EMISIÓN DE BONOS A LA PAR, CON PRIMA Y CON DESCUENTO

Bonos a la par
1 Datos generales de la emisión
Monto
Pagos anuales
Periodos de pago semestral
Meses en el periodo de pago
Meses en los periodos de pago
DTF
Puntos
Tasa mercado
Tasa anual
Tasa periodica

30,000,000
2
6
6
36
10.00%
3.00%
13.30%
12.88%
6.44%

2 Valor presente de los intereses e inversión
Valor de los intereses
1,932,742
Redención bonos
Total
1,932,742
Valor presente de los pagos
1,815,762
Valor presente total
30,000,000
3 Registros de contabilidad
No. De bonos
Valor nominal
Valor de mercado
Cargo mensual de intereses

EA
EA
EA
SV

1,932,742

1,932,742

1,932,742
1,705,862

1,932,742
1,602,614

Codigos
Cuentas
30,000
110505 Caja general
1,000
290505 Bonos en circulación
1,000 Registra la emisión de bonos

322,123.64 Codigos
Cuentas
530540 Gastos manejo y emisión
233505 Gastos financieros
Registra la causación de los intereses mensuales en la emisión de

Constitución fondo de amortización

1,932,741.82 Codigos
Cuentas
112515 Fondos especiales
111005 Moneda nacional
Registra constitución fondo de amortización de bonos

Intereses acumulados
Total intereses

1,610,618.18 Codigos
Cuentas
1,932,741.82
233505 Gastos manejo y emisión
530540 Gastos manejo y emisión
112515 Fondos especiales
Registra el pago de los intereses a los tenedores de bonos

Redención de los bonos
Intereses acumulados
Total intereses

30,000,000.00 Codigos
1,610,618.18
290505
1,932,741.82
233505
530540
112515

Cuentas
Bonos en circulación
Gastos manejo y emisión
Gastos manejo y emisión
Fondos especiales

000 2 6 6 36 10.804.000 Bonos con prima 1 Datos generales de la emisión Monto Pagadero Periodos de pago semestral Meses en el periodo de pago Meses en los periodos de pago DTF Puntos Tasa mercado Tasa diferencial Tasa de liquidación de bonos Tasa anual Tasa periodica 30.488 1.114.250.00% 3. -n) R * Factor R * Factor Total 1.742 4.488 2.975 3 Registros de contabilidad No.30% 2.866.potencia(1+ i ).00% 7.000 1.540.849699 9.86 290510 Prima en emisión de bonos 530540 Gastos manejo y emisión Registra la causación de los intereses mensuales en la emisión de .00% 15.488 Valor presente 2.000 1.488 1.50% 2 Valor presente de los intereses e inversión Valor de los intereses 2.373.540.-n))/i R * Factor R * Factor R Valor presente Factor potencia(1 + i.087 Codigos Cuentas 110505 Caja general 290505 Bonos en circulación 290510 Prima en emisión de bonos Registra la emisión de bonos con prima 375.488 Redención bonos Total 2.784 30.000 0.687559 20.626.08 Codigos Cuentas 42.250.932.488 2.250.000.Registra el pago de los intereses a los tenedores de bonos 4 Nueva formula del valor presente: R Anualidad Factor (1. De bonos Valor nominal Valor de mercado Cargo mensual de intereses Amortización prima en emisión Tasa periodica mensual 30.975.309 2.277 Valor presente total 31.39 Codigos Cuentas 530540 Gastos manejo y emisión 233505 Gastos financieros Registra la causación de los intereses mensuales en la emisión de 1.986.250.57% 15.000.00% 13.000.051 EA EA EA EA EA SV 2.081.216 30.250.250.

250.081.611.611.802 1.849699 10.611.37 Codigos Cuentas 112515 Fondos especiales 111005 Moneda nacional Registra constitución fondo de amortización de bonos Intereses acumulados Total intereses 1. -n) R * Factor R * Factor Total 30.-n))/i R * Factor R * Factor R Valor presente Factor potencia(1 + i.00% 11.00 Codigos Cuentas 1.422.00% 3.596 1.000.406.37% EA EA EA EA EA SV 2 Valor presente de los intereses e inversión Valor de los intereses Redención bonos Total Valor presente 1.488 4.802 1.00% 13.75% 5.514.914.488.611.687559 20.336.000.000.875.802 1.191 30.97 Codigos Cuentas 375.626.802 1.802 1.97 290505 Bonos en circulación 375.Constitución fondo de amortización 2.39 233505 Gastos manejo y emisión 530540 Gastos manejo y emisión 112515 Fondos especiales Registra el pago de los intereses a los tenedores de bonos 2.247 1.30% -2.03% 10.540.39 233505 Gastos manejo y emisión 530540 Gastos manejo y emisión 112515 Fondos especiales Registra el pago de los intereses a los tenedores de bonos Redención de los bonos Intereses acumulados Total intereses 4 Nueva formula del valor presente: R Anualidad Factor (1.000 0.potencia(1+ i ).802 1.493 .081.406.611.784 31.975 Bonos con descuento 1 Datos generales de la emisión Monto Pagadero Periodos de pago semestral Meses en el periodo de pago Meses en los periodos de pago DTF Puntos Tasa mercado Tasa diferencial Tasa de liquidación de bonos Tasa anual Tasa periodica 30.875.000.250.611.000 2 6 6 36 10.

-n))/i R * Factor R * Factor R Valor presente Factor potencia(1 + i.Valor presente total 3 Registros de contabilidad No.611.44 Codigos Cuentas 43.000.167.687559 20.611.849699 7.633.633.167.60 Codigos Cuentas 530540 Gastos manejo y emisión 233505 Gastos financieros Registra la causación de los intereses mensuales en la emisión de Amortización descuento en bonos Tasa periodica mensual 1.537 .343.626.537 Codigos Cuentas 30.99 Codigos Cuentas 268.000.000 0.000 290515 Descuento en bonos 948 290505 Bonos en circulación Registra la emisión de bonos 268.443. De bonos Valor nominal Valor de mercado Cargo mensual de intereses 28.potencia(1+ i ).556.816.60 233505 Gastos manejo y emisión 530540 Gastos manejo y emisión 112515 Fondos especiales Registra el pago de los intereses a los tenedores de bonos 4 Nueva formula del valor presente: R Anualidad Factor (1.000.633.235.000 110505 Caja general 1.00 Codigos Cuentas 1.60 233505 Gastos manejo y emisión 530540 Gastos manejo y emisión 112515 Fondos especiales Registra el pago de los intereses a los tenedores de bonos Redención de los bonos Intereses acumulados Total intereses 30.343.463.10 530540 Gastos manejo y emisión 290515 Descuento en bonos Registra la causación de los intereses mensuales en la emisión de Constitución fondo de amortización 1. -n) R * Factor R * Factor Total 1.443.99 290505 Bonos en circulación 268.752 30.59 Codigos Cuentas 112515 Fondos especiales 111005 Moneda nacional Registra constitución fondo de amortización de bonos Intereses acumulados Total intereses 1.802 4.784 28.801.

932.932.932.742 Moneda nacional 1.618 Gastos manejo y emisión 322.124 31.932.742 1.1.124 Gastos financieros 322.742 1.000.000.742 nstitución fondo de amortización de bonos Debitos Creditos Gastos manejo y emisión 1.000 Debitos Creditos Gastos manejo y emisión 322.659 Debitos Creditos 30.932.610.742 30.000 30.505.618 322.414.955.487 Bonos en circulación 1.742 .932.932.000 1.615 1.742 pago de los intereses a los tenedores de bonos Bonos en circulación Gastos manejo y emisión Gastos manejo y emisión Fondos especiales Debitos Creditos 30.742 1.932.124 ausación de los intereses mensuales en la emisión de bonos Debitos Creditos Fondos especiales 1.742 21.000 31.000.932.000.932.124 Fondos especiales 1.742 1.610.

250.488 2.129 Debitos Creditos 31.000 1.753.488 30.141 2.975 30.250.540.805 Gastos manejo y emisión 42.000.174.488 1.540.250.488 2.081 ausación de los intereses mensuales en la emisión de bonos Debitos Creditos Prima en emisión de bonos 42.250.488 22.000 32.975 Debitos Creditos Gastos manejo y emisión 375.000.488 1.647.032 Bonos en circulación Prima en emisión de bonos misión de bonos con prima 2.081 Gastos financieros 375.805 ausación de los intereses mensuales en la emisión de bonos .250.250.pago de los intereses a los tenedores de bonos 2.

407 Gastos manejo y emisión 375.488 pago de los intereses a los tenedores de bonos Debitos Creditos Bonos en circulación 30.255.488 Moneda nacional 2.802 21.250.734.802 1.875.250.611.606 1.488 pago de los intereses a los tenedores de bonos 1.250.875.611.802 30.611.611.000 Gastos manejo y emisión 1.488 nstitución fondo de amortización de bonos Debitos Creditos Gastos manejo y emisión 1.Debitos Creditos Fondos especiales 2.611.081 Fondos especiales 2.000.802 1.000 31.000.802 1.994 .802 1.407 Gastos manejo y emisión 375.081 Fondos especiales 32.601 1.179.611.250.

000.634 Fondos especiales 1.168 Gastos manejo y emisión 268.443.235 ausación de los intereses mensuales en la emisión de bonos Debitos Creditos Fondos especiales 1.343.611.463 30.802 pago de los intereses a los tenedores de bonos Debitos Creditos Bonos en circulación 30.634 Gastos financieros 268.Descuento en bonos Bonos en circulación Debitos Creditos 28.802 Moneda nacional 1.611.168 Gastos manejo y emisión 268.634 ausación de los intereses mensuales en la emisión de bonos Debitos Creditos Gastos manejo y emisión 43.611.611.343.235 Descuento en bonos 43.634 Fondos especiales 31.000 Gastos manejo y emisión 1.802 pago de los intereses a los tenedores de bonos .000 Debitos Creditos Gastos manejo y emisión 268.802 nstitución fondo de amortización de bonos Debitos Creditos Gastos manejo y emisión 1.537 1.000.556.

742 Redención bonos Total 1.000.932.00% 13.82 pas gasto act 30.00 1. De bonos Valor nominal Valor de mercado Cargo mensual de intereses Constitución fondo de amortización Intereses acumulados Total intereses Redención de los bonos Intereses acumulados Total intereses 1.862 1.742 1.741.123.932.000.614 30.18 PAS 1.82 1.EMISIÓN DE BONOS A LA PAR.00% 3.742 1.000 322.742 Valor presente de los pagos 1.000 ACT 1.64 Codigos 110505 290505 Registra la emisión de bonos GASTO PAS Codigos 530540 233505 Registra la causación de los intereses mensuales act act Codigos 112515 111005 Registra constitución fondo de amortización de b 1.000 2 6 6 36 10.932.932.000.88% 6.815.30% 12.610.742 1.618.741. CON PRIMA Y CON DESCUENTO Bonos a la par 1 Datos generales de la emisión Monto Pagos anuales Periodos de pago semestral Meses en el periodo de pago Meses en los periodos de pago DTF Puntos Tasa mercado Tasa anual Tasa periodica 30.602.932.762 Valor presente total 30.742 1.000.610.705.932.82 Codigos 233505 530540 112515 Registra el pago de los intereses a los tenedores Codigos 290505 233505 530540 112515 .000 PAS 1.18 1.618.44% EA EA EA SV 2 Valor presente de los intereses e inversión Valor de los intereses 1.932.741.932.932.000 3 Registros de contabilidad No.

849699 9.250.250.784 30.986.00% 13.309 2.051 PAS 2. De bonos Valor nominal Valor de mercado Cargo mensual de intereses Amortización prima en emisión Tasa periodica mensual 30.08 42.975.000 0.00% 15.250.975 3 Registros de contabilidad No.000.373.250.39 Codigos 530540 233505 Registra la causación de los intereses mensuales 1.687559 20.50% EA EA EA EA EA SV 2 Valor presente de los intereses e inversión Valor de los intereses 2.081.86 Codigos 290510 DEBERIA SER ING 530540 Registra la causación de los intereses mensuales .742 4.540.000.30% 2.000 2 6 6 36 10.932.250. -n) R * Factor R * Factor Total 1.000.488 1.488 Redención bonos Total 2.216 30.250.00% 7.488 2.114.804.-n))/i R * Factor R * Factor R Valor presente Factor potencia(1 + i.488 1.57% 15.540.000 Bonos con prima 1 Datos generales de la emisión Monto Pagadero Periodos de pago semestral Meses en el periodo de pago Meses en los periodos de pago DTF Puntos Tasa mercado Tasa diferencial Tasa de liquidación de bonos Tasa anual Tasa periodica 30.Registra el pago de los intereses a los tenedores 4 Nueva formula del valor presente: R Anualidad Factor (1.potencia(1+ i ).488 2.087 Codigos 110505 290505 290510 Registra la emisión de bonos con prima 375.866.488 Valor presente 2.000 act 1.00% 3.277 Valor presente total 31.000 PAS 1.626.

875.975 Bonos con descuento 1 Datos generales de la emisión Monto Pagadero Periodos de pago semestral Meses en el periodo de pago Meses en los periodos de pago DTF Puntos Tasa mercado Tasa diferencial Tasa de liquidación de bonos Tasa anual Tasa periodica 30.250.802 1. -n) R * Factor R * Factor Total 2.00% 11.39 Codigos 233505 530540 112515 Registra el pago de los intereses a los tenedores 30.914.000.802 1.000 2 6 6 36 10.687559 20.488 4.514.00% 13.081.03% 10.75% 5.596 1.611.802 1.611.611.97 375.37 Codigos 112515 111005 Registra constitución fondo de amortización de b Intereses acumulados Total intereses 1.Constitución fondo de amortización 2.611.97 375.488.37% EA EA EA EA EA SV 2 Valor presente de los intereses e inversión Valor de los intereses Redención bonos Total Valor presente 1.250.00% 3.422.802 1.191 30.39 Codigos 290505 233505 530540 112515 Registra el pago de los intereses a los tenedores Redención de los bonos Intereses acumulados Total intereses 4 Nueva formula del valor presente: R Anualidad Factor (1.611.784 31.406.336.-n))/i R * Factor R * Factor R Valor presente Factor potencia(1 + i.626.406.611.802 1.30% -2.000 0.000.875.000.802 1.849699 10.081.00 1.potencia(1+ i ).540.000.247 1.493 .

443. De bonos Valor nominal Valor de mercado Cargo mensual de intereses 28.60 Codigos Cuentas 530540 Gastos manejo y emisión 233505 Gastos financieros Registra la causación de los intereses mensuales en la emisión de Amortización descuento en bonos Tasa periodica mensual 1.235.000.626. -n) R * Factor R * Factor Total 1.Valor presente total 3 Registros de contabilidad No.816.463.537 .849699 7.611.000.000.99 290505 Bonos en circulación 268.99 Codigos Cuentas 268.44 Codigos Cuentas 43.59 Codigos Cuentas 112515 Fondos especiales 111005 Moneda nacional Registra constitución fondo de amortización de bonos Intereses acumulados Total intereses 1.443.784 28.60 233505 Gastos manejo y emisión 530540 Gastos manejo y emisión 112515 Fondos especiales Registra el pago de los intereses a los tenedores de bonos Redención de los bonos Intereses acumulados Total intereses 30.802 4.00 Codigos Cuentas 1.537 Codigos Cuentas 30.633.10 530540 Gastos manejo y emisión 290515 Descuento en bonos Registra la causación de los intereses mensuales en la emisión de Constitución fondo de amortización 1.potencia(1+ i ).752 30.343.633.000 0.60 233505 Gastos manejo y emisión 530540 Gastos manejo y emisión 112515 Fondos especiales Registra el pago de los intereses a los tenedores de bonos 4 Nueva formula del valor presente: R Anualidad Factor (1.801.000 110505 Caja general 1.-n))/i R * Factor R * Factor R Valor presente Factor potencia(1 + i.633.167.343.000 290515 Descuento en bonos 948 290505 Bonos en circulación Registra la emisión de bonos 268.556.611.167.687559 20.

742 Registra el pago de los intereses a los tenedores de bonos Cuentas Bonos en circulación Gastos manejo y emisión Gastos manejo y emisión Fondos especiales Debitos Creditos 30.742 1.932.742 30.742 Registra constitución fondo de amortización de bonos Cuentas Debitos Creditos Gastos manejo y emisión 1.742 21.932.610.000 Cuentas Debitos Creditos Gastos manejo y emisión 322.000 1.1.742 1.000.742 1.124 Gastos financieros 322.932.000.742 Moneda nacional 1.932.618 Gastos manejo y emisión 322.610.124 Registra la causación de los intereses mensuales en la emisión de bonos Cuentas Debitos Creditos Fondos especiales 1.932.487 Cuentas Caja general Bonos en circulación Registra la emisión de bonos 1.932.932.618 322.932.000.124 Fondos especiales 1.000 30.505.742 101 EFECTIVO 453 BONOS EMITIDOS Registra la emisión de bonos 671 Gastos en operaciones de endeudamiento y otro 464 Pasivos por instrumentos financieros Devengo de intererses mensuales 104 Cuenta corriente 101 Efectivo 464 Pasivos por instrumentos financieros 104 Cuenta corriente Registra el pago de los intereses a los tenedores 453 BONOS EMITIDOS 104 Cuenta corriente Registra el pago del vn a los tenedores de bonos .000.955.742 1.932.659 Debitos Creditos 30.414.615 1.932.124 31.000 31.

540.805 Registra la causación de los intereses mensuales en la emisión de bonos 455 Costos de financiación por pagar 779 Otros ingresos financieros Registro de amortización de la prima en em .488 1.488 30.488 2.Registra el pago de los intereses a los tenedores de bonos 2.000 32.032 Cuentas Caja general Bonos en circulación Prima en emisión de bonos Registra la emisión de bonos con prima 2.488 2.081 Gastos financieros 375.488 22.250.805 Gastos manejo y emisión 42.081 Registra la causación de los intereses mensuales en la emisión de bonos 671 Gastos en operaciones de endeudamiento y otro 464 Pasivos por instrumentos financieros Devengo de intererses mensuales Cuentas Debitos Creditos Prima en emisión de bonos 42.975 30.647.540.975 101 EFECTIVO 453 BONOS EMITIDOS 455 Costos de financiación por pagar PRIMA EN EMISION DE BONOS Registra la emisión de bonos Cuentas Debitos Creditos Gastos manejo y emisión 375.000.250.174.000.753.250.250.000 1.250.129 Debitos Creditos 31.250.141 2.488 1.

734.611.250.250.802 21.875.081 Fondos especiales 2.250.000.000 31.601 1.000 Gastos manejo y emisión 1.250.255.081 Fondos especiales 32.611.611.875.000.802 1.488 Registra constitución fondo de amortización de bonos Cuentas Debitos Creditos Gastos manejo y emisión 1.488 Registra el pago de los intereses a los tenedores de bonos Cuentas Debitos Creditos Bonos en circulación 30.407 Gastos manejo y emisión 375.488 Moneda nacional 2.802 30.994 453 BONOS EMITIDOS 16 101 EFECTIVO .611.611.802 1.802 1.802 1.488 Registra el pago de los intereses a los tenedores de bonos 1.606 1.179.407 Gastos manejo y emisión 375.Cuentas Debitos Creditos Fondos especiales 2.611.

611.634 Gastos financieros 268.611.634 ausación de los intereses mensuales en la emisión de bonos Debitos Creditos Gastos manejo y emisión 43.000.000 Gastos manejo y emisión 1.343.235 ausación de los intereses mensuales en la emisión de bonos Debitos Creditos Fondos especiales 1.000.Descuento en bonos Bonos en circulación Debitos Creditos 28.634 Fondos especiales 31.802 pago de los intereses a los tenedores de bonos .235 Descuento en bonos 43.463 30.802 Moneda nacional 1.168 Gastos manejo y emisión 268.168 Gastos manejo y emisión 268.537 1.443.802 nstitución fondo de amortización de bonos Debitos Creditos Gastos manejo y emisión 1.343.634 Fondos especiales 1.611.000 Debitos Creditos Gastos manejo y emisión 268.611.802 pago de los intereses a los tenedores de bonos Debitos Creditos Bonos en circulación 30.556.

932.000 30.000.000.742 1.742 1.000 egistra el pago del vn a los tenedores de bonos .124 1.30.000.000 30.000.932.000 egistra la emisión de bonos 322.742 egistra el pago de los intereses a los tenedores de bonos 30.124 asivos por instrumentos financieros evengo de intererses mensuales 322.932.932.742 1.

805 tros ingresos financieros 42.31.000 1.081 1540975/36 MESES 42.540.000.975 ostos de financiación por pagar RIMA EN EMISION DE BONOS egistra la emisión de bonos 375.975 375.081 asivos por instrumentos financieros evengo de intererses mensuales 30.805 egistro de amortización de la prima en emisión PRIMER MES .540.

30.000 1540975.08 .000.