cuenta

1
2
3

4

5

6

7

8

9

10

11
12
13

14
15

16

17

18
19

BANCOS
CAPITAL
BANCOS
DOCUMENTOS POR PAGAR LP
GASTOS DE ADMINISTRACION
IVA
BANCOS
EQUIPO DE TRANSPORTE
IVA
BANCOS
PAGOS ANTICIPADOS
IVA
BANCOS
REGISTRO DE PATENTES Y MARCAS
IVA
BANCOS
GASTOS DE ADMINISTRACION
IVA
BANCOS
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
IVA
ACREEDORES DIVERSOS
BANCOS
VENTAS
IVA
CLIENTES
VENTAS
IVA
BANCOS
CLIENTES
ACREEDORES DIVERSOS
BANCOS
GASTOS DE VENTA
IVA
BANCOS
BANCOS
ANTICIPO DE CLIENTES
GASTOS DE ADMINISTRACION
IVA
BANCOS
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE VENTA
BANCOS
DOCUMENTOS POR PAGAR LP
GASTOS FINANCIEROS
IVA
BANCOS
DIVIDENDOS
BANCOS
ISR PAGADO
BANCOS

LEY DE LA PARTIDA DOBLE

debe
cargo
280,000

haber
abono
280,000

120,000
120,000
10,000
1,500

1)
2)
9)
11)
14)

11,500
240,000
36,000
276,000
15,000
2,250
17,250
100,080
15,012
115,092
12,000
1,800

10)
13,800

80,000
12,000
92,000
69,000
60,000
9,000
92,000

17)
80,000
12,000

46,000
46,000
6,000
6,000
18,000
2,700
20,700
67,735

3)
7)
15)
16)

67,735
5,600
840
6,440
26,000
14,000

17)
40,000

5,000
3,000
450
8,450
10,500
10,500

8)

24,140
24,140

1,316,607

1,316,607
5)

6) .

500 9.092 67.000 GTOS DE ADMINISTRACION 10.440 40.872 32.500 120.000 115.000 276.735 549.600 GASTOS FINANCIEROS 3.000 DOCS X PAGAR LP 5.000 12.735 13.140 ANTICIPO DE CLIENTES 67.500 24.000 PAGOS ANTICIPADOS 15.000 86.000 53.000 17.863 CLIENTES 92.000 11.600 26.450 10.000 2) 115.000 5.000 32.000 9) .000 69.000 3) IVA 1.ESQUEMAS DE MAYOR O CUENTAS "T" BANCOS 280.000 3) 4) 5) 6) 7) 12) 13) 15) 16) 17) 18) 19) 12) 11) 18) DIVIDENDOS 10.000 1) 46.735 14) MOB Y EQUIPO DE OFICINA 80.000 CAPITAL 280.800 6.000 20.500 4) EQUIPO DE TRANSPORTE 240.000 92.000 46.140 582.250 46.700 6.000 19) ISR 24.000 8.000 ACREEDORES DIVERSOS 6.000 120.000 13) 16) GASTOS DE VENTA 18.000 14.

552 51.250 15.012 1.800 12.000 2.552 12.000 2.080 36.000 80.000 VENTAS 60.000 10) 21.000 140.4) 5) 6) 7) 8) 13) 15) 17) PATENTES Y MARCAS 100.700 840 450 72.000 9) 10) .

000 3.607 1.000 100.000 53.316.000 3.000 10.000 15.000 46.872 92.600 32.863 46.000 92.600 32.000 24.000 120.552 15.735 115.000 51.316.000 240.140 - 688.080 86.000 80.000 10.000 240.000 280.000 72.500 140.735 .140 1.000 24.000 53.735 688.000 280.000 67.000 100.552 21.607 SALDOS DEUDOR ACREEDOR 32.000 67.500 140.735 549.735 5.CUENTA BANCOS CLIENTES IVA PAGOS ANTICIPADOS EQUIPO DE TRANSPORTE MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA REGISTRO DE PATENTES Y MARCAS ACREEDORES DIVERSOS ANTICIPO DE CLIENTES DOCUMENTOS POR PAGAR LP CAPITAL DIVIDENDOS VENTAS GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE VENTA GASTOS FINANCIEROS ISR PAGADO MOVIMIENTOS DEBE HABER 582.000 80.080 6.

.

000.000. S.00 85.000.00 24. Estado de resultados del 1 al 31 de enero de 200X Ingresos por servicios Gastos de operación Gastos de venta: Gasto por publicidad Gasto por comisiones Total gastos de venta Gastos de administración: Gastos por sueldos Gasto por renta Gasto por servicios públicos Total gastos de administración Total gastos de operación Utilidad de operación Gastos financieros Gasto por intereses Total gastos financieros Utilidad antes de impuestos Impuestos: ISR Total impuestos Utilidad neta 140.00 54.00 32.600.400.000.140.400.00 53.600.00 51.00 3.00 .140.C.260.SERVICIOS DE INGENIERÍA.00 24.00 27.00 3.

00 - 27.SERVICIOS DE INGENIERIA.00 CAPITAL CONTABLE .260.500. S.000.00 280.000.00 UTILIDADES RETENIDAS 27.00 SALDO FINAL 269.260.C.00 27.00 - DIVIDENDOS 10.260.500. ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE DEL MES TERMINADO EL 31 DE ENERO DEL 200X CAPITAL SOCIAL SALDO INICIAL AUMENTOS UTILIDAD NETA DEL PERÍODO DISMINUCIONES: 280.

BLE X CAPITAL CONTABLE 280.00 296.760.00 10.000.00 .00 307.260.500.260.00 27.

495 .000 51.080 420.C.415 32.000 REGISTRO DE PATENTES Y MARCAS 100.080 OTROS ACTIVOS TOTAL ACTIVO 565.552 15.SERVICIOS DE INGENIERÍA.863 46.000 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 80. S. ESTADO DE SITUACION FINANCIERA al 31 de enero de 200X ACTIVOS CIRCULANTE BANCOS CLIENTES IVA PAGOS ANTICIPADOS 145.000 FIJO EQUIPO DE TRANSPORTE 240.

760 280.000 67.DE INGENIERÍA.260 565.495 .735 86.10.000 .000 268.C.735 FIJO DOCUMENTOS POR PAGAR LP 115. S. ITUACION FINANCIERA e enero de 200X PASIVOS CIRCULANTE ACREEDORES DIVERSOS ANTICIPO DE CLIENTES 153.735 296.000 TOTAL PASIVO CAPITAL CAPITAL SOCIAL DIVIDENDOS UTILIDAD TOTAL PASIVO Y CAPITAL 115.500 27.

552 15.000 10.000 68.000 384.500 240.SERVICIOS DE INGENIERÍA.260 46.500 115.C.863 . Estado de cambios en la situación financiera para el mes terminado el 31 de enero de 200X OPERACIÓN Utilidad neta Generación bruta de recursos Clientes IVA por acreditar Materiales de oficina Seguro pagado por anticipado Proveedores Anticipo de clientes IVA por pagar Acreedores diversos Recursos generados por la operación FINANCIAMIENTO Capital contable Dividendos Préstamos bancarios Recursos generados por financiamiento INVERSIÓN Compra de equipo de transporte Compra de equipo de oficina Adquisición de franquicia Recursos generados por inversión Recursos generados Saldo inicial de bancos Total de recursos generados Saldo final de bancos 27.000 67.443 280.080 420.735 86.000 80.080 32.000 100. S.000 51.863 32.

Aplicación de recursos Origen de recursos .