You are on page 1of 8

1.

ACTIV

PASIV

Active Imobilizante

850000

Capital Social

900000

Stocuri

125000

Capital Propriu

900000

Creante

190000

Datorii pe termen lung

100000

Disponibilitati banesti

35000

Total Active Circulante

350000

Total Activ

1200000

Capital permanent
Credite bancare pe termen scurt

1000000
75000

Furnizori

125000

Datorii pe termen scurt

200000

Total Pasiv

1200000

Pe langa acestea s-a inregistrat:
Cifra de afaceri

1250000

Profit brut

612500

Impozit pe profit

16%

Profit net=Profit brut-Impozit
CPP
Venituri din exploatare

950160

Cheltuieli din exploatare

224933

Profit/Pierdere din exploatare

725227

Venituri financiare

279610

Cheltuieli financiare

392337

Profit/Pierdere financiara

-112727

Venituri extraordinare

0

Cheltuieli extraordinare

0

Profit/Pierdere extraordinar

0

Profit Brut

612500

Cheltuilitotale

617270

Profit min asteptat

500000

Se stie: Cheltuieli fixe-reprezinta 60 % din cheltuielile de exploatare
Cheltuieli variabile-reprezinta 40 % din cheltuielile exploatare
Determinati indicatorii:
[1] Indicatori de lichiditate
[2] Indicatori de echilibru financiar
[3] Indicatori de gestiune
[4] Indicatori de rentabilitate
[5] Indicatorii fondului de rulment
Daca se stie suplimentara ca:
Nr camere ocupate
Nr camere disponibile
Nr innoptari

15
22
4200

Nr clienti
1900
Determinati si indicatorii volumului de activitate.

1

134959.8
89973.2

33 din cheltuieli de exploatare 2 Total Pasiv 2380000 .67% din cheltuieli de exploatare 0. (Problema 1 de saptamana trecuta) Terenuri Cladiri 270000 1225000 1090000 Fond de rezerva 340000 215000 Capital propriu 1565000 Mijloace de transport Active Imobilizante Corporale Capital Social 1575000 DTL 425000 Licente 200000 Capital permanent Active Imobilizante Necorporale 200000 DTS 275000 Imobilizari financiare 215000 Furnizori 115000 Active Imobilizante Financiare 215000 Total datorii pe termen scurt 390000 Active Imobilizante 1990000 Stoc de marfuri 125000 Creante 75000 Disponibil 190000 Active circulante 390000 Total Activ 2380000 Cifra de afaceri 5791750 Profit brut 3850949 Impozit pe profit 16% CPP Venituri din exploatare 7896314 Cheltuieli din exploatare 4721910 Profit/Pierdere din exploatare 3174404 Venituri financiare 1201445 Cheltuieli financiare 524900 Profit/Pierdere financiara 676545 Venituri extraordinare 0 Cheltuieli extraordinare 0 Profit/Pierdere extraordinar 0 Profit Brut 3850949 Cheltuilitotale 5246810 Profit min asteptat Cheltuieli fixe Cheltuieli variabile 1990000 1000000 0.2.

5 Cheltuieli variabile(55%) 947050.5 3 Total Pasiv 415000 1535000 1550000 .3. (Problema 2 de saptamana trecuta) Terenuri 144000 Cs Cladiri 779000 Rezerve statuare Masina 67000 Capital propriu 1050000 70000 1120000 Active Imobilizante Corporale 990000 DTL Licenta 190000 Capital permanent Active Imobilizante Necorporale 190000 Furnizori 15000 Total datorii pe termen scurt 15000 Active Imobilizante 1180000 Marfuri 25000 Creante 120000 Disponibil banca 225000 Active circulante 370000 Total Activ 1550000 Cifra de afaceri 7491750 Profit brut 3150949 Impozit pe profit Profit net=Profit brut-Impozit 16% 2646797.16 CPP Venituri din exploatare 1896314 Cheltuieli din exploatare 1721910 Profit/Pierdere din exploatare 174404 Venituri financiare 3201445 Cheltuieli financiare 224900 Profit/Pierdere financiara 2976545 Venituri extraordinare 0 Cheltuieli extraordinare 0 Profit/Pierdere extraordinar 0 Profit Brut 3150949 Cheltuilitotale 1946810 Profit min asteptat 2500000 Cheltuieli fixe(45%) 774859.

06+11+19) B. STOCURI 4 .263-2962) 4.993 571.201-2801) 01 0 0 2.4. Avansuri si imobilizari necorporale in curs (ct.01 la05) II.656.217 74. licente. Alte instalatii.008. nr.137 760. Actiuni detinute la entitatile afiliate (ct. Cheltuieli de dezvoltare (ct. IMOBILIZARI CORPORALE 1.832.964 12 13 14 58. SOLD LA: 1/1/2012 12/31/2012 1 2 A B 1. brevete.246.12.957 6.279 A.07 la10) III. HENRI BARBUSSE .222.214-2814-2914) 4.907.lei Denumirea indicatorului Nr.705. Materii prime si materiale consumabile (ct. Productia in curs de executie (ct.231+232-2931) TOTAL: (rd.213-2813-2913) 3. Imprumuturi acordate entitatilor afiliate (ct. utilaje si mobilier (ct.095.331+332+341+/-348-393-3941-3952) 21 150.301+302+303+/308+351+358+381+/-388-391-392-3951-3958-398) 20 7.233+234-2933) TOTAL: (rd.569.203-2803-2903) 02 0 0 3. ACTIVE CIRCULANTE I.360 0 0 15 16 17 18 19 0 0 28.539 536. IMOBILIZARI FINANCIARE 1.929 3.866.681 5. Alte creante (ct.376 1.136 360.345+346+/-348+354+356+357+361+/-368+371+/378-3945-3946-3953-3954-3956-3957-396-397-4428) 22 5.091 0 0 44.471.580 1. Interese de participare (ct. IMOBILIZARI NECORPORALE 4.399 04 05 06 0 0 1. SC Farmec SA Adresa: Str.360 0 0 58.536.003 76. Investitii detinute ca imobilizari (ct. drepturi si valori similare si alte imobilizari necorporale (ct. cod postal 400616. rd.205+208-2805-2808-2905-2908) 03 1.211+212-2811-2812-2911-2912) 2. Instalatii tehnice si masini (ct. Cheltuieli de constituire (ct.265-2963) 6.757 66. Produse finite si marfuri (ct.2673+2674-2965) 5. marci. ACTIVE IMOBILIZATE I.258. Cluj-Napoca Numar de inmatriculare la Registrul Comertului: J12 /14 /1991 Stare societate: INREGISTRAT din data 27 November 1992 Telefon si Fax: 0264432543 BILANT la data de 31.16. Imprumuturi acordate entitatilor pe baza de interese de participare (ct.423.154 73.2671+2672-2964) 3.797 2.098 614. Fondul comercial (ct.137 0 0 760. Avansuri si imobilizari corporale in curs (ct. Concesiuni.2012 Formularul 10 .2071-2807-2907) 5.261-2961) 2.857 103.783 9.197 78.2675*+2676*+2678*+2679*-2966*-2968*) TOTAL: (rd.12 la17) TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE (rd.399 07 08 09 10 11 68.471.837 87. Terenuri si constructii (ct.280 6.

851 0 0 49 0 0 50 51 52 0 0 0 0 0 0 53 0 0 54 0 0 E.419) 4. Datorii comerciale .4.289. RESPECTIV DATORII CURENTE NETE (rd.furnizori (ct.1662+1686+2692+4521+4528) 5 22.2675+2676+2678+2679-29662968+4092+411+413+418-491) 25 21. ACTIVE CIRCULANTE NETE.080 1.313.840.725 13.161+1681-169) 37 2.161+1681-169) 48 2.471) 36 D.822.448.401+404+408) 5.400.453+495) 27 0 4.514 14.1661+1685+2691+4511+4518) 7.254 II. DATORII TS: SUMELE CE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA DE PANA LA 1 AN 1. Sume datorate entiatilor pe baza de interese de participare (ct.160.126 18. CREANTE(sumelecare uremaza sa fieincasate dupa o perioadamai mare de un an trebuieprezentate separat pentrufiecare element) 1.028. Creante comerciale(ct. Sume de incasat de la entitati pe baza de interese de participare (ct. CASA SI CONTURI LA BANCI(ct.264 31 0 0 32 33 0 0 10.229 0 24.970.37 la44) 1.348.501-591) 2. Imprumuturi din emisiuni de obligatiuni (ct.948.189. DATORII TL: SUMELE CE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA MAI MARE DE 1 AN 1.656 4.744.882 19.592 28.456-495) TOTAL: (rd.451-495) 26 0 3.5112+5121+5124+5125+5311+5314+ +5321+5322+5323+5328+5411+5412+542) 34 TOTAL ACTIVE CIRCULANTE (rd. Imprumuturi din emisiuni de obligatiuni (ct.419) 4. Sume datorate institutiilor de credit (ct. Avansuri pentru cumparari de stocuri (ct.425+4282+431+437+4382+441+4424+4428+444+445+446+ +447+4482+4582+461+473-496+5187) 5. Efecte de comert de platit (ct.1663+1686+2692+453) 124.854.818 46.403+405) 6.25 la29) III.1623+1626+167+1687+2693+421+423+424+426+427+4281+431+381+441+4 423+4428+444+446+447+4481+455+456+457+4581+462+473+509+5186+5193+ 5194+5195+5196+5197) TOTAL: (rd.099 263.1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198) 3. Alte creante (ct.996 106.874.35+36-45-63) 46 F.616.572 16. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE(rd.975 TOTAL: (rd. CHELTUIELI IN AVANS(ct.489 447. Sume datorate institutiilor de credit (ct.776. Alte datorii. Avansuri incasate in contul comenzilor (ct.20 la23) 24 13.31+ 32) 8.137 198. Alte investitii pe termen scurt (ct.331.087 35.014 26.252 0 32.24+30+33+34) 35 C.401+404+408) 5.1663+1686+2692+453) 7.343.184 11.258 55. Avansuri incasate in contul comenzilor (ct. Capital subscris si nevarsat (ct.065 1.035 0 0 28 29 30 IV. Datorii comerciale . Sume datorate entitatilor pe baza de interese de participare (ct.730 0 43 0 0 44 45 4. INVESTITII FINANCIARE PE TERMEN SCURT 1. inclusiv datorii fiscale si alte datorii pentru asigurarile sociale (ct. Actiuni detinute la entitatile din cadrul grupului (ct.5031+5032+505+5061+5062+5081+5088593-595-596-598+5113+5114) TOTAL: (rd.4091) 23 136.577 .296.1621+1622+1624+1625+1627+1682+ +5191+5192+5198) 3. Sume datorate privind interesele de participare (ct.furnizori (ct.403+405) 6.766 575.527.420.654 2.271 110.19+46-61) 47 G. Sume datorate etitatilor afiliate (ct. Efecte de comert de platit (ct.153 0 0 38 39 40 41 42 23.915.411 0 23. Sume de incasat de laentitatile afiliate (ct.

Rezerve statutare sau contractuale (ct.710.434 78 79 80 81 82 83 8.904.216 0 23. Alte rezerve (ct.081 1.109) TOTAL: (rd.659 0 2.436 0 19. REZERVE DIN REEVALUARE(ct.409.981.787.70 la73-74) V.544.1065) 4.295 0 60.262.830.408 11.560. PRIME DE CAPITAL(ct.959 0 0 105.1068) Actiuni proprii (ct.104) III.389 19.1515) 2.904.8.833.1063) 3.389 0 64 65 66 67 68 69 5.892.000 -15.67+68+69+75+76-77+78-79-80) Patrimoniul public (ct.117) VI.024 0 460.472) TOTAL: (rd. VENITURI IN AVANS -Subventii pentru investitii (ct.81+82) 6 61 62 63 . REZULTATUL EXERCITIULUI Sold C (ct.131+132+133+134+138) -Venituri inregistrate in avans (ct.256.1015) TOTAL: (rd.659 0 1.544. Alte datorii.302. Rezerve reprezentand surplusul realizat din rezerve din reevaluare (ct.48 la55) H.790.392 1.091 5.1061) 3.435 I. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTAT (A) Sold C (ct. Alte provizioane (ct.180 1.541 76 77 11.000 0 19.411 70 71 72 73 74 75 1.61+62) J. Rezerve legale (ct.723.117) Sold D (ct.723.259.64 la66) II. Provizioane pentru pensii si alte obligatii similare (ct.105) IV.754 0 0 108.121) Sold D (ct.1011) -patrimoniul regiei (ct.435 0 108.073 0 465. REZERVE 1.129) TOTAL CAPITALURI PROPRII(rd.295 0 0 5.253 949. Provizioane pentru impozite (ct. inclusiv datorii fiscale si datorii pentru asigurarile sociale (ct.1511+1512+1513+1514+1518) TOTAL PROVIZIOANE:(rd. PROVIZIOANE 1.57+59) 55 56 0 0 0 0 57 58 59 60 794.295 0 0 5.723.723.473.121) Repartizarea profitului (ct.666 19.1516) 3.834 0 105.1016) TOTAL CAPITALURI(rd.295 0 59.416 -15.1623+1626+167+1687+2698+421+423+424+426+427+4281+431+ +437+4381+441+4423+4428+444+446+447+4481+4551+4558+456+ +457+4581+462+473+509+5186+5193+5194+5195+5196+5197) TOTAL: (rd.710.638.834 7.1012) -capital subscris nevarsat (ct. CAPITAL -capital subscris varsat (ct. CAPITAL SI REZERVE I.986 16.

510 7.358 5.052 875. venituri din fondul comercial negativ TOTAL VENITURI DIN EXPLOATARE -(rd.112 30.890.155.002 8.669 5.440 2 121.7812) 31 32 33 34 0 206.734.015 670.751 0 125.591.621+641-7414) b) Cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala (ct.449.6811+6813) a.612.196.605-7413) c) Cheltuieli privind marfurile (ct.084 1.683.22-23) a.25-26) b.261. 609) 6.652+658) 28 29 30 28.953 5.707) Reduceri comerciale acordate (ct.783.443 0 150.681.163.701+702+703+704+705+706+708) Venituri din vanzarea marfurilor (ct.587 Venituri din dobanzi inregistrate de entitatile al caror obiect de activitate il constituie leasingul (ct.307. Cheltuieli cu personalul (rd.730 21 22 23 24 25 26 27 5.1) Cheltuieli (ct.766) Venituri din subventii de exploatare aferente cifrei de afaceri nete (ct.654+6814) b.202 917.661.661.789 1. Productia realizata de entitate pentru scopurile sale proprii (ct.146 1.135.978 13.754+7814) 8. rd.470 0 09 10 11 12 197.02 la 05) Productia vanduta (ct.611+612+613+614+621+622+623+624+625+626+627+628-7416) 8.6812) . Variatia stocurilor de produse finite si a productiei in curs de executie (ct.243.493 99.7417+758) din care.224.923 7. Alte venituri din exploatare (ct.750 412. Alte cheltueli (ct.550.12.276 371.483.526 107.a) Cheltuieli cu materiile prime si materialele consumabile (ct.038 36.393 0 3.547 6.28 la 31) 7 .516.002 13 14 15 16 17 18 19 20 29.021 393.338 619.281 3.523.565 102.984 1.666) Ajustari privind provizioanele pentru riscuri si cheltuieli (rd.278 0 341.283 412.527.607) Reduceri comerciale primite (ct. 709) .601+602-7412) Alte cheltuieli materiale (ct.1. Cifra de afaceri neta (rd.735. A 1.7411) 2.721+722) 4.677 1.2012 Formularul 20 Denumirea indicatorului Nr.635) 8.845.135.Cheltuieli (ct.886.789.277 0 251.1) Cheltuieli (ct.163 26.2) Venituri (ct. Cheltuieli cu alte impozite.711) Sold C Sold D 3.044 0 112.277 22.669 0 652.913.781 111.629.759 05 0 0 06 0 0 07 08 737.a) Ajustari de valoare privind imobilizarile corporale si necorporale (rd.562 3.7813+7815) b) Ajustarea valorii activelor circulante (rd.603+604+606+608) b) Alte cheltuieli externe (cu energie si apa) (ct.902.163 562.165.938 37.922.19+20) a) Salarii (ct.190 29.645-7415) 7.Venituri (ct.713 643.277 5.2) Venituri (ct.488 34.724 12.879 1.552. taxe si varsaminte asimilate (ct.495 669.30-31) . Alte cheltuieli de exploatare (rd.01+06-07+08+09) 5.3.649 Cheltuielile privind dobanzile de refinantare inregistrate de entitatile al caror obiect de activitate il constituie leasingul (ct.CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE la data de 31.392.lei Realizari in perioada de raportare 12/31/2011 12/31/2012 B 01 02 03 04 1 110. Cheltuieli privind prestatiile externe (ct.846 20.2.

771) 16.686) .548 0 352.455 116.977 0 9. Venituri din alte investitii financiare si creante ce fac parte din activele imobilizate (ct.583.59-58) 18. venituri obtinute de la entitatile afiliate Alte venituri financiare (ct.7617+762+763+764+765+767+768+788) VENITURI FINANCIARE .591) 19.46+49+51) REZULTATUL FINANCIAR -Profit(rd.58-59) -Pierdere(rd.248 445.513 0 0 395. Alte cheltuieli cu impozite care nu apar in elementele de mai sus (ct.660 0 0 0 126.TOTAL(rd. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARA -Profit(rd.32+52-12-45) 15.054 416.791 102.213 291.10+42+54) CHELTUIELI TOTALE(rd.52-45) 14. Venituri din dobanzi (ct.60-61-62-63) -Pierdere(rd. Ajustarea valorii imobilizarilor financiare si a investitiilor financiare detinute ca active circulante (rd.007.500 25.265 0 289.184 0 0 0 63 64 65 0 0 0 112.430 66 67 68 69 0 0 8.619 0 1.766) -din care.44-45) .7611+7613) -din care.302.954.35-12) 9.055 0 0 9.13 la16+17+21+24+27+32) REZULTATUL DIN EXPLOATARE (profit sau pierdere): -Profit(rd.38+40+42+44) 12.TOTAL CHELTUIELI DE EXPLOATARE (rd. Venituri din interese de participare (ct.12+45-35-52) -Pierdere(rd.TOTAL(rd. Cheltuieli extraordinare (ct.796 0 0 10.159 46 47 48 49 50 51 52 25. PROFITUL SAU PIERDEREA NET (A) A EXERCITIULUI FINANCIAR -Profit (rd.045.161 116.959 0 0 0 7.853.342.437. REZULTATUL CURENT: -Profit(rd.45-52) -Pierdere(rd.43+61+69) REZULTATUL BRUT: -Profit( rd.873 36 37 38 39 9.754 0 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 . venituri obtinute de la entitatile afiliate 11.663+664+665+667+668) CHELTUIELI FINANCIARE .184 0 1.601.671) 17. Cheltuieli privind dobanzile (ct.583.172 0 10.641. in cadrul grupului Alte cheltuieli financiare (ct.717 0 153.58-54) VENITURI TOTALE(rd.57-58) -Pierdere(rd.247 40 41 42 43 44 45 0 0 156.104 0 629.619 0 0 0 0 0 0 50 0 416.981. venituri obtinute de la entitatile afiliate 10.698) 20.853.437.Venituri (ct.786) 13.823 0 0 0 8.634.704.500 0 4 0 266.Cheltuieli (ct.7611+7612) -din care. Venituri extraordinare (ct.666-7418) -din care.12-35) -Pierdere(rd.129 0 297. IMPOZITUL PE PROFIT (ct.61+62+63-60) 8 35 102.247 297.364 1.007.