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Estudio de Factibilidad para la Instalacin de Una Planta de

Produccin y Comercializacin de Hamburguesas de Trucha



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Estudio de Factibilidad para la
Instalacin de Una Planta de
Produccin y Comercializacin
de Hamburguesas de Trucha
AGUA DULCE S.R.L.

Participantes:





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Comercializacin de Hamburguesas de Trucha AGUA DULCE SRL
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DEDICATORIA



































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AGRADECIMIENTOS

Cuando uno se propone alcanzar una meta, logra una satisfaccin personal y
profesional, logra el xito de si mismo tal como llevar a cabo el reto de cumplir con
entusiasmo este trabajo de investigacin, muchas son las personas que intervienen
con su enseanza, informacin, experiencia, apoyo, consejo. A todas ellas queremos
brindarles reconocidos agradecimientos, especialmente al:
Instructor Edwin Arias Allende quien por su excelente direccin, motivacin, aliento
constante y tambin a los dems instructores de la UFP administradores industriales,
que han hecho posible la culminacin de este proyecto.
Y a nuestros padres, por su comprensin, apoyo y por ser la motivacin de
nosotros.






















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NDICE

1. CAPITULO I : RESUMEN EJECUTIVO ................................................................................................... 8
2. CAPITULO II: PLANTEAMIENTO TEORICO.12
2.1. Identificacin del problema...13
2.2. Descripcin del problema13
2.3. Justificacin del problema...14
2.4. Identificacin de Variables..15
2.5. Marco Terico.16
3. CAPITULO III: INTRODUCCIN Y ANTECEDENTES ....................................................................... 20
3.1. Nombre del proyecto de inversin .................................................................................................................. 21
3.2. Naturaleza del proyecto ........................................................................................................................................ 21
3.3. Ubicacin...22
3.4. Cdigo CIIU. ................................................................................................................................................. 22
3.5. Presentacin de los promotores ........................................................................................................................ 22
3.6. Idea de la necesidad u oportunidad de negocio .......................................................................................... 22
3.7. Alcance y finalidad (tipo de estudio) ............................................................................................................... 22
3.8. Objetivos del proyecto ........................................................................................................................................... 22
3.8.1 Objetivo general.23
3.8.2 objetivo especfico23
3.9. Estrategia a seguir por el proyecto ................................................................................................................... 23
3.9.1 estrategia de costos.23
3.9.2 estrategia de nichos...23
3.9.3 estrategia de posicionamiento.....23
3.9.4 estrategia de diferenciacin...23
4. CAPITULO IV.- ESTUDIO DE MERCADO ............................................................................................ 24
4.1. Definicin ................................................................................................................................... 25
4.2. Conceptos y herramientas bsicas .................................................................................................................. 25
4.3. La informacin...... .................................................................................................................................. 27
4.3.1. Fuente primaria. ..................................................................................................................................... 27
4.3.2. Fuente secundaria .................................................................................................................................................. 27
4.4. Segmentacin de mercado ................................................................................................................................... 28
4.5. La muestra. ............................................................................................................................................... 29
4.6. La encuesta30
4.6.1 ficha tcnica..30
4.6.2 esquema de encuesta..33
4.6.3 tabulacin, grafica e interpretacin..33
4.7. El anlisis del entorno... 44
4.8. El anlisis de la demanda.45
4.9. El anlisis de la oferta49
4.9.1. Anlisis de la Competencia...49
4.9.2. Empresas Productoras.49
4.10. Las 7 Ps del marketing mix50
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4.10.1 productos...50
4.10.2 precio....52
4.10.3 plazas..52
4.10.4 promociones..53
4.10.5 PBI per-cpita53
4.10.6 poblaciones.53
4.10.7 proveedores53

5. CAPITULO V: EL ESTUDIO TCNICO:..54
5.1. Definicin y alcances55
5.2. Tecnologa y proceso55
5.3. Diagrama de Anlisis de Proceso(DAP)...57
5.4. Requerimiento de infraestructura de produccin.58
5.5. Requerimiento de terreno.58
5.6. Requerimiento de materia prima.59
5.7. Requerimiento de insumos..61
5.8. Requerimiento de equipos y maquinaria62
5.9. Requerimiento de muebles y enseres...64
5.10. Requerimiento de personal..66
5.11. Requerimiento de servicios y suministros..66
5.12. Tamao del proyecto...69
5.4.1 tamao- mercado..70
5.4.2 tamao-materia prima...70
5.4.3 tamao- tecnologa...70
5.4.4 tamao-financiamiento.71
5.13. Distribucin de planta..71
5.14. Localizacin del proyecto..72
5.4.1 macro localizacin72
5.4.2 factores de localizacin.....73
5.4.3 anlisis de factores...73
5.4.4 ranking de factores...77
5.4.5 micro localizacin..77
5.4.6factores de localizacin79
5.4.7 anlisis..82
5.4.8 cuadro resumen de viabilidad tcnica..83
6. CAPITULO VI: ESTUDIO LEGAL..84
6.1. Formas societarias.85
6.2. La empresa..85
6.3. Tipo de empresa..86
6.4. Base filosfica de empresa86
6.4.1 misin..86
6.4.2 visin.86
6.4.3 estrategia empresarial86
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6.4.4 objetivos estratgicos...86
6.4.5 principios y valores87
6.5. Licencias .................................................................................................................................................... 87
6.6. Afectaciones tributarias ........................................................................................................................................ 89
6.7. Registros de marcas ................................................................................................................................................ 89
6.8. Proceso de constitucin de la empresa .......................................................................................................... 92
6.9. Cuadro resumen de la viabilidad legal..95
7. CAPITULO VII: DE LA ORGANIZACIN ............................................................................................. 96
7.1. Pasos bsicos para organizar .............................................................................................................................. 97
7.2. Puestos de trabajo ................................................................................................................................................... 97
7.3. Manual de organizacin y funciones (MOF)....97
7.4. El organigrama funcional ..................................................................................................................................... 99
7.5. Planilla de remuneraciones100
7.6. Cuadro resumen de viabilidad organizacional101
8. CAPITULO VIII: ESTUDIO AMBIENTAL102
8.1. La empresa y el entorno103
8.2. Objetivos.103
8.3. Sostenibilidad medioambiental103
8.4. Viabilidad del estudio ambiental ( impacto ambiental)105
8.5. Solucin a los desperdicios generados..106

9. CAPITULO IX: PROYECCIN DE COSTOS Y GASTOS.107
9.1 Pronsticos de ventas..108
9.2 Calculando los costos...109
9.2.1Relacionado a la produccin109
9.2.2Relacionado al volumen de Produccin110
9.2.2.1 punto de equilibrio...110
9.3 Calculando los gastos de administracin proyectados113
9.4 Calculando los gastos de ventas proyectadas...113
9.5 Calculando la depreciacin..114
10 CAPITULO X: PROYECTO DE INVERSIN Y FINANCIAMIENTO..121
10.1 Inversin total..122
10.1.1 estructura de inversin total..125
10.1.2 cuadro de inversin total..126
10.2 financiamiento.126
10.3 programa de financiamiento..127
10.4 clculo de financiacin...127
10.5 costos o egresos..130
10.6 Activos fijos130
10.7 Activo intangible131
10.8 estado de ganancias y prdidas131
10.9 fuentes y usos..132
10.10 flujo de caja.133
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10.11 balance general.134
10.12 costo de oportunidad de capital135
11. CAPITULO XI: EVALUACION DEL PROYECTO.136
11.1 Evaluacin empresarial137
11.1.1 VANE
11.1.2 TIRE
11.1.3 BCE
11.1.4 PRE
12.2 Evaluacin Financiera..139
12.2.1 VANF
12.2.2 TIRF
12.2.3 BCF
12.2.4 PRF
12.3 Evaluacin segn el Accionista.141
12.3.1 VANF
12.3.2 TIRF
12.3.3 BCF
12.3.4 PRF
12.4 cuadro resumen de evaluacin.144
12.5 anlisis de sensibilidad y riesgo.145
12.5.1 determinacin de variables145
12.5.2 rango y escenario de la variable..145
12.5.3 indicadores de variable.146
12.5.4 evaluacin del escenario normal.147
12.5.4.1 Evaluacin empresarial149
12.5.4.2 Evaluacin Financiera
12.5.4.3 Evaluacin del Accionista
12.5.5 evaluacin del escenario optimista150
12.5.5.1 Evaluacin empresarial
12.5.5.2 Evaluacin Financiera
12.5.5.3 Evaluacin del Accionista
12.5.6 evaluacin del escenario pesimista..159
12.5.6.1 Evaluacin empresarial
12.5.6.2 Evaluacin Financiera
12.5.6.3 Evaluacin del Accionista
Conclusiones de anlisis de sensibilidad..166
Conclusiones.167
Recomendaciones..173
Bibliografa.174




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ANEXOS





CAPITULO
I





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8


CAPITULO I
RESUMEN EJECUTIVO
1.- IDEA DE LA NECESIDAD U OPORTUNIDAD DE NEGOCIO
Este proyecto consiste en promocionar el consumo de alimentos nutritivos y propios de
nuestro pas y as poder mejorar la calidad de vida de las personas, dando a conocer
productos naturales.

El Per ahora necesita transformarse en un pas industrial de lo contrario la desnutricin y la
pobreza es lo que nos espera. La falta de alimentos en el mundo es cada vez mayor, es por eso
que producir alimentos ahora es cuestin estratgica de supervivencia.

El Per a travs de la industria pesquera puede tener un destino mejor pues sus
probabilidades son amplias debido a la variedad de productos submarinos, que no son bien
aprovechados a pesar que son productos con buen potencial nutricional.

El problema es que existen productos naturales como la trucha que no tiene un alto proceso
de transformacin para mejorar su presentacin y lograr que aumente su consumo. Por ello es
necesario procesarla y promocionarla como las Hamburguesas de Trucha BurguerFish.
Existe un segmento de la poblacin que no est en el nivel de pobreza y su alimentacin es
deficiente porque tienen psimos hbitos de consumo como comida con exceso de grasas y
carbohidratos.

2. OBJETIVOS DEL PROYECTO
2.1 objetivo general
Lograr la instalacin de una planta productora y Comercializadora de hamburguesas lo cual es
dirigido a satisfacer las necesidades de las personas con los productos naturales que ayudan
el desarrollo de las personas.


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2.2 objetivos especficos
Generar puestos de trabajo en la regin de Arequipa
Contribuir directa e indirectamente a mejorar la calidad de vida de las personas
Ofrecer un producto de alta calidad y a un precio competitivo
Aportar en aspecto econmico al pas, pagando nuestros tributos.

El proyecto que presentamos a continuacin tiene como objeto principal determinar la
factibilidad de la instalacin de una planta, procesadora y distribuidora de hamburguesas de
trucha en el Distrito de Jacobo Hunter , con el fin de proporcionar al pblico en general
alimentos de alto contenido nutricional y al mismo tiempo lograr un grado de rentabilidad
aceptable.
Para desarrollar el proyecto necesitamos tomar en cuenta principalmente la variable calidad y
precio, para poder ser los principales productores de hamburguesas de truchas y as
posicionarse en el mercado brindndoles un producto innovador y de alto valor nutricional
mejorando la calidad de vida de la sociedad Arequipea.
Este producto va dirigido a nuestro mercado objetivo del distrito de JACABO - HUNTER en el
departamento de AREQUIPA, para hombres y mujeres, inicialmente del segmento B,
asimismo se proyecta expandir en un futuro a todo el departamento de Arequipa,
satisfaciendo de esta manera sus necesidades.
Se tomara en cuenta las variables macroeconmicas que podran afectar en un futuro el
desarrollo del proyecto, entre estas tenemos el crecimiento del PBI e Inflacin proyectado en
el Per.

RESUMEN DE LAS PROYECCIONES
CONCEPTO / AO 2011 2012
2013 2014
RI Dic. 2012 RI Dic. 2013 RI Dic. 2012 RI Dic. 2013
Var. % real
1. Producto bruto interno 6.9 6.3 6.0 - 6.4 6.0 - 6.5 6.0 - 6.5 6.0 - 6.5
Var. % real
2. Inflacin proyectada 4.7 2.6 1.5-2.5 1.5-2.5 1.5-2.5 1.5-2.5
Fuente: INEI
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Teniendo en cuenta las variables de mercado del producto, se toma en cuenta las 7Ps
del marketing mix (Precio, producto, plaza, promocin, PBI-per cpita, poblacin y
proveedores), previo anlisis de estos se aplicaran las estrategias de nicho, precio,
posicionamiento y diferenciacin, para introducir nuestro producto al mercado.

Para poner en marcha este proyecto se determin la inversin total de S/. 146 794.31, de los
cuales el 80% de la inversin ser financiada por la entidad financiera Caja Tacna; y el 20%
restante ser por aporte propio de los socios.
A continuacin se muestra el cuadro de estructura de la inversin total requerida para poder
llevar a cabo el proyecto.
ESTRUCTURA DE LA INVERSION TOTAL

DETALLES

PROMEDIO TOTAL
Inversin Fija Total 117,633.91
Capital de Trabajo 29,160.40
Inversin Total : 146,794.31
Distribucin Porcentual 100%
Aporte Propio :
Inversin Fija Total 23,526.78
Capital de Trabajo 5,832.08
Inversin Total 29,358.86
Distribucin Porcentual 20%
Fuente Financiera:
Inversin Fija Total 94,107.13
Capital de Trabajo 23,328.32
Inversin Total 117,435.45
Distribucin Porcentual 80%
Fuente: elaboracin propia
Asimismo se muestra el cuadro de financiacin del proyecto.
FINANCIAMIENTO DE LA CAJA
MOMENTO DE LA
INTERVENCIN
CAJA
TACNA
S/. S/. 117,435.45
TCEA 33.75%
Forma de Pago Mensual
Periodo de Pago 60
Cuota Mensual
Fuente: elaboracin propia
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Al realizar la evaluacin empresarial se determin que el resultado de estos indicadores est
dentro del rango, lo cual hace que el proyecto sea rentable.

Resultados de la evaluacion empresarial
Indicador
Evaluacion
economica
Evaluacion
Financiera
Evaluacion
accionista
Valor
recomendado
VAN S/. 299,462.16 S/. 212,242.37 S/. 174,731.94 Mayor a 0
TIR 90.51% 311.72% 218.45% Mayor al COK
CBC 3.05 veces 8.48 veces 6.95 veces Mayor a 1
PR 1.37 aos 0.42 aos 0.80 aos Menor a 5
Valor residual 126,622.21 126622.21 179,907.67
Fuente: elaboracin propia
Asimismo se muestra la rentabilidad proyectada para los siguientes 5 aos, observndose en
esta una tendencia creciente.
RENTABILIDAD
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
%rentabilidad 22.63% 23.32% 24.23% 25.45% 27.09%
Fuente: elaboracin propia
Emplendose el anlisis interno y externo del proyecto se identifica las fortalezas y
debilidades y las posibles amenazas y oportunidades.
ANALISIS INTERNO
Fortalezas Debilidades
Se cuenta con las herramientas necesarias Aprovechamiento de tecnologa
La inversin total es aceptable Personal no capacitado
es Viable Nuevos en el mercado
Fuente: elaboracin propia
ANALISIS EXTERNO
Amenazas Oportunidades
variacin de las variables macroeconmicas Aprovechar mayor crecimiento en
el mercado
Nuevos competidores Tecnologa
Productos sustitutos nicos en el marcado
Fuente: elaboracin propia
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Al analizar cada una de las viabilidades como comerciales, tcnicas, legales, organizacional,
ambiental y financiera hace que este proyecto sea rentable recomendable para pasar a la fase
de inversin y operacin.
























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CAPITULO
II







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2. CAPITULO II: PLANTEAMIENTO TEORICO
2.1 ENUNCIADO DEL PROBLEMA
La baja calidad de vida de las personas de la regin Arequipa
2.2 DESCRIPCION DEL PROBLEMA
El Per ahora necesita transformarse en un pas industrial de lo contrario la desnutricin y la
pobreza es lo que nos espera. La falta de alimentos en el mundo es cada vez mayor, es por eso
que producir alimentos ahora es cuestin estratgica de supervivencia.

El Per a travs de la industria pesquera puede tener un destino mejor pues sus
probabilidades son amplias debido a la variedad de productos submarinos, que no son bien
aprovechados a pesar que son productos con buen potencial nutricional.

El problema es que existen productos naturales como la trucha que no tiene un alto proceso
de transformacin para mejorar su presentacin y lograr que aumente su consumo. Por ello es
necesario procesarla y promocionarla como las Hamburguesas de Trucha Burguer Fish.
Existe un segmento de la poblacin que no est en el nivel de pobreza y su alimentacin es
deficiente porque tienen psimos hbitos de consumo como comida con exceso de grasas y
carbohidratos.

Es por eso que este estudio busca lanzar al mercado arequipeo especialmente al distrito de
Jacobo Hunter con un producto de calidad y con precio econmico para combatir la
desnutricin y los malos hbitos de consumo en nuestra ciudad.

El presente Estudio de Factibilidad se redacta con la finalidad de demostrar la posibilidad de
la introduccin de un producto natural y nutritivo que compita con otros que se encuentran
ya posicionados en el mercado que no ofrecen beneficios de un producto natural con un
mayor valor nutricional.

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2.3 JUSTIFICACION
El contexto global, nos muestra cambios notables y determinantes para la economa de
nuestro pas, lo cual exige mayores niveles de competitividad, teniendo esto por objeto que las
personas lleven una vida muy agitada. Lo cual los lleva a consumir productos no
recomendados por su alto contenido de carbohidratos y caloras, es por ende que se ofrece un
producto nuevo, para poder mejorar la calidad de vida de las personas en la regin Arequipa,
ofrecindoles productos de alto valor nutricional que presentan.
En la sierra se destaca la trucha como un producto de alto poder nutritivo, rico en vitaminas,
minerales, fosforo, sodio,etc. de costo promedio de produccin y de comercializacin regular
durante todo el ao.

Una de las caractersticas especiales de la trucha es su alto contenido de vitamina, minerales
entre otros por lo que se atribuye un valor alimenticio y medicinal, comprobadas cualidades
reconstituyentes, vigorizantes y estimulantes.

Es mucho el inters que en estos momentos muestra la poblacin mundial en consumir
productos de elevado contenido en protenas, minerales, vitaminas, etc.

La tecnologa aplicada es sencilla y adaptable a nuestra realidad, lo cual nos permite obtener
productos de buena calidad para la alimentacin infantil y para los adultos.

Con una adecuada industrializacin de la trucha obtenemos un producto con un contenido
ptimo de protenas y vegetales tanto en cantidad como en calidad.

Conociendo el valor real de los productos y utilizndolos de una manera integral y adecuada
pueden ser una buena alternativa para mejorar la alimentacin.

El desarrollo de este proyecto de inversin es importante debido a que el mercado de hoy
precisa de alimentos naturales que eleven el nivel alimenticio de la familia especialmente la de
los nios y adultos mayores. Tambin es importante porque le damos un valor agregado a la
trucha creando empresa, trabajo y riqueza que beneficia al pas.

2.4 ANALISIS DE VARIABLES
2.4.1 IDENTIFICACIN DE VARIABLE
a. Dependiente: Factibilidad de Instalacin de una Planta de produccin y
comercializadora de hamburguesas de trucha en el departamento de Arequipa
Distrito de Jacobo HUNTER
b. Independiente:Viabilidad Tcnica, Econmica Y Financiera.
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VARIABLE
INDEPENDIENTE
SUB - VARIABLES
(VARIABLES
DEPENDIENTES)
INDICADORES TECNICA





Formulacin del
Proyecto para la
Produccin y
Comercializacin de
hamburguesas de
trucha
BUNGER FISH
Producto
Bienes.
Servicios.





Observacin.

Evaluacin.

Entrevista.

Mercado
Demanda.
Oferta.
Comercializacin.
Tamao Capacidad.
Tecnologa.
Localizacin Tcnica.
Geogrfica.
Ingeniera Procesos.
Tecnologa.
Organizacin Administracin.
Inversiones Cuantificacin.
Financiamiento Cuantificacin.
Ingresos - Egresos Cuantificacin.
Flujos Cuantificacin.


Viabilidad del
Proyecto
Viabilidad Tcnica
Produccin.
Industrializacin.
Anlisis de
Tecnologas.
Viabilidad Econmica
VANE.
TIRE.
BCE
PRE
Evaluacin.
Viabilidad Financiera VANF.
TIRF
BCF
PRF.
Evaluacin.
Viabilidad Accionista
VANA.
TIRA.
BCA
PRA
Evaluacin.






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2.5 MARCO TEORICO
La trucha es un alimento muy popular perteneciente al grupo de los pescados semigrasos,
sumamente nutritivo y de fcil preparacin que suele ser ingrediente estrella en dietas para
bajar de peso gracias a su bajo contenido en grasas.

Encontramos en su composicin Vitamina A y Vitaminas del grupo B, como B1, B2 y B3. En
cuanto a los minerales presenta Potasio, Hierro, Magnesio, Fosforo y Cinc.
Equilibra el sistema nervioso, desarrolla la masa muscular, regulariza el trnsito intestinal,
fortalece el sistema seo y dental, favorece el sistema inmunolgico, acta como laxante,
preserva los tejidos, funciona como previsor de infecciones y desarrolla la visin, entre otros
beneficios.E
2.5.1Tipos De Trucha
2.5.1.1TRUCHA DE ARROYO
Una especie de gran belleza y voracidad que cambia su coloracin
como consecuencia de la alimentacin. Es marrn verdosa por
momentos iridiscente, con motas claras y rojas en su lomo y parte
superior de la cabeza; el vientre es blanco rosado.
Por el caracterstico color de su carne rosada, mereci el bautismo de
trucha salmonada y la denominacin de Salmn.
Debido a que prefiere aguas ms fras y bien oxigenadas, su
distribucin se halla ms Restringida con respecto a las otras truchas.
poca de captura: toda la temporada.

2.5.1.2TRUCHA ARCO IRIS
De cabeza pequea y cuerpo alargado, posee dos aletas dorsales, siendo una
de ellas (la ms pequea) de tejido adipos exclusivamente.
Su color es vistoso, azulado o verdoso hacia los flancos y un blanco plateado
en su vientre; en la mitad de sus laterales tiene una franja longitudinal roja
prpura o rojiza ms notable. Esta coloracin, si bien es tpica de la especie,
puede variar de una trucha a otra hasta desaparecer en algunas, las que son
comnmente llamadas plateadas.
Existe adems una variabilidad importante en cuanto al color en relacin a
la cercana de la poca de desove, siendo ms oscuros y pigmentados los especmenes
maduros.
Todo su cuerpo est salpicado por pequeas manchas oscuras, las que se extienden a su cola y
aletas.
poca de captura: toda la temporada
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2.5.1.3TRUCHA MARRON
Es, quizs, el salmnido ms popular entre los pescadores deportivos,
debido a que vive en ambientes poco accesibles, donde a veces es difcil
llegar con un seuelo, sumndose a esto, sus caractersticas de modalidad
esquiva, impredecible, agresiva y enormemente astuta, que la hacen difcil
de engaar, configurando su captura como un hecho realmente especial.
Su color en los ros es marrn ms oscuro en el lomo, hacia los flancos un
marrn dorado y remata en su regin abdominal, con un color blanco
amarillento. Tiene anchas repartidas en su cuerpo, en la parte superior son verdes o
marrones y en los costados se mezclan con pintas rojas envueltas en crculos plidos.
Se la encuentra en gran cantidad de ambientes y es la trucha que alcanza mayor tamao
(alrededor de 15 kg). Se alimenta de insectos acuticos y terrestres (estados larvales y
adultos), crustceos y los ejemplares adultos son grandes consumidores de peces.
poca de captura: toda la temporada.
2.5.1.4PERCA
Existen tres especies de percas, a saber: perca boca chica, perca bocona y perquina espinuda.
Como caracterstica principal presenta una sola aleta dorsal con los primeros radios
transformados en espinas fuertes y punzantes.
Posee boca protrctil, aletas ventrales y el dorso de color olivceo,
aclarndose en los flancos y con el vientre cremoso.
Se encuentra en numerosos ambientes de la provincia, y es la nica
especie que no ha sido introducida por el hombre. La especie bocona
puede superar en algunos casos los 4 kg.
poca de captura: toda la temporada.


2.5.2Caractersticas
Forma: Es un pez de cuerpo alargado, plateado y liso y con motas de distintos colores.
Color: La coloracin externa vara en funcin de la especie, la luz, la edad, e incluso de su
estado de nimo. La carne, puede ser blanca o rosada, segn la alimentacin. De ese modo se
distingue entre truchas blancas y asalmonadas.
Longitud y peso: En funcin de la especie varan ambos parmetros. La trucha comn mide
30-40 cm, aunque puede alcanzar los 80 cm y un peso de unos 15 kilos. El peso ms frecuente
es de entre 250 g (de racin), a los 6 kilos de los ejemplares de gran tamao.
Alimentacin: Se alimenta de casi cualquier clase de animal como peces pequeos,
crustceos y larvas de insectos. En cautividad su alimento consiste en conglomerados de
harina de pescado, pigmentos naturales que dan un tono rosado a su carne (carotenos), as
como vitaminas y minerales.


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2.5.3Cuidados En Cultivo De Trucha
La calidad del agua
Es fundamental en un criadero de truchas, pues es el medio donde los peces se
desarrollaran.
Oxgeno
Dentro de la acuacultura, el cultivo de la trucha arco iris es una de las prcticas que
demandan de mayor cantidad de oxgeno disuelto en el agua. Se estima que los peces
en crecimiento deben de tener continuamente tasas mnimas de oxgeno de 5 a 5.5
mg/l (miligramos/litro), mientras que los huevos y alevines son ms exigentes,
demandando de 6 a 7 mg/l; con cifras muy inferiores a las mencionadas, las truchas
presentan dificultades para extraer el oxgeno del agua y transportarlo a travs de sus
Recambio continuo de agua para una buena oxigenacin branquias.

Temperatura
La trucha en condiciones naturales puede vivir en aguas con temperaturas de entre 0
y 25 C; en cra artificial los lmites de la temperatura del agua en los cuales su
crecimiento y desarrollo son los adecuados es entre los 9 y 17C, siendo en la etapa
de alevn entre 10-12C la temperatura adecuada, y para los juveniles en pleno
crecimiento 16C. A pesar de que el rango de temperatura del agua en que las truchas
pueden sobrevivir es amplio, a partir de temperaturas por arriba de los 21C las
concentraciones de oxgeno en el agua son muy bajas y las aguas no son adecuadas
para utilizarlas en el cultivo de trucha.

pH
Los valores deseables del pH deben estar en un rango de 6.5 a9, estos son los ms
apropiados para la produccin. Con valores inferiores a 6.5 o mayores a9.5 la
reproduccin disminuye. Con un pH por debajo de 4 se presenta la muerte cida de los
peces, y por arriba de 11 la muerte alcalina.

Turbidez
La trucha gusta de aguas cristalinas y puras, siendo la turbidez del agua un factor
negativo en la cra de estos peces.

Amonio
La composicin qumica de las aguas de un criadero de truchas se puede ver afectada
por el metabolismo de los mismos peces que en ellos habitan o por la degradacin de
la materia orgnica presente en el agua.

2.5.4Beneficios De La Trucha
La trucha es un pescado semigrasos, dado que aporta en torno a 3 gr. de grasa por 100 gr. De
carne. Contiene protenas de alto valor biolgico, as como de vitaminas y minerales. Se
considera un alimento muy nutritivo, y si se cocina de manera sencilla puede formar parte
habitual de las dietas hipocalricas y bajas en grasas. Su carne supone un aporte interesante
de potasio y fosforo; y moderado de sodio, magnesio, hierro y zinc. El potasio es un mineral
necesario para el sistema nervioso y la actividad muscular e interviene junto con el sodio en el
equilibrio del agua dentro y fuera de las clulas. El fosforo est presente en los huesos y
dientes. Tambin interviene en el sistema nervioso y en la actividad muscular, y participa en
procesos de obtencin de energa.
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2.5.5 Informacin Nutricional
CUADRO N 1
INFORMACION NUTRICIONAL













Fuente: Pescados y Mariscos






















Composicin por 100 gramos de porcin comestible
Caloras 89,8
Protenas (g) 15,7
Grasas (g) 3,0
*G. saturadas (g) 0,4
*G. mono insaturadas (g) 0,7
*G. poli insaturadas (g) 1,0
Hierro (mg) 1,0
Magnesio (mg) 28,0
Potasio (mg) 250
Fsforo (mg) 250
Cinc (mg) 0,8
B1 o tiamina (mg) 0,1
B2 o riboflavina (mg) 0,1
B3 o niacina (mcg) 5,1
Vitamina A (mcg) 14,0
mcg = microgramos


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21















CAPITULO
III














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22

3. CAPITULO III: INTRODUCCIN Y ANTECEDENTES

Introduccin


ANTECEDETES
La hamburguesa moderna nace de las necesidades culinarias de una sociedad que disfruta de
los beneficios de una reciente industrializacin y que, debido a ella, lleva un ritmo de vida ms
acelerado. La hamburguesa se identific con un pas, Estados Unidos, y con un estilo de
alimentacin emergente: el fastfood.

En 1996 este pas se ubic como el principal consumidor de carne de hamburguesas. Seguidos
de pases de Europa.

El siglo XX nace con la necesidad de tener que abastecer de alimentos a ncleos urbanos,
centros con una alta capacidad productiva y una gran densidad de poblacin. Los alimentos
adems deban de ser asequibles econmicamente a una clase obrera que viva
mayoritariamente en dichos ncleos, manteniendo la mano de obra y la produccin industrial.
La hamburguesa nace en una poca en la que es necesario comer rpido y barato. Los
avances tecnolgicos en el terreno de la conservacin de alimentos as como las mejoras en el
transporte y la produccin agrcola, hicieron posible que los ingredientes esenciales de
la hamburguesa fueran fundamentalmente artificialmente. El afn de expandir el negocio e
incrementar los ingresos ejerce de motor para ir instalando franquicias en diferentes lugares
y culturas del mundo, extendiendo el concepto de globalizacin al mbito de la alimentacin

3.1 Nombre del proyecto de inversin

Estudio de Factibilidad para la Instalacin de Una Planta de Produccin y comercializacin de
hamburguesas de Trucha AGUA DULCE SRL.


3.2Naturaleza del proyecto

Produccin y comercializacin
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3.3 Ubicacin
El proyecto se realizara en la ciudad de Arequipa.
Regin: Arequipa
Departamento: Arequipa
Provincia: Arequipa
Distrito: Hunter


3.4 Cdigo CIIU
1512
Elaboracin y conservacin de pescado y productos de pescado

3.5 Presentacin de los promotores

Liz Condori Cosi Administradora
Jos Carlos Snchez Huaqui Administrador

3.6 Idea de la necesidad u oportunidad de negocio
Este proyecto consiste en promocionar el consumo de alimentos nutritivos y propios de
nuestro pas y as poder mejorar la calidad de vida de las personas, dando a conocer
productos naturales.

3.7 Alcance y finalidad (tipo de estudio)
Alcance: Sera realizado como un proyecto de Factibilidad, para determinar si el proyecto es
rentable y si se debe de realizar a cabo esta inversin.
Finalidad: satisfacer las necesidades de los consumidores potenciales brindndoles un
producto de excelente calidad y a un precio acorde con la solvencia econmica de los posibles
consumidores.

3.8. OBJETIVOS DEL PROYECTO
3.8.1 objetivo general
Lograr la instalacin de una planta productora y Comercializadora de hamburguesas lo cual es
dirigido a satisfacer las necesidades de las personas con los productos naturales que ayudan
el desarrollo de las personas.



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3.8.2 objetivos especficos

Generar rentabilidad para los accionistas
Generar puestos de trabajo en la regin de Arequipa
Contribuir directa e indirectamente a mejorar la calidad de vida de las personas
Ofrecer un producto de alta calidad y a un precio competitivo
Aportar en aspecto econmico al pas, pagando nuestros tributos.

3.9 Estrategia a seguir por el proyecto
3.9.1 Estrategia de costos:
El costo ser de acuerdo a la calidad del producto y la presentacin que se logra introducir en
el mercado.
3.9.2Estrategia de nichos:
Principalmente nuestro nicho es los sectores B. ya que el producto presentado es de primera
necesidad lo cual todas las personas podrn consumirlas

3.9.3 Estrategia de posicionamiento
El producto tendr una ventaja competitiva en precios, calidad, promocin y en los atributos
del producto innovador y as poder lograr la plena satisfaccin del mercado.
3.9.4 Estrategia de Diferenciacin
En este proceso de produccin se utilizara un valor agregado teniendo en cuenta la calidad
del producto que se ofrecer al mercado.







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25
















CAPITULO
IV





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4. CAPITULO IV.- ESTUDIO DE MERCADO
4.1Definicin
Producto: el producto presentado, son hamburguesas de trucha, lo cual es la materia prima
principal, la trucha es muy nutritivo, se tendr una planta procesadora de hamburguesas y el
futuro se podr realizar hamburguesas de diferentes tipos de carne que poseen un valor
nutricional para el desarrollo de las personas, conocidas como carnes blancas que son una
alternativa para satisfacer las necesidades de la poblacin.

El estudio de mercado tiene como finalidad cuantificar el nmero de individuos, empresas y
otras entidades econmicas que estn dispuestos a dar la aceptacin y el consumo de
producto presentado. Una demanda que justifique la puesta en marcha de un determinado
programa de produccin de bienes o servicios, sus especificaciones y el precio que los
consumidores estaran dispuestos a pagar por ellos.
Sirve de base para decidir si se lleva o no adelante la idea inicial de inversin; pero adems,
proporciona informacin indispensable para investigaciones posteriores del proyecto, como
los estudios para determinar su tamao, localizacin e integracin econmica.
El correcto dimensionamiento del mercado resulta fundamental para el proyecto, pero
cuando el estudio de mercado arroja que no hay una demanda insatisfecha actual, ni
posibilidades futuras para que un nuevo producto o servicio la cubra, y no obstante la
decisin de los interesados es invertir y competir, stos debern estar conscientes de que su
insistencia requerir mayores esfuerzos comerciales y que podra significar costos ms altos y
menores utilidades (por lo menos en la primera etapa), a menos de que se cuente con una
adecuada estrategia competitiva, generalmente basada en la diferenciacin de productos.


4.2 Conceptos y herramientas bsicas

La finalidad de este estudio de mercado es identificar nuestro mercado objetivo.
La trucha como producto alimenticio, de alto valor proteico, cuyo proceso de desarrollo est
directamente ligado a la dieta alimentara de los sectores sociales de menores ingresos del
pas puede constituirse en un elemento de gran importancia para contribuir a solucionar el
hambre y la desnutricin en el Per
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27

Se caracteriza por tener una carne muy sabrosa y nutritiva, ser una fuente excelente de
protenas y poseer menos grasa.
Analizando este contexto hemos visto por conveniente la elaboracin de Hamburguesas de
trucha este producto busca brindar una opcin nutritiva y de calidad a los consumidores
hamburguesas existentes en el mercado Arequipeo lugar en donde se encuentran la mayor
cantidad de consumidores.
La finalidad de nuestro estudio de mercado, consiste la magnitud de la demanda posible a ser
cubierta o atendida por la proyeccin del proyecto.
Se efectuarn anlisis de la oferta y la demanda a nivel regional, como la referencia al rea
geogrfica del proyecto lo que permitir estimar la cuanta de la demanda a cubrir por la
produccin del proyecto.
En esta parte del proyecto se har una descripcin e identificacin del producto,
segmentacin del mercado, comercializacin, acopio y precios.

Se denomina as a la primera parte de la investigacin formal del estudio. Consta bsicamente
de la determinacin y cuantificacin de la oferta y la demanda, del anlisis de los precios y del
estudio en la comercializacin. Y aunque la cuantificacin de la oferta y la demanda se puedan
obtener con facilidad de fuentes de informacin secundarias, siempre es recomendable la
investigacin propia de las fuentes primarias, puesto que stas proporcionan informacin
directa, actualizada y ms confiable que cualquier otro tipo de fuente de datos. El objetivo
general de esta investigacin es verificar la posibilidad real de penetracin del producto en un
mercado determinado.

Al finalizar un estudio, el investigador del mercado podr evaluar el riesgo que se corre y las
posibilidades de xito que se tendrn con la venta de un nuevo artculo o la existencia de un
nuevo competidor. Aunque existan factores intangibles importantes, como el riesgo, que no es
cuantificable pero puede apreciarse, esto no implica que deban dejarse de realizar estudios
cuantitativos. Por el contrario, una buena decisin depender siempre de los datos recabados
por medio de la investigacin de campo, principalmente en las fuentes primarias.





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28

4.3 La informacin
Se obtiene de textos bibliogrficos, internet y otros
El anlisis correspondiente tiene como finalidad efectuar un breve estudio de las materias
primas incidiendo en sus caractersticas y propiedades.

4.3.1 Fuente primaria
Al utilizar la fuente primaria nos conlleva a realizar un cuestionario, aplicando el mtodo,
ENCUESTA PERSONAL (CARA A CARA), para ver la aceptacin del producto innovador en el
mercado objetivo.
Observar directamente la conducta del usuario. Es el llamado mtodo de observacin y
consistente en acudir a donde est el usuario para observar la conducta que manifiesta al
comprar.

Mtodo de experimentacin. Aqu el investigador obtiene informacin directa del usuario
disponiendo y observando cambios de conducta. Por ejemplo, se modifica el envase de un
producto (reactivo) y se observa si por ese hecho el producto se consume ms o menos.
Estos mtodos se aplican a productos o servicios ya existentes en el mercado.

Acercamiento y conversacin directa con el usuario. Si en la evaluacin de un producto nuevo
lo que interesa es detectar qu le gustara consumir al usuario y cules son los problemas
actuales existentes en el abastecimiento de productos o servicios parecidos, no existe mejor
forma de saberlo que preguntar directamente a los interesados a travs de un cuestionario.

4.3.2 Fuente secundaria
La fuente secundaria se obtiene utilizando los datos estadsticos del (INEI)
El departamento de Arequipa tiene una poblacin proyectada al este ao 2013 de 1, 259,162
habitantes segn datos del INEI (Instituto Nacional de Estadstica e Informtica).
De los 1, 259,162 habitantes de Arequipa, 633,916 son mujeres y 625,246 son hombres. Por lo
tanto, el 48 % de la poblacin son hombres y las 52% son mujeres.
Los 8 municipios ms poblados del departamento de Arequipa son estos:
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4.4 Segmentacin de mercado

Este producto va dirigido a hombres y mujeres que viven en el distrito de Jacobo Hunter en la
ciudad de Arequipa, a consumidores de 20 a 49aos que consumen y desean consumir nuestro
producto, donde se pretende abarcar el 100% del mercado.
4.4.1 GEOGRAFICA: se toma encuenta el distrito de Jacobo Hunter
4.4.2 DEMOGRAFICA: se toma en cuenta la edad (20 -49aos) y sexo (M-F)
4.4.3 PSICOGRAFICO: se toma en cuenta la clase social (B)
Encuesta por sexo:

f h %
Masculino 117 0.48 48%
Femenino 127 0,52 52%
Total 244 1.00 100%
Fuente: elaboracin propia
Fuente: INEI
Fuente: INEI
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4.5La muestra

Utilizaremos un muestreo Probabilstica Aleatorio Simple, debido a que nuestra poblacin es
extensa y complicada de estudiar; teniendo como ventaja conocer la cantidad de poblacin
que habita en el distrito de Jacobo Hunter, siendo este dato de vital importancia , as que
tomaremos una muestra representativa de la poblacin a estudiar, para ello nos basaremos en
las frmulas que este tipo de muestreo nos ofrece, de estar manera poder determinar nuestra
muestra y el nmero de encuestas a realizar.
Como mencionamos anteriormente, utilizaremos la encuesta como fuente primaria para as de
esta forma conocer si nuestro producto ser aceptado en el mercado, para ello aplicaremos la
siguiente formula.

( )




Datos:
Producto : Hamburguesas de Trucha
Tcnica a utilizar : Encuesta
Objetivo del estudio : Determinar la intencin de compra el producto.

Para determinar el tamao de la muestra objetivo, es necesario conocer la poblacin total del
distrito de Jacobo Hunter que sera nuestra variable N para esto tomamos como base los
datos del INEI mostrados a continuacin.
Fuente: INEI (Per: Estimaciones y Proyecciones de la poblacin por sexo, segn
departamento, provincia y distrito, 2000-2015



POBLACIN ESTIMADA AL 30 DE JUNIO, POR AOS CALENDARIO Y SEXO,
SEGN DEPARTAMENTO, PROVINCIA Y DISTRITO, 2012-2015

UBIGEO
DEPARTAMENTO,
PROVINCIA Y
DISTRITO
2012 2013 2014 2015
Total Hombre Mujer Total Hombre Mujer Total Hombre Mujer Total Hombre Mujer
040100 AREQUIPA 936,464 453,998 482,466 947,384 458,841 488,543 958,351 463,700 494,651 969,284 468,537 500,747
040107 JACOBO HUNTER 48,029 23,293 24,736 48,147 23,315 24,832 48,247 23,328 24,919 48,326 23,331 24,995
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Z: Grado de confianza: 95%
N: Poblacin total (mercado potencial)
P (poblacin con la caracterstica): 20% = 0.2
Q= proporcin de la proporcin que no tiene la caracterstica

DATOS:
n=?
q= 1-p = 0.8
p= 0.2
N= 48,147 habitantes
Z= 95% =1.96
E= 5% = 0.05

RESOLUCION:

()

( )
()

( ) ()



n = 244.62

n = 244 encuestas a realizar


4.6 La Encuesta
El mtodo a utilizar para este proyecto es el de la encuesta personal conocido como (cara a
cara).
El cuestionario pretende ser claro, preciso, y de fcil respuesta.
A continuacin se muestra el modelo de la encuesta que se elabor con las preguntas que se
consideraron fundamentales basado en las normas de investigacin de mercados expuestas
acadmicamente.






4.6.1 Ficha Tcnica
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FUENTE: ELABORACION PROPIA

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4.6.2 Esquema de Encuesta


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4.6.3 TabulacineInterpretacin De La Encuesta Realizada (Hamburguesas De Trucha)
1.-sexo
Descripcin f h %
Femenino 127 0.52 52%
Masculino 117 0.48 48%
Total 244 1.00 100%
Fuente: elaboracin propia
Interpretacin: Segn el total de las encuestas de hamburguesas el mayor porcentaje fue del
sexo femenino con un porcentaje del 52% (127 de los casos), la diferencia del sexo masculino
es del 48 %(117 casos).


Fuente: Elaboracin propia
2.- Edad



Descripcin f h %

20 a24 aos 61 0.25 25%

25 a 29 aos 73 0.30 30%

30 a 34 aos 57 0.23 23%

35 a 39 aos 41 0.17 17%

40 a 49 aos 11 0.05 5%

Total 244 1.00 100%
Fuente: elaboracin propia

Interpretacin: La segunda pregunta nos da como resultado que con el 30% (73 de los casos
)de los encuestados tienen un promedio de 25 a 29 aos, el 25% (61 de los casos) tiene entre
52%
48%
Sexo
Femenino Masculino
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20 a 24 aos , el 23%(57 de los casos) tiene entre 30 a 34 aos , el 17% ( 41 de los casos)
tiene entre 35 a 39 aos , el 5% (de los 11 casos) tiene entre 40 a 49 aos el .


3.- Usted consume Hamburguesas?



DESCRIPCION f h %

SI 176 0.72 72%

NO 68 0.28 28%

Total 244 1.00 100%
Fuente: elaboracin propia
Interpretacin: El resultado de la tercera pregunta nos da que el 72% (de los 176casos) de
los encuestados si consume hamburguesa y el 28% (de 68 casos) no consume



25%
30%
23%
17%
5%
Edad
20 a24 aos 25 a 29 aos 30 a 34 aos 35 a 39 aos 40 a 49 aos
72%
28%
Usted consume
Hamburguesas?
SI NO
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4.- Qu tipos de Hamburguesas consume?



DESCRIPCION f h %

pollo 144 0.49 49%

carne 115 0.39 39%

cerdo 37 0.12 12%

otros 0 0.00 0%

Total 295 1.00 100%
Fuente: elaboracin propia

Interpretacin: En la cuarta pregunta da como resultado el 49% (de 144 de los casos) de los
encuestados prefieren hamburguesa de pollo, el 39% (de 115 de los casos) consumen
hamburguesas de carne, el 12 % (de los 37 casos) prefieren hamburguesas de cerdo el 0 %
(de 0 casos) no consume otros hamburguesas de lo mencionado.



5.- Qu le motiva a consumir hamburguesas?



DESCRIPCION f h %

precio cmodo 59 0.21 21%

es fcilmente accesible 102 0.38 38%

le gusta el sabor 83 0.30 30%

le parece de buena
calidad 29 0.11 11%

Total 273 1.00 100%
Fuente: elaboracin propia
49%
39%
12%
0%
Qu tipos de Hamburguesas
consume?
pollo carne cerdo otros
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Interpretacin: Es resultado de la quinta pregunta nos da que el 38% (de 102 casos) los
motiva a consumir la hamburguesa por fcil accesibilidad el 30% (83 de los casos) le gusta el
sabor , el 21% (de 59 de los casos) es por el precio cmodo, el 11% (de los 29 casos) les
parece de buena calidad.



6.- Con que frecuencia consume la Hamburguesa?



DESCRIPCION f h %

diariamente 2 0.01 1%

1 vez por semana 56 0.32 32%

2 veces por semana 41 0.24 24%

3 veces por semana 27 0.15 15%

1 vez al mes 41 0.24 24%

otros 5 0.03 3%

Total 173 1.00 100%
Fuente: elaboracin propia

Interpretacin: La sexta pregunta la frecuencia de consumo de hamburguesa nos da como
resultado el 32% (de56 casos) consumen hamburguesa 1 vez por semana, el 24 % de (41 de
los casos) consumen 2 veces por semana, al igual 24%(de 41 casos) 1vez al mes, el 15% (de
27 de los casos) tres veces por semana, el 3%(de 5 casos) otros.

21%
38%
30%
11%
Qu le motiva a consumir
hamburguesas?
precio comodo es facilmente accesible
le gusta el sabor le parece de buena
calidad
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7.- Le gustara probar Hamburguesa de trucha?



DESCRIPCION f h %

si me gustara mucho 149 0.73 73%

me gustara por
curiosidad 34 0.17 17%

no me gustara 17 0.08 8%

me desagradara ese tipo
de Hamburguesas 5 0.02 2%

Total 205 1.00 100%
Fuente: elaboracin propia

Interpretacin: En esta pregunta tenemos que el 73% (de los 149 casos) de los encuestados
respondieron que si les gustara consumir hamburguesas de trucha, el 17%(34 casos) que le
gustara por curiosidad, el 8%(17 casos) no sera una buena idea al 2% (6 casos) no sera de
su agrado.

1%
32%
24%
16%
24%
3%
Con que frecuencia consume la
Hamburguesa?
diariamente 1 vez por semana 2 veces por semana
3 veces por semana 1 vez al mes otros
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8.- Qu es lo ms importante de la Hamburguesa?



DESCRIPCION f h %

el sabor 139 0.32 32%

la presentacin 61 0.14 14%

el precio 83 0.19 19%

la marca 32 0.07 7%

la calidad 115 0.27 27%

Total 429 1.00 100%
Fuente: elaboracin propia
Interpretacin: En esta pregunta el 32% (de 139 casos) respondi por su sabor, el 27% de
(115 casos) por la calidad, el 19% (de 83 casos) por el precio, el 14% (de 61 casos) la
presentacin y el 7% (de 32 casos) por la marca.

73%
17%
8%
2%
Le gustaria probar Hamburguesa de
trucha?
si me gustaria mucho me gustaria por
curiosisdad
no me gustaria me desagradaria ese tipo
de Hamburguesas
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9.- Dnde le gustara conseguirlo?



DESCRIPCION f h %

tiendas 168 0.45 45%

supermercados 166 0.44 44%

mercados 41 0.11 11%

cualquiera 0 0.00 0%

Total 376 1.00 100%
Fuente: elaboracin propia

Interpretacin: En esta pregunta el 45% (168 casos) de los encuestados adquieren la
hamburguesa en tiendas, el 44% (de 166 casos) en los supermercados, el 11% (de 41 casos)
en mercados, el 0%( 0 casos) cualquiera.

33%
14%
19%
7%
27%
Qu es lo mas importante de la
Hamburguesa?
el sabor la presentacion el precio la marca la calidad
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10.- En qu presentacin le gustara encontrarlos?



DESCRIPCION f h %

embolsados 39 0.16 16%

cajas( tetrapac) 156 0.63 63%

cualquiera 54 0.22 22%

Total 249 1.00 100%
Fuente: elaboracin propia

Interpretacin: En esta pregunta el 63% (156 casos) les gustara la presentacin en cajas
tetrapac, 22% (54 casos) opta por cualquier presentacin mencionado, 16% (39 casos) en
cajas de tetrapac.

45%
44%
11%
0%
Dnde le gustaria conseguirlo?
tiendas supermercados mercados cualquiera
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11.- Qu competencias conoces?



DESCRIPCION f h %

Rico pollo 205 0.54 54%

San Fernando 171 0.45 45%

Segoviana 7 0.02 2%

Total 383 1.00 100%
Fuente: elaboracin propia

Interpretacin: En esta pregunta el 54% (205 casos) conoce rico pollo como competencia,
45% (171 casos) san Fernando y 2% (7 casos) la segoviana.


16%
63%
21%
En que presentacion le gustaria
encontrarlos?
embolsados cajas( tetrapac) cualquiera
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12.- Cunto estara dispuesto a pagar por este producto?


DESCRIPCION f h %

6-7 soles 146 0.63 63%

8-9 soles 85 0.37 37%

10 a mas 0 0.00 0%

Total 232 1.00 100%
Fuente: elaboracin propia

Interpretacin: En esta pregunta nos da como resultado el 63% (146 casos) estaran
dispuestos a pagar de 6-7 soles, 37% (85 casos) de 8-9 soles, 0% (0 casos), no estaran
dispuestos a pagar de 10 a mas soles.


53%
45%
2%
Qu competencias conoces?
Rico pollo San Fernando Segoviana
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44



13.- Ingreso promedio mensual familiar?



DESCRIPCION f h %

menos de 700 soles 41 0.17 17%

entre 701 y 1000 soles 100 0.41 41%

entre 1001 y 1300 soles 68 0.28 28%

ms de 1301 soles 34 0.14 14%

Total 244 1.00 100%
Fuente: elaboracin propia

Interpretacin: En la ltima pregunta nos da como resultado final que el 41% (100 casos)
tienen un ingreso promedio mensual entre 701 y 1000 soles, 28% (68 casos) entre 1001 y
1300 soles, el 17% (41 casos) tienen un ingreso mensual menos de 700 soles y el 14% (34
casos) ms de 1301 soles.


63%
37%
0%
Cunto estaria dispuesto a pagar por
este producto?
6-7 soles 8-9 soles 10 a mas
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45



4.7. El anlisis del entorno

4.7.1. Marco econmico
En el marco econmico hay que considerar diferentes variables:
El consumo interno de hamburguesas en PERU es de 10.5% y la inflacin anual es de 2.65%
4.7.2 Marco socio cultural
ltimamente hay una tendencia a consumir productos peruanos y nutritivos ya que tambin
el estado interviene brindando el apoyo a toda la poblacin peruana y se est incentivando al
consumo de productos naturales que brinden un beneficio al desarrollo humano y
aprovechando lo que nos brinda la naturaleza.
Aprovechar el comercio electrnico para comercializar en tiempo real nuestro producto y
otros medios de comunicacin.
4.7.3 Marco tecnolgico
Esto se puede lograr a travs de acuerdos, (tratado de libre comercio), explorando la
tecnologa que otros pases puedan brindarnos.
Uno de los pases ms desarrollados que tienen un mayor consumo de hamburguesas es
EE.UU lo cual se puede llegar a exportar las hamburguesas de trucha, ya que el Per tiene gran
diversidad y ventaja en la pesca.


17%
41%
28%
14%
Ingreso promedio mensual familiar?
menos de 700 soles entre 701 y 1000 soles
entre 1001 y 1300 soles mas de 1301 soles
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46


4.7.4 Marco institucional y poltico
Teniendo en cuenta que en el Per se aplica el modelo neoliberal, est basado en la libre de
oferta y demanda lo cual implica que el Per realice transacciones econmicas interna y
externamente. Teniendo como efecto el aumento de la poblacin econmicamente activa, hace
que mejore el poder adquisitivo de las personas.

4.8El anlisis de la demanda


Para determinar la demanda primero se determina la poblacin del distrito Jacobo Hunter, lo
cual se proyectara con la tasa de crecimiento 1.13%


poblacin proyectado del distrito
Jacobo Hunter
AO N POBLACION
2013 0 48147
2014 1 48691
2015 2 49241
2016 3 49798
2017 4 50360
2018 5 50929
Fuente: INEI
Elaboracin propia








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DEMANDA PROYECTADA PARA LA PRODUCCION DE HAMBURGUESAS

Consiste en determinar y medir las fuerzas que afectan los requerimientos de nuestro
mercado hacia el producto, as como obtener la participacin actual y futura del producto en
la satisfaccin de la demanda.
Para determinar la demanda peridica de nuestro producto analizaremos nuestros datos
obtenidos en la encuesta realizada, aplicando estos datos con la frmula de demanda indicada.



Q=n*p*q

Dnde:
Q= demanda potencial
n = nmero de datos
p = precio promedio
q = consumo per cpita

Primeramente para calcular la demanda potencial tenemos que tener todos los datos.
Datos:
n =?
p = s/. 6.50 precio promedio en el mercado por 6 unidades
q = 0.240 kg x mes

Como no tenemos la variable n lo hallaremos, utilizando la frmula de la mis ma.

n= (4869*72%)/100

n = 35 057.52

Una vez hallada la variable n aplicamos la frmula para hallar la demanda potencial de todo
el distrito de Jacobo Hunter.


Demanda en soles
Q=n*p*q

Q=35 057.52 * 6.50 * 0.24
Q=S/.47 853.52
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48


Demanda en unidades

Q= N * p * f * q
Q= 48691 * 0.9 * 0.32 * 0.24
Q = 3366 kg/ mes

De esta demanda requerida se abarcara el 68.45% de la demanda disponible teniendo en
cuenta que se trabajara con 1mquina que produce 150 hamburguesas por hora , haciendo
esto una produccin mensual 2304 kg de hamburguesa

Produccin H/M *1maq= 150*0.08 kg = 12KG/H
Q = 12 kg/ hora
Q = 96 kg/ da

Q = 2304 kg/ mes
Q = 27648 kg/ ao
DEMANDA PROYECTADA EN KG

CUADRO N
DEMANDA PROYECTADA PARA LA PRODUCCION DE
HAMBURGUESAS (KG ANUAL)
periodo N demanda proyectada
2014 1 27648
2015 2 27648
2016 3 27648
2017 4 27648
2018 5 27648
Fuente: elaboracin propia










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DEMANDA PROYECTADA EN UNIDADES A
PRODUCIR (6 UNID. X BOLSA)

CUADRO N
DEMANDA PROYECTADA PARA LA PRODUCCION DE
HAMBURGUESAS (CAJA DE 6 UNIDADES - ANUAL)
periodo N demanda proyectada
2014 1 57600
2015 2 57600
2016 3 57600
2017 4 57600
2018 5 57600
Fuente: elaboracin propia


NOTA: para poder calcular la demanda en unidades a producir 6 UNID. X BOLSA

Q=UNIDADES EN KG / (UNIDADES* PESO DE HAMBURGUESA)

Q= 27648/ (6*0.08)= 57600 (ANUAL)

Q= 2304/(6*0.08)=4800 (MENSUAL)














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50

4.9 El anlisis de la oferta
FORTALEZAS: DEBILIDADES
es un producto con un precio acorde al mercado producto nuevo que recin ingresa al mercado
natural y beneficioso inexperiencia en la actividad de comercializacin
producto innovador no existe publicidad
su sabor y gusto no vara con el proceso de
transformacin
desconfianza de adquirir , por ser un producto
nuevo
producto de calidad ingreso de nuevos competidores
OPOTUNIDADES AMENAZAS
oportunidad de expansin hacia otros tipos de
productos
competencia con productos que pertenecen a la
misma lnea
el consumidor opta hoy en da por productos
naturales y artificiales productos ya posicionados en el mercado
entrar al mercado rpidamente por su
excelente relacin precio- calidad y ser aprobado aumento de precio de materia prima
sustituir a los otros productos por los beneficios
que presenta
Fuente: elaboracin propia

4.9.1 Anlisis de la Competencia
Cabe resaltar que quermoslo a no, es un hecho que la industria manufacturera cuenta con
muchas personas que trabajan en la clandestinidad y sin la reglas o normas necesarias y
bsicas para la produccin de diversos bienes. Un ejemplo claro ocurre en la industria de
embutidos y se sabe que existen diferentes entidades que se dedican a la fabricacin y
comercializacin de embutidos de dudosa procedencia, calidad e higiene. Los problemas
principales que se suscita con respecto a los productores del sector informal son los
siguientes:
Falta de Informacin Estadstica:Es muy difcil conocer el nmero exacto de empresas que
operan en la informalidad, as como tambin los productos que ofrecen por no estar
registrados ni en el ministerio de industria ni en la Sociedad Nacional de Industrias.
Esta falta de informacin no permite conocer la demanda real del producto en los sectores
pobres de la poblacin. Uno de los productos que si se conoce que fabrican es la salchicha, que
por su bajo costo tiene gran acogida en los sectores ms populares.
Evasin de impuestos: Al no saber que empresas son, no se les puede gravar ningn
impuesto. Esto genera una competencia desleal con las empresas con compiten en los mismos
mercados ya que al no pagar impuestos tienen costos de produccin mucho menores que las
empresas formales establecidas.
Higiene y Salud Pblica: Los productos procedentes de la informalidad, se desconocen que
parmetros estn utilizando para proteger la salud del consumidor, no se sabe si cumplen o
no con las norma tcnicas dadas por INDECOPI, por lo que pueden estar comercializando
productos de la ms baja calidad y que incluso podran ser perjudiciales para la salud
alimenticia del consumidor.
4.9.2 Empresas productoras
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51

Entre las empresas que actualmente abastecen el mercado Peruano y Arequipeo resaltan las
empresas existentes en la ciudad como San Fernando y Rico Pollo as como tambin La
Preferida, Otto Kunz, Laive como los mas resaltantes en el mercado Arequipeo, asi mismo
cada una va dirigida a cierta parte del mercado.
EMPRESAS DEL MERCADO DE EMBUTIDOS
EMPRESAS MARCAS Segmento de
Mercado (por ingresos)
Sociedad Suiza-Peruana
De Embutidos
Otto Kunz
Segoviana
Media-alta, Media
Media - baja
Fbrica de Embutidos
Walter Breadt S.A.
Breadt Alta, Media - alta
Salchichera Alemana
Wilde y Kuhn S.A.
Salchichera
Alemana
Media-alta, Media
Productos Razzetto&
Nestorovic S.A.
Razzetto Media-alta, Media
San Fernando S.A. San Fernando Media
Laive S.A. Laive
La Preferida
Media-alta, Media
Media-baja, Baja
Productos Alimenticios
La Moderna S.A.
La Moderna
Castellino y
Toby
Baja
Fuente: Reporte de riesgo de mercado CASER
Elaboracin propia

PLAN MARKETING
4.10 LOS 7P DE MARKETING
4.10.1 productos

El producto a comercializar son hamburguesas de trucha, elaborado con la calidad adecuada e
higiene respectiva lo cual est apto para el consumo de las personas, sin causar ningn dao
al sistema digestivo, ya que el pescado como materia prima para la elaboracin de
hamburguesas es muy rico y nutritivo que ayuda al desarrollo de las personas.

El producto que se est presentado es nuevo en el mercado, de acuerdo al estudio de mercado
que se realiz (encuesta) dio buenos resultados que el 72% del mercado objetivo consumira
hamburguesas de trucha, teniendo en cuenta las caractersticas que contiene el producto
nuevo.
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52

La hamburguesa de trucha es muy agradable y rico para el consumo, lo ms importantes es
un producto natural y saludable que contiene protenas de alto valor biolgico, as como de
vitaminas y minerales.

Caractersticas del producto
Costo promedio al mercado
Fcil accesibilidad
De buena calidad
Producto natural

Las caractersticas fsicas del embalaje y Etiqueta del producto son:

- Bolsas de Polipropileno: Color Transparente, con el logo impreso.(8*8 cm)
para 6 unidades de hamburguesa.

Las hamburguesas de trucha deben ser marcadas y etiquetadas con las
siguientes indicaciones:
- Nombre y logo de la Empresa.
- Dimensiones.
- Composicin del producto.
- Pas de procedencia.
- Cdigo de barras.
- Etiqueta extrable:
- Nombre y logo de la Empresa.
- Caractersticas Principales del Producto.
- Especificaciones de Conservacin.









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53

4.10.2 precio

El precio del producto es de accesibilidad al acorde al mercado, por lo cual se a realizado una
encuesta al mercado objetivo para poder sacar algunos datos que sirvan de referencia los
cuales se a determinado que el precio de la hamburguesa de 6 unidades es de:


PRONOSTICO DE LOS PRECIOS DE VENTAS
(EN SOLES / AO)
CONCEPTO AO1 AO2 AO3 AO4 AO5
Hamburguesas de
trucha
8.50 8.50 8.50 8.50 8.50
Fuente: elaboracin propia


4.10.3 plazas

Para la comercializacin de las hamburguesas de trucha se utilizara la siguiente cadena, lo
cual es lo ms correcto y adecuado, lo importante es llegar al consumidor final y satisfacer las
necesidades, en el momento oportuno, en el lugar adecuado y brindndole un servicio de
calidad.

CUADRO DE DISTRIBUCION Y COMERCIALIZACION

Fuente: elaboracin propia


La comercializacin y la distribucin de hamburguesas se realizaran como primer punto como
principal mayorista supermercado METRO en el distrito de JACOBO HUNTER, por ser
nuestro mercado objetivo. proyectndose tambin a distribuir a los diferentes
supermercados que se encuentran en el Departamento AREQUIPA.




Metro (supermercados)
Mercados
tiendas
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54

4.10.4 PROMOCIONES

ESTRATEGAS DE PROMOCION

MERCHANDISING
Para dar a conocer nuestro producto (Hamburguesa de trucha) utilizaremos la herramienta
de marketing denominada MERCHANDISIGN (publicidad en el punto de venta), ya que este
aumentara nuestra rentabilidad en el mismo punto donde se oferta el producto.
A ellos ofreceremos degustaciones del producto, as como promociones de oferta como 3 X 2,
para de esta manera hacer conocido nuestro producto, tanto en calidad como en promocin.

EMPUJE

Esta estrategia ser utilizado cuando el producto sea lanzado al mercado



Esta estrategia se utilizara cuando el producto es reconocido en el mercado



4.10.5 PBI per-cpita
El consumo de hamburguesas por persona es de 1KG mensualmente, lo cual este conlleva a la
produccin de hamburguesas para generar una buena rentabilidad



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4.10.6 poblaciones

Las hamburguesas de trucha estar destinada para aquellas personas del DISTRITO HACOBO
HUNTER, colocadas en los diferentes puntos de venta como en los SUPERMERCADOS,
TIENDAS DE ABARROTES Y MERCADOS. Los cuales son fciles de acceso, ya que este tipo de
producto es muy nutritivo y natural para el consumo humano,

4.10.7 proveedores
En cuanto a la disponibilidad actual y potencial de insumos, deberemos aprovechar los meses
de diciembre a abril en los que se presentan abundantes cantidades de este fruto,
reducindose el costo de elaboracin. Todos los dems insumos son fciles de encontrar y
comprar en cualquier poca del ao.
En lo referentes a los precios actuales y esperados, buscaremos siempre el precio ms bajo
que puedan otorgar los comerciantes.
En caso de encontrarnos en una poca donde estamos econmicamente mal, buscaremos que
los proveedores nos brinden facilidades de pago. Y como ya mencionamos lneas ms arriba,
tendremos que aprovechar el incremento de produccin de Diciembre a Abril para buscar el
precio ms bajo.
Al poder elegir los proveedores idneos para la empresa se requiere lo siguiente.
Calidad y consistencia de la elaboracin de materia prima
Precio adecuado
Calidad de producto
Grado de confiabilidad, plazo de entrega de acuerdo a la programacin
Forma de pago( condiciones de pago)






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56




CAPITULO
V






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57

CAPITULO V: EL ESTUDIO TCNICO

5.1 Tecnologa y proceso

La ingeniera del proyecto, tambin llamada tecnologa del proyecto es el conjunto de
procedimientos y medios que se emplea para realizar la produccin y comercializacin del
producto.
El estudio de ingeniera consiste en seccionar una funcin de produccin que permita
racionalizar los recursos reales y financieros. La responsabilidad de elegir el proceso de
produccin del proyecto, cuya disposicin en planta conlleva a la adopcin de una
determinada tecnologa para instalar de obras fsicas e instalaciones de servicios bsicos, de
acuerdo a los equipos y maquinarias seleccionadas.
En el desarrollo del presente capitulo se abordaran aspectos referidos a los procedimientos y
medios empleados en el proceso productivo del proyecto, siendo los procedimientos la
secuencia de operaciones por medio de las cuales la carne de trucha se transformara en
hamburguesas de trucha y los requerimientos para que esto se logre. Los medios son los
elementos fsicos y humanos necesarios para llevar a cabo el proyecto
5.2PROCESO PRODUCTIVO

Para la produccin de las Hamburguesas de Trucha, se lleva a cabo los siguientes
pasos:
1. Recepcin y almacenamiento de la materia prima.- En el almacn se reciben y se
realiza el manejo interno de los productos, adems de lo referente al envasado (cajas,
bolsa, etc.).
2. Inspeccin.- Se verifica que la carne de trucha provenga en buen estado en general,
ya que es un producto predecible. El transporte debe estar en condiciones adecuados
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58

con una temperatura requerida para la buena conservacin de materia prima y no
tener ningn tipo de problemas con los proveedores y tampoco afecta a la produccin
de hamburguesas.
3. Pre desmenuzado.- en el cual se realiza el pre desmenuzado de la carne de trucha,
lo cual se encuentra en buenas condiciones y apto para la elaboracin.
4. picado.- en este proceso se realiza el picado de carne de trucha, para luego poder
hacer una mezcla con ingredientes al gusto.
5. Amasado:se realiza una mezcla con ingredientes al gusto, para que de sabor a la
hamburguesa
6. Transporte a la maquina moldeado:se le da una forma a la hamburguesa
amasado en la mquina, para que de buenos resultados.
7. inspeccin: se verifica que el moldeado sea lo correcto y que no presente
deficiencias
8. Apanado: se realiza este proceso para que le de textura a la hamburguesa, se podr
utilizar diferentes tipos de harina (trigo, maz, soya, etc.) para luego poder pasar al
siguiente proceso
9.Envasado:se podr envasar en retazos de bolsas, aadiendo una forma especial que
sea adecuado a la hamburguesa
10. Etiquetado: se realiza una vez envasado la hamburguesa, teniendo en cuenta las
caractericas ms importantes que debe contener el etiquetado como (informacin
nutricional, fecha de vencimiento, logo, etc.)
11. Inspeccin:se verifica que todo este correcto ya que ser la presentacin final de
hamburguesas de trucha, para luego ser llevado a su refrigeracin
12.Transporte hacia la congeladora: es el ltimo proceso ya que el producto final
debe estar refrigerado en todo momento para que suceda algn inconveniente ya que
es un producto perecible, tambin teniendo en cuenta la salud de las personas, para
que no altere su organismo al consumir este producto.













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5.2.1 DIAGRAMA DE ANALISIS DE PROCESO (HAMBURGUESA DE TRUCHA
Recepcin y almacenamiento de materia prima
Inspeccin

Pre- desmenuzado
Picado
Amasado

Maquina moldeadora

Inspeccin

Apanado

Envasado

Etiquetado

Inspeccin

Refrigeracin

Almacn
1
1
1
2


1
1
1
2
1
3
2
4
5
1
6
2
7
2
1
4
2
3
5
1
3
3
4
5
6
2
16
2
2
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60


53Requerimiento de Infraestructura de Produccin:
5.3.1Requerimiento de Terrenos:
Se requiere de un terreno plano, adecuado, nivelado y aparente para una proyeccin
horizontal. El rea neta del terreno deber ser de 100 m2 (8m. x 12.5m.)

5.3.2 Edificaciones y Obras Civiles:
Para la planta industrial del proyecto se propone una edificacin de tipo horizontal teniendo
en cuenta las caractersticas del proceso productivo. Las obras civiles comprenden reas de
acceso, sala de maniobras, oficinas administrativas, sala de procesos, almacn de materia
prima, reas de servicio y cerco perimtrico.


CUADRO N 2

REQUERIMIENTO DE TERRENOS
OBRAS FSICAS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO
M2
COSTO TOTAL (S/.)
terreno m2 100 286.44 S/. 28,644.00
obra civil y construccin m2 100 781.2 S/. 78,120.00
Total S/. 106,764.00
Fuente: Elaboracin Propia.

ANEXO
concepto dlares
tipo de
cambio
terreno 110
2.604
construccin 299 2.604
Fuente: Elaboracin propia

5.4Requerimiento De Materia Prima
El requerimiento de materia prima se a determinado en base al programa de produccin y el
balance de materia. En los Cuadros siguientes se observa el requerimiento de materia prima
proyectado para la carne de trucha como insumos secundarios para el perodo operativo
correspondiente.
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CUADRO N
CUADRO DE REUQRIMIENTO DE MATERIA PRIMA EN KG
CARNE DE TRUCHA

CONCEPTO

Requerimiento kg
diario

Requerimiento kg
mensual

Requerimiento kg
anual

TRUCHA

105

2520

30240
Fuente: Elaboracin Propia


CUADRO N
REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA EN SOLES
costo costo costo Costo
unitario Diario mensual(S/) Total anual
(S/.)
9 945 22680 272160
FUENTE: ELABORACION PROPIA





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CUADRO N
MATERIA PRIMA PROYECTADA EN CANTIDADES (ANUAL)

periodo

N

MATERIA PRIMA
PROYECTADA
2014 1 30240
2015 2 30240
2016 3 30240
2017 4 30240
2018 5 30240
Fuente: elaboracin propia
CUADRO N
MATERIA PRIMA PROYECTADA EN SOLES (ANUAL)

periodo

N

MATERIA PRIMA
PROYECTADA
2014 1 S./ 272160
2015 2 S./ 272160
2016 3 S./ 272160
2017 4 S./ 272160
2018 5 S./ 272160
Fuente: elaboracin propia




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63


5.5Requerimiento de Insumos
Podemos observar el requerimiento de insumos necesarios para llevar acabo
CUADRO N
REQUERIMIENTO DE INSUMOS PARA LA PRODUCCION DE HAMBURGUESAS (CANTIDAD)
CONCEPTO REQUERIMIENTO REQUERIMIENTO REQUERIMIENTO
DIARIO MENSUAL ANUAL
(Kg) (Kg) (Kg)
SAL 2.4 57.6 691.2
ESPECIES 2.4 57.6 691.2
HARINA DE
MAIZ
6 144 1728
PRESERVANTES 1.2 28.8 345.6
TOTAL 12 288 3456
Fuente: elaboracin propia
CUADRO N
REQUERIMIENTO DE INSUMOS (SOLES)
CONCEPTO COSTO
UNITARIO
(S./)
COSTO
DIARIO
(S./)
COSTO
MENSUAL
(S./)
COSTO
ANUAL
(S./)
SAL 1 2.4 57.6 691.2
ESPECIES 5 12 288 3456
HARINA DE MAIZ 5 30 4320 8640
PRESERVANTES 10 12 345.6 3456
TOTAL S./ 56.4 S./ 5011.2 S./ 16243.2
Fuente: elaboracin propia



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CUADRO N
INSUMOS PROYECTADOS (CANTIDAD)

PERIODO

N

INSUMOS
PROYECTADA
2014 1 3456
2015 2 3456
2016 3 3456
2017 4 3456
2018 5 3456
Fuente: elaboracin propia

CUADRO N
INSUMOS PROYECTADOS (SOLES)

PERIODO

N

INSUMOS
PROYECTADA
2014 1 S./ 16243.2
2015 2 S./ 16243.2
2016 3 S./ 16243.2
2017 4 S./ 16243.2
2018 5 S./ 16243.2
Fuente: elaboracin propia



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5.6Requerimiento de Maquinaria y Equipo






PICADORA DE CARNE





CONGELADORA
Los congeladores pueden ser una inteligente inversin si se
usan eficientemente. En este caso ser de mucha ayuda para
poder conservar las hamburguesas de trucha por largo tiempo.
Deber mantener una temperatura de 0 F (-17 C), para ello lo
mejor es mantener un termmetro dentro y chequearlo
regularmente para asegurarte de que la temperatura es
constante



Hamburguesera Semi automtica

C/brazo rebatible realcelas usted mismo en casa
Higinica, rpida y evite contagios con bacterias

Produccin: de 150 a 200 Hamburguesas x hora
(depende operario).


Realizadas en aleacin de aluminio anodizado
Contenedor porta-celofn incorporado preparado para
el uso Patas en goma
Contiene un molde redondo de 10 cm. de dimetro.
Funciona mediante un brazo de mando que permite
sincronizado la compresin y extraccin de la
hamburguesa
Elctrica sunmile mquina de picar carne son de alta
calidad con funciones simples para permitir a los
usuarios profesionalmente de proceso de carne en un
corto periodo de tiempo. Este es conveniente para la
limpieza y operar. Sus motores son durables y
cuentan con un funcionamiento estable de largo-
plazo de uso. Esta mquina son estrictamente
controlados por las normas de calidad, que puede
asegurar la calidad estable y la eficiencia.




MAQUINA SELLADORA
Rpido Funcionamiento.
Sellado resistente al Agua.
Plancha Trmica de tefln.
Diseo Compacto.
Circuito Electrnico de Precisin.
Silicon de Goma.
Tefln.
Medidas: 56 x 8 x 17 cm.
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5.6.1 REQUERIMIENTO DE MAQUINARIAS, MUEBLES Y ENSERES
CUADRO N 4
REQUERIEMIENTO DE MAQUINARIA AREA DE PRODUCCION
articulo cantidad Vida
til
costo
unitario(S/)
costo
total(S/)
Hamburguesera
Semi automtica
1 15 S/. 900.00 S/. 900.00
congeladora 2 10 S/. 1,500.00 S/. 3,000.00
picadora de carne 1 15 S/. 256.00 S/. 256.00
selladora de bolsas 1 10 S/. 150.00 S/. 150.00
total S/. 4306.00
Fuente: elaboracin propia
CUADRO N 5
5.6.2 REQUERIMIENTO DE INSUMOS AREA DE PRODUCCION
concepto cantidad vida
til (aos)
unidad precio
unitario
(S/)
precio
total (S/)
cuchillo 2 5 unidad S/. 15.00 S/. 30.00
fuentes 5 5 unidad S/. 20.00 S/. 100.00
cubetas 3 5 unidad S/. 10.00 S/. 30.00
cuchara 5 5 unidad S/. 3.00 S/. 15.00
tablas 2 5 unidad S/. 15.00 S/. 30.00
TOTAL S/. 63.00 S/. 205.00
FUENTE: ELABORACION PROPIA







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67

5.7REQUERIMIENTO DE MOBILIARIO Y EQUIPO AREA ADMINISTRATIVA
CUADRO N
REUQRIMIENTO DE MOBILIARIO Y EQUIPO
concepto cantidad
Vida
til(aos)
unidad
precio
unitario(S/)
costo
total (S/)
computadora 2 5 unidad S/. 1,200.00 S/. 2,400.00
escritorio 2 10 unidad S/. 150.00 S/. 300.00
silla 2 10 unidad S/. 50.00 S/. 100.00
estantes 2 10 unidad S/. 200.00 S/. 400.00
impresora 1 5 unidad S/. 180.00 S/. 180.00
telefono 1 unidad S/. 45.00 S/. 45.00
TOTAL S/. 1,830.00 S/. 3,425.00
Fuente:elaboracion propia
ANEXO
CUADRO N7
5.7.2 REQUERIMIENTO DE SERVICIOS PARA OFICINA
concepto cantidad unidad costo
mensual
(S/)
costo
anual(S/)
telfono 1 mensual S/. 45.00 S/. 540.00
Fuente: elaboracin propia
CUADRO N 6
5.7.1 REQUERIMIENTO DE INSUMOS OFICINA
REQUERIMIENTO DE INSUMOS DE OFICINA

concepto cantidad
unidad de
medida
precio
unitario(S/)
costo
total (S/)
perforadora 1 unidad S/. 10.00 S/. 10.00
grapadora 1 unidad S/. 13.00 S/. 13.00
clips 1 caja S/. 2.00 S/. 2.00
papel membretado 1 millar S/. 15.00 S/. 15.00
papel bond 1 millar S/. 12.00 S/. 12.00
lapiceros 1 caja S/. 0.50 S/. 12.00
cuadernos 3 unidad S/. 2.50 S/. 7.50
sellos 2 unidad S/. 8.00 S/. 16.00
archiveros 5 unidad S/. 5.00 S/. 15.00
tampones 1 unidad S/. 5.00 S/. 5.00
TOTAL S/. 73.00 S/. 107.50
Fuente: elaboracion propia
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68


CUADRO N8
5.8REQUERIMIETNO DE MUEBLES Y ENSERES AREA DE PRODUCCION
REQUERIMIENTOS PARA EL AREA DE PRODUCCION

Articulo Cantidad Vida
til(aos)
Dimensiones
(m)
Especificaciones COSTO
UNITARIO
COSTO
TOTAL
Estantes 2 10 1.5x0.5x1.5 Material: metal S/. 250.00 S/. 500.00
Mesa 1 10 2.1*1.25*1.2 Material:
Aluminio
S/. 300.00 S/. 300.00
Sillas 2 10 0.45x0.45x1 Material: Madera
Tornillo
S/. 50.00 S/. 50.00
Botiquines 1 25.5 x 14 x 9
cm
Material: Madera S/. 19.00 S/. 19.00
Extintores 1 Estndar Tipo: A,
Capacidad: 1,5
gal
S/. 25.00 S/. 25.00
total S/. 894.00
Fuente:elaboracion propia
CUADRO N 9
5.9 REQUERIMIENTO DE INSUMOS DE LIMPIEZA

CONCEPTO

CANTIDAD
TOTAL

UNIDAD
PRECIO
UNITARIO
(S/)

PRECIO
TOTAL (S/)

recogedor 1 unidad S/. 5.00 S/.5.00
escoba 1 unidad S/. 8. 00 S/. 8.00
detergente 1 bolsa S/. 12.00 S/. 12.00
desinfectante 1 litro S/. 8.00 S/. 8.00
cubetas 6 unidad S/. 10.00 S/. 60.00
mantel 5 m S/. 2.50 S/. 12.50
basurero 2 unidad S/. 15.00 S/. 30.00
TOTAL S/. 60.50 S/. 135.50
Fuente:elaboracion propia


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69

5.10REQUERIMEINTO DE PERSONAL
CUADRO N 10
PERSONAL PERMANENTE
CARGO N DE PUESTOS
GERENTE 1
ADMINISTRADOR 1
OPERARIO 2
Fuente: elaboracion propia
5.11REQUERIMIENTOS DE SERVICIOS Y SUMINISTROS
CUADRO N 11
CONCEPTO
CANTIDAD
COSTO X
UNIDAD
COSTO
DIARIO
CANTIDAD
MENSUAL
COSTO
MENSUAL
CANTIDAD
ANUAL
COSTO
ANUAL DIARIA
PLASTICO 200 0.15 S/. 30.00 4800 S/. 720.00 57600 S/. 8640.00
BOLSAS
PEQUAS 1200 0.001 S/. 1.20 28800 S/. 28.80 345600 S/. 345.60
TOTAL S/. 31.20 S/. 748.80 S/. 8985.60
Fuente: elaboracin propia
5.11.1 Requerimientos de Agua
A. Para el rea de Produccin:
Se determin con la ayuda del balance de materia que se desarroll en acpite anterior,
este se basa en el consumo de agua para el desenvolvimiento de las actividades a una
capacidad del 100%.
Consumo diario: 4 m
3
/da
Consumo anual: 4 m
3
/da x 300 das
Consumo anual: 1200 m
3
/ao.
B. Para Servicios Generales:
Consumo diario: 0.3m
3
/da
Consumo anual: 0.3m
3
/da x 300 das
Consumo anual: 90 m
3
/ao.
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CUADRO N 12
Requerimiento Total de Agua
Ao Consumo
para el
Proceso
Consumo
para
Servicios
Generales
Total (m3)
anual
Costo
unitario
(S/.)
Costo
total
mensual
(S/.)
Costo
total
anual
(S/.)
2013 1200.00
1128
90.00
8 4.6
1290.00 0.94 101.05 1212.6
FUENTE: elaboracion propia

5.11.2Requerimiento de Energa Elctrica
A. rea de Produccin
Se tomar en cuenta la Energa Consumida en las reas de Hilado y Tejido.
Consumo diario: 6Kw. - H / da
Consumo Anual: 6Kw. H / da x 300 das = 2 400 Kw. H / ao
B. rea Administrativa
Consumo diario: 3 Kw. - H / da
Consumo Anual: 3 Kw. H / da x 300 das = 900 Kw. H / ao
C. Servicios Generales
Se requiere de energa elctrica para iluminacin interna y externa en planta
Consumo diario: Se estima un consumo de 1 Kw. H / da
Consumo anual: 1 Kw. H / da * 300 d = 300 Kw. H / ao





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CUADRO N13
Fuente: elaboracin propia

Requerimiento Total de Energa Elctrica
Fuente: elaboracin propia
5.12TAMAO DEL PROYECTO
La capacidad de Produccin se encuentra determinada por la siguiente expresin
Cp = f(A, B, C, D)
Dnde:
Cp = Capacidad de la produccin
A = Das de trabajo / ao
B = Turnos de trabajo / da
C = Hora / Turno de trabajo
D = Unidades de produccin / hora (promedio)

Capacidad de Produccin
A = 300 das
B = 1 turnos / da
C = 8 horas / turno
D = 12 kg / hora


Cp = 28800 kg./ anual

Fuente: elaboracin propia
Ao Consumo
para el
Proceso
Consumo
para
Servicios
Generales
Consumo para
el rea
Administrativa
Total (KW-
H) anual
Costo
unitario
(S/.)
Costo
total
mensual
(S/.)
Costo
total
anual
(S/.)
2013 2400.00
688.32
300.00
86.04
900.00
258.12
3600.00 0.2868 86.04 1032.48
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72


5.13 CRITERIOS O RELACIONES DE SELECCIN DE TAMAO.
Los criterios para la seleccin del tamao ptimo a tomarse en cuenta para este proyecto son:
Relacin Tamao Mercado
Relacin Tamao Tecnologa
Relacin Tamao Materia Prima
Relacin Tamao Inversin

5.13.1 Relacin Tamao Mercado:

Segn el estudio del mercado de hamburguesas, se puede precisar que el tamao ptimo del
proyecto estar en funcin de la disponibilidad de produccin de trucha y de la aceptacin
que tendr esta nueva hamburguesa en el mercado arequipeo.


5.13.2 Relacin Tamao Materia Prima:

La materia prima que se requiere para la produccin de este nuevo hamburguesa es:

carne: trucha.

Otros ingredientes y especias: huevo, sal, pimienta, especies, harina de trigo o maiz.

5.13.3 Relacin Tamao Tecnologa:

Una planta de produccin con la maquinaria y equipo actualizada tecnolgicamente dar
como resultado un nuevo hamburguesa que corresponda a las perspectivas de los
consumidores.

513.4 Relacin Tamao Financiamiento:

Este proyecto contar con el respaldo financiero adecuado y con la recuperacin del capital
financiero en un mediano plazo.

Esta relacin analiza la capacidad financiera del proyecto para llevarlo a cabo segn los
diferentes tamaos planteados.
.
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73

Se opt por esta estructura de financiamiento; porque permite tener las siguientes ventajas:

Riesgo Compartido: Debido a que como en todo proyecto de inversin; siempre existe un
grado de riesgo operativo; debido a muchos factores como pueden ser: muy bajas ventas,
elevados costos iniciales, etc. Traducindose luego estos riesgos operativos en riesgos
financieros para el proyecto; y se opta por prstamos para financiar el proyecto; para
compartir este riesgo y poder enfrentar en cierta forma factores coyunturales como los antes
mencionados.

Permite el apalancamiento financiero: Donde el proyecto podr aprovechar los cambios en
las utilidades antes de intereses e impuestos sobre las utilidades despus de impuestos.
En esta relacin el factor limitante es el monto de aporte propio constituido por los
inversionistas del proyecto.

5.14 Seleccin del Tamao :

Luego de analizar cada uno de los factores principales que determinan el tamao del proyecto,
se encontr que las capacidades anteriormente mencionadas son las ms viables desde el
punto de vista del mercado, materia prima, tecnologa y financiamiento y son las ms
adecuadas para asegurar la factibilidad del estudio. Por lo tanto no existe una limitacin que
perjudique el desarrollo normal del proyecto.

6. DISTRIBUCION DE PLANTA

DISTRIBUCION DE PLANTA
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OFICINAS
SS.HH
ALMACEN Y LOGISTICA
|
SUPERFICIE DE TRABAJO
DESECHOS
EXTINTOR
BOTIQUIN
OPERARIO

7.Localizacin del proyecto

La localizacin ptima quedara determinada por aquella alternativa que obtenga el mnimo
costo de produccin, resultando de un proceso que consiste en dos anlisis:
Macro Localizacin
Micro Localizacin

GENERALIDADES:
El estudio de la localizacin es la ubicacin de una determinada unidad productiva, en
relacin a los factores que van a incidir en dicha localizacin. Consiste en analizar las variables
locacionales a fin de lograr una ptima localizacin y obtener una ganancia mxima.
7.1.- MACRO-LOCALIZACIN DEL PROYECTO:
Para este tipo de proyecto, una planta productor y comercializador de hamburguesas de
trucha, la localizacin de la unidad productiva deber considerar de manera principal
dependiendo de los factores intervinientes en este proceso.
De acuerdo a la premisa anterior, consideramos las zonas principales de los diferentes zonas
del departamento de Arequipa como alternativas de la Macro localizacin del Proyecto en el
cual si se puede realizar empresas industriales, la empresa estar situada en una zona
disponible de terrenos libres para la compra, en cual se podr realizar la produccin y
8 mt
12.5 mt
8 mt
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75

comercializacin de hamburguesas de trucha, teniendo en cuenta los factores que intervienen
en la eleccin de la ZONA.
7.2 .- FACTORES DE LOCALIZACIN:
Los factores locacionales representante el conjunto de variables que en Mayor o Menor
intensidad afectan a la localizacin de la planta industrial del proyecto.
a) Factores relacionados con la inversin:
Costo de terreno.
Costo de construccin.
b) Factores relacionados con la gestin:
Cercana a la Materia Prima.
Cercana al mercado de consumo.
Costo de energa.
Costo de agua.
Costo de Mano de Obra.
Costo de transporte (flete).
7.3- ANLISIS DE FACTORES:
a) Factores relacionados con la inversin:
Costo de terreno:
El terreno es importante para la construccin y ubicacin de la infraestructura fsica
requerida por la planta industrial del proyecto. Por las caractersticas de este tipo de
industria, se requiere disponer de una adecuada infraestructura de servicios bsicos (agua,
energa elctrica, vas de acceso, comunicaciones, etc.) para su evaluacin se tomara en cuenta
su disponibilidad y costo unitario en metros cuadrados (m2).

Costo de construccin:
Este factor conjuntamente con el factor terreno, constituyen los de mayor valor econmico,
por lo tanto, inciden el costo de inversin. Para su valuacin se tomara en cuenta el costo
unitario de construccin en metros cuadrados (m2).

b) Factores relacionados con la Gestin:

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76

Cercana a la materia prima:
Se pretende lograr que el costo de la materia prima sea bajo, por lo tanto, al determinar la
mejor opcin, se evaluara la cercana y disponibilidad en las fuentes de abastecimiento de
trucha
Cercana al mercado de consumo distribucin:
Se buscara la cercana al mercado de consumo distribucin, evaluando la disponibilidad de
vas de acceso y buscando el costo mnimo de transporte de productos terminados.



Costos de energa:
La Planta - requiere contar con un suministro regular de energa elctrica para poder
utilizarla en el funcionamiento de maquinaria y equipo, as como para iluminacin, servicios
generales en la planta y oficinas administrativas. Para su evaluacin se tomar en cuenta su
disponibilidad y costos unitarios (Kw -hr.)

Costos de agua:
Este insumo resulta de relativa importancia ya que la planta requiere de cantidades regulares
de agua para ser utilizada en el proceso, para servicios generales en la planta y oficinas
administrativas. Para su evaluacin y cotos unitarios en metros cbicos (m3).

Costos de mano de obra:

El proceso seleccionado para la lnea de produccin se, requerido de mano de obra
especializada. Para su evaluacin se tomar en cuenta su disponibilidad y grado de
especializacin y tecnificacin en la elaboracin de este tipo de productos. Y los costos de
sacaran (horas
7.4- ALTERNATIVA DE LOCALIZACIN:
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77

Para el desarrollo del proyecto se ha planteado 3 alternativas de localizacin de la regin sur
del pas y se ha optado en localizar en la ciudad de Arequipa, provincia Arequipa
departamento del mismo nombre:
Jacobo Hunter
Parque industrial
Rio seco
7.4.1- JUSTIFICACIN DE LAS ALTERNATIVAS:
A. Jacobo hunter:
Dado que es una zona, representa una excelente opcin para la localizacin de nuestra planta
de produccin. Por otro lado, esta alternativa cuenta con disponibilidad de terreno a un bajo
costo, mano de obra y entre otros factores, teniendo en cuenta con el permiso para poder
implantar una planta industrial. Pudiendo generar otras alternativas de negocio en la zona.
B. Parque Industrial:
Su ubicacin permite que sean muy accesibles muchas fuentes de materia prima de la ciudad y
otros factores que intervienen. Adems se encuentra muy cerca de las empresas industriales,
lo cual es idneo para la implantacin de este tipo de proyectos.
C. Va de Evitamiento (Semirural Pachacutec):
Dado que es una zona que se encuentra ubicada alrededor de mltiples empresas, representa
una excelente opcin para la localizacin de nuestra planta de produccin comercializacin de
hamburguesas de trucha. Por otro lado, esta alternativa cuenta con disponibilidad de terreno
a un bajo, mano de obra calificada.
7.4.2 ANLISIS CUALITATIVO:
La seleccin de la alternativa de la localizacin ptima se efectuara empleando el mtodo de
ranking de factores con pesos ponderados. Este mtodo implica el proceso siguiente:
a) Se identifican los factores de localizacin:

CUADRO N 13: factores de localizacin:
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78

FACTOR CDIGO
- Costo de Terreno 01
- Costo de Construccin 02
- Costo de Transporte (Flete) 03
- Cercana a la Materia Prima 04
- Cercana al Mercado - Distribucin 05
- Energa Elctrica 06
- Agua 07
- Mano de Obra 08
Fuente: elaboracin propia.
b) Se identifican las alternativas de localizacin:
CUADRO N 14: alternativas de localizacin:
ALTERNATIVAS CDIGO
- Jacobo Hunter L - 01
- Parque industrial L - 02
- VaEvitamiento L - 03
Fuente: elaboracinpropia.
c) Se asigna un peso o coeficiente de ponderacin a cada factor locacional, directamente
proporcional a su importancia relativa
CUADRO N 15: Coeficientes de Ponderacin
FACTOR COEFICIENTE DE PONDERACIN (%)
1 22
2 8
3 16
4 15
5 12
6 9
7 7
8 11
TOTALES 100
Fuente: elaboracin propia.
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79

d) Se estima un puntaje a cada alternativa locacional por cada atributo segn las ventajas
relativas de la alternativa respecto del atributo:
CUADRO N 16
Se Utiliza la Siguiente Escala de Calificacin:
Escala de Calificacin
- Mala 0 puntos
- Buena 3 puntos
- Regular 6 puntos
- Excelente 9 puntos
Fuente: elaboracin propia.
e) Se multiplica el puntaje de cada alternativa de localizacin por el coeficiente de ponderacin
respectivo; de esta manera se obtienen para cada alternativa tantos productos como factores
de localizacin se hayan tomado en cuenta; la suma de dichos factores dar el puntaje total
ponderado correspondiente a la alternativa de localizacin de la planta industrial.












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METODOS DE PUNTAJES PONDERADO
CUADRO N 17: Mtodo de Factores Ponderados
Fuente: Elaboracin propia
5.27.6.- SELECCIN DE LA MACRO-LOCALIZACIN:
Tomando en cuenta los resultados obtenidos en el anlisis cualitativo de los factores de macro
localizacin, es que se ve por conveniente situar la planta de produccin y comercializacin en
el distrito de JACOBO HUNTER, teniendo este el mayor puntaje en el Ranking de Factores,
cumpliendo con los factores que intervienen para la evaluacin de macro localizacin.
COEFICIENTE CALIFICACION CALIFICACION
FACTORES
LOCACIONALES PONDERACION NO PONDERADA PONDERADA
(%) L - 01 L - 02 L - 03 L - 01 L - 02 L - 03
1.- Terreno 22
Disponibilidad 13 9 6 3 117 78 39
Costo Unitario 9 6 9 9 54 81 81
2.- Construccin 8
Costo Unitario 8 9 6 6 72 48 48
3.- Costo de Transporte
(Flete)
16
Costo Unitario 16 6 3 6 96 48 96
4.- Cercana a Materia Prima 15
Fuentes de Abastecimiento 15 9 6 6 135 90 90
5.- Cercana de Mercado de
Consumo
12
Disponibilidad de Vas de
Acceso
12 9 3 6 108 36 72
6.- Energa Elctrica 9
Disponibilidad 3 9 3 3 27 9 9
Costo Unitario 6 6 6 6 36 36 36
7.- Agua 7
Disponibilidad 3 6 3 3 18 9 9
Costo Unitario 4 6 3 6 24 12 24
8.- Mano de Obra 11
Disponibilidad 7 9 3 3 63 21 21
Tecnificacin 1 3 3 3 3 3 3
Costo Unitario 3 3 6 3 9 18 9
Total 762 489 537
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5.28.- MICRO-LOCALIZACIN DEL PROYECTO:
Decidida la macro localizacin del proyecto, el anlisis de micro localizacin consistir en
determinar la ubicacin definitiva de la planta industrial dentro del rea geogrfica de Jacobo
Hunter. Teniendo en cuenta que ya disponemos de un terreno y sobre todo la disponibilidad
de servicios (luz, agua, desagua, transporte, mano de obra, accesibilidad a las materias primas,
etc.) los cuales se obtienen con mayor facilidad, la posicin es mucho ms clara y ubicaremos
nuestra empresa en el Distrito de Jacobo Hunter
5.4.6.- FACTORES DE LOCALIZACIN:
Los factores locacionales representan el conjunto de variables que en mayor o menor
intensidad afectan a la localizacin de la planta industrial del proyecto.
a) Factores relacionados con la inversin:
Costo de terreno.
b) Factores relacionados con la gestin:
Cercana a la materia.
Cercana al mercado de consumo.
Costo de energa.
Costo de agua.
5.4.7- ANLISIS DE FACTORES:
a) Factores relacionados con la inversin:
Costo de terreno:
El terreno es importante para la construccin y ubicacin de la infraestructura fsica
requerida por la planta industrial de proyecto. Por las caractersticas de este tipo de industria,
se requiere disponer de una adecuada infraestructura de servicios bsicos (agua, energa
elctrica, vas de acceso, comunicaciones, etc.), para su evaluacin se tomara en cuenta su
disponibilidad y costo unitario en metros cuadrados (m2).





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82

b) Factores relacionados con la gestin:
Cercana a la materia prima:
Se pretende lograr que en lo posible el costo de la materia prima sea mnimo, por lo cual, se
buscara la cercana hacia las fuentes de abastecimiento de mayor concentracin en cuanto a
cantidades fsicas. Esta condicin evitara el deterioro y permitir minimizar el costo de
transporte.
La principal materia, carne de trucha ser abastecida por el mercado de abastos Andrs
Avelino Cceres, teniendo en este punto principal un proveedor propio, segn la normativa
para este tipo de industria.

Para los distritos seleccionados tentativamente se comparara las distancias que las separa de
la principal fuente de materia prima.

Cercado: 8.0 KM ( 16 minutos de la planta)- mercado san Camilo
Jos Luis Bustamante y Rivero: 4.3 KM ( 10 minutos de la planta )- plataforma Andrs Avelino
Cceres

Cercana al mercado de consumo distribucin:
Se buscara la cercana al mercado de consumo distribucin, evaluando la disponibilidad de
vas de acceso y buscando el costo mnimo de transporte de productos terminados.
Tomando en cuenta el recorrido o ruta que se tomara para abastecer el mercado
desde la localidad en que se ubicara la planta, tenemos:
El recorrido para abastecer el distrito de Jacobo Hunter

Costos de energa:
El abastecimiento de energa elctrica es por parte de SEAL.
Las tarifas actuales de las empresas que brindan el servicio de cada localidad no difieren
mucho una de otras. Cabe resaltar que la conexin que tendra seria la catalogada como
media, ya que la planta contara con el trasformador respectivo y las cajas que solicita la
compaa elctrica que brinda el servicio.

La planta industrial requiere constar con un suministro regular de energa elctrica para
utilizarla en el funcionamiento de maquinarias y equipos, as como para iluminacin y
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83

servicios generales en la planta y oficinas administrativas. Para su evaluacin se tomara en
cuenta su disponibilidad y costos unitarios en Kilowatt hora (kw/h).
Costos de agua:
El abastecimiento de agua en todos los distritos, es constante y es abastecida por SEDAPAL.
Las tarifas vigentes, se muestran en siguiente cuadro. Tarifa de agua potable en el distrito de
Jacobo Hunter.

Este insumo resulta de relativa importancia ya que la planta requiere de cantidades regulares
de agua para ser utilizada en el proceso y para servicios generales en la planta y oficinas
administrativas. Para su evaluacin se tomara en cuenta su disponibilidad y costos unitarios
en metros cbicos (m3).
Costos de transporte (flete):
Todos cuentas con una red de vas que comunican los diferentes mercados ya mencionados,
como tambin a la localidad entre s.
Cuenta con rutas de acceso:
Av. Las Amricas
Urb. Villa Sevilla
Av. Parra
Urb. Bellavista
Av. Goyeneche
De estas la Av. Parra es la principal conexin entre la planta y los mercados proveedores, al
ser una va de banda ancha, lo cual permite el fcil acceso de vehculos grandes y livianos, en
todo momento del da.

5.4.8.- ALTERNATIVAS DE LOCALIZACIN:
Basndonos en los factores de localizacin proponemos las siguientes 2 alternativas:
1. Calle los rosales
2. Calle Huascar



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5.28.4.- JUSTIFICACIN DE LAS ALTERNATIVAS:
1. CALLE LOS ROSALES:
Es una urbanizacin situado en la zona ESTE de Jacobo Hunter, con poca existencia de
viviendas y siendo estas colindantes con la campia del Distrito
2. CALLE HUASCAR:
Es una zona alejada del centro de Distrito de Hunter, lo cual es una zona apta para la
implantacin de la empresa industrial, ya que no influira mucho en ocasionar algn
problema a las personas que viven en el distrito
5.28.5.- ANLISIS:
La planta de produccin y comercializacin estar ubicada en calle los rosales, teniendo en
cuenta los factores que intervienen para la ubicacin de este. Y tambin considerando que el
distrito de Jacobo Hunter esta en continuo crecimiento econmico y poblacional.


















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85





CUADRO RESUMEN DE LA VIABILIDAD TECNICA
CUADRO RESUMEN DE LA VIABILIDAD TECNICA

CONCEPTO vida til TOTAL - ANUAL
EDIFICACIONES Y CONSTRUCCION 33.33 S/. 106,764.00
MATERIA PRIMA S/. 272,160.00
INSUMOS S/. 16,243.20
MAQUINARIA Y EQUIPO PRODUCCION 10 S/. 4,306.00
MAQUINARIA Y EQUIPO ADMINISTRACION 10 S/. 3,425.00
INSUMOS DE PRODUCCION 10 S/. 205.00
INSUMOS OFICINA S/. 107.50
MUEBLES Y ENSERES PRODUCCION 10 S/. 894.00
REQUERIMEINTO DE INSUMOS SERVICIOS HIGIENICOS S/. 61.50
REQUERIMIENTO DE PERSONAL S/. 36,000.00
REQUERIMIENTO DE SERVICIOS Y SUMINISTROS
S/. 8,985.60
REQUERIMIENTO DE LUZ S/. 1,032.48
REQUERIMIENTO DE AGUA S/. 1,212.60
Total S/. 451,396.88
Fuente: elaboracin propia





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Comercializacin de Hamburguesas de Trucha AGUA DULCE SRL
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CAPITULO
VI








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Comercializacin de Hamburguesas de Trucha AGUA DULCE SRL
87

6. CAPITULO VI: VIABILIDAD LEGAL
6.1 Formas societarias

6.2 La empresa.
Nombre o razn social.
La empresa se crear bajo la razn social: AGUA DULCE S.R.L. una empresa regida por la
legislacin de este pas, domiciliada en Calle. Huscar en el distrito de Jacobo Hunter.

Capital de la empresa
Total de Inversin: S/.146 794.31
Total aportes de socios (20%): S/.29358.86

Titularidad de propiedad de la empresa.
I. La forma societaria de nuestra empresa quedara definida por el nmero de socios que
tengamos (2 personas).
II. A continuacin presentaremos un cuadro resumen de las sociedades existentes en el Per, la
cual tomaremos con una referencia para la eleccin de nuestra forma societaria.
III. Una vez conocida los tipos de sociedades, por acuerdo mutuo y por conveniencia se escogi la
Sociedad de Responsabilidad Limitada S.R.L, por las ventajas mencionadas a
continuacin:
La responsabilidad de los socios est limitada al monto de sus aportaciones.
Variables
Sociedad Annima
Abierta
Sociedad Annima
Cerrada
Sociedad de
Responsabilidad
Limitada
Empresa
Individual de
Responsabilidad
Limitada
N DE SOCIOS
Ms de 750 socios
o accionistas.
De 2 a 20 socios o
accionistas.
Hasta 20 socios. 1 propietario
DIRECTORIO
Existe, es
voluntario
Existe No existe No existe
CAPITAL

A travs de
acciones y figuran
en el Registro
Pblico de Mercado
de Valores.

A travs de
acciones.
No figuran en el
registro pblico del
mercado de
valores.
* Dividido en
participaciones
iguales.

* No tienen
acciones.
Del propietario.
SIGLAS DE LA
RAZN
SOCIAL
S.A.A S.A.C S.R.L S.R.Ltda. E.I.R.L.
Es importante mencionar que, de acuerdo a ley, no existe un capital social mnimo para la
constitucin de la empresa.
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Menor reglamentacin. Estn libres de las exigencias y formalidades de la sociedad annima.
Valor relativamente bajo de los bienes bsicos mnimos y poca exigencia administrativa.
Los socios participan en la gestin de la sociedad.
Es menos costosa que otras formas de sociedades.
No existe un monto mnimo de capital requerido.
Puede estar totalmente dirigida (administrada) por acuerdo operativo de la sociedad.
6.2 Tipo de empresa (Sector, Actividad).
La actividad y el sector en el que se ubica la empresa se resume en dos grupos importantes:

Produccin de Productos: hamburguesas de trucha.
Comercializacin del producto en los principales supermercados de la ciudad de Arequipa.

6.3 Base filosfica de la empresa.

La base filosfica, permite formar un carcter tico de la empresa por medio de la
responsabilidad social en el desarrollo de las labores del negocio a travs de la determinacin
de valores y principios que regirn su accionar
6.3.1Visin.

Al 2014, AGUA DULCE S.R.L., espera ser una empresa lder, slida y confiable en la
produccin y comercializacin de hamburguesas de trucha en el mercado objetivo, que se
diferencie por la pureza natural y calidad del producto

6.3.2 Misin

AGUA DULCE S.R.L., busca brindar a los consumidores un producto sano y natural; con
precios accesibles y de excelente calidad en su produccin, generando con esto mayores
beneficios a los clientes como a la empresa.


6.3.3 Estrategia empresarial.

Ofrecer al mercado Productos primera instancia hamburguesas de truchaconexcelentes
cualidades nutritivas , a travs de la utilizacin de la materia prima principal e insumos que se
produce en la zona lo que para su elaboracin asegura la calidad del producto yadems, con
una atencin personalizada hacia los clientes que permita diferenciara la organizacin en el
mercado, mediante la adaptacin de todos los recursos alargo plazo, para con ello, lograr que
la empresa se posicione como la mejorempresa productora y comercializadora del producto.

6.3.4 Objetivos estratgicos.

Adquirir maquinaria que permita aumentar la produccin y ofrecer un producto de calidad
Capacitar al personal, para lograr un mejoramiento continuo en las actividades por ellos
efectuadas.
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Brindar un servicio de calidad al mercado con la amabilidad y respeto hacia los clientes
quienes son la mayor preocupacin y razn de ser de toda organizacin.

Buscar el cambio y la variedad de lo tradicional; la innovacin es uno de los ms grandes
objetivos, por ello lo que se quiere es entregar a losclientes un producto poco difundido y con
grandes cualidades nutricionales, sano y natural que cumpla con todas las normas de calidad
exigidas por el mercado pero que sobre todo cumpla con las expectativas de los clientes.

6.3.5 Principios y valores de AGUA DULCE SRL.

Los principios se derivan de la ley natural de la vida; son valores aplicados que tienen
elementos agregados que se ejecutan o aplican de acuerdo a la naturaleza y realidad de cada
uno; no son innatos sino que se adquieren a lo largo del accionar y se adaptan a las
circunstancias actuales del entorno.
De buena atencin tanto a empleados, trabajadores y clientes que son el pilar y crecimiento de
la empresa.
Satisfaccin con la entrega de un producto de calidad a fin de llenar expectativas de nuestros
consumidores.
Valor es un sinnimo de creencias personales, en especial a lo relativo de
"bueno", lo "justo" y lo "adecuado", creencias que nos impulsan a la accin, a cierto tipo de
conducta, a la vida, a lo esperado por toda aquella persona que ejerce una profesin de
manera responsable y asertiva1

Los valores pueden ir deteriorndose pero al mismo tiempo se pueden ir adquiriendo por lo
que AGUA DULCE SRL se basa en los siguientes valores:

1. Responsabilidad, en todo lo establecido, dentro de las normas y polticas de la empresa,
como en el cumplimiento de metas.
2. Honestidad, basado en la transparencia y buena ejecucin de los procesos productivos,
administrativos y de ventas.
3. Respeto, se fundamenta en la armona del trabajo tanto de los trabajadores, empleados y
directivos as como la de los clientes
4. Lealtad, creando conciencia que la empresa es parte de la vida de quienes la conforman,
siendo reciproco con el mejor funcionamiento y crecimiento de las mismas.
6.4 Licencias
6.4.1 Trmite de Licencia Municipal
Consiste en acudir a la municipalidad del distrito en donde va a estar ubicado el negocio en
este caso La Municipalidad del Distrito de Jacobo Hunter, y tramitar la obtencin de la licencia
de funcionamiento. Las licencias de funcionamiento son permisos o acreditaciones que otorga
la Municipalidad, previo pago de una tasa autorizada por Ley, para realizar una determinada
actividad econmica dentro de la jurisdiccin municipal. Las licencias son importantes porque
legalizan las actividades econmicas, regulan las leyes de zonificacin distrital y garantizan la
seguridad ambiental.

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6.4.2 Requisitos para tramitar la licencia de funcionamiento
(PERSONA JURDICA) ms de 100m* a 5OOm*:
Solicitud declaracin Jurada, segn formato
Carta poder vigente de representante, en caso de personas jurdicas, con firma legalizada en
caso de personas naturales
Informe de Inspeccin Tcnica de Seguridad en Defensa Civil Bsica realizado por la
Municipalidad segn formato, dicha inspeccin se realiza antes del otorgamiento de la licencia
de funcionamiento.
Pago de derechos de S/. 434.27 incluido defensa civil
6.4.3 CERTIFICADO DE SEGURIDAD EN DEFENSA CIVIL
Realizar el Pago correspondiente a Defensa Civil (segn de rea del local) en la Municipalidad
Provincial de Arequipa o al Banco de la Nacin cuenta corriente: N0101-048543
(presentar Recibo Original)
El pago del certificado de defensa civil es de S/.166.50 por 100 m2
6.4.4 CERTIFICADO DE DIGESA
1. Formato dirigido al Director Ejecutivo de Higiene Alimentaria y Zoonosis, con carcter de
Declaracin Jurada, que contenga N de RUC, firmada por el Representante Legal
2. Resultado de los anlisis fsicos, qumicos y microbiolgicos del producto terminado,
confirmando su aptitud de acuerdo a la normatividad sanitaria vigente, otorgado por un
laboratorio acreditado o del laboratorio de control de calidad de la fbrica.
3. Certificado de Libre Comercializacin o similar o Certificado Sanitario emitido por la
Autoridad Competente del pas de origen, en original o copia refrendado por el consulado
respectivo, cuando el alimento o bebida sea importado.
4. Rotulado de los productos etiquetados.
5. Los Alimentos y Bebidas de regmenes especiales, debern sealar sus propiedades
nutricionales, acompaando el correspondiente anlisis bromatolgico practicado por
laboratorio acreditado por INDECOPI.
6. Declaracin Jurada de ser MYPE, cuando corresponda.
7. Comprobante de Pago de Derecho de Trmite, 370 Nuevos Soles. (10% UIT, UIT 2013 = 3700)

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6.4.5 ESCALA DE PAGOS AL BANCO DE LA NACIN (Ms de 100 m2)
Plano de Ubicacin
Plano de Distribucin
Plano de seguridad y evaluacin
Pago al Banco de la Nacin: Cuenta corriente: N 0101-048543
(Presentar Recibo Original)
6.5 AFECTACIONES TRIBUTARIAS
La nueva Ley MYPE, aprobada por Decreto Legislativo N 1086 (El Peruano: 28/06/08) es una
ley integral que no slo regula el aspecto laboral sino tambin los problemas administrativos,
tributarios y de seguridad social que por ms de 30 aos se haban convertido en barreras
burocrticas que impedan la formalizacin de este importante sector de la economa
nacional, expresa el gremio empresarial.


La nueva Ley MYPE recoge la realidad de cada segmento empresarial, desde las empresas
familiares, las micro hasta las pequeas empresas, las que ahora tienen su propia regulacin
de acuerdo a sus caractersticas y a su propia realidad
6.5.1 RGIMEN LABORAL PARA LAS MYPES:

REMUNERACIN: Pequea Empresa.- RMV de S/. 750.00.
JORNADA DE TRABAJO: Pequea Empresa.- 8 horas.
HORARIO DE TRABAJO: Pequea Empresa.- Igual al rgimen laboral general. En
cuanto al horario nocturno, no se aplicar la sobretasa del 35%.
TRABAJO SOBRETIEMPO: Pequea Empresa.- Igual al rgimen laboral general.
DESCANSO SEMANAL: Pequea Empresa.- Igual al rgimen laboral general.
DESCANSO VACACIONAL: Pequea Empresa.- 15 das calendario por cada ao de
servicios. Puede reducirse a 7 das, recibiendo la respectiva compensacin econmica.
DESCANSOS FERIADOS: Pequea Empresa.- Igual al rgimen laboral general.
INDEMNIZACIN POR DESPIDO INJUSTIFICADO: Pequea Empresa.- 20
remuneraciones diarias por cada ao de servicios mximo 120 remuneraciones
diarias.
SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO: Pequea Empresa.- De
acuerdo a lo dispuesto en la Ley N 26790.
SEGURO DE VIDA: Pequea Empresa.- De acuerdo a lo dispuesto en el Decreto
Legislativo N 688.
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DERECHOS COLECTIVOS: Pequea Empresa.- Igual al rgimen laboral general.
PARTICIPACIN EN LAS UTILIDADES: Pequea Empresa.- De acuerdo a lo dispuesto
en el Decreto Legislativo N 892.
COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIOS: Pequea Empresa.- 15
remuneraciones diarias por ao completo de servicios, hasta alcanzar un mximo de
90 remuneraciones diarias.
GRATIFICACIONES DE FIESTAS PATRIAS Y NAVIDAD: Pequea Empresa.- Media
remuneracin cada una.

6.5.1.1 RGIMEN ESPECIAL DE SALUD PARA LAS MYPES:

PEQUEA EMPRESA: Los trabajadores sern asegurados regulares de ESSALUD y el
empleador aportar la tasa correspondiente (9% de la remuneracin)

6.5.1.2 RGIMEN DE PENSIONES PARA LAS MYPES:

PEQUEA EMPRESA: Los trabajadores obligatoriamente se debern afiliar al Sistema
Nacional de Pensiones o al Sistema Privado de Pensiones.
6.6 REGIMEN TRIBUTARIO DE UNA PYME

El rgimen tributario que se a tomado como una opcin idnea ,Bajo el Rgimen Especial del
Impuesto a la Renta (RER), lo cual se tiene en cuenta los siguientes puntos importantes:
Para acogerse a este rgimen tributario:
- Los ingresos anuales no deben superar los S/. 525,000.-
- El valor de los activos fijos afectados a la actividad exceptuando predios y vehculos, no superar los
S/. 126,000.-
- El personal afectado a la actividad no debe ser mayor a 10 personas por turno de trabajo
- El monto acumulado de adquisiciones al ao no debe superar los S/. 525,000.-





6.6.1 IMPUESTOS A PAGAR Y DECLARAR
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Los contribuyentes que se acojan al RER, deben cumplir con declarar y pagar mensualmente
el Impuesto a la Renta (Rgimen Especial) y el IGV, de acuerdo a las siguientes tasas:
TRIBUTO TASA
Impuesto a la Renta Tercera Categora
(RGIMEN ESPECIAL)
1.5%
de sus ingresos netos
mensuales
Impuesto General a las Ventas e Impuesto de
Promocin Municipal
18%
FUENTE: SUNAT
6.6.2 COMPROBANTES DE PAGO A EMITIR
La empresa emitir los siguientes comprobantes de pago, los que son necesarios y los que se
adecuan a la poltica de la empresa
Facturas (fsicas / electrnicas)
Boletas de venta
Liquidaciones de compra
Guas de remisin
Notas de crdito y debito
6.6.3 LIBROS Y REGISTROS
Los principales a tener a cuenta y lo necesario que se requiere para este rgimen es:
Libro de planilla
Registro de compras
Registro de ventas e ingresos

6.7 REGISTROS DE MARCAS
El registro de marcas en Per est a cargo de la Direccin de Signos Distintivos del INDECOPI.
Los pasos para el registro de Marcas de Productos, Servicios, Colectivas y de Certificacin,
Nombre Comercial y Lema Comercial, son los siguientes:


1. Debe pagar el derecho de trmite

2. Presentar el formato de solicitud correspondiente, consignando datos de identificacin del
solicitante. De ser necesario, adjuntar los poderes correspondientes.

3. Indicar cul es el signo que se pretende registrar. (LOGOTIPO).
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Este paso es crucial y mientras mejor sea la definicin descriptiva de los elementos que
acompaan a su signo distintivo, mejor protegida estar su marca.

4. Indicar expresamente cules son los productos, servicios o actividades econmicas que
desea registrar, as como cul es la clase en la que se solicita dicho registr.

5. La respectiva Orden de Publicacin o Notificacin correspondiente le ser entregada
despus de 15 das hbiles de haber presentado la solicitud de registro, en la Unidad de
Trmite Documentario.


7. Una vez aceptada la Solicitud de Registro, usted deber acercarse a la Oficina del Diario
Oficial El Peruano y solicitar la publicacin por nica vez (el costo de la misma debe ser
asumido por el solicitante). Si el signo solicitado est constituido por un logotipo, envase o
envoltura debe adjuntarlo en un tamao de 3x3cm.


8. Dentro del plazo de 3 meses de recibida la Orden de Publicacin, el solicitante debe realizar
la publicacin en el Diario Oficial El Peruano. En caso de solicitar el registro de una misma
marca en diferentes clases, dentro de los 10 das siguientes a la presentacin de las
solicitudes, se podr pedir la emisin de una sola orden de publicacin que contenga todas las
solicitudes, caso contrario se emitirn rdenes de publicacin independientes.


9. El solicitante podr ceder los Derechos Expectaticios sobre una Solicitud en Trmite, para lo
cual deber presentar el documento en el que conste la Cesin con firma debidamente
legalizada. Cuando la Cesin sea efectuada por una persona natural, se deber presentar una
declaracin jurada con firma legalizada- de bien propio de libre disposicin o consentimiento
del cnyuge, de ser el caso.

6.8 PROCESO DE CONSTITUCIN DE LA EMPRESA

6.8.1 BSQUEDA Y RESERVA DEL NOMBRE DE LA EMPRESA EN REGISTROS PBLICOS
En primer lugar necesitamos un nombre para la empresa que deseamos crear, no puede ser
nombres de empresas ya creadas, debemos acudir a la Oficina de Registros Pblicos, en este
caso la SUNARP, y verificar que no exista en el mercado un nombre o razn social igual al que
queremos para nuestra empresa. Vamos a tener que llenar los formularios respectivos y luego
tenemos que hacer la RESERVA DE NOMBRE DE EMPRESA.
6.8.2 ELABORACIN DE LA MINUTA
La minuta es un documento en el cual los miembros de la sociedad manifiestan su voluntad de
constituir la empresa, y en donde se sealan todos los acuerdos respectivos.
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La minuta consta del pacto social y los estatutos, adems de los insertos que se puedan
adjuntar a sta
MINUTA
SEOR NOTARIO:

SIRVASE USTED EXTENDER EN SU REGISTRO DE ESCRITURAS PBLICAS, UNA CONSTITUCION DE
SOCIEDAD COMERCIAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA, QUE OTORGAN:

LIZ CONDORI COSI NACIONALIDAD: PERUANA OCUPACION ADMINISTRADORA, CON DNI.
N73974377., ESTADO CIVIL:.SOLTERA

JOSE CARLOS SANCHEZ H. NACIONALIDAD: PERUANO, OCUPACION. ADMINISTRADOR, CON DNI N
73794845 ESTADO CIVIL SOLTERO

TODOS SEALANDO DOMICILIO COMUN PARA EFECTOS DE ESTE INSTRUMENTO EN: .URBANIZACION
AUGUSTO FREIRE .DISTRITO HACOBO - HUNTER PROVINCIA AREQUIPA, DEPARTAMENTO
AREQUIPA.

EN LOS TERMINOS SIGUIENTES:

PRIMERO: POR EL PRESENTE PACTO SOCIAL, LOS OTORGANTES MANIFIESTAN SU LIBRE VOLUNTAD
DE CONSTITUIR UNA SOCIEDAD COMERCIAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA, BAJO LA
DENOMINACION DEAGUA DULCE SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA; PUDIENDO
UTILIZAR LA ABREVIATURA AGUA DULCE .S.R.L.,

OBLIGANDOSE A EFECTUAR LOS APORTES PARA LA FORMACION DEL CAPITAL SOCIAL Y A
FORMULAR EL CORRESPONDIENTE ESTATUTO.

SEGUNDO: EL CAPITAL DE LA SOCIEDAD ES DE S/.29358.86 (VENTINUEVE MIL TRESCIENTOS
CINCUENTA Y OCHO Y 86/100 NUEVOS SOLES), DIVIDIDO EN DOS PARTICIPACIONES SOCIALES DE
S/.14679.43. (CATORCE MIL SEISCIENTOS SETENTA Y NUEVE Y 43/100 NUEVOS SOLES) CADA UNA,
SUSCRITAS Y PAGADAS DE LA SIGUIENTE MANERA:

LIZ CONDORI COSI APORTA S/. 14679.43 (CATORCE MIL SEISCIENTOS SETENTA Y NUEVE Y
43/100NUEVOS SOLES) MEDIANTE APORTES EN EFECTIVO.

JOSE CARLOS SANCHEZ HUAQUI APORTA S/. 14679.43. (CATORCE MIL SEISCIENTOS SETENTA Y
NUEVE Y 43/100 NUEVOS SOLES) MEDIANTE APORTES EN EFECTIVO

EL CAPITAL SOCIAL SE ENCUENTRA TOTALMENTE SUSCRITO Y PAGADO.

TERCERO.- LA SOCIEDAD SE REGIRA POR EL ESTATUTO SIGUIENTE Y EN TODO LO NO PREVISTO POR
ESTE, SE ESTARA A LO DISPUESTO POR LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES - LEY 26887 - QUE EN
ADELANTE SE LE DENOMINARA LA LEY.
E S T A T U T O

ARTICULO 1.- DENOMINACION-DURACION-DOMICILIO: LA SOCIEDAD SE DENOMINA: .AGUA DULCE
SOCIEDAD COMERCIAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA, PUDIENDO USAR LA ABREVIATURA
AGUA DULCE S.R.L.

TIENE UNA DURACION INDETERMINADA, INICIA SUS OPERACIONES EN LA FECHA DE ESTE PACTO Y
ADQUIERE PERSONALIDAD JURIDICA DESDE SU INSCRIPCION EN EL REGISTRO DE PERSONAS
JURIDICAS DE AREQUIPA, SU DOMICILIO ES LA PROVINCIA DE AREQUIPA DEPARTAMENTO DE
AREQUIPA. PUDIENDO ESTABLECER SUCURSALES U OFICINAS EN CUALQUIER LUGAR DEL PAIS O EN
EL EXTRANJERO.

ARTICULO 2.- OBJETO SOCIAL: LA SOCIEDAD TIENE POR OBJETO DEDICARSE A:
A LA PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE HAMBURGUESAS DE TRUCHA

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SE ENTIENDEN INCLUIDOS EN EL OBJETO SOCIAL LOS ACTOS RELACIONADOS CON EL MISMO QUE
COADYUVEN A LA REALIZACION DE SUS FINES. PARA CUMPLIR DICHO OBJETO, PODRA REALIZAR
TODOS AQUELLOS ACTOS Y CONTRATOS QUE SEAN LICITOS, SIN RESTRICCION ALGUNA.

ARTICULO 3.- CAPITAL SOCIAL: EL CAPITAL DE LA SOCIEDAD ES DE S/ .29358.86 (VENTINUEVE MIL
TRESCIENTOS CINCUENTA Y OCHO Y 86/100 NUEVOS SOLES), DIVIDIDO EN DOS PARTICIPACIONES
SOCIALES DE S/. 14679.43 (CATORCE MIL SEISCIENTOS SETENTA Y NUEVE Y 43/100 NUEVOS SOLES)
CADA UNA, INTEGRAMENTE SUSCRITAS Y TOTALMENTE PAGADAS DE LA SIGUIENTE MANERA:

LIZ CONDORI COSI., APORTA S/14679.43 (CATORCE MIL SEISCIENTOS SETENTA Y NUEVE Y 43/100
NUEVOS SOLES) MEDIANTE APORTES EN EFECTIVO

JOSE CARLOS SANCHEZ HUAQUI, APORTA S/. 14679.43 (CATORCE MIL SEISCIENTOS SETENTA Y
NUEVE Y 43/100 NUEVOS SOLES) MEDIANTE APORTES EN

ARTICULO 4.- PARTICIPACION SOCIAL: LA PARTICIPACION SOCIAL CONFIERE A SU TITULAR LA
CALIDAD DE SOCIO Y LE ATRIBUYE LOS DERECHOS Y OBLIGACIONES QUE SEALA LA LEY. LA
TRANSMISION, ADQUISICION, USUFRUCTO, PRENDA Y MEDIDAS CAUTELARES SOBRE LAS
PARTICIPACIONES SE SUJETA A LO DISPUESTO POR LOS ARTICULOS 290, 291 Y 292 DE LA LEY.

ARTICULO 5.- ORGANOS DE LA SOCIEDAD: LA SOCIEDAD TIENE LOS
SIGUIENTES ORGANOS:
A) LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS; Y
B) LA GERENCIA.
ARTICULO 6.- JUNTA GENERAL DE SOCIOS: LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS REPRESENTA A TODOS
LOS SOCIOS QUE DEBIDAMENTE CONVOCADOS Y CON EL QUORUM CORRESPONDIENTE DECIDEN POR
LA MAYORIA QUE ESTABLECE ESTA LEY LOS ASUNTOS PROPIOS DE SU COMPETENCIA.

LOS ACUERDOS QUE LEGITIMAMENTE ADOPTEN OBLIGAN A TODOS INCLUSIVE A LOS DISIDENTES Y
A LOS QUE NO HAYAN PARTICIPADO EN LA REUNION. EL REGIMEN DE LA JUNTA GENERAL DE
SOCIOS, FACULTADES, OPORTUNIDAD DE LA CONVOCATORIA, SOLEMNIDADES Y CONDICIONES PARA
SUS REUNIONES, QUORUM Y VALIDEZ DE SUS ACUERDOS SE SUJETAN A LO DISPUESTO POR LOS
ARTICULOS 112, AL 138 DE LA LEY, DE CONFORMIDAD CON EL NUMERAL 3 DEL ARTICULO 294 DE
LA LEY.

LA CONVOCATORIA A JUNTA GENERAL LA HARA EL GERENTE GENERAL MEDIANTE ESQUELAS BAJO
CARGO, DIRIGIDAS AL DOMICILIO O A LA DIRECCION DESIGNADA POR EL SOCIO A ESTE EFECTO.

ARTICULO 7.- GERENCIA: LA ADMINISTRACION DELA SOCIEDAD ESTA A CARGO DE LA GERENCIA
QUE PODRA SER REPRESENTADA POR UN GERENTE GENERAL Y UNO O MAS GERENTES DESIGNADOS
POR LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS. SUS FACULTADES, REMOCION Y RESPONSABILIDADES SE
SUJETAN A LO DISPUESTO POR LOS ARTICULOS 287 AL 289 DE LA LEY Y TENDRAN LAS
FACULTADES Y REMUNERACION QUE SEALE LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS.

EL GERENTE GENERAL ESTA FACULTADO PARA LA EJECUCION DE TODO ACTO Y/O CONTRATO
CORRESPONDIENTES AL OBJETO DE LA SOCIEDAD, PUDIENDO ASIMISMO REALIZAR LOS SIGUIENTES
ACTOS:

A) DIRIGIR LAS OPERACIONES COMERCIALES Y ADMINISTRATIVAS;

B) REPRESENTAR A LA SOCIEDAD ANTE TODA CLASE DE AUTORIDADES, EN LO JUDICIAL GOZARA DE
LAS FACULTADES SEALADAS EN LOS ARTICULOS 74, 75, 77 Y 436 DEL CODIGO PROCESAL CIVIL,
ASI COMO LA FACULTAD DE REPRESENTACION PREVISTA EN EL ARTICULO 10 DE LA LEY N 26636 Y
DEMAS NORMAS CONEXAS Y COMPLEMENTARIAS; TENIENDO EN TODOS LOS CASOS FACULTAD DE
DELEGACION O SUSTITUCION. ADEMAS PODRA CELEBRAR ACTA CONCILIATORIA GOZANDO DE LAS
FACULTADES SEALADAS EN LAS DISPOSICIONES LEGALES QUE LO REGULEN. PODRA CONSTITUIR Y
REPRESENTAR A LAS ASOCIACIONES QUE CREA CONVENIENTE Y DEMAS NORMAS CONEXAS Y
COMPLEMENTARIAS.

C) ABRIR, TRANSFERIR, CERRAR Y ENCARGARSE DEL MOVIMIENTO DE TODO TIPO DE CUENTA
BANCARIA; GIRAR, COBRAR, RENOVAR, ENDOSAR, DESCONTAR Y PROTESTAR, ACEPTAR Y
REACEPTAR CHEQUES, LETRAS DE CAMBIO, VALES, PAGARES, GIROS, CERTIFICADOS,
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CONOCIMIENTOS, POLIZAS, CARTAS FIANZAS Y CUALQUIER CLASE DE TITULOS VALORES,
DOCUMENTOS MERCANTILES Y CIVILES; OTORGAR RECIBOS CANCELACIONES, SOBREGIRARSE EN
CUENTA CORRIENTE CON GARANTIA O SIN ELLA, SOLICITAR TODA CLASE DE PRESTAMOS CON
GARANTIA HIPOTECARIA, PRENDARIA Y DE CUALQUIER FORMA.

D) ADQUIRIR Y TRANSFERIR BAJO CUALQUIER TITULO; COMPRAR, VENDER, ARRENDAR, DONAR, DAR
EN COMODATO, ADJUDICAR Y GRAVAR LOS BIENES DE LA SOCIEDAD SEAN MUEBLES O INMUEBLES,
SUSCRIBIENDO LOS RESPECTIVOS DOCUMENTOS YA SEAN PRIVADOS O PUBLICOS. EN GENERAL
PODRA CELEBRAR TODA CLASE DE CONTRATOS NOMINADOS E INNOMINADOS, INCLUSIVE LOS DE
LEASING O ARRENDAMIENTO FINANCIERO, LEASE BACK, FACTORING Y/O UNDERWRITING,
CONSORCIO, ASOCIACION EN PARTICIPACION Y CUALQUIER OTRO CONTRATO DE COLABORACION
EMPRESARIAL VINCULADOS CON EL OBJETO SOCIAL. ADEMAS PODRA SOMETER LAS
CONTROVERSIAS Y ARBITRAJE Y SUSCRIBIR LOS RESPECTIVOS CONVENIOS ARBITRALES.

E) SOLICITAR, ADQUIRIR, DISPONER, TRANSFERIR REGISTROS DE PATENTES, MARCAS, NOMBRES
COMERCIALES, CONFORME A LEY SUSCRIBIENDO CUALQUIER CLASE DE DOCUMENTOS VINCULADOS
A LA PROPIEDAD INDUSTRIAL O INTECTUAL.

F) PARTICIPAR EN LICITACIONES, CONCURSOS PUBLICOS Y/O ADJUDICACIONES, SUSCRIBIENDO LOS
RESPECTIVOS DOCUMENTOS, QUE CONLLEVE A LA REALIZACION DEL OBJETO SOCIAL

EL GERENTE GENERAL PODRA REALIZAR TODOS LOS ACTOS NECESARIOS PARA LA ADMINISTRACION
DELA SOCIEDAD, SALVO LAS FACULTADES RESERVADAS A LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS.

ARTICULO 8.- MODIFICACION DEL ESTATUTO, AUMENTO Y REDUCCION DEL CAPITAL: LA
MODIFICACIONES DEL PACTO SOCIAL, EL AUMENTO Y REDUCCION DE CAPITAL SOCIAL SE SUJETAN A
LO DISPUESTO POR LOS ARTICULOS 198 AL 220 DE LA LEY.

ARTICULO 9.- EXCLUSION Y SEPARACION DE LOS SOCIOS: SE SUJETA A LO DISPUESTO POR EL
ARTICULO 293 DE LA LEY.

ARTICULO 10.- ESTADOS FINANCIEROS Y APLICACION DE UTILIDADES: SE RIGE POR LO DISPUESTO
EN LOS ARTICULOS 40, 221 AL 233 DE LA LEY.

ARTICULO 11.- DISOLUCION, LIQUIDACION Y EXTINCION: EN CUANTO A LA DISOLUCION ,
LIQUIDACION Y EXTINCION DE LA SOCIEDAD, SE SUJETA A LO DISPUESTO POR LOS ARTICULOS 407,
409, 410, 412, 413 A 422. DE LA LEY.

QUINTO.- QUEDA DESIGNADO COMO GERENTE GENERAL: DON
JOSE CARLOS SANCHEZ HUAQUI, DNI N73794845

CLAUSULA ADICIONAL I.- SE DESIGNA COMO SUB-GERENTE DE LA SOCIEDAD A: LIZ CONDORI
COSI., CON DNI N 73974377, QUIEN TENDRA LAS SIGUIENTES FACULTADES:

- REEMPLAZAR AL GERENTE GENERAL EN CASO DE AUSENCIA.
- INTERVENIR EN FORMA CONJUNTA CON EL GERENTE GENERAL, EN LOS CASOS PREVISTOS EN LOS
INCISOS C Y D DEL ARTICULO 7 DEL ESTATUTO.

AGREGUE USTED SEOR NOTARIO, LO QUE FUERE DE LEY Y SIRVASE CURSAR PARTES
CORRESPONDIENTES AL REGISTRO DE PERSONAS JURIDICAS DE. AREQUIPA PARA SU RESPECTIVA
INSCRIPCION.


AREQUIPA, 05.DE JUNIO DE 2013
.



----------------------------------------- ------------------------------------------
(Nombres y apellidos-..............) (Nombres y apellidos..)
DNI N ------- DNI N ---------

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Comercializacin de Hamburguesas de Trucha AGUA DULCE SRL
98




6.8.3 ELEVAR MINUTA A ESCRITURA PBLICA
Una vez redactada la minuta, debemos llevarla a una notara para que un notario pblico la
revise y la eleve a escritura pblica.
Por lo general, los documentos que debemos llevar junto con la minuta son:
la constancia o el comprobante de depsito del capital aportado en una cuenta bancaria a
nombre de la empresa.
un inventario detallado y valorizado de los bienes no dinerarios.
el certificado de Bsqueda Mercantil emitido por la Oficina de Registros Pblicos de la
inexistencia de una razn social igual o similar.
Una vez elevada la minuta, sta no se puede cambiar. Al final, se genera la Escritura Pblica,
Testimonio de Sociedad o Constitucin Social, que es el documento que da fe de que la minuta
es legal, la cual debe estar firmada y sellada por el notario.
6.8.4 INSCRIBIR ESCRITURA PBLICA EN REGISTROS PBLICOS
Una vez que hemos obtenido la Escritura Pblica, debemos llevarla a la Oficina de
RegistrosPblicos en donde se realizarn los trmites necesarios para inscribir la empresa en
los Registros Pblicos.
La Persona Jurdica existe a partir de su inscripcin en los Registros Pblicos.
6.8.5 OBTENCIN DEL NMERO DE RUC
El Registro nico de Contribuyentes (RUC) es lo que identifica a una persona o empresa ante
la Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria (SUNAT) para el pago de los
impuestos.
Toda Persona Natural o Jurdica est obligada a inscribirse en el RUC, de lo contrario ser
sancionada de acuerdo con el Cdigo Tributario, igual que los inscritos en el RUC que no
presenten la declaracin.
6.8.6 ELEGIR RGIMEN TRIBUTARIO
En la misma SUNAT, a la vez que tramitamos la obtencin del RUC, debemos determinar a qu
rgimen tributario nos vamos a acoger para el pago de los impuestos, ya sea al Rgimen nico
Simplificado FV (RUS), al Rgimen Especial de Impuesto a la Renta (RER), o al Rgimen
General.
Una vez que contamos con nuestro nmero de RUC y hemos elegido un rgimen tributario,
podemos imprimir los comprobantes de pago (boleta y/o factura) que vamos a utilizar.
6.8.7 COMPRAR Y LEGALIZAR LIBROS CONTABLES
En este paso compramos los libros contables necesarios dependiendo del rgimen tributario
al cual nos hayamos acogido y, posteriormente, los llevamos a una notara para que sean
legalizados por un notario pblico.
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99

6.8.8 INSCRIBIR TRABAJADORES EN ES SALUD
En este paso registramos a nuestros trabajadores ante el Seguro Social de Salud (Es Salud) a
travs de un formulario que podemos obtener en la misma SUNAT.
Este registro le permite a los trabajadores acceder a las prestaciones que otorga dicha
entidad.

6.8.9 SOLICITUD DE LICENCIA MUNICIPAL
En este paso acudimos a la municipalidad del distrito en donde va a estar ubicada fsicamente
nuestra empresa, y tramitamos la obtencin de la licencia de funcionamiento.
Por lo general, los documentos que debemos presentar son:
una fotocopia del RUC.
el certificado de Zonificacin (zona industrial, zona comercial, zona residencial, etc.).
un croquis de la ubicacin de la empresa.
una copia del contrato de alquiler o del ttulo de propiedad del local.
una copia de la Escritura Pblica.
el recibo de pago por derecho de licencia.
el formulario de solicitud
CUADRO RESUMEN DE COSTOS

VIABILIDAD LEGAL

items Descripcin Cantidad Total
1 Bsqueda de Nombre - S/. 4.00
2 reserva de nombre S/. 18.00
3 banco de la nacin S/. 18.00
4 Notaria / elaboracin de minuta - S/. 100.00
5 escritura publica - S/. 85.00
6 Legalizacin de libro de Planilla (MYPES-70% dcto) 1 S/. 9.60
7 Legalizacin de libros Contables 3 S/. 60.00
8 Licencia de Funcionamiento 100 m2 - S/. 434.27
9 Certificado de Defensa Civil 100 m2 - S/. 166.50
10 registro de marca INDECOPI S/. 537.00
11 Certificado de DIGESA - S/. 370.00
Total


S/. 1,802.37

Fuente: elaboracin propia
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100











CAPITULO
VII










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101



7. CAPITULO VII: VIABILIDAD ORGANIZACIONAL

7.1 Pasos bsicos para organizar
Para cada proyecto es posible definir la estructura organizativa que ms se adapte a los
requerimientos de su posterior operacin. Conocer esta estructura es fundamental para
definir las necesidades de personal calificado para la gestin y, por lo tanto, estimar con
mayor precisin los costos indirectos de la mano de obra ejecutiva. La estructura
organizacional tiene como objetivo determinar las funciones y responsabilidades del personal,
as como tambin establecer las relaciones entre stos para lograr que se trabaje con
eficiencia para alcanzar los objetivos de la organizacin.
En el caso de nuestra organizacin, sta estar formada por dos niveles:
Primer Nivel: Constituido por la Gerencia General constituye la parte EJECUTIVA donde se
impartir la poltica, los planes y programas que se desarrollarn en la empresa, asimismo
velarn por la disciplina y el orden de la actividad empresarial.
Segundo Nivel: Representado por la parte OPERATIVA de nuestra empresa.

7.2 Puestos de trabajo
Gerente
Administrador
Operario
7.3 MOF (Manual de Organizacin y Funciones)
7.3.1 Gerente
7.3.1.1FUNCIONES
l tiene la facultad de representacin legal de la Empresa
l debe de dirigir, coordinar, planificar y controlar las operaciones de produccin y
comercializacin del producto
l Debe informar peridicamente sobre el Balance o Estado de Ganancias a los promotores, si
hubiere prdida y el capital o activo de la sociedad, no fuere suficiente para satisfacer las
deudas sociales, el debe dar a conocer de inmediato la situacin
Tiene a su cargo todas las reas
Planea y efecta el marketing mix con sus respectivas estrategias y tcticas.
Efecta las campaas publicitarias mediante folletos, volantes, paneles.
Adiestra al personal de ventas.
Tiene como finalidad generar mayores ingresos por medio de ventas.
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102

Evala que los materiales se encuentran en un nivel bajo de stock.
Planea cul es la infraestructura ms adecuada al local (con rea de ventas) para que se
aprecie orden, higiene, comodidad.
Encargado del abastecimiento de lo materiales en forma eficiente.
Controlar y dirigir el almacenamiento de productos.
Mantener estrecha relacin con los proveedores.
Verificar los inventarios de almacn, para dar las rdenes de compra.
Autorizar y firmar documentos correspondientes a adquisiciones de cotizaciones, rdenes de
compra y comprobantes de compra.
Mantener actualizados los documentos, los registros, catlogos, especificaciones, cotizaciones
e informes relacionados con el aprovisionamiento (solicita cotizaciones).
Definir la mercadera a comprar en montos y cantidad.

7.3.1.2 RESPONSABILIDAD
Los daos y perjuicios que ocasione por el incumplimiento de sus Obligaciones, dolo, abuso de
facultades y negligencia grave.
La existencia, regularidad y veracidad de los sistemas de contabilidad, los libros que la ley
ordena llevar a la Sociedad y los dems libros y registros que debe llevar un ordenado
comerciante.
El ocultamiento de las irregularidades que observe en las actividades de la sociedad.

7.3.1.3 LINEAS DE DEPENDENCIA Y AUTORIDAD
Es la autoridad mxima de la empresa, a la cual las dems reas estas obligadas a
cumplimiento de las funciones que esta autoridad demanda.
Tiene todas las reas a su cargo
7.3.2 ADMINISTRADOR
7.3.2.1FUNCIONES
Encargado de los trmites que demande las compras y ventas de las materias primas.
Llevar el control de las unidades producidas y la cantidad de materia.
Determinar los materiales necesarios para la elaboracin de los productos.
Encargado del personal de la empresa
Realizar los distintos trmites documentarios
Verificado de control de los productos terminados
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103


7.3.2.2 RESPONSABILIDAD
Es responsable del cumplimiento de las funciones asignadas y de la eficiencia
del proceso productivo haciendo.
7.3.2.3 LINEA DE MANDO O AUTORIDAD
Depende y reporta directamente al Gerente
Tiene a su mando a las tres reas y al personal de estas (solo en rea de produccin 1
operario)
7.3.3 OPERARIO
7.3.3.1FUNCIONES
Preparacin de la Hamburguesa
7.3.3.2 RESPONSABILIDAD
Es responsable de la produccin de la hamburguesa.
De la maquinaria y equipo que se utiliza para la fabricacin de la hamburguesa.

7.3.3.3 LINEA DE MANDO O AUTORIDAD
Depende y reporta directamente del administrador.
No tiene personal a si cargo.



7.4 CUADRO DE ASIGNACION DE PERSONAL
CUADRO DE ASIGNACION DE PERSONAL
Entidad: AGUA DULCE S.R.L
I DENOMINACION DEL ORGANO: ADMINISTRACION Y PRODUCCION
I.1 DENOMINACION DE LA UNIDAD ORGANICA: ADMINISTRACION Y PRODUCCION
N de Cargo Estructural cdigo
Clasifi
- Total
Situacin
del Cargo Cargo de
Orden cacion O P Confianza
1 GERENTE GER1AD GR 1 1 - 1
2 ADMINISTRADOR ADM2AD GR 1 1 - -
3 OPERARIOS OPE3AD PR 2 2 - -
Total Unidad Orgnica

4 4 0 1
Fuente: elaboracin propia



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5 El organigrama funcional simple














Se escogi un organigrama funcional simple por los siguientes motivos:
Por el tamao de la empresa a la que pertenecemos (MYPE)
Por la cantidad de trabajadores con la que contamos (3 personas)
Los promotores de este proyecto son personas multidisciplinarias, asi que estos asumirn
diferentes funciones dentro de la empresa













Gerente
Ventas y
Marketing
Produccin
Logstica
Operario
Administrador
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7.6 Mano de Obra Directa
7.6.1 Planilla de Remuneraciones
REQUERIMIENTO DE MANO OBRA DIRECTA

PLANILLA DE REMUNERACIONES


tem concepto cantidad
costo*hora
(S/)
costo * da
(S/)
costo*mes
(S/)
costo*ao
(S/)
1 Operario 1 S/. 3.13 S/. 25.00 S/. 750.00 S/. 9,000.00
1 operario 1 S/. 3.13 S/. 25.00 S/. 750.00 S/. 9,000.00
Total

S/. 6.26 S/. 50.00 S/. 1400.00 S/. 18,000.00
Fuente: elaboracin propia
PLANILLA DE REMUNERACIONES

APORTES

Item concepto Sueldo Essalud 9% CTS Vacaciones
1 Operario S/. 750.00 S/. 67.50 S/. 375.00 S/. 375.00
1 operario S/. 750.00 S/. 67.50 S/. 375.00 S/. 375.00
Total S/. 1500.00 S/. 134.00 S/. 750.00 S/. 750.00
Fuente: Elaboracin Propia
7.7 Mano de Obra Indirecta
REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA

FORMA DE PAGO

tem concepto cantidad
precio
unitario
(S/) hora
precio
unitario (S/)
da
precio
unitario (S/)
mes
precio
unitario (S/)
ao
1 Gerente 1 S/. 3.13 S/. 25.00 S/. 750.00 S/. 9,000.00
2 Administrador 1 S/. 3.13 S/. 25.00 S/. 750.00 S/. 9,000.00
Total 2 S/. 6.25 S/. 50.00 S/. 1,500.00 S/. 18,000.00
Fuente: Elaboracin Propia

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CUADRO RESUMEN DE COSTOS
VIABILIDAD ORGANIZACIONAL
CUADRO RESUMEN DE COSTOS

VIABILIDAD ORGANIZACIONAL

tem Concepto
Total
Mensual
Total
Anual
1 Sueldo Gerente S/. 750.00 S/. 9,000.00
2 Sueldo Administrador S/. 750.00 S/. 9,000.00
3 Operario (2) S/. 1500.00 S/. 18,000.00
4
Gratificaciones (navidad/
fiestas patrias)ao

S/. 1,500.00
5 Es salud(2) S/. 135.00 S/. 1620.00
6 CTS(2)
S/. 750.00
S/. 750.00
7 Vacaciones(2)

S/. 750.00
Total S/. 3885.00 S/. 40620.00
Fuente: Elaboracin propia












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CAPITULO
VIII









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108



8. CAPITULO VIII: VIABILIDAD AMBIENTAL

8.1Empresa y entorno

La empresa est dedicada a la produccin y comercializacin de hamburguesas de trucha.
8.2Objetivos:
Minimizar costos de produccin.
Utilizar de manera ms responsable los recursos naturales.
Reducir la emisin de contaminantes.
Ser competitivos e innovadores en la produccin
Obtener ingresos adicionales con el reciclaje y rehus de desechos.
Gozar de prestigio entre distribuidores y consumidores.
Reducir el nivel de rotacin de personal y mantendr un ambiente laboral sano y estable.

8.3 Sostenibilidad Medioambiental:

La empresa de acuerdo a dispositivos legales del DIGESA (Direccin General de Salud) debe
cumplir con las normas de control del medio ambiente.

Para ello se emplear de forma eficiente los recursos naturales en todas las fases del ciclo de
vida de nuestros productos, favoreciendo el uso de recursos renovables gestionados de forma
sostenible y nuestro objetivo ser alcanzar cero desperdicios.


A lo largo del ciclo de vida del producto se involucrar a nuestros colaboradores, desde los
productores hasta los consumidores, con el objeto de reducir al mnimo el impacto
medioambiental de nuestro producto y nuestras actividades.

Las cuatro prioridades son: el agua, las materias primas, la produccin, la distribucin de
nuestros productos, el envasado y etiquetado.


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109

El rendimiento medioambiental es una responsabilidad compartida y requiere la cooperacin
de todo el conjunto de la sociedad.
8.3.1Materia prima: consiste en poder minimizar al mximo los residuos que se genere al
momento de la limpieza de trucha, los cuales son (piel, viseras y otros residuos pequeos).

8.3.2El agua:

Consiste en utilizar el agua en forma sostenible y mejorar continuamente su gestin. Hay que
tomar conciencia de que el mundo se enfrenta a un reto cada vez mayor y que es
absolutamente necesaria una gestin responsable de los recursos hdricos por todos los
usuarios.

El agua es un recurso vital en el proceso productivo y dentro de los objetivos de la empresa
consiste en proseguir nuestros esfuerzos por reducir el volumen de agua utilizado en nuestras
actividades, garantizar que nuestras actividades respeten los recursos hdricos locales,
asegurar que el agua que vertimos en nuestro entorno se encuentre limpia, trabajar con los
proveedores para promover la conservacin del agua, supervisar y mejorar la eficiencia del
uso del agua mediante los especialistas en gestin de recursos hdricos.

8.3.3Medio Ambientes:

En la empresa de hamburguesas burgerfish se tendrn que tomar decisiones responsables
respecto a cuestiones ambientales relevantes a nuestro negocio. Para este objetivo se han
establecido metas ambientales en las reas de uso de energa, emisiones de gas de efecto
invernadero, uso de agua y desechos e iniciativas implementadas dirigidas a lograr estas
metas.

8.3.4Desechos
Se define los desechos como materiales que salen de nuestras instalaciones que no son parte
del empaque del alimento terminado.
La empresa tiene entre sus planes implementar medidas de control de manera que los
desechos, subproductos y procesos en general no contaminen el medio ambiente.
8.3.5Mayor reciclaje y recurso de materiales
Debido a que la trucha es la materia prima principal en la elaboracin de nuestra
hamburguesa, lo cual los desechos contaminan el medio ambiente, por la emisin de olor que
se genera al pasar el tiempo de los residuos causando un dao a la poblacin.
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110

8.3.6.Mayor durabilidad del producto
Nuestro producto al encontrarse en el rubro de embutidos, se encuentra refrigerado en todo
momento para su mejor conservacin para el consumo.
8.4 Impacto Ambiental
Como se sabe en el Per el sector pesquero por excelencia, la inmensa riqueza que tenemos,
hace que seamos uno de los primeros pases a nivel mundial. Durante los ltimos aos se ha
incrementado la exportacin en un promedio de 58% en diferentes procesos de pescado
La ecoeficiencia promueve un diseo integral de tecnologa para reducir la intensidad de uso
de maquinaria y energa durante la produccin, adems de impulsar la reutilizacin de
insumos a travs de procesos de plantas residuales y de reciclaje. Esto nos motiva a mejorar
en la funcionalidad de los productos y aumentar la durabilidad de los mismos.
Consideramos que la ecoeficiencia constituye el medio ms adecuado para que podamos
medir nuestro desempeo ambiental y productivo.
Nosotros nos comprometemos a maximizar el valor agregado en la elaboracin de nuestra
hamburguesa de trucha con el mnimo posible de recursos.
Tenemos previsto cumplir con lo siguiente durante nuestra existencia como empresa:
Tener un mayor control sobre los desechos crear mejoras y ms seguras condiciones de
trabajo.
Promover la cultura de compra hacia productos amigables para el ambiente.
Nosotros pretendemos marcar la diferencia con el empresario convencional pues nos
estamos comprometiendo con el desarrollo sostenible, es decir que nuestro xito radica en
la mayor extensin posible de hamburguesas de trucha.
Los residuos que existe en el proceso de produccin y otros residuos mencionados en puntos
anteriores, se podr proveer a diferentes plantas de residuos orgnicos e inorgnicos, que
actualmente estn en proceso de implementar a fin de solucionar la contaminacin de emisin
y as evitar la contaminacin del medio ambiente, mejorando la calidad de vida de las
personas.






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111






SOLUCION A LOS DESPERDICIOS GENERADOS

Los desperdicios generados de materia prima (trucha) como son la cabeza y los huesos, sern
vendidos a los mercados, para su consumo por las personas que optan por un derivado de
este; como el Chilcano y entre otros.
CUADRO N
DESPERDICIOS GENERADOS DE LA MATERIA PRIMA (CANTIDAD)
DESCRIPCION DESPERDICION/KG MATERIA
PRIMA
ANUAL KG
TOTAL
DESPERDICIO
DIARIO
KG
TOTAL
DESPERDICIO
MENSUAL
KG
TOTAL
DESPERDICIO
ANUAL
KG

Desperdicios de Materia
Prima

200 gr

30240

21

504

6048
Fuente: Elaboracin propia




CUADRO N
DESPERDICIOS GENERADOS DE LA MATERIA PRIMA (SOLES)
DESCRIPCION COSTO POR
KG
MATERIA
PRIMA
ANUAL KG
TOTAL
DESPERDICIO
DIARIO
KG
TOTAL
DESPERDICIO
MENSUAL
KG
TOTAL
DESPERDICIO
ANUAL
KG

Desperdicios de Materia
Prima

S/. 4.00

30240

S/. 84.00

S/. 2,016.00

S/. 24,192.00
Fuente: Elaboracin propia






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112


















CAPITULO IX:
PROYECCIN DE
COSTOS Y GASTOS













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113




9. CAPITULO IX: PROYECCIN DE COSTOS Y GASTOS
9.1 Pronsticos de venta

PRONOSTICO DEL VOLUMEN DE VENTAS
(EN UNIDADES / AO)
CONCEPTO AO1 AO2 AO3 AO4 AO5
Hamburguesas de trucha 57600 57600 57600 57600 57600

Desperdicios
648 648 648 648 648
Fuente: elaboracin propia
PRONOSTICO DE LOS PRECIOS DE VENTAS
(EN SOLES / AO)
CONCEPTO AO1 AO2 AO3 AO4 AO5
Hamburguesas de trucha 8.20 8.20 8.20 8.20 8.20
Desperdicios 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00
Fuente: elaboracin propia

PRONOSTICO DE VENTAS NETAS
(EN SOLES / AO)
CONCEPTO AO1 AO2 AO3 AO4 AO5
Hamburguesas de trucha 472320 472320 472320 472320 472320

Desperdicios
24 192 24 192 24 192 24 192 24 192
TOTAL 986112 986112 986112 986112 986112
Fuente: elaboracin propia
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PRONOSTICO DE INGRESOS TOTALES
(EN SOLES / AO)
CONCEPTO AO1 AO2 AO3 AO4 AO5
ventas netas 472320 472320 472320 472320 472320

Otros Ingresos
24 192 24 192 24 192 24 192 24 192
TOTAL 986112 986112 986112 986112 986112
Fuente: elaboracin propia

( )


( )


( )


( )

/ 57600

= 0










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115

9.2 Calculando los costos
9.2.1 Relacionado a la produccin
CUADRO DE COSTOS FIJOS Y COSTOS VARIABLES
DESCRIPCION COSTO COSTO
FIJO VARIABLE
Materia Prima S/. 272,160.00
Insumos y suministros varios 25228.8
Mano de obra directa S/. 22,620.00
Mano de obra indirecta S/. 18,000.00
Agua S/. 84.60 S/. 1,128.00
Luz S/. 344.16 S/. 688.32
Telfono S/. 540.00
Servicios Varios S/. 1,000.00
TOTAL S/. 41,588.76 S/. 300,205.12
Fuente: elaboracin propia








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CUADRO N
COSTO O EGRESOS DEL AO 1
RECURSOS ACTIVIDADES
GASTOS FIN TOTAL
COSTO PROD COSTO ADM GASTOS VENT
Bienes directos 297,388.80 297,388.80
Carga personal 22,620.00 18,000.00 40,620.00
mod 22,620.00 22,620.00
moi 18,000.00 18,000.00
Servicio de terceros 1,816.32 968.76 1,000.00 3,785.08
Energia 688.32 344.16 1,032.48
Agua 1,128.00 84.60 1,212.60
Telefono 540.00 540.00
Servicios Varios 1,000.00 1,000.00
Carga financiera 33,023.00 33,023.00
Provisiones 3,251.92 582.50 3,834.42
Activos fijos 2,891.45 582.50 3,473.95
Activos intangibles 360.47 360.47
VALOR TOTAL 325,077.04 19,551.26 1,000.00 33,023.00 378,651.30
Fuente: elaboracin propia

9.2.2 RELACIONADO AL VOLUMEN DE PRODUCCIN
9.2.2.1 PUNTO DE EQUILIBRIO
CUADRO DE PUNTO DE EQUILIBRIO
CT = CF + CV PV = Ctu / (1-Mg Ut)
CT = 81262.5 +297388.80 PV = 6.57 / (1-0.20)
CT = 378651.30 PV = 8.20


Ctu = CT /Q PEQ = CFT / PV-Cvu
Ctu = 378651.30/ 57600 PEQ = 81262.5/ (8.20 5.16)
Ctu = 6.57 PEQ = 26732 unidades

CFT = CFT / Q PES./ = CF / 1- (Cvu / PV)
CFT = 81262.5 / 57600 PES./ = 81262.5 / 1 - (5.16/8.20)
CFT = 1.41 PES./ = 219628.38(soles)

Cvu = CVT / Q
Cvu = 297388.80 /57600
Cvu = 5.16
Fuente: elaboracin propia
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117


GRAFICA DEL PUNTO DE EQUILIBRIO













41,588.76
12,641
107,448.16








Q
P
PE
CT
IT
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CUADRO DE VENTAS (1) UNIDADES FISICAS
DESCRIPCION ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMB OCTUB
RE
NOVIEM
.
DICIEMB
RE
TOTALES
HAMBURGUE
SA DE
TRUCHA


4800 4800 4800 4800 4800 4800 4800 4800 4800 4800 4800 4800 57600
FUENTE: ELABORACION PROPIA

CUADRO DE PRECIO UNITARIO POR BOLSA
DESCRIPCION ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMB. OCTUBRE NOVIEM. DICIEMBRE
HAMBURGUESA DE
TRCUHA


8.20 8.20 8.20 8.20 8.20 8.20 8.20 8.20 8.20 8.20 8.20 8.20
FUENTE: ELABORACION PROPIA

CUADRO DE VENTAS S/. HAMBURGUESA DE TRUCHA
DESCRIPCION ENERO FEBRER
O
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMB. OCTUBRE NOVIEM. DICIEMBR
E
TOTALES
HAMBURGUESA
DE TRUCHA

39360 39360 39360 39360 39360 39360 39360 39360 39360 39360 39360 39360 40 800
FUENTE: ELABORACION PROPIA
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Comercializacin de Hamburguesas de Trucha AGUA DULCE SRL
119

9.3CALCULANDO LOS GASTOS DE ADMINISTRACIN PROYECTADO
CUADR0 DE PROYECCION DE GASTOS DE ADMINISTRACION
gastos de administracin ao1 ao2 ao3 ao4 ao6
61 Bienes directos 107.5 107.5 107.5 107.5 107.5
Insumos 107.5 107.5 107.5 107.5 107.5
62 Carga de personal 18000 18000 18000 18000 18000
Mano de obra indirecta 18000 18000 18000 18000 18000
63 Servicios de terceros 968.76 968.76 968.76 968.76 968.76
Energa 344.16 344.16 344.16 344.16 344.16
Agua 84.6 84.6 84.6 84.6 84.6
Telfono 540 540 540 540 540
68 Provisiones 3480 3480 3480 3480 3480
Activos fijos 3480 3480 3480 3480 3480
Valor total 22556.26 22556.26 22556.26 22556.26 22556.26
Fuente: elaboracin propia
9.4 CALCULANDO LOS GASTOS DE VENTAS PROYECTADOS
CUADRO DE PROYECCION DE GASTOS DE VENTAS
gastos de ventas ao 1 ao 2 ao 3 ao 4 ao 5
63 Servicios de terceros
Servicios Varios 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00
Valor total 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00
Fuente: elaboracin propia

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120

9.5 CALCULANDO LA DEPRECIACION
9.5.1 DEPRECIACION DE CONSTRUCCION
ACTIVO FIJO : CONSTRUCCION TIPO DE DEPRECIACION: LINEA RECTA
VIDA UTIL:10 AOS

VALOR RESIDUAL: 3%

N PERIODO CONCEPTO
DEPREc.
ANUAL
DEPREC.
ACUMUL.
IMPORTE
EN LIBRES
78120
1 depreciacion AF Ao 1 2343.6 2343.6 75776.4
2 depreciacion AF Ao 2 2343.6 4687.2 73432.8
3 depreciacion AF Ao 3 2343.6 7030.8 71089.2
4 depreciacion AF Ao 4 2343.6 9374.4 68745.6
5 depreciacion AF Ao 5 2343.6 11718 66402
6 depreciacion AF Ao 6 2343.6 14061.6 64058.4
7 depreciacion AF Ao 7 2343.6 16405.2 61714.8
8 depreciacion AF Ao 8 2343.6 18748.8 59371.2
9 depreciacin AF Ao 9 2343.6 21092.4 57027.6
10 depreciacion AF Ao 10 2343.6 23436 54684
Fuente: elaboracin propia
9.5.2 DEPRECIACION DE MAQUINARIA Y EQUIPO
DEPRECIACION DE MAQUINARIA Y EQUIPO
ACTIVO FIJO : HAMBURGUESERIA SEMI-AUTOMATICO
TIPO DE DEPRECIACION: LINEA
RECTA
VIDA UTIL:15 AOS VALOR RESIDUAL: 10%
N PERIODO CONCEPTO
DEPREc.
ANUAL
DEPREC.
ACUMUL.
IMPORTE
EN LIBRES
900
1 depreciacion AF Ao 1 54 54 846
2 depreciacion AF Ao 2 54 108 792
3 depreciacion AF Ao 3 54 162 738
4 depreciacion AF Ao 4 54 216 684
5 depreciacion AF Ao 5 54 270 630
6 depreciacion AF Ao 6 54 324 576
7 depreciacion AF Ao 7 54 378 522
8 depreciacion AF Ao 8 54 432 468
9 depreciacion AF Ao 9 54 486 414
10 depreciacion AF Ao 10 54 540 360
11 depreciacion AF Ao 11 54 594 306
12 depreciacion AF Ao 12 54 648 252
13 depreciacion AF Ao 13 54 702 198
14 depreciacion AF Ao 14 54 756 144
15 depreciacion AF Ao 15 54 810 90
Fuente: elaboracion propia

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ACTIVO FIJO : CONGELADORA TIPO DE DEPRECIACION: LINEA RECTA
VIDA UTIL:10 AOS

VALOR RESIDUAL: 10%

N PERIODO CONCEPTO
DEPREc.
ANUAL
DEPREC.
ACUMUL.
IMPORTE
EN LIBRES
3000
1 depreciacion AF Ao 1 270 270 2730
2 depreciacion AF Ao 2 270 540 2460
3 depreciacion AF Ao 3 270 810 2190
4 depreciacion AF Ao 4 270 1080 1920
5 depreciacion AF Ao 5 270 1350 1650
6 depreciacion AF Ao 6 270 1620 1110
7 depreciacion AF Ao 7 270 1890 1110
8 depreciacion AF Ao 8 270 2160 840
9 depreciacion AF Ao 9 270 2430 570
10 depreciacion AF Ao 10 270 2700 300
Fuente: elaboracin propia


ACTIVO FIJO : PICADORA DE CARNE
TIPO DE DEPRECIACION: LINEA
RECTA
VIDA UTIL:10 AOS

VALOR RESIDUAL: 10%

N PERIODO CONCEPTO
DEPREc.
ANUAL
DEPREC.
ACUMUL.
IMPORTE
EN
LIBRES
256
1 depreciacion AF Ao 1 23.04 23.04 232.96
2 depreciacion AF Ao 2 23.04 46.08 209.92
3 depreciacion AF Ao 3 23.04 69.12 186.88
4 depreciacion AF Ao 4 23.04 92.16 163.84
5 depreciacion AF Ao 5 23.04 115.2 140.8
6 depreciacion AF Ao 6 23.04 138.24 117.76
7 depreciacion AF Ao 7 23.04 161.28 94.72
8 depreciacin AF Ao 8 23.04 184.32 71.68
9 depreciacin AF Ao 9 23.04 207.36 48.64
10 depreciacin AF Ao 10 23.04 230.4 25.6
Fuente: elaboracin propia








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ACTIVO FIJO : SELLADORA DE CARNE TIPO DE DEPRECIACION: LINEA RECTA
VIDA UTIL:10 AOS

VALOR RESIDUAL: 10%

N PERIODO CONCEPTO
DEPREc.
ANUAL
DEPREC.
ACUMUL.
IMPORTE
EN LIBRES
150
1 depreciacion AF Ao 1 13.5 13.5 136.5
2 depreciacion AF Ao 2 13.5 27 123
3 depreciacion AF Ao 3 13.5 40.5 109.5
4 depreciacion AF Ao 4 13.5 54 96
5 depreciacion AF Ao 5 13.5 67.5 82.5
6 depreciacion AF Ao 6 13.5 81 69
7 depreciacion AF Ao 7 13.5 94.5 55.5
8 depreciacion AF Ao 8 13.5 108 42
9 depreciacion AF Ao 9 13.5 121.5 28.5
10 depreciacion AF Ao 10 13.5 135 15
Fuente: elaboracin propia

ACTIVO FIJO : INSUMOS DE PRODUCCION
TIPO DE DEPRECIACION: LINEA
RECTA
VIDA UTIL:5 AOS

VALOR RESIDUAL:
10%

N PERIODO CONCEPTO
DEPREc.
ANUAL
DEPREC.
ACUMUL.
IMPORTE
EN LIBRES
205
1 depreciacion AF Ao 1 36.9 36.9 168.1
2 depreciacion AF Ao 2 36.9 73.8 131.2
3 depreciacion AF Ao 3 36.9 110.7 94.3
4 depreciacion AF Ao 4 36.9 147.6 57.4
5 depreciacion AF Ao 5 36.9 184.5 20.5
Fuente: elaboracin propia








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123


9.5.3 DEPRECIACION DE EQUIPOS DE COMPUTO
ACTIVO FIJO : COMPUTADORA TIPO DE DEPRECIACION: LINEA RECTA
VIDA UTIL: 5 AOS

VALOR RESIDUAL: 25%

N PERIODO CONCEPTO
DEPREc.
ANUAL
DEPREC.
ACUMUL.
IMPORTE
EN LIBRES
2400
1 depreciacion AF Ao 1 360 360 2040
2 depreciacion AF Ao 2 360 720 1680
3 depreciacion AF Ao 3 360 1080 1320
4 depreciacion AF Ao 4 360 1440 960
5 depreciacion AF Ao 5 360 1800 600
Fuente: elaboracin propia
ACTIVO FIJO : IMPRESORA TIPO DE DEPRECIACION: LINEA RECTA
VIDA UTIL: 5 AOS

VALOR RESIDUAL: 25%

N PERIODO CONCEPTO
DEPREc.
ANUAL
DEPREC.
ACUMUL.
IMPORTE
EN LIBRES
180
1 depreciacion AF Ao 1 27 27 153
2 depreciacion AF Ao 2 27 54 126
3 depreciacion AF Ao 3 27 81 99
4 depreciacion AF Ao 4 27 108 72
5 depreciacion AF Ao 5 27 135 45
Fuente: elaboracin propia






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9.5.4 DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES (ADMINISTRACION)
ACTIVO FIJO : ESCRITORIO TIPO DE DEPRECIACION: LINEA RECTA
VIDA UTIL:10 AOS

VALOR RESIDUAL: 10%

N PERIODO CONCEPTO
DEPREc.
ANUAL
DEPREC.
ACUMUL.
IMPORTE
EN LIBRES
300
1 depreciacion AF Ao 1 27 27 273
2 depreciacion AF Ao 2 27 54 246
3 depreciacion AF Ao 3 27 81 219
4 depreciacion AF Ao 4 27 108 192
5 depreciacion AF Ao 5 27 135 165
6 depreciacion AF Ao 6 27 162 138
7 depreciacion AF Ao 7 27 189 111
8 depreciacion AF Ao 8 27 216 84
9 depreciacion AF Ao 9 27 243 57
10 depreciacion AF Ao 10 27 270 30
Fuente: elaboracin propia

ACTIVO FIJO : SILLA TIPO DE DEPRECIACION: LINEA RECTA
VIDA UTIL:10 AOS

VALOR RESIDUAL: 10%

N PERIODO CONCEPTO
DEPREc.
ANUAL
DEPREC.
ACUMUL.
IMPORTE
EN LIBRES
200
1 depreciacion AF Ao 1 18 18 182
2 depreciacion AF Ao 2 18 36 164
3 depreciacion AF Ao 3 18 54 146
4 depreciacion AF Ao 4 18 72 128
5 depreciacion AF Ao 5 18 90 110
6 depreciacion AF Ao 6 18 108 92
7 depreciacion AF Ao 7 18 126 74
8 depreciacion AF Ao 8 18 144 56
9 depreciacion AF Ao 9 18 162 38
10 depreciacion AF Ao 10 18 180 20
Fuente: elaboracin propia

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ACTIVO FIJO :
ESTANTE

TIPO DE DEPRECIACION: LINEA
RECTA
VIDA UTIL:10 AOS

VALOR RESIDUAL: 10%


N PERIODO CONCEPTO
DEPREc.
ANUAL
DEPREC.
ACUMUL.
IMPORTE
EN
LIBRES

400
1 depreciacion AF Ao 1 36 36 364
2 depreciacion AF Ao 2 36 72 328
3 depreciacion AF Ao 3 36 108 292
4 depreciacion AF Ao 4 36 144 256
5 depreciacion AF Ao 5 36 180 220
6 depreciacion AF Ao 6 36 216 184
7 depreciacion AF Ao 7 36 252 148
8 depreciacion AF Ao 8 36 288 112
9 depreciacion AF Ao 9 36 324 76
10 depreciacion AF Ao 10 36 360 40
Fuente: elaboracin propia

9.5.5 DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES (PRODUCCION)
ACTIVO FIJO : ESTANTE TIPO DE DEPRECIACION: LINEA RECTA
VIDA UTIL:10 AOS

VALOR RESIDUAL: 10%

N PERIODO CONCEPTO
DEPREc.
ANUAL
DEPREC.
ACUMUL.
IMPORTE
EN
LIBRES
500
1 depreciacion AF Ao 1 45 45 455
2 depreciacion AF Ao 2 45 90 410
3 depreciacin AF Ao 3 45 135 365
4 depreciacion AF Ao 4 45 180 320
5 depreciacion AF Ao 5 45 225 275
6 depreciacion AF Ao 6 45 270 230
7 depreciacion AF Ao 7 45 315 185
8 depreciacion AF Ao 8 45 360 140
9 depreciacion AF Ao 9 45 405 95
10 depreciacion AF Ao 10 45 450 50
Fuente: elaboracin propia






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ACTIVO FIJO : MESA TIPO DE DEPRECIACION: LINEA RECTA
VIDA UTIL:10 AOS

VALOR RESIDUAL: 10%

N PERIODO CONCEPTO
DEPREc.
ANUAL
DEPREC.
ACUMUL.
IMPORTE
EN
LIBRES
300
1 depreciacion AF Ao 1 27 27 273
2 depreciacion AF Ao 2 27 54 246
3 depreciacin AF Ao 3 27 81 219
4 depreciacion AF Ao 4 27 108 192
5 depreciacion AF Ao 5 27 135 165
6 depreciacin AF Ao 6 27 162 138
7 depreciacion AF Ao 7 27 189 111
8 depreciacion AF Ao 8 27 216 84
9 depreciacion AF Ao 9 27 243 57
10 depreciacion AF Ao 10 27 270 30
Fuente: elaboracin propia

ACTIVO FIJO : SILLA TIPO DE DEPRECIACION: LINEA RECTA
VIDA UTIL:10 AOS

VALOR RESIDUAL: 10%

N PERIODO CONCEPTO
DEPREc.
ANUAL
DEPREC.
ACUMUL.
IMPORTE
EN
LIBRES
50
1 depreciacin AF Ao 1 4.5 4.5 45.5
2 depreciacion AF Ao 2 4.5 9 41
3 depreciacion AF Ao 3 4.5 13.5 36.5
4 depreciacin AF Ao 4 4.5 18 32
5 depreciacion AF Ao 5 4.5 22.5 27.5
6 depreciacion AF Ao 6 4.5 27 23
7 depreciacion AF Ao 7 4.5 31.5 18.5
8 depreciacion AF Ao 8 4.5 36 14
9 depreciacion AF Ao 9 4.5 40.5 9.5
10 depreciacion AF Ao 10 4.5 45 5
Fuente: elaboracin propia









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CAPITULO X:
PROYECTO DE INVERSIN Y
FINANCIAMIENTO

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128


10 CAPITULO X: PROYECTO DE INVERSIN Y FINANCIAMIENTO

10.1 INVERSIN TOTAL

10.1.1 ESTRUCTURA DE INVERSION TOTAL
ESTRUCTURA DE INVERSION
DETALLE TOTAL(SOLES)
inversiones tangibles 115831.54
inversiones intangibles 1802.37
capital de trabajo 25606.11
INVERSION TOTAL 143240.02
Fuente: elaboracin propia
Activos fijos
CUADRO DE TERRENO
CANTIDAD(rea m2) COSTO POR m2 TOTAL
100.00 286.44 28644.00
Fuente: elaboracin propia
EDIFICACIONES
CANTIDAD DE CONSTRUCCION(rea m2) COSTO TOTAL
100.00 781.20 78120.00
Fuente: elaboracin propia
EQUIPOS DE PRODUCCION
CANTIDAD CONCEPTO TOTAL
1.00 maquina Hamburguesera 900.00
2.00 congeladora 3000.00
1.00 picadora de carne 256.00
1.00 selladora de bolsas 150.00
TOTAL 4306.00
Fuente: elaboracin propia





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129

MUEBLES Y ENSERES DE AREA DE PRODUCCION
CANTIDAD CONCEPTO TOTAL
2.00 estantes 500.00
1.00 mesa 300.00
2.00 sillas 100.00
1.00 botiqun 19.00
1.00 extintor 25.00
TOTAL 944.00
Fuente: elaboracin propia
INSUMOS DE PRODUCCION
CANTIDAD CONCEPTO TOTAL
2.00 cuchillo 30.00
5.00 fuentes 100.00
3.00 cubetas 30.00
5.00 cucharas 15.00
2.00 tablas 30.00
TOTAL 205.00
Fuente: elaboracin propia
EQUIPOS DE ADMINISTRACIN
CANTIDAD CONCEPTO TOTAL
2.00 computadora 2400.00
2.00 escritorio 300.00
2.00 silla 100.00
2.00 estantes 400.00
1.00 impresora 180.00
1.00 telfono 45.00
TOTAL 3425.00


SERVICIOS DE TERCEROS
CANTIDAD CONCEPTO TOTAL
1 energa 86.04
1 agua 101.50
TOTAL 187.54
Fuente: elaboracin propia









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130


Activos intangibles


ACTIVOS INTANGIBLES
CANTIDAD CONCEPTO TOTAL
1 bsqueda de nombre S/. 4.00
1 reserva de nombre S/. 18.00
1 banco de la nacin S/. 18.00
1 elaboracin de la minuta S/. 100.00
1 escritura publica S/. 85.00
1 legalizacin de libro de planilla (MYPE 70% dcto) S/. 9.60
3 comprar y legalizar de libro contables S/. 60.00
1 solicitud de licencia municipal S/. 434.27
1 defensa civil S/. 166.50
1 registro de marca INDECOPI S/. 537.00
1 ministerio de salud DIGESA S/. 370.00
TOTAL S/. 1,802.37
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131

Capital de trabajo
CAPITAL DE TRABAJO
CANTIDAD CONCEPTO TOTAL
1 caja banco 1000.00
materia prima 22680.00
insumos 1353.60
servicios y suministros 748.80
insumos de limpieza 135.50
insumos de oficina 107.50
2 MOD 1635.00
1 MOI 1500.00
TOTAL 29160.40
Fuente: elaboracin propia
ESTRUCTURA DE LAS INVERSIONES
DETALLE S/.
I nversin Fija Tangible : 115,831.54
Terrenos 28,644.00
Edificaciones 78,120.00
Maquinaria y Equipo 8,880.00
Otros Tangibles 187.54
I nversin Fija I ntangible : 1,802.37
bsqueda de nombre 4.00
reserva de nombre 18.00
banco de la nacin 18.00
elaboracin de la minuta 100.00
escritura publica 85.00
legalizacin de libro de planilla (MYPE 70% dcto) 9.60
comprar y legalizar de libro contables 60.00
solicitud de licencia municipal 434.27
defensa civil 166.50
registro de marca INDECOPI 537.00
ministerio de salud DIGESA 370.00
I nversin en Capital de Trabajo : 29,160.40
caja banco 1000.00
materia prima 22680.00
insumos 1353.60
servicios y suministros 748.80
insumos de limpieza 135.50
insumos de oficina 107.50
MOD 1635.00
MOI 1500.00
TOTAL DE INVERSIONES 146,794.31
Fuente: elaboracin propia
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132


10.1.2Cuadro de inversin
CUADRO N
INVERSIN DEL PROYECTO
CONCEPTO VI DA UTI L TOTAL
Activos Fijos 115,831.54
Terrenos 28,644.00
Edificaciones 33.3 78,120.00
Mquina y Equipo de produccin 10 5,455.00
Equipo en Administracin 10 1,025.00
Procesador de datos 5 2,400.00
Servicios 187.54
Activos I ntangible 5 1,802.37
Constitucin de la Empresa 294.60
Licencias 1,507.77
Capital de Trabajo 29,160.40
caja banco 1000.00
materia prima 22680.00
insumos 1353.60
servicios y suministros 748.80
insumos de limpieza 135.50
insumos de oficina 107.50
MOD 1635.00
MOI 1500.00
TOTAL DE INVERSIONES 146,794.31
Fuente: elaboracin propia

10.2 FINANCIAMIENTO
10.2.1 FINANCIAMIENTO.-

La empresa AGUA DULCE SRL requiere un total de S/.143 240.02 de los cuales el 80% ser
financiado por CAJA TACNA en las siguientes condiciones:
Tasa efectiva anual 33.75% pagados Mensualmente.





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133


10.3 PROGRAMA DE FINANCIAMIENTO
ESTRUCTURA FINANCIERA DEL PROYECTO
DETALLES PROMEDIO TOTAL
Inversin Fija Total 117,633.91
Capital de Trabajo 29,160.40
Inversin Total : 146,794.31
Distribucin Porcentual 100%
Aporte Propio :
Inversin Fija Total 23,526.78
Capital de Trabajo 5,832.08
Inversin Total 29,358.86
Distribucin Porcentual 20%
Fuente Financiera:
Inversin Fija Total 94,107.13
Capital de Trabajo 23,328.32
Inversin Total 117,435.45
Distribucin Porcentual 80%
Fuente: elaboracin propia
FINANCIAMINETO DE LA CAJA
MOMENTO DE LA
INTERVENCIN
CAJA
MUNICIPAL
DE TACNA
S/. S/. 117,435.45
TCA 33.75%
Forma de Pago Mensual
Periodo de Pago 60
Cuota Mensual

Valor Actual ( V.A. ) =
S/. 117,435.45
Tasa de Inters ( i ) = 33.75%
Tiempo ( n ) = 60
( P ) al ao = S/. 3758.81






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Comercializacin de Hamburguesas de Trucha AGUA DULCE SRL
134

10.4 CALCULANDO EL PAGO DE UN PRSTAMO
CUADRO DE AMORTIZACION
totales de
I
total de
A
n(periodo) P=117435.45(P-A) i=33.75% I(ixp) A(R-I) R
aos meses
1
1 117435.45 0.02452953466 2880.64 878.18 3758.81
2 116557.27 0.02452953466 2859.10 899.72 3758.81
3 115657.56 0.02452953466 2837.03 921.79 3758.81
4 114735.77 0.02452953466 2814.42 944.40 3758.81
5 113791.37 0.02452953466 2791.25 967.56 3758.81
6 112823.81 0.02452953466 2767.52 991.30 3758.81
7 111832.51 0.02452953466 2743.20 1015.61 3758.81
8 110816.89 0.02452953466 2718.29 1040.53 3758.81
9 109776.37 0.02452953466 2692.76 1066.05 3758.81
10 108710.32 0.02452953466 2666.61 1092.20 3758.81
11 107618.12 0.02452953466 2639.82 1118.99 3758.81
12 106499.13 0.02452953466 2612.37 1146.44 3758.81 33023.00 12082.76
2
13 105352.69 0.02452953466 2584.25 1174.56 3758.81
14 104178.13 0.02452953466 2555.44 1203.37 3758.81
15 102974.75 0.02452953466 2525.92 1232.89 3758.81
16 101741.86 0.02452953466 2495.68 1263.13 3758.81
17 100478.73 0.02452953466 2464.70 1294.12 3758.81
18 99184.61 0.02452953466 2432.95 1325.86 3758.81
19 97858.75 0.02452953466 2400.43 1358.38 3758.81
20 96500.37 0.02452953466 2367.11 1391.70 3758.81
21 95108.66 0.02452953466 2332.97 1425.84 3758.81
22 93682.82 0.02452953466 2298.00 1460.82 3758.81
23 92222.00 0.02452953466 2262.16 1496.65 3758.81
24 90725.35 0.02452953466 2225.45 1533.36 3758.81 28945.06 16160.70
3
25 89191.99 0.02452953466 2187.84 1570.98 3758.81
26 87621.01 0.02452953466 2149.30 1609.51 3758.81
27 86011.50 0.02452953466 2109.82 1648.99 3758.81
28 84362.51 0.02452953466 2069.37 1689.44 3758.81
29 82673.07 0.02452953466 2027.93 1730.88 3758.81
30 80942.19 0.02452953466 1985.47 1773.34 3758.81
31 79168.85 0.02452953466 1941.98 1816.84 3758.81
32 77352.01 0.02452953466 1897.41 1861.40 3758.81
33 75490.61 0.02452953466 1851.75 1907.06 3758.81
34 73583.54 0.02452953466 1804.97 1953.84 3758.81
35 71629.70 0.02452953466 1757.04 2001.77 3758.81
36 69627.93 0.02452953466 1707.94 2050.87 3758.81 23490.83 21614.93
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135

4
37 67577.06 0.02452953466 1657.63 2101.18 3758.81
38 65475.88 0.02452953466 1606.09 2152.72 3758.81
39 63323.16 0.02452953466 1553.29 2205.53 3758.81
40 61117.63 0.02452953466 1499.19 2259.63 3758.81
41 58858.01 0.02452953466 1443.76 2315.05 3758.81
42 56542.95 0.02452953466 1386.97 2371.84 3758.81
43 54171.11 0.02452953466 1328.79 2430.02 3758.81
44 51741.09 0.02452953466 1269.18 2489.63 3758.81
45 49251.46 0.02452953466 1208.12 2550.70 3758.81
46 46700.76 0.02452953466 1145.55 2613.27 3758.81
47 44087.50 0.02452953466 1081.45 2677.37 3758.81
48 41410.13 0.02452953466 1015.77 2743.04 3758.81 16195.79 28909.97
5
49 38667.09 0.02452953466 948.49 2810.33 3758.81
50 35856.76 0.02452953466 879.55 2879.26 3758.81
51 32977.49 0.02452953466 808.92 2949.89 3758.81
52 30027.60 0.02452953466 736.56 3022.25 3758.81
53 27005.35 0.02452953466 662.43 3096.38 3758.81
54 23908.97 0.02452953466 586.48 3172.34 3758.81
55 20736.63 0.02452953466 508.66 3250.15 3758.81
56 17486.48 0.02452953466 428.94 3329.88 3758.81
57 14156.60 0.02452953466 347.25 3411.56 3758.81
58 10745.04 0.02452953466 263.57 3495.24 3758.81
59 7249.80 0.02452953466 177.83 3580.98 3758.81
60 3668.82 0.02452953466 89.99 3668.82 3758.81 6438.67 38667.09
Total 108093.36 117435.45 225528.81

















10.5 COSTOS O EGRESOS
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136

CUADRO N
COSTO O EGRESOS DEL AO 1
RECURSOS ACTIVIDADES
GASTOS FIN TOTAL
COSTO PROD COSTO ADM GASTOS VENT
Bienes directos 297,388.80 297,388.80
Carga personal 22,620.00 18,000.00 40,620.00
MOD 22,620.00 22,620.00
MOI 18,000.00 18,000.00
Servicio de terceros 1,816.32 968.76 1,000.00 3,785.08
Energa 688.32 344.16 1,032.48
Agua 1,128.00 84.60 1,212.60
Telfono 540.00 540.00
Servicios Varios 1,000.00 1,000.00
Carga financiera 33,023.00 33,023.00
Provisiones 3,251.92 582.50 3,834.42
Activos fijos 2,891.45 582.50 3,473.95
Activos intangibles 360.47 360.47
VALOR TOTAL 325,077.04 19,551.26 1,000.00 33,023.00 378,651.30
Fuente: elaboracin propia

10.6 ACTIVOS FIJOS
CUADRO N
PROVISION DE ACTIVOS FIJOS
COSTO TOTAL VIDA UTIL TOTAL
PRODUCCION 2891.45
Maquinaria y Equipo de produccin 5,455.00
10
545.50
Infraestructura 78,120.00 33.3 2345.95
ADMINISTRACIN 582.50
E. Administracin 1,025.00 10 102.50
Procesador de datos 2,400.00 5 480.00
Fuente: elaboracin propia








10.7 ACTIVO INTANGIBLE
CUADRO N
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137

PROVISION DE ACTIVOS INTANGIBLES

COSTO TOTAL VIDA UTIL TOTAL
PRODUCCION 360.474
Activos Intangibles 1,802.37 5 360.474
Fuente: elaboracin propia
10.8 ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS

ESTADO GANANCIAS Y PERDIDAS
RECURSOS
EXPRESADO EN SOLES
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
VENTAS NETAS 472,320.00 472,320.00 472,320.00 472,320.00 472,320.00

COSTO DE VENTA 325,077.04 325,077.04 325,077.04 325,077.04 325,077.04
UTILIDAD BRUTA 147,242.96 147,242.96 147,242.96 147,242.96 147,242.96
Gastos de Administracin 19,551.26 19,551.26 19,551.26 19,551.26 19,551.26
Gastos de Ventas 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
UTILIDAD OPERATIVA 126,691.70 126,691.70 126,691.70 126,691.70 126,691.70
Ingresos Varios 24,192.00 24,192.00 24,192.00 24,192.00 24,192.00
Gastos Financieros 33,023.00 28,945.06 23,490.83 16,195.79 6,438.67
UTILIDAD SIN IMP 117,860.70 121,938.64 127,392.87 134,687.91 144,445.03
renta (18%) 21,214.93 21,948.95 22,930.72 24,243.82 26,000.10

UTILIDAD NETA 96,645.78 99,989.68 104,462.15 110,444.09 118,444.92
%rentabilidad 20.46% 21.17% 22.12% 23.38% 25.08%
Fuente: elaboracin propia














10.9 FUENTES Y USOS
CUADRO N
FUENTES Y USOS DE FONDO PROYECTADO
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138

CONCEPTO Expresado en Soles por aos
AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
FUENTES Y ORIGENES 146,794.31 101,480.20 144,898.64 187,039.68 227,472.18 210,397.46
aporte de capital 29,358.86
Prstamo 117,435.45
utilidad neta 96,645.78 99,989.68 104,462.15 110,444.09 118,444.92
Depreciacin 3,473.95 3,473.95 3,473.95 3,473.95 3,473.95
amortizacin intangible 360.47 360.47 360.47 360.47 360.47
saldo caja anterior 1,000.00 41,074.54 78,743.11 113,193.67 88,118.12

USOS Y APLICACIONES 145,794.31 60,405.65 66,155.54 73,846.01 139,354.06 157,112.01
inversin - caja 145,794.31
amortizacin prstamo 12,082.76 16,160.70 21,614.93 28,909.97 38,667.09
dividendos pagados 48,322.89 49,994.84 52,231.08 110,444.09 118,444.92

SALDO FINAL DE CAJA 1,000.00 41,074.54 78,743.11 113,193.67 88,118.12 53,285.46
UTILIDAD RETENIDA 48,322.89 49,994.84 52,231.08 0.00 0.00
Fuente: elaboracin propia





















10.10 FLUJO DE CAJA
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
CONCEPTO
EXPRESADO EN SOLES POR AO
AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
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139

ING OPERATIVOS 496,512.00 496,512.00 496,512.00 496,512.00 496,512.00
Cobranza por ventas 472,320.00 472,320.00 472,320.00 472,320.00 472,320.00
Ingresos Varios 24,192.00 24,192.00 24,192.00 24,192.00 24,192.00
EGRESOS OPERATIVOS 363,008.81 363,742.83 364,724.60 366,037.70 367,793.98
bienes directos 297,388.80 297,388.80 297,388.80 297,388.80 297,388.80
carga personal 40,620.00 40,620.00 40,620.00 40,620.00 40,620.00
Servicios de terceros 3,785.08 3,785.08 3,785.08 3,785.08 3,785.08
Impuestoala renta 21,214.93 21,948.95 22,930.72 24,243.82 26,000.10
SALDO OPERTIVO 133,503.19 132,769.17 131,787.40 130,474.30 128,718.02
GASTOS DE CAPITAL 145,794.31
formacin de capital
inversiones - caja
145,794.31

FLUJO ECONOMICO
-
145,794.31 133,503.19 132,769.17 131,787.40 130,474.30 128,718.02
prestamos 117,435.45
Amortizacin deprstamo 12,082.76 16,160.70 21,614.93 28,909.97 38,667.09
INTERE 33,023.00 28,945.06 23,490.83 16,195.79 6,438.67
FLUJO FINANCIERO -28,358.86 88,397.43 87,663.40 86,681.64 85,368.53 83,612.25
aporte de capital 29,358.86
dividendos 48,322.89 49,994.84 52,231.08 110,444.09 118,444.92
SALDO NETO CAJA 1,000.00 40,074.54 37,668.56 34,450.57 -25,075.55 -34,832.67
saldo inicial caja 1,000.00 41,074.54 78,743.11 113,193.67 88,118.12
SALDO FINAL CAJA 1,000.00 41,074.54 78,743.11 113,193.67 88,118.12 53,285.46
Fuente: Elaboracin propia













10.11 BALANCE GENERAL
BALANCE GENERAL PROYECTADO
CONCEPTO EXPRESADO EN SOLES POR AO
AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
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140

ACTIVO TOTAL 146,794.31 183,034.43 216,868.58 247,484.72 218,574.75 179,907.67
1 activo corriente 29,160.40 69,234.94 106,903.51 141,354.07 116,278.52 81,445.86
caja banco 1,000.00 41,074.54 78,743.11 113,193.67 88,118.12 53,285.46
Existencias 25,025.40 25,025.40 25,025.40 25,025.40 25,025.40 25,025.40
Mano de Obra 3,135.00 3,135.00 3,135.00 3,135.00 3,135.00 3,135.00

2 activo no corriente 117,633.91 113,799.49 109,965.07 106,130.65 102,296.23 98,461.81
cuentas x cobrar
activos fijos 115,831.54 112,357.59 108,883.65 105,409.70 101,935.76 98,461.81
activos intangibles 1,802.37 1,441.90 1,081.42 720.95 360.47 0.00

PASIVO + PATRIMONIO 146,794.31 183,034.43 216,868.58 247,484.72 218,574.75 179,907.67
3 pasivo corriente 117,435.45 105,352.68
sobregiros bancarios
cuentas x pagar compras
cuentas x pagar prstamo 117,435.45 105,352.68


cuentas x pagar varias

4 pasivo no corriente 89,191.99 67,577.06 38,667.08 -0.00
cuentas x pagar compras
cuentas x pagar prstamo

89,191.99 67,577.06 38,667.08 -0.00
cuentas x pagar varias

5 patrimonio 29,358.86 77,681.75 127,676.59 179,907.67 179,907.67 179,907.67
aporte de capital 29,358.86 29,358.86 29,358.86 29,358.86 29,358.86 29,358.86
utilidades acumuladas 48,322.89 98,317.73 150,548.81 150,548.81
utilidad retenida 48,322.89 49,994.84 52,231.08 0.00 0.00
Fuente: elaboracin propia

10.12 COSTO DE OPORTUNIDAD DE CAPITAL
10.12.1 COSTOS DE OPORTUNIDAD DE CAPITAL PRESTADO
costo del capital prestado
fuente prstamo proporcin tasa de inters tasa ponderada %
prstamo 1 117,435.45 1.00 33.75% 33.75%
TOTAL 117,435.45 1.00
Fuente: elaboracin propio
INTERPRETACION: El costo de capital prestado indica lo mnimo que el banco espera
percibir cada ao sobre capital
Se observa que la tasa es igual al 33.75%,
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141

10.13.2 COSTOS DE OPORTUNIDAD DE CAPITAL PROPIO
costo del capital propio
oportunidad prstamo proporcin tasa de inters tasa ponderada %
hamburguesas 29,358.86 1.00 20.00% 20.00%
TOTAL 29,358.89 1.00
Fuente: elaboracin propio
INTERPRETACION: El costo de capital propio indica lo mnimo que el inversionista espera
percibir cada ao sobre capital
El costo de oportunidad del capital ser al 30% anual
CUADRO N
COSTO DE OPORTUNIDAD DE CAPITAL - COK
Capital
Valor S/. Proporcin COK Ponderado
Capital Propio
29,358.86 0.20 20% 0.04
Prstamo 117,435.45 0.80 33.75% 0.27
Capital Total
146,794.31 1.00 31%
Fuente: elaboracin propio
INTERPRETACION: El costo de capital invertido indica lo mnimo que el proyecto espera
generar de la inversin.
Se observa que la tasa promedio de todo el capital que financia el proyecto es igual al 33%









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142




CAPITULO XI:
EVALUACION DEL PROYECTO
















11. CAPITULO XI: EVALUACION DEL PROYECTO
11.1 EVALUACIN EMPRESARIAL
La evaluacin empresarial corresponde al punto de vista privado, por lo tanto evala la
rentabilidad de las contribuciones efectuadas por personas o inversionistas, para lograr el
proyecto.
La evaluacin empresarial de este proyecto es el proceso de medicin de su valor, sobre la
base de comparar los beneficios que genera y los costos que requiere, desde el punto de vista
del empresario.

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143

11.1.1 VANE
El VAN lleva a tomar decisiones, respecto a la ejecucin o no del proyecto, presentndonos los
siguientes casos:
CUADRO N
VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO
AO
Costo Beneficio Factor de D. Formula Factor de Descuento Flujo Actualizado
0 -145794 1/(1+0,20)
0
1.00 -145794.31
1 133503 1/(1+0,20)
1
0.83 111252.66
2 132769 1/(1+0,20)
2
0.69 92200.81
3 131787 1/(1+0,20)
3
0.58 76265.86
4 130474 1/(1+0,20)
4
0.48 62921.63
5 128718 1/(1+0,20)
5
0.40 51728.88
Valor Residual
126,622.21 1/(1+0,20)
5
0.40 50886.63
VANE S/. 299,462.16
Elaboracin propia
Interpretacin:
VAN > 0 = SE ACEPTA EL PROYECTO
VAN = 0 = EL PROYECTO SE POSTERGA
VAN < 0 = EL PROYECTO SE RECHAZA
En nuestro caso realizando el clculo del valor actual neto nos da como resultado que VANE es mayor que 0 (cero),
esto nos indica que el proyecto se acepta y se recomienda su ejecucin inmediata






11.1.2 TIRE

El TIR refleja el valor de la rentabilidad total del proyecto, es decir es igual a la tasa de inters
compuesta que se tendra que obtener del capital invertido como para percibir beneficios netos
equivalentes
CUADRO N
TASA INTERNA DE RETORNO ECONMICO - TIRE
AO
COSTOS Y BENEFICIO FACTOR ACTUALIZADO FLUJO ACTUALIZADO
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144

90.0% 91.0%
0 -145,794.31 -145794.31 -145794.31
1 133,503.19 70264.84 69896.96
2 132,769.17 36778.16 36394.06
3 131,787.40 19213.79 18913.58
4 130,474.30 10011.76 9803.73
5 128,718.02 5198.42 5063.75
Valor Residual 126,622.21 5113.78 4981.30
TOTAL 786.44 -740.92
TIRE 90.51% 0.51
Fuente: elaboracin propia
Interpretacin:
TIR > r = SE ACEPTA EL PROYECTO
TIR = r = EL PROYECTO SE POSTERGA
TIR < r = EL PROYECTO SE RECHAZA
En nuestro caso r es mayor que la tasa de inters, lo cual indica que el proyecto se acepta
11.1.3 BCE
Esto lleva a tomar decisiones, respecto a la ejecucin del proyecto presentndose los
siguientes casos.







CUADRO N
COEFICIENTE BENEFICIO COSTO ECONMICA
AO COSTO BENEFICIO
BENEFICIOS
ACTUALIZADOS
COSTO ACTUALIZADO

0 -145794.31 1/(1+i)
n
145794.31
1 133503.19 111252.66
2 132769.17 92200.81
3 131787.40 76265.86
4 130474.30 62921.63
5 128718.02 51728.88
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145

Valor Residual 126622.21 50886.63
VANE 445256.47 145794.31
BCE 3.05 veces 3.05
Fuente: elaboracin propia
Interpretacin:
BCE > 1 = SE ACEPTA EL PROYECTO
BCE = 1 = SE POSTERGA EL PROYECTO
BCE < 1 = SE RECHAZA EL PROYECTO
Por lo tanto mayor rentabilidad tendr el proyecto cuando mayor sea el coeficiente beneficio costo.

11.1.4 PRE
Mide el tiempo necesario para que el inversionista recupere la totalidad de su inversin va
utilidades del proyecto, descontadas a la tasa de actualizacin pertinente.
CUADRO N
PERIODO DE RECUPERACIN ECONMICO
AO
COSTO BENEFICIO
VALORES ACTUALIZADOS VALORES ACTUALIZADOS
1 aos 2 aos
0 -145794.31 -145794.31 -145794.31
1 133503.19 111252.66 111252.66
2 132769.17 92200.81
3 131787.40
4 130474.30
5 128718.02
valor residual 126622.21
VANE -34541.65 57659.16
PRE 1.37 aos 1.37
Fuente: elaboracin propia
Interpretacin:
Este proyecto tendr mayor rentabilidad y ser ms conveniente, mientras menor sea el
tiempo de recuperacin. Esto quiere decir, que el costo de la inversin se debe recuperar en
el menor tiempo posible.
12.2 EVALUACIN FINANCIERA
En esta evaluacin se toma en consideracin la manera como se obtienen y se pagan
los recursos financieros necesarios para este proyecto; sin considerar el modo como
se distribuyen las utilidades que genera
12.2.1 VANF
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146

CUADRO N
VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO - VANF
AO
Costo
Beneficio Factor de D. Formula Factor de Descuento Flujo Actualizado
0 -28358.86 1/(1+0.31)
0
1.00 -28358.86
1 88397.43 1/(1+0.31)
1
0.76 67478.96
2 87663.40 1/(1+0.31)
2
0.58 51082.92
3 86681.64 1/(1+0.31)
3
0.44 38557.89
4 85368.53 1/(1+0.31)
4
0.34 28987.63
5 83612.25 1/(1+0.31)
5
0.26 21672.72
Valor Residual
126622.21 1/(1+0.31)
5
0.26 32821.12
VANF S/. 212,242.37
Fuente: elaboracin propia
Interpretacin:
VAN > 0 = SE ACEPTA EL PROYECTO
VAN = 0 = EL PROYECTO SE POSTERGA
VAN < 0 = EL PROYECTO SE RECHAZA















12.2.2 TIRF
CUADRO N
TASA INTERNA DE RETORNO FINANCIERO - TIRF
AO
COSTOS Y BENEFICIO
FACTOR ACTUALIZADO FLUJO ACTUALIZADO
311.0% 312.0%
0 -28,358.86 -28358.86 -28358.86
1 88,397.43 21507.89 21455.69
2 87,663.40 5189.61 5164.45
3 86,681.64 1248.54 1239.47
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147

4 85,368.53 299.18 296.28
5 83,612.25 71.30 70.43
Valor Residual 126,622.21 107.97 106.67
TOTAL 65.62 -25.87
TIRE 311.72% 0.72
Fuente: elaboracin propia
Interpretacin:
TIRF > r = SE ACEPTA EL PROYECTO
TIRF = r = EL PROYECTO SE POSTERGA
TIRF < r = EL PROYECTO SE RECHAZA
12.2.3 BCF
CUADRO N
COEFICIENTE BENEFICIO COSTO FINANCIERO
AO COSTO BENEFICIO
BENEFICIOS ACTUALIZADOS COSTO ACTUALIZADO

0 -28358.86 28358.86
1 88397.43 67478.96
2 87663.40 51082.92
3 86681.64 38557.89
4 85368.53 28987.63
5 83612.25 21672.72
Valor Residual 126622.21 32821.12
TOTAL 240601.24 28358.86
BCF 8.48 veces 8.48
Fuente: elaboracin propia
Interpretacin:
BCF > 1 = SE ACEPTA EL PROYECTO
BCF = 1 = SE POSTERGA EL PROYECTO
BCF < 1 = SE RECHAZA EL PROYECTO
12.2.4 PRF

CUADRO N
PERIODO DE RECUPERACIN FINANCIERO
AO
COSTO BENEFICIO
VALORES ACTUALIZADOS VALORES ACTUALIZADOS
0 aos 1 aos
0 -28358.86 -28358.86 -28358.86
1 88397.43 67478.96
2 87663.40
3 86681.64
4 85368.53
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148

5 83612.25
valor residual 126622.21
VANF -28358.86 39120.09
PRF 0.42 aos 0.42
Fuente: elaboracin propia
Interpretacin:
Este proyecto tendr mayor rentabilidad y ser ms conveniente, mientras menor sea el
tiempo de recuperacin. Esto quiere decir, que el costo de la inversin se debe recuperar en
el menor tiempo posible.
12.3 EVALUACIN SEGN EL ACCIONISTA

Esta evaluacin es desde el punto de vista del inversionista, que toma en consideracin la
manera como se distribuyen las utilidades a las accionistas, generadas por sus aportes
propios.

El flujo del accionista se ven en el flujo de caja, donde los costos son los aportes propios y los
beneficios son equivalentes a los dividendos recibidos, ms el valor residual del accionista.













12.3.1 VANA
CUADRO N
VALOR ACTUAL NETO EDL ACCIONISTA - VANA
AO
Costo Beneficio Factor de D. Formula Factor de Descuento Flujo Actualizado
0 -29358.86 1/(1+0,31)
0
1.00 -29358.86
1 48322.89 1/(1+0,31)
1
0.76 36887.70
2 49994.84 1/(1+0,31)
2
0.58 29132.82
3 52231.08 1/(1+0,31)
3
0.44 23233.52
4 110444.09 1/(1+0.31)
4
0.34 37502.25
5 118444.92 1/(1+0.31)
5
0.26 30701.53
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149

Valor Residual
179,907.67 1/(1+0,31)
5
0.26 46632.98
VANA S/. 174,731.94
Fuente: elaboracin propia
Interpretacin:
VANA > 0 = SE ACEPTA EL PROYECTO
VANA = 0 = EL PROYECTO SE POSTERGA
VANA < 0 = EL PROYECTO SE RECHAZA
12.3.2 TIRA
CUADRO N
TASA INTERNA DE RETORNO DEL ACCIONISTA - TIRA
AO COSTOS Y BENEFICIO
FACTOR ACTUALIZADO
FLUJO ACTUALIZADO
218.00% 219.00%
0 -29,358.86 -29358.86 -29358.86
1 48,322.89 15195.88 15148.24
2 49,994.84 4943.91 4912.97
3 52,231.08 1624.23 1609.00
4 110,444.09 3434.48 3402.28
5 118,444.92 3683.28 3648.75
Valor Residual 179,907.67 553.24 544.62
TOTAL 76.16 -92.99
TIRA 218.45% 0.45
Fuente: elaboracin propia
Interpretacin:
TIRA > r = SE ACEPTA EL PROYECTO
TIRA = r = EL PROYECTO SE POSTERGA
TIRA < r = EL PROYECTO SE RECHAZA

12.3.3 BCA
CUADRO N
COEFICIENTE BENEFICIO COSTO ACCIONISTA - BCA
AO COSTO BENEFICIO
BENEFICIOS ACTUALIZADOS COSTO ACTUALIZADO

0 -29358.86 29358.86
1 48322.89 36887.70
2 49994.84 29132.82
3 52231.08 23233.52
4 110444.09 37502.25
Estudio de Factibilidad para la Instalacin de una Planta de Produccin y
Comercializacin de Hamburguesas de Trucha AGUA DULCE SRL
150

5 118444.92 30701.53
Valor Residual 179907.67 46632.98
TOTAL 204090.80 29358.86
BCA 6.95 veces 6.95
Fuente: elaboracin propia
Interpretacin:
BCA > 1 = SE ACEPTA EL PROYECTO
BCA = 1 = SE POSTERGA EL PROYECTO
BCA < 1 = SE RECHAZA EL PROYECTO
12.3.4 PRA
CUADRO N
PERIODO DE RECUPERACIN ACCIONISTA - PRA
AO
COSTO BENEFICIO
VALORES ACTUALIZADOS VALORES ACTUALIZADOS
0 aos 1 aos
0 -29358.86 -29358.86 -29358.86
1 48322.89 36887.70
2 49994.84
3 52231.08
4 110444.09
5 118444.92
valor residual 179907.67
VANA -29358.86 7528.84
PRA 0.80 aos 0.80
Fuente: Elaboracin propia







Interpretacin:
Este proyecto tendr mayor rentabilidad y ser ms conveniente, mientras menor sea el
tiempo de recuperacin. Esto quiere decir, que el costo de la inversin se debe recuperar en
el menor tiempo posible

12.4CUADRO RESUMEN DE EVALUACION
Resultados de la evaluacin empresarial
Indicador
Evaluacin
econmica
Evaluacin
Financiera
Evaluacin
accionista
Valor
recomendado
VAN S/. 299,462.16 S/. 212,242.37 S/. 174,731.94 Mayor a 0
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151

TIR 90.51% 311.72% 218.45% Mayor al COK
CBC 3.05 veces 8.48 veces 6.95 veces Mayor a 1
PR 1.37 aos 0.42 aos 0.80 aos Menor a 5
Valor residual 126,622.21 126622.21 179,907.67
fuente: elaboracin propia





















12.5 ANLISIS DE SENSIBILIDAD Y RIESGO

12.5.1DETERMINACION DE VARIABLES

DETERMINACION DE VARIABLES
variable
independiente
variables
dependientes
ingresos indicadores de
evaluacin
precio de venta VAN
Estudio de Factibilidad para la Instalacin de una Planta de Produccin y
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152

egresos TIR
precio de venta BC
PR
Fuente: elaboracin propia


12.5.2 RANGO Y ESCENARIO DE LA VARIABLE
Rango y Escenario de variable
Por variacin de precios
Tipo de
Variable
Escenario
pesimista
Escenario
normal
Escenario
Optimista
Variable
independiente
+10% 0% -10%
Fuente: elaboracin propia















12.5.3INDICADORES DE VARIABLES
Nuevos indicadores por variable
Por variacin del precio de venta
Tipo de
Evaluacin
Pesimista
Precio + 10%
Normal
Precio + 0%
Optimista
Precio - 10%
Econmica
VANE p VANE VANE o
TIRE p TIRE TIRE o
BCE p BCE BCE o
Financiera
VANF p VANF VANF o
TIRF p TIRF TIRF o
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153

BCF p BCF BCF o
Accionista
VANA p VANA VANA o
TIRA p TIRA TIRA o
BCA p BCA BCA o
Fuente: elaboracin propia

CUADRO DE COSTO DE OPORTUNIDAD DEL CAPITAL
CUADRO N
COSTO DE OPORTUNIDAD DE CAPITAL - COK
Capital
Valor S/. Proporcin COK Ponderado
Capital Propio
29,358.86 0.20 20% 0.04
Prstamo 117,435.45 0.80 33.75% 0.27
Capital Total
146,794.31 1.00 31%
Fuente: elaboracin propia
















ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS PARA UN ESCENARIO NORMAL

ESTADO GANANCIAS Y PERDIDAS
RECURSOS
EXPRESADO EN SOLES
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
VENTAS NETAS 472,320.00 472,320.00 472,320.00 472,320.00 472,320.00

COSTO DE VENTA 325,077.04 325,077.04 325,077.04 325,077.04 325,077.04
Estudio de Factibilidad para la Instalacin de una Planta de Produccin y
Comercializacin de Hamburguesas de Trucha AGUA DULCE SRL
154

UTILIDAD BRUTA 147,242.96 147,242.96 147,242.96 147,242.96 147,242.96
Gastos de Administracin 19,551.26 19,551.26 19,551.26 19,551.26 19,551.26
Gastos de Ventas 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
UTILIDAD OPERATIVA 126,691.70 126,691.70 126,691.70 126,691.70 126,691.70
Ingresos Varios 24,192.00 24,192.00 24,192.00 24,192.00 24,192.00
Gastos Financieros 33,023.00 28,945.06 23,490.83 16,195.79 6,438.67
UTILIDAD SIN IMP 117,860.70 121,938.64 127,392.87 134,687.91 144,445.03
renta (18%) 21,214.93 21,948.95 22,930.72 24,243.82 26,000.10

UTILIDAD NETA 96,645.78 99,989.68 104,462.15 110,444.09 118,444.92
%rentabilidad 20.46% 21.17% 22.12% 23.38% 25.08%
Fuente: elaboracin propia













FLUJO DE CAJA PROYECTADO
CONCEPTO
EXPRESADO EN SOLES POR AO
AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
INGRESOS OPERATIVOS 496,512.00 496,512.00 496,512.00 496,512.00 496,512.00
cobranza ventas 472,320.00 472,320.00 472,320.00 472,320.00 472,320.00
Ingresos Varios 24,192.00 24,192.00 24,192.00 24,192.00 24,192.00
EGRESOS OPERATIVOS 363,008.81 363,742.83 364,724.60 366,037.70 367,793.98
bienes directos 297,388.80 297,388.80 297,388.80 297,388.80 297,388.80
carga personal 40,620.00 40,620.00 40,620.00 40,620.00 40,620.00
Servicio de terceros 3,785.08 3,785.08 3,785.08 3,785.08 3,785.08
Estudio de Factibilidad para la Instalacin de una Planta de Produccin y
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155

Impuesto ala renta 21,214.93 21,948.95 22,930.72 24,243.82 26,000.10
SALDO OPERATIVO 133,503.19 132,769.17 131,787.40 130,474.30 128,718.02
GASTOS DE CAPITAL 145,794.31
formacin de capital
inversin- caja
145,794.31

FLUJO ECONOMICO -145,794.31 133,503.19 132,769.17 131,787.40 130,474.30 128,718.02
prestamos 117,435.45
amortizacinprstamo 12,082.76 16,160.70 21,614.93 28,909.97 38,667.09
inters 33,023.00 28,945.06 23,490.83 16,195.79 6,438.67
FLUJO FINANCIERO -28,358.86 88,397.43 87,663.40 86,681.64 85,368.53 83,612.25
aporte de capital 29,358.86
dividendos 48,322.89 49,994.84 52,231.08 110,444.09 118,444.92
SALDO NETO CAJA 1,000.00 40,074.54 37,668.56 34,450.57 -25,075.55 -34,832.67
saldo inicial caja 1,000.00 41,074.54 78,743.11 113,193.67 88,118.12
SALDO FINAL CAJA 1,000.00 41,074.54 78,743.11 113,193.67 88,118.12 53,285.46
Fuente: elaboracin propia










BALANCE GENERAL PROYECTADO
CONCEPTO EXPRESADO EN SOLES POR AO
AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
ACTIVO TOTAL 146,794.31 183,034.43 216,868.58 247,484.72 218,574.75 179,907.67
1 activo corriente 29,160.40 69,234.94 106,903.51 141,354.07 116,278.52 81,445.86
caja banco 1,000.00 41,074.54 78,743.11 113,193.67 88,118.12 53,285.46
Existencias 25,025.40 25,025.40 25,025.40 25,025.40 25,025.40 25,025.40
Mano de Obra 3,135.00 3,135.00 3,135.00 3,135.00 3,135.00 3,135.00

2 activo no corriente 117,633.91 113,799.49 109,965.07 106,130.65 102,296.23 98,461.81
cuentas x cobrar
activos fijos 115,831.54 112,357.59 108,883.65 105,409.70 101,935.76 98,461.81
Estudio de Factibilidad para la Instalacin de una Planta de Produccin y
Comercializacin de Hamburguesas de Trucha AGUA DULCE SRL
156

activos intangibles 1,802.37 1,441.90 1,081.42 720.95 360.47 0.00

PASIVO + PATRIMONIO 146,794.31 183,034.43 216,868.58 247,484.72 218,574.75 179,907.67
3 pasivo corriente 117,435.45 105,352.68
sobregiros bancarios
cuentas x pagar compras
cuentas x pagar prstamo 117,435.45 105,352.68


cuentas x pagar varias

4 pasivo no corriente 89,191.99 67,577.06 38,667.08 -0.00
cuentas x pagar compras
cuentas x pagar prestamo

89,191.99 67,577.06 38,667.08 -0.00
cuentas x pagar varias

5 patrimonio 29,358.86 77,681.75 127,676.59 179,907.67 179,907.67 179,907.67
aporte de capital 29,358.86 29,358.86 29,358.86 29,358.86 29,358.86 29,358.86
utilidades acumuladas 48,322.89 98,317.73 150,548.81 150,548.81
utilidad retenida 48,322.89 49,994.84 52,231.08 0.00 0.00
Fuente: elaboracin propia










Evaluacin empresarial de escenario normal
Resultados de la evaluacion empresarial
Indicador
Evaluacion
economica
Evaluacion
Financiera
Evaluacion
accionista
Valor
recomendado
VAN S/. 299,462.16 S/. 212,242.37 S/. 174,731.94 Mayor a 0
TIR 90.51% 311.72% 218.45% Mayor al COK
CBC 3.05 veces 8.48 veces 6.95 veces Mayor a 1
PR 1.37 aos 0.42 aos 0.80 aos Menor a 5
Valor residual 126,622.21 126622.21 179,907.67
Fuente: elaboracin propia

Estudio de Factibilidad para la Instalacin de una Planta de Produccin y
Comercializacin de Hamburguesas de Trucha AGUA DULCE SRL
157

EVALUACIN EMPRESARIAL DEL ESCENARIO OPTIMISTA
FLUJO DE CAJA PROYECTADO PARA UN ESCENARIO OPTIMISTA
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
CONCEPTO
EXPRESADO EN SOLES POR AO
AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
ING OPERATIVOS 449,280.00 449,280.00 449,280.00 449,280.00 449,280.00
cob ventas 425,088.00 425,088.00 425,088.00 425,088.00 425,088.00
Ingresos Varios 24,192.00 24,192.00 24,192.00 24,192.00 24,192.00
EGRESOS OPERATIVOS 354,507.05 355,241.07 356,222.84 357,535.94 359,292.22
bienes directos 297,388.80 297,388.80 297,388.80 297,388.80 297,388.80
carga personal 40,620.00 40,620.00 40,620.00 40,620.00 40,620.00
serv terceros 3,785.08 3,785.08 3,785.08 3,785.08 3,785.08
impala renta 12,713.17 13,447.19 14,428.96 15,742.06 17,498.34
SALDO OPERTIVO 94,772.95 94,038.93 93,057.16 91,744.06 89,987.78
GASTOS DE CAPITAL 145,794.31
formacion de capital inv-
caja
145,794.31

FLUJO ECONOMICO
-
145,794.31 94,772.95 94,038.93 93,057.16 91,744.06 89,987.78
prestamos 117,435.45
amortprestamo 12,082.76 16,160.70 21,614.93 28,909.97 38,667.09
INTERE 33,023.00 28,945.06 23,490.83 16,195.79 6,438.67
FLUJO FINANCIERO -28,358.86 49,667.19 48,933.16 47,951.40 46,638.29 44,882.01
aport de capital 29,358.86
dividiendos 28,957.77 30,629.72 32,865.96 71,713.85 79,714.68
SALDO NETO CAJA 1,000.00 20,709.42 18,303.44 15,085.45 -25,075.55 -34,832.67
saldo inicial caja 1,000.00 21,709.42 40,012.87 55,098.31 30,022.76
SALDO FINAL CAJA 1,000.00 21,709.42 40,012.87 55,098.31 30,022.76 -4,809.90
Fuente: elaboracin propia
BALANCE GENERAL PROYECTADO
CONCEPTO EXPRESADO EN SOLES POR AO
AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
ACTIVO TOTAL 146,794.31 163,669.31 178,138.34 189,389.36 160,479.39 121,812.31
1 act corriente 29,160.40 49,869.82 68,173.27 83,258.71 58,183.16 23,350.50
caja banco 1,000.00 21,709.42 40,012.87 55,098.31 30,022.76 -4,809.90
Existencias 25,025.40 25,025.40 25,025.40 25,025.40 25,025.40 25,025.40
Mano de Obra 3,135.00 3,135.00 3,135.00 3,135.00 3,135.00 3,135.00

2 activo no corriente 117,633.91 113,799.49 109,965.07 106,130.65 102,296.23 98,461.81
cuentas x cobrar
activos fijos 115,831.54 112,357.59 108,883.65 105,409.70 101,935.76 98,461.81
Estudio de Factibilidad para la Instalacin de una Planta de Produccin y
Comercializacin de Hamburguesas de Trucha AGUA DULCE SRL
158

activos intangibles 1,802.37 1,441.90 1,081.42 720.95 360.47 0.00

PASIVO + PATRIMONIO 146,794.31 163,669.31 178,138.34 189,389.36 160,479.39 121,812.31
3 pasivo corriente 117,435.45 105,352.68
sobregiros bancarios
cuentas x pagar compras
cuentas x pagar prestamo 117,435.45 105,352.68
cuentas x pagar varias

4 pasivo no corriente 89,191.99 67,577.06 38,667.08 -0.00
cuentas x pagar compras
cuentas x pagar prestamo

89,191.99 67,577.06 38,667.08 -0.00
cuentas x pagar varias

5 patrimonio 29,358.86 58,316.63 88,946.35 121,812.31 121,812.31 121,812.31
aporte de capital 29,358.86 29,358.86 29,358.86 29,358.86 29,358.86 29,358.86
utilidades acumuladas 28,957.77 59,587.49 92,453.45 92,453.45
utilidad retenida 28,957.77 30,629.72 32,865.96 0.00 0.00
Fuente: elaboracin propia






EVALUACION EMPRESARIAL ESCENARIO OPTIMISTA

VANE
CUADRO N
VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO
AO Costo Beneficio Factor de D. Formula Factor de Descuento Flujo Actualizado
0 -145794.31 1/(1+0,30)
0
1.00 -145794.31
1 107525.59 1/(1+0,30)
1
0.77 82712.00
2 106791.57 1/(1+0,30)
2
0.59 63190.28
3 105809.80 1/(1+0,30)
3
0.46 48161.04
4 104496.70 1/(1+0,30)
4
0.35 36587.20
5 102740.42 1/(1+0,30)
5
0.27 27670.98
Valor Residual
28,160.40 1/(1+0,30)
5
0.27 7584.41
VANE S/. 120,111.59
Fuente: elaboracin propia
Estudio de Factibilidad para la Instalacin de una Planta de Produccin y
Comercializacin de Hamburguesas de Trucha AGUA DULCE SRL
159


Interpretacin:
VANE > 0 = SE ACEPTA EL PROYECTO
VANE = 0 = EL PROYECTO SE POSTERGA
VANE < 0 = EL PROYECTO SE RECHAZA
TIRE
CUADRO N
TASA INTERNA DE RETORNO ECONMICO - TIRE
AO
COSTOS Y BENEFICIO
FACTOR ACTUALIZADO FLUJO ACTUALIZADO
68.00% 69.00%
0 -145,794.31 -145794.31 -145794.31
1 107,525.59 64003.33 63624.61
2 106,791.57 37837.15 37390.70
3 105,809.80 22315.06 21921.27
4 104,496.70 13117.93 12810.20
5 102,740.42 7677.06 7452.60
Valor Residual 28,160.40 2104.23 2042.70
TOTAL 1260.45 -552.23
TIRE 68.70% 0.70
Fuente: elaboracin propia

Interpretacin:
TIRE > r = SE ACEPTA EL PROYECTO
TIRE = r = EL PROYECTO SE POSTERGA
TIRE < r = EL PROYECTO SE RECHAZA
BCE
CUADRO N
COEFICIENTE BENEFICIO COSTO ECONMICA
AO COSTO BENEFICIO
BENEFICIOS ACTUALIZADOS COSTO ACTUALIZADO

0 -145794.31 1/(1+i)
n
145794.31
1 107525.59 82712.00
2 106791.57 63190.28
3 105809.80 48161.04
4 104496.70 36587.20
5 102740.42 27670.98
Estudio de Factibilidad para la Instalacin de una Planta de Produccin y
Comercializacin de Hamburguesas de Trucha AGUA DULCE SRL
160

Valor Residual 28160.40 7584.41
VANE 265905.90 145794.31
BCE 1.82 veces 1.82
Fuente: elaboracin propia
Interpretacin:
BCE > 1 = SE ACEPTA EL PROYECTO
BCE = 1 = SE POSTERGA EL PROYECTO
BCE < 1 = SE RECHAZA EL PROYECTO
PRE
CUADRO N
PERIODO DE RECUPERACIN ECONMICO
AO
COSTO BENEFICIO
VALORES ACTUALIZADOS VALORES ACTUALIZADOS
1 aos 2 aos
0 -145794.31 -145794.31 -145794.31
1 107525.59 82712.00 82712.00
2 106791.57 63190.28
3 105809.80
4 104496.70
5 102740.42
valor residual 28160.40
VANE -63082.31 107.96
PRE 2.00 aos 2.00
Interpretacin:
Este proyecto tendr mayor rentabilidad y ser ms conveniente, mientras menor sea el
tiempo de recuperacin. Esto quiere decir, que el costo de la inversin se debe recuperar en
el menor tiempo posible.

EVALUACION FINANCIERA ESCENARIO OPTIMISTA
VANF
CUADRO N
VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO - VANF
AO
Costo Beneficio Factor de D. Formula Factor de Descuento Flujo Actualizado
0 -28358.86 1/(1+0.33)
0
1.00 -28358.86
1 62419.83 1/(1+0.33)
1
0.75 46932.20
2 61685.80 1/(1+0.33)
2
0.57 34872.41
3 60704.04 1/(1+0.33)
3
0.43 25802.55
4 59390.93 1/(1+0.33)
4
0.32 18980.76
5 57634.65 1/(1+0.33)
5
0.24 13849.23
Estudio de Factibilidad para la Instalacin de una Planta de Produccin y
Comercializacin de Hamburguesas de Trucha AGUA DULCE SRL
161

Valor Residual
28160.40 1/(1+0.33)
5
0.24 6766.76
VANF S/. 118,845.05
Fuente: elaboracin propia
Interpretacin:
VANF > 0 = SE ACEPTA EL PROYECTO
VANF = 0 = EL PROYECTO SE POSTERGA
VANF < 0 = EL PROYECTO SE RECHAZA
TIRF
CUADRO N
TASA INTERNA DE RETORNO FINANCIERO - TIRF
AO
COSTOS Y BENEFICIO
FACTOR ACTUALIZADO FLUJO ACTUALIZADO
218.0% 219.0%
0 -28,358.86 -28358.86 -28358.86
1 62,419.83 19628.88 19567.35
2 61,685.80 6100.02 6061.83
3 60,704.04 1887.71 1870.02
4 59,390.93 580.78 573.53
5 57,634.65 177.23 174.47
Valor Residual 28,160.40 86.60 85.25
TOTAL 102.36 -26.41
TIRE 218.79% 0.79
Fuente: elaboracin propia
Interpretacin:
TIRF > r = SE ACEPTA EL PROYECTO
TIRF = r = EL PROYECTO SE POSTERGA
TIRF < r = EL PROYECTO SE RECHAZA
BCF
CUADRO N
COEFICIENTE BENEFICIO COSTO FINANCIERO
AO COSTO BENEFICIO
BENEFICIOS ACTUALIZADOS COSTO ACTUALIZADO

0 -28358.86 28358.86
1 62419.83 46932.20
2 61685.80 34872.41
3 60704.04 25802.55
4 59390.93 18980.76
5 57634.65 13849.23
Valor Residual 28160.40 6766.76
Estudio de Factibilidad para la Instalacin de una Planta de Produccin y
Comercializacin de Hamburguesas de Trucha AGUA DULCE SRL
162

TOTAL 147203.91 28358.86
BCF 5.19 veces 5.19
Fuente: elaboracin propia
Interpretacin:
BCF > 1 = SE ACEPTA EL PROYECTO
BCF = 1 = SE POSTERGA EL PROYECTO
BCF < 1 = SE RECHAZA EL PROYECTO
PRF
CUADRO N
PERIODO DE RECUPERACIN FINANCIERO
AO
COSTO BENEFICIO
VALORES ACTUALIZADOS VALORES ACTUALIZADOS
0 aos 1 aos
0 -28358.86 -28358.86 -28358.86
1 62419.83 46932.20
2 61685.80
3 60704.04
4 59390.93
5 57634.65
valor residual 28160.40
VANF -28358.86 18573.34
PRF 0.60 aos 0.60
Fuente: Elaboracin propia
Interpretacin:
Este proyecto tendr mayor rentabilidad y ser ms conveniente, mientras menor sea el
tiempo de recuperacin. Esto quiere decir, que el costo de la inversin se debe recuperar en
el menor tiempo posible

EVALUACION DEL ACCIONISTA ESCENARIO OPTIMISTA
VANA
CUADRO N
VALOR ACTUAL NETO EDL ACCIONISTA - VANA
AO
Costo Beneficio Factor de D. Formula Factor de Descuento Flujo Actualizado
0 -29358.86 1/(1+0,33)
0
1.00 -29358.86
1 35334.09 1/(1+0,33)
1
0.75 26566.98
2 37006.04 1/(1+0,33)
2
0.57 20920.37
3 39242.28 1/(1+0,33)
3
0.43 16680.12
4 84466.49 1/(1+0.33)
4
0.32 26994.66
5 92467.32 1/(1+0.33)
5
0.24 22219.28
Valor Residual
42,479.46 1/(1+0,33)
5
0.24 10207.53
VANA S/. 94,230.09
Estudio de Factibilidad para la Instalacin de una Planta de Produccin y
Comercializacin de Hamburguesas de Trucha AGUA DULCE SRL
163

Fuente: elaboracin propia

Interpretacin:
VANA > 0 = SE ACEPTA EL PROYECTO
VANA = 0 = EL PROYECTO SE POSTERGA
VANA< 0 = EL PROYECTO SE RECHAZA
TIRA
CUADRO N
TASA INTERNA DE RETORNO DEL ACCIONISTA - TIRA
AO COSTOS Y BENEFICIO FACTOR ACTUALIZADO
FLUJO ACTUALIZADO
170.00% 171.00%
0 -29,358.86 -29358.86 -29358.86
1 35,334.09 13086.70 13038.41
2 37,006.04 5076.27 5038.88
3 39,242.28 1993.71 1971.72
4 84,466.49 4291.34 4244.01
5 92,467.32 4697.83 4646.01
Valor Residual 42,479.46 296.05 290.62
TOTAL 83.04 -129.20
TIRA 170.39% 0.39
Fuente: elaboracin propia
Interpretacin:
TIRA > r = SE ACEPTA EL PROYECTO
TIRA = r = EL PROYECTO SE POSTERGA
TIRA < r = EL PROYECTO SE RECHAZA
BCA
CUADRO N
COEFICIENTE BENEFICIO COSTO ACCIONISTA - BCA
AO COSTO BENEFICIO
BENEFICIOS ACTUALIZADOS COSTO ACTUALIZADO

0 -29358.86 29358.86
1 35334.09 26566.98
2 37006.04 20920.37
3 39242.28 16680.12
4 84466.49 26994.66
5 92467.32 22219.28
Valor Residual 42479.46 10207.53
Estudio de Factibilidad para la Instalacin de una Planta de Produccin y
Comercializacin de Hamburguesas de Trucha AGUA DULCE SRL
164

TOTAL 123588.95 29358.86
BCA 4.21 veces 4.21
Fuente: elaboracin propia

Interpretacin:
BCA > 1 = SE ACEPTA EL PROYECTO
BCA = 1 = SE POSTERGA EL PROYECTO
BCA < 1 = SE RECHAZA EL PROYECTO
PRA
CUADRO N
PERIODO DE RECUPERACIN ACCIONISTA - PRA
AO
COSTO BENEFICIO
VALORES ACTUALIZADOS VALORES ACTUALIZADOS
1 aos 2 aos
0 -29358.86 -29358.86 -29358.86
1 35334.09 26566.98 26566.98
2 37006.04 20920.37
3 39242.28
4 84466.49
5 92467.32
valor residual 42479.46
VANA -2791.88 18128.49
PRA 1.13 aos 1.13
Fuente: elaboracin propia
Interpretacin:
Este proyecto tendr mayor rentabilidad y ser ms conveniente, mientras menor sea el
tiempo de recuperacin. Esto quiere decir, que el costo de la inversin se debe recuperar en
el menor tiempo posible

CUADRO RESUMEN DE LA EVALUACION EMPRESARIAL ESCENARIO OPTIMISTA
Resultados de la evaluacion empresarial
Indicador
Evaluacion
economica
Evaluacion
Financiera
Evaluacion
accionista
Valor
recomendado
VAN S/. 120,111.59 S/. 118,845.05 S/. 94,230.09 Mayor a 0
TIR 68.70% 218.79% 170.39% Mayor al COK
CBC 1.82 veces 5.19 veces 4.21 veces Mayor a 1
PR 2.00 aos 0.60 aos 1.13 aos Menor a 5
Valor residual 28,160.40 28160.40 42,479.46
Fuente: Elaboracin propia

EVALUACIN DEL ESCENARIO PESIMISTA
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
CONCEPTO
EXPRESADO EN SOLES POR AO
AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
ING OPERATIVOS 543,744.00 543,744.00 543,744.00 543,744.00 543,744.00
Estudio de Factibilidad para la Instalacin de una Planta de Produccin y
Comercializacin de Hamburguesas de Trucha AGUA DULCE SRL
165

cob ventas 519,552.00 519,552.00 519,552.00 519,552.00 519,552.00
Ingresos Varios 24,192.00 24,192.00 24,192.00 24,192.00 24,192.00
EGRESOS OPERATIVOS 371,510.57 372,244.59 373,226.36 374,539.46 376,295.74
bienes directos 297,388.80 297,388.80 297,388.80 297,388.80 297,388.80
carga personal 40,620.00 40,620.00 40,620.00 40,620.00 40,620.00
serv terceros 3,785.08 3,785.08 3,785.08 3,785.08 3,785.08
impala renta 29,716.69 30,450.71 31,432.48 32,745.58 34,501.86
SALDO OPERTIVO 172,233.43 171,499.41 170,517.64 169,204.54 167,448.26
GASTOS DE CAPITAL 145,794.31
formacion de capital inv-
caja
145,794.31

FLUJO ECONOMICO
-
145,794.31 172,233.43 171,499.41 170,517.64 169,204.54 167,448.26
prestamos 117,435.45
amortprestamo 12,082.76 16,160.70 21,614.93 28,909.97 38,667.09
INTERE 33,023.00 28,945.06 23,490.83 16,195.79 6,438.67
FLUJO FINANCIERO -28,358.86 127,127.67 126,393.64 125,411.88 124,098.77 122,342.49
aport de capital 29,358.86
dividiendos 67,688.01 69,359.96 71,596.20 149,174.33 157,175.16
SALDO NETO CAJA 1,000.00 59,439.66 57,033.68 53,815.69 -25,075.55 -34,832.67
saldo inicial caja 1,000.00 60,439.66 117,473.35 171,289.03 146,213.48
SALDO FINAL CAJA 1,000.00 60,439.66 117,473.35 171,289.03 146,213.48 111,380.82
Fuente: Elaboracin propia

Balance general proyectado del escenario pesimista
BALANCE GENERAL PROYECTADO
CONCEPTO EXPRESADO EN SOLES POR AO
AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
ACTIVO TOTAL 146,794.31 202,399.55 255,598.82 305,580.08 276,670.11 238,003.03
1 act corriente 29,160.40 88,600.06 145,633.75 199,449.43 174,373.88 139,541.22
caja banco 1,000.00 60,439.66 117,473.35 171,289.03 146,213.48 111,380.82
Existencias 25,025.40 25,025.40 25,025.40 25,025.40 25,025.40 25,025.40
Mano de Obra 3,135.00 3,135.00 3,135.00 3,135.00 3,135.00 3,135.00

2 activo no corriente 117,633.91 113,799.49 109,965.07 106,130.65 102,296.23 98,461.81
cuentas x cobrar
activos fijos 115,831.54 112,357.59 108,883.65 105,409.70 101,935.76 98,461.81
activos intangibles 1,802.37 1,441.90 1,081.42 720.95 360.47 0.00

PASIVO + PATRIMONIO 146,794.31 202,399.55 255,598.82 305,580.08 276,670.11 238,003.03
3 pasivo corriente 117,435.45 105,352.68
sobregiros bancarios
Estudio de Factibilidad para la Instalacin de una Planta de Produccin y
Comercializacin de Hamburguesas de Trucha AGUA DULCE SRL
166

cuentas x pagar compras
cuentas x pagar prestamo 117,435.45 105,352.68
cuentas x pagar varias

4 pasivo no corriente 89,191.99 67,577.06 38,667.08 -0.00
cuentas x pagar compras
cuentas x pagar prestamo

89,191.99 67,577.06 38,667.08 -0.00
cuentas x pagar varias

5 patrimonio 29,358.86 97,046.87 166,406.83 238,003.03 238,003.03 238,003.03
aporte de capital 29,358.86 29,358.86 29,358.86 29,358.86 29,358.86 29,358.86
utilidades acumuladas 67,688.01 137,047.97 208,644.17 208,644.17
utilidad retenida 67,688.01 69,359.96 71,596.20 0.00 0.00
Fuente: Elaboracin propia






EVALUACIN EMPRESARIAL ESCENARIO PESIMISTA
VANE
CUADRO N
VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO
AO
Costo Beneficio Factor de D. Formula Factor de Descuento Flujo Actualizado
0 -145794.31 1/(1+0,20)
0
1.00 -145794.31
1 172233.43 1/(1+0,20)
1
0.83 143527.86
2 171499.41 1/(1+0,20)
2
0.69 119096.81
3 170517.64 1/(1+0,20)
3
0.58 98679.19
4 169204.54 1/(1+0,20)
4
0.48 81599.41
5 167448.26 1/(1+0,20)
5
0.40 67293.70
Valor Residual
126622.21 1/(1+0,20)
5
0.40 50886.63
VANE S/. 415,289.29
Fuente: elaboracin propia

Interpretacin:
VANE > 0 = SE ACEPTA EL PROYECTO
VANE = 0 = EL PROYECTO SE POSTERGA
Estudio de Factibilidad para la Instalacin de una Planta de Produccin y
Comercializacin de Hamburguesas de Trucha AGUA DULCE SRL
167

VANE < 0 = EL PROYECTO SE RECHAZA
TIRE
CUADRO N
TASA INTERNA DE RETORNO ECONMICO - TIRE
AO
COSTOS Y BENEFICIO
FACTOR ACTUALIZADO FLUJO ACTUALIZADO
117.0% 118.0%
0 -145,794.31 -145794.31 -145794.31
1 172,233.43 79370.25 79006.16
2 171,499.41 36420.27 36086.90
3 170,517.64 16687.46 16458.86
4 169,204.54 7630.85 7491.80
5 167,448.26 3480.02 3400.93
Valor Residual 126,622.21 2631.55 2571.74
TOTAL 426.08 -777.91
TIRE 117.35% 0.35
Fuente: elaboracin propia




Interpretacin:
TIRE > r = SE ACEPTA EL PROYECTO
TIRE = r = EL PROYECTO SE POSTERGA
TIRE < r = EL PROYECTO SE RECHAZA
BCE
CUADRO N
COEFICIENTE BENEFICIO COSTO ECONMICA
AO COSTO BENEFICIO
BENEFICIOS ACTUALIZADOS COSTO ACTUALIZADO

0 -145794.31 1/(1+i)
n
145794.31
1 172233.43 143527.86
2 171499.41 119096.81
3 170517.64 98679.19
4 169204.54 81599.41
5 167448.26 67293.70
Valor Residual 126622.21 50886.63
VANE 561083.60 145794.31
BCE 3.85 veces 3.85
Fuente: elaboracin propia

Interpretacin:
Estudio de Factibilidad para la Instalacin de una Planta de Produccin y
Comercializacin de Hamburguesas de Trucha AGUA DULCE SRL
168

BCE > 1 = SE ACEPTA EL PROYECTO
BCE = 1 = SE POSTERGA EL PROYECTO
BCE < 1 = SE RECHAZA EL PROYECTO
PRE
CUADRO N
PERIODO DE RECUPERACIN ECONMICO
AO
COSTO BENEFICIO
VALORES ACTUALIZADOS VALORES ACTUALIZADOS
1 aos 2 aos
0 -145794.31 -145794.31 -145794.31
1 172233.43 143527.86 143527.86
2 171499.41 119096.81
3 170517.64
4 169204.54
5 167448.26
valor residual 126622.21
VANE -2266.45 116830.36
PRE 1.02 aos 1.02
Fuente: elaboracin propia

Interpretacin:
Este proyecto tendr mayor rentabilidad y ser ms conveniente, mientras menor sea el
tiempo de recuperacin. Esto quiere decir, que el costo de la inversin se debe recuperar en
el menor tiempo posible.
EVALUACION FINANCIERA ESCENARIO PESIMISTA
VANF
CUADRO N
VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO - VANF
AO Costo Beneficio Factor de D. Formula Factor de Descuento Flujo Actualizado
0 -28358.86 1/(1+0.31)
0
1.00 -28358.86
1 127127.67 1/(1+0.31)
1
0.76 97044.02
2 126393.64 1/(1+0.31)
2
0.58 73651.68
3 125411.88 1/(1+0.31)
3
0.44 55785.95
4 124098.77 1/(1+0.31)
4
0.34 42138.81
5 122342.49 1/(1+0.31)
5
0.26 31711.80
Valor Residual
126622.21 1/(1+0.31)
5
0.26 32821.12
VANF S/. 304,794.52
Fuente: elaboracin propia

Interpretacin:
Estudio de Factibilidad para la Instalacin de una Planta de Produccin y
Comercializacin de Hamburguesas de Trucha AGUA DULCE SRL
169

VANF > 0 = SE ACEPTA EL PROYECTO
VANF = 0 = EL PROYECTO SE POSTERGA
VANF < 0 = EL PROYECTO SE RECHAZA
TIRF
CUADRO N
TASA INTERNA DE RETORNO FINANCIERO - TIRF
AO
COSTOS Y BENEFICIO
FACTOR ACTUALIZADO FLUJO ACTUALIZADO
447.0% 448.0%
0 -28,358.86 -28358.86 -28358.86
1 127,127.67 23240.89 23198.48
2 126,393.64 4224.26 4208.86
3 125,411.88 766.26 762.07
4 124,098.77 138.62 137.61
5 122,342.49 24.98 24.76
Valor Residual 126,622.21 25.86 25.62
TOTAL 62.01 -1.47
TIRE 447.98% 0.98

Interpretacin:
TIRF > r = SE ACEPTA EL PROYECTO
TIRF = r = EL PROYECTO SE POSTERGA
TIRF < r = EL PROYECTO SE RECHAZA
BCF
CUADRO N
COEFICIENTE BENEFICIO COSTO FINANCIERO
AO COSTO BENEFICIO
BENEFICIOS ACTUALIZADOS COSTO ACTUALIZADO

0 -28358.86 28358.86
1 127127.67 97044.02
2 126393.64 73651.68
3 125411.88 55785.95
4 124098.77 42138.81
5 122342.49 31711.80
Valor Residual 126622.21 32821.12
TOTAL 333153.38 28358.86
BCF 11.75 veces 11.75
Fuente: elaboracin propia

Interpretacin:
BCF > 1 = SE ACEPTA EL PROYECTO
BCF = 1 = SE POSTERGA EL PROYECTO
Estudio de Factibilidad para la Instalacin de una Planta de Produccin y
Comercializacin de Hamburguesas de Trucha AGUA DULCE SRL
170

BCF < 1 = SE RECHAZA EL PROYECTO
PRF
CUADRO N
PERIODO DE RECUPERACIN FINANCIERO
AO
COSTO BENEFICIO
VALORES ACTUALIZADOS VALORES ACTUALIZADOS
0 aos 1 aos
0 -28358.86 -28358.86 -28358.86
1 127127.67 97044.02
2 126393.64
3 125411.88
4 124098.77
5 122342.49
valor residual 126622.21
VANF -28358.86 68685.16
PRF 0.29 aos 0.29
Fuente: elaboracin propia


Interpretacin:
Este proyecto tendr mayor rentabilidad y ser ms conveniente, mientras menor sea el
tiempo de recuperacin. Esto quiere decir, que el costo de la inversin se debe recuperar en
el menor tiempo posible.
EVALUACION DEL ACCIONISTA ESCENARIO PESIMISTA
VANA
CUADRO N
VALOR ACTUAL NETO EDL ACCIONISTA - VANA
AO
Costo Beneficio Factor de D. Formula Factor de Descuento Flujo Actualizado
0 29358.86 1/(1+0,31)
0
1.00 29358.86
1 67688.01 1/(1+0,31)
1
0.76 51670.24
2 69359.96 1/(1+0,31)
2
0.58 40417.20
3 71596.20 1/(1+0,31)
3
0.44 31847.55
4 149174.33 1/(1+0.31)
4
0.34 50653.43
5 157175.16 1/(1+0.31)
5
0.26 40740.60
Valor Residual
139,541.22 1/(1+0,31)
5
0.26 36169.79
VANA S/. 280,857.68
Fuente: elaboracin propia
Interpretacin:
VANA > 0 = SE ACEPTA EL PROYECTO
VANA = 0 = EL PROYECTO SE POSTERGA
Estudio de Factibilidad para la Instalacin de una Planta de Produccin y
Comercializacin de Hamburguesas de Trucha AGUA DULCE SRL
171

VANA< 0 = EL PROYECTO SE RECHAZA
TIRA
CUADRO N
TASA INTERNA DE RETORNO DEL ACCIONISTA - TIRA
AO COSTOS Y BENEFICIO
FACTOR ACTUALIZADO
FLUJO ACTUALIZADO
282.00% 283.00%
0 -29,358.86 -29358.86 -29358.86
1 67,688.01 17719.37 17673.11
2 69,359.96 4753.16 4728.37
3 71,596.20 1284.40 1274.36
4 149,174.33 2676.11 2655.20
5 157,175.16 2819.64 2797.61
Valor Residual 139,541.22 171.55 169.32
TOTAL 65.37 -60.88
TIRA 282.52% 0.52
Fuente: elaboracin propia

Interpretacin:
TIRA > r = SE ACEPTA EL PROYECTO
TIRA = r = EL PROYECTO SE POSTERGA
TIRA < r = EL PROYECTO SE RECHAZA
BCA
CUADRO N
COEFICIENTE BENEFICIO COSTO ACCIONISTA - BCA
AO COSTO BENEFICIO
BENEFICIOS
ACTUALIZADOS
COSTO ACTUALIZADO

0 -29358.86 29358.86
1 67688.01 51670.24
2 69359.96 40417.20
3 71596.20 31847.55
4 149174.33 50653.43
5 157175.16 40740.60
Valor Residual 139541.22 36169.79
TOTAL 251498.82 29358.86
BCA 8.57 veces 8.57
Fuente: elaboracin propia
Interpretacin:
BCA > 1 = SE ACEPTA EL PROYECTO
BCA = 1 = SE POSTERGA EL PROYECTO
Estudio de Factibilidad para la Instalacin de una Planta de Produccin y
Comercializacin de Hamburguesas de Trucha AGUA DULCE SRL
172

BCA < 1 = SE RECHAZA EL PROYECTO
PRA
CUADRO N
PERIODO DE RECUPERACIN ACCIONISTA - PRA
AO
COSTO BENEFICIO
VALORES ACTUALIZADOS VALORES ACTUALIZADOS
0 aos 1 aos
0 -29358.86 -29358.86 -29358.86
1 67688.01 51670.24
2 69359.96
3 71596.20
4 149174.33
5 157175.16
valor residual 139541.22
VANA -29358.86 22311.37
PRA 0.57 aos 0.57
Fuente: elaboracin propia
Interpretacin:
Este proyecto tendr mayor rentabilidad y ser ms conveniente, mientras menor sea el
tiempo de recuperacin. Esto quiere decir, que el costo de la inversin se debe recuperar en
el menor tiempo posible.

CUADRO RESUMEN DE LA EVALUACION EMPRESARIAL ESCENARIO PESIMISTA
Resultados de la evaluacion empresarial
Indicador
Evaluacion
economica
Evaluacion
Financiera
Evaluacion
accionista
Valor
recomendado
VAN S/. 415,289.29 S/. 304,794.52 S/. 280,857.68 Mayor a 0
TIR 117.35% 447.98% 282.52% Mayor al COK
CBC 3.85 veces 11.75 veces 8.57 veces Mayor a 1
PR 1.02 aos 0.29 aos 0.57 aos Menor a 5
Valor residual 126,622.21 126622.21 139,541.22
Fuente: elaboracin propia
CONCLUSIONES DEL ANALISIS DE SENSIBILIDAD
Indicadores de sensibilidad del proyecto
Tipo de
evaluacion
Variacion del precio de venta
Escenario
optimista
S/. 386
419.50
Escenario
normal
S/. 429 355.00
Escenario
pesimista
S/. 472 290.5
Valor
recomendado
ECONOMICA
VANE 183635.0361 299462.162 415289.2864 Mayor a 0
TIRE 63.51% 90.51% 117.35% Mayor a 30 %
BCE 2.26 veces 3.05 veces 3.85 veces Mayor a 1
Estudio de Factibilidad para la Instalacin de una Planta de Produccin y
Comercializacin de Hamburguesas de Trucha AGUA DULCE SRL
173

PRE 2.03 aos 1.37 aos 1.02 aos Menor a 5
Valor residual 126622.2122 126622.2122 126622.2083
FINANCIERA
VANF 119690.2298 212242.3741 280857.6811 Mayor a 0
TIRF 177.30% 311.72% 282.52% Mayor a 30 %
BCF 5.22 veces 8.48 veces 8.57 veces Mayor a 1
PRF 0.75 aos 0.42 aos 0.29 aos Menor a 5
Valor residual 126622.21 126622.21 126622.21
ACCIONISTA
VANA 101802.1258 174731.9428 280857.6811 Mayor a 0
TIRA 150.67% 218.45% 282.52% Mayor a 30 %
BCA 4.47 veces 6.95 veces 8.57 veces Mayor a 1
PRA 1.41 aos 0.80 aos 0.57 aos Menor a 5
Valor residual 121812.3072 179907.6672 139541.215
Fuente: elaboracin propia
CONCLUSIONES
El desarrollo del presente proyecto ha permitido demostrar que la trucha es un producto
rentable con una creciente demanda en el mercado objetivo.

El Estudio de Mercado se realizo mediante la utilizacin de las fuentes primarias (encuestas),
lo cual demostr que existe una gran demanda en el mercado potencial y laaceptacindel
90 % de esta nueva hamburguesa BURGUER FISH. Asimismo se demostr que no existe
hamburguesas de este tipo, convirtindolo el producto en un nico en el mercado. En el
siguiente cuadro se muestra la demanda anual del producto.

poblacin proyectado del distrito
Jacobo Hunter
AO N POBLACION
2013 0 48147
2014 1 48691
2015 2 49241
2016 3 49798
2017 4 50360
2018 5 50929
Fuente: elaboracin propia

Estudio de Factibilidad para la Instalacin de una Planta de Produccin y
Comercializacin de Hamburguesas de Trucha AGUA DULCE SRL
174

CUADRO N
DEMANDA PROYECTADA PARA LA PRODUCCION DE
HAMBURGUESAS (KG ANUAL)
periodo N demanda proyectada
2014 1 27648
2015 2 27648
2016 3 27648
2017 4 27648
2018 5 27648
Fuente: elaboracin propia
En el Estudio Tcnico se determin el tamao de la planta de produccin de este nuevo
producto. Tambin se estableci la ubicacin de esta planta que se ubicar en el distrito
JACOBO HUNTER,de la ciudad de Arequipa, por ser este un mercado potencial que en los
ltimos aos demostr un crecimiento econmico, la cual se determino mediante el mtodo
de ranking de factores. Tambin se determin que en el mercado actual existen las
herramientas necesarias para la produccin de las hamburguesas de trucha.

CUADRO RESUMEN DE LA VIABILIDAD TECNICA

CONCEPTO vida til TOTAL - ANUAL
EDIFICACIONES Y CONSTRUCCION 33.33 S/. 106,764.00
MATERIA PRIMA S/. 272,160.00
INSUMOS S/. 16,243.20
MAQUINARIA Y EQUIPO PRODUCCION 10 S/. 4,306.00
MAQUINARIA Y EQUIPO ADMINISTRACION 10 S/. 3,425.00
INSUMOS DE PRODUCCION 10 S/. 205.00
INSUMOS OFICINA S/. 107.50
MUEBLES Y ENSERES PRODUCCION 10 S/. 894.00
REQUERIMEINTO DE INSUMOS SERVICIOS HIGIENICOS S/. 61.50
REQUERIMIENTO DE PERSONAL S/. 36,000.00
REQUERIMIENTO DE SERVICIOS Y SUMINISTROS
S/. 8,985.60
REQUERIMIENTO DE LUZ S/. 1,032.48
REQUERIMIENTO DE AGUA S/. 1,212.60
Total S/. 451,396.88
Fuente: elaboracin propia

Estudio de Factibilidad para la Instalacin de una Planta de Produccin y
Comercializacin de Hamburguesas de Trucha AGUA DULCE SRL
175

Adems se determin la viabilidad legal deuna Sociedad de Responsabilidad limitada(
SRL)acogidaa la ley PYMES,tambinacogindonos a un Rgimen Especial (RER), teniendo en
cuenta que la empresa AGUA DULCE SRL es una pequea empresa, por lo tanto de debe
declarar y pagar mensualmente el impuesto a la renta (Rgimen Especial) y el IGV, de
acuerdo a las tasas

TRIBUTO TASA
Impuesto a la Renta Tercera Categora
(RGIMEN ESPECIAL)
1.5%
de sus ingresos netos
mensuales
Impuesto General a las Ventas e Impuesto de
Promocin Municipal
18%
FUENTE: SUNAT
Asimismo se muestra el cuadro resumen de la viabilidad legal, teniendo en cuenta los pasos
correspondientes para la creacin de una empresa son sus respectivos costos.
CUADRO RESUMEN DE COSTOS

VIABILIDAD LEGAL

tems Descripcin Cantidad Total
1 Bsqueda de Nombre - S/. 4.00
2 reserva de nombre S/. 18.00
3 banco de la nacin S/. 18.00
4 Notaria / elaboracin de minuta - S/. 100.00
5 escritura publica - S/. 85.00
6 Legalizacin de libro de Planilla (MYPES-70% dcto) 1 S/. 9.60
7 Legalizacin de libros Contables 3 S/. 60.00
8 Licencia de Funcionamiento 100 m2 - S/. 434.27
9 Certificado de Defensa Civil 100 m2 - S/. 166.50
10 registro de marca INDECOPI S/. 537.00
11 Certificado de DIGESA - S/. 370.00
Total


S/. 1,802.37
Fuente: elaboracin propia
En la viabilidad organizacional se determin un organigrama funcional simple, teniendo en
cuenta la jerarqua de los colaboradores, asimismo se determin el manual de funciones
(MOF), y cuadro de asignacin de personal, por lo tanto se determin una planilla de
remuneraciones, considerando los beneficios sociales. A continuacin se muestra lo siguiente



Gerente
Administrador
Estudio de Factibilidad para la Instalacin de una Planta de Produccin y
Comercializacin de Hamburguesas de Trucha AGUA DULCE SRL
176










Fuente: elaboracin propia



PLANILLA DE REMUNERACIONES

APORTES

Item concepto Sueldo Essalud 9% CTS Vacaciones
1 Operario S/. 750.00 S/. 67.50 S/. 375.00 S/. 375.00
1 operario S/. 750.00 S/. 67.50 S/. 375.00 S/. 375.00
Total S/. 1500.00 S/. 134.00 S/. 750.00 S/. 750.00
Fuente: Elaboracin Propia

CUADRO RESUMEN DE COSTOS
VIABILIDAD ORGANIZACIONAL
CUADRO RESUMEN DE COSTOS

VIABILIDAD ORGANIZACIONAL

Item Concepto
Total
Mensual
Total
Anual
1 Sueldo Gerente S/. 750.00 S/. 9,000.00
2 Sueldo Administrador S/. 750.00 S/. 9,000.00
3 Operario (2) S/. 1500.00 S/. 18,000.00
4
Gratificaciones (navidad/
fiestas patrias)ao

S/. 1,500.00
5 Es salud(2) S/. 135.00 S/. 1620.00
Ventas y
Marketing
Produccin Logstica
Operario
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Comercializacin de Hamburguesas de Trucha AGUA DULCE SRL
177

6 CTS(2)
S/. 750.00
S/. 750.00
7 Vacaciones(2)

S/. 750.00
Total S/. 3885.00 S/. 40620.00
Fuente: Elaboracin propia






En la viabilidad ambiental se determin, que la elaboracin de hamburguesas de trucha
genera desperdicios, la cual ser vendida a los diferentes mercados que demanden de este
producto. A continuacin se muestra el cuadro de desperdicios que generara en kg, as mismo
tambin la recuperacin en soles de este desperdicio.

CUADRO N
DESPERDICIOS GENERADOS DE LA MATERIA PRIMA (CANTIDAD)
DESCRIPCION DESPERDICION/KG MATERIA
PRIMA
ANUAL KG
TOTAL
DESPERDICIO
DIARIO
KG
TOTAL
DESPERDICIO
MENSUAL
KG
TOTAL
DESPERDICIO
ANUAL
KG

Desperdicios de Materia
Prima

200 gr

30240

21

504

6048
Fuente: elaboracin propia


CUADRO N
DESPERDICIOS GENERADOS DE LA MATERIA PRIMA (SOLES)
DESCRIPCION COSTO POR
KG
MATERIA
PRIMA
ANUAL KG
TOTAL
DESPERDICIO
DIARIO
KG
TOTAL
DESPERDICIO
MENSUAL
KG
TOTAL
DESPERDICIO
ANUAL
KG

Desperdicios de Materia
Prima

S/. 4.00

30240

S/. 84.00

S/. 2,016.00

S/. 24,192.00
Estudio de Factibilidad para la Instalacin de una Planta de Produccin y
Comercializacin de Hamburguesas de Trucha AGUA DULCE SRL
178

Fuente: elaboracin propia

la viabilidad econmica, se determin mediante el clculo de los indicadores del proyecto,
que se muestran en el cuadro adjunto, se determin que el resultado de estos estn dentro
del rango, lo cual hace que el proyecto sea rentable.




Resultados de la evaluacion empresarial
Indicador
Evaluacion
economica
Evaluacion
Financiera
Evaluacion
accionista
Valor
recomendado
VAN S/. 299,462.16 S/. 212,242.37 S/. 174,731.94 Mayor a 0
TIR 90.51% 311.72% 218.45% Mayor al COK
CBC 3.05 veces 8.48 veces 6.95 veces Mayor a 1
PR 1.37 aos 0.42 aos 0.80 aos Menor a 5
Valor residual 126,622.21 126622.21 179,907.67


Asimismo aplicando la sensibilidad y riesgo del producto, identificando y aplicando la variable
precio de venta del (- 10%, +10%), en los escenarios pesimista y optimista (ver cuadros), se
comprob que mantiene la tendencia de un escenario normal, lo que hace que el proyecto
sea rentable en los diferentes tipos de escenario.

Resultados de la evaluacion empresarial- ESCENARIO OPTIMISTA
Indicador
Evaluacion
economica
Evaluacion
Financiera
Evaluacion
accionista
Valor
recomendado
VAN S/. 183,635.04 S/. 119,690.23 S/. 101,802.13 Mayor a 0
TIR 63.51% 177.30% 150.67% Mayor al COK
CBC 2.26 veces 5.22 veces 4.47 veces Mayor a 1
PR 2.03 aos 0.75 aos 1.41 aos Menor a 5
Valor residual 126,622.21 126622.21 121,812.31
Fuente: Elaboracin propia
Resultados de la evaluacion empresarial ESCENARIO PESIMISTA
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Comercializacin de Hamburguesas de Trucha AGUA DULCE SRL
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Indicador
Evaluacion
economica
Evaluacion
Financiera
Evaluacion
accionista
Valor
recomendado
VAN S/. 415,289.29 S/. 304,794.52 S/. 280,857.68 Mayor a 0
TIR 117.35% 447.98% 282.52% Mayor al COK
CBC 3.85 veces 11.75 veces 8.57 veces Mayor a 1
PR 1.02 aos 0.29 aos 0.57 aos Menor a 5
Valor residual 126,622.21 126622.21 139,541.22
Fuente: elaboracin propia


Se estableci un Plan de Marketing usando la herramienta de las 7Ps de marketing mix
(producto, precio, plaza, promocin, PBI -Per cpita, poblacin y proveedor) para dar a
conocer este nuevo producto en el mercado objetivo.






RECOMENDACIONES

Al analizar las viabilidades comercial, tcnica, legal y organizacional asimismo como la
evaluacin tanto empresarial, financiera, accionista y el anlisis de sensibilidad muestra
que este proyecto es favorable, por lo cual se recomienda que pase a la fase de inversin y
posteriormente a la ejecucin.










Estudio de Factibilidad para la Instalacin de una Planta de Produccin y
Comercializacin de Hamburguesas de Trucha AGUA DULCE SRL
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BIBLIOGRAFA

Estadsticas
http://www.inei.gob.pe/
http://www.centrum.pucp.edu.pe/
Fuentes propias


GRABIEL BACA URBINA Evaluacin de proyectos de inversin
Tercera Edicin Mxico 1999
Editorial Mc. Graw Hill

NASSIR SAPAG CHAIN Preparacin y Evaluacin de Proyectos
REINALDO SAPAG CHAIN Cuarta Edicin Chile 2000
Editorial Mc. Graw Hill

SIMON ANDRADE ESPINOZA Proyectos de Inversin
Criterios de Formulacin
Octava Edicin Per 1999
Editorial Lucero

SIMON ANDRADE ESPINOZA Proyectos de Inversin
Criterios de Formulacin
Octava Edicin Per 1999
Editorial Lucero

Estudio de Factibilidad para la Instalacin de una Planta de Produccin y
Comercializacin de Hamburguesas de Trucha AGUA DULCE SRL
181

FERNANDO CARBAJAL Serie: Elementos de Proyecto de Inversin
DANGELO Segunda Edicin Per 1988
Editorial Hozlo

NACIONES UNIDAS Manual de Proyectos de Desarrollo Econmico
Mxico 1982
Naciones Unidas


NOLBERTO MUNIER Preparacin Tcnica y Evaluacin de Proyectos
Evaluacin de Proyectos
Argentina 1989
Editorial Astrea





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