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Proceso para la realización

de una Auditoría

Ma. Gabriela Casco López

Realización de una auditoría
Planea
r

Hacer

Verific
ar

Actuar

Realización de auditoría Establecer un programa de auditoria: Roles y responsabilida des Personal competente Objetivos / Alcance Identificación de Riesgos/Impac tos (SSO/Ambient e) Establecer cronograma Determinación de recursos Seleccionar Método de auditoría Plane ar .

Realización de auditoría Ejecutar la Auditoría: Realización de la reunión de apertura Revisión documental durante la realización de auditoría Comunicación durante la auditoría Asignación de roles y responsabilidades de guías y observadores Recolección y Verificación de la Información Hac er Generación de hallazgos de auditoria Preparación de conclusiones de la auditoría Reunión de cierre Competencia y evaluación de Auditores .

Evaluar: • Desempeño y habilidad del equipo auditor. para implementar el plan de auditoría. Factores que determinaran la necesidad de modificar el programa de auditoría: Verific ar • Hallazgos de auditoría • Nivel demostrado de efectividad del sistema de gestión Monitorear el programa de Auditoría Realización de auditoría .

Efectividad de las mediadas tomadas para tratar los riesgos asociados con el programa de auditoría Temas de confidencialidad y seguridad de la información relacionados con el programa de auditoría.Realización de auditoría Revisar y mejora la auditoría Resultados del programa de auditoría Conformidad programa de con los procedimientos del auditoría Registros del programa de auditoría. Actu ar .

Realización de auditoría Ejecutar la Auditoría: Realización de la reunión de apertura Revisión documental durante la realización de auditoría Comunicación durante la auditoría Asignación de roles y responsabilidades de guías y observadores Recolección y Verificación de la Información Generación de hallazgos de auditoria Preparación de conclusiones de la auditoría Reunión de cierre Hac er .

Sitio / Area Preparación 1 Plan de auditoria Lista de verificación Reunión de apertura Realización de la Auditoria SI NC ? N O ok Auditoria de Cumplimiento Manual Procedimientos Presente los hechos Reunión de Cierre Reporte Registros Recolección de Seguimiento evidencia Levante el NC. Informe al Sepa que hace el Gerente área.ETAPAS DE LA AUDITORIA Establezca fecha y tiempo. Acción correctiva Fin .

Diferencia entre Hecho e Inferencia Hecho Inferen cia Acontecimient o / suceso observable Juicio personal / Valoración propia Verdad Absoluta Verdad relativa Objetivid ad Subjetivid ad .

Taller .

Gabriela Casco .Recolección y verificación de la información Ma.

Técnicas de recolección de Datos Conjunto de herramien tas Evidencia Recoger Procedimien tos Validar Registros Analizar Funciones cargos responsable s Resultados Conclusione s .

Requisitos para la recolección de datos Confiable Objetivid ad .

Instrumentos de la auditoría Revisión de la documentación Cuestionarios Observación física Entrevistas Reuniones .

observación o recomendaci ón con la AD .Sirven para: comprender la actividad del área auditada recopilar la evidencia de procesos respaldar una observación o hallazgo confirmar o discutir un hallazgo.

Tipos de lista de verificación Lista de pregunta s De acuerdo a las áreas Lista de palabras clave .

Ventajas de la lista de verificación .

Técnicas de la auditoría Recopilar evidencia que soporte sus hallazgos Ocular Documen tal Reconocimient o real sobre hechos Observación de un/| a actividad / procesos / procedimiento Escrita Inspecció n Registrar información que el auditor considere importante .

Quienes? Obtener nueva evidencia Obtener respuestas concretas Sugiere conversació n y análisis Análisis / Evaluación Admisión Si no esta siendo honesto SI responde con vacilación Involucra criterio u opinión del auditado Preguntas concretas 7 sin violar la integridad del auditado . Quién?. donde? Qué?.Preguntas en una auditoria Preguntas Durante la entrevista Informativas Preliminares : comparte objetivos y logra acuerdos de cooperación Preguntas cerradas Preguntas Abiertas Porqué?. cómo?.

Análisis de documentos (Evidencia) Fondo Forma Realid ad .

Taller .