Fibra Alpaca Arequipa

2007
PLAN DE NEGOCIOS
FIBRA DE ALPACA CLASIFICADA
La idea del presente plan de negocio, es constituir una Empresa que
provea fibra de alpaca clasificada a la industria textil de la ciudad de
Arequipa en forma continua. Los promotores de dicha idea, son los
productores de fibra de la comunidad de Carhuancho, ubicada en la
regin Huancavelica.
Carill Garay Valenza

garaycarill@speedy.com.pe
21/03/2007
CONTENIDO
Detalle
Pg.
Resumen Ejecutivo
Captulo I: Aspectos Generales
1.1. La idea
1.2. Los promotores
1.3. Visin
1.4. Misin
1.5. Objetivos empresariales
1.6. Producto
1.7. Atributos de la fibra de alpaca
1.8. Criterios para la clasificacin de fibra de alpaca
1.9. Clasificacin de la fibra de alpaca
10
1.10. Calidades de fibra encontradas en la comunidad de Carhuancho
10
1.11. Necesidad que cubrir la empresa
11
1.12. Ventajas competitivas o performance del producto
11
1.13. Marca
12
1.14. Slogan
12
1.15. Logotipo
12
1.16. Proceso de clasificacin de la fibra de alpaca
13
1.17. Futuras acciones
13
Captulo II: Anlisis de la demanda
14
2.1. Proyeccin de la demanda
14
2.2. Capacidad instalada de la industria textil
15
2.3. Caractersticas de la demanda
15
2.4. Otras consideraciones
16
Captulo III: Anlisis FODA
18
3.1. Anlisis situacional cualitativo
18
3.2. Anlisis situacional cuantitativo
19
3.3. FODA
20
Capitulo IV: Anlisis de la competencia
21
4.1. Competidores
21
4.2. Problemas generales de la competencia
22
4.2.1. A nivel general
22
4.2.2. A nivel de infraestructura y manejo ganadero
22
4.2.3. A nivel comercial
22
4.2.4. A nivel de produccin
23
4.3. Fortalezas y debilidades de los productores a nivel nacional
23
4.3.1. Productores de Puno
23
4.3.2. Productores de Cusco
25
4.3.3. Productores de Arequipa
26
4.3.4. Productores de Huancavelica
27
4.3.5. Productores de Lima
28
4.3.6. Productores de Apurmac
28
4.4. Sociedad Peruana de Criadores de Alpacas y Llamas (SPAR)
29
4.5. Anlisis Porter
30
Captulo V: Factores crticos de xito y estrategias
32
5.1. Factores crticos de xito
32
5.2. Estrategias
33
5.2.1. A nivel de marketing y publicidad
33
5.2.2. A nivel de distribucin
35
36
5.2.4. A nivel de precios
36
Captulo VI: Inversiones
38
6.1. Inversin
38
6.2. Inversin fija tangible
38
6.3. Inversin fija intangible
39
6.4. Capital de trabajo
39
6.5. Inversin total
39
Captulo VII: Financiamiento
41
7.1. Financiamiento del plan de negocios
41
7.2. Condiciones del prstamo
41
7.3. Programa de pagos y servicio a la deuda
42
Captulo VIII: Ingresos y egresos
43
8.1. Ingresos
43
8.1.1. Ingresos proyectados por calidad de fibra
43
8.1.2. Ingresos totales proyectados
43
8.2. Egresos
45
8.2.1. Costos directos
45
8.2.2. Costos indirectos
47
8.2.3. Costos de produccin
47
8.2.4. Gastos de administracin
47
8.2.5. Gastos de ventas
48
8.2.6. Gastos financieros
48
8.2.7. Costo total del proyecto
49
8.2.8. Costos unitarios
49
8.2.9. Costos fijos y variables
50
Captulo IX: Estados financieros
52
9.1. Estado de prdidas y ganancias
52
9.2. Flujo de caja
54
X. Evaluacin del plan de negocios
57
10.1. Punto de equilibrio
57
10.2. Valor actual
58
10.3. Valor actual neto
61
10.4. Tasa interna de retorno
61
10.5. Beneficio - costo
63
10.6. Ratios econmicos y financieros
64
Anexos
66
RESUMEN EJECUTIVO
La idea del presente plan de negocio, es constituir una Empresa que provea fibra de alpaca clasificada
a la industria textil de la ciudad de Arequipa en forma continua. Los promotores de dicha idea, son los
productores de fibra de la comunidad de Carhuancho, ubicada en la regin Huancavelica.
La marca de la empresa ser ETNICA, ste nombre implica, principalmente, la estirpe y la historia de
los productores de fibra de alpaca de la comunidad de Carhuancho. Siendo su slogan: FIBRA DE
ALPACA DE CALIDAD.
En cuanto al pblico objetivo de la empresa, podemos sealar que, ha de ser la industria textil ubicada
en la ciudad de Arequipa, ya que actualmente procesa el 90% de fibra de alpaca producida a nivel
nacional, a pesar de ello, no logran trabajar con el 100% de su capacidad instalada, puesto que la
materia prima que acopian no es suficiente. En otras palabras, con la capacidad instalada de dos de
las empresas textiles ms importantes de la ciudad de Arequipa, se puede procesar la totalidad de la
fibra de alpaca producida a nivel nacional.
La competencia de la empresa ETNICA, lo constituyen los acopiadores o intermediarios de fibra de
alpaca que se encuentran situados en todas las regiones alpaqueras del pas. Estos competidores
poseen capital para llevar a cabo sus actividades y cuentan con apoyo logstico, por decirlo de alguna
manera, para realizar intercambios con los productores de fibra.
Las estrategias ms importantes que pondr en marcha la empresa para ser competitivos en el
mercado han de ser:
Publicidad concentrada en los gerentes de compra o jefes de produccin, debido a que estas
personas muchas veces, toman decisiones o realizan propuestas de compra.
No se utilizar ningn tipo de intermediacin para el acopio.

Llevar a cabo cursos de capacitacin referentes a la cosecha y post cosecha de la fibra de
alpaca y en el manejo y cuidado adecuado de las alpacas para reducir al mximo las tasas de
mortalidad.
Clasificacin de la fibra en base a las Normas Tcnicas Peruanas de Fibra de Alpaca (NTPFA).
Trabajo en base a ndices de productividad para verificar la eficiencia y eficacia de la
empresa.
Ofertar nuestros productos cuando exista poca oferta; los precios de la fibra de alpaca son
muy inestables en el tiempo, estos varan de acuerdo a la ley de la oferta y la demanda que
indica lo siguiente: cuando hay mayor demanda los precios suben y al haber mucha oferta
los precios bajan, por ello, una de las ms importantes estrategias que adoptar la empresa,
ser la de ofertar nuestros productos cuando exista poca oferta, para ello, se contar con un
registro de informacin histrico y actualizado de precios.
La inversin requerida para poner en marcha esta Empresa es de US$ 21 953.54 de este monto el 44%
ser financiado con aporte propio, y el 56% ser va prstamo de terceros (Entidad Financiera).
Los costos de produccin para el primer ao (2007) de funcionamiento de la Empresa, ascienden a US$
14 200.62, en tanto que los ingresos ascienden a la suma de US$ 29 871.
El punto de equilibrio de la Empresa en valor es de US$ 6950, en libras de 3 610 y en porcentaje de
23.27%.
Entre los ratios mas importantes de la Empresa, podemos mencionar que, la rentabilidad de
explotacin es de 121.96%, la rentabilidad de las ventas es de 58.56%, el costo de produccin sobre las
ventas es de 31.38%, el costo de ventas sobre las ventas es de 3.61%, el costo de administracin
sobre las ventas es de 6.45% y el total de costos sobre las ventas representa el 48.02%.
Finalmente, luego de realizar la evaluacin econmica y financiera, se determino la viabilidad de la
idea de negocio, obtenindose un Valor Actual Neto Econmico (VANE) de US$ 34 092.00; un Valor
Actual Neto Financiero (VANF) de US$ 23 893.00 con una tasa de descuento del 20%. Asimismo la
Tasa Interna de Retorno Econmica (TIRE) es de 75.3% y la Tasa Interna de Retorno Financiero es de
55.9%. Siendo el horizonte temporal proyectado de cinco aos.
I. ASPECTOS GENERALES
1.1. La idea
Constituir una Empresa que provea fibra de alpaca clasificada a la industria textil de la ciudad de
Arequipa en forma continua. Esta idea surge por los siguientes motivos:
Los futuros socios de la Empresa, ya cuentan con una experiencia de clasificacin de fibra de
alpaca.
Existe una demanda insatisfecha de fibra de alpaca, que hace que la industria textil no utilice
la totalidad de su capacidad instalada o que este reemplazando esta materia prima por
sustitutos como la lana de oveja y la fibra sinttica.
La conformacin de la Empresa, permitir a los productores de fibra de la comunidad de

Carhuancho, mejorar sus ingresos econmicos porque vendern directamente su produccin
a la industria textil, eliminado, literalmente, cualquier tipo de intermediacin. Asimismo, la
diferencia de precios que existe entre la fibra de alpaca clasificada y la ofertada en velln o
categorizada, es notoria.
1.2. Los promotores
Los promotores de esta idea son los productores de fibra de alpaca de la comunidad de Carhuancho,
ubicada en la regin Huancavelica. Dicha comunidad, cuenta con 283 productores empadronados,
entre braceros y residentes.
Los braceros son aquellos productores que viven permanentemente en la comunidad de Carhuancho.
Mientras que los residentes, viven en un alto porcentaje en las regiones de Huancavelica y Ayacucho.
1.3. Visin
Ser una empresa que asegure la continuidad de provisin de fibra de alpaca clasificada a
industria textil ubicada en la ciudad de Arequipa, basados en el aprendizaje e innovacin y
buscando estar a la vanguardia de los avances tecnolgicos
1.4. Misin
Somos una Empresa que se dedica a la provisin de fibra de alpaca clasificada de calidad a
la industria textil ubicada en la ciudad de Arequipa
1.5. Objetivos empresariales
Mejorar las capacidades de clasificacin de los productores de fibra de alpaca en el corto

plazo.
Lograr la imagen de una empresa eficiente en la produccin de fibra de alpaca clasificada, de

tal forma, que su marca y slogan queden posicionados en la mente de los demandantes de
sus clientes.
Mejorar genticamente las alpacas de las razas Huacaya y Suri, con el propsito de obtener
mejores calidades y volmenes de fibra, de acuerdo a las exigencias del mercado y sin
descuidar la biodiversidad de esta especie.
Trabajar de acuerdo a la Normas Tcnicas Peruanas de Fibra de Alpaca (NTPFA)

Optimizar el aparato logstico y de produccin de la fibra de alpaca clasificada para asegurar
la provisin continua de este producto a la industria textil de la ciudad de Arequipa.
Contar con un equipo de trabajo calificado y comprometido con la visin y misin de la

empresa.
1.6. Producto
El producto que ofertar la empresa en el mercado, es la Fibra de Alpaca1 Clasificada de acuerdo a las
normas tcnicas existentes para este propsito.
En la comunidad de Carhuancho, se pueden encontrar fibra producida por la dos razas de alpaca
existentes en el medio: Huacaya y Suri. La fibra de la raza Huacaya es opaca, rizada y esponjos,
(parecida a la lana de oveja). En tanto, la fibra de la raza Suri es lacia, sedosa, lustrosa y brillante.2
1.7. Atributos de la fibra de alpaca
Existen 22 colores naturales encontrados, los cuales, si se mezclan, pueden producir otra
gama de colores adicionales.
la Fibra de Alpaca es la que cubre a la Alpaca. Asimismo, el trmino alpaca, est ampliamente extendido,
identificando a una de las especies domsticas de camlidos de la ecorregin andina (Lama pacos), que es
apreciada por las bondades de su fibra para la industria textil.
2 Actualmente, el color de fibra que existe, en mayor cantidad, en los rebaos de los productores de Carhuancho
es el blanco. Esto refleja el proceso de blanqueo de la fibra que se ha venido dando, como consecuencia de los
requerimientos de la industria textil internacional y nacional que prefiere la fibra blanca como materia prima para
ser teida, con tintes sintticos, y procesada industrialmente. Desde la perspectiva de la conservacin de la
diversidad biolgica en los Andes, esta situacin est ocasionando la prdida de las alpacas de colores naturales,
especialmente de la raza suri, la que se encuentra en franco proceso de extincin, afectando el futuro mismo de
esta especie animal y los medios de subsistencia de los grupos humanos ligados a su crianza en los Andes. Ante
ello, con el propsito de salvar de la extincin a las alpacas suri de color natural para futuros mercados en que
estas sern requeridas debido a las tendencias que pueda tomar el mercado.
Fuerte y resistente, convirtindola en una materia prima ideal para la industria textil.
Contiene bolsas de aire microscpicas que hacen posible crear prendas trmicas ligeras.
Es tres veces ms fuerte que la lana de la oveja y siete veces ms caliente.
Suave y delicada al tacto, debido a su estructura celular, la cual, no puede ser igualado por
otras fibras.
Tiene un brillo natural que le da a las prendas confeccionadas con esta materia prima, una
gran apariencia visual. Este brillo se mantiene aun despus de su teido.
Compatible con sistemas de hilados cardados o peinados. Las telas fabricadas con fibras de
alpaca, van de un rango de telas gruesas a finas gabardinas.
Las prendas elaboradas con fibra de alpaca no se rompen, pelan o deforman. As tambin,
son fcilmente lavables.
La fibra de alpaca, produce un alto porcentaje de fibra limpia despus de ser procesada.
1.8. Criterios para la clasificacin de fibra de alpaca
De acuerdo a las a la Normas Tcnicas Peruanas de Fibra de Alpaca, la clasificacin de fibra de alpaca,
se deben hacer teniendo en cuenta los siguientes criterios:
Finura: seleccionado manual, de acuerdo al micronaje de la fibra realizado por personal

calificado.
Longitud: seleccionado manual por el largo de la fibra, pudindose obtener fibra larga o
corta, realizado por personal calificado.
Color: seleccionado manual y visual de las diferentes tonalidades de los colores bsicos
naturales, realizado por personal calificado. Los colores, estn clasificados de la siguiente
manera:
Cuadro 1
Colores de la fibra de alpaca
Colores enteros
B
LFX
LFY
LFZ
CC
COM
CON
GP
GO
N
Blanco
Beige
Vicua
Vicua Intenso
Caf Claro
Caf Oscuro Marrn
Caf Oscuro Negro
Gris Plata
Gris Oscuro
Negro
Colores canosos
BMC
Blanco Manchado Claro
BMO
Blanco Manchado Oscuro
GC
Gris Claro con canas blancas
NM
Negro Manchado
Colores indefinidos
Colores que puedan tomar diferentes tonalidades no determinadas
Fuente: Norma Tcnica Peruana de Fibra de Alpaca (NTPFA).
1.9. Clasificacin de la fibra de alpaca

La clasificacin de la fibra de alpaca, se realiza tomando en cuenta los siguientes requisitos para los
seis grupos que considera la Norma Tcnica:
Cuadro 2
Requisitos para la clasificacin de fibra de alpaca
Grupos de
Clasificacin
Finura
m
Alpaca Baby
Alpaca fleece
Alpaca mdium Fleece
Alpaca Huarizo
Alpaca Gruesa
Alpaca corta
Hasta 23
23.1 a 26.5
26.6 a 29
29.1 a 31.5
Mas de 31.5
---
Largo
mm
Humedad
% Max.
Slidos
Minerales
% Max.
Grasa
% Max.
65
70
70
70
70
20 a 50
8
8
8
8
8
8
6
6
6
6
6
6
4
4
4
4
4
4
Fuente: Norma Tcnica Peruana de Fibra de Alpaca (NTPFA) Clasificada.

1.10. Calidades de fibra encontradas en la comunidad de Carhuancho
Las diferentes calidades de fibra de alpaca existentes, a nivel de clasificacin, en la comunidad de
Carhuancho se pueden apreciar en el Cuadro 3.
Cuadro 3
Calidades de fibra
Raza de alpaca
Calidades de fibra
Huacaya
Alpaca Baby
Alpaca LFX
Alpaca Baby Color
Alpaca Fleece Blanco
Alpaca Fleece LFX
Alpaca Fleece Color
Alpaca Mediun Fleece Blanco
Alpaca Mediun Fleece LFX
Alpaca Huarizo Blanco
Alpaca Huarizo LFX
Alpaca Huarizo Color
Alpaca Gruesa Blanco
Alpaca Gruesa LFX
Alpaca Gruesa Color
MP B
MP COLOR
215 B-X
215 COLOR
Encontrada
Encontrada
Encontrada
Encontrada
Encontrada
Encontrada
Encontrada
Encontrada
Encontrada
Encontrada
Encontrada
Encontrada
Encontrada
Encontrada
Encontrada
Encontrada
Encontrada
Encontrada
10
Suri
No encontrada
No encontrada
No encontrada
Encontrada
Encontrada
Encontrada
No encontrada
No encontrada
Encontrada
Encontrada
Encontrada
Encontrada
Encontrada
Encontrada
Encontrada
Encontrada
No encontrada
No encontrada
Nota: Este registro se hizo en base a la produccin de fibra clasificada realizada en la comunidad de
Carhuancho el ao 2006, know How que se piensa aprovechar para las futuras acciones de la empresa.
1.11. Necesidad que cubrir la empresa
La necesidad que cubrir la empresa, es el acopio de materia prima que requiere la industria textil de
la ciudad de Arequipa para elaborar sus productos en base a la fibra de alpaca.
1.12. Ventajas competitivas o performance del producto
Entendiendo que las ventajas competitivas o fortalezas son las caractersticas que marcaran la
diferencia de la empresa respecto a sus competidores ms cercanos (asociaciones campesinas y otros
centros de acopio de fibra), podemos mencionar las siguientes:
Acopio de fibra de alpaca sin ningn tipo de intermediacin (cero intermediarios).

Produccin de fibra de alpaca clasificada de acuerdo a las Normas Tcnicas Peruanas de Fibra
de Alpaca (NTPFA).
Estricto control de calidad de la fibra de alpaca a nivel de todo el proceso productivo.

Campaas de oferta del producto que nos distingan de la competencia.
Diversidad de colores a diferencia de los dems competidores )conservacin de la
biodiversidad existente).
Categorizadoras y clasificadoras especializadas en estas funciones y con residencia en la

comunidad de Carhuancho.
Planificacin constante de las actividades de la empresa, haciendo uso de herramientas de

bsicas como el plan de negocios.
Mayores volmenes de fibra en relacin a otros productores.

Provisin constante de fibra de alpaca a la industria textil de la ciudad de Arequipa.
Respeto a la racionalidad de los productores de fibra de alpaca.
Induccin de tecnologa cuando la empresa as lo requiera.
11
1.13. Marca
La marca de la empresa ser ETNICA, este nombre implica, principalmente, la estirpe y la historia de
los productores de fibra de alpaca de la comunidad de Carhuancho.
1.14. Slogan
El slogan que utilizara la empresa ser FIBRA DE ALPACA DE CALIDAD.
1.15. Logotipo3
El logotipo empresarial de ETNICA es el siguiente:
Dicho logotipo todava necesita ser perfeccionado por especialistas en publicidad, sin distorsionar la idea, de tal
manera, que este sea sofisticado, dinmico e hipntico.
12
1.16. Proceso de clasificacin de la fibra de alpaca

En forma resumida, el proceso de produccin de fibra de alpaca clasificada, se resume en el Esquema
1:
Esquema 1
Esquilado
Categorizacin de velln
Clasificacin de la fibra
1.17. Futuras acciones

ETNICA tiene pensado realizar en el futuro otras acciones, referidas a nuevos productos y niveles de
acopio, las cuales se detallan a continuacin:
En el corto plazo, la empresa pretende acopiar progresivamente la produccin de fibra de

alpaca de las comunidades: Choclococha (40 quintales de fibra), Pillpichaca (30 quintales),
Huanchocollpa (20 quintales) y Llillinta (10 quintales).
En el largo plazo, se pretende vender la fibra de alpaca lavada, cardada y peinada;

produccin que ser destinada a mercados internacionales.
13
II. ANLISIS DE LA DEMANDA

2.1. Proyeccin de la demanda
Luego de las entrevistas realizadas a los jefes de produccin de las principales empresas textiles de la
ciudad de Arequipa y a la revisin de documentos especializados, se obtuvo la siguiente informacin:
La industria textil ubicada en la ciudad de Arequipa, procesa el 85% de fibra de alpaca

producida a nivel nacional. Esta se estima, a diciembre del 2002, en 6,440 TM4.
El ao 2006 se pudo acopiar a nivel nacional, aproximadamente, 6440 TM de fibra de alpaca,

de los cuales 90% fue adsorbida por las empresas ubicadas en la ciudad de Arequipa y el 10%
restante por las empresas ubicadas en otras ciudades.
Con esta informacin, se realiz la proyeccin de la demanda de fibra de alpaca en TM para el periodo
2007 2011, utilizando la tcnica de la tasa de crecimiento entre dos puntos. Dicha proyeccin se
presenta en el Cuadro 4.
Cuadro 4
Proyeccin de la demanda5
Aos
Demanda en TM
2007
Arequipa
6225
Otros
388
Total
6613
2008
6315
351
6665
2009
6406
317
6723
2010
6498
286
6784
2011
6591
259
6850
Fuente: Elaboracin propia

Como se puede apreciar, la demanda de fibra de Alpaca de la industria ubicada en la ciudad de
Arequipa se incrementar, en tanto que, la de otras ciudades decrecer.6.
Es necesario sealar que la demanda de fibra de alpaca est fuertemente influenciada por lo que
ocurra en el mercado refinado (pasarela, moda, entre otros), por ello, es posible lograr un mejor
Plan Estratgico Regional de Camlidos Domsticos Regin Arequipa 2003

La tasa de crecimiento utilizada para realizar las proyecciones fueron las siguientes: 0.014392188 para la ciudad
de Arequipa y -0.096397996 para las otras ciudades.
6 Una de las posibles causas para que la demanda de otras ciudades se reduzca, podemos mencionar, la dificultad
para acopiar niveles apropiados de fibra e alpaca y la sustitucin de esta materia prima por otras como la lana de
oveja y la fibra sinttica.
5
14
posicionamiento de la fibra de alpaca en el mercado internacional 7 si se toman las medidas

necesarias.
2.2. Capacidad instalada de la industria textil
En el Cuadro 5, se presenta la capacidad instalada de las principales empresas textiles ubicadas en la
ciudad de Arequipa para la elaboracin de dos de sus principales productos hechos en base a la fibra
de Alpaca.
Cuadro 5
Capacidad instala
Capacidad instalada
en TM
Empresas Textiles
Fibra
Lavada
4050
2400
2000
400
Michell
IncaTops
Productos del Sur
Otras
Total
8850
Tops
2000
2400
2000
400
6800
Fuente: Sociedad Nacional de Industria

Como se puede apreciar, la capacidad instalada de las empresas ubicadas en la ciudad de Arequipa es
de 8550 TM. para fibra lavada y 6800 TM para tops; por lo tanto, dichas empresas utilizan tambin la
lana de ovino, el algodn y la fibra sinttica para completar sus planes de produccin. En otras
palabras, con la capacidad instalada de dos de las empresas textiles ms importantes ubicadas en la
ciudad de Arequipa, se puede procesar la totalidad de la fibra de alpaca producida a nivel nacional.
2.3. Caractersticas de la demanda
De acuerdo a la informacin obtenida las principales caractersticas de la demanda de fibra de alpaca
son las siguientes:
La demanda esta concentrada en la ciudad de Arequipa. Las empresas textiles de esta ciudad,
se encuentran en capacidad de mantener una demanda constante y planificada de la fibra de
alpaca. Se ha determinado que estas empresas demandan el 90% del total de la oferta de
este producto.
Actualmente, este es uno de los objetivos del Ministerio de Agricultura, el CONACS, los industriales, las
asociaciones de productores y otros actores involucrados.
15
La industria textil demanda fibra de alpaca de calidad8, el precio es un factor secundario9. Sin
embargo, las empresas acopiadoras o los intermediarios les proveen fibra de baja calidad y,
muchas veces, en forma adulterada.
Existe una predisposicin de los demandantes de comprar fibra de alpaca directamente a los
productores; pero sus niveles de organizacin hace que esto no sea posible.
La demanda de fibra de alpaca esta en funcin del requerimiento del mercado internacional.
De acuerdo a la informacin recopilada, dichos requerimiento se incrementara para los
prximos aos.
El mayor acopio y demanda de la fibra de alpaca sucede en los meses de noviembre, marzo y
Abril, debido a que solo en estos meses existe mayor oferta.
Las empresas textiles demandan en un 80% fibra de color blanco y en un 20% los dems
colores (crema claro y colores oscuros)10. Cabe mencionar que estos porcentajes pueden
variar, pero la tendencia actual es la que se indic anteriormente.
Los demandantes exigen que los oferentes, antes de negociar, presenten propuestas tcnicas,
actualmente muy pocas lo hacen.
2.4. Otras consideraciones
IncaTops cuenta con centros de acopio ubicados en las ciudades de Huancavelica, Puno,
Cusco y Arequipa11.
Las empresas recomiendan que las estancias proveedoras de fibra, tengan un promedio de
800 cabezas de alpacas como mnimo si se quiere trabajar a nivel empresarial. Igualmente,
recomiendan que el manejo de animales se haga siguiendo las recomendaciones tcnicas
existentes en el medio.
Las empresas textiles, estn dispuestos a brindar capacitaciones gratuitas en temas referidos
a la produccin de fibra de alpaca, pero exigen que los productores se organicen
adecuadamente.
La calidad de la fibra de alpaca esta determinada principalmente por su color y fineza. Estos factores determinan
el precio de esta materia prima.
9 Las empresas textiles piensan que la calidad de la fibra depende de la forma de crianza de las alpacas.
10 El precio de la fibra blanca es 40% superior en relacin a la fibra de color.
11 La regin Huancavelica es el mayor proveedor de fibra de alpaca de esta empresa.
16
La opinin que tienen las empresas textiles de los intermediarios, es que estos daan la
cadena productiva de la fibra de alpaca porque su inters es acopiar fibra de cualquier forma
pero no de mejorar la calidad de la misma.
17
III. ANLISIS FODA12

3.1. Anlisis situacional cualitativo
Muy Favorable
Favorable
Desfavorable
Muy Desfavorable
Indicadores del rea Interna
No Corresponde
Situacin
Volmenes de fibra
Diversidad de colores de fibra
Existencia de fibra fina y semifina
Personal calificado (esquiladores y categorizadoras)
Socios con estudios superiores (Tcnicos agropecuarios)
Mejoramiento Gentico
Socios Jvenes
Recursos para acopiar fibra
Infraestructura empresarial
10
Nivel educativo de los socios
11
Calidad de la fibra
12
Capacidades para administrar empresas
13
Responsabilidad de los socios
14
Sanidad animal
12
El anlisis FODA es una herramienta muy til para ver los pasos y acciones futuras de una empresa. La misma
logra, mediante el estudio del desempeo presente, del interior de la empresa y del entorno empresarial, marcar
posibles evoluciones exitosas de la organizacin. Como subproducto muy importante, permite que el nivel
gerencial de la empresa reflexione sobre ella y conozca mejor la organizacin a la que pertenece, aumentando
an ms las ventajas del estudio.
El anlisis deriva su nombre de las iniciales de los conceptos estudiados que representan a su vez una forma de
modelar la situacin de una empresa y su ambiente. En efecto, FODA significa Fortalezas, Oportunidades,
Debilidades y Amenazas. Esto sirve para definir la estrategia de la empresa en cuestin. Definir la estrategia
implica definir el rumbo que deben tomar las actividades de la empresa
Se aprecia la existencia de dos factores interiores a la empresa; ellos son las Fortalezas y las Debilidades. Por
fortalezas se entiende lo que la empresa hace bien y por lo tanto puede utilizar con xito, por debilidad se
entiende lo opuesto, son aspectos en los que la empresa debe mejorar. Otros dos son externos a la empresa y
pertenecen al entorno, all estn las oportunidades y las amenazas. Por oportunidades se entiende
acontecimientos o realidades del ambiente que son propicios para que la empresa aumente su participacin y sus
ventas. Por amenazas se entiende lo contrario, vale decir elementos del ambiente que pueden entorpecer el
crecimiento de la empresa. Del anlisis de estos factores y de su cruzamiento, saldr la o las estrategias posibles,
la conclusin claramente puede estar integrada por ms de una opcin.
18
Muy Favorable
Favorable
Desfavorable
Muy Desfavorable
Indicadores del rea Externa
No Corresponde
Situacin
Apoyo de instituciones de desarrollo
Apoyo de la municipalidad
Existe en el mercado maquinaria de esquila mecanizada
La existencia de centros para capacitar al personal de la empresa
Competencia
Abigeato
Desastres naturales
Existencia de intermediarios que acopian fibra
Precios inestable de la fibra
3.2. Anlisis situacional cuantitativo
Actual
Ideal
Indicadores del rea Interna
Desfavorable
Situacin
Volmenes de fibra
10
-10
10
-10
10
-10
10
-10
10
-10
10
-10
Socios Jvenes
10
-10
10
-7
-10
10
-6
-10
10
10
-4
-10
11
Calidad de la fibra
10
-2
-10
12
10
-2
-10
13
14

Sanidad animal
10
10
-1
-3
-10
-10
19
Ideal
Actual
Desfavorable
Situacin
10
-10
10
-10
10
10
-10
La existencia de centros para capacitar al personal de la empresa
10
-10
Competencia
10
-7
-10
Abigeato
10
-9
-10
Desastres naturales
10
-10
-10
Existencia de intermediarios que acopian fibra
10
-7
-10
10
-6
-10
Indicadores del rea Externa
3.3. FODA
Fortalezas
Debilidades
Variables
Volmenes de fibra
Socios Jvenes
Oportunidades

Calidad de la fibra
Sanidad animal
Amenazas

La existencia de centros para capacitar al personal de la
empresa
20
Competencia
Abigeato
Desastres naturales
Existencia de intermediarios que acopian
fibra
IV. ANLISIS DE LA COMPETENCIA

4.1. Competidores
En forma general, la competencia de ETNICA, lo constituyen los acopiadores o intermediarios

de fibra de alpaca que se encuentran situados en todas las regiones alpaqueras del pas13.
Estos competidores poseen capital para llevar a cabo sus actividades y cuentan con apoyo
logstico, por decirlo de alguna manera, para realizar intercambios con los productores de
fibra14.
Segn informacin recolectada en la zona de estudio, se pudo concluir que el principal

competidor de ETNICA en la regin Huancavelica es la Asociacin de Promotores Alpaqueros
(APROAL). Esta organizacin cuenta con capital para llevar a cabo sus actividades de
categorizacin y clasificacin y posen una infraestructura adecuada.
Tambin constituyen nuestra competencia los productores organizados, cuya actividad

principal es la
produccin de camlidos domsticos de los departamentos de Ancash,
Apurmac, Arequipa, Ayacucho, Cusco, Huancavelica, Hunuco, Junn, La Libertad, Lima,

Pasco y Puno15 (ver Cuadro 6).
Cuadro 6
Productores a nivel nacional
Regin
% de productores
Puno
Cusco
Arequipa
Huancavelica
Ayacucho
Otros
58.5%
11.4%
9.4%
6.8%
4.6%
9.3%
Total
100%
13
No existe informacin precisa sobre el nmero de intermediarios formales o informales

Por ejemplo, intercambian ropa o vveres por fibra de alpaca.
15 Existen organizaciones de productores que estn siendo apoyadas por instituciones internacionales como el
ONUDIS, CAF y el CITE con asesora tcnica (esquila y mejoramiento gentico, etc.) y financiamiento.
14
21
4.2. Problemas generales de la competencia

4.2.1. A nivel general
Presencia de criadores a nivel de economa de subsistencia.

Micro - productores totalmente atomizados, dispersos y desorganizados.
El 95% de la produccin de alpacas est en manos de miles de micro- productores (167,000
familias valores estimados).
Bajos ingresos anuales estimados en US $800 por la venta de fibra y carne (clculo sobre 100
animales).
Dificultad para una crianza en forma tecnificada y organizada.

Retroceso cualitativo y cuantitativo del nivel alcanzado milenariamente por los antiguos
habitantes andinos.
4.2.2. A nivel de infraestructura y manejo ganadero
La infraestructura productiva es precaria y escasa

Los corrales de encierro no prestan seguridad ni abrigo.
Son muy pocos los cobertizos construidos con respecto al nmero de unidades productivas
alpaqueras existentes, las posibilidades de rplica sin apoyo institucional son remotas.
No existen corrales de manejo, los pocos que existieron se han derrumbado por falta de
mantenimiento.
Los pocos cercos de clausura y proteccin de pastos en la zona alpaquera regional se han
construido con apoyo institucional, son muy pocas las iniciativas de los criadores alpaqueros
que con recursos propios construyen cercos de clausura.
No existen galpones de esquila, a diferencia de la regin de Puno que si los tienen.

4.2.3. A nivel comercial
Prcticas abusivas de los intermediarios hacia los productores.

Pago de precio nico por velln. No se valora la calidad de Fibra.
Adulteracin de la Fibra.
Pago a los productores va trueque con abarrotes a precios sobre valorados utilizando
balanzas adulteradas.
Los problemas en la produccin y en la comercializacin de la materia prima, afectan

seriamente a todos los eslabones de la cadena de valor.
22
Deficiente integracin sectorial de los actores claves de la Cadena de Valor (los criadores al
no estar organizados no se encuentran con capacidad de negociacin con la industria).
Aproximadamente el 40% de la Fibra producida en el Per, no es apta para la confeccin de

prendas de vestir, no existiendo, de momento, alternativas de uso para sta.
La carencia de calidad y volumen de produccin provoca las cadas abruptas en la cotizacin

internacional de la Fibra de Alpaca
El promedio de alpacas por productor/familia, est entre 50 y 100 animales, con el agravante
de la proliferacin del condominio.
Deterioro creciente del hato alpaquero regional.

Cada vez es menor el porcentaje de alpacas que producen fibras con calidades superiores: BI
(Extra fino/Baby) o FS (Sper Fino).
Elevacin del porcentaje de calidades inferiores en el velln, alcanzando hasta el 50% de

fibras con ms de 28 micrones.
Deficientes tcnicas de manejo ganadero, principalmente en el empadre, dando lugar a

animales pintados o manchados y generalmente huarizados, con altos niveles de
consanguinidad.
Baja tasa de natalidad.

Deficiente manejo de pastoreo.
Altas tasas de mortalidad en cras.
Altas tasas de morbilidad, ocasionando enfermedades que se han vuelto endmicas.
Malas tcnicas de post-produccin: esquila, envellonado, ensacado y otros.
Rebaos mixtos produciendo hbridos de baja calidad
4.3. Fortalezas y debilidades de los productores a nivel nacional
4.3.1. Productores de Puno
Fortalezas
Existencia de la mayor poblacin mundial de camlidos domsticos con alta variabilidad

gentica.
Existencia de recursos para la crianza de camlidos sudamericanos domsticos (Suelos, agua

y pastos).
23
Experiencia en el acopio, comercializacin y utilizacin de los servicios de la industria para la

transformacin de la fibra de alpaca.
Alto valor nutricional de la carne y sus derivados de camlidos, producidos en condiciones

orgnicas y con tecnologas andinas
Liderazgo en la transformacin y conservacin artesanal de la carne y su comercializacin

Experiencia de grupos organizados dedicados a la produccin y comercializacin de tejidos
artesanales al mercado nacional e internacional
Habilidades y destrezas innatas de los Criadores Alpaqueros de Puno para el manejo de

camlidos domsticos.
Liderazgo en la generacin de conocimientos y en transferencia de tecnologa

de instituciones pblicas y privadas.
Existencia y Presencia de instituciones pblicas y privadas que promueven el desarrollo del

sector de Camlidos.
Existencia de recurso humano calificado en diferentes especialidades

Existencia de criadores lite en Camlidos domsticos
Debilidades
Dbil e inadecuada organizacin de los criadores de camlidos domsticos

Poco conocimiento de las condiciones y caractersticas de los mercados para la
comercializacin, caso fibra.
Excesiva intermediacin en el proceso de comercializacin de la fibra de alpaca.

Escasa promocin de la calidad y ventajas de la carne de camlidos sudamericanos
domsticos.
Deficiencias en el manejo de hato, la esquila, clasificacin de fibra y presentacin del

producto.
Ausencia de Laboratorios de diagnstico de produccin biolgica y constatacin,

recomendacin de frmacos para el control, prevencin y tratamiento de enfermedades
infecciosas y parasitarias
Deficiencias en la conservacin de las pieles y ausencia de un tratamiento (peletera) para

brindar un valor agregado a la carne.
Diagnsticos incompletos de la situacin del sector de camlidos sudamericanos domsticos

Sobrecarga animal en los pastizales.
Inadecuada utilizacin del recurso hdrico y bofedales
Limitado y desarticulado de acciones de mejora gentica
Sector no sujeto de confianza crediticia.
24
Bajo nivel de autoestima, prdida de identidad y valores

Escasa participacin de los criadores en las decisiones regionales (planificacin, manejo,
evaluacin)
Inadecuado uso del financiamiento externo para el desarrollo tecnolgico por parte de las
ONGs.
Ausencia de formalizacin, legalizacin de la tenencia de la tierra y excesiva parcelacin.

4.3.2. Productores de Cusco
Fortalezas
Segundo en poblacin de camlidos domsticos a nivel nacional.

Existencia de recursos naturales adecuados para la crianza de Camlidos.
Recursos humanos dedicados a la actividad.
Existencia de reproductores de buena calidad.
Apertura a mejorar sus capacidades tcnicas y de produccin.
Presencia de instituciones pblicas y privadas que apoyan y orientan la produccin de
camlidos.
Debilidades
Tenencia y minifundizacin de la tierra

Dbil organizacin de los productores.
Rebaos mixtos y heterogneos.
No valoracin de la mujer en las actividades productivas.
Sobre pastoreo.
Bajo nivel educativo del productor.
Materia prima de baja calidad y baja rentabilidad.
Escasa generacin de valor agregado.
Escasa infraestructura productiva.
Poca capacidad de negociacin y concertacin de los actores.
Infraestructura vial reducida.
Falta capacitacin tcnica de los productores.
Presencia de enfermedades infecciosas y parasitarias.
Sistemas de comercializacin y promocin poco desarrollados.
Escasa Investigacin de la sarcocistiosis.
25
Poca identidad con los Camlidos.

4.3.3. Productores de Arequipa
Fortalezas
Adaptabilidad de la alpaca a condiciones geoclimticas de puna seca.

La regin Arequipa se encuentra en una situacin estratgica en la macro regin Sur (puerto,
carreteras, aeropuerto).
Concentracin de industria de procesadora de la fibra de alpaca y pieles.

La poblacin Arequipea principal consumidor de la carne de alpaca.
El sector alpaquero posibilita el desarrollo del ecoturismo (crianza tradicional, tinkachi,
esquila).
Presencia y capacidad de concertacin de instituciones pblicas, privadas y de cooperacin en

el sector alpaquero.
Debilidades
Bajo nivel educativo y socioeconmico

Escasez de profesionales especialistas en Camlidos Domsticos
Dbil Organizacin de los productores
Baja capacidad de comercializacin
Poco inters en la poltica de desarrollo regional del sector alpaquero
Bajo nivel y/o capacidad de gestin de los productores
Inadecuado uso y manejo de recursos naturales (agua, suelo, y vegetacin)
Limitada capacidad de transformacin de los productos y derivados
Perdida de identidad cultural.
Inadecuada administracin de recursos de la comunidad
Ausencia de organizacin de productores para la comercializacin.
Conflictos por la tenencia de tierras.
Escasez de trabajos de investigacin aplicada
Deficiente sistema vial carretero de integracin.
Escasa valoracin y aceptacin de la carne de alpaca en los sectores econmicos altos.
Inadecuado beneficio de los camlidos domsticos.
Deficiente manejo de crianza de los camlidos domsticos.
Falta de apoyo crediticio
26
4.3.4. Productores de Huancavelica

Fortalezas
Existencia de un excelente capital pecuario, diversidad de color y razas en camlidos

sudamericanos domsticos.
Potencial de recursos naturales

Existencia de Instituciones comprometidas en repotenciar el sector de los camlidos
sudamericanos domsticos (Gobierno Regional, Universidad Nacional de Huancavelica,
CITE, SENASA, INIA, ONGS) que implementan y desarrollan programas e investigaciones
especficas para el sector.
Potencial humano comprometido en mejorar y optimizar las cadenas productivas en

Camlidos Sudamericanos.
Inters de productores alpaqueros en fortalecer el sector a travs de la conformacin de

asociaciones de productores.
Debilidades
Dbil organizacin de productores.

Degeneracin gentica de los Camlidos Sudamericanos Domsticos.
Inadecuado uso y manejo de los recursos naturales (agua, suelo, pastos).
Bajo nivel de conocimiento moderno en la produccin de alpacas y llamas.
Usufructu comunal de tierras, pastos, agua.
Crianza mixta extensiva
Bajos niveles de apoyo al desarrollo de capacidades humanas.
Reducido tamao de las unidades productivas.
Desconocimiento de las tendencias, exigencias y necesidades del mercado de fibra por los
productores /as alpaqueros /as.
Incidencia de enfermedades infecciosas y parasitarias.

Apoyo reducido y focalizacin de instituciones relacionadas con el sector.
Escaso acceso y difusin de estudios e investigaciones en materia de camlidos.
Falta de un diagnstico integral del sector a nivel de la regin.
Falta de autonoma poltica del sector.
27
4.3.5. Productores de Lima

Fortalezas
Disponibilidad de recursos naturales y condiciones de hbitat favorables para la crianza de

camlidos.
Existencia de organizaciones de productores como asociaciones de comercializadores y

artesanos, etc.
Inters de los productores en desarrollar la crianza de alpacas y llamas mejorando su calidad

de vida.
Oferta de tecnologa disponible.

Existencia de mercado cercano.
Existencia de diversidad gentica y mejoramiento.
Regin posee industria especializada para productos derivados de camlidos sudamericanos
Disponibilidad de servicios (camales, textileras, laboratorios
Debilidades
Escaso nivel de desarrollo humano.

Escaso apoyo de instituciones pblicas y privadas para el mejoramiento de camlidos
sudamericanos y desarrollo humano a productores.
Carencia de un plan de extensin para potenciar la crianza de camlidos.

Dbil organizacin de los productores.
Falta de un programa de implementacin e infraestructura productiva
No se cuenta con un sistema de informacin concertada y actualizada.
Inexistencia de un sistema de control sanitario y vigilancia para la exportacin.
No se considera de importancia temas de interculturalidad y gnero en el desarrollo social
4.3.6. Productores de Apurmac
Fortalezas
Existencia de comunidades, municipios y organizaciones de productores involucrados en el

sector de los camlidos sudamericanos domsticos.
Ecosistemas favorables con suelos aprovechables, diversidad de praderas naturales y

recursos hdricos.
Diversidad gentica y diversidad de colores en la poblacin de camlidos.
28
Poblador altoandino con capacidad de respuesta frente a la adversidad.

Ejecucin de proyectos de PROALPACA.
Debilidades
Inadecuado manejo de la crianza y de los Recursos Naturales.

Comercializacin desorganizada.
Tenencia de tierras en conflicto.
Escasa cobertura de servicios de extensin agropecuaria de las entidades pblicas y privadas.
Escaso nivel de informacin.
4.4. Sociedad Peruana de Criadores de Alpacas y Llamas (SPAR)
La Sociedad Peruana de Criadores de Alpacas y Llamas SPAR , fue constituida con personera
jurdica, a partir del 05 de agosto de 1996. Como entidad representante de los productores de alpacas
y llamas a nivel nacional, tiene la responsabilidad y el compromiso de hacer llegar la voz de los
criadores en el mbito nacional y de velar por los intereses econmicos, tecnolgicos, sociales y
culturales de los mismos. Desde la fecha en que fue creada, ha venido realizando continuos esfuerzos
por velar y proteger los derechos e intereses de sus asociados, asimismo gestionar propuestas y
acciones que promuevan el desarrollo de sus representados de manera integral y en complemento con
las dems actividades que se practican en las zonas altoandinas de nuestro pas. (Fuente Plan
Estratgico Institucional SPAR al 2015)
Fortalezas
Organizacin civil constituida con personera jurdica.

Vnculos de trabajo con el Estado: MINAG (Ministerio de Agricultura), PRODUCE (Ministerio
de la Produccin), MINCETUR (Ministerio de Comercio Exterior y Turismo), RR.EE. (Ministerio
de Relaciones Exteriores), MIMDES (Ministerio de la Mujer y Desarrollo Social), MINSA
Ministerio de Salud) y organismos pblicos descentralizados, CONACS (Consejo Nacional de
Camlidos Sudamericanos), SENASA (Servicio Nacional de Sanidad Agraria), INIA (Instituto
Nacional de Investigacin Agraria), IPEN (Instituto Peruano de Energa Nuclear); asimismo
con instituciones privadas y promotoras de desarrollo social: IPAC, SNV, DESCO, AGRITERRA,
OXFAM, ICCO, CORDAID, entre otras.
Participacin activa en espacios de concertacin e incidencia poltica, tales como:

CONVEAGRO (Convencin Nacional del Agro Peruano), CUNGA (Comit Unitario Nacional de
Gremios Agrarios), CONACA (Consejo Nacional de Concertacin Agraria), ADEX (Asociacin de
Exportadores), CONALPACA (Comisin Nacional de la Alpaca), PLATAFORMA AGRARIA, etc.
29
Presencia en el sector a lo largo de 10 aos, representando y promoviendo el desarrollo del

productor de camlidos domsticos en el pas. e) Existencia de capital gentico (alpacas y
llamas) propiedad de los asociados a la SPAR.
Recurso humano para la formulacin y canalizacin de recursos provenientes de proyectos,

as como actividades tcnicas y administrativas.
Propiedad del Fundo ITITA (500 hectreas), para la creacin de un centro de mejoramiento
gentico.
Debilidades
Dbil articulacin con las SPARs regionales, provinciales y distritales y locales.

Limitados recursos para cumplir con demandas de las bases regionales.
Limitadas herramientas de gestin organizacional (POA, MOF -Manual de Organizacin y
Funciones-, ROF -Reglamento de Organizacin y Funciones-, Plan Estratgico, entre otros).
Estatuto desactualizado, no acorde a los nuevos roles y retos de la institucin.

Falta de informacin sistematizada (socios, beneficiarios, nmero de cabezas, ingresos per
cpita, ingresos por exportaciones, participacin por rubros en la economa nacional, etc.),
para la toma de decisiones.
Inexistencia de un sistema de monitoreo y evaluacin de las actividades programadas.

Insuficiente definicin de funciones de los integrantes de la organizacin.
4.5. Anlisis Porter
De acuerdo con la teora lanzada por Michael Porter en 1979, hay 5 fuerzas que influyen en la
estrategia competitiva de una empresa. Cuatro fuerzas el poder de negociacin de los consumidores,
el poder de negociacin de los proveedores, la amenaza de los nuevos actores y la amenaza de los
productos sustitutivos se combinan con otras variables para crear una quinta fuerza, el nivel de
competencia en una industria. Cada una de estas fuerzas tiene algunos determinantes. En ese sentido,
a continuacin, se hace un anlisis resumido de estas cinco fuerzas, pero antes, hacemos una
representacin grfica del modelo propuesto por Porter, pero aplicado al tema que nos ocupa en el
presente plan de negocios.
30
Potenciales
Competidores:
Empresarios y Productores
con capital necesario para
aperturar una empresa de
este tipo.
Proveedores:
Empresas
agroveterinarias, Centros
de Servicios Financieros y
No Financieros.
Competidores:
Empresas clasificadoras,
Intermediarios y
productores organizados.
Clientes:
Empresas textiles
(Incatops, Grupo Michell,
Productos del Sur, etc.)
Productos Sustitutos:
Lana de oveja, fibras
sintticas, algodn, fibra
de vicua, etc.
Anlisis Porter
Poder de compradores: Un nmero relativamente pequeo de compradores controlan el
mercado, sin embargo, debido a nuestra tecnologa y de acuerdo a nuestras expectativas
podremos atenderlos de acuerdo a sus necesidades de calidad. En ese sentido, podemos
sealar que el poder de los compradores es alto.
Poder de proveedores: El poder de nuestros proveedores es dbil porque existe un gran
nmero de los mismo que compiten entre si.
Amenaza de nuevos competidores en el mercado: Las barreras de entrada a este sector son
altas, pero el know how en este tipo de empresa es importante, por ello, no es tan fcil el
ingreso al mercado de nuevos competidores.
Amenaza de productos sustitutos: Existen productos sustitutos de la fibra de alpaca como la
lana de oveja, el algodn, las fibras sintticas, etc. Por ello, la amenaza de productos
sustitutos es alta.
Rivalidad entre empresas existentes: La rivalidad entre las empresas existentes es muy
fuerte, lo cual, repercute en el alza de precios.
31
V. FACTORES CRTICOS Y ESTRATEGIAS

5.1. Factores crticos de xito
Como sabemos, los factores crticos son el resultado de una infinidad de variables, siempre pueden
identificarse algunos factores que, por el tipo de emprendimiento o por caractersticas particulares del
mercado, determinarn que el negocio funcione. Al incluirlos, se le dice a la empresa que si esto se
cumple, el xito est garantizado. Dichos factores se detallan a continuacin:
Estabilidad de la organizacin: La estabilidad organizacional, a todo nivel, permitir que se

cumplan con los objetivos empresariales. Para ello, el derecho y respeto a las formas de
pensar, sentir y actuar de los productores de fibra de alpaca es fundamental.
Trabajo en equipo: El trabajar en equipo significa que se debe hacer las cosas en base a los
siguientes puntos: coordinacin, complementariedad, comunicacin, confianza entre los
miembros y compromiso con los objetivos que se desea alcanzar. Debemos distinguir que no
es lo mismo trabajar en grupo que en equipo.
Mejora continua: Esto implica alistar a todos los miembros de la empresa en una estrategia
destinada a mejorar de manera sistemtica los niveles de calidad y productividad, reduciendo
los costos y tiempos de respuestas, mejorando los ndices de satisfaccin de nuestros
compradores, para de esa forma mejorar participacin de la empresa en el mercado. Mejorar
de manera continua implica reducir constantemente los niveles de desperdicios y mermas
algo que se adecua a la poca actual signada en la necesidad de salvaguardar los escasos
recursos.
Romper paradigmas: Ello significa estas dispuestos a dejar de lado formas de pensar que
puedan perjudicar a la empresa, esto es ineludible para que la organizacin tenga xito.
Calidad total: Esto factor es importante debido a que los compradores actuales han
evolucionado, estn ms informado, ms atentos y son mas racionales en sus elecciones. Los
compradores no estn dispuestos a tolerar la falta de calidad y no aceptan excusas. La
calidad total representa la nica forma de no ir a la espalda de las exigencias del comprador
sino, por el contrario, de suscitar continuamente su curiosidad, de captar sus exigencias y de
aumentar permanentemente su satisfaccin.
Administracin del tiempo: Ello requiere de capacidades para establecer y priorizar metas
aceptando las circunstancias en las que desarrollemos nuestras actividades.
Administracin racional de recursos naturales: Su propsito es mejorar las capacidades de la

empresa para administrar sus propios recursos naturales, en el entendido que la preservacin
de estos recursos es la base fundamental para incrementar sus ingresos rurales de manera
32
sostenible, de tal manera que el productor en cada campaa, asegure un ingreso promedio
fijo; esto se podr lograr con la implementacin de actividades dirigidas al manejo y
conservacin de los recursos naturales y medio ambiente.
Ser proactivos y no reactivos: Ser proactivo significa tener un pensamiento a largo plazo. Por
lo tanto, si una empresa desea crecer, debe tener este tipo de pensamiento para poder lograr
sus objetivos en base a una planificacin que se ajuste a nuestros medios.
Informacin y comunicacin: El flujo de informacin constante va a significar que la empresa

se ponga a la vanguardia en relacin a sus competidores, permitindole tomar mejores
decisiones. Mientras que la comunicacin, le permitir la empresa estar al tanto de todos los
avances tecnolgicos que puedan darse referentes al negocio en el que se encuentra.
5.2. Estrategias
5.2.1. A nivel de marketing y publicidad
Posicionar la marca y slogan de la empresa, debido a que ninguna otra ha logrado entrar
en la mente de los clientes. La idea es que ETNICA se convierta en la Coca Cola de los
productores de fibra de alpaca clasificada.
Lograr que nuestros clientes, asocien el trmino de calidad con ETNICA. Ello se podr
conseguir si se introduce como una poltica empresarial la mejora continua de nuestras
actividades relacionadas a la produccin de fibra de alpaca.
Estandarizar los procesos de produccin, fortalecimiento de capacidades y de comunicacin e

informacin; a travs de la generacin de herramientas bsicas (guas, manuales, base de
datos, etc.). Ello con el propsito de que los clientes nos conozcan como una empresa
innovadora y no como una empresa informal y desorganizada.
Sostener reuniones de trabajo con los posibles clientes de ETNICA a fin de llegar a un acuerdo
comercial o a una alianza estrategia de negocios, buscando que dentro de este acuerdo exista
una clausula que seale un compromiso del cliente a apoyar las actividades productivas de
ETNICA (asistencia tcnica, mejoramiento gentico, certificacin de clasificadoras, etc.).
Dichas alianzas, tambin pueden ser establecidas con instituciones u organizaciones
nacionales e internacionales que vengan apoyando a iniciativas empresariales en el rea
rural.
Eliminar todo tipo de intermediacin comercial en forma gradual, para ello es necesario que
se establezcan mecanismos de control que expresen la forma de sentir, pensar y actuar de los
productores inmersos en la empresa. Dichos mecanismos, deben considerar la forma de
acopio, esquila, distribucin de ingresos, etc.
33
La publicidad se concentrara en los gerentes de compra o jefes de produccin, debido a que

estas personas son muchas veces los que toman decisiones o realizan propuestas de compra.
Se confeccionarn carpetas de trabajo, los cuales, debern llevar el nombre, logotipo, resea
histrica y los objetivos de la empresa. De igual manera, se presentaran propuestas tcnicas
con el propsito que contenga los niveles de produccin por calidades de fibra clasificada,
fotografas de las actividades productivas, entre otras. Se sugiere no colocar los precios en
dichas propuestas, debido a que estos deben ser definidos en reuniones previamente
coordinadas16 en la cual participaran los jefes de produccin de las empresas textiles y de
parte de la empresa, el responsable de ventas. Por ello, es necesario que este ltimo sea
capacitado en temas de negociacin, marketing y gestin empresarial.
Se elaborarn cartas de presentacin donde es obligatorio que figure el logotipo de la

empresa y nuestros telfonos de contacto.
El slogan de batalla se define de la siguiente manera: FIBRA DE ALPACA DE CALIDAD, este

slogan deber ir impreso en toda nuestra papelera y
medio que utilicemos para
comunicarnos con los clientes. Lo que busca es transmitir a nuestros clientes nuestra forma
de pensar resumida en pocas palabras.
El logotipo empresarial, deber ser impreso en las bolsas que se utilicen para empaquetar el
producto. Los colores que se utilizaran sern el blanco y negro.
El responsable de marketing y publicidad, debe mantener una relacin amigable con los jefes
de compra de las diferentes empresas textiles de la ciudad de Arequipa. Para ello, es
necesario estar en constante comunicacin con dichas personas y hacerles presentes, por
ejemplo, cuando sea su cumpleaos. En ese entender, se deber confeccionar una agenda
que contenga informacin (direcciones domiciliarias, correos electrnicos, telfonos, etc.) de
estas personas y de otros que tomen decisiones importantes en sus respectivas empresas.
16Se
sugiere que estas reuniones sean llevadas a cabo en restaurantes tranquilos y de buena categora.
34
Algunos de los resultados que se quieren lograr, en la medida que se implementen las
estrategias de marketing y publicidad, son los siguientes:
Lograr que la industria textil de la ciudad de Arequipa, conozca a ETNICA como una
empresa lder en la produccin de fibra de alpaca clasificada.
Haber posicionado a ETNICA, como la primera empresa formada mediante la

asociatividad de los productores alpaqueros que este comercializando fibra de
alpaca clasificada directamente a la industria textil
Incrementar las ventas de ETNICA en un 20% anual, para ello ser necesario mejorar
la produccin de fibra de alpaca en la comunidad de Carhuancho y aledaos..
Lograr que los participantes de la idea de negocio piensen empresarialmente y
entiendan que deben juntar cabezas, pensar solo en fibra de alpaca clasificada y ser
los mejores en ello.
Es necesario que la implementacin de las estrategias de marketing y publicidad sean

monitoreadas. A continuaci162n brindamos algunas ideas que pueden ayudar a realizar esta
actividad:
El monitoreo de la aplicacin de las estrategias de marketing y publicidad, deber

estar a cargo de la persona que tenga mejores capacidades para desarrollar esta
funcin, la cual, deber ser elegida por los socios de la empresa. Se debe olvidar que
una cosas es la organizacin rural con fines sociales y otra cosa es organizarse con
fines empresariales.
La preferencia de los clientes hacia ETNICA, se podr monitorear a travs de la
expresin verbal de los jefes de compra de la industria textil y de los comentarios de
la competencia.
El control de calidad de la fibra de alpaca clasificada, ser determinante para que las
empresas textiles confen en ETNICA y se quiten la idea de que una empresa
conformada por la asociatividad de productores comunales no resulta. Dicho control
de calidad, lo debe de realizar una persona especializada en ese tema, la cual, no
debe tener contemplaciones de ningn tipo al momento de encontrar
irregularidades.
5.2.2. A nivel de distribucin
No se utilizara ningn tipo de intermediacin para la entrega delos productos de ETNICA a

nuestro clientes, debido a que se utilizara el canal directo de ventas (productor comprador)
El cumplimiento en la entrega de nuestros productos ser determinante para lograr el

posicionamiento a la que hacemos referencia lneas arriba. Es decir, nuestros productos
deben ser entregados en los tiempos previstos y acordados con las empresas textiles.
35
El empaquetado ser llevado acabo en el centro de operaciones de la empresa. Esto se har

con un estricto control de calidad y peso. La idea es ahorrarle tiempo a nuestros clientes.
Para trasladar el producto del centro de operaciones hasta los almacenes de nuestros
clientes, se fletaran camiones de carga, los cuales, debern garantizar que el traslado se
realice en el momento oportuno y con las garantas que exige dicha actividad, pero se debe
pensar en comprar, a mediano plazo, uno propio (camin de carga)
para mejorar la
distribucin de nuestros productos y reducir los gastos de venta.

Se llevaran a cabo cursos de capacitacin referentes a la cosecha y post cosecha de la fibra de

alpaca y en el manejo y cuidado adecuado de las alpacas para reducir al mximo las tasas de
mortalidad.
La clasificacin de la fibra se har en base a las Norma Tcnicas Peruanas de Fibra de Alpaca
(NTPFA).
Se contar con el asesoramiento peridico de un experto en tecnologas de crianza,

mejoramiento gentico y de calidad.
Se mejorar los procesos productivos mediante la introduccin de animales mejorados, el

castramiento de las alpacas que tengan fibra gruesa .
Se trabajar en base a ndices de productividad para verificar la eficiencia y eficacia de la

empresa.
Se mejorar la planta de produccin con la que cuenta la empresa, de tal manera, que las
condiciones de trabajo sean las ms adecuadas para realizar esquila, categorizacin y
clasificacin de fibra de alpaca
5.2.4. A nivel de precios
Los precios de la fibra de alpaca son muy inestables en el tiempo, estos varan de acuerdo a la
ley de la oferta y la demanda que indica lo siguiente: cuando hay mayor demanda, los
precios suben y cuando hay mucha oferta, los precios bajan, es por eso, que la nica
estrategia que adoptar la empresa, ser la de ofertar nuestros productos cuando exista poca
oferta de fibra clasificada en el mercado, para ello, se contar con un registro de informacin
histrico y actualizado de precios17.
17
Cabe mencionar que la empresa negociara los precios de sus productos con la industria textil de la ciudad de
Arequipa tomando en cuenta los costos de produccin de los mismos y el margen de utilidad que se decida
alcanzar.
36
Se contar con un sistema de informacin de mercados que le permitan la empresa estar al

tanto de los precios de la competencia y de sus costos de produccin, de esta forma se
podrn disear nuevas estrategias de precios en el momento que la circunstancia as lo
requiera.
Es necesario que ETNICA se suscriba a revistas especializas relacionas a la produccin de fibra

de alpaca y a la industria textil para que, en base a la informacin que se obtenga, se puedan
hacer proyecciones sobre el precio de la fibra o se puedan generar escenarios futuros que
aseguren mayores utilidades econmicas.
37
VI. INVERSIONES18
6.1. Inversin
La inversin necesaria para poner en marcha el presente plan de negocios, la determinaremos en base
a la siguiente frmula:
I= IFT + IFI + CT
Donde:
I
: Inversin
IFT
: Inversin Fija Tangible
IFI
: Inversin Fija Intangible
CT
: Capital de Trabajo
6.2. Inversin fija tangible

Es la asignacin de recursos reales y financieros para la realizacin de obras fsicas del proyecto y la
incorporacin de diversos bienes tangibles y duraderos. Estos recursos, una vez adquiridos, son
reconocidos como patrimonio del proyecto, siendo incorporados a la nueva unidad de produccin
hasta su extincin, agotamiento, obsolescencia o liquidacin final. En el Cuadro 7, se muestra dicha
inversin.
Cuadro 7
Inversin Fija Tangible
Monto
Estimado US$
Rubros
Obras civiles
Inmuebles y equipo de rea de produccin
Mobiliarios y equipo de oficina
Imprevistos: 5 %
Total
4,390.00
2,170.00
470.00
351.50
7,381.50
18
La inversin es todo aquel desembolso de recursos financieros, orientados a adquirir bienes concretos durables o
instrumentos de produccin que la empresa utilizar durante varios aos para cumplir con su objetivo. La inversin esta
representada por la siguiente frmula: Inversin = Inversin Fija tangible + Inversin Fija Intangible + Capital de Trabajo
38
6.3. Inversin fija intangible

La inversin fija intangible se caracteriza por su inmaterialidad, por tanto, no se conocen en forma
directa. Dicha inversin esta conformado por los siguientes rubros: gastos de estudio, gastos de
constitucin y el costo del servicio de montaje de la maquinaria y equipo adquirido. El monto de la
inversin intangible, se muestra en el Cuadro 8.
Cuadro 8
Inversin Fija Intangible
Monto
Estimado US$
Rubros
Gastos de estudio
1,500.00
Gastos de constitucin
700.00
Montaje: 5 % Maquinaria y Equipos
108.50
Total
2,308.50
6.4. Capital de trabajo

El capital de trabajo, es el conjunto de recursos reales y financieros que formaran parte del patrimonio
de la planta de beneficio, los cuales, son necesarios como activos corrientes para la puesta en
operacin del proyecto durante el tiempo que se vea por conveniente. El capital de trabajo requerido
por el proyecto, se muestra en el Cuadro 9.
Cuadro 9
Capital de Trabajo
Monto
Estimado US$
Rubros
Costos de Produccin
9,279.93
Gastos de Administracin
1,907.39
Gastos de Venta
1,066.22
Total
12,253.54
6.5. Inversin total

En el Cuadro 10, se presenta la inversin total del proyecto, la cual, resulta de la suma de la inversin
fija tangible, la inversin fija intangible y el capital de trabajo detallados lneas arriba. Asimismo, para
una mejor ilustracin, en el Grafico 1, se muestran dichas inversiones en trminos porcentuales.
39
Cuadro 10
Inversin Total
Monto
Estimado US$
Rubros
Inversin fija tangible
7,381.50
Inversin fija intangible
2,308.50
Capital de trabajo
12,253.54
Total
21,943.54
Grfico 1
40
VII. FINANCIAMIENTO
7.1. Financiamiento del plan de negocios
El capital de trabajo (56%) ser financiado en su totalidad por la banca comercial y el restante (44%)
ser financiado con aporte propio, es decir, la inversin fija tangible e intangible, estarn a cargo de
los inversionistas del proyecto. Para una mejor comprensin ver el Cuadro 11 y el Grfico 2.
Cuadro 11
Distribucin del financiamiento
Descripcin
Total US$
Aporte propio
Aporte de terceros
Total
9690,00
12.253,54
21943,54
Grfico 2
7.2. Condiciones del prstamo

Las condiciones del prstamo se muestran en el Cuadro 12.
41
%
44%
56%
100%
Cuadro 12
Condiciones del prstamo
Monto del prstamo (US$)
Plazo de pago
Forma de pago
Tasa de Inters
Pago de cuotas
Periodo de gracia
12253,54
24 Meses
Semestral
15,89%
Al Vencimiento
5 meses
7.3. Programa de pagos y servicio a la deuda

El programa de pagos y el servicio a la deuda, se muestra en los Cuadro 13 y 14.
Cuadro 13
Programa de pagos
Perodo
Saldo al Inicio
Principal
Intereses
0
1
2
3
4
12253,54
12253,54
9831,13
7023,80
3770,38
0
2422,41
2807,33
3253,42
3770,38
0
1947,09
1562,17
1116,08
599,11
Pago Total
Saldo al Final
0
4369,50
4369,50
4369,50
4369,50
Cuadro 14
Servicio a la deuda
Descripcin
2007
2008
2009
Amortizacin US$
2422,41
6060,75
3770,38
Intereses US$
1947,09
2678,25
599,11
Servicio de la deuda US$
4369,50
8738,99
4369,50
42
0
9831,13
7023,80
3770,38
0,00
VIII. INGRESOS Y EGRESOS

8.1. Ingresos
Los ingresos, son las entradas de dinero que la empresa tendr en un determinado periodo de tiempo,
procedentes de la venta de fibra de alpaca clasificada, productos tpicos de su explotacin.
8.1.1. Ingresos proyectados por calidad de fibra
En el Cuadro 15, se muestra los ingresos proyectados de la empresa ETNICA, para cada tipo de calidad
de fibra de alpaca clasificada existente en la comunidad de Carhuancho.
Cuadro 15
Ingresos proyectados por calidad de fibra
ETNICA
2007
2008
2009
2010
2011
BL B
7,882.56
9,853.20
12,316.50
15,395.63
19,244.53
BL LFX
4,036.50
5,045.63
6,307.03
7,883.79
9,854.74
BL Color
1,970.36
2,462.95
3,078.69
3,848.36
4,810.45
FS B
5,656.75
7,070.94
8,838.67
11,048.34
13,810.42
FS LFX
3,020.64
3,775.80
4,719.75
5,899.69
7,374.61
FS Color
2,529.76
3,162.20
3,952.75
4,940.94
6,176.17
FS Callao B
1,568.07
1,960.09
2,450.11
3,062.64
1,303.81
FS Callao X
534.04
667.55
834.44
1,043.05
1,303.81
1,105.95
1,382.44
1,728.05
2,160.06
2,700.07
HZ LFX
466.65
583.31
729.14
911.43
1,139.28
HZ Color
291.60
364.50
455.63
569.53
711.91
AG B
263.20
329.00
411.25
514.06
642.58
AG LFX
201.19
251.49
314.36
392.95
491.19
AG Color
98.27
122.84
153.55
191.93
239.92
MP E
56.98
71.23
89.03
111.29
139.11
6.40
8.00
10.00
12.50
15.63
132.00
165.00
206.25
257.81
322.27
50.08
62.60
78.25
97.81
122.27
29,871.00
37,338.75
46,673.44
58,341.80
70,402.76
HZ B
MP Color
215 B-X
215 Color
Total
8.1.2. Ingresos totales proyectados

Producto de la sumatoria de los ingresos por tipo de calidad de fibra de alpaca clasificada, obtuvimos
un consolidado de ingresos proyectados para el horizonte temporal considerado en el plan de
negocios, los cuales, se muestran en el Cuadro 16 y en los Grficos 3, 4 y 5:
43
Cuadro 16
Ingresos totales proyectados
Aos
Volumen de
Produccin
Ingresos en
US$
2007
15515
29871
2008
19394
37339
2009
24242
46673
2010
30303
58342
2011
37878
72927
Grfico 3
Presupuesto de Ventas
Proyectados
Grfico 4
44
Grfico 5
8.2. Egresos
Son las salidas econmicas de la empresa, orientadas a producir fibra de alpaca clasificada. Dichos
egresos se denomina costos y gastos. En general, se entiende por gasto al sacrificio econmico para la
adquisicin de un bien o servicio, derivado de la operacin normal de una empresa, y que no se espera
que pueda generar ingresos en el futuro, es decir el gasto no se recupera.
A diferencia de los gastos, los costos, por ejemplo de compra de materias primas, generarn
probablemente un ingreso en el futuro al ser transformados y vendidos como producto terminado, es
decir, los costos son recuperables.
8.2.1. Costos directos

Son todos aquellos que estn directamente relacionados con la elaboracin del producto o, dicho de
otra manera, es cualquier costo de produccin que se identifique con el producto final de la planta de
beneficio.
Para su clculo, se utiliza la siguiente formula:
CD= MP + MOD + MD
45
Donde:
CD
: Costo Directo
MP
: Materia Prima
MOD
: Mano de Obra Directa
MD
: Materiales Directos
El resumen de los costos directos, se muestran en el Cuadro 17.
Cuadro 17
Costos directos
Materia
Prima
Mano de Obra
Directa
2007
1,200.32
2,273.00
482.00
3,955.32
2008
1,502.88
2,873.00
636.00
5,011.88
2009
1,878.91
3,532.00
795.00
6,205.91
2010
2,348.56
4,491.00
1,031.00
7,870.56
2011
2,935.70
5,209.00
1,200.00
9,344.70
Aos
Material
Directo
Total
US$
8.2.2. Costos indirectos

Estn constituidos por todos los desembolsos necesarios para llevar a cabo la produccin; por su
naturaleza, no son aplicables directamente al costo de un producto para y esta representado por la
siguiente formula:
CI= MOI + MI + GI
Donde:
CI
: Costos indirectos
MI
: Materiales Indirectos
MOI
: Mano de Obra Indirecta
GI
: Gastos Indirectos
El resumen de los costos directos, se muestran en el Cuadro 18.
46
Cuadro 18
Costos Indirectos
Aos
M.O.
Indirecta
Material
Indirecto
Gastos
Indirectos
2007
2008
2009
2010
2011
3,441.00
3,441.00
3,441.00
3,441.00
3,441.00
1,587.40
1,916.96
2,424.20
3,001.50
3,802.24
296.21
296.21
296.21
296.21
296.21
Costos
Indirectos US$
5,324.61
5,654.17
6,161.41
6,738.71
7,539.45
8.2.3. Costos de produccin

Los costos de produccin de la planta de beneficio de cuyes (ver Cuadro 19), estn determinados por la
siguiente frmula:
CP= CD + CI
Donde:
CP
: Costos de produccin
CD
: Costos directos
CI
: Costos indirectos
Cuadro 19
Costos de Produccin
:Aos
Costo
Directo
2007
2008
2009
2010
2011
3,955.32
5,011.88
6,205.91
7,870.56
9,344.70
Gastos
Fabricacin
5,324.61
5,654.17
6,161.41
6,738.71
7,539.45
Costo
Produccin US$
9,279.93
10,666.05
12,367.32
14,609.27
16,884.15
8.2.4. Gastos de administracin

Conjunto de erogaciones en las que se incurrirn por administrar la planta. Las partidas que se
agrupan bajo este rubro son la remuneracin del personal (administrador, contador y vigilantes), los
materiales y suministros de oficina y dems servicios generales de oficina. El clculo de los gastos
administrativos de la planta de beneficio, se presentan en el Cuadro 20.
47
Cuadro 20
Gastos de administracin
Aos
Rubros
Remuneracin del Personal
Depreciaciones
Mantenimiento
Gastos Papel y tiles de Escritorio
Imprevistos 5% Rubros Anteriores
2007
1,688.00
47.00
14.10
67.46
90.83
2008
1,688.00
47.00
14.10
67.46
90.83
2009
1,688.00
47.00
14.10
67.46
90.83
2010
1,688.00
47.00
14.10
67.46
90.83
2011
1,688.00
47.00
14.10
67.46
90.83
Total
1,907.39
1,907.39
1,907.39
1,907.39
1,907.39
8.2.5. Gastos de ventas

Los gastos de ventas estn relacionados con la distribucin y comercializacin del producto final, as
tenemos a los vendedores, gastos de promocin y publicidad, gastos de viajes y viticos y, los gastos
de trasporte del producto a su destino final. Dichos gastos, se presentan en el Cuadro 21.
Cuadro
Gastos de ventas 21
Rubros
Gastos de promocin y publicidad
Gastos de viajes y viticos
Gastos de trasporte del producto
Imprevistos 5% rubros anteriores
Total
Aos
2007
250.00
300.00
465.45
50.77
2008
250.00
300.00
581.82
56.59
2009
250.00
300.00
727.26
63.86
2010
250.00
300.00
909.09
72.95
2011
250.00
300.00
1136.34
84.32
1,066.22
1,188.41
1,341.12
1,532.04
1,770.66
8.2.6. Gastos financieros

Son aquellos desembolsos que se derivan de la necesidad de obtener, en prstamo, capitales ajenos
que, en este caso, representan los intereses que se obtienen de un prstamo o financiamiento externo.
Dichos gastos se presentan en el Cuadro 22.
Cuadro 22
Gastos financieros
Aos
G. Anual US$
2007
2008
2009
2010
2011
1,947.09
2,678.25
599.11
0.00
0.00
48
8.2.7. Costo total del proyecto

El costo total del proyecto (ver Cuadro 23), est representado por la siguiente frmula:
CT= CP + GA + GV + GF
Donde:
CT
: Costo Total
CP
: Costo de Produccin
GA
: Gastos de administracin
GV
: Gastos de venta
GF
: Gastos financieros
Cuadro 23
Costo Total
Aos
2007
2008
2009
2010
2011
Costos de
Produccin US$
Gastos de
Administracin US$
Gastos de
ventas US$
9,279.93
10,666.05
12,367.32
14,609.27
16,884.15
1,907.39
1,907.39
1,907.39
1,907.39
1,907.39
1,066.22
1,188.41
1,341.12
1,532.04
1,770.66
Gastos
Financieros US$
1,947.09
2,678.25
599.11
0.00
0.00
Costo
Total US$
14,200.62
16,440.09
16,214.94
18,048.70
20,562.19
8.2.8. Costos unitarios

Los costos unitarios proyectados en los se incurrirn para producir una unidad de cuye envasado al
vaco, se presenta en el Cuadro 24. Dichos clculos se hicieron utilizando la siguiente frmula:
CU= CT/VP
Donde:
CU
: Costo Unitario
CT
: Costo Total
VP
: Volumen de Produccin
49
Cuadro 24
Costo unitario
Aos
Costo
Total US$
Volumen de
Produccin
Costo
Unitario US$
2007
2008
2009
2010
2011
14,200.62
16,440.09
16,214.94
18,048.70
20,562.19
15,515
19,394
24,242
30,303
37,878
0.92
0.85
0.67
0.60
0.54
8.2.9. Costos fijos y variables

Los costos fijos, son aquellos que no cambian en proporcin directa con las ventas y cuyo importe y
recurrencia es prcticamente constante, como son la mano de obra indirecta, las depreciaciones, el
servicio de mantenimiento, etc. Mientras que Los costos variables son aquellos que cambian en
proporcin directa con los volmenes de produccin y ventas, por ejemplo: materias primas, mano de
obra directo, material directo, etc. (ver Cuadro 25).
Cuadro 25
Costos fijos y variables 2007
Rubros
Costos
Fijos
Costos de produccin
Materia prima
Mano de obra directa
Material Directo
Mano de obra indirecta
Materiales Indirectos
Gastos indirectos
Depreciaciones
Mantenimiento
Gastos administrativos
Remuneracin del personal
Depreciaciones
Mantenimiento
Gastos de papelera y tiles de escritorio
Gastos de ventas
Gastos financieros
Total Costos US$
50
0.00
296.205
217.00
65.10
14.11
1,907.39
1,688.00
47.00
14.10
67.46
90.83
600.77
250.00
300.00
Costos
Variables
8,983.72
1,200.32
2,273.00
482.00
3,441.00
1,587.40
0
0.00
465.45
465.45
50.77
1,947.09
0.00
4751.45
9449.17
Costo fijo por unidad

Costo Variable por Unidad
Costo Unitario
51
33.46%
66.54%
100.00%
0.31
0.61
0.92
IX. ESTADOS FINANCIEROS

9.1. Estado de Prdidas y Ganancias
El estado de resultado o estado de prdidas y ganancias es un documento contable que muestra
detalladamente y ordenadamente la utilidad o perdida del ejercicio. A continuacin en el Cuadro 27,
se muestra el estado de resultados de la planta de beneficio de cuyes, mientras que en los Grficos 7, 8
y 9, se ilustra el beneficio de explotacin proyectado, la utilidad antes de impuesto acumulado y los
costos y gastos en los que incurrir el proyecto.
Cuadro 27
Estado de Perdidas y Ganancias en US$
Rubros/Aos
2007
2008
2009
2010
2011
(+) Ingresos por ventas

(-) Menos venta (1% de rebajas y prdidas)
(=) Venta neta
(-) Costo de produccin
29,871
299
29572
9,280
37,339
373
36965
10,666
46,673
467
46207
12,367
58,342
583
57758
14,609
72,927
729
72198
16,884
Costos directos
Costos indirectos
(=) Utilidad bruta
3,955
5,325
20,292
5,012
5,654
26,299
6,206
6,161
33,839
7,871
6,739
43,149
9,345
7,539
55,314
(-) Costos operativos
2,974
3,096
3,249
3,439
3,678
Gastos de ventas
Remuneracin del Personal
Depreciaciones
Mantenimiento
(=) Utilidad operativa
(-) Gastos Financieros
Resultados
1,066
250
300
465
51
1,907
1,688
47
14
67
91
17,319
1,947
2007
1,188
250
300
582
57
1,907
1,688
47
14
67
91
23,204
2,678
2008
1,341
250
300
727
64
1,907
1,688
47
14
67
91
30,591
599
2009
1,532
250
300
909
73
1,907
1,688
47
14
67
91
39,710
0
2010
1,771
250
300
1,136
84
1,907
1,688
47
14
67
91
51,636
0
2011
(=) Beneficio antes de impuestos (BAI)
15,372
20,525
29,992
39,710
51,636
(-) Impuesto a la renta
4612
6158
8998
11913
15491
(=) Beneficio Neto
10,760
14,368
20,994
27,797
36,145
52
Grfico 7
Beneficio de Explotacin
Grfico 8
53
Grfico 9
9.2. Flujo de caja

En finanzas y en economa se entiende por flujo de caja o flujo de fondos (en ingls cash flow) los flujos
de entradas y salidas de caja o efectivo, en un perodo dado. A continuacin en el Cuadro 28, se
muestra el flujo de caja de la planta de beneficio de cuyes, mientras que en los Grficos 10 y 11, se
ilustra el flujo de caja econmico en comparacin con el flujo de caja financiero, el flujo de caja
acumulado y los ingresos y egresos del proyecto.
54
Cuadro 28
Flujo de caja
Rubros/Aos
2007
2008
2009
2010
2011
(+) Ingresos
29572
36965
46207
57758
72198
Ingreso por venta
29572
36965
46207
57758
72198
(-) Egresos
16,865
19,919
24,613
29,962
36,053
Costo de produccin
9,280
10,666
12,367
14,609
16,884
Costo directo
3,955
5,012
6,206
7,871
9,345
Costos indirectos
5,325
5,654
6,161
6,739
7,539
Gastos de ventas
1,066
1,188
1,341
1,532
1,771
250
250
250
250
250
300
300
300
300
300
465
582
727
909
1,136
51
57
64
73
84
1,907
1,907
1,907
1,907
1,907
Remuneracin del personal
1,688
1,688
1,688
1,688
1,688
Depreciaciones
47
47
47
47
47
Mantenimiento
14
14
14
14
14
67
67
67
67
67
91
91
91
91
91
Impuestos
4,612
6,158
8,998
11,913
15,491
Impuesto a la renta
4,612
6,158
8,998
11,913
15,491
12707
17046
21593
27797
36145
4369
8739
4369
8338
8307
17224
27797
36145
8338
16645
33869
61665
97810
Inversin fija tangible
7,381.50
Inversin fija intangible
2,308.50
Capital de trabajo
12,253.54
(=) Flujo de caja econmico19
-21,944
(-) Servicio de la deuda

(=) Flujo de caja financiero20
-21944
Flujo de caja acumulado
19
Flujo de Caja Econmico: muestra la bondad del proyecto en funcin de la inversin total requerida,
independientemente de como sta sea financiada.
20 Flujo de caja financiero: muestra la bondad del proyecto en funcin de la inversin total requerida tomando en
cuenta el financiamiento.
55
Grfico 10
Flujos de Caja
Grfico 11
56
X. EVALUACIN DEL PLAN DE NEGOCIOS

10.1. Punto de equilibrio
el punto de equilibrio es una herramienta financiera que permite determinar el momento en el cual las
ventas cubrirn exactamente los costos, expresndose en valores, porcentaje y/o unidades, adems
muestra la magnitud de las utilidades o perdidas de la empresa cuando las ventas excedan o caen por
debajo de este punto, de tal forma que este viene e ser un punto de referencia a partir del cual un
incremento en los volmenes de venta generar utilidades, pero tambin un decremento ocasionar
perdidas, por tal razn se debern analizar algunos aspectos importantes como son los costos fijos,
costos variables y las ventas generadas.
Para obtener el punto de equilibrio del proyecto en valor, unidades y porcentaje, hemos utilizado las
siguientes frmulas:
P.E.
$=
P.E. U=
P.E. %=
1-
Costos Fijos
Costos Variables
Ventas Totales
Costos Fijos X Unidades Producidas

Ventas Totales - Costos Variables
Costos Fijos
Ventas Totales - Costos Variables
X 100
Los resultados de estos clculos se presentan en el Cuadro 29 y se ilustra en el Grfico 12. De acuerdo
a esta informacin, podemos sealar que las ventas necesarias para que la planta de beneficio de
cuyes opere sin prdidas ni ganancias necesita vender el ao 2007 por un valor de US$6.950,00, si el
valor de las ventas no llegan a esa cantidad, se pierde, mientras que si est por encima, se gana.
Asimismo, para que la planta de beneficio est en un punto en donde no existan perdidas ni ganancias,
se debern vender 3.610 libras de fibra, considerando que conforme aumenten las unidades vendidas,
la utilidad se incrementar.
57
Por ltimo, el porcentaje obtenido, indica que de las ventas totales del ao 2007, el 23,27% es
empleado para el pago de los costos fijos y variables y el 76,73% restante, es la utilidad neta que se
obtiene a consecuencia de las operaciones de la empresa
Cuadro 29
Punto de equilibrio.
Resultado en US$
6950
Resultado en Unidades
3610
Resultado en %
23,27
Grfico 12
10.2. Valor Actual

Entendemos por Valor Actual a la corriente de flujos generada por un activo descontado a una
determinada tasa de inters. Para determinar el valor actual del proyecto, tuvimos presente dos
factores: los flujos futuros que el proyecto generar, a nivel econmico y financiero, y la tasa de
descuento21 aplicable a estos flujos (20%).
21
El concepto de tasa de descuento no es otra cosa que la consideracin del valor del dinero en el tiempo. Es
lgico suponer que $100 hoy no es lo mismo que $100 maana. Lo anterior se basa en que $100 dlares hoy
rendirn un determinado inters si lo depositamos, por ejemplo, en el banco. Por esta razn vale ms $100 hoy
58
El Valor Actual encontrado para el proyecto es de US$62.854,0 a nivel econmico (VAE) y de

US$5.615,3 a nivel financiero (VAF). En los Cuadros 30 y 31, se puede apreciar la informacin utilizada
para calcular dichos ndices, mientras que en los Grficos 13 y 14, se hace una comparacin de los
flujos de caja previstos y descontados a nivel econmico y financiero respectivamente.
Cuadro 30
Valor Actual Econmico (VAE)
Tasa de descuento (tipo de inters): 20%
Aos
Elementos
Flujo de caja previsto
Flujo de caja descontado
Valor Neto (evolucin anual)
2007
2008
2009
2010
2011
12.707
10.589
10.589
17.046
11.837
22.427
21.593
12.496
34.923
27.797
13.405
48.328
36.145
14.526
62.854
VAE: 62.854,0
Cuadro 31
Valor Actual Financiero (VAF)
AOS
Elementos
2007
8.338
6.948
6.948
2008
2009
2010
2011
8.307
5.769
12.717
17.224
9.968
22.684
27.797
13.405
36.089
36.145
14.526
50.615
VAF: 50.615,3
que $100 maana. Esto indica que el valor del dinero en el tiempo disminuye a medida que aplazamos ms el
cobro de un flujo determinado.
59
Grfico 13
Grfico 14
60
10.3. Valor Actual Neto (VAN)22

El Valor Actual Neto de una inversin es la diferencia entre la suma de los flujos de fondos
descontados o beneficios actualizados que se esperan conseguir de la inversin o proyecto y la
cantidad que se invierte inicialmente. Para lo cual, se toma una tasa de descuento que representa la
rentabilidad mnima esperada por los propietarios o socios que en este caso es de 20%, lo cual nos da
un VAN de 31.092,0 dlares a nivel econmico (sin financiamiento) y 23.893,1 dlares a nivel
financiero (con financiamiento). Estos significa que el proyecto es factible porque los valores obtenidos
son mayores a uno (regla bsica del VAN).
10.4. Tasa Interna de Retorno (TIR)23
La Tasa interna de retorno representa la mxima rentabilidad que el proyecto puede ofrecer, es decir,
La tasa interna de retorno o tasa interna de rentabilidad (TIR) de una inversin, est definida como la
tasa de inters con la cual el valor actual neto (VAN) es igual a cero. La TIR calculada para el proyecto
es de 75,3% a nivel econmico (TIRE) y de 55,9% a nivel financiero (TIRF). Ello nos indica que el
proyecto es rentable porque sus ndices son mayores a los esperados por los propietarios o socios
(20%).
Los Cuadros 32 y 33, contienen la informacin en base a la cual se calculo el VAN y la TIR, mientras
que en los Grficos 15 y 16, se hace una comparacin de los flujos de caja previstos y descontados a
nivel econmico y financiero respectivamente
22
Valor Actual Neto o Valor presente neto son trminos que proceden de la expresin inglesa Net present value. El
acrnimo es NPV en ingls y VAN en espaol. Es un procedimiento que permite calcular el valor presente de un
determinado nmero de flujos de caja futuros. El mtodo, adems, descuenta una determinada tasa o tipo de
inters igual para todo el perodo considerado. La obtencin del VAN constituye una herramienta fundamental
para la evaluacin y gerencia de proyectos, as como para la administracin financiera. Dicho de otra manera, el
Valor Actual Neto es el incremento de su riqueza a partir de la inversin en activos reales. Por lo tanto un Valor
Actual Neto positivo no es ms que sinnimo de aumento de riqueza y por lo tanto un objetivo ms que deseable
para cualquier administrador financiero o inversionista.
23 A continuacin daremos otras definiciones de la Tasa interna de Retorno que favorezcan a su mejor
entendimiento: es la tasa de inters por la cual la sumatoria de los valores presentes de los costos es igual a la
sumatoria de los valores presentes de los beneficios; es la tasa de inters para la cual los beneficios totales
actualizados es igual a los costos totales actualizados: BTAc = CTAc; es la tasa de inters para el cual la relacin
Beneficio-Costo es igual a 1; es la tasa de inters por la cual se recupera la inversin; es la tasa de inters mxima
que se puede endeudar para no perder es la tasa de inters para la cual el Beneficio actualizado neto (BAN) es
igual a cero.
61
Cuadro 32
VANE y TIRE del Proyecto
Aos
Elementos
Inversin
2007
2008
2009
2010
2011
-21.944
12.707
17.046
21.593
27.797
36.145
-18.286
10.589
11.837
12.496
13.405
14.526
-18.286
10.589
22.427
34.923
48.328
62.854
VANE : 31.092,0
TIRE : 75,3%
Cuadro 33
VANF y TIRF del Proyecto
AOS
Elementos
Inversin
2007
2008
2009
2010
2011
-21.944
8.338
8.307
17.224
27.797
36.145
-18.286
6.948
5.769
9.968
13.405
14.526
-18.286
6.948
12.717
22.684
36.089
50.615
VANF : 23.893,1
TIRF : 55,9%
Grfico 15
62
Grfico 16
10.5. Beneficio Costo

Este ndice mide la rentabilidad del proyecto en funcin a los beneficios actualizados (valor actual) y la
inversin. La regla de decisin para aceptar un proyecto o no en funcin a este ndice, es que se acepta
si este es mayor que 1. Los ndices obtenidos para el proyecto, se presentan en el Cuadro 34.
Cuadro 34
ndice Beneficio Costo
ndice
Beneficio Costo Econmico
Beneficio Costo Financiero
Valor
2,86
2,31
Interpretacin
Por un dlar invertido se gana 1,86 de dlar
Por un dlar invertido, se gana 1,31 de dlar
La formula que se utiliz para obtener los ndices antes descritos fue la siguiente:
B/C= VA/I
Donde:
B/C
: Beneficio - Costo
VA
: Valor actual econmico o financiero
: Inversin del proyecto
63
10.6. Ratios econmicos y financieros

Matemticamente, un ratio es una razn, es decir, la relacin entre dos nmeros. Son un conjunto de
ndices, resultado de relacionar dos cuentas de los estados financieros. Los ratios proveen informacin
que permite tomar decisiones acertadas a quienes estn interesados en la empresa, sean stos sus
dueos, banqueros, asesores, capacitadores, el gobierno, etc., por ejemplo, si dividimos el beneficio
neto con las ventas netas que figuran en el estado de prdidas y ganancias, obtenemos la rentabilidad
de las ventas.
Cuadro 35
Ratios econmicos y financieros
Rentabilidad explotacin
121,96%
Rentabilidad de las ventas
58,56%
% Costo de produccin vs ventas

% Gasto de ventas vs ventas
31,38%
3,61%
% Gastos de administracin vs ventas
6,45%
% Gastos financieros vs ventas
6,58%
% Amortizaciones vs ventas
% Costos operativos vs ventas
% BAI vs total costos
0,00%
10,06%
108,25%
% BAI vs ventas
% Total costos vs total ventas
51,98%
48,02%
Grfico 17
64
Grfico 18
Grfico 19
65
ANEXOS
Volmenes de produccin (libras)
Aos
Volumen
2007
2008
2009
2010
2011
15515
19394
24242
30303
37878
Crecimiento 24
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
24
Se ha calculado que la produccin de fibra en la comunidad de Carhuancho puede crecer un 20% por ao. Ello,
tomando en cuenta que sus volmenes produccin son buenos) y que, adems, acopiaran progresivamente la
fibra de comunidades aledaas como: Choclococha (40 quintales de fibra), Pillpichaca (30 quintales),
Huanchocollpa (20 quintales) y Llillinta (10 quintales). Si consideramos que para el ao 2007 la empresa acopiara
el
66
Ingresos previstos por calidad de fibra

BLB
Aos
Precio de
Venta US$
Volumen de
Produccin
Ingresos en
US$
2007
3.57
2208
7882.56
2008
3.57
2760
9853.20
2009
3.57
3450
12316.50
2010
3.57
4313
15395.63
2011
3.57
5391
19244.53
BL LFX
Aos
Precio de
Venta US$
Volumen de
Produccin
Ingresos en
US$
2007
3.45
1170
4036.50
2008
3.45
1463
5045.63
2009
3.45
1828
6307.03
2010
3.45
2285
7883.79
2011
3.45
2856
9854.74
BL Color
Aos
Precio de
Venta US$
Volumen de
Produccin
Ingresos en
US$
2007
2.17
908
1970.36
2008
2.17
1135
2462.95
2009
2.17
1419
3078.69
2010
2.17
1773
3848.36
2011
2.17
2217
4810.45
FS B
Aos
Precio de
Venta US$
Volumen de
Produccin
2007
2.75
2057
5656.75
2008
2.75
2571
7070.94
2009
2.75
3214
8838.67
2010
2.75
4018
11048.34
2011
2.75
5022
13810.42
67
Ingresos en
US$
FS LFX
Aos
Precio de
Venta US$
Volumen de
Produccin
Ingresos en
US$
2007
2.48
1218
3020.64
2008
2.48
1523
3775.80
2009
2.48
1903
4719.75
2010
2.48
2379
5899.69
2011
2.48
2974
7374.61
FS Color
Aos
Precio de
Venta US$
Volumen de
Produccin
Ingresos en
US$
2007
1.63
1552
2529.76
2008
1.63
1940
3162.20
2009
1.63
2425
3952.75
2010
1.63
3031
4940.94
2011
1.63
3789
6176.17
FS Callao B
Aos
Precio de
Venta US$
Volumen de
Produccin
Ingresos en
US$
2007
1.71
917
1568.07
2008
1.71
1146
1960.09
2009
1.71
1433
2450.11
2010
1.71
1791
3062.64
2011
1.71
2239
3828.30
FS Calla X
Aos
Precio de
Venta US$
Volumen de
Produccin
2007
1.58
338
534.04
2008
1.58
423
667.55
2009
1.58
528
834.44
2010
1.58
660
1043.05
2011
1.58
825
1303.81
68
Ingresos en
US$
HZ B
Aos
Precio de
Venta US$
Volumen de
Produccin
Ingresos en
US$
2007
1.01
1095
1105.95
2008
1.01
1369
1382.44
2009
1.01
1711
1728.05
2010
1.01
2139
2160.06
2011
1.01
2673
2700.07
HZ LFX
Aos
Precio de
Venta US$
Volumen de
Produccin
Ingresos en
US$
2007
0.85
549
466.65
2008
0.85
686
583.31
2009
0.85
858
729.14
2010
0.85
1072
911.43
2011
0.85
1340
1139.28
HZ Color
Aos
Precio de
Venta US$
Volumen de
Produccin
Ingresos en
US$
2007
0.54
540
291.60
2008
0.54
675
364.50
2009
0.54
844
455.63
2010
0.54
1055
569.53
2011
0.54
1318
711.91
AGB
Aos
Precio de
Venta US$
Volumen de
Produccin
2007
0.47
560
263.20
2008
0.47
700
329.00
2009
0.47
875
411.25
2010
0.47
1094
514.06
2011
0.47
1367
642.58
69
Ingresos en
US$
AG LFX
Aos
Precio de
Venta US$
Volumen de
Produccin
Ingresos en
US$
2007
0.31
649
201.19
2008
0.31
811
251.49
2009
0.31
1014
314.36
2010
0.31
1268
392.95
2011
0.31
1584
491.19
AG Color
Aos
Precio de
Venta US$
Volumen de
Produccin
Ingresos en
US$
2007
0.31
317
98.27
2008
0.31
396
122.84
2009
0.31
495
153.55
2010
0.31
619
191.93
2011
0.31
774
239.92
MP E
Aos
Precio de
Venta US$
Volumen de
Produccin
Ingresos en
US$
2007
0.22
259
56.98
2008
0.22
324
71.23
2009
0.22
405
89.03
2010
0.22
506
111.29
2011
0.22
632
139.11
MP Color
Aos
Precio de
Venta US$
Volumen de
Produccin
2007
0.16
40
6.40
2008
0.16
50
8.00
2009
0.16
63
10.00
2010
0.16
78
12.50
2011
0.16
98
15.63
70
Ingresos en
US$
215 B-X
Aos
Precio de
Venta US$
Volumen de
Produccin
Ingresos en
US$
2007
0.16
825
132.00
2008
0.16
1031
165.00
2009
0.16
1289
206.25
2010
0.16
1611
257.81
2011
0.16
2014
322.27
215 Color
Aos
Precio de
Venta US$
Volumen de
Produccin
Ingresos en
US$
2007
0.16
313
50.08
2008
0.16
391
62.60
2009
0.16
489
78.25
2010
0.16
611
97.81
2011
0.16
764
122.27
Materia prima
Pastos
Aos
Cant.
Mensual
Precio
US$
2007
2008
2009
2010
2011
3,872
4,848
6,061
7,576
9,470
0.31
0.31
0.31
0.31
0.31
Total
Anual US$
1,200.32
1,502.88
1,878.91
2,348.56
2,935.70
Mano de obra directa

2007
Puesto
Esquiladores
Categorizadoras
Clasificadoras
Total US $
Personas
Das
Precio
US$/da
6
4
7
30
5
15
10.00
11.80
15.80
71
Costo
Anual US$
1,800.00
236.00
237.00
2,273.00
2008
Puesto
Esquiladores
Categorizadoras
Clasificadoras
Total US $
Personas
Das
Precio
US$/da
8
4
9
30
5
15
10.00
11.80
15.80
Personas
Das
Precio
US$/da
10
5
11
30
5
15
10.00
11.80
15.80
Personas
Das
Precio
US$/da
13
6
14
30
5
15
10.00
11.80
15.80
Costo
Anual US$
2,400.00
236.00
237.00
2,873.00
2009
Puesto
Esquiladores
Categorizadoras
Clasificadoras
Total US $
Costo
Anual US$
3,000.00
295.00
237.00
3,532.00
2010
Puesto
Esquiladores
Categorizadoras
Clasificadoras
Total US $
Costo
Anual US$
3,900.00
354.00
237.00
4,491.00
2011
Puesto
Esquiladores
Categorizadoras
Clasificadoras
Total US $
Personas
Das
Precio
US$/da
15
8
17
30
5
15
10.00
11.80
15.80
72
Costo
Anual US$
4,500.00
472.00
237.00
5,209.00
Material directo
2007
Descripcin
Unidad
Requerimiento
Anual
Tijeras
Cuchilla para las bragas
Afiladores
Estacas
Soguillas
Lona de esquila
Lona para velln
Yodo
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Metros
Unidad
Unidad
Litros
6
6
6
24
12
6
6
10
Total
Costo
Unitario US$
Costo
Anual US$
25.00
15.00
2.00
1.50
2.00
10.00
10.00
5.00
150.00
90.00
12.00
36.00
24.00
60.00
60.00
50.00
70.50
482.00
Costo
Unitario US$
Costo
Anual US$
25.00
15.00
2.00
1.50
2.00
10.00
10.00
5.00
70.50
200.00
120.00
16.00
48.00
32.00
80.00
80.00
60.00
636.00
Costo
Unitario US$
Costo
Anual US$
25.00
15.00
2.00
1.50
2.00
10.00
10.00
5.00
70.50
250.00
150.00
20.00
60.00
40.00
100.00
100.00
75.00
795.00
2008
Descripcin
Unidad
Requerimiento
Anual
Tijeras
Afiladores
Estacas
Soguillas
Lona de esquila
Lona para velln
Yodo
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Metros
Unidad
Unidad
Litros
8
8
8
32
16
8
8
12
Total
2009
Descripcin
Tijeras
Afiladores
Estacas
Soguillas
Lona de esquila
Lona para velln
Yodo
Unidad
Requerimiento
Anual
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Metros
Unidad
Unidad
Litros
10
10
10
40
20
10
10
15
Total
73
2010
Descripcin
Unidad
Requerimiento
Anual
Tijeras
Afiladores
Estacas
Soguillas
Lona de esquila
Lona para velln
Yodo
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Metros
Unidad
Unidad
Litros
13
13
13
52
26
13
13
19
Total
Costo
Unitario US$
Costo
Anual US$
25.00
15.00
2.00
1.50
2.00
10.00
10.00
5.00
325.00
195.00
26.00
78.00
52.00
130.00
130.00
95.00
70.50
1031.00
Costo
Unitario US$
Costo
Anual US$
25.00
15.00
2.00
1.50
2.00
10.00
10.00
5.00
70.50
375.00
225.00
30.00
90.00
60.00
150.00
150.00
120.00
1200.00
2011
Descripcin
Unidad
Requerimiento
Anual
Tijeras
Afiladores
Estacas
Soguillas
Lona de esquila
Lona para velln
Yodo
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Metros
Unidad
Unidad
Litros
15
15
15
60
30
15
15
24
Total
Mano de obra indirecta

Puesto
Cant.
Remuneracin
Mensual US$
Remuneracin
Anual US$
Jefe de produccin
248.00
2,976.00
Vigilante
155.00
465.00
403.00
3,441.00
Total US $
74
Materiales indirectos
Dosificacin interna (5*1)
Aos
Unidad
Requerimiento
Anual
Costo
Unitario US$
Costo
Anual US$
2007
Unidad
10.00
37.00
370.00
2008
Unidad
12.00
37.00
444.00
2009
Unidad
15.00
37.00
555.00
2010
Unidad
19.00
37.00
703.00
2011
Unidad
24.00
37.00
888.00
Dosificacin externa (Sarnovet)
Aos
Unidad
Requerimiento
Anual
Costo
Unitario US$
Costo
Anual US$
2007
Unidad
39.00
15.00
585.00
2008
Unidad
48.00
15.00
720.00
2009
Unidad
61.00
15.00
915.00
2010
Unidad
75.00
15.00
1125.00
2011
Unidad
95.00
15.00
1425.00
Espermix
Aos
Unidad
Requerimiento
Anual
Costo
Unitario US$
Costo
Anual US$
2007
Unidad
4.00
38.00
152.00
2008
Unidad
4.00
38.00
152.00
2009
Unidad
5.00
38.00
190.00
2010
Unidad
6.00
38.00
228.00
2011
Unidad
8.00
38.00
304.00
Oftlmico (Neoterramisina)
Aos
Unidad
Requerimiento
Anual
Costo
Unitario US$
2007
Unidad
32.00
13.00
416.00
2008
Unidad
40.00
13.00
520.00
2009
Unidad
51.00
13.00
663.00
2010
Unidad
63.00
13.00
819.00
2011
Unidad
79.00
13.00
1027.00
75
Costo
Anual US$
Sacos etiquetados
Aos
Unidad
Requerimiento
Anual
Costo
Unitario US$
Costo
Anual US$
2007
Unidad
140.00
0.46
64.40
2008
Unidad
176.00
0.46
80.96
2009
Unidad
220.00
0.46
101.20
2010
Unidad
275.00
0.46
126.50
2011
Unidad
344.00
0.46
158.24
Gastos indirectos
Aos
Rubros
Depreciaciones
Mantenimiento
2007
217.00
65.10
14.11
2008
217.00
65.10
14.11
2009
217.00
65.10
14.11
2010
217.00
65.10
14.11
2011
217.00
65.10
14.11
Total
296.21
296.21
296.21
296.21
296.21
Obras civiles
Unidad de
Medida
Cantidad
Costo
Unitario (US$)
Puertas de madera
Unidad
10
93.00
930.00
Vidrios para ventana (2*2)
Unidad
10
15.00
150.00
Planchas
25
16.00
400.00
Machimbrado de oficina (5*4)
M2
30
25.00
750.00
Pulido de pisos
M2
216
10.00
2,160.00
Especificaciones
Calaminas trasparentes
Costo
Parcial (US$)
Total
4,390.00
Costo de inmuebles y equipos del rea de produccin

Cantidad
Precio
US$
Balanza
1000.00
1000
Mesas de trabajo
10
50.00
500
Bancos de trabajo
10
15.00
150
Canastas
32
10.00
320
Otros
200.00
200
Nombre
Total en US$
Total Parcial
US$
2170.00
76
Costos de inmuebles y equipos del rea administrativa

Cantidad
Precio
US$
Total Parcial
US$
Escritorios de madera
100.00
200.00
Sillas de madera con brazos
15.00
90.00
Armario de 2 divisiones
80.00
80.00
Otros
100.00
100.00
Nombre
Total en US$
470.00
Gastos en estudios definitivos

Cantidad
Precio
US$
Estudios Definitivos
1000.00
1000.00
Organizacin Inicial
500.00
500.00
Nombre
Total en US$
Total Parcial
US$
1500.00
Gastos de constitucin
Cantidad
Precio
US$
Trmites iniciales
300.00
300.00
Gastos de Constitucin
400.00
400.00
Nombre
Total en US$
Total Parcial
US$
700.00
Depreciaciones anuales
Descripcin
Valor
Inicial (US$)
Depreciacin
Anual (US$)
Valor
Residual (US$)
Inmuebles y equipo de rea de produccin
0.10
2,170.00
217.00
1,085.00
Mobiliario y equipo rea administrativa
0.10
470.00
47.00
235.00
2,640.00
264.00
1,320.00
Total
77
Costo anual de mantenimiento

Valor de
Activos (US$)
Tasa
(%)
Costo
Anual (US$)
rea de produccin
2,170.00
3.00
65.10
rea administrativa
470.00
3.00
14.10
Descripcin
Total
79.20
Gastos de remuneracin del personal administrativo

Cantidad
Remuneracin
Mensual (US$)
Administrador
248.00
1,488.00
Contador
100.00
200.00
Puesto
Remuneracin
Anual (US$)
Total
1,688.00
Gastos de tiles de escritorio y papelera

Cantidad
Precio
Unitario (US$)
Costo
Parcial (US$)
Papel A-4
3.73
7.46
Tinta de Impresora
20.00
40
Otros
20.00
20
Rubro
Total
67.46

Rubro
Cantidad
Precio
Unitario (US$)
Costo
Parcial (US$)
Varios
250
250.00
Total
250.00
78

Rubro
Cantidad
Viajes y viticos
Precio
Unitario (US$)
300
Total
Costo
Parcial (US$)
300.00
300.00
Trasporte del producto al mercado

Aos
Unidad de
Medida
Precio
Unitario (US$)
Volumen de
Produccin
Costo
Anual (US$)
2007
Libra
0,03
15.515,00
465,45
2008
Libra
0,03
19.394,00
581,82
2009
Libra
0,03
24.242,00
727,26
2010
Libra
0,03
30.303,00
909,09
2011
Libra
0,03
37.878,00
1136,34
2007
Libra
0,03
15.515,00
465,45
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2007

Carill Garay Valenza

Captulo I: Aspectos Generales

1.2. Los promotores

1.5. Objetivos empresariales

1.7. Atributos de la fibra de alpaca

1.8. Criterios para la clasificacin de fibra de alpaca

1.9. Clasificacin de la fibra de alpaca

1.10. Calidades de fibra encontradas en la comunidad de Carhuancho

1.11. Necesidad que cubrir la empresa

1.12. Ventajas competitivas o performance del producto

1.16. Proceso de clasificacin de la fibra de alpaca

1.17. Futuras acciones

Captulo II: Anlisis de la demanda

2.1. Proyeccin de la demanda

2.2. Capacidad instalada de la industria textil

2.3. Caractersticas de la demanda

2.4. Otras consideraciones

Captulo III: Anlisis FODA

3.1. Anlisis situacional cualitativo

3.2. Anlisis situacional cuantitativo

Capitulo IV: Anlisis de la competencia

4.2. Problemas generales de la competencia

4.2.1. A nivel general

4.2.2. A nivel de infraestructura y manejo ganadero

4.2.3. A nivel comercial

4.2.4. A nivel de produccin

4.3. Fortalezas y debilidades de los productores a nivel nacional

4.3.1. Productores de Puno

4.3.2. Productores de Cusco

4.3.3. Productores de Arequipa

4.3.4. Productores de Huancavelica

4.3.5. Productores de Lima

4.3.6. Productores de Apurmac

4.4. Sociedad Peruana de Criadores de Alpacas y Llamas (SPAR)

4.5. Anlisis Porter

Captulo V: Factores crticos de xito y estrategias

5.1. Factores crticos de xito

5.2.1. A nivel de marketing y publicidad

5.2.2. A nivel de distribucin

5.2.3. A nivel de produccin

5.2.4. A nivel de precios

Captulo VI: Inversiones

6.2. Inversin fija tangible

6.3. Inversin fija intangible

6.4. Capital de trabajo

6.5. Inversin total

Captulo VII: Financiamiento

7.1. Financiamiento del plan de negocios

7.2. Condiciones del prstamo

7.3. Programa de pagos y servicio a la deuda

Captulo VIII: Ingresos y egresos

8.1.1. Ingresos proyectados por calidad de fibra

8.1.2. Ingresos totales proyectados

8.2.1. Costos directos

8.2.2. Costos indirectos

8.2.3. Costos de produccin

8.2.4. Gastos de administracin

8.2.5. Gastos de ventas

8.2.6. Gastos financieros

8.2.7. Costo total del proyecto

8.2.8. Costos unitarios

8.2.9. Costos fijos y variables