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PROYECTO DE ELABORACION Y COMERCIALIZACION

DE PRODUCTOS A BASE DE CHOCOLATE


J. Veliz (1), R. Tapia (2), L. Arguello (3), O. Mendoza (4).
Facultad de Economa y Negocio (1).
Escuela Superior Politcnica del Litoral (1).
Km- 30,5 Va Perimetral, 28003, Guayaquil, Ecuador (1).
lveliz@espol.edu.ec (1), rmtapia@espol.edu.ec (1), larguell@espol.edu.ec (1),
omendoza@espol.edu.ec (1).

Resumen

Nuestro proyecto se basa en la implementacin de una chocolatera, que tiene como materia
principal el chocolate ecuatoriano, es as que aprovechando la fertilidad de la regin se realiz un
estudio de mercado que revel resultados favorables lo cual nos motivo ha desarrollarlo. Tomando en
consideracin que no hay una competencia directa, ya que no existe en la ciudad de Guayaquil una
chocolatera, llegamos a una conclusin de que el negocio es factible y adems con una proyeccin
creciente de modo que resultara ser un negocio muy interesante para la inversin de parte de cualquier
capitalista. En nuestra gama de exquisitos productos contamos con: confites, pasteles, tartas, dulces,
bombones personalizados y para ocasiones especiales, entre otras originales delicatesen; de las que en
su mayora son creaciones de recetas exclusivas de nuestro Chef Chocolatero, lo que nos hace nicos en
la ciudad y probablemente en el pas. Siendo esto una ventaja estratgica en el mercado. Lo ms
destacado en nuestro proyecto es que la recuperacin de inversin es acelerada y de que no es necesario
un capital de trabajo para el inicio del proyecto.
Palabras Claves: Productos elaborados a base de chocolate.

Abstract

Our project is based on the implementation of a Chocolates Shop, whose main raw material is the
Ecuadorian chocolate, thus taking advantage of the regions fertility we conducted a market study which
one revealed optimal results and that motivated us to develop it. Taking in consideration that there is no
direct competition, since theres not exist a Chocolates shop in Guayaquil city, we concluded that the
business is feasible and also has an increasing projection so that it would be a very interesting investment
to any capitalist. In our variety of exquisite products, you could find: chocolate candies, cakes, pies,
truffles, and personalized chocolates for special occasions, among many other original delicacies, of
which most are creations that comes from exclusive recipes of our Chocolates Chef, what makes us
unique in the city and probably in the country. Therefore, this is a strategic advantage in the market for
us. The highlight of our project is that the investment recovery is fast and it is not necessary a working
capital to start the project.
Keywords: Produc made of Chocalate.

J. Veliz, R. Tapia, L. Arguello, O. Mendoza


1.1
INTRODUCCION:
PROYECTO

RESUMEN

DEL

FIGURA 1.1.: Representacin de monjes preparando chocolate.

El chocolate proviene de la palabra "xocolatl",


vocablo que significa "agua espumosa" (xoco: espuma
atl: agua), algunas fuentes indican que ste era el
nombre de la bebida que le fue ofrecida al
conquistador espaol Hernn Cortz a su llegada a
Mxico en 1519.
Ecuador por ser un pas cacaotero nos brinda
mltiples ventajas respecto obtencin de lo que ser
nuestra principal y ms importante materia prima, que
es el cacao procesado y convertido en el delicioso
chocolate.
Debido a que el chocolate es uno de los sabores mas
apetecidos por los consumidores especialmente por
las mujeres y nios, hemos tomado la decisin de darle
forma a este exquisito producto, a travs de una amplia
y surtida variedad de postres, pasteles, bombones,
bocaditos, bebidas y algo ms para as satisfacer hasta
los paladares ms exigentes del mercado
guayaquileo. As como tambin satisfacer a aquellos
clientes que necesiten cumplir sus deseos en chocolate,
para cualquier evento social que tengan y en cualquier
momento.
El cliente podr visitarnos en nuestro establecimiento
y hacer su pedido, visitar nuestra pgina web, o
simplemente comunicarse con nosotros al nmero que
pondremos a su disposicin.
Para ello contaremos con un gran equipo de
personas con basta experiencia, especializadas en la
preparacin de muchas de las variedades en su
preparacin que el chocolate puede ofrecer.

Los Olmecas (1500 a 400 A.C.) fueron ciertamente


los primeros humanos en saborear, en forma de bebida,
las habas de cacao molidas, mezcladas al agua y
adornadas de especias, guindillas y de hierbas (Teora
de Coe) y quienes comenzaron a cultivar el cacao en
Mxico. En el curso de los siglos, la cultura del cacao
se extendi a las poblaciones mayas (600 A.C.) y
aztecas (1400 A.C.). El haba entonces era utilizada
como unidad monetaria y como unidad de medida, 400
habas equivalen a un Zontli y 8000 a un Xiquipilli. Al
tiempo de las guerras entre aztecas, mayas y
chimimeken, estos ltimos utilizaban el haba como
impuesto
en
las
zonas
conquistadas.
Para estas civilizaciones, el cacao era un smbolo de
abundancia que era empleado en el momento de
rituales religiosos dedicados a Quetzalcatl, Dios
azteca portador del cacao a los hombres, a Chak Ek
Chuah, el santo patrn maya del cacao y en el
momento de los funerales de las lites, como ofrenda.
FIGURA 1.2.: Barras de Chocolate para la elaboracion de
dulces y postres

As mismo contaremos con un pequeo


establecimiento donde ofreceremos algunos de los
productos que elaboraremos y que tendremos a
disposicin para el cliente. Aqu tambin el cliente
podr degustar de muchas de las deliciosas bebidas
calientes y fras
hechas a base de chocolate,
acompaadas si desea, de unos deliciosos antojos.
1.2
RESEA
LOCAL

HISTORICA:

MUNDIAL

La era industrial arrastr cambios fundamentales


para el chocolate. Espaa, el primer exportador de
chocolate abre su primera fbrica de chocolate en 1780
en Barcelona, luego Alemania y Suiza continan esta
marcha hacia la industrializacin de este plato.
En efecto, desde el principio del siglo XX, frica
retoma la antorcha y se hace el productor ms grande
de cacao.

PROYECTO DE ELABORACION Y COMERCIALIZACION DE PRODUCTOS A


BASE DE CHOCOLATE
1.3
PROBLEMA Y OPORTUNIDADES
Entre los problemas que se presentan estn:

Ubicacin; podemos correr el riesgo de


equivocarnos al momento de elegir el lugar exacto
donde ubicar nuestra chocolatera, y las consecuencias
que podra desencadenar este problema seria la prdida
o quiebra del negocio.

Escasez de materia prima;


prima este caso se
suscita en gran medida por problemas de
desabastecimiento,
ecimiento, ya sea por especulacin de los
grandes distribuidores o por no existir un buen canal
de distribucin.

Constantes cambios en las polticas fiscales y


tributarias en el pas;; los cuales en ciertas ocasiones
limitan al inversionista, ya que implica
implic tomar nuevos
riegos y nuevas decisiones.
Para pases como el Ecuador, este caso es muy
peculiar ya que como la historia nos juzga los ltimos
20 aos han existido muchos cambios en poltica y
relaciones internacionales, ya sea por mltiples
cambios de gobernantes o por mora en deuda externa
etc.

Tipo de negocio innovador: Nuestra


chocolatera representa un concepto no desarrollado en
la ciudad y tal vez en el pas. Existe cafeteras,
panaderas, pasteleras pero ninguna especializada en
chocolate. Este
ste negocio abarca todas esas reas antes
mencionadas pero con el principal objetivo de rendirle
homenaje a este delicioso producto que es el chocolate
y que se convertir nuestro principal insumo.

Chefs Chocolate Ofrece una gran gama de


productos elaborados con chocolate, adems de
pedidos exclusivos de nuestros clientes elaborados
tambin a base de chocolate.
Para esto tendremos un rea exclusivamente para
produccin que estar ubicada en un lugar ms
econmico al del local
ocal comercial.
Una vez elaborados los productos sern trasladados
hasta el rea de servicio donde sern comercializados.
Entre las reas que abarcaremos estn:

Confitera

Pastelera

postres
Bebidas fras/calientes

Platos fuera de lo comn.


Confitera.- Los dominios del chocolate, desde los
pralins de productos secos y crudos, a los bombones
y las formas singulares pasando, por los pralins de
nougat y canache, y los bombones de formas precisas
y las figuras huecas.
FIGURA 1.3.: Caja con variedades de bombones

Pocas barreras de entrada y salida,


salida ya que la
inversin para incurrir en este tipo de negocio no es
elevada.
Adems sus equipos son de fcil adquisicin ya que
su elaboracin en la gran mayora de casos se las
fabrica en el pas.

Aprovechamiento de materia prima;


prima por ser
un pas cacaotero es muchoo ms fcil la adquisicin de
la materia prima ya procesada como chocolate.
El hecho de que todo el ao se produzca cacao, esto
permite un abastecimiento casi contino del chocolate.
1.4
CARACTERISTICAS DEL PRODUCTO O
SERVICIO

Pastelera.- Pasteles y tartas que piden chocolate o que


presentan variantes en chocolate: en la masa en forma
de aadido o como bao. Tcnicas muy refinadas
permiten preparar nuevas creaciones.

J. Veliz, R. Tapia, L. Arguello, O. Mendoza


FIGURA 1.4.: Pastel elaborado a base de chocolate.

milkshakes, cocteles etc. sern elaborados al instante


del pedido.
FIGURA 1.7.: Figura elaborada a base de chocolate fuera de lo
comun.

Postres.- Creaciones que se deshacen en la boca.


Desde las mousses al delicado helado pasando por las
cremas finas, con adornos especiales. Sufls.
FIGURA 1.5.: Dulce de chocolate con helado de vainilla.

1.5

ALCANCE

Para comenzar estaremos ubicados en el sector


comercial de Guayaquil.
Este local ser el punto de venta de todos nuestros
productos.
Se espera que luego de posicionar el negocio se
expanda a las principales zonas comerciales de la
ciudad de Guayaquil.
Bebidas.- Preparaciones fras y calientes. Lquidos
mixtos con o sin alcohol, mezclados con leche o
servidos con mantecado de chocolate.
FIGURA 1.6.: Bebidas frias, calientes y cocteles.

1.6

OBJETIVOS GENERALES

Automatizar en el largo plazo los procesos


para la elaboracin de todos nuestros productos; y as
poder minimizar costos y a la vez aumentar nuestro
nivel de produccin sin tener que incurrir en excesivos
gastos o niveles de inversin que se presenten.

Posicionarnos en el mercado de tortas,


pasteleras, entre otros productos elaborados a base de
chocolate; a travs de la calidad de nuestros productos,
de nuestros buenos precios y adems de la excelente
atencin que brindaremos a nuestros clientes.
1.7

Fuera de lo comn.- Especialidades que se salen del


marco habitual. Las ms finas creaciones de nuestros
chef para clientes ms exigentes.
Todas estas variedades de platos sern en su
mayora elaborados en el rea de produccin, as como
los bombones, pasteles, postres. Platos fuera de lo
comn y
las bebidas fras y calientes como

OBJETIVOS ESPECFICOS

Contar con los mejores proveedores de la


industria chocolatera; de manera que podamos contar
con insumos de la mejor calidad y mejor precio.
Consideramos que la optimizacin en la adquisicin de
la materia prima nos llevara a fabricar mejores
productos y a un mejor precio al consumidor.

Lugar acogedor y cmodo; Uno de los fines


es que nuestro establecimiento represente un lugar
muy cmodo y acogedor para el cliente, al momento
de degustar cualquiera de nuestros productos, as

PROYECTO DE ELABORACION Y COMERCIALIZACION DE PRODUCTOS A


BASE DE CHOCOLATE
mismo que se sienta muy seguro de que est
adquiriendo buena calidad y precio.

elaboracin de la extensa variedad de productos que


ofreceremos.

Brindar una extensa variedad de productos y


precios; de esta manera se lograra dar a conocer a
clientes las mltiples opciones al momento de adquirir
un producto elaborado a base de chocolate.

2.- Elaboracin y fabricacin: Es aqu donde los


expertos en chocolate junto con su ayudante darn
forma y fabricarn todas las delicias que pondremos a
disposicin de nuestra distinguida clientela.

2.1 ESTUDIO ORGANIZACIONAL


2.1.1. VISION
Convertirnos en uno de los principales elaboradores
de los ms variados y exquisitos pasteles, postres,
bebidas, bombones y platos fuera de lo comn hechos
a base de chocolate en Ecuador y principalmente en
Guayaquil.

3.- Empaquetado y envo: En esta fase el producto


elaborado se empaquetara y quedara listo para ser
enviado al siguiente departamento que es el de
servicio.

2.1.2 MISION
Satisfacer hasta los paladares ms exigentes a travs
de la preparacin de exquisitos manjares de chocolate
elaborados con los ms altos estndares de calidad y
con el personal mejor capacitado con basta
experiencia.
ORGANIGRAMA
CUADRO 2.1.: Organigrama
GERENTE

PRODUCCION

CHEF
PASTELERO

SERVICIO

ADMINISTRACION Y
VENTAS

Esta rea abarcara todo lo relacionado a las


actividades que se realicen en nuestro establecimiento
o punto de venta, tales como:
a)
Recibir todas las delicias que se elaboren en
el departamento de produccin para ser exhibidas y
vendidas a nuestros clientes.
b)
Ofrecer a nuestros distinguidos clientes toda
la gama de productos que elaboraremos.
c)
Servir a nuestros clientes las delicias que
prefieran, para que puedan degustarlas en ese
momento o llevrselas a casa u oficina o donde elijan
degustarla.
Esta rea estar conformada por un cajero y un mesero
inicialmente en nuestra primera etapa.
A continuacin describiremos el perfil y
responsabilidades de cada uno:
2.1.3.3.
DEPARTAMENTO
ADMINISTRACION Y CONTABILIDAD

DE

CAJERO

CONTADOR
CHEF
CHOCOLATERO

2.1.3.2. DEPARTAMENTO DE SERVICIOS

MESERO

A continuacin detallaremos las obligaciones y


responsabilidades que debern cumplir cada una de las
personas que ocupen los puestos establecidos:
2.1.3.1 DEPARTAMENTO DE PRODUCCION
Este departamento se divide en 3 facetas muy
importantes que son las siguientes:
1.- Recepcin y almacenamiento: Donde se receptar
y almacenara toda la materia prima necesaria para la

Este departamento se encargara de controlar analizar


e interpretar toda la informacin contable, financiera y
tributaria que arrojen las cuentas de la chocolatera.
CONTADOR:
Esta
persona
tendr
a
su
responsabilidad todos los aspectos contables y
tributarios de la chocolatera.
a)
Llevar el control del nivel de ventas que
registre el negocio de la mano con el cajero.
b)
Llevara el control de las compras de insumos
para elaborar el men que ofreceremos.
c)
Llevara al da los pagos y responsabilidades
de gastos que aparezcan.
d)
Elaborara y reportara informacin de los
estados financieros.
e)
Controlara y ser responsable de todas las
obligaciones tributarias que tengamos, para estar el da
con el pago de impuestos

J. Veliz, R. Tapia, L. Arguello, O. Mendoza


f)
Dar fe pblica respecto de los hechos
contables conocidos por el y de sus resultados.
2.1.4 ANALISIS DEL FODA
FORTALEZAS
1.
No existe en la ciudad de Guayaquil una
chocolatera que ofrezca una gran variedad de
productos elaborados a base de chocolate.
2.
Contar con un personal calificado en este tipo
de negocios.
3.
Contar con lo necesario para iniciar el
proyecto
4.
Brindar la mejor atencin al cliente, para que
estos se sientan bien atendidos y deseen volver.
OPORTUNIDADES
1.
Encontrarnos en un pas cacaotero, lo cual
facilita la adquisicin de nuestro principal insumo.
2.
Aprovechar que el chocolate es uno de los
sabores mas apetecidos por los consumidores de las
areas de pasteleria, panadera, repostera, entre otros.
3.
Muchas personas prefieren el sabor de
chocolate y productos elaborados con chocolate.
4.
Buenas ganancias; por ser un sabor apetecido
por la gente.

INVESTIGACION DE MERCADO Y SUS


ANALISIS.
2.2.1. ESTIMACION DE LA MUESTRA PARA LAS
ENCUESTAS
n= ?
e= 0.05
z= 1.96
N= 2582.585 habitantes
p= 0.5
q= 0.5

n= 384,1
Se estimo que el
nmero de personas a encuestar ser de 384 personas,
teniendo en cuenta que la poblacin actual de la ciudad
de Guayaquil es de
2`582.585 habitantes.
Para lo cual se tomaron 3 sectores distintos de la
ciudad de Guayaquil, los cuales fueron la ESPOL
prosperina, Mall del Sur y Urdesa (Vctor Emilio
Estrada).

2.2.4. MATRIZ BCG


CUADRO 2.2.: Matriz BBG

DEBILIDADES
1.
Somos nuevos en el mercado de panadera,
pastelera y restaurante.
2.
No conocer los gustos exactos de nuestros
futuros clientes, con respecto a tipo de producto.
3.
La inexperiencia; por no existir una curva de
experiencia la cual se la adquiere con el pasar del
tiempo.
AMENAZAS
1.
Existen mltiples negocios que pueden
representar nuestra competencia, y que ya estn
posicionados en el mercado.
2.
Estamos expuestos a que se instalen nuevos
negocios especializados en chocolatera.
3.
Poca recaudacin; por ser un negocio nuevo
al principio los ingresos sern bajos.
4.
Fracasos a causa de la falta de experiencia; se
est expuesto en todo negocio que recin empieza.

Segn la matriz BCG nuestra chocolatera podria


ubicarce en el cuadrante superior derecho, es decir una
Interrogante.
Baja participacin de mercado debido a que es un
negocio nuevo, esto va de la mano con el alto
requerimento de inversion, es decir necesidades de
efectivo muy altos,asi como la poca generacion de
efectivo en las primeras etapas del negocio.
Sin embargo una vez posicionados en el mercado las
expectativas de crecimiento de la demanda son altas.
Mas especificamente desarrollar una intensa
estrategia de penetracin
que nos ayude a
posicionarnos mas rapidamente en el mercado.

PROYECTO DE ELABORACION Y COMERCIALIZACION DE PRODUCTOS A


BASE DE CHOCOLATE
2.2.5. MACROSEGMENTACION
Tenemos
emos presente que nuestros productos estn
enfocados en primer orden, aquellos clientes que
tienen la necesidad de adquirir tortas, panes, bocaditos,
confitera, entre otros productos para eventos
especiales o simplemente por degustar productos que
tengan como ingrediente principal el chocolate.
Se sabe que existen muchas panaderas, pasteleras,
entre otros negocios muy similares; pero no existe en
gran nmero tipo de negocios que tenga al chocolate
como base fundamental para la elaboracin de
productos.
2.2.6. MICROSEGMENTACION
Entre las variables utilizadas en el modelo de
encuesta se tomo SEXO, EDAD, SECTOR DONDE
RESIDE Y LUGAR QUE MAS FRECUENTA.
De acuerdo a los resultados que fueron dados por la
encuesta se pudo determinar:

Hombres de entre 14 y 20 aos del sector sur


de Guayaquil, que frecuenten centros comerciales.

Mujeres de entre 21 y 27 aos del sector norte


de Guayaquil, que frecuenten avenidas principales.

Hombres y mujeres de entre 21 y 27 aos del


sector centro de Guayaquil, quee frecuenten centros
comerciales y avenidas principales.

Rivalidad entre los competidores.competidores. En el


mercado de guayaquil existe gran cantidad de
necogios en las areas de pasteleria y cafeteria
que ofresen los mismos productos que nosotros
ofreseremos solo que en cantidades limitadas ya
que no se especializan en chocolate, es decir no
tienen gran variedad de productos elaborados de
chocolate como nosotros.
Sin embargo los siguientes son los que ubicado
como competidores mas cercanos :
En pasteleria:
El saloncito
California
Galleta pecosa
Pastes y compaias
En cafeteria:
Sweet and coffee
Poder de negociacin de los proveedores.proveedores. El poder
de negociacion de los proveedores es bastante bajo, los
principales ingredientes como azucar son bastante
regulados en sus precios, gracias al control del
gobierno se evita la especulacion, cuando en ocaciones
ha ocurrido que suben los precios o se reporta escasez.
Ademas existe en el mercado muchos proveedores de
los distintos insumos con los que trabajaremos y la
fabricacion del chocolate en el pais cada vez crece
mas.

2.2.7. ANALISIS DE LAS FUERZAS DE PORTER


CUADRO: 2.3:Fuerzas de Porter

Poder de negociacion de los consumidores.consumidores. El


poder de negociacion de los compradores es bajo
debido a que es un mercado de consumidores finales,
sin embargo el comprador tiene muchas opciones para
elegir . En todas partes de la ciudad existen panaderias,
pastelerias y cafeterias donde pueden adquirir un
producto de chocolate, pero si el cliente quiere mas
variedad hecha en chocolate tiene unicamente nuestra
opcion, ademas de que nuestros productos tendran
exelente calidad, y un incomparable sabor.
ESTUDIO TECNICO
2.3.1. NECESIDADES DE ACTIVOS

Amenaza
de
entrada
de
nuevos
competidores.- Este mercado se muestra muy
atractivo para nuevos competidores ya que no
existen fuertes barreras de entrada, la facilidad
relativa con la que se puede ingresar a este
mercado permite que muchos quieran instalar
nuevos negocios relacionados con panaderia,
pasteleria,cafeteria.

Local comercial.- Necesitaremos alquilar un local


comercial en nuestra primera etapa, en el que
comercializaremos nuestros productos. Este estara
ubicado en un lugar comercial de la ciudad.
A continuacion para acondicionar el local comercial
necesitaremos:




5 mesas
20 sillas
1 Vitrinas de frio

J. Veliz, R. Tapia, L. Arguello, O. Mendoza








ANEXO 3.: Tabla de Invension Muebles y Enseres

1 Nevera
Adornos para el local
Caja registradora
Vajillas
2 licuadora

Canti dad

Local de produccion.- debido a los altos costos que


representa tener el lugar de produccion en un sector
comercial de la ciudad, alquilaremos un
establecimiento en un sector mas economico, ya que
para la produccion necesitamos bastante espacio y
excelente acondicionamiento.
A continuacion para acondicionar el lugar de
produccion necesitaremos:

1
20
5
6
1
2
1
2
2

Descripcin
Precio Unitario
Escritorios
165,00
Sillas
25,00
Mesas
90,00
Tachos de Basura
11,00
Archivadores Areos
88,00
Telfono
27,50
Caja registradora
390,00
Adornos para el local(juego)
155,00
A/C
1.750,00
TOTAL MUEBLES Y ENSERES

3.2.: INGRESOS - COSTOS


ANEXO 4.: Tabla de Ingresos Y Costos
TABLA DE COSTOS E INGRESOS
CANTIDAD COSTO
COSTO

PRODUCTO

MENSUAL UNITARIO








Total
165,00
500,00
450,00
66,00
88,00
55,00
390,00
310,00
3.500,00
5.524,00

TOTAL

16%
(10%+6%)

PVP
2,5

PVP*CntM

PASTELERIA

Mesa de trabajo
Horno
Utencillos
Batidora industrial
Cocina industrial
Enfriador

SELVA NEGRA
MOJADA DE CHOCOLATE
TARTA DE TRUFAS
TARTA DE CHOCOLATE Y GROSELLA
CORTES DE CHOCOLATE CON
ZARZAMORAS
CORTES DE NARANJA
CORTES DE CHOCOLATE Y FRESA
TARTA DE ALMENDRAS CON:
NARANJAS ACIDAS
MAZAPAN
ALMENDRA CON LENTEJAS DE
CHOCOLATE

10
10
12
10

$7,50
$7,00
$7,00
$7,00

$75,00
$70,00
$84,00
$70,00

12
10
10

$7,00
$7,00
$9,00

12
10

$7,00
$6,60

10

$8,00

$21,75
$20,30
$20,30
$20,30

217,50
203,00
243,60
203,00

$84,00
$70,00
$90,00

$8,12 $20,30
$8,12 $20,30
$10,44 $26,10

243,60
203,00
261,00

$84,00
$66,00

$8,12 $20,30
$7,66 $19,14

243,6
191,4

$80,00

$9,28 $23,20

$773,00

TOTAL PASTELERIA
BOCADITOS:
COOKIES DE CHOCOLATE
ALMENDRADOS DE GROSELLA
ALMENDRADOS CON GUINDAS AL
BRANDY

CAPITULO 3
3.1. INVERSION

$8,70
$8,12
$8,12
$8,12

12
10

$6,00
$6,00

12

$6,00

$72,00
$60,00

$6,96 $17,40
$6,96 $17,40

$72,00

$6,96 $17,40

$204,00

TOTAL BOCADITOS

232
2241,7
208,8
174
208,8
591,60

CONFITERIA
LENGUAS DE CAF
BOMBONES DE CANACHE CON GRAPPA

PROYECTO DE EL ABORACION Y COMERCIALIZACION


D E PRODUCT OS A BASE DE CHOCOLATE"

CORAZONES DE GRAND MARNIER


FUENTECITAS DE NOUGAT

12
12
10
12

$7,00
$7,00
$7,00
$7,00

75
180
80
15
15

$1,00
$0,20
$1,00
$9,00
$9,00

$84,00
$84,00
$70,00
$84,00

$8,12
$8,12
$8,12
$8,12

$20,30
$20,30
$20,30
$20,30

243,6
243,6
203
243,6

$1,16 $2,90
$0,23 $0,58
$1,16 $2,90
$10,44 $26,10
$10,44 $26,10

$217,50
$104,40
$232,00
$391,50
$391,50

$322,00

TOTAL CONFITERIA

933,8

POSTRES
HELADOS

INVERSIN INICIAL

CHURROS CON CHOCOLATE


MOUSSE
DULCE DE 3 LECHES
DULCE DE 4 LECHES

Activo Circulant e
Inventario de materia prima

3.000,00

Activos Fijos
Muebles y Enseres

16.668,00
5.524,00

Equipamiento

10.644,00

Deposito en garantia por alquiler

500,00

Activo Dif erid o


642,00

Arriendo pr epagado

1.000,00

$461,00

ALBARICOQUE Y MARACUYA

30

$2,30

$69,00

$2,67

$6,67

SUFLE DE PASTA CON CHOCOLATE Y


AVELLANA

30

$2,50

$75,00

$2,90

$7,25

$144,00

200,10
217,50
417,60

BEBIDAS
MILSHAKE
MALTEADAS
CHOCOLATADA FRIA
CHOCOLATADA CALIENTE

$1,00
$1,00
$0,90
$0,90

50
35
50
50
50

$1,50
$1,50
$1,70
$1,70
$1,80

CHOCOLATE Y BRANDY
CHOCOLATE RUSO
CHOCOLATE IRLANDES

21.310,00

$75,00
$75,00
$54,00
$54,00

$1,16
$1,16
$1,04
$1,04

$2,90
$2,90
$2,61
$2,61

$1,74
$1,74
$1,97
$1,97
$2,09

$4,35
$4,35
$4,93
$4,93
$5,22

$258,00

COCTELES
CURASAO DE CHOCOLATE

Capital de trabajo

75
75
60
60

TOTAL BEBIDAS

CHOCOLATE CON MENTA

TOTAL COMPAA

$1.336,90

PLATOS FUERA DE LO COMUN


PASTA CON CHOCOLATE CON SALSA DE

TOTAL

1.642,00

Gastos de Constitucion

$75,00
$36,00
$80,00
$135,00
$135,00

$75,00
$52,50
$85,00
$85,00
$90,00

217,50
217,50
156,60
156,60
748,20
217,50
152,25
246,50
246,50
261,00

$387,50

1.123,75

COSTO DE PRODUCCION TOTAL$2.549,50


INGRESO MENSUAL TOTAL

7.393,55

ANEXO 5.: Tabla de costos e Ingresos

ANEXO 2.: Tabla de Invension - Equipamiento

TABLA DE COSTOS E INGRESOS

Cantidad

1
1
2
1
1

1
1
1

Descripcin
Precio Unitario
Horno
1.310,00
Mesa de trabajo
616,00
Licuadora
230,00
Cocina industrial
550,00
Batidora industrial
2.890,00
Vajillas
Utensilios
Vitrina de frio
2.450,00
Nevera
1.250,00
Enfriador
830,00
TOTAL EQUIPAMIENTO

Total
1.310,00
616,00
460,00
550,00
2.890,00
146,00
142,00
2.450,00
1.250,00
830,00
10.644,00

ANUAL
DESCRIPCION
COSTOS
PASTELERIA
BOCADITOS
CONFITERIA
BEBIDAS
POSTRES
PLATOS FUERA DE LO COMUN
COCTELES
TOTAL COSTOS
INGRESOS
PASTELERIA
BOCADITOS
CONFITERIA
POSTRES
BEBIDAS
PLATOS FUERA DE LO COMUN
COCTELES
TOTAL INGRESOS

MENSUAL AO 1

AO 2
$18.343,01
$4.504,79
$8.244,05
$9.672,04
$11.998,04
$3.179,85
$12.152,61
$37.532,52

AO 3
$20.177,32
$4.955,26
$9.068,46
$10.639,24
$13.197,84
$3.497,83
$13.367,88
$41.285,77

AO 4

AO 5

$773,00
$204,00
$322,00
$258,00
$461,00
$144,00
$387,50
$2.549,50

$16.675,47
$4.095,26
$7.494,59
$8.792,76
$10.907,31
$2.890,77
$11.047,83
$34.120,47

$22.195,05
$5.450,79
$9.975,30
$11.703,17
$14.517,63
$3.847,62
$14.704,66
$45.414,34

$24.414,55
$5.995,87
$10.972,83
$12.873,48
$15.969,39
$4.232,38
$16.175,13
$49.955,78

$2.241,70
$591,60
$933,80
$1.336,90
$748,20
$417,60
$1.123,75
$7.393,55

$58.093,50 $63.902,85
$70.293,14
$77.322,45
$14.266,94 $15.693,64
$17.263,00
$18.989,30
$26.109,44 $28.720,38
$31.592,42
$34.751,66
$30.631,97 $33.695,16
$37.064,68
$40.771,15
$37.998,56 $41.798,42
$45.978,26
$50.576,08
$10.070,78 $11.077,86
$12.185,65
$13.404,21
$38.488,11 $42.336,92
$46.570,62
$51.227,68
$98.949,36 $108.844,29 $119.728,72 $131.701,60

$85.054,70
$20.888,23
$38.226,83
$44.848,26
$55.633,69
$14.744,63
$56.350,44
$144.871,76

PROYECTO DE ELABORACION Y COMERCIALIZACION DE PRODUCTOS A


BASE DE CHOCOLATE
3.3.: CAPITAL DE TRABAJO: DEFICIT MAXIMO
ACUMULADO

3.6.: FLUJO DE CAJA


ANEXO 9.: Tabla de capital de Flujo de Caja

ANEXO 6.: Tabla de Capital de Trabajo: Deficit Maximo


Acumulado

PROYECCIN DE FLUJO DE CAJA


PROYECTO DE ELABORACION Y COMERCIALIZACION DE PRODUCTOS A BASE DE CHOCOLATE"
0

PROYECTO DE ELABORACION Y COMERCIALIZACION DE PRODUCTOS A BASE DE CHOCOLATE"

ENERO

FEBRERO MARZO

PROYECCION DE VENTAS
MAYO
JUNIO
JULIO

ABRIL

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

Ingresos Operativos

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

TOTAL

INGRESOS
PASTELERIA
BOCADITOS
CONFITERIA
BEBIDAS
POSTRES
PLATOS FUERA DE LO COMUN
COCTELES
TOTAL INGRESOS
EGRESOS
MATERIA PRIMA
PASTELERIA
BOCADITOS
CONFITERIA
BEBIDAS
POSTRES
PLATOS FUERA DE LO COMUN
COCTELES
TOTAL MATERIA PRIMA
MANO DE OBRA DIRECTA
MANO DE OBRA INDIRECTA
GASTOS ADMINISTRATIVOS
TOTAL EGRESOS

2241,70
591,60
933,80
1336,90
748,20
417,60
1123,75
7393,55

2577,96
680,34
1073,87
1537,44
860,43
480,24
1292,31
8502,58

2706,85
714,36
1127,56
1614,31
903,45
504,25
1356,93
8927,71

2577,96
680,34
1073,87
1537,44
860,43
480,24
1292,31
7142,17

2835,75
748,37
1181,26
1691,18
946,47
528,26
1421,54
9352,84

2706,85
714,36
1127,56
1614,31
903,45
504,25
1356,93
7499,28

2835,75
748,37
1181,26
1691,18
946,47
528,26
1421,54
9352,84

2706,85
714,36
1127,56
1614,31
903,45
504,25
1356,93
7499,28

2577,96
680,34
1073,87
1537,44
860,43
480,24
1292,31
7142,17

2577,96
680,34
1073,87
1537,44
860,43
480,24
1292,31
7142,17

2835,75
748,37
1181,26
1691,18
946,47
528,26
1421,54
9352,84

3480,24
918,46
1449,72
2075,54
1161,58
648,32
1744,62
9641,93

32661,57
8619,61
13605,47
19478,63
10901,27
6084,43
16373,04
98949,36

773,00
204,00
322,00
258,00
461,00
144,00
387,50
2549,50
1623,80
1168,66
1225,00
6566,96

888,95
234,60
370,30
296,70
530,15
165,60
445,63
2931,93
1623,80
1168,66
1225,00
6949,39

933,40
246,33
388,82
311,54
556,66
173,88
467,91
3078,52
1623,80
1168,66
1225,00
7095,98

746,72
197,06
311,05
249,23
445,33
139,10
374,33
2462,82
1623,80
1168,66
1225,00
6480,28

977,85
258,06
407,33
326,37
583,17
182,16
490,19
3225,12
1623,80
1168,66
1225,00
7242,58

784,05
206,92
326,60
261,69
467,59
146,06
393,04
2585,96
1623,80
1168,66
1225,00
6603,42

977,85
258,06
407,33
326,37
583,17
182,16
490,19
3225,12
1623,80
1168,66
1225,00
7242,58

784,05
206,92
326,60
261,69
467,59
146,06
393,04
2585,96
1623,80
1168,66
1225,00
6603,42

746,72
197,06
311,05
249,23
445,33
139,10
374,33
2462,82
1623,80
1168,66
1225,00
6480,28

746,72
197,06
311,05
249,23
445,33
139,10
374,33
2462,82
1623,80
1168,66
1225,00
6480,28

977,85
258,06
407,33
326,37
583,17
182,16
490,19
3225,12
1623,80
1168,66
1225,00
7242,58

1008,07
266,04
419,92
336,46
601,19
187,79
505,34
3324,80
1623,80
1168,66
1225,00
7342,26

10345,21
2730,17
4309,39
3452,87
6169,66
1927,18
5185,99
34120,47
19485,60
14023,92
14700,00

INGRESOS
EGRESOS
SALDO MENSUAL
SALDO ACUMULADO

7393,55
6566,96
826,59
826,59

8502,58
6949,39
1553,20
2379,79

8927,71
7095,98
1831,73
4211,52

7142,17
6480,28
661,89
4873,41

9352,84
7242,58
2110,26
6983,67

7499,28
6603,42
895,86
7879,53

9352,84
7242,58
2110,26
9989,80

7499,28
6603,42
895,86
10885,66

7142,17
6480,28
661,89
11547,55

7142,17
6480,28
661,89
12209,44

9352,84
7242,58
2110,26
14319,70

9641,93
7342,26
2299,67
16619,37

Ventas
(-) costo de ventas
(=)Utilidad Bruta

$98.949,36
$34.120,47
$64.828,89

$108.844,29 $119.728,72 $131.701,60


$37.532,52 $41.285,77 $45.414,34
$71.311,78 $78.442,96 $86.287,25

$144.871,76
$49.955,78
$94.915,98

Mano de obra
Sueldo del Personal Administrativo
Gastos de alquiler
Gastos de Publicidad
Papelerias
Gastos de servicios basicos
Amortizacion
Depreciacion
Total de Egresos Operativos

$19.485,60
$14.023,92
$6.000,00
$2.400,00
$600,00
$4.500,00
$128,40
$2.413,08
$49.551,00

$20.815,99 $22.239,51 $23.762,68


$14.955,19 $15.951,66 $17.017,87
$6.300,00 $6.615,00 $6.945,75
$2.520,00 $2.646,00 $2.778,30
$630,00
$661,50
$694,58
$4.725,00 $4.961,25 $5.209,31
$128,40
$128,40
$128,40
$2.413,08 $2.413,08 $2.413,08
$52.487,67 $55.616,40 $58.949,97

$25.392,46
$18.158,73
$7.293,04
$2.917,22
$729,30
$5.469,78
$128,40
$2.413,08
$62.502,00

(=)Utilidad Operacional

$15.277,89

$18.824,11 $22.826,56 $27.337,28

$32.413,97

(-)Gastos Operacionales

(-)Gastos financieros
Gastos financieros
(=)Utilidad antes de Part. De Trab.
(-) 15% participacion de trabajadores
(=) Utilidad antes de impuestos
(-) 25% impuesto a la renta
(=) Utilidad Neta
(+) Amortizacion
(+) Depreciacion
(-) Inversion
(+) Prestamo
(-) Capital de trabajo
(-) AMORTIZACION

Flujo de caja

$1.257,79
$14.020,10
$2.103,01
$11.917,08
$2.979,27
$8.937,81

$980,85

$150,01
$32.263,96

$2.676,49

$703,90

$4.036,55

$4.839,59

$15.166,78 $18.804,26 $22.873,78

$27.424,37

$3.791,69

$3.318,40

$5.718,44

$6.856,09

$11.375,08 $14.103,19 $17.155,33

$4.701,06

$20.568,28

$128,40

$128,40

$128,40

$128,40

$128,40

$2.413,08

$2.413,08

$2.413,08

$2.413,08

$2.413,08

$2.557,20 $2.557,20 $2.557,20


$11.359,36 $14.087,47 $17.139,61

$16.619,37
$2.557,20
$37.171,93

21.310,00
12.786,00
16.619,37
-25.143,37

3.4.: ESTADO DE RESULTADOS

$426,96

$17.843,27 $22.122,66 $26.910,33

$2.557,20
$8.922,09
22,65%
VAN (22,65%)

18.286
46,4%

TIR

ANEXO 7.: Tabla de Estado de Resultado


PROYECTO DE ELABORACION Y COMERCIALIZACION DE PRODUCTOS A BASE DE CHOCOLATE"
PROYECCIN DEL ESTADO DE RESULTADOS
Ao 1
Ao 2
Ao 3

Ao 4

Ingresos
Ventas
(-) Costo de venta
(=) Utilidad bruta

$98.949,36 $108.844,29 $119.728,72 $131.701,60 $144.871,76


$34.120,47 $37.532,52 $41.285,77 $45.414,34 $49.955,78
$64.828,89 $71.311,78 $78.442,96 $86.287,25 $94.915,98

GASTOS OPERACIONALES
Sueldo de Mano de Obra Directa
Sueldo del Personal Administrativo
Gastos de servicios basicos
Alquiler de local
Publicidad
Papeleria y utiles
Depreciacin
Amortizacion de intangibles
TOTAL GASTOS OPERACIONALES

$19.485,60
$14.023,92
$4.500,00
$6.000,00
$2.400,00
$600,00
$2.413,08
$128,40
$49.551,00

$20.815,99
$14.955,19
$4.725,00
$6.300,00
$2.520,00
$630,00
$2.413,08
$128,40
$52.487,67

$22.239,51
$15.951,66
$4.961,25
$6.615,00
$2.646,00
$661,50
$2.413,08
$128,40
$55.616,40

$23.762,68
$17.017,87
$5.209,31
$6.945,75
$2.778,30
$694,58
$2.413,08
$128,40
$58.949,97

$25.392,46
$18.158,73
$5.469,78
$7.293,04
$2.917,22
$729,30
$2.413,08
$128,40
$62.502,00

$15.277,89

$18.824,11

$22.826,56

$27.337,28

$32.413,97

$1.257,79
$1.257,79

$980,85
$980,85

$703,90
$703,90

$426,96
$426,96

$150,01
$150,01

(=) UTILIDAD OPERACIONAL


(-) GASTOS NO OPERACIONALES
Gastos de intereses
TOTAL GASTOS OPERACIONALES
UTILIDAD ANTES DEL 15%

3.7.: TIR Y VAN

Ao 5

$14.020,10

$17.843,27

$22.122,66

$26.910,33

$32.263,96

Trabajadores 15%
UTILIDAD DESPUES DEL 15%
Impuestos 25 %
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS

$2.103,01
$11.917,08
$2.979,27
$8.937,81

$2.676,49
$15.166,78
$3.791,69
$11.375,08

$3.318,40
$18.804,26
$4.701,06
$14.103,19

$4.036,55
$22.873,78
$5.718,44
$17.155,33

$4.839,59
$27.424,37
$6.856,09
$20.568,28

RENTABILIDAD SOBRE LAS VENTAS

26,19%

30,31%

34,16%

37,78%

41,17%

ANEXO 10.: Tabla de TIR Y VAN

22,65%
VAN (22,65%)

18.286

TIR

46,4%

3.8: PAYBACK
ANEXO 11.: Tabla de PAYBACK

Payback

3.5.: TASA DE DESCUENTO


ANEXO 8.: Tabla de Tasa de Descuento

PROYECTO DE ELABORACION Y COMERCIALIZACION DE PRODUCTOS A BASE DE CHOCOLATE"

tasa libre de riesgo


beta industria
rentabilidad del sector
riesgo pais

0,028
1,5
0,1
0,048

0,072
0,108
0,184

ri:

TMAR

0,1133

0,75
0,0424875
22,65%

Periodo
1
2
3
4
5

Saldo inversion Flujo de caja


21.310,00
$8.922,09
17.214,36 $11.359,36
9.753,83 $14.087,47
-2.124,52 $17.139,61
-19.745,32 $37.171,93

Recuperacion
anual
Rentabilidad exigida
inversion
4826,44863
$4.095,64
3898,83632
$7.460,53
2209,12042
$11.878,35
-481,17803
$17.620,79
-4472,0671
$41.643,99

J. Veliz, R. Tapia, L. Arguello, O. Mendoza


3.9.: ANALISIS DE SENSIBILIDAD UNIVARIABLE
CONCLUSIONES
ANEXO 12.: Tabla de Analisis de Sensibilidad
PROYECTO DE ELABORACION Y COMERCIALIZACION DE PRODUCTOS A BASE DE CHOCOLATE"

Tomando en cuenta el anlisis de sensibilidad


con respecto a ventas, podemos concluir que
el proyecto es bastante sensible a cambios en
el nivel de ingresos. Es decir una pequea
disminucin del 10% en las ventas provoca
que el VAN sea negativo, por ende el
proyecto cumple con la regla que a mayor
rentabilidad mayor riesgo.

Podemos agregar adems que dos de los


principales insumos como la harina y el
azcar son susceptibles de cambio en sus
precios, por situaciones como la especulacin
en algunos casos. Este problema podra
afectar directamente al nivel de ventas.

ANALISIS DE SENSIBILIDAD
DEMANDA
Si no disminuye
Si disminuye un 5%

TIR

TASA DE
DESCUENTO

RESULTADO

VENTAS ANUALES
1ER AO

98.949,36

18. 286,00

46,4%

0,2265

FACTIBLE

94.001,89

7.821,00

33,0%

0,2265

FACTIBLE

89.054,42 -$

2.645,00

19,1%

0,2265

NO FACTIBLE

VAN

Si disminuye un 10%

COSTOS
Si no disminuye
Si aumenta un 5%
Si aumenta un 10%
Si aumenta un 15%

TIR

TASA DE
DESCUENTO

RESULTADO

34.120,47

18. 286,00

46,4%

0,2265

FACTIBLE

35.826,49

14. 677,00

41,8%

0,2265

FACTIBLE

37.532,52

7.099,00

32,0%

0,2265

FACTIBLE

39.238,54

15,30%

0,2265

NO FACTIBLE

COSTOS 1ER AO

VAN

-$5.406,00

RECOMENDACIONES

Impulsar la venta de los platos como cocteles,


bebidas, postres y platos fuera de lo comn, que
no dependen de los insumos como la harina para
poder sostener los gastos en tiempos de
especulacin o escasez.

Aprovechar los meses d mayor demanda como


febrero, mayo y diciembre impulsando las ventas
para poder solventar posibles bajas en tiempos de
especulacin de la materia prima.

PROYECTO DE ELABORACION Y COMERCIALIZACION DE PRODUCTOS A


BASE DE CHOCOLATE
Referencia.

SAPAG, Nassir y Reinaldo. Preparacin y


evaluacin de proyectos, 2008, 5ta
Edicin.
SAPAG, Nassir y Reinaldo. Preparacin y
evaluacin de proyectos, 2008, 5ta Edicin.
Business-Management-UncategorizableUncategorizable, Preparacin y evaluacin de
proyectos ,2da Edicin,
SAPAG-CHAIN, El proceso de preparacin y
evaluacin de proyectos, 2003, 4ta Edicin.
http://finance.yahoo.com/q?s=RPKB.DU
http://www.bce.fin.ec/
http://www.zchocolat.com/z34/chocolate/chocolate/his
toria-del-chocolate.asp

_____________________________
MSC. Oscar Mendoza M.
Director de Tesis

http://www.euroresidentes.com/Recetas/chocolate/

Octubre del 2010


http://www.cfn.gov.ec