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ndice

Lista de Abreviaturas: ................................................................................................................ 1
Introduo .................................................................................................................................. 2
1. Branqueamento de Capitais ................................................................................................ 3
1.1 Conceito e objectivo .................................................................................................... 3
1.2 Enquadramento histrico do Branqueamento de Capitais .......................................... 5
1.2.1 Origem e Evoluo .............................................................................................. 5
1.3 O processo de Branqueamento de Capitais (Etapas) ................................................... 7
1.3.1 1 Fase de Colocao ........................................................................................... 8
1.3.2 2 Fase de transformao/circulao .................................................................... 8
1.3.3 3 Fase de integrao ............................................................................................ 9
1.4 Consequncias do Branqueamento de Capitais ........................................................... 9
1.5 Sectores de actividade afectados ............................................................................... 10
1.6 Mtodos de Branqueamento de Capitais ................................................................... 11
1.7 O papel das Instituies Financeiras ......................................................................... 12
1.7.1 O Sigilo Bancrio ............................................................................................... 13
2. O Sistema de Preveno e Combate ao Branqueamento de Capitais ............................... 13
2.1 A Criminalizao do Branqueamento de Capitais .................................................... 13
2.2 A Recuperao de Activos no Ordenamento Jurdico Moambicano ....................... 15
2.3 Mecanismos de Preveno e Combate ao Branqueamento de Capitais .................... 17
2.3.1 A nvel Internacional.......................................................................................... 17
2.3.2 A nvel regional e grupos relevantes: ................................................................. 18
2.3.3 A Nvel Nacional ............................................................................................... 18
Concluso ................................................................................................................................. 20
Bibliografia .............................................................................................................................. 21





1

Lista de Abreviaturas:

ABC - Anti-branqueamento de capitais
FMI - Fundo Monetrio Internacional
GAFI - Grupo de Aco Financeira sobre o Branqueamento de Capitais
ONU - Organizao das Naes Unidas
ORTG - Organismos Regionais do Tipo GAFI
GABCAOA - Grupo Anti-Branqueamento de Capitais da frica Oriental e Austral
GIFiM - Gabinete de Informao Financeira de Moambique
CFT - Combate ao financiamento do terrorismo













2

Introduo
Desde os finais da dcada de 80 do sculo passado, houveram traos caractersticos do
aparecimento do ento chamado branqueamento de capitais razo pela qual constitui um
fenmeno bastante estudado, pois cedo se percebeu que a no privao dos criminosos dos
seus extraordinrios recursos econmicos pode levar ineficcia dos instrumentos
repressivos das sociedades modernas, como a privao da liberdade, desacreditando a justia,
minando as sociedades e em certos casos colocando em risco as estruturas do Estado.
A tentativa de utilizao do sistema financeiro para a prtica do Branqueamento de
Capitais tem crescido de forma considervel quer a nvel nacional quer a nvel internacional,
pelo que se constata que estamos na presena de um delito transnacional. Este facto
confirmado pela existncia de diversas organizaes internacionais que tm como objectivo
efectuar o combate a este tipo de delito e criar um conjunto de regras gerais e orientadoras
para aplicao nos estados membros destas organizaes, pois estamos perante um problema
global que necessita de uma soluo tambm global.
Neste Sentido, pretende-se com este trabalho de pesquisa abordador aspectos
fundamentas em torno o tema branqueamento de capitais, onde constam tambm as
matrias sobre o que o branqueamento, a preveno e a represso, sendo que, o trabalho
encontra-se estruturado em dois pontos fundamentais, obedecendo seguinte organizao:

No ponto 1. Introduziremos o tema dando o respectivo conceito; no ponto 1.2
procede-se ao enquadramento histrico do Branqueamento de Capitais a nvel mundial; no
ponto 1.3 apresentar-se- a sequncia do processo do branqueamento de capitais, isto , as
suas fases; no ponto 1.4 analisaremos as consequncias do branqueamento de capitais ou
impactos do Branqueamento de Capitais, no ponto 1.5 Ilustraremos quais os sectores de
actividade mais afectado com esta prtica; no ponto 1.6 apresentaremos os possveis mtodos
usados para branquear capitais; sendo que no ponto 1.7 ficara exposto o papel das Instituies
Financeiras face ao branqueamento de capitais. No Ponto 2. Introduziremos a questo do
sistema de preveno e combate ao branqueamento de capitais; onde no ponto 2.1
abordaremos sobre a criminalizao do branqueamento de capitais; no ponto 2.2 o processo
de recuperao de activos no ordenamento Jurdico moambicano; e finalmente no ponto 2.3
mencionaremos alguns mecanismos de preveno e combate ao branqueamento decapitais.

3

1. Branqueamento de Capitais

1.1 Conceito e objectivo
Moambique e Portugal utilizam o termo branqueamento de capitais; a Espanha
adopta blanqueo de capitales; a Frana segue a expresso blanchiment dargent; os
Estados Unidos empregam money laundering; Itlia segue a designao riciclaggio di
denaro; o Mxico, por sua vez, utiliza a expresso encubrimiento y operaciones con
recursos de procedencia ilcita. Todas estas expresses dizem respeito ao mesmo fenmeno,
isto , ao comportamento de encobrimento ou dissimulao, atravs de operaes financeiras,
da origem ilcita ou criminosa dos rendimentos.
Conforme o doutrinrio Teodoro Waty,
1
Considera-se branqueamento de capitais, o
processo pelo qual se oculta a origem Ilegal dos rendimentos provenientes de actividades
criminais, isto , o branqueamento de capitais actividade pela qual se procura dissimular a
origem criminosa de bens ou produtos, procurando dar-lhe uma aparncia legal.
Para Vasco Veiga, o branqueamento de capitais ou, tambm chamado Lavagem
de dinheiro uma expresso que se refere a prticas econmico-financeiras que tm por
finalidade dissimular ou esconder a origem ilcita de determinados activos financeiros ou
bens patrimoniais, para que tais activos aparentem uma origem lcita ou a que, pelo menos, a
origem ilcita seja difcil de demonstrar ou provar. Reportam-se as tentativas dos
participantes em actividades ilcitas de transformar o Dinheiro sujo Proveniente de
actividades ilcitas como o trfico de estupefacientes, do terrorismo entre outras, em dinheiro
limpo tornando-o Branco, isto transferir os capitais envolvidos nessas actividades ilcitas,
para o mercado financeiro normal. Este o objectivo primordial do Branqueamento de
Capitais (no o lucro, mas a dissimulao da origem ilcita dos valores) e, por isso, pode
definir-se o Branqueamento de Capitais como o processo por meio do qual se pretende
ocultar a origem ilegal dos capitais resultantes de uma determinada actividade criminosa,
permitindo a manuteno do controle sobre o produto da actividade criminosa, e oferecendo
uma cobertura legal para as diversas fontes criminosas de rendimento.
2



1
WATY, Teodoro Andrade; DIREITO BANCRIO; VOL.I; W&W Editora Lda.; Maputo; 2011; p.255
2
VEIGA, Vasco Soares da, Direito Bancrio, 2 Edio, Livraria Almedina, Coimbra 1996; pp.471
4

O objectivo principal dos criminosos ao branquear capitais distanciar os fundos da
sua real provenincia (criminosa), ou seja, branqueando-os de tal forma que as diferentes
instncias de controlo no possam identificar a sua verdadeira natureza ou origem. Isto
permite aos criminosos:
Esconder a riqueza ilcita;
Evitar acusao e condenao em tribunal;
Evitar o pagamento de impostos;
Aumentar seus lucros;
Legitimar riqueza ilcita.
Nos termos do art.4 da Lei n 14/2013 de 12 de Agosto de 2013,
3
O branqueamento de
capitais pode ser entendido como o processo pelo qual uma pessoa (natural ou colectiva),
oculta, encobre o dissimula a identidade e a origem de bens ou produtos do crime, para que
tenha a aparncia de ter originado de fontes legtimas.
Salientmos previamente que o Branqueamento de Capitais est criminalizado pela lei
acima apresentada e pressupe uma forma de criminalidade complexa cujo processo no
simples uma vez que implica no s o crime de Branqueamento em si como tambm outros
que lhe esto subjacentes. Essa complexidade liga-se ao facto dos crimes subjacentes,
antecedentes, primrios ou conexos (vide art.7 14/2013 de 12 de Agosto de 2013), serem da
mais variada natureza e de estar envolvido um enredado processo de dissimulao/ocultao
dos capitais previamente obtidos pela via ilcita at se chegar ao crime secundrio o
Branqueamento de Capitais propriamente dito atravs da utilizao e usurpao do sistema
financeiro.
No quer dizer, contudo, que o tipo penal de branqueamento de capitais dependente ao seu
delito antecedente; o branqueamento de capitais punido, ainda que no o seja seu delito
antecedente. O crime de branqueamento de capitais , pois, autnomo ao delito antecedente:
deve-se verificar este, porm no necessrio que seja o delito antecedente punido para que
seja punido tambm o delito de branqueamento de capitais.

3
Lei n 14/2013 de 12 de Agosto de 2013 - Lei de Preveno e Combate ao Branqueamento de Capitais e
Financiamento ao Terrorismo, que revoga a Lei n 7/2002, de 5 de Fevereiro.
5

1.2 Enquadramento histrico do Branqueamento de Capitais

1.2.1 Origem e Evoluo
A expresso inglesa money laundering (Branqueamento de Capitais) resulta do fato
que o dinheiro adquirido ilegalmente sujo devendo ser lavado ou branqueado. De facto, a
expresso "laundering" aparece pela primeira vez no jornal ingls "Guardian" e populariza-se
nos anos 1970 quando do Caso Watergate. Ento Presidente dos Estados Unidos, Richard
Nixon, envolvera-se em transaces financeiras que direccionavam fundos ilegais de
campanha para o Mxico e depois de volta para os Estados Unidos, atravs de uma
companhia em Miami.
4

A questo da lavagem de dinheiro como um problema social de carcter internacional
surgiu no final dos anos 80 - mais exactamente com a Conveno de Viena em 1988 - e foi
rapidamente inserida em variados instrumentos internacionais que exigiram a respectiva
criminalizao. O impulso inicial foi motivado pelas consequncias dos lucros do trfico de
drogas.
Nos anos 1990 surge a tendncia de usar essa aproximao para a preveno e o combate ao
crime organizado e particularmente sua associao com a corrupo. As 40 recomendaes
o documento que surge nessa poca sobre preveno e combate lavagem de dinheiro do
Grupo de Aco Financeira sobre Lavagem de Dinheiro (GAFI
5
) - escritas em 1990, revistas
em 1996.
Em 1931 surge o Secretariado de Commonwealth organizao que tambm tive um papel
importante no combate ao Branqueamento de Capitais. nada mais que uma associao de
53 Estados Soberanos e Territrios independentes (em que Moambique faz parte), que
colabora com diversas organizaes com carcter nacional e internacional, efectuando o
apoio aos governos na aplicao das 49 recomendaes do GAFI.
6


4
Wikipdia, enciclopdia digital: http://pt.wikipedia.org/wiki/Lavagem_de_dinheiro acessado em 12/04/2014
5
GAFI/FATF - Formada em 1989 pelo G-7, o Financial Action Task Force on Money Laundering (FATF)
um organismo intergovernamental cujo objectivo desenvolver e promover uma resposta internacional para
combater lavagem de dinheiro.
6
Wikipdia, enciclopdia digital: http://pt.wikipedia.org/wiki/Lavagem_de_dinheiro acessado em 12/04/2014
6

Em 2000, doze grandes bancos privados internacionais criam o The Wolfsberg
Group
7
, voltado para o desenvolvimento de melhores prticas na prestao de servios
financeiros, especialmente enfatizando as polticas de conhecer o cliente e desenvolver
aces de preveno e combate lavagem de dinheiro e ao terrorismo internacional. Este
grupo composto por 12 bancos globais e tem por objectivo executar a luta contra o
Branqueamento de Capitais e Financiamento ao Terrorismo, tendo para isso estabelecido
directrizes de preveno lavagem de dinheiro para bancos privados, e tem por base quatro
conjuntos de princpios
8
:
o Princpios anti branqueamento de capitais (ABC) princpios que representam a
viso do Grupo Wolfsberg, no que concerne s orientaes fundamentais para
lidarem com clientes possuidores de altos rendimentos lquidos, como os
departamentos de Private Banking das respectivas Instituies de Crdito;
o Declarao sobre a erradicao do financiamento do terrorismo, ou seja, esta
declarao descreve o papel que as entidades bancrias devem assumir no combate
ao financiamento ao terrorismo (CFT);
o Princpios anti branqueamento de capitais para todos os bancos correspondentes -
princpios que probem os bancos internacionais de efectuarem operaes com
Bancos de fachada, tendo em conta a avaliao de riscos obtida no momento em
que estabelece as relaes com bancos correspondentes;
o Monitorizao, verificao e busca princpios que indicam quais as questes a
serem abordadas pelas entidades bancrias, a fim de poderem desenvolver os
procedimentos necessrios para monitorizar, verificar e encontrar operaes de
carcter ocasional, tendo por base uma estratgia de avaliao do perfil de risco.
Concretamente no nosso continente Africano, surge a Eastern and South African Anti
Money Laundering Group (ESAAMLG), um rgo regional do estilo da GAFI fundada em
agosto de 1999, Com o objectivo de combater a lavagem de dinheiro e o financiamento do
terrorismo atravs da implementao das Recomendaes do GAFI. Os esforos do grupo
destinam-se a cooperao com outras organizaes internacionais envolvidas com o combate
lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo, bem como estudar e pesquisar
tipologias regionais e coordenar a assistncia tcnica.

7
O Grupo Wolfsberg composto pelos seguintes bancos internacionais: ABN amro N.V., Santander Central
Hispano S.A., Bank of Tokyo-Mitsubishi Ltd., Barclays Bank, Citigroup, Credit Suisse Group, Deutsche Bank
A.G., Goldman Sachs, HSBC, J.P. Morgan Chase, Socit Gnerale, UBS AG.
8
http://www.wolfsberg-principles.com, Acessado em 12/04/2014
7

1.3 O processo de Branqueamento de Capitais (Etapas)

Tendo como ponto de partida o facto de que o Branqueamento de Capitais tido como
um processo, a Doutrina tem-se esforado por delimitar as vrias fases constitutivas do
mesmo. Para tanto, foram sendo construdos ao longo do tempo inmeros modelos
explicativos. No obstante, o modelo mais conhecido e utilizado pela Doutrina para a
explicao e o estudo do processo de Branqueamento de Capitais o chamado modelo das
trs fases construdo e adoptado pelo Grupo de Aco Financeira Internacional (GAFI).
Segundo este modelo, o processo composto por trs fases distintas, designadas na
terminologia inglesa, habitualmente usada, por placement (colocao), layringe
(transformao/circulao) e integracion (integrao)
9
.

A figura acima demostra que em primeiro lugar, coloca-se os bens ou produtos do crime
no sistema financeiro de um pas e, para dissimular a identidade e a origem desses bens
ilcitos, ocultam-nos. Por fim, uma vez distanciados os bens e os produtos do crime de sua
real origem e identidade, integram-nos economia formal, como se lcito fossem. Com mais
detalhes passaremos as explicar cada um das fazes:

9
http://www.gifim.gov.mz Acessado em 12/04/2014
8

1.3.1 1 Fase de Colocao
A Segundo o doutrinrio Incio A. J.
10
a colocao consiste na introduo dos bens,
produtos ou capitais que se pretendem branquear no sistema econmico-financeiro, utilizando
os mais diversos meios ou instrumentos. Neste primeiro momento que ocorre a primeira fase
de colocao que corresponde insero do dinheiro no sistema financeiro, isto , entrada
de fundos no mesmo com dois propsitos, o de libertar o detentor dos capitais da posse ilegal
dos mesmos e o de preparar a fase seguinte de dissimulao dos dinheiros sujos. Este
processo de fraccionamento destina-se a evitar os controlos bancrios aplicados sobre as
grandes operaes como:
Depsitos de numerrio em Contas de Depsito Ordem, em grandes quantidades
ou em fraces, em vrias localidades ou Balces, em diversas contas tituladas por
pessoas distintas, e/ou em dias consecutivos;
Compra de moeda estrangeira ou transformao dos fundos provenientes da
actividade criminosa em bens, jias, diamantes, barras de ouro, entre outros;
Negcios que envolvem muito numerrio (casinos, restaurantes, etc.).

1.3.2 2 Fase de transformao/circulao
A circulao implicar um conjunto de procedimentos que provoquem grande
rotatividade de titularidade dos bens, com vista ao maior afastamento possvel entre a sua
origem e forma de obteno, e aquele que finalmente ficar na posse dos mesmos. Isto , esta
segunda fase, ou fase de transformao/circulao, consiste numa srie de transaces de
forma a ocultar a origem dos fundos na tentativa de disfarce da fonte dos capitais,
nomeadamente, movimentando-os constantemente de banco a banco e de pas a pas. Assim,
para distanciar os fundos colocados no sistema financeiro da sua origem ilegal, estes so
movimentados com recurso a processos mais complexos, nomeadamente: contas bancrias,
transferncias electrnicas em diferentes territrios envolvendo diferentes indivduos e/ou
empresas.
11



10
Incio, A. J. (2004). A Criminalidade de Colarinho Branco in Branqueamento de Capitais de Polcia e Justia.
Revista do Instituto Superior de Polcia Judiciria e Cincias Criminais. III Srie. pp. 139
11
Idem
9

1.3.3 3 Fase de integrao
Finalmente, a terceira fase constitui-se com a integrao dos bens e/ou dos valores na
esfera patrimonial do criminoso a quem os valores so devidos. Completa-se quando os bens
ou valores ilcitos surgem com a aparncia de lcitos e so usados livremente pelo criminoso,
frente de todos, muitas vezes at com elevada considerao social. Isto , nesta ltima fase
(fase ou fase de integrao), os capitais so recolocados como se fossem originrios de fonte
aparentemente lcita, so completamente assumidos pelo sistema financeiro e integrados na
economia legal e so investidos ou utilizados na aquisio de bens e servios. Depois de
integrados, torna-se extremamente difcil distinguir a origem lcita ou ilcita do patrimnio.
Quanto a riscos e complexidade no processo de Lavagem de Dinheiros h a salientar:
relativamente primeira fase, que esta a de maior risco na medida em que aquela na qual
mais possvel se detectar a origem ilegal dos capitais; no que se refere segunda fase, esta
a mais complexa e a mais internacional porquanto implica mais operaes financeiras e mais
circulao dos capitais por diversas instituies e pases a fim de se assegurar o encobrimento
do modo como foram obtidos os capitais; em relao terceira fase, esta a mais confundida
com o processo legal j que os capitais ilcitos passam a aparentar ter sido obtidos
legalmente.
12


1.4 Consequncias do Branqueamento de Capitais
O Processo de branqueamento de capitais contribui para a promoo do crime organizado
a nvel mundial. Isto , este processo, fornece as organizaes criminosas dedicadas ao trfico
de drogas e a outras actividades ilegais como o financiamento do terrorismo, uma forma uma
forma de usufrurem dos rendimentos provenientes destas actividades ilcitas, sendo por isso
que ultimamente vem causando alarme nas sociedades actuais, representando uma verdadeira
ameaa aos pases, respectivos governos e instituies.
Conforme o doutrinrio Teodoro Waty
13
, as consequncias do branqueamento de capitais
so demasiadamente devastadoras ao ponto de pr em causa os valores fundamentais de um
estado de direito. Vejamos algumas das consequncias do branqueamento de capitais:

12
Incio, A. J. (2004). A Criminalidade de Colarinho Branco in Branqueamento de Capitais de Polcia e Justia.
Revista do Instituto Superior de Polcia Judiciria e Cincias Criminais. III Srie. pp. 140

13
WATY, Teodoro Andrade; DIREITO BANCRIO; VOL.I; W&W Editora Lda.; Maputo; 2011; pp. 257
10

Fornece aos grupos criminosos os meios e recursos para a continuao da sua
actividade ilcita;
Destri as economias e os sectores financeiros, em especial em pases emergentes;
Promove fortemente a concorrncia desleal destruindo projectos de investimento
consubstanciados em fundos de origem legtima (economia paralela);
Provoca a diminuio das receitas fiscais;
Corri a integridade e a reputao dos mercados, designadamente do financeiro;
Danifica a reputao de sociedades no mercado de bola de valores, prejudicando o
valor das aces;

1.5 Sectores de actividade afectados
Na ptica do autor Jos Bagus
14
, o branqueamento de capitais tem consequncias
econmicas e sociais significativas, principalmente em pases com sistemas financeiros
frgeis, resultando por vezes em distores do mercado levando a que a economia, por vezes
a segurana, e, em ltima instncia, a sociedade, sejam colocadas em perigo.
O branqueador explora todas as potencialidades que o sector econmico-financeiro apresenta.
Assim, todas as actividades econmicas apresentam risco. No entanto, existem algumas
actividades particularmente sensveis, de tal forma que o legislador moambicano entendeu
criar um conjunto de deveres e obrigaes para esses sectores de actividade, com vista a
evitar a sua potencial utilizao por parte dos branqueadores. Podemos assim dizer que sero
esses os sectores de actividade mais afectados.

Conforme o art.3 Lei n 14-2013 de 12 de Agosto de 2013, que estabelece o actual
regime preventivo para o combate ao branqueamento, existe logo o cuidado de se proceder a
uma diviso entre as actividades financeiras e no financeiras, atentas as suas especificidades.
Dentro das entidades financeiras, apresentam especial risco as seguintes:



14
BRAGUS, Jos Lus, O PROCESSO DE BRANQUEAMENTO DE CAPITAIS, Edies Hmus,
WORKING PAPERS N 2 / 2009, Localizao web: http://www.gestaodefraude.eu, PP. 17
11

Instituies de crdito:
Empresas de investimento e outras sociedades financeiras;
Entidades que tenham a seu cargo a gesto ou comercializao de fundos de capital de
risco;
Organismos de investimento colectivo que comercialize as suas unidades de
participao;
Empresas de seguros e mediadores de seguros etc.
Quanto ao sector no financeiro temos:
Concessionrios de explorao de jogo em casinos;
Entidades pagadoras de prmios de apostas ou lotarias;
Entidades que exeram actividades de mediao imobiliria e de compra e revenda de
imveis bem como entidades construtoras que procedam venda etc.

1.6 Mtodos de Branqueamento de Capitais
Os mtodos ou tipologias do branqueamento de capitais so as vrias tcnicas utilizadas
para branquear capitais. Neste sentido, o autor Paul Schott
15
considera que os capitais podem
ser branqueados de vrias maneiras ou com vario mtodos, desde o depsito de pequenas
quantias em numerrio em contas bancrias sem nenhuma particularidade (para transferncia
posterior) at compra e revenda de artigos de luxo, como automveis, antiguidades e jias.
Os fundos ilcitos podem tambm ser transferidos atravs de uma srie de operaes
financeiras internacionais complexas.
impossvel descrever com preciso, num determinado momento, o universo dos
diversos mtodos utilizados pelos criminosos para branquear capitais. Alm disso, provvel
que os seus mtodos sejam diferentes de pas para pas, devido quantidade de caractersticas
e factores nicos de cada pas, incluindo a sua economia, a complexidade dos mercados
financeiros, o regime ante branqueamento de capitais (ABC), a eficcia das autoridades
policiais e o nvel de cooperao internacional. Salienta-se que os mtodos esto em
constante mutao. Alm disso, as vrias organizaes internacionais tm produzido
excelentes obras de referncia sobre os mtodos e as tcnicas de branqueamento de capitais.

15
SCHOTAT, Paul Allan, Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento
do Terrorismo, Banco Mundial/FMI, 2 Edio, 2004; pp.I-9

12

O GAFI tem produzido documentos relativos aos mtodos nos seus relatrios anuais e no seu
relatrio anual de tipologias. Os vrios organismos regionais do tipo GAFI (ORTG) tambm
disponibilizam informao sobre as vrias tipologias detectadas nas respectivas regies.

1.7 O papel das Instituies Financeiras
Como salienta o conceituado doutrinrio Morris-Cotterill
16
, combate a este tipo de
crime muito importante pois as actividades relacionadas com Branqueamento de Capitais
podem deteriorar a credibilidade de qualquer sistema financeiro e esta credibilidade
importantssima, ou seja, se um determinado pas estiver ligado a escndalos relacionados
com o Branqueamento de Capitais tem dificuldade em obter financiamento a nvel
Internacional, nomeadamente no que se refere venda de dvida soberana. Por outro lado,
este tipo de criminalidade encontra-se muito ligado com actividades de trfico de drogas e
corrupo. As Entidades Financeiras so cada vez mais alvo das organizaes que se dedicam
ao Branqueamento de Capitais. Como sabemos as tcnicas utilizadas para efectuar este tipo
de ilcito so cada vez mais sofisticadas podendo envolver diversas entidades bancrias e
seguradoras, consultores financeiros, tcnicos oficiais de contabilidade, empresas fictcias,
entre outros.
Por outro lado, as Entidades Financeiras disponibilizam aos seus clientes um imenso
nmero de produtos o que os leva a estarem mais expostos ao Branqueamento de Capitais. A
acrescentar a esta fragilidade est o facto de estas entidades terem um grande conflito de
interesses, ou seja, por um lado tm de reportar todas as operaes que considerem suspeitas,
no entanto, tambm tm de atingir os objectivos definidos pelas respectivas administraes,
ora este cenrio certamente que cria dentro destas entidades uma espcie de cegueira
generalizada, onde de certa forma muitos dos intervenientes no questionam de onde
provem o dinheiro em causa ou ento aceitam de forma inequvoca a informao prestada
pelos clientes em causa.
Face a esta problemtica, as instituies financeiras tm um papel fundamental para o
combate ao Branqueamento de Capitais, ou seja, so elas que tm os mecanismos necessrios
para que possam denunciar todas as operaes suspeitas, por forma a que as entidades
judiciais possam efectuar as respectivas investigaes, no sentido de apurar se existe um no
ilcito criminal.

16
MORRIR-Cotterill, Nigel (2001), Money Laundering, Foreign Policy, No. 124, pp.16
13

1.7.1 O Sigilo Bancrio
Um outro aspecto a considerar em matria de Branqueamento de Capitais e
fortemente associado s figuras anteriormente descritas o sigilo bancrio ou proteco da
identidade do possuidor de capitais depositados nas instituies financeiras, sendo um
princpio com funo ordenadora dos bancos relativamente aos clientes, levanta problemas e
dificuldades na medida em que, se por um lado, protege o cliente honesto, por outro lado, d
tambm cobertura ao cliente fraudulento. A grande pergunta a este nvel respeita aos limites
do segredo bancrio e aos seus perigos at porque a tributao de rendimentos passa pela
declarao dos mesmos. Ora, como vimos, no caso do encobrimento de rendimentos
facilitado pelo segredo bancrio, fica em causa essa tributao e decorre o lesar da sociedade
ao auferir de menos impostos. Compreende-se pois que o sigilo bancrio constitua tambm
uma matria encadeada no processo de Lavagem de Dinheiro na medida em que favorece o
encobrimento dos capitais de origem ilcita, bem como a respectiva Reciclagem.
2. O Sistema de Preveno e Combate ao Branqueamento de
Capitais
2.1 A Criminalizao do Branqueamento de Capitais
A criminalizao do branqueamento de capitais surgido pela exigncia de vrios
instrumentos de Direito Internacional, com destaque para a Conveno de Viena de 1988, a
Conveno Contra o Crime Organizado Transnacional de 2000, e a Conveno Contra a
Corrupo de 2003. O Grupo de Aco Financeira Internacional sugeriu a criminalizao
logo nas suas primeiras recomendaes, emitidas em 1990.
17

O crime de branqueamento de capitais foi introduzido no ordenamento jurdico
moambicano por meio da Lei n 7/2002, de 5 de Fevereiro, que estabelecia o regime jurdico
de preveno e represso da utilizao do sistema financeiro para a prtica do branqueamento
de capitais, sendo que em 2013 foi revogada pela Lei n 14/2013 de 12 de Agosto (lei de
Preveno e Combate ao Branqueamento de Capitais e Financiamento ao Terrorismo), que
tipificou em seu art.4, o branqueamento de capitais.

17
SCHOTAT, Paul Allan (2004), Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao
Financiamento do Terrorismo, Banco Mundial/FMI, 2 Edio; pp. V-54-57

14

O ordenamento jurdico moambicano no mbito da preveno e combate ao
branqueamento de capitais (Lei n 14/2013 de 12 de Agosto), a semelhana de outros
ordenamentos jurdicos, obriga basicamente que as entidades financeiras nomeadamente
instituies de crdito, empresas de investimento e outras sociedades financeiras, empresas
seguradoras que exeram actividades no ramo vida, sociedades gestoras de fundos de
penses, tenham os seguintes deveres:
Dever de identificao (art.10); Dever de diligncia (-b do n3 do art.10);
Dever de recusa (-a do n2 do art.10); Dever de conservao (art.17);
Dever de exame (art.19); Dever de comunicao (art.18);
Dever de absteno (art23); Dever de colaborao (art.20);
Dever de sigilo (art.25); Dever de controlo (art.16);

Segundo o autor Canas V.
18
Enquanto crime, importante notar que do ponto de vista
jurdico se considera que se trata de um crime de dano e no de um crime de perigo pois
tem consequncias danosas ao lesar terceiros mesmo que s no plano material e no fsico,
inclusivamente lesa a sociedade em geral. Pelo tipo de actividade que lhe est associada
colocam-se questes no que toca condenao pela prtica de crimes neste mbito
porquanto, havendo os crimes primrios e o secundrio, a condenao se fica mais pelos
primeiros e no chega a este. A criminalizao da lavagem de capitais, de um ponto vista
dogmtico jurdico-penal, levanta mltiplos problemas, como:
A definio do bem jurdico protegido;
Os elementos objectivos (designadamente, a ligao com o crime precedente);
Os elementos subjectivos (designadamente, a punibilidade do dolo eventual);
O concurso de normas com o crime precedente;
E outros problemas debatidos pela dogmtica e pelos tribunais.
Do ponto de vista da aco penal, as principais dificuldades consistem em provar que os bens
so de origem ilcita e provar que o agente conhece essa origem.

18
CANAS, V. O Crime de Branqueamento: Regime de Preveno e de Represso. Coimbra: Almedina Editora,
2004; pp. 148
15

Tambm o problema da definio do bem jurdico de cariz primordial e de mxima
identificao, uma vez que preciso compreender primeiramente o problema e as suas
vertentes, e depois quais os bens jurdicos que se pretende salvaguardar com a criminalizao
do acto.
Assim sendo, neste caso, a definio concreta do bem jurdico crucial, pois o
branqueamento de capitais como j visto, representa uma forma de lavagem de dinheiro
resultante da pratica de actividades ilcitas, que cria uma concorrncia desleal ao estado
atravs da pratica de uma economia paralela, prejudicando no s a gesto saudvel da
economia nacional mas tambm prejudicando todos aqueles que pagam impostos e possuem
negcios lcitos contribuindo para a circulao da economia nacional.
O bem jurdico protegido dever restringir-se proteco de toda a economia nacional no
caso do branqueamento de capitais.

2.2 A Recuperao de Activos no Ordenamento Jurdico Moambicano
O Segundo o Pedro Pereira
19
, o combate ao branqueamento de capitais importante
por ser uma maneira de privar os bens e produtos de actividades ilcitas das pessoas
cometendo actos de corrupo, alm de outros crimes previstos como crimes antecedentes na
legislao de branqueamento de capitais. Para que isto seja possvel, os operadores de direito
e procuradores devem superar vrias fases com o fim de retirar esses bens e produtos de
actividades ilcitas das pessoas cometendo infraces criminais e garantir a aplicao da lei
com a observncia do devido processo legal e o Estado de Direito. A recuperao de activos
, portanto, a aco do Estado para localizar os bens e produtos do crime, acautelando-os com
o fim de que sejam devolvidos a quem de direito.
A identificao e remoo desses activos ilcitos d-se por meio do processo de
recuperao de activos. Tal processo inclui a identificao, o arresto preventivo, a
confiscao e a recuperao dos activos s vtimas desses crimes de corrupo, nela includas
o Estado. A recuperao de activos , pois, um processo complexo envolvendo a utilizao de
diversas tcnicas investigativas e o uso de investigaes financeiras, alm da proteco de
testemunhas, vtimas e outros sujeitos processuais.

19
PEREIRA, Pedro Gomes, Assistncia Tcnica em Matria Anticorrupo ao Governo de Moambique,
Relatrio Final, 2002; pp. 24
16

Requer ainda a capacidade de se utilizar diferentes estratgias legais, iniciar e conduzir
processos civis, penais e administrativos, e permitir a colaborao entre diversos entes do
Estado e desses com outras jurisdies.
20
.

Conforme o ICAR
21
o processo de recuperao de activos pode ser entendido como
um processo de quatro fases, a saber (ICAR, 2009, p. 20):
i. A fase de instruo preparatria, em que se verificam a fonte de informaes para
o incio de inquritos e investigaes, determinando sua autenticidade. Em havendo
inconsistncias nos fatos ou assertivas e suposies incorrectas, ento os fatos devero
ser estabelecidos;
ii. A fase de investigao, em que os produtos e bens de origem ilcita so
identificados e localizados, e provas no que tange a origem e a propriedade desses
bens so colacionados em diversas formas de actividade investigativa, tais como a
quebra de sigilo bancrio (tanto em Moambique quanto no exterior, por meio da
cooperao jurdica internacional) e a obteno de prova oral obtidas de testemunhas
ou vtimas. O resultado dessa investigao poder ser a aplicao de uma medida
cautelar tal como o arresto preventivo para assegurar a eficcia da uma posterior
ordem de confiscao dos bens e produtos de origem ilcita.
iii. A fase de persecuo penal, em que a(s) pessoa(s) acusada(s) so julgadas e
condenadas (ou absolvidas), e a ordem de confiscao dos bens obtida do juzo;
iv. A fase de alienao, em que os bens e produtos de actividade ilcita so
confiscados e alienados pelo Estado de acordo com a lei.
O processo de recuperao de activos , como possvel se verificar, complexo, requerendo
o uso intensivo dos recursos do Estado. Diversos obstculos se apresentam ao processo de
recuperao de activos, tais como a correta identificao de bens, que requer por sua vez
conhecimento especializado na conduo de investigaes financeiras e auditoria forense
para que seja possvel provar, ainda que por meio do uso de indcios, a natureza ilcita desses
bens ou produtos do crime.

20
International Centre for Asset Recovery (ICAR). Development Assistance, Asset Recovery and Money
Laundering: Making the Connection. Basilia, 2011 ; pp.13
21
International Centre for Asset Recovery (ICAR). Development Assistance, Asset Recovery and Money
Laundering: Making the Connection. Basilia, 2009; pp.20
17

Ademais, o processo de recuperao de activos requer uma coordenao eficiente entre os
rgos responsveis pela conduo e execuo das quatro fases acima indicadas, bem como a
coordenao desses com suas congneres em outros Estados.
22


2.3 Mecanismos de Preveno e Combate ao Branqueamento de
Capitais
2.3.1 A nvel Internacional
Organizao das Naes Unidas:
A Conveno de Viena;
A Conveno de Palermo;
A Conveno Internacional para a eliminao do financiamento do terrorismo;
Resoluo 1373 do Conselho de Segurana;
Resoluo 1267 do Conselho de Segurana e Resolues que se sucederam;
Programa Global contra o Branqueamento de Capitais.

O Grupo de Aco Financeira sobre o Branqueamento de Capitais:
As Quarenta Recomendaes sobre o Branqueamento de Capitais;
Acompanhamento do progresso dos membros;
Comunicao das tendncias e tcnicas de branqueamento de capitais;
Metodologia para avaliaes ABC/CFT.

O Comit de Basileia de Superviso Bancria:
Declarao de Princpios sobre o Branqueamento de Capitais;
Princpios Fundamentais para Bancos;
Vigilncia relativa clientela;
Associao Internacional dos Supervisores de Seguros;

Grupo Egmont de Unidades de Informao Financeira e Organizao Internacional das
Comisses de Valores.

22
PEREIRA, Pedro Gomes, Assistncia Tcnica em Matria Anticorrupo ao Governo de Moambique,
Relatrio Final, 2002; pp.
18

2.3.2 A nvel regional e grupos relevantes:
Organismos regionais do tipo GAFI:
Grupo sia-Pacfico sobre o Branqueamento de Capitais;
Grupo de Aco Financeira das Carabas;
Conselho da Europa MONEYVAL;
Grupo Anti-Branqueamento de Capitais da frica Oriental e Austral;
Grupo de Aco Financeira da Amrica do Sul sobre o Branqueamento de Capitais.

Grupo Wolfsberg de Bancos:
Princpios Anti-Branqueamento de Capitais para Private Banking;
Declarao sobre a Eliminao do Financiamento do Terrorismo;
Princpios Anti-Branqueamento de Capitais para Bancos Correspondentes.
Secretariado da Commonwealth
Organizao dos Estados Americanos CICAD

2.3.3 A Nvel Nacional
O Gabinete de Informao Financeira de Moambique (GIFiM):
O GIFiM tem por objecto a recolha, centralizao, anlise e difuso s entidades
competentes, de informaes respeitantes a operaes econmico-financeiras susceptveis de
consubstanciar actos de branqueamento de capitais e outros crimes conexos.
Lei n 14/2013, de 12 de Agosto:
Aprova a nova de Lei de Preveno e Combate ao Branqueamento de Capitais,
Financiamento do Terrorismo e crimes conexos. Revoga a Lei n 7/2002, de 5 de Fevereiro e
toda a legislao que a contrarie.
Lei n 14/2007, de 27 de Junho:
Cria o Gabinete de Informao Financeira de Moambique, abreviadamente designado por
GIFiM.


19

Lei n 15/99, de 1 de Novembro:
Regula o estabelecimento e o exerccio da actividade das instituies de crdito e das
sociedades financeiras.
Lei n 6/2004, de 17 de Junho:
Introduz mecanismos complementares de combate corrupo.






















20

Concluso

Chegada esta fase do nosso trabalho de pesquisa, entre as muitas concluses que se
poderiam tirar, escolhemos apenas algumas que de certo modo aglutinam as restantes. A
matria tratada aqui por nos, de tal modo vasta e verstil que exige investigaes selectivas,
uma vez que com este estudo ficam vrias pistas em aberto como no podia deixar de ser
pois, por mais que restringssemos, seria quase impossvel que abordssemos sobre tudo,
dadas as caractersticas da matria.
Atravs de um percurso sumrio pela Histria apercebemo-nos o quanto o fenmeno
no novo se tomado no sentido da aspirao riqueza por vias ilcitas, porm, enquanto
entidade internacionalmente instituda, criminalizada e subordinada a punio, ou seja,
enquanto entidade jurdica, o Branqueamento de Capitais ganha a sua forma contempornea
com a Conveno das Naes Unidas de 1988. No seguimento desta, a respectiva
transposio para o direito interno moambicano vem a processar-se no apenas em 2002 pela
Lei n. 7/2002, de5 de Fevereiro.
Conclumos tambm que o processo de branqueamento de capitais materializa-se
mediante essencialmente trs fases, como vimos: a colocao, transformao e integrao. A
primeira, aquela em que o infractor procura libertar-se do dinheiro obtido ilegalmente, a
qual a de maior risco do branqueador ser detectado, a segunda, j com um pouco menos de
risco a de sucessivas operaes de disfarce e dissimulao da origem do dinheiro e, a
terceira, a de incluso do capital no circuito financeiro como se a respectiva origem fosse
lcita.
Outra concluso muito importante defendida pela maioria dos autores estudados que
o Sector Financeiro tem um papel fundamental no combate a este tipo de criminalidade, pois
so nestes ilcitos que se concentram as tentativas de efectuar lavagem de dinheiro. Apesar
desta constatao verifica-se que estas Instituies no actuam com a rapidez necessria para
que se possa efectuar um combate eficaz, ou seja, apesar de existirem as leis essenciais, as
Instituies Financeiras e Seguradoras retardam demasiado o cumprimento das suas
responsabilidades no combate ao Branqueamento de Capitais.


21

Bibliografia

INCIO, A. J. (2004). A Criminalidade de Colarinho Branco in Branqueamento de Capitais
de Polcia e Justia. Revista do Instituto Superior de Polcia Judiciria e Cincias Criminais.
III Srie. pp. 131-166.
BRAGUS, Jos Lus, O PROCESSO DE BRANQUEAMENTO DE CAPITAIS, Edies
Hmus, WORKING PAPERS N 2 / 2009, Localizao web:
http://www.gestaodefraude.eu, PP.
SCHOTAT, Paul Allan (2004), Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de
Combate ao Financiamento do Terrorismo, Banco Mundial/FMI, 2 Edio;

MORRIR-Cotterill, Nigel (2001), Money Laundering, Foreign Policy, No. 124, pp.16;

CANAS, V. O Crime de Branqueamento: Regime de Preveno e de Represso. Coimbra:
Almedina Editora, 2004; pp.

PEREIRA, Pedro Gomes, Assistncia Tcnica em Matria Anticorrupo ao Governo de
Moambique, Relatrio Final, 2002; pp.
Pedro Pereira

INTERNATIONAL CENTRE FOR ASSET RECOVERY (ICAR), Development Assistance,
Asset Recovery and Money Laundering: Making the Connection. Basilia, 2011.

INTERNATIONAL CENTRE FOR ASSET RECOVERY (ICAR), Tracing Stolen Assets: A
Practitioners Handbook, Basilia, 2009.