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CIERRE Y APERTURA ANUAL

CONCAR

PASOS PARA GENERAR LOS ASIENTOS DE CIERRE

1. PREVIOS
a. Procesar Diferencia de cambio
b. Procesar FASB52
c. Generar Asiento de Costos de ventas
d. Depreciacin
e. Provisiones (CTS, vacaciones etc)
f. Consolidar desde Enero hasta Diciembre en orden cronolgico
2. GENERAR ASIENTO DE CIERRE:
Este Proceso se realiza entrando a Comprobantes / Asientos Automticos / Asientos de Cierre.
a. Seleccionar en forma secuencial asiento por asiento, utilizando la opcin de UN
ASIENTO EN MONEDA NACIONAL Y DOLARES.
b. Se debe Consolidar el mes de Diciembre despus de la generacin de cada asiento que
se genere.
c. Los asientos 13 y 14, deben registrarse en forma manual si es que se tiene UTILIDAD
por la opcin (COMPROBANTE ESTANDAR SIN CONVERSIN, debe responder NO a
la pregunta DESEA NUMERACIN AUTOMATICA), elija el subdiario 99 ASIENTOS DE
CIERRE y digite los nmeros de comprobantes 120013 y 120014 respectivamente.
d. Si el resultado del Ejercicio es PERDIDA no se hacen los asientos 13, ni 14.
e. Generar los asientos 015 y 016 en forma automtica.
f. Hacer el proceso de consolidacin definitiva
3. GENERAR EL ASIENTO DE APERTURA
Este debe hacerse considerando lo siguiente:
a. Debe procesarse en el Nuevo Ejercicio contable.
b. Debe procesarse ANTES DE HABER GENERADO EL ASIENTO 017 DE CIERRE que
salda las cuentas del Balance en el ejercicio que se est cerrando.
c. El asiento de apertura debe realizarse con la opcin UN ASIENTO EN MONEDA
NACIONAL Y DOLARES Este se generar en el Sub-diario 00 y ser un comprobante
estndar sin conversin
d. Luego vuelva al ejercicio anterior, en el men Consolidacin/Reapertura Mes contable.
Ingresar la fecha del 30/11/AA donde AA=Ejercicio que se est cerrando.
4. GENERAR ASIENTO 17 DE CIERRE-SALDAR ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO En el
ejercicio que se est cerrando.
5. Ejecutar el proceso de Consolidacin por el mes de Diciembre.
NOTA: Antes de generar los asientos de cierre imprima todos los libros contables as como los reportes
de EEFF y despus de generar los asientos de cierre imprima los libros Mayor y Diario.

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CONFIGURACION DE TABLA DE CIERRES
En la Opcin: Archivos / Tabla de Cierre / Mantenimiento de Tabla de Cierre
Aparecen todos los Asientos que se deben configurar para la generacin de los Asientos de Cierre.
Los datos a ingresar son los siguientes:
NUMERO DE ASIENTO

Nmero de secuencia

DESCRIPCION

Esta descripcin se grabar en la glosa del comprobante contable.

COMPROBANTE

Numero de comprobante que se producir automticamente.

O(Opcin)
Alt + M = Modificacin
Alt + E = Eliminacin
Alt + R = Revisin
Alt + F = Finalizar

Alt + C = Creacin,

SC (Secuencia) Nmero de secuencia o lnea.


Por ejemplo 01, 02 , 03, y debe ser digitada por el usuario.
OPERACIN Indica que operacin se va ha efectuar con el saldo de la cuenta o cuentas.
Los valores validos son :
S = Saldar
T = Transferir
X = Omitir - La cuenta indicada no se considerar en este asiento.
CUENTA
Cdigo de la cuenta.
Puede indicarse con todos sus dgitos o en forma genrica.
Ejemplo de genrica 70X, incluye todas las cuentas de las que sus 2 primeros dgitos sean 70.
En estos casos debe existir en el Plan de cuentas la cuenta 70 como tipo Titulo.
CUENTA RECEPTORACdigo de la cuenta que recibir el saldo de la cuenta de origen.

S SALDAR: Registra reversando el total del saldo de la(s) cuenta(s) en el debe o haber segn
corresponda, de tal manera que las cuentas queden saldadas entre s.

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T TRANSFERIR: Transfiere el saldo total de la(s) cuenta(s) debitando o acreditando para registrarlo en
la cuenta especificada como RECEPTORA de la operacion

X OMITIR: Esta opcin se utiliza cuando se debe omitir la operacin en una determinada cuenta.
Ejemplo:
Se configura la cuenta 701X para transferir a la cuenta 80101.
Dentro de las cuentas que comienzan con 701 tenemos la cuenta 70102 que no debe ser transferida a la
cuenta 80101, tendramos que configurarla segn la imagen, as esta cuenta ser excluida del proceso.

Una vez configurada la tabla de cierres, ya se pueden iniciar los procesos de generacin de los
asientos de cierre

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TABLA DE ASIENTOS DE CIERRE

ASTO FORMA
CUENTA
CTA. A TRANSFERIR
----------------------------------------------------------------------------------------------------001 CANCELACION CUENTAS CLASE 9
Comprobante Nro.:001
---- ----------------------------------------------------------------------------------------------S SALDAR
94X
S SALDAR
95X
S SALDAR
97X
S SALDAR
79X
002 TRANSFERIR SALDO 60,61 y 70 A LA 80101
Comprobante Nro.:002
---- ----------------------------------------------------------------------------------------------T TRANSFERIR 701X
80101 MARGEN COMERCIAL
T TRANSFERIR 702X
80101 MARGEN COMERCIAL
T TRANSFERIR 703X
80101 MARGEN COMERCIAL
T TRANSFERIR 707X
80101 MARGEN COMERCIAL
T TRANSFERIR 708X
80101 MARGEN COMERCIAL
T TRANSFERIR 709X
80101 MARGEN COMERCIAL
T TRANSFERIR 601X
80101 MARGEN COMERCIAL
T TRANSFERIR 604X
80101 MARGEN COMERCIAL
T TRANSFERIR 605X
80101 MARGEN COMERCIAL
T TRANSFERIR 606X
80101 MARGEN COMERCIAL
T TRANSFERIR 609X
80101 MARGEN COMERCIAL
T TRANSFERIR 611X
80101 MARGEN COMERCIAL
T TRANSFERIR 614X
80101 MARGEN COMERCIAL
T TRANSFERIR 615X
80101 MARGEN COMERCIAL
T TRANSFERIR 616X
80101 MARGEN COMERCIAL
003 TRANSFERENCIA SALDO CUENTA 80 A 82
Comprobante Nro.:003
---- ----------------------------------------------------------------------------------------------T TRANSFERIR 80101 MARGEN COMERCIAL
82101 VALOR AGREGADO
004 TRANSFERENCIA SALDO CUENTA 63 A 82
Comprobante Nro.:004
---- ----------------------------------------------------------------------------------------------T TRANSFERIR 630X
82101 VALOR AGREGADO
T TRANSFERIR 631X
82101 VALOR AGREGADO
T TRANSFERIR 632X
82101 VALOR AGREGADO
T TRANSFERIR 633X
82101 VALOR AGREGADO
T TRANSFERIR 634X
82101 VALOR AGREGADO
T TRANSFERIR 635X
82101 VALOR AGREGADO
T TRANSFERIR 636X
82101 VALOR AGREGADO
T TRANSFERIR 637X
82101 VALOR AGREGADO
T TRANSFERIR 638X
82101 VALOR AGREGADO
T TRANSFERIR 639X
82101 VALOR AGREGADO
005 TRANSFERENCIA SALDO CUENTA 82 A 83
Comprobante Nro.:005
---- ----------------------------------------------------------------------------------------------T TRANSFERIR 82101 VALOR AGREGADO
83101 EXCEDENTE O INSUF. BRUTO E

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ASTO FORMA
CUENTA
CTA. A TRANSFERIR
----------------------------------------------------------------------------------------------------006 TRANSFERENCIA SALDO CUENTA 62 Y 64 A 83
Comprobante Nro.:006
---- ----------------------------------------------------------------------------------------------T TRANSFERIR 621X
83101 EXCEDENTE O INSUF. BRUTO E
T TRANSFERIR 622X
83101 EXCEDENTE O INSUF. BRUTO E
T TRANSFERIR 623X
83101 EXCEDENTE O INSUF. BRUTO E
T TRANSFERIR 624X
83101 EXCEDENTE O INSUF. BRUTO E
T TRANSFERIR 625X
83101 EXCEDENTE O INSUF. BRUTO E
T TRANSFERIR 626X
83101 EXCEDENTE O INSUF. BRUTO E
T TRANSFERIR 627X
83101 EXCEDENTE O INSUF. BRUTO E
T TRANSFERIR 628X
83101 EXCEDENTE O INSUF. BRUTO E
T TRANSFERIR 629X
83101 EXCEDENTE O INSUF. BRUTO E
T TRANSFERIR 644X
83101 EXCEDENTE O INSUF. BRUTO E
T TRANSFERIR 646X
83101 EXCEDENTE O INSUF. BRUTO E
T TRANSFERIR 647X
83101 EXCEDENTE O INSUF. BRUTO E
T TRANSFERIR 648X
83101 EXCEDENTE O INSUF. BRUTO E
T TRANSFERIR 649X
83101 EXCEDENTE O INSUF. BRUTO E
007 TRANSFERENCIA SALDO CUENTA 83 A 84
Comprobante Nro.:007
---- ----------------------------------------------------------------------------------------------T TRANSFERIR 83101 EXCEDENTE O INSUF. BRUTO E 84101 RESULTADO DE
EXPLOTACION
008 TRANSFERENCIA SALDO CUENTA 65 Y 68 A 84
Comprobante Nro.:008
---- ----------------------------------------------------------------------------------------------T TRANSFERIR 651X
84101 RESULTADO DE EXPLOTACION
T TRANSFERIR 653X
84101 RESULTADO DE EXPLOTACION
T TRANSFERIR 655X
84101 RESULTADO DE EXPLOTACION
T TRANSFERIR 656X
84101 RESULTADO DE EXPLOTACION
T TRANSFERIR 658X
84101 RESULTADO DE EXPLOTACION
T TRANSFERIR 659X
84101 RESULTADO DE EXPLOTACION
T TRANSFERIR 681X
84101 RESULTADO DE EXPLOTACION
T TRANSFERIR 682X
84101 RESULTADO DE EXPLOTACION
T TRANSFERIR 683X
84101 RESULTADO DE EXPLOTACION
T TRANSFERIR 684X
84101 RESULTADO DE EXPLOTACION
T TRANSFERIR 688X
84101 RESULTADO DE EXPLOTACION
009 TRANSFERENCIA SALDO CUENTA 84 A 85
Comprobante Nro.:009
---- ----------------------------------------------------------------------------------------------T TRANSFERIR 84101 RESULTADO DE EXPLOTACION
85101 RESULTADO ANTES
PARTICIPAC

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ASTO FORMA
CUENTA
CTA. A TRANSFERIR
----------------------------------------------------------------------------------------------------010 TRANSFERENCIA SALDOS CUENTA 76 Y 77 A 85 Comprobante Nro.:010
---- ----------------------------------------------------------------------------------------------T TRANSFERIR 762X
85101 RESULTADO ANTES PARTICIPAC
T TRANSFERIR 764X
85101 RESULTADO ANTES PARTICIPAC
T TRANSFERIR 765X
85101 RESULTADO ANTES PARTICIPAC
T TRANSFERIR 766X
85101 RESULTADO ANTES PARTICIPAC
T TRANSFERIR 767X
85101 RESULTADO ANTES PARTICIPAC
T TRANSFERIR 768X
85101 RESULTADO ANTES PARTICIPAC
T TRANSFERIR 769X
85101 RESULTADO ANTES PARTICIPAC
T TRANSFERIR 771X
85101 RESULTADO ANTES PARTICIPAC
T TRANSFERIR 772X
85101 RESULTADO ANTES PARTICIPAC
T TRANSFERIR 775X
85101 RESULTADO ANTES PARTICIPAC
T TRANSFERIR 776X
85101 RESULTADO ANTES PARTICIPAC
T TRANSFERIR 778X
85101 RESULTADO ANTES PARTICIPAC
T TRANSFERIR 779X
85101 RESULTADO ANTES PARTICIPAC
011 TRANSFERENCIA SALDO CUENTA 66 Y 67 A 85
Comprobante Nro.:011
---- ----------------------------------------------------------------------------------------------T TRANSFERIR 662X
85101 RESULTADO ANTES PARTICIPAC
T TRANSFERIR 664X
85101 RESULTADO ANTES PARTICIPAC
T TRANSFERIR 665X
85101 RESULTADO ANTES PARTICIPAC
T TRANSFERIR 666X
85101 RESULTADO ANTES PARTICIPAC
T TRANSFERIR 668X
85101 RESULTADO ANTES PARTICIPAC
T TRANSFERIR 669X
85101 RESULTADO ANTES PARTICIPAC
T TRANSFERIR 671X
85101 RESULTADO ANTES PARTICIPAC
T TRANSFERIR 672X
85101 RESULTADO ANTES PARTICIPAC
T TRANSFERIR 673X
85101 RESULTADO ANTES PARTICIPAC
T TRANSFERIR 674X
85101 RESULTADO ANTES PARTICIPAC
T TRANSFERIR 675X
85101 RESULTADO ANTES PARTICIPAC
T TRANSFERIR 676X
85101 RESULTADO ANTES PARTICIPAC
T TRANSFERIR 678X
85101 RESULTADO ANTES PARTICIPAC
T TRANSFERIR 679X
85101 RESULTADO ANTES PARTICIPAC
012 TRANSFERENCIA CUENTA 85 A 89
Comprobante Nro.:012
---- ----------------------------------------------------------------------------------------------T TRANSFERIR 85101 RESULTADO ANTES PARTICIPAC 89101 RESULTADO DEL
EJERCICIO
013 PROVISION IMPUESTO A LA RENTA
Comprobante Nro.:013
---- ----------------------------------------------------------------------------------------------014 PROVISION DISTRIBUCION DE UTILIDADES
Comprobante Nro.:014
---- ----------------------------------------------------------------------------------------------015 CANCELACION CUENTAS 86 Y 88 A 89
Comprobante Nro.:015
---- ----------------------------------------------------------------------------------------------T TRANSFERIR 86X
89101 RESULTADO DEL EJERCICIO
T TRANSFERIR 88X
89101 RESULTADO DEL EJERCICIO

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ASTO FORMA
CUENTA
CTA. A TRANSFERIR
----------------------------------------------------------------------------------------------------016 TRANSFERENCIA CUENTA 89 A 59
Comprobante Nro.:016
---- ----------------------------------------------------------------------------------------------T TRANSFERIR 89101 RESULTADO DEL EJERCICIO
59101 UTILIDADES NO
DISTRIBUIDAS
017 SALDAR ACTIVO,PASIVO Y PATRIMONIO
Comprobante Nro.:017
---- ----------------------------------------------------------------------------------------------S SALDAR
192X
S SALDAR
196X
S SALDAR
392X
S SALDAR
393X
S SALDAR
394X
S SALDAR
395X
S SALDAR
396X
S SALDAR
401X
S SALDAR
403X
S SALDAR
405X
S SALDAR
411X
S SALDAR
412X
S SALDAR
413X
S SALDAR
414X
S SALDAR
421X
S SALDAR
422X
S SALDAR
423X
S SALDAR
424X
S SALDAR
425X
S SALDAR
428X
S SALDAR
461X
S SALDAR
462X
S SALDAR
463X
S SALDAR
465X
S SALDAR
466X
S SALDAR
466X
S SALDAR
467X
S SALDAR
469X
S SALDAR
471X
S SALDAR
472X
S SALDAR
50X
S SALDAR
58X
S SALDAR
59X
S SALDAR
101X
S SALDAR
102X
S SALDAR
103X
S SALDAR
104X
S SALDAR
105X
S SALDAR
109X
S SALDAR
121X
S SALDAR
122X
S SALDAR
123X
S SALDAR
124X
S SALDAR
129X
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CONCAR
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S

SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR

141X
142X
143X
144X
161X
162X
163X
164X
168X
169X
20X
21X
22X
23X
24X
25X
26X
28X
29X
311X
319X
3301X
331X
332X
333X
334X
335X
336X
337X
338X
339X
34X
38X

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