...............................

CA

CB

CC

CD

CE

CH

CG

CH

CI

CJ

CK
IX. ARCHIVO OPCIONAL
REVISADO POR FECHA
GERENTE .
SUBGERENTE .
SUPERVISOR .
ENCARGADO .

FIRMA

INICIO..
FECHA

RECIBIDO ARCHIVO
CENTRAL

FECHA

TERMINO

TRABAJO DE CAMPO
UNIDAD : ___________________________________________________________________


AUDITORA DE EE.FF.
AUDITORA DE GESTIN
EXAMEN ESPECIAL


INCLUI
COD. CONTENIDO
DO ( )
EQUIPO DE AUDITORA
CATEGORA NOMBRE
Gerente
Subgerente
Supervisor
Encargado
.................................

................................

...............................

OA

OB

OC

OD

OE

OH

OG

OH

OI

OJ

OK
X. ARCHIVO VARIOS
REVISADO POR FECHA
GERENTE .
SUBGERENTE .
SUPERVISOR .
ENCARGADO .

FIRMA

INICIO..
FECHA

RECIBIDO ARCHIVO
CENTRAL

FECHA

TERMINO

TRABAJO DE CAMPO
UNIDAD : ___________________________________________________________________


AUDITORA DE EE.FF.
AUDITORA DE GESTIN
EXAMEN ESPECIAL


INCLUI
COD. CONTENIDO
DO ( )
EQUIPO DE AUDITORA
CATEGORA NOMBRE
Gerente
Subgerente
Supervisor
Encargado
.................................

................................

...............................

VA

VB

VC

VD

VE

VH

VG

VH

VI

VJ

VK

PROGRAMA DE TRABAJO

Cliente: ____________________________________ Preparado por:
__________
rea de Fecha Auditora:
_________
Trabajo: ___________________________________ Fecha Programa:
________

ALCANCE DEL TRABAJO

I. Objetivos de auditora

II. Procedimientos de auditora

III. Oportunidad de aplicacin

Visita del 18 de octubre al 19 de
noviembre de 1999

IV. Personal encargado del desarrollo
del programa de trabajo

__________ ____________ ___________
Socio Gerente Senior

VEHICULAR, SEDE HUANCAYO, AO 2008 Y 2009
REFERENCIA CONTENIDO
EJ.I
EJ.II
CONCLUSION
RESUMEN DE OBSERVACIONES
PARA LA EVALUACION DEL
AUDITOR ENCARGADO Y
SUPERVISOR
EJ.III PROGRAMA DE AUDITORIA
EJ.1

EJ.2
DETERMINACION Y SELECCIN
DE LA MUESTRA
PRUEBAS DE AUDITORIA
*PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO
*PRUEBAS SUSTANTIVAS
EJ.100
EJ.200
EJ.300
COMUNICACIN DE HALLAZGOS
EVALUACION DE ACLARACIONES
DETERMINACION DEL TIPO DE
RESPONSABILIDAD

ORGANO CONTROL INSTITUCIONAL

Modelos de Caratulas de Papeles de Trabajo

Uploaded by

Document Information

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Modelos de Caratulas de Papeles de Trabajo

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

MODELOS DE

You might also like