You are on page 1of 444

ΒΟΤΛΖ ΣΧΝ ΑΝΣΗΠΡΟ΢ΧΠΧΝ

Η΄ ΒΟΤΛΔΤΣΗΚΖ ΠΔΡΗΟΓΟ΢ - ΢ΤΝΟΓΟ΢ Γ΄

΢ΤΜΠΛΗΡΩΜΑΣΙΚΗ ΕΚΘΕ΢Η
ΣΗ΢ ΚΟΙΝΟΒΟΤΛΕΤΣΙΚΗ΢ ΕΠΙΣΡΟΠΗ΢ ΘΕ΢ΜΩΝ, ΑΞΙΩΝ ΚΑΙ
ΕΠΙΣΡΟΠΟΤ ΔΙΟΙΚΗ΢ΕΩ΢ ΓΙΑ ΣΟ ΘΕΜΑ
«Η ΛΕΙΣΟΤΡΓΙΑ ΣΩΝ ΘΕ΢ΜΩΝ ΣΟΤ ΧΡΗΜΑΣΟΠΙ΢ΣΩΣΙΚΟΤ
΢Τ΢ΣΗΜΑΣΟ΢»

Μάηνο 2014

ΠΔΡΗΔΥΟΜΔΝΑ
΢ει.
1.

ΔΗ΢ΑΓΧΓΖ …………………………………………………………………………

1

2.

ΑΞΗΟΓΡΑΦΑ ΚΔΦΑΛΑΗΟΤ ………………………………………………………

12

3.

2.1.

“Cyprus Popular Bank Public Co Ltd”

13

2.2.

Σξάπεδα Κχπξνπ Γεκφζηα Δηαηξία Ληδ

14

ΟΗ

ΔΠΔΝΓΤ΢ΔΗ΢

ΣΧΝ

ΥΡΖΜΑΣΟΠΗ΢ΣΧΣΗΚΧΝ

ΗΓΡΤΜΑΣΧΝ

΢Δ

ΚΤΒΔΡΝΖΣΗΚΑ ΟΜΟΛΟΓΑ ……………………………………………………….

4.

3.1.

“Cyprus Popular Bank Public Co Ltd”

17

3.2.

Σξάπεδα Κχπξνπ Γεκφζηα Δηαηξία Ληδ

18

3.3.

Άιια ρξεκαηνπηζησηηθά ηδξχκαηα

36

“MARFIN EGNATIA ΒΑΝΚ”………………………………………………………

39

4.1.

Γηαζπλνξηαθή ΢πγρψλεπζε ………………………………….................

39

4.2.

Γαλεηνδνηηθή πνιηηηθή ηεο “Marfin Egnatia Bank” ……………………

43

4.3.

Παξαρψξεζε δαλείσλ ζηελ Ηεξά Μνλή Βαηνπεδίνπ ηνπ Αγίνπ ΋ξνπο
θαη ζε άιιεο ηεξέο κνλέο ...................................................................

5.

17

Ο

66

ΓΗΑΣΡΑΠΔΕΗΚΟ΢ ΓΑΝΔΗ΢ΜΟ΢ ΣΖ΢ ΛΑΨΚΖ΢ ΣΡΑΠΔΕΑ΢ ΓΖΜΟ΢ΗΑ

ΔΣΑΗΡΔΗΑ ΛΣΓ, Ζ ΔΚΣΑΚΣΖ ΔΝΗ΢ΥΤ΢Ζ ΢Δ ΡΔΤ΢ΣΟΣΖΣΑ (ELA) ΚΑΗ Ζ
ΚΡΑΣΗΚΖ ΢ΣΖΡΗΞΖ ΣΖ΢ ΜΔ €1,8 ΓΗ΢………………………………………..

89

5.1.

Γηαηξαπεδηθφο δαλεηζκφο ………………………………………….......

89

5.2.

Έθηαθηε ελίζρπζε ζε ξεπζηφηεηα (ELA) θαη θξαηηθή ζηήξημε κε €1,8

i

΢ει.

6.

δηο ………………………………………………………………………….

92

ΟΗ ΔΠΔΚΣΑ΢ΔΗ΢ ΣΧΝ ΚΤΠΡΗΑΚΧΝ ΣΡΑΠΔΕΧΝ ΢ΣΟ ΔΞΧΣΔΡΗΚΟ ……..

113

6.1.

Ζ εμαγνξά ηεο ηξάπεδαο “Uniastrum” απφ ηελ Σξάπεδα Κχπξνπ
Γεκφζηα Δηαηξία Ληδ ………………………………………………………
6.1.1.

113

Ζ δπλαηφηεηα ππαλαρψξεζεο θαη ε επαλαδηαπξαγκάηεπζε
ηεο ζπκθσλίαο απφ ηελ Σξάπεδα Κχπξνπ Γεκφζηα Δηαηξεία
Ληδ ........................................................................................

6.1.2.

Ζ έγθξηζε ηεο εμαγνξάο ηεο “Uniastrum” απφ ηελ Κεληξηθή
Σξάπεδα ηεο Κχπξνπ ...........................................................

6.2.

125

131

Ζ επέλδπζε ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ Γεκφζηα Δηαηξία Ληδ ζηελ “Banca
Transilvania” ………………………………………………………………
6.2.1.

137

Ζ αλαδήηεζε ζηξαηεγηθνχ επελδπηή απφ ηελ “Banca
Transilvania” θαη ε εθδήισζε ελδηαθέξνληνο απφ ηελ
Σξάπεδα Κχπξνπ Γεκφζηα Δηαηξία Ληδ ...............................

6.2.2.

141

Ζ παξνρή πξνλνκηαθψλ δαλείσλ ζε εηαηξείεο ηδηνθηεζίαο ησλ
ηδξπηψλ ηεο “Banca Transilvania” .................................

143

6.2.3.

Αλαδηαξζξψζεηο ησλ δαλείσλ ηνπ νκίινπ ηνπ θ. Ciorcila

145

6.2.4.

Ζ αγνξά κεηνρψλ ηεο “Banca Transilvania” γηα ινγαξηαζκφ
ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ Γεκφζηα Δηαηξία Ληδ .......................

6.2.5.

Ζ αγνξά κεηνρψλ ηεο “Banca Transilvania” θαη ηνπ
δηνηθεηηθνχ ζπκβνπιίνπ ηεο Σξάπεδαο Κππξνπ Γεκφζηα
ii

149

΢ει.

6.2.6.

8.

155

Ζ ππφζεζε ρεηξαγψγεζεο ηεο αγνξάο ζηε Ρνπκαλία ...........

156

Ζ επέθηαζε ηεο Διιεληθήο Σξάπεδαο ζην εμσηεξηθφ …………………

160

ΓΑΝΔΗ΢ΜΟ΢ ΠΔΛΑΣΧΝ ΢Δ ΞΔΝΟ ΝΟΜΗ΢ΜΑ ……………………………….

161

6.3.
7.

Δηαηξία Ληδ ...........................................................................

7.1.

“Cyprus Popular Bank Public Co Ltd” ……………………………………

161

7.2.

Σξάπεδα Κχπξνπ Γεκφζηα Δηαηξία Ληδ …………………………………

162

7.3.

Διιεληθή Σξάπεδα Γεκφζηα Δηαηξεία Ληδ ……………………………….

162

7.4.

“Alfa Bank Cyprus Ltd” ……………………………………………………

163

ΥΟΡΖΓΖ΢ΔΗ΢ ΢ΤΝΔΡΓΑΣΗ΢ΜΟΤ, ΓΑΝΔΗΑ ΣΟΠΗΚΖ΢ ΑΤΣΟΓΗΟΗΚΖ΢Ζ΢
ΑΠΟ ΢ΤΝΔΡΓΑΣΗ΢ΜΟ ΚΑΗ ΢ΥΔΓΗΟ ΜΗΚΡΟΜΔ΢ΑΗΧΝ ΔΠΗΥΔΗΡΖ΢ΔΧΝ
8.1.

164

Οη ρνξεγήζεηο ηνπ ζπλεξγαηηζκνχ βάζεη ησλ ζπκθσληψλ πνπ
ζπλήθζεζαλ κε ηελ Δπξσπατθή Σξάπεδα Δπελδχζεσλ θαη ην

8.2.
9.

10.

Δπξσπατθφ Σακείν Δπελδχζεσλ ……………………………………….

168

Οη ρνξεγήζεηο ηνπ ζπλεξγαηηζκνχ ζε αξρέο ηνπηθήο απηνδηνίθεζεο

170

ΓΑΝΔΗΑ/ΠΡΟΝΟΜΗΑΚΖ ΜΔΣΑΥΔΗΡΗ΢Ζ ………………………………………..

173

9.1.

“Cyprus Popular Bank Public Co Ltd” ………………………………….

173

9.2.

Σξάπεδα Κχπξνπ Γεκφζηα Δηαηξία Ληδ ………………………………..

199

9.3.

Διιεληθή Σξάπεδα Γεκφζηα Δηαηξεία Ληδ ………………………………

244

9.4.

Άιια ρξεκαηνπηζησηηθά ηδξχκαηα ………………………………………..

252

ΑΜΟΗΒΔ΢ ΚΑΗ ΧΦΔΛΖΜΑΣΑ ΣΡΑΠΔΕΗΚΧΝ ΢ΣΔΛΔΥΧΝ ΚΑΗ ΜΔΛΧΝ ΣΧΝ
ΓΗΟΗΚΖΣΗΚΧΝ ΢ΤΜΒΟΤΛΗΧΝ ΣΧΝ ΚΤΠΡΗΑΚΧΝ ΥΡΖΜΑΣΟΠΗ΢ΣΧΣΗΚΧΝ
iii

΢ει.
ΗΓΡΤΜΑΣΧΝ …………………………………………………………………………

11.

259

10.1.

“Cyprus Popular Bank Public Co Ltd” …………………………………

271

10.2.

Σξάπεδα Κχπξνπ Γεκφζηα Δηαηξία Ληδ …………………………………

275

10.3.

Διιεληθή Σξάπεδα Γεκφζηα Δηαηξία Ληδ ……………………………….

278

10.4.

Άιια ρξεκαηνπηζησηηθά ηδξχκαηα……………………………………….

ΣΑ ΔΠΑΚΟΛΟΤΘΑ ΣΧΝ ΑΠΟΦΑ΢ΔΧΝ ΣΟΤ EUROGROUP ΣΖ΢ 15Ζ΢
ΜΑΡΣΗΟΤ 2013 ………………………………………………………………………
11.1.

Δθξνέο θεθαιαίσλ απφ θαηαζέζεηο ζηα ρξεκαηνπηζησηηθά ηδξχκαηα
ηεο Γεκνθξαηίαο ………………………………………………………….

11.2.

281

281

Δπηηξνπή γηα ηελ Δθαξκνγή θαη ηελ Παξαθνινχζεζε ησλ
Πεξηνξηζηηθψλ Μέηξσλ, ε νπνία ζπζηάζεθε δπλάκεη ηνπ άξζξνπ 9 ηνπ
πεξί Δπηβνιήο Πεξηνξηζηηθψλ Μέηξσλ ζηηο ΢πλαιιαγέο ζε Πεξίπησζε
Έθηαθηεο Αλάγθεο Νφκνπ ηνπ 2013 …………………………………….

11.3.

Ζ πψιεζε ησλ ππνθαηαζηεκάησλ ησλ θππξηαθψλ ηξαπεδψλ ζηελ
Διιάδα …………………………………………………………………….

12.

315

ΟΗΚΟΝΟΜΗΚΔ΢ ΚΑΣΑ΢ΣΑ΢ΔΗ΢ ΣΟΤ ΟΜΗΛΟΤ ΛΑΨΚΖ΢ ΣΡΑΠΔΕΑ΢

316
318

12.1.

Τπεξαμία …………………………………………………………………..

318

12.2.

Άιια ζέκαηα ……………………………………….................................

324

12.2.1.

Ζ εμαγνξά ηεο “Marfin Bank” απφ ηε “Marfin Financial
Group “ ζηηο 10 Ηαλνπαξίνπ 2007 ……………………………

12.2.2.

Απνκείσζε ηεο επέλδπζεο ηεο Λατθήο Σξάπεδαο ζηε
iv

΢ει.
“Marfin Financial Group” …………………………………….
12.3.

325

Γάλεηα γηα επελδχζεηο ζε κεηνρέο ηεο “Marfin Investment Group”,
αγνξά νκνιφγσλ ηνπ ειιεληθνχ δεκνζίνπ θαη εγγπήζεηο πξνο ηε
“Marfin Egnatia Bank” ........................................................................

327

12.4.

Υνξεγήζεηο γηα επελδχζεηο ζε κεηνρέο ηεο “Marfin Investment Group”

327

12.5.

Πξνβιέςεηο θεξδψλ πνπ δελ πξαγκαηνπνηήζεθαλ ………………….

328

12.6.

Ακνηβή Γηαρείξηζεο ……………………………………………………

329

12.7.

Ζ αμία ηεο επέλδπζεο ηεο Λατθήο ζηε “Marfin Investment Group” θαη
ησλ άιισλ επελδχζεψλ ηεο ζε ρξεκαηννηθνλνκηθά ζηνηρεία ……….

331

12.8.

Δγγπήζεηο …………………………………………………………………

332

12.9.

Γηαγξαθέο δαλείσλ ……………………………………………………

333

13.

ΥΡΔΧ΢ΔΗ΢ ΔΞΧΣΔΡΗΚΧΝ ΢ΤΜΒΟΤΛΧΝ (ΛΟΓΗ΢ΣΔ΢, ΓΗΚΖΓΟΡΟΗ)

14.

ΥΡΔΧ΢ΔΗ΢ “ALVAREZ & MARSALˮ: ΑΜΟΗΒΖ ΑΝΑΚΔΦΑΛΑΗΟΠΟΗΖ΢Ζ΢
(RECAPITALIZATION FEE), ΑΜΟΗΒΖ ΔΠΗΣΤΥΗΑ΢ (SUCCESS FEE)

15.

342

Ο ΓΗΑΓΝΧ΢ΣΗΚΟ΢ ΔΛΔΓΥΟ΢ “INDEPENDENT DUE DILIGENCE OF THE
BANKING SYSTEM OF CYPRUS” ΣΟΤ ΓΗΔΘΝΟΤ΢ ΟΗΚΟΤ PIMCO

16.

334

345

ΑΛΛΑ ΘΔΜΑΣΑ ΠΟΤ ΠΔΡΗΖΛΘΑΝ ΔΗ΢ ΓΝΧ΢Ζ ΣΖ΢ ΔΠΗΣΡΟΠΖ΢ ΚΑΣΑ
ΣΖΝ ΔΞΔΣΑ΢Ζ ΣΟΤ ΓΔΝΗΚΟΣΔΡΟΤ ΘΔΜΑΣΟ΢ ………………………………
16.1.

16.2.

352

Γηαγξαθέο δεδνκέλσλ απν ηα αξρεία ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ Γεκφζηα
Δηαηξία Ληδ ……………………………………........................................

352

“Μarfin Investment Group” θαη “Tosca Fund” …………………………

358

v

΢ει.
16.3.

Πνιηηηθά εθηεζεηκέλα πξφζσπα (PEPs) ………………………………

361

16.4.

“J.P. Morgan & Co” ……………………………………………………

363

16.5.

Ζ αλάζεζε ηνπ δηαγλσζηηθνχ ειέγρνπ γηα ην θππξηαθφ
ρξεκαηνπηζησηηθφ ζχζηεκα ζηνλ νίθν PIMCO θαη ησλ εηδηθψλ εξεπλψλ
γηα ζέκαηα ηεο ηξαπεδηθήο θξίζεο ζηνλ νίθν “Alvarez & Marsal” .........

16.6.

Οη πιεξνθνξίεο γηα ρξεκαηηζκφ πνιηηηθψλ πξνζψπσλ, θνκκάησλ θαη
κέζσλ καδηθήο ελεκέξσζεο ……………………………………………

16.7.

366

Οη πιεξνθνξίεο αλαθνξηθά κε ζχγθξνπζε ζπκθεξφλησλ πξφζσπσλ
πνπ εκπιέθνληαη ζην ππφ εμέηαζε ζέκα ……………………………….

16.8.

364

369

Οη ελέξγεηεο ηεο επηηξνπήο γηα εμαζθάιηζε ηεο ιίζηαο “Lagarde” γηα
ηελ Κχπξν
370
..................................................................................................

17.

ΓΗΑΠΗ΢ΣΧ΢ΔΗ΢/ΑΠΟΦΔΗ΢/΢ΤΜΠΔΡΑ΢ΜΑΣΑ ΣΖ΢ ΚΟΗΝΟΒΟΤΛΔΤΣΗΚΖ΢
ΔΠΗΣΡΟΠΖ΢ ΘΔ΢ΜΧΝ, ΑΞΗΧΝ ΚΑΗ ΔΠΗΣΡΟΠΟΤ ΓΗΟΗΚΖ΢ΔΧ΢
17.2.

΢ε ζρέζε κε ηα αμηφγξαθα θεθαιαίνπ ……………………………

17.3.

΢ε ζρέζε κε ηηο επελδχζεηο ησλ ρξεκαηνπηζησηηθψλ ηδξπκάησλ ζε

371
372

θπβεξλεηηθά νκφινγα ………………………..................................

373

17.4.

΢ε ζρέζε κε ηε “Marfin Egnatia Bank” ……………………….......

380

17.5.

17.5.1.

΢ε ζρέζε κε ην δηαηξαπεδηθφ δαλεηζκφ ηεο Λατθήο
Σξάπεδαο Γεκφζηα Δηαηξεία Ληδ …………………………

17.5.2.

΢ε ζρέζε κε ηελ έθηαθηε ελίζρπζε ζε ξεπζηφηεηα (ELA)
vi

385

΢ει.
θαη ηελ θξαηηθή ζηήξημε κε €1,8 δηο ηεο Λατθήο Σξάπεδαο
Γεκφζηα Δηαηξεία Ληδ ……………………………………
17.6.

17.6.1.

΢ε ζρέζε κε ηελ εμαγνξά ηεο ηξάπεδαο “Uniastrum” απφ
ηελ Σξάπεδα Κχπξνπ Γεκφζηα Δηαηξία Ληδ ……………

17.6.2.

397

΢ε ζρέζε κε ηελ επέλδπζε ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ
Γεκφζηα Δηαηξεία Ληδ ζηε “Banca Transilvania” ………

17.8.

386

404

΢ε ζρέζε κε ηηο ρνξεγήζεηο ηνπ ζπλεξγαηηζκνχ, ηα δάλεηα ηεο
ηνπηθήο απηνδηνίθεζεο θαη ηα ζρέδηα δαλεηνδφηεζεο κηθξνκεζαίσλ
επηρεηξήζεσλ …………………………………………………………

17.9.

408

΢ε ζρέζε κε ηα δάλεηα πνπ παξαρσξήζεθαλ απφ θππξηαθά
ρξεκαηνπηζησηηθά ηδξχκαηα κε φξνπο επλντθφηεξνπο απφ ηνπο
ζπλήζεηο ……………………………………………………………….

17.10.

409

΢ε ζρέζε κε ηηο ακνηβέο θαη ηα σθειήκαηα ησλ ηξαπεδηθψλ
ζηειερψλ θαη ησλ κειψλ ησλ δηνηθεηηθψλ ζπκβνπιίσλ ησλ
θππξηαθψλ ρξεκαηνπηζησηηθψλ ηδξπκάησλ ……………………

17.11.

17.11.1.

411

΢ε ζρέζε κε ηηο εθξνέο θεθαιαίσλ απφ θαηαζέζεηο ζηα
ρξεκαηνπηζησηηθά ηδξχκαηα ηεο Γεκνθξαηίαο ζε
δηάθνξεο θξίζηκεο πεξηφδνπο θαη ηδηαίηεξα θαηά ηελ
πεξίνδν πξηλ απφ ηε ζχλνδν ηνπ Eurogroup ηεο 15εο
Μαξηίνπ 2013 …………………………………………

17.11.3.

΢ε ζρέζε κε ηελ πψιεζε ησλ ππνθαηαζηεκάησλ ησλ
vii

415

΢ει.
θππξηαθψλ ηξαπεδψλ ζηελ Διιάδα …………………..
17.12.

΢ε ζρέζε κε ηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηνπ νκίινπ ηεο Λατθήο
Σξάπεδαο .....................................................................................

17.13.

427

΢ε ζρέζε κε ην δηαγλσζηηθφ έιεγρν “Independent Due Diligence of
the Banking System of Cyprus” ηνπ νίθνπ PIMCO ………………

17.16.

425

΢ε ζρέζε κε ηελ Ακνηβή Αλαθεθαιαηνπνίεζεο θαη ηελ Ακνηβή
Δπηηπρίαο ηνπ νίθνπ “Alvarez & Marsal”……………………………

17.15.

419

΢ε ζρέζε κε ηηο πιεξσκέο ησλ εμσηεξηθψλ ζπκβνχισλ ησλ
ρξεκαηνπηζησηηθψλ ηδξπκάησλ …………………………………..

17.14.

418

17.16.1.

΢ε ζρέζε κε ηηο δηαγξαθέο δεδνκέλσλ απφ ηα αξρεία
ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ Γεκφζηα Δηαηξία Ληδ ……….

17.16.2.

427

429

΢ε ζρέζε κε ηελ εμαγνξά κεηνρψλ ηεο Λατθήο
Σξάπεδαο Γεκφζηα Δηαηξεία Ληδ απφ ηε “Marfin
Invenstment Group” θαη ην επελδπηηθφ ηακείν “Tosca
Fund” …………………………………………………..

17.16.5.

430

΢ε ζρέζε κε ηελ αλάζεζε ηνπ δηαγλσζηηθνχ ειέγρνπ
γηα ην θππξηαθφ ρξεκαηνπηζησηηθφ ζχζηεκα ζηνλ νίθν
PIMCO θαη ησλ εηδηθψλ εξεπλψλ γηα ζέκαηα ηεο
ηξαπεδηθήο θξίζεο ζηνλ νίθν “Alvarez & Marsal” …….

17.16.6.

΢ε ζρέζε κε ηηο πιεξνθνξίεο γηα ρξεκαηηζκφ
πνιηηηθψλ πξνζψπσλ, θνκκάησλ θαη κέζσλ καδηθήο
viii

431

΢ει.
ελεκέξσζεο …………………………………………….
17.16.7.

431

΢ε ζρέζε κε ηηο πιεξνθνξίεο αλαθνξηθά κε
ζχγθξνπζε ζπκθεξφλησλ πξνζψπσλ πνπ
εκπιέθνληαη ζην ππφ εμέηαζε ζέκα ………………….

ix

432

΢πκπιεξσκαηηθή έθζεζε ηεο Κνηλνβνπιεπηηθήο Δπηηξνπήο Θεζκώλ, Αμηώλ θαη
Δπηηξόπνπ Γηνηθήζεσο γηα ην ζέκα
«Ζ Λεηηνπξγία ησλ Θεζκώλ ηνπ Υξεκαηνπηζησηηθνύ ΢πζηήκαηνο»
Παξόληεο:
Γεκήηξεο ΢πιινχξεο, πξφεδξνο

Με κέιε ηεο επηηξνπήο:

Φεηδίαο ΢αξίθαο

΢ε αξηζκφ ζπλεδξηάζεσλ ηεο επηηξνπήο

Αληξέαο Κππξηαλνχ

παξέζηεζαλ νη πην θάησ βνπιεπηέο:

Κψζηαο Κσλζηαληίλνπ

Μαξία Κπξηαθνχ

Αληξέαο Θεκηζηνθιένπο

Γηψξγνο Λνπθαΐδεο

Άξηζηνο Γακηαλνχ

Γηψξγνο Γεσξγίνπ

Παλίθθνο ΢ηαπξηαλφο

Γηψξγνο Πεξδίθεο

Δηξήλε Υαξαιακπίδνπ

Νίθνο Κνπηζνχ

Νεφθπηνο Κσλζηαληίλνπ

1.

ΔΗ΢ΑΓΧΓΖ
Ζ Κνηλνβνπιεπηηθή Δπηηξνπή Θεζκψλ, Αμηψλ θαη Δπηηξφπνπ Γηνηθήζεσο ζπλέρηζε

ηελ εμέηαζε ηνπ πην πάλσ ζέκαηνο, πξαγκαηνπνηψληαο ζαξάληα ηέζζεξηο ζπλεδξίεο
ζην ρξνληθφ δηάζηεκα κεηαμχ 10εο ΢επηεκβξίνπ 2013 θαη 30εο Απξηιίνπ 2014.

΢ην

ρξνληθφ απηφ δηάζηεκα ε επηηξνπή εμαθνινχζεζε λα ελεκεξψλεηαη γηα ηηο πνιχπινθεο
πηπρέο ηνπ φινπ ζέκαηνο, ελψ παξάιιεια λέα γεγνλφηα θαη εμειίμεηο δηαδξακαηίδνληαλ
ζην πξνζθήλην.
΢θνπφο ηεο παξνχζαο ζπκπιεξσκαηηθήο έθζεζεο, φπσο έρεη ήδε αλαθεξζεί θαη
1

ζην εηζαγσγηθφ ζεκείσκα, είλαη ε φζν ην δπλαηφλ πην αληηθεηκεληθή θαη νινθιεξσκέλε
θαηαγξαθή ησλ φζσλ ηέζεθαλ ελψπηνλ ηεο επηηξνπήο ζην δεχηεξν ζηάδην ηεο εμέηαζεο
ηνπ ζέκαηνο ή εμεηάζηεθαλ απφ απηήλ θαηά ην ζηάδην απηφ, παξ‟ φιν πνπ, φπσο έρεη
ηνληζηεί θαη ζηελ πξνθαηαξθηηθή έθζεζε, ηα δεηήκαηα πνπ ρξήδνπλ κειέηεο ζε ζρέζε κε
ην θππξηαθφ ρξεκαηνπηζησηηθφ ζχζηεκα θαίλεηαη λα είλαη αλεμάληιεηα, αιιά θαη
απξνζπέιαζηα ζε πνιιέο πεξηπηψζεηο, ιφγσ ησλ αδπλακηψλ πνπ απνξξένπλ απφ ηα
πιαίζηα πνπ ην ζχληαγκα θαη ν θαλνληζκφο ηεο Βνπιήο ησλ Αληηπξνζψπσλ θαζνξίδνπλ
γηα ηνλ θνηλνβνπιεπηηθφ έιεγρν.
Ζ δηαδηθαζία πνπ αθνινπζήζεθε θαηά ην δεχηεξν ζηάδην ησλ εξγαζηψλ ηεο
επηηξνπήο ππήξμε σο επί ην πιείζηνλ ε ίδηα φπσο θαη ζην πξψην ζηάδην εμέηαζεο ηνπ
ζέκαηνο, ε νπνία θαη πεξηγξάθεηαη ζην ζρεηηθφ θεθάιαην ηεο πξνθαηαξθηηθήο έθζεζεο
ηεο επηηξνπήο. Ζ κφλε νπζηαζηηθή δηαθνξνπνίεζε πνπ ραξαθηεξίδεη ην δεχηεξν θχθιν
ζπλεδξηάζεσλ ηεο επηηξνπήο ήηαλ φηη απηέο πξαγκαηνπνηνχληαλ σο επί ην πιείζηνλ κε
ειεχζεξε ηελ πξφζβαζε πξνο ηα κέζα καδηθήο ελεκέξσζεο.

Σν δήηεκα απηφ είρε

απαζρνιήζεη εθηεηακέλα ηελ επηηξνπή θαηά ην πξψην ζηάδην ηεο εμέηαζήο ηνπ ζέκαηνο,
θαηά ην νπνίν θξίζεθε ζθφπηκν γηα ηνπο ιφγνπο πνπ αλαιχνληαη ζηελ πξνθαηαξθηηθή
ηεο έθζεζε νη ζπλεδξίεο λα δηεμάγνληαη θεθιεηζκέλσλ ησλ ζπξψλ. Ωζηφζν, ιφγσ ηνπ
ηεξάζηηνπ ελδηαθέξνληνο πνπ επέδεημε ε θνηλσλία γεληθφηεξα, αιιά θαη ηα κέζα καδηθήο
ελεκέξσζεο γηα ηηο εξγαζίεο ηεο επηηξνπήο, ε ηειεπηαία απνθάζηζε λα δηεμάγεη γεληθά
ηηο ζπλεδξίεο ηεο κε ειεχζεξε ηελ πξφζβαζε, εθηφο αλ απηφ θξηλφηαλ απαξαίηεην λα
δηαθνξνπνηεζεί, φπσο θαη έγηλε ζε νξηζκέλεο κφλν πεξηπηψζεηο.

΢ην ζεκείν απηφ

πξέπεη λα ηνληζηεί ην γεγνλφο φηη είραλ γίλεη παξεκβάζεηο πξνο ηελ επηηξνπή θαηά ηελ
2

πεξίνδν πνπ δηεμάγνληαλ νη εξγαζίεο ηεο ηξηκεινχο εξεπλεηηθήο επηηξνπήο γηα ηελ
νηθνλνκία, ε νπνία είρε δηνξηζηεί απφ ην Τπνπξγηθφ ΢πκβνχιην, ψζηε λα αλαζηείιεη ηηο
εξγαζίεο ηεο, πξνσζψληαο ηαπηφρξνλα ην ζχλνιν ηνπ ζπιιεγέληνο πιηθνχ ζηελ ελ ιφγσ
ηξηκειή επηηξνπή.

Ζ επηηξνπή, ιακβάλνληαο ππφςε ηα επηρεηξήκαηα πνπ ηέζεθαλ

ελψπηφλ ηεο, απνθάζηζε αληί ηεο πιήξνπο αλαζηνιήο ησλ εξγαζηψλ ηεο ηελ
επηβξάδπλζε ησλ ξπζκψλ ηνπο εθείλε ηελ πεξίνδν, πξνθεηκέλνπ λα κελ επεξεάζεη ην
έξγν ηεο ελ ιφγσ ηξηκεινχο επηηξνπήο.

Ζ απφθαζε απηή ηεο επηηξνπήο γηα κε

αλαζηνιή ησλ εξγαζηψλ ηεο είρε σο απνηέιεζκα λα θαηαζηνχλ ζήκεξα νη πνιίηεο
θνηλσλνί ηνπ έξγνπ ηεο, ζέηνληαο ελψπηφλ ηνπο κέζσ ηεο παξνχζαο έθζεζεο ηα
επξήκαηα θαη ηα ζπκπεξάζκαηά ηεο.
΢πλαθψο, ζηα πιαίζηα ηεο ζπλέρηζεο ησλ ζπλεδξηάζεψλ ηεο γηα ην ζέκα,
θιήζεθαλ θαη παξεπξέζεθαλ ελψπηνλ ηεο επηηξνπήο γηα ζθνπνχο θαηάζεζεο ησλ
απφςεψλ ηνπο επηπξνζζέησο ησλ πξνζψπσλ πνπ αλαθέξνληαη ζην ζρεηηθφ
παξάξηεκα ηνπ Μέξνπο Α΄ ηεο έθζεζεο ηα πξφζσπα πνπ πεξηιακβάλνληαη ζην
Παξάξηεκα 2 ηνπ παξφληνο κέξνπο. ΢ην ζεκείν απηφ ππνγξακκίδεηαη φηη ε επηηξνπή
ζηα πιαίζηα ηεο εμέηαζεο ηνπ φινπ ζέκαηνο θαηέβαιε θάζε δπλαηή πξνζπάζεηα λα
αθνχζεη ηηο απφςεηο φισλ ησλ εκπιεθνκέλσλ ζην κεγαιχηεξν δπλαηφ βαζκφ θαη λα
ζπιιέμεη φια ηα ζηνηρεία πνπ αθνξνχζαλ ην ζέκα. Ωζηφζν, γηα δηάθνξνπο ιφγνπο απηφ
δελ θαηέζηε πιήξσο εθηθηφ, φπσο πεξηγξάθεηαη αλαιπηηθφηεξα πην θάησ, θαη σο εθ
ηνχηνπ ην δήηεκα ζα πξέπεη λα ζπγθαηαιέγεηαη ζηηο αδπλακίεο ησλ φζσλ θαηαγξάθνληαη
ζηελ έθζεζε θαη λα ιακβάλεηαη δεφλησο ππφςε απφ θάζε ελδηαθεξφκελν.
Δίλαη επίζεο ζεκαληηθφ λα αλαθεξζεί φηη, κε ηα γεγνλφηα λα εθηπιίζζνληαη
3

αζηακάηεηα θαη ηηο παξακέηξνπο πνπ έρξεδαλ εμέηαζεο νινέλα λα απμάλνληαη, αληί λα
κεηψλνληαη, ε επηηξνπή βξέζεθε πνιιέο θνξέο αληηκέησπε κε λέα δεδνκέλα θαη
εμεηδηθεπκέλα δεηήκαηα πξνο επίιπζε ή θαη ρεηξηζκφ ηα νπνία πξνέθπςαλ θαηά ηε
ζπλέρηζε ηεο ζπδήηεζεο απφ απηή. Τπφ ην θσο ησλ δεδνκέλσλ κέρξη εθείλε ηε ζηηγκή
πεξηζηάζεσλ, ε επηηξνπή ιάκβαλε ηηο αλάινγεο απνθάζεηο θαη πξνέβαηλε ζε αλάινγνπο
ρεηξηζκνχο, κε γλψκνλα πάληα ηελ επίηεπμε ησλ ζηφρσλ ηεο ζηα πιαίζηα πνπ ηεο
επηηξέπνληαη απφ ην πεξίγξακκα πνπ θαζνξίδεη ν θνηλνβνπιεπηηθφο έιεγρνο.
Αθνινχζσο θαηαγξάθνληαη ηα θπξηφηεξα απφ ηα πην πάλσ δεηήκαηα πνπ απαζρφιεζαλ
ηελ επηηξνπή ζε ζέκαηα δηαδηθαζίαο, θαζψο επίζεο νη απνθάζεηο θαη ν ηξφπνο
δηαρείξηζήο ηνπο.
Πξψηηζηα, ε επηηξνπή θαηαγξάθεη κε ιχπε ην γεγνλφο φηη αξηζκφο πξνζψπσλ πνπ
θιήζεθε λα πξνζέιζεη, γηα λα θαηαζέζεη ηηο απφςεηο ηνπ ζηελ επηηξνπή, ηειηθά δελ ην
έπξαμε, παξ‟ φιεο ηηο πξνζπάζεηεο πνπ θαηέβαιε ε ηειεπηαία. Σα ελ ιφγσ πξφζσπα,
ιφγσ ηεο ηδηφηεηαο πνπ θαηείραλ ζην ρξεκαηνπηζησηηθφ ζχζηεκα ηεο Κχπξνπ θαηά ηελ
ππφ εμέηαζε πεξίνδν, θξίζεθε αλαγθαίν λα πξνζέιζνπλ, γηα λα θαηαζέζνπλ ηηο απφςεηο
ηνπο, αιιά γηα δηάθνξνπο ιφγνπο απηφ δελ θαηέζηε εθηθηφ.

Σα θπξηφηεξα απφ ηα

πξφζσπα πνπ θιήζεθαλ αιιά δελ παξεπξέζεθαλ ζηελ επηηξνπή ήηαλ ν πξψελ
Γηνηθεηήο ηεο Κεληξηθήο Σξάπεδαο ηεο Κχπξνπ (ΚΣΚ) θ. Αζαλάζηνο Οξθαλίδεο, ν
Δθηειεζηηθφο Αληηπξφεδξνο ηνπ Γηνηθεηηθνχ ΢πκβνπιίνπ ηεο “Marfin Popular Bank Public
Co Ltdˮ (MPB) θαηά ηελ πεξίνδν 2006 έσο 2011 θ. Αλδξέαο Βγελφπνπινο, ν Γηεπζχλσλ
΢χκβνπινο ηεο ίδηαο ηξάπεδαο γηα ηελ πεξίνδν 2006 κέρξη 2011 θ. Δπζχκηνο
Μπνπινχηαο, ηα πξψελ κέιε ηεο Δθηειεζηηθήο Δπηηξνπήο ηνπ νκίινπ ηεο MPB θ.
4

Κπξηάθνο Μάγεηξαο θαη θ. Γεκήηξεο ΢παλνδήκνο, θαζψο θαη ν Διιαδίηεο εθνπιηζηήο θ.
Μηράιεο Ενιψηαο1.
Αο ζεκεησζεί φηη ε επηηξνπή αληάιιαμε αιιεινγξαθία κε ηα ππφ αλαθνξά
πξφζσπα, ζηελ πξνζπάζεηά ηεο λα επεμεγήζεη ηελ θξηζηκφηεηα θαη ηελ αλαγθαηφηεηα
ηεο ζπκβνιήο ηνπο ζην έξγν ηεο, σζηφζν, επεηδή αθξηβψο ε Βνπιή ζηελ πεξίπησζε
απηή δελ ελήξγεζε σο λα πξαγκαηνπνηνχζε εξεπλεηηθή δηαδηθαζία -ην ξφιν απηφ
δηαδξακάηηζε ε δηνξηζζείζα επηηξνπή απφ ηνλ Πξφεδξν ηεο Γεκνθξαηίαο, θαζψο επίζεο
ν Γεληθφο Δηζαγγειέαο ηεο Γεκνθξαηίαο- έθξηλε ππφ ηηο πεξηζηάζεηο νξζφηεξν λα κελ
θιεηεχζεη ελψπηφλ ηεο ηα ππφ αλαθνξά πξφζσπα, αιιά θαη άιια πνπ δελ πξνζήιζαλ
ελψπηφλ ηεο, παξ‟ φιν πνπ είρε ηε δπλαηφηεηα δπλάκεη ηνπ πεξί Καηαζέζεσο ΢ηνηρείσλ
θαη Πιεξνθνξηψλ ζηε Βνπιή ησλ Αληηπξνζψπσλ θαη ζηηο Κνηλνβνπιεπηηθέο Δπηηξνπέο
Νφκνπ. Με δεδνκέλν ηνλ νξγαληθφ ξφιν πνπ δηαδξακάηηζαλ ηα ελ ιφγσ πξφζσπα ζηα
ηδξχκαηα ζηα νπνία ήηαλ αλακεκηγκέλα, ε κε εκθάληζή ηνπο ελψπηνλ ηεο επηηξνπήο
δεκηνπξγεί εχινγα εξσηήκαηα γηα ην ξφιν πνπ δηαδξακάηηζαλ ζην ππφ εμέηαζε ζέκα.
Έλα άιιν κείδνλ ζέκα πνπ απαζρφιεζε ηελ επηηξνπή απνηέιεζε ε έληνλε
επηθπιαθηηθφηεηα, δπζηνθία θαη εζθεκκέλε παξάιεηςε ησλ εκπιεθφκελσλ κεξψλ λα
θαηαζέζνπλ ζπγθεθξηκέλα ζηνηρεία θαη απφςεηο ζε απηήλ, ελδεηθηηθφο θαηάινγνο ησλ
νπνίσλ πεξηιακβάλεηαη ζην Παξάξηεκα 4, θαζψο επίζεο ε ηεθκεξησκέλα ηζρπξή
άπνςε πνπ ζρεκάηηζε ε επηηξνπή αλαθνξηθά κε ηελ αλαθξίβεηα θαη ηελ αλαιήζεηα πνπ
ραξαθηεξίδεη νξηζκέλα απφ ηα θαηαηεζέληα ζε απηή ζηνηρεία.
1

Δίλαη γεγνλφο φηη ζε

΢εκεηψλεηαη φηη νη ζπλζέζεηο ησλ δηνηθεηηθψλ ζπκβνπιηψλ ησλ ηξηψλ θπξηφηεξσλ θππξηαθψλ ρξεκαηνπηζησηηθψλ ηδξπκάησλ
γηα ην ρξνληθφ δηάζηεκα πνπ εμεηάδεηαη παξαηίζεληαη φπσο θαηαγξάθνληαη ζηηο εηήζηεο εθζέζεηο ηνπο πνπ θαηαηέζεθαλ ζηελ
επηηξνπή, ζην Παξάξηεκα 3.

5

πνιιέο πεξηπηψζεηο ε επηηξνπή ζρεκάηηζε δηθαηνινγεκέλα ηελ εληχπσζε πσο ηα
πξφζσπα πνπ βξίζθνληαλ ελψπηφλ ηεο θαηά ηε ζπδήηεζε ηνπ ζέκαηνο δελ
επηζπκνχζαλ ηελ πιήξε, αιεζηλή θαη δίθαηε παξνπζίαζε ησλ γεγνλφησλ πνπ
δηαδξακαηίζηεθαλ ζε ζρέζε κε ην ππφ εμέηαζε ζέκα ή ηνπιάρηζηνλ δε ζπλέβαιαλ
απνθαζηζηηθά θαη απνηειεζκαηηθά, φπσο αλακελφηαλ,

ζηελ φζν ην δπλαηφλ

αθξηβέζηεξε δηαθξίβσζή ηνπο. Ζ επηηξνπή, ζηελ πξνζπάζεηά ηεο λα ππεξθεξάζεη ην
πξφβιεκα

απηφ,

θαηέβαιε

ηεξάζηηεο

πξνζπάζεηεο

γηα

ηε

δηαζηαχξσζε

ησλ

πιεξνθνξηψλ θαη ησλ ζηνηρείσλ πνπ ιάκβαλε. Ωζηφζν, ηειεί ππφ ακθηζβήηεζε θαη
παξακέλεη δπζηπρψο αλαπάληεην ην θαηά πφζν νη δπζκελείο επηπηψζεηο ζηελ νπζία ηεο
φιεο θνηλνβνπιεπηηθήο δηεξεχλεζεο θαηέζηε δπλαηφ λα απνθιεηζηνχλ πιήξσο.
΢πλεπψο, ζην ζεκείν απηφ ηνλίδεηαη φηη ελδερνκέλσο νξηζκέλα απφ ηα ζηνηρεία πνπ
θαηαηέζεθαλ ζηελ επηηξνπή θαη αμηνπνηήζεθαλ απφ απηή πηζαλφ λα πεξηιακβάλνπλ
ιάζε, παξαιείςεηο θαη αλαθξίβεηεο, γεγνλφο ην νπνίν δπζρέξαλε ή εκπφδηζε ην έξγν ηεο
επηηξνπήο γηα ηελ πιήξε ηεθκεξίσζε ηνπ ζπλφινπ ησλ επζπλψλ γηα φινπο ηνπο
εκπιεθφκελνπο.
Πεξαηηέξσ, ε επηηξνπή ηνλίδεη ηελ απφιπηε επζχλε φζσλ έρνπλ θαηαζέζεη ζηνηρεία
πνπ αθνξνχλ ζπγθεθξηκέλα πξφζσπα θαη ηδηαίηεξα ζηελ πεξίπησζε πνπ απηά είλαη
ιαλζαζκέλα ή παξαπιαλεηηθά. Δπηπξνζζέησο ησλ πην πάλσ, φζα απφ ηα ελ ιφγσ
ζηνηρεία αθνξνχλ ζπγθεθξηκέλα πξφζσπα, είλαη αλαγθαίν λα ππνγξακκηζηεί φηη απηά δε
ζηνηρεηνζεηνχλ απαξαίηεηα νπνηαδήπνηε πνηληθή ή άιιε επζχλε, θαζψο απηφ αξκνδίσο
ζα πξέπεη λα εμαθξηβσζεί απφ ηε Ννκηθή Τπεξεζία ηεο Γεκνθξαηίαο γηα θάζε
πεξίπησζε μερσξηζηά.
6

Δηδηθφηεξα, ρσξίο νπζηαζηηθφ απνηέιεζκα παξέκεηλε ην αίηεκα ηεο επηηξνπήο
φπσο ηεο θαηαηεζνχλ ηα πξαθηηθά ησλ επίκαρσλ ζπλφδσλ ηνπ Eurogroup ηνπ Μαξηίνπ
2013, ην νπνίν ππνβιήζεθε θαη‟ επαλάιεςε ζηηο ζπλεδξίεο ηεο πξνο ηνπο ιεηηνπξγνχο
θαη ην γεληθφ δηεπζπληή ηνπ Τπνπξγείνπ Οηθνλνκηθψλ, αιιά θαη κε επηζηνιέο αξρηθά ηεο
γεληθήο δηεχζπλζεο ηεο Βνπιήο πξνο ηνλ ελ ιφγσ γεληθφ δηεπζπληή, κε εκεξνκελία 13
Γεθεκβξίνπ 2013, θαη έπεηηα ηνπ πξνέδξνπ ηεο επηηξνπήο πξνο ηνλ αξκφδην ππνπξγφ,
κε εκεξνκελία 14 Ηαλνπαξίνπ 2014. Ζ απάληεζε ηνπ γεληθνχ δηεπζπληή ηνπ Τπνπξγείνπ
Οηθνλνκηθψλ ζηελ πξψηε επηζηνιή πεξηνξίζηεθε ζηε δηαβίβαζε ησλ δειψζεσλ ηνπ
Eurogroup

πνπ

αθνξνχζαλ

ηηο

δεηεζείζεο

ζπλαληήζεηο,

επηζεκαίλνληαο

φηη

νπνηαδήπνηε άιιε πιεξνθφξεζε ζε ζρέζε κε ηηο εξγαζίεο ηεο νκάδαο ηνπ Eurogroup,
φπσο

πξαθηηθά

ή

άιια

ζρεηηθά

έγγξαθα,

είλαη

άθξσο

απφξξεηα

θαη

δε

δεκνζηνπνηνχληαη, ελψ ε απάληεζε ηνπ Τπνπξγνχ Οηθνλνκηθψλ, εκεξνκελίαο 13
Φεβξνπαξίνπ 2014, επηζήκαλε ζηε Βνπιή φηη «[…] ην Τπνπξγείν Οηθνλνκηθψλ φρη κφλν
δελ θαηέρεη πξαθηηθά ησλ ζπλφδσλ ηνπ Eurogroup, αιιά νχηε θαη ηεξνχληαη πξαθηηθά ζε
απηέο ηηο ζπλφδνπο», ζεκεηψλνληαο πεξαηηέξσ ηα εμήο: «[…] νη ζχλνδνη ηνπ Eurogroup
πξαγκαηνπνηνχληαη θεθιηζκέλσλ ησλ ζπξψλ θαη είλαη εκπηζηεπηηθέο. ΢χκθσλα κε ην
Πξσηφθνιιν 14 ηεο ΢πλζήθεο ηεο Ληζζαβφλαο ην Eurogroup είλαη αλεπίζεκνο ζεζκφο
ζηνλ νπνίν θαζνξίδεηαη ε πνιηηηθή θαηεχζπλζε ρσξίο φκσο λα ιακβάλνληαη ζε απηφ
λνκνζεηηθέο ή άιιεο επίζεκεο απνθάζεηο.

Απηέο νη απνθάζεηο ιακβάλνληαη ζηηο

΢πλφδνπο ηνπ ΢πκβνπιίνπ Οηθνλνκηθψλ θαη Ννκηζκαηηθψλ Τπνζέζεσλ (ECOFIN).
Μέξνο ησλ ΢πλφδσλ ηνπ ECOFIN είλαη πξνζβάζηκεο ζην θνηλφ θαη ζηα ΜΜΔ κέζσ
ειεθηξνληθήο αλακεηάδνζεο θαη ειεθηξνληθνχ αξρείνπ». Αθνινχζσο, ε επηηξνπή κε
7

επηζηνιή ηνπ πξνέδξνπ ηεο πξνο ηνλ Τπνπξγφ Οηθνλνκηθψλ, εκεξνκελίαο 26
Φεβξνπαξίνπ 2014, ηνλ θάιεζε φπσο θαηαζέζεη ζε απηήλ ην ζχλνιν ηεο αιιεινγξαθίαο
ηνπ ππνπξγείνπ κε ην Eurogroup γηα ηελ πεξίνδν κεηαμχ 1 εο Ηαλνπαξίνπ 2012 θαη 15εο
Μαξηίνπ 2013, ην νπνίν φκσο κέρξη ζήκεξα δελ ηεο έρεη δηαβηβαζηεί.
Πεξαηηέξσ, κείδνλ πξφβιεκα είρε παξνπζηαζηεί, φηαλ ε επηηξνπή κε επηζηνιή ηεο,
εκεξνκελίαο 27 Μαξηίνπ 2013, πξνο ηνλ ηφηε Γηνηθεηή ηεο ΚΣΚ θ. Π. Γεκεηξηάδε,
θάιεζε ηνλ ηειεπηαίν λα θαηαζέζεη ζηνηρεία αλαθνξηθά κε ηα θπζηθά ή λνκηθά πξφζσπα
πνπ απέζπξαλ πνζά απφ θαηαζέζεηο ζηα ρξεκαηνπηζησηηθά ηδξχκαηα ζηε Γεκνθξαηία
θαη ζηα ππνθαηαζηήκαηα ή/θαη ζηηο ζπγαηξηθέο εηαηξείεο ησλ ελ ιφγσ ηδξπκάησλ ζην
εμσηεξηθφ πέξαλ ηνπ πνζνχ ησλ €100.000 γηα ηελ πεξίνδν κέρξη δχν κήλεο πξηλ απφ
ηελ έγθξηζε ηνπ πνζνχ ηνπ €1,8 δηο κε βάζε ηηο πξφλνηεο ηνπ πεξί ηεο Γηαρείξηζεο
Υξεκαηννηθνλνκηθψλ Κξίζεσλ (Σξνπνπνηεηηθνχ) (Αξ. 2) Νφκνπ ηνπ 2012 θαη ηνπ πεξί
ηεο Αλαδνρήο ησλ Γηθαησκάησλ Πξνηίκεζεο ηεο “Cyprus Popular Bank Public Co Ltd”
Γηαηάγκαηνο (Κ.Γ.Π. 182/2012), πνπ ηέζεθαλ ζε ηζρχ ηε 18ε Μαΐνπ 2012 κέρξη ηελ 27ε
Μαξηίνπ 2013. ΢ηελ επηζηνιή απηή απάληεζε ν ηφηε Τπνδηνηθεηήο ηεο ΚΣΚ θ. ΢π.
΢ηαπξηλάθεο ζηηο 5 Απξηιίνπ 2013, θαηαζέηνληαο ζηελ επηηξνπή δχν θαηαιφγνπο
απνζχξζεσλ θαηαζέζεσλ πέξαλ ησλ €100.000 κφλν γηα ηελ πεξίνδν κεηαμχ 1 εο κέρξη
15εο Μαξηίνπ 2013 πνπ αθνξνχζαλ ηελ Σξάπεδα Κχπξνπ Γεκφζηα Δηαηξία Ληδ θαη ηε
Λατθή Κππξηαθή Σξάπεδα Γεκφζηα Δηαηξεία Ληδ, κε ηελ επηζήκαλζε φηη ην αίηεκα ηεο
επηηξνπήο ζα θαηέιεγε ζηε ζπιινγή ελφο ηεξάζηηνπ φγθνπ πιεξνθνξηψλ πνπ,
ζχκθσλα κε ηνλ ίδην, πηζαλφ λα κελ εμππεξεηνχζε ηνπο ζθνπνχο ηεο έξεπλαο ηεο
επηηξνπήο. ΢ηελ πνξεία ηεο εμέηαζεο ησλ δεηεκάησλ πνπ αθνξνχζαλ ηηο ελ ιφγσ
8

απνζχξζεηο ε επηηξνπή δηαπίζησζε κε ιχπε ηεο πσο νη αξρηθά θαηαηεζέληεο έληππνη
θαηάινγνη ήηαλ ειιηπείο ζηηο θαηαρσξήζεηο πνπ πεξηιάκβαλαλ, αιιά θαη αθαηφξζσην λα
επεμεξγαζηνχλ απφ ηελ επηηξνπή κε ηνλ ηξφπν πνπ ππνβιήζεθαλ.
Παξφκνηνπ ηχπνπ δήηεκα είρε πξνθχςεη ζηα πιαίζηα ηεο ζπλεδξίαο ηεο επηηξνπήο
πνπ δηεμήρζε ηελ 11ε Ηνπλίνπ 2013 κε ηελ άξλεζε ηνπ ηέσο Γηνηθεηή ηεο ΚΣΚ λα
παξέρεη ζηνηρεία ζηελ επηηξνπή πνπ αθνξνχζαλ ηηο ζπδεηήζεηο πνπ δηεμάγνληαλ ζηνπο
θχθινπο ηεο Δπξσπατθήο Κεληξηθήο Σξάπεδαο (ΔΚΣ) θαηά ηελ πεξίνδν πνπ πξνεγήζεθε
ηεο απνκείσζεο θαηαζέζεσλ ζηε Γεκνθξαηία ηελ άλνημε ηνπ 2013, πξνβάιινληαο σο
δηθαηνινγία ηε δέζκεπζή ηνπ γηα ηήξεζε ηνπ απνξξήηνπ απηψλ.

΢ρεηηθή ήηαλ ε

αθφινπζε θαηαιεθηηθή δήισζε ηνπ ηέσο Γηνηθεηή ηεο ΚΣΚ: «Κνηηάμηε, ηψξα ην γεγνλφο
φηη ζπδεηείηαη ζαλ έλα γεληθφ πιαίζην απηφ ην πξάγκα (ελλνεί ηε ζπλεηζθνξά θαηαζεηψλ
ζηε δηάζσζε ησλ ηξαπεδψλ) θαη γίλεηαη κηα επξσπατθή ζπδήηεζε, δε ζεκαίλεη θαη‟
αλάγθε φηη ζα ρξεζηκνπνηεζεί ζηελ Κχπξν. Σν έλα είλαη απηφ. Σν δεχηεξν, πάιη λνκηθά
δε

ζα

ζαο

απαληήζσ,

θαλέλα

κέινο

ηεο

Κεληξηθήο

Σξάπεδαο

επξσζπζηήκαηνο δελ είλαη εθεί, γηα λα εθπξνζσπεί ηε ρψξα ηνπ.

κέινο

ηνπ

Δίλαη εθεί σο

πξφζσπν αλεμάξηεην…».
Έλα άιιν ζέκα πνπ απαζρφιεζε έληνλα ηελ επηηξνπή απνηειεί ην γεγνλφο φηη
ζηνηρεία πνπ θαηαηέζεθαλ ζηελ επηηξνπή θαη ζα κπνξνχζαλ λα είλαη ρξήζηκα ζε
θπβεξλεηηθέο ππεξεζίεο γηα πεξαηηέξσ έξεπλα θαη δηαπίζησζε παξαπησκάησλ δελ
θαηέζηε ηειηθά δπλαηφ λα πξνσζεζνχλ ζε απηέο γηα επεμεξγαζία γηα ιφγνπο πνπ δελ
αθνξνχζαλ ηελ επηηξνπή. Σέηνηα παξαδείγκαηα απνηέιεζαλ ν ειεθηξνληθφο θαηάινγνο
ησλ απνζχξζεσλ ρξεκαηηθψλ πνζψλ απφ ηα θππξηαθά ρξεκαηνπηζησηηθά ηδξχκαηα
9

πνπ θαηαηέζεθε ζηελ επηηξνπή, αιιά δελ ήηαλ δπλαηφ λα δηαβηβαζηεί ζην Σκήκα
Δζσηεξηθψλ Πξνζφδσλ γηα ζθνπνχο απνθπγήο ηεο παξαβίαζεο ησλ δηαηάμεσλ ηνπ
πεξί ηεο Δπεμεξγαζίαο Γεδνκέλσλ Πξνζσπηθνχ Υαξαθηήξα (Πξνζηαζία ηνπ Αηφκνπ)
Νφκνπ, αιιά θαη ν θαηάινγνο πνπ θαηέζεζε ζηελ επηηξνπή ε Σξάπεδα Κχπξνπ ζε
ζρέζε κε ηνπο ινγαξηαζκνχο ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ Λνλδίλνπ γηα ην Σκήκα
Δζσηεξηθψλ Πξνζφδσλ, δήηεκα πνπ αλαιχεηαη ζε θαηνπηλφηεξν ζηάδην ηεο έθζεζεο. Ο
δηεπζπληήο ηνπ Σκήκαηνο Δζσηεξηθψλ Πξνζφδσλ κε επηζηνιή ηνπ, εκεξνκελίαο 12
Γεθεκβξίνπ 2013, πξνο ηνλ Πξφεδξν ηεο Βνπιήο ησλ Αληηπξνζψπσλ θάιεζε ηελ
επηηξνπή λα ηνλ εθνδηάζεη κε ηνλ θαηάινγν πνπ πεξηέρεη ηνπο ινγαξηαζκνχο πνιηηηθά
εθηεζεηκέλσλ πξνζψπσλ ζηελ Σξάπεδα Κχπξνπ Ζλσκέλνπ Βαζηιείνπ γηα ζθνπνχο
άζθεζεο ησλ θαζεθφλησλ ηνπ ζηα πιαίζηα ησλ αξκνδηνηήησλ ηνπ. Ζ γεληθή δηεπζχληξηα
ηεο Βνπιήο ησλ Αληηπξνζψπσλ, ελεξγψληαο κε νδεγίεο ηνπ Πξνέδξνπ ηεο Βνπιήο,
ζηελ απαληεηηθή επηζηνιή ηεο πξνο ηνλ πην πάλσ αξκφδην, εκεξνκελίαο 7 Ηαλνπαξίνπ
2014, ηνλ πιεξνθφξεζε φηη ιφγσ ζρεηηθήο πξφλνηαο ζηνλ θαλνληζκφ ηεο Βνπιήο ησλ
Αληηπξνζψπσλ ν θαηάινγνο δε δχλαηαη λα ηνπ παξαρσξεζεί, αθνχ έρεη ραξαθηεξηζηεί
σο εκπηζηεπηηθφο απφ ην πξφζσπν πνπ ηνλ θαηέζεζε ζηε Βνπιή ησλ Αληηπξνζψπσλ.
Παξ‟ φια ηα πην πάλσ, ε επηηξνπή θαηέβαιε ππέξκεηξεο πξνζπάζεηεο γηα ηελ
επίηεπμε ηνπ απψηεξνπ ζηφρνπ ηεο, λα απνθηήζεη δειαδή ηελ φζν ην δπλαηφλ πην
νινθιεξσκέλε εηθφλα γηα ηα γεγνλφηα, ηα αίηηα θαη ηνπο ιφγνπο πνπ ε θππξηαθή
νηθνλνκία βξέζεθε ζε εμαηξεηηθά θξίζηκε θαηάζηαζε. Σν απνηέιεζκα ησλ εξγαζηψλ ηεο
ην νπνίν απνηππψλεηαη ζηελ έθζεζε απηή αλακθηζβήηεηα δελ κπνξεί λα ζεσξεζεί
εμαληιεηηθφ γηα ηηο πνιπάξηζκεο πηπρέο ηνπ ζέκαηνο νχηε απνηειεί αδηάζεηζην ηεθκήξην
10

ησλ γεγνλφησλ θαη ησλ ρεηξηζκψλ πνπ έιαβαλ ρψξα θαηά ηελ ππφ εμέηαζε πεξίνδν.
Παξάιιεια, ηνλίδεηαη φηη ε ελδεηθηηθή αλαθνξά πνπ γίλεηαη γηα ηα θπξηφηεξα δεηήκαηα
πνπ άπηνληαη ηνπ ζπλφινπ ησλ ζεκάησλ πνπ εμεηάζηεθαλ δελ πξέπεη λα ζεσξεζεί φηη
ππνβαζκίδεη νπνηαδήπνηε άιια δεηήκαηα πνπ δπλαηφ λα ξίρλνπλ θσο ζε φζα αθνξνχλ
ην ρξεκαηνπηζησηηθφ ζχζηεκα ηεο ρψξαο.
Απνηειεί αδήξηηε αλάγθε λα ππνγξακκηζηεί φηη ε επηηξνπή εξγάζηεθε κε γλψκνλα
ηελ απφδνζε ηεο νξζήο εηθφλαο θαη ησλ πξαγκαηηθψλ πξνεθηάζεσλ ηνπ ζέκαηνο.
Δληνχηνηο, κηα άθξσο δηεμνδηθή θαη ζε βάζνο αλάιπζε ελφο ηέηνηνπ ζέκαηνο ππφ ην
πξίζκα ηνπ θνηλνβνπιεπηηθνχ ειέγρνπ θαη ησλ δεδνκέλσλ πνπ είρε λα αληηκεησπίζεη ε
επηηξνπή ήηαλ αδχλαην λα επηηεπρζεί, παξ‟ φιεο ηηο πξνζπάζεηεο πνπ θαηέβαιε ε
επηηξνπή, νδεγνχκελε απφ ην έληνλν αίζζεκα ησλ κειψλ λα πξνρσξήζνπλ ππφ ηελ
ηδηφηεηά ηνπο σο εθιειεγκέλσλ αληηπξνζψπσλ ηνπ ιανχ ζηελ πιήξε δηαιεχθαλζε ησλ
πεξηζηάζεσλ θαη ησλ αηηηψλ πνπ νδήγεζαλ ηελ νηθνλνκία ηνπ ηφπνπ ζηε
δηακνξθσζείζα θαηάζηαζε, γηα ζθνπνχο ηθαλνπνίεζεο ζην κέηξν ηνπ δπλαηνχ ηνπ πεξί
δηθαίνπ αηζζήκαηνο ησλ πνιηηψλ.

Ωζηφζν, ε επηηξνπή εθηηκά φηη ε έθζεζε απηή

απνηειεί έλα ζεκαληηθφ εξγαιείν πνπ κπνξεί λα ρξεζηκνπνηεζεί σο εθαιηήξην
ελεκέξσζεο γηα ην φιν ζέκα πέξα απφ ηα κέιε ηεο Βνπιήο ησλ Αληηπξνζψπσλ θαη απφ
φζνπο ελδηαθεξζνχλ λα αζρνιεζνχλ κε νπνηνδήπνηε ηξφπν κε απηφ.
Σέινο, ζε ζρέζε κε ηηο έξεπλεο πνπ δηεμάγνληαη απφ θπβεξλεηηθήο πιεπξάο θαη πην
ζπγθεθξηκέλα απφ ην Γεληθφ Δηζαγγειέα ηεο Γεκνθξαηίαο, ε επηηξνπή, φπσο ηνλίζηεθε
θαη ζηελ πξνθαηαξθηηθή ηεο έθζεζε, ζεσξεί ρξένο ηεο ηελ ππνβνιή ζε απηφλ φζσλ
ήξζαλ ζην θσο θάησ απφ ην πξίζκα ησλ εξεπλψλ ηεο θαηά ηξφπν εληειψο αλεμάξηεην,
11

ψζηε λα απνθεπρζεί ν επεξεαζκφο κε νπνηνδήπνηε ηξφπν ηνπ έξγνπ ησλ αλαθξηηηθψλ
αξρψλ. ΢πλεπψο, ε επηηξνπή, σο φθεηιε, κε επηζηνιή ηεο, εκεξνκελίαο 5 Φεβξνπαξίνπ
2014, πξνο ην Γεληθφ Δηζαγγειέα ηεο Γεκνθξαηίαο, ηνλ πιεξνθφξεζε φηη έρεη ζπιιέμεη
πιηθφ ην νπνίν ζεσξεί νπζηψδνπο ζεκαζίαο γηα ηηο πνηληθέο έξεπλεο πνπ δηεμάγεη ην
γξαθείν ηνπ ζηα ζέκαηα ηεο νηθνλνκίαο θαη πσο, αθνχ ην ζηάδην ηεο ζπιινγήο
ζηνηρείσλ απφ ηελ επηηξνπή έρεη νινθιεξσζεί, απηά βξίζθνληαη ζηε δηάζεζή ηνπ γηα
ηνπο ζθνπνχο ησλ πην πάλσ εξεπλψλ. ΢ηελ απαληεηηθή ηνπ επηζηνιή, εκεξνκελίαο 10
Φεβξνπαξίνπ 2014, ν Γεληθφο Δηζαγγειέαο ηεο Γεκνθξαηίαο ελεκέξσζε ηελ επηηξνπή
φηη έδσζε νδεγίεο πξνο ηελ αξκφδηα αλαθξηηηθή νκάδα ηεο αζηπλνκίαο λα πξνβεί ζηηο
δένπζεο ελέξγεηεο γηα εμαζθάιηζε ησλ ζπιιεγέλησλ ζηνηρείσλ.
2.

ΑΞΗΟΓΡΑΦΑ ΚΔΦΑΛΑΗΟΤ
Σν ζέκα απηφ αλαιχζεθε εθηελψο ζηελ πξνθαηαξθηηθή έθζεζε ηεο επηηξνπήο,

θαζψο ε ηειεπηαία ην είρε εμεηάζεη θαηά ηελ πεξίνδν πνπ πξνεγήζεθε ηεο ελ ιφγσ
έθζεζήο ηεο. Δπηπξνζζέησο ησλ φζσλ θαηαγξάθνληαη ζε απηή θαη ζηα πιαίζηα ηεο
ζπλέρηζεο ηεο εμέηαζεο ηνπ φινπ ζέκαηνο απφ ηελ επηηξνπή, νξηζκέλα λέα ζηνηρεία
θαηαηέζεθαλ ελψπηφλ ηεο ζηα πιαίζηα ησλ ζπλεδξηάζεψλ ηεο πνπ αθνινχζεζαλ θαη
αθνξνχλ ηηο απνθάζεηο ηεο ΚΣΚ ζε ζρέζε κε ηνπο εηδηθνχο ειέγρνπο πνπ
πξαγκαηνπνηήζεθαλ απφ απηή ζηηο δχν κεγαιχηεξεο ηξάπεδεο ηεο ρψξαο γηα ηηο
δηαδηθαζίεο θαη πξαθηηθέο πξνψζεζεο ηεο δηάζεζεο ησλ αμηνγξάθσλ θεθαιαίνπ.
Πην ζπγθεθξηκέλα, ν ηέσο Γηνηθεηήο ηεο ΚΣΚ κε επηζηνιή ηνπ, εκεξνκελίαο 16
΢επηεκβξίνπ 20132, πξνο ηνλ Πξφεδξν ηεο Βνπιήο αλαθνξηθά κε ηνπο εηδηθνχο
2

Δπηζηνιή ηέσο Γηνηθεηή ηεο ΚΣΚ πξνο ηνλ Πξφεδξν ηεο Βνπιήο ησλ Αληηπξνζψπσλ, εκεξνκελίαο 16

12

ειέγρνπο ηεο ΚΣΚ γηα ηηο δηαδηθαζίεο θαη πξαθηηθέο πξνψζεζεο ηεο δηάζεζεο ησλ
αμηνγξάθσλ θεθαιαίνπ πνπ είραλ εθδνζεί απφ ηελ Σξάπεδα Κχπξνπ Γεκφζηα Δηαηξία
Ληδ θαη ηε “Cyprus Popular Bank Public Co Ltdˮ ελεκέξσζε γηα ηηο απνθάζεηο ηεο ΚΣΚ,
νη νπνίεο θνηλνπνηήζεθαλ ζηηο δπν ηξάπεδεο κε επηζηνιέο ηνπ ηδίνπ, εκεξνκελίαο 13
΢επηεκβξίνπ 2013.
2.1. “Cyprus Popular Bank Public Co Ltdˮ
΢χκθσλα κε ηελ πην πάλσ επηζηνιή ηνπ ηφηε Γηνηθεηή ηεο ΚΣΚ, εκεξνκελίαο 13
΢επηεκβξίνπ 2013, πξνο ηελ Δηδηθή Γηαρεηξίζηξηα ηεο “Cyprus Popular Bank Public Co
Ltdˮ αλαθνξηθά κε ηηο δηαδηθαζίεο θαη πξαθηηθέο πνπ εθάξκνζε ε ηξάπεδα θαηά ηελ
πξνψζεζε ηεο δηάζεζεο αμηνγξάθσλ θεθαιαίνπ πνπ είρε εθδφζεη θαηά ηα έηε 2008,
2009 θαη 2010 θαη ησλ κεηαηξέςηκσλ αμηνγξάθσλ εληζρπκέλνπ θεθαιαίνπ (ΜΑΔΚ) ην
2011, κε βάζε ηα ζηνηρεία πνπ βξίζθνληαη ελψπηνλ ηεο ΚΣΚ, «ηεθκεξηψζεθε φηη ηα
κέηξα πνπ έιαβε ε ηξάπεδα ήηαλ αλεπαξθή, γηα λα δηαζθαιίζνπλ ηε κε παξνρή, άκεζα
ή έκκεζα, επελδπηηθήο ζπκβνπιήο θαηά ηε δηάζεζε ησλ ελ ιφγσ αμηνγξάθσλ, κε
απνηέιεζκα λα εκπιαθεί ζηελ παξνρή ηεο ελ ιφγσ επελδπηηθήο ππεξεζίαο».
΢χκθσλα κε ηηο πξφλνηεο ηνπ άξζξνπ 120 ηνπ πεξί Δπελδπηηθψλ Τπεξεζηψλ θαη
Γξαζηεξηνηήησλ θαη Ρπζκηδφκελσλ Αγνξψλ Νφκνπ (ζην εμήο “Νφκνοˮ), ε ΚΣΚ δχλαηαη
λα επηβάιεη ζηελ ηξάπεδα θπξψζεηο, ην χςνο ησλ νπνίσλ δχλαηαη λα αλέιζεη ζηα
€2.450.000 γηα ηηο παξαβάζεηο πνπ έρνπλ δηαπηζησζεί. Έρνληαο ππφςε ηα φζα είραλ

΢επηεκβξίνπ 2013, κε ζέκα «Οη εηδηθνί έιεγρνη ηεο Κεληξηθήο Σξάπεδαο ηεο Κχπξνπ γηα ηηο δηαδηθαζίεο θαη
ηηο πξαθηηθέο πξνψζεζεο ηεο δηάζεζεο ησλ αμηνγξάθσλ θεθαιαίνπ πνπ είραλ εθδνζεί απφ ηελ Σξάπεδα
Κχπξνπ Γεκφζηα Δηαηξία Ληδ θαη ηε Cyprus Popular Bank Public Co Ltd».

13

επηζπκβεί ηνπο ηειεπηαίνπο κήλεο ζηελ ίδηα ηελ ηξάπεδα, ζηνπο αλαζθάιηζηνπο
θαηαζέηεο θαη άιινπο πηζησηέο ηεο, ηελ θαηάζηαζε ηεο εμπγίαλζεο ζηελ νπνία βξίζθεηαη
ε ηξάπεδα κέρξη ζήκεξα θαη ηελ επεξρφκελε εθθαζάξηζή ηεο, σο επίζεο θαη ηηο αξρέο
πνπ δηέπνπλ ηελ επηβνιή δηνηθεηηθψλ θπξψζεσλ, ε ΚΣΚ απνθάζηζε λα κελ επηβάιεη γηα
ηηο δηαπηζησζείζεο παξαβηάζεηο δηνηθεηηθφ πξφζηηκν ζηε “Cyprus Popular Bank Public
Co Ltdˮ.
2.2. Σξάπεδα Κύπξνπ Γεκόζηα Δηαηξία Ληδ
΋πσο αλαθέξεηαη ζηελ επηζηνιή ηνπ ηέσο Γηνηθεηή ηεο ΚΣΚ, εκεξνκελίαο 13
΢επηεκβξίνπ 2013, πξνο ηνλ Πξφεδξν ηνπ Γηνηθεηηθνχ ΢πκβνπιίνπ ηεο Σξάπεδαο
Κχπξνπ Γεκφζηα Δηαηξία Ληδ, κε βάζε ηα ελψπηφλ ηνπ ζηνηρεία αλαθνξηθά κε ηηο
δηαδηθαζίεο θαη πξαθηηθέο πξνψζεζεο ηεο δηάζεζεο ησλ αμηνγξάθσλ θεθαιαίνπ πνπ
εμέδσζε ε ηξάπεδα θαηά ην έηνο 2009, ε ηειεπηαία έρεη παξαβηάζεη δηαηάμεηο ηνπ Νφκνπ,
θαζψο επίζεο ηηο δηαηάμεηο ηεο νδεγίαο ηεο ΚΣΚ γηα ηελ Δπαγγεικαηηθή ΢πκπεξηθνξά
ησλ Σξαπεδψλ θαηά ηελ Παξνρή Δπελδπηηθψλ ή Παξεπφκελσλ Τπεξεζηψλ θαη θαηά ηελ
Άζθεζε Δπελδπηηθψλ Γξαζηεξηνηήησλ (ζην εμήο “Οδεγίαˮ).
Αλαθνξηθά κε ηελ έθδνζε ησλ ΜΑΔΚ ηνπ έηνπο 2011, φπσο αλαθέξεηαη ζηελ ίδηα
επηζηνιή, ε ΚΣΚ ζεσξεί φηη είραλ ιεθζεί κέηξα απφ ηελ Σξάπεδα Κχπξνπ πνπ λα
απνηξέπνπλ ηελ παξνρή ηεο επελδπηηθήο ζπκβνπιήο θαηά ηελ πξνψζεζε δηάζεζήο
ηνπο. Αο ζεκεησζεί φηη ε ελ ιφγσ δηαπίζησζε δελ απνθιείεη ηελ πηζαλφηεηα παξνρήο
επελδπηηθήο ζπκβνπιήο ζε κεκνλσκέλεο πεξηπηψζεηο.
Οη παξαβηάζεηο ησλ ζρεηηθψλ δηαηάμεσλ ηνπ Νφκνπ θαη ηεο Οδεγίαο δεηθλχνπλ
θελά θαη αδπλακίεο ζηα κέηξα θαη δηαδηθαζίεο πνπ εθάξκνζε ε ππφ αλαθνξά ηξάπεδα
14

θαηά ηελ έθδνζε αμηνγξάθσλ θεθαιαίνπ ηνπ έηνπο 2009, πεξηιακβαλνκέλεο ηεο ζσζηήο
παξνρήο αληηθεηκεληθήο θαη νξζήο πιεξνθφξεζεο πξνο ηνπο ελδηαθεξνκέλνπο.
Λακβάλνληαο ππφςε ην κεγάιν αξηζκφ επελδπηψλ νη νπνίνη είραλ πξνβεί ζηελ αγνξά
αμηνγξάθσλ θεθαιαίνπ θαη ηελ πεξηπινθφηεηα ησλ ελ ιφγσ ρξεκαηννηθνλνκηθψλ
κέζσλ, ε ΚΣΚ ζεσξεί σο ηδηαίηεξα ζεκαληηθή ηελ απζηεξή ηήξεζε ησλ πξνλνηψλ ηνπ
Νφκνπ θαη ηεο Οδεγίαο γηα ηελ απνηειεζκαηηθή αληηκεηψπηζε ησλ θηλδχλσλ πνπ
πξνθχπηνπλ απφ πηζαλέο ιαλζαζκέλεο πξαθηηθέο.
΢πγθεθξηκέλα, ζηελ ελ ιφγσ επηζηνιή αλαθέξεηαη φηη έρνπλ παξαβηαζηεί ηα
αθφινπζα:
α.

Σν άξζξν 18(2)(α) ηνπ Νφκνπ, θαζφηη ε ηξάπεδα δελ εθάξκνζε θαηάιιειεο
πνιηηηθέο θαη δηαδηθαζίεο, γηα λα εμαζθαιίδεηαη επαξθψο ε ζπκκφξθσζή ηεο κε ηηο
ππνρξεψζεηο ηεο δπλάκεη ηνπ Νφκνπ θαη ηεο Οδεγίαο.

β.

Σν άξζξν 36(1)(α) ηνπ Νφκνπ, θαζψο νη πιεξνθνξίεο πνπ απεπζχλνληαλ ζε
πειάηεο ή πηζαλνχο πειάηεο δελ ήηαλ ζαθείο, αθξηβείο θαη κε παξαπιαλεηηθέο.

γ.

Σν άξζξν 26(1)(β) ηνπ Νφκνπ, θαζψο ε πιεξνθφξεζε πνπ παξείρε ε ηξάπεδα
ζηνπο πειάηεο ή πηζαλνχο πειάηεο δελ ήηαλ ζε θαηαλνεηή κνξθή ζρεηηθά κε ηα
ίδηα ηα ρξεκαηννηθνλνκηθά κέζα, ψζηε λα είλαη επιφγσο ζε ζέζε λα θαηαλνήζνπλ
ηε θχζε θαη ηνπο θηλδχλνπο ηεο πξνζθεξφκελεο επελδπηηθήο ππεξεζίαο θαη ηνπ
ζπγθεθξηκέλνπ ηχπνπ ηνπ πξνηεηλφκελνπ ρξεκαηννηθνλνκηθνχ κέζνπ θαη σο εθ
ηνχηνπ λα ιακβάλνπλ επελδπηηθέο απνθάζεηο κε επίγλσζε.

δ.

Σν άξζξν 36(1)(γ) ηνπ Νφκνπ, θαζψο δελ ηεξήζεθε απφ ηελ ηξάπεδα ε
ππνρξέσζε άληιεζεο πιεξνθνξηψλ γηα ηνπο πειάηεο ή πηζαλνχο πειάηεο ζρεηηθά
15

κε ηηο γλψζεηο θαη πείξα ηνπο ζηνλ επελδπηηθφ ηνκέα, θαζψο θαη ηελ νηθνλνκηθή
θαηάζηαζε θαη επελδπηηθνχο ηνπο ζηφρνπο.
ε.

Σν άξζξν 52(1) ηνπ Νφκνπ, θαζψο πξφζσπα πνπ απαζρνινχληαλ ζηελ ηξάπεδα
θαη παξείραλ επελδπηηθέο ζπκβνπιέο δελ ήηαλ θαηά ηνλ νπζηψδε ρξφλν
εγγεγξακκέλα ζην δεκφζην κεηξψν.

ζη.

Σν άξζξν 6 ηεο Οδεγίαο, θαζφηη νη πξνυπνζέζεηο ζε ζρέζε κε ηελ πιεξνθφξεζε
ηελ νπνία είρε ππνρξέσζε ε ηξάπεδα λα απεπζχλεη ζηνπο πειάηεο ή πηζαλνχο
πειάηεο δελ είραλ ηεξεζεί.

δ.

Σν άξζξν 10 ηεο Οδεγίαο, θαζφηη ε ηξάπεδα δελ παξείρε ζε ηδηψηεο πειάηεο ή
πηζαλνχο πειάηεο γεληθή πεξηγξαθή ηεο θχζεο θαη ησλ θηλδχλσλ ησλ
ρξεκαηννηθνλνκηθψλ κέζσλ κε επαξθείο ιεπηνκέξεηεο, ψζηε ν πειάηεο λα κπνξεί
λα ιάβεη επελδπηηθέο απνθάζεηο βαζηζκέλεο ζε ζσζηή ελεκέξσζε.

ε.

Σν άξζξν 14 ηεο Οδεγίαο, θαζφηη ε ηξάπεδα δελ είρε πξνβεί ζε αμηνιφγεζε ηεο
θαηαιιειφηεηαο ησλ πειαηψλ ή πηζαλψλ πειαηψλ λα επελδχζνπλ ζε αμηφγξαθα.
΢χκθσλα κε ηηο πξφλνηεο ηνπ άξζξνπ 120 ηνπ Νφκνπ, ε ΚΣΚ δχλαηαη λα επηβάιεη

ηηο πξνβιεπφκελεο ζηα άξζξα 30, 42(3) θαη 57 ηνπ Νφκνπ θπξψζεηο ζηηο ηξάπεδεο,
φπσο απηέο αλαθέξνληαη ζην άξζξν 118 ηνπ Νφκνπ.
Γεδνκέλσλ ησλ φζσλ έρνπλ επηζπκβεί ηνπο ηειεπηαίνπο κήλεο ζηελ ππφ αλαθνξά
ηξάπεδα, ηε ζέζε ηεο ζε εμπγίαλζε θαη ηελ ηεξάζηηα πξνζπάζεηα πνπ επηδεηθλχεηαη γηα
ηε ζπλέρηζε ησλ ηξαπεδηθψλ εξγαζηψλ ζε νξζή θαη ζηέξεα βάζε, ιακβάλνληαο ππφςε
θαη ηε λέα κεηνρηθή δνκή ηεο ηξάπεδαο, ε ΚΣΚ ζεσξεί φηη νη λένη κέηνρνη ηεο ηξάπεδαο
δελ έρνπλ ππνρξέσζε λα ππνβιεζνχλ ζε θπξψζεηο νη νπνίεο πξνέξρνληαη απφ
16

ιαλζαζκέλεο πξαθηηθέο ηνπ παξειζφληνο.
Έρνληαο ππφςε ηα γεγνλφηα θαη ηα πεξηζηαηηθά, θαζψο θαη ηηο αξρέο πνπ δηέπνπλ
ηελ επηβνιή δηνηθεηηθψλ θπξψζεσλ (νη δηνηθεηηθέο θπξψζεηο δε ζπληζηνχλ θνιαζκφ
εγθιεκαηηθήο ζπκπεξηθνξάο θαη δελ έρνπλ πνηληθφ ραξαθηήξα, αιιά απνζθνπνχλ ζηε
δηαζθάιηζε ηεο ιεηηνπξγίαο ηεο δηνίθεζεο θαη ηεο ζπκκφξθσζεο σο πξνο ηηο πξάμεηο
ηεο) θαη ελεξγψληαο ζχκθσλα κε ηελ εμνπζία πνπ παξέρεη ζηελ ΚΣΚ ν Νφκνο γηα
επηβνιή πξνζηίκνπ, ην νπνίν δχλαηαη λα αλέιζεη κέρξη ην €1.225.000 γηα ηηο ελ ιφγσ
παξαβηάζεηο, επηβιήζεθε ζπκβνιηθφ δηνηθεηηθφ πξφζηηκν ζηελ ηξάπεδα αλαθνξηθά κε
ηελ έθδνζε αμηνγξάθσλ θεθαιαίνπ ηνπ έηνπο 2009, χςνπο €500 γηα θάζε παξαβίαζε.
Σν ζπλνιηθφ πξφζηηκν αλήιζε ζηηο €4.000 θαη ήηαλ πιεξσηέν εληφο δεθαηεζζάξσλ
εκεξψλ απφ ηελ εκεξνκελία ηεο απφθαζεο.
Ζ επηηξνπή ζηε ζπλεδξία ηεο, εκεξνκελίαο 3 Γεθεκβξίνπ 20133, ελεκεξψζεθε
απφ ηνλ ηέσο Γηνηθεηή ηεο ΚΣΚ φηη ε ηξάπεδα έρεη απνπιεξψζεη ην ελ ιφγσ δηνηθεηηθφ
πξφζηηκν ππφ δηακαξηπξία.
3.

ΟΗ

ΔΠΔΝΓΤ΢ΔΗ΢

ΣΧΝ

ΥΡΖΜΑΣΟΠΗ΢ΣΧΣΗΚΧΝ

ΗΓΡΤΜΑΣΧΝ

΢Δ

ΚΤΒΔΡΝΖΣΗΚΑ ΟΜΟΛΟΓΑ
3.1. “Cyprus Popular Bank Public Co Ltdˮ
Λφγσ ησλ εθθξεκνπζψλ δηθαζηηθψλ δηαδηθαζηψλ κεηαμχ ηεο “Cyprus Popular Bank
Public Co Ltdˮ θαη ηεο Διιεληθήο Γεκνθξαηίαο, ε επηηξνπή ζεψξεζε ζθφπηκν λα κελ
εμεηάζεη ην ελ ιφγσ ζέκα.
Γηα ηνπο ίδηνπο ιφγνπο, ν νίθνο “Alvarez & Marsalˮ ζηηο έξεπλεο πνπ δηεμήγαγε γηα
3

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 3 Γεθεκβξίνπ 2013, ζει.43-44.

17

ζθνπνχο

ηεο

έθζεζεο

“STATEMENT

OF

PROTOCOL

TO

REPORT

OF

INVESTIGATIONS INTO SPECIFIC ASPECTS OF CYPRUS BANKING CRISIS” δελ
πξνρψξεζε ζηε δηεξεχλεζε ηνπ ζέκαηνο απηνχ, παξ‟ φιν πνπ πεξηιακβαλφηαλ ζηνπο
αξρηθά δνζέληεο φξνπο εληνιήο ηνπ. Πην ζπγθεθξηκέλα, ζηελ έθζεζή ηνπ ν πην πάλσ
νίθνο αλαθέξεη φηη είρε ππνδεηρζεί ζε απηφλ απφ ηελ ΚΣΚ πσο ην ελδερφκελν
εζσηεξηθήο δηεξεχλεζεο ησλ ζπλζεθψλ νη νπνίεο νδήγεζαλ ηε “Cyprus Popular Bank
Public Co Ltdˮ λα δεηήζεη θξαηηθή ζηήξημε ελδερνκέλσο λα έβιαπηε ηε δηθαζηηθή
δηαδηθαζία πνπ αλαθέξεηαη πην πάλσ.
3.2. Σξάπεδα Κύπξνπ Γεκόζηα Δηαηξία Ληδ
΢χκθσλα κε ηελ έθζεζε “Alvarez & Marsalˮ, ε Σξάπεδα Κχπξνπ Γεκφζηα Δηαηξία
Ληδ επέλδπε ηνπιάρηζηνλ απφ ην 2007 κέξνο ησλ θεθαιαίσλ ηεο ζε νκφινγα ειιεληθνχ
δεκνζίνπ (ΟΔΓ), νη νπνίεο επελδχζεηο ην 2009 δελ μεπεξλνχζαλ ηα €500 εθαηνκ.
΋πσο πεξαηηέξσ αλαθέξεηαη ζηελ ελ ιφγσ έθζεζε, ην χςνο ησλ πην πάλσ
αλαθεξφκελσλ επελδχζεσλ δηαθνξνπνηείηαη απφ ην 2009 θαη κεηά, γεγνλφο πνπ
δηαπηζηψλεηαη θαη απφ ηελ πην θάησ γξαθηθή παξάζηαζε, ζηελ νπνία θαίλεηαη ε
απμνκείσζε ζηε ζπλνιηθή νλνκαζηηθή αμία ησλ ΟΔΓ πνπ είρε ε ηξάπεδα ζηελ θαηνρή
ηεο, θαηά ηελ πεξίνδν απφ ηηο 16 Ηαλνπαξίνπ 2007 έσο ηηο 24 Φεβξνπαξίνπ 2012 4,
εκεξνκελία θαηά ηελ νπνία ην Eurogroup απνθάζηζε ηελ αληαιιαγή ηνπο γηα ηελ
απνκείσζε ηνπ ειιεληθνχ δεκφζηνπ ρξένπο (PSI):
4

Καηάζηαζε ησλ ζπλαιιαγψλ ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ, φπσο πεξηιακβάλεηαη ζην Πφξηζκα ηεο
Δπηηξνπήο Κεθαιαηαγνξάο αλαθνξηθά κε ηελ επέλδπζε ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ Γεκφζηα Δηαηξία
Ληδ ζε ΟΔΓ πνπ πεξηιακβάλεηαη ζηελ έθζεζε “Alvarez & Marsalˮ.

18

Γξαθηθή Παξάζηαζε 1: Ζ δηαθύκαλζε ηεο ζπλνιηθήο νλνκαζηηθήο αμίαο ησλ ΟΔΓ
ηεο Σξάπεδαο Κύπξνπ Γεκόζηα Δηαηξία Ληδ θαηά ην ρξνληθό δηάζηεκα 16
Ηαλνπαξίνπ 2007 – 24 Φεβξνπαξίνπ 201216.
ʼ000
3.000,000 €

2.500,000 €

B
2.000,000 €

1.500,000 €

1.000,000 €

Γ
Ονομαστική Αξία Ομολόγων Ελληνικοφ
Δημοσίου

500,000 €

A

0,000 €

19

Ονομαστική Αξία Ομολόγων Ελληνικοφ
Δημοσίου μετά την ανταλλαγή τους
μέσω του PSI

Α: Η ςυνολικι ονομαςτικι αξία των ομολόγων που είχε ςτθν κατοχι τθσ θ τράπεηα ςτισ 10 Δεκεμβρίου
2009, θμερομθνία των δθμόςιων δθλώςεων του Πρώτου Γενικοφ Διευκυντι του Συγκροτιματοσ τθσ
Τράπεηασ Κφπρου, ανερχόταν ςε €378 εκατομ.
Β: Η ςυνολικι ονομαςτικι αξία των ομολόγων που είχε ςτθν κατοχι τθσ θ τράπεηα ςτισ 24 Φεβρουαρίου
2011, θμερομθνία κατά τθν οποία θ ςφνοδοσ του Eurogroup αποφάςιηε τθν ανταλλαγι τουσ για τθν
απομείωςθ του ελλθνικοφ δθμόςιου χρζουσ, ανερχόταν ςε €2,075 δισ.
Γ: Η ςυνολικι ονομαςτικι αξία των ομολόγων τθσ τράπεηασ ςτισ 24 Φεβρουαρίου 2011, μετά τθν απόφαςθ
του Eurogroup για ανταλλαγι τουσ με ςκοπό τθν απομείωςθ του ελλθνικοφ δθμόςιου χρζουσ,
διαμορφώκθκε ςτα €701 εκατομ.

Απφ ηα πην πάλσ ζηνηρεία θαίλεηαη λα εμάγεηαη ε αλαθνξά ηεο έθζεζεο “Alvarez &
Marsalˮ πσο ζηηο 10 Γεθεκβξίνπ 2009, ελψ ν ηφηε Πξψηνο Γεληθφο Γηεπζπληήο ηνπ
΢πγθξνηήκαηνο θ. Γηάλλεο Κππξήο αλαθνίλσζε ζηε ρξεκαηαγνξά φηη ε Σξάπεδα
Κχπξνπ είρε πνπιήζεη ΟΔΓ αμίαο €1,7 δηο πνπ είρε ζηελ θαηνρή ηεο, επηζεκαίλνληαο φηη
απφ ηελ αξρή ηεο ρξνληάο ε ηξάπεδα είρε κεηψζεη ηελ έθζεζή ηεο ζε ειιεληθά νκφινγα
απφ €1,8 δηο ζε €0,1 δηο, ηελ ίδηα αθξηβψο κέξα ε ελ ιφγσ ηξάπεδα άξρηζε ηελ
επαλαγνξά ηέηνησλ νκνιφγσλ, θαηαιήγνληαο ηνλ Ηνχλην ηνπ 2010, ζχκθσλα κε ηελ ίδηα
πην πάλσ έθζεζε, ζε έλα ραξηνθπιάθην ειιεληθψλ νκνιφγσλ χςνπο €2,4 δηο, ην νπνίν
ε ηξάπεδα δηαηήξεζε κέρξη θαη ηελ 21ε Φεβξνπαξίνπ 2012, εκεξνκελία θαηά ηελ νπνία
ην Eurogroup απνθάζηζε ην PSI.
Πην ζπγθεθξηκέλα, ζηελ έθζεζε “Alvarez & Marsalˮ αλαθέξεηαη φηη θαηά ην πξψην
ηξίκελν ηνπ 2010, ε Σξάπεδα Κχπξνπ Γεκφζηα Δηαηξία Ληδ πξνέβε ζηελ αγνξά ΟΔΓ
αμίαο €1,6 δηο, απμάλνληαο ην ελ ιφγσ ραξηνθπιάθηφ ηεο ζε €2 δηο. Σνλ Απξίιην ηνπ
2010 ε ηξάπεδα ζπλέρηζε λα επελδχεη ζε ΟΔΓ, θηάλνληαο ζπλνιηθά ζηα €2,3 δηο ζε
επελδχζεηο. Σν ελ ιφγσ ζπλνιηθφ πνζφ επελδχζεσλ ππεξέβαηλε ην κέγηζην φξην ησλ
€2 δηο γηα αγνξά ΟΔΓ πνπ θαζφξηζε ε Δπηηξνπή Assets and Liabilities Committee
20

(ALCO) ηεο ηξάπεδαο ην Γεθέκβξην ηνπ 2009.
΢ηελ ίδηα έθζεζε επηζεκαίλεηαη φηη, παξά ην γεγνλφο φηη ηνλ Απξίιην ηνπ 2010 ηα
ΟΔΓ είραλ ππνβαζκηζηεί ζην επίπεδν “ζθνππίδηαˮ, ην Μάην ηνπ 2010 ε Δπηηξνπή ALCO
πξνρψξεζε ζηελ αχμεζε ηνπ νξίνπ επελδχζεσλ γηα ηα ελ ιφγσ νκφινγα ζηα €2,3 δηο.
Ζ ελ ιφγσ πξάμε ηεο ηξάπεδαο, φπσο πξνθχπηεη απφ ηα ζηνηρεία, πξαγκαηνπνηήζεθε,
πξνθαλψο γηα λα θαιχςεη εθ ησλ πζηέξσλ ηηο αγνξέο ΟΔΓ πέξαλ ηνπ νξίνπ ησλ €2 δηο
πνπ είρε αξρηθά θαζνξηζηεί, φπσο αλαθέξεηαη πην πάλσ.
Πην ζπγθεθξηκέλα, ζηελ ελ ιφγσ έθζεζε αλαθέξεηαη φηη ε ηξάπεδα θαηά ηε δηάξθεηα
ηνπ 2010 πξνέβε ζε επελδχζεηο πέξαλ ηνπ €1 δηο ζε καθξάο δηάξθεηαο νκφινγα
ζπλδεδεκέλα κε ηνλ πιεζσξηζκφ (Inflation Linked Bonds - ILB‟s), πξντφλ κε ηελ
ςειφηεξε απφδνζε ζηελ αγνξά. Πεξαηηέξσ, αλαθέξεηαη φηη ε ηξάπεδα είρε αγνξάζεη
ηνπιάρηζηνλ 7% ηνπ ζπλνιηθνχ αξηζκνχ ηέηνησλ νκνιφγσλ πνπ εμέδσζε ε Διιάδα, ελψ
θαηά ηε δηάξθεηα ηνπ 2011 δελ ππήξμαλ άιιεο αγνξέο ΟΔΓ απφ ηελ ηξάπεδα. ΢πλεπψο,
δηαθαίλεηαη φηη ηφζν νη αξηζκνί φζν θαη νη ρεηξηζκνί πνπ αλαθνηλψζεθαλ απφ ην πην
πάλσ αλαθεξφκελν ζηέιερνο ηεο ηξάπεδαο απείραλ απφ ηα φζα θαηαδεηθλχνληαη απφ ηα
πην πάλσ ζηνηρεία.
΢ε ζρέζε κε ηε ιήςε ησλ απνθάζεσλ ηεο ηξάπεδαο πνπ αθνξνχλ ηηο
αγνξαπσιεζίεο νκνιφγσλ, ε Σξάπεδα Κχπξνπ Γεκφζηα Δηαηξία Ληδ κε επηζηνιή ηεο5
πξνο ηελ επηηξνπή αλαθέξεη κεηαμχ άιισλ φηη ην δηνηθεηηθφ ζπκβνχιην δελ ελέθξηλε ηελ
αγνξά νκνιφγσλ, ιφγσ ηνπ φηη δελ είρε απηή ηελ αξκνδηφηεηα. ΢χκθσλα κε ηελ έθζεζε
ηεο “Alvarez & Marsalˮ, ην δηνηθεηηθφ ζπκβνχιην είρε ηελ επζχλε δηαρείξηζεο ηνπ
5

Δπηζηνιή ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ Γεκφζηα Δηαηξία Ληδ, εκεξνκελίαο 22 Ηνπιίνπ 2013.

21

θηλδχλνπ ηεο δηεμαγσγήο επελδχζεσλ, ηελ νπνία εθρψξεζε ζηελ Δπηηξνπή Γηαρείξηζεο
Κηλδχλνπ ηνπ Γηνηθεηηθνχ ΢πκβνπιίνπ (Board Risk Committee). Ζ ελ ιφγσ επηηξνπή κε
ηε ζεηξά ηεο επηθφξηηζε κε ηελ επζχλε δηαρείξηζεο ηνπ θηλδχλνπ ησλ επελδχζεσλ ηελ
Executive Risk Committee, πνπ ήηαλ ππεχζπλε γηα ηε δηαρείξηζε ηνπ πηζησηηθνχ θαη ηνπ
ιεηηνπξγηθνχ θηλδχλνπ (credit and operational risk), θαζψο θαη ηελ Δπηηξνπή ALCO, πνπ
ήηαλ ππεχζπλε γηα ηε δηαρείξηζε ηνπ θηλδχλνπ αγνξάο (market risk management), νη
νπνίεο έδηλαλ αλαθνξά γηα ηηο εξγαζίεο ηνπο ζηελ Δπηηξνπή Γηαρείξηζεο Κηλδχλνπ ηνπ
Γηνηθεηηθνχ ΢πκβνπιίνπ θαη ε ηειεπηαία κε ηε ζεηξά ηεο έδηδε αλαθνξά ζην δηνηθεηηθφ
ζπκβνχιην. ΢πγθεθξηκέλα, ζρεηηθφ κε ηηο πην πάλσ αλαθνξέο είλαη ην δηάγξακκα 6 ζηελ
έθζεζε πνπ παξνπζηάδεη ηηο πξναλαθεξζείζεο επηηξνπέο δηαρείξηζεο θηλδχλνπ θαη ηελ
αιιειεπίδξαζή ηνπο κε άιια ηκήκαηα ηεο ηξάπεδαο, ζπιινγηθά απνηεινχζαλ ην
κνληέιν ηξηψλ γξακκψλ άκπλαο πνπ ήηαλ ζρεδηαζκέλν, γηα λα δηαρεηξίδεηαη ηνπο
ελδερφκελνπο θηλδχλνπο ησλ επελδχζεσλ ζηηο νπνίεο πξνέβαηλε ε ηξάπεδα. Ζ έθζεζε
ηεο “Alvarez & Marsalˮ επηζεκαίλεη φηη νη κεραληζκνί άκπλαο ηεο ηξάπεδαο δε
ιεηηνχξγεζαλ, ελδερνκέλσο δηφηη δελ εθαξκφδνληαλ πηζηά νη ελ ιφγσ δηαδηθαζίεο ή δηφηη
ηχγραλαλ παξάθακςεο.

Πην ζπγθεθξηκέλα, ζηελ ελ ιφγσ έθζεζε ζεκεηψλνληαη ηα

αθφινπζα:
Ο θ. Ζιηάδεο, Κππξή, Καξπδάο θαη Υαηδεκηηζήο ήηαλ φινη κέιε ηεο Executive Risk
Committee, θαζψο επίζεο θαη ηεο Δπηηξνπήο ALCO, ελψ ν θ. Ζιηάδεο ήηαλ επίζεο
κέινο θαη ηεο Δπηηξνπήο Γηαρείξηζεο Κηλδχλνπ ηνπ Γηνηθεηηθνχ ΢πκβνπιίνπ (Board Risk
Committee). Παξ‟ φιν πνπ ν θ. Καξπδάο δελ ήηαλ κέινο ηεο Δπηηξνπήο Γηαρείξηζεο
6

Έθζεζε “Alvarez & Marsalˮ, παξάγξαθνο 7.2.1, ζει. 46.

22

Κηλδχλνπ ηνπ Γηνηθεηηθνχ ΢πκβνπιίνπ, παξεπξηζθφηαλ ζε φιεο ηηο ζπλεδξίεο ηνπ
νξγάλνπ θαηά ηα έηε 2009-2010. Οη θ. Καξπδάο θαη Υαηδεκηηζήο, πνπ δελ ήηαλ επίζεο
κέιε ηεο Δπηηξνπήο Γηαρείξηζεο Κηλδχλνπ ηνπ Γηνηθεηηθνχ ΢πκβνπιίνπ (Board Risk
Committee), παξεπξέζεθαλ κφλν ζε δχν ζπλεδξίεο ηεο ελ ιφγσ επηηξνπήο.

΢ηελ

έθζεζε ηεο “Alvarez & Marsalˮ επηζεκαίλεηαη φηη ε ζπκκεηνρή ησλ αλψηεξσλ ζηειερψλ
ηεο ηξάπεδαο ζε φια ηα ζεκαληηθά φξγαλα ζηξαηεγηθήο θαη δηαρείξηζεο θηλδχλνπ ηφζν
ζε εθηειεζηηθφ επίπεδν φζν θαη ζην επίπεδν δηνηθεηηθνχ ζπκβνπιίνπ δεκηνπξγνχζε
ζχγθξνπζε ζπκθεξφλησλ πνπ νδήγεζε ζηηο δεκηέο πνπ ππέζηε ε ηξάπεδα απφ ηηο
επελδχζεηο ηεο ζε ΟΔΓ7. Υαξαθηεξηζηηθά, ζηελ ελ ιφγσ έθζεζε8 ζρνιηάδεηαη φηη ε δηηηή
ηδηφηεηα ηνπ θ. Καξπδά σο Group General Manager Risk Management θαη Group
General Manager Markets θαζηζηνχζε παξαβίαζε ηεο βέιηηζηεο πξαθηηθήο θαη πηζαλή
δεκηνπξγία ζχγθξνπζεο ζπκθέξνληνο, παξ‟ φιν πνπ ν θ. Καξπδάο ζρνιίαζε φηη ν ξφινο
ηνπ ζην Σκήκα Γηαρείξηζεο Κηλδχλνπ δελ απνηεινχζε ζχγθξνπζε ζπκθέξνληνο, αθνχ
ήηαλ θαζαξά δηνηθεηηθφο, θάηη πνπ πξνέθπςε, δηφηη ν επηθεθαιήο ηνπ ελ ιφγσ ηκήκαηνο
ηεο ηξάπεδαο είρε κεηαηεζεί ζηελ Διιάδα.
Δπηπξφζζεηα, αλαθέξεηαη φηη κηα εθ ησλ ζνβαξψλ αδπλακηψλ ηνπ ζπζηήκαηνο
εηαηξηθήο δηαθπβέξλεζεο ηεο ηξάπεδαο αλαθνξηθά κε ηηο επελδχζεηο ηεο ζε ΟΔΓ, ήηαλ ε
επηθξάηεζε ησλ αλψηεξσλ ζηειερψλ θαη ζπγθεθξηκέλα:
α.

ε δπλαηφηεηά ηνπο λα δίδνπλ πξνθνξηθέο εληνιέο ζην Treasury γηα ηελ δηελέξγεηα
επελδχζεσλ

ρσξίο

λα

ππάξρεη

απαίηεζε

7

Έθζεζε “Alvarez & Marsalˮ, παξάγξαθνο 2.4.1.5, ζει. 9.

8

Έθζεζε “Alvarez & Marsalˮ, παξάγξαθνο 2.1.4.4.

23

γηα

γξαπηή

αηηηνιφγεζε

θαη

ζηνηρεηνζέηεζε ησλ ελ ιφγσ εληνιψλ, πξνηνχ απηέο εθηειεζηνχλ,
β.

ε θαηαγξαθή ζηα πξαθηηθά ησλ ζπλεδξηψλ κφλν ησλ απνθάζεσλ πνπ
ιακβάλνληαλ, ρσξίο λα γίλεηαη αλαθνξά ζηηο ζπδεηήζεηο πνπ πξνεγνχληαλ,

γ.

ε ζπκκεηνρή ησλ δχν αλψηεξσλ εθηειεζηηθψλ ζπκβνχισλ θ. Ζιηάδε θαη Καξπδά
ζε φιεο ηηο ζπλαληήζεηο εθηφο απφ απηέο ηνπ Δζσηεξηθνχ Διέγρνπ (πνπ
απνηεινχζε ηελ ηειεπηαία γξακκή άκπλαο ηεο ηξάπεδαο), ελδερνκέλσο γηα λα
έρνπλ ηδία γλψζε θαη επηξξνή επί ησλ επελδπηηθψλ απνθάζεσλ πνπ ζα
ιακβάλνληαλ.
΢ρεηηθά κε ηηο πην πάλσ αλαθνξέο ζηελ ελ ιφγσ έθζεζε, αλαθέξεηαη φηη ειάρηζηα

ζηνηρεία ππήξραλ ζηε δηάζεζή ησλ εξεπλεηψλ πνπ λα καξηπξνχλ φηη ην δηνηθεηηθφ
ζπκβνχιην ηεο ηξάπεδαο ελεπιάθε ελεξγά ζηελ αγνξά ησλ ΟΔΓ ή θαηά πφζν
ακθηζβήηεζε ηηο ελ ιφγσ επελδχζεηο κέρξη ην έηνο 2011.
Πεξαηηέξσ, ζηελ ίδηα έθζεζε αλαθέξεηαη φηη ζην δηνηθεηηθφ ζπκβνχιην ηεο
ηξάπεδαο ζπκκεηείραλ κέιε ηα νπνία παξαδέρηεθαλ ζηνπο εξεπλεηέο φηη δελ είραλ
ηξαπεδηθή εκπεηξία θαη φηη δελ ηνπο παξερφηαλ ηθαλνπνηεηηθή πιεξνθφξεζε αλαθνξηθά
κε ηηο ελέξγεηεο ησλ executives ηεο ηξάπεδαο, γηα λα κπνξέζνπλ λα ηηο ακθηζβεηήζνπλ.
Πέξαλ ηνπ πην πάλσ ζέκαηνο, ζηελ ίδηα επηζηνιή ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ πξνο ηελ
επηηξνπή9 αλαθέξεηαη φηη ην δηνηθεηηθφ ζπκβνχιην ελέθξηλε ηα ζρεηηθά φξηα γηα
επελδχζεηο ζε ΟΔΓ, πξνζζέηνληαο φηη ηα νκφινγα εθδίδνληαη ζηελ πξσηνγελή αγνξά
θαη δηαπξαγκαηεχνληαη ζηηο δεπηεξνγελείο αγνξέο κέζσ δηαπξαγκαηεπηψλ νκνιφγσλ, νη
νπνίνη απνθνκίδνπλ φθεινο απφ ηε δηαθνξά κεηαμχ ηεο ηηκήο αγνξάο θαη ηεο ηηκήο
9

Δπηζηνιή ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ Γεκφζηα Δηαηξία Ληδ, εκεξνκελίαο 22 Ηνπιίνπ 2013.

24

πψιεζεο10.
΢ρεηηθά κε ηνλ θαζνξηζκφ νξίσλ γηα επελδχζεηο ζε ΟΔΓ, ζηελ έθζεζε ηεο “Alvarez
& Marsalˮ αλαθέξεηαη φηη ε Δπηηξνπή ALCO ηεο ηξάπεδαο, ήηαλ επηθνξηηζκέλε κε ηνλ
θαζνξηζκφ ησλ νξίσλ γηα επελδχζεηο ζε νκφινγα θαη δελ αθνινπζνχζε ην εζσηεξηθφ
κνληέιν θαζνξηζκνχ ηεο ζπγθέληξσζεο επελδχζεσλ γηα θάζε ρψξα, ην νπνίν βαζηδφηαλ
ζηηο αμηνινγήζεηο ησλ ελ ιφγσ ρσξψλ. Ζ ελ ιφγσ επηηξνπή θαζφξηδε πςειφηεξα φξηα
επελδχζεσλ γηα ηελ Διιάδα θαη ηελ Κχπξν, ρσξίο φκσο λα αηηηνινγείηαη ν θαζνξηζκφο
ησλ ελ ιφγσ νξίσλ.
΢πγθεθξηκέλα, ζχκθσλα κε ηελ πην πάλσ έθζεζε ζρεηηθά κε ην ελ ιφγσ ζέκα,
αλαθέξεηαη φηη ελδεηθηηθέο είλαη νη απνθάζεηο ηεο Δπηηξνπήο ALCO γηα αχμεζε ηνπ
νξίνπ ησλ επελδχζεσλ ζε ΟΔΓ απφ €500 εθαηνκ. ζε €1,005 δηο ηνλ Ηαλνπάξην ηνπ
2009, έπεηηα ζε €2 δηο ην Μάξηην ηνπ 2009, θαζψο θαη ε κεηέπεηηα αχμεζε ηνπ νξίνπ ζε
€3 δηο, παξ‟ φιν πνπ ε Διιάδα, ηνλ Ηαλνπάξην ηνπ 2009, είρε ππνβαζκηζηεί απφ ηελ
θαηεγνξία Α ζε Α-, ελψ παξάιιεια ε ειιεληθή νηθνλνκία θαηά ην πξψην εμάκελν ηνπ
2009 ζπξξηθλψζεθε θαηά 1,2%.

Σα ζπγθεθξηκέλα γεγνλφηα εχινγα δεκηνπξγνχζαλ

αλεζπρίεο φηη ε ρψξα εηζεξρφηαλ ζε πεξίνδν χθεζεο.
΢χκθσλα κε ηελ ίδηα έθζεζε11, ε πξψηε αχμεζε ηνπ νξίνπ επελδχζεσλ ζε ΟΔΓ,
φπσο αλαθέξεηαη πην πάλσ, πηζαλφλ λα πξαγκαηνπνηήζεθε, αθνχ ν Γηεπζχλσλ
΢χκβνπινο ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ θ. Ζιηάδεο επηζπκνχζε λα εθκεηαιιεπηεί ηελ πςειή
απφδνζε ησλ ΟΔΓ πνπ ίζρπε θαηά ην ελ ιφγσ ρξνληθφ ζεκείν.
10

11

΢ηελ ίδηα έθζεζε

Δπηζηνιή ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ Γεκφζηα Δηαηξία Ληδ, εκεξνκελίαο 22 Ηνπιίνπ 2013.
Έθζεζε “Alvarez & Marsalˮ, παξάγξαθνο 4.2.3.

25

ζρεηηθή επίζεο είλαη ε αλαθνξά12 ζε ειεθηξνληθφ κήλπκα πνπ απέζηεηιε ν δξ
Παηζαιίδεο πξνο άιινπο ζπλαδέιθνπο ηνπ ζρεηηθά κε ηνλ θαζνξηζκφ ηεο ζηξαηεγηθήο
επελδχζεσλ ζε νκφινγα, ζην νπνίν εμέθξαδε αλεζπρίεο γηα κηα ελδερφκελε αχμεζε ηεο
δηάξθεηαο ηνπ ραξηνθπιαθίνπ νκνιφγσλ, αθνχ κηα ηέηνηα ελέξγεηα δπλαηφλ λα
πξνθαινχζε πνιχ αξλεηηθέο ζπλέπεηεο ζην απνζεκαηηθφ ηεο ηξάπεδαο, ζηελ πεξίπησζε
πνπ ε ηάζε ηεο ελ ιφγσ αγνξάο άιιαδε.
Δπηπξφζζεηα, ζρεηηθά κε ην πην πάλσ ζέκα, ζηελ ελ ιφγσ έθζεζε αλαθέξεηαη φηη,
ην ελ ιφγσ φξην επελδχζεσλ παξέκεηλε ζε πςειφ επίπεδν, παξ‟ φιν πνπ ζηηο 8 θαη 17
Γεθεκβξίνπ 2009, ν νίθνο “FITCHˮ αμηνιφγεζε εθ λένπ αξλεηηθά ηελ ειιεληθή νηθνλνκία,
ππνβηβάδνληάο ηελ απφ ηελ θαηεγνξία Α- ζηελ θαηεγνξία ΒΒΒ+, ππνβάζκηζε ε νπνία
πηνζεηήζεθε θαη απφ ηνλ νίθν “Standard & Poor‟sˮ, ν νπνίνο επηπιένλ ηεο ππνβάζκηζεο
φξηζε αξλεηηθφ νξίδνληα ζηελ ελ ιφγσ νηθνλνκία. Παξάιιεια, ζεκεηψλεηαη φηη, παξά ην
γεγνλφο φηη ην φξην επελδχζεσλ ζε ΟΔΓ ζηελ ηξάπεδα είρε κεησζεί ηελ 11 ε Γεθεκβξίνπ
2009 ζε €2 δηο, εάλ αθνινπζνχληαλ πηζηά νη θαλφλεο ηνπ εζσηεξηθνχ κνληέινπ
θαζνξηζκνχ ηεο ζπγθέληξσζεο επελδχζεσλ, φπσο γηλφηαλ γηα ηα φξηα επελδχζεσλ ζε
νκφινγα άιισλ ρσξψλ, ην φξην γηα επελδχζεηο ζε ΟΔΓ δε ζα έπξεπε λα ππεξβαίλεη ηα
€560 εθαηνκ.
Γεληθφηεξα, ζρεηηθά κε ηηο επελδχζεηο ζε ΟΔΓ ε έθζεζε ηεο “Alvarez & Marsalˮ
αλαθέξεη φηη ε Σξάπεδα Κχπξνπ Γεκφζηα Δηαηξία Ληδ επέιεγε λα επελδχεη ζε ΟΔΓ
ιφγσ:
α.

ηεο αλακελφκελεο πςειήο ηνπο απφδνζεο, κε ζηφρν ηελ αχμεζε ησλ θεξδψλ ηεο

12

Έθζεζε “Alvarez & Marsalˮ, παξάγξαθνο 4.2.7.

26

θαη θαηά ζπλέπεηα ηελ θάιπςε ησλ δεκηψλ πνπ πξνέθππηαλ απφ ηα ζπλερψο
απμαλφκελα κε εμππεξεηνχκελα δάλεηα,
β.

ηεο εθαξκνγήο ζηξαηεγηθήο απφιπηεο απφδνζεο, φπσο πξνθχπηεη απφ ηηο
ζπλαιιαγέο πνπ έγηλαλ θαηά ην έηνο 2009, νη νπνίεο απνζθνπνχζαλ αθελφο ζηελ
αχμεζε ησλ εζφδσλ απφ ηφθνπο θαη αθεηέξνπ ζηελ απνθφκηζε θέξδνπο απφ ηελ
πψιεζε νκνιφγσλ, φηαλ νη ζπλζήθεο ήηαλ επλντθέο,

γ.

ηεο εμάξηεζεο ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ Γεκφζηα Δηαηξία Ληδ απφ εηζνδήκαηα απφ
ηφθνπο, ηα νπνία πξνέθππηαλ απφ ηηο επελδχζεηο ηεο ίδηαο ζε ΟΔΓ13.
΢ηελ ίδηα έθζεζε, ε ελ ιφγσ αλαθνξά ηεθκεξηψλεηαη κε ηελ επηζήκαλζε φηη ην

2009 ην 30% ησλ θεξδψλ ηεο ηξάπεδαο πξηλ απφ ηε θνξνινγία, πξνήιζε απφ εξγαζίεο
πνπ ζρεηίδνληαλ κε ηα ΟΔΓ.
Γηα ην ίδην ζέκα, ν ηφηε Γεληθφο Γηεπζπληήο Γηαρείξηζεο Κηλδχλσλ ηεο ηξάπεδαο θ.
Ν. Καξπδάο ζην ππφκλεκα πνπ θαηέζεζε ελψπηνλ ηεο επηηξνπήο αλαθέξεη φηη ε
Τπεξεζία Γηαρείξηζεο Γηαζεζίκσλ, ε νπνία, ζχκθσλα κε ηνλ ίδην, βξηζθφηαλ ππφ ηελ
πιήξε επζχλε θαη επνπηεία ηνπ ηφηε Πξψηνπ Γεληθνχ Γηεπζπληή ηνπ ΢πγθξνηήκαηνο θ.
Γ. Κππξή, δε δίζηαζε λα ζπκβάιεη απνθαζηζηηθά ζηελ αχμεζε ηνπ νξίνπ γηα επελδχζεηο
ζε ειιεληθά νκφινγα ζε €3 δηο θαη ζηε ρξεζηκνπνίεζε ζπκθσληψλ επαλαγνξάο ηεο
Δπξσπατθήο Κεληξηθήο Σξάπεδαο (ΔΚΣ) (ECB repos) κέρξη €3 δηο γηα κεξηθή

13

΢ηελ έθζεζε ηεο “Alvarez & Marsalˮ αλαθέξεηαη φηη θαηά ην έηνο 2009 ε Σξάπεδα Κχπξνπ θέξδηζε
€112 εθαηφκ απφ ην ραξηνθπιάθην νκνιφγσλ ηεο. Πνζνζηφ 89% ησλ ελ ιφγσ θεξδψλ πξνέθπςε
απφ ηηο πσιήζεηο ΟΔΓ.

Δπίζεο, θαηά ην έηνο 2009 ε ηξάπεδα θέξδηζε €7,53 εθαηφκ. απφ

εηζπξαθηένπο ηφθνπο απφ ηα ελ ιφγσ νκφινγα.

27

ρξεκαηνδφηεζή ηνπο.
΢ρεηηθέο κε ηελ πην πάλσ ηνπνζέηεζε είλαη νη αλαθνξέο ηεο “Alvarez & Marsalˮ γηα
ρξεκαηνδφηεζε πνπ εμαζθάιηζε ε Σξάπεδα Κχπξνπ Γεκφζηα Δηαηξία Ληδ απφ ηελ ΔΚΣ
γηα ζθνπνχο δηελέξγεηαο επελδχζεσλ ζε ΟΔΓ.
΢πγθεθξηκέλα, φπσο αλαθέξεηαη ζηελ ελ ιφγσ έθζεζε, ζηηο 16 Γεθεκβξίνπ 2009, ε
Σξάπεδα Κχπξνπ Γεκφζηα Δηαηξία Ληδ αηηήζεθε θαη έιαβε €3 δηο ρξεκαηνδφηεζε απφ
ηελ ΔΚΣ γηα επελδχζεηο ζε νκφινγα, ηε ζηηγκή πνπ νη ειιεληθέο ηξάπεδεο εμαζθάιηζαλ
ζπλνιηθά €3,5 δηο ζηελ ίδηα πξνζθνξά ξεπζηφηεηαο14. Πεξαηηέξσ, ζηελ ίδηα έθζεζε15
αλαθέξεηαη φηη ζηε ζπλεδξία ηεο Δπηηξνπήο ALCO ζηηο 10 Απξηιίνπ 2009 ζπδεηήζεθε
ην ελδερφκελν εμαζθάιηζεο δαλεηζκνχ απφ ηελ ΔΚΣ θαη επέλδπζεο ησλ ρξεκάησλ πνπ
ζα αληινχληαλ ζε ΟΔΓ.

Υαξαθηεξηζηηθά, αλαθέξεηαη πσο ζηελ ελ ιφγσ ζπλεδξία

απνθαζίζηεθε ε αλάζεζε ηεο δηελέξγεηαο κειέηεο ζηελ Τπεξεζία Γηαρείξηζεο
Γηαζεζίκσλ ΢πγθξνηήκαηνο (Treasury) ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ αλαθνξηθά κε ηα νθέιε
θαη ηνπο θηλδχλνπο κηαο ηέηνηαο ελέξγεηαο.

Αθνινχζσο, ζηηο 30 Απξηιίνπ ν δξ

Παηζαιίδεο παξνπζίαζε ηε ζρεηηθή έθζεζε πνπ εηνίκαζε ζηελ Δπηηξνπή ALCO,
επηζεκαίλνληαο φηη ε ηξάπεδα θαηείρε νκφινγα αμίαο πεξίπνπ €2,6 δηο δηαζέζηκα γηα
επαλαγνξά (repo), αλαθέξνληαο παξάιιεια φηη ε εθαξκνγή ηεο ελ ιφγσ ζηξαηεγηθήο
ζπλεπαγφηαλ θίλδπλν γηα ηελ ηξάπεδα, ζε πεξίπησζε ρξενθνπίαο κηαο ρψξαο ηεο
Δπξσδψλεο. Παξ‟ φιν πνπ ν ελ ιφγσ θίλδπλνο εζεσξείην απφκαθξνο, ν δξ Παηζαιίδεο
αλαγλψξηζε φηη ζε κηα ηέηνηα πεξίπησζε νη επηπηψζεηο ζηα θεθάιαηα ηεο ηξάπεδαο ζα
14

Σελ ελ ιφγσ πιεξνθφξεζε έδσζε ζε ζπλέληεπμή ηνπ κε ηελ“Alvarez & Marsalˮ ν δξ Παηζαιίδεο.

15

Έθζεζε “Alvarez & Marsalˮ, ζει. 26-27.

28

ήηαλ ζνβαξέο, ιφγσ ησλ κεγάισλ ρξεκαηηθψλ πνζψλ πνπ ζα επελδχνληαλ.
Δπηπξφζζεηα, ζηελ ίδηα έθζεζε αλαθέξεηαη φηη ν δξ Παηζαιίδεο αλάθεξε ζηνπο
εξεπλεηέο φηη, θαηά ηελ άπνςή ηνπ, ε ΔΚΣ δελ έιεγρε πνχ μνδεχνληαλ ηα ρξήκαηα πνπ
δάλεηδε ζηελ ηξάπεδα κέζσ ησλ ζπκθσληψλ επαλαγνξάο νκνιφγσλ (repos).
Πεξαηηέξσ, γηα ην ίδην ζέκα αλαθέξεηαη φηη ηελ 21 ε Γεθεκβξίνπ 2009, έπεηηα απφ
ηελ εμαζθάιηζε ηεο ρξεκαηνδφηεζεο απφ ηελ ΔΚΣ, ε Δπηηξνπή ALCO ελέθξηλε ηε
ζπλνιηθή αχμεζε ηνπ ραξηνθπιαθίνπ νκνιφγσλ ηεο ηξάπεδαο ζε €6 δηο, ελψ
παξάιιεια κείσζε ην φξην ησλ επελδχζεσλ ζε ειιεληθά θαη θππξηαθά νκφινγα ζηα €2
δηο αληίζηνηρα, επίπεδν πνπ ν θ. Ν. Καξπδάο ραξαθηήξηζε σο απνδεθηφ ξίζθν, αθνχ ην
ειιεληθφ ρξένο είρε κεησζεί θαη νη ηηκέο ησλ νκνιφγσλ είραλ ζηαζεξνπνηεζεί 16.
΢χκθσλα κε ηνλ θ. Ν. Καξπδά, ε εθπνίεζε ησλ ειιεληθψλ νκνιφγσλ
απνθαζίζηεθε απφ ηνλ ίδην ζε ζπλελλφεζε κε ηνλ θ. Υξ. Παηζαιίδε, κεηά απφ
ελεκέξσζε ηνπ ηφηε Γηεπζχλνληνο ΢πκβνχινπ ηεο ηξάπεδαο θ. Α. Ζιηάδε17.
΢ην ελ ιφγσ ππφκλεκα, γηα ηελ πην πάλσ απφθαζε εθπνίεζεο αλαθέξνληαη ηα
αθφινπζα: «Ζ απφθαζε απηή ζηεξίρζεθε ζηελ εθηίκεζε φηη, φπσο ζπκβαίλεη πάληνηε
κεηά ηηο ειιεληθέο εθινγέο, ε θπβέξλεζε ζα ηζρπξηδφηαλ φηη ην πξαγκαηηθφ έιιεηκκα πνπ
παξέιαβε ζα ήηαλ πνιχ κεγαιχηεξν θαη φηη ηνχην ζα νδεγνχζε παξνδηθά ζε κείσζε ηεο
ηηκήο ησλ ειιεληθψλ νκνιφγσλ.

Ζ απφθαζή καο απηή δελ ήηαλ απφξξνηα

δηαθνξνπνηεκέλεο εθηίκεζεο γηα ηνλ θίλδπλν ρξενθνπίαο ηεο ειιεληθήο νηθνλνκίαο ή γηα
16

Έθζεζε “Alvarez & Marsalˮ, ζει. 33.

17

Τπφκλεκα πξνο ηελ Κνηλνβνπιεπηηθή Δπηηξνπή Θεζκψλ, Αμηψλ θαη Δπηηξφπνπ Γηνηθήζεσο πνπ
θαηαηέζεθε απφ ηνλ θ. Ν. Καξπδά ζηε ζπλεδξία ηεο, εκεξνκελίαο 17 ΢επηεκβξίνπ 2013.

29

απνκείσζε ηεο αμίαο ησλ νκνιφγσλ ηεο.

Σελ πεξίνδν εθείλε νπδείο κπνξνχζε λα

θαληαζηεί φηη ππήξρε ηέηνην ελδερφκελν. Αληίζεηα, κε βάζε ηελ πείξα ηνπ παξειζφληνο,
πηζηεχακε φηη ε κείσζε ηεο ηηκήο ησλ ειιεληθψλ νκνιφγσλ ζα ήηαλ πξνζσξηλή θαη κεηά
ζα ζηαζεξνπνηείην.».
΋πσο θαίλεηαη απφ ηα πην πάλσ ζηνηρεία, νη απφςεηο νη νπνίεο πεξηιακβάλνληαη
ζην ππφκλεκα πνπ θαηέζεζε ζηελ επηηξνπή ν ελ ιφγσ πξνζθεθιεκέλνο βξίζθνληαη ζε
αληηπαξάζεζε κε ηα φζα θαηαγξάθνληαη ζηελ έθζεζε “Alvarez & Marsalˮ, ελψ
παξάιιεια, ζχκθσλα κε ην ζπγγξαθέα ηνπ πξνξξεζέληνο ππνκλήκαηνο, ν πην πάλσ
νίθνο έηπρε παξαπιάλεζεο απφ άιια ζηειέρε ηεο ίδηαο ηξάπεδαο.
΢ε ζρέζε κε ηηο δεκηέο πνπ ππέζηε ε ηξάπεδα απφ νκφινγα, ν, θ. Α. Ζιηάδεο,
δήισζε πσο ε ζπλνιηθή δεκηά ηεο ηξάπεδαο απφ απηά αλήιζε ζε πεξίπνπ €1,6 δηο18.
Γηα ην ίδην ζέκα, ζηε δήισζή ηνπ ελψπηνλ ηεο εξεπλεηηθήο επηηξνπήο πνπ
δηνξίζηεθε απφ ην ππνπξγηθφ ζπκβνχιην, δήισζε ηελ νπνία θαηέζεζε θαη ζηελ
επηηξνπή, ν πξψελ πξφεδξνο ηνπ δηνηθεηηθνχ ζπκβνπιίνπ ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ
Γεκφζηα Δηαηξία Ληδ θ. Αλδξέαο Αξηέκεο αλέθεξε φηη γηα ην θππξηαθφ ηξαπεδηθφ καο
ζχζηεκα ζην ζχλνιφ ηνπ ε δεκηά απφ νκφινγα αλήιζε ζηα €4,5 δηο πεξίπνπ, ελψ γηα
ηελ Σξάπεδα Κχπξνπ ζην €1,8 δηο πεξίπνπ. ΢πλερίδνληαο, ζηελ ίδηα δήισζε αλαθέξεη
επίζεο φηη «[…] ε ηζρπξή φκσο νηθνλνκηθή θαηάζηαζε ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ ηεο
επέηξεςε

λα

απνξξνθήζεη

ηελ

ηεξάζηηα

απηή

δεκηά

ρσξίο

θαηαζηξνθηθέο

ζπλέπεηεο[…]»19.
18

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 24 ΢επηεκβξίνπ 2013, ζει. 61.

19

Γήισζε θ. Αλδξέα Αξηέκε, ηέσο Πξνέδξνπ Γ΢ ΢πγθξνηήκαηνο Σξάπεδαο Κχπξνπ ελψπηνλ ηεο

30

Ωζηφζν, γηα ην ζέκα απηφ ζηελ έθζεζε “Alvarez & Marsalˮ αλαθέξεηαη φηη ε έθζεζε
ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ Γεκφζηα Δηαηξία Ληδ ζε ΟΔΓ θαη ε ζπγθέληξσζε απηψλ εληφο
ηνπ ραξηνθπιαθίνπ νκνιφγσλ ηεο θαίλεηαη λα είλαη κεγαιχηεξε απφ ηα πξφηππα ηεο
αγνξάο γηα ηξάπεδεο ηνπ κεγέζνπο απηνχ, θαζψο επίζεο φηη νη ζπλνιηθέο δεκηέο πνπ
ζεκεηψζεθαλ ζην πην πάλσ ραξηνθπιάθην αλέξρνληαη ζην €1,9 δηο, εθ ησλ νπνίσλ ηα
€910 εθαηνκ. επήιζαλ ιφγσ ηεο απφθαζεο ηνπ Eurogroup γηα αληαιιαγή ηνπο κε
ζθνπφ ηελ απνκείσζε ηνπ ειιεληθνχ δεκφζηνπ ρξένπο.
΢ε ζρέζε κε ηελ θαηαγξαθή θαη παξνπζίαζε ηεο πξαγκαηηθήο αμίαο ησλ
επελδχζεσλ ηεο ηξάπεδαο ζε ΟΔΓ ζηηο νηθνλνκηθέο ηεο θαηαζηάζεηο, ζηελ έθζεζε ηεο
“Alvarez & Marsalˮ επηζεκαίλεηαη φηη απφ ηα ζηνηρεία πνπ ζπλέιεμε θαηά ηε δηάξθεηα ησλ
εξεπλψλ ηεο ελδερνκέλσο ε ηξάπεδα λα κελ απεηθφληδε νξζή εηθφλα ζηηο νηθνλνκηθέο
ηεο θαηαζηάζεηο αλαθνξηθά κε ηελ πξαγκαηηθή αμία ησλ ΟΔΓ πνπ είρε ζην
ραξηνθπιάθηφ ηεο, θάλνληαο αλαθνξά ζε ζπγθεθξηκέλεο πεξηπηψζεηο. Δηδηθφηεξα, ζηελ
ίδηα έθζεζε αλαθέξεηαη20 φηη γηλφηαλ εθ ησλ πζηέξσλ επαλαθαηεγνξηνπνίεζε νκνιφγσλ
πνπ είραλ ήδε πσιεζεί απφ Hold To Maturity (ΖΣΜ) σο Available For Sale (AFS), ελψ
γίλεηαη εθηελήο αλαθνξά θαη ζηελ επαλαθαηεγνξηνπνίεζε, ηνλ Απξίιην ηνπ 2010 ησλ
αμίαο €1,6 δηο ΟΔΓ σο “Γαλείσλ θαη Πνζψλ Δηζπξαθηέσλ (Loans & Receivables, L&R)ˮ,
ζχκθσλα

κε

ζπγθεθξηκέλν

ινγηζηηθφ

πξφηππν

πνπ

επηηξέπεη

ηελ

επαλαθαηεγνξηνπνίεζε ηέηνησλ επελδχζεσλ, εάλ θαη εθφζνλ δελ ππάξρεη ελεξγή αγνξά

Δξεπλεηηθήο Δπηηξνπήο γηα ηελ Οηθνλνκία - 17 .07.2013.
20

Έθζεζε “Alvarez & Marsalˮ, ζει. 26.

31

γηα απηέο21.
Αλαθνξηθά κε ην ίδην ζέκα, ζηελ ελ ιφγσ έθζεζε πεξηιακβάλεηαη ζρεηηθή
αιιεινγξαθία κεηαμχ ηεο θ. Δ. Ληβαδηψηνπ ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ θαη ηνπ θ. Πεληαξά
ηεο “Ernst & Youngˮ, ζχκθσλα κε ηελ νπνία θνηλνπνηήζεθε ζηνπο εμσηεξηθνχο ειεγθηέο
ηεο ηξάπεδαο ε πξφζεζή ηεο λα επαλαθαηεγνξηνπνηήζεη ηα ελ ιφγσ νκφινγα σο
“Γάλεηα θαη Πνζά Δηζπξαθηέαˮ ιφγσ έιιεηςεο ελεξγήο αγνξάο γηα απηά, δεηψληαο ηε
γλψκε ηνπο θαηά πφζν νη πξνυπνζέζεηο ηνπ ελ ιφγσ ινγηζηηθνχ πξνηχπνπ
πιεξνχληαλ. ΢χκθσλα κε ηα ζηνηρεία πνπ ππάξρνπλ ζηε δηάζεζε ησλ εξεπλεηψλ ηεο
“Alvarez & Marsalˮ, παξ‟ φιν πνπ ε απάληεζε ηεο “Ernst & Youngˮ ήηαλ αξλεηηθή, ε
ηξάπεδα θαίλεηαη λα πξνρψξεζε ζηελ επαλαθαηεγνξηνπνίεζε ησλ ελ ιφγσ νκνιφγσλ
σο “Γάλεηα θαη Πνζά Δηζπξαθηέαˮ.
Δπηπξφζζεηα, ζηελ ίδηα έθζεζε ηνλίδεηαη φηη ε βάζε ηεο αηηηνιφγεζεο ηεο ελ ιφγσ
απφθαζεο ηεο ηξάπεδαο δελ είλαη μεθάζαξε22, δηφηη ε ηξάπεδα αθελφο επηθαιείην ηελ
έιιεηςε ελεξγήο αγνξάο γηα ηα ΟΔΓ θαη απνθάζηδε ηελ επαλαθαηεγνξηνπνίεζή ηνπο,
αθεηέξνπ πξνέβαηλε ηελ ίδηα κέξα, ζε αγνξά ηέηνησλ νκνιφγσλ αμίαο €50 εθαηνκ., νη
νπνίεο ζπλερίδνληαλ θαη κεηά ηελ 7ε Απξηιίνπ ηνπ 2010. Πεξαηηέξσ, ζηελ ίδηα έθζεζε
επηζεκαίλεηαη φηη νη ιφγνη γηα ηνπο νπνίνπο ε ηξάπεδα δελ πξνρψξεζε ζηελ απνκείσζε
(impairment) ησλ ΟΔΓ πνπ θαηείρε, θαζψο θαη πψο ηθαλνπνίεζε ηνπο εμσηεξηθνχο
ειεγθηέο ηεο γηα ην φηη δελ ππήξρε αλάγθε απνκείσζεο ηνπ ραξηνθπιαθίνπ νκνιφγσλ
ηεο δελ είλαη γλσζηνί.
21

Έθζεζε “Alvarez & Marsalˮ, ζει. 42-43.

22

Έθζεζε “Alvarez & Marsalˮ, παξάγξαθνο 6.3.6.

32

΢ηελ ίδηα έθζεζε αλαθέξεηαη φηη νη ππνβαζκίζεηο πνπ ππέζηε ε Διιάδα, θαζψο θαη
ε απμαλφκελε απψιεηα ζηελ αμία ησλ ΟΔΓ ζηελ αγνξά ήηαλ παξάγνληεο πνπ ζα
έπξεπε, ζχκθσλα κε ηα δηεζλή ινγηζηηθά πξφηππα, λα αληαλαθιψληαη ζηηο νηθνλνκηθέο
θαηαζηάζεηο ηεο ηξάπεδαο.

΢ρεηηθή είλαη ε αλαθνξά23 ζηελ ελ ιφγσ έθζεζε ζε

ειεθηξνληθή αιιεινγξαθία κεηαμχ ησλ ππαιιήισλ ηεο Τπεξεζίαο Γηαρείξηζεο
Γηαζεζίκσλ ζην νπνίν γηλφηαλ αλαθνξά ζηα νκφινγα πνπ ε ηξάπεδα ζεσξνχζε φηη
είραλ ππνζηεί δεκηά θαη ζην νπνίν αλαθέξεηαη φηη, παξά ηα πην πάλσ, δε ζπκθσλνχζαλ
κε ηελ απνκείσζε ησλ ΟΔΓ, αθνχ δελ αλέκελαλ φηη ζα ρξενθνπνχζε ε Διιάδα.
΢χκθσλα κε ηελ ίδηα έθζεζε, παξφκνηα ήηαλ ε ζέζε ηνπο θαη γηα ζεηξά άιισλ
ηξαπεδηθψλ νκνιφγσλ ηνπ ραξηνθπιαθίνπ ηνπο πνπ ήηαλ επίζεο ραξαθηεξηζκέλα ζηελ
θαηεγνξία Baa1 ή θαη ρακειφηεξα, δειαδή ζθνππίδηα, γεγνλφο πνπ νδήγεζε ζην
ζπκπέξαζκα φηη ήηαλ απξφζπκνη λα απνδερηνχλ φηη νη επελδχζεηο ηνπο ζε νκφινγα
είραλ ππνζηεί ζεκαληηθέο δεκηέο θαη ζπλεπψο έπξεπε λα ηχρνπλ απνκείσζεο, νχησο
ψζηε νη νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο λα δίδνπλ ζηνπο επελδπηέο κηα ζσζηή θαη αθξηβή
εηθφλα ηεο θαηάζηαζεο ηεο ηξάπεδαο θαηά ηνλ νπζηψδε ρξφλν.
΢ρεηηθά κε ην πην πάλσ ζέκα, ε έθζεζε ηεο Δπηηξνπήο Κεθαιαηαγνξάο Κχπξνπ
ηεο 25εο Οθησβξίνπ 201224 κε ηίηιν “Πφξηζκα Αλαθνξηθά κε ηελ Δπέλδπζε ηεο
Σξάπεδαο Κχπξνπ Γεκφζηα Δηαηξεία Ληδ ζε Οκφινγα ηνπ Διιεληθνχ Γεκνζίνπ (ΟΔΓ)ˮ,
αλαθέξεη φηη ε κε δηελέξγεηα απνκείσζεο ησλ ΟΔΓ ζηνπο εηήζηνπο ινγαξηαζκνχο ηεο
ηξάπεδαο ελδερνκέλσο λα παξαβίαδε ηε λνκνζεζία.
23

Έθζεζε “Alvarez & Marsalˮ, ζει. 44.

24

Έθζεζε “Alvarez & Marsalˮ, ηεθκήξην 12, ζει. 34-35.

33

΢πγθεθξηκέλα,

ζηελ

πην

πάλσ

αλαθεξφκελε

έθζεζε

ηεο

Δπηηξνπήο

Κεθαιαηαγνξάο Κχπξνπ επηζεκαίλεηαη φηη, παξά ηελ ππνβάζκηζε ηεο Διιάδαο, ε
ηξάπεδα δελ πξνέβε ζηελ απνκείσζε ηεο αμίαο ησλ νκνιφγσλ πνπ ηεξνχζε ζην
ραξηνθπιάθηφ ηεο, σο φθεηιε λα πξάμεη, αθνχ κέρξη ην ρξφλν ππνγξαθήο ησλ
νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεψλ ηεο γηα ην έηνο 2010, ηελ 28 ε Φεβξνπαξίνπ 2010, ηα ΟΔΓ
πνπ θαηείρε είραλ ήδε ππνζηεί κείσζε ζηελ αμία ηνπο θαηά 30%.
΢ηελ ελ ιφγσ έθζεζε επηζεκαίλεηαη επίζεο φηη ε απνκείσζε ησλ ΟΔΓ ηεο
ηξάπεδαο, ζχκθσλα κε ηελ απψιεηα αμίαο πνπ είραλ ππνζηεί, ζα είρε σο απνηέιεζκα
ηνλ πεξηνξηζκφ ησλ αδηαλέκεησλ θεξδψλ ηεο (retained profits) θαη θαηά ζπλέπεηα ηεο
θαζαξήο αμίαο ηεο (equity) θαηά €530 εθαηνκ.
΢ε ζρέζε κε ηελ επηηήξεζε ησλ ηξαπεδψλ απφ ηελ ΚΣΚ αλαθνξηθά κε ηελ αγνξά
ΟΔΓ, ε έθζεζε ηεο “Alvarez & Marsalˮ θαηέγξαςε φηη ην Σκήκα Δπηηήξεζεο ηεο ΚΣΚ
ήηαλ ππνζηειερσκέλν, ζπλεπψο αδπλαηνχζε λα αζθήζεη επηηήξεζε επί ησλ
επελδπηηθψλ ελεξγεηψλ ηεο ηξάπεδαο.
Πεξαηηέξσ, ζε ζρέζε κε ην πην πάλσ ζέκα επηζεκαίλεηαη φηη δελ είλαη μεθάζαξν
θαηά πφζν ε ΚΣΚ αλαγλψξηζε, αμηνιφγεζε ή δηεξεχλεζε ηεο εμάξηεζε ηεο ηξάπεδαο
απφ ηα εηζνδήκαηα πνπ πξνέθππηαλ απφ εηζπξαθηένπο ηφθνπο θαη απφ ηηο πσιήζεηο
νκνιφγσλ, γηα λα δηαηεξήζεη ηελ θεξδνθνξία ηεο. Παξάιιεια, ηφληζε φηη ε ρξνληθή
θαζπζηέξεζε ζηε ιήςε ζηνηρείσλ αλαθνξηθά κε ηηο αγνξέο θαη πσιήζεηο ΟΔΓ, πνπ
πξαγκαηνπνηείην αλά ηξίκελν, παξείρε κηα εηεξνρξνληζκέλε εηθφλα πνπ δελ επέηξεπε
ηελ νξζή άζθεζε επνπηείαο απφ ηελ ΚΣΚ.
Δπηπξφζζεηα, ζρεηηθά κε ην ελ ιφγσ ζέκα, ζηελ ίδηα έθζεζε αλαθέξεηαη φηη
34

ζχκθσλα κε ηα ελψπηνλ ηεο ζηνηρεία, ην Μάξηην ηνπ 2010 ε ΚΣΚ αληηιήθζεθε φηη ε
ηξάπεδα είρε πξνβεί ζε ζεκαληηθέο επελδχζεηο ζε ΟΔΓ θαη ζπλεπψο, ν θ. Πνπιιήο,
δήηεζε κε επηζηνιή ηνπ, εκεξνκελίαο 1 εο Μαξηίνπ 2010, πιεξνθνξίεο απφ ηελ ηξάπεδα
αλαθνξηθά κε ηε ζηξαηεγηθή επελδχζεψλ ηεο ζε ΟΔΓ. ΋πσο αλαθέξεηαη ζηελ ίδηα
έθζεζε, ε ελ ιφγσ επηζηνιή ηνπ απαληήζεθε γξαπηψο ην Φεβξνπάξην ηνπ 2012. Απφ
ηε δηεξεχλεζε ησλ πην πάλσ δεδνκέλσλ, δηαθάλεθε φηη ππήξμε πξνθνξηθή ζπλελλφεζε
κεηαμχ ηνπ ηφηε Γηνηθεηή ηεο ΚΣΚ θ. Α. Οξθαλίδε, ηνπ θ. Πνπιιή θαη ηεο ηξάπεδαο πσο
ε ηειεπηαία δε ζα πξνέβαηλε ζε άιιεο αγνξέο ΟΔΓ. Ζ ελ ιφγσ ππφζρεζε, ζχκθσλα κε
ηα φζα αλέθεξε ν θ. Πνπιιήο δελ ηεξήζεθε, αθνχ νη αγνξέο ζε ΟΔΓ απφ ηελ ηξάπεδα
ζπλερίζηεθαλ κέρξη ηνλ Απξίιην ηνπ 2010. ΢πλεπψο, ε ΚΣΚ επέδεημε νιηγσξία ζε φηη
αθνξνχζε ηελ άζθεζε νπζηαζηηθνχ ειέγρνπ επί ησλ

επελδχζεσλ ηεο Σξάπεδαο

Κχπξνπ ζε ΟΔΓ, αθνχ δελ έιαβε θαλέλα κέηξν φηαλ δελ απαληήζεθε απφ ηελ ηξάπεδα
ε επηζηνιή ηεο κε εκεξνκελία 1ε Μαξηίνπ 2010, αιιά νχηε θαη φηαλ έγηλε αληηιεπηή ε
ζπλέρηζε ηεο αγνξάο νκνιφγσλ παξά ηελ πξνθνξηθή δηαβεβαίσζε πνπ έηρε δνζεί πξνο
απηήλ απφ ηελ Σξάπεδα Κχπξνπ.
΢ηελ έθζεζε ηεο “Alvarez & Marsalˮ, αλαθέξεηαη επίζεο φηη ζχκθσλα κε έλαλ
αλψηεξν δηεπζπληή ηεο ΚΣΚ ν θίλδπλνο πνπ ππήξρε απφ ηηο επελδχζεηο ζε ΟΔΓ, ζα
κπνξνχζε λα είρε αλαγλσξηζηεί θαη λα ηχρεη αμηνιφγεζεο, κέζσ ηεο αλάιπζεο ησλ
κελαίσλ ινγαξηαζκψλ θεξδνδεκηψλ ηεο ηξάπεδαο απφ ηελ ΚΣΚ, εάλ ε ηειεπηαία αλάιπε
ηελ επαλαηαμηλφκεζε ηνπο σο ΖΣΜ θαη L&R ζηελ νπνία πξνέβε ε Σξάπεδα Κχπξνπ25.
25

΢χκθσλα κε ηελ έθζεζε ηεο Α&Μ, ε επαλαηαμηλφκεζε ησλ ΟΔΓ εμππάθνπε φηη απηά δελ
ππφθεηληαλ πιένλ ζηνλ θαλφλα ηήξεζεο ηζάμηαο επηπιένλ θεθαιαηνπρηθήο επάξθεηαο – Pillar 2].

35

΢ε ζρέζε κε ην πην πάλσ ζέκα αλαθέξεηαη φηη, παξά ην γεγνλφο φηη ε έθζεζε ηεο
ηξάπεδαο ηελ 31ε Μαξηίνπ 2010 αλαθνξηθά κε ηηο επελδχζεηο ηεο ζε ΟΔΓ πηζαλψο λα
ήηαλ ε πξψηε έθζεζή ηεο ζηελ νπνία ήηαλ μεθάζαξν φηη ε ηξάπεδα είρε απμήζεη ηηο
επελδχζεηο ηεο ζε ΟΔΓ πέξαλ ησλ €2 δηο26, εληνχηνηο θακία αληίδξαζε δελ ππήξμε απφ
πιεπξάο ηεο ΚΣΚ. Σν πην πάλσ ζεκείν ηεθκεξηψλεηαη θαη απφ ηελ αμηνιφγεζε ηεο
νπνίαο έηπρε ε ηξάπεδα απφ ηελ ΚΣΚ ζηηο 30 ΢επηεκβξίνπ 2010, ζηελ νπνία απηή
ηαμηλνκήζεθε ζηε 2ε βαζκίδα ζε θιίκαθα ηεζζάξσλ βαζκίδσλ, φπνπ ε 1 ε βαζκίδα είλαη
ε ιηγφηεξν επηθίλδπλε θαη ε 4ε βαζκίδα είλαη ε πην επηθίλδπλε. ΢πγθεθξηκέλα, φπσο
αλαθέξεηαη ζηελ ίδηα έθζεζε, θαηά ην ρξφλν αμηνιφγεζεο ηεο ηξάπεδαο ε ηειεπηαία
θαηείρε ζην ραξηνθπιάθηφ ηεο ΟΔΓ αμίαο €2,4 δηο θαη ε ΚΣΚ παξνπζίαζε ηελ ελ ιφγσ
ηξάπεδα ζην Κνιιέγην ησλ Δπηηεξεηψλ ηεο σο κηα ηξάπεδα “εζηηαζκέλε ζε
παξαδνζηαθέο ηξαπεδηθέο εξγαζίεο ιήςεο θαηαζέζεσλ θαη δαλεηζκνχˮ, πνπ ην 95% ησλ
εηζνδεκάησλ ηεο πξνέξρεηαη απφ ηξαπεδηθέο δξαζηεξηφηεηεο. Σέινο, ζεκεηψλεηαη φηη
ζηελ ελ ιφγσ παξνπζίαζε ε ΚΣΚ δελ έθακε αλαθνξά ζηε ζπλεηζθνξά ησλ επελδχζεσλ
ηεο Τπεξεζίαο Γηαρείξηζεο Γηαζεζίκσλ ζηα θέξδε ηνπ νκίινπ ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ,
παξ‟ φιν πνπ έθακε αλαθνξά ζηελ αχμεζε ησλ κε εμππεξεηνχκελσλ δαλείσλ ηεο ελ
ιφγσ ηξάπεδαο.
3.3. Άιια ρξεκαηνπηζησηηθά ηδξύκαηα
Ζ Διιεληθή Σξάπεδα Γεκφζηα Δηαηξεία Ληδ κε επηζηνιή ηεο27, εκεξνκελίαο 14
26

Σα €1.79 δηο εθ ησλ €2 δηο νκνιφγσλ ήηαλ ήδε κε ξεπζηά.

27

Δπηζηνιή Διιεληθήο Σξάπεδαο Γεκφζηα Δηαηξεία Ληδ πξνο ηνλ πξφεδξν ηεο επηηξνπήο,
εκεξνκελίαο 14 Ηαλνπαξίνπ 2013, κε ζέκα ΔΡΩΣΖΜΑΣΑ ΒΟΤΛΖ΢ ΣΩΝ ΑΝΣΗΠΡΟ΢ΩΠΩΝ

36

Ηαλνπαξίνπ 2013, αλέθεξε φηη θαηείρε νκφινγα ηνπ θππξηαθνχ δεκνζίνπ ζπλνιηθήο
νλνκαζηηθήο αμίαο €325 εθαηνκ.. Αλαθνξηθά κε ηηο επελδχζεηο ηεο ηξάπεδαο ζε ΟΔΓ, ν
πξφεδξνο ηνπ δηνηθεηηθνχ ζπκβνπιίνπ ηεο κε επηζηνιή ηνπ 28, εκεξνκελίαο 10
΢επηεκβξίνπ 2013, πξνο ηελ επηηξνπή αλαθέξεη κεηαμχ άιισλ πσο ππήξμε «[…]
Aπφθαζε ηνπ oκίινπ λα πξνρσξήζεη άκεζα θαη έγθαηξα ζηελ απνκείσζε ησλ
νκνιφγσλ ειιεληθνχ δεκνζίνπ πνπ θαηείρε θαη ελέπηπηαλ ζην εζεινληηθφ ζρέδην
ζπκκεηνρήο ησλ ηδησηψλ ζηελ αλαδηάξζξσζε ηνπ ειιεληθνχ ρξένπο πνπ εθδφζεθε ηελ
21ε Ηνπιίνπ 2011, ην νπνίν πξφηεηλε ζηνπο θαηφρνπο επηιέμηκσλ νκνιφγσλ ειιεληθνχ
δεκνζίνπ ηελ αληαιιαγή ησλ πθηζηάκελσλ νκνιφγσλ ηνπο κε λέα νκφινγα. Με ηελ
νξηζηηθνπνίεζε ησλ φξσλ ηνπ ζρεδίνπ ηελ 21ε Φεβξνπαξίνπ 2012, ν φκηινο πξνρψξεζε
ζε επηπξφζζεηε απνκείσζε, κε απνηέιεζκα ηελ 31 ε Γεθεκβξίνπ 2011 ην ζπλνιηθφ χςνο
ηεο απνκείσζεο αλεξρφηαλ ζε €77 εθαηνκ. θαη αληηπξνζψπεπε ην 70% ηεο νλνκαζηηθήο
αμίαο ησλ νκνιφγσλ πνπ θαηείρε ν φκηινο.[…]».
Ζ “Alpha Bankˮ κε επηζηνιή ηεο29, εκεξνκελίαο 10 Γεθεκβξίνπ 2012, επηζεκαίλεη
φηη ε ίδηα δελ έρεη επελδχζεη ζε ΟΔΓ. Ζ ίδηα ηξάπεδα κε κεηαγελέζηεξε επηζηνιή ηεο30,
Λεηηνπξγία ησλ ζεζκψλ ηνπ ρξεκαηνπηζησηηθνχ ζπζηήκαηνο (Δπηζηνιή 20 Γεθεκβξίνπ 2012)
ΑΠΑΝΣΖ΢ΔΗ΢ ΔΛΛΖΝΗΚΖ΢ ΣΡΑΠΔΕΑ΢ ΓΖΜΟ΢ΗΑ΢ ΔΣΑΗΡΔΗΑ΢ ΛΣΓ.
28

Δπηζηνιή Διιεληθήο Σξάπεδαο Γεκφζηα Δηαηξεία Ληδ πξνο ηνλ πξφεδξν θαη ηα κέιε ηεο επηηξνπήο,
εκεξνκελίαο 10 ΢επηεκβξίνπ 2013, κε ζέκα «Ζ ιεηηνπξγία ησλ ζεζκψλ ηνπ ρξεκαηνπηζησηηθνχ
ζπζηήκαηνο».

29

Δπηζηνιή “Alpha Bankˮ πξνο ηνλ πξφεδξν ηεο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 10 Γεθεκβξίνπ 2012, κε
ζέκα «Λεηηνπξγία ησλ ζεζκψλ ηνπ ρξεκαηνπηζησηηθνχ ζπζηήκαηνο».

30

Δπηζηνιή “Alpha Bankˮ πξνο ηνλ πξφεδξν ηεο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 9 Ηαλνπαξίνπ 2013, κε ζέκα

37

εκεξνκελίαο 9 Ηαλνπαξίνπ 2013, ελεκέξσζε ηελ επηηξνπή φηη θαηέρεη νκφινγα θαη
γξακκάηηα δεκνζίνπ ηεο Κππξηαθήο Γεκνθξαηίαο ζπλνιηθήο νλνκαζηηθήο αμίαο €45,8
εθαηνκ.
Σέινο, αμίδεη λα αλαθεξζεί φηη ζηα πιαίζηα ησλ γεληθφηεξσλ ζπδεηήζεσλ πνπ
δηεμάγνληαλ ελψπηνλ ηεο επηηξνπήο γηα ην ρξεκαηνπηζησηηθφ ζχζηεκα πεξί ηα ηέιε ηνπ
2012, αθνχ είραλ πεξηέιζεη ζε γλψζε ηεο δηάθνξα ζέκαηα, πεξηιακβαλνκέλσλ ησλ
δεκηψλ πνπ ζεκεηψζεθαλ ζε απηφ απφ νκφινγα, ε ηειεπηαία είρε ζέζεη ην δήηεκα ηνπ
θαηά πφζν ππήξρε πξφζεζε απφ ηνλ ηέσο Γεληθφ Δηζαγγειέα ηεο Γεκνθξαηίαο λα
δηνξίζεη πνηληθνχο αλαθξηηέο.

Γηα ην δήηεκα απηφ ν ηφηε Γεληθφο Δηζαγγειέαο ηεο

Γεκνθξαηίαο θ. Π. Κιεξίδεο ζε επηζηνιή ηνπ31, εκεξνκελίαο 16 Ηαλνπαξίνπ 2013,
αλαθέξεη ηα αθφινπζα: «΋πσο γλσξίδεηε, αλαθνξηθά κε ηελ Σξάπεδα Κχπξνπ Ληδ θαη
ηε Λατθή Σξάπεδα Ληδ δηεμάγεηαη ήδε έξεπλα απφ ηνλ νίθν “Alvarez & Marsalˮ (A&M), ζε
ζρέζε κε ηελ αγνξά ησλ ειιεληθψλ νκνιφγσλ. ΢πλαθφινπζα, ζε θακηά πεξίπησζε δελ
ελδείθλπηαη, θαηά ηελ άπνςή κνπ, παξάιιειε πνηληθή έξεπλα ζην παξφλ ζηάδην, είηε
απφ ηελ αζηπλνκία είηε απφ πνηληθφ αλαθξηηή, ζηηο γεληθφηεξεο δξαζηεξηφηεηεο ησλ
ηξαπεδψλ, ε νπνία, αλ γίλεη, ζα ζέζεη ζε θίλδπλν ή ζίγνπξα ζα δπζθνιέςεη ηελ έξεπλα
πνπ γίλεηαη απφ ηνλ νίθν A&M. Καηά ηελ άπνςή κνπ, είλαη απαξαίηεην λα νινθιεξσζεί
ε έξεπλα ηνπ ζπγθεθξηκέλνπ νίθνπ θαη κε βάζε ηα επξήκαηά ηεο, αιιά θαη ηπρφλ άιια

«Λεηηνπξγία ησλ ζεζκψλ ηνπ ρξεκαηνπηζησηηθνχ ζπζηήκαηνο».
31

Δπηζηνιή ηνπ ηφηε Γεληθνχ Δηζαγγειέα ηεο Γεκνθξαηίαο πξνο ην Γεληθφ Γηεπζπληή ηνπ Τπνπξγείνπ
Οηθνλνκηθψλ, εκεξνκελίαο 16 Ηαλνπαξίνπ 2013, κε ζέκα «Δξψηεζε ηνπ βνπιεπηή εθινγηθήο
πεξηθέξεηαο Πάθνπ θ. Φεηδία ΢αξίθα - Γηνξηζκφο Πνηληθνχ Αλαθξηηή».

38

πξφζζεηα ζηνηρεία πνπ ζα πξνθχςνπλ, λα δνζνχλ νδεγίεο πξνο ηελ αζηπλνκία γηα ηε
δηεξεχλεζε ηνπ ελδερνκέλνπ δηάπξαμεο πνηληθψλ αδηθεκάησλ απφ ζπγθεθξηκέλα
πξφζσπα.
Αλ θαηά ηηο αλαθξίζεηο πνπ ζα δηελεξγεί ε αζηπλνκία πξνθχςεη αλάγθε δηνξηζκνχ
εκπεηξνγλσκφλσλ ηνπο νπνίνπο δε δηαζέηεη ε ίδηα, ηφηε θαη κφλν ηφηε δηθαηνινγείηαη,
θαηά ηελ θξίζε κνπ, ν δηνξηζκφο απφ ην Τπνπξγηθφ ΢πκβνχιην ή απφ ην Γεληθφ
Δηζαγγειέα ηεο Γεκνθξαηίαο, κε βάζε ηελ εμνπζηνδφηεζε πνπ έρεη, εθείλσλ θαη ηφζσλ
εκπεηξνγλσκφλσλ πνηληθψλ αλαθξηηψλ νη νπνίνη ζα κπνξέζνπλ κε ηηο γλψζεηο ηνπο λα
εληζρχζνπλ ην αλαθξηηηθφ έξγν.».
4.

MARFIN EGNATIA BANK
΢ηα πιαίζηα ηεο εμέηαζεο ησλ ρξεκαηνπηζησηηθψλ ηδξπκάησλ, ε επηηξνπή

δηαπίζησζε φηη αξηζκφο δεηεκάησλ πνπ έρξεδαλ δηεξεχλεζεο αθνξνχζαλ ηελ ειιαδηθή
“Marfin Egnatia Bankˮ (ΜΔΒ), ζπγαηξηθή ηεο “Marfin Popular Bank Public Co Ltdˮ (ΜPΒ),
ε νπνία ζρεκαηίζηεθε απφ ηε ζπγρψλεπζε ησλ ηξαπεδψλ “Egnatiaˮ, “Laikiˮ θαη “Marfinˮ
ην 2006 θαη ιεηηνπξγνχζε σο ζπγαηξηθή εηαηξεία κέρξη ηελ άλνημε ηνπ 2011 πνπ
ζπγρσλεχηεθε κε ηε κεηξηθή εηαηξεία.
4.1. Γηαζπλνξηαθή ζπγρώλεπζε
Απφ ηηο ζπδεηήζεηο πνπ πξαγκαηνπνηήζεθαλ ελψπηνλ ηεο επηηξνπήο, ζηα πιαίζηα
ηεο εμέηαζεο ηνπ φινπ ζέκαηνο θαίλεηαη φηη έλα απφ ηα ζεκαληηθφηεξα δεηήκαηα πνπ
δηαδξακάηηζαλ θαζνξηζηηθφ ξφιν γηα ην θππξηαθφ ρξεκαηνπηζησηηθφ ζχζηεκα ήηαλ ε
δηαζπλνξηαθή ζπγρψλεπζε ηεο MEB, κέρξη ηφηε ζπγαηξηθήο ηεο MPB, κε ηε κεηξηθή
εηαηξεία, πξάμε ε νπνία νινθιεξψζεθε ηελ 31ε Μαξηίνπ 2011 κε ηελ απνξξφθεζε ηεο
39

ζπγαηξηθήο απφ ηε κεηξηθή εηαηξεία, ζχκθσλα κε ηελ απφθαζε ηνπ Δπαξρηαθνχ
Γηθαζηεξίνπ Λεπθσζίαο, εκεξνκελίαο 15εο Γεθεκβξίνπ 2010, ε νπνία δεκνζηεχζεθε
ζηελ Δπίζεκε Δθεκεξίδα ηεο Κππξηαθήο Γεκνθξαηίαο ηελ 7ε Ηαλνπαξίνπ 2011.
Δίλαη γλσζηφ πσο ην ζέκα απηφ είρε απαζρνιήζεη έληνλα ηελ θνηλή γλψκε θαη ηνπο
πνιηηηθνχο θαη δεκνζηνγξαθηθνχο θχθινπο ηελ πεξίνδν εθείλε, θαζψο ε αξρηθή πξφζεζε
ηεο εηαηξείαο ήηαλ λα κεηαθέξεη ηελ έδξα ηεο ζηελ Διιάδα.
΢ηα πιαίζηα ησλ ζπλεδξηάζεσλ ηεο επηηξνπήο, ν πξψελ Πξφεδξνο ηνπ δηνηθεηηθνχ
ζπκβνπιίνπ ηεο “Cyprus Popular Bank Public Co Ltdˮ θ. Κσλζηαληίλνο Μπισλάο,
ζρνιηάδνληαο ην ελ ιφγσ δήηεκα, αλέθεξε φηη «[…] φζνλ αθνξά ηε δηαζπλνξηαθή
ζπγρψλεπζε ζέισ λα πσ φηη φια έγηλαλ λνκφηππα θαη βάζεη απνθάζεσλ ησλ έθηαθησλ
γεληθψλ ζπλειεχζεσλ ησλ κεηφρσλ -νη κέηνρνη απνθαζίδνπλ- θαη κε ηειηθφ βήκα
έγθξηζε ηεο δηαζπλνξηαθήο ζπγρψλεπζεο απφ ην Δπαξρηαθφ Γηθαζηήξην Λεπθσζίαο, ην
νπνίν φξηζε σο εκεξνκελία έλαξμεο ηεο ηζρχνο ηεο ζπγρψλεπζεο ηελ 1 ε Απξηιίνπ 2011.
Ήζεια λα πξνζζέζσ θαη λα παξαθαιέζσ γηα απηά πνπ εμεηάδνπκε λα ιακβάλνπκε
ππφςε ηηο ζπλζήθεο θάησ ππφ ηηο νπνίεο ιήθζεθαλ απηέο νη απνθάζεηο»32.
Αλαθνξηθά κε ηελ εκπινθή ησλ ειεγθηψλ ηεο ηξάπεδαο ζην δήηεκα απηφ, ν
εθπξφζσπνο ηνπ ειεγθηηθνχ νίθνπ PwC ηεο “Cyprus Popular Bank Public Co Ltdˮ, θ. ΢.
Κσλζηαληίλνπ δήισζε ηα αθφινπζα: «[…] ΋ζνλ αθνξά ηα ππνθαηαζηήκαηα, αλ είρακε
εξσηεζεί σο ειεγθηέο, φρη. ΢ίγνπξα δελ είρακε ξσηεζεί. Γελ είλαη ζηνπο φξνπο εληνιήο.
Δίκαζηε αλεμάξηεηνη ειεγθηέο, δε ιακβάλνπκε κέξνο ζε νπνηαδήπνηε απφθαζε παίξλεη
ε ηξάπεδα γηα αγνξέο.
32

Γελ είλαη ζέκα πνπ αθνξά ηνπο ειεγθηέο.

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 10 ΢επηεκβξίνπ 2013, ζει. 80.

40

Σν φηη είρε

ινγηζηηθνπνηεζεί ζσζηά θαη απεηθνλίδεηαη ζσζηά ζηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο, λαη, απηφ
ην ειέγμακε θαη ηθαλνπνηεζήθακε φηη ζσζηά είραλ γίλεη νη ινγηζηηθέο εγγξαθέο γη‟ απηή
ηελ ελνπνίεζε.

Απηφ ην είρακε θάλεη.

Αιιά δε ξσηεζήθακε εκείο γηα...

Γελ είλαη

δνπιεηά δηθή καο»33.
΢ε ζρέζε κε ην δήηεκα ηνπ θαηά πφζν ην χςνο θαη ηα ραξαθηεξηζηηθά ηνπ
δαλεηαθνχ ραξηνθπιαθίνπ ηεο MEB ήηαλ γλσζηά ζηελ ΚΣΚ θαηά ηε ζηηγκή ηεο
ζπγρψλεπζεο, ν εθπξφζσπνο ηεο ΚΣΚ θ. Γεκήηξεο Αξηζηνηέινπο δήισζε πσο ε
ηειεπηαία είρε ππφςε ηεο φια ηα πην πάλσ απφ ην Μάξηην ηνπ 200934, φηαλ απηή είρε
δηεμάγεη επηηφπην έιεγρν ζηελ ηξάπεδα.
΢πλαθψο, ηελ επηηξνπή απαζρφιεζε ν επνπηηθφο ξφινο ηεο ΚΣΚ ζην φιν ζέκα
ηεο δηαζπλνξηαθήο απηήο ζπγρψλεπζεο, γηα ην νπνίν ε εθπξφζσπνο ηεο ΚΣΚ θ. Έιελα
Γξεγνξηάδνπ αλέθεξε ηα εμήο: «[…] Γε ρξεηαδφηαλ ε άδεηα ηεο Κεληξηθήο Σξάπεδαο γηα
ηελ ελ ιφγσ κεηαηξνπή. Ζ απφθαζε γηα ηε κεηαηξνπή είρε ιεθζεί απφ ηα δηνηθεηηθά
ζπκβνχιηα ησλ δχν ηξαπεδψλ θαηά ην ηέινο ηνπ 2009 θαη ινγηζηηθά ε ζπγαηξηθή
απεηθνληδφηαλ ζηα βηβιία ηεο Λατθήο σο ππνθαηάζηεκα πνιχ πνιχ ελσξίηεξα απφ ην
2011 πνπ έγηλε ε επίζεκε ζπγρψλεπζε. Ο ιφγνο πνπ δε ρξεηαδφηαλ ε έγθξηζε ηεο
Κεληξηθήο Σξάπεδαο είλαη φηη ππάξρεη επξσπατθή Οδεγία πνπ ιέεη φηη, αλ κηα εηαηξεία
έρεη ζπγαηξηθή, κπνξεί λα γίλεη απηή ε κεηαηξνπή ρσξίο λα ρξεηάδεηαη ε νπνηαδήπνηε
ζπγθαηάζεζε απφ νπνηαδήπνηε αξρή. Σαπηφρξνλα, ζην Banking Law αζθαιψο δελ
ππήξρε νπνηαδήπνηε πξφλνηα πνπ λα έιεγε φηη ρξεηαδφηαλ ε έγθξηζε ηεο Κεληξηθήο
33

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 10 ΢επηεκβξίνπ 2013, ζει. 71.

34

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 15 Οθησβξίνπ 2013, ζει. 50-51.

41

Σξάπεδαο. Γη‟ απηφ ην ιφγν εκείο σο Κεληξηθή Σξάπεδα, παξ‟ φιν πνπ δε ρξεηαδφηαλ ε
έγθξηζή καο, εμεηάζακε θαηά πφζν ζα επεξεαδφηαλ αξλεηηθά ην θεθάιαην ή ε
ξεπζηφηεηα ηεο Λατθήο Σξάπεδαο. Ήηαλ κφλν πάλσ ζ‟ απηή ηε βάζε πνπ ην θνηηάμακε.
Ζ ξεπζηφηεηα θαη ηα θεθάιαηα ηεο Λατθήο ζε ελνπνηεκέλε θαη on a solo basis δελ
επεξεάδνληαλ αξλεηηθά, κάιινλ επεξεάδνληαλ ζεηηθά, δηφηη ζα έπαπε ε Marfin Egnatia
λα είλαη ζπγαηξηθή, αιιά ζα ήηαλ ππνθαηάζηεκα, άξα ρξεηαδφληνπζαλ ιηγφηεξα
θεθάιαηα on a consolidated basis, έηζη πξνρψξεζε ε κεηαηξνπή ηεο ζπγαηξηθήο ζε
ππνθαηάζηεκα. Να ππελζπκίζσ θαη θάηη: Ζ Λατθή Σξάπεδα, φηαλ είρε ζπγαηξηθή ζηελ
Διιάδα ή νπνπδήπνηε είρε ζπγαηξηθή, ε νπνηαδήπνηε ηξάπεδα έρεη ππνρξέσζε λα ηεξεί
νξηζκέλα θεθάιαηα γη‟ απηή ηε ζπγαηξηθή. Άξα, αλ ε “Egnatiaˮ ρξεηαδφηαλ θεθάιαηα,
είλαη ε κεηξηθή πνπ έρεη ππνρξέσζε λα βξεη ηα θεθάιαηα θαη λα ηα ζηείιεη ζηε ζπγαηξηθή
ηεο»35. ΢πλερίδνληαο επί ηνπ ίδηνπ ζέκαηνο, ε ελ ιφγσ εθπξφζσπνο ηεο ΚΣΚ δήισζε ηα
ζθφινπζα: «[…] Κνληά καο ήξζε απιψο ε γλσζηνπνίεζε, γηα λα ζηαιεί πξνο ηελ
Σξάπεδα ηεο Διιάδνο ην γεγνλφο φηη πιένλ ζα ιεηηνπξγνχζε σο ππνθαηάζηεκα.
Γειαδή, φπσο είπε ν θ. Μπισλάο, κεηά πνπ εγθξίζεθαλ απφ ηηο γεληθέο ζπλειεχζεηο θαη
ιήθζεθε ε απφθαζε, ε δηαζπλνξηαθή ζπγρψλεπζε κπνξνχζε λα πξνρσξήζεη άλεπ ηεο
έγθξηζεο ηεο Κεληξηθήο Σξάπεδαο θαη άλεπ ηεο έγθξηζεο ηεο Σξάπεδαο ηεο Διιάδνο
[…]»36.
΋πσο είλαη γλσζηφ, ε κεηαηξνπή ηεο MEB απφ ζπγαηξηθή εηαηξεία ζε
ππνθαηάζηεκα ηεο κέρξη ηφηε κεηξηθήο MPB πεξηιήθζεθε θαη ζηνπο φξνπο εληνιήο πνπ
35

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 10 ΢επηεκβξίνπ 2013, ζει. 72.

36

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 10 ΢επηεκβξίνπ 2013, ζει. 84.

42

δφζεθαλ ζηνλ νίθν “Alvarez & Marsalˮ. ΢ηελ έθζεζε ηνπ ελ ιφγσ νίθνπ παξαηίζεληαη ζε
ζρέζε κε ηε ζπγρψλεπζε απηή ηξία πιενλεθηήκαηα θαη ηξία κεηνλεθηήκαηα γηα ηελ ΚΣΚ
θαη ηε MPB, δίλνληαο εηδηθφηεξα έκθαζε ζηε κεηαθνξά ησλ ππνρξεψζεσλ ηεο
ζπγαηξηθήο ηξάπεδαο ζηελ Κχπξν θαη θπξίσο ζηελ ππνρξέσζε θάιπςεο ησλ θαηαζεηψλ
ιφγσ ηεο απηφκαηεο κεηάπησζεο απφ ην Σακείν Δγγχεζεο Καηαζέζεσλ θαη
Δπελδχζεσλ ηεο Διιάδαο ζην ΢ρέδην Πξνζηαζίαο Καηαζέζεσλ θαη ζην Σακείν
Απνδεκίσζεο Δπελδπηψλ Πειαηψλ Σξαπεδψλ ηεο Κχπξνπ.
Πην ζπγθεθξηκέλα, γηα ην ζεκείν απηφ αμίδεη λα ζεκεησζεί φηη ζηελ πην πάλσ
έθζεζε θαηαγξάθεηαη πσο, παξ‟ φιν πνπ ελδερνκέλσο λα αλακέλεηαη δηεζλψο απφ κηα
κεηξηθή ηξάπεδα λα θαιχςεη ζπλδεδεκέλν κε απηή ίδξπκα πνπ αληηκεησπίδεη
πξνβιήκαηα, σζηφζν δελ απνηειεί λνκηθή ππνρξέσζε ηεο κεηξηθήο εηαηξείαο λα
αλαθεθαιαηνπνηήζεη ζπγαηξηθή πνπ εδξεχεη ζε άιιν θξάηνο κέινο, έλεθα ηνπ γεγνλφηνο
φηη νη δχν εηαηξείεο απνηεινχλ μερσξηζηέο λνκηθέο νληφηεηεο.
Δπηπξφζζεηα, αμίδεη λα αλαθεξζεί φηη ε πην πάλσ έθζεζε θαηαιήγεη ζηε
δηαπίζησζε φηη ε ΚΣΚ δελ έιαβε νπνηαδήπνηε κέηξα, γηα λα εκπνδίζεη ηε δηαζπλνξηαθή
ζπγρψλεπζε ησλ δχν εηαηξεηψλ, ιφγσ ηεο κε ππνρξέσζεο ησλ ζπγρσλεπζεηζψλ
εηαηξεηψλ λα δεηήζνπλ ηελ έγθξηζή ηεο. Ωζηφζν, κε ηελ εηδνπνίεζε ηεο ζπγρψλεπζεο
απηήο, φπσο αλαθέξεηαη ζηελ έθζεζε, παξέρνληαλ ζηελ ΚΣΚ δχν επηινγέο, είηε
απνδνρή ηεο κεηαηξνπήο είηε ηεξκαηηζκφ ησλ εξγαζηψλ ηεο εηαηξείαο ζηελ Διιάδα.
4.2. Γαλεηνδνηηθή πνιηηηθή ηεο “MARFIN EGNATIA BANK”
Ζ επηηξνπή, ζηα πιαίζηα ηεο εμέηαζεο ησλ πξαθηηθψλ θαη ησλ αθνινπζνχκελσλ
δηαδηθαζηψλ ηεο MEB, κειέηεζε κεηαμχ άιισλ ηελ πνιηηηθή πνπ αθνινπζνχζε απηή ζε
43

ζρέζε κε ηηο ρνξεγήζεηο πνπ παξαρσξνχζε ζε πειάηεο ηεο.

Αθνινχζσο

ζπγθεληξψλνληαη ηα θπξηφηεξα δεηήκαηα πνπ πεξηήιζαλ ζηελ αληίιεςή ηεο γηα ην
θεθάιαην απηφ.
Αλαθνξηθά κε ηνλ επνπηηθφ έιεγρν ησλ εξγαζηψλ ηεο MEB, o εθπξφζσπνο ηεο
ΚΣΚ θ. Μηράιεο ΢ηπιηαλνχ αλέθεξε ζηελ επηηξνπή ηα αθφινπζα: «Ο πξψηνο καο
έιεγρνο έγηλε Μάξηε ηνπ 2009 ζε ζπλεξγαζία κε ηελ Σξάπεδα ηεο Διιάδαο (ΣηΔ). Ζ
πξψηε απφπεηξα γηα έιεγρν ήηαλ Οθηψβξε ηνπ 2008, αιιά ε δηεχζπλζε ηεο ηφηε
ζπγαηξηθήο είπε φηη ε ΚΣΚ δελ έρεη ζέζε γηα έιεγρν, είλαη αδεηνδνηεκέλν ίδξπκα απφ ηελ
ΣηΔ, άξα κφλν ε ΣηΔ ή ε ΚΣΚ joint κε ηελ ΣηΔ κπνξεί λα κπεη ζηελ ηξάπεδα.»37.
Σα πνξίζκαηα ηνπ ελ ιφγσ ειέγρνπ καδί κε ηε ζπλνδεπηηθή επηζηνιή ηεο ΚΣΚ,
εκεξνκελίαο 6 Ηνπιίνπ 2009, πξνο ηνλ ηφηε Γηεπζχλνληα ΢χκβνπιν ηνπ νκίινπ MPB, θ.
Δπζχκην Μπνπινχηα θαηαηέζεθαλ ζηελ επηηξνπή απφ ηελ ΚΣΚ θαη επηζπλάπηνληαη σο
Παξάξηεκα 5.

΢ηελ ελ ιφγσ επηζηνιή αλαθέξεηαη φηη θαηά ηνλ πην πάλσ επηηφπην

έιεγρν, ν νπνίνο δηεμήρζε απφ ηελ ΚΣΚ ζε ζπλεξγαζία κε ηελ ΣηΔ, δηαπηζηψζεθε πσο ε
ηξάπεδα αλαιάκβαλε απμεκέλνπο πηζησηηθνχο θηλδχλνπο.

Οη θίλδπλνη απηνί, φπσο

επηζεκαίλεηαη ζηελ ίδηα επηζηνιή, πξνθχπηνπλ θπξίσο απφ ηα ραξαθηεξηζηηθά ησλ
δαλείσλ πνπ παξαρσξνχληαλ γηα επελδπηηθνχο ζθνπνχο, ηα νπνία είραλ κεγάιε
δηάξθεηα κε απνπιεξσκή ζηε ιήμε, αλεπαξθή θάιπςε κε εμαζθαιίζεηο νπζίαο θαη
πςειή ζπγθέληξσζε ζε ζπγθεθξηκέλν επηρεηξεκαηηθφ φκηιν.

Ζ ελ ιφγσ επηζηνιή

θαηαιήγεη κε ηελ ππφδεημε φηη απαηηνχληαη πξφζζεηεο πξνβιέςεηο θαη ελίζρπζε ησλ
ίδησλ θεθαιαίσλ γηα ηελ θάιπςε ησλ απμεκέλσλ θηλδχλσλ πνπ αλαιακβάλνληαη απφ
37

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 15 Οθησβξίνπ 2013, ζει. 47.

44

ηελ ηξάπεδα, απνδεηθλχνληαο ηαπηφρξνλα φηη ε ΚΣΚ εθ ησλ πξαγκάησλ είρε ηδία γλψζε
γηα ηελ θαηάζηαζε πνπ επηθξαηνχζε ζηε ΜΔΒ, πιελ φκσο παξέιεηςε λα ελεξγήζεη.
Δηδηθφηεξα, ζην πξνξξεζέλ πφξηζκα θαηαγξάθεηαη σο βαζηθή δηαπίζησζε ηνπ
ειέγρνπ απηνχ φηη ν φκηινο παξνπζίαδε έλα πςεινχ θηλδχλνπ πξνθίι κε έκθαζε ζηελ
επελδπηηθή ηξαπεδηθή θαη ζε ρξεκαηηζηεξηαθέο δξαζηεξηφηεηεο πνπ παξνπζηάδνπλ
απμεκέλνπο θηλδχλνπο, εηδηθά ελ κέζσ ηεο ηξέρνπζαο παγθφζκηαο νηθνλνκηθήο θξίζεο.
Πην ζπγθεθξηκέλα, ζην ηκήκα ηνπ πνξίζκαηνο κε ηίηιν “Βαζηθέο Γηαπηζηψζεηοˮ
αλαθέξνληαη, κεηαμχ άιισλ, ηα αθφινπζα: «[…] ΢πγθεθξηκέλα, θαηά ηνλ έιεγρφ καο έρεη
εληνπηζζεί ζπγθέληξσζε ζε αξηζκφ θηλδχλσλ:
1.

Υνξεγήζεηο κε ζθνπφ ηελ αγνξά κεηνρψλ πνπ αλέξρνληαλ ζε €1,3 δηο θαη
αληηπξνζσπεχνπλ

ην

11%

ηνπ

δαλεηαθνχ

ραξηνθπιαθίνπ

ηεο

ηξάπεδαο

(πεξηιακβαλνκέλσλ δαλείσλ ζπλνιηθνχ ππνινίπνπ €570 εθαηνκ. πνπ είραλ
ρνξεγεζεί θαηά ην 2007 γηα ζπκκεηνρή ζηελ αχμεζε θεθαιαίνπ ηεο MIG) θαη ην
130% ηεο θεθαιαηαθήο ηεο βάζεο θαηά ηελ 31 Γεθεκβξίνπ 2008. ΢εκεηψλεηαη φηη
ην αξρηθφ πνζφ δαλεηζκνχ γηα αγνξά κεηνρψλ ηεο MIG αλήιζε ζηα €800 εθαηνκ. ή
ζην 101% θαη 74% ηεο ελνπνηεκέλεο θεθαιαηαθήο βάζεο ηνπ νκίινπ ηεο ΜΔΒ θαηά
ηηο 30 Ηνπλίνπ 2007 θαη ηελ 31ε Γεθεκβξίνπ 2007, αληίζηνηρα.

Σν πξφγξακκα

απνπιεξσκήο ησλ δαλείσλ απηψλ πξνλνεί ηελ θαηαβνιή κφλν ηφθσλ θαζ‟ φιε ηε
δηάξθεηα ηεο ρνξήγεζεο θαη απνπιεξσκή νιφθιεξνπ ηνπ πνζνχ ζηε ιήμε ηνπο, κε
θχξηα πεγή απνπιεξσκήο ηα εηζνδήκαηα απφ ηελ πψιεζε ησλ κεηνρψλ.
2.

Υνξεγήζεηο, θπξίσο πξνο ηνλ φκηιν MIG, φπνπ θξίλεηαη φηη ζε αξθεηέο
πεξηπηψζεηο ππήξμε επλντθή κεηαρείξηζε θαη δελ ηεξήζεθαλ νη δηαδηθαζίεο ζπλεηήο
45

ηξαπεδηθήο (ρακειή ηηκνιφγεζε, κεγάιν ρξνληθφ δηάζηεκα απνπιεξσκήο θ.ιπ.),
κε απνηέιεζκα ε ηξάπεδα λα είλαη εθηεζεηκέλε ζε απμεκέλνπο θηλδχλνπο […]».
΢ηελ εθηελέζηεξε αλάιπζε ησλ πην πάλσ δηαπηζηψζεσλ αλαθνξηθά κε ηε
δηαρείξηζε ηνπ πηζησηηθνχ θηλδχλνπ, φπσο απηή πεξηιακβάλεηαη ζην ελ ιφγσ πφξηζκα,
θαηαγξάθεηαη κεηαμχ άιισλ φηη «[…] απφ ην δεηγκαηνιεπηηθφ έιεγρν ρνξεγήζεσλ
πξνέθπςαλ αδπλακίεο, νξηζκέλεο εθ ησλ νπνίσλ ζεσξνχληαη ζεκαληηθέο […]», ζε
ζρέζε κε ηηο ρνξεγήζεηο γηα αγνξά κεηνρψλ, ηα δάλεηα γηα επελδπηηθνχο ζθνπνχο πξνο
ηνλ φκηιν MIG θαη άιινπο πειάηεο ηεο, θαζψο θαη νξηζκέλεο άιιεο παξαηεξήζεηο πνπ
θαηέδεημαλ φηη ππήξραλ πεξηπηψζεηο πνπ δελ ηεξήζεθε ε πηζησηηθή πνιηηηθή ηεο
ηξάπεδαο ή νη φξνη θαη ν ζθνπφο ηεο ρνξήγεζεο δελ ήηαλ ζε ζπλάθεηα κε ηε ζπλεηή
ηξαπεδηθή πξαθηηθή, πεξηιακβαλνκέλσλ ζεκαληηθψλ παξαηππηψλ ζηε ζπκπιήξσζε
ησλ ζπκβαηηθψλ εγγξάθσλ ησλ δαλείσλ θαη εμαζθαιίζεσλ, θελψλ ζηηο δηαδηθαζίεο πνπ
αθνινπζήζεθαλ θαηά ηε ρνξήγεζε ησλ ελ ιφγσ δαλείσλ θαη κε ηήξεζεο ησλ φξσλ πνπ
ηέζεθαλ απφ ηηο εγθξηηηθέο αξρέο.
Πην ζπγθεθξηκέλα, αλαθνξηθά κε ηηο ρνξεγήζεηο γηα αγνξά κεηνρψλ, ησλ νπνίσλ ηα
πνζά αλέξρνληαλ ζηα πην πάλσ αλαθεξφκελα, νη επνπηηθέο αξρέο είραλ επηζεκάλεη φηη
νη ρνξεγήζεηο απηέο είραλ δνζεί αξρηθά έλαληη ζεκαληηθνχ θαιχκκαηνο κεηνρψλ, αιιά
ιφγσ ηεο γεληθφηεξεο πηψζεο ησλ ηηκψλ ησλ κεηνρψλ είρε δεκηνπξγεζεί ζεκαληηθφ
άλνηγκα εμαζθαιίζεσλ ην νπνίν νη πειάηεο δελ θιήζεθαλ λα θαιχςνπλ φπσο
πξνλννχζε ε έγθξηζε. Πεξαηηέξσ, νη ίδηεο αξρέο είραλ δηαπηζηψζεη φηη ην πξφγξακκα
απνπιεξσκήο ησλ ρνξεγήζεσλ απηψλ πξνέβιεπε ηελ θαηαβνιή κφλν ηφθσλ γηα φιε
ηελ πεξίνδν ηεο ρνξήγεζεο, απνπιεξσκή νιφθιεξνπ ηνπ πνζνχ ηεο ρνξήγεζεο ζηε
46

ιήμε ηεο θαη φηη αξθεηνί απφ ηνπο πηζηνχρνπο ήηαλ εηαηξείεο γηα ηηο νπνίεο δελ ππήξραλ
ζηνηρεία γηα ηελ νηθνλνκηθή ηνπο θαηάζηαζε θαη δελ είραλ ιεθζεί νη πξνζσπηθέο
εγγπήζεηο ησλ θνξέσλ ηνπο, παξ‟ φιν πνπ ε ζέζε ηεο ηξάπεδαο ήηαλ φηη νη ρνξεγήζεηο
απηέο δφζεθαλ θπξίσο ζε πειάηεο κε κεγάιε νηθνλνκηθή επηθάλεηα.
΋ζνλ αθνξά ηα δάλεηα πνπ ρνξεγήζεθαλ γηα επελδπηηθνχο ζθνπνχο πξνο ηνλ
φκηιν MIG, ζην ελ ιφγσ πφξηζκα αλαιχνληαη σο αθνινχζσο:
«΋κηινο MIG:
(α)

ρξεκαηνδφηεζε χςνπο €30 εθαηνκ. γηα αγνξά κεηνρψλ ηεο θππξηαθήο εηαηξείαο
“Cyprus Tourism and Development Ltdˮ (ηδηνθηήηξηα μελνδνρείνπ Hilton),

(β)

ρξεκαηνδφηεζε χςνπο €28,5 εθαηνκ. γηα αγνξά ησλ κεηνρψλ ηεο θππξηαθήο
εηαηξείαο “Christis Dairiesˮ,

(γ)

ρξεκαηνδφηεζε χςνπο €19 εθαηνκ. γηα αγνξά κεηνρψλ ηεο ΛΖΣΩ ΢πκκεηνρψλ
Α.Δ.,

(δ)

ρνξήγεζε πξνο ηε “Vivartiaˮ χςνπο €4 εθαηνκ. γηα επελδπηηθνχο ζθνπνχο ρσξίο
εμαζθαιίζεηο, θαη

(ε)

ρξεκαηνδφηεζε €220 εθαηνκ. πξνο ην Γηαγλσζηηθφ θαη Θεξαπεπηηθφ Κέληξν
Αζελψλ “Τγεία” Α.Δ. γηα επελδπηηθνχο ζθνπνχο θαη θεθάιαην θίλεζεο κε
εμαζθάιηζε ηζφπνζε θαηάζεζε».
Δπηπξνζζέησο ησλ πην πάλσ, ζην ίδην πφξηζκα αλαθέξεηαη φηη δάλεηα

ρνξεγήζεθαλ γηα επελδπηηθνχο ζθνπνχο θαη ζε άιινπο πειάηεο, απφ ηνπο νπνίνπο νη
δεηγκαηνιεπηηθνί έιεγρνη πνπ πξαγκαηνπνηήζεθαλ αλαθέξνπλ ηνλ φκηιν Φξάγθνπ, ηνλ
φκηιν Βεληάκε, ηνλ φκηιν Κνχκπα, ηνλ φκηιν Πειαδάθε, ηελ “IRF European Finance
47

Investments Ltdˮ, ηε “Eurohellenic Α.Δ.ˮ θαη ην Φξέξε ΢ηέιην. Αμηνζεκείσην είλαη ην
γεγνλφο φηη νη παξαηεξήζεηο πνπ πεξηιακβάλνληαη ζην πφξηζκα θαηαδεηθλχνπλ ζε φιεο
ηηο πεξηπηψζεηο θάπνηνπ είδνπο ζχλδεζε ησλ πην πάλσ επηρεηξήζεσλ κε ηνλ φκηιν MIG.
΢πλεπψο, νη αξρέο πνπ δηεμήγαγαλ ηνλ έιεγρν απηφ, θαηαιήγνληαο, αλαθέξνπλ φηη
«έρνληαο ππφςε ηε ζρέζε πνπ ππάξρεη κεηαμχ ηνπ νκίινπ ΜΡΒ θαη ηνπ νκίινπ MIG,
δεκηνπξγείηαη ε εληχπσζε φηη νη ζηελνί δεζκνί πνπ ππάξρνπλ κεηαμχ ησλ δχν νκίισλ
δηαδξακάηηζαλ ζεκαληηθφ ξφιν ζηελ έγθξηζε ησλ ρνξεγήζεσλ απηψλ».
Πεξαηηέξσ, κε ην ίδην πφξηζκα ειέγρνπ είραλ ππνδεηρζεί ζηε δηνίθεζε ηεο
ηξάπεδαο παξαιείςεηο ή θαη παξαβάζεηο ηεο Οδεγίαο MiFID, ελψ επηπξφζζεηα είρε
ππνδεηρζεί θαη ε αλάγθε αλάιεςεο νξηζκέλσλ ελεξγεηψλ πνπ ζα έπξεπε λα
πηνζεηεζνχλ απφ ηελ ηξάπεδα ζηα πιαίζηα ηεο ρξεζηήο δηνίθεζεο θαη νξζήο εηαηξηθήο
δηαθπβέξλεζεο

αλαθνξηθά

κε

δεηήκαηα

ζχγθξνπζεο

ζπκθεξφλησλ

κεηαμχ

ζπγθεθξηκέλνπ κέινπο ηνπ δηνηθεηηθνχ ηεο ζπκβνπιίνπ θαη ζπλεξγάηε ηεο πνπ παξείρε
ζε απηή λνκηθέο ππεξεζίεο. Ζ ίδηα επηζήκαλζε είρε ηεζεί θαη γηα ηε ζπκκεηνρή ηνπ ελ
ιφγσ κέινπο ζηε δηαδηθαζία έγθξηζεο ή αλαζεψξεζεο ησλ ινγαξηαζκψλ εηαηξεηψλ
ζπγθεθξηκέλνπ επηρεηξεκαηηθνχ νκίινπ.
Σέινο, επηζεκαίλεηαη φηη ζην πφξηζκα ηνπ ειέγρνπ ησλ επνπηηθψλ αξρψλ, εθηφο
απφ ηελ αλάιπζε γηα ηε δηαρείξηζε ηνπ πηζησηηθνχ θηλδχλνπ, παξαηεξήζεηο θαη
εηζεγήζεηο γηα βειηίσζε πεξηιακβάλνληαη θαη γηα ηνπο ηνκείο ηεο Γηεχζπλζεο
Τπνζηήξημεο Πηζηψζεσλ θαη Γηεζλνχο Δκπνξίνπ, ηεο Γηεχζπλζεο Γηαρείξηζεο
Κηλδχλσλ, ηεο Γηεχζπλζεο Υξεψλ πξνο Δίζπξαμε, ηεο Αμηνιφγεζεο Κηλδχλνπ Αγνξάο
θαη Γηαρείξηζεο Γηαζεζίκσλ, ηεο Κεξδνθνξία ηνπ Οκίινπ, ηεο Γηεχζπλζεο Δζσηεξηθνχ
48

Διέγρνπ, ηεο Πνιηηηθήο Αζθαιείαο, ηνπ ΢ρεδίνπ ΢πλέρεηαο Δξγαζηψλ θαη ΢ρεδίνπ
Αλάθακςεο απφ Καηαζηξνθή, ηεο Μνλάδαο Πιεξνθνξηθήο, ηνπ Διέγρνπ γηα ηελ Οδεγία
MiFID ζηε ΜΔΒ, ζηε “Marfin Leasing Α.Δ.”, ζηε “Marfin Factors and Forfaiters A.E.” θαη
ζηελ Δπελδπηηθή Σξάπεδα Διιάδνο.
΢χκθσλα κε ηα φζα θαηέζεζαλ ελψπηνλ ηεο επηηξνπήο νη εθπξφζσπνη ηεο ΚΣΚ, ε
ηειεπηαία δηεμήγαγε εθ λένπ έιεγρν ζηηο εξγαζίεο ηεο ίδηαο ηξάπεδαο ην 2011,
θνηλνπνηψληαο θαη πάιη ηα απνηειέζκαηα απηνχ ζην Γηεπζχλνληα ΢χκβνπιν ηεο MPB θ.
Δ. Μπνπινχηα κε επηζηνιή ηεο, εκεξνκελίαο 24 Απγνχζηνπ 2011, έγγξαθα ηα νπνία
επίζεο θαηαηέζεθαλ ζηελ επηηξνπή θαη επηζπλάπηνληαη σο Παξάξηεκα 6. Απφ ηελ ελ
ιφγσ επηζηνιή δηαπηζηψλεηαη φηη ηα ίδηα ζέκαηα πνπ είραλ αλαθχςεη θαηά ηνλ έιεγρν ηνπ
2009 εμαθνινπζνχζαλ λα πθίζηαληαη, πξνθαιψληαο, φπσο αλαθέξεηαη, αλεζπρίεο ζηελ
ΚΣΚ. Πην ζπγθεθξηκέλα, ζηελ ελ ιφγσ επηζηνιή επηζεκαίλεηαη πσο «[…] νη εξγαζίεο
ηνπ θαηαζηήκαηνο εμαθνινπζνχλ λα παξνπζηάδνπλ έλα πςεινχ θηλδχλνπ πξνθίι κε
κεγάιε ζπγθέληξσζε ζε επελδπηηθή ηξαπεδηθή θαη ρξεκαηηζηεξηαθέο δξαζηεξηφηεηεο
[…]».

Ηδηαίηεξε αλαθνξά γίλεηαη γηα ηα δάλεηα πνπ έρνπλ δνζεί γηα επελδπηηθνχο

ζθνπνχο, επηζεκαίλνληαο φηη «[…] ην πξφβιεκα απηφ νμχλεηαη ζεκαληηθά […]», ιφγσ
ηεο θχζεο ησλ εμαζθαιίζεψλ ηνπο θαη ηνπ πξνγξάκκαηνο απνπιεξσκήο ηνπο,
ραξαθηεξηζηηθά πνπ απμάλνπλ ηνλ πηζησηηθφ θίλδπλν ηεο ηξάπεδαο θαη ηεο δεκηνπξγνχλ
πξφβιεκα ξεπζηφηεηαο.

Δηδηθφηεξα, αλαθέξνληαη ηα αθφινπζα: «[…] Ζ έιιεηςε

ξεπζηφηεηαο πνπ παξαηεξείηαη ζην θαηάζηεκα Διιάδαο είλαη ηδηαίηεξα αλεζπρεηηθή, κε
ην δείθηε ξεπζηψλ δηαζεζίκσλ λα θπκαίλεηαη πνιχ πην θάησ απφ ην ειάρηζην
απαηηνχκελν φξην πνπ ηέζεθε απφ ηελ Σξάπεδα ηεο Διιάδνο.
49

Σα πην πάλσ έρνπλ ζπκβάιεη ζηε δεκηνπξγία κηαο ηδηαίηεξα αλεζπρεηηθήο
θαηάζηαζεο.

Ωο

απνηέιεζκα

ζεκαληηθφο

αξηζκφο

πειαηψλ

αδπλαηνχλ

λα

απνπιεξψζνπλ ηηο ππνρξεψζεηο ηνπο θαη απαηηνχληαη ζεκαληηθέο πξνβιέςεηο γηα
επηζθαιείο απαηηήζεηο πνπ αλέξρνληαη ζηα €500 εθαηνκ. Δπηπξφζζεηα, ζα απαηηεζεί
θαη ε δηαθξάηεζε απμεκέλσλ πξφζζεησλ θεθαιαίσλ έλαληη ησλ απμεκέλσλ θηλδχλσλ
πνπ αληηκεησπίδεη ε ηξάπεδα.

Ωο εθ ηνχηνπ, ε ηξάπεδα ζα πξέπεη λα εληείλεη ηηο

πξνζπάζεηέο ηεο θαη λα ιάβεη άκεζα δηνξζσηηθά κέηξα πνπ λα πεξηιακβάλνπλ ηελ
εθαξκνγή ελφο πην ζπληεξεηηθνχ πξνθίι, ηε κείσζε ηεο έθζεζήο ηεο ζε επελδπηηθήο
θχζεσο εξγαζίεο, ηελ αχμεζε ηεο ηηκνιφγεζεο, ηε κείσζε ηνπ αλνίγκαηνο
εμαζθαιίζεσλ, ηε κείσζε ηνπ δαλεηαθνχ ραξηνθπιαθίνπ, ηελ απνκφριεπζε θαη ηελ
πεξαηηέξσ βειηίσζε ησλ δηαδηθαζηψλ έγθξηζεο, παξαθνινχζεζεο θαη είζπξαμεο ησλ
νθεηιψλ ηεο ηξάπεδαο, θαζψο θαη ηελ άκεζε ιήςε δηνξζσηηθψλ κέηξσλ γηα ηε βειηίσζε
ηεο ξεπζηφηεηαο […]».
Καηαιεθηηθά, ε ΚΣΚ, ζηελ πην πάλσ επηζηνιή ηεο θαινχζε ηελ ηξάπεδα λα ηελ
ελεκεξψζεη γηα ηηο ελέξγεηεο ηηο νπνίεο πξνηίζεηαη λα αλαιάβεη γηα ηελ πιήξε
ζπκκφξθσζε κε ηηο ππνδείμεηο ηεο.
Δπηπξνζζέησο, ην πφξηζκα ειέγρνπ πνπ ζπλνδεχεη ηελ πην πάλσ επηζηνιή
πεξηιακβάλεη κεηαμχ άιισλ ην αθφινπζν απφζπαζκα:
«[…] 6. Πεξηπηψζεηο ρνξεγήζεσλ πνπ ρξήδνπλ ηδηαίηεξεο αλαθνξάο:
Έρεη εληνπηζζεί αξηζκφο πεξηπηψζεσλ φπνπ ν ρεηξηζκφο απφ πιεπξάο ηεο
δηεχζπλζεο ηεο ηξάπεδαο ζηελ Διιάδα δελ ήηαλ ν ελδεδεηγκέλνο.
πεξηπηψζεηο είλαη νη αθφινπζεο:
50

Οη θπξηφηεξεο

6.1 ΋κηινο MIG:
Ζ Κεληξηθή Σξάπεδα έρεη εθθξάζεη επαλεηιεκκέλα ηελ αλεζπρία ηεο γηα ηε
ζεκαληηθή ζέζε πνπ έρεη ε ηξάπεδα ζηνλ φκηιν MIG. Σν ζχλνιν ησλ ρξεκαηνδνηήζεσλ
αλήιζε ζε €542 εθαηνκ. εθ ησλ νπνίσλ ηα €133 εθαηνκ. είλαη αλεμαζθάιηζηα.
Ζ νηθνλνκηθή θαηάζηαζε ηνπ νκίινπ MIG έρεη επηδεηλσζεί ζεκαληηθά ηα ηειεπηαία
ρξφληα. Γηα ην 2010 ν φκηινο ππέζηε ζπλνιηθέο δεκηέο πνπ αλήιζαλ ζε πνιχ πςειά
επίπεδα (€1,984 δηο), ελψ ε θαζαξή αμία ηνπ νκίινπ έρεη κεησζεί ζε €2,2 δηο ζε ζρέζε
κε €5,2 δηο πνπ ήηαλ αξρηθά. Ζ θζίλνπζα πνξεία ηνπ νκίινπ MIG ζπλερίδεηαη θαη θαηά
ην ηξέρνλ έηνο, φπσο θαίλεηαη θαη απφ ηηο ζπλνιηθέο δεκηέο χςνπο €72 εθαηνκ. πνπ
θαηέγξαςε ην πξψην ηξίκελν ηνπ 2011, ελψ ε θαηάζηαζε αλακέλεηαη λα επηδεηλσζεί
πεξαηηέξσ, ιακβάλνληαο ππφςε θαη ηε δηεζλή νηθνλνκηθή θξίζε. Έρνληαο ππφςε ηα πην
πάλσ, θαζψο θαη ην πξφβιεκα ξεπζηφηεηαο πνπ αληηκεησπίδεη ε ηξάπεδα θαη ηηο
απμεκέλεο αλάγθεο θεθαιαίνπ πνπ πξνθχπηνπλ, ε ζέζε ηεο Κεληξηθήο Σξάπεδαο είλαη
φηη ε ηξάπεδα ζα πξέπεη λα πεξηνξίζεη ηελ έθζεζή ηεο ζηνλ ελ ιφγσ φκηιν.
Παξά ηαχηα, ν φκηινο MIG εμαθνινπζεί λα ηπγράλεη πξνλνκηαθήο κεηαρείξηζεο απφ
ηελ ηξάπεδα ιφγσ ηεο εηδηθήο ζρέζεο πνπ έρνπλ νη δχν νξγαληζκνί. Σν ζέκα απηφ είρε
εγεξζεί θαη‟ επαλάιεςε θαη ζην παξειζφλ απφ ηελ Κεληξηθή Σξάπεδα. Σα ζέκαηα πνπ
πξνέθπςαλ θαηά ηνλ πξφζθαην έιεγρν ηεο Κεληξηθήο Σξάπεδαο θαη δείρλνπλ φηη ν
φκηινο MIG εμαθνινπζεί λα ηπγράλεη πξνλνκηαθήο κεηαρείξηζεο είλαη ηα αθφινπζα:

Σν θνηλνπξαθηηθφ νκνινγηαθφ δάλεην πνπ εμέδσζε ε MIG θαη ζην νπνίν ζπκκεηέρεη
ε ηξάπεδα κε πνζφ €15 εθαηνκ. πξνβιέπεη φηη ζα θαιχπηεηαη κε κεηνρέο
εηζεγκέλεο ζην ρξεκαηηζηήξην, ε ρξεκαηηζηεξηαθή αμία ησλ νπνίσλ ζα πξέπεη λα
51

ππεξβαίλεη ην 130% ηνπ εθάζηνηε αλεμφθιεηνπ ππνινίπνπ ηνπ δαλείνπ.

΢ε

αληίζεηε πεξίπησζε, ε MIG κεηά απφ πξφζθιεζε ηεο ηξάπεδαο ππνρξενχηαη λα
ελερπξηάζεη επηπξφζζεηεο κεηνρέο, νχησο ψζηε λα ηθαλνπνηεί ην πνζνζηφ
θάιπςεο. ΢ην πνζνζηφ θάιπςεο πεξηιακβάλνληαλ θαη κεηνρέο ηεο VIVARTIA, ε
νπνία έρεη δηαγξαθεί απφ ην ρξεκαηηζηήξην απφ ηηο 24 Ηαλνπαξίνπ 2011. Ωο εθ
ηνχηνπ, ην πνζνζηφ θάιπςεο έρεη κεησζεί ζήκεξα ζην 53% θαη ππνιείπεηαη
ζεκαληηθά απφ ην 130% πνπ απαηηείηαη. Παξά ηαχηα θαη παξά ηελ παξέιεπζε έμη
κελψλ απφ ηφηε, ε ηξάπεδα δελ έρεη πξνβεί ζε νπνηαδήπνηε ελέξγεηα θαη δελ έρεη
αθφκε δεηήζεη απφ ηνλ φκηιν MIG λα ελερπξηάζεη επηπξφζζεηεο κεηνρέο, νχησο
ψζηε λα βειηηψζεη ηελ εμαζθαιηζηηθή ηεο ζέζε.

Δπηπξφζζεηα, εθθξάδνληαη

ακθηβνιίεο θαη γηα ηελ αμία ησλ ππφινηπσλ κεηνρψλ πνπ έρεη ε ηξάπεδα σο
εμαζθάιηζε, θαζψο πέξα απφ κεηνρέο ηεο ΜΡΒ νη ππφινηπεο αθνξνχλ κεηνρέο
ηνπ νκίινπ MIG, νη νπνίεο δελ έρνπλ ζρεδφλ θαζφινπ εκπνξεπζηκφηεηα, φπσο γηα
παξάδεηγκα νη κεηνρέο ηεο εηαηξείαο ATTICA, φπνπ ε MIG θαηέρεη ην 90% ησλ
κεηνρψλ.

΢ηα πιαίζηα ησλ νηθνλνκηθψλ πξνβιεκάησλ θαη ησλ δπζθνιηψλ απνπιεξσκήο
πνπ αληηκεηψπηδε ν φκηινο VIVARTIA, ζπγαηξηθή ηνπ νκίινπ MIG, θαηά ην 2010
πψιεζε ηε ζπγαηξηθή ηεο εηαηξεία CHIPITA, απφ ηελ νπνία είρε θαζαξέο εηζξνέο
πεξίπνπ €403 εθαηνκ.

΢ηα πιαίζηα απηά αλαρξεκαηνδνηήζεθαλ φιεο νη

ζπγαηξηθέο ηεο VIVARTIA κε λέα θνηλνπξαθηηθά νκνινγηαθά δάλεηα φπνπ ε
ζπκκεηνρή ηεο ηξάπεδαο αλήιζε ζην 11,05%. ΢πλνιηθά νη ρξεκαηνδνηήζεηο ηεο
ηξάπεδαο πξνο ηνλ φκηιν VIVARTIA αλήιζαλ ζε €79,5 εθαηνκ., θαη εμαζθαιίδνληαη
52

κε δεζκεπκέλεο θαηαζέζεηο χςνπο €20 εθαηνκ. Τπάξρεη δειαδή ζπλνιηθφ άλνηγκα
εμαζθαιίζεσλ χςνπο €59,5 εθαηνκ. ΢εκεηψλεηαη φηη, πξηλ απφ ηελ πψιεζε ηεο
CHIPITA, ε ζπκκεηνρή ηεο ηξάπεδαο ζην πξνεγνχκελν θνηλνπξαθηηθφ νκνινγηαθφ
δάλεην ήηαλ κφιηο 2%. Παξάιιεια, νη ζπλνιηθέο ρξεκαηνδνηήζεηο αλέξρνληαλ ζε
€93 εθαηνκ. θαη εμαζθαιίδνληαλ κε δεζκεπκέλεο θαηαζέζεηο χςνπο €60 εθαηνκ.
Τπήξρε δειαδή ζπλνιηθφ άλνηγκα εμαζθαιίζεσλ χςνπο €33 εθαηνκ. ΢πλαθψο,
παξά ηε δηαρξνληθά κεγάιε έθζεζε ηεο ηξάπεδαο ζηνλ φκηιν MIG, ε ηξάπεδα
ζπκκεηείρε κε απμεκέλν πνζνζηφ (απφ 2% ζε 11,05%) ζε θνηλνπξαθηηθφ
νκνινγηαθφ δάλεην πξνο ηνλ φκηιν VIVARTIA, ν νπνίνο αληηκεηψπηδε ζνβαξά
πξνβιήκαηα

απνπιεξσκήο

ησλ

ππνρξεψζεσλ

ηνπ

πξνο

ηηο

ηξάπεδεο,

απνδπλακψλνληαο ηε ζέζε ηεο θαζψο ην άλνηγκα εμαζθαιίζεσλ απμήζεθε απφ ηα
€33 εθαηνκ. ζηα €59,5 εθαηνκ. Ζ ηξάπεδα δε ζα έπξεπε λα ζπκκεηάζρεη ζηα λέα
θνηλνπξαθηηθά δάλεηα (θαη κάιηζηα κε απμεκέλν πνζνζηφ), αιιά αληίζεηα ζα
έπξεπε λα επηδηψμεη ηε κείσζε ησλ ρξεκαηνδνηήζεσλ πξνο ηνλ φκηιν VIVARTIA
θαη ηε βειηίσζε ηεο ζέζεο ηεο, έρνληαο ππφςε θαη ηε ζπλνιηθή έθζεζή ηεο ζηνλ
φκηιν MIG.

Ζ πνιηηηθή ηεο ηξάπεδαο φζνλ αθνξά ηελ θαηάζεζε ηδησηηθψλ επηηαγψλ πξνλνεί
valeur ηξηψλ εκεξψλ.

Παξά ηαχηα, κε εζσηεξηθφ ζεκείσκα, εκεξνκελίαο 11

Φεβξνπαξίνπ 2011, ε ηξάπεδα έγθξηλε ηε ρνξήγεζε νξίνπ αγνξάο επηηαγψλ πξνο
εηαηξείεο ηνπ νκίινπ MIG ζπλνιηθνχ χςνπο €9,65 εθαηνκ. κε valeur ίδηαο κέξαο
(same day). ΢χκθσλα κε ην πην πάλσ ππεξεζηαθφ ζεκείσκα ηεο ηξάπεδαο, νη
ιφγνη έγθξηζεο ηνπ πην πάλσ νξίνπ είλαη λα δηεπθνιχλνπλ ζεκαληηθά ηηο εηαηξείεο
53

ηνπ νκίινπ MIG ζηηο θαζεκεξηλέο ηνπο ζπλαιιαγέο θαη γηα λα επεθηείλνπλ ηελ
πθηζηάκελε ζπλεξγαζία ηεο ηξάπεδαο κε ηηο εηαηξείεο ηνπ νκίινπ MIG. Ζ πξαθηηθή
απηή απνηειεί θαηαθαλή πξνλνκηαθή κεηαρείξηζε πξνο ηνλ φκηιν MIG, θαζψο δε
ζπλάδεη κε ηελ πνιηηηθή πνπ εθαξκφδεηαη ζην ζχλνιν ησλ πειαηψλ ηεο ηξάπεδαο,
ελψ παξάιιεια ζπλεπάγεηαη θαη θφζηνο γηα ηελ ίδηα ηελ ηξάπεδα.
Δπηπξφζζεηα, κε επηζηνιή, εκεξνκελίαο 13 Μαΐνπ 2010, πξνο ηελ εηαηξεία
OLYMPIC AIR A.E., ζπγαηξηθή ηεο MIG, ε ηξάπεδα ελεκεξψλεη ηελ εηαηξεία γηα
εηδηθέο πξνλνκηαθέο ρξεψζεηο ζε ζρέζε κε ηελ έθδνζε εγγπεηηθψλ επηζηνιψλ,
θίλεζε θεθαιαίσλ, θαηάζεζε επηηαγψλ θαη ινηπέο εξγαζίεο.

Ζ

ζέζε

ηεο

Κεληξηθήο

Σξάπεδαο

φζνλ

αθνξά

ηελ

ηηκνιφγεζε

ησλ

ρξεκαηνδνηήζεσλ πξνο ηνλ φκηιν MIG (εμαηξνπκέλσλ εθείλσλ πνπ θαιχπηνληαη
κε δεζκεπκέλεο θαηαζέζεηο) είλαη φηη είλαη ρακειή θαη δελ αληηθαηνπηξίδεη ηνλ
θίλδπλν ζηνλ νπνίν είλαη εθηεζεηκέλε ε ηξάπεδα, έρνληαο ππφςε θαη ην θφζηνο
ξεπζηφηεηαο θαη θεθαιαίνπ πνπ αληηκεησπίδεη.

Ζ MIG έρεη ηαμηλνκεζεί ζηε βαζηίδα 2 ζηε 10βάζκηα θιίκαθα δηαβάζκηζεο πνπ
ρξεζηκνπνηεί ε ηξάπεδα, ε νπνία είλαη ηδηαίηεξα ρακειή θαη δε δείρλεη ηνλ
πξαγκαηηθφ πηζησηηθφ θίλδπλν ζηνλ νπνίν είλαη εθηεζεηκέλε ε ηξάπεδα, θαη δε
βνεζά ζηελ νξζνινγηζηηθή ηηκνιφγεζε ηεο ελ ιφγσ εηαηξείαο.

6.2 ΋κηινο Ενιψηα:
Ο φκηινο Ενιψηα απνιακβάλεη ζπλνιηθέο ρξεκαηνδνηήζεηο απφ ην θαηάζηεκα
Διιάδνο χςνπο €600 εθαηνκ. πεξίπνπ38. Σν κεγαιχηεξν κέξνο ηεο έθζεζεο πξνο ηνλ
38

΢χκθσλα κε πιεξνθνξίεο βνπιεπηή, κέινπο ηεο επηηξνπήο, πνπ ηέζεθαλ ελψπηνλ ηεο επηηξνπή

54

ελ ιφγσ φκηιν αθνξά ηηο εηαηξείεο “Focus Maritimeˮ (€254 εθαηνκ.) θαη “Terra Stabileˮ
(€238,9 εθαηνκ.).

Ο έιεγρφο καο θαηέδεημε εθ πξψηεο φςεσο ζεκαληηθέο

αδπλακίεο/παξαιείςεηο ηφζν θαηά ηελ έγθξηζε φζν θαη θαηά ηελ παξαθνινχζεζε ηεο
έθζεζεο ζηηο πξναλαθεξφκελεο δχν εηαηξείεο.

Οη ελ ιφγσ αδπλακίεο/παξαιείςεηο

παξαηίζεληαη πην θάησ:

Αξρηθά ε ηξάπεδα είρε εγθξίλεη φξην χςνπο €80 εθαηνκ. πξνο ηελ εηαηξεία “Focus
Maritimeˮ (ηνλ Φεβξνπάξην ηνπ 2007), κε ζθνπφ ηε ζπκκεηνρή ηεο εηαηξείαο ζηελ
έθδνζε κεηαηξέςηκσλ ρξενγξάθσλ ηεο εηαηξείαο “NewLead Holdings Ltdˮ. Σν φξην
ζηε ζπλέρεηα απμήζεθε κέρξη ηα €240 εθαηνκ. ψζηε ν πειάηεο λα ιακβάλεη
θεξδνζθνπηθέο ζέζεηο ζηηο δηεζλείο αγνξέο ζπλαιιάγκαηνο θ.ά. Ζ ηξάπεδα δελ
θαζφξηζε κέγηζην πεξηζψξην αζθάιεηαο ε παξαβίαζε ηνπ νπνίνπ ζα θαζηζηνχζε
ηελ ππνρξέσζε ηνπ πειάηε άκεζα πιεξσηέα (margin call).

Πέξαλ ηνχηνπ, ην

πεξηζψξην αζθαιείαο έπξεπε λα δηαζθαιίδεηαη κε ηελ ελερπξίαζε κεηξεηψλ.
΢πλαθψο, ε κε εθαξκνγή ηεο πξναλαθεξφκελεο ζπλεηήο ηξαπεδηθήο πξαθηηθήο
νδήγεζε ζηηο ζπλερείο απμήζεηο ηνπ ππνινίπνπ ηεο ηξαπεδηθήο ππνρξέσζεο ηνπ
πειάηε

ιφγσ

αξλεηηθψλ

κεηαβνιψλ

ζηελ

ηζνηηκία

ηνπ

ηαπσληθνχ

γελ.

΢πγθεθξηκέλα, ιφγσ ηεο πνξείαο ηνπ ηαπσληθνχ γελ, ε ηξάπεδα είρε απμήζεη ην
φξην ηνπ ελ ιφγσ ηξερνπκέλνπ απφ €200 εθαηνκ. ζε €240 εθαηνκ. ψζηε λα θαιχςεη
ππεξβάζεηο πνπ πξνέθπςαλ ιφγσ ησλ δεκηψλ. Καηά ηελ εκεξνκελία ηνπ ειέγρνπ
καο νη ζπλαιιαγκαηηθέο δεκηέο απμήζεθαλ, κε απνηέιεζκα ην ππφινηπν λα
θαηά ηε ζπλεδξία ηεο εκεξνκελίαο 14 Απξηιίνπ 2014 ην πνζφ απηφ ζηε ζπλέρεηα αλήιζε ζε €729
εθαηνκ. πεξίπνπ.

55

ππεξβαίλεη ην φξην θαη λα αλέξρεηαη ζε €254 εθαηνκ.
΢εκεηψλεηαη φηη κέγηζην πεξηζψξην αζθάιεηαο δελ είρε θαζνξηζηεί νχηε ζηελ
πεξίπησζε ηεο εηαηξείαο “Terra Stabileˮ.

Οη ζπκβάζεηο ησλ ηξαπεδηθψλ δηεπθνιχλζεσλ πνπ ρνξεγήζεθαλ πξνο ηηο εηαηξείεο
“Focus Maritimeˮ θαη “Terra Stabileˮ δελ θαηνρπξψλνπλ ην δηθαίσκα ηεο ηξάπεδαο
λα κεηαηξέςεη ηελ ππνρξέσζε ηνπ πειάηε ζε επξψ ζε πξνθαζνξηζκέλε
ζπλαιιαγκαηηθή ηζνηηκία, νχησο ψζηε ν πηζησηηθφο θίλδπλνο πνπ αλαιήθζεθε λα
πεξηνξηζηεί.

Γελ θαζνξίζηεθαλ φξηα δηαζπνξάο ησλ εμαζθαιίζεσλ πνπ ιήθζεθαλ έλαληη ηνπ
νξίνπ πνπ ρνξεγήζεθε πξνο ηελ εηαηξεία “Focus Maritimeˮ, κε απνηέιεζκα ην 85%
ησλ εμαζθαιίζεσλ λα απνηειείηαη απφ ην κεηαηξέςηκν νκφινγν πνπ εμέδσζε ε
εηαηξεία “NewLead Holdings Ltdˮ. ΢πλεπψο, ζε πεξίπησζε πνπ ε ελ ιφγσ εηαηξεία
βξεζεί ζε δεηλή νηθνλνκηθή θαηάζηαζε, ηφηε ε ηξάπεδα ζα βξεζεί αληηκέησπε κε
ζεκαληηθφ αθάιππην πνζφ. ΋ξηα δηαζπνξάο εμαζθαιίζεσλ δελ έρνπλ ηεζεί νχηε
γηα ηελ εηαηξεία “Terra Stabileˮ.

Σν ειάρηζην πνζνζηφ θάιπςεο ησλ εμαζθαιίζεσλ (MVC) είλαη θαηά πνιχ
ρακειφηεξν απφ ην ειάρηζην πνπ είρε θαζνξηζηεί ζηηο αξρηθέο εγθξίζεηο.
΢πγθεθξηκέλα, αλέξρεηαη ζε 40,1% θαη 68,6% γηα ηε “Focus Maritimeˮ θαη ηελ
“Terra Stabileˮ αληίζηνηρα, ελψ ην ειάρηζην απαηηνχκελν πνζνζηφ θάιπςεο ήηαλ
ηεο ηάμεο ηνπ 100% πεξίπνπ.

Ζ Κεληξηθή Σξάπεδα εθθξάδεη ηηο αλεζπρίεο ηεο γηα ηελ πξαθηηθή πνπ αθνινπζήζεθε
θαηά ηελ έγθξηζε ησλ ελ ιφγσ δηεπθνιχλζεσλ.
56

΢πλεπψο, αλακέλεη ιεπηνκεξείο

εμεγήζεηο απφ ηελ αλψηαηε δηεχζπλζε ηεο ηξάπεδαο θαη ηε δηεχζπλζε δηαρείξηζεο
θηλδχλσλ γηα ηνπο ιφγνπο πνπ νδήγεζαλ ζηελ έγθξηζε ησλ ελ ιφγσ δηεπθνιχλζεσλ
ρσξίο λα ιεθζνχλ ηα απαξαίηεηα κέηξα γηα κείσζε ηνπ πηζησηηθνχ θηλδχλνπ πνπ
αλαιήθζεθε. Σνλίδεηαη φηη, σο απνηέιεζκα ησλ ελ ιφγσ παξαιείςεσλ, ε ηξάπεδα λα
θηλδπλεχεη ππνζηεί ζεκαληηθέο δεκηέο ηεο ηάμεο ησλ €220 εθαηνκ.
6.3 ΋κηινο Κνχκπα:
Ο φκηινο Κνχκπα απνιακβάλεη ζπλνιηθέο ρξεκαηνδνηήζεηο απφ ην θαηάζηεκα
Διιάδνο πνπ αλέξρνληαη ζε €30,4 εθαηνκ. θαη απφ νιφθιεξν ηνλ φκηιν MPB ζε €100,95
εθαηνκ., θαη αδπλαηεί λα απνπιεξψλεη ηηο ππνρξεψζεηο ηνπ πνπ παξνπζίαδαλ
θαζπζηεξεκέλνπο ηφθνπο. ΢ηελ πξνζπάζεηά ηεο ε ηξάπεδα λα απνθχγεη ζπκπεξίιεςε
ηνπ ελ ιφγσ νκίινπ σο κε εμππεξεηνχκελνπ, θαζψο θαη ζηελ απνθπγή δηελέξγεηαο
πηζαλήο πξφβιεςεο, ε ηξάπεδα θαηά ην ΢επηέκβξην ηνπ 2010 εμαγφξαζε γηα €8,8
εθαηνκ. ην 100% ηεο Β.Δ.Κ. Α.Δ., εηαηξείαο ηνπ νκίινπ Κνχκπα, ε νπνία αζρνιείηαη κε
επελδχζεηο ζε εκπνξηθά αθίλεηα, κε βάζε ηελ εζσηεξηθή αμία ηεο ηειεπηαίαο. Παξά
ηαχηα, ιίγνπο κήλεο αξγφηεξα, δειαδή ηελ 31 ε Γεθεκβξίνπ 2010, δηέγξαςε €6.729 ρηι.
σο ππεξαμία απφ ηελ επέλδπζή ηεο ζηε Β.Δ.Κ. Α.Δ., ε νπνία είλαη πιένλ ζπγαηξηθή ηεο
ηξάπεδαο. ΢πλαθψο, αληί λα εμαγνξάζεη ηελ Β.Δ.Κ. Α.Δ. ζηελ πξαγκαηηθή ηεο αμία, ε
ηξάπεδα ππέζηε δεκηά €6.729 ρηι. απφ ηελ επέλδπζή ηεο ηελ νπνία δηέγξαςε σο
ππεξαμία θαη απνθεχγνληαο ηε δηελέξγεηα πξφβιεςεο έλαληη ηνπ νκίινπ Κνχκπα.
Απηή ε ελέξγεηα δείρλεη πξνλνκηαθή κεηαρείξηζε πξνο ηνλ φκηιν Κνχκπα, θαζψο
θαη πξνζπάζεηα ηεο ηξάπεδαο γηα κείσζε ησλ πξνβιέςεσλ θαη σξαηνπνίεζε
πξνβιεκαηηθνχ δαλεηζκνχ πξνο ηνλ ελ ιφγσ φκηιν.
57

6.4 Γάλεηα πνπ δφζεθαλ γηα ζπκκεηνρή ζηελ αχμεζε κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο MIG θαη
άιισλ εηαηξεηψλ.
΋ζνλ αθνξά ηα δάλεηα πνπ δφζεθαλ γηα ζπκκεηνρή ζηελ αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ
θεθαιαίνπ ηεο εηαηξείαο MIG, παξαηεξείηαη φηη ζεκαληηθφ κέξνο ησλ δαλείσλ έιεμε ηνλ
Ηνχιην ηνπ 2010 ρσξίο λα απνπιεξσζνχλ πιήξσο.

Παξά ηηο πξνζπάζεηεο ηεο

ηξάπεδαο γηα βειηίσζε ηεο ζέζεο ηεο θαη ηηο αλαδηαξζξψζεηο πνπ έρνπλ γίλεη, ε
θαηάζηαζε εμαθνινπζεί λα παξακέλεη ηδηαίηεξα αλεζπρεηηθή, θαζψο νη ελ ιφγσ πειάηεο
αδπλαηνχλ λα απνπιεξψζνπλ ηηο ππνρξεψζεηο ηνπο θαη ε απνπιεξσκή ησλ δαλείσλ
ηνπο έρεη κεηαθεξζεί ζε βάζνο ρξφλνπ, ππάξρνπλ ζεκαληηθά ειιείκκαηα ζηηο
εμαζθαιίζεηο, ελψ θαη ε ηηκνιφγεζε ησλ δαλείσλ θξίλεηαη σο ηδηαίηεξα ρακειή ζε ζρέζε
θαη κε ηνλ θίλδπλν πνπ είλαη εθηεζεηκέλε ε ηξάπεδα. ΢πλαθψο, απαηηείηαη ε δηελέξγεηα
πξφβιεςεο γηα επηζθαιείο απαηηήζεηο, πνπ ζχκθσλα κε ηηο εθηηκήζεηο ηεο Κεληξηθήο
Σξάπεδαο ηεο Κχπξνπ θαη κε βάζε ηηο ηηκέο θιεηζίκαηνο ησλ κεηνρψλ θαηά ην 2010 είλαη
χςνπο €45 εθαηνκ. Ζ ηξάπεδα έρεη κέρξη ζηηγκήο πξνβεί ζε γεληθή πξφβιεςε χςνπο
€16 εθαηνκ. θαη σο εθ ηνχηνπ ζα πξέπεη λα απμήζεη ην πνζφ ηεο πξφβιεςεο ζην χςνο
ηεο εθηίκεζεο ηεο Κεληξηθήο Σξάπεδαο ηεο Κχπξνπ, ιακβάλνληαο ππφςε θαη ηελ
πεξαηηέξσ κείσζε ηεο αμίαο ησλ κεηνρψλ πνπ θαηέρεη σο εμαζθάιηζε. ΢εκεηψλεηαη φηη
ε Κεληξηθή Σξάπεδα ηεο Κχπξνπ απέζηεηιε ζηελ ηξάπεδα επηζηνιή, εκεξνκελίαο 9
Ννεκβξίνπ 2010, ζηελ νπνία ηφληδε ηηο αλεζπρίεο ηεο γηα ηα ελ ιφγσ δάλεηα θαη ηελ
αλάγθε δηελέξγεηαο πξφβιεςεο γηα επηζθαιείο απαηηήζεηο.
Δπηπξφζζεηα, πέξαλ ησλ πην πάλσ, ζεκεηψλεηαη κε κεγάιε αλεζπρία φηη κεγάιν
κέξνο ησλ ελ ιφγσ δαλείσλ θαζίζηαληαη πιεξσηέα ηνλ Ηνχιην ηνπ 2012.
58

Έρνληαο

ππφςε φηη θαη ζε πνιιέο απφ απηέο ηηο πεξηπηψζεηο νη πειάηεο αδπλαηνχλ λα
απνπιεξψζνπλ ηηο ππνρξεψζεηο ηνπο, θαζψο θαη ην γεγνλφο φηη ην άλνηγκα ζηηο
εμαζθαιίζεηο πνπ έρεη δεκηνπξγεζεί είλαη ηδηαίηεξα ζεκαληηθφ, είλαη πηζαλφ, κε βάζε ηα
ζεκεξηλά δεδνκέλα θαη αλ δελ πξνθχςεη ζεκαληηθή βειηίσζε ηεο θαηάζηαζεο, λα
θαηαζηεί αλαγθαία ε δηελέξγεηα πεξαηηέξσ πξφβιεςεο γηα επηζθαιείο απαηηήζεηο πνπ
ζα ππεξβαίλεη ηα €200 εθαηνκ. Ωο εθ ηνχηνπ, θαζίζηαηαη επηηαθηηθή αλάγθε ε ηξάπεδα
λα ιάβεη άκεζα κέηξα πνπ ρξεηάδνληαη γηα βειηίσζε ηεο θαηάζηαζεο θαη απνθπγή
δπζάξεζησλ εμειίμεσλ.
Αμίδεη λα ζεκεησζεί φηη κέζα ζηα πιαίζηα ειέγρνπ πνπ δηελεξγήζεθε απφ ην Σκήκα
Δζσηεξηθνχ Διέγρνπ ππάξρεη αξηζκφο πεξηπηψζεσλ γηα ηηο νπνίεο νη ζεκαληηθέο
αδπλακίεο/ειιείςεηο ζηηο ζπκβάζεηο/λνκηθά έγγξαθα ησλ δαλείσλ παξακέλνπλ κέρξη
ζήκεξα. ΢εκεηψλεηαη φηη ζε θάπνηεο απφ απηέο ηηο πεξηπηψζεηο, φπσο ε Ηεξά Μεγίζηε
Μνλή Βαηνπαηδίνπ θαη ε Ηεξά Μνλή ΢ίκσλνο Πέηξαο, ην εκπιεθφκελν δηθεγνξηθφ
γξαθείν είλαη ην γξαθείν “Βγελφπνπινο & ΢πλεξγάηεοˮ.
Σέινο, ζεκεηψλεηαη φηη ν ππνινγηζκφο ηεο εμαζθαιηζηηθήο αμίαο ελερπξηαζκέλσλ
κεηνρψλ κε εηζεγκέλσλ εηαηξεηψλ πξέπεη λα γίλεηαη ζχκθσλα κε ηηο πξφλνηεο ησλ
ζρεηηθψλ νδεγηψλ ηεο Κεληξηθήο Σξάπεδαο, δειαδή λα ηζνχηαη κε ην 50% ηεο θαζαξήο
ζέζεο ηεο εηαηξείαο […]».
Δθηφο απφ ηα πην πάλσ, εληχπσζε δεκηνχξγεζαλ ζηελ επηηξνπή θαη ηα ζηνηρεία
πνπ πεξηιακβάλνληαη ζην πην πάλσ πφξηζκα αλαθνξηθά κε ηηο ρνξεγήζεηο πνπ
πξαγκαηνπνηήζεθαλ γηα αγνξά κεηνρψλ, ρσξίο άιιε πεγή απνπιεξσκήο κεηαμχ
άιισλ θαη πξνο ηελ νηθνγέλεηα ηνπ Μηράιε ΢άιια, ν νπνίνο σο γλσζηφ ζρεηίδεηαη κε ηελ
59

Σξάπεδα Πεηξαηψο, ζηεο νπνίαο ηελ θπξηφηεηα πεξηήιζαλ ηα ππνθαηαζηήκαηα ησλ
θππξηαθψλ ηξαπεδψλ ζηελ Διιάδα ηελ άλνημε ηνπ 2013. Γηα ην ζθνπφ απηφ βνπιεπηήο
κέινο ηεο επηηξνπήο κε επηζηνιή πξνο ηνλ ηέσο Γηνηθεηή ηεο ΚΣΚ θάιεζε ηνλ ηειεπηαίν
φπσο θαηαζέζεη πεξαηηέξσ ζηνηρεία γηα ην δήηεκα απηφ. ΢πλαθψο, ν ηέσο Γηνηθεηήο ηεο
ΚΣΚ, κε επηζηνιή ηνπ, εκεξνκελίαο 24 Απξηιίνπ 2013, ε νπνία ζηε ζπλέρεηα θαηαηέζεθε
ζηελ επηηξνπή απφ ην κέινο ηεο, αλέθεξε κεηαμχ άιισλ ηα αθφινπζα:
«΢χκθσλα κε ηα επξήκαηα ηνπ επηηφπηνπ ειέγρνπ ηεο Κεληξηθήο Σξάπεδαο ηεο
Κχπξνπ ζην ππνθαηάζηεκα ηεο Λατθήο Σξάπεδαο ζηελ Διιάδα ηνλ Ηνχλην ηνπ 2011,
δηαπηζηψζεθε

φηη

κεγάινο

αξηζκφο

ρνξεγήζεσλ

ρξεκαηνδφηεζε επελδχζεσλ ζε κεηνρέο.

είρε

σο

αξρηθφ

ζθνπφ

ηε

Πεγή απνπιεξσκήο θαηά ηελ εγθξηηηθή

δηαδηθαζία ησλ ελ ιφγσ δαλείσλ δελ ήηαλ άιιε απφ ηε ρξεκαηνδνηνχκελε επέλδπζε. Ζ
επελδπηηθή θχζε ησλ ελ ιφγσ δαλείσλ ζε ζπλδπαζκφ κε ηε κε αμηνιφγεζε χπαξμεο
άιιεο πεγήο απνπιεξσκήο, θαζψο θαη ηελ εθαξκνγή πξνγξάκκαηνο απνπιεξσκήο
φπνπ νιφθιεξν ή ζεκαληηθφ κέξνο ηνπ θεθαιαίνπ θαζίζηαην πιεξσηέν ζηε ιήμε ηνπ
απνηεινχζε ζεκαληηθφ θίλδπλν γηα ηελ ηξάπεδα. ΢ηηο ρνξεγήζεηο γηα αγνξά κεηνρψλ
ρσξίο άιιε πεγή απνπιεξσκήο πνπ εληνπίζηεθε θαηά ηνλ πξναλαθεξφκελν έιεγρν
ζπκπεξηιακβάλνληαλ εηαηξείεο ζπκθεξφλησλ ηεο νηθνγέλεηαο ηνπ Μηράιε ΢άιια.
΢πγθεθξηκέλα, αξρηθά δφζεθε φξην ζε αλνηθηφ αιιειφρξεν ινγαξηαζκφ (ΑΑΛ)
χςνπο €150 εθαηνκ. γηα ηελ αγνξά κεηνρψλ ηεο Σξάπεδαο Πεηξαηψο ζε εηαηξείεο
ζπκθεξφλησλ ηνπ Μηράιε ΢άιια (“KAEO Enterprisesˮ, “Shent Enterprisesˮ, “Benidver
Investmentsˮ). ΢ηε ζπλέρεηα νη δχν ηειεπηαίεο εηαηξείεο κεηαθέξζεθαλ ζηα δχν παηδηά
ηνπ Μηράιε ΢άιια, Γεψξγην θαη Μπξηψ, δηαηεξψληαο ζην φλνκα ηνπ Μηράιε ΢άιια ηελ
60

εηαηξεία “KAEO Enterprisesˮ.
Καηά ηε ζηηγκή ηνπ ειέγρνπ, ηα ζπλνιηθά φξηα ησλ ηξηψλ ΑΑΛ αλέξρνληαλ ζηα
€150 εθαηνκ. (€50 εθαηνκ. ε θαζεκηά), κε ζπλνιηθά ρξεσζηηθά ππφινηπα €112,5 εθαηνκ.
Οη παξερφκελεο εμαζθαιίζεηο αθνξνχζαλ εγγπεηηθή επηζηνιή χςνπο €7,5 εθαηνκ. απφ
ηελ Σξάπεδα Πεηξαηψο, ρσξίο λα έρνπλ ιεθζεί νη πξνζσπηθέο εγγπήζεηο ησλ κεηφρσλ
ησλ εηαηξεηψλ.

Καηά ηελ επνπηηθή αμηνιφγεζε ησλ θηλδχλσλ θαη ησλ ειάρηζησλ

απαηηνχκελσλ επνπηηθψλ θεθαιαίσλ, ε Κεληξηθή Σξάπεδα ηεο Κχπξνπ απαίηεζε απφ
ηελ ηξάπεδα ηε δηελέξγεηα πξνβιέςεσλ ζρεηηθά κε ηηο πξναλαθεξφκελεο ρνξεγήζεηο
ζπλνιηθνχ χςνπο €87,8 εθαηνκ.
΢ηε ζπλέρεηα εληνπίζζεθαλ ζηελ Κχπξν δχν εηαηξείεο κε ηειηθφ δηθαηνχρν ηνλ θ.
Σζαηζφπνπιν, ζηέιερνο ηνπ νκίινπ Πεηξαηψο, “Sidabel θαη Dimalineˮ, νη νπνίεο
δηαηεξνχζαλ ζπλνιηθά ρξεσζηηθά ππφινηπα ζε ΑΑΛ χςνπο €21,5 εθαηνκ., κε κνλαδηθή
εμαζθάιηζε ηελ ελερπξίαζε 12,8 εθαηνκ. κεηνρψλ ηεο Σξάπεδαο Πεηξαηψο. Γηα απηνχο
ηνπο ινγαξηαζκνχο απαηηήζεθε απφ ηελ Κεληξηθή Σξάπεδα ηεο Κχπξνπ πξφζζεηε
πξφβιεςε χςνπο €18,16 εθαηνκ.».
Πεξηζζφηεξεο ηέηνηεο πεξηπηψζεηο ρνξεγήζεσλ αλαθέξνληαη θαη ζηελ Δηήζηα
Έθζεζε ηεο Γηεχζπλζεο Δζσηεξηθνχ Διέγρνπ ηεο “Marfin Laiki Bankˮ γηα ην 2011, ε
νπνία θνηλνπνηήζεθε ζην δηνηθεηηθφ ζπκβνχιην ηεο ηξάπεδαο, ηελ ΚΣΚ θαη ηνπο ειεγθηέο
ηεο, δειαδή ηηο εηαηξείεο “PricewaterhouseCoopersˮ (PwC) θαη “Grant Thorntonˮ. ΢ηελ
ελ ιφγσ έθζεζε θαηαγξάθεηαη φηη πεξηπηψζεηο έγθξηζεο ρνξεγήζεσλ πνπ ελέρνπλ
πςεινχο θηλδχλνπο ρσξίο επαξθή αλάιπζε εληνπίζηεθαλ ζηε MEB, ελψ ππήξμαλ
επίζεο πεξηπηψζεηο πνπ ν ζθνπφο ηεο εθηακίεπζεο εζθεκκέλα παξαπνηήζεθε κε ηε
61

ζπγθαηάζεζε ηεο εγθξηηηθήο αξρήο. Σέηνηα παξαδείγκαηα, φπσο επίζεο αλαθέξεηαη,
απνηεινχλ νη ρνξεγήζεηο πξνο “Alterˮ, ηνπ νκίινπο Κνχκπα, Πειαδάθε θαη
Σνπνχδνγινπ, ε ηειεπηαία χςνπο €50 εθαηνκ., ε νπνία δε ρξεζηκνπνηήζεθε γηα
αλαπηπμηαθφ έξγν, φπσο αλαθεξφηαλ ζηε ζρεηηθή αίηεζε, αιιά γηα ηελ αγνξά νκνιφγσλ
ηεο MIG.
΢ηελ ίδηα έθζεζε θαηαγξάθνληαη επίζεο ηα αθφινπζα:
«[…] In MEB, incidents of material omissions in security documentation (e.g. re
MIG loans) have been noted in the past. Those could be attributed to the occasional
sacrifice of prudent banking for the sake of increased short term profitability and / or
other commercial benefits. […]»39 40.
Αο ζεκεησζεί φηη ζηελ πξνξξεζείζα έθζεζε εκπεξηέρνληαη εθηελείο αλαθνξέο ζε
παξαιείςεηο θαη πξνβιήκαηα πνπ γεληθφηεξα παξαηεξνχληαλ ζηηο εξγαζίεο ηεο
ηξάπεδαο θαη εηδηθφηεξα ζε φζεο απφ απηέο δηεμάγνληαλ ζηελ Διιάδα. Υαξαθηεξηζηηθά,
θξίλεηαη ζθφπηκν λα αλαθεξζεί φηη ζηελ πεξίιεςε (executive summary) ηεο έθζεζεο
απηήο πεξηιακβάλεηαη κεηαμχ άιισλ ην αθφινπζν απφζπαζκα:
«[…] Furthermore, the impact on the credit provisions charge and to a lesser
39

«[…] ΢ηε ΜΔΒ, θαηαγξάθεθαλ ζην παξειζφλ πεξηπηψζεηο νπζηαζηηθψλ παξαιείςεσλ ζηελ
ηεθκεξίσζε (π.ρ. ζε δάλεηα πνπ αθνξνχζαλ ηελ MIG. Απηέο νθείινληαλ ζηελ πεξηζηαζηαθή
πξαθηηθή ζπζηαζκνχ ηεο νξζήο ηξαπεδηθήο πξαθηηθήο πξνο φθεινο ηεο απμεζεο ηεο
βξαρππξφζεζκεο θεξνδνθνξίαο θαη/ή άιισλ εκπνξηθψλ σθειεκάησλ. […]».

40

Marfin Popular Bank Public Co Ltd „s Annual Report 2010 (ζει. 13) φπσο απηφ επηζπλάπηεηαη ζηελ
επηζηνιή ηεο Δηδηθνχ Γηαρεηξηζηή ηεο Cyprus Popular Bank Public Co Ltd πξνο ηνλ Αλαπι. Γεληθφ
Γηεπζπληή ηεο Βνπιήο ησλ Αληηπξνζψπσλ, εκεξνκελίαο 6 ΢επηεκβξίνπ 2013.

62

degree to our liquidity position, would have been less severe had prudent lending criteria
always been adhered to.

Top management in Greece had shown disregard to the

principles of diversification and violated the good lending criteria when approving outsize
credit exposures in the Greek loan portfolio. In few cases conflict of interest was also
noted as some cases were directly or indirectly connected to MIG. Most of these cases
resulted to heavy provisions. Furthermore, our liquidity problem was exacerbated by the
disbursement of loans, even during times of extreme difficulty […]»41.
΢ηνηρεία αλαθνξηθά κε ηα δαλεηαθά αλνίγκαηα ηεο MEB απαληνχλ θαη ζην
ππφκλεκα πνπ θαηέζεζε ζηελ επηηξνπή ν πξψελ βνπιεπηήο ηεο Βνπιήο ησλ Διιήλσλ
θ. Γεκήηξηνο Σζηξψλεο ν νπνίνο θιήζεθε θαη παξεπξέζεθε ζε ζπλεδξία ηεο επηηξνπήο,
φπσο αλαιχεηαη ζε θαηνπηλφηεξν ζηάδην ηεο παξνχζαο έθζεζεο κε ηίηιν “Ζ
παξαρψξεζε δαλείσλ ζηελ Ηεξά Μνλή Βαηνπεδίνπ ηνπ Αγίνπ ΋ξνπο θαη ζε άιιεο ηεξέο
41

«[…] Πεξαηηέξσ, νη επηπηψζεηο επί ησλ πξνβιέςεσλ επηζθαιεηψλ γηα ηηο ρνξεγήζεηο θαη ζε
κηθξφηεξν βαζκφ ζηελ ξεπζηφηεηα καο, ζα ήηαλ ιηγφηεξν ζνβαξέο εάλ εθαξκφδνληαλ πάληνηε νη
θαλφλεο ηεο νξζήο ηξαπεδηθήο πξαθηηθήο ζηηο ρνξεγήζεηο. Ζ αλψηαηε δηνίθεζε ζηελ Διιάδα,
επέδεημε πεξηθξφλεζε πξνο ηηο αξρέο ηεο δηαζπνξάο ηνπ θηλδχλνπ θαη παξαβίαζαλ ηα θξηηήξηα
ρνξεγήζεσλ θαηά ηελ έγθξηζε ρνξεγήζεσλ πνπ εμέζεζαλ ηελ ηξάπεδα ζε επηζθάιεηο ζην Διιεληθφ
ραξηνθπιάθην. ΢ε νξηζκέλεο πεξηπηψζεηο, παξαηεξήζεθε ζχγθξνπζε ζπκθεξφλησλ αθνχ ήηαλ
άκεζα ή έκκεζα ζπλδεδεκέλεο ζηελ MIG. Οη πιείζηεο ησλ ελ ιφγσ πεξηπηψζεσλ θαηέιεμαλ ζε
ζνβαξέο πξνβιέςεηο επηζθαιεηψλ. Πεξαηηέξσ, ην πξφβιεκα ξεπζηφηεηαο ηεο ηξάπεδαο
επηδεηλψζεθε απφ ηηζ ρνξεγήζεηο δαλείσλ αθφκα θαη ζε θαηξνχο κέγηζηεο δπζθνιίαο.[…]» (ζε
ειεχζεξε κεηάθξαζε).

63

κνλέοˮ.
΋πσο θαηαγξάθεηαη ζηελ εηήζηα έθζεζε ηνπ Σκήκαηνο Δζσηεξηθνχ Διέγρνπ ηεο
Λατθήο Σξάπεδαο γηα ην 2011, ζε θάπνηεο αηηήζεηο δαλείσλ ππάξρεη ζέκα πνπ αθνξά
αλεπαξθή ηεθκεξίσζε ησλ αηηνχλησλ ζηελ ηθαλφηεηα απνπιεξσκήο, κεξηθά κε κε
ππνβνιή ειεγκέλσλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ θαη άιιεο ιίγεο εμαηξέζεηο φπνπ νη
εγθξίζεηο ρνξεγνχληαλ απφ θάπνηα θαηψηεξε εγθξηηηθή αξρή.

Γηαπηζηψζεθαλ

πεξηπηψζεηο, ζπγθεθξηκέλα ζηελ Διιάδα, ηδίσο φζνλ αθνξά ηηο θεξδνζθνπηθέο
επελδχζεηο, φπνπ νη εγθξίζεηο είραλ ρνξεγεζεί παξά ηελ πξνθαλή απνπζία κηαο
ηθαλνπνηεηηθήο απνπιεξσκήο. Δπηπξνζζέησο ησλ πην πάλσ, ζε θάπνηεο πεξηπηψζεηο
πνπ ρξεηαδφηαλ έγθξηζε δαλείσλ δελ παξνπζηαδφηαλ ν ζπλνιηθφο δαλεηζκφο θάπνηνπ
νκίινπ εζειεκέλα ή αζέιεηα, π.ρ. ΢άιαο (€113 εθαηνκ. εζειεκέλα), γηα λα απνθχγνπλ
ζρεηηθή εμέηαζε απφ ηε ζσζηή εγθξηηηθή αξρή, ψζηε ε έγθξηζε λα είλαη ζηα πιαίζηα ηεο
δηαρείξηζεο ησλ ειιεληθψλ νξίσλ. Απφ ηελ ίδηα έθζεζε δηαπηζηψλεηαη φηη ππνζέζεηο
εγθξίζεσλ δαλείσλ πςεινχ θηλδχλνπ πνπ δελ είραλ επαξθψο αλαιπζεί ήηαλ εκθαλείο
ζηε ΜΔΒ (π.ρ. Alter, Koumbas, Piladakis). Δπηπιένλ, εληνπίζηεθαλ πεξηπηψζεηο ζηηο
νπνίεο, φπσο δηαπηζηψζεθε, ν ζθνπφο παξαρψξεζεο ηνπ δαλείνπ είρε παξαπνηεζεί
εζθεκκέλα κε ηελ θαηαλφεζε θαη ζπγθαηάζεζε ηεο εγθξηηηθήο αξρήο. Μηα πεξίπησζε,
γηα παξάδεηγκα, είλαη ε ππφζεζε Σνπνχδνγινπ, φπνπ θεθάιαηα €50 εθαηνκ. είραλ
ρνξεγεζεί απφ ηελ Δπελδπηηθή Σξάπεδα Διιάδνο (IBG) φρη γηα αλαπηπμηαθφ έξγν, φπσο
θαηαγξάθεηαη ζηελ αίηεζε, αιιά γηα αγνξά κεηνρψλ ηεο MIG.
΢ηα πιαίζηα ηεο ζπδήηεζεο πνπ δηεμήρζε ελψπηνλ ηεο επηηξνπήο γηα ηα δεηήκαηα
πνπ αθνξνχλ ηε MEB, ν ηειεπηαίνο Γεληθφο Γηεπζπληήο Γηαρείξηζεο Κηλδχλσλ ηεο
64

“Cyprus Popular Bank Public Co Ltdˮ, θ. Μηράιεο Αζαλαζίνπ αλέθεξε φηη «[…] ην 2008 ε
“Marfin Egnatiaˮ σο ζπγαηξηθή είρε €11,4 δηο θαηαζέζεηο θαη είρε €12,8 δηο δάλεηα. Αλ
έξζνπκε ηέινο ηνπ 2010, πήγαλ €13,9 δηο ηα δάλεηά ηνπο, ελψ νη θαηαζέζεηο ηνπο πήγαλ
ζην €9,7 δηο.

Άξα, κπνξεί θάπνηνο λα ππνζέζεη φηη ζπλέρηδαλ θαη δάλεηδαλ ζε κηα

νηθνλνκία πνπ πήγαηλε έηζη (δείρλεη πξνο ηα θάησ), ηε ζηηγκή πνπ έραλαλ θαη
θαηαζέζεηο. Ζ εξψηεζε ε επφκελε είλαη “πνηνο έθαλε support απηφ ην δαλεηζκφ;ˮ∙ Ζ
απάληεζε είλαη δηπιή, ε Κχπξνο ζπλ ε Δπξσπατθή Κεληξηθή Σξάπεδα.». Δπηπξφζζεηα,
ν ίδηνο πξνζθεθιεκέλνο αλέθεξε ηα αθφινπζα: «Οη gross δαλεηζκνί ηέινο ηνπ 2010 ζηε
“Marfin Egnatiaˮ ήηαλ €13,9 δηο. Οη θαηαζέζεηο ηνπο ήηαλ €9,7 δηο, άξα απ‟ εδψ βιέπεηε
φηη ππάξρεη έλα gap €4,1 δηο. Πψο κπνξεί λα θαιχςεηο απηφ ην gap; Mπνξεί λα ην
θαιχςεηο κε πνιινχο ηξφπνπο.

Έλαο είλαη ην φηη, αλ έρεη πεξηνπζηαθά ζηνηρεία ε

ζπγαηξηθή καο ζηελ Διιάδα, ζα κπνξνχζε λα ηα έπαηξλε ε ίδηα ε ζπγαηξηθή ζηελ
Δπξσπατθή Κεληξηθή Σξάπεδα θαη λα έπαηξλε ξεπζηφηεηα. Σν έθακλε απηφ κέρξη ελφο
ζεκείνπ θαη έπαηξλε, λνκίδσ, θνληά ζηα €4 δηο»42.
΢ρεηηθή είλαη θαη ε δήισζε ηνπ εθπξνζψπνπ ηνπ ειεγθηηθνχ νίθνπ PwC ηεο
“Cyprus Popular Bank Public Co Ltdˮ, θ. ΢ηέιηνπ Κσλζηαληίλνπ φηη «[…] γηα ην ζέκα ηεο
κεηαθνξάο ησλ θαηαζέζεσλ ή ηεο ρξεκαηνδφηεζεο ηεο ΜEB, λαη, ήηαλ μεθάζαξν ζηηο
νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο φηη, φηαλ είρε αξρίζεη ε αλάγθε γηα ξεπζηφηεηα ζηελ Διιάδα,
ρξεκαηνδνηείην κέζσ ηεο Κχπξνπ, αιιά θαηλφηαλ μεθάζαξα κέζα ζηηο νηθνλνκηθέο
θαηαζηάζεηο απηή ε έθζεζε πνπ ππήξρε πξνο ηελ Διιάδα.

42

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 12 Ννεκβξίνπ 2013, ζει. 15.

65

Τπάξρνπλ δπν-ηξεηο

ζεκεηψζεηο πνπ δείρλνπλ βαζηθά ηφζν ηα δάλεηα...»43.
Γηεπθξηλίδνληαο πεξαηηέξσ, ν θ. Μ. Αζαλαζίνπ, αλέθεξε φηη φηαλ έγηλε ε
δηαζπλνξηαθή ζπγρψλεπζε, ππήξρε έλα ράζκα κεηαμχ δαλείσλ θαη θαηαζέζεσλ ηεο
MEB, χςνπο €4,1 δηο, ην νπνίν κεξηθνχο κήλεο κεηά κεηαθέξζεθε εμ νινθιήξνπ ζηε
κεηξηθή, θαζψο ζηελ Διιάδα ζπλέρηδαλ λα ράλνπλ θαηαζέζεηο ην 2011. Παξάιιεια,
ζχκθσλα κε ηνπο πην πάλσ πξνζθεθιεκέλνπο κεηψζεθε ε αμία ησλ εμαζθαιίζεσλ θαη
έηζη ε “Cyprus Popular Bank Public Co Ltdˮ αλαγθάζηεθε λα αληηθαηαζηήζεη ηε
ρξεκαηνδφηεζε απφ ηελ ΔΚΣ κε ELA, θαζψο εληφο πεξηφδνπ έμη κφιηο κελψλ ε ελ ιφγσ
ρξεκαηνδφηεζε εμαιείθζεθε εληειψο θαη ην ράζκα δηεπξχλζεθε, αθνχ απσιέζζεζαλ θη
άιιεο θαηαζέζεηο. Με ηα πην πάλσ ζπκθψλεζε θαη ε Γεληθή Γηεπζχληξηα Οηθνλνκηθήο
Γηαρείξηζεο ηεο ηξάπεδαο θ. Αλλίηα Φηιηππίδνπ44.
4.3. Παξαρώξεζε δαλείσλ ζηελ Ηεξά Μνλή Βαηνπεδίνπ ηνπ Αγίνπ Όξνπο θαη ζε
άιιεο ηεξέο κνλέο
΢ηα πιαίζηα ηεο εμέηαζεο απφ ηελ επηηξνπή ηνπ γεληθφηεξνπ ζέκαηνο ηεο
ρνξήγεζεο δαλείσλ απφ ηα θππξηαθά ρξεκαηνπηζησηηθά ηδξχκαηα θαη κε αθνξκή
πιεξνθνξίεο πνπ πεξηήιζαλ ζηελ αληίιεςε ηεο επηηξνπήο φηη αξηζκφο δαλείσλ
παξαρσξήζεθαλ απφ ηε “Cyprus Popular Bank Public Co Ltdˮ, ελδερνκέλσο, κε
επλντθνχο φξνπο ζε κνλέο, πεξηιακβαλνκέλεο ηεο Ηεξάο Μνλήο Βαηνπεδίνπ ηνπ Αγίνπ
΋ξνπο, ε επηηξνπή θάιεζε ελψπηφλ ηεο αξηζκφ πξνζψπσλ, πξνθεηκέλνπ λα ελεκεξσζεί
ζρεηηθά κε ην ζπγθεθξηκέλν ζέκα.
43

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 10 ΢επηεκβξίνπ 2013, ζει. 71.

44

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 12 Ννεκβξίνπ 2013, ζει. 16.

66

Σα πην πάλσ επηβεβαίσζε ελψπηνλ ηεο επηηξνπήο ν πξψελ Πξφεδξνο ηνπ
δηνηθεηηθνχ ζπκβνπιίνπ ηεο “Cyprus Popular Bank Public Co Ltdˮ θ. Μ. ΢αξξήο, ν
νπνίνο πξφζζεζε φηη επί πξνεδξίαο ηνπ είρε δηαηαρζεί εηδηθή έξεπλα γηα ηελ εμαθξίβσζε
ησλ πεξηζηάζεσλ ππφ ηηο νπνίεο παξαρσξήζεθαλ ηα ελ ιφγσ δάλεηα, ηα νπνία
ζχκθσλα κε ηνλ ίδην αλέξρνληαλ ζε πεξίπνπ €4 δηο45.
΢ηα πιαίζηα ηεο εμέηαζεο ησλ ζεκάησλ πνπ αθνξνχλ ην δαλεηζκφ ησλ
ρξεκαηνπηζησηηθψλ ηδξπκάησλ θαη βάζεη ηνπ πνξίζκαηνο ησλ εηδηθψλ ειέγρσλ πνπ
δηεμήγαγε ε ΚΣΚ ζηε MEB ην 2009, ην νπνίν επηζπλάπηεηαη ζηελ επηζηνιή ηεο ΚΣΚ,
εκεξνκελίαο 6 Ηνπιίνπ 2009, πξνο ηνλ ηφηε Γηεπζχλνληα ΢χκβνπιν ηνπ νκίινπ MPB
(Παξάξηεκα 5), φπσο θαηαηέζεθε ζηελ επηηξνπή, πξνθχπηεη φηη ηα ελ ιφγσ δάλεηα πξνο
ηελ Ηεξά Μνλή Βαηνπεδίνπ ήηαλ εηο γλψζε ηεο ΚΣΚ απφ ηελ εκεξνκελία ησλ ειέγρσλ
απηψλ, γεγνλφο πνπ επηβεβαίσζε ν εθπξφζσπνο ηεο ΚΣΚ θ. Μ. ΢ηπιηαλνχ, ν νπνίνο
είρε επηζεκάλεη ζηελ επηηξνπή φηη «[...] ηα δάλεηα ηεο κνλήο [...] είραλ δνζεί πξηλ ηνλ
πξψην καο έιεγρν»46. ΢ην ίδην πην πάλσ πφξηζκα θαηαγξάθεηαη φηη παξφκνηνπ ηχπνπ
ρνξεγήζεηο είραλ παξαρσξεζεί ζηελ Ηεξά Μνλή ΢ίκσλνο Πέηξαο θαη ζηε Μνλή Δκκανχο
χςνπο €83,3 εθαηνκ. θαη €60 εθαηνκ., αληίζηνηρα. Σα φζα αλαθέξνληαη ζην ελ ιφγσ
πφξηζκα γηα ηηο πην πάλσ κνλέο είλαη ηα αθφινπζα47: «[…] Γηα ηελ Ηεξά Μνλή ΢ίκσλνο
45

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 12 Μαΐνπ 2013, ζει. 40.

46

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 15 Οθησβξίνπ 2013, ζει. 47.

47

Πφξηζκα ηεο Δηδηθήο Κνηλνβνπιεπηηθήο Δπηηξνπήο γηα ηε Γηελέξγεηα Πξνθαηαξθηηθήο Δμέηαζεο
Καηά Πξψελ Τπνπξγψλ γηα ηελ Δλδερφκελε Σέιεζε Αδηθεκάησλ ΢ρεηηθά κε ηελ Τπφζεζε ηεο
Μνλήο Βαηνπεδίνπ, ζει. 11 θαη 12.

67

Πέηξαο ζχλνιν ρνξεγήζεσλ χςνπο €83,3 εθαηνκ. κε επηηφθην ηξηκεληαίν Euribor + 1%
απφ ΜΔΒ (€61,3 εθαηνκ.) θαη Δπελδπηηθή Σξάπεδα Διιάδνο (ΔΣΔ) (€22 εθαηνκ.), απφ
ην νπνίν πνζφ χςνπο €50,25 εθαηνκ. ρνξεγήζεθε γηα αγνξά κεηνρψλ ηεο MIG κε
απνπιεξσκή εθάπαμ ζηε ιήμε ηνπ, πέληε έηε απφ ηελ εθηακίεπζε, απφ ηε
ξεπζηνπνίεζε κεηνρψλ.

Σν ππφινηπν πνζφ ηεο ρνξήγεζεο δφζεθε γηα ζθνπνχο

θεθαιαίνπ θίλεζεο (€7 εθαηνκ.) θαη γηα εμφθιεζε δαλείνπ κε άιιε ηξάπεδα χςνπο €26
εθαηνκ. πνπ είρε δνζεί γηα αγνξά αθηλήησλ. Ζ απνπιεξσκή ηνπ πνζνχ απηνχ είλαη ζε
ηξηκεληαίεο δφζεηο κε ιήμε ηα ηξηάληα ρξφληα απφ ηελ εθηακίεπζε.

Δμαζθαιίζεηο

απνηεινχλ δεζκεπκέλεο θαηαζέζεηο χςνπο €10 εθαηνκ., πξνζεκεηψζεηο αθηλήησλ
χςνπο €37,35 εθαηνκ. θαη κεηνρέο MIG €17,9 εθαηνκ. (απνηίκεζε 19 Μαξηίνπ 2009).
Δπίζεο, έρεη εγθξηζεί ρνξήγεζε χςνπο €40 εθαηνκ. κε επηηφθην κεληαίν Euribor + 1% γηα
επέλδπζε ζην πξντφλ “Chooser depositˮ ην νπνίν πξνζθέξεη ε ηξάπεδα θαη ζηνρεχεη
ζηελ επίηεπμε θέξδνπο απφ ηηο κεηαβνιέο ζηηο ηζνηηκίεο ησλ λνκηζκάησλ.
Μνλή Δκκανχο ζχλνιν ρνξεγήζεσλ χςνπο €60 εθαηνκ., κε επηηφθην ηξηκεληαίν
Euribor + 1% απφ ΜΔΒ (€35 εθαηνκ.) θαη ΔΣΔ (€25 εθαηνκ.), απφ ην νπνίν ηα €35,4
εθαηνκ. ρξεκαηνδφηεζαλ αγνξά αθηλήησλ θαη ηα ππφινηπα €24,6 εθαηνκ. δφζεθαλ σο
θεθάιαην θίλεζεο θαη γηα άιιεο επελδχζεηο.

Ωο εμαζθάιηζε γηα ην ζχλνιν ησλ

ρνξεγήζεσλ ε ηξάπεδα θαηέρεη πξνζεκεηψζεηο επί αθηλήησλ χςνπο €55,77 εθαηνκ.,
εθρψξεζε ελνηθίσλ πεξίπνπ €2 εθαηνκ. ην ρξφλν θαη κεηνρέο νκίινπ (θπξίσο MIG) αμίαο
πεξίπνπ €5 εθαηνκ..

Ζ απνπιεξσκή γηα ην κέξνο ησλ ρνξεγήζεσλ πνπ

ρξεκαηνδφηεζαλ ηα αθίλεηα (€35,4 εθαηνκ.) είρε θαζνξηζηεί ζε ζαξάληα έηε κε πεληαεηή
πεξίνδν ράξηηνο θαη ηξηκεληαίεο δφζεηο γηα ηελ ππφινηπε πεξίνδν.
68

΋ζνλ αθνξά ηε

ρνξήγεζε γηα επελδπηηθνχο ζθνπνχο θαη θεθάιαην θίλεζεο, ε απνπιεξσκή ζα γίλεη
εθάπαμ ζηε ιήμε, ζαξάληα έηε κεηά ηελ εθηακίεπζε.

Ζ κεγάιε πεξίνδνο πνπ είρε

θαζνξηζζεί κε εθάπαμ πνζφ ζηε ιήμε ελδερνκέλσο λα ππνδεινί δπζθνιίεο ζηελ
απνπιεξσκή ηεο ρνξήγεζεο. Δπίζεο, έρεη εγθξηζεί ρνξήγεζε χςνπο €20 εθαηνκ. πξνο
ηελ εηαηξεία “Ellopia Maritime S.A.ˮ ηνπ νκίινπ ηεο Μνλήο Δκκανχο, κε επηηφθην κεληαίν
Euribor + 1% γηα επέλδπζε ζην πξντφλ “Chooser depositˮ ην νπνίν πξνζθέξεη ε
ηξάπεδα θαη ζηνρεχεη ζηελ επίηεπμε θέξδνπο απφ ηηο κεηαβνιέο ζηηο ηζνηηκίεο ησλ
λνκηζκάησλ[…]».
Βάζεη ησλ πην πάλσ, αιιά θαη άιισλ ηζρπξηζκψλ πνπ ηέζεθαλ ελψπηνλ ηεο
επηηξνπήο γηα ην ζέκα απηφ απφ κέινο πξψελ δηνηθεηηθνχ ζπκβνπιίνπ ηεο “Cyprus
Popular Bank Public Co Ltdˮ, ε επηηξνπή έθξηλε ζθφπηκν λα αθνχζεη ηνλ πξψελ
βνπιεπηή ηεο Βνπιήο ησλ Διιήλσλ θ. Γεκήηξην Σζηξψλε, ν νπνίνο ην 2010 δηεηέιεζε
πξφεδξνο ηεο Δηδηθήο Κνηλνβνπιεπηηθήο Δπηηξνπήο ηεο Βνπιήο ησλ Διιήλσλ γηα ηε
Γηελέξγεηα Πξνθαηαξθηηθήο Δμέηαζεο θαηά Πξψελ Τπνπξγψλ γηα ηελ Δλδερφκελε
Σέιεζε Αδηθεκάησλ ζρεηηθά κε ηελ Τπφζεζε ηεο Μνλήο Βαηνπεδίνπ (ζην εμήο “ε Δηδηθή
Δπηηξνπήˮ) θαη πξνεγνπκέλσο κέινο ηεο Δμεηαζηηθήο Δπηηξνπήο γηα ηε Γηεξεχλεζε ηνπ
΢πλφινπ ηνπ ΢θαλδάινπ ηεο Μνλήο Βαηνπεδίνπ ηνπ ελ ιφγσ θνηλνβνπιίνπ. Σα φζα
θαηέζεζε ζηελ επηηξνπή ν ελ ιφγσ πξνζθεθιεκέλνο πεξηιακβάλνληαη ζην ππφκλεκά
ηνπ πξνο ηελ επηηξνπή ην νπνίν επηζπλάπηεηαη απηνχζην ζην Παξάξηεκα 7 ηεο
παξνχζαο έθζεζεο καδί κε ηα απνζπάζκαηα ηνπ πνξίζκαηνο ηεο Δηδηθήο Δπηηξνπήο θαη
ηνπ πνξίζκαηνο ηεο Δμεηαζηηθήο Δπηηξνπήο γηα ηε Γηεξεχλεζε ηνπ ΢πλφινπ ηνπ
΢θαλδάινπ ηεο Μνλήο Βαηνπεδίνπ, ηα νπνία επίζεο θαηέζεζε ν ίδηνο πξνζθεθιεκέλνο.
69

Δπηπξνζζέησο ησλ πην πάλσ θαη ζχκθσλα κε ηα φζα θαηέζεζε ν ελ ιφγσ πξψελ
βνπιεπηήο ζηελ επηηξνπή, ε πην πάλσ Δηδηθή Δπηηξνπή, αθνχ νινθιήξσζε ηηο εξγαζίεο
ηεο, ελεκέξσζε γξαπηψο ηα Τπνπξγεία Οηθνλνκηθψλ θαη Γηθαηνζχλεο ηεο Διιάδαο,
αιιά θαη ηνλ Πξφεδξν ηνπ Αξείνπ Πάγνπ γηα ηα φζα πεξηήιζαλ ζηελ αληίιεςή ηεο
αλαθνξηθά κε ην ξφιν ηνπ νκίινπ MIG θαη ηελ εκπινθή ηνπ κε ηελ ηφηε MPB, θαζψο
επίζεο γηα ηνπο θηλδχλνπο πνπ ειιφρεπαλ ηφζν γηα ηελ θππξηαθή φζν θαη γηα ηελ
ειιεληθή νηθνλνκία. ΢ηελ ελ ιφγσ επηζηνιή πνπ απεπζχλεηαη πξνο ηνλ ηφηε Πξφεδξν
ηνπ Αξείνπ Πάγνπ θ. Γεψξγην Καιακίδα, εκεξνκελίαο 18 Οθησβξίνπ 2010, κε ηίηιν
“Παξάπιεπξεο ΢θαλδαιψδεηο Τπνζέζεηο κε ην ζθάλδαιν ηεο Μνλήο Βαηνπεδίνπ
(Δπξήκαηα γηα ην ξφιν ηεο MIG θαη ηεο MARFIN κέζσ ηεο δηεξεχλεζεο ηνπ ζθαλδάινπ
ηνπ Βαηνπεδίνπ)ˮ, αληίγξαθν ηεο νπνίαο θαηαηέζεθε ζηελ επηηξνπή θαη επηζπλάπηεηαη
ζηελ παξνχζα έθζεζε σο Παξάξηεκα 8, αλαθέξνληαη ραξαθηεξηζηηθά ηα αθφινπζα: «Ζ
δηεξεχλεζε

ηνπ

ζθαλδάινπ

ηεο

Ηεξάο

Μνλήο

Βαηνπεδίνπ

απφ

ηελ

Δηδηθή

Κνηλνβνπιεπηηθή Δπηηξνπή Πξνθαηαξθηηθήο Δμέηαζεο γηα ην ζθάλδαιν ηνπ Βαηνπεδίνπ
[…] απνθάιπςε έλα παξάπιεπξν νηθνλνκηθφ θαη ρξεκαηηζηεξηαθφ ζθάλδαιν κε
επίθεληξν ηνλ επηρεηξεκαηηθφ φκηιν (MIG) θαη ηηο ζπλδεδεκέλεο ηξάπεδεο ηνπ νκίινπ
“Marfinˮ, κε πηζαλέο απξφβιεπηεο ζπλέπεηεο γηα ηε ζηαζεξφηεηα ηνπ ειιεληθνχ θαη
θππξηαθνχ ηξαπεδηθνχ ζπζηήκαηνο θαη ηα ζπκθέξνληα ησλ θαηαζεηψλ θαη ησλ
επελδπηψλ».
΢ηελ ίδηα επηζηνιή ε ελ ιφγσ Δηδηθή Δπηηξνπή αλαθέξεηαη ζε επζχλεο ησλ
ειιαδηθψλ επνπηηθψλ αξρψλ θαη ζην ζπζηεκηθφ θίλδπλν απφ κφριεπζε (leverage) ζε
κεηνρνδάλεηα (δειαδή δάλεηα πνπ δίλνληαη γηα αγνξά κεηνρψλ κε εμαζθάιηζε ηηο ίδηεο
70

ηηο κεηνρέο) ηεο MPB γηα ηε ρξεκαηηζηεξηαθή ζηήξημε ηεο κεηνρήο ηνπ επηρεηξεκαηηθνχ
νκίινπ MIG, δίλνληαο ηέηνηα δάλεηα ζε επψλπκνπο εθνπιηζηέο θαη επηρεηξεκαηίεο, αιιά
θαη επηρεηξήζεηο νη νπνίεο είλαη κεηνρηθά ζπλδεδεκέλεο κε ηνλ φκηιν MIG. Σα ελ ιφγσ
κεηνρνδάλεηα, φπσο θαηαγξάθεηαη ζηελ επηζηνιή, «είλαη ηξηπιάζηα ησλ ηδίσλ θεθαιαίσλ
ηνπ νκίινπ “Marfinˮ, δφζεθαλ κε εμαηξεηηθά επλντθνχο φξνπο γηα ηνπο δαλεηδνκέλνπο
ιφγσ ησλ ζηελψλ δεζκψλ κεηαμχ ηεο MIG θαη ηεο Marfin θαη ε εμφθιεζή ηνπο έρεη
νξηζζεί λα γίλεη εθάπαμ κέζα ζηα επφκελα ιίγα ρξφληα […] θαηαβάιινληαο κφλν ηφθνπο
ζην κεζνδηάζηεκα. […] Με δεδνκέλν φηη ε κεηνρή ηεο MIG ζην ΥΑΑ έρεη απσιέζεη
ζρεδφλ ην 90% ηεο αξρηθήο ηηκήο ηεο ζηελ νπνία δηελεξγήζεθε ε αχμεζε θεθαιαίνπ ην
θαινθαίξη ηνπ 2007, ηα δάλεηα απηά παξνπζηάδνπλ ηεξάζηηα αλνίγκαηα θάιπςεο κε
απμεκέλνπο θηλδχλνπο γηα ηε βησζηκφηεηα ηεο ηξάπεδαο […]».
Παξφκνηεο αλαθνξέο ζηηο επζχλεο ησλ ειιαδηθψλ επνπηηθψλ αξρψλ ππάξρνπλ θαη
ζηα απνζπάζκαηα ηνπ πνξίζκαηνο ηεο Δηδηθήο Δπηηξνπήο, φπoπ αλαθέξνληαη ηα
αθφινπζα: «΢εκαληηθέο επζχλεο πξνθχπηνπλ φκσο θαη γηα ηα αξκφδηα επνπηηθά φξγαλα
ηνπ θξάηνπο (Σξάπεδα ηεο Διιάδνο, Δπηηξνπή Κεθαιαηαγνξάο) ηα νπνία, αληί λα
αζθήζνπλ ελεξγά ηνλ επνπηηθφ ηνπο ξφιν, αξθνχληαη ζηελ επηβνιή θάπνησλ
κηθξνπξνζηίκσλ ή ζηελ απιή δηαβίβαζε ζηνηρείσλ ζηελ Πξνθαηαξθηηθή Δπηηξνπή, ηα
νπνία απνζηέιινπλ νη ίδηεο νη ηξάπεδεο, ρσξίο λα αλαιακβάλνπλ λα “δηαθηλδπλεχζνπλ”
ηε γλσκνδφηεζε πεξί εγθπξφηεηαο θαη πιεξφηεηαο ησλ λνκηκνπνηεηηθψλ εγγξάθσλ,
θαζψο θαη ηεο λνκηκφηεηαο ησλ δηαδηθαζηψλ πνπ αθνινπζήζεθαλ βάζεη απηψλ, φπσο ζα
έπξεπε σο ειεγθηέο ηνπ ηζρχνληνο θαλνληζηηθνχ πιαηζίνπ […]»48. Αμηνζεκείσηε γηα ην
48

Πφξηζκα ηεο Δηδηθήο Κνηλνβνπιεπηηθήο Δπηηξνπήο γηα ηε Γηελέξγεηα Πξνθαηαξθηηθήο Δμέηαζεο

71

ζέκα αλαθνξά ηνπ πνξίζκαηνο ηεο Δηδηθήο Δπηηξνπήο είλαη επίζεο ε αθφινπζε: «[…]
Οη ζπγθεθξηκέλεο ηξαπεδηθέο πξαθηηθέο θαη ν ηδηαίηεξα “αλεθηηθφο” ξφινο ηεο ΣηΔ ζε
ζρέζε κε ηελ πηζηή εθαξκνγή θαλφλσλ ηεο ηξαπεδηθήο λνκνζεζίαο γηα ηε δηακφξθσζε
ηεο πξαγκαηηθήο εηθφλαο επάξθεηαο ησλ θεθαιαίσλ ηεο ηξάπεδαο πξνβιεκάηηζαλ
ηδηαίηεξα ηα κέιε ηεο Πξνθαηαξθηηθήο Δπηηξνπήο […]»49.
Πεξαηηέξσ, ζην ελ ιφγσ πφξηζκα ηεο Δηδηθήο Δπηηξνπήο γίλεηαη αλαθνξά θαη ζηηο
θππξηαθέο αξρέο θαη πην ζπγθεθξηκέλα ζηηο δπζθνιίεο πνπ αληηκεησπίζηεθαλ ζε ζρέζε
κε ην άλνηγκα ησλ ινγαξηαζκψλ ησλ θππξηαθψλ εηαηξεηψλ. Δηδηθφηεξα, ζηελ ελφηεηα
ηνπ πνξίζκαηνο πνπ ηηηινθνξείηαη “Άλνηγκα ινγαξηαζκψλ Κππξηαθψλ Δηαηξεηψλˮ
αλαθέξνληαη κεηαμχ άιισλ ηα αθφινπζα: «Ζ πην ζεκαληηθή απφ φιεο ηηο δηαπηζηψζεηο
πνπ κπνξεί λα θάλεη θάπνηνο πνπ ζα επηρεηξήζεη λα δηεξεπλήζεη ζε βάζνο απηή ηελ
ππφζεζε είλαη νη δπζθνιίεο, νη πνιχπινθεο δηαδηθαζίεο θαη ην ηείρνο πνπ ζα ζπλαληήζεη
ζην άλνηγκα ησλ ινγαξηαζκψλ ησλ θππξηαθψλ εηαηξεηψλ απφ ηηο αξκφδηεο θππξηαθέο
αξρέο, αθφκε θαη φηαλ δεηεζεί δηθαζηηθή ζπλδξνκή, παξά ην γεγνλφο φηη δηκεξείο
δηαθξαηηθέο ζπκθσλίεο ή θνηλνηηθνί θαλφλεο επηηξέπνπλ ηε ζπλεξγαζία θαη ηελ παξνρή
ή ηελ αληαιιαγή ηέηνηνπ είδνπο πιεξνθνξηψλ κεηαμχ ησλ δχν ρσξψλ (Διιάδαο Κχπξνπ). Σν γεγνλφο απηφ δελ έρεη κέρξη ζήκεξα επηηξέςεη λα εμαρζνχλ νινθιεξσκέλα

Καηά Πξψελ Τπνπξγψλ γηα ηελ Δλδερφκελε Σέιεζε Αδηθεκάησλ ΢ρεηηθά κε ηελ Τπφζεζε ηεο
Μνλήο Βαηνπεδίνπ, ζει. 41.
49

Πφξηζκα ηεο Δηδηθήο Κνηλνβνπιεπηηθήο Δπηηξνπήο γηα ηε Γηελέξγεηα Πξνθαηαξθηηθήο Δμέηαζεο
Καηά Πξψελ Τπνπξγψλ γηα ηελ Δλδερφκελε Σέιεζε Αδηθεκάησλ ΢ρεηηθά κε ηελ Τπφζεζε ηεο
Μνλήο Βαηνπεδίνπ, ζει. 46.

72

ζπκπεξάζκαηα σο πξνο ηηο δηαδξνκέο ηνπ ρξήκαηνο πνπ δηαθηλήζεθε πξνο πνιιέο θαη
άγλσζηεο θαηεπζχλζεηο […]».
Παξάιιεια, ζεκεηψλεηαη φηη ζε αίηεκα δηθαζηηθήο ζπλδξνκήο, ε θππξηαθή Μνλάδα
Καηαπνιέκεζεο Αδηθεκάησλ ΢πγθάιπςεο (ΜΟΚΑ΢) αλέθεξε φηη ζηελ Κχπξν έρνπλ
ινγαξηαζκφ εηαηξείεο πνπ αλήθνπλ ή ζρεηίδνληαη κε ηνλ φκηιν ΠΑΠΗ΢ΣΑ, νη νπνίεο θαη
θαηνλνκάζηεθαλ. Αλαθέξεηαη δε φηη δεηήζεθε απφ ηε ΜΟΚΑ΢ ε απνζηνιή ηεο θίλεζεο
ησλ ινγαξηαζκψλ ησλ ελ ιφγσ εηαηξεηψλ θαη φηη ζην ζηάδην εθείλν αλακέλνληαλ νη
ζρεηηθέο πιεξνθνξίεο50.
Αλαθνξηθά κε ηε ζρέζε ηεο Ηεξάο Μνλήο Βαηνπεδίνπ θαη ηνπ νκίινπ “Marfinˮ, ε
πξναλαθεξζείζα επηζηνιή ηεο Δηδηθήο Δπηηξνπήο πξνο ηνλ ηφηε Πξφεδξν ηνπ Αξείνπ
Πάγνπ θ. Γεψξγην Καιακίδα, εκεξνκελίαο 18 Οθησβξίνπ 2010, αλαθέξεη αλάκεζα ζε
άιια φηη ε κνλή «έιαβε απφ ηε “Marfinˮ δάλεηα ζπλνιηθνχ χςνπο €157 εθαηνκ., εθ ησλ
νπνίσλ €115 εθαηνκ. ρξεζηκνπνηήζεθαλ γηα ηε ρξεκαηηζηεξηαθή ζηήξημε ησλ κεηνρψλ
ηεο MIG θαη ησλ ζπγαηξηθψλ ηεο, κέζσ ησλ θππξηαθψλ εηαηξεηψλ Rassadel θαη Madeus
ηνπ Κππξίνπ επελδπηηθνχ ζπκβνχινπ Ά. Κνηξαλίδε.».
Ζ πξνξξεζείζα επηζηνιή θαηαιήγεη σο αθνινχζσο:
«- ΢ην επφκελν δηάζηεκα ην πξφβιεκα απνπιεξσκήο ησλ κεηνρνδαλείσλ ζα
δεκηνπξγήζεη ζνβαξφ πξφβιεκα επάξθεηαο θεθαιαίσλ. Ήδε ν φκηινο MIG ζε άκεζε ζπζρέηηζε θηλδχλνπ κε ηνλ ΋κηιν Marfin- δεκνζίεπζε ζηα νηθνλνκηθά
50

Πφξηζκα ηεο Δηδηθήο Κνηλνβνπιεπηηθήο Δπηηξνπήο γηα ηε Γηελέξγεηα Πξνθαηαξθηηθήο Δμέηαζεο
Καηά Πξψελ Τπνπξγψλ γηα ηελ Δλδερφκελε Σέιεζε Αδηθεκάησλ ΢ρεηηθά κε ηελ Τπφζεζε ηεο
Μνλήο Βαηνπεδίνπ, ζει. 48.

73

απνηειέζκαηα Α΄ εμακήλνπ 2010 δεκηέο χςνπο €1,4 δηο κε ηεξάζηηα
απνκείσζε ηεο θαζαξήο ηνπ ζέζεο.
-

Ζ ζπλέρηζε ηεο αλεμέιεγθηεο ιεηηνπξγίαο ηνπ νκίινπ “Marfinˮ ζέηεη ζε θίλδπλν
ην ηξαπεδηθφ θαη ην ρξεκαηηζηεξηαθφ ζχζηεκα ζε Διιάδα θαη Κχπξν (ε “Marfin
Popular Bankˮ είλαη ε 2ε κεγαιχηεξε ηξάπεδα ηεο Κχπξνπ).

-

Οη παξαβάζεηο ηνπ ηξαπεδηθνχ θαη ρξεκαηηζηεξηαθνχ θαλνληζηηθνχ πιαηζίνπ,
θαζψο θαη νη ελδείμεηο ζπλέξγεηαο θαη εζηθήο απηνπξγίαο θπζηθψλ θαη λνκηθψλ
πξνζψπσλ έρνπλ ηεθκεξησζεί κε ηερληθή επάξθεηα θαη αθξίβεηα, κε ζηφρν ηε
δηαβίβαζή ηνπο ζηνπο αξκφδηνπο δηνηθεηηθνχο θαη δηθαζηηθνχο θνξείο πξνο
πεξαηηέξσ ελέξγεηεο».

Βάζεη ησλ ζηνηρείσλ πνπ πξνέθπςαλ απφ ηελ πην πάλσ επηζηνιή, φηη δειαδή
δηαρεηξηζηήο ησλ θεθαιαίσλ ηεο Ηεξάο Μνλήο Βαηνπεδίνπ ήηαλ ν Κχπξηνο ππήθννο θ. Ά.
Κνηξαλίδεο, ν νπνίνο δξαζηεξηνπνηήζεθε ζην Υξεκαηηζηήξην Αμηψλ Αζελψλ θαη ζηελ
αγνξά αθηλήησλ ζηελ Διιάδα κέζσ ησλ θππξηαθψλ εηαηξεηψλ “Rassadelˮ θαη “Madeusˮ,
ε επηηξνπή πξαγκαηνπνίεζε ζηηο 15 Οθησβξίνπ 2013 ζπλεδξία ζηελ παξνπζία ηνπ θ.
Ά. Κνηξαλίδε, κε ζθνπφ λα αθνχζεη ηηο απφςεηο ηνπ επί ησλ ζεκάησλ πνπ εγέξζεθαλ.
Ο πην πάλσ πξνζθεθιεκέλνο ηεο επηηξνπήο ζηα πιαίζηα ηεο ζπλεδξίαο απηήο
δήισζε πσο νη εηαηξείεο “Rassadelˮ θαη “Madeusˮ είλαη εηαηξείεο θππξηαθήο εγγξαθήο κε
ηδηνθηήηε, δειαδή κέηνρν θαη δηεπζπληή, ηνλ ίδην θαη πσο απηέο ιεηηνπξγνχζαλ κε ζθνπφ
ηε δηαρείξηζε δηθψλ ηνπ επελδχζεσλ νη νπνίεο εμππεξεηνχζαλ επελδχζεηο απνθιεηζηηθά
θαη κφλν ηεο Ηεξάο Μνλήο Βαηνπεδίνπ51. ΢χκθσλα κε ηα ιερζέληα ηνπ, νη εηαηξείεο
51

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 15 Οθησβξίνπ 2013, ζει. 21.

74

απηέο δηαρεηξίδνληαλ ρξήκαηα ηα νπνία ε Ηεξά Μνλή Βαηνπεδίνπ έδηλε ζηνλ ίδην, γηα λα
ρξεζηκνπνηεζνχλ ζε ζπγθεθξηκέλεο επελδχζεηο, δηεπθξηλίδνληαο πεξαηηέξσ φηη «[…]
απηέο νη εηαηξείεο δε δαλείζηεθαλ πνηέ ρξήκαηα, νη κφλεο ζπλαιιαγέο ηηο νπνίεο έθαλαλ
ήηαλ κέζσ ηνπ ηξαπεδηθνχ ινγαξηαζκνχ ηνπο, έπαηξλαλ ρξήκαηα απφ ηε Μνλή
Βαηνπεδίνπ

ηα

νπνία

επέλδπαλ

ζε

ζπγθεθξηκέλεο

επελδχζεηο

βάζεη

ελφο

επηρεηξεκαηηθνχ επελδπηηθνχ ζρεδίνπ ην νπνίν εγθξηλφηαλ απφ ηε κνλή. […].».
Πην ζπγθεθξηκέλα, ν ίδηνο δήισζε ηα αθφινπζα: «[…] Ζ Μνλή Βαηνπεδίνπ είρε
θάπνηα ρξήκαηα πξνο επέλδπζε ηα νπνία εγψ, ν ζχκβνπινο ηεο κνλήο, ηνπο
εηζεγήζεθα, επεηδή δελ ήζειαλ νχηε ήμεξαλ νη παηέξεο λα ηα δηαρεηξίδνληαη, φηη ήηαλ
θαιχηεξν λα γίλνπλ εηαηξείεο μερσξηζηέο, επελδπηηθέο, λα βάινπλ θάπνηνλ άλζξσπν ηεο
εκπηζηνζχλεο ηνπο ζηνλ νπνίν λα δίλνπλ ηα ρξήκαηα θαη λα επελδχνληαη απηά ηα
ρξήκαηα κε βάζε ην επελδπηηθφ πιάλν ην νπνίν ζα εγίλεην θαη γηα ην πνηνο ζα δηεχζπλε
θαη έηζη θαη έγηλε.

Άξα, απηέο νη δχν εηαηξείεο ελεγξάθεζαλ ζην φλνκά κνπ, ήηαλ

πθηζηάκελεο εηαηξείεο, αγνξάζηεθαλ απφ δηθεγνξηθφ γξαθείν εδψ ζηελ Κχπξν, φπσο
ζπλεζίδεηαη, ήηαλ εηαηξείεο επελδπηηθέο, ε “Rassadelˮ θαη “Madeusˮ. Σα νλφκαηα ηα
θιεξνλνκήζακε, φπσο ήηαλ ηα πήξακε, θαη ελεγξάθεθα σο κέηνρνο θαη ζ‟ απηέο ηηο
εηαηξείεο έδηλε ρξήκαηα ε κνλή απφ πφξνπο ηνπο νπνίνπο εμαζθάιηδε ε κνλή θαη
γίλνληαλ νη επελδχζεηο απφ εθεί. Σα θέξδε απνδίδνληαλ ζηε κνλή, νη δεκηέο έβγαηλαλ
έλαληη ηεο απνκείσζεο ηνπ ραξηνθπιαθίνπ.

Απηέο νη δχν εηαηξείεο νπδέπνηε είραλ

cheque book, νπδέπνηε δηαθίλεζαλ έλα επξψ κεηξεηά ή κέζσ επηηαγήο.

΋ια ηα

ρξήκαηα έκπαηλαλ απφ ηε Μνλή Βαηνπεδίνπ σο εκβάζκαηα κέζσ ηνπ ηξαπεδηθνχ
ινγαξηαζκνχ θαη εκβάδνληαλ ζηνπο επελδπηηθνχο ινγαξηαζκνχο ησλ εηαηξεηψλ ηεο
75

Διιεληθήο Δηαηξείαο Δπελδχζεσλ ζηελ Διιάδα, φπνπ γίλνληαλ νη επελδχζεηο κε βάζε
ηηο νδεγίεο ηηο δηθέο καο […]».
Ωζηφζν, ζην πην πάλσ αλαθεξζέλ πφξηζκα ηεο Δηδηθήο Δπηηξνπήο θαηαγξάθεηαη
φηη ζχκθσλα κε ηα φζα δήισζε ν θ. Α. Κνηξαλίδεο ζε απηή είρε θαηαξηηζηεί ΢χκβαζε
Παξνρήο Δπελδπηηθψλ Τπεξεζηψλ κεηαμχ ηεο “Rassadelˮ θαη ηεο Ηεξάο Μνλήο
Βαηνπεδίνπ, ε νπνία κάιηζηα είρε δνζεί θαη ζηελ ΣηΔ. Δληνχηνηο, ηφζν ε ΣηΔ φζν θαη ε
ειιεληθή Δπηηξνπή Κεθαιαηαγνξάο δήισζαλ κέζσ επίζεκσλ επηζηνιψλ ηνπο ζηελ ελ
ιφγσ Δηδηθή Δπηηξνπή φηη δελ είρε πεξηέιζεη ζηελ θαηνρή ηνπο ηέηνηα ΢χκβαζε Παξνρήο
Δπελδπηηθψλ Τπεξεζηψλ θαη φηη δε γλψξηδαλ ηελ χπαξμε ηέηνηνπ εγγξάθνπ. Αληηζέησο,
φπσο αλαθέξεηαη, ε Σξάπεδα ηεο Διιάδνο θαη ε ειιεληθή Δπηηξνπή Κεθαιαηαγνξάο
δήισζαλ ηελ χπαξμε ηέηνηαο ζχκβαζεο κεηαμχ ηεο Ηεξάο Μνλήο Βαηνπεδίνπ θαη ηεο
εηαηξείαο “Madeusˮ, ε νπνία ηνπο δηαβηβάζηεθε απφ ηελ Δπηηξνπή Κεθαιαηαγνξάο
Κχπξνπ ηελ 1ε ΢επηεκβξίνπ 2010, αλαθέξνληαο επηπξφζζεηα φηη ε ηειεπηαία εξεπλνχζε
απφ ην 2008 ηελ ηπρφλ ηέιεζε αμηφπνηλσλ πξάμεσλ απφ ηνλ θ. Α. Κνηξαλίδε52.
΢εκεηψλεηαη φηη βάζεη ησλ πην πάλσ ε επηηξνπή θάιεζε ηελ Δπηηξνπή
Κεθαιαηαγνξάο Κχπξνπ λα ηελ ελεκεξψζεη ζρεηηθά. Ζ ηειεπηαία αληαπνθξίζεθε ζην ελ
ιφγσ αίηεκα ηεο επηηξνπήο κε ηελ επηζηνιή ηεο, εκεξνκελίαο 13 Ηαλνπαξίνπ 2014, ην
πεξηερφκελν ηεο νπνίαο αλαιχεηαη ζην ηέινο ηεο παξνχζαο ελφηεηαο.
Δπηπξνζζέησο ησλ πην πάλσ θαη ζε ζρέζε κε ηελ ηδηνθηεζία ησλ εηαηξεηψλ
52

Πφξηζκα ηεο Δηδηθήο Κνηλνβνπιεπηηθήο Δπηηξνπήο γηα ηε Γηελέξγεηα Πξνθαηαξθηηθήο Δμέηαζεο
Καηά Πξψελ Τπνπξγψλ γηα ηελ Δλδερφκελε Σέιεζε Αδηθεκάησλ ΢ρεηηθά κε ηελ Τπφζεζε ηεο
Μνλήο Βαηνπεδίνπ, ζει 39-40.

76

“Rassadelˮ θαη “Madeusˮ, ηα απνζπάζκαηα ηνπ πνξίζκαηνο ηεο Δηδηθήο Δπηηξνπήο πνπ
θαηαηέζεθαλ ελψπηνλ ηεο επηηξνπήο πεξηιακβάλνπλ κεηαμχ άιισλ ηηο αθφινπζεο
αλαθνξέο: «[…] Καλείο δελ κπνξεί πιένλ λα είλαη βέβαηνο ζήκεξα γηα ηνπο
πξαγκαηηθνχο ηδηνθηήηεο ησλ δχν εηαηξεηψλ “Rassadelˮ θαη “Madeusˮ, πνπ έσο ζρεηηθά
πξφζθαηα εζεσξείην ζρεδφλ βέβαην φηη αλήθαλ ζηελ Ηεξά Μνλή Βαηνπεδίνπ. Δηαηξείεο
κέζσ ησλ νπνίσλ δηαθηλήζεθαλ ηεξάζηηα πνζά πξνο άγλσζηνπο πξννξηζκνχο απφ
δάλεηα πνπ έιαβαλ θπξίσο απφ ηε “Marfin Egnatia Σξάπεδαˮ, θαζψο θαη απφ ηελ
αμηνπνίεζε ησλ αληαιιαρζέλησλ αθηλήησλ κεηαμχ δεκνζίνπ θαη Ηεξάο Μνλήο
Βαηνπεδίνπ απφ ηηο εηαηξείεο ηνπ νκίινπ ΠΑΠΗ΢ΣΑ […]».

Πέξαλ απηνχ, αμίδεη λα

ζεκεησζεί φηη ε πην πάλσ Δηδηθή Δπηηξνπή αλαθέξεη ζην πφξηζκά ηεο φηη ην ηδξπηηθφ
έγγξαθν ηεο εηαηξείαο “Rassadelˮ, ην νπνίν θαηαηέζεθε ζε απηή, δελ έθεξε εκεξνκελία
ζχληαμεο θαη ππνγξαθήο ηνπ απφ ηνπο εηαίξνπο, παξαηεξψληαο πεξαηηέξσ φηη ε
απνζηνιή απηνχ ζηελ ελ ιφγσ Δηδηθή Δπηηξνπή δελ πξαγκαηνπνηήζεθε απφ ηνλ Έθνξν
Δηαηξεηψλ θαη Δπίζεκν Παξαιήπηε, φπσο άιισζηε ζα έπξεπε, αιιά απφ ην δηθεγνξηθφ
γξαθείν πνπ είρε εγγξάςεη αξρηθά ηελ εηαηξεία53.
Πεξαηηέξσ, ζηα ίδηα πην πάλσ απνζπάζκαηα, παξά ηα πξναλαθεξζέληα ζρεηηθά
κε ηελ ηδηφηεηα ηνπ θ. Α. Κνηξαλίδε σο κεηφρνπ ζηηο δχν εηαηξείεο, πεξηέρεηαη αλαθνξά
ζε αληηθαηηθέο δειψζεηο ηνπ θ. Κνηξαλίδε ζε ζρέζε κε ην ηδηνθηεζηαθφ θαζεζηψο ησλ

53

Πφξηζκα ηεο Δηδηθήο Κνηλνβνπιεπηηθήο Δπηηξνπήο γηα ηε Γηελέξγεηα Πξνθαηαξθηηθήο Δμέηαζεο
Καηά Πξψελ Τπνπξγψλ γηα ηελ Δλδερφκελε Σέιεζε Αδηθεκάησλ ΢ρεηηθά κε ηελ Τπφζεζε ηεο
Μνλήο Βαηνπεδίνπ, ζει. 38.

77

δχν εηαηξεηψλ54. Δηδηθφηεξα, αλαθέξεηαη φηη ν θ. Α. Κνηξαλίδεο «είρε παξνπζηαζηεί
ελψπηνλ δχν εμεηαζηηθψλ επηηξνπψλ (1 Γεθεκβξίνπ 2008 θαη 9 Μαξηίνπ 2010),
δειψλνληαο σο ν απνθιεηζηηθφο ηδηνθηήηεο θαη κφλνο κέηνρνο ησλ εηαηξεηψλ “Rassadelˮ
θαη “Madeusˮ, κέζσ ησλ νπνίσλ είρε ζπλάςεη κε ηελ Ηεξά Μνλή Βαηνπεδίνπ ζπκθσλίεο
παξνρήο

επελδπηηθψλ

ππεξεζηψλ»,

αλαθνξέο

νη

νπνίεο

εθ

ησλ

πζηέξσλ

αλαζθεπάζηεθαλ, φπσο επίζεο αλαθέξεηαη, δεδνκέλνπ φηη ν ίδηνο αθνινχζσο
ηζρπξίζηεθε φηη νη ελ ιφγσ εηαηξείεο αλήθνπλ ζηελ Ηεξά Μνλή Βαηνπεδίνπ.
Με αθνξκή ηα πην πάλσ, ε επηηξνπή θάιεζε ην Σκήκα Δθφξνπ Δηαηξεηψλ θαη
Δπίζεκνπ Παξαιήπηε λα θαηαζέζεη ηα ζρεηηθά ζηνηρεία. ΢πλαθψο, ην ελ ιφγσ ηκήκα,
αληαπνθξηλφκελν ζην αίηεκα ηεο επηηξνπήο κε επηζηνιή ηνπ, εκεξνκελίαο 25 Ηνπλίνπ
2013, απέζηεηιε ζε απηήλ ηα πηζηνπνηεηηθά κεηφρσλ γηα ηηο πην πάλσ εηαηξείεο απφ ηελ
εκεξνκελία εγγξαθήο ηνπο θαη ηα νπνία επηζπλάπηνληαη σο Παξάξηεκα 9 ζηελ
παξνχζα έθζεζε.
΢ηα ελ ιφγσ πηζηνπνηεηηθά ν θ. Α. Κνηξαλίδεο παξνπζηάδεηαη σο κφλνο κέηνρνο
ζηηο εηαηξείεο “Rassadelˮ θαη “Madeusˮ. Πεξαηηέξσ, ζχκθσλα κε απηά νη ελ ιφγσ
εηαηξείεο δελ έρνπλ ππνβάιεη εηήζηα έθζεζε ζην Σκήκα Δθφξνπ Δηαηξεηψλ θαη Δπίζεκνπ
Παξαιήπηε απφ ηελ εκεξνκελία ηεο εγγξαθήο ηνπο.
΋ζνλ αθνξά ηνλ ηξφπν πνπ ε Ηεξά Μνλή Βαηνπεδίνπ βξέζεθε λα επελδχεη
ρξεκαηηθά πνζά ζε ρξεκαηηζηεξηαθνχο ηίηινπο θαη ηε ζπλεξγαζία ηεο κε ηνλ θ. Ά.
54

Πφξηζκα ηεο Δηδηθήο Κνηλνβνπιεπηηθήο Δπηηξνπήο γηα ηε Γηελέξγεηα Πξνθαηαξθηηθήο Δμέηαζεο
Καηά Πξψελ Τπνπξγψλ γηα ηελ Δλδερφκελε Σέιεζε Αδηθεκάησλ ΢ρεηηθά κε ηελ Τπφζεζε ηεο
Μνλήο Βαηνπεδίνπ, ζει. 40-41.

78

Κνηξαλίδε, ν ηειεπηαίνο θαηέζεζε ζηα πιαίζηα ηεο πην πάλσ αλαθεξζείζαο ζπλεδξίαο
ηεο επηηξνπήο φηη ε κνλή «[…] είρε ζηα ρέξηα ηεο θεθάιαηα, κεηξεηά, €50 εθαηνκ. θαη
αξθεηά άιια αθίλεηα, εκπνξεχζηκα αθίλεηα, κε ηα νπνία βξέζεθε ρσξίο λα ην ζέιεη,
ιφγσ ηεο επηβνιήο ηεο αληαιιαγήο πνπ έγηλε θαη απηά ηα ρξήκαηα έπξεπε κε θάπνην
ηξφπν λα επελδπζνχλ […]». Πην ζπγθεθξηκέλα, ν ίδηνο δήισζε φηη «[…] σο απνηέιεζκα
ηεο αληαιιαγήο ηεο ιίκλεο Βηζησλίδαο πνπ επηβιήζεθε ζηε κνλή απφ ην ειιεληθφ
δεκφζην θαη ηελ έλαξμε ηεο δεκνπξάηεζεο ησλ αθηλήησλ ηα νπνία αληαιιάρζεθαλ,
πξνέθπςαλ €50 εθαηνκ. κφλν απφ ηελ πψιεζε ηνπ νιπκπηαθνχ αθηλήηνπ, ηα νπνία
θαηαηέζεθαλ ζηε “Marfin Laikiˮ […]»55.
Απφ ηε ζπδήηεζε πνπ δηεμήρζε ελψπηνλ ηεο επηηξνπήο πξνέθπςε φηη ηα €50
εθαηνκ. πνπ πεξηήιζαλ ζηελ θαηνρή ηεο κνλήο, φπσο έρεη πξναλαθεξζεί, δε
ρξεζηκνπνηήζεθαλ γηα ηελ αγνξά ρξεκαηηζηεξηαθψλ ηίηισλ, αιιά γηα θαηάζεζε ζηελ
ππφ αλαθνξά ηξάπεδα56. Ο πην πάλσ πξνζθεθιεκέλνο θαηέζεζε ζηελ επηηξνπή πσο
απηφ απνηέιεζε δηθή ηνπ ζπκβνπιή, αθνχ «[…] Καηαξρήλ, δέρηεθε ε “Marfinˮ ην δάλεην
θαηαζέζεσλ λα είλαη ιηγφηεξν απφ 1% δηαθνξά απφ δαλεηζηηθφ επηηφθην, άξα δελ
πιεξψλακε πνιχ πεξηζζφηεξνπο ηφθνπο, θαη ε ζπκβνπιή φισλ -ήηαλ νκφθσλν- φισλ
ησλ ζπκβνχισλ πνπ ήκαζηε καδί, φηη ήηαλ θαιχηεξα λα έρνπκε ηα κεηξεηά ζε
ινγαξηαζκφ δηθφ καο, παξά λα ηα… Γηφηη πξνβιέπακε φηη ηα κεηξεηά ζα απνθηνχζαλ
πνιχ κεγαιχηεξε αμία ζην κέιινλ.

Καη έηζη θαη έγηλε, παξ‟ φιν πνπ ηα πξάγκαηα

55

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 15 Οθησβξίνπ 2013, ζει. 29.

56

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 15 Οθησβξίνπ 2013, ζει. 29.

79

δνχιεςαλ αλάπνδα ζην ηέινο […]»57.
Αλαθνξηθά κε ηνλ ηξφπν πνπ πξνέθπςε ε ζπλεξγαζία κεηαμχ ηεο κνλήο θαη ηεο
MEB, ν ίδηνο εμέθξαζε άγλνηα γηα ηνλ ηξφπν πνπ απηή πξνέθπςε, αιιά εμέθξαζε ηελ
πεπνίζεζε πσο ε πην πάλσ ηξάπεδα πηζαλφλ λα πξνζέγγηζε ηε κνλή, πξνζθέξνληαο
αξθεηά ειθπζηηθνχο φξνπο, πξνθεηκέλνπ λα εμαζθαιίζεη ηελ θαηάζεζε ηνπ πνζνχ ησλ
€50 εθαηνκ., φπσο έπξαμαλ θαη άιιεο ηξάπεδεο58.
Απφ φζα θαηέζεζε ζηελ επηηξνπή ν θ. Ά. Κνηξαλίδεο πξνθχπηεη πσο ε “Marfin
Laiki Bankˮ απνηεινχζε ηνλ θχξην ρξεκαηνδφηε ηεο Μνλήο Βαηνπεδίνπ θαη πσο ε
ηειεπηαία δαλείζηεθε κεγάια πνζά, κε ζθνπφ λα ηα επελδχζεη. Απαληψληαο ζε ζρεηηθά
εξσηήκαηα ησλ βνπιεπηψλ κειψλ ηεο επηηξνπήο, ν ελ ιφγσ πξνζθεθιεκέλνο εμέθξαζε
ηελ άπνςε πσο ηα δάλεηα απηά ήηαλ επαξθψο εμαζθαιηζκέλα θαη πσο ε ρνξήγεζε ελφο
ηξαπεδηθνχ δαλείνπ κε ηνπο ηφηε ζπκθσλεζέληεο φξνπο ζεσξείην θαηά ηελ άπνςή ηνπ
κηα εμαηξεηηθά θαιή ηξαπεδηθή πξάμε γηα ην δαλεηζηή.
Μεγαιχηεξε ιεπηνκέξεηα ζε ζρέζε κε ην ζέκα ησλ πεγψλ ρξεκαηνδφηεζεο ηεο
Ηεξάο Μνλήο Βαηνπεδίνπ πεξηέρεηαη ζην πφξηζκα ηεο πξναλαθεξζείζαο Δηδηθήο
Δπηηξνπήο, ζην νπνίν αλαθέξεηαη κεηαμχ άιισλ φηη «[…] νη θχξηεο πεγέο θεθαιαίσλ ηεο
κνλήο ηα νπνία δηαρεηξίζηεθαλ νη θππξηαθέο εηαηξείεο ηνπ Ά. Κνηξαλίδε, “Rassadelˮ θαη
“Madeusˮ, πξνήιζαλ ζην κεγαιχηεξν κέξνο ηνπο απφ δάλεηα (ζπλνιηθά €173.600.811),
εθ ησλ νπνίσλ ην κεγαιχηεξν κέξνο ηνπο (€156.920.780) ρνξεγήζεθε απφ ηελ “Marfin
Egnatia Σξάπεδαˮ θαη ηε ζπγαηξηθή ηεο, ηελ Δπελδπηηθή Σξάπεδα ηεο Διιάδνο, ελψ ηα
57

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 15 Οθησβξίνπ 2013, ζει. 30.

58

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 15 Οθησβξίνπ 2013, ζει. 30.

80

ππφινηπα αθνξνχζαλ ζε ρξεκαηνδνηήζεηο θπξίσο ηεο Δκπνξηθήο Σξάπεδαο. […]59».
΢ε ζρέζε κε ηνπο ιφγνπο πνπ νη πιείζηεο επελδχζεηο πξαγκαηνπνηήζεθαλ ζηνλ
φκηιν ηεο MIG, ν πην πάλσ πξνζθεθιεκέλνο δήισζε ζηελ επηηξνπή ηα αθφινπζα: «[…]
΋ηαλ έγηλε απηή ε ζπκθσλία κε ηε MIG θαη δφζεθε ην δάλεην κε απηνχο ηνπο επλντθνχο
φξνπο θαη ηελ θαηάζεζε πνπ ζαο είπα θ.η.ι., εθεί έγηλε ε ζπκθσλία φηη φιεο νη
επελδχζεηο ζα γίλνληαλ απφ ηελ Δπελδπηηθή Σξάπεδα ηεο Διιάδαο, νη νπνίνη
ελεξγνχζαλ σο ρξεκαηηζηέο, νη νπνίνη είλαη ηνπ νκίινπ ηεο MIG. Ζ ζπκθσλία ήηαλ
μεθάζαξε, εκείο, ε “Rassadelˮ απνθάζηδε θαη έδηλε εληνιέο γηα ην πνχ ζα επελδχνληαλ
ηα ρξήκαηα, ε Δπελδπηηθή Σξάπεδα έδηλε advice, φπσο γίλεηαη ζε φιεο ηηο πξάμεηο ελφο
ρξεκαηηζηή κε έλαλ επελδπηή. […] Έγηλαλ θαη άιιεο επελδχζεηο, φκσο ε ζπληξηπηηθή
πιεηνςεθία, έρεηε δίθαην, έγηλε ζε εηαηξείεο ηνπ νκίινπ, δειαδή ζηε “Vivartiaˮ, ζηε
“Singularˮ, ζηε MIG, ζηε… Έγηλαλ φκσο θαη ζηνλ ΟΣΔ, αγνξάζηεθε αθίλεην ζηε ΢εξβία.
Έγηλαλ θαη άιιεο… […] ΋κσο φλησο ε ζπληξηπηηθή πιεηνςεθία ησλ επελδχζεσλ έγηλαλ
ζηνλ φκηιν ηεο MIG, πνπ βέβαηα δελ ππήξρε δέζκεπζε φηη ζα γίλνληαλ εθεί κφλν, απιψο
ππήξρε πεξηζζφηεξε πιεξνθφξεζε απφ εθεί πξνο εκάο θαη εκείο… ΋πσο γηλφηαλ ζε
άιιεο πεξηπηψζεηο ρξεκαηηζηψλ. […] δελ ππήξρε θακία δέζκεπζε, ήηαλ ζηελ απφιπηε
θξίζε ηε δηθή καο πνχ ζα επελδχνληαλ, κε νδεγίεο δηθέο καο.

΋κσο απηνί καο

ζπκβνχιεπαλ θαη ήηαλ κέξνο ηεο ζχκβαζεο ε νπνία ππνγξάθηεθε […]»60.

59

Πφξηζκα ηεο Δηδηθήο Κνηλνβνπιεπηηθήο Δπηηξνπήο γηα ηε Γηελέξγεηα Πξνθαηαξθηηθήο Δμέηαζεο
Καηά Πξψελ Τπνπξγψλ γηα ηελ Δλδερφκελε Σέιεζε Αδηθεκάησλ ΢ρεηηθά κε ηελ Τπφζεζε ηεο
Μνλήο Βαηνπεδίνπ, ζει. 43.

60

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο εκεξνκελίαο 15 Οθησβξίνπ 2013, ζει. 31-34.

81

΢χκθσλα κε ην πφξηζκα ηεο Δηδηθήο Δπηηξνπήο ην νπνίν βαζίδεηαη ζηηο ζρεηηθέο
εθζέζεηο ηεο ΣηΔ, νη επελδπηηθέο ηνπνζεηήζεηο πνπ πξαγκαηνπνηήζεθαλ απφ ηηο
εηαηξείεο “Rassadelˮ θαη “Madeusˮ γηα ινγαξηαζκφ ηεο Ηεξάο Μνλήο Βαηνπεδίνπ ήηαλ νη
αθφινπζεο61:
«•

€30,2 εθαηνκ. ηνπνζεηήζεθαλ απφ ηελ ζηελ αχμεζε θεθαιαίνπ ηεο MIG χςνπο
€5,2 δηο, ε νπνία νινθιεξψζεθε ηνλ Ηνχιην 2007.

€30 εθαηνκ. ρξεζηκνπνηήζεθαλ γηα ηελ αγνξά κεηνρψλ ηνπ ΟΣΔ θαηά ηελ
πξνεθινγηθή πεξίνδν απφ ηηο 12 ΢επηεκβξίνπ 2007 κέρξη 14 ΢επηεκβξίνπ 2007 θαη
νη νπνίεο πσιήζεθαλ κεηεθινγηθά ζηηο 20 ΢επηεκβξίνπ 2007. Απφ ην πξντφλ ηεο
πψιεζεο πνζφ €20 εθαηνκ. ηνπνζεηήζεθε ηζνκεξψο κέζσ ηνπ private banking ηεο
“Marfin Popular Bankˮ ζηελ Κχπξν ζε δχν Hedge Funds. Σν πξψην απφ ηα δχν
Hedge Funds δηαρεηξίδεηαη ζπγαηξηθή ηεο “Marfinˮ κε δηαρεηξηζηή θνξπθαίν
ζηέιερνο ηεο “Marfinˮ, ελψ ζην δεχηεξν Hedge Fund ε “Marfinˮ ειέγρεη πνζνζηφ
30% ηεο εηαηξείαο δηαρείξηζεο.

€6,3 εθαηνκ. ηνπνζεηήζεθαλ ζε κεηνρέο ηνπ ΤΓΔΗΑ ηνπ νκίινπ MIG.

€4,79 εθαηνκ. ηνπνζεηήζεθαλ ζε κεηνρέο ηεο “Marfin Popular Bank Κχπξνπˮ, ην
βαζηθφ ηξαπεδηθφ βξαρίνλα ηεο MIG.

€10,4 εθαηνκ. ρξεζηκνπνηήζεθαλ γηα αγνξέο κεηνρψλ ηεο VIVARTIA, ε νπνία
απνηέιεζε αληηθείκελν εμαγνξάο απφ ηε MIG ην θαινθαίξη ηνπ 2007, φηαλ

61

Πφξηζκα ηεο Δηδηθήο Κνηλνβνπιεπηηθήο Δπηηξνπήο γηα ηε Γηελέξγεηα Πξνθαηαξθηηθήο Δμέηαζεο
Καηά Πξψελ Τπνπξγψλ γηα ηελ Δλδερφκελε Σέιεζε Αδηθεκάησλ ΢ρεηηθά κε ηελ Τπφζεζε ηεο
Μνλήο Βαηνπεδίνπ, ζει. 44.

82

πξαγκαηνπνηήζεθε ε αχμεζε θεθαιαίνπ ηεο MIG.

€4 εθαηνκ. δηαηέζεθαλ γηα ζπκκεηνρή ζηελ εηαηξεία “Singular Logicˮ ηνπ νκίινπ
MIG.

€21 εθαηνκ. ρξεκαηνδφηεζαλ ηελ αγνξά αθηλήηνπ απφ ηελ “Torcaso Investment
Ltdˮ (€6 εθαηνκ.) θαη ηε ζπκκεηνρή ηεο Ηεξάο Μνλήο Βαηνπεδίνπ ζηελ εηαηξεία
ΠΑΠΗ΢ΣΑ΢ ΢πκκεηνρηθή ΑΔ κέζσ ηεο “Madeus Ltdˮ, επίζεο ζπκθεξφλησλ ηεο
Ηεξάο Μνλήο Βαηνπεδίνπ(€15 εθαηνκ.).

€0,6 εθαηνκ. ρξεκαηνδφηεζαλ ηελ εηαηξηθή ζπκκεηνρή ηεο Ηεξάο Μνλήο
Βαηνπεδίνπ ζηελ ΑΝΘΔΜΗΑ΢ (ηελ θαηαζθεπαζηηθή εηαηξεία πνπ αγφξαζε νηθφπεδα
πνπ αληαιιάρζεθαλ κε ην ειιεληθφ δεκφζην ζηελ πεξηνρή ηεο Θεζζαινλίθεο).

€21,7 εθαηνκ. εμφθιεζαλ πξνεγνχκελα δάλεηα (€20,4 εθαηνκ. αθνξνχζαλ
ρνξεγήζεηο ηεο Ηεξάο Μνλήο Βαηνπεδίνπ απφ ηελ Δπελδπηηθή Σξάπεδα Διιάδνο).

€22,7 εθαηνκ. ηνπνζεηήζεθαλ ζε επηπιένλ αγνξέο κεηνρψλ ηεο MIG.».
΢πλνιηθά, φπσο αλαθέξεη ε Δηδηθή Δπηηξνπή, «ε ζπλνιηθή επελδεδπκέλε ζέζε ηεο

Ηεξάο Μνλήο Βαηνπεδίνπ ζηε MIG θαη ζηηο εηαηξείεο ηνπ νκίινπ ηεο αλήιζε ζε €115,5
εθαηνκ., ελψ θαηά ηελ εκεξνκελία ζρεηηθνχ πνξίζκαηνο ηεο ΣηΔ (3 Ματνπ 2010) ε
ππνιεηπφκελε επελδπηηθή ζέζε αλεξρφηαλ ζε €69,2 εθαηνκ. απφ ηα νπνία ηα €56
εθαηνκ. αθνξνχλ ζηε κεηνρή ηεο MIG […]».
Γεληθφηεξα, ε Δηδηθή Δπηηξνπή αλαθέξεη ηα αθφινπζα: «Βάζεη ηεο ηξαπεδηθήο θαη
ρξεκαηηζηεξηαθήο λνκνζεζίαο πξνθχπηνπλ ζνβαξά ζέκαηα παξαβάζεσλ αλαθνξηθά κε
ηελ παξνρή επελδπηηθψλ ππεξεζηψλ, θαζψο ε ζπγθεθξηκέλε δξαζηεξηφηεηα ηεο
ηξάπεδαο “Marfinˮ εληάζζεηαη ζηηο παξεπφκελεο επελδπηηθέο ππεξεζίεο θαη θαηά
83

ζπλέπεηα πξνυπέζεηε ηελ θαηάξηηζε εηδηθνχ ηχπνπ ζχκβαζεο γηα ηελ παξνρή
επελδπηηθψλ

ζπκβνπιψλ,

ηελ

αμηνιφγεζε

κέζσ

ειέγρσλ

ζπκβαηφηεηαο

θαη

θαηαιιειφηεηαο ηεο “Rassadelˮ θαη ηεο Ηεξάο Μνλήο Βαηνπεδίνπ σο ηειηθνχ απνδέθηε
ησλ επελδχζεσλ θαη ηελ έγγξαθε απνδνρή ηνπ πειάηε-επελδπηή αλαθνξηθά κε ηελ
θαηαλφεζε ησλ αλαιακβαλφκελσλ θηλδχλσλ. Παξάιιεια, πξνθχπηνπλ ζνβαξά ζέκαηα
ζχγθξνπζεο ζπκθεξφλησλ γηα ηα ππφρξεα πξφζσπα θαη ηε δηνίθεζε ηεο ηξάπεδαο
“Marfinˮ ε νπνία, έρνληαο ζηελνχο δεζκνχο κε ηνλ φκηιν MIG, κεζνιάβεζε θαη ελέθξηλε
ηε δαλεηνδφηεζε ηεο ΗΜ, ελφο λνκηθνχ πξνζψπνπ δεκνζίνπ δηθαίνπ, κε ππέξνγθα πνζά
γηα θάιπςε επελδπηηθψλ θηλήζεσλ, κε ζηφρν ηειηθά ηελ επσθειή γηα ηνπο κεηφρνπο ηεο
MIG θαη ηαπηφρξνλα εθηειεζηηθά κέιε ηεο δηνίθεζεο ηεο “Marfinˮ ρξεκαηηζηεξηαθή
ζηήξημε ησλ ζπλδεδεκέλσλ κε ηελ MIG εηαηξεηψλ θαη ηελ επηηπρή αχμεζε θεθαιαίνπ ηεο
ίδηαο ηεο MIG. Ζ εηαηξεία “Rassadelˮ, φπσο πξνέθπςε απφ ηηο ζπκβάζεηο δαλείσλ
κεηαμχ ηεο Ηεξάο Μνλήο Βαηνπεδίνπ θαη ηεο “Marfin Egnatia Bankˮ πνπ πξνζθνκίζηεθαλ
ζην πιαίζην ησλ εμεηαζηηθψλ ηεο Βνπιήο, θαίλεηαη λα δξα σο εγγπεηήο ζε ζπκβάζεηο
δαλείσλ πξνο ηελ Ηεξά Μνλή Βαηνπεδίνπ χςνπο ζπλνιηθά €147,9 εθαηνκ. Απνηειεί
εληχπσζε ην γεγνλφο φηη κηα εηαηξεία κε κεηνρηθφ θεθάιαην κφιηο 1.000 θππξηαθψλ
ιηξψλ θαη δξψληαο σο επελδπηηθφο ζχκβνπιφο κηαο κνλήο κπνξνχζε λα έρεη ηηο
πξνυπνζέζεηο ξφινπ θεξέγγπνπ εγγπεηή έλαληη ηφζν κεγάινπ χςνπο δαλείσλ, γεγνλφο
πνπ ζρνιηάζηεθε σο κε ζπλεηή ηξαπεδηθή πξαθηηθή θαη απφ ην Γηνηθεηή ηεο ΣηΔ θ. Γ.
Πξνβφπνπιν ζηελ θαηάζεζή ηνπ ζηελ Δμεηαζηηθή Δπηηξνπή ηεο Βνπιήο ηελ 31 ε
Απγνχζηνπ 2010. Δπίζεο, κεγάιε εληχπσζε πξνθαιεί ε κεγάιε απφθιηζε κεηαμχ ησλ
πξνβιεπφκελσλ ζθνπψλ ηεο ρξεκαηνδφηεζεο ηεο Ηεξάο Μνλήο Βαηνπεδίνπ, βάζεη ησλ
84

αλαθεξφκελσλ νξίσλ ζηηο ζπκβάζεηο ρνξεγήζεσλ ηεο “Marfin Egnatia Bankˮ θαη ηεο
πξαγκαηηθήο ρξήζεο ησλ θεθαιαίσλ, φπσο πξνέθπςαλ απφ ηηο αλαιχζεηο ησλ
ινγαξηαζκψλ ηεο Ηεξάο Μνλήο Βαηνπεδίνπ θαη ησλ εηαηξεηψλ “Rassadelˮ θαη “Madeusˮ
πνπ εξεχλεζαλ νη ειεγθηέο ηεο ΣηΔ»62.
Δθθξάδνληαο ηηο απφςεηο ηνπ αλαθνξηθά κε ηνλ θίλδπλν πνπ ελδερνκέλσο λα
παξνπζίαδαλ νη ελ ιφγσ επελδπηηθέο επηινγέο, ν θ. Ά. Κνηξαλίδεο θαηέζεζε ζηελ
επηηξνπή ηα εμήο: «[…] Πξέπεη λα πσ φηη φλησο απηφ ην πξάγκα, φηη επελδχνληαλ θαη
ην exposure ήηαλ ζηνλ φκηιν ηεο MIG, ήηαλ έλα πξάγκα πνπ εκέλα θαη άιινπο καο
πξνβιεκάηηδε, φκσο απφ ηελ άιιε, επεηδή φιεο νη εηαηξείεο πνπ επελδχακε ήηαλ public
companies θαη δελ ήηαλ ηδησηηθέο εηαηξείεο νη νπνίεο ειέγρνληαλ απνθιεηζηηθά θαη κφλν
απφ απηνχο, ζεσξήζακε φηη ππήξρε ην spread κέζσ ηνπ ρξεκαηηζηεξίνπ.

΋κσο

νπδέπνηε δηεξσηήζεθα αλ ππήξρε ζχγθξνπζε ζπκθεξφλησλ εζσηεξηθά απφ ηελ
ηξάπεδα. Αιίκνλν ηψξα ν θάζε άλζξσπνο πνπ πάεη θαη δαλείδεηαη απφ ηελ ηξάπεδα, γηα
λα θάλεη κία πξάμε, αλ αξρίζεη λα ζθέθηεηαη πψο ζθέθηεηαη ε ηξάπεδα, γηα λα δεη απηφ
ην πξάγκα. ΋κσο απηφ ην πξάγκα κε πξνβιεκάηηζε, ην φηη απφ πιεπξάο ηεο κνλήο
ππήξρε ζπγθέληξσζε ησλ επελδχζεσλ ζε έλαλ φκηιν. Γειαδή απφ ηα €130 εθαηνκ.,
€140 εθαηνκ. πνπ είρακε επελδχζεη ζε αθίλεηα ηα νγδφληα ήηαλ ζ‟ απηφ ηνλ επξχηεξν
φκηιν ηεο MIG. Καη απηφ ήηαλ έλα exposure ην νπνίν θαη εκέλα δε κε πνιπαλάπαπε σο

62

Πφξηζκα ηεο Δηδηθήο Κνηλνβνπιεπηηθήο Δπηηξνπήο γηα ηε Γηελέξγεηα Πξνθαηαξθηηθήο Δμέηαζεο
Καηά Πξψελ Τπνπξγψλ γηα ηελ Δλδερφκελε Σέιεζε Αδηθεκάησλ ΢ρεηηθά κε ηελ Τπφζεζε ηεο
Μνλήο Βαηνπεδίνπ, ζει. 45.

85

ζχκβνπιν […]»63.
Παξάιιεια, αμίδεη λα ζεκεησζεί πσο, θιεζείο λα ζρνιηάζεη θαηά πφζν νη εγγπήζεηο
πνπ έπαηξλε ε ππφ αλαθνξά ηξάπεδα δηθαηνινγνχζαλ ηε ρνξήγεζε ησλ δαλείσλ, ν θ. Ά.
Κνηξαλίδεο απάληεζε φηη γηα ην ζέκα απηφ πξέπεη λα ινγνδνηήζνπλ απηνί πνπ
ρνξήγεζαλ ηα δάλεηα, ζπκπιεξψλνληαο φηη «[…] ππάξρνπλ ηξάπεδεο πνπ είλαη πνιχ
πην ζπληεξεηηθέο απφ άιιεο· ππάξρνπλ ηξάπεδεο νη νπνίεο είλαη πνιχ πην risk seekers
[…]»64.
΢ε ζρέζε κε ηε ζεκεξηλή θαηάζηαζε ησλ ππφ ζπδήηεζε επελδχζεσλ, ν θ. Ά.
Κνηξαλίδεο αλέθεξε ζηελ επηηξνπή πσο ε αμία ηνπο έρεη κεησζεί δξακαηηθά θαη πην
ζπγθεθξηκέλα ζην έλα ηξίην ηεο αμίαο αγνξάο ηνπο, ελψ ππάξρεη ε θαηάζεζε ησλ €50
εθαηνκ. ΢ην δήηεκα πνπ εγέξζε απφ ηελ επηηξνπή αλαθνξηθά κε ην θαηά πφζν ε κνλή
θιήζεθε λα θαιχςεη ηε δηαθνξά απφ ηε κείσζε ζηελ ηηκή ησλ κεηνρψλ νη νπνίεο ζα
απνηεινχζαλ εμαζθαιίζεηο σο ήηαλ ε ππνρξέσζε ηνπ δαλεηνιήπηε, ν ελ ιφγσ
πξνζθεθιεκέλνο θαηέζεζε πσο φλησο ε κνλή θιήζεθε λα πιεξψζεη ηε δηαθνξά, αιιά
δελ ην έπξαμε, δειψλνληαο ραξαθηεξηζηηθά «[…] απφ ην κε έρνληα νπθ αλ ιάβνηο
[…]»65.
΢πλεπψο, ηελ επηηξνπή απαζρφιεζε ε ζεκεξηλή θαηάζηαζε ηνπ δαλεηζκνχ ηεο
Ηεξάο Μνλήο Βαηνπεδίνπ απφ ηε “Cyprus Popular Bank Public Co Ltdˮ θαη γηα ην ζθνπφ

63

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο εκεξνκελίαο 15 Οθησβξίνπ 2013, ζει. 34.

64

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο εκεξνκελίαο 15 Οθησβξίνπ 2013, ζει. 36.

65

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο εκεξνκελίαο 15 Οθησβξίνπ 2013, ζει. 55.

86

απηφ θάιεζε ηελ Δηδηθφ Γηαρεηξηζηή λα ηεο δψζεη ηηο ζρεηηθέο πιεξνθνξίεο.

Ωο εθ

ηνχηνπ, κε επηζηνιή ηεο Δηδηθνχ Γηαρεηξηζηνχ ηεο “Cyprus Popular Bank Public Co Ltdˮ,
εκεξνκελίαο 8 Ννεκβξίνπ 2013 ε επηηξνπή ελεκεξψζεθε φηη κε βάζε ηα ππφινηπα ηεο
31εο Γεθεκβξίνπ 2012 ν ζπλνιηθφο δαλεηζκφο ηεο Ηεξάο Μνλήο Βαηνπεδίνπ αλέξρεηαη
ζηα €119,141 εθαηνκ., νη εμαζθαιίζεηο ζηα €18,543 εθαηνκ., νη πξνβιέςεηο ζηα €77,296
εθαηνκ. θαη νη θαζπζηεξήζεηο ζηα €7,399 εθαηνκ.

Δπίζεο, ζηελ ίδηα επηζηνιή

αλαθέξεηαη φηη ην ζχλνιν ηνπ ελ ιφγσ δαλεηζκνχ ηελ 31 ε Γεθεκβξίνπ 2012 είρε
θαηαηαγεί ζηα κε εμππεξεηνχκελα δάλεηα.
Παξάιιεια, ε Δπηηξνπή Κεθαιαηαγνξάο Κχπξνπ, αληαπνθξηλφκελε ζην αίηεκα
ηεο επηηξνπήο λα ελεκεξψζεη ηελ ηειεπηαία ζε ζρέζε κε ηα φζα πεξηήιζαλ ζηελ
αληίιεςή ηεο γηα ηε ζπλεξγαζία ηεο κε ηηο ειιεληθέο αξρέο, φπσο πξναλαθέξζεθε,
απέζηεηιε επηζηνιή πξνο ηνλ πξφεδξν ηεο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 13 Ηαλνπαξίνπ
2014, αλαθέξνληαο φηη παξείρε ζηελ Δπηηξνπή Κεθαιαηαγνξάο ηεο Διιάδαο
επαλεηιεκκέλα πιεξνθνξίεο πνπ ηεο δεηήζεθαλ αλαθνξηθά κε ζέκαηα ηα νπνία
δηεξεπλνχληαλ

απφ

ηηο

ειιεληθέο

αλαθνξηθά κε ην Βαηνπέδη.

αξρέο,

ζπκπεξηιακβαλνκέλσλ

πιεξνθνξηψλ

΢πκπιεξψλεη σζηφζν φηη νπδέπνηε δηελήξγεζε

νπνηαδήπνηε εηδηθή έξεπλα γηα δάλεηα ηνπ νκίινπ “Marfinˮ πξνο ηελ Ηεξά Μνλή
Βαηνπεδίνπ. Ζ Δπηηξνπή Κεθαιαηαγνξάο Κχπξνπ δηελήξγεζε, φπσο αλαθέξεηαη ζηελ
ίδηα επηζηνιή, απηεπάγγειηε έξεπλα γηα ελδερφκελε παξάβαζε ηνπ πεξί ησλ
Δπηρεηξήζεσλ Παξνρήο Δπελδπηηθψλ Τπεξεζηψλ (Δ.Π.Δ.Τ.) Νφκνπ απφ ην ζπλεξγάηε
ηνπ Βαηνπεδίνπ θ. Α. Κνηξαλίδε, κε αθνξκή ηειενπηηθέο παξνπζηάζεηο ηνπ. Γηα ηνπο
ζθνπνχο ηεο έξεπλαο απηήο, φπσο επίζεο επηζεκαίλεηαη, ιήθζεθαλ ζηνηρεία ηφζν απφ
87

ηελ Κχπξν φζν θαη απφ ηελ Διιάδα. Ωζηφζν, φπσο πεξαηηέξσ αλαθέξεηαη ζηελ ίδηα
επηζηνιή, πξηλ απφ ηελ νινθιήξσζε ηεο δηεξεχλεζεο κεζνιάβεζε δηθαζηηθή απφθαζε
κε ηελ νπνία θξίζεθε φηη ε ζχλζεζε/δηνξηζκνί ησλ κειψλ ηνπ ζπκβνπιίνπ ηεο επηηξνπήο
απφ ην Τπνπξγηθφ ΢πκβνχιην ήζαλ ιαλζαζκέλνη θαη παξάλνκνη, κε απνηέιεζκα λα
επεξεαζηνχλ πέξαλ ησλ νγδφληα ππνζέζεσλ ηεο Δπηηξνπήο Κεθαιαηαγνξάο Κχπξνπ,
κεηαμχ ησλ νπνίσλ πεξηιακβαλφηαλ θαη απηή.
΢ηε ζπλέρεηα, ζχκθσλα πάληα κε ηελ ίδηα επηζηνιή, ε Δπηηξνπή Κεθαιαηαγνξάο
Κχπξνπ ζεκεηψλεη φηη ζηηο 14 Ννεκβξίνπ 2011 εμέηαζε ελδερφκελε παξάβαζε ηνπ
άξζξνπ 4 ηνπ πεξί ησλ Δπηρεηξήζεσλ Παξνρήο Δπελδπηηθψλ Τπεξεζηψλ (Δ.Π.Δ.Τ.)
Νφκνπ απφ ηνλ θ. Ά. Κνηξαλίδε, αιιά κε βάζε ηα ζηνηρεία πνπ είρε ελψπηφλ ηεο έθξηλε
κεηαμχ άιισλ φηη «ζα ήηαλ δχζθνιν λα ζηνηρεηνζεηεζεί» φηη νη ελέξγεηεο ηνπ θ. Ά.
Κνηξαλίδε ελέπηπηαλ ζηηο πξφλνηεο ηνπ ελ ιφγσ λφκνπ θαη εηδηθφηεξα ζηηο δηαηάμεηο πνπ
ξπζκίδνπλ ηελ παξνρή επελδπηηθψλ ππεξεζηψλ ρσξίο ηελ θαηνρή άδεηαο. Πεξαηηέξσ,
αλαθέξεη φηη απέζηεηιε επηζηνιή ζηηο 26 Ηαλνπαξίνπ 2011 ζηελ ΚΣΚ, γηα λα ελεκεξσζεί
θαηά πφζν ηίζεηαη ζέκα παξαπιαλεηηθψλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ ηεο MPB, δηφηη
ελδερνκέλσο λα κελ πξνέβε ζηηο απαξαίηεηεο πξνβιέςεηο αλαθνξηθά κε επηζθάιεηεο
πνπ πξνέθπςαλ απφ δάλεηα ηα νπνία ελδερνκέλσο λα είρε δψζεη γηα απφθηεζε
κεηνρψλ ηεο MIG.

Ζ ΚΣΚ, φπσο αλαθέξεη ζηελ επηζηνιή ηεο ε Δπηηξνπή

Κεθαιαηαγνξάο Κχπξνπ, απάληεζε φηη ε MPB ηειεί ππφ ηελ επνπηεία ηεο θαη φηη
δηελεξγεί φινπο ηνπο ειέγρνπο γηα πηζαλνχο θηλδχλνπο.

Σέινο, ε Δπηηξνπή

Κεθαιαηαγνξάο δειψλεη φηη δηφξηζε εξεπλψληεο ιεηηνπξγνχο, κε ζθνπφ ηε δηεξεχλεζε
ελδερφκελεο παξάβαζεο ηεο λνκνζεζίαο πεξί ησλ Πξνυπνζέζεσλ Γηαθάλεηαο (Κηλεηέο
88

Αμίεο πξνο Γηαπξαγκάηεπζε ζε Ρπζκηδφκελε Αγνξά) Νφκνπ απφ ηε “Cyprus Popular
Bank Co Ltdˮ.
Σέινο, αμίδεη λα ζεκεησζεί φηη ζην πφξηζκα ηεο Δηδηθήο Δπηηξνπήο ηεο Βνπιήο ησλ
Διιήλσλ πεξηιακβάλεηαη αλαθνξά ζε «απνδεδεηγκέλε ςεπδνξθία» ηνπ θ. Α. Κνηξαλίδε
ζηελ νπνία πξνέβε κέζσ ησλ θαηαζέζεψλ ηνπ, «θαζψο θαη ζε πιήζνο αληηθαηηθψλ
ζηνηρείσλ πνπ πξνέθπςαλ κέζσ ηεο ζηνηρεηνζεηεκέλεο έξεπλαο ηεο Πξναλαθξηηηθήο
Δπηηξνπήο

επί

ζπγθεθξηκέλσλ

παξαβάζεσλ

ζε

Διιάδα

θαη

Κχπξν»,

πνπ

εθιακβάλνληαη απφ ηελ Δηδηθή Δπηηξνπή «σο ηδηαίηεξα ελνρνπνηεηηθφ ζηνηρείν γηα ηνλ Α.
Κνηξαλίδε, αιιά θαη ηνπο ινηπνχο εκπιεθφκελνπο θνξείο, ην νπνίν πξέπεη λα
απνηειέζεη αληηθείκελν άκεζεο εηζαγγειηθήο έξεπλαο»66.
5.

Ο

ΓΗΑΣΡΑΠΔΕΗΚΟ΢

ΓΑΝΔΗ΢ΜΟ΢

ΣΖ΢

ΛΑΨΚΖ΢

ΣΡΑΠΔΕΑ΢

ΓΖΜΟ΢ΗΑ

ΔΣΑΗΡΔΗΑ ΛΣΓ, Ζ ΔΚΣΑΚΣΖ ΔΝΗ΢ΥΤ΢Ζ ΢Δ ΡΔΤ΢ΣΟΣΖΣΑ (ELA) ΚΑΗ Ζ
ΚΡΑΣΗΚΖ ΢ΣΖΡΗΞΖ ΣΖ΢ ΜΔ €1,8 ΓΗ΢
5.1 Γηαηξαπεδηθόο δαλεηζκόο
΢χκθσλα κε ζρεηηθή επηζηνιή πνπ θαηέζεζε ελψπηνλ ηεο επηηξνπήο ε Δηδηθφο
Γηαρεηξηζηήο ηεο “Cyprus Popular Bank Public Co Ltd”, εκεξνκελίαο 30 Οθησβξίνπ
2013, παξαηίζεληαη ηα αθφινπζα ζηνηρεία πνπ αθνξνχλ ην δηαηξαπεδηθφ δαλεηζκφ ζηνλ
νπνίν είρε πξνβεί ε Λατθή Σξάπεδα ζηελ Κχπξν, ζηελ Διιάδα θαη ζε άιιεο ρψξεο,
ζπκπεξηιακβαλνκέλνπ θαη ηνπ δαλεηζκνχ απφ θεληξηθέο ηξάπεδεο, θαζψο επίζεο θαη
66

Πφξηζκα ηεο Δηδηθήο Κνηλνβνπιεπηηθήο Δπηηξνπήο γηα ηε Γηελέξγεηα Πξνθαηαξθηηθήο Δμέηαζεο
Καηά Πξψελ Τπνπξγψλ γηα ηελ Δλδερφκελε Σέιεζε Αδηθεκάησλ ΢ρεηηθά κε ηελ Τπφζεζε ηεο
Μνλήο Βαηνπεδίνπ, ζει. 41.

89

ηελ άληιεζε έθηαθηεο ξεπζηφηεηαο [Emergency Liquidity Assistance (ELA)].
ΠΗΝΑΚΑ΢ 1: Ο δηαηξαπεδηθόο δαλεηζκόο ηεο “Cyprus Popular Bank Public Co
Ltd” όπσο θαηαηέζεθε από ηελ Δηδηθό Γηαρεηξηζηή ηεο
ΓΗΑΣΡΑΠΔΕΗΚΟ΢ ΓΑΝΔΗ΢ΜΟ΢ (΢Τ΢ΥΔΣΗ΢Ζ ΜΔ ELA)
2006

2007

2008

2009

2010

2011

Υώξα

ν

ν

ν

1 ηξ.

2 ηξ.

3 ηξ.

2012

2012

2012

€’000
Κχπξνο*

222

430

1,434

3,006

2,915

↑6,477 6,049

↑9,695

10,058

Διιάδα

444

1,932

5,007

7,145

7,509

↓3,784 2,409

↓645

78

Άιιεο ρψξεο

86

347

422

320

225

41

23

24

22

΢ύλνιν**

752

2,709

6,863

10,471

10,649

10,302

8,481

10,364

10,158

Ν/Α

Ν/Α

Ν/Α

2,690

2,501

6,321

5,806

9,360

9,907

Ν/Α
Ν/Α

Ν/Α
Ν/Α

2,671
Ν/Α

5,990
3,300

6,945
4,444

9,293
2,972

7,773
1,967

9,863
503

9,907
---

**Πεξηιακβαλνκέλσλ
ππνρξεώζεσλ
πξνο
Κεληξηθέο
Σξάπεδεο

ΚΣΚ

Σξάπεδα

ηεο

Διιάδαο
*Πεξηιακβαλνκέλνπ
δαλεηζκνύ

90

κέζσ
ΚΣΚ/ELA

Ν/Α

Ν/Α

Ν/Α

2,690

2,501

↑6,321

5,806

↑9,360

9,907

Λακβάλνληαο ππφςε ηα πην πάλσ ζηνηρεία θαη κεηά απφ κηα πξνζεθηηθή κειέηε,
δηαθαίλεηαη κηα δηαρξνληθή αχμεζε ηνπ δηαηξαπεδηθνχ δαλεηζκνχ ηεο Λατθήο Σξάπεδαο,
θαζφηη ην 2006 αλεξρφηαλ ζην ζπλνιηθφ πνζφ ησλ κφιηο €752 εθαηνκ., ελψ ην ηξίην
ηξίκελν ηνπ 2012 εθηνμεχηεθε ζηα €10,2 δηο. Απφ ηα ζηνηρεία πνπ παξαηίζεληαη επίζεο
πην πάλσ είλαη αμηνζεκείσην ην γεγνλφο φηη ην 2011 ζε ζχγθξηζε κε ην 2010 ν
δηαηξαπεδηθφο δαλεηζκφο ζηελ Διιάδα είρε κεησζεί θαηά €3,7 δηο, ελψ γηα ηελ ίδηα
ρξνληθή πεξίνδν ν δηαηξαπεδηθφο δαλεηζκφο ζηελ Κχπξν είρε απμεζεί πεξίπνπ θαηά
€3,6 δηο.
Πεξαηηέξσ, απφ ηα ελ ιφγσ ζηνηρεία δηαθαίλεηαη επίζεο φηη ππήξρε κηα δηαρξνληθή
ηάζε κείσζεο ηνπ δηαηξαπεδηθνχ δαλεηζκνχ ζηελ Διιάδα, θζάλνληαο ην ηξίην ηξίκελν
ηνπ 2012 ζην πνιχ ρακειφ επίπεδν ησλ κφιηο €78 εθαηνκ., απμάλνληαο αληίζεηα
ζεακαηηθά ην χςνο ηνπ δηαηξαπεδηθνχ δαλεηζκνχ γηα ηελ Κχπξν ζην πνιχ πςειφ
επίπεδν ησλ €10 δηο ηελ αληίζηνηρε ρξνληθή πεξίνδν.
΢πγθξίλνληαο επίζεο ηα ελ ιφγσ ζηνηρεία, δελ είλαη θαζφινπ άζρεηε θαη ε απμεηηθή
ηάζε πνπ παξαηεξήζεθε ζηελ άληιεζε έθηαθηεο ξεπζηφηεηαο ELA. Απφ ηα ελ ιφγσ
ζηνηρεία δηαθαίλεηαη ελδερνκέλσο φηη κεγάια πνζά ηα νπνία αληινχζε ε Λατθή Σξάπεδα
ζηελ Κχπξν σο έθηαθηε ξεπζηφηεηα ELA κεηαθέξνληαλ γηα κείσζε ηνπ δηαηξαπεδηθνχ
δαλεηζκνχ ζηελ Διιάδα. Απφ ηε ζχγθξηζε ησλ ζηνηρείσλ αμηνζεκείσην είλαη ην γεγνλφο
φηη, ελψ ν ELA ην 2010 αλεξρφηαλ ζην πνζφ ησλ €2,501 δηο, απμήζεθε ην 2011 ζηα
€6,321 δηο, δειαδή παξαηεξήζεθε κηα αχμεζε €3,820 δηο, ελψ ηαπηφρξνλα ηελ
91

αληίζηνηρε ρξνληθή πεξίνδν ν δηαηξαπεδηθφο δαλεηζκφο ζηελ Διιάδα κεηψζεθε πεξίπνπ
θαηά ην ίδην πνζφ, δειαδή θαηά €3,725 δηο. Πεξαηηέξσ, φζνλ αθνξά ηελ αχμεζε ELA
θαηά €1,8 δηο ζηηο 18 Μαΐνπ 2012 θαη απφ ηε ζχγθξηζε ησλ πην πάλσ ζηνηρείσλ (βι. 1ν
ηξίκελν 2012 κε 2ν ηξίκελν 2012) δηαθαίλεηαη επίζεο φηη ππήξμε ηαπηφρξνλε κείσζε ηνπ
δηαηξαπεδηθνχ δαλεηζκνχ ζηελ Διιάδα θαηά ην ίδην πεξίπνπ πνζφ, πνπ αθνξά ηελ
άληιεζε ζε ELA.
5.2. Έθηαθηε ελίζρπζε ζε ξεπζηόηεηα (ELA) θαη θξαηηθή ζηήξημε κε €1,8 δηο
΢χκθσλα κε ηηο δηαδηθαζίεο πνπ ππνζηεξίδνπλ ηηο ιεηηνπξγίεο ηνπ δηνηθεηηθνχ
ζπκβνπιίνπ ηεο ΔΚΣ θαη εηδηθφηεξα ην άξζξν 14.4 ηνπ Καηαζηαηηθνχ ηνπ Δπξσπατθνχ
΢πζηήκαηνο Κεληξηθψλ Σξαπεδψλ (Δ΢ΚΣ) θαη ηεο ΔΚΣ αλαθνξηθά κε ηελ παξνρή
έθηαθηεο ελίζρπζεο ζε ξεπζηφηεηα πξνο κεκνλσκέλα πηζησηηθά ηδξχκαηα, ηα πηζησηηθά
ηδξχκαηα ζηε δψλε ηνπ επξψ έρνπλ ηε δπλαηφηεηα λα ιακβάλνπλ ρξεκαηνδφηεζε απφ
ηηο εζληθέο θεληξηθέο ηξάπεδεο φρη κφλν κέζσ ηεο δηελέξγεηαο πξάμεσλ λνκηζκαηηθήο
πνιηηηθήο, αιιά ζε εμαηξεηηθέο πεξηπηψζεηο θαη κέζσ ηεο παξνρήο έθηαθηεο ελίζρπζεο
ζε ξεπζηφηεηα.
Ωο έθηαθηε ελίζρπζε ζε ξεπζηφηεηα λνείηαη ε παξνρή εθ κέξνπο εζληθήο θεληξηθήο
ηξάπεδαο ηνπ επξσζπζηήκαηνο ρξήκαηνο θεληξηθήο ηξάπεδαο ή/θαη θάζε άιιεο κνξθήο
ζηήξημεο ε νπνία ελδέρεηαη λα επηθέξεη αχμεζε ηνπ ρξήκαηνο θεληξηθήο ηξάπεδαο πξνο
θεξέγγπν ρξεκαηνπηζησηηθφ ίδξπκα ή πξνο φκηιν θεξέγγπσλ ρξεκαηνπηζησηηθψλ
ηδξπκάησλ πνπ αληηκεησπίδεη πξνζσξηλά πξνβιήκαηα ξεπζηφηεηαο, ρσξίο σζηφζν ε
ελέξγεηα απηή λα εληάζζεηαη ζην πιαίζην άζθεζεο ηεο εληαίαο λνκηζκαηηθήο πνιηηηθήο.
Ζ έθηαθηε ελίζρπζε ζε ξεπζηφηεηα παξέρεηαη κε επζχλε ηεο ελδηαθεξφκελεο
92

εζληθήο θεληξηθήο ηξάπεδαο ε νπνία αλαιακβάλεη ζπλεπαθφινπζα ην θφζηνο θαη ηνπο
θηλδχλνπο πνπ ελδέρεηαη λα πξνθχςνπλ απφ ηελ ηαθηηθή απηή. Δληνχηνηο, βάζεη ηνπ
άξζξνπ 14.4 ηνπ θαηαζηαηηθνχ ηνπ Δ΢ΚΣ θαη ηεο ΔΚΣ, δειαδή ηνπ θαηαζηαηηθνχ ηνπ
Δ΢ΚΣ, αλαηίζεηαη ζην δηνηθεηηθφ ζπκβνχιην ηεο ΔΚΣ ε αξκνδηφηεηα πεξηζηνιήο ησλ
πξάμεσλ παξνρήο έθηαθηεο ελίζρπζεο ζε ξεπζηφηεηα, εθφζνλ ην δηνηθεηηθφ ζπκβνχιην
απνθαλζεί φηη νη ελ ιφγσ πξάμεηο παξαθσιχνπλ ηνπο ζηφρνπο θαη ηα θαζήθνληα ηνπ
επξσζπζηήκαηνο.
΢ηελ πην πάλσ πεξίπησζε, ην δηνηθεηηθφ ζπκβνχιην ηεο ΔΚΣ απνθαζίδεη κε
πιεηνςεθία ησλ δχν ηξίησλ ησλ ςήθσλ, ελψ, πξνθεηκέλνπ λα είλαη ζε ζέζε λα
αμηνινγήζεη νξζψο θαηά πφζνλ ηίζεηαη ζέκα παξαθψιπζεο ησλ ζηφρσλ θαη θαζεθφλησλ
ηνπ επξσζπζηήκαηνο, ην ελ ιφγσ δηνηθεηηθφ ζπκβνχιην πξέπεη λα ελεκεξψλεηαη
εγθαίξσο γηα ηε δηελέξγεηα ηέηνησλ πξάμεσλ.
΢εκεηψλεηαη φηη νη ζρεηηθέο δηαδηθαζίεο ζεζπίζηεθαλ ην 1999 θαη έθηνηε
αλαζεσξνχληαη αλά ηαθηά ρξνληθά δηαζηήκαηα, ηα δε βαζηθά ραξαθηεξηζηηθά ηνπο
ζπλνςίδνληαη παξαθάησ:
΢ηα πιαίζηα πνπ θαζνξίδνληαη πην πάλσ, νη εζληθέο θεληξηθέο ηξάπεδεο πξέπεη λα
παξέρνπλ ζηελ ΔΚΣ ιεπηνκεξή ζηνηρεία γηα θάζε πξάμε έθηαθηεο ελίζρπζεο ζε
ξεπζηφηεηα, ην αξγφηεξν εληφο δχν εξγάζηκσλ εκεξψλ απφ ηε δηελέξγεηα ηεο θάζε
πξάμεο. Σα ζηνηρεία απηά πξέπεη λα πεξηιακβάλνπλ ηνπιάρηζηνλ ηα εμήο:
1.

Σνλ αληηζπκβαιιφκελν πξνο ηνλ νπνίν ρνξεγήζεθε ή πξφθεηηαη λα ρνξεγεζεί
έθηαθηε ελίζρπζε ζε ξεπζηφηεηα.

2.

Σελ αμία θαη ηελ εκεξνκελία ιήμεο ηεο έθηαθηεο ελίζρπζεο ζε ξεπζηφηεηα είηε πνπ
93

ρνξεγήζεθε είηε πνπ πξφθεηηαη λα ρνξεγεζεί.
3.

Σν λφκηζκα, ζην νπνίν ρνξεγήζεθε ή πξφθεηηαη λα ρνξεγεζεί έθηαθηε ελίζρπζε ζε
ξεπζηφηεηα.

4.

Σηο εμαζθαιίζεηο/εγγπήζεηο έλαληη ησλ νπνίσλ ρνξεγήζεθε ή πξφθεηηαη λα
ρνξεγεζεί έθηαθηε ελίζρπζε ζε ξεπζηφηεηα, πεξηιακβαλνκέλεο ηεο απνηίκεζεο
ησλ παξερφκελσλ εμαζθαιίζεσλ θαη ηπρφλ πεξηθνπψλ απνηίκεζεο πνπ
εθαξκφδνληαη ζε απηέο θαη, φπνπ θξίλεηαη ζθφπηκν, ιεπηνκεξψλ ζηνηρείσλ ζρεηηθά
κε ηηο παξερφκελεο εγγπήζεηο.

5.

Σν επηηφθην πνπ ζα θαηαβιεζεί απφ ηνλ αληηζπκβαιιφκελν επί ηνπ πνζνχ ηεο
έθηαθηεο ελίζρπζεο ζε ξεπζηφηεηα πνπ ρνξεγήζεθε ή πνπ πξφθεηηαη λα ρνξεγεζεί.

6.

Σνπο εηδηθνχο ιφγνπο γηα ηνπο νπνίνπο ρνξεγήζεθε ή πξφθεηηαη λα ρνξεγεζεί
έθηαθηε ελίζρπζε ζε ξεπζηφηεηα (π.ρ. θάιπςε δηαθνξψλ απνηίκεζεο, εθξνέο
θαηαζέζεσλ θ.ιπ.).

7.

Σε βξαρπκεζνπξφζεζκε αμηνιφγεζε εθ κέξνπο ηνπ θνξέα πξνιεπηηθήο επνπηείαο
ζρεηηθά κε ηελ θαηάζηαζε ξεπζηφηεηαο θαη ην βαζκφ θεξεγγπφηεηαο ηνπ
πηζησηηθνχ ηδξχκαηνο πνπ ιακβάλεη ηελ έθηαθηε ελίζρπζε ζε ξεπζηφηεηα,
πεξηιακβαλνκέλσλ ησλ θξηηεξίσλ πνπ ρξεζηκνπνηήζεθαλ, πξνθεηκέλνπ λα
εμαρζνχλ ζεηηθά ζπκπεξάζκαηα φζνλ αθνξά ηε θεξεγγπφηεηά ηνπ.

8.

΋πνπ θξίλεηαη ζθφπηκν, κηα αμηνιφγεζε ησλ δηαζπλνξηαθψλ πξνεθηάζεσλ ή/θαη
ησλ πηζαλψλ ζπζηεκηθψλ επηδξάζεσλ ηεο θαηάζηαζεο πνπ επέβαιε/επηβάιιεη ηελ
παξνρή έθηαθηεο ελίζρπζεο ζε ξεπζηφηεηα.
Δπηπιένλ, ζε ζπγθεθξηκέλεο πεξηπηψζεηο θαη εθφζνλ θξίλεηαη ζθφπηκν, ην
94

δηνηθεηηθφ ζπκβνχιην ηεο ΔΚΣ κπνξεί λα απνθαζίζεη λα δεηήζεη πξφζζεηεο
πιεξνθνξίεο απφ ηελ αληίζηνηρε εζληθή θεληξηθή ηξάπεδα ή/θαη λα δηεπξχλεη ηηο
απαηηήζεηο ππνβνιήο πιεξνθνξηψλ/ζηνηρείσλ ή/θαη λα ηηο θαηαζηήζεη πην απζηεξέο.
΢ε πεξίπησζε πνπ ην ζπλνιηθφ πνζφ ησλ ζρεδηαδφκελσλ πξάμεσλ παξνρήο
έθηαθηεο ελίζρπζεο ζε ξεπζηφηεηα πξνο έλα ζπγθεθξηκέλν ρξεκαηνπηζησηηθφ ίδξπκα ή
φκηιν ρξεκαηνπηζησηηθψλ ηδξπκάησλ ζε ελνπνηεκέλε βάζε θαη ζπκπεξηιακβαλνκέλσλ
ησλ ππνθαηαζηεκάησλ ηνπ ζην εμσηεξηθφ ππεξβαίλεη ην φξην ησλ €500 εθαηνκ., ε
ελδηαθεξφκελε εζληθή θεληξηθή ηξάπεδα νθείιεη λα ελεκεξψζεη ζρεηηθψο ηελ ΔΚΣ ην
ελσξίηεξν δπλαηφλ πξηλ απφ ηελ παξνρή ηεο αηηνχκελεο ελίζρπζεο.
Πεξαηηέξσ, ζε πεξίπησζε πνπ ην ζπλνιηθφ πνζφ ησλ ζρεδηαδφκελσλ πξάμεσλ
έθηαθηεο ελίζρπζεο ζε ξεπζηφηεηα αλακέλεηαη λα ππεξβεί ην φξην ησλ €2 δηο, ην
δηνηθεηηθφ ζπκβνχιην ηεο ΔΚΣ εμεηάδεη θαηά πφζν ε δηελέξγεηα ησλ ελ ιφγσ πξάμεσλ
δεκηνπξγεί

θίλδπλν

παξαθψιπζεο

ησλ

ζηφρσλ

θαη

ησλ

θαζεθφλησλ

ηνπ

επξσζπζηήκαηνο.
΢εκεηψλεηαη φηη, θαηφπηλ ζρεηηθνχ αηηήκαηνο ηεο ελδηαθεξφκελεο εζληθήο θεληξηθήο
ηξάπεδαο, ην δηνηθεηηθφ ζπκβνχιην ηεο ΔΚΣ είλαη δπλαηφ λα απνθαζίζεη λα ζεζπίζεη
φξην θαη λα κελ πξνβάιεη αληηξξήζεηο γηα ηηο ζρεδηαδφκελεο πξάμεηο έθηαθηεο ελίζρπζεο
ζε ξεπζηφηεηα, ην πνζφ ησλ νπνίσλ δελ ππεξβαίλεη ην ελ ιφγσ φξην θαη νη νπνίεο
δηελεξγνχληαη εληφο πξνθαζνξηζκέλνπ ζχληνκνπ ρξνληθνχ δηαζηήκαηνο.
΢θνπφο ησλ δηαδηθαζηψλ απηψλ είλαη λα δηαζθαιηζηεί επαξθψο ε άζθεζε ησλ
ιεηηνπξγηψλ ηνπ δηνηθεηηθνχ ζπκβνπιίνπ ηεο ΔΚΣ δπλάκεη ηνπ άξζξνπ 14.4 ηνπ
θαηαζηαηηθνχ ηνπ Δ΢ΚΣ φζνλ αθνξά ηελ παξνρή έθηαθηεο ελίζρπζεο ζε ξεπζηφηεηα
95

πξνο κεκνλσκέλα πηζησηηθά ηδξχκαηα. Οη δηαδηθαζίεο είλαη δεζκεπηηθέο γηα φιεο ηηο
εζληθέο θεληξηθέο ηξάπεδεο θαη ε απνηειεζκαηηθφηεηά ηνπο εμεηάδεηαη αλά ηαθηά ρξνληθά
δηαζηήκαηα.
΋πσο είλαη γλσζηφ, ζεκαληηθφ ξφιν ζηελ θαηάξξεπζε ηνπ ρξεκαηνπηζησηηθνχ
ζπζηήκαηνο ηεο Κχπξνπ απνηέιεζε ε απμαλφκελε θαη ρσξίο φξηα άληιεζε ELA απφ ηε
Λατθή Σξάπεδα.
΢ην ζεκείν απηφ είλαη αμηνζεκείσην θαη βαξχλνπζαο ζεκαζίαο λα αλαθεξζνχλ νη
αλαθνξέο/δειψζεηο ησλ αξκφδησλ ζηειερψλ θαη αμησκαηνχρσλ νη νπνίνη παξεπξέζεθαλ
ζε νξηζκέλεο απφ ηηο ζπλεδξίεο ηεο επηηξνπήο θαη θαηέζεζαλ ηηο απφςεηο ηνπο ελψπηφλ
ηεο αλαθνξηθά κε ηε ρξήζε/άληιεζε ELA απφ ηε Λατθή Σξάπεδα.
Πην ζπγθεθξηκέλα, ν Πξφεδξνο ηνπ ηειεπηαίνπ Γηνηθεηηθνχ ΢πκβνπιίνπ ηεο Λατθήο
Σξάπεδαο θ. Α. Φηιίππνπ αλέθεξε κεηαμχ άιισλ φηη κεηά ηελ έθδνζε ηνπ ζρεηηθνχ
δηαηάγκαηνο πνπ ήηαλ πξντφλ ηεο ςεθηζζείζαο απφ ηε Βνπιή ησλ Αληηπξνζψπσλ
λνκνζεζίαο πνπ αθνξά ηε δηαρείξηζε ρξεκαηννηθνλνκηθψλ θξίζεσλ ηνπ 2012, κε ηελ
νπνία παξείρε ζηε Λατθή Σξάπεδα θξαηηθή εγγχεζε χςνπο €1,8 δηο, ην πξψην ζρέδην
αλαδηάξζξσζεο πνπ ππνβιήζεθε ζηελ ΚΣΚ ήηαλ πεξί ηα ηέιε Απγνχζηνπ 2012.
΢πλεπψο, αλέθεξε ην ελ ιφγσ ζρέδην «…πξνέβιεπε ηε δεκηνπξγία ελφο NAMA,
National Asset Management Company, γηα ην “θαθφ” κέξνο ησλ εξγαζηψλ ηεο Λατθήο
Σξάπεδαο…[…]»67, ην νπνίν απνξξίθζεθε απφ ηελ ΚΣΚ ηξεηο κήλεο κεηά ηελ
παξνπζίαζή

ηνπ

απηή.

΢χκθσλα

κε

ηνλ ίδην,

ην

Φεβξνπάξην

ηνπ

2013

πξαγκαηνπνηήζεθε λέα πξνζπάζεηα γηα ζρέδην αλαδηάξζξσζεο, ζηα πιαίζηα ηνπ
67

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο ηεο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 26 Μαξηίνπ 2013, ζει. 26.

96

νπνίνπ ρξεζηκνπνηήζεθαλ νη εκπεηξνγλψκνλεο πνπ εηζεγήζεθε ε ΚΣΚ, νη νπνίνη
εξγάδνληαλ γηα ινγαξηαζκφ ηεο ίδηαο.

Απνηέιεζκα απηήο ηεο πξνζπάζεηαο ήηαλ ε

ππνβνιή κηαο αλαθνξάο (report) ζηε Λατθή Σξάπεδα ζηηο 12 Μαξηίνπ 2013, ε νπνία
ζηάιζεθε αθνινχζσο ζηελ ΚΣΚ θαη ε νπνία δελ αλαθεξφηαλ ζε δηάιπζε (resolution) ηεο
ηξάπεδαο. Αληίζεηα, ε ιχζε ηεο δηάιπζεο είρε απνθιεηζηεί, θαζψο δελ απνηεινχζε ηελ
θαιχηεξε ιχζε, φπσο ν ίδηνο επηζήκαλε, θαη ε ηξάπεδα ζα παξέκελε ελ δσή. ΋πσο
είλαη γλσζηφ, ην πξψην ζρέδην αλαδηάξζξσζεο απνξξίθζεθε απφ ηελ ΚΣΚ ζηα κέζα
Ηαλνπαξίνπ 2013, ελψ ην δεχηεξν παξέκεηλε αλαμηνπνίεην, θαζψο ιίγεο κέξεο κεηά ηελ
θαηάζεζή ηνπ ζηελ πην πάλσ αξρή πξαγκαηνπνηήζεθε ε ζχλνδνο ηνπ Eurogroup κε
φιεο ηηο γλσζηέο απνθάζεηο θαη ζπλέπεηέο ηεο γηα ηε Λατθή Σξάπεδα.
Αμηνζεκείσηε ήηαλ θαη ε δήισζε κέινπο ηνπ ηειεπηαίνπ Γηνηθεηηθνχ ΢πκβνπιίνπ
ηεο Λατθήο Σξάπεδαο πνπ επηζήκαλε φηη «…αλ δελ έπαηξλε ELA ε ηξάπεδα… απηφκαηα
ήηαλ bankrupt […]»68.
Πεξαηηέξσ, ζε εξψηεκα πνπ ηέζεθε απφ κέιε ηεο επηηξνπήο αλαθνξηθά κε ην
ελδερφκελν ην θξάηνο λα θιήζεθε λα ζηεξίμεη ηε Λατθή Σξάπεδα κε €1,8 δηο, ψζηε ε
Λατθή Σξάπεδα λα θαηαζηεί δπλαηφ λα ζπλερίζεη λα αληιεί ELA, ν ηειεπηαίνο πξφεδξνο
ηνπ δηνηθεηηθνχ ζπκβνπιίνπ ηεο Λατθήο Σξάπεδαο θ. Α. Φηιίππνπ εμέθξαζε ηελ
πεπνίζεζε φηη ε ελ ιφγσ ελίζρπζε δελ απνηέιεζε ηε βάζε γηα ηελ έγθξηζε παξνρήο
ELA πξνο ηελ ηξάπεδα θαη φηη γηα ζθνπνχο ξεπζηφηεηαο ήηαλ εληειψο άρξεζην. ΢ε
πιήξε ζχκπλνηα κε ηελ πην πάλσ ηνπνζέηεζε, ε Γεληθή Γηεπζχληξηα Οηθνλνκηθήο
Γηαρείξηζεο ηεο Λατθήο Σξάπεδαο θ. Α. Φηιηππίδνπ δήισζε φηη ην πνζφ ησλ €1,8 δηο ε
68

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο ηεο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 26 Μαξηίνπ 2013, ζει. 22.

97

Λατθή ην ρξεηαδφηαλ, γηα λα ηθαλνπνηήζεη ην θξηηήξην ηνπ 9% ζε ζρέζε κε ην δείθηε
θεθαιαηνπρηθήο βάζεο, φπσο ήηαλ ππνρξεσκέλε.
Αλαιπηηθφηεξα, ζε ηνπνζεηήζεηο ηνπο ηα πην πάλσ ζηειέρε ηεο Λατθήο Σξάπεδαο,
θαζψο θαη ν ηειεπηαίνο Γεληθφο Γηεπζπληήο ηεο Τπεξεζίαο Γηαρείξηζεο Κηλδχλνπ ηεο
Λατθήο Σξάπεδαο θ. Μ. Αζαλαζίνπ αλέθεξαλ φηη πξνο ην ηέινο ηνπ 2011 ε Δπξσπατθή
Αξρή Σξαπεδψλ δηεθπεξαίσζε κηα πξνζνκνίσζε αθξαίσλ θαηαζηάζεσλ (stress test)
ζηηο ηξάπεδεο, απφ ηελ νπνία δηαθάλεθαλ δεκηέο ηεξάζηησλ πνζψλ γηα ηηο δχν
θππξηαθέο ηξάπεδεο, φπσο εθπνξεχνληαλ θπξίσο απφ θπβεξλεηηθά νκφινγα θαη ηα
ραξηνθπιάθηά ηνπο. ΢χκθσλα κε ηελ Δπξσπατθή Αξρή Σξαπεδψλ, φπσο πξφζζεζαλ,
φιεο νη επξσπατθέο ηξάπεδεο ζα έπξεπε λα αλαθεθαιαηνπνηεζνχλ κέρξη 30 Ηνπλίνπ θαη
σο εθ ηνχηνπ κέρξη 20 Ηαλνπαξίνπ 2012 ζα έπξεπε λα θαηαζέζνπλ πιάλν
αλαθεθαιαηνπνίεζεο ηεο ηξάπεδαο.69 Αμίδεη επίζεο λα αλαθεξζεί ε δήισζε ηνπ θ. Μ.
Αζαλαζίνπ φηη απφ ην ηέινο ηνπ 2011 ε ηξάπεδα βαζηθά δελ είρε δείθηεο θεθαιαηνπρηθήο
επάξθεηαο.70
Δπηπξφζζεηα, ν θ. Μ. Αζαλαζίνπ δήισζε κεηαμχ άιισλ ηα αθφινπζα:

«Άξα

ζεσξψ φηη είλαη ζσζηφ λα ιέκε φηη ην €1,8 δηο ρξεηαδφηαλ, γηα λα έρεη ε ηξάπεδα επαξθή
ίδηα θεθάιαηα θαη λνκίδσ φηη, αλ δελ έκπαηλε ην €1,8 δηο, γηα λα πεηχρεη ηα ίδηα θεθάιαηα
πνπ ρξεηαδφηαλ, δε ζα κπνξνχζε κεηά λα παίξλεη θαη ELA. ΢σζηφ; Ννκίδσ είλαη έλα
εχινγν ζπκπέξαζκα λα πξνθχςεη ηνχην ην πξάγκα. Γε ζα ιεηηνπξγνχζε, αθνχ δε ζα
πεηχραηλε ην 9%. Δίλαη πσο δηαζπλδέεηαη ην θεθάιαην, ε θεθαιαηνπρηθή επάξθεηα κε ηε
69

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο ηεο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 12 Ννεκβξίνπ 2013, ζει. 17-25.

70

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο ηεο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 12 Ννεκβξίνπ 2013, ζει. 21.

98

ξεπζηφηεηα. Σν €1,8 δηο δε ρξεζηκνπνηήζεθε γηα ζθνπνχο ξεπζηφηεηαο, γηαηί δελ ήηαλ
πνηέ απνδεθηφ απφ ηελ Δπξσπατθή Κεληξηθή Σξάπεδα. Αλ ήηαλ απνδεθηφ, ην ELA ζα
κεησλφηαλ απφ ην 9% θαηά €1,8 δηο. […]»71. Ο ίδηνο, δήισζε επίζεο, κεηαμχ άιισλ,
ελψπηνλ ηεο επηηξνπήο αλαθνξηθά κε ηελ θξαηηθή ελίζρπζε ηεο Λατθήο απφ ηελ
αλαδνρή δηθαησκάησλ πξνηίκεζεο ηεο ηξάπεδαο απφ ην θξάηνο πνζνχ χςνπο €1,8 δηο
θαη εηδηθφηεξα ζε ζρέζε κε ηελ αχμεζε ηνπ ELA ηα αθφινπζα: «Δγψ ζα αξρίζσ κε ηα
γεγνλφηα, δηφηη δελ είλαη ζσζηφ λα θξίλεηο κεηά, πξέπεη λα θξίλεηο κε ηα γεγνλφηα πνπ
ήηαλ κπξνζηά ζνπ. Ση είρακε εθείλε ηελ επνρή; Έγηλαλ νη εθινγέο ζηελ Διιάδα ζηηο
αξρέο Μαΐνπ.

Βγήθε έλα απνηέιεζκα, ην νπνίν δεκηνχξγεζε ηεξάζηηα αλαζθάιεηα,

ππήξμε κηα ηεξάζηηα αηκνξξαγία απφ πιεπξάο Διιάδαο, ράζακε γχξσ ζηα €1,3 δηο
θαηαζέζεηο ζε πεξίνδν ελάκηζε κήλα, γη‟ απηφ θαη πεηάρηεθε απφηνκα ην ELA εθείλε ηελ
πεξίνδν, απφ €3,5 δηο ζην €6 δηο θαη θάηη […]72.

Ζ Βνπιή ησλ Αληηπξνζψπσλ

ελεκεξψζεθε γηα ηελ αλάγθε θξαηηθήο ελίζρπζεο πξνο απηή ηελ ηξάπεδα ζηηο 18 Μαΐνπ
2012, εκεξνκελία θαηάζεζεο ηνπ λνκνζρεδίνπ. ΢ηα πιαίζηα ηεο εμέηαζεο ηνπ ελ ιφγσ
λνκνζρεδίνπ, ν ηφηε Τπνπξγφο Οηθνλνκηθψλ, ν Γηνηθεηήο ηεο Κεληξηθήο Σξάπεδαο ηεο
Κχπξνπ

θαη

νη

εθπξφζσπνη

ηεο

Λατθήο

Σξάπεδαο

δήισλαλ

ζηελ

αξκφδηα

θνηλνβνπιεπηηθή επηηξνπή, αιιά θαη ελψπηνλ πνιιψλ άιισλ κειψλ ηνπ ζψκαηνο ηελ
εθηίκεζή ηνπο φηη ζα ππήξρε ζπκκεηνρή ή εκπινθή ησλ πθηζηάκελσλ κεηφρσλ θαη
ηδησηψλ επελδπηψλ. Ωζηφζν, εθ ησλ πζηέξσλ, δηαθάλεθε φηη ε εθηίκεζε απηή απείρε

71

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο ηεο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 12 Ννεκβξίνπ 2013, ζει. 21.

72

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 12 Ννεκβξίνπ 2013, ζει. 27.

99

πνιχ απφ ηελ πξαγκαηηθφηεηα […]»73.
΢ε ζρέζε κε ην πην πάλσ δήηεκα, ν ηφηε εθηειεζηηθφο δηεπζπληήο ηεο Λατθήο
Σξάπεδαο θ. Υξ. ΢ηπιηαλίδεο δήισζε φηη ζηε ρξνληθή ζηηγκή εθείλε πξάγκαηη πίζηεπε φηη
νη ηδηψηεο ζα ζπκκεηείραλ ζηελ αλαθεθαιαηνπνίεζε απηή ηεο ηξάπεδαο, ζπλερίδνληαο
σο αθνινχζσο: «[…] Δάλ γλψξηδα ην ηη ζα αθνινπζνχζε ηε ζηήξημε ηεο Λατθήο, κε
πνιιέο δειψζεηο δηαθφξσλ, δειψζεηο φηη ε ηξάπεδα θηλδπλεχεη κε ρξενθνπία, ηφηε ηελ
επφκελε ηεο 21εο ζα έπξεπε θαλνληθά ε Λατθή λα είρε θαηαξξεχζεη[…]»74.
Πεξαηηέξσ, γηα ην ζπγθεθξηκέλν απηφ ζέκα ν πξψελ πξφεδξνο ηνπ δηνηθεηηθνχ
ζπκβνπιίνπ ηεο Λατθήο Σξάπεδαο δήισζε ελψπηνλ ηεο επηηξνπήο ηα εμήο: «[…] έγηλε
κηα ζνβαξή πξνζπάζεηα λα βξεζνχλ επελδπηέο απφ ηνλ ηδησηηθφ ηνκέα γηα ηελ ηξάπεδα.
Απηή ήηαλ θαηαδηθαζκέλε ζε απνηπρία ιφγσ ηεο έθζεζεο ζηελ Διιάδα. Σν μέξακε απφ
ηνλ Ηαλνπάξην ηνπ 2012 θαη θάλακε έληνλεο πξνζπάζεηεο, απηφ πνπ έγηλε ζε ζαξάληα
νθηψ ψξεο ππφ ηελ απεηιή ηνπ φπινπ λα ην θάκνπκε ζηαδηαθά θαη κε ηε βνήζεηα
ζπκβνχισλ θαη κε ηε βνήζεηα ηεο Διιάδαο, δηφηη δε καο εδφζε. Δπνκέλσο, ην €1,8 δηο
ήηαλ ππνρξέσζε ηνπ θξάηνπο. Ο Πξφεδξνο ηεο Γεκνθξαηίαο, φπσο φινη νη πξφεδξνη,
ππέγξαςαλ ζπκθσλία αξρεγψλ θξαηψλ πνπ έιεγε:

“Γηα ηηο ηξάπεδεο πνπ έρνπλ

πξφβιεκα, ζα πάηε πξψηα ζηνπο ππάξρνληεο κεηφρνπο, κεηά ζε θαηλνχξηνπο κεηφρνπο·
αλ δελ ηα βξείηε, πξέπεη λα ηα δψζεη ην θξάηνο.” […]»75.
Σελ επηηξνπή, κέζα ζηα πιαίζηα ηεο άζθεζεο ηνπ θνηλνβνπιεπηηθνχ ηεο ειέγρνπ,
73

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 21 Μαΐνπ 2013, ζει. 67-69.

74

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 21 Μαΐνπ 2013, ζει. 67-69.

75

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο ηεο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 11 Ηνπλίνπ 2013, ζει. 75.

100

απαζρφιεζαλ νη θαηαγγειίεο πνπ ηέζεθαλ ελψπηφλ ηεο ζε ζρέζε κε ηελ ηξνθνδφηεζε
ηεο MEB, κε ξεπζηφηεηα απφ ηε Λατθή Σξάπεδα. Δηδηθφηεξα, θαηαβιήζεθε πξνζπάζεηα
απφ ηελ επηηξνπή λα εμεηάζεη θαηά πφζν επζηαζνχζαλ νη ηζρπξηζκνί φηη γηα ηελ
ελίζρπζε ηεο ξεπζηφηεηαο ηεο MEB, ε νπνία αληηκεηψπηδε πξνβιήκαηα ζ‟ απηφ ην ζέκα,
ηεξάζηηα θεθάιαηα δηνρεηεχνληαλ απφ ηε Λατθή Σξάπεδα κέζσ μέλσλ ηξαπεδψλ, φπσο
απφ Γεξκαλία, Διιάδα, Πνξηνγαιία -αθφκε κέζσ θαη ηεο Σξάπεδαο Πεηξαηψο- πξνο ηε
MEB.
Γηα ην ζπγθεθξηκέλν απηφ ζέκα ν πξφεδξνο ηνπ πξψελ δηνηθεηηθνχ ζπκβνπιίνπ ηεο
Λατθήο Σξάπεδαο, θ. Μ. ΢αξξήο, δήισζε ελψπηνλ ηεο επηηξνπήο φηη «… είλαη γεγνλφο
φηη ζηνλ ειιεληθφ ρψξν ππήξρε έλα κεγάιν ράζκα κεηαμχ δαλείσλ θαη θαηαζέζεσλ.
Γειαδή, γηα λα ζαο δψζσ έηζη αξηζκνχο γεληθνχο, ελψ ην ραξηνθπιάθην ήηαλ πεξίπνπ
€12 δηο, νη θαηαζέζεηο ζηα ππνθαηαζηήκαηα ηεο Λατθήο ζηελ Διιάδα ήηαλ πεξίπνπ €6
δηο. Δπνκέλσο, κε ηνλ έλαλ ηξφπν ή ηνλ άιιν ν φκηινο αηκνδνηνχζε ηε δαλεηνδφηεζε
ζηελ Διιάδα […]».76
Αλαθνξηθά κε ηελ άληιεζε/απνξξφθεζε ELA απφ ηε Λατθή Σξάπεδα θαη ζε
ζπλάξηεζε κε ηε ζπγρψλεπζε ην Μάξηην ηνπ 2011 ηεο ζπγαηξηθήο ηεο Λατθήο Σξάπεδαο
ζηελ Διιάδα κε ηε κεηξηθή εηαηξεία ζηελ Κχπξν, πνπ επέδξαζε αξλεηηθά ζηε ζεκεξηλή
θαηάζηαζε ηεο θππξηαθήο νηθνλνκίαο, αθνχ ε ελ ιφγσ κεηαηξνπή ζήκαηλε φηη ε επζχλε
γηα ηηο θαηαζέζεηο πνπ είραλ πξαγκαηνπνηεζεί ζηε Λατθή Σξάπεδα ζηελ Διιάδα
κεηαθέξζεθαλ απφ ην Διιεληθφ Σακείν Πξνζηαζίαο Καηαζέζεσλ ζην αληίζηνηρν
θππξηαθφ, ν ηέσο Γηνηθεηήο ηεο ΚΣΚ θ. Παλίθνο Γεκεηξηάδεο γηα ην εηδηθφ απηφ ζέκα
76

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο ηεο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 21 Μαΐνπ 2013, ζει. 36 θαη 43.

101

δήισζε κεηαμχ άιισλ φηη «…κηα ειιεληθή ηξάπεδα, ε νπνία ήηαλ θαη πξνβιεκαηηθή
ηξάπεδα θαη ήηαλ γλσζηά ηα πξνβιήκαηά ηεο θαη κέρξη ηφηε ηελ επζχλε γηα ηελ επνπηεία
ηεο είρε ε Σξάπεδα ηεο Διιάδνο θαη επίζεο νη θαηαζέζεηο ηνπο ήηαλ επζχλε ηνπ
Διιεληθνχ Σακείνπ Πξνζηαζίαο Καηαζέζεσλ, κεηαηξάπεθε κε απηή ηελ απνξξφθεζε ζε
επζχλε ηνπ θππξηαθνχ θξάηνπο […]»77.
Δηδηθφηεξα, φζνλ αθνξά ηελ έγθξηζε γηα άληιεζε/απνξξφθεζε έθηαθηεο
ξεπζηφηεηαο ELA απφ ηε Λατθή Σξάπεδα, ν ηέσο Γηνηθεηήο ηεο ΚΣΚ δήισζε κεηαμχ
άιισλ ελψπηνλ ηεο επηηξνπήο ηα αθφινπζα: «Τπάξρνπλ δχν ηκήκαηα ηεο Κεληξηθήο
Σξάπεδαο ηα νπνία αζρνινχληαη κε ην ζέκα απηφ. Σν έλα ηκήκα είλαη ην ηκήκα ηεο
επνπηείαο, ην νπνίν πξέπεη λα δηαπηζηψζεη ηε θεξεγγπφηεηα ηεο ηξάπεδαο, δηφηη, εάλ ε
ηξάπεδα δελ είλαη θεξέγγπα, δελ κπνξεί λα δνζεί ELA, θαη ην δεχηεξν είλαη ην ηκήκα ην
νπνίν αζρνιείηαη κε ην ζέκα ησλ ερεγγχσλ, ησλ collaterals, ηα νπνία έξρνληαη ζην
ηκήκα αγνξψλ, ησλ εμαζθαιίζεσλ, ην νπνίν παίξλεη ηηο εμαζθαιίζεηο, νχησο ψζηε λα
δίλεη ην ELA βάζεη εμαζθαιίζεσλ θαη απηέο νη εμαζθαιίζεηο ππφθεηληαη ζε πνιχ κεγάια
haircuts, νχησο ψζηε λα ππάξρεη πιήξεο θάιπςε ηεο Κεληξηθήο Σξάπεδαο, φηαλ δίλεηαη
απηή ε ξεπζηνηηθή ζηήξημε. Δπίζεο θπζηθά είλαη θαη ην λνκηθφ ηκήκα ηεο ηξάπεδαο πνπ
θάλεη ηα έγγξαθα γηα ηελ παξνρή ηνπ ELA, δηφηη νπζηαζηηθά είλαη έλα δάλεην ηεο
Κεληξηθήο Σξάπεδαο πξνο ηε ζπγθεθξηκέλε εκπνξηθή ηξάπεδα. […] Πξψηα πξέπεη λα
πάξνπκε ην non-objection ηεο Δπξσπατθήο Κεληξηθήο Σξάπεδαο. Γειαδή ε Δπξσπατθή
Κεληξηθή Σξάπεδα έρεη ην δηθαίσκα λα θέξεη έλζηαζε ή φρη. Αλ θπζηθά θέξεη έλζηαζε,
ηφηε ζηακαηά, δελ κπνξεί λα δνζεί ε ξεπζηφηεηα θαη κεηά, φηαλ πάξνπκε ην non77

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 11 Ηνπλίνπ 2013, ζει. 78.

102

objection, δίδεηαη ε ξεπζηφηεηα θαη αλαλεψλεηαη απηφ θάζε δχν βδνκάδεο. […]»78.
Αμηνζεκείσηε είλαη επίζεο ε δήισζε ηνπ ηέσο Γηνηθεηή ηεο ΚΣΚ φηη ε απφθαζε γηα
ρνξήγεζε έθηαθηεο ξεπζηφηεηαο ιακβάλεηαη απφ ην Γηνηθεηή, βάζεη ησλ ζπζηάζεσλ
πνπ θάλνπλ ηα αξκφδηα ηκήκαηα ηεο ΚΣΚ. Γήισζε επίζεο ζρεηηθά φηη γηα φιεο ηηο
εθηειεζηηθέο πξάμεηο ηεο ΚΣΚ αξκνδηφηεηα έρεη ν Γηνηθεηήο θαη πσο ην δηνηθεηηθφ
ζπκβνχιην επνπηεχεη θαη ιακβάλεη γλψζε γηα πνιιέο απφ ηηο απνθάζεηο ηνπ79.
Πεξαηηέξσ, ν ηέσο Γηνηθεηήο ηεο ΚΣΚ δήισζε ηα εμήο ελψπηνλ ηεο επηηξνπήο:
«Σν ELA, φπσο αλέθεξα θαη ζηελ Δξεπλεηηθή Δπηηξνπή, δελ έρεη θακηά κα θακηά ζρέζε
κε ηε θεξεγγπφηεηα ηεο ηξάπεδαο. Κακηά απνιχησο ζρέζε. Δίλαη ζέκα ξεπζηφηεηαο θαη
ην ELA νπζηαζηηθά αληηθαζηζηά ηηο θαηαζέζεηο νη νπνίεο θεχγνπλ γηα ηνλ άιθα ή βήηα
ιφγν. Πνιιέο θνξέο νη θαηαζέζεηο θεχγνπλ, φρη γηαηί νη θαηαζέηεο αλεζπρνχλ γηα ηε
θεξεγγπφηεηα ηεο ηξάπεδαο, αιιά κπνξεί λα αλεζπρνχλ γηα ηε θεξεγγπφηεηα ηεο
ρψξαο. Μπνξεί απιά λα έρνπλ δεη ηνλ ήιην εθείλε ηελ εκέξα λα έρεη βγεη αλάπνδα! […]
ε ξεπζηνηηθή ζηήξημε ηεο ηξάπεδαο δελ έρεη ζρέζε κε ηε θεξεγγπφηεηα […].

Ζ

θεξεγγπφηεηα ηεο ηξάπεδαο θξίλεηαη απφ ηελ πνηφηεηα ηνπ ραξηνθπιαθίνπ ησλ δαλείσλ
ηεο. […]80 απφ ηε ζηηγκή πνπ ην θππξηαθφ θξάηνο ζηήξημε ηε Λατθή κε απηά ηα €1,8 δηο,
ηα νπνία ήηαλ ρξήκαηα ηα νπνία νπζηαζηηθά δελ είραλ νπζηαζηηθφ αληίθξηζκα, δηφηη ην
θππξηαθφ θξάηνο δελ είρε πξφζβαζε ζηηο δηεζλείο αγνξέο ην Μάην ηνπ 2012,
δεκηνπξγήζεθαλ ακθηβνιίεο σο πξνο ηε βησζηκφηεηα ηεο ηξάπεδαο, δηφηη έλα θξάηνο ην
78

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 17 ΢επηεκβξίνπ 2013, ζει. 39-42.

79

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 17 ΢επηεκβξίνπ 2013, ζει. 43.

80

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 17 ΢επηεκβξίνπ 2013, ζει. 36.

103

νπνίν δελ ήηαλ θεξέγγπν εγγπφηαλ ηε θεξεγγπφηεηα ελφο ζπζηεκηθνχ ηξαπεδηθνχ
ηδξχκαηνο. Απφ εθείλε ηε ζηηγκή είκαζηε θαη εκείο ππφρξενη θαη πηζηεχσ ελεξγήζακε κε
ηνλ ηξφπν, ψζηε λα πείζνπκε ην θξάηνο λα θάλεη ηελ αίηεζε γηα ην πξφγξακκα, απ‟
εθείλε ηε ζηηγκή ε αζθαιηζηηθή δηθιίδα γηα ηελ Δπξσπατθή Κεληξηθή Σξάπεδα ήηαλ απηφ
ην πξφγξακκα, φηη απηήο ηεο ηξάπεδαο ζα αληηκεησπηζηνχλ ηα πξνβιήκαηά ηεο κέζσ
ηνπ πξνγξάκκαηνο πνπ ζα πάξεη ηε ζηήξημε ην θππξηαθφ θξάηνο. Δίλαη γη‟ απηφ ην ιφγν
πνπ ζπλέρηδε ε Δπξσπατθή Κεληξηθή Σξάπεδα λα δίλεη ξεπζηνηηθή ζηήξημε θαη ζηηο δχν
θππξηαθέο ηξάπεδεο […]»81.
Σέινο, ν ηέσο Γηνηθεηήο ηεο ΚΣΚ, αλαθνξηθά κε ηα πξνβιήκαηα πνπ αληηκεηψπηδε
ε Λατθή Σξάπεδα δήισζε ηα αθφινπζα: «3 Μαΐνπ 2012 ήξζα ζηελ Κχπξν. 3 Μαΐνπ
2012 αλέιαβα θαη ακέζσο, κφιηο αλέιαβα, ήξζαλ ηα πξνβιήκαηα ηεο Λατθήο λα κε
βξνπλ θαη ήζειε ε Λατθή ζηήξημε θ.ιπ…. Αληηιήθζεθα ακέζσο φηη ε θππξηαθή νηθνλνκία
ρξεηαδφηαλ πξφγξακκα ζηήξημεο.

Γε ζέισ λα απμήζσ ηε δηθή κνπ ζεκαζία, αιιά

ζίγνπξα ζπλέβαια ζην λα πεηζηεί ν ηφηε Πξφεδξνο ηεο Γεκνθξαηίαο λα ππνβάιεη ηελ
αίηεζε γηα ην πξφγξακκα θαη φπσο επίζεο ζπλέβαιια ζπλερψο ζηελ ελζάξξπλζε, αο ην
πνχκε, ηεο θπβέξλεζεο λα νινθιεξψζεη ηηο δηαπξαγκαηεχζεηο.

Αλ ζπκάζηε, ην

Ννέκβξην εκείο πξψηνη ζπκθσλήζακε κε ηελ ηξφηθα γηα ην πξφγξακκα ζηήξημεο ηνπ
ηξαπεδηθνχ ηνκέα θ.ιπ. Αιιά έλα ζεκαληηθφ ζηνηρείν […] φιε απηή ηελ πεξίνδν […]
ζπδεηνχζακε γηα έλα πξφγξακκα ζηήξημεο bail-out, φρη bail-in €10 δηο […]»82.
΢χκθσλα κε ηα θαηαηεζέληα ελψπηνλ ηεο επηηξνπήο ζηνηρεία θαη εηδηθφηεξα ηα
81

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 17 ΢επηεκβξίνπ 2013, ζει. 45.

82

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 17 ΢επηεκβξίνπ 2013, ζει. 46.

104

ζηνηρεία πνπ εμάγνληαη απφ ζρεηηθή επηζηνιή ηεο Δηδηθήο Γηαρεηξίζηξηαο ηεο Λατθήο
Σξάπεδαο, εκεξνκελίαο 25 Απξηιίνπ 2013, ε νπνία πξνέβε ζε δηαρξνληθή επηζθφπεζε
αλαθνξηθά κε ηελ πνξεία άληιεζεο ELA απφ ηε Λατθή Σξάπεδα αλέθεξε φηη: «Μεηά ην
μέζπαζκα ηεο θξίζεο ηνπ 2008 πνπ αθνινχζεζε ηελ θαηάξξεπζε ηεο “Lehman
Brothersˮ, ην ηξαπεδηθφ ζχζηεκα θινλίζηεθε θαη νη ηξάπεδεο άξρηζαλ λα κελ
εκπηζηεχνληαη ε κηα ηελ άιιε, κε απνηέιεζκα λα ζηακαηήζνπλ ζε κεγάιν βαζκφ νη
δηαηξαπεδηθέο ηνπνζεηήζεηο».

΋πσο αλαθέξεηαη ζηελ ίδηα επηζηνιή, ε ΔΚΣ,

ιεηηνπξγψληαο σο “lender of last resort” (δαλεηζηήο έζραηεο αλάγθεο), άξρηζε λα
παξέρεη ζε φιεο ηηο ηξάπεδεο ηεο επξσδψλεο άπιεηε ξεπζηφηεηα κε ρακειφ θφζηνο (ην
βαζηθφ επηηφθην ηεο ΔΚΣ πνπ ηψξα βξίζθεηαη ζην 0,75%) έλαληη εμαζθαιίζεσλ. Οη
εμαζθαιίζεηο απηέο πεξηιακβάλνπλ νκφινγα, θαιπκκέλα νκφινγα, ηηηινπνηήζεηο
απαηηήζεσλ απφ νκνινγηαθά θαη επηρεηξεκαηηθά δάλεηα, δηάθνξα άιια eligible credit
claims (δάλεηα) θ.ιπ., ελψ ε ξεπζηφηεηα παξέρεηαη ζε πνιχ ρακειή ηηκή, παξ‟ φιν πνπ
ππάξρνπλ απζηεξά θξηηήξηα γηα ηελ πηζηνιεπηηθή δηαβάζκηζε ησλ νκνιφγσλ,
θαιπκκέλσλ νκνιφγσλ θ.ιπ., πνπ γίλνληαη απνδεθηά απφ ηελ ΔΚΣ.
΋πσο πεξαηηέξσ αλαθέξεηαη, ε ΚΣΚ σο κέξνο ηνπ επξσζπζηήκαηνο απνηειεί
θαηά ηνλ ίδην ηξφπν “lender of last resort” ζηηο θππξηαθέο ηξάπεδεο, ζε πεξίπησζε πνπ
απηέο ρξήδνπλ ξεπζηφηεηαο, αιιά ησλ νπνίσλ ηα ζηνηρεία ελεξγεηηθνχ δελ επαξθνχλ
πξνο ππνζήθεπζε απφ ηελ ΔΚΣ.
Δπηπξφζζεηα ζεκεηψλεηαη φηη ηα θξηηήξηα ησλ ζηνηρείσλ ελεξγεηηθνχ πνπ γίλνληαη
απνδεθηά απφ ηελ ΚΣΚ γηα παξνρή ξεπζηφηεηαο είλαη ραιαξφηεξα απφ απηά πνπ
απαηηεί ε ΔΚΣ, αιιά ην θφζηνο δαλεηζκνχ ηνπ κεραληζκνχ απηνχ (ELA) είλαη πςειφηεξν
105

θαη αλέξρεηαη ζην 2,5%.
Ζ Λατθή Σξάπεδα, βαζηδφκελε ζηνπο θαλφλεο ηνπ επξσζπζηήκαηνο, κεηά απφ ηηο
ζηαδηαθέο ππνβαζκίζεηο ηεο Διιάδαο θαη ησλ ειιεληθψλ θαιπκκέλσλ νκνιφγσλ,
νκνιφγσλ θαη ηηηινπνηήζεσλ πνπ θαηείρε θαη πνπ βάζεη απηψλ αληινχζε κέρξη ηφηε
ξεπζηφηεηα απφ ηελ ΔΚΣ, ηα νπνία δελ ήηαλ πιένλ απνδεθηά βάζεη ησλ θξηηεξίσλ ηεο
ΔΚΣ, αιιά θαη ζπλεπεία ηεο απψιεηαο θαηαζέζεσλ ζηελ Διιάδα έλεθα ηεο θαηάζηαζεο
ηεο ρψξαο, άξρηζε ζχκθσλα κε ηελ Δηδηθφ Γηαρεηξηζηή ην ΢επηέκβξην ηνπ 2011 λα αληιεί
ELA απφ ηελ ΚΣΚ, παξάιιεια κε ηα ελαπνκείλαληα πεξηζψξηα δαλεηζκνχ ηεο απφ ηελ
ΔΚΣ, ν νπνίνο ήηαλ αθφκα απνδεθηφο γηα άληιεζε ξεπζηφηεηαο. Ζ ίδηα ζεκεηψλεη ζηελ
επηζηνιή ηεο πξνο ηελ επηηξνπή φηη ν δαλεηζκφο ηεο Λατθήο Σξάπεδαο γεληθά, αιιά θαη
φζνλ αθνξά ππνρξεψζεηο πξνο θεληξηθέο ηξάπεδεο παξνπζηάδεηαη ζηηο Δηήζηεο
Οηθνλνκηθέο Καηαζηάζεηο ηεο Λατθήο Σξάπεδαο ηνπ 2011 (΢εκείσζε 31), ελψ ην
επίπεδν ησλ “Τπνρξεψζεσλ πξνο Κεληξηθέο Σξάπεδεοˮ παξνπζηάδεηαη ζηηο Δηήζηεο
Οηθνλνκηθέο Καηαζηάζεηο ηνπ 2009 (΢εκείσζε 32).
΢εκεηψλεηαη φηη γηα ηελ πεξίνδν απφ ηελ 31ε Γεθεκβξίνπ 2011 θαη θάζε ηξίκελν
κέρξη ηελ 30ε ΢επηεκβξίνπ 2012 ην ζχλνιν ησλ νθεηιψλ ζε θεληξηθέο ηξάπεδεο θαη
άιιεο ηξάπεδεο παξνπζηάδεηαη ζηε ζειίδα 5 ησλ ΢πλνπηηθψλ Δλδηάκεζσλ Οηθνλνκηθψλ
Καηαζηάζεσλ σο “Οθεηιέο ζε Κεληξηθέο θαη άιιεο Σξάπεδεοˮ. (Γελ παξέρεηαη αλάιπζε,
ιφγσ ηεο ζπλνπηηθφηεηαο ησλ Δλδηάκεζσλ Οηθνλνκηθψλ Καηαζηάζεσλ).
΢χκθσλα κε ηελ ίδηα, ε ζηήξημε ηεο ηξάπεδαο απφ ην επξσζχζηεκα πνπ άξρηζε
απφ ην ηέινο ηνπ 2008 κέζσ ηεο ΔΚΣ δηαγξάθεηαη ιεπηνκεξεηαθά ζηηο ελ ιφγσ
ζεκεηψζεηο, ζηηο νπνίεο παξνπζηάδεηαη επίζεο θαη ε ζηήξημε απφ ηελ ΚΣΚ δειαδή ELA,
106

αθνχ ε ΚΣΚ απνηειεί κέξνο ηνπ επξσζπζηήκαηνο.
Πέξαλ ησλ πην πάλσ αλαθνξψλ, ζα πξέπεη λα ζεκεησζεί, πάληα ζχκθσλα κε ηελ
Δηδηθφ Γηαρεηξηζηή, φηη ε ηξάπεδα είρε δψζεη πιεξνθνξίεο ζηνπο κεηφρνπο θαη ζην
επελδπηηθφ θνηλφ αλαθνξηθά κε ην δαλεηζκφ ηεο ηξάπεδαο, νη νπνίεο πεξηέρνληαη ζην
Δλεκεξσηηθφ Γειηίν Αχμεζεο Κεθαιαίνπ €1,8 δηο, εκεξνκελίαο 22 Μαΐνπ 2012 (ζειίδεο
70-73).
΋πσο εμάγεηαη απφ έξεπλα ηεο επηηξνπήο, ζηε ζειίδα 72 ηνπ Δλεκεξσηηθνχ
Γειηίνπ ηνπ Οκίινπ Λατθήο Σξάπεδαο, γίλεηαη ζρεηηθή αλαθνξά, ζχκθσλα κε ηελ νπνία
ε ζπλνιηθή ρξεκαηνδφηεζε ηνπ νκίινπ θαηά ηελ 31 ε Γεθεκβξίνπ 2011 κέζσ δηάθνξσλ
πξνγξακκάησλ ηεο ΔΚΣ θαη ηνπ Δπξσζπζηήκαηνο αλήιζε ζηα €9,2 δηο (ή 27,5% επί ηνπ
ζπλφινπ ηνπ ηζνινγηζκνχ).

Αλαθέξεηαη επίζεο φηη ε ρξεκαηνδφηεζε απηή είλαη

θαιπκκέλε κε ηελ ελερπξίαζε ζηνηρείσλ ελεξγεηηθνχ ηεο.
Πεξαηηέξσ θαη ζχκθσλα κε άιια ζηνηρεία πνπ θαηαηέζεθαλ απφ ηελ Δηδηθφ
Γηαρεηξηζηή ηεο Λατθήο Σξάπεδαο, φπσο απηά εμάγνληαη απφ επηζηνιή ηεο πξνο ηνλ
πξφεδξν ηεο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 30 Οθησβξίνπ 2013, ηα ζπλνιηθά πνζά άληιεζεο
ηνπ ELA θαίλνληαη ζηνλ Πίλαθα 2.

107

ΠΗΝΑΚΑ΢ 2:

Ο δαλεηζκόο ηεο “Cyprus Popular Bank Public Co Ltd” από άιιεο
ηξάπεδεο

πεξηιακβαλνκέλεο

ηεο

έθηαθηεο

ελίζρπζεο

ζε

ξεπζηόηεηα
2006

2007

2008

2009

2010

2011

1ν ηξ.

2ν ηξ.

3ν ηξ.

2012

2012

2012

(€)
Γαλεηζκφο*
απφ

-222

-430

-1,434

-3,006

-2,915

-6,477

-6,049

-9,695

-10,058

N/A

N/A

N/A

-2,690

-2,501

-6,321

-5,806

-9,360

-9,907

άιιεο

ηξάπεδεο
*Πεξηιακβαλνκέλνπ
δαλεηζκνχ
κέζσ
ΚΣΚ/ELA

Πεξαηηέξσ, ζχκθσλα κε ηα αλαιπηηθά ζηνηρεία πνπ θαηαηέζεθαλ ελψπηνλ ηεο
επηηξνπήο θαηά ρξνλνινγηθή ζεηξά, αξρίδνληαο απφ ηελ 27 ε ΢επηεκβξίνπ 2011,
εκεξνκελία θαηά ηελ νπνία ν ελ ιφγσ δαλεηζκφο αλεξρφηαλ ζην πνζφ ησλ κφιηο €300
εθαηνκ., παξαηεξείηαη φηη ν ELA αλήιζε ηελ 28ε Μαξηίνπ 2013 ζην πνζφ ησλ €9,1 δηο.
Δηδηθφηεξα, ε δηαθχκαλζε ηνπ ELA ηεο Cyprus Popular Bank Public Co Ltd παξαηίζεηαη
αλαιπηηθά ζηνλ πην θάησ πίλαθα.

108

Πίλαθαο 3: Ζ δηαθύκαλζε ηνπ ELA ηεο “Cyprus Popular Bank Public Co Ltd”
όπσο θαηαηέζεθε ζηελ επηηξνπή από ηελ Δηδηθό Γηαρεηξηζηή κε ηελ
επηζηνιή ηεο εκεξνκελίαο 25 Απξηιίνπ 2013.
Όκηινο Λατθήο Σξάπεδαο - Γαλεηζκόο ELA
Ζκεξνκελία

Αύμεζε/Μείσζε

Τπόινηπν

(€)
εθαηνκ.
27.09.2011

---

300

29.09.2011

190

490

05.10.2011

1.010

1.500

17.10.2011

300

1.800

18.10.2011

150

1.950

20.10.2011

550

2.500

09.11.2011

500

3.000

15.11.2011

300

3.300

17.11.2011

1.300

4.600

30.11.2011

-1.300

3.300

06.12.2011

200

3.500

18.01.2012

200

3.700

10.02.2012

200

3.900

13.02.2012

200

4.100

109

Όκηινο Λατθήο Σξάπεδαο - Γαλεηζκόο ELA
Ζκεξνκελία

Αύμεζε/Μείσζε

Τπόινηπν

(€)
εθαηνκ.
24.02.2012

400

4.500

28.02.2012

700

5.200

08.03.2012

-300

4.900

12.03.2012

-600

4.300

19.03.2012

-300

4.000

20.04.2012

-200

3.800

23.05.2012

300

4.100

25.05.2012

1.300

5.400

29.05.2012

300

5.700

01.06.2012

200

5.900

07.06.2012

300

6.200

12.06.2012

200

6.400

13.06.2012

300

6.700

15.06.2012

300

7.000

19.06.2012

200

7.200

27.06.2012

820

8.020

03.07.2012

1.800

9.820

110

Όκηινο Λατθήο Σξάπεδαο - Γαλεηζκόο ELA
Ζκεξνκελία

Αύμεζε/Μείσζε

Τπόινηπν

(€)
εθαηνκ.
06.07.2012

-200

9.620

03.08.2012

-120

9.500

07.08.2012

100

9.600

10.08.2012

85

9.685

28.08.2012

-85

9.600

21.09.2012

300

9.900

19.10.2012

-100

9.800

15.11.2012

100

9.900

23.11.2012

50

9.950

07.12.2012

-150

9.800

21.12.2012

-400

9.400

25.01.2013

-300

9.100

22.02.2013

100

9.200

12.03.2013

200

9.400

15.03.2013

100

9.500

26.03.2013

-500

9.000

28.03.2013

100

9.100

111

΢ην ζεκείν απηφ αμίδεη λα ζεκεησζεί φηη ζηηο 26 Οθησβξίνπ 2011, ζε ζπλάληεζε
πνπ είραλ νη αξρεγνί θξαηψλ θαη θπβεξλήζεσλ ηεο ΔΔ πξνέβεζαλ ζε ζρεηηθή δήισζε
θαηά ηελ νπνία, ιακβάλνληαο ππφςε ηα ζπκπεξάζκαηα ηνπ Δπξσπατθνχ ΢πκβνπιίνπ
ηεο 23εο Οθησβξίνπ 2011 ζρεηηθά κε ηηο ζρέζεηο κεηαμχ ηεο ΔΔ θαη ηεο δψλεο ηνπ επξψ,
ηα κέιε ηνπ Δπξσπατθνχ ΢πκβνπιίνπ, αθνχ ζπδήηεζαλ ηελ επηθξαηνχζα θαηάζηαζε,
ππνγξάκκηζαλ ηελ θνηλή ηνπο βνχιεζε λα θαηαβάινπλ θάζε δπλαηή πξνζπάζεηα γηα ηελ
ππέξβαζε ηεο θξίζεο θαη ηελ αληηκεηψπηζε ζε πλεχκα αιιειεγγχεο ησλ πξνθιήζεσλ
πνπ αληηκεησπίδεη ε Δπξσπατθή Έλσζε θαη ε δψλε ηνπ επξψ. Πεξαηηέξσ, ζεκείσζαλ
κε ηθαλνπνίεζε ηε ζπλαίλεζε επί ησλ κέηξσλ απνθαηάζηαζεο ηεο εκπηζηνζχλεο ζηνλ
ηξαπεδηθφ ηνκέα ζηελ νπνία θαηέιεμε ην ζπκβνχιην (ECOFIN) ζηηο 22 Οθησβξίνπ 2011.
Βάζεη απηψλ ζπκθψλεζαλ ζε κηα ζεηξά κέηξσλ πνπ ζηφρν είραλ κεηαμχ άιισλ ηελ
ελίζρπζε ηνπ πξνιεπηηθνχ ειέγρνπ ηνπ ηξαπεδηθνχ ηνκέα ηεο ΔΔ, ηελ αλάγθε λα
δηαζθαιηζηεί ε κεζνπξφζεζκε ρξεκαηνδφηεζε ησλ ηξαπεδψλ, κε ζηφρν ηελ απνθπγή
ηεο πηζησηηθήο αζθπμίαο θαη ηε δηαζθάιηζε ηεο ξνήο πηζηψζεσλ ζηελ πξαγκαηηθή
νηθνλνκία, θαζψο επίζεο ηελ αλάγθε λα εληζρπζνχλ ε πνηφηεηα θαη ε πνζφηεηα ησλ
θεθαιαίσλ ησλ ηξαπεδψλ, ψζηε λα αληέμνπλ ηνπο θιπδσληζκνχο, θαζψο θαη λα
επηηεπρζεί ε ελίζρπζε απηή κε αμηφπηζην θαη ελαξκνληζκέλν ηξφπν.
Ωο εθ ηνχηνπ θαη ζχκθσλα κε ηελ πην πάλσ δέζκε κέηξσλ, ην ζπκβνχιην αξρεγψλ
θξαηψλ θαη θπβεξλήζεσλ ηεο ΔΔ, εηδηθφηεξα φζνλ αθνξά ηελ θεθαιαηνπνίεζε ησλ
ηξαπεδψλ θαη ηε ρξεκαηνδφηεζε ηεο θεθαιαηαθήο ελίζρπζήο ηνπο, ζεκεηψλεη φηη νη
ηξάπεδεο ζα πξέπεη πξσηίζησο λα ρξεζηκνπνηήζνπλ ηδησηηθνχο θεθαιαηαθνχο πφξνπο
κεηαμχ άιισλ κέζσ αλαδηάξζξσζεο θαη κεηαηξνπήο ηνπ ρξένπο ζε κεηνρηθνχο ηίηινπο.
112

Πεξαηηέξσ, νη ηξάπεδεο ζα πξέπεη λα ππφθεηληαη ζε πεξηνξηζκνχο σο πξνο ηελ
θαηαβνιή κεξηζκάησλ θαη πξφζζεησλ παξνρψλ (bonus payments), κέρξη πνπ λα
επηηεπρζεί ν ζηφρνο ηεο αλαθεθαιαηνπνίεζήο ηνπο.
Σέινο, ζεκεηψλεηαη φηη έλα απφ ηα πην ζεκαληηθά κέηξα πνπ ιήθζεθαλ είλαη φηη,
εάλ θαη εθφζνλ ρξεηαζηεί, νη εζληθέο θπβεξλήζεηο ζα πξέπεη λα παξέρνπλ ζρεηηθή
ζηήξημε θαη, ζε πεξίπησζε πνπ απηή δελ κπνξεί λα παξαζρεζεί, ε αλαθεθαιαηνπνίεζε
ζα

πξέπεη

λα

ρξεκαηνδνηεζεί

κέζσ

δαλείνπ

απφ

ην

Δπξσπατθφ

Σακείν

Υξεκαηνπηζησηηθήο ΢ηαζεξφηεηαο (ΔΣΥ΢) - European Financial Stability Facility (EFSF),
εθφζνλ πξφθεηηαη γηα θξάηε κέιε ηεο επξσδψλεο, κέηξν ην νπνίν ε Κππξηαθή
Γεκνθξαηία δελ είρε πηνζεηήζεη, εηδηθφηεξα απφ ην Μάξηην ηνπ 2012, εκεξνκελία θαηά
ηελ νπνία ε Λατθή Σξάπεδα είρε ππνζηεί ζεκαληηθέο δεκηέο ιφγσ ηεο δηαγξαθήο ηεο
νλνκαζηηθήο αμίαο ησλ ΟΔΓ κε απφθαζε ηνπ Eurogroup, ην γλσζηφ θνχξεκα ησλ
ειιεληθψλ νκνιφγσλ, ην νπνίν είρε ζηνηρίζεη ζ‟ απηήλ πεξίπνπ €2,5 δηο.
6.

ΟΗ ΔΠΔΚΣΑ΢ΔΗ΢ ΣΧΝ ΚΤΠΡΗΑΚΧΝ ΣΡΑΠΔΕΧΝ ΢ΣΟ ΔΞΧΣΔΡΗΚΟ

6.1. Ζ εμαγνξά ηεο ηξάπεδαο “Uniastrumˮ από ηελ Σξάπεδα Κύπξνπ Γεκόζηα
Δηαηξία Ληδ
Καηά ηε δηάξθεηα ηεο ζπδήηεζεο ηνπ ζέκαηνο ηεο επέθηαζεο ησλ θππξηαθψλ
ηξαπεδψλ ζην εμσηεξηθφ, ν πξψελ Γηεπζχλσλ ΢χκβνπινο ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ θ. Α.
Ζιηάδεο αλέθεξε ηα εμήο: «[…] Ζ Σξάπεδα Κχπξνπ πάληα είρε ζαλ ζηφρν λα ζηεξίμεη
ηελ νηθνλνκία, […] πάληα κέζα ζηε ζηξαηεγηθή ηεο ήηαλ θαη ην πψο ζα κπνξέζεη λα
βνεζήζεη γεληθφηεξα ηνλ θππξηαθφ ειιεληζκφ θαη απηφο ήηαλ ν ιφγνο πνπ ην 1955 πήγε
ζην Λνλδίλν θαη έθαλε ηα θαηαζηήκαηα εθεί. Γηα ηνλ ίδην ιφγν θαη γηα εμππεξέηεζε ηεο
113

παξνηθίαο θαη ηνπ ειιεληζκνχ ζηελ Διιάδα επεθηάζεθε ην 1990 ζηελ Διιάδα θαη ζαλ
πνιηηηθή ηεο είρε λα πάεη εθεί φπνπ ππάξρνπλ νη Έιιελεο, γηα λα κπνξέζεη λα ηνπο
εμππεξεηήζεη.83[…] ΢ηξαηεγηθά, επνκέλσο, ε ηξάπεδα απνθάζηζε λα πάεη ζηηο
αλαπηπζζφκελεο νηθνλνκίεο ηεο Αλαηνιηθήο Δπξψπεο, ζε ζπγθεθξηκέλεο νηθνλνκίεο,
ζηε Ρσζία, ζηελ Οπθξαλία θαη ζηε Ρνπκαλία, κε ζθνπφ ε παξνπζία ηεο εθεί λα
αμηνπνηήζεη ζε θάπνην βαζκφ ηα νθέιε πνπ είραλ νη νηθνλνκίεο απηέο απφ ηελ αλάπηπμή
ηνπο, αιιά ηδηαίηεξα γηα λα κπνξέζνπκε κέζα απφ απηή ηελ παξνπζία καο, ηελ
επηθξάηεζε ηνπ νλφκαηφο καο ζʼ απηέο ηηο αγνξέο, λα θέξνπκε πεξηζζφηεξεο δνπιεηέο
ζηελ Κχπξν θαη φρη κφλν δνπιεηέο φζνλ αθνξά ην offshore αιιά θαη γηα ηνλ ηνπξηζκφ.
[…] Δπνκέλσο, ε θίλεζε απηή ηεο ηξάπεδαο είρε ζθνπφ λα εμαζθαιίζεη θαη λα απμήζεη
απηή ηε δνπιεηά ε νπνία εξρφηαλ απφ ην εμσηεξηθφ. ΢ηε Ρσζία κπήθακε ην 2007, αλ
δελ θάλσ ιάζνο, ζηελ αξρή ηνπ 2007 κε ην άλνηγκα θαηαζηεκάησλ. Ζ άδεηα πνπ είρακε
ήηαλ άδεηα γηα παξαρψξεζε ρνξεγήζεσλ γηα άλνηγκα θαηαζηεκάησλ, αιιά ρσξίο λα
κπνξνχκε λα αληινχκε θαηαζέζεηο retail. Καηαζέζεηο κφλν wholesale.
θαηαζέζεηο.

Μεγάιεο

Απηφ δελ είλαη θπζηνινγηθφο ηξφπνο επέθηαζεο κίαο ηξάπεδαο θαη καο

απαζρνινχζε πάληνηε, δηφηη αλ κία ηξάπεδα είλαη κε έλα πφδη, θάπνηα ζηηγκή - θαη ην
απέδεημε ε θξίζε - ζα ζθφληαθηε, αλ δελ είρε βάζε θαηαζέζεσλ. Δίλαη γηα απηφ ην ιφγν
πνπ θάπνηα ζηηγκή είπακε φηη ζέινπκε δίθηπν, λα έρνπκε παξνπζία, αθεηέξνπ δε λα
κπνξνχκε λα αληινχκε [θαηαζέζεηο]… απηά θαηαγξάθνληαη, […] κέζα ζηηο κειέηεο πνπ
έγηλαλ θαη ζηα πξαθηηθά πνπ ππάξρνπλ.» 84
83

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 17 ΢επηεκβξίνπ 2013, ζει. 48.

84

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 17 ΢επηεκβξίνπ 2013, ζει. 53.

114

΢ρνιηάδνληαο ηνλ ηξφπν κε ηνλ νπνίν ε Σξάπεδα Κχπξνπ πξαγκαηνπνηνχζε ηηο ελ
ιφγσ επελδχζεηο, ν θ. Ζιηάδεο αλάθεξε ηα αθφινπζα: «Δίλαη κεηξεκέλα ηα βήκαηα πνπ
γίλνληαη θάζε θνξά θαη ην πψο ζα έθαλε απηά ηα βήκαηα ε ηξάπεδα γηλφηαλ κεηά απφ
κειέηεο ηεο νηθνλνκίαο ζηνλ ηφπν ζηνλ νπνίν ζα απεπζπλφηαλ, κεηά απφ πνιχ
πξνβιεκαηηζκφ απφ φιν ην δηνηθεηηθφ ζπκβνχιην θαη ηελ εθηειεζηηθή δηεχζπλζε γηα ηα
βήκαηα ηα νπνία ζα θάλεη θαη κεηά απφ ζπκβνπιέο, ηδηαίηεξα γηα ηηο λέεο νηθνλνκίεο, ησλ
ζπκβνχισλ ηνπο νπνίνπο ρξεζηκνπνηνχζε, φπσο γηα παξάδεηγκα ζηελ πεξίπησζε ηεο
“Uniastrumˮ ρξεζηκνπνίεζε ηελ “JP Morganˮ, ηελ “White & Caseˮ, ηνπο ειεγθηέο, ηελ
“Ernst & Youngˮ. […]85 θαη ηνπο εζσηεξηθνχο λνκηθνχο ζπκβνχινπο, ηνπο θ. Υξπζαθίλε
θαη Πνιπβίνπ. Ο θ. Α. Ζιηάδεο, αλάθεξε επίζεο ηα εμήο: «[…] ΋ινη απηνί εμέηαζαλ φιεο
ηηο πηπρέο, εμέηαζαλ ηε ξσζηθή νηθνλνκία. Σν πφζεο κειέηεο έγηλαλ θαη κε ηα δεδνκέλα
πνπ ππάξρνπλ είλαη θαηαγεγξακκέλα ζηα πξαθηηθά ηνπ δηνηθεηηθνχ ζπκβνπιίνπ θαη
ππάξρεη ζσξεία εγγξάθσλ ηα νπνία είλαη ζηελ ηξάπεδα»86. ΢ρεηηθέο κε ην ζέκα είλαη
επίζεο νη αλαθνξέο ηνπ πξψελ κέινπο ηνπ δηνηθεηηθνχ ζπκβνπιίνπ ηεο Σξάπεδαο
Κχπξνπ θ. Υ. Παληδηαξή87, νπνίνο πξνέβε ζε αλαθνξά ζε νξηζκέλα ζεκεία απφ ην
πξαθηηθφ ηνπ Γηνηθεηηθνχ ΢πκβνπιίνπ ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ ηεο 26 εο Ηνπλίνπ 2008 (αξ.
πξαθη. 350/2008).

«[...] [Αλαθνξηθά κε ηελ αγνξά ηελ εμαγνξά ηεο ηξάπεδαο

“Uniastrumˮ] Έγηλε ελδειερήο νηθνλνκηθφο, λνκηθφο θαη ιεηηνπξγηθφο έιεγρνο (financial,
legal and operational due diligence), ν νπνίνο ήηαλ ιεπηνκεξέζηαηνο θαη δηήξθεζε πάξα
85

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 17 ΢επηεκβξίνπ 2013, ζει. 48.

86

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 17 ΢επηεκβξίνπ 2013, ζει 49.

87

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 17 ΢επηεκβξίνπ 2013, ζει 49.

115

πνιχ ρξφλν. […] Ζ Κεληξηθή Σξάπεδα ηεο Κχπξνπ εμέθξαζε ηθαλνπνίεζε γηα ηελ πνιχ
πξνζεθηηθή δνπιεηά πνπ έγηλε ζηελ αμηνιφγεζε απφ πιεπξάο ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ θαη
επηθπιάρζεθε γηα ηε ζέζε ηεο, αθνχ ιάβεη θαη εμεηάζεη φια ηα ρξέε.

[…] Ο θ. G.

Andronikashvili ηεο “JP Morganˮ πξνέβε ζε ιεπηνκεξή παξνπζίαζε ζηε ξσζηθή
νηθνλνκία θαη αλαθέξζεθε επίζεο ζην ξσζηθφ ηξαπεδηθφ ηνκέα θαη εηδηθφηεξα ζηε
ξαγδαία αλάπηπμε ηνπ ηξαπεδηηηθνχ ηνκέα, θαζψο θαη ζηελ ηεξάζηηα πξννπηηθή γηα
δηείζδπζε ζηελ αγνξά. Ο θ. W. Schuster ηεο “JP Morganˮ ζεκείσζε φηη ην αληίηηκν ηνπ
δηθαηψκαηνο εμαγνξάο αληηπξνζσπεχεη έλα ειθπζηηθφ πνιιαπιαζηαζηή εμαγνξάο 3,1‰
εμαγνξάο πξνο ινγηζηηθή αμία ην νπνίν ζεσξείηαη ινγηθφ.

Ο θ. Schuster πξφζζεζε

επίζεο: Ζ θίλεζε απνηειεί εμαηξεηηθφ επίηεπγκα εμαγνξάο (extraordinary achievement
buy). Ζ Σξάπεδα Κχπξνπ κε ηελ εμαγνξά έρεη ζεκαληηθή πξννπηηθή ηελ νπνία έρεη ηε
δπλαηφηεηα λα αμηνπνηήζεη πξνο φθεινο ηεο. Ζ ηηκή εμαγνξάο είλαη ηέηνηα ε νπνία δε ζα
πξνθαιέζεη αξλεηηθή θξηηηθή. Οη ζχκβνπινη “JP Morgan & Co” ζρνιίαζαλ ζεηηθφηαηα
ηνπο δχν ηδηνθηήηεο, ηηο ηθαλφηεηέο ηνπο, ηα πξνζφληα ηνπο, ηελ πξνζσπηθφηεηά ηνπο θαη
ηελ αλαγλψξηζή ηνπο ζηε ξσζηθή ηξαπεδηθή αγνξά. Απηά είλαη κεξηθά απφ ηα φζα
ειέρζεζαλ θαη θαηαγξάθεθαλ ζηα πξαθηηθά». ΢ρεηηθφ κε ηηο πην πάλσ αλαθνξέο ηνπ θ.
Ζιηάδε θαη ηνπ θ. Παληδηαξή είλαη ην κέξνο ηεο έθζεζεο ηεο “Alvarez & Marsalˮ 88, ζην

88

΢χκθσλα κε ηελ παξάγξαθν 1.1.2 ησλ φξσλ εληνιήο πνπ ε ΚΣΚ έδσζε ζηελ “Alvarez & Marsalˮ,
ηεο δεηήζεθε λα πξνβεί ζηε δηεμαγσγή έξεπλαο πνπ ζα βνεζνχζε ηνλ ηφηε Γηνηθεηή ηεο ΚΣΚ λα
ιάβεη φιεο ηηο αλαγθαίεο λνκηθέο θαη ξπζκηζηηθέο ζεξαπείεο, είηε απηέο αθνξνχζαλ ηελ άζθεζε
ειέγρνπ απφ ηελ ΚΣΚ ή ηηο δηαδηθαζίεο πνπ αθνινπζήζεθαλ απφ κεξηθέο ζπζηεκηθέο ηξάπεδεο ηεο
Κχπξνπ γηα λα [...] επελδχζνπλ ζην εμσηεξηθφ ππφ ηε κνξθή δηθηχνπ ππνθαηαζηεκάησλ θαη/ή

116

νπνίν αλαθέξεηαη φηη ε Σξάπεδα Κχπξνπ, πινπνηψληαο ηελ απφθαζή ηεο λα επεθηαζεί
ζηε ξσζηθή αγνξά, ήηαλ ε πξψηε θππξηαθή ηξάπεδα πνπ ην έπξαμε κε ην άλνηγκα
ππνθαηαζηήκαηνο ζηε Μφζρα ην έηνο 2007, ελψ ην 2008 ν φκηινο ηεο Λατθήο Σξάπεδαο
δξαζηεξηνπνηήζεθε επίζεο ζηελ ελ ιφγσ αγνξά κε ηελ εμαγνξά ηεο “CB Rosprombank
LLCˮ, γεγνλφο πνπ ηελ θαηέζηεζε σο ηνλ πξψην ηξαπεδηθφ νξγαληζκφ ζε Κχπξν θαη
Διιάδα πνπ πξνρψξεζε ζηελ εμαγνξά ξσζηθήο ηξάπεδαο89.

Ζ “Alvarez & Marsalˮ

αλαθέξεη φηη, ελφςεη ηεο επέθηαζεο άιισλ θππξηαθψλ θαη μέλσλ ηξαπεδψλ ζηε Ρσζία,
ε Σξάπεδα Κχπξνπ επηζπκνχζε επίζεο λα δεκηνπξγήζεη δίθηπν θαηαζηεκάησλ ζηε
Ρσζία. Δλφςεη ηεο πνιππινθφηεηαο ηεο ξσζηθήο λνκνζεζίαο πνπ απαηηνχζε ηελ
έθδνζε άδεηαο γηα θάζε ηνπνζεζία εληφο ηεο Ρσζίαο φπνπ κηα ηξάπεδα επηζπκνχζε λα
δξαζηεξηνπνηεζεί κε ππνθαηάζηεκα, ε Σξάπεδα Κχπξνπ πξνρψξεζε ζηε δηεμαγσγή
έξεπλαο δένπζαο επηκέιεηαο (due diligence work) πξνο εμεχξεζε κηαο ξσζηθήο
ηξάπεδαο κε εδξαησκέλν δίθηπν θαηαζηεκάησλ γηα ζθνπνχο εμαγνξάο ηεο.
Αλαθνξηθά κε ηελ θαηάζηαζε ηεο ξσζηθήο αγνξάο θαηά ηνλ νπζηψδε ρξφλν, ε
“Alvarez & Marsalˮ αλαθέξεη ζηελ έθζεζή ηεο φηη, παξ‟ φιν πνπ ν ηξαπεδηθφο ηνκέαο θαη
ζπγαηξηθέο ηξάπεδεο, ιακβάλνληαο ππφςε ηηο πξφλνηεο ησλ πεξί Σξαπεδηθψλ Δξγαζηψλ Νφκσλ ηνπ
1997 έσο θαη (αξ. 2) ηνπ 2011. ΢πλεπψο, ε έθζεζε ηεο “Alvarez & Marsalˮ παξαζέηεη ηα επξήκαηα,
ηα ζπκπεξάζκαηα θαη ηηο εηζεγήζεηο ηεο πνπ βαζίδνληαη ζηελ έξεπλα πνπ δηεμήγαγε κέρξη ηελ 26

ε

Φεβξνπαξίνπ 2013 ζε ζρέζε κε ηελ εμαγνξά ηνπ 80% ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο ηξάπεδαο
“Uniastrumˮ ζηε Ρσζία.
89

Ζ ηξάπεδα “Barclaysˮ είρε επίζεο εμαγνξάζεη ηελ ξσζηθή ηξάπεδα “Expobankˮ έλαληη πνζνχ $745
ε

εθαηνκ. ζε κεηξεηά ηελ 1 Ηνπιίνπ 2008 κε πνιιαπιαζηαζηή ηηκήο αγνξάο πξνο ινγηζηηθή αμία 4,
έπεηηα απφ ηελ αχμεζε ηνπ θεθαιαίνπ ηεο (price to book value multiple of 4).

117

ε ξσζηθή νηθνλνκία παξνπζίαζαλ δπλακηθή αλάπηπμε θαηά ην έηνο 2007, κε ζπλνιηθή
αλάπηπμε γηα ηε ξσζηθή νηθνλνκία ηεο ηάμεο ηνπ 7% θαηά ην 2007 ηελ πεξίνδν 19902007 θαη 8% θαηά ην πξψην εμάκελν ηνπ 2008, εληνχηνηο ν νίθνο “Standard & Poor‟sˮ
αμηνιφγεζε αξλεηηθά ηελ πηζηνιεπηηθή ηθαλφηεηα ηεο Ρσζίαο ζηηο 23 Οθησβξίνπ 2008.
Παξάιιεια, αλαθέξεηαη φηη ε Παγθφζκηα Σξάπεδα (World Bank), θαηέγξαςε επίζεο
επηβξάδπλζε ηεο ξσζηθήο νηθνλνκίαο ηελ 1ε Ννεκβξίνπ 2008, ελψ ν νίθνο “FITCHˮ ζηελ
εθηίκεζή ηνπ γηα ηε ξσζηθή νηθνλνκία θαηέγξαςε επίζεο ζνβαξή επηδείλσζε ησλ
ξσζηθψλ θεθαιαηαγνξψλ.
΋ζνλ αθνξά ην ηζηνξηθφ ηεο ηξάπεδαο “Uniastrumˮ, ζχκθσλα κε ηα ζηνηρεία πνπ
παξαζέηεη ζηελ έθζεζή ηεο ε “Alvarez & Marsalˮ, ε ελ ιφγσ ηξάπεδα ηδξχζεθε ην 1994
θαη εμαζθάιηζε άδεηα άζθεζεο ηξαπεδηθψλ εξγαζηψλ ζηε Ρσζία ην Μάην ηνπ 2005. Ζ
ηξάπεδα, αλαθέξεηαη, ηελ 31ε Γεθεκβξίνπ 2007 δηέζεηε 209 γξαθεία κε 43
ππνθαηαζηήκαηα ζε 41 πεξηνρέο, θεληξηθά γξαθεία ζηε Μφζρα θαη εξγνδνηνχζε 3 413
ππαιιήινπο, δηαζέηνληαο ην 9ν κεγαιχηεξν δίθηπν θαηαζηεκάησλ ζηε Ρσζία ην 2007,
παξ‟ φιν πνπ κεξηθά απφ ηα ππνθαηαζηήκαηά ηεο ήηαλ κηθξά γξαθεία ή θηφζθηα. Καηά
ην 2008 νη θχξηεο εξγαζίεο ηεο “Uniastrumˮ, αλαθέξεηαη, απνηεινχληαλ απφ ηε ιήςε
θαηαζέζεσλ, ηε δηελέξγεηα ρνξεγήζεσλ, ηελ έθδνζε εγγπήζεσλ, ζπλάιιαγκα θαη ηε
δηελέξγεηα επελδχζεσλ ζε αμίεο. ΢ηελ έθζεζή ηεο ε “Alvarez & Marsalˮ θαηαγξάθεη φηη
ην 2001 ε “Uniastrumˮ ίδξπζε ηελ επηρείξεζε κεηαθνξάο ρξεκάησλ “Unistreamˮ, ε
νπνία ην 2006 αλεμαξηεηνπνηήζεθε απφ απηήλ, έπεηηα απφ ηελ εμαζθάιηζε μερσξηζηήο
άδεηαο ηξαπεδηθψλ εξγαζηψλ. Καηά ηελ αλεμαξηεηνπνίεζε ηεο ελ ιφγσ εηαηξείαο απφ ηε
“Uniastrumˮ, αλαθέξεηαη φηη κεηαθέξζεθαλ ζηνηρεία ελεξγεηηθνχ ζε απηή πνπ
118

απνηεινχληαλ απφ 75 γξαθεία (cash desks), 145 ζεκεία εμππεξέηεζεο θαη ζπκθσληψλ
αληηπξνζψπεπζεο, θαζψο θαη 200 ππάιιεινη πνπ πξνεγνπκέλσο αλήθαλ ζηελ
“Uniastrumˮ.

Έπεηηα απφ ηνλ ελ ιφγσ δηαρσξηζκφ ησλ εηαηξεηψλ, ηα θέξδε ηεο

“Unistreamˮ δελ πεξηιακβάλνληαλ ζηνλ ηζνινγηζκφ ηεο “Uniastrumˮ, ε νπνία φκσο
ζπλέρηζε λα ιακβάλεη πξνκήζεηα επί ησλ ζπλαιιαγψλ ηεο πξψηεο, αθνχ νη ελ ιφγσ
ζπλαιιαγέο ζπλέρηζαλ λα παξέρνληαη απφ ην δίθηπν ππνθαηαζηεκάησλ ηεο “Uniastrumˮ.
΢χκθσλα κε ηελ “Alvarez & Marsalˮ, ε Σξάπεδα Κχπξνπ επέιεμε ηελ εμαγνξά ηεο
ηξάπεδαο “Uniastrumˮ, αθνχ ε ελ ιφγσ ηξάπεδα:
1.

δηέζεηε έλα εδξαησκέλν δίθηπν ππνθαηαζηεκάησλ,

2.

απιή δνκή ηδηνθηεζίαο πνπ απνηειείην απφ δχν κεηφρνπο πνπ θαηείραλ
πιεηνςεθηθφ θεθάιαην,

3.

παξνπζίαδε πξννπηηθή θεξδνθνξίαο θαη

4.

ππήξρε επίζεο ε δπλαηφηεηα δηαηήξεζεο ηεο ξσζηθήο ηξαπεδηθήο γλψζεο κέζσ
ηεο ζπλέρηζεο ηεο ζηήξημεο ησλ θαηλνχξησλ ηεο ηδηνθηεηψλ, δειαδή ηεο Σξάπεδαο
Κχπξνπ, απφ ηνπο δχν θχξηνπο κεηφρνπο, νη νπνίνη ζα δηαηεξνχζαλ ηελ εξγαζία
ηνπο ζηελ ηξάπεδα “Uniastrumˮ.
Ηδηαίηεξα δηαθσηηζηηθή αλαθνξηθά κε ηνπο ιφγνπο πνπ ε Σξάπεδα Κχπξνπ επέιεμε

λα εμαγνξάζεη ηελ ηξάπεδα “Uniastrumˮ, είλαη ε αθφινπζε αλαθνξά ηνπ πξψελ
Γηεπζχλνληνο ΢χκβνπινπ ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ θ. Α. Ζιηάδε90: «Ζ ζπγθεθξηκέλε
ηξάπεδα, ηελ νπνία κειεηήζακε θαη εμαγνξάζακε, είρε πεξηζζφηεξεο θαηαζέζεηο απφ
ρνξεγήζεηο. ΢πγθεθξηκέλα, νη θαηαζέζεηο ηεο ηε ζηηγκή ηεο εμαγνξάο [ηεο] ήηαλ, αλ
90

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 17 ΢επηεκβξίνπ 2013, ζει 53.

119

ζπκάκαη θαιά, πέξαλ ηνπ €1 δηο, ελψ νη ρνξεγήζεηο ηεο ήηαλ θάπνπ ιίγν πεξηζζφηεξν
απφ ηα €900 εθαηνκ. 87% ησλ θαηαζέζεσλ ήηαλ νη ρνξεγήζεηο. Άξα, ήηαλ κία πγηήο
θαηάζηαζε ε νπνία ζα κπνξνχζε κέζσ ηνπ νλφκαηνο [ηεο]… Καη κάιηζηα εθείλε ηελ
πεξίνδν έπηαζε ην βξαβείν γηα ην “Best Russian Brand” ζην banking sector ε
“Uniastrumˮ. Άξα, ήηαλ κία ζρεηηθά κηθξή επέλδπζε, ε νπνία ζα κπνξνχζε λα βνεζήζεη
ηελ παξνπζία ηεο ηξάπεδαο, ην φλνκα ηεο ηξάπεδαο, θαη ζην λα θέξνπκε θαη ηνπξηζκφ
θαη offshore business ζηελ Κχπξν, πνπ είλαη απʼ εθεί πνπ δεκηνπξγήζεθε απηή ε
επεκεξία. […] ε πξνζπάζεηά καο ήηαλ θάζε ηκήκα λα γίλεη κε πνιχ κεγάιε αλάιπζε κε
ηηο κειέηεο πνπ γίλνληαλ κε ηηο ζπκβνπιέο ησλ μέλσλ νίθσλ θαη επίζεο κε πνιχ
πξνζεθηηθά βήκαηα […]». Ο θ. Ζιηάδεο αλέθεξε επίζεο ηα εμήο: «[…] Ζ “Uniastrumˮ
επνκέλσο ήηαλ κία ηξάπεδα ε νπνία είρε πεξηζζφηεξεο θαηαζέζεηο απφ ρνξεγήζεηο.
΢εκεηψζηε φηη ζηε Ρσζία ε ηξάπεδα ε νπνία μεθηλήζακε, κέζα ζε δχν ρξφληα είρε €600
εθαηνκ. ρνξεγήζεηο ρσξίο λα είρε θαηαζέζεηο. Φαληάδεζηε ηη ζα γηλφηαλ ή ηη δπζθνιίεο
ζα αληηκεησπίδακε, αλ ζπλερίδακε λα επεθηεηλφκαζηε θαη είρακε πνιχ πεξηζζφηεξεο
ρνξεγήζεηο ρσξίο λα θαηαθέξνπκε, γηαηί ην λα πηάζεηο θαηαζέζεηο ήηαλ πνιχ πην
δχζθνιν απφ ηηο ρνξεγήζεηο.

Σν φηη ζήκεξα ή αξγφηεξα κεηά ηελ εμαγνξά ε

“Uniastrumˮ είρε πεξηζζφηεξεο ρνξεγίεο απφ ηηο θαηαζέζεηο ήηαλ, γηαηί θπξίσο
κεηαθέξακε θαη ηα δάλεηα πνπ είρακε ζηελ “Bank Kipraˮ, έλα κεγάιν stock,

ηα

θαηαζηήκαηά καο δειαδή πνπ είρακε ζηε Ρσζία θαη ηα κεηαθέξακε θαη ηα δψζακε γηα
δηαρείξηζε ζηε “Uniastrumˮ. Δπνκέλσο, απηφο είλαη ν ιφγνο. Ζ επέλδπζε - θαη αλ δείηε
ζηα πξαθηηθά, ηα 576 εθαηνκ. δνιάξηα ηεο επέλδπζεο ήηαλ €371 εθαηνκ., άξα κηινχκε
γηα €371 εθαηνκ. - ε επέλδπζε ήηαλ ην 70% ησλ θεξδψλ ηνπ ρξφλνπ πνπ έγηλε».
120

΢χκθσλα κε ηελ έθζεζε ηεο “Alvarez & Marsalˮ, ε βαζηθή νκάδα πνπ πξνέβε ζε
φιεο ζρεδφλ ηηο δηαπξαγκαηεχζεηο γηα ηελ εμαγνξά ηεο “Uniastrumˮ εθ κέξνπο ηεο
Σξάπεδαο Κχπξνπ απνηειείην απφ ηνπο θ. Ζιηάδε, Κππξή θαη Υαηδεκηηζή, ελψ γηα
ζθνπνχο δηελέξγεηαο ηεο εμαγνξάο ηεο ξσζηθήο ηξάπεδαο ε Σξάπεδα Κχπξνπ δηαηήξεζε
ηηο ππεξεζίεο ηνπ νίθνπ “JP Morganˮ πνπ μεθίλεζε άκεζα ηηο εξγαζίεο δένπζαο
επηκέιεηαο (due diligence work). Σν Μάξηην ηνπ 2008, αλαθέξεηαη, ε Σξάπεδα Κχπξνπ
πξνζέιαβε επίζεο ηνλ νίθν “Ernst & Youngˮ γηα ηε δηελέξγεηα ρξεκαηννηθνλνκηθήο θαη
θνξνινγηθήο δένπζαο επηκέιεηαο (financial and tax due diligence). ΢χκθσλα κε ηνπο
φξνπο εληνιήο ηνπ, ν νίθνο “Ernst & Youngˮ εξγνδνηήζεθε, γηα λα «παξέρεη ζηελ
Σξάπεδα Κχπξνπ επαξθή πιεξνθφξεζε, νχησο ψζηε λα δχλαηαη λα απνθαζίζεη αλ ζα
πξνρσξνχζε κε ηελ εμαγνξά ή αλ ζα πξνέβαηλε ζε επαλαδηαπξαγκάηεπζε ηεο
ζπκθσλίαο εμαγνξάο [ηεο “Uniastrumˮ]» [ζε ειεχζεξε κεηάθξαζε].
΢χκθσλα κε ηελ έθζεζε ηεο “Alvarez & Marsalˮ, ε έθζεζε ηνπ νίθνπ “Ernst &
Youngˮ, θαηέγξαςε ηα αθφινπζα αλαθνξηθά κε ηελ ηξάπεδα “Uniastrumˮ:
1.

Οη

κέηνρνη

ηεο

ελ

ιφγσ

ηξάπεδαο

έιεγραλ

πνιιέο

άιιεο

εηαηξείεο,

ζπκπεξηιακβαλνκέλεο ηεο εηαηξείαο κεηαθνξάο ρξεκάησλ “Unistreamˮ ε νπνία
αλεμαξηεηνπνηήζεθε απφ ηελ “Uniastrumˮ, επηζεκαίλνληαο, παξάιιεια, φηη €43,6
εθαηνκ. απφ ηα θέξδε ηεο ηξάπεδαο γηα ην 2007 πξνήιζαλ απφ ηελ πψιεζε
κεηνρψλ ηεο “LLC Unistream Propertiesˮ.
2.

Οη ελ ιφγσ κέηνρνη ήηαλ επίζεο αλψηεξα ζηειέρε ηεο “Uniastrumˮ θαη ζπλεπψο
δηέζεηαλ ηε δπλαηφηεηα λα επεξεάζνπλ ηε ιεηηνπξγία ηεο, εηδηθφηεξα ζε φ,ηη αθνξά
ηε ρνξήγεζε δαλείσλ.
121

3.

Γελ ήηαλ θαζαξή ε έθζεζε ηεο ηξάπεδαο ζε ζπλαιιαγέο κε πξφζσπα
ζπλδεδεκέλα κε ηνπο κεηφρνπο.

4.

Σν ραξηνθπιάθην επηρεηξεκαηηθψλ δαλείσλ ηελ 31ε Γεθεκβξίνπ πεξηιάκβαλε
ζεκαληηθή ζπγθέληξσζε ρνξεγήζεσλ ζε Οληφηεηεο Δηδηθνχ ΢θνπνχ (Special
Purpose Entities - SPE‟s) κε αζαθή ή κε δεισκέλν ζθνπφ, φπσο αξκεληθέο
νληφηεηεο θαη ζπλδεδεκέλα πξφζσπα.

5.

΢ηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηνπ 2006, ε “Uniastrumˮ παξνπζίαδε ζεκαληηθφ θελφ
ζηε βξαρππξφζεζκε ξεπζηφηεηά ηεο χςνπο €42 εθαηνκ., πνπ απμήζεθε ζε €177
εθαηνκ. ηελ 31ε Γεθεκβξίνπ 2007.

6.

Τπήξραλ

ζεκαληηθέο

αδπλακίεο

ζηε

δηαδηθαζία

ρνξήγεζεο

δαλείσλ,

ζπκπεξηιακβαλνκέλεο ηεο αλεπαξθνχο αλάιπζεο ηεο νηθνλνκηθήο θαηάζηαζεο
ησλ δαλεηζηψλ.
7.

Γχξσ ζην ηέινο ηνπ έηνπο 2007, είθνζη πέληε απφ ηα ζαξάληα ηξία
ππνθαηαζηήκαηα ηεο ηξάπεδαο παξνπζίαδαλ δεκηέο.

8.

Ζ αχμεζε ζηελ πξαγκαηηθή αμία (equity) ηεο “Uniastrumˮ θαηά €64 εθαηνκ. ην 2006
νθεηιφηαλ ζηελ επαλεθηίκεζε ησλ αθηλήησλ πνπ αγφξαζε έλα ζπλδεδεκέλν ζε
απηήλ κέξνο.

9.

Γηλφηαλ αλεπίζεκε θαηαβνιή πνζνζηνχ κέρξη θαη 40% ησλ κηζζψλ ηνπ
πξνζσπηθνχ ηεο “Uniastrumˮ, ψζηε ε ηξάπεδα λα κελ επσκίδεηαη ηελ αλάινγε
θνξνινγία.
Ζ “Alvarez & Marsalˮ, επηζεκαίλεη φηη, παξ‟ φιν πνπ ν νίθνο “Ernst & Youngˮ

επηζήκαλε φηη ε ζέζε ηεο “Uniastrumˮ δελ ήηαλ θαζαξή ζε φ,ηη αθνξνχζε ηηο ρνξεγήζεηο
122

ζε ζπλδεδεκέλα πξφζσπα, εληνχηνηο δελ πξνέβε ζηελ θαηάξηηζε έθζεζεο δένπζαο
επηκέιεηαο (due diligence report) αλαθνξηθά κε ην ζέκα.
΢ε φ,ηη αθνξνχζε ηα ακνηβαία θεθάιαηα πνπ δηαρεηξηδφηαλ ε “Uniastrumˮ, ε έθζεζε
ηνπ νίθνπ “Ernst & Youngˮ πνπ αλαθέξεηαη πην πάλσ επηζήκαλε ηα αθφινπζα:
1.

Ζ ζπλνιηθή θαζαξή αμία ησλ ακνηβαίσλ θεθαιαίσλ ηεο “Uniastrumˮ ζεκείσζε
πηψζε ηεο ηάμεο ηνπ 659% ηελ πεξίνδν Γεθεκβξίνπ 2007- ΢επηεκβξίνπ 2008.

2.

Ζ ηηκή κνλάδαο γηα θάζε έλα απφ ηα δεθαηέζζεξα ηακεία ακνηβαίσλ θεθαιαίσλ
κεηψζεθε θαηά 85%, γεγνλφο ηνπ ε δηεχζπλζε ηεο ηξάπεδαο απέδσζε ζηελ πηψζε
ηεο αγνξάο ησλ αμηψλ ζηε Ρσζία, θαζψο θαη ζηελ θξίζε ξεπζηφηεηαο πνπ
αληηκεηψπηδε ε ρψξα.

3.

Τπήξρε αξλεηηθή εηθφλα ζηνλ ηχπν αλαθνξηθά κε ηα ακνηβαία θεθάιαηα πνπ
δηαρεηξηδφηαλ ε “Uniastrumˮ, ελψ παξάιιεια δηαπηζηψζεθε φηη ε ζρεηηθή άδεηα ηεο
ηξάπεδαο είρε αλαζηαιεί γηα δχν εβδνκάδεο ην Γεθέκβξην ηνπ 2008.

4.

Όπαξμε εθθξεκνηήησλ αλαθνξηθά κε ζπκθσλίεο επαλαγνξάο (repo transactions).

5.

Δθθξεκφηεηεο ζεκάησλ πνπ αθνξνχζαλ ηε ξεπζηφηεηα ησλ γξακκαηίσλ ηεο
“Utrade LLCˮ.
Τπφ ην θψο ησλ πην πάλσ θαη ελφςεη ησλ αλακελφκελσλ δεκηψλ πνπ ζα

πξνέθππηαλ απφ ηα ακνηβαία θεθάιαηα ηεο “Uniastrumˮ, ε “Αlvarez & Μarsalˮ αλαθέξεη
ζηελ έθζεζή ηεο φηη απνθαζίζηεθε λα θαηαηεζνχλ $67.095.992 ζε ινγαξηαζκφ
“Escrowˮ, ην ππφινηπν ηνπ νπνίνπ ζα απνδεζκεπφηαλ πξνο ηνπο πσιεηέο κεηά ηελ 31ε
Οθησβξίνπ 2011. Ζ έθζεζε ηεο Α&Μ επεμεγεί φηη ν ελ ιφγσ ινγαξηαζκφο “Escrowˮ
δεκηνπξγήζεθε, γηα λα παξέρεη πξνζηαζία ζηελ Σξάπεδα Κχπξνπ απφ επηιεγκέλα κε
123

εμππεξεηνχκελα δάλεηα θαη απφ ηηο δεκηέο πνπ ζα πξνέθππηαλ απφ ηα ακνηβαία
θεθάιαηα.

Δηδηθφηεξα, αλαθέξεηαη φηη κε ηε ρξήζε καζεκαηηθήο θφξκνπιαο

θαηαηέζεθαλ ζηνλ ελ ιφγσ ινγαξηαζκφ ρξήκαηα πνπ δεζκεχηεθαλ απφ ην ρξεκαηηθφ
πνζφ ηεο εμαγνξάο ηεο “Uniastrumˮ γηα ζθνπνχο θάιπςεο ηπρφλ δεκηψλ πνπ ζα
πξνέθππηαλ απφ ηηο επηζθάιεηεο ηεο ηξάπεδαο. ΢χκθσλα κε ηηο αλαθνξέο ηεο “Αlvarez
& Μarsalˮ, ν ινγαξηαζκφο “Escrowˮ πξνζαξκφδεη ην πνζφ πνπ απνθφπηεηαη απφ ηελ
ηηκή πψιεζεο, γηα λα θαιπθζνχλ νη ελδερφκελεο δεκηέο πνπ ζα πξνθχςνπλ κε
πνιιαπιαζηαζηή 1x, ελψ ζηελ πξνθεηκέλε πεξίπησζε ε ρξήζε κεγαιχηεξνπ
πνιιαπιαζηαζηή ελδερνκέλσο λα ήηαλ πην θαηάιιειε γηα ηελ πξνζηαζία ησλ
ζπκθεξφλησλ ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ. ΢χκθσλα κε ηελ έθζεζε ηεο “Αlvarez & Μarsalˮ,
ην πνζφ πνπ θαηαηέζεθε ζηνλ πξψην ινγαξηαζκφ “Escrowˮ πνπ αθνξνχζε ηα επηζθαιή
δάλεηα θάιππηε κφλν ην 60% ηνπ ζπλφινπ ησλ ελ ιφγσ δαλείσλ θαη αλεξρφηαλ ζπλνιηθά
ζε $226.615.884, ελψ θαηαηέζεθε επίζεο ζε δεχηεξν ινγαξηαζκφ “Escrowˮ πνζφ
$67.095.992 πνπ αθνξνχζε ηα ακνηβαία θεθάιαηα ηεο “Uniastrumˮ.
΢χκθσλα κε ηελ έθζεζε ηεο “Αlvarez & Μarsalˮ, ζπγθεθξηκέλα επξήκαηα ηεο
έθζεζεο δένπζαο επηκέιεηαο πνπ ζπλέηαμε ν νίθνο “Ernst & Youngˮ δελ ηέζεθαλ
ελψπηνλ ηνπ δηνηθεηηθνχ ζπκβνπιίνπ ηεο ηξάπεδαο θαηά ηε ζπλεδξία ζηελ νπνία
πξνγξακκαηίζηεθε ε έγθξηζε ηεο εμαγνξάο ηεο “Uniastrumˮ. Δηδηθφηεξα, ε “Αlvarez &
Μarsalˮ αλαθέξεη φηη δελ αλαθέξζεθαλ ζην δηνηθεηηθφ ζπκβνχιην ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ
ηα αθφινπζα:
1.

Σν 1/3 ησλ ζπλνιηθψλ εηζπξάμεσλ απφ πξνκήζεηεο θαη δηθαηψκαηα ηεο ηξάπεδαο
πξνέξρνληαλ απφ ζπλαιιαγέο κέζσ ηεο εηαηξείαο “Unistreamˮ.
124

2.

Έγηλε πξφηαζε απφ ηνλ νίθν “Ernst & Youngˮ φπσο ππνγξαθνχλ επίζεκεο
ζπκθσλίεο κε ηε “Unistreamˮ πξνο δηαζθάιηζε ησλ ζπκθεξφλησλ ηεο Σξάπεδαο
Κχπξνπ.

3.

Σν εχξεκα φηη νη κέηνρνη ηεο “Uniastrumˮ έιεγραλ ή είραλ ζηελ ηδηνθηεζία ηνπο
πνιιέο άιιεο εηαηξείεο θαη ζπλεπψο φηη είραλ ηε δπλαηφηεηα λα επεξεάζνπλ ηηο
απνθάζεηο ηεο ηξάπεδαο, εηδηθφηεξα ζε φ,ηη αθνξνχζε ηηο ρνξεγήζεηο.

4.

Δίθνζη πέληε απφ ηα ζαξάληα ηξία ππνθαηαζηήκαηα ηεο “Uniastrumˮ ήηαλ
δεκηνγφλα γηα ηελ ηξάπεδα.
Ζ “Αlvarez & Μarsalˮ επηζεκαίλεη φηη ζχκθσλα κε ηα ζηνηρεία πνπ ζπλέιεμε ε πην

πάλσ έθζεζε δένπζαο επηκέιεηαο θαηέζηε δηαζέζηκε ζηα κέιε ηνπ δηνηθεηηθνχ
ζπκβνπιίνπ ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ ηε κέξα πξηλ απφ ηε ζπλεδξία θαηά ηελ νπνία ζα
απνθαζηδφηαλ ε εμαγνξά ηεο “Uniastrumˮ, κεηαμχ ησλ σξψλ 9:30 π.κ. κέρξη θαη ηηο 6
κ.κ. κφλν, ελέξγεηα πνπ νδήγεζε κέιε ηνπ δηνηθεηηθνχ ζπκβνπιίνπ, φπσο ν θ.
Ξελνθψληνο, λα δηακαξηπξεζνχλ φηη δελ είραλ ζηε δηάζεζή ηνπο επαξθή ρξφλν, γηα λα
πξνβνχλ ζηε δένπζα εμέηαζε ησλ ελ ιφγσ εγγξάθσλ.
6.1.1.

Ζ

δπλαηόηεηα

ππαλαρώξεζεο

θαη

ε

επαλαδηαπξαγκάηεπζε

ηεο

ζπκθσλίαο από ηελ Σξάπεδα Κύπξνπ Γεκόζηα Δηαηξία Ληδ
΢ε εξψηεζε πνπ ηέζεθε απφ βνπιεπηή91 πξνο ηνλ πξψελ Γηεπζχλνληα ΢χκβνπιν
ηνπ ΢πγθξνηήκαηνο ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ θαηά πφζν «κεηά ηελ θαηάξξεπζε ηεο
“Lehman Brothersˮ ηνλ Οθηψβξην ηνπ 2008 ππήξρε νπνηαδήπνηε αιιαγή ζηηο εηζεγήζεηο
ησλ ζπκβνχισλ ζαο, φπσο ηεο “JP Morganˮ θ.ιπ., ζε ζρέζε είηε κε ηελ αγνξά ηεο
91

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 17 ΢επηεκβξίνπ 13, ζει. 61.

125

“Uniastrumˮ είηε ζε ζρέζε κε ην ηίκεκα πψιεζεο», ν θ. Ζιηάδεο απάληεζε ηα εμήο: «Καη
ηα δχν ζεκεία απηά ήηαλ ζεκεία πξνβιεκαηηζκνχ. Καη ην ζέκα ηεο ηηκήο θαη ην θαηά
πφζν πξνρσξνχκε κε ηελ αγνξά ή φρη. Έγηλε εθηελήο ζπδήηεζε κε ην Γ΢ θαη είλαη
θαηαγξακκέλα πξάγκαηα θαη ζηα πξαθηηθά ηνπ Γ΢ ηφηε, δηφηη εζίγεθαλ ζέκαηα θαη
ζπδεηήζεθε ην ζέκα θαηά πφζν έπξεπε λα πξνρσξήζνπκε θαη θαηά πφζν ε ηηκή έπξεπε
λα ηχρεη επαλαδηαπξαγκάηεπζεο. ΢αο αλαθέξσ φηη θαη φζνλ αθνξά ηελ ηηκή, είλαη δπνηξεηο θνξέο πνπ έγηλε επαλαδηαπξαγκάηεπζε.

Μεηαμχ Ηνπλίνπ θαη Οθησβξίνπ πνπ

ιήθζεθαλ θαη νη άδεηεο ησλ θεληξηθψλ ηξαπεδψλ θαη ηειείσζε ε εμαγνξά ε ηηκή ήηαλ
θαιχηεξε θαη νη εμαζθαιίζεηο πνπ είρακε αληί 60 εθαηνκ. δεζκεπκέλε θαηάζεζε γηα
ηπρφλ θηλδχλνπο πνπ ζα ππήξραλ ζηελ πνξεία πηέζακε θαη απμήζακε ζε 197 εθαηνκ. ην
πνζφ ην νπνίν ζα ήηαλ δεζκεπκέλν γηα ηξία ρξφληα, νχησο ψζηε, αλ ππήξραλ θίλδπλνη,
λα ηα πάξνπκε λα θαιχςνπκε».

Αλαθνξηθά κε ην ζέκα ηεο ππαλαρψξεζεο ή ηεο

επαλαδηαπξαγκάηεπζεο ηεο ζπκθσλίαο εμαγνξάο ηεο ηξάπεδαο “Uniastrumˮ, ε “Αlvarez
& Μarsalˮ αλαθέξεη φηη ε Σξάπεδα Κχπξνπ δήηεζε λνκηθή ζπκβνπιή απφ ηνλ νίθν
“White & Caseˮ αλαθνξηθά κε ηηο πξφλνηεο ηεο ΢πκθσλίαο Αγνξάο - Πψιεζεο (SalePurchase Agreement - SPA) πνπ ελδερνκέλσο λα ηεο επέηξεπαλ λα ππαλαρσξήζεη
απφ ηε ζπλαιιαγή ή λα επαλαδηαπξαγκαηεπζεί ηελ ηηκή αγνξάο κε ηε “Uniastrumˮ ππφ
ην θψο ηεο θξίζεο πνπ αληηκεηψπηδε ν ηξαπεδηθφο ηνκέαο θαη ησλ δπζκελψλ
επηπηψζεσλ ηεο επί ηεο “Uniastrumˮ. Ζ “Αlvarez & Μarsalˮ αλαθέξεη φηη ζχκθσλα κε ηε
γλσκάηεπζε ηνπ νίθνπ “White & Caseˮ, παξ‟ φιν πνπ ε ζπκθσλία αγνξάο - πψιεζεο
δελ πξνέβιεπε ξεηά γηα ππαλαρψξεζε απφ ηελ ελ ιφγσ ζπκθσλία, ε Σξάπεδα Κχπξνπ
ελδερνκέλσο λα κπνξνχζε είηε λα ππαλαρσξήζεη είηε λα επαλαδηαπξαγκαηεπζεί ηε
126

ζπκθσλία κε ηελ επίθιεζε ησλ εμήο ζπγθεθξηκέλσλ πξνλνηψλ ηεο ζπκθσλίαο
απνδεηθλχνληαο ηελ πξαγκαηηθή δπζκελή αιιαγή ζηα θαζαξά πεξηνπζηαθά ζηνηρεία ηεο
“Uniastrumˮ θαη κε ηελ επίθιεζε ηεο παξνρήο παξαπιαλεηηθήο εγγχεζεο απφ ηνπο
πσιεηέο. Πεξαηηέξσ, ε “Αlvarez & Μarsalˮ θαηαγξάθεη ζηελ έθζεζή ηεο φηη ν νίθνο
“White & Caseˮ εθηφο απφ ηα αλαθεξζέληα πην πάλσ ζπκβνχιεπζε ηελ ηξάπεδα λα
δεηήζεη γλσκάηεπζε απφ Βξεηαλνχο δηθεγφξνπο αλαθνξηθά κε ηε δπλαηφηεηα
ππαλαρψξεζεο ή επαλαδηαπξαγκάηεπζεο ηεο ζπκθσλίαο εμαγνξάο, θάηη πνπ ε
ηξάπεδα

δελ

έπξαμε.

Αλαθνξηθά

κε

ην

ζέκα

ηεο

ππαλαρψξεζεο

ή

επαλαδηαπξαγκάηεπζεο ηεο ζπκθσλίαο εμαγνξάο ηεο “Uniastrumˮ, ζχκθσλα κε ηα
ζηνηρεία πνπ ζπλέιεμε ε “Αlvarez & Μarsalˮ θαηά ηε δηεμαγσγή ησλ εξεπλψλ ηεο,
πξνέθπςε φηη:
1.

νπδέπνηε έγηλε ζπδήηεζε ζην δηνηθεηηθφ ζπκβνχιην αλαθνξηθά κε ηα φπια πνπ ε
Σξάπεδα Κχπξνπ δηέζεηε γηα ππαλαρψξεζε απφ ηε ζπκθσλία92,

2.

ην δηνηθεηηθφ ζπκβνχιην έθξηλε φηη ε ελδερφκελε ππαλαρψξεζε απφ ηε ζπκθσλία
ζα είρε δπζκελείο επηπηψζεηο ζηε θήκε θαη ηελ εηθφλα ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ
γεγνλφο πνπ, ζχκθσλα κε ηελ εθηίκεζή ηνπο, δχζθνια ζα κπνξνχζε λα
δηαρεηξηζηεί ε ηξάπεδα,

3.

νπδέπνηε

ηέζεθε

επίζεκα

σο

επηινγή

ηεο

ηξάπεδαο

ην

ελδερφκελν

επαλαδηαπξαγκάηεπζεο ηεο ζπκθσλίαο,93
92

Γήισζε πνπ έγηλε απφ ηνλ θ. Υαηδεκηηζή θαηά ηε δηάξθεηα ζπλέληεπμήο ηνπ κε ηελ “Alvarez &
Marsalˮ.

93

Γήισζε πνπ έγηλε απφ ηνλ θ. Κππξή θαηά ηε δηάξθεηα ζπλέληεπμήο ηνπ κε ηελ “Alvarez & Marsalˮ.

127

4.

ην δηθεγνξηθφ γξαθείν “Υξπζαθίλεο θαη Πνιπβίνπˮ θαηά ηνλ νπζηψδε ρξφλν
εθηίκεζε φηη ε αιιαγή ζην νηθνλνκηθφ πεξηβάιινλ δελ απνηεινχζε αηηία γηα
ηεξκαηηζκφ ηεο ζπκθσλίαο αθνχ δελ επήιζαλ νπζηαζηηθέο αιιαγέο ζηε
“Uniastrumˮ, θαη φηη ε πξνζπάζεηα ππαλαρψξεζεο απφ ηε ζπκθσλία ελδερνκέλσο
λα νδεγνχζε ζε πνιπεηή δηθαζηηθή δηακάρε,

5.

ν θ. Ζιηάδεο ζπκθψλεζε φηη δελ ππήξμε νπζηαζηηθή αιιαγή ζηε “Uniastrumˮ πνπ
λα δηθαηνινγεί ππαλαρψξεζε απφ ηε ζπκθσλία εμαγνξάο,

6.

ν θ. Καξπδάο εμέθξαζε ηελ εθηίκεζε φηη, αλ ε ηξάπεδα επηζπκνχζε λα
ππαλαρσξήζεη απφ ηε ζπκθσλία εμαγνξάο, ηφηε ζα έβξηζθε έλαλ ηξφπν, γηα λα ην
πξάμεη, αλαθέξνληαο παξάιιεια φηη ν κφλνο πνπ εμέθξαζε άπνςε ππέξ ηεο
ππαλαρψξεζεο ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ απφ ηε ζπκθσλία εμαγνξάο ηεο
“Uniastrumˮ ήηαλ ην κέινο ηνπ δηνηθεηηθνχ ζπκβνπιίνπ, θ. Ξελνθψληνο.
Δηδηθφηεξα, ζε φ,ηη αθνξά ην ελδερφκελν επαλαδηαπξαγκάηεπζεο ηεο ζπκθσλίαο

εμαγνξάο ηεο “Uniastrumˮ, ε “Αlvarez & Μarsalˮ θαηαγξάθεη ζηελ έθζεζή ηεο φηη νη
αλψηεξνη αμησκαηνχρνη ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ εθηηκνχζαλ φηη ε ζπκθσλία ήηαλ πνιχ
ζπκθέξνπζα γηα ηελ ηξάπεδα, αθνχ ε ηηκή αγνξάο γηλφηαλ κε πνιιαπιαζηαζηή 3,1x επί
ησλ θαζαξψλ πεξηνπζηαθψλ ζηνηρείσλ ηεο “Uniastrumˮ έλαληη 3,8x ή 4x πνπ πξνλνείην
γηα ηελ εμαγνξά ζηελ αξρή ησλ δηαπξαγκαηεχζεσλ κε ηνπο πσιεηέο ηεο ελ ιφγσ
ηξάπεδαο. Πεξαηηέξσ, ζχκθσλα κε ηα ζηνηρεία πνπ ζπλέιεμε ε “Αlvarez & Μarsalˮ, ν θ.
Ζιηάδεο θαίλεηαη λα εμέθξαζε ηελ αλεζπρία φηη ε πεξαηηέξσ δηαπξαγκάηεπζε ηεο
ζπκθσλίαο δπλαηφλ λα απέθνπηε ην ζρνηλί πνπ ζπλέδεε ηελ Σξάπεδα Κχπξνπ κε ηνπο
πξνεγνχκελνπο ηδηνθηήηεο. ΢χκθσλα κε ηελ έθζεζε ηεο “Αlvarez & Μarsalˮ, ην κέινο
128

ηνπ δηνηθεηηθνχ ζπκβνπιίνπ θ. Ξελνθψληνο αλάθεξε φηη θαηά ηε δηθή ηνπ άπνςε ε
έθζεζε δένπζαο επηκέιεηαο παξείρε ζηελ ηξάπεδα αξθεηφ πιηθφ, γηα λα πξνβεί ζε
ζεκαληηθή κείσζε ηεο ηηκήο εμαγνξάο ηεο “Uniastrumˮ ή αθφκα θαη γηα λα εγθαηαιείςεη
ηελ εμαγνξά.
Ζ “Αlvarez & Μarsalˮ θαηαγξάθεη ζηελ έθζεζή ηεο φηη, κεηά ηελ απφθαζε πνπ
έιαβε ε Σξάπεδα Κχπξνπ λα πξνρσξήζεη κε ηελ εμαγνξά ηεο ηξάπεδαο “Uniastrumˮ, ν
νίθνο “FITCHˮ ηελ ππνβάζκηζε ζηε βαζκίδα ΒΒΒ+ απφ ηε βαζκίδα Α- πνπ θαηείρε,
αλαθέξνληαο φηη «ε πξφζθαηε εμαγνξά ηεο “Uniastrumˮ έρεη αξλεηηθέο επηπηψζεηο ζην
πξνθίι θηλδχλνπ ηνπ νκίινπ. Ο νίθνο ζεσξεί ηελ ηηκή θαη ην ρξφλν ηεο εμαγνξάο σο
δπζκελή, έπεηηα απφ ηελ ζνβαξή επηδείλσζε ηεο αγνξάο αμηψλ ηεο Ρσζίαο πνπ
επεξέαζε δπζκελψο ηελ αμία θαη ηελ πξννπηηθή ηεο ηξάπεδαο “Uniastrumˮ» [ζε
ειεχζεξε κεηάθξαζε]. Τπφ ην θψο ησλ πην πάλσ, ε “Αlvarez & Μarsalˮ ζηελ έθζεζή
ηεο θαηαιήγεη φηη, παξά ηε γεληθφηεξε επηδείλσζε ηεο παγθφζκηαο νηθνλνκίαο θαη ηελ
επηβξάδπλζε ηεο αλάπηπμεο ηεο ξσζηθήο νηθνλνκίαο, ε Σξάπεδα Κχπξνπ πξνρψξεζε
ζηελ εμαγνξά ηεο ηξάπεδαο “Uniastrumˮ, ρσξίο λα αθνινπζήζεη ηε λνκηθή ζπκβνπιή
πνπ ηεο είρε παξαζρεζεί θαη ρσξίο λα επηθαιεζηεί ηηο πξφλνηεο ηεο ζπκθσλίαο αγνξάο –
πψιεζεο, γηα λα επαλαδηαπξαγκαηεπζεί ηελ ηηκή αγνξάο ή λα ππαλαρσξήζεη απφ ηε
ζπκθσλία εμαγνξάο ηεο ελ ιφγσ ηξάπεδαο.
Αλαθνξηθά κε ην ζέκα θαηά πφζν ππήξμε νπζηαζηηθή δπζκελήο αιιαγή ζηελ
θαηάζηαζε ηεο “Uniastrumˮ, ε έθζεζε ηεο “Αlvarez & Μarsalˮ αλαθέξεη φηη ν νίθνο “White
& Chaseˮ, αλαθεξφκελνο ζηελ παξάγξαθν 7.2(i) ηεο ζπκθσλίαο αγνξάο - πψιεζεο,
εθηίκεζε φηη ζηελ έθηαζε πνπ νη δπζθνιίεο ζηελ ηξαπεδηθή αγνξά έρνπλ νπζηαζηηθφ
129

αληίθηππν ζηα ζηνηρεία ελεξγεηηθνχ ηεο ηξάπεδαο, θαζψο θαη ζηα δάλεηά ηεο θαη, εθφζνλ
ν ελ ιφγσ αληίθηππνο δχλαηαη λα κεηξεζεί κε ινγηζηηθνχο φξνπο θαηά ηε δηάξθεηα ηεο
ρξεκαηννηθνλνκηθήο

επηζθφπεζεο

ηεο

“Uniastrumˮ,

ε

ελ

ιφγσ

παξάγξαθνο

ελδερνκέλσο λα επηηξέπεη ζηνλ αγνξαζηή λα κελ πξνρσξήζεη κε ην θιείζηκν ηεο
ζπκθσλίαο.

Ζ “Αlvarez & Μarsalˮ, επηζήκαλε ζηελ έθζεζή ηεο φηη ε ηειηθή έθζεζε

δένπζαο επηκέιεηαο θαηέδεημε κείσζε ζηελ αμία ησλ ζηνηρείσλ ελεξγεηηθνχ ηεο
“Uniastrumˮ απφ €148,6 εθαηνκ. ζε €119,1 εθαηνκ. ζηηο 30 ΢επηεκβξίνπ 2008 θαη
επηπιένλ €57 εθαηνκ. κε εμππεξεηνχκελσλ δαλείσλ, φπσο θαη αχμεζε ηεο έθζεζεο ηεο
ηξάπεδαο ζε δάλεηα κε κνλαδηθή εμαζθάιηζε εγγπήζεηο, θαηά €70 εθαηνκ.
΢ηελ έθζεζε ηεο “Αlvarez & Μarsalˮ θαηαγξάθεηαη φηη ζχκθσλα κε ηα ζηνηρεία πνπ
ζπιιέρζεθαλ θαηά ηε δηάξθεηα ησλ εξεπλψλ ηεο πξνθχπηεη φηη ε Σξάπεδα Κχπξνπ
πξνέβεθε ζε δαλεηζκφ ηεο “Uniastrumˮ πξηλ ηελ εμαγνξά ηεο. Δηδηθφηεξα, ζηελ ελ ιφγσ
έθζεζε αλαθέξεηαη φηη ε Δπηηξνπή ALCO (Assets & Liabilities Committee) ηεο Σξάπεδαο
Κχπξνπ δάλεηζε $15 εθαηνκ. ζηελ “Uniastrumˮ ζηηο 26 Απγνχζηνπ 2008 γηα 3 κήλεο
κέζσ ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ Ρσζίαο, ελψ παξάιιεια θαηέζεζε ζηελ ελ ιφγσ ηξάπεδα
360 εθαηνκ. ξνχβιηα κέρξη ηηο 25 Ννεκβξίνπ 2008. ΢χκθσλα κε ηα ελ ιφγσ ζηνηρεία, ε
Σξάπεδα Κχπξνπ Ρσζίαο θαίλεηαη φηη θαηέζεζε ζηε “Uniastrumˮ 740 εθαηνκ. ξνχβιηα
γηα ηξεηο κήλεο ζηηο 17 ΢επηεκβξίνπ 2008, ζπλαιιαγή πνπ επηθπξψζεθε εθ ησλ
πζηέξσλ απφ ηελ Δπηηξνπή ALCO ζηηο 29 ΢επηεκβξίνπ 2008. Πεξαηηέξσ, ζχκθσλα κε
ηελ έθζεζε ηεο “Αlvarez & Μarsalˮ ε ηξάπεδα “Kypraˮ, δειαδή ε ξσζηθή ηξάπεδα ηεο
Σξάπεδαο Κχπξνπ, θαίλεηαη λα αγφξαζε δάλεηα ηεο “Uniastrumˮ έλαληη πνζνχ €60 - €80
εθαηνκ. ηα νπνία ζηε ζπλέρεηα πσιήζεθαλ πίζσ ζηε “Uniastrumˮ πξνηνχ ε ηξάπεδα
130

“Kypraˮ ζπγρσλεπζεί κε ηελ “Uniastrumˮ. Ζ “Αlvarez & Μarsalˮ αλαθέξεη επίζεο φηη ηα
ελ ιφγσ δάλεηα θαίλεηαη λα αγνξάζηεθαλ απφ ηνλ θ. Δξγαηνχδε ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ
Ρσζίαο θαη‟ εληνιή ηνπ θ. Υαηδεκηηζή, ελψ ε ελ ιφγσ ζπλαιιαγή θαίλεηαη λα εγθξίζεθε
απφ ηελ Δθηειεζηηθή Δπηηξνπή Γαλείσλ (Executive Loans Committee) ζηηο 30
Οθησβξίνπ 2008. Αλαθνξηθά κε ηελ ελ ιφγσ πξαθηηθή ζηελ έθζεζή ηεο, ε “Αlvarez &
Μarsalˮ παξαζέηεη ηα ζρφιηα ελφο εθ ησλ ππαιιήισλ ηεο “Uniastrumˮ, ν νπνίνο
εμέθξαζε ηνλ ηξφκν ηνπ γηα ηελ αγνξά δαλείσλ απφ ηελ Σξάπεδα Κχπξνπ, πξνθαλψο
γηα λα ηελ ζηεξίμεη. ΢χκθσλα κε ηελ “Αlvarez & Μarsalˮ, ν ελ ιφγσ ππάιιεινο αλάθεξε
φηη ζπδήηεζε ην ζέκα κε ηνλ θ. Υαηδεκηηζή ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ, ν νπνίνο ηνπ είπε φηη,
αλ ε ηξάπεδα δελ πξνέβαηλε ζηελ αγνξά ησλ ελ ιφγσ δαλείσλ, ε ζπκθσλία εμαγνξάο
ηεο “Uniastrumˮ ζα εγθαηαιεηπφηαλ. ΢ρεηηθή κε ην ζέκα είλαη επίζεο ε αλαθνξά ηνπ θ.
Καξπδά, ν νπνίνο θαίλεηαη λα αλάθεξε ζηελ “Αlvarez & Μarsalˮ φηη ε “Uniastrumˮ
ρξεηαδφηαλ θεθάιαηα, γηα λα επηβηψζεη πξηλ ηελ εμαγνξά ηεο απφ ηελ Σξάπεδα Κχπξνπ,
φπσο θαη φιεο νη άιιεο ξσζηθέο ηξάπεδεο πνπ αληηκεηψπηδαλ πξνβιήκαηα ξεπζηφηεηαο.
΢ηελ έθζεζή ηεο ε “Αlvarez & Μarsalˮ αλαθέξεη φηη δελ ππάξρεη πιεξνθφξεζε
αλαθνξηθά κε ηελ έθηαζε ηεο νηθνλνκηθήο βνήζεηαο πνπ ε Σξάπεδα Κχπξνπ πξνζέθεξε
ζηελ “Uniastrumˮ πξηλ ηελ εμαγνξά ηεο θαη θαηά πφζν απηφ ήηαλ γλσζηφ ζην δηνηθεηηθφ
ζπκβνχιην ηεο ηξάπεδαο, φπσο επίζεο φηη δελ είλαη γλσζηφ θαηά πφζν ε ελ ιφγσ
βνήζεηα πνπ έιαβε ε “Uniastrumˮ πξν ηεο εμαγνξάο ηεο δπλαηφ λα ελέπηπηε ζηελ
εξκελεία ηεο νπζηαζηηθήο δπζκελνχο αιιαγήο γηα ζθνπνχο ηεξκαηηζκνχ ηεο ζπκθσλίαο
εμαγνξάο ηεο ηξάπεδαο.
6.1.2 Ζ έγθξηζε ηεο εμαγνξάο ηεο “Uniastrumˮ από ηελ Κεληξηθή Σξάπεδα ηεο
131

Κύπξνπ (ΚΣΚ)
΢χκθσλα κε ηα ζηνηρεία πνπ θαηαγξάθνληαη ζηελ έθζεζε ηεο “Αlvarez & Μarsalˮ, ε
αίηεζε έγθξηζεο ηεο εμαγνξάο ηεο “Uniastrumˮ ππνβιήζεθε ζηελ ΚΣΚ θαη ζηε ξσζηθή
θεληξηθή ηξάπεδα ζηηο 26 Ηνπλίνπ 2008.

΢ηελ ελ ιφγσ έθζεζε αλαθέξεηαη φηη ν θ.

Πνπιιήο, εθπξφζσπνο ηεο ΚΣΚ κεηέβε ζηε Ρσζία γηα ζθνπνχο ηεο εμαγνξάο ηεο
“Uniastrumˮ απφ ηελ Σξάπεδα Κχπξνπ θαη δήισζε φηη ζπκθσλνχζε κε ηελ εμαγνξά ηεο
ηξάπεδαο, αθνχ δελ ππήξραλ ξπζκηζηηθά ζέκαηα ζε εθθξεκφηεηα πνπ λα εκπνδίδνπλ
ηελ ΚΣΚ απφ ην λα δψζεη ηε ζπγθαηάζεζή ηεο γηα ηελ εμαγνξά. Καηά ηελ εμέηαζε ηεο ελ
ιφγσ αίηεζεο, αλαθέξεηαη ζηελ έθζεζε ηεο “Αlvarez & Μarsalˮ, ε ΚΣΚ επηζήκαλε ηα
αθφινπζα:
1.

ζε φ,ηη αθνξνχζε ηηο γεληθέο πξνθιήζεηο ηεο “Uniastrumˮ, εληνπίζηεθαλ ζέκαηα
θαθήο εηαηξηθήο δηαθπβέξλεζεο, δπζθνιίεο ζηελ αλαγλψξηζε ηεο έκκεζεο
θπξηφηεηαο πνπ είραλ νη κέηνρνη επί ηεο ηξάπεδαο, πςειφ πνζνζηφ δαλείσλ ρσξίο
μεθάζαξν ζθνπφ, θαζψο θαη θαθή θεξδνθνξία ηεο ηξάπεδαο,

2.

θαθή εζσηεξηθή παξαγσγή θεθαιαίνπ πνπ δεκηνπξγνχζε δπζθνιία ζηελ
θεθαιαηαθή επάξθεηα ηεο ηξάπεδαο, θαη

3.

ηε δηελέξγεηα ηεο αλεπίζεκεο πιεξσκήο πνζνζηνχ κέρξη θαη 40% ησλ κηζζψλ ηνπ
πξνζσπηθνχ απφ ηελ ηξάπεδα πξν ηνπ έηνπο 2007, κε ζηφρν ηελ απνθπγή ηεο
πιεξσκήο θφξνπ.
Παξ‟ φια απηά, ζχκθσλα κε ηελ έθζεζε ηεο “Αlvarez & Μarsalˮ, ν θ. Πνπιιήο,

αθνχ αμηνιφγεζε ηελ έθζεζε ηνπ Σκήκαηνο Αδεηνδφηεζεο ηεο ΚΣΚ, θαηάξηηζε πεξίιεςε
ηεο ελ ιφγσ έθζεζεο ηελ νπνία πξνψζεζε ζηνλ ηφηε Γηνηθεηή ηεο ΚΣΚ καδί κε ηελ
132

εηζήγεζή ηνπ γηα έγθξηζε ηεο εμαγνξάο ηεο ηξάπεδαο “Uniastrumˮ γηα ιήςε ηεο ηειηθήο
απφθαζεο επί ηνπ ζέκαηνο. ΢ε φ,ηη αθνξνχζε ηελ ηηκή ηεο εμαγνξάο ηεο “Uniastrumˮ
πνπ θαζνξίζηεθε ζηα €371 εθαηνκ., ζχκθσλα κε ηελ έθζεζε ηεο Α&Μ, ν θ. Πνπιιήο
θαηέγξαςε φηη ην ελ ιφγσ πνζφ δελ ήηαλ ππεξβνιηθά πςειφ ζε ζχγθξηζε κε άιιεο
παξφκνηεο εμαγνξέο. Αλαθνξηθά κε ηνλ πνιιαπιαζηαζηή εμαγνξάο 94 πνπ αλεξρφηαλ ζε
3.1x, ν θ. Πνπιιήο εθηίκεζε φηη ν ελ ιφγσ πνιιαπιαζηαζηήο ήηαλ πνιχ ειθπζηηθφο ζε
ζχγθξηζε κε άιιεο πξφζθαηεο εμαγνξέο, φπσο εμαγνξά ξσζηθήο ηξάπεδαο ζηελ νπνία
πξνέβε ε ηξάπεδα “Barclaysˮ, φπνπ ν ελ ιφγσ πνιιαπιαζηαζηήο αλήιζε ζην 4.1x.
΢χκθσλα κε ηελ “Αlvarez & Μarsalˮ, ζηε ζπλέληεπμή ηνπ ν θ. Πνπιιήο αλέθεξε φηη,
παξ‟ φιν πνπ ε ΚΣΚ δελ έρεη αξκνδηφηεηα λα αμηνινγεί ηηο εθηηκήζεηο πνπ εθαξκφδνληαη
ζηηο εμαγνξέο, εληνχηνηο αλαθέξεη φηη πηζαλψο λα εμέηαδαλ ην ελδερφκελν δηνξηζκνχ
εηδηθνχ, γηα λα πξνβεί ζε αλάιπζε ησλ ελ ιφγσ αμηνινγήζεσλ, ζηελ πεξίπησζε πνπ
θξηλφηαλ φηη νη ππνινγηζκνί πνπ ππνβιήζεθαλ δελ ήηαλ ινγηθνί. ΢ηελ πεξίπησζε ηεο
“Uniastrumˮ, πξφζζεζε, είρε εθηηκήζεη φηη, αθνχ ν πνιιαπιαζηαζηήο ηεο εμαγνξάο ήηαλ
ρακειφηεξνο απφ απηφλ ηεο πεξίπησζεο ηεο εμαγνξάο ζηελ νπνία πξνέβε ε “Barclaysˮ,
ε αμία πνπ απνδηδφηαλ ζηελ εμαγνξά δελ ήηαλ παξάινγε. ΢χκθσλα κε ηελ έθζεζε ηεο
“Αlvarez & Μarsalˮ, ν θ. Πνπιιήο πξφηεηλε ζηνλ ηφηε Γηνηθεηή ηεο ΚΣΚ ηελ έγθξηζε ηεο
αίηεζεο ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ γηα ηελ εμαγνξά ηεο “Uniastrumˮ, ιακβάλνληαο ππφςε:
1.

ηελ αλαπηπζζφκελε αγνξά ηεο Ρσζίαο,

2.

ην ζρεηηθφ ρακειφ θφζηνο ηεο εμαγνξάο ηεο “Uniastrumˮ,

94

Ο πνιιαπιαζηαζηήο εμαγνξάο απνηειεί ηε ζχγθξηζε ηεο ηηκήο εμαγνξάο κε ηελ ινγηζηηθή αμία ηεο
πεξηνπζίαο ηεο ηξάπεδαο (price to book value).

133

3.

ην γεγνλφο φηη ηα πιείζηα πξνβιήκαηα πνπ αληηκεηψπηδε ε ππφ εμαγνξά ηξάπεδα
είραλ αλαγλσξηζηεί θαη είραλ ήδε εηζαρζεί ηθαλνπνηεηηθέο δηαζθαιίζεηο πξνο
αληηκεηψπηζή ηνπο,

4.

φηη ε ξσζηθή θεληξηθή ηξάπεδα δελ πξνέβε ζε αξλεηηθέο αλαθνξέο αλαθνξηθά κε
ηε “Uniastrumˮ θαη ηνπο κεηφρνπο ηεο, θαη

5.

φηη ην θφζηνο ηεο εμαγνξάο δελ επεξέαδε αξλεηηθά ην κεηνρηθφ θεθάιαην ηεο
Σξάπεδαο Κχπξνπ.
΢ηελ έθζεζε ηεο “Αlvarez & Μarsalˮ ε αίηεζε ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ γηα ηελ

εμαγνξά ηεο “Uniastrumˮ εγθξίζεθε ζηηο 30 ΢επηεκβξίνπ 2008, πξηλ απφ ηελ
νινθιήξσζε ηεο ηειηθήο έθζεζεο δένπζαο επηκέιεηαο ηνπ νίθνπ “Ernst & Youngˮ πνπ
νινθιεξψζεθε ζηηο 22 Οθησβξίνπ 2008. ΢χκθσλα κε ηελ “Αlvarez & Μarsalˮ, ν θ.
Πνπιιήο θαηά ηε δηάξθεηα ηεο ζπλέληεπμήο ηνπ αλέθεξε φηη ε ηειηθή απφθαζε ηεο ΚΣΚ
δπλαηφλ λα κεηαβαιιφηαλ, πξνηνχ νινθιεξσζεί ε ζπλαιιαγή, ζηελ πεξίπησζε πνπ
ππήξρε νπζηαζηηθή αιιαγή, γεγνλφο πνπ δελ ίζρπε ηεο πεξίπησζε ηεο “Uniastrumˮ. H
“Αlvarez & Μarsalˮ επηζεκαίλεη επίζεο ζηελ έθζεζή ηεο, φηη ζηελ επηζηνιή ηνπ θ. Πνπιιή
πξνο ηνλ ηφηε Γηνηθεηή ηεο ΚΣΚ δε γηλφηαλ αλαθνξά ζε ζέκαηα πνπ αθνξνχζαλ ηελ
αλαπηπζζφκελε νηθνλνκηθή χθεζε, ζπκπεξηιακβαλνκέλεο ηεο θαηάξξεπζεο ηεο
“Lehman Brothersˮ ή ηηο επηπηψζεηο πνπ ε ελ ιφγσ θαηάζηαζε δπλαηφλ λα είρε ζηελ
ηηκή εμαγνξάο πνπ ζπκθσλήζεθε κεηαμχ ησλ κεξψλ ηεο ζπκθσλίαο. Αλαθνξηθά κε ηηο
αιιαγέο πνπ ζεκεηψζεθαλ ζηελ αγνξά έπεηηα απφ ηελ θαηάξξεπζε ηεο “Lehman
Brothersˮ, ν θ. Πνπιιήο θαίλεηαη φηη δήισζε ζηελ “Αlvarez & Μarsalˮ φηη ε ΚΣΚ δε
ζεσξνχζε φηη ε θαηάξξεπζε ηεο ελ ιφγσ επελδπηηθήο ηξάπεδαο ήηαλ ηδηαίηεξα ζρεηηθή
134

ζηελ πεξίπησζε ηεο εμαγνξάο ηεο “Uniastrumˮ, αθνχ [κέρξη εθείλν ην ρξνληθφ ζεκείν] νη
θππξηαθέο ηξάπεδεο παξέκεηλαλ ζε κεγάιν βαζκφ αλεπεξέαζηεο απφ ηελ ηξαπεδηθή
θξίζε ηνπ 2007. ΢ηελ έθζεζή ηεο ε “Αlvarez & Μarsalˮ ηνλίδεη φηη ν νίθνο “FITCHˮ
ππνβάζκηζε ηελ αμηνιφγεζε ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ απφ ηε βαζκίδα Α- ζηε βαζκίδα
ΒΒΒ+ έπεηηα απφ ηελ εμαγνξά ηεο “Uniastrumˮ, γηα ηνπο ιφγνπο πνπ αλαθέξνληαη ζηελ
ηαπηφζεκε αλαθνξά πην πάλσ. Ζ “Αlvarez & Μarsalˮ επηζεκαίλεη παξάιιεια φηη δελ
ππήξραλ δηαζέζηκα ζηνηρεία πνπ λα θαηαδεηθλχνπλ φηη ε εμαγνξά ηεο “Uniastrumˮ έηπρε
επαλαμηνιφγεζεο ζην κεζνδηάζηεκα ηεο έθζεζεο ηνπ Σκήκαηνο Αδεηνδφηεζεο ηεο ΚΣΚ
πνπ θαηαξηίζηεθε ζηηο 4 ΢επηεκβξίνπ 2008, θαη ηεο επηζηνιήο ηνπ θ. Πνπιιή, κε
εκεξνκελία 30 ΢επηεκβξίνπ 2008, πξνο ην Γηνηθεηή ηεο ΚΣΚ, κε ηελ νπνία εηζεγείην ηελ
έγθξηζε ηεο ελ ιφγσ αίηεζεο γηα ηελ εμαγνξά ηεο “Uniastrumˮ.
Απαληψληαο ζε εξψηεζε βνπιεπηή95 θαηά πφζν ππήξρε φθεινο επηηπρίαο
(success fee) πξνο νπνηνπζδήπνηε ζπκβνχινπο ή αμησκαηνχρνπο ηεο ηξάπεδαο γηα ηελ
εμαγνξά ηεο ηξάπεδαο “Uniastrumˮ, ν πξψελ Γηεπζχλσλ ΢χκβνπινο Σξάπεδαο Κχπξνπ,
θ. Α. Ζιηάδεο αλέθεξε ηα εμήο: «Γε λνκίδσ φηη ππήξραλ bonus ή ήηαλ ζπλδεδεκέλα
νπνηαδήπνηε bonus κε ην αλ ζα εμαγνξάδακε ή αλ δε ζα εμαγνξάδακε ηε “Uniastrumˮ.
Γελ είδα πνπζελά απηφ ην πξάγκα.[…] Success fee ζε θαλέλαλ δελ ππήξρε […]».
Καηά ηε δηάξθεηα ηεο δηεξεχλεζεο ηεο εμαγνξάο ηεο “Uniastrumˮ απφ ηελ Σξάπεδα
Κχπξνπ, ε “Αlvarez & Μarsalˮ θαηαγξάθεη ζηελ έθζεζή ηεο φηη έιαβε εκπηζηεπηηθέο
πιεξνθνξίεο γηα παξάλνκεο πιεξσκέο θαη δσξνδνθίεο πνπ αθνξνχζαλ ηελ εμαγνξά
ηεο ελ ιφγσ ηξάπεδαο. Δηδηθφηεξα, ε “Αlvarez & Μarsalˮ, αλαθέξεη φηη νη ελ ιφγσ θήκεο
95

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 17 ΢επηεκβξίνπ 2013, ζει. 64.

135

αθνξνχζαλ ηελ ηζρπξηδφκελε πιεξσκή €50 εθαηνκ. απφ ηα έζνδα ηεο εμαγνξάο ηεο
“Uniastrumˮ ζε πέληε πξφζσπα. ΢ηελ έθζεζή ηεο ε “Αlvarez & Μarsalˮ αλαθέξεη φηη δελ
ήηαλ ζε ζέζε λα ηεθκεξηψζεη ηηο ελ ιφγσ θήκεο, παξά ηε δηεμαγσγή ζπλεληεχμεσλ κε
κεγάιν αξηζκφ πξνζψπσλ, ζπκπεξηιακβαλνκέλσλ ησλ πσιεηψλ ηεο ελ ιφγσ
ηξάπεδαο θαη ησλ αμησκαηνχρσλ ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ.

Ζ “Αlvarez & Μarsalˮ

επηζεκαίλεη φηη, παξ‟ φιν πνπ δεηήζεθαλ νη θαηαζηάζεηο ησλ πξνζσπηθψλ ινγαξηαζκψλ
ησλ δχν κεηφρσλ ηεο “Uniastrumˮ, γηα ζθνπνχο δηαθξίβσζεο θαηά πφζν έγηλαλ
νπνηεζδήπνηε παξάλνκεο πιεξσκέο απφ ηνπο ελ ιφγσ ινγαξηαζκνχο, εληνχηνηο ηα ελ
ιφγσ πξφζσπα αξλήζεθαλ λα ηηο παξαδψζνπλ. Ο έλαο εθ ησλ δχν κεηφρσλ, ν θ.
Zakaryan, δήισζε φηη νη ελ ιφγσ ηζρπξηζκνί γηα δσξνδνθία θαη δηαθζνξά αλαθνξηθά κε
ηε “Uniastrumˮ ήηαλ αβάζηκνη θαη φηη θακία πιεξσκή νπνηνπδήπνηε πνζνχ έγηλε ζε
αμησκαηνχρνπο ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ απφ ηνπο πξνζσπηθνχο ινγαξηαζκνχο ησλ
κεηφρσλ. Ζ “Αlvarez & Μarsalˮ επηζήκαλε ζηελ έθζεζή ηεο φηη ε ινγηζηηθή ηεθκεξίσζε
ηεο ηξάπεδαο “Kypraˮ παξαδφζεθε ζηνπο λένπο ηεο ηδηνθηήηεο, φηαλ εμαγνξάζηεθε ην
2010, νπφηε, αλ νπνηεζδήπνηε πιεξσκέο έγηλαλ κέζσ ηεο ελ ιφγσ ηξάπεδαο, νη
θαηαζηάζεηο ησλ ινγαξηαζκψλ πνπ αθνξνχζαλ, θαζψο θαη νη νδεγίεο δηελέξγεηαο ησλ
ελ ιφγσ πιεξσκψλ δε ζα ππήξραλ ζηελ Σξάπεδα Κχπξνπ αιιά νχηε θαη ζηε
“Uniastrumˮ.
Αλαθνξηθά κε ην πην πάλσ ζέκα, ε “Αlvarez & Μarsalˮ πξνβαίλεη ζε ζπγθεθξηκέλεο
εηζεγήζεηο γηα ηελ πεξαηηέξσ δηεξεχλεζε ηνπ, αλαθέξνληαο φηη, εμαηηίαο ηεο έιιεηςεο
δπλαηφηεηαο θιήηεπζεο γηα ζθνπνχο ηεο έξεπλαο, κεξηθέο ελέξγεηεο δελ θαηέζηε δπλαηφ
λα νινθιεξσζνχλ. Δηδηθφηεξα, ε “Αlvarez & Μarsalˮ, πξνηείλεη:
136

1.

ηνλ εμαλαγθαζκφ ησλ κεξψλ λα παξαδψζνπλ ή λα εθδψζνπλ θαηαζηάζεηο
ηξαπεδηθψλ ινγαξηαζκψλ, γηα ζθνπνχο δηαθξίβσζεο ησλ πιεξσκψλ πνπ
ζρεηίδνληαη κε ηελ εμαγνξά ηεο “Uniastrumˮ,

2.

ηελ απφθηεζε θαη ηελ εμέηαζε ησλ ειεθηξνληθψλ αξρείσλ πιεξσκψλ απφ ηε
Ρσζία, θαη

3.

ηελ πξνκήζεηα θαη ηελ αλάιπζε ησλ πιεξσκψλ πνπ δηελεξγήζεθαλ, έπεηηα απφ
ηελ εμαγνξά ηεο “Uniastrumˮ απφ ην ινγαξηαζκφ “Escrowˮ πνπ αλνίρζεθε γηα ην
ζθνπφ απηφ.

6.2. Ζ επέλδπζε ηεο Σξάπεδαο Κύπξνπ Γεκόζηα Δηαηξία Ληδ ζηελ “Banca
Transilvania”
Καηά ηε δηάξθεηα ηεο ζπδήηεζεο ηνπ ζέκαηνο ηεο επέθηαζεο ησλ θππξηαθψλ
ηξαπεδψλ ζην εμσηεξηθφ, ν ηέσο Γηνηθεηήο ηεο ΚΣΚ θ. Π. Γεκεηξηάδεο, ζρνιηάδνληαο
ηνπο ιφγνπο γηα ηνπο νπνίνπο δφζεθε εληνιή ζηελ “Alvarez & Marsalˮ λα δηεμαγάγεη
έξεπλα αλαθνξηθά κε ηηο επεθηάζεηο ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ ζην εμσηεξηθφ, αλάθεξε ηα
εμήο:96 «[…] Ζ επέθηαζε ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ ζηε Ρνπκαλία ην 2008-2009 θαη [ε]
εμαγνξά ηεο “Uniastrumˮ ην 2008 … Απ‟ φ,ηη θαίλεηαη ππήξρε έλαο κε πγηήο
αληαγσληζκφο φπνπ νη ηξάπεδεο επεθηείλνληαλ πέξαλ ησλ δπλαηνηήησλ ηνπο θαη
ηθαλνηήησλ ηνπο. Απηφο νπζηαζηηθά είλαη θαη ν ιφγνο πνπ θηάζακε εδψ πνπ θηάζακε,
δηφηη νη επεθηάζεηο πνπ έθαλαλ ηφζν εθηφο Κχπξνπ φζν θαη ζηελ Κχπξν ήηαλ ηέηνηεο
πνπ δεκηνχξγεζαλ απηφ ην ηεξάζηην contingent liability γηα ην θξάηνο θαη ππνρξέσζαλ
ην θξάηνο λα πξνρσξήζεη ζε ζπλνκνιφγεζε πξνγξάκκαηνο θαη, απφ φ,ηη γλσξίδεηε, φια
96

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 11 Ηνπλίνπ 2013, ζει. 79.

137

ηα ζρφιηα θαη απφ ηελ Δπξσπατθή Δπηηξνπή, απφ ηνλ θ. O. Rehn θαη απφ ηελ
Δπξσπατθή Κεληξηθή Σξάπεδα κάο κηινχλ γηα έλα ππεξκέγεζεο ηξαπεδηθφ ζχζηεκα ην
νπνίν δεκηνπξγήζακε θαη [ην νπνίν] δελ κπνξνχζακε λα ζηεξίμνπκε. Απηφ είλαη έλα
γεγνλφο».

΢ρεηηθή είλαη ε αλαθνξά ζηνπο φξνπο εληνιήο ηεο “Alvarez & Marsalˮ,

ζχκθσλα κε ηελ παξάγξαθν 1.1.2 ησλ νπνίσλ ε ΚΣΚ ηεο δήηεζε «λα πξνβεί ζηε
δηεμαγσγή έξεπλαο πνπ ζα βνεζνχζε ην Γηνηθεηή ηεο ΚΣΚ λα ιάβεη φιεο ηηο αλαγθαίεο
λνκηθέο θαη ξπζκηζηηθέο ζεξαπείεο, είηε απηέο αθνξνχζαλ ηελ άζθεζε ειέγρνπ απφ ηελ
ΚΣΚ ή ηηο δηαδηθαζίεο πνπ αθνινπζήζεθαλ απφ κεξηθέο ζπζηεκηθέο ηξάπεδεο ηεο
Κχπξνπ,

γηα

λα

[...]

επελδχζνπλ

ζην

εμσηεξηθφ

ππφ

ηε

κνξθή

δηθηχνπ

ππνθαηαζηεκάησλ θαη/ή ζπγαηξηθψλ ηξαπεδψλ, ιακβάλνληαο ππφςε ηηο πξφλνηεο ησλ
πεξί Σξαπεδηθψλ Δξγαζηψλ Νφκσλ ηνπ 1997 έσο θαη (Αξ. 2) ηνπ 2011.».
Ο πξψελ Γηεπζχλσλ ΢χκβνπινο ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ θ. Α. Ζιηάδεο,
ζρνιηάδνληαο

γεληθφηεξα

ηελ επέλδπζε

ηεο Σξάπεδαο

Κχπξνπ

ζηελ “Banca

Transilvaniaˮ, αλέθεξε ηα αθφινπζα:97 «΢ηε Ρνπκαλία επεθηαζήθακε κε θαηαζηήκαηα
γηα ηα νπνία ζηελ πνξεία είπακε φηη ζα κπνξνχζε λα είλαη θαιχηεξε ε επέθηαζή καο, αλ
είρακε ζρέζε κε κηα κεγάιε ηξάπεδα θαη κέζα απ‟ απηή ηε ζρέζε καο έθεξλε πειαηεία
ζην offshore business ζηελ Κχπξν θαη δηνρεηεχακε θαη ηηο εκπνξηθέο ζρέζεηο θαη ηεο
ηνπξηζηηθέο ζρέζεηο Κχπξνπ-Ρνπκαλίαο κέζα απ‟ απηή ηελ πεξηζζφηεξε παξνπζία,
ρσξίο λα έρνπκε κεγάιε επέλδπζε» ΢ρνιηάδνληαο ηελ έθζεζε ηεο “Alvarez & Marsalˮ
αλαθνξηθά κε ηηο επελδχζεηο ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ ζην εμσηεξηθφ, ν θ. Α. Ζιηάδεο

97

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 17 ΢επηεκβξίνπ 2013, ζει. 53.

138

αλέθεξε ραξαθηεξηζηηθά98 «[…] Ζ έθζεζε ηεο “Alvarez & Marsalˮ εζηηάζηεθε κεηαμχ
άιισλ εηδηθά γηα ηελ Σξάπεδα Κχπξνπ ζηηο επεθηάζεηο ζην εμσηεξηθφ θαη ηδηαίηεξα ζηε
“Uniastrum Bankˮ θαη ζηελ “Banca Transilvaniaˮ.

Γηαβάδνληαο ηελ εηζαγσγή ηεο

έθζεζεο ηεο “Alvarez & Marsalˮ, ιέεη “νη νδεγίεο πνπ κνπ δφζεθαλ απφ ηελ Κεληξηθή
Σξάπεδα είλαη λα εμεηάζσ ηηο ζπλζήθεο θάησ απφ ηηο νπνίεο νη ηξάπεδεο επεθηάζεθαλ
ζην εμσηεξηθφ ζε ζπγαηξηθέο θαη ζε branch”. Σν πξψην ζηνηρείν είλαη φηη ε “Banca
Transilvaniaˮ δελ είλαη νχηε ζπγαηξηθή νχηε branch, είλαη κηα απιή επέλδπζε.

Μηα

εμαγνξά ηνπ ελληά θφκκα θάηη ηνηο εθαηφ κε €58 εθαηνκ. Με ηξαπεδηθνχο φξνπο, θχξηε
πξφεδξε, δεζκεχεη €5 εθαηνκ. απφ ην θεθάιαην ηεο ηξάπεδαο. Γειαδή απφ ηα €2,5 δηο
πνπ έρεη θεθάιαην ε ηξάπεδα δεζκεχνληαη ηα €5 εθαηνκ. Γειαδή ήηαλ κηα επέλδπζε €5
εθαηνκ. νπζηαζηηθά θεθαιαίνπ, ηνπ 2‰. Δίλαη δπλαηφλ πνηέ θαλείο λα ππνζέζεη φηη ην
2‰ επεξέαζε ηελ θεθαιαηαθή επάξθεηα ηεο ηξάπεδαο; Γηαηί ινηπφλ πιεξψζακε ηφζα
ιεθηά, γηα λα αζρνιεζνχκε κε ηελ “Banca Transilvaniaˮ; Γηαηί είρε δηθαζηηθή ππφζεζε
πίζσ;

Μα, ε Σξάπεδα Κχπξνπ έρεη πάξα πνιιέο δηθαζηηθέο.

Αλ ζπκάζηε θαη ηελ

“Aremis Softˮ θαη έλα ζσξφ άιια πξάγκαηα, πνπ ζα κπνξνχζε... θαη είλαη θπζηθφ. Ζ
θχζε ηεο δνπιεηάο θαη νη πξάμεηο κπνξεί λα ακθηζβεηεζνχλ πνιιέο θνξέο θαη λα
θαηαιήμεη θάηη ζην δηθαζηήξην, ην νπνίν εθδηθάδεη ηελ ππφζεζε θαη θαηαιήγεη αλ ε
ηξάπεδα είρε δίθαην ή αλ δελ είρε δίθαην. Ήηαλ ινηπφλ κηα πνιχ κηθξή επέλδπζε, δελ
επεξέαζε θαζφινπ ηελ ηξάπεδα […] φζνλ αθνξά ηελ ίδηα ηελ επέλδπζε €58 εθαηνκ., αλ
κπνχκε ζην “Bloombergˮ ζήκεξα, ε αμία ηεο είλαη €70 εθαηνκ. ην 10% ηεο “Banca
Transilvaniaˮ.
98

Καη, αλ απνθάζηδε ζήκεξα λα πνπιήζεη ηελ “Banca Transilvaniaˮ ε

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 24 ΢επηεκβξίνπ 2013, ζει. 58.

139

Σξάπεδα Κχπξνπ, ζα ηελ πνπινχζε θαη κε premium, δηφηη είλαη κηα μεληθή ηξάπεδα θαη
ζα ηελ πνπινχζε θαη κε premium θαη ζα έπαηξλε γχξσ ζηα €80 εθαηνκ. Σψξα, ν ιφγνο
πνπ ε Σξάπεδα Κχπξνπ απνθάζηζε λα επελδχζεη θαηά θάπνην ηξφπν ζηελ “Banca
Transilvaniaˮ είλαη φηη ζεσξήζακε θάπνηα ζηηγκή φηη ε “Banca Transilvaniaˮ ήηαλ κηα
θαιή ηξάπεδα, ζα κπνξνχζακε λα έρνπκε έλα πνζνζηφ ην νπνίν ζα κπνξνχζε λα ήηαλ
10% ή 20% ηεο ηξάπεδαο απηήο, λα έρνπκε κηα ζρέζε κε ηελ ηξάπεδα απηή θαη λα
ππνβαζκίζνπκε ηε δηθή καο παξνπζία κε branch, ην νπνίν branch, φηαλ είζαη μέλε
ηξάπεδα, έρεηο κεγαιχηεξεο δπζθνιίεο λα γίλεηο established θαη λα κπνξέζεηο λα βξεηο
ηηο θαηαζέζεηο πνπ είλαη... Δθείλν πνπ καο ελδηέθεξε ζε θάζε αγνξά απφ απηέο πνπ
κπήθακε – θαη, αλ πάηε ζηα πξαθηηθά ηνπ δηνηθεηηθνχ ζπκβνπιίνπ φια ηα ηειεπηαία
ρξφληα, ζα ην δείηε λα θαηαγξάθεηαη παληνχ - είλαη ην λα κπνξέζνπκε κέζσ ηεο
παξνπζίαο καο ζε ζπγθεθξηκέλεο ρψξεο λα θέξνπκε δνπιεηά ζηελ Κχπξν θαη ζα
εμεγήζσ πψο επεξέαζε απηφ ην πξάγκα.

΢ηε Ρνπκαλία νπζηαζηηθά εμππεξεηείην

θαιχηεξα ν ζηφρνο καο λα έρνπκε κηα παξνπζία πνπ ζα ήηαλ πνιχ κηθξή επέλδπζε
ζηελ “Banca Transilvaniaˮ θαη γη‟ απηφ ην ιφγν μεθηλήζακε απηή ηελ επέλδπζε. Διάρηζηε
επέλδπζε, πνιχ κηθξή επέλδπζε, πνπ δελ ήηαλ θαλ ζπγαηξηθή θαη … Δπνκέλσο, γηαηί
αζρνιήζεθε κε απηφ ην πξάγκα; Γελ επεξέαζε θαλ ηελ ηξάπεδα ζηελ πνξεία ηεο».
Πεξαηηέξσ, ν θ. Ζιηάδεο αλέθεξε ηα εμήο:99 «[…] Ζ παξνπζία καο ζην εμσηεξηθφ δελ
ήηαλ κεγάιε, ήηαλ ην 10% ηνπ group καο θαη δελ επεξέαζε […], ήηαλ κηθξφ ην exposure
καο ζην εμσηεξηθφ. Σν κέγεζνο, δειαδή ην θνκκάηη ηεο ηξάπεδαο … Πάληα αθνχκε
Ρνπκαλία, Οπθξαλία, Αγγιία, Απζηξαιία, Channel Islands, Ρσζία θ.ιπ.
99

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 24 ΢επηεκβξίνπ 2013, ζει. 61.

140

Δθηφο ηεο

Διιάδαο ην κέγεζνο ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ ζην εμσηεξηθφ ήηαλ 10% πεξίπνπ θαη ην
2004 θαη ην 2012, 10% κε 12% θαηαζέζεηο θαη ρνξεγήζεηο.

Άξα, δελ κπνξεί λα

επεξέαζε […]».
6.2.1. Ζ αλαδήηεζε ζηξαηεγηθνύ επελδπηή απν ηελ “Banca Transilvaniaˮ θαη ε
εθδήισζε ελδηαθέξνληνο επέλδπζεο απν ηελ Σξάπεδα Κύπξνπ Γεκόζηα
Δηαηξία Ληδ
΢χκθσλα κε ηελ έθζεζε ηεο “Alvarez & Marsalˮ, ε “Banca Transilvaniaˮ ηδξχζεθε
ην 1994 ζηε Ρνπκαλία θαη εδξαηψζεθε ζηε ξνπκαληθή αγνξά σο κία απφ ηηο πέληε
θαιχηεξεο ηξάπεδεο ηεο ρψξαο, ελψ θαηά ην δεχηεξν εμάκελν ηνπ 2008 πξνέθπςε
αλάγθε πεξαηηέξσ ρξεκαηνδφηεζήο ηεο. ΢πλεπψο, αλαθέξεη ε “Alvarez & Marsalˮ, ηνλ
Οθηψβξην ηνπ 2008 ε “Banca Transilvaniaˮ πξνζέιαβε ηελ εηαηξεία “Merrill Lynchˮ, γηα
λα πξνβεί ζε εληνπηζκφ ζηξαηεγηθψλ επελδπηψλ εθ κέξνπο ηεο. Καηά ηε δηάξθεηα ηεο ελ
ιφγσ δηαδηθαζίαο, φπσο αλαθέξεηαη, εθδήισζαλ ελδηαθέξνλ έμη ζπλνιηθά ζηξαηεγηθνί
επελδπηέο, ζπκπεξηιακβαλνκέλεο ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ. ΢χκθσλα κε ηελ έθζεζε ηεο
“Alvarez & Marsalˮ, ηνλ Απξίιην ηνπ 2009 ην Σκήκα ΢πγρσλεχζεσλ θαη Δμαγνξψλ
(Mergers & Acquisitions) ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ αλέιαβε ηε δηεμαγσγή κειέηεο δένπζαο
επηκέιεηαο (due diligence), κε ζηφρν ηε δηελέξγεηα επέλδπζεο ζηελ “Banca Transilvaniaˮ.
΢ηε ζπλέρεηα, ζχκθσλα κε ηελ έθζεζε ηεο “Alvarez & Marsalˮ, ε Σξάπεδα Κχπξνπ
απέζπξε ην ελδηαθέξνλ ηεο, ιφγσ ησλ πεξηνξηζκψλ πνπ επέβαιιε ην θαηαζηαηηθφ ηεο
“Banca Transilvaniaˮ, ην νπνίν απαγφξεπε ζε μέλνπο επελδπηέο λα απνθηήζνπλ κεξίδην
ζηελ ηξάπεδα πέξαλ ηνπ 10%.
Ζ “Alvarez & Marsalˮ ζηελ έθζεζή ηεο επηζεκαίλεη φηη, ζχκθσλα κε ζηνηρεία πνπ
141

πεξηιακβάλνληαη ζε ειεθηξνληθέο επηθνηλσλίεο ηηο νπνίεο εμαζθάιηζε θαηά ηε δηάξθεηα
ηεο έξεπλάο ηεο,100 παξά ηελ επίζεκε απφζπξζε ηνπ ελδηαθέξνληφο ηεο γηα ηε
δηελέξγεηα επέλδπζεο ζηελ “Banca Transilvaniaˮ, ε Σξάπεδα Κχπξνπ ζπλέρηζε λα
ελδηαθέξεηαη γηα ηελ απφθηεζε πνζνζηνχ κέρξη 20% ζηελ ελ ιφγσ ηξάπεδα. ΢χκθσλα
κε ηελ “Alvarez & Marsalˮ, ην ελδηαθέξνλ ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ γηα ηελ αγνξά
πνζνζηνχ επί ηεο “Banca Transilvaniaˮ ηεθκεξηψλεηαη επίζεο θαη ζε εζσηεξηθφ άηππν
έγγξαθν πνπ δηαλεκήζεθε ζηα κέιε ηνπ Σκήκαηνο ΢πγρσλεχζεσλ θαη Δμαγνξψλ ηεο
Σξάπεδαο Κχπξνπ, ην νπνίν ζθηαγξαθνχζε έλα κεραληζκφ πνπ πξνέβιεπε γηα ηελ
αγνξά κεξηδίνπ 20% ηεο “Banca Transilvaniaˮ κέζσ ελφο ή πεξηζζφηεξσλ εθ ησλ
ηδξπηηθψλ πξνζψπσλ ηεο θαη ηελ αιιαγή ηνπ θαηαζηαηηθνχ ηεο, γηα λα θαηαζηεί δπλαηή
ε αγνξά ηνπ κεξηδίνπ 20% ηεο “Banca Transilvaniaˮ, αθνχ ην κέγηζην πνζνζηφ πνπ ην
θαηαζηαηηθφ ηεο επέηξεπε ζε μέλνπο επελδπηέο λα απνθηήζνπλ ήηαλ ην 10% ησλ
κεηνρψλ ηεο ελ ιφγσ ηξάπεδαο101. ΢χκθσλα κε ηελ έθζεζε ηεο “Alvarez & Marsalˮ, νη
κεραληζκνί πνπ ζχκθσλα κε ην πην πάλσ άηππν έγγξαθν θαίλεηαη λα δεκηνπξγήζεθαλ
γηα ηελ απφθξπςε ηεο πξαγκαηηθήο ηδηνθηεζίαο ησλ κεηνρψλ ηεο “Banca Transilvaniaˮ
πνπ αγνξάδνληαλ γηα ινγαξηαζκφ ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ ελδερνκέλσο λα επζχλνληαη
γηα ηνλ πεξηνξηζκφ ηεο αχμεζεο ηεο ηηκήο ησλ κεηνρψλ ηεο ελ ιφγσ ηξάπεδαο, αθνχ ην

100

Έθζεζε “Alvarez & Marsalˮ: Bank of Cyprus – Investigation into Banka Transilvania Investment,
παξάγξαθνο 2.2.3.

101

Έθζεζε “Alvarez & Marsalˮ, παξάγξαθνο 2.2.4, φπνπ γίλεηαη αλαθνξά ζην έγγξαθν κε ηίηιν “Draft
Non-Paper on a possible Structure and Consideration for the acquisition of 20% strategic interest in
Beatrice [Banka Transilvania] and subsequent Call Options” - Σεθκήξην 5 ζηελ ελ ιφγσ έθζεζε.

142

επελδπηηθφ θνηλφ ζηε Ρνπκαλία δελ ήηαλ ελήκεξν γηα ην ελδηαθέξνλ ηεο Σξάπεδαο
Κχπξνπ λα αγνξάζεη κεξίδην επί ηεο ξνπκαληθήο ηξάπεδαο.
΢χκθσλα κε ηελ έθζεζε ηεο “Alvarez & Marsalˮ, νη αγνξέο κεηνρψλ θαίλεηαη λα
πξαγκαηνπνηήζεθαλ κε ηε ρξήζε ησλ αθφινπζσλ κέζσλ:
1.

Μέζσ ηεο ζπλνκνιφγεζεο ζπκθσλίαο κε έλαλ εθ ησλ ηδξπηψλ ηεο “Banca
Transilvaniaˮ λα αγνξάζεη κεηνρέο ηεο ελ ιφγσ ηξάπεδαο ζηελ αγνξά ηηο νπνίεο
ζηε ζπλέρεηα ζα πσινχζε ζηελ Σξάπεδα Κχπξνπ ζε πξνζπκθσλεκέλε ηηκή.

2.

Μέζσ ηεο παξνρήο πξνλνκηαθψλ δαλείσλ ζε εηαηξείεο ηδηνθηεζίαο ησλ ηδξπηψλ
ηεο “Banca Transilvaniaˮ, κε αληάιιαγκα λα αγνξάζνπλ κεηνρέο ηεο ηξάπεδαο ηηο
νπνίεο αξγφηεξα ζα πσινχζαλ ζηελ Σξάπεδα Κχπξνπ.

3.

Μέζσ ηεο παξνρήο ηξαπεδηθνχ δαλείνπ ζε ππάιιειν ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ ν
νπνίνο, ελεξγψληαο σο πιεξεμνχζηνο αληηπξφζσπφο ηεο, ζα αγφξαδε απφ ηελ
αγνξά κεηνρέο ηεο “Banca Transilvaniaˮ.

6.2.2. Ζ παξνρή πξνλνκηαθώλ δαλείσλ ζε εηαηξείεο ηδηνθηεζίαο ησλ ηδξπηώλ ηεο
“Banca Transilvaniaˮ
Αλαθνξηθά κε ην ζέκα ηεο παξνρήο πξνλνκηαθψλ δαλείσλ ζε εηαηξείεο ηδηνθηεζίαο
ησλ ηδξπηψλ ηεο “Banca Transilvaniaˮ κε αληάιιαγκα ηελ αγνξά κεηνρψλ ηεο ελ ιφγσ
ηξάπεδαο θαη ηελ κεηέπεηηα πψιεζή ηνπο ζηελ Σξάπεδα Κχπξνπ, ζηελ έθζεζή ηεο ε
“Alvarez & Marsalˮ αλαθέξεη φηη έλαο εθ ησλ ηδξπηψλ ηεο “Banca Transilvaniaˮ, ν θ.
Ciorcila, είρε αηηεζεί ζηελ Σξάπεδα Κχπξνπ ηελ παξαρψξεζε δαλείνπ χςνπο €17
εθαηνκ., κε ζθνπφ ηελ απνπιεξσκή άιινπ δαλείνπ πνπ είρε ζπλάςεη κε ηελ “Alpha
Bankˮ.

΢χκθσλα κε ηελ “Alvarez & Marsalˮ, ζε εζσηεξηθφ ζεκείσκα ηε ηξάπεδαο
143

αλαθέξεηαη φηη ε απνπιεξσκή ηνπ δαλείνπ ζα γηλφηαλ κε ρξήκαηα πνπ ζα πξνέθππηαλ
απφ ηελ πψιεζε άιιεο εηαηξείαο ηνπ θ. Ciorcila, αμίαο €11 εθαηνκ., ελψ νη πιεξσκέο
έλαληη ηνπ δαλείνπ ζα γίλνληαλ σο εμήο:
1.

€3 εθαηνκ. ην ΢επηέκβξην ηνπ 2009.

2.

€8 εθαηνκ. ηνλ Μάξηην ηνπ 2010.

3.

Σειηθή πιεξσκή €6 εθαηνκ. ηνλ Ηνχιην ηνπ 2011.
Αμηνζεκείσηε είλαη επίζεο ε αλαθνξά ζην ελ ιφγσ ζεκείσκα φηη ε ηειεπηαία

πιεξσκή ησλ €6 εθαηνκ. πξνο εμφθιεζε ηνπ δαλείνπ ζεσξείην αβέβαηε, αθνχ εμαξηάην
απφ εηζνδήκαηα πνπ ζα πξνέθππηαλ απφ άιιεο επηρεηξεκαηηθέο δξαζηεξηφηεηεο ηνπ
νκίινπ ηνπ θ. Ciorcila. ΢χκθσλα κε ηελ “Alvarez & Marsalˮ, ν θ. Ciorcila πξφηεηλε ηε
δέζκεπζε 11 788 961 επηπιένλ κεηνρψλ ηεο “Banca Transilvaniaˮ πνπ αλήθαλ ζηελ
εηαηξεία ηνπ “Casternet Ltdˮ, 8 918 671 κεηνρέο ηεο ελ ιφγσ ηξάπεδαο πνπ αλήθαλ ζηελ
επίζεο δηθήο ηνπ ηδηνθηεζίαο εηαηξεία “Dodworth Ltdˮ, θαζψο θαη 16 441 000 κεηνρέο
άιιεο εηαηξείαο πνπ αλήθαλ επίζεο ζε αξηζκφ εηαηξεηψλ ηνπ νκίινπ ηνπ ζπλνιηθήο αμίαο
€14 εθαηνκ. πξνο εμαζθάιηζε ηνπ δαλείνπ πνπ είρε αηηεζεί. ΢χκθσλα κε ηελ έθζεζε ηεο
“Alvarez & Marsalˮ, ε αμία ησλ κεηνρψλ πνπ πξνζθέξνληαλ σο εμαζθάιηζε φρη κφλν
δελ θάιππηε ην πνζφ ηνπ ελ ιφγσ δαλείνπ, αιιά απνηεινχζε επίζεο ρακειφηεξε
εμαζθάιηζε γηα ηελ Σξάπεδα Κχπξνπ απφ απηή πνπ πξνλνείην ζηα αξρηθά δάλεηα ηνπ θ.
Ciorcila. Τπφ ην θσο ησλ πην πάλσ, ε “Alvarez & Marsalˮ θαηαγξάθεη ζηελ έθζεζή ηεο
ηελ εθηίκεζε φηη ε έγθξηζε ηνπ ελ ιφγσ δαλείνπ ζα εμέζεηε ηελ Σξάπεδα Κχπξνπ ζε
πεξαηηέξσ δεκηά πνπ δε ζα κπνξνχζε λα θαιπθζεί, ζηελ πεξίπησζε κε πιεξσκήο ηνπ
ελ ιφγσ δαλείνπ. Πεξαηηέξσ, ε “Alvarez & Marsalˮ αλαθέξεη ζηελ έθζεζή ηεο φηη ζην
144

εζσηεξηθφ ζεκείσκα ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ φπνπ θαηαγξάθνληαλ νη πην πάλσ
επηζθάιεηεο ηνπ δαλείνπ πνπ αηηήζεθε ν θ. Ciorcila ηνληδφηαλ φηη κε ηηο κεηνρέο ηεο
“Banca Transilvaniaˮ πνπ ζα δεζκεχνληαλ σο εμαζθάιηζε ηνπ δαλείνπ ε Σξάπεδα
Κχπξνπ ζα είρε ελερπξηαζκέλν πξνο φθειφο ηεο πέξαλ ηνπ 10,47% ηνπ κεηνρηθνχ
θεθαιαίνπ ηεο ελ ιφγσ ηξάπεδαο. ΢ε κεηαγελέζηεξν ζεκείσκα ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ,
κε εκεξνκελία 25 ΢επηεκβξίνπ 2009, επηζεκαίλεη ε “Alvarez & Marsalˮ, αλαθέξεηαη
επίζεο φηη ην δάλεην πνπ είρε ζπλάςεη ν θ. Ciorcila κε ηελ “Alpha Bankˮ θαζίζηαην
πιεξσηέν ηνλ Οθηψβξην ηνπ 2009 θαη φηη ε απζηεξή ζηάζε ηεο ελ ιφγσ ηξάπεδαο ήηαλ
αζχκβαηε κε ηε ζηάζε ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ (πνπ ήηαλ πην αλεθηηθή κε ηνλ ελ ιφγσ
πειάηε) θαη φηη εκκέζσο επεξέαδε ηε ζέζε ηεο σο πξνο ηα δάλεηα, θαζηζηψληαο ηε δνκή
ησλ δαλείσλ ηνπ νκίινπ ηνπ θ. Ciorcila κεηαμχ ησλ δπν ηξαπεδψλ «σο κε
ιεηηνπξγήζηκε».

΢πλεπψο, ζην ελ ιφγσ ζεκείσκα, αλαθέξεη ε “Alvarez & Marsalˮ,

πξνηάζεθε ε θαη‟ εμαίξεζε έγθξηζε ηνπ δαλείνπ ηνπ θ. Ciorcila ιφγσ ηεο εηδηθήο ζρέζεο
ηνπ κε ηελ Σξάπεδα Κχπξνπ, ελψ επηζεκαίλεηαη φηη ην ελ ιφγσ δάλεην έηπρε έγθξηζεο
απφ ηνπο θ. Κππξή, ΢ηαξιή, Ζιηάδε θαη Καξπδά.
Τπφ ην θσο ησλ πην πάλσ, ε “Alvarez & Marsalˮ θαηαγξάθεη φηη ε
αλαρξεκαηνδφηεζε

ησλ

δαλείσλ

ηνπ

νκίινπ

ηνπ

θ.

Ciorcila

θαίλεηαη

λα

πξαγκαηνπνηήζεθε κε γλψκνλα ην ζηφρν ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ λα απνθηήζεη έλα
ζεκαληηθφ πνζνζηφ επί ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο “Banca Transilvaniaˮ.
6.2.3. Αλαδηαξζξώζεηο ησλ δαλείσλ ηνπ Οκίινπ ηνπ θ. Ciorcila
΢ε φ,ηη αθνξά ηηο αλαδηαξζξψζεηο ησλ δαλείσλ ηνπ νκίινπ εηαηξεηψλ ηνπ θ.
Ciorcila, ε “Alvarez & Marsalˮ θαηαγξάθεη ζηελ έθζεζή ηεο φηη ζε ππφκλεκα ηεο
145

Σξάπεδαο Κχπξνπ, κε εκεξνκελία 27 Απγνχζηνπ 2009, αλαθέξεηαη φηη ν ελ ιφγσ
επηρεηξεκαηίαο είρε πξνηείλεη ζηελ Σξάπεδα Κχπξνπ λα ηηο πνπιήζεη ηηο κεηνρέο ηεο
“Banca Transilvaniaˮ πνπ θαηείρε, εάλ απηφ γηλφηαλ ζηα πιαίζηα ελφο παξάιιεινπ
δηαθαλνληζκνχ αλαθνξηθά κε ηα δάλεηά ηνπ. Δηδηθφηεξα, ε “Alvarez & Marsalˮ
επηζεκαίλεη ζηελ έθζεζή ηεο, φηη ζχκθσλα κε ζεκείσκα ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ, κε
εκεξνκελία 6 Απγνχζηνπ 2009, ηα δάλεηα ηνπ θ. Ciorcila ζηελ Σξάπεδα Κχπξνπ
Ρνπκαλίαο αλέξρνληαλ ζε €59 εθαηνκ., γηα ηα νπνία ππήξραλ εμαζθαιίζεηο αμίαο
€37.321.884, δειαδή πνζνζηφ εμαζθάιηζεο πνπ θάιππηε κφλν ην 63% ηεο νθεηιήο.
Δπηζεκαίλεηαη επίζεο φηη, ζχκθσλα κε ην ζεκείσκα ηνπ Δηαηξηθνχ Σκήκαηνο (Corporate
Department) ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ, θ. Ciorcila παξνπζίαδε δπζθνιία θαηαβνιήο αθφκα
θαη ησλ ηφθσλ ησλ ελ ιφγσ δαλείσλ. Παξάιιεια, ζηελ έθζεζε ηεο “Alvarez & Marsalˮ
θαηαγξάθεηαη φηη, παξ‟ φιν πνπ ε αμία ησλ κεηνρψλ ηεο “Banca Transilvaniaˮ102 πνπ
είραλ ελερπξηαζηεί σο εμαζθάιηζε ησλ πην πάλσ δαλείσλ είρε κεησζεί ζε επίπεδν
ρακειφηεξν απφ ηελ ειάρηζηε αμία ζχκθσλα κε ηελ νπνία είρε ζπκθσλεζεί φηη ζα
ελεξγνπνηνχληαλ νη δηαδηθαζίεο εθπνίεζήο ηνπο γηα ηελ απνπιεξσκή ησλ δαλείσλ ηνπ
θ. Ciorcila, εληνχηνηο ε Σξάπεδα Κχπξνπ δελ πξνρψξεζε ζηελ εθπνίεζή ηνπο.
Τπφ ην θψο ησλ πην πάλσ θαη ζχκθσλα κε ηα ζηνηρεία πνπ ζπλέιεμε ε “Alvarez &
Marsalˮ, ε Σξάπεδα Κχπξνπ θαίλεηαη φηη πξνρψξεζε ζηε ζπλνκνιφγεζε ζπκθσληψλ
κε ηνλ θ. Ciorcila πνπ πξνλννχζαλ ηελ αλαδηάξζξσζε ησλ δαλείσλ ηνπ νκίινπ
εηαηξεηψλ ηνπ κε παξάιιειε απνδέζκεπζε νξηζκέλσλ πεξηνπζηαθψλ ηνπ ζηνηρείσλ πνπ
102

Δίραλ ελερπξηαζηεί ζπλνιηθά 39 654 590 κεηνρέο ηεο ελ ιφγσ ηξάπεδαο πνπ θαηείραλ νη εηαηξείεο
“Castoriusˮ θαη “Casternetˮ.

146

ήηαλ ππνζεθεπκέλα πξνο φθεινο ηεο ηξάπεδαο σο εμαζθάιηζε γηα ηα δάλεηά ηνπ έλαληη
αληαιιάγκαηνο πνπ αθνξνχζε ηελ έκκεζε πψιεζε 15% ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο
“Banca Transilvaniaˮ πνπ αλήθε ζηνπο θ.Ciorcila θαη Silaghi.
΢χκθσλα κε ηελ έθζεζε ηεο “Alvarez & Marsalˮ, ε πξψηε θάζε εθαξκνγήο ηεο
ζπκθσλίαο αγνξάο κεηνρψλ ηεο “Banca Transilvaniaˮ αθνξνχζε ηελ αγνξά κεξηδίνπ
8,7% επί ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο ηξάπεδαο, έπεηηα απφ αλαδηάξζξσζε ησλ
δαλείσλ ηνπ νκίινπ “Ciorcilaˮ.

΢χκθσλα κε ηελ αλαζεσξεκέλε ζπκθσλία ηεο 28 εο

Ννεκβξίνπ 2009, αλαθέξεη ζηελ έθζεζε ηεο ε “Alvarez & Marsalˮ, ε Σξάπεδα Κχπξνπ
ζπκθψλεζε ηελ αλαδηάξζξσζε ησλ δαλείσλ ηνπ νκίινπ “Ciorcilaˮ κέρξη ηηο 30 Ηνπλίνπ
2010, πξνβαίλνληαο ζηηο αθφινπζεο ελέξγεηεο:
1.

Άξζε ησλ πξνζσπηθψλ εγγπήζεσλ ηνπ θ. Ciorcila θαη ησλ ζπλεξγαηψλ ηνπ.

2.

Αχμεζε ηνπ επηηνθίνπ επί ησλ δαλείσλ ηνπ103 απφ ηελ 1ε Ηνπιίνπ 2009 κέρξη ηελ
30ε Ηνπλίνπ 2010, εκεξνκελία θαηά ηελ νπνία ηα ελ ιφγσ δάλεηα ζα
αλαδηαξζξψλνληαλ.

3.

Παξαίηεζε ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ απφ ηνπο φξνπο πψιεζεο ησλ εγγπήζεσλ ηνπ θ.
Ciorcila κέρξη ηελ 30ε Ηνπλίνπ 2010.

4.

Άξζε ησλ απζηεξψλ ειέγρσλ επί ηεο δηαρείξηζεο ηφζν ζηηο επελδχζεηο αιιά θαη
ζηηο ζπγαηξηθέο ηεο εηαηξείαο “Poweraxˮ πνπ αλήθε ζηνλ φκηιν ηνπ θ. Ciorcila.

5.

Έγθξηζε ηνπ δαλείνπ πνπ αλαθέξζεθε πην πάλσ πξνο απνπιεξσκή ηνπ δαλείνπ
ηνπ θ. Ciorcila ζηελ “Alpha Bankˮ θαη ηε κεηαθνξά ησλ εγγπήζεσλ ηνπ ελ ιφγσ

103

Σν επηηφθην θαζνξίζηεθε απφ ηξίκελν Euribor + 2% ζε ηξίκελν Euribor + 3% γηα ηελ ελ ιφγσ
πεξίνδν.

147

δαλείνπ (πνπ απνηεινχληαλ κεηαμχ άιισλ απφ 20 707 632 κεηνρέο ηεο “Banca
Transilvaniaˮ) πξνο φθεινο ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ.
Πεξαηηέξσ, φπσο αλαθέξεηαη ζηελ έθζεζε ηεο “Alvarez & Marsalˮ, ζηηο 12
Οθησβξίνπ 2009 ππνγξάθεθε κεηαμχ ηνπ θ. Υαηδεκηηζή εθ κέξνπο ηεο Σξάπεδαο
Κχπξνπ θαη ησλ θ. Ciorcila θαη Silaghi ζπκθσλία απνθιεηζηηθφηεηαο πνπ πξνλννχζε φηη
νη ηειεπηαίνη δε ζα πσινχζαλ κεηνρέο πνπ είραλ ζηελ θαηνρή ηνπο ζε νπνηνδήπνηε
άιιν πξφζσπν εθηφο απφ ηελ Σξάπεδα Κχπξνπ κέρξη ηελ 30ε Ηνπλίνπ 2010. Αλαθνξηθά
κε ηελ αλαδηάξζξσζε ησλ δαλείσλ ηνπ θ. Ciorcila, ε “Alvarez & Marsalˮ θαηαγξάθεη
ζηελ έθζεζή ηεο φηη ζπλνκνινγήζεθε ζπκθσλία αλαδηάξζξσζεο ησλ ελ ιφγσ δαλείσλ
γηα πεξίνδν δέθα εηψλ, ε νπνία πξνλννχζε φηη γηα ηα πξψηα ηξία ρξφληα δε ζα
θαηαβάιινληαλ δφζεηο, νη ηφθνη πνπ ζα πξνέθππηαλ θαηά ηα πξψηα ηξία ρξφληα ζα
θεθαιαηνπνηνχληαλ θαη γηα ηα ππφινηπα επηά ρξφληα ηεο δηάξθεηαο ησλ δαλείσλ ζα
γηλφηαλ θαλνληθή απνπιεξσκή ηνπο.

΢χκθσλα κε ηελ “Alvarez & Marsalˮ,

ζπκθσλήζεθε πεξαηηέξσ φηη ην επηηφθην ησλ δαλείσλ ζα θαζνξηδφηαλ ζε ηξίκελν
Euribor + 3% απφ ηελ 1ε Ηνπιίνπ 2010 κε δπλαηφηεηα θαζνξηζκνχ ζηαζεξνχ επηηνθίνπ,
ελψ ε ηξάπεδα ζα εμέηαδε επίζεο ηελ πηζαλφηεηα απνδέζκεπζεο πεξαηηέξσ εγγπήζεσλ,
εάλ ην επέηξεπαλ νη ζπλζήθεο ηεο αγνξάο. ΢χκθσλα κε ηελ “Alvarez & Marsalˮ, ζηελ
πεξίπησζε πνπ δε ζα γηλφηαλ νπνηαδήπνηε απνδέζκεπζε εγγπήζεσλ, ε Σξάπεδα
Κχπξνπ ζπκθψλεζε φηη γηα ηνπο ζθνπνχο αλαδηάξζξσζεο ησλ δαλείσλ ηνπ θ. Ciorcila
νη ηζρχνπζεο εμαζθαιίζεηο ζα ζεσξνχληαλ σο ηθαλνπνηεηηθέο. Δπηπιένλ, αλαθέξεηαη φηη
ε αλαδηάξζξσζε ησλ δαλείσλ ζα ιάκβαλε ρψξα, κφλν εθφζνλ νη θ. Ciorcila θαη Silaghi
δηαζθάιηδαλ φηη ε Σξάπεδα Κχπξνπ ζα απνθηνχζε ηνπιάρηζηνλ 8,7% ηνπ κεηνρηθνχ
148

θεθαιαίνπ ηεο “Banca Transilvaniaˮ.
΢χκθσλα κε ηελ έθζεζε ηεο “Alvarez & Marsalˮ, ε δεχηεξε θάζε εθαξκνγήο ηεο
ζπκθσλίαο κεηαμχ ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ θαη ησλ θ. Ciorcila θαη Silaghi πξνέβιεπε ηελ
ηξνπνπνίεζε ηνπ θαηαζηαηηθνχ ηεο “Banca Transilvaniaˮ, γηα λα επηηξαπεί ζηελ
Σξάπεδα Κχπξνπ ε αγνξά πνζνζηνχ πέξαλ ηνπ 10% ηνπ κεηνρηθνχ ηεο θεθαιαίνπ ηεο
ηξάπεδαο θαη ηελ εμεχξεζε ηξφπνπ κε ηνλ νπνίν λα επηηξαπεί ζηελ Σξάπεδα Κχπξνπ λα
αγνξάζεη ηηο ελ ιφγσ κεηνρέο. Δηδηθφηεξα, ε “Alvarez & Marsalˮ αλαθέξεη φηη ε ελ ιφγσ
ζπκθσλία πξνέβιεπε φηη κέρξη ηελ 30ε Ηνπλίνπ 2010 ε Σξάπεδα Κχπξνπ ζα έπξεπε λα
απνιακβάλεη ηα ίδηα κεηνρηθά δηθαηψκαηα πνπ απνιακβάλνπλ νη ηδξπηηθνί κέηνρνη ηεο,
λα εμαηξείηαη απφ ηνλ πεξηνξηζκφ ηνπ 10% πνπ ίζρπε γηα ηηο μέλεο επελδχζεηο ζηελ ελ
ιφγσ ηξάπεδα κέζσ αιιαγήο ηνπ θαηαζηαηηθνχ ηεο θαη λα δηνξίδεη έλα εθ ησλ κειψλ ηνπ
δηνηθεηηθνχ ζπκβνπιίνπ ηεο ηξάπεδαο.
΢χκθσλα κε ηελ έθζεζε ηεο “Alvarez & Marsalˮ, ε ζπκθσλία πξνλννχζε επίζεο φηη
νη θ. Ciorcila θαη Silaghi ζα δηαζθάιηδαλ φηη ε “Banca Transilvaniaˮ ζα πξνρσξνχζε ζηελ
αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ ηεο θεθαιαίνπ θαηά πεξίπνπ €50 εθαηνκ. φρη αξγφηεξα απφ ηελ
31ε Μαΐνπ 2010 θαη φηη ην 60% ησλ λέσλ κεηνρψλ ζα πξνζθέξνληαλ γηα αγνξά ζηελ
Σξάπεδα Κχπξνπ ζε ηηκή πνπ δε ζα ππεξέβαηλε ην 10% ηεο νλνκαζηηθήο ηνπο αμίαο. ΢ε
απηφ ην ζηάδην, επηζεκαίλεηαη φηη ζχκθσλα κε ηα επξήκαηα ηεο “Alvarez & Marsalˮ, ε
δεχηεξε θάζε ηεο ζπκθσλίαο δελ ηέζεθε ζε ηζρχ, φηαλ δηαηάρζεθε ε έξεπλα αλαθνξηθά
κε πηζαλή ρεηξαγψγεζε ηεο αγνξάο πνπ μεθίλεζαλ νη ξνπκαληθέο αξρέο, θαη ζπλεπψο ε
αλαδηάξζξσζε ησλ δαλείσλ ηνπ νκίινπ “Ciorcilaˮ δελ πξαγκαηνπνηήζεθε.
6.2.4. Ζ αγνξά κεηνρώλ ηεο “Banca Transilvaniaˮ γηα ινγαξηαζκό ηεο Σξάπεδαο
149

Κύπξνπ Γεκόζηα Δηαηξία Ληδ
Αλαθνξηθά κε ηελ αγνξά κεηνρψλ ηεο “Banca Transilvaniaˮ γηα ινγαξηαζκφ ηεο
Σξάπεδαο Κχπξνπ, ε “Alvarez & Marsalˮ αλαθέξεη ζηελ έθζεζή ηεο φηη ε εθηέιεζε ηεο
πξψηεο αγνξάο κεηνρψλ ηεο ηξάπεδαο απφ ηνλ θ. Silaghi γηα ινγαξηαζκφ ηεο Σξάπεδαο
Κχπξνπ ξπζκηδφηαλ απφ ζπκθσλία ε νπνία έηπρε επηθαηξνπνίεζεο θαη ε νπνία θάιππηε
κεηαμχ άιισλ ζέκαηα πνπ αθνξνχζαλ ηνλ αξηζκφ κεηνρψλ πνπ ζα αγνξάδνληαλ, ην
ρξφλν εθηέιεζεο ηεο θάζε ζπλαιιαγήο, ηε ζπκθσλεζείζα ηηκή αγνξάο, ηελ ηηκή πνπ ζα
αλαθνηλσλφηαλ ζην ρξεκαηηζηήξην ηνπ Βνπθνπξεζηίνπ (πξνθαλψο, γηα λα ζπλάδεη ε
αγνξά κε ηνπο θαλφλεο ηνπ ρξεκαηηζηεξίνπ104) θαη ηπρφλ επηζηξνθή ρξεκάησλ ζηα κέξε
ηεο ζπκθσλίαο ζηελ πεξίπησζε πνπ ε ηηκή πνπ αλαθνηλσλφηαλ δηέθεξε απφ ηελ ηηκή
αγνξάο. ΢ηελ έθζεζε ηεο ε “Alvarez & Marsalˮ επηζεκαίλεη φηη ζε εζσηεξηθφ ζεκείσκα
ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ, κε εκεξνκελία 4 Ννεκβξίνπ 2009, αλαθεξφηαλ φηη ππήξρε
εμνπζηνδφηεζε γηα ηελ πξνζθνξά πξνκήζεηαο (ζηνλ θ. Silaghi) χςνπο 15% επί ησλ
ζπλαιιαγψλ (γηα ηελ αγνξά κεηνρψλ) αληί ηνπ 12% πνπ είρε πξνεγνπκέλσο
ζπκθσλεζεί, εάλ φιεο νη ζπλαιιαγέο νινθιεξψλνληαλ κέρξη ηε 18 ε Γεθεκβξίνπ 2009,
ηνλίδνληαο, παξάιιεια φηη νη ελ ιφγσ ζπλαιιαγέο δε ζα έπξεπε λα ππεξβνχλ ην έηνο
2009, αθνχ ζε κηα ηέηνηα πεξίπησζε ε παξνρή δαλείσλ ζα ππέθεηην ζηνλ έιεγρν ησλ
εμσηεξηθψλ ειεγθηψλ ηεο ηξάπεδαο θαη ελδερνκέλσο ε θχζε ησλ ζπλαιιαγψλ λα

104

΢χκθσλα κε ηνπο θαλφλεο ηνπ ρξεκαηηζηεξίνπ ηνπ Βνπθνπξεζηίνπ, ε ηηκή πνπ πιεξψλεηαη γηα θάζε
κεηνρή δελ κπνξεί λα είλαη πςειφηεξε ε ρακειφηεξε απφ ην 15% ηεο ηηκήο ζηελ νπνία ε ελ ιφγσ
κεηνρή ή άιιε αμία έθιεηζε ηε κέξα πξηλ ηελ πψιεζε (Πεγή: Έθζεζε Α&Μ κε ηίηιν: Bank of Cyprus
- Investigation into Banka Transilvania Investment, ζειίδα 24).

150

απνθαιππηφηαλ105.
΢χκθσλα κε ηα επξήκαηα ηεο “Alvarez & Marsalˮ, ηελ 7ε Γεθεκβξίνπ, ν θ.
Υξηζηνθφξνπ, ππάιιεινο ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ, πξνέβε ζηελ αγνξά 33 600 000
κεηνρψλ ηεο “Banca Transilvaniaˮ ζηελ πξνθαζνξηζκέλε ηηκή ησλ RON 2,40 αλά κεηνρή
απφ ηελ πεζεξά ηνπ θ. Silaghi γηα ινγαξηαζκφ ηεο ηξάπεδαο, δπλάκεη πιεξεμνπζίνπ πνπ
ηνπ είρε παξαρσξεζεί απφ ηνπο θ. Ζιηάδε θαη Κππξή ζηηο 26 Ννεκβξίνπ 2009, ην νπνίν
ηνλ εμνπζηνδνηνχζε λα ελεξγεί εθ κέξνπο ηεο ηξάπεδαο.
Αλαθνξηθά κε ηε δεχηεξε αγνξά κεηνρψλ ηεο “Banca Transilvaniaˮ, ζηελ έθζεζή
ηεο ε “Alvarez & Marsalˮ αλαθέξεη φηη ε ζπκθσλία ηεο 28εο Ννεκβξίνπ 2009 πξνλννχζε
φηη ε εηαηξεία “Dodworthˮ ζα πσινχζε 8 918 671 κεηνρέο ηεο “Banca Transilvaniaˮ ζηελ
Σξάπεδα Κχπξνπ κέρξη ηηο 10 Γεθεκβξίνπ 2009 νη νπνίεο, φπσο επηζεκαίλεηαη πην
πάλσ, αξρηθά ζα δεζκεχνληαλ σο εμαζθάιηζε γηα ην δάλεην ησλ €17 εθαηνκ. πνπ
παξαρψξεζε ε Σξάπεδα Κχπξνπ ζηελ ελ ιφγσ εηαηξεία ηνπ θ. Ciorcila πξνο
απνπιεξσκή άιινπ δαλείνπ ζηελ “Alpha Bankˮ ζηελ ηηκή ησλ RON 2,40 αλά κεηνρή. Οη
ελ ιφγσ κεηνρέο, αλαθέξεηαη ζηελ έθζεζε ηεο “Alvarez & Marsalˮ, αγνξάζηεθαλ απφ ηνλ
πιεξεμνχζην αληηπξφζσπν ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ θ. Υξηζηνθφξνπ κε ρξήκαηα ηεο
ηξάπεδαο πνπ είραλ κεηαθεξζεί ζε ινγαξηαζκφ εηδηθά γηα ηνλ ελ ιφγσ ζθνπφ106.

105

Έθζεζε “Alvarez & Marsalˮ: Bank of Cyprus - Investigation into Banka Transilvania Investment,
παξάγξαθνο 4.4.10, ζει. 25.

106

Έθζεζε “Alvarez & Marsalˮ: Bank of Cyprus - Investigation into Banka Transilvania Investment,
παξάγξαθνο 4.4.18, ζει. 27.

151

΢χκθσλα κε ηελ έθζεζε ηεο “Alvarez & Marsalˮ, ζηελ έξεπλα πνπ αθνινχζεζε απφ
ηηο ξνπκαληθέο δησθηηθέο αξρέο έγηλε πξνζπάζεηα λα απνδεηρζεί ελψπηνλ δηθαζηεξίνπ
φηη ε εηαηξεία “Dodworthˮ αλήθε ζηνλ θ. Ciorcila θαη ζπλεπψο φηη νη ελ ιφγσ ζπλαιιαγέο
απνηεινχζαλ ρεηξαγψγεζε ηεο αγνξάο, αθνχ έγηλαλ ζε ζπλέξγεηα κεηαμχ ησλ κεξψλ.
Δηδηθφηεξα, ε “Alvarez & Marsalˮ αλαθέξεη φηη, ζχκθσλα κε ηα ζηνηρεία πνπ ζπλέιεμε
θαηά ηηο έξεπλέο ηεο, ππάξρνπλ έγγξαθα ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ πνπ ππνδεηθλχνπλ φηη ν
θ. Ciorcila ήηαλ ν πξαγκαηηθφο ηδηνθηήηεο ηεο εηαηξείαο “Dodworthˮ, φπσο θαη νη
ξνπκαληθέο δησθηηθέο αξρέο επίζεο ηζρπξίδνληαλ. Δηδηθφηεξα, φπσο αλαθέξεηαη ζηελ
έθζεζε ηεο “Alvarez & Marsalˮ, ν θ. Ciorcila εκθαληδφηαλ σο ν ηδηνθηήηεο ηεο “Dodworthˮ
ζε έγγξαθα ηεο ελ ιφγσ εηαηξείαο ζηηο 3 Φεβξνπαξίνπ 2009, ελψ ζηηο 30 Οθησβξίνπ
2009 ν ηδηνθηήηεο θαίλεηαη λα έρεη αιιάμεη θαη εκθαληδφηαλ σο ηδηνθηήηεο ν θ. Radu.
΢χκθσλα κε ηελ “Alvarez & Marsalˮ, ην έγγξαθν ηεο 30εο Οθησβξίνπ 2009 πνπ
ηεθκεξηψλεη ηελ αιιαγή ηδηνθηεζίαο ηεο εηαηξείαο πηζηνπνηήζεθε απφ ηνλ ειεγθηηθφ νίθν
“Ησαλλίδεο & ΢ίαˮ, αιιά νη ζθξαγίδεο επί ηνπ ελ ιφγσ εγγξάθνπ ππνδειψλνπλ φηη απηφ
ιήθζεθε απφ ην Σκήκα Γηεζλψλ Δπηρεηξήζεσλ ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ ζηηο 20
Ηαλνπαξίνπ 2011, εκεξνκελία κεηαγελέζηεξε ηεο εμαγγειίαο ησλ εξεπλψλ ησλ
ξνπκαληθψλ δησθηηθψλ αξρψλ.
Ζ “Alvarez & Marsalˮ επηζεκαίλεη ζηελ έθζεζή ηεο φηη δελ ηεο παξαζρέζεθε
πξφζβαζε ζηα αξρεία ηνπ ελ ιφγσ ειεγθηηθνχ νίθνπ γηα ζθνπνχο δηαθξίβσζεο ηεο
εκεξνκελίαο αιιαγήο ηδηνθηεζίαο ηεο εηαηξείαο “Dodworthˮ. Πεξαηηέξσ, ζχκθσλα κε ηα
επξήκαηα ηεο “Alvarez & Marsalˮ, ζηελ ειεγθηηθή έθζεζε αλαθνξηθά κε ηα κεγάια κε
εμππεξεηνχκελα δάλεηα ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ γηα ηελ πεξίνδν 2006-2011 ν θ. Ciorcila
152

θαίλεηαη λα φθεηιε ζηελ ηξάπεδα πεξίπνπ €84 εθαηνκ., εθ ησλ νπνίσλ ηα €22 εθαηνκ.
αθνξνχζαλ ηελ εηαηξεία Dodworth, ελψ παξάιιεια, ν θ. Κππξή ζε ζπλέληεπμή ηνπ κε
ηελ “Alvarez & Marsalˮ αλαθέξζεθε ζε ζχζθεςε πνπ έγηλε κε ηνλ θ. Ciorcila αλαθνξηθά
κε ηηο νθεηιέο ηνπ πξνο ηελ ηξάπεδα, ζπκπεξηιακβαλνκέλσλ θαη ησλ δαλείσλ ηεο
εηαηξείαο “Dodworthˮ ηεο νπνίαο πίζηεπε φηη ήηαλ επίζεο ηδηνθηήηεο.
Τπφ ην θσο ησλ πην πάλσ, ε “Alvarez & Marsalˮ θαηαγξάθεη ζηελ έθζεζή ηεο πσο
δεκηνπξγείηαη εχινγε ππνςία φηη ε αιιαγή ηνπ ηδηνθηήηε ηεο εηαηξείαο “Dodworthˮ
πηζαλψο λα απνηεινχζε κηα πξνζπάζεηα απνζηαζηνπνίεζεο ηνπ θ. Ciorcila απφ ηελ ελ
ιφγσ εηαηξεία θαη θαη‟ επέθηαζε απφ ηελ ηδηνθηεζία ησλ κεηνρψλ ηεο “Banca
Transilvaniaˮ πνπ πσιήζεθαλ ζηελ Σξάπεδα Κχπξνπ, γηα ζθνπνχο παξαπιάλεζεο ηεο
δηθαζηηθήο δηαδηθαζίαο ζηε Ρνπκαλία.
΢χκθσλα κε ηελ έθζεζε ηεο “Alvarez & Marsalˮ, ε ηειεπηαία ζπλαιιαγή κε ηελ
νπνία ε Σξάπεδα Κχπξνπ απέθηεζε κεηνρέο ηεο “Banca Transilvaniaˮ, αθνξνχζε ηελ
εμαγνξά ηεο εηαηξείαο “Salecom Ltdˮ, πνπ είρε εγγξαθεί ζηελ Κχπξν θαη ε νπνία ήηαλ
ζπγαηξηθή εηαηξεία ηεο “Casternet ltdˮ, ηδηνθηεζίαο ηνπ θ. Ciorcila. Ζ ελ ιφγσ εμαγνξά,
επηζεκαίλεηαη ζηελ έθζεζε, πεξηιακβαλφηαλ επίζεο ζηελ αλαζεσξεκέλε ζπκθσλία ηεο
28εο Ννεκβξίνπ 2009, ζηελ νπνία γηλφηαλ αλαθνξά ηφζν ζηνλ αξηζκφ ησλ κεηνρψλ ηεο
“Banca Transilvaniaˮ πνπ ζα απνθηνχληαλ απφ ηελ Σξάπεδα Κχπξνπ, αιιά θαη ηελ ηηκή
αγνξάο ηνπο, πνπ είρε θαζνξηζηεί επίζεο ζηα RON 2,40 αλά κεηνρή.
Ζ “Alvarez & Marsalˮ επηζεκαίλεη ζηελ έθζεζή ηεο φηη ν θ. Ciorcila ρξεζηκνπνίεζε
κέξνο ησλ εζφδσλ απφ ηελ πψιεζε ησλ κεηνρψλ ηεο “Banca Transilvaniaˮ ζηελ
Σξάπεδα Κχπξνπ γηα ηελ αγνξά κεηνρψλ ηεο ελ ιφγσ ηξάπεδαο, ρσξίο φκσο λα
153

αλαθέξεηαη ν αθξηβήο ιφγνο γηα ηελ πξάμε. ΢χκθσλα κε ηα επξήκαηα ηεο “Alvarez &
Marsalˮ, ζε εζσηεξηθφ ζεκείσκα ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ Ρνπκαλίαο κε εκεξνκελία 10
Μαξηίνπ 2010 θαη κε νπνίν δεηείην απφ ηε κεηξηθή εηαηξεία ε έγθξηζε ησλ ελεξγεηψλ ηεο
θαηαγξαθφηαλ φηη αλαθνξηθά κε ηα 60 263 108 κεηνρέο ηεο “Banca Transilvaniaˮ πνπ
ήηαλ δεζκεπκέλεο σο εμαζθάιηζε γηα ηα δάλεηα ησλ εηαηξεηψλ “Casternetˮ θαη
“Dodworthˮ ηνπ νκίινπ “Ciorcilaˮ βξηζθφηαλ ζε εμέιημε δηαδηθαζία αληαιιαγήο ηνπο κε
κεηνρέο ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ, θαζψο θαη κε εηαηξηθή εγγχεζε ηεο “Peramant Ltdˮ,
άιιεο εηαηξείαο ζπκθεξφλησλ ηνπ θ. Ciorcila. Οη πην πάλσ ελέξγεηεο, αλαθέξεη ζηε
έθζεζή ηεο ε “Alvarez & Marsalˮ, εγθξίζεθαλ απφ ηνπο θ. Ζιηάδε θαη ΢ηαξιή.
΢χκθσλα κε ζηνηρεία πνπ ζπιιέρζεθαλ απφ ηελ “Alvarez & Marsalˮ θαηά ηε
δηεμαγσγή ηεο έξεπλάο ηεο, ν θ. Ηζααθίδεο, ππάιιεινο ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ ζηε
Ρνπκαλία, πξνέβε ζηελ αγνξά 3 541 500 κεηνρψλ ηεο “Banca Transilvaniaˮ, γηα
ινγαξηαζκφ ηεο ηξάπεδαο πνπ ηνλ εξγνδνηνχζε. ΢χκθσλα κε επηζηνιή ηνπ θ.
Περιηβαλίδε πξνο ηνλ εηζαγγειέα ησλ ξνπκαληθψλ αξρψλ, αλαθέξεη ζηελ έθζεζή ηεο ε
“Alvarez & Marsalˮ, ηνπ είρε δνζεί εμνπζηνδφηεζε, γηα λα αγνξάζεη ηηο ελ ιφγσ κεηνρέο
θαη λα ηηο πσιήζεη ζηηο 15 Γεθεκβξίνπ ζηελ Σξάπεδα Κχπξνπ.

Ζ ελ ιφγσ αγνξά

κεηνρψλ κέζσ αληηπξνζψπνπ, αλαθέξεη ε “Alvarez & Marsalˮ, πξνθαλψο έγηλε κε
ζηφρν ηελ απφθξπςε ηεο πξαγκαηηθήο ηαπηφηεηαο ηνπ αγνξαζηή ησλ κεηνρψλ.
΢χκθσλα κε ηελ “Alvarez & Marsalˮ, ην ελ ιφγσ ζπκπέξαζκα ζπλάγεηαη επίζεο θαη απφ
ην εζσηεξηθφ ζεκείσκα ηεο 4εο Ννεκβξίνπ 2009 ζην νπνίν αλαθεξφηαλ φηη φιεο νη
ζπλαιιαγέο (δειαδή νη αγνξέο κεηνρψλ) ζα έπξεπε λα νινθιεξσζνχλ πξηλ ηε 18ε
Γεθεκβξίνπ 2009, δηφηη, ζηελ πεξίπησζε πνπ νη ζπλαιιαγέο ππεξέβαηλαλ ην έηνο 2009,
154

ε παξνρή δαλείσλ ζα ππέθεηην ζηνλ έιεγρν ησλ εμσηεξηθψλ ειεγθηψλ ηεο ηξάπεδαο θαη
ελδερνκέλσο ε θχζε ησλ ζπλαιιαγψλ λα απνθαιππηφηαλ.
΢ηελ έθζεζή ηεο ε “Alvarez & Marsalˮ αλαθέξεη επίζεο φηη ηα δάλεηα πνπ δίδνληαλ
ζε αληηπξφζσπνπο ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ γηα ζθνπνχο αγνξάο κεηνρψλ ηεο “Banca
Transilvaniaˮ εγθξίλνληαλ κε ειιηπή ζηνηρεία θαη ρσξίο εμαζθαιίζεηο θαη ζπλεπψο θαηά
παξάβαζε ηνπ Δγρεηξηδίνπ Γηαρείξηζεο Κηλδχλσλ Γαλεηζκνχ (Credit Risk Manual).
Αλαθνξηθά κε ηελ έγθξηζε ηνπ δαλείνπ πξνο ηνλ θ. Ηζααθίδε πνπ αλαθέξεηαη πην πάλσ,
ε “Alvarez & Marsalˮ αλαθέξεη φηη εγθξίζεθε απφ ηνπο αλψηεξνπο δηεπζπληέο ηεο
ηξάπεδαο θ. Καξπδά θαη ΢ηαξιή, παξαθάκπηνληαο ηνπο εζσηεξηθνχο ειέγρνπο θαη ηηο
δηαδηθαζίεο μεπιχκαηνο βξφκηθνπ ρξήκαηνο πνπ ήηαλ ζε ηζρχ ζηελ ηξάπεδα.
6.2.5. Ζ αγνξά κεηνρώλ ηεο “Banca Transilvaniaˮ θαη ην δηνηθεηηθό ζπκβνύιην ηεο
Σξάπεδαο Κύπξνπ Γεκόζηα Δηαηξία Ληδ
΢ηελ έθζεζε ηεο “Alvarez & Marsalˮ αλαθέξεηαη φηη ζηα πξαθηηθά ηνπ Γηνηθεηηθνχ
΢πκβνπιίνπ ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ δελ ππάξρεη πνπζελά αλαθνξά ζηελ αλαδηάξζξσζε
ησλ δαλείσλ ηνπ νκίινπ “Ciorcilaˮ, αιιά νχηε θαη ζηελ αγνξά κεηνρψλ ηεο “Banca
Transilvaniaˮ ή ζην γεγνλφο φηη νη ελ ιφγσ κεηνρέο πνπ εμαζθάιηζε ε Σξάπεδα Κχπξνπ
αγνξάζηεθαλ απφ ηνλ θ. Ciorcila κε πξνκήζεηα 15% αλά κεηνρή. Αλαθνξηθά κε ηε
δηελέξγεηα ηεο επέλδπζεο ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ ζηελ “Banca Transilvaniaˮ, ε “Alvarez
& Marsalˮ αλαθέξεη ζηελ έθζεζή ηεο φηη νη αλψηεξνη δηεπζπληέο είραλ ήδε νινθιεξψζεη
ηηο δηαπξαγκαηεχζεηο γηα ηελ αγνξά κεξηδίνπ πέξαλ ηνπ 5% ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ
ηεο ελ ιφγσ ηξάπεδαο, πξνηνχ απνηαζνχλ ζην δηνηθεηηθφ ζπκβνχιην γηα έγθξηζε ηεο
επέλδπζεο, παξαθάκπηνληαο κε ηνλ ηξφπν απηφ ηελ εμνπζία θαη ην ζθνπφ ηνπ
155

δηνηθεηηθνχ ζπκβνπιίνπ ηεο ηξάπεδαο.
6.2.6. Ζ ππόζεζε ρεηξαγώγεζεο ηεο αγνξάο ζηε Ρνπκαλία
Δπηζεκαίλεηαη φηη ζχκθσλα κε ηα επξήκαηα ηεο “Alvarez & Marsalˮ, παξ‟ φιν πνπ
ε ζηνηρεηνζέηεζε ηνπ εγθιήκαηνο ηεο ρεηξαγψγεζεο ηεο αγνξάο δηαθέξεη απφ θξάηνο ζε
θξάηνο, εληνχηνηο ζε ειεθηξνληθφ ηεο κήλπκα ε εηαηξεία “JP Morgan & Coˮ εμέθξαζε
αλεζπρία αλαθνξηθά κε ηνλ ηξφπν αγνξάο κεηνρψλ ηεο “Banca Transilvaniaˮ απφ ηελ
Σξάπεδα Κχπξνπ, επηζεκαίλνληαο παξάιιεια φηη νη ελ ιφγσ κέζνδνη πηζαλφλ λα κε
ζπλάδνπλ κε ην πλεχκα ησλ ξνπκαληθψλ θαλνληζκψλ. Ζ “Alvarez & Marsalˮ επηζεκαίλεη
φηη, παξά ηελ πην πάλσ ζπκβνπιή, ε Σξάπεδα Κχπξνπ πξνρψξεζε κε ην ζρέδηφ ηεο γηα
ηελ αγνξά ησλ ελ ιφγσ κεηνρψλ ηεο “Banca Transilvaniaˮ. Έπεηηα απφ ηελ εμαζθάιηζε
πνζνζηνχ 9,7% επί ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο “Banca Transilvaniaˮ απφ ηελ Σξάπεδα
Κχπξνπ κε ηηο πην πάλσ κεζφδνπο, ε “Alvarez & Marsalˮ επηζεκαίλεη ζηελ έθζεζή ηεο
φηη νη ξνπκαληθέο δησθηηθέο αξρέο μεθίλεζαλ ηε δηεξεχλεζε ππφζεζεο ρεηξαγψγεζεο ηεο
αγνξάο ελαληίνλ δχν εθ ησλ ηδξπηηθψλ ζηειερψλ ηεο “Banca Transilvaniaˮ, ηνπ
Γηεπζχλνληνο ΢πκβνχινπ ηεο θ. Ciorcila θαη ηνπ θ. Silaghi, θαζψο θαη ησλ ππαιιήισλ
ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ θ. Υξηζηνθφξνπ θαη Ηζααθίδε κε ηελ θαηεγνξία φηη ελήξγεζαλ ζηε
βάζε εθ ησλ έζσ πιεξνθφξεζεο.
Δθηφο απφ ηα ζέκαηα ρεηξαγψγεζεο ηεο αγνξάο γηα ηα νπνία δηεμάγεηαη δίθε ζηε
Ρνπκαλία, ζηελ έθζεζή ηεο ε “Alvarez & Marsalˮ εθθξάδεη αλεζπρία αλαθνξηθά κε ηνλ
ηξφπν πνπ απνθηήζεθε κεξίδην 9,7% επί ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο “Banca
Transilvaniaˮ απφ ηελ Σξάπεδα Κχπξνπ θαη επηζεκαίλεη φηη ηα αθφινπζα ζέκαηα ζα
πξέπεη λα ηχρνπλ πεξαηηέξσ δηεξεχλεζεο αλαθνξηθά κε ηε λνκηκφηεηά ηνπο:
156

1.

Ζ ζπκθσλία πνπ θαίλεηαη λα ζπλνκνινγήζεθε κεηαμχ ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ θαη
ηνπ θ. Silaghi γηα ηελ αγνξά 3% κεξηδίνπ επί ηεο “Banca Transilvaniaˮ γηα ζθνπνχο
κεηαπψιεζήο ηνπ ζηελ Σξάπεδα Κχπξνπ ζε πξνζπκθσλεκέλε ηηκή επέηξεπε
ζηνλ θ. Silaghi λα απνθνκίζεη φθεινο απφ πιεξνθνξίεο νη νπνίεο δελ ήηαλ
δεκνζηεπκέλεο, φπσο γηα παξάδεηγκα, ηνλ αξηζκφ κεηνρψλ ηεο “Banca
Transilvaniaˮ πνπ πξνηίζεην λα αγνξάζεη ε Σξάπεδα Κχπξνπ.

2.

Ζ ζπκθσλία πνπ θαίλεηαη λα ζπλνκνινγήζεθε κεηαμχ ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ θαη
ηνπ θ. Ciorcila γηα ηελ αλαδηάξζξσζε ησλ κε εμππεξεηνχκελσλ δαλείσλ ηνπ
ηειεπηαίνπ έλαληη αληαιιάγκαηνο πνπ αθνξνχζε ζηελ πψιεζε κεξηδίνπ 5% επί ηεο
“Banca

Transilvaniaˮ

πνπ

απηφο

θαηείρε

ζηελ

Σξάπεδα

Κχπξνπ

ζε

πξνθαζνξηζκέλε ηηκή, θαζψο επίζεο γηα ηε κεηέπεηηα δηαζθάιηζε φηη ε “Banca
Transilvaniaˮ, κεηά απφ ηε δηελέξγεηα αιιαγήο ζην θαηαζηαηηθφ ηεο, ζα πξνέβαηλε
ζηελ έθδνζε κεηνρψλ ηηο νπνίεο ζα αγφξαδε ε Σξάπεδα Κχπξνπ, γηα λα απμήζεη ην
κεξίδηφ ηεο επί ηεο “Banca Transilvaniaˮ ζε 20%.
3.

Ζ ππνγξαθή ζπκθσληψλ απνθιεηζηηθφηεηαο κε ηνπο θ. Silaghi θαη Ciorcila θαη ηεο
Σξάπεδαο Κχπξνπ πνπ πξνλννχζαλ φηη νη πξψηνη δε ζα πσινχζαλ ζε θαλέλαλ ην
κεξίδηφ ηνπο επί ηεο “Banca Transilvaniaˮ παξά κφλν ζηελ Σξάπεδα Κχπξνπ κέρξη
ηηο 30 Ηνπλίνπ 2010.

4.

Ζ απνδεδεηγκέλε εμαζθάιηζε πνζνζηνχ επί ηεο “Banca Transilvaniaˮ χςνπο 9,1%
ζηηο 7 Γεθεκβξίνπ 2009 απφ ηελ Σξάπεδα Κχπξνπ, ρσξίο φκσο λα πξνβεί ζε
ζρεηηθή αλαθνίλσζε κέρξη ηελ 8ε Γεθεκβξίνπ 2014, εκεξνκελία θαηά ηελ νπνία
ελεκέξσζε ηε ξνπκαληθή αξρή φηη πξνηίζεην λα αγνξάζεη πνζνζηφ πέξαλ ηνπ 5%
157

επί ηεο “Banca Transilvaniaˮ. ΢ηελ έθζεζε ηεο “Alvarez & Marsalˮ επηζεκαίλεηαη
επίζεο φηη ηε 16ε Γεθεκβξίνπ 2009 ε Σξάπεδα Κχπξνπ αλαθνίλσζε φηη απέθηεζε
ζεκαληηθφ πνζνζηφ επί ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο “Banca Transilvaniaˮ, ελψ
ζχκθσλα κε ηνπο ξνπκαληθνχο θαλφλεο ζα έπξεπε λα ην είρε πξάμεη εληφο ηξηψλ
εκεξψλ απφ ηελ εκεξνκελία δηελέξγεηαο ηεο επέλδπζεο.
΢χκθσλα κε ηελ ελ ιφγσ έθζεζε, ε Σξάπεδα Κχπξνπ θαίλεηαη λα κελ απνθάιπςε
ζην ξνπκαληθφ δηθαζηήξην ηελ αιιεινπρία ησλ γεγνλφησλ πνπ νδήγεζαλ ζηελ αγνξά
ησλ κεηνρψλ ηεο “Banca Transilvaniaˮ νχηε φκσο θαη ηε θχζε ησλ ζπκθσληψλ πνπ απφ
ηα ζηνηρεία πνπ ζπλειέγεζαλ θαίλεηαη λα ζπλνκνινγήζεθαλ κεηαμχ ησλ ηδξπηηθψλ
ζηειερψλ ηεο “Banca Transilvaniaˮ θαη ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ. Αληηζέησο, ζηελ έθζεζε
ηεο “Alvarez & Marsalˮ αλαθέξεηαη φηη ε Σξάπεδα Κχπξνπ θαίλεηαη λα παξνπζίαζε κηα
πιαζκαηηθή εηθφλα ησλ γεγνλφησλ ελψπηνλ ηνπ ξνπκαληθνχ δηθαζηεξίνπ, κε ζηφρν ηε
δεκηνπξγία ηεο εληχπσζεο φηη ηα αλψηεξα ζηειέρε ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ δε γλψξηδαλ
φηη νη κεηνρέο ηεο “Banca Transilvaniaˮ πνπ απέθηεζε ε ηξάπεδα είραλ αγνξαζηεί
εκκέζσο απφ ηνπο θ. Silaghi θαη Ciorcila107.
Καηά ηε δηάξθεηα ηεο ζπδήηεζεο ηεο επέλδπζεο ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ ζηελ
“Banca Transilvaniaˮ, ν πξψελ Γηεπζχλσλ ΢χκβνπινο Σξάπεδαο Κχπξνπ, θ. Α. Ζιηάδεο
αλέθεξε ηα εμήο:108 «Ζ επέλδπζή καο ζηελ “Banca Transylvaniaˮ ήηαλ €58 εθαηνκ. Aλ

107

Έθζεζε “Alvarez & Marsalˮ, παξάγξαθνο 2.3.7.4, ζει. 9, επηζεκαίλεηαη φηη ηα ελψπηνλ ηεο ζηνηρεία
βξίζθνληαη ζε αληίζεζε κε ηελ έλνξθε δήισζε ηνπ θ. Καξπδά ελψπηνλ ηνπ ξνπκαληθνχ δηθαζηεξίνπ,
αλαθνξηθά κε ηελ αγνξά κεηνρψλ ηεο “Banca Transilvaniaˮ.

108

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 17 ΢επηεκβξίνπ 2013, ζει. 53.

158

ηελ πνπιήζεη ε ηξάπεδα ζήκεξα, ζα πάξεη αξθεηά πεξηζζφηεξα πηζηεχσ.

Ήδε ε

ρξεκαηηζηεξηαθή αμία λνκίδσ είλαη κεγαιχηεξε, αιιά, ζαλ παθέην λα ην πνπιήζεη
ζήκεξα, ζα πάξεη πνιχ πεξηζζφηεξα. Ο επεξεαζκφο ησλ θεθαιαίσλ απ‟ απηή ηελ
επέλδπζε είλαη κφλν €5 εθαηνκ., άξα δε λνκίδσ, θχξηε πξφεδξε, φηη νπζηαζηηθά απηφ
απνηεινχζε παξάγνληα πνπ επεξέαδε ηα θεθάιαηα ηεο ηξάπεδαο ζ‟ απηή ηελ πνξεία.
[...]». Ωζηφζν, ζχκθσλα κε ζηνηρεία109 πνπ θαηαηέζεθαλ ελψπηνλ ηεο Κνηλνβνπιεπηηθήο
Δπηηξνπήο Θεζκψλ, Αμηψλ θαη Δπηηξφπνπ Γηνηθήζεσο, πξνθχπηεη φηη ην ππφινηπν ησλ
δαλείσλ ηνπ θ. Ciorcila πνπ ζχκθσλα κε ηελ έθζεζε ηεο “Alvarez & Marsalˮ
ελδερνκέλσο λα απνηεινχζαλ κέξνο ηεο ζπλαιιαγήο κε ηελ νπνία ε Σξάπεδα Κχπξνπ
απέθηεζε πνζνζηφ επί ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο “Banca Transilvaniaˮ ήηαλ
€84.072.058 ηελ 31ε Γεθεκβξίνπ 2011 ελψ έγηλαλ πξνβιέςεηο ζε ζρέζε κε απηά γηα ην
2012 χςνπο €46.000.000.

Δπηζεκαίλεηαη επίζεο φηη ζηελ ελ ιφγσ έθζεζε γίλεηαη

αλαθνξά ζε αξηζκφ θαθψλ ρεηξηζκψλ πνπ ελδερνκέλσο λα νδήγεζαλ ζηελ επηζθάιεηα
ησλ ελ ιφγσ ρνξεγήζεσλ.
΢ρνιηάδνληαο πψο επεξέαζε ε επέθηαζε ηεο ηξάπεδαο ζην εμσηεξηθφ ηελ πνξεία
ηεο ηξάπεδαο θαηά ηα ηειεπηαία δέθα έηε, ν θ. Α. Ζιηάδεο, αλέθεξε ηα αθφινπζα: 110 «[…]
Σψξα, γηα ην γεληθφηεξν πξφβιεκα πνπ ζαο απαζρνιεί, επεηδή κε ξσηήζαηε θαη ηελ

109

Δπηζηνιή ηεο Τπεξεζίαο Δζσηεξηθνχ Διέγρνπ ηνπ ΢πγθξνηήκαηνο ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ, κε
εκεξνκελία 2 Ηαλνπαξίνπ 2013, πξνο ηνλ θ. Γηάλλε Κππξή, Γηεπζχλνληα ΢χκβνπιν, κε ζέκα
«Υξεκαηνδνηήζεηο πνπ παξαρσξήζεθαλ ηελ πεξίνδν 2006-2011 θαη παξνπζίαδαλ πξνβιήκαηα
θαηά ηελ αμηνιφγεζε ησλ αηηεκάησλ ηνπο», ζειίδα 34.

110

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 24 ΢επηεκβξίνπ 2013, ζει. 60.

159

πεξαζκέλε θνξά πνπ ήκνπλ εδψ, θχξηε πξφεδξε, έθαηζα θαη πξνβιεκαηίζηεθα πψο ζα
κπνξέζσ λα ην πσ απιά, γηα λα κπνξέζεη λα είλαη μεθάζαξν ην πψο επεξέαζε ε
επέθηαζε ηεο ηξάπεδαο ζην εμσηεξηθφ ηελ ίδηα ηελ πνξεία ηεο ηξάπεδαο ησλ ηειεπηαίσλ
δέθα ρξφλσλ. Έθαηζα θαη έβαια ηα πξάγκαηα θάησ θαη είδα φηη νπζηαζηηθά απφ ην
2004 ην ΑΔΠ ηεο Κχπξνπ ήηαλ 12,9%, €13 δηο ην 2004. Σν 2008 έθηαζε ζην 17,5%.
Απηφ ζεκαίλεη έλα 34% αχμεζε. Αλ πάκε ζηνπο επηκέξνπο ηνκείο, ζα δείηε φηη δηςήθην
πνζνζηφ επέθηαζεο είραλ θάπνηνη ζπγθεθξηκέλνη ηνκείο, πνπ ήηαλ ην offshore business
νπζηαζηηθά, ήηαλ ε δηθεγνξία, νη ηξάπεδεο θαη ε ινγηζηηθή... Καη ν δεχηεξνο ηνκέαο ήηαλ
ε δεπηεξνγελήο θαηνηθία, ε νπνία επίζεο έθεξε θαη πνιιά έζνδα. Σα έζνδα ζηα ηακεία
ηεο θπβέξλεζεο απφ €80 εθαηνκ. βγήθαλ πάλσ απφ €1 δηο ην ρξφλν απιψο κε
κεηαβηβάζεηο. Λνηπφλ, φια απηά ηα έζνδα αχμεζαλ ην ΑΔΠ. ΢ε πξαγκαηηθνχο φξνπο
απμήζεθε θαηά 17% ζην 15,2% απφ 13%. Δίδα επίζεο ηηο πξνβιέςεηο γηα ην 2014. Οη
πξνβιέςεηο γηα ην 2014 ππνινγίδνπλ φηη ζα είλαη ζε πξαγκαηηθνχο φξνπο πάιη ζηα €13
δηο ην ΑΔΠ ηεο Κχπξνπ. Δ, ηη πάζακε; Οπζηαζηηθά, επηζηξέθνπκε ζην 2004[…]».
6.3. Ζ επέθηαζε ηεο Διιεληθήο Σξάπεδαο ζην εμσηεξηθό
Αλαθνξηθά κε ηελ επέθηαζε ηεο Διιεληθήο Σξάπεδαο ζην εμσηεξηθφ o πξφεδξφο
ηεο, θ. Α. Παλαγηψηνπ αλέθεξε ηα εμήο:111 «[…] ΋ηαλ απνθαζίζακε λα πάκε […] Ρσζία
[…] πνπζελά αιινχ δελ έρνπκε, έρνπκε κφλν γξαθεία σο αληηπξνζσπίεο, αιιά σο
ζπγαηξηθή έρνπκε κία ζηε Ρσζία- ε πξνεηνηκαζία καο άξρηζε απφ ην 2006. Δίρακε
αλαζέζεη ηφηε ζε μέλν νίθν λα θάλεη κία κειέηε θαηά πφζν ζα κπνξνχζακε λα
πξνρσξήζνπκε θαη κε βάζε ηελ εκπεηξία ηελ νπνία είρακε απνθηήζεη ιεηηνπξγψληαο
111

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 10 ΢επηεκβξίνπ 2013, ζει. 88-90.

160

εθεί γξαθείν αληηπξνζσπίαο ηα δέθα ηειεπηαία ρξφληα. Δπίζεο, ιεηηνπξγψληαο ζηελ
Κχπξν ην Κέληξν Γηεζλψλ Δπηρεηξήζεσλ, νη πιείζηνη πειάηεο καο είλαη Ρψζνη θαη κε ηελ
παξφηξπλζε θαη ησλ ηδίσλ λα δεκηνπξγήζνπκε ηξάπεδα ζηε Μφζρα πξνρσξήζακε,
εηνηκάζακε ηηο ζρεηηθέο κειέηεο, πάξα πνιιέο κειέηεο γχξσ απ‟ απηφ ην ζέκα κε
δηαθνξεηηθνχο εκπεηξνγλψκνλεο θαη ηειηθά, κεηά πνπ πήξακε ηελ άδεηα ηφζν απφ ηελ
Κεληξηθή Σξάπεδα ηεο Κχπξνπ φζν θαη ηελ Σξάπεδα ηεο Ρσζίαο, ιεηηνπξγήζακε ηελ
ηξάπεδά καο ζε ηδηφθηεην θηίξην ην Γελάξε ηνπ 2001. Αιιά, ιφγσ ηεο θαηάζηαζεο πνπ
επηθξαηεί θαη ηδηαίηεξα ιφγσ θαη ηνπ πεξηνξηζκέλνπ θεθαιαίνπ πνπ έρεη ε ηξάπεδά καο,
πάκε πάξα πνιχ πξνζεθηηθά, ηα δάλεηα πνπ έρνπκε δψζεη κέρξη ζηηγκήο δελ
ππεξβαίλνπλ… ΢πγθεθξηκέλα, είλαη €10,8 εθαηνκ., δελ ππάξρεη θακία επηζθάιεηα θαη
ιεηηνπξγνχκε κε έλαλ αξηζκφ πξνζψπσλ, κε ηξηάληα δχν … ΢ηε Ρσζία ιεηηνπξγνχκε
θαλνληθά, αιιά αληηκεησπίδνπκε αληηιακβάλεζηε αξθεηά πξνβιήκαηα.[…] Δίλαη
νξγαληθή νπζηαζηηθψο αλάπηπμε.

Δίρακε πξνηάζεηο, γηα λα αγνξάζνπκε, ηηο

απνξξίςακε θαη δεκηνπξγήζακε εθ ηνπ κεδελφο ηελ ηξάπεδά καο θαη κε βάζε ηα
πξφηππα ηα δηθά καο κε ηα νπνία ιεηηνπξγνχκε ζηελ Κχπξν κε ηελ επνπηεία βέβαηα θαη
ησλ δχν ηξαπεδψλ, ηεο Κεληξηθήο Σξάπεδαο ηεο Ρσζίαο, ελψ ελεκεξψλεηαη θαη πιήξσο
ε Κεληξηθή Σξάπεδα ηεο Κχπξνπ, απνζηέιινληαη ηα πξαθηηθά ησλ ζπλεδξηάζεσλ ηνπ
δηνηθεηηθνχ ζπκβνπιίνπ θαη νηηδήπνηε άιιν ζρεηηθφ ρξεηάδεηαη απνζηέιιεηαη ζηελ
Κεληξηθή Σξάπεδα ηεο Κχπξνπ, γηα λα είλαη πιήξσο ελήκεξε».
7.

ΓΑΝΔΗ΢ΜΟ΢ ΠΔΛΑΣΧΝ ΢Δ ΞΔΝΟ ΝΟΜΗ΢ΜΑ

7.1. “Cyprus Popular Bank Public Co Ltdˮ

161

Ζ “Cyprus Popular Bank Public Co Ltdˮ, κε επηζηνιή ηεο112, εκεξνκελίαο 12
Γεθεκβξίνπ 2012, ελεκέξσζε ηελ επηηξνπή φηη ην χςνο ηνπ ζπλνιηθνχ δαλεηζκνχ πνπ
παξαρψξεζε ζε μέλν λφκηζκα αλεξρφηαλ ζε €2 δηο πεξίπνπ, θπξίσο ζε ακεξηθαληθά
δνιάξηα. Απφ ηα ίδηα ζηνηρεία θαίλεηαη φηη ηέηνηα δάλεηα είραλ δνζεί γηα ζηεγαζηηθνχο
ζθνπνχο ηφζν ζε Κππξίνπο φζν θαη ζε μέλνπο ππεθφνπο ζην λαπηηιηαθφ ηνκέα, αιιά θαη
ζηελ ηνπξηζηηθή βηνκεραλία.
7.2. Σξάπεδα Κύπξνπ Γεκόζηα Δηαηξία Ληδ
Ζ Σξάπεδα Κχπξνπ Γεκφζηα Δηαηξία Ληδ κε επηζηνιή ηεο113, εκεξνκελίαο 11
Γεθεκβξίνπ 2012, επηζεκαίλεη κεηαμχ άιισλ φηη ηα δάλεηα πνπ έρνπλ παξαρσξεζεί απφ
απηή ζε μέλν λφκηζκα απνηεινχλ κφλν ην 10% ηνπ ραξηνθπιαθίνπ ηεο ζηελ Κχπξν θαη
πσο ην κεγαιχηεξν κέξνο απηψλ παξαρσξήζεθε γηα επηρεηξεκαηηθνχο ζθνπνχο. Πνιχ
κηθξφο αξηζκφο δαλείσλ, φπσο επίζεο αλαθέξεηαη, έρεη ρνξεγεζεί γηα ζηεγαζηηθνχο
ζθνπνχο ζε θαηνίθνπο εμσηεξηθνχ ζε ζηεξιίλεο ή ειβεηηθά θξάγθα. Σέινο, ζηελ ίδηα
επηζηνιή επηζεκαίλεηαη φηη, παξ‟ φιν πνπ ηα δάλεηα ζε μέλν λφκηζκα δε ζεσξνχληαη
επελδπηηθφ πξντφλ απφ ηελ ίδηα, εληνχηνηο ε ηξάπεδα ελεκεξψλεη ηνπο πειάηεο ηεο γηα
ηνπο ζρεηηθνχο θηλδχλνπο πνπ εκπεξηθιείεη ε ελ ιφγσ δαλεηνδφηεζε κε βάζε ζρεηηθέο
νδεγίεο ηεο ΚΣΚ.
7.3. Διιεληθή Σξάπεδα Γεκόζηα Δηαηξεία Ληδ

112

Δπηζηνιή “Cyprus Popular Bank Public Co Ltdˮ πξνο ηνλ πξφεδξν ηεο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 12
Γεθεκβξίνπ 2012, κε ζέκα «Λεηηνπξγία ησλ ζεζκψλ ηνπ ρξεκαηνπηζησηηθνχ ζπζηήκαηνο».

113

Δπηζηνιή ΢πγθξνηήκαηνο Σξάπεδαο Κχπξνπ πξνο ηνλ πξφεδξν ηεο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 11
Γεθεκβξίνπ 2012.

162

Ζ Διιεληθή Σξάπεδα Γεκφζηα Δηαηξεία Ληδ κε επηζηνιή ηεο114, ε νπνία ζηάιζεθε
ζηελ επηηξνπή κε ειεθηξνληθφ ηαρπδξνκείν ζηηο 10 Γεθεκβξίνπ 2012, αλαθέξεη φηη ηελ
30ε ΢επηεκβξίνπ 2012 ην χςνο ηνπ δαλεηζκνχ - δάλεηα θαη ηξερνχκελνη ινγαξηαζκνίπνπ παξαρσξήζεθε απφ απηή ζε μέλν λφκηζκα αλεξρφηαλ ζε €576 εθαηνκ.
7.4. Alpha Bank Cyprus Ltd
Ζ “Alpha Bank Cyprus Ltdˮ κε επηζηνιή ηεο115, εκεξνκελίαο 10 Γεθεκβξίνπ 2012,
επηζεκαίλεη φηη ε ίδηα έρεη ζπλνκνινγήζεη δαλεηαθέο ζπκβάζεηο ζε μέλν λφκηζκα ηφζν ζε
θπζηθά φζν θαη ζε λνκηθά πξφζσπα. ΢ηελ πεξίπησζε ησλ θπζηθψλ πξνζψπσλ, φπσο
πεξαηηέξσ αλαθέξεηαη, ε πιεηνςεθία απνηειείηαη απφ Βξεηαλνχο ππεθφνπο θαη
αθνξνχλ θπξίσο ζηεγαζηηθά δάλεηα γηα ηελ αγνξά αθηλήησλ ζε έξγα πνπ
θαηαζθεπάδνληαη ζηελ Κχπξν απφ εηαηξείεο αλάπηπμεο γεο, ελψ ζηηο πεξηπηψζεηο ησλ
λνκηθψλ πξνζψπσλ ηα δάλεηα αθνξνχλ θπξίσο ηε ρξεκαηνδφηεζε ησλ εηαηξεηψλ
αλάπηπμεο γεο γηα ηελ θαηαζθεπή ησλ έξγσλ απηψλ. Ζ ελ ιφγσ ηξάπεδα αλαθέξεη
επίζεο φηη ζε δαλεηαθέο ζπκβάζεηο απηνχ ηνπ είδνπο πεξηέρεηαη αλαθνξά ζηνλ θίλδπλν
πνπ πξνθχπηεη απφ ηελ πηζαλφηεηα δπζκελνχο δηαθνξνπνίεζεο ηεο ζρεηηθήο ηζνηηκίαο
θαη ην ελδερφκελν ηειηθά λα απαηηεζεί κεγαιχηεξν πνζφ γηα ηελ απνπιεξσκή ηνπ
ρξένπο, θαζψο επίζεο φηη νη πηζηνχρνη ππέγξαθαλ δήισζε φηη είλαη ελήκεξνη γηα ην
γεγνλφο ηεο έθζεζήο ηνπο ζε ζπλαιιαγκαηηθφ θίλδπλν ιφγσ ηνπ ελδερνκέλνπ

114

Δπηζηνιή Διιεληθήο Σξάπεδαο, ε νπνία ζηάιζεθε ζηελ επηηξνπή κε ειεθηξνληθφ ηαρπδξνκείν ζηηο
10 Γεθεκβξίνπ 2012.

115

Δπηζηνιή “Alpha Bank Cyprus Ltdˮ πξνο ηνλ πξφεδξν ηεο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 10 Γεθεκβξίνπ
2012, κε ζέκα «Λεηηνπξγία ησλ ζεζκψλ ηνπ ρξεκαηνπηζησηηθνχ ζπζηήκαηνο».

163

αλαηίκεζεο ηνπ λνκίζκαηνο δαλεηζκνχ έλαληη ηνπ επξψ, δειαδή ηνπ λνκίζκαηνο ζην
νπνίν απνηηκάηαη ην πεξηνπζηαθφ ζηνηρείν, ε αγνξά ηνπ νπνίνπ ρξεκαηνδνηείηαη κε ηε
ζρεηηθή δαλεηαθή ζχκβαζε.
Σέινο, γηα ην ζέκα απηφ ε Δπηηξνπή Κεθαιαηαγνξάο Κχπξνπ κε ππφκλεκά ηεο116,
εκεξνκελίαο 11 Γεθεκβξίνπ 2012, επηζήκαλε φηη ην ζέκα ηνπ δαλεηζκνχ ζε μέλν
ζπλάιιαγκα, εηδηθά φηαλ ην δάλεην γίλεηαη απφ θαηαλαισηέο, έρεη απαζρνιήζεη ηα
επξσπατθά ζψκαηα.

Ωζηφζν, ε ίδηα επηηξνπή ζην ελ ιφγσ ππφκλεκά ηεο,

επηθαινχκελε ζηελά ρξνληθά πιαίζηα, αλέθεξε φηη δελ θαηέζηε δπλαηφ λα ελεκεξσζεί
πιήξσο αλαθνξηθά κε ην δήηεκα ηνπ θαηά πφζν ηα δάλεηα ζε μέλν ζπλάιιαγκα
ζεσξνχληαη επελδπηηθφ πξντφλ, αλάινγν ίζσο κε ηα αμηφγξαθα θεθαιαίνπ, θαη σο εθ
ηνχηνπ επηθπιάρζεθε λα επαλέιζεη επί ηνπ ζέκαηνο απηνχ. Πεξαηηέξσ, ε Δπηηξνπή
Κεθαιαηαγνξάο Κχπξνπ επηζήκαλε φηη, επεηδή ηα δάλεηα απηνχ ηνπ είδνπο
παξαρσξήζεθαλ απφ ηηο ηξάπεδεο, γηα ηηο νπνίεο αξκφδηα επνπηηθή αξρή είλαη ε ΚΣΚ, ε
ίδηα δε θαίλεηαη λα έρεη νπνηαδήπνηε αξκνδηφηεηα, αθφκε θαη αλ θξηζεί φηη ηα δάλεηα απηά
απνηεινχλ επελδπηηθά πξντφληα, φπσο ηζρχεη θαη ζηελ πεξίπησζε ησλ αμηνγξάθσλ
θεθαιαίνπ.
8. ΥΟΡΖΓΖ΢ΔΗ΢ ΢ΤΝΔΡΓΑΣΗ΢ΜΟΤ, ΓΑΝΔΗΑ ΣΟΠΗΚΖ΢ ΑΤΣΟΓΗΟΗΚΖ΢Ζ΢ ΑΠΟ
΢ΤΝΔΡΓΑΣΗ΢ΜΟ ΚΑΗ ΢ΥΔΓΗΟ ΜΗΚΡΟΜΔ΢ΑΗΧΝ ΔΠΗΥΔΗΡΗ΢ΔΧΝ

116

Δπηζηνιή ηεο πξνέδξνπ ηεο Δπηηξνπήο Κεθαιαηαγνξάο Κχπξνπ πξνο ηνλ πξφεδξν θαη ηα κέιε ηεο
επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 11 Γεθεκβξίνπ 2012, κε ζέκα «Λεηηνπξγία ησλ ζεζκψλ ηνπ
ρξεκαηνπηζησηηθνχ ζπζηήκαηνο».

164

Ζ ΢πλεξγαηηθή Κεληξηθή Σξάπεδα Ληδ κε επηζηνιή117 ηεο, εκεξνκελίαο 29
Ηαλνπαξίνπ 2013, θνηλνπνίεζε ζηελ επηηξνπή ηα αθφινπζα:

«Ο ζπλεξγαηηζκφο

ζπλερίδεη ηνλ θνηλσληθννηθνλνκηθφ ηνπ ξφιν, ρξεκαηνδνηψληαο θπξίσο ηηο αλάγθεο ησλ
κειψλ ηνπ, αιιά θαη ηηο κηθξέο επηρεηξήζεηο. ΢πγθεθξηκέλα, απφ ζχλνιν δαλείσλ €11,95
δηο ζηηο 30/11/2012 έρνπλ παξαρσξεζεί ζε κέιε ηνπ €9,89 δηο, δειαδή πνζνζηφ
82,76%. Δπίζεο, έρνπλ παξαρσξεζεί ζηνλ ηνκέα ηνπ εκπνξίνπ δάλεηα χςνπο €344,75
εθαηνκ. ή πνζνζηφ 2,88% ζε 3 499 επηρεηξήζεηο, ζηνλ ηνκέα ηεο νηθνδνκηθήο
βηνκεραλίαο δάλεηα χςνπο €654,33 εθαηνκ. ή πνζνζηφ 5,47% ζε 3 391 επηρεηξήζεηο θαη
ζηνλ ηνκέα ηεο ηνπξηζηηθήο βηνκεραλίαο δάλεηα χςνπο €131,44 εθαηνκ. ή πνζνζηφ
1,10% ζε 1 070 επηρεηξήζεηο […]».
Παξάιιεια, κε κεηαγελέζηεξε επηζηνιή ηεο, εκεξνκελίαο 1εο Μαξηίνπ 2013, ε
΢πλεξγαηηθή Κεληξηθή Σξάπεδα Ληδ ελεκέξσζε ηελ επηηξνπή φηη νη ρνξεγήζεηο πνπ
παξαρσξήζεθαλ απφ απηήλ θαηά ηνκέα κε ρξνληθφ ζεκείν αλαθνξάο ηελ 31 ε
Γεθεκβξίνπ 2012 έρνπλ σο αθνινχζσο:
Πίλαθαο 4: Οη ρνξεγήζεηο ηνπ ζπλεξγαηηζκνύ θαηά νηθνλνκηθό ηνκέα ηελ 31ε
Γεθεκβξίνπ 2012.
Σνκείο
Κπβέξλεζε

117

θαη

αξρέο

€ εθαηνκκύξηα

%

780

52

Δπηζηνιή ΢πλεξγαηηθήο Κεληξηθήο Σξάπεδαο Ληδ πξνο ηνλ πξφεδξν ηεο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο
29 Ηαλνπαξίνπ 2013, κε ζέκα «Λεηηνπξγία ησλ ζεζκψλ ηνπ ρξεκαηνπηζησηηθνχ ζπζηήκαηνο
(Απηεπάγγειηε εμέηαζε κε απφθαζε ηεο Κνηλνβνπιεπηηθήο Δπηηξνπήο Θεζκψλ Αμηψλ θαη
Δπηηξφπνπ Γηνηθήζεσο)».

165

ηνπηθήο απηνδηνίθεζεο
Σξάπεδεο θαη αζθαιηζηηθέο

74

5

Δκπφξην θαη βηνκεραλία

188

12

Τπεξεζίεο

232

15

Ηδηψηεο/΢ηεγαζηηθά

166

11

Ξελνδνρεία θαη εζηηαηφξηα

31

2

Γεσξγία

23

2

Άιινη ηνκείο

12

1

1506

100

΢ύλνιν

Δπηπξφζζεηα, ε ΢πλεξγαηηθή Κεληξηθή Σξάπεδα Ληδ κε επηζηνιή ηεο118,
εκεξνκελίαο 10 Γεθεκβξίνπ 2012, ελεκέξσζε ηελ επηηξνπή φηη θαηά ηε ρξνληθή πεξίνδν
2008-2012 δελ πξνέβε ζε πξνλνκηαθέο δηαγξαθέο ρξεψλ πξνο νπνηνδήπνηε πξφζσπν
ή εηαηξεία, θαζψο επίζεο φηη θαηά ηελ ίδηα ρξνληθή πεξίνδν είρε ρνξεγήζεη ρακειφηνθα
δάλεηα ζηηο αθφινπζεο θαηεγνξίεο πειαηψλ:
1.

Γάλεηα πξνο ην πξνζσπηθφ ηεο βάζεη ζπκβαηηθψλ ππνρξεψζεσλ ρσξίο θακηά
απφθιηζε απφ απηέο.

2.

Γάλεηα ζε δηθαηνχρνπο ηνπ Κεληξηθνχ Φνξέα Ηζφηηκεο Καηαλνκήο Βαξψλ,
ζεκεηψλνληαο φηη ε ηξάπεδα ρξεψλεη ηα δάλεηα κε ηα εθάζηνηε επηηφθηα ηεο αγνξάο
θαη ε Κππξηαθή Γεκνθξαηία επηδνηεί ην επηηφθην κε 3,5%.

118

Δπηζηνιή ΢πλεξγαηηθήο Κεληξηθήο Σξάπεδαο Ληδ πξνο ηνλ πξφεδξν ηεο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο
10 Γεθεκβξίνπ 2012, κε ζέκα «Λεηηνπξγία ησλ ζεζκψλ ηνπ ρξεκαηνπηζησηηθνχ ζπζηήκαηνο».

166

3.

Γάλεηα ζε ζπλεξγαηηθά πηζησηηθά ηδξχκαηα βάζεη ησλ ζρεδίσλ ηεο Δπξσπατθήο
Σξάπεδαο Δπελδχζεσλ, ηνπ Δπξσπατθνχ Σακείνπ Δπελδχζεσλ θαη ησλ Δηδηθψλ
Κπβεξλεηηθψλ Σίηισλ.
Γηα ην ίδην ζέκα, ν Έθνξνο Τπεξεζίαο ΢πλεξγαηηθψλ Δηαηξεηψλ θ. Κ. Λχξαο είρε

δειψζεη ζηελ επηηξνπή φηη «ην ζπλεξγαηηθφ θίλεκα ήηαλ πνιχ ζπλεπέο, δηφηη ήηαλ
ππνρξεσκέλεο νη ζπλεξγαηηθέο εηαηξείεο, δηφηη ζηνπο θαλνληζκνχο ηνπο πεξηιάκβαλε ην
70% θαη ζηα δάλεηα απηά ππάξρνπλ ππνζήθεο θαη εμαζθαιίζεηο κε 70%119».
΢ε φ,ηη αθνξά ηηο κε εμππεξεηνχκελεο ρνξεγήζεηο ηνπ ζπλεξγαηηζκνχ, ε
΢πλεξγαηηθή Κεληξηθή Σξάπεδα Ληδ κε επηζηνιή ηεο, εκεξνκελίαο 1 εο Μαξηίνπ 2013,
αλαθέξεη φηη ηα κε εμππεξεηνχκελα δάλεηά ηεο (δάλεηα κε θαζπζηέξεζε πέξαλ ησλ
ελελήληα εκεξψλ) ηελ 31ε Γεθεκβξίνπ 2012 αλέξρνληαλ ζε €193,5 εθαηνκ., απφ ηα
νπνία €108,16 εθαηνκ. αθνξνχλ ρνξεγήζεηο πξνο δήκνπο θαη εηαηξείεο θαη €85,34
εθαηνκ. ρνξεγήζεηο πξνο ηδηψηεο (δάλεηα Κεληξηθνχ Φνξέα Ηζφηηκεο Καηαλνκήο Βαξψλ,
θαηαλαισηηθά, πηζησηηθέο θάξηεο).
Γεληθφηεξα γηα ην ζπλεξγαηηζκφ, ε Τπεξεζία Δπνπηείαο ΢πλεξγαηηθψλ Δηαηξεηψλ
κε επηζηνιή ηεο, εκεξνκελίαο 29 Ηαλνπαξίνπ 2013, αλαθέξεη φηη ην ζπλνιηθφ πνζφ ησλ
κε

εμππεξεηνχκελσλ

δαλείσλ ζην

ζπλεξγαηηζκφ,

δειαδή

δάλεηα

ζηα

νπνία

παξαηεξείηαη θαζπζηέξεζε θαηαβνιήο ηεο ζπκθσλεκέλεο δφζεο πέξαλ ησλ ηξηψλ
κελψλ θαη πνπ δελ θαιχπηνληαη απφ εκπξάγκαηεο εμαζθαιίζεηο, αλεξρφηαλ ζηηο 30
΢επηεκβξίνπ 2012 ζην 14,56% ή €1,66 δηο απφ ην ζπλνιηθφ πνζφ ρνξεγήζεσλ πνπ
είλαη €11,39 δηο.
119

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 24 ΢επηεκβξίνπ 2013, ζει 29.

167

8.1. Οη ρνξεγήζεηο ηνπ ζπλεξγαηηζκνύ βάζεη ησλ ζπκθσληώλ πνπ ζπλήθζεζαλ
κε ηελ Δπξσπατθή Σξάπεδα Δπελδύζεσλ θαη ην Δπξσπατθό Σακείν
Δπελδύζεσλ
΢ηα πιαίζηα ηεο εμέηαζεο ηνπ γεληθφηεξνπ ζέκαηνο ησλ ρνξεγήζεσλ πνπ
παξαρσξήζεθαλ απφ ην ζπλεξγαηηζκφ, ε ΢πλεξγαηηθή Κεληξηθή Σξάπεδα Ληδ κε ηελ
πξναλαθεξζείζα επηζηνιή ηεο, εκεξνκελίαο 1εο Μαξηίνπ 2013, ελεκέξσζε ηελ
επηηξνπή φηη θαηά ηα έηε 2010 θαη 2011 ζπλήςε δπν δαλεηαθέο ζπκθσλίεο κε ηελ
Δπξσπατθή Σξάπεδα Δπελδχζεσλ θαη ην Δπξσπατθφ Σακείν Δπελδχζεσλ, κε ζθνπφ ηε
ρξεκαηνδφηεζε πνιχ κηθξψλ θαη κηθξνκεζαίσλ επηρεηξήζεσλ, απηνεξγνδνηνπκέλσλ θαη
ειεχζεξσλ επαγγεικαηηψλ.

΢χκθσλα κε ηελ ίδηα επηζηνιή, ηα δχν απηά ζρέδηα

πξνλννχζαλ ρξεκαηνδφηεζε ησλ επηρεηξήζεσλ κε επλντθνχο φξνπο θαη ην ζπλνιηθφ
πνζφ πνπ εμαζθαιίζηεθε αλέξρεηαη ζε €58 εθαηνκ.
΢ηε βάζε απηήο ηεο ελεκέξσζεο θαη αθνχ πεξηήιζαλ ζηελ αληίιεςε ηεο
επηηξνπήο πιεξνθνξίεο φηη ελδερφκελεο αηαζζαιίεο πηζαλφ λα πξαγκαηνπνηήζεθαλ
θαηά ηελ παξαρψξεζε δαλείσλ απφ ζπλεξγαηηθά ηδξχκαηα πξνο κηθξνκεζαίεο
επηρεηξήζεηο, ε επηηξνπή θάιεζε ηε ΢πλεξγαηηθή Κεληξηθή Σξάπεδα Ληδ λα θαηαζέζεη
πεξηζζφηεξεο ιεπηνκέξεηεο ζε ζρέζε κε απηά. ΢πλαθψο, ε ηειεπηαία κε ηελ επηζηνιή
ηεο120, εκεξνκελίαο 2 Γεθεκβξίνπ 2013, ελεκέξσζε ηελ επηηξνπή φηη ην Μάξηην ηνπ

120

Δπηζηνιή ΢πλεξγαηηθήο Κεληξηθήο Σξάπεδαο Ληδ, εκεξνκελίαο 2 Γεθεκβξίνπ 2013, πξνο ηνλ
πξφεδξν ηεο επηηξνπήο κε ζέκα «Δλεκεξσηηθφ ππφκλεκα ζρεηηθά κε ηα δάλεηα πνπ
παξαρσξήζεθαλ απφ ηα ζπλεξγαηηθά πηζησηηθά ηδξχκαηα ζηα πιαίζηα ζπκθσλίαο κεηαμχ ηεο
΢πλεξγαηηθήο Κεληξηθήο Σξάπεδαο θαη ηεο Δπξσπατθήο Σξάπεδαο Δπελδχζεσλ θαη ηνπ

168

2010 ζπλήςε ζπκθσλία δαλείνπ χςνπο €50 εθαηνκ. κε ηελ Δπξσπατθή Σξάπεδα
Δπελδχζεσλ εθ κέξνπο θαη γηα ινγαξηαζκφ ηνπ ζπλεξγαηηθνχ θηλήκαηνο γηα
ρξεκαηνδφηεζε κηθξνκεζαίσλ επηρεηξήζεσλ κε επλντθνχο φξνπο επηηνθίνπ θαη
ρξνλνδηαγξακκάησλ απνπιεξσκήο.

Δξσηεζείο γηα ηα θξηηήξηα κε ηα νπνία

ιακβάλνληαλ νη απνθάζεηο γηα ηέηνηα δάλεηα, ν πην πάλσ εθπξφζσπνο δήισζε πσο
ιακβάλνληαλ ππφςε νη εμαζθαιίζεηο ηνπ πειάηε, ην ηζηνξηθφ ηνπ, νη πξννπηηθέο ηνπ
έξγνπ πνπ ρξεκαηνδνηείην θαη άιια ηξαπεδηθά θξηηήξηα. Ίδηνπ ηχπνπ ζπκθσλία, φπσο
επίζεο αλαθέξεηαη ζηελ επηζηνιή, ζπλήθζε θαη κε ην Δπξσπατθφ Σακείν Δπελδχζεσλ,
κε ζθνπφ ηε ρξεκαηνδφηεζε απφ ηα ζπλεξγαηηθά πηζησηηθά ηδξχκαηα πνιχ κηθξψλ
επηρεηξήζεσλ χςνπο €8 εθαηνκ.
΢ηελ ελ ιφγσ επηζηνιή γηα ηε ρξεκαηνδφηεζε απφ ηελ Δπξσπατθή Σξάπεδα
Δπελδχζεσλ αλαθέξνληαη

κεηαμχ

άιισλ

νη

φξνη

θαη

νη

πξνυπνζέζεηο

πνπ

πξνβιέπνληαλ απφ ηνπο δχν πην πάλσ επξσπατθνχο θνξείο, θαζψο επίζεο νη ζηφρνη
θαη ηα θξηηήξηα πνπ έπξεπε λα ηθαλνπνηνχλ νη δαλεηδφκελεο επηρεηξήζεηο. ΢ηελ επηζηνιή
απηή

αλαθέξεηαη

κεηαμχ

άιισλ

φηη

δεθαηέζζεξα

απφ

ηα

250

δάλεηα

πνπ

παξαρσξήζεθαλ ζηα πιαίζηα ηεο πην πάλσ ρξεκαηνδφηεζεο, δειαδή πνζνζηφ 5,6%
ηνπ ζπλνιηθνχ πνζνχ ησλ €2,8 εθαηνκ., είραλ παξαρσξεζεί ζε κηθξνκεζαίεο
επηρεηξήζεηο ζηηο νπνίεο είραλ ζπκθέξνλ κέιε ησλ επηηξνπεηψλ ησλ ζπλεξγαηηθψλ
πηζησηηθψλ ηδξπκάησλ θαη φηη απφ ηα ελ ιφγσ δεθαηέζζεξα δάλεηα ηα δχν είραλ ήδε
εμνθιεζεί.

Πεξαηηέξσ, ζηελ επηζηνιή απηή επηζπλάπηεηαη παξάξηεκα κε ηελ

θαηάζηαζε ησλ δψδεθα δαλείσλ πνπ παξαρσξήζεθαλ ζε κηθξνκεζαίεο επηρεηξήζεηο
Δπξσπατθνχ Σακείνπ Δπελδχζεσλ».

169

πνπ είραλ ζρέζε κε κέιε ησλ επηηξνπεηψλ ησλ ζπλεξγαηηθψλ πηζησηηθψλ ηδξπκάησλ.
΢ρεηηθά κε ηε ρξεκαηνδφηεζε απφ ην Δπξσπατθφ Σακείν Δπελδχζεσλ, ζηελ
πξναλαθεξζείζα επηζηνιή, αθνχ επηζεκάλζεθαλ νξηζκέλα ζηνηρεία θαη ραξαθηεξηζηηθά
ηνπ ζρεδίνπ πνπ αθνξνχλ ηνπο φξνπο θαη ηηο πξνυπνζέζεηο ηνπο, αλαθέξεηαη φηη απφ ην
ζρέδην απηφ παξαρσξήζεθαλ 135 δάλεηα ζπλνιηθνχ χςνπο €2,9 εθαηνκ., απφ ηα νπνία
ην έλα δφζεθε ζε επηρείξεζε πνπ είρε ζπκθέξνλ κέινο ηεο επηηξνπείαο ηνπ
ζπλεξγαηηθνχ πηζησηηθνχ ηδξχκαηνο πνπ ην παξαρψξεζε.
Σέινο, γηα ην ζέκα απηφ αμίδεη λα αλαθεξζεί φηη απφ ηα παξαξηήκαηα πνπ
επηζπλάθζεθαλ ζηελ πξναλαθεξζείζα επηζηνιή θαηαδεηθλχεηαη φηη απφ ηα πην πάλσ
δψδεθα δάλεηα ηνπ ζρεδίνπ ηεο Δπξσπατθήο Σξάπεδαο Δπελδχζεσλ έμη απφ απηά
ζπλνιηθήο αμίαο €810.000 δελ εμππεξεηνχληαη.
Μεηά ηελ αλάδεημε ηνπ ζέκαηνο απηνχ απφ ηελ επηηξνπή θαη ην δηνξηζκφ ηνπ λένπ
πξνέδξνπ ηεο επηηξνπείαο ηεο ΢πλεξγαηηθήο Κεληξηθήο Σξάπεδαο Ληδ, ν ελ ιφγσ
πξφεδξνο κε επηζηνιή ηνπ, εκεξνκελίαο 27 Φεβξνπαξίνπ 2014, ελεκέξσζε ηελ
επηηξνπή φηη δήηεζε εγγξάθσο απφ ηελ Δπηηξνπή Διέγρνπ ηεο ηξάπεδαο λα
πξνρσξήζεη ζε έξεπλα αλαθνξηθά κε ην ζέκα.
8.2. Οη ρνξεγήζεηο ηνπ ζπλεξγαηηζκνύ ζε αξρέο ηνπηθήο απηνδηνίθεζεο
Με επηζηνιή ηεο ε ΢πλεξγαηηθή Κεληξηθή Σξάπεδα Ληδ, εκεξνκελίαο 1 εο Μαξηίνπ
2013, ελεκέξσζε ηελ επηηξνπή φηη νη ρνξεγήζεηο ηεο πξνο ηελ θπβέξλεζε θαη ηηο αξρέο
ηνπηθήο απηνδηνίθεζεο ηελ 31ε Γεθεκβξίνπ 2012 αλέξρνληαλ ζε €780 εθαηνκ., δειαδή
52% ηνπ ζπλφινπ ησλ ρνξεγήζεσλ ηεο. ΢ηα πιαίζηα ησλ ζπλεδξηάζεσλ ηεο επηηξνπήο
γηα ην δήηεκα απηφ, ν ηφηε γεληθφο δηεπζπληήο ηεο ΢πλεξγαηηθήο Κεληξηθήο Σξάπεδαο Ληδ
170

θ. Δ. Υισξαθηψηεο δήισζε ηα αθφινπζα: «΢ε φ,ηη αθνξά ηα δάλεηά καο ζε δήκνπο, πνπ
πξψηηζηα ηα δίλεη ε ΢πλεξγαηηθή Κεληξηθή Σξάπεδα, είλαη γεγνλφο φηη ε πνιηηηθή ηνπ
θηλήκαηνο ήηαλ -θαη ην ζεσξνχζε κέζα ζηα πιαίζηα ηεο πνιηηηθήο ηνπ- λα δαλεηνδνηεί
δεκαξρεία, εκηθξαηηθνχο νξγαληζκνχο θαη ην θξάηνο ην ίδην.

Απηφ είλαη γλσζηφ φηη

απνηεινχζε πάγηα, πνιχρξνλε, εθαξκνδφκελε πνιηηηθή ηνπ θηλήκαηνο. […] Ωο
΢πλεξγαηηθή Κεληξηθή Σξάπεδα έρνπκε πεξίπνπ €217 εθαηνκ. ζχλνιν ζηα δεκαξρεία.
Πξέπεη λα πσ φηη έρνπκε ηθαλνπνηεηηθέο δνκέο ζηε ΢πλεξγαηηθή Κεληξηθή Σξάπεδα.
Έρνπκε κία κνλάδα ηνπ risk management ε νπνία εμεηάδεη φια απηά ηα δάλεηα. ΋πσο
είλαη γλσζηφ, ππάξρνπλ δάλεηα ζηα δεκαξρεία πνπ είλαη κε θπβεξλεηηθή εγγχεζε θαη
δάλεηα πνπ είλαη κε ππνζήθεο δηθέο ησλ δεκαξρείσλ.

Δπηπξφζζεηα, έρνπκε ή

απαηηνχκε πάληνηε ηελ εθρψξεζε ηεο επηδφηεζεο ηνπ θξάηνπο ε νπνία πάλσ ζε εηήζηα
βάζε αλάινγα κε ην δεκαξρείν δίδεηαη θαη εθείλν ρξεζηκεχεη γηα ηελ εμππεξέηεζε ησλ
δαλείσλ ηα νπνία δίλνληαη πξνο ηα δεκαξρεία.[…]

Ζ ζπληξηπηηθή πιεηνςεθία ησλ

δαλείσλ ηνχησλ κέρξη ζήκεξα εμππεξεηνχληαη121».
΢ε θαηνπηλφηεξν ζηάδην ησλ ζπλεδξηάζεσλ ηεο επηηξνπήο, εθπξφζσπνο ηεο
΢πλεξγαηηθήο Κεληξηθήο Σξάπεδαο Ληδ αλέιπζε πεξαηηέξσ ην ελ ιφγσ δήηεκα ζηελ
επηηξνπή, δειψλνληαο ηα εμήο: «Έρνπκε ζήκεξα έλα ραξηνθπιάθην σο ζπλεξγαηηζκφο
πξνο ηηο αξρέο ηνπηθήο απηνδηνίθεζεο €363 εθαηνκ., εθ ησλ νπνίσλ ηα €235 εθαηνκ.
είλαη εμαζθαιηζκέλα κε θπβεξλεηηθή εγγχεζε, ηα €37 εθαηνκ. κε ππνζήθεο ή δεζκεχζεηο
θαηαζέζεσλ θαη €91 εθαηνκ. κε άιιεο κε εκπξάγκαηεο εμαζθαιίζεηο. Τπάξρνπλ κε
εμππεξεηνχκελα δάλεηα ηα νπνία αλέξρνληαη ζήκεξα ζε €25 εθαηνκ. απφ ηα €363
121

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 24 ΢επηεκβξίνπ 2013, ζει 29.

171

εθαηνκ. θαη απφ απηά ηα €206 εθαηνκ. είραλ γίλεη βάζεη θάπνηαο δηεπζέηεζεο ην 20062007, γηα αλαρξεκαηνδφηεζε ησλ πθηζηάκελσλ δαλείσλ ησλ δήκσλ κε θπβεξλεηηθή
εγγχεζε […]122».

Σα πην πάλσ θαηαηέζεθαλ θαη γξαπηψο απφ ηνλ πην πάλσ

εθπξφζσπν κε ιεπηνκεξή αλάιπζε γηα θάζε ηνπηθή αξρή ζε ζρεηηθφ παξάξηεκα ηεο
επηζηνιήο ηεο ΢πλεξγαηηθήο Κεληξηθήο Σξάπεδαο Ληδ, εκεξνκελίαο 2 Γεθεκβξίνπ
2013123.
Με λεφηεξε επηζηνιή ηεο ε ΢πλεξγαηηθή Κεληξηθή Σξάπεδα Ληδ, εκεξνκελίαο 2
Γεθεκβξίνπ 2013, θαηέζεζε ζηελ επηηξνπή αλαιπηηθφ πίλαθα κε ηα δάλεηα πνπ
παξαρσξήζεθαλ απφ ζπλεξγαηηθά πηζησηηθά ηδξχκαηα ζε αξρέο ηνπηθήο απηνδηνίθεζεο.
Απφ ηνλ πην πάλσ πίλαθα θαίλεηαη φηη είθνζη επηά δεκνηηθέο θαη 128 θνηλνηηθέο αξρέο
έιαβαλ έλα ή πεξηζζφηεξα δάλεηα απφ ζπλεξγαηηθά πηζησηηθά ηδξχκαηα, ζπλνιηθνχ
χςνπο €410.307.903 κε ππφινηπα ζηηο 30 ΢επηεκβξίνπ 2013 χςνπο €362.670.684 θαη
θαζπζηεξήζεηο χςνπο €7.938.265, ελψ ηα ζπλνιηθά ππφινηπα ησλ κε εμππεξεηνχκελσλ
δαλείσλ αλέξρνληαη ζε €25 εθαηνκ. πεξίπνπ.
Πεξαηηέξσ, εξσηεζείο ζε ζρέζε κε ρξεκαηηθά πνζά πνπ δηαθηλήζεθαλ πξνο
αζιεηηθά ζσκαηεία, ν ηέσο γεληθφο δηεπζπληήο ηεο ΢πλεξγαηηθήο Κεληξηθήο Σξάπεδαο
Ληδ αλέθεξε φηη «ζε φ,ηη αθνξά πξνυπνινγηζκνχο θαη πνηνη εληάζζακε κέζα ζηνπο
122

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 3 Γεθεκβξίνπ 2013, ζει. 8.

123

Δπηζηνιή ΢πλεξγαηηθήο Κεληξηθήο Σξάπεδαο Ληδ, εκεξνκελίαο 2 Γεθεκβξίνπ 2013, πξνο ηνλ
πξφεδξν ηεο επηηξνπήο κε ζέκα «Δλεκεξσηηθφ ππφκλεκα ζρεηηθά κε ηα δάλεηα πνπ
παξαρσξήζεθαλ απφ ηα ζπλεξγαηηθά πηζησηηθά ηδξχκαηα ζηα πιαίζηα ζπκθσλίαο κεηαμχ ηεο
΢πλεξγαηηθήο Κεληξηθήο Σξάπεδαο θαη ηεο Δπξσπατθήο Σξάπεδαο Δπελδχζεσλ θαη ηνπ
Δπξσπατθνχ Σακείνπ Δπελδχζεσλ».

172

πξνυπνινγηζκνχο ζε αζιεηηθά ζσκαηεία θ.ιπ., εκείο σο ΢πλεξγαηηθή Κεληξηθή Σξάπεδα
δελ έρνπκε ηέηνηεο ρξεκαηνδνηήζεηο ή ζηεξίμεηο αζιεηηθψλ ζσκαηείσλ πέξαλ
κηθξνπνζψλ, λα δψζνπκε γηα κηα εθδήισζε €1.000, €500, €1.500 θ.ιπ.»124.
Παξ‟ φιν πνπ νη εθπξφζσπνη ηεο ΢πλεξγαηηθήο Κεληξηθήο Σξάπεδαο Ληδ δελ ήηαλ
δπλαηφ λα δηαθσηίζνπλ πεξαηηέξσ ηελ επηηξνπή, απφ ηα ζηνηρεία πνπ θαηαηέζεθαλ ζε
απηή θαη πην ζπγθεθξηκέλα απφ ηελ έθζεζε θαη ηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηνπ
΢πλεξγαηηθνχ Σακηεπηεξίνπ Λεκεζνχ Ληδ γηα ην έηνο πνπ έιεμε ηελ 31 ε Γεθεκβξίνπ
2012 πξνθχπηεη φηη είραλ δαπαλεζεί γηα ζθνπνχο πξνβνιήο θαη δεκνζηφηεηαο πξνο
ζσκαηεία €429.607 ην 2012 θαη €719.629 ην 2011. Παξνκνίσο, απφ ηηο αληίζηνηρεο
νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο ΢πλεξγαηηθήο Πηζησηηθήο Δηαηξείαο Μαθξάζπθαο ηα
αληίζηνηρα πνζά αλέξρνληαλ ζε €81.065 θαη €72.805.
9.

ΓΑΝΔΗΑ/ΠΡΟΝΟΜΗΑΚΖ ΜΔΣΑΥΔΗΡΗ΢Ζ
΢ηα πιαίζηα ηεο εμέηαζεο ηνπ γεληθφηεξνπ ζέκαηνο ηεο ρνξήγεζεο δαλείσλ απφ ηα

θππξηαθά ρξεκαηνπηζησηηθά ηδξχκαηα θαη κε αθνξκή πιεξνθνξίεο πνπ πεξηήιζαλ ζηελ
αληίιεςε ηεο επηηξνπήο φηη αξηζκφο δαλείσλ παξαρσξήζεθε ελδερνκέλσο κε επλντθνχο
φξνπο, ε επηηξνπή κε επηζηνιέο ηεο, εκεξνκελίαο 4 θαη 20 Γεθεκβξίνπ 2012125, πξνο
φινπο ηνπο εκπιεθνκέλνπο δήηεζε φπσο ελεκεξσζεί ζρεηηθά κε ηηο ρνξεγήζεηο δαλείσλ
θαη ηνπο φξνπο κε βάζε ηνπο νπνίνπο παξαρσξήζεθαλ ηα ελ ιφγσ δάλεηα.
9.1. “Cyprus Popular Bank Public Co Ltdˮ
124

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 24 ΢επηεκβξίνπ 2013, ζει. 24.

125

Δπηζηνιέο ηνπ πξνέδξνπ ηεο επηηξνπήο πξνο πίλαθα απνδεθηψλ, εκεξνκελίαο 4 θαη 20
Γεθεκβξίνπ 2012, κε ζέκα «Λεηηνπξγία ησλ ζεζκψλ ηνπ ρξεκαηνπηζησηηθνχ ζπζηήκαηνο».

173

Ζ “Cyprus Popular Bank Public Co Ltdˮ κε επηζηνιή ηεο, εκεξνκελίαο 12
Γεθεκβξίνπ 2012126, αθνχ ελεκέξσζε ηελ επηηξνπή φηη ε ίδηα δελ πξνβαίλεη ζε
πξνλνκηαθέο δηαγξαθέο ρξεψλ, επεμεγεί πεξαηηέξσ φηη νπνηεζδήπνηε δηαγξαθέο ρξεψλ
γίλνληαη ζχκθσλα κε ηηο ζρεηηθέο εζσηεξηθέο δηαδηθαζίεο ηεο ηξάπεδαο θαη πσο νη
πξνηάζεηο γηα δηαγξαθέο πνπ απαζρνινχλ ηα αξκφδηα εγθξηηηθά φξγαλα ηεο ηξάπεδαο
πξνθχπηνπλ κέζα απφ δηαπξαγκαηεχζεηο κε ηνπο πειάηεο ηεο θαη αθνχ ιεθζνχλ ππφςε
φια ηα δεδνκέλα, ηδηαίηεξα φζνλ αθνξά ηηο εμαζθαιίζεηο θαη ηελ ηθαλφηεηα
απνπιεξσκήο, ιακβάλνληαο πάληνηε ππφςε ην θαιψο λννχκελν ζπκθέξνλ ηεο
ηξάπεδαο.
Γηα ηηο πην πάλσ αλαθεξζείζεο εζσηεξηθέο δηαδηθαζίεο ε “Cyprus Popular Bank
Public Co Ltdˮ επηζεκαίλεη φηη, φηαλ δηαπηζησζεί φηη εμαληιήζεθαλ φιεο νη πξνζπάζεηεο
γηα είζπξαμε ηνπ ρξένπο, νη νπνίεο πνηθίινπλ αλάινγα ζε θάζε πεξίπησζε θαη
ζρεηίδνληαη κε ην ζηάδην ηεο λνκηθήο δηαδηθαζίαο θαη ηε δπλαηφηεηα ηνπ ρξεψζηε λα
απνπιεξψζεη, γίλεηαη εηζήγεζε/αίηεκα γηα δηαγξαθή, φπνπ πξνζδηνξίδνληαη φιεο νη
ελέξγεηεο πνπ έγηλαλ, ηα απνηειέζκαηα ησλ ελεξγεηψλ απηψλ θαη νη ιφγνη ηνπ αηηήκαηνο
γηα δηαγξαθή. Αθνινχζσο, ην αίηεκα ηπγράλεη εμέηαζεο απφ ηηο αξκφδηεο αξρέο θαη
κφλν θαηφπηλ έγθξηζεο γίλεηαη δηαγξαθή, αθνχ έρνπλ εμαληιεζεί ηα λνκηθά κέηξα.
΢πλερίδνληαο επί ηνπ ηδίνπ ζέκαηνο, ε “Cyprus Popular Bank Public Co Ltdˮ ζηελ ίδηα
επηζηνιή ηεο αλαθέξεη επίζεο φηη ε εθάζηνηε πνιηηηθή ηεο ηξάπεδαο γηα δηαγξαθέο
θνηλνπνηείηαη ζηελ ΚΣΚ κε εμακεληαίεο θαηαζηάζεηο, ελψ γηα δηαγξαθέο πνπ
126

Δπηζηνιή ηεο Cyprus Popular Bank Public Co Ltd πξνο ηνλ πξφεδξν ηεο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο
12 Γεθεκβξίνπ 2012, κε ζέκα «Ζ ιεηηνπξγία ησλ ζεζκψλ ηνπ ρξεκαηνπηζησηηθνχ ζπζηήκαηνο».

174

ππεξβαίλνπλ ην πνζφ ησλ €50.000 είλαη απαξαίηεηε θαη ε έγθξηζε ηεο ΚΣΚ.
΢ηελ ίδηα επηζηνιή ε “Cyprus Popular Bank Public Co Ltdˮ αλαθέξεηαη θαη ζηελ
πνιηηηθή ηεο αλαθνξηθά κε ηε ρνξήγεζε δαλείσλ, κε ηελ νπνία ελεκεξψλεη ηελ επηηξνπή
πσο ηα δάλεηα ζε πειάηεο παξαρσξνχληαη κε βάζε ηηο εζσηεξηθέο δηαδηθαζίεο ηεο
ηξάπεδαο θαη αθνχ ππάξμεη ζρεηηθή αμηνιφγεζε ηνπ θηλδχλνπ ηνπ πειάηε, ηεο
εμαζθάιηζεο, ηνπ ζθνπνχ, ηνπ είδνπο ηνπ δαλείνπ θαη αθνχ ιεθζεί ζρεηηθή έγθξηζε απφ
ηα αξκφδηα εγθξηηηθά θιηκάθηα ηεο ηξάπεδαο.
΢ηελ ίδηα επηζηνιή αλαθέξεηαη φηη δάλεηα πξνο ην πξνζσπηθφ ηεο ηξάπεδαο
παξαρσξνχληαη ζηε βάζε είηε ζπκβαηηθψλ ππνρξεψζεσλ είηε εηδηθψλ ζρεδίσλ πνπ
θαηά θαηξνχο εθδίδεη ε ηξάπεδα γηα ην πξνζσπηθφ ηεο είηε βάζεη ηεο θαηά θαηξνχο
πνιηηηθήο πνπ εγθξίλεη ην δηνηθεηηθφ ζπκβνχιην γηα δαλεηνδνηήζεηο ηνπ πξνζσπηθνχ,
ελψ νπνηαδήπνηε εκπνξηθά δάλεηα ηφζν ησλ κειψλ ηνπ δηνηθεηηθνχ ζπκβνπιίνπ φζν θαη
ηνπ πξνζσπηθνχ εγθξίλνληαη ζηε βάζε ησλ θαλνληθψλ δηαδηθαζηψλ έγθξηζεο ηεο
ηξάπεδαο. Οη δαλεηζκνί πξνο κέιε ηνπ δηνηθεηηθνχ ζπκβνπιίνπ θαη ζπλδεδεκέλα κε
απηνχο πξφζσπα ππφθεηληαη ζε δηαηάμεηο θαη πεξηνξηζκνχο ηεο ΚΣΚ.
Ο ηειεπηαίνο γεληθφο δηεπζπληήο ηεο Τπεξεζίαο Γηαρείξηζεο Κηλδχλνπ ηεο “Cyprus
Popular Bank Public Co Ltdˮ αλέθεξε ζηελ επηηξνπή ηα εμήο:
ηξάπεδα δελ έρεη πνιηηηθή δηαγξαθήο ρξεψλ.

127

«[…] ΢πλήζσο κηα

Απηφ ην νπνίν γίλεηαη είλαη, φηαλ έλα

δάλεην θαηαιήμεη πξνβιεκαηηθφ, πεγαίλεη ζην Σκήκα Δπαλάθηεζεο (Recoveries), ην
νπνίν εμαληιεί φιεο ηηο δπλαηφηεηεο, γηα λα κπνξέζεη λα πάξεη φζα ιεθηά κπνξεί απφ
ηνλ πειάηε. ΢ε πεξηπηψζεηο νη νπνίεο είηε ζα έξζνπλ ζε έλα ζπκβηβαζκφ κε ηνλ πειάηε
127

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 12 Ννεκβξίνπ 2013, ζει 37.

175

θαη ζα ππάξμεη κία κηθξή δηαγξαθή, εγθξίλνληαη. ΋ζνλ αθνξά ηε Λατθή Σξάπεδα γηα ην
2012 πνπ γλσξίδσ, ήηαλ ξεηφ ζηηο νδεγίεο ηεο Κεληξηθήο Σξάπεδαο φηη απαγνξεχνληαλ
νπνηεζδήπνηε δηαγξαθέο πέξαλ ησλ €50.000».
Ο θ. Μ. Υαηδεγηαλλάθεο, κέινο ηνπ ηειεπηαίνπ δηνηθεηηθνχ ζπκβνπιίνπ ηεο Λατθήο
Σξάπεδαο, δήισζε φηη128 «ππάξρεη έλα ραξηνθπιάθην ζηελ ηξάπεδα, ην ειιαδηθφ
θνκκάηη θπξίσο, ην νπνίν ήηαλ ηδηαίηεξα κεγάιν θαη ηδηαίηεξα αλαζθάιηζην ή/θαη κε
εμεηδηθεπκέλνπο φξνπο…».

΢πλερίδνληαο, ν ίδηνο αλέθεξε ηα αθφινπζα: «…Σν

δηνηθεηηθφ ζπκβνχιην (αλαθέξεηαη ζην ηειεπηαίν δηνηθεηηθφ ζπκβνχιην ηεο Λατθήο
Σξάπεδαο) φηαλ κπήθε, είρε δχν βαζηθνχο ζθνπνχο: Ο έλαο ζθνπφο ήηαλ λα
δεκηνπξγήζεη ην πιαίζην αλαδηνξγάλσζεο ζε ηδησηηθφ θαη ζηξαηεγηθφ επίπεδν θαη ην
δεχηεξν ήηαλ λα θνηηάμεη απηά ηα κεγάια ζέκαηα πνπ αθνξνχλ ζε δαλεηζκνχο ρσξίο
εμαζθαιίζεηο ή αο πνχκε κπνξεί λα κελ ήηαλ ζπλήζεηο, λα ήηαλ αδηθαηνιφγεηνη ή κε
ζπλήζεηο πξαθηηθέο».
΋ζνλ αθνξά ην δαλεηαθφ ραξηνθπιάθην ηεο Διιάδαο θαη ηελ αλαθνξά γηα ην ελ
ιφγσ ζέκα ζηελ έθζεζε ηεο PwC, ν πξψελ Πξφεδξνο Γηνηθεηηθνχ ΢πκβνπιίνπ ηεο
Λατθήο Σξάπεδαο θ. Μ. ΢αξξήο αλέθεξε ηα εμήο:129 «[…] Δλψ νη πξνβιέςεηο γηα ην 2010
ήηαλ €266 εθαηνκ., νη πξνβιέςεηο κέρξη ηνλ Ηνχλην ηνπ 2012 πήγαλ ζηα €2 δηο, δειαδή
ζρεδφλ δεθαπιαζηάζηεθαλ. Καη δφζεθαλ θαη νδεγίεο λα γίλεη έξεπλα ησλ πεξηζηάζεσλ
ππφ ηαο νπνίαο έγηλαλ απηά ηα δάλεηα, […]. Απηφ φζνλ αθνξά ην εξψηεκά ζαο ηη έγηλε
κε ηελ έθζεζε ε νπνία έδεημε φηη ην ραξηνθπιάθην, ηδηαίηεξα ηεο Διιάδνο, ήηαλ ρεηξφηεξν
128

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 26 Μαξηίνπ 2013.

129

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 10 ΢επηεκβξίνπ 2013, ζει. 69.

176

απ‟ φ,ηη απεηθνληδφηαλ ηζηνξηθά. Σν δεχηεξν, είλαη γεγνλφο φηη, φηαλ γίλνληαλ ηα δάλεηα
ζηελ Διιάδα, γίλνληαλ απφ θαηαζέζεηο Διιήλσλ ζηηο θππξηαθέο ηξάπεδεο ζηελ Διιάδα.
΋ηαλ άξρηζε ε κεγάιε εθξνή ησλ θαηαζέζεσλ απφ ηηο ειιεληθέο ηξάπεδεο, πνπ είλαη
γλσζηφ, πνπ θεκνινγείην ε δξαρκνπνίεζε, νη θππξηαθέο ηξάπεδεο, θαη κπνξψ λα
αλαθεξζψ ηδηαίηεξα ζηε Λατθή, βξέζεθαλ ζην εμήο πξφβιεκα: Δίραλ έλα ραξηνθπιάθην,
παξαδείγκαηνο ράξηλ, ησλ €12 δηο, ελψ νη θαηαζέζεηο απφ Έιιελεο θαηαζέηεο ήηαλ
πεξίπνπ €6 δηο. Δπνκέλσο, […] ππήξμε -κπνξεί λα ζπκθσλεί θαλέλαο ή λα δηαθσλείαλάγθε λα ρξεκαηνδνηεζνχλ ηα ειιεληθά δάλεηα κε θαηαζέζεηο Κππξίσλ θαη απηά
αληηθαηνπηξίδνληαλ ζηηο θαηαζηάζεηο ηεο ηξάπεδαο [...] ράζεθαλ πνιιέο θαηαζέζεηο ζηελ
Διιάδα θαη σο απνηέιεζκα απηνχ ηνπ γεγνλφηνο έλα κεγάιν έιιεηκκα κεηαμχ
θαηαζέζεσλ θαη δαλείσλ θαιχπηεην απφ θαηαζέζεηο απφ ηηο θππξηαθέο ηξάπεδεο, απφ
ηελ Κχπξν, ηε Λατθή […]».
΢ρεηηθά κε ην ζέκα ηεο παξαρψξεζεο δαλείσλ, ε Δηδηθφο Γηαρεηξηζηήο κε επηζηνιή
ηεο, εκεξνκελίαο 8 Ννεκβξίνπ 2013130, θνηλνπνίεζε ζηελ επηηξνπή ζηνηρεία αλαθνξηθά
κε δάλεηα πνπ δφζεθαλ ζε ζπκβνχινπο, ζε κέιε ηνπ δηνηθεηηθνχ ζπκβνπιίνπ θαη ηεο
αλψηαηεο εθηειεζηηθήο δηεχζπλζεο, θαζψο θαη δηαγξαθέο ρνξεγήζεσλ ζπγθεθξηκέλσλ
νκάδσλ αηφκσλ, φπσο κέιε ηνπ δηνηθεηηθνχ ζπκβνπιίνπ θαη ηεο αλψηαηεο εθηειεζηηθήο
δηεχζπλζεο, αιιά θαη πξφζσπα πνπ ζεσξνχληαη πνιηηηθά εθηεζεηκέλα.

Δλδεηθηηθά

ζηνηρεία απφ ηα πην πάλσ παξαηίζεληαη ζην Παξάξηεκα 10 ηεο παξνχζαο έθζεζεο.
130

Δπηζηνιή ηεο Δηδηθνχ Γηαρεηξηζηή ηεο “Cyprus Popular Bank Public Co Ltdˮ πξνο ηνλ πξφεδξν ηεο
επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 8 Ννεκβξίνπ 2013, κε ζέκα «΢ηνηρεία πνπ δεηήζεθαλ ζηε ζπλεδξία ηεο
Κνηλνβνπιεπηηθήο Δπηηξνπήο Θεζκψλ θαη Αμηψλ εκεξ. 15 Οθησβξίνπ 2013».

177

΋ζνλ αθνξά ηε παξαρψξεζε δαλείσλ κε πξνλνκηαθνχο φξνπο, φπσο ε
ηηκνιφγεζε, ε ρξνληθή δηάξθεηα θαη νη εμαζθαιίζεηο, θαζνξίδνληαη απφ πάξα πνιινχο
παξάγνληεο, κε απνηέιεζκα λα θαζίζηαηαη δχζθνιε ε εμαγσγή ζηνηρείσλ πνπ λα
δείρλνπλ εχθνια θαη αδηακθηζβήηεηα φηη έλα δάλεην παξαρσξήζεθε κε πξνλνκηαθνχο
φξνπο. Παξά ην πην πάλσ γεγνλφο, ε Δηδηθφο Γηαρεηξηζηήο θαηέζεζε ζηελ επηηξνπή
πιεξνθφξεζε ζρεηηθά κε ζηνηρεία γηα κεηνρνδάλεηα απφ ηε MEΒ, δάλεηα απφ ηε MEΒ,
άιια δάλεηα απφ ηελ Διιάδα πνπ παξαρσξήζεθαλ κε επλντθνχο φξνπο θαη δάλεηα πνπ
ππήξραλ ζηα βηβιία ηεο ηξάπεδαο ζηελ Κχπξν ζηηο 28 Μαξηίνπ 2013 ζε επξψ θαη ην
ζπλνιηθφ επηηφθην ήηαλ θάησ απφ 5% γηα πνζά πάλσ απφ €500.000, φπσο
θαηαγξάθνληαη ζηνπο πην θάησ πίλαθεο.
ΠΗΝΑΚΑ΢ 5:

Γάλεηα κε εμαζθαιίζεηο κεηνρέο MIG θαη κε ειάρηζηε ρξεκαηηθή
εμαζθάιηζε, όπσο θαηαγξάθνληαη ζηελ επηζηνιή ηεο Δηδηθνύ
Γηαρεηξηζηή ηεο “Cyprus Popular Bank Co Ltd”, εκεξνκελίαο 8
Ννεκβξίνπ 2013
ΔΞΑ΢ΦΑΛΗ΢ΔΗ΢
(€)

ΣΡΑΠΔΕΑ

ΟΝΟΜΑ

ΓΑΝΔΗΟ

΢Δ

ΜΔΣΟΥΔ΢

ΑΛΛΔ΢

ΥΡΖΜΑΣΗΚΔ΢

MIG

ΛΑΗΚΖ

ΕΟΛΩΣΑ΢/

1,464,844

(ΑΞΗΑ

(ΑΞΗΑ

31/12/12)

31/12/12)

128,700

178

52,855

85,575

ΔΞΑ΢ΦΑΛΗ΢ΔΗ΢
(€)
ΣΡΑΠΔΕΑ

ΟΝΟΜΑ

ΓΑΝΔΗΟ

΢Δ

ΜΔΣΟΥΔ΢

ΑΛΛΔ΢

ΥΡΖΜΑΣΗΚΔ΢

MIG

ΔΛΛΑΓΑ΢

(ΑΞΗΑ

(ΑΞΗΑ

31/12/12)

31/12/12)

ΦΤ΢ΣΔ΢ ΗΟΝΗΑ
ΚΣΖΜΑΣΗΚΖ

ΛΑΗΚΖ

ΓΔΡΜΑΣΖ΢

ΔΛΛΑΓΑ΢

ΚΤΡΗΑΚΟ΢

ΛΑΗΚΖ

GOURDOMICH

ΔΛΛΑΓΑ΢

ALIS

1,156,087

57,636

504.177

44.380

531.199

32.175

544,857

42,852

487,457

32,175

538,791

16,087

VENTURES
ΛΑΗΚΖ

SIMON

ΔΛΑΓΑ΢

HOLDING

ΛΑΗΚΖ

ΚΑΛΑΠΟΣΛΖ΢

ΔΛΛΑΓΑ΢

ΗΩΑΝΝΖ΢

ΛΑΗΚΖ

ΕΔΠΟ΢

ΔΛΛΑΓΑ΢

ΓΔΩΡΓΗΟ΢

ΛΑΗΚΖ

ΔΣΑΗΡΔΗΑ

179

1,216

ΔΞΑ΢ΦΑΛΗ΢ΔΗ΢
(€)
ΣΡΑΠΔΕΑ

ΟΝΟΜΑ

ΓΑΝΔΗΟ

΢Δ

ΜΔΣΟΥΔ΢

ΑΛΛΔ΢

ΥΡΖΜΑΣΗΚΔ΢

MIG

ΔΛΛΑΓΑ΢

(ΑΞΗΑ

(ΑΞΗΑ

31/12/12)

31/12/12)

ΓΔΝΗΚΩΝ
ΔΚΓΟ΢ΔΩΝ
(LEGEND)

ΛΑΗΚΖ

΢ΟΦΗΑΝΟ΢

ΔΛΛΑΓΑ΢

΢ΣΤΛΗΑΝΟ΢

ΛΑΗΚΖ

ΔΛΛΖΝΑ΢

ΚΤΠΡΟΤ

ΝΗΚΟ΢

ΛΑΗΚΖ

ΠΟΛΤΠΛΑ-

ΔΛΛΑΓΑ΢

ΣΑΝΟ΢

510,973

32,175

502,528

32,014

519,287

16,087

420,246

35,561

476,424

25,691

ΝΑΟΤ΢Ζ΢
ΛΑΗΚΖ

ΘΖΛΤΕΑ΢

ΔΛΛΑΓΑ΢

ΓΖΜΖΣΡΗΟ΢

ΛΑΗΚΖ

ΜΠΑΦΑΛΟΤΚΟ

ΔΛΛΑΓΑ΢

΢ ΝΗΚΟΛ.

180

12,012

ΔΞΑ΢ΦΑΛΗ΢ΔΗ΢
(€)
ΣΡΑΠΔΕΑ

ΟΝΟΜΑ

ΓΑΝΔΗΟ

΢Δ

ΜΔΣΟΥΔ΢

ΑΛΛΔ΢

ΥΡΖΜΑΣΗΚΔ΢

MIG

IBG

ΔΛΛ. ΘΔΑ

315,918

(ΑΞΗΑ

(ΑΞΗΑ

31/12/12)

31/12/12)

16,087

7,500

-ΔΛΛΖΝΗΚΖ
ΛΑΗΚΖ

ΚΟΤΜΠΑ΢ ΑΝ. 20,769,913 2,037,750

ΚΤΠΡΟΤ

ΔΣΑΗΡΔΗΑ

ΛΑΗΚΖ

ΜΑΛΑΜΑΣΗΝΑ΢

ΔΛΛΑΓΑ΢

ΓΗΟΝΤ΢.

ΛΑΗΚΖ

ΝΣΡΗΓΚΟΓΗΑ΢

ΔΛΛΑΓΑ΢

ΓΖΜΖΣΡΖ΢

ΛΑΗΚΖ

ΚΟΤΜΠΑ΢

ΔΛΛΑΓΑ΢

ΓΔΩΡΓΗΟ΢

ΛΑΗΚΖ

ΠΟΝΖΡΑΚΖ΢

ΔΛΛΑΓΑ΢

ΒΑ΢ΗΛΔΗΟ΢

ΛΑΗΚΖ

FARMHOUSE

48,924

13,492,935 640,298

6.66

12,358,524 271,003

36,168

11,000,372 171,600

210,000

3,279,487

41,844

470,287

5.056.405

132.585

ΔΛΛΑΓΑ΢

181

2,985,142

38,925

17.014

ΔΞΑ΢ΦΑΛΗ΢ΔΗ΢
(€)
ΣΡΑΠΔΕΑ

ΟΝΟΜΑ

ΓΑΝΔΗΟ

΢Δ

ΜΔΣΟΥΔ΢

ΑΛΛΔ΢

ΥΡΖΜΑΣΗΚΔ΢

MIG

ΛΑΗΚΖ

ΗΩΑΚΔΗΜΗΓΖ΢

ΔΛΛΑΓΑ΢

ΠΑΝΑΓΗΩΣΖ΢

ΛΑΗΚΖ

ΜΠΔΝΡΟΤΜΠΖ

ΔΛΛΑΓΑ΢

ΑΛΗΚΖ

ΛΑΗΚΖ

ΚΟΤΜΠΑ

ΔΛΛΑΓΑ΢

ΑΛΔΞΑΝΓΡΑ

ΛΑΗΚΖ

ΚΟΤΜΠΑ΢

ΔΛΛΑΓΑ΢

ΜΗΥΑΛΖ΢

ΛΑΗΚΖ

ΚΟΜΝΖΝΟ΢

ΔΛΛΑΓΑ΢

ΑΛΔΞΖ΢

ΛΑΗΚΖ

ΚΟΣ΢ΗΦΑΚΖ΢

ΔΛΛΑΓΑ΢

ΓΔΩΡΓΗΟ΢

ΛΑΗΚΖ

PIGADIA

1,134,376

(ΑΞΗΑ

(ΑΞΗΑ

31/12/12)

31/12/12)

78,078

588.408

1,105,544

32,175

1,102,064

32,175

449,060

35,561

435,984

16,087

44.885.909 1.607.548

ΔΛΛΑΓΑ΢

182

65.385

2.289

2,592

7,952

751.509

ΔΞΑ΢ΦΑΛΗ΢ΔΗ΢
(€)
ΣΡΑΠΔΕΑ

ΟΝΟΜΑ

ΓΑΝΔΗΟ

΢Δ

ΜΔΣΟΥΔ΢

ΑΛΛΔ΢

ΥΡΖΜΑΣΗΚΔ΢

MIG

ΛΑΗΚΖ

AMADEUS

ΔΛΛΑΓΑ΢

MARITIME

ΛΑΗΚΖ

(ΑΞΗΑ

(ΑΞΗΑ

31/12/12)

31/12/12)

41.230.136

501.780

1.265

ALMIRANTE

39.832.399

586.825

834.695

MAGNUM

24.220.904 960.531

ΛΑΗΚΖ

PROSPERITY

22.620.122

194.974

ΔΛΛΑΓΑ΢

MARITIME

ΛΑΗΚΖ

UNIMAR SPIRIT

18.507.514

159.524

ΛΑΗΚΖ

THEOCHARAKI

14.125.662 1.457.152

ΔΛΛΑΓΑ΢

S / MEGABRIT

ΛΑΗΚΖ

ΚΣΖΣΩΡ

ΔΛΛΑΓΑ΢

Α΢ΣΗΚΖ

ΔΛΛΑΓΑ΢
ΛΑΗΚΖ

66

ΔΛΛΑΓΑ΢

ΔΛΛΑΓΑ΢

14.940.599 429.000

183

1.190

15.500

429.419

ΔΞΑ΢ΦΑΛΗ΢ΔΗ΢
(€)
ΣΡΑΠΔΕΑ

ΟΝΟΜΑ

ΓΑΝΔΗΟ

΢Δ

ΜΔΣΟΥΔ΢

ΑΛΛΔ΢

ΥΡΖΜΑΣΗΚΔ΢

MIG

ΛΑΗΚΖ

SIVET

ΔΛΛΑΓΑ΢

HOLDINGS

ΛΑΗΚΖ

LEADER

ΔΛΛΑΓΑ΢

FINANCE

ΛΑΗΚΖ

ΒΔΝΗΑΜΖ΢

ΔΛΛΑΓΑ΢

ΘΔΟΓΩΡΟ΢

ΛΑΗΚΖ

SUNNY

ΔΛΛΑΓΑ΢

TRUST

ΛΑΗΚΖ

ΘΔΟΥΑΡΑΚΖ΢

ΔΛΛΑΓΑ΢

ΝΗΚΟΛΑΟ΢

ΛΑΗΚΖ

DERBY

ΔΛΛΑΓΑ΢

SHIPPING

ΛΑΗΚΖ

DST SHIPPING 3.609.093

ΔΛΛΑΓΑ΢

GROUP

(ΑΞΗΑ

(ΑΞΗΑ

31/12/12)

31/12/12)

12.555.934

227.673

12.617.741 456.212

11,956,425 658,729

VIEW 11.917.246

6,034,279

310,791

220.153

386,100

5.278.947

41

91.999

240.240

184

654.879

134.560

116

ΔΞΑ΢ΦΑΛΗ΢ΔΗ΢
(€)
ΣΡΑΠΔΕΑ

ΟΝΟΜΑ

ΓΑΝΔΗΟ

΢Δ

ΜΔΣΟΥΔ΢

ΑΛΛΔ΢

ΥΡΖΜΑΣΗΚΔ΢

MIG

ΛΑΗΚΖ

ZOLOTAS

ΔΛΛΑΓΑ΢

TERRA NORMA

ΛΑΗΚΖ

ΚΑΜΠΑ΢

ΔΛΛΑΓΑ΢

ΝΗΚΟΛΑΟ΢

ΛΑΗΚΖ

ΚΣΩΡΗΓΖ΢

ΚΤΠΡΟΤ

ΝΑ΢Ο΢

ΠΗΝΑΚΑ΢ 6:

Υακειόηνθα

(ΑΞΗΑ

(ΑΞΗΑ

31/12/12)

31/12/12)

/ 3.628.240

45.789

2.042.148

160.875

3.355.389

214.500

δάλεηα

κε

επηηόθην

60.514

40.345

κεηαμύ

0%-1%,

όπσο

θαηαγξάθνληαη ζηελ επηζηνιή ηεο Δηδηθνύ Γηαρεηξηζηή ηεο
“Cyprus Popular Bank Co Ltd”, εκεξνκελίαο 8 Ννεκβξίνπ 2013

ΟΝΟΜΑ

IRVA INVESTICIJE LTD

ΖΜΔΡ.

ΖΜΔΡ.

ΤΦΟ΢

ΠΟ΢Ο

΢ΤΝΑΦΖ΢

ΛΖΞΖ΢

ΔΠΗΣΟΚΗΟΤ

ΓΑΝΔΗΟΤ

ΓΑΝΔΗΟΤ

ΓΑΝΔΗΟΤ

(%)

(€)

7/5/2012

7/5/2012

0

6.004.932

185

ΟΝΟΜΑ

ΖΜΔΡ.

ΖΜΔΡ.

ΤΦΟ΢

ΠΟ΢Ο

΢ΤΝΑΦΖ΢

ΛΖΞΖ΢

ΔΠΗΣΟΚΗΟΤ

ΓΑΝΔΗΟΤ

ΓΑΝΔΗΟΤ

ΓΑΝΔΗΟΤ

(%)

(€)

7/5/2012

7/5/2012

0

2.960.313

7/5/2012

7/5/2012

0

1.794.495

7/5/2012

7/5/2012

0

662.249

10/6/2008

12/6/2013

0,68

5.000.000

24/11/2006

6/1/2022

0,7

559.893

15/6/2012

6/5/2037

0,72

6.810.445

16/2/2009

11/2/2039

0,73

17.365.641

14/11/2005

14/11/2015

0,81

800.835

14/1/2008

28/2/2023

0,87

1.123.707

19/5/2006

15/8/2023

0,89

3.758.920

BELGRADE
IRVA INVESTICIJE LTD
BELGRADE
IRVA INVESTICIJE LTD
BELGRADE
IRVA INVESTICIJE LTD
BELGRADE
PATERAKIS ANDREAS V.
KINOTIKO SYMVOULIO
PANO PLATRON
OBAFEMI HOLDINGS
CHRYSSES
DEMETRIADES AND CO
KARAHANAS ANTHONY
DINOS ANTONIOU & CO
LTD AND GLOBAL.
SYMV. APOHETEFS.
L/SOU AMATHOUN.

186

ΖΜΔΡ.

ΖΜΔΡ.

ΤΦΟ΢

ΠΟ΢Ο

΢ΤΝΑΦΖ΢

ΛΖΞΖ΢

ΔΠΗΣΟΚΗΟΤ

ΓΑΝΔΗΟΤ

ΓΑΝΔΗΟΤ

ΓΑΝΔΗΟΤ

(%)

(€)

12/6/2012

15/6/2017

0,93

1.000.000

LATRAVIA LTD

9/4/2008

18/4/2013

0,95

650.001

LION INVEST & TRADE

11/4/2008

18/4/2013

0,95

4.000.000

ZOUNINI

11/4/2008

18/4/2013

0,95

2.000.000

ΟΝΟΜΑ

IATRIKA PROIONTA
E.P.E

ΠΗΝΑΚΑ΢ 7: Υακειόηνθα δάλεηα κε επηηόθην κεηαμύ 1%-2%, όπσο θαηαγξάθνληαη
ζηελ επηζηνιή ηεο Δηδηθνύ Γηαρεηξηζηή ηεο “Cyprus Popular Bank
Co Ltd”, εκεξνκελίαο 8 Ννεκβξίνπ 2013

ΟΝΟΜΑ

ΖΜΔΡ.

ΖΜΔΡ.

ΤΦΟ΢

ΠΟ΢Ο

΢ΤΝΑΦΖ΢

ΛΖΞΖ΢

ΔΠΗΣΟΚΗΟΤ

ΓΑΝΔΗΟΤ

ΓΑΝΔΗΟΤ

ΓΑΝΔΗΟΤ

(%)

(€)

3/10/2005

5/10/2017

1

700.617

8/3/2010

30/6/2013

1,18

515.148

8/5/2009

27/4/2013

1,18

808.361

13/7/2009

28/5/2015

1,19

2.014.517

PROTOPAPAS
CONSTANTINOS
ANTONIOU TASSOS SAVVA
ORPHANIDES PHILIPPE
IOANNI
MARKITANIS GREGORIS

187

ΖΜΔΡ.

ΖΜΔΡ.

ΤΦΟ΢

ΠΟ΢Ο

΢ΤΝΑΦΖ΢

ΛΖΞΖ΢

ΔΠΗΣΟΚΗΟΤ

ΓΑΝΔΗΟΤ

ΓΑΝΔΗΟΤ

ΓΑΝΔΗΟΤ

(%)

(€)

PAPETTAS ANTONIOS

5/12/2011

30/7/2013

1,19

1.094.662

PARASKEVA STELIOS G.

16/8/2010

23/8/2013

1,19

500.835

NICOLAOU ANDREAS K.

12/10/2009

5/10/2013

1,2

899.833

21/5/2009

19/8/2013

1,21

596.554

17/8/2009

3/11/2013

1,22

920.059

9/2/2010

27/7/2013

1,23

517.602

7/8/2009

17/8/2014

1,23

4.155.016

22/10/2009

13/10/2013

1,23

892.299

15/11/2010

28/10/2019

1,35

4.761.922

2/5/2012

28/10/2019

1,35

1.134.366

5/10/2009

25/9/2013

1,37

637.475

ΟΝΟΜΑ

AND MAGDA

GEORGIOU GEORGIOS
KYRIACOU
MAVROKORDATOS
CHRISTOS
ELEFTHERIOU ADAMOS &
MALAMO
EXCELSIOR HOTEL ENTER.
PETRIDES STYLIANOS
PETROU
CYBARCO (AKAMAS BAY
VILLAS)
CYBARCO (AKAMAS BAY
VILLAS)
IOANNOU ANDREAS

188

ΖΜΔΡ.

ΖΜΔΡ.

ΤΦΟ΢

ΠΟ΢Ο

΢ΤΝΑΦΖ΢

ΛΖΞΖ΢

ΔΠΗΣΟΚΗΟΤ

ΓΑΝΔΗΟΤ

ΓΑΝΔΗΟΤ

ΓΑΝΔΗΟΤ

(%)

(€)

9/10/2009

28/10/2019

1,42

3.432.501

ROTIS ERACLIS

8/2/2010

2/2/2025

1,42

607.268

DEMOS LIVADION

28/7/2005

25/9/2017

1,49

1.293.007

1/3/2006

28/3/2019

1,49

1.247.927

2/3/2006

1/3/2019

1,49

836.343

15/9/2008

7/10/2013

1,68

753.584

11/3/2010

5/11/2013

1,68

582.203

24/6/2008

24/6/2018

1,68

1.000.000

16/9/2008

16/9/2018

1,68

1.000.000

ΟΝΟΜΑ

ODYSSEA
CYBARCO (AKAMAS BAY
VILLAS)

KINOTIKO SYMVOULIO
KITIOU
KINOTIKO SYMVOULIO
MAZOTOU
PAG HOLDINGS LIMITED
VASOS HARTOUPALLOS &
SONS (AISERKITES)
YAKOVLEVSKAYA
CHARAZVESOCHNAYA F.
YAKOVLEVSKAYA
CHARAZVESOCHNAYA F.
OLYMPIA DEVELOPMENT

100.299.30
17/3/2010

A.E.

17/3/2015

1,69
5

189

ΖΜΔΡ.

ΖΜΔΡ.

ΤΦΟ΢

ΠΟ΢Ο

΢ΤΝΑΦΖ΢

ΛΖΞΖ΢

ΔΠΗΣΟΚΗΟΤ

ΓΑΝΔΗΟΤ

ΓΑΝΔΗΟΤ

ΓΑΝΔΗΟΤ

(%)

(€)

3/12/2008

3/12/2018

1,69

1.000.000

CYPROMETAL

26/4/2010

10/7/2013

1,71

686.159

OCEANLINK HOLDINGS

28/8/2008

28/8/2013

1,71

7.743.310

27/5/2008

27/5/2018

1,71

1.000.000

22/8/2008

22/8/2018

1,71

1.000.000

22/5/2003

31/8/2013

1,72

729.763

16/2/2009

16/2/2019

1,72

1.000.000

26/4/2010

23/10/2013

1,73

828.643

3/11/2008

3/11/2018

1,73

1.000.000

4/2/2009

4/2/2019

1,73

1.000.000

13/12/2002

13/5/2013

1,75

3.286.296

ΟΝΟΜΑ

YAKOVLEVSKAYA
CHARAZVESOCHNAYA F.

YAKOVLEVSKAYA
CHARAZVESOCHNAYA F.
YAKOVLEVSKAYA
CHARAZVESOCHNAYA F.
LA TOUR LIMITED
YAKOVLEVSKAYA
CHARAZVESOCHNAYA F.
OLYMPIC INSURANCE CO
LTD
YAKOVLEVSKAYA
CHARAZVESOCHNAYA F.
YAKOVLEVSKAYA
CHARAZVESOCHNAYA F.
ANTONIOU LATOUROS

190

ΖΜΔΡ.

ΖΜΔΡ.

ΤΦΟ΢

ΠΟ΢Ο

΢ΤΝΑΦΖ΢

ΛΖΞΖ΢

ΔΠΗΣΟΚΗΟΤ

ΓΑΝΔΗΟΤ

ΓΑΝΔΗΟΤ

ΓΑΝΔΗΟΤ

(%)

(€)

30/9/2011

30/9/2018

1,89

72.781.220

DEMARI DEVELOPERS

27/2/2008

10/4/2013

1,91

3.939.601

ZOGORA FINANCE LIMITED

7/12/2009

15/3/2013

1,93

555.433

ΟΝΟΜΑ

ANTONIS KOSTA
KOUMPAS ANONIMH
ETAIREIA

ΠΗΝΑΚΑ΢ 8: Υακειόηνθα δάλεηα κε επηηόθην κεηαμύ 2%-3%, όπσο θαηαγξάθνληαη
ζηελ επηζηνιή ηεο Δηδηθνύ Γηαρεηξηζηή ηεο “Cyprus Popular Bank
Co Ltd”, εκεξνκελίαο 8 Ννεκβξίνπ 2013

ΖΜΔΡ.

ΖΜΔΡ.

ΤΦΟ΢

ΠΟ΢Ο

΢ΤΝΑΦΖ΢

ΛΖΞΖ΢

ΔΠΗΣΟΚΗΟΤ

ΓΑΝΔΗΟΤ

ΓΑΝΔΗΟΤ

ΓΑΝΔΗΟΤ

(%)

(€)

MEDILENS DOO BEOGRAD

22/4/2008

22/4/2018

2,12

798.025

MATERO LIMITED

18/3/2009

10/4/2019

2,19

833.205

26/6/2009

30/6/2013

2,32

28.465.991

6/3/2009

30/7/2026

2,32

16.977.487

ΟΝΟΜΑ

KOUMPAS ANONIMH
ETAIREIA
TERRA STABILE

191

ΖΜΔΡ.

ΖΜΔΡ.

ΤΦΟ΢

ΠΟ΢Ο

΢ΤΝΑΦΖ΢

ΛΖΞΖ΢

ΔΠΗΣΟΚΗΟΤ

ΓΑΝΔΗΟΤ

ΓΑΝΔΗΟΤ

ΓΑΝΔΗΟΤ

(%)

(€)

6/3/2009

30/7/2020

2,32

4.485.457

26/7/2010

21/7/2017

2,36

739.188

10/6/2010

26/10/2025

2,45

1.660.778

11/3/2010

25/2/2035

2,5

538.333

ERAMALL HOLDINGS

17/1/2011

14/1/2020

2,5

874.252

SYMEOU, KONNARIS & CO

23/9/2010

3/10/2035

2,5

2.198.289

LAKEMIA KTIMATIKI

24/1/2007

16/7/2016

2,65

843.679

PROTEAS YACHTING

23/7/2012

23/5/2022

2,68

788.886

MARFIN EGNATIA FIN

14/6/2012

4/2/2014

2,71

500.001

PROTEAS CONSULTING

19/1/2012

23/1/2022

2,73

648.701

8/6/2005

21/6/2022

2,75

805.801

5/9/2007

31/12/2027

2,85

749.819

29/4/2011

28/4/2035

2,89

693.092

ΟΝΟΜΑ

TERRA STABILE
CYPRUS FOOTBALL
ASSOCIATION
GEROSKIPOU
MUNICIPALITY
DEMETRIADES VASSOS
POLYDOROU

C. KASINOS
CONSTRUCTIONS
MYLONA-CHRISTOU AVGI
CONSTANTINOU
ASHIOTIS ANTHONY T.

192

ΟΝΟΜΑ

ΖΜΔΡ.

ΖΜΔΡ.

ΤΦΟ΢

ΠΟ΢Ο

΢ΤΝΑΦΖ΢

ΛΖΞΖ΢

ΔΠΗΣΟΚΗΟΤ

ΓΑΝΔΗΟΤ

ΓΑΝΔΗΟΤ

ΓΑΝΔΗΟΤ

(%)

(€)

16/11/2006

13/5/2024

2,9

1.889.644

7/8/2009

28/10/2018

2,96

692.287

G. & C. CHAPPAS ESTATES
LTD
YIANNAKIS SAVVIDES &
SONS LTD

ΠΗΝΑΚΑ΢ 9:

Υακειόηνθεο πηζησηηθέο δηεπθνιύλζεηο πνπ παξαρσξήζεθαλ ζε
πξόζσπα κε επηηόθην θάησ από 3% θαη ρσξίο εκεξνκελία
απνπιεξσκήο, όπσο θαηαγξάθνληαη ζηελ επηζηνιή ηεο Δηδηθνύ
Γηαρεηξηζηή ηεο “Cyprus Popular Bank Co Ltd”, εκεξνκελίαο 8
Ννεκβξίνπ 2013

ΟΝΟΜΑ

ΖΜΔΡ.

ΤΦΟ΢

ΠΟ΢Ο

΢ΤΝΑΦΖ΢

ΔΠΗΣΟΚΗΟΤ

ΓΑΝΔΗΟΤ

ΓΑΝΔΗΟΤ

(%)

(€)

24/11/1995

1,34

2.548.404

28/6/2005

1,71

1.443.768

19/12/2008

0,76

997.017

ANTONIOU LATOUROS ANTONIS
KOSTA
BENTECH INVEST LIMITED
CHRYSSES DEMETRIADES AND
CO. LLC
193

ΖΜΔΡ.

ΤΦΟ΢

ΠΟ΢Ο

΢ΤΝΑΦΖ΢

ΔΠΗΣΟΚΗΟΤ

ΓΑΝΔΗΟΤ

ΓΑΝΔΗΟΤ

(%)

(€)

NICOLAOU MICHALIS LOIZOU

21/11/2008

1,21

631.919

COSTA & CO. MANAGEMENT

10/7/2006

2,84

609.991

17/12/1998

2,71

597.692

ΟΝΟΜΑ

THEOPHANIS KYTHREOTIS
TRADING
΢ηελ ίδηα επηζηνιή αλαθέξεηαη φηη δελ εληνπίζηεθαλ δηαγξαθέο δαλείσλ πξνο
φθεινο δεκνζηνγξάθσλ ή αηφκσλ πνπ ζρεηίδνληαη κε ηα κέζα καδηθήο ελεκέξσζεο.
Απφ ηα ζηνηρεία πνπ ηέζεθαλ ελψπηνλ ηεο επηηξνπήο κε ηελ πην πάλσ
αλαθεξφκελε επηζηνιή, πξνθχπηεη ν πην θάησ πίλαθαο ζηνλ νπνίν θαηαγξάθνληαη νη
θαζαξέο εηιεκκέλεο ππνρξεψζεηο ηνπ νκίινπ απφ ηα ρξεκαηνδνηηθά αλνίγκαηα πξνο
ηνπο ζπκβνχινπο θαη ζπλδεδεκέλα κε απηνχο πξφζσπα ηελ πεξίνδν 2006-2012:
ΠΗΝΑΚΑ΢ 10:

Οη θαζαξέο εηιεκκέλεο ππνρξεώζεηο ηνπ νκίινπ από ηα
ρξεκαηνδνηηθά

αλνίγκαηα

πξνο

ηνπο

ζπκβνύινπο

θαη

ζπλδεδεκέλα κε απηνύο πξόζσπα ηελ πεξίνδν 2006-2012
ΔΣΟ΢

ΑΡΗΘΜΟ΢

ΚΑΘΑΡΖ ΔΗΛΖΜΜΔΝΖ

ΑΚΑΛΤΠΣΟ

ΑΣΟΜΧΝ

ΤΠΟΥΡΔΧ΢Ζ ΣΖ΢ ΣΡΑΠΔΕΑ΢

ΠΟ΢Ο

2006

152

£ 127.106.000

£33.389.000

2007

98

£178.206.000

£53.636.000

2008

96

€449.699.000

€103.201.000

194

2009

96

€494.768.000

€120.648.000

2010

102

€471.941.000

€94.178.000

2011

92

€508.993.000

€114.249.000

2012

92

€32.034.000

€11.684.000

΢χκθσλα κε ηηο ζπλαιιαγέο κε ζπλδεφκελα πξφζσπα ηεο Λατθήο Σξάπεδαο,
φπσο θαηαγξάθνληαη ζηνλ θψδηθα εηαηξηθήο δηαθπβέξλεζεο131 πνπ θαηέζεζε ε ίδηα ε
ηξάπεδα ζην Υξεκαηηζηήξην Αμηψλ Κχπξνπ θαη θαηαγξάθεηαη θαη ζηνλ πην θάησ πίλαθα,
ππήξρε δηαρξνληθά κηα αλνδηθή ηάζε ζην ζχλνιν ησλ δαλείσλ θαη άιισλ ρνξεγήζεσλ
πνπ παξαρσξνχληαλ.
ΠΗΝΑΚΑ΢ 11: Γάλεηα θαη άιιεο ρνξεγήζεηο ζε ζπλδεδεκέλα κε ηελ ηξάπεδα
πξόζσπα πνπ παξαρσξήζεθαλ θαηά ηα έηε 2005-2011
2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

€000
Γάλεηα θαη άιιεο
ρνξεγήζεηο ζε
κέιε ηνπ
δηνηθεηηθνχ
ζπκβνπιίνπ θαη

131

Κψδηθεο Δηαηξηθήο Γηαθπβέξλεζεο ηεο Λατθήο Σξάπεδαο γηα ηα έηε 2005-2011 φπσο θαηαηέζεθαλ
ζηελ επηηξνπή κε επηζηνιή ηνπ γεληθνχ δηεπζπληή ηνπ Υξεκαηηζηεξίν Αμηψλ Κχπξνπ εκεξνκελίαο
10 Γεθεκβξίνπ 2012.

195

ζπλδεδεκέλα
πξφζσπα:
-

πέξαλ ηνπ 1%
ησλ θαζαξψλ
πεξηνπζηαθψλ
ζηνηρείσλ ηνπ
Οκίινπ

-

56.568

45.499

110.367

271.744

307.732

323.610

395.169

3.551

2.296

2.727

8.339

9.073

12.721

5.201

934

2.042

263

7.153

12.926

12.653

18.238

61.053

49.837

113.357

287.236

329.731

348.984

418.608

ιηγφηεξν ηνπ
1% ησλ
θαζαξψλ
πεξηνπζηαθψλ
ζηνηρείσλ ηνπ
Οκίινπ

Γάλεηα θαη άιιεο
ρνξεγήζεηο ζε
άιια βαζηθά
δηεπζπληηθά
ζηειέρε θαη
ζπλδεδεκέλα
πξφζσπα
΢ύλνιν δαλείσλ
θαη άιισλ
ρνξεγήζεσλ

Οη επηζηνιέο ηεο “Cyprus Popular Bank Public Co Ltdˮ, εκεξνκεληψλ 19

196

Γεθεκβξίνπ 2012 θαη 16 Ηαλνπαξίνπ 2013132 πξνο ηελ ΚΣΚ θαηαγξάθνπλ ηηο δηαγξαθέο
ρνξεγήζεσλ πνιηηηθά εθηεζεηκέλσλ πξνζψπσλ σο αθνινχζσο:

Αξηζηνθάλεο Γεσξγίνπ133 (δηθεγφξνο θαη πξψελ βνπιεπηήο).

Έρεη ζρέζε

“secretaryˮ κε ηελ εηαηξεία G.Z. (ZENIOS TRAVEL) LTD, γηα ηελ νπνία έρεη
δηαγξαθεί πνζφ €39.000 ην 2012. Πξέπεη λα ζεκεησζεί φηη ε ζρέζε “secretaryˮ
ίζσο λα κε ζεσξείηαη ιφγνο ζχλδεζεο γηα ζθνπνχο θαζνξηζκνχ ησλ πνιηηηθά
εθηεζεηκέλσλ πξνζψπσλ κε βάζε ηνλ νξηζκφ ηεο επηζηνιήο ηεο ΚΣΚ.

Αληξέαο Γεσξγίνπ134 (δηθεγφξνο θαη πξψελ βνπιεπηήο).

Έγηλε ζπκθσλία ηνλ

Οθηψβξε ηνπ 2007 γηα δηεπζέηεζε κε ηελ θαηαβνιή €171.000 απφ ην ππφινηπν
ησλ €183.000 κε βάζε ηε δηθαζηηθή απφθαζε. Ζ είζπξαμε έγηλε κε ηελ άκεζε
θαηαβνιή €137.000 θαη απνπιεξσκή ηνπ ππφινηπνπ ζε πεξίνδν ηεζζάξσλ
132

Δπηζηνιέο ηεο “Cyprus Popular Bank Public Co Ltdˮ πξνο ηνλ Αλψηεξν Γηεπζπληή ηεο ΚΣΚ,
εκεξνκελίαο 19 Γεθεκβξίνπ 2012 θαη 16 Ηαλνπαξίνπ 2013, κε ζέκα «(1) Γάλεηα ζε κέιε ηνπ
Γηνηθεηηθνχ ΢πκβνπιίνπ θαη ηεο αλψηεξεο εθηειεζηηθήο δηεχζπλζεο θαη (2) δηαγξαθέο ρνξεγήζεσλ
ζπγθεθξηκέλσλ νκάδσλ αηφκσλ», νη νπνίεο θνηλνπνηήζεθαλ ζηελ επηηξνπή κε ηελ επηζηνιή ηεο
“Cyprus Popular Bank Public Co Ltdˮ πξνο ηνλ πξφεδξν ηεο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 8 Ννεκβξίνπ
2013, κε ζέκα «΢ηνηρεία πνπ δεηήζεθαλ ζηε ζπλεδξία ηεο Κνηλνβνπιεπηηθήο Δπηηξνπήο Θεζκψλ
θαη Αμηψλ εκεξ. 15/10/2013».

133

Καη‟ εθαξκνγή ηεο απφθαζεο ηεο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 16 Απξηιίνπ 2014, φπσο επηζπλάςεη
ζηελ παξνχζα έθζεζε φζεο επηζηνιέο απέζηεηιαλ ζε απηήλ πξφζσπα ησλ νπνίσλ ηα νλφκαηα
πεξηιακβάλνληαη ζηελ έθζεζε, ε επηζηνιή ηνπ θ. Αξ. Γεσξγίνπ πεξηιακβάλεηαη ζην Παξάξηεκα 12.

134

Καη‟ εθαξκνγή ηεο απφθαζεο ηεο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 16 Απξηιίνπ 2014, φπσο επηζπλάςεη
ζηελ παξνχζα έθζεζε φζεο επηζηνιέο απέζηεηιαλ ζε απηήλ πξφζσπα ησλ νπνίσλ ηα νλφκαηα
πεξηιακβάλνληαη ζηελ έθζεζε, ε επηζηνιή ηνπ θ. Α. Γεσξγίνπ πεξηιακβάλεηαη ζην Παξάξηεκα 12.

197

ρξφλσλ κε επηηφθην 7,5%. Οη ππφινηπεο €71.000 πνπ παξέκεηλαλ δηαγξάθεθαλ.
΢ην πνζφ ηεο δηαγξαθήο ζπκπεξηιακβάλεηαη θαη πνζφ πνπ αθνξνχζε δηαθνξά
κεηαμχ ηνπ ππνινίπνπ ζην ζχζηεκα ηεο ηξάπεδαο κε ην πνζφ ηεο δηθαζηηθήο
απφθαζεο.

΢νθνθιήο Υαηδεγηάλλεο135 (δηθεγφξνο θαη πξψελ βνπιεπηήο). Γηα ηε ρνξήγεζε
δελ ππήξραλ εμαζθαιίζεηο, κφλν πξνζσπηθέο εγγπήζεηο θαη νη εγγπεηέο δελ είραλ
αθίλεηε πεξηνπζία ζην φλνκά ηνπο ζηηο ειεχζεξεο πεξηνρέο.

Σν 2008 ζε

δηαπξαγκάηεπζε πνπ έγηλε κε ηνλ πειάηε ζπκθσλήζεθε ε θαηαβνιή ηνπ πνζνχ
ησλ €46.000 ρσξίο ηφθνπο θαη ε δηαγξαθή ησλ ππφινηπσλ €54.000 ζηηο 14
΢επηεκβξίνπ 2010.

Αηκηιίνπ Πφια (πξψελ ζχδπγνο ηνπ Νίθνπ Αηκηιίνπ, γεληθνχ δηεπζπληή ηνπ
Τπνπξγείνπ Δμσηεξηθψλ). Υνξεγήζεθε δάλεην ηνλ Ηνχλην ηνπ 2008 γηα αγνξά θαη
αλαθαίληζε δηακεξίζκαηνο. Σν ρξένο δηεπζεηήζεθε ηνλ Ηνχλην ηνπ 2010 κε ηελ
πιεξσκή €218.000 θαη ηε δηαγξαθή ησλ ππφινηπσλ €18.500.

Σν πνζφ ηεο

δηαγξαθήο αληηπξνζσπεχεη ηε δηαθνξά ηνπ ηφθνπ θαη ηα δηάθνξα έμνδα.

C&D Palas Developers Ltd. ΢ηελ εηαηξεία απηή είλαη κέηνρνο ν Νέαξρνο Παιάο,
πξέζβεο.

Οη δηεπθνιχλζεηο πνπ παξαρσξήζεθαλ δελ θαιχπηνληαλ απφ

εκπξάγκαηε εμαζθάιηζε. Έγηλε δηεπζέηεζε ην 2012 γηα πιεξσκή €77.000 θαη

135

Καη‟ εθαξκνγή ηεο απφθαζεο ηεο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 16 Απξηιίνπ 2014, φπσο επηζπλάςεη
ζηελ παξνχζα έθζεζε φζεο επηζηνιέο απέζηεηιαλ ζε απηήλ πξφζσπα ησλ νπνίσλ ηα νλφκαηα
πεξηιακβάλνληαη ζηελ έθζεζε, ε επηζηνιή ηνπ θ. ΢. Υαηδεγηάλλε πεξηιακβάλεηαη ζην Παξάξηεκα
12.

198

δηαγξαθή ησλ ππφινηπσλ €14.000.

ERE (Middle East) Ltd πνπ αλήθεη θαηά 51% ζε εηαηξείεο πνπ ειέγρνληαη απφ ηνλ
θ. Γηψξγν Βαζηιείνπ136 (πξψελ πξφεδξν ηεο Γεκνθξαηίαο).

Δθθξεκεί ζηε

Γηεχζπλζε Δίζπξαμεο Υξεψλ ε πινπνίεζε ηεο γξαπηήο ζπκθσλίαο ηνπ Ηνπιίνπ
2011 κε ηνλ θ. Βαζηιείνπ, σο έλαλ απφ ηνπο εγγπεηέο, βάζε ηεο νπνίαο ζα
δηαγξαθεί πνζφ USD 5,8 εθαηνκ. ην νπνίν αθνξά ηφθνπο απφ ηνλ Αχγνπζην 2008
κέρξη ηνλ Μάην 2011 πιένλ ηνπο ηφθνπο κέρξη ην θιείζηκν ηεο ππφζεζεο.

Ζ

δηαγξαθή ζα γίλεη κεηά ηελ είζπξαμε ζπλνιηθνχ πνζνχ USD 21 εθαηνκ. κέρξη ηηο
28 Φεβξνπαξίνπ 2014 (εηζπξάμακε USD 15 εθαηνκ. ζηηο 29 Ηνπιίνπ 2011 θαη
αλακέλεηαη είζπξαμε USD 6 εθαηνκ. κέρξη ηηο 28 Φεβξνπαξίνπ 2014).
9.2. Σξάπεδα Κύπξνπ Γεκόζηα Δηαηξία Ληδ
Ζ Σξάπεδα Κχπξνπ Γεκφζηα Δηαηξία Ληδ κε επηζηνιή ηεο, εκεξνκελίαο 11
Γεθεκβξίνπ 2012137, ελεκέξσζε ηελ επηηξνπή φηη φιεο νη πξνβιεκαηηθέο ππνζέζεηο ζε
ζρέζε κε δάλεηα εμεηάδνληαη απφ ηελ ηξάπεδα κε πξνθαζνξηζκέλεο δηαδηθαζίεο,
ιακβαλνκέλσλ φισλ ησλ δπλαηψλ κέηξσλ γηα κεγηζηνπνίεζε ηνπ ιαβείλ ηεο, κε θαζαξά
επηρεηξεκαηηθά θξηηήξηα θαη θχξην γλψκνλα ηα ζπκθέξνληα ηεο ηξάπεδαο.

Κάζε

πεξίπησζε, φπσο πεξαηηέξσ επηζεκαίλεηαη, εμεηάδεηαη απφ ηελ ηξάπεδα ρσξηζηά θαη
αμηνινγείηαη κε βάζε ηηο ηδηαηηεξφηεηέο θαη ηα δεδνκέλα ηεο, ελψ φπνπ δηαπηζησζεί φηη

136

Ο θ. Γ. Βαζηιείνπ, κε δεκφζηεο δειψζεηο ηνπ, έδσζε αλάινγεο εμεγήζεηο ζηηο νπνίεο
παξαπέκπνπκε.

137

Δπηζηνιή ηνπ Γηεπζχλνληνο ΢πκβνχινπ ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ Γεκφζηα Δηαηξία Ληδ θ. Γ. Κππξή
πξνο ηνλ πξφεδξν ηεο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 11 Γεθεκβξίνπ 2012.

199

έρνπλ εμαληιεζεί φια ηα δπλαηά κέηξα ε ηξάπεδα κπνξεί λα πξνβεί θαη ζε δηαγξαθέο
νθεηιψλ.
΢ηελ ίδηα επηζηνιή αλαθέξεηαη φηη ε ηξάπεδα ζηελ Κχπξν θαηά ηα ηειεπηαία πέληε
ρξφληα πξνέβε ζηηο δηαγξαθέο νθεηιψλ πνπ θαίλνληαη ζηνλ πην θάησ πίλαθα θαη πσο
ππάξρνπλ πεξηπηψζεηο πνπ, αθφκε θαη κεηά απφ ηε δηαγξαθή ησλ νθεηιψλ,
εηζπξάηηνληαη πξφζζεηα πνζά.
ΠΗΝΑΚΑ΢ 12: Γηαγξαθέο νθεηιώλ πειαηώλ ηεο Σξάπεδαο Κύπξνπ Γεκόζηα
Δηαηξία Ληδ θαη αληίζηνηρεο εηζπξάμεηο
Έηνο

Γηαγξαθέο

Δηζπξάμεηο

εθαηνκ. (€)

εθαηνκ. (€).

2008

20,7

23,2

2009

19,5

12,9

2010

32,2

4,7

2011

8,3

3,5

2012 (9 κήλεο)

6,3

2,2

΢ύλνιν

87,0

46,5

200

Δπηπξφζζεηα, αλαθέξεηαη φηη ε δηαδηθαζία αλάθηεζεο πξνβιεκαηηθψλ ρξεψλ είλαη
ηδηαίηεξα ρξνλνβφξα θαη πνιιέο θνξέο έρεη σο απνηέιεζκα ηε ζπζζψξεπζε ηφθσλ θαη
άιισλ ρξεψζεσλ πνπ ζπρλά απνηεινχλ κεγάιν κέξνο ηνπ πνζνχ πνπ δηαγξάθεηαη.
΢ηελ ίδηα επηζηνιή αλαθέξεηαη φηη ε ηξάπεδα απνζηέιιεη ζηελ ΚΣΚ αλά εμακελία
θαηάζηαζε κε ηηο δηαγξαθέο πέξαλ ησλ €170.000 θαη ζπλεπψο, φπσο ε ηξάπεδα
ζεκεηψλεη, ππάξρεη πιήξεο δηαθάλεηα πξνο ηηο επνπηηθέο αξρέο.

Παξάιιεια, ε

ηξάπεδα αλαθέξεη φηη γηα κεγάια πνζά δηαγξαθψλ ε ίδηα δηεξεπλά αξρηθά θαηά πφζν
νξζά παξαρσξήζεθαλ ηα δάλεηα θαη κε επαξθείο εμαζθαιίζεηο κε βάζε ηα δεδνκέλα
πνπ ίζρπαλ ηε ζηηγκή πνπ παξαρσξήζεθαλ θαη έπεηηα ηα δεδνκέλα πνπ αθνξνχλ ηε
δηαγξαθή ησλ δαλείσλ απηψλ.
Αλαθνξηθά κε ηνλ ηξφπν ρνξήγεζεο ησλ δαλείσλ, ε πην πάλσ ηξάπεδα ζηελ ίδηα
επηζηνιή επηζεκαίλεη φηη νη φξνη ηνπ θάζε δαλείνπ εμαξηψληαη απφ ην είδνο ηνπ δαλείνπ,
ηα δεδνκέλα ηνπ θάζε πειάηε θαη ηηο ζπλζήθεο ηεο αγνξάο ηε δεδνκέλε ζηηγκή ηεο
παξαρψξεζεο ή αλαζεψξεζεο ησλ δαλείσλ θαη φηη ρξεκαηνδνηήζεηο πξνο κέιε ηνπ
δηνηθεηηθνχ ζπκβνπιίνπ θαη πξνο ζπλδεδεκέλα κε απηνχο πξφζσπα παξαρσξνχληαη κε
ζπλήζεηο εκπνξηθνχο φξνπο πνπ ηζρχνπλ γηα ζπγθξίζηκεο ζπλαιιαγέο κε πειάηεο
παξφκνηαο πηζηνιεπηηθήο ηθαλφηεηαο θαηά ην ρξφλν ρνξήγεζήο ηνπο. ΢πλερίδνληαο,
ζηελ ίδηα επηζηνιή ε ηξάπεδα αλαθέξεη ζρεηηθά φηη φπνπ δηαπηζηψλνληαη απνθιίζεηο ή
παξαηππίεο γίλνληαη νη ζρεηηθέο δηνξζψζεηο ή άιιεο δένπζεο ελέξγεηεο, ελψ παξάιιεια,
γηα ηα δάλεηα απηά ππνβάιινληαη ηξηκεληαίεο αλαιπηηθέο θαηαζηάζεηο ζηελ ΚΣΚ, ελψ
επίζεο ζρεηηθά ζπλνιηθά ζηνηρεία δεκνζηνπνηνχληαη ζηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο
ηξάπεδαο.
201

Ο πξψελ Πξφεδξνο Γηνηθεηηθνχ ΢πκβνπιίνπ ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ, θ. Θ.
Αξηζηνδήκνπ138 αλέθεξε ραξαθηεξηζηηθά: «[…] ΢ηηο δηθέο κνπ εηαηξείεο πξνζσπηθά ή ζε
ζπλδεδεκέλα κε εκέλα πξφζσπα φιεο νη δαλεηνδνηήζεηο πνπ είραλ δνζεί ήηαλ κε
πιήξεηο εμαζθαιίζεηο, κε επηηφθηα πάλσ απφ ηνπο κέζνπο φξνπο ησλ ρξεσζηηθψλ
επηηνθίσλ πνπ δάλεηδαλ νη ηξάπεδεο. ΋ζν δε αθνξά ηηο θαηαζέζεηο κνπ, δηφηη είρα θαη
θαηαζέζεηο θαη εγψ πξνζσπηθά θαη ζπλδεδεκέλα κε εκέλα πξφζσπα, ζηηο θαηαζέζεηο
κνπ, επηζηψλνλην κε ιηγφηεξα απφ ηνπο κέζνπο φξνπο ησλ επηηνθίσλ πνπ εδίδνλην ζε
παξφκνηεο θαηαζέζεηο θαη παξαθαιψ Κεληξηθή Σξάπεδα, ειεγθηέο, ηνπο νπνηνπζδήπνηε
λα ηα δεηήζνπλ θαη λα δεκνζηνπνηεζνχλ, δηφηη απηφ ην ζέκα έρεη γίλεη θαη έλα ζέκα
γεληθφηεξα ην νπνίν παξνπζηάδεηαη θαη δεκηνπξγεί αλαζηάησζε ζηνλ θφζκν κε
παξαπιεξνθφξεζε θαη δελ είλαη ζσζηφ νχηε ε παξαπιεξνθφξεζε λα ππάξρεη».
Ωζηφζν, κε βάζε ηελ επηζηνιή ηνπ Γεληθνχ Διεγθηή ηνπ ΢πγθξνηήκαηνο ηεο Σξάπεδαο
Κχπξνπ θ. Κ. Σζνιάθε, εκεξνκελίαο 29 Οθησβξίνπ 2013, ην ελ ιφγσ πξφζσπν έιαβε
δάλεηα σο απηά πεξηιακβάλνληαη ζην Παξάξηεκα 11, καδί κε άιια δάλεηα139.
Ο Γεληθφο Διεγθηήο ηνπ ΢πγθξνηήκαηνο ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ θ. Κ. Σζνιάθεο,
αληαπνθξηλφκελνο ζε αηηήκαηα ηεο επηηξνπήο κε ηελ επηζηνιή ηνπ, εκεξνκελίαο 29
Οθησβξίνπ 2013140, πξνο ηνλ πξφεδξν ηεο επηηξνπήο, θνηλνπνίεζε ζηελ ηειεπηαία
138

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 10 ΢επηεκβξίνπ 2013, ζει 67.

139

Καη‟ εθαξκνγή ηεο απφθαζεο ηεο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 16 Απξηιίνπ 2014, φπσο επηζπλάςεη
ζηελ παξνχζα έθζεζε φζεο επηζηνιέο απέζηεηιαλ ζε απηήλ πξφζσπα ησλ νπνίσλ ηα νλφκαηα
πεξηιακβάλνληαη ζηελ έθζεζε, ε επηζηνιή ηνπ θ. Θ. Αξηζηνδήκνπ πεξηιακβάλεηαη ζην Παξάξηεκα
12.

140

Δπηζηνιή ηνπ Γεληθνχ Διεγθηή ηνπ ΢πγθξνηήκαηνο ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ πξνο ηνλ πξφεδξν ηεο

202

κεηαμχ άιισλ θαηαζηάζεηο κε ρνξεγήζεηο ηεο ηξάπεδαο πξνο ηνπο ζπκβνχινπο ηνπ
ζπγθξνηήκαηνο θαηά ηα έηε 2006 κέρξη 2012 θαη θαηαζηάζεηο κε δηαγξαθέο ρξεψλ
πνιηηηθψλ

πξνζψπσλ.

Δλδεηθηηθά

ζηνηρεία

απφ

ηνλ

θαηαηεζέληα

θαηάινγν

πεξηιακβάλνληαη ζην Παξάξηεκα 11. Παξάιιεια, νη ελ ιφγσ δηεπθνιχλζεηο κε επηηφθηα
χςνπο θάησ ηνπ 4% πεξηιακβάλνληαη ζηνλ αθφινπζν Πίλαθα ν νπνίνο ζπληάρζεθε
βάζεη

ηεο

εμακεληαίαο

αλαιπηηθήο

θαηάζηαζεο

πηζησηηθψλ δηεπθνιχλζεσλ ζε

ζπκβνχινπο θαη ζε ζπλδεδεκέλα κε απηνχο πξφζσπα πνπ θαηαηέζεθε κε ηελ πην πάλσ
επηζηνιή:
ΠΗΝΑΚΑ΢ 13: Πηζησηηθέο δηεπθνιύλζεηο (κε επηηόθην θάησ ηνπ 4%) πνπ
παξαρσξήζεθαλ ζε κέιε ηνπ δηνηθεηηθνύ ζπκβνπιίνπ θαη
αμησκαηνύρνπο ηεο Σξάπεδαο Κύπξνπ Γεκόζηα Δηαηξεία Ληδ θαη
ζε ζπλδεδεκέλα κε απηνύο πξόζσπα
ΟΝΟΜΑΣΔΠΧΝΤΜΟ

ΔΣΟ΢

ΔΠΗΣΟΚΗΟ
(%)

ΔΗΛΖΜΜΔΝΖ

ΔΗΓΟ΢

ΠΗ΢ΣΧΣΗΚΖ

ΔΞΑ΢ΦΑΛΗ΢Ζ΢

ΓΔΤΚΟΛΤΝ΢Ζ
ΥΑΣΕΖΠΑΠΑ΢ Κ.

2007

2008

3,89

£20.000

MORTGAGES

3,33

£8.000

MORTGAGES

2,72

€40.000

MORTGAGES

1,56

€14.000

ΥΡΔΩΓΡΑΦΑ

2,33

€12.000

ΒΟC

επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 29 Οθησβξίνπ 2013.

203

ΟΝΟΜΑΣΔΠΧΝΤΜΟ

ΔΣΟ΢

ΔΠΗΣΟΚΗΟ
(%)

ΔΗΛΖΜΜΔΝΖ

ΔΗΓΟ΢

ΠΗ΢ΣΧΣΗΚΖ

ΔΞΑ΢ΦΑΛΗ΢Ζ΢

ΓΔΤΚΟΛΤΝ΢Ζ
2009

2010

2011

2012

ΥΑΣΕΖΠΑΠΑ ΔΛΔ.

2007

1,56

€43.000

MORTGAGES

0,89

€11.000

ΑΞΗΟΓΡΑΦΑ

1,33

€10.000

ΒΟC

1,56

€31.000

1,56

€48.000

MORTGAGES

0,89

€8.000

ΑΞΗΟΓΡΑΦΑ

1,33

€8.000

ΒΟC

1,56

€26.000

0,89

€4.000

MORTGAGES

1,33

€5.000

ΑΞΗΟΓΡΑΦΑ

1,56

€21.000

ΒΟC

1,36

€51.000

BOC SHARES

0,78

€1.000

MORTGAGES

1,17

€3.000

1,36

€16.000

3,78

£8.000

204

MORTGAGES

ΟΝΟΜΑΣΔΠΧΝΤΜΟ

ΔΣΟ΢

ΔΠΗΣΟΚΗΟ
(%)

ΔΗΛΖΜΜΔΝΖ

ΔΗΓΟ΢

ΠΗ΢ΣΧΣΗΚΖ

ΔΞΑ΢ΦΑΛΗ΢Ζ΢

ΓΔΤΚΟΛΤΝ΢Ζ
ΑΡΗ΢ΣΟΓΖΜΟΤ Θ.

141

2007

ARISTO
DEVELOPERS

Α.Δ.

(ΔΛΛΑΓΑ)

2008

2009

Euribor + 2,25

£1.288.000

Euribor + 2,25

£114.000

Euribor + 2,25

£2.157.000

Euribor + 2,25

£536.000

Euribor + 1,60

£4.682.000

BEX – 2,25

€2.200.000

BEX – 2,25

€3.071.000

Euribor + 1,40

€8.000.000

BEX – 2,25

€2.200.000

MORTGAGES

MORTGAGES

MORTGAGES,
CORPORATE
GUARANTEE
BY ARISTO
DEVELOPERS

ΑΡΗ΢ΣΟΓΖΜΟΤ Θ.142

141

2007

Euribor + 1,50

£499.000

Alexandra

Καη‟ εθαξκνγή ηεο απφθαζεο ηεο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 16 Απξηιίνπ 2014, φπσο επηζπλάςεη
ζηελ παξνχζα έθζεζε φζεο επηζηνιέο απέζηεηιαλ ζε απηήλ πξφζσπα ησλ νπνίσλ ηα νλφκαηα
πεξηιακβάλνληαη ζηελ έθζεζε, ε επηζηνιή ηνπ θ. Θ. Αξηζηνδήκνπ πεξηιακβάλεηαη ζην Παξάξηεκα
12.

205

ΟΝΟΜΑΣΔΠΧΝΤΜΟ

ΔΣΟ΢

ΔΠΗΣΟΚΗΟ
(%)

ΔΗΛΖΜΜΔΝΖ

ΔΗΓΟ΢

ΠΗ΢ΣΧΣΗΚΖ

ΔΞΑ΢ΦΑΛΗ΢Ζ΢

ΓΔΤΚΟΛΤΝ΢Ζ
P.P. GOLDEN STALES

Beach Shares

(ΔΛΛΑΓΑ)
ΑΡΗ΢ΣΟΓΖΜΟΤ Θ.

2009

3,93

€85.958.000

ARISTO

DCI HOLDINGS TWO

DEVELOPERS

LTD

SHARES,
DOLPHIN
CAPITAL
ATLANTIS
SHARES

ΖΛΗΑΓΖ΢ Α.

2007

3,89

£261.000

MORTGAGES

ΚΤΠΡΟ΢

2008

2,72

€199.000

MORTGAGES,
ΥΡΔΩΓΡΑΦΑ
BOC

2009

1,56

€271.000

BOC SHARES
ΑΞΗΟΓΡΑΦΑ
ΒΟC

2010

1,56

€288.000

ΥΩΡΗ΢

2011

1,56

€295.000

ΥΩΡΗ΢

206

ΟΝΟΜΑΣΔΠΧΝΤΜΟ

ΔΣΟ΢

ΔΠΗΣΟΚΗΟ
(%)

ΔΗΛΖΜΜΔΝΖ

ΔΗΓΟ΢

ΠΗ΢ΣΧΣΗΚΖ

ΔΞΑ΢ΦΑΛΗ΢Ζ΢

ΓΔΤΚΟΛΤΝ΢Ζ
ΖΛΗΑΓΖ΢ Α.

2007

3,00

£67.000

MORTGAGES

ΔΛΛΑΓΑ

2008

3,00

€106.000

MORTGAGES

3.69

€81.000

3,00

€92.000

1,47

€72.000

1,97

€54.000

1,97

€62.000

2,60

€750.000

3,00

€77.000

2,91

€1.928.000

2011

3,27

€1.859.000

MORTGAGES

2011

2,08

€2.260.000

MORTGAGES

2007

3,89

£20.000

MORTGAGES

3,89

£35.000

LIFE INSUR.

[2009 Euribor = 0,70%
The

2,60

is

2009

Euribor

(0,70%) + 1,90%]

ΖΛΗΑΓΖ΢ (ΔΛΛΑΓΑ)

2010

ΜΑΡΑΘΟΤΝΣΑ Α.Δ.

ΞΔΝΟΦΩΝΣΟ΢ ΔΤ.

MORTGAGES

MORTGAGES

BOC SHARES

207

ΟΝΟΜΑΣΔΠΧΝΤΜΟ

ΔΣΟ΢

ΔΠΗΣΟΚΗΟ
(%)

ΔΗΛΖΜΜΔΝΖ

ΔΗΓΟ΢

ΠΗ΢ΣΧΣΗΚΖ

ΔΞΑ΢ΦΑΛΗ΢Ζ΢

ΓΔΤΚΟΛΤΝ΢Ζ
ΜΟΤ΢ΚΖ΢ ΥΡ.142

2007

Euribor + 1,9

€6.376.000

MORTGAGES

Γ.Μ. ΞΔΝΟΓΟΥ. –

2008

Euribor + 1,5

€9.805.000

MORTGAGES

ΣΟΤΡΗ΢ΣΗΚΔ΢

2009

Euribor + 2,35

€8.715.000

MORTGAGES

ΔΠΗΥΔΗΡΖ΢ΔΗ΢ Α.Δ

2010

(ΔΛΛΑΓΑ)

2011
2012

΢ΣΑΤΡΑΚΖ΢ Υ.

2007

3,89

£393.000

BOC SHARES

ΥΑΣΕΖΝΗΚΟΛΑΟΤ Α

2009

1,46

€262.000

MORTGAGES

1,46

€266.000

1,79

€251.000

1,79

€255.000

2,21

€240.000

2,21

€244.000

1,11

€228.000

2010

2011

2012

142

MORTGAGES

MORTGAGES

MORTGAGES

Καη‟ εθαξκνγή ηεο απφθαζεο ηεο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 16 Απξηιίνπ 2014, φπσο επηζπλάςεη
ζηελ παξνχζα έθζεζε φζεο επηζηνιέο απέζηεηιαλ ζε απηήλ πξφζσπα ησλ νπνίσλ ηα νλφκαηα
πεξηιακβάλνληαη ζηελ έθζεζε, ε επηζηνιή ηνπ θ. Α. Γεσξγίνπ πεξηιακβάλεηαη ζην Παξάξηεκα 12.

208

ΟΝΟΜΑΣΔΠΧΝΤΜΟ

ΔΣΟ΢

ΔΠΗΣΟΚΗΟ
(%)

ΔΗΛΖΜΜΔΝΖ

ΔΗΓΟ΢

ΠΗ΢ΣΧΣΗΚΖ

ΔΞΑ΢ΦΑΛΗ΢Ζ΢

ΓΔΤΚΟΛΤΝ΢Ζ
1,11

€232.000

ΚΤΠΡΖ Γ.

2007

3,89

£108.000

MORTGAGES

(ΚΤΠΡΟ΢)

2008

2,72

€132.000

MORTGAGES,

2,72

€11.000

ΥΡΔΩΓΡΑΦΑ

3,50

€159.000

BOC

1,56

€156.000

ΑΞΗΟΓΡΑΦΑ

1,56

€8.000

ΒΟC

3,25

€217.000

1,56

€166.000

ΑΞΗΟΓΡΑΦΑ

1,56

€5.000

ΒΟC

3,25

€200.000

MORTGAGES

2009

2010

BOC SHARES
2011

1,56

€170.000

ΑΞΗΟΓΡΑΦΑ

1,56

€2.000

ΒΟC

3,25

€182.000

MORTGAGES
BOC SHARES

2012

3,36

€186.000

MORTGAGES

2,00

€83.000

BOC SHARES

209

ΟΝΟΜΑΣΔΠΧΝΤΜΟ

ΔΣΟ΢

ΔΠΗΣΟΚΗΟ
(%)

ΔΗΛΖΜΜΔΝΖ

ΔΗΓΟ΢

ΠΗ΢ΣΧΣΗΚΖ

ΔΞΑ΢ΦΑΛΗ΢Ζ΢

ΓΔΤΚΟΛΤΝ΢Ζ

ΚΤΠΡΖ Γ.

2009

(ΔΛΛΑΓΑ)
2010

2011

2012

Σ΢ΗΑΚΟΤΡΖ΢ Α.

2007

2008

3,00

€163.000

3,42

€533.000

2,15

€96.000

2,15

€37.000

2,15

€90.000

2,15

€35.000

2,15

€83.000

2,15

€32.000

1,90

€76.000

1,90

€30.000

3,89

£53.000

MORTGAGES

1,00

£33.000

BOC SHARES

2,72

€95.000

MORTGAGES,

3,00

€6.000

ΥΡΔΩΓΡΑΦΑ

1,00

€57.000

BOC, BOC

MORTGAGES

MORTGAGES

MORTGAGES

MORTGAGES

SHARES
2009

1,56

€106.000

MORTGAGES,

1,00

€57.000

ΑΞΗΟΓΡΑΦΑ

210

ΟΝΟΜΑΣΔΠΧΝΤΜΟ

ΔΣΟ΢

ΔΠΗΣΟΚΗΟ
(%)

ΔΗΛΖΜΜΔΝΖ

ΔΗΓΟ΢

ΠΗ΢ΣΧΣΗΚΖ

ΔΞΑ΢ΦΑΛΗ΢Ζ΢

ΓΔΤΚΟΛΤΝ΢Ζ
ΒΟC
΢ΗΑΡΛΖ Β.

2007

£49.000

3,89

MORTGAGES
BOC SHARES

2008

2,87

€87.000

MORTGAGES,

3,50

€51.000

BOC SHARES

3,50

€183.000

ΥΡΔΩΓΡΑΦΑ
BOC, LIFE
INSURANCE.

2009

1,56

€97.000

MORTGAGES

3,25

€88.000

BOC SHARES
ΥΡΔΩΓΡΑΦΑ
BOC

2010

1,56

€130.000

MORTGAGES

3,90

€240.000

BOC SHARES
ΥΡΔΩΓΡΑΦΑ
BOC

2011

€97.000

1,56

ΑΞΗΟΓΡΑΦΑ
BOC

211

ΟΝΟΜΑΣΔΠΧΝΤΜΟ

ΔΣΟ΢

ΔΠΗΣΟΚΗΟ
(%)

ΔΗΛΖΜΜΔΝΖ

ΔΗΓΟ΢

ΠΗ΢ΣΧΣΗΚΖ

ΔΞΑ΢ΦΑΛΗ΢Ζ΢

ΓΔΤΚΟΛΤΝ΢Ζ
΢ΔΗΡΑΓΑΚΖ΢ ΗΩΑ.

2007

2,70

£19.000

MORTGAGES

(ΔΛΛΑΓΑ)

2008

2,70

€29.000

MORTGAGES

2009

2,70

€25.000

MORTGAGES

2,60

€12.000

2,20

€70.000

2,70

€22.000

2,60

€8.000

2,20

€65.000

2,70

€18.000

2,60

€5.000

2,20

€61.000

2,70

€14.000

2,60

€1.000

1,95

€57.000

2007

3,89

£47.000

MORTGAGES

2008

2,72

€85.000

MORTGAGES,

2010

2011

2012

ΥΑΣΕΖΜΗΣ΢Ζ΢ ΥΡ.

MORTGAGES

MORTGAGES

MORTGAGES

ΥΡΔΟΓΡΑΦΑ
BOC

212

ΟΝΟΜΑΣΔΠΧΝΤΜΟ

ΔΣΟ΢

ΔΠΗΣΟΚΗΟ
(%)

ΔΗΛΖΜΜΔΝΖ

ΔΗΓΟ΢

ΠΗ΢ΣΧΣΗΚΖ

ΔΞΑ΢ΦΑΛΗ΢Ζ΢

ΓΔΤΚΟΛΤΝ΢Ζ
2009

1,56

€94.000

MORTGAGES

3,99

€485.000

ΑΞΗΟΓΡΑΦΑ
ΒΟC

2010

€100.000

1,56

MORTGAGES
ΑΞΗΟΓΡΑΦΑ
ΒΟC

2011

€102.000

1,56

MORTGAGES
ΑΞΗΟΓΡΑΦΑ
ΒΟC

2012

ΔΡΓΑΣΟΤΓΖ΢ Μ.

2007

2008

1,36

€102.000

MORTGAGES

3,36

€445.000

BOC SHARES

3,89

£55.000

BOC SHARES

3,89

£16.000

2,72

€80.000

MORTGAGES,

3,50

€26.000

BOC SHARES

3,50

€14.000

ΥΡΔΩΓΡΑΦΑ

2,72

€35.000

BOC

3,50

€169.000

213

ΟΝΟΜΑΣΔΠΧΝΤΜΟ

ΔΣΟ΢

ΔΠΗΣΟΚΗΟ
(%)

ΔΗΛΖΜΜΔΝΖ

ΔΗΓΟ΢

ΠΗ΢ΣΧΣΗΚΖ

ΔΞΑ΢ΦΑΛΗ΢Ζ΢

ΓΔΤΚΟΛΤΝ΢Ζ

2009

2010

ΝΗΚΟΛΑΪΓΖ΢ ΝΗΚ.
(ΔΛΛΑΓΑ)

2007

3,50

€19.000

2,72

€24.000

1,56

€80.000

MORTGAGES

2,00

€23.000

BOC SHARES

2,00

€12.000

ΑΞΗΟΓΡΑΦΑ

1,56

€32.000

BOC

2,35

€398.000

3,25

€158.000

1,56

€20.000

1,56

€80.000

MORTGAGES

2,00

€19.000

BOC SHARES

2,00

€10.000

ΑΞΗΟΓΡΑΦΑ

1,56

€28.000

BOC

2,35

€376.000

3,25

€146.000

1,56

€17.000

2,70

£47.000

0,00

£6.000

214

MORTGAGES

ΟΝΟΜΑΣΔΠΧΝΤΜΟ

ΔΣΟ΢

ΔΠΗΣΟΚΗΟ
(%)

ΔΗΛΖΜΜΔΝΖ

ΔΗΓΟ΢

ΠΗ΢ΣΧΣΗΚΖ

ΔΞΑ΢ΦΑΛΗ΢Ζ΢

ΓΔΤΚΟΛΤΝ΢Ζ
2008

2009

2010

2011

2012

ΣΑΛΑΡΟ΢ ΗΩΑΝ.

2007

(ΔΛΛΑΓΑ)
2008

2,70

€78.000

0,00

€9.000

2,60

€13.000

2,70

€75.000

0,00

€7.000

2,60

€10.000

2,70

€72.000

0,00

€6.000

2,60

€6.000

2,70

€69.000

0,00

€4.000

2,60

€3.000

2,70

€66.000

0,00

€2.000

2,60

£6.000

0,00

£8.000

2,60

€8.000

0,00

€12.000

215

MORTGAGES

MORTGAGES

MORTGAGES

MORTGAGES

MORTGAGES

ΥΩΡΗ΢

ΥΩΡΗ΢

ΟΝΟΜΑΣΔΠΧΝΤΜΟ

ΔΣΟ΢

ΔΠΗΣΟΚΗΟ
(%)

ΔΗΛΖΜΜΔΝΖ

ΔΗΓΟ΢

ΠΗ΢ΣΧΣΗΚΖ

ΔΞΑ΢ΦΑΛΗ΢Ζ΢

ΓΔΤΚΟΛΤΝ΢Ζ
ΚΑΡΑΓΗΑΝΝΟΠΟΤΛΟ΢

2007

ΓΡ.

2008

(ΔΛΛΑΓΑ)

2009

ΑΝΓΡΔΑΓΑΚΖ΢ ΑΘΑ.

2007

2,60

£4.000

ΥΩΡΗ΢

2,70

£25.000

MORTGAGES,
LIFE
INSURANCE

2008

€41.000

2,70

MORTGAGES,
LIFE
INSURANCE

2009

€38.000

2,70

MORTGAGES,
LIFE
INSURANCE

2010

€35.000

2,70

MORTGAGES,
LIFE
INSURANCE

2011

2012

€29.000

2,70

216

MORTGAGES

ΟΝΟΜΑΣΔΠΧΝΤΜΟ

ΔΣΟ΢

ΔΠΗΣΟΚΗΟ
(%)

ΔΗΛΖΜΜΔΝΖ

ΔΗΓΟ΢

ΠΗ΢ΣΧΣΗΚΖ

ΔΞΑ΢ΦΑΛΗ΢Ζ΢

ΓΔΤΚΟΛΤΝ΢Ζ

ΝΣΔΡ

ΚΡΗΚΟΡΗΑΝ 2007

2,70

£17.000

0,00

£3.000

2,70

€24.000

0,00

€1.000

2009

2,70

€20.000

ΜORTGAGES

2010

2,70

€15.000

ΜORTGAGES

1,79

€102.000

1,79

€59.000

2,70

€10.000

2,21

€84.000

2,21

€54.000

2,70

€5.000

1,12

€62.000

1,12

€48.000

3,89

£47.000

ΜΗΛΣΟ΢
(ΔΛΛΑΓΑ)

2008

2011

2012

ΚΑΡΤΓΑ΢ Ν.

2007

217

MORTGAGES

ΜORTGAGES

ΜORTGAGES

MORTGAGES

ΜORTGAGES

ΟΝΟΜΑΣΔΠΧΝΤΜΟ

ΔΣΟ΢

ΔΠΗΣΟΚΗΟ
(%)

ΔΗΛΖΜΜΔΝΖ

ΔΗΓΟ΢

ΠΗ΢ΣΧΣΗΚΖ

ΔΞΑ΢ΦΑΛΗ΢Ζ΢

ΓΔΤΚΟΛΤΝ΢Ζ

2008

2,22

£26.000

2,72

€85.000

ΜORTGAGES

1,56

€40.000

ΥΡΔΩΓΡΑΦΑ
BOC

2009

2010

2011

2012

1,56

€94.000

ΜORTGAGES

0,89

€36.000

ΑΞΗΟΓΡΑΦΑ

1,56

€21.000

BOC

1,56

€19.000

1,56

€100.000

ΜORTGAGES

0,89

€32.000

ΑΞΗΟΓΡΑΦΑ

1,56

€17.000

BOC, BOC

1,56

€17.000

SHARES

1,56

€102.000

ΜORTGAGES

0,89

€28.000

ΑΞΗΟΓΡΑΦΑ

1,56

€25.000

BOC, BOC

1,56

€15.000

SHARES

1,36

€102.000

ΜORTGAGES

1,78

€24.000

218

ΟΝΟΜΑΣΔΠΧΝΤΜΟ

ΔΣΟ΢

ΔΠΗΣΟΚΗΟ
(%)

ΔΗΛΖΜΜΔΝΖ

ΔΗΓΟ΢

ΠΗ΢ΣΧΣΗΚΖ

ΔΞΑ΢ΦΑΛΗ΢Ζ΢

ΓΔΤΚΟΛΤΝ΢Ζ
1,36

€22.000

1,36

€13.000

KANAΡΖ΢ Π.

2007

3,89

£47.000

ΥΩΡΗ΢

ΝΔΟΚΛΔΟΤ΢ ΖΛΗΑ΢

2012

2,66

€85.000

BLOCKED

3,82

€1.672.000

DEPOSIT

2,60

£14.000

ΜORTGAGES

0,00

£7.000

2,60

€17.000

2,70

€79.000

0,00

€8.000

2,60

€10.000

ΜORTGAGES,

2,70

€76.000

LIFE

0,00

€5.000

INSURANCE

2,60

€3.000

ΜORTGAGES

2,70

€72.000

0,00

€1.000

2,70

€69.000

ΚΤΡΗΣ΢Ζ΢ ΢ΠΤ.

2007

(ΔΛΛΑΓΑ)
2008

2009

2010

2011

219

ΜORTGAGES

ΜORTGAGES

ΟΝΟΜΑΣΔΠΧΝΤΜΟ

ΔΣΟ΢

ΔΠΗΣΟΚΗΟ
(%)

ΔΗΛΖΜΜΔΝΖ

ΔΗΓΟ΢

ΠΗ΢ΣΧΣΗΚΖ

ΔΞΑ΢ΦΑΛΗ΢Ζ΢

ΓΔΤΚΟΛΤΝ΢Ζ
2012

ΓΗΟΓΔΝΟΤ΢ Α.

2007

UNICARS LTD

2008

2,70

€65.000

2,60

€11.000

3,50

€720.000

ΜORTGAGES

ASSIGNED
INVOICES
BONDED CARS

2009

€684.000

3,50

ASSIGNED
INVOICES
BONDED
CARS,
ΜORTGAGES

ΑΝΣΩΝΗΑΓΖ΢ Π.

2012

€46.000

3,85

ΜORTGAGES
ΒΟC SHARES

ΓΑΛΑΣΑΡΗΩΣΖ΢ Κ.143

143

2008

€5.062.000

1,87

ΜORTGAGES

Καη‟ εθαξκνγή ηεο απφθαζεο ηεο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 16 Απξηιίνπ 2014, φπσο επηζπλάςεη
ζηελ παξνχζα έθζεζε φζεο επηζηνιέο απέζηεηιαλ ζε απηήλ πξφζσπα ησλ νπνίσλ ηα νλφκαηα
πεξηιακβάλνληαη ζηελ έθζεζε, ε επηζηνιή ηνπ θ. Κ. Γαιαηαξηψηε πεξηιακβάλεηαη ζην Παξάξηεκα
12.

220

ΟΝΟΜΑΣΔΠΧΝΤΜΟ

ΔΣΟ΢

ΔΠΗΣΟΚΗΟ
(%)

ΔΗΛΖΜΜΔΝΖ

ΔΗΓΟ΢

ΠΗ΢ΣΧΣΗΚΖ

ΔΞΑ΢ΦΑΛΗ΢Ζ΢

ΓΔΤΚΟΛΤΝ΢Ζ
L‟UNION NATIONALE

1,87

€5.532.000

(Tourist & Sea Resorts)

1,87

€2.105.000

Ltd

1,87

€1.482.000

1,87

€4.151.000

1,87

€2.572.000

1,87

€3.850.000

3,80

€5.051.000

3,80

€5.519.000

3,80

€2.044.000

3,80

€1.477.000

3,80

€4.142.000

3,80

€2.566.000

3,80

€3.841.000

2008

1,56

€63.000

ΥΩΡΗ΢

ΜΔ 2009

0,89

€60.000

ΜORTGAGES

2009

ΥΑΣΕΖΠΑΝΑΓΗΩΣΟΤ
Α.

(΢ΤΝΓΔΓ.

ΥΑΡΑΛΑΜΠΟ)

70% ON LBDs

ΜORTGAGES

LIFE
INSURANCE
2010

€56.000

0,89

221

ΜORTGAGES

ΟΝΟΜΑΣΔΠΧΝΤΜΟ

ΔΣΟ΢

ΔΠΗΣΟΚΗΟ
(%)

ΔΗΛΖΜΜΔΝΖ

ΔΗΓΟ΢

ΠΗ΢ΣΧΣΗΚΖ

ΔΞΑ΢ΦΑΛΗ΢Ζ΢

ΓΔΤΚΟΛΤΝ΢Ζ
LIFE
INSURANCE
2011

€52.000

0,89

ΜORTGAGES
LIFE
INSURANCE

2012

€48.000

0,78

ΜORTGAGES
LIFE
INSURANCE

ΠΟΤΑΓΚΑΡΔ ΥΑΡΖ΢

2010

2011

1,56

€70.000

LIFE

3,81

€101.000

INSURANCE

3,82

€146.000

ΑΞΗΟΓΡΑΦΑ

3,95

€84.000

BOC, BOC

1,56

€25.000

SHARES

1,56

€25.000

0,89

€6.000

3,50

€97.000

1,56

€71.000

LIFE

1,56

€22.000

INSURANCE

222

ΟΝΟΜΑΣΔΠΧΝΤΜΟ

ΔΣΟ΢

ΔΠΗΣΟΚΗΟ
(%)

ΔΗΛΖΜΜΔΝΖ

ΔΗΓΟ΢

ΠΗ΢ΣΧΣΗΚΖ

ΔΞΑ΢ΦΑΛΗ΢Ζ΢

ΓΔΤΚΟΛΤΝ΢Ζ
1,56

€22.000

ΑΞΗΟΓΡΑΦΑ

0,89

€3.000

BOC, BOC

3,50

€93.000

SHARES

1,36

€71.000

LIFE

3,79

€27.000

INSURANCE

3,11

€94.000

BOC SHARES

3,11

€118.000

MORTGAGES

1,36

€18.000

1,36

€18.000

3,50

€89.000

2008

2,60

€22,000

ΥΩΡΗ΢

2009

2,60

€7.000

ΥΩΡΗ΢

2012

0,81

€120.000

MORTGAGE

2012

΢ΣΡΑΠΑΣ΢ΑΚΖ΢ ΝΗΚ.

΢ΣΡΑΠΑΣ΢ΑΚΖ΢
ΝΗΚΟΛΑΟ΢

CASH

(ΥΡΖ΢ΣΟ΢)

COLLATERAL

΢ΣΡΟΜΠΟΛΑ΢ ΝΗΚΟ

2008

2009

2,60

€21.000

0,00

€15.000

2,60

€22.000

223

ΥΩΡΗ΢

ΥΩΡΗ΢

ΟΝΟΜΑΣΔΠΧΝΤΜΟ

ΔΣΟ΢

ΔΠΗΣΟΚΗΟ
(%)

ΔΗΛΖΜΜΔΝΖ

ΔΗΓΟ΢

ΠΗ΢ΣΧΣΗΚΖ

ΔΞΑ΢ΦΑΛΗ΢Ζ΢

ΓΔΤΚΟΛΤΝ΢Ζ
0,00

€12.000

0,00

€9.000

3,81

€137.000

2011

0,00

€6.000

ΜORTGAGES

2012

0,00

€5.000

ΜORTGAGES

2,99

€125.000

2010

1,56

€41.000

ΥΩΡΗ΢

2011

1,56

€42.000

ΥΩΡΗ΢

2012

1,36

€42.000

ΥΩΡΗ΢

2008

3,75

€98.000

ΒΟC SHARES

2011

1,56

€30.000

ΜORTGAGES

(ΜΟΤΕΟΤΡΗΓΟΤ

0,89

€3.000

LIFE

΢ΣΔΛΛΑ)

1,33

€9.000

INSURANCE

1,36

€30.000

ΜORTGAGES

1,17

€2.000

LIFE

1,36

€35.000

INSURANCE

2,72

€54.000

ΜORTGAGES

2010

ΥΡΗ΢ΣΟΦΗΓΟΤ

ΜORTGAGES

ΜΑΡΗΑ
ΓΑΜΣ΢Α΢ Κ.

ΓΑΜΣ΢Α΢ Κ.

2012

IΑΚΩΒΗΓΖ΢

2008

224

ΟΝΟΜΑΣΔΠΧΝΤΜΟ

ΔΣΟ΢

ΔΠΗΣΟΚΗΟ
(%)

ΔΗΛΖΜΜΔΝΖ

ΔΗΓΟ΢

ΠΗ΢ΣΧΣΗΚΖ

ΔΞΑ΢ΦΑΛΗ΢Ζ΢

ΓΔΤΚΟΛΤΝ΢Ζ
ΚΤΡΗΑΚΟ΢

€34.000

2,72

ΥΡΔΩΓΡΑΦΑ
BOC

2009

1,56

€61.000

ΑΞΗΟΓΡΑΦΑ

1,56

€31.000

BOC,
ΜORTGAGES,
CORPORATE
GUARANTEE
BY ARISTO
DEVELOPERS

2010

1,56

€69.000

ΑΞΗΟΓΡΑΦΑ

1,56

€27.000

BOC,
ΜORTGAGES,
CORPORATE
GUARANTEE
BY ARISTO
DEVELOPERS

ΥΡΗ΢ΣΟΓΟΤΛΗΓΖ΢ Γ.
(ΚΤΠΡΟ΢)

2010

1,59

€69.000

ΑΞΗΟΓΡΑΦΑ

0,89

€39.000

BOC

225

ΟΝΟΜΑΣΔΠΧΝΤΜΟ

ΔΣΟ΢

ΔΠΗΣΟΚΗΟ
(%)

ΔΗΛΖΜΜΔΝΖ

ΔΗΓΟ΢

ΠΗ΢ΣΧΣΗΚΖ

ΔΞΑ΢ΦΑΛΗ΢Ζ΢

ΓΔΤΚΟΛΤΝ΢Ζ
ΜORTGAGES
2011

1,59

€71.000

ΑΞΗΟΓΡΑΦΑ

0,89

€35.000

BOC
ΜORTGAGES
LIFE
INSURANCE

2012

1,36

€71.000

BOC SHARES

0,78

€31.000

ΜORTGAGES

1,36

€20.000

LIFE
INSURANCE

ΥΡΗ΢ΣΟΓΟΤΛΗΓΖ΢ Γ.

2012

1,95

€116.000

ΜORTGAGES

2008

2,72

€47.000

ΜORTGAGES

1,56

€29.000

3,50

€195.000

1,56

€54.000

0,89

€26.000

(ΔΛΛΑΓΑ)

΢ΣΑ΢ΟΠΟΤΛΟ΢ ΦΟΗ.

2009

226

ΜORTGAGES

ΟΝΟΜΑΣΔΠΧΝΤΜΟ

ΔΣΟ΢

ΔΠΗΣΟΚΗΟ
(%)

ΔΗΛΖΜΜΔΝΖ

ΔΗΓΟ΢

ΠΗ΢ΣΧΣΗΚΖ

ΔΞΑ΢ΦΑΛΗ΢Ζ΢

ΓΔΤΚΟΛΤΝ΢Ζ
2010

2011

2012

ΔΗ΢ΟΓΗΟΤ ΛΔΩΝΗΓΑ΢

2010

1,56

€69.000

ΜORTGAGES

0,89

€22.000

1,95

€57.000

1,56

€71.000

0,89

€18.000

1,95

€53.000

1,36

€71.000

BOC SHARES

0,78

€14.000

ΜORTGAGES

3,21

€50.000

1,56

€69.000

ΜORTGAGES

1,33

€1.000

ΑΞΗΟΓΡΑΦΑ

3,50

€190.000

BOC, LIFE

ΜORTGAGES

INSURANCE
2011

€71.000

1,56

ΜORTGAGES
ΑΞΗΟΓΡΑΦΑ
BOC, LIFE
INSURANCE

2012

€71.000

1,36

227

ΜORTGAGES

ΟΝΟΜΑΣΔΠΧΝΤΜΟ

ΔΣΟ΢

ΔΠΗΣΟΚΗΟ
(%)

ΔΗΛΖΜΜΔΝΖ

ΔΗΓΟ΢

ΠΗ΢ΣΧΣΗΚΖ

ΔΞΑ΢ΦΑΛΗ΢Ζ΢

ΓΔΤΚΟΛΤΝ΢Ζ
€168.000

3,50

BOC SHARES
LIFE
INSURANCE

ΔΗ΢ΟΓΗΟΤ ΑΡΣΔΜΖ΢

2010

2011

1,56

€41.000

ΜORTGAGES

0,89

€1.000

ΑΞΗΟΓΡΑΦΑ

1,33

€13.000

BOC

1,56

€42.000

ΜORTGAGES

1,33

€10.000

ΑΞΗΟΓΡΑΦΑ
BOC

2012

1,36

€42.000

ΜORTGAGES

1,17

€8.000

BOC SHARES
LIFE
INSURANCE

ΠΑΣ΢ΑΛΗΓΖ΢ ΥΡΗ΢Σ.

2009

2010

1,56

€56.000

3,25

€1.000

1,56

€69.000

ΜORTGAGES

ΜORTGAGES
ΑΞΗΟΓΡΑΦΑ
BOC

228

ΟΝΟΜΑΣΔΠΧΝΤΜΟ

ΔΣΟ΢

ΔΠΗΣΟΚΗΟ
(%)

ΔΗΛΖΜΜΔΝΖ

ΔΗΓΟ΢

ΠΗ΢ΣΧΣΗΚΖ

ΔΞΑ΢ΦΑΛΗ΢Ζ΢

ΓΔΤΚΟΛΤΝ΢Ζ
2011

€71.000

1,56

ΜORTGAGES
ΑΞΗΟΓΡΑΦΑ
BOC

2012

€71.000

1,36

ΜORTGAGES
ΑΞΗΟΓΡΑΦΑ
BOC

΢ΟΦΡΩΝΗΟΤ ΑΝΝΑ

2010

2011

2012

1,56

€37.000

BOCSHARES

2,00

€13.000

ΜORTGAGES

1,33

€7.000

ΑΞΗΟΓΡΑΦΑ

0,89

€59.000

BOC

1,56

€41.000

BOCSHARES

2,00

€10.000

ΜORTGAGES

1,33

€5.000

ΑΞΗΟΓΡΑΦΑ

0,89

€56.000

BOC

1,36

€41.000

BOC SHARES

1,75

€8.000

ΜORTGAGES

1,17

€3.000

0,78

€52.000

229

ΟΝΟΜΑΣΔΠΧΝΤΜΟ

ΔΣΟ΢

ΔΠΗΣΟΚΗΟ
(%)

ΔΗΛΖΜΜΔΝΖ

ΔΗΓΟ΢

ΠΗ΢ΣΧΣΗΚΖ

ΔΞΑ΢ΦΑΛΗ΢Ζ΢

ΓΔΤΚΟΛΤΝ΢Ζ

Σ΢ΟΛΑΚΖ΢ Κ.

΢ΣΤΛΗΑΝΟΤ ΑΡΗ΢.

2012

2008

2009

2010

3,75

€74.000

1,36

€49.000

BOC SHARES

0,78

€25.000

ΜORTGAGES

2,72

€106.000

ΒΟC SHARES

3,50

€50.000

ΜORTGAGES,

3,50

€244.000

ΥΡΔΩΓΡΑΦΑ

3,50

€17.000

BOC, LIFE

2,72

€9.000

INSURANCE

2,72

€14.000

1,55

€23.000

1,56

€73.000

ΒΟC SHARES

2,00

€44.000

ΜORTGAGES,

3,50

€234.000

ΥΡΔΩΓΡΑΦΑ

2,00

€14.000

BOC, LIFE

1,56

€35.000

INSURANCE

1,56

€28.000

0,89

€20.000

1,56

€78.000

230

ΑΞΗΟΓΡΑΦΑ

ΟΝΟΜΑΣΔΠΧΝΤΜΟ

ΔΣΟ΢

ΔΠΗΣΟΚΗΟ
(%)

ΔΗΛΖΜΜΔΝΖ

ΔΗΓΟ΢

ΠΗ΢ΣΧΣΗΚΖ

ΔΞΑ΢ΦΑΛΗ΢Ζ΢

ΓΔΤΚΟΛΤΝ΢Ζ

2011

2012

2,00

€37.000

BOC,

3,50

€223.000

ΜORTGAGESΒ

2,00

€10.000

ΟC SHARES

1,56

€34.000

3,50

€186.000

1,56

€28.000

0,89

€16.000

1,56

€80.000

ΑΞΗΟΓΡΑΦΑ

2,00

€31.000

BOC,

2,00

€6.000

ΜORTGAGESΒ

1,56

€34.000

ΟC SHARES

3,50

€190.000

1,56

€27.000

0,89

€12.000

1,36

€85.000

ΜORTGAGESΒ

3,36

€22.000

ΟC SHARES

1,75

€24.000

LIFE

2,85

€201.000

INSURANCE

231

ΟΝΟΜΑΣΔΠΧΝΤΜΟ

ΔΣΟ΢

ΔΠΗΣΟΚΗΟ
(%)

ΔΗΛΖΜΜΔΝΖ

ΔΗΓΟ΢

ΠΗ΢ΣΧΣΗΚΖ

ΔΞΑ΢ΦΑΛΗ΢Ζ΢

ΓΔΤΚΟΛΤΝ΢Ζ

ΠΑΝΣΔΛΗΓΟΤ Μ.

3,35

€128.000

1,36

€32.000

3,45

€165.000

3,50

€180.000

1,36

€24.000

0,78

€8.000

1,59

€40.000

0,89

€36.000

1,33

€11.000

1,59

€42.000

0,89

€31.000

1,33

€8.000

1,36

€33.000

0,78

€47.000

2,26

€7.000

2012

3,94

€35.000

ΥΩΡΗ΢

2009

2,30

€416.000

ΜORTGAGES

2010

2011

ΓΡΖΓΟΡΗΟΤ Α.

ΒΡΤΩΝΗΓΖ΢

2012

ΜORTGAGES

ΜORTGAGES

ΜORTGAGES

ΓΗΩΡΓΟ΢
ΚΡΗΘΑΡΗΩΣΖ ΒΑ΢ΗΛ.

232

ΟΝΟΜΑΣΔΠΧΝΤΜΟ

ΔΣΟ΢

ΔΠΗΣΟΚΗΟ
(%)

ΔΗΛΖΜΜΔΝΖ

ΔΗΓΟ΢

ΠΗ΢ΣΧΣΗΚΖ

ΔΞΑ΢ΦΑΛΗ΢Ζ΢

ΓΔΤΚΟΛΤΝ΢Ζ
(Σ΢ΑΚΟ΢ ΝΗΚΟΛΑΟ΢)

2,30

€442.000

TSAKOS SHIPPING &

2,25

€2.608.000

2,29

€4.262.000

2,29

€2.841.000

2,51

€3.474.000

2,51

€2.316.000

2,31

€2.502.000

2,31

€1.668.000

2,05

€370.000

2,05

€390.000

1,75

€318.000

ΜORTGAGES

€1.360.000

VALUE OF

€180.000

FLOATING

€860.000

CHARGES,

€387.000

BLOCKED

TRADING SA
Σ΢ΑΚΟ΢ΝΗΚΟΛΑΟ΢

2010

TSAKOS SHIPPING &
TRADING SA

2011 €

2012 €

Σ΢ΑΚΟ΢

ΝΗΚΟΛΑΟ΢ 2012

(ΚΡΗΘΑΡΗΩΣΖ

ΜORTGAGES

MORTGAGES

MORTGAGES

MORTGAGES

ΒΑ΢ΗΛΗΚΖ)
ΔΠΗΦΑΝΗΟΤ Φ.

2009

233

ΟΝΟΜΑΣΔΠΧΝΤΜΟ

ΔΣΟ΢

ΔΠΗΣΟΚΗΟ
(%)

ΔΗΛΖΜΜΔΝΖ

ΔΗΓΟ΢

ΠΗ΢ΣΧΣΗΚΖ

ΔΞΑ΢ΦΑΛΗ΢Ζ΢

ΓΔΤΚΟΛΤΝ΢Ζ
DEPOSIT, LESS
2,66

2010

1,89

€750.000

CORPORATE

€135.000

GUARANTEE

€93.000

ΜORTGAGES

€577.000

VALUE OF

€946.000

FLOATING
CHARGES,

€750.000

2,97

BLOCKED
DEPOSIT, LESS
CORPORATE
GUARANTEE

SCRAP METAL

2012

€750.000

2,45

MORTGAGES

΢ηελ ίδηα επηζηνιή αλαθέξεηαη επίζεο φηη ζε ζρέζε κε ηηο ρνξεγήζεηο πνπ
ελδερνκέλσο παξαρσξήζεθαλ κε επλντθνχο φξνπο πξνο πνιηηηθά πξφζσπα, θξαηηθνχο
αμησκαηνχρνπο,

κέιε

εκηθξαηηθψλ

νξγαληζκψλ,

αζιεηηθά

ζσκαηεία,

θφκκαηα,

δεκνζηνγξάθνπο, κέζα καδηθήο ελεκέξσζεο, ηδηνθηήηεο κέζσλ καδηθήο ελεκέξσζεο
θαηά ηα έηε 2006 κέρξη 2011, κε βάζε ηελ αλάιπζε ησλ ζηνηρείσλ ησλ πειαηψλ απφ ηηο

234

αξκφδηεο ππεξεζίεο ηεο ηξάπεδαο, δελ πξνθχπηεη ρνξήγεζε δηεπθνιχλζεσλ κε επλντθή
ηηκνιφγεζε ή κε ηήξεζε ησλ θξηηεξίσλ δαλεηζκνχ.
΋πσο πξνθχπηεη απφ ηελ αλάιπζε ησλ ζηνηρείσλ πνπ ζπλφδεπαλ ηελ πην πάλσ
επηζηνιή, ππήξραλ δέθα πεξηπηψζεηο θαηά ηηο νπνίεο ε ηξάπεδα πξνρψξεζε ζε
δηαγξαθή κέξνπο ή νιφθιεξνπ ηνπ πνζνχ ηεο ρνξήγεζεο πνπ παξαρσξήζεθε, φπσο
θαίλεηαη ζηνλ πην θάησ πίλαθα:
Πίλαθαο 14: Γηαγξαθέο ρνξεγήζεσλ Σξάπεδαο Κύπξνπ Γεκόζηα Δηαηξία Ληδ
Όλνκα

Τπνρξεώζεηο

Δμαζθαιίζεηο

Άλνηγκα


1.

Tamasos Hotel Enterprises

2,7 εθαηνκ.

0

2,7 εθαηνκ.

1,3 εθαηνκ.

0

1,3 εθαηνκ.

1,237 εθαηνκ.

780 ρηι.

420 ρηι.

Ltd
2.

Cycan Industries Ltd

3.

Atrotos Ltd

4.

Ξελνθψληνο Μαξία

530 ρηι.

173 ρηι.

357 ρηι.

5.

Σίκεο Δπζπκίνπ

603 ρηι.

381 ρηι.

222 ρηι.

6.

ΠΔΟ

531 ρηι.

0

531 ρηι.

7.

Πξφδξνκνο Πξνδξφκνπ144

155 ρηι.

52 ρηι.

103 ρηι.

144

Καη‟ εθαξκνγή ηεο απφθαζεο ηεο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 16 Απξηιίνπ 2014, φπσο επηζπλάςεη

235

Όλνκα

Τπνρξεώζεηο

Δμαζθαιίζεηο

Άλνηγκα


8.

΢νθνθιήο Υαηδεγηάλλεο

9.

MAIROZA ESTATES LTD

10. K. K. NEW EXTRA LTD

1.

58 ρηι.

0

58 ρηι.

4,264 εθαηνκ.
1,754 εθαηνκ.

Με απφθαζε ηνπ Γ.΢. εκεξνκελίαο 24 Απξηιίνπ 2012 εγθξίζεθε ε δηαγξαθή ησλ
ππνρξεψζεσλ χςνπο €2,7 εθαηνκ. πιένλ ηφθνπο, λννπκέλνπ φηη ζα θαηαβιεζεί
πνζφ χςνπο €361.000 έλαληη ησλ ππνρξεψζεσλ ηεο ΠΔΟ γηα πιήξε εμφθιεζε.
΢ην πνζφ ηεο δηαγξαθήο πεξηιακβάλεηαη πξφζζεηε επηβάξπλζε επηηνθίνπ χςνπο
€764.000 πεξίπνπ.

2.

Ζ πξσηνθεηιέηεο εηαηξεία ήηαλ ζε αδξάλεηα, ρσξίο πεξηνπζηαθά ζηνηρεία θαη
δεδνκέλεο ηεο απαιιαγήο ησλ εγγπεηψλ ηεο, αθνχ θαηέβαιαλ ηα πνζά πνπ
θαζνξίζηεθαλ, ην Γ.΢. απνθάζηζε ζηηο 14 Ηνπιίνπ 2011 λα εγθξίλεη ηε δηαγξαθή
ησλ ππνρξεψζεσλ πνπ παξέκεηλαλ, χςνπο €1,3 εθαηνκ. πεξίπνπ.

3.

Με απφθαζε ηνπ Γ.΢., εκεξνκελίαο 21εο Φεβξνπαξίνπ 2006, εγθξίζεθε ε
δηεπζέηεζε ησλ ππνρξεψζεσλ ησλ πειαηψλ έλαληη θαηαβνιήο πνζνχ χςνπο
ζηελ παξνχζα έθζεζε φζεο επηζηνιέο απέζηεηιαλ ζε απηήλ πξφζσπα ησλ νπνίσλ ηα νλφκαηα
πεξηιακβάλνληαη ζηελ έθζεζε, ε επηζηνιή ηνπ θ. Π. Πξνδξφκνπ πεξηιακβάλεηαη ζην Παξάξηεκα
12.

236

€769.000 απφ ηνπο πειάηεο πιένλ πνζφ χςνπο €34.000 πεξίπνπ απφ δηαθεκίζεηο
ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ ζηελ εθεκεξίδα «Ζ Μάρε» θαη ηε δηαγξαθή πνζνχ χςνπο
€434.000 πεξίπνπ.

Λφγσ θαζπζηέξεζεο ζηελ πινπνίεζε ηνπ πιαηζίνπ

δηεπζέηεζεο, εγθξίζεθε, ηνλ Ηνχιην ηνπ 2006, ε αχμεζε ηνπ πνζνχ ησλ
δηαθεκίζεσλ ζε €50.400, γηα λα θαιπθζεί κέξνο ησλ ηφθσλ πνπ πξνέθπςαλ. Σν
2010 εγθξίζεθε πξφζζεηε δηαγξαθή πνζνχ χςνπο €11.000 ε νπνία αθνξνχζε
ηφθνπο επί ηνπ πνζνχ ησλ δηαθεκίζεσλ, ην νπνίν θαηαβαιιφηαλ ζηαδηαθά απφ ηελ
ηξάπεδα κε βάζε ηηο δηαθεκίζεηο πνπ θαηαρσξνχληαλ.

Ζ ζπλνιηθή δηαγξαθή

αλήιζε ζηηο €445.000 πεξίπνπ.
4.

Σνλ Ηνχιην ηνπ 2007 νη ππνρξεψζεηο αλέξρνληαλ ζε €1,275 εθαηνκ. θαη νη πειάηεο
θαηέβαιαλ

ηελ

πεξίνδν

2007-2008

πνζφ

χςνπο

€893.000

ππνρξεψζεσλ ηνπο θαη €21.000 πεξίπνπ ζε δηθεγνξηθά έμνδα.

έλαληη

ησλ

Ζ Αλψηαηε

Δθηειεζηηθή Γηεχζπλζε ηεο Σξάπεδαο απνθάζηζε ζηηο 27 Ννεκβξίνπ 2007 ηε
δηαγξαθή πνζνχ χςνπο €344.000 πνπ αθνξνχζε εμ νινθιήξνπ κε δηθαζηηθά
εηζπξάμηκα/δηεθδηθήζηκα πνζά θαη ηφθνπο.
5.

Με απφθαζε ηεο Αλψηαηεο Δθηειεζηηθήο Γηεχζπλζεο ηεο Σξάπεδαο, εκεξνκελίαο
7 Ηαλνπαξίνπ 2008, εγθξίζεθε ε δηεπζέηεζε ησλ ππνρξεψζεσλ ηνπ πειάηε έλαληη
θαηαβνιήο ζπλνιηθνχ πνζνχ χςνπο €510.000 πεξίπνπ θαη ε δηαγξαθή ηνπ
ππφινηπνπ πνζνχ χςνπο €93.000 πεξίπνπ, ελψ είρε πξνεγεζεί δηαγξαθή πνζνχ
χςνπο €100.000 πεξίπνπ ην Μάξηε ηνπ 2007, ην νπνίν ήηαλ κε δηθαζηηθά
εηζπξάμηκν. Ζ ηειηθή ζπλνιηθή δηαγξαθή πιένλ ηφθνπο ήηαλ €199.000, εθ ησλ
νπνίσλ €107.000 ήηαλ κε δηθαζηηθά εηζπξάμηκεο.
237

6.

Με απνθάζεηο ηνπ Γ.΢. ηνπ ΢πγθξνηήκαηνο ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ, εκεξνκελίαο 7
Μαξηίνπ 2012 θαη 24 Απξηιίνπ 2012, εγθξίζεθε ε δηεπζέηεζε ησλ ππνρξεψζεσλ
έλαληη θαηαβνιήο πνζνχ χςνπο €361.000 ην νπνίν πεξηιακβάλεη θεθάιαην πιένλ
ηφθνπο πξνο 6% πεξίπνπ.

Ζ δηαγξαθή αλήιζε ζε €190.000 πεξίπνπ, εθ ησλ

νπνίσλ €170.000 αθνξνχζαλ πξφζζεηε επηβάξπλζε επηηνθίνπ.
7.

«Με απνθάζεηο ηνπ ΑΔΓ΢, εκεξνκελίαο 26 Φεβξνπαξίνπ 2009 θαη 7 Ηνπιίνπ 2009,
εγθξίζεθε ε θαηαβνιή πνζνχ χςνπο €67.000 γηα πιήξε δηεπζέηεζε ησλ ζρεηηθψλ
ππνρξεψζεσλ. Ζ δηαγξαθή πνζνχ χςνπο €85.000 πιένλ ηφθνπο πεξηιάκβαλε
€32.000 κε δηθαζηηθά δηεθδηθήζηκα πνζά θαη €23.000 πξφζζεηε επηβάξπλζε
επηηνθίνπ».

8.

Με απφθαζε ηνπ Γηεπζπληή ηεο Τπεξεζίαο Recoveries Γηνίθεζεο, εκεξνκελίαο 23
Απξηιίνπ 2007, εγθξίζεθε ε δηεπζέηεζε ησλ ππνρξεψζεσλ έλαληη θαηαβνιήο
πνζνχ χςνπο €26.000 πεξίπνπ.

Ζ δηαγξαθή πνζνχ χςνπο €32.000 πεξίπνπ

πεξηιάκβαλε κε δηθαζηηθά δηεθδηθήζηκα πνζά χςνπο €4.400 πεξίπνπ θαη πξφζζεηε
επηβάξπλζε επηηνθίνπ €10.250 πεξίπνπ.
9.

Δγθξίζεθε ε εηζήγεζε ηεο Τπεξεζίαο Recoveries Λεκεζνχ γηα δηεπζέηεζε ησλ
ππνρξεψζεσλ ησλ εηαηξεηψλ Mairoza Estates Ltd θαη M. Zakakiotis & Sons Ltd
έλαληη θαηαβνιήο πνζνχ χςνπο €3 εθαηνκ. πεξίπνπ πιένλ ηφθνπο απφ 30
Ννεκβξίνπ 2008 θαη ε δηαγξαθή ηνπ ππφινηπνπ χςνπο €1,2 εθαηνκ. πεξίπνπ.

10. Δγθξίζεθε ε εηζήγεζε ηεο Τπεξεζίαο Recoveries Λεκεζνχ γηα δηεπζέηεζε ησλ
ππνρξεψζεσλ έλαληη θαηαβνιήο πνζνχ χςνπο €1.250.000 θαη ε δηαγξαθή ηνπ
ππνινίπνπ.
238

Ο πξψελ Γηεπζχλσλ ΢χκβνπινο ηνπ ΢πγθξνηήκαηνο θ. Α. Ζιηάδεο απέζηεηιε ζηελ
επηηξνπή ζεκείσκα145 ζην νπνίν αλαθέξεηαη κεηαμχ άιισλ ζε δάλεην πνπ ρνξεγήζεθε
ζηνλ ίδην ηελ 21ε Γεθεκβξίνπ 2009 απφ ηελ Σξάπεδα Κχπξνπ Γεκφζηα Δηαηξία Ληδ
Διιάδαο, αξρηθνχ πνζνχ €2 εθαηνκ.

Σν επηηφθην ηνπ ελ ιφγσ δαλείνπ, φπσο

αλαθέξεηαη, είλαη ην εθάζηνηε ηξηκεληαίν επηηφθην Euribor πιένλ πξνζαχμεζε 1.90% θαη
απηφ είλαη ην επηηφθην πνπ ρξέσλε ζηνπο πειάηεο ηεο ε ηξάπεδα, ηελ ελ ιφγσ πεξίνδν,
γηα ζηεγαζηηθνχο ζθνπνχο. ΋πσο επίζεο αλαθέξεηαη, ην ελ ιφγσ δάλεην είλαη πιήξσο
εμαζθαιηζκέλν κε ππνζήθε κεγαιχηεξεο αμίαο θαη απνπιεξψλεηαη αλειιηπψο.
Απφ ην πιηθφ πνπ θαηαηέζεθε ζηελ επηηξνπή απφ ην Γεληθφ Διεγθηή ηνπ
΢πγθξνηήκαηνο ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ146 θαη ζπγθεθξηκέλα απφ ηηο αλαιπηηθέο
θαηαζηάζεηο ησλ πηζησηηθψλ δηεπθνιχλζεσλ ζε ζπκβνχινπο θαη ζε ζπλδεδεκέλα
πξφζσπα θαίλεηαη φηη θαηά ην έηνο 2008 ν θ. Α. Ζιηάδεο είρε δχν δάλεηα ζηελ ηξάπεδα
ζηελ Κχπξν χςνπο €290.000 θαη €970.000 κε επηηφθηα 4,75% θαη 7,50%, αληίζηνηρα, θαη
άιια ηέζζεξα δάλεηα ζηελ Διιάδα γηα κηθξφηεξα πνζά.

Καηά ην έηνο 2009, φπσο

επηβεβαηψλεηαη απφ ηα ζηνηρεία, ηα δάλεηα ηνπ θ. Ζιηάδε ζηελ Διιάδα απμάλνληαη απφ
ηέζζεξα ζε πέληε. Σν χςνο ηνπ λένπ δαλείνπ, φπσο θαίλεηαη, αλέξρεηαη ζε €750.000 κε
επηηφθην 2,60%. Καηά ηελ ίδηα ρξνληά ηα δάλεηα ηνπ ηδίνπ ζηελ Κχπξν απμάλνληαη ζε
ηξία, ελψ ην λέν δάλεην θαίλεηαη λα έρεη εμνθιεζεί πιήξσο θαηά ηελ ίδηα ρξνληά. Καηά

145

΢εκείσκα ηνπ πξψελ Γηεπζχλνληνο ΢πκβνχινπ ηνπ ΢πγθξνηήκαηνο ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ θ. Α.
Ζιηάδε πξνο ηνλ πξφεδξν ηεο επηηξνπήο.

146

Δπηζηνιή ηνπ Γεληθνχ Διεγθηή ηνπ ΢πγθξνηήκαηνο ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ θ. Κ. Σζνιάθε πξνο ηνλ
πξφεδξν ηεο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 29 Οθησβξίνπ 2013.

239

ην έηνο 2010, φπσο θαίλεηαη απφ ηα ζηνηρεία πνπ θαηαηέζεθαλ ζηελ επηηξνπή, ηα δχν
δάλεηά ηνπ ζηελ Κχπξν έρνπλ εμνθιεζεί πιήξσο, ελψ ζηελ Διιάδα ην δάλεην πνπ
ζπλήςε θαηά ην έηνο 2009 απμάλεηαη απφ €750.000 ζε €1.928.000, ελψ απφ ηα άιια
ηέζζεξα δάλεηα θαίλεηαη φηη έρνπλ εμνθιεζεί ηα ηξία δάλεηα. Σέινο, θαηά ην έηνο 2011
ην ελ ιφγσ πξφζσπν θαίλεηαη λα έρεη έλα κφλν δάλεην κε ηελ ηξάπεδα ζηελ Διιάδα
χςνπο €1.859.000 κε επηηφθην 3,27%.
Ο πξψελ Πξφεδξνο ηνπ Γηνηθεηηθνχ ΢πκβνπιίνπ ηνπ ΢πγθξνηήκαηνο ηεο Σξάπεδαο
Κχπξνπ θ. Δ. Ησάλλνπ θαηέζεζε ζηελ επηηξνπή ζεκείσκα, εκεξνκελίαο 14 Οθησβξίνπ
2013147, θαη ζρεηηθά κε ηηο πνιηηηθέο πνπ αθνινπζνχληαλ γηα ηε ρνξήγεζε δαλείσλ ζε
πειάηεο θαηά ην έηνο 2007 αλαθέξεη κεηαμχ άιισλ φηη φιεο νη ζπλαιιαγέο κε κέιε ηνπ
δηνηθεηηθνχ ζπκβνπιίνπ θαη κε ηα ζπλδεδεκέλα ηνπο πξφζσπα γίλνληαη κε ζπλήζεηο
εκπνξηθνχο φξνπο. ΋ζνλ αθνξά ηα βαζηθά δηεπζπληηθά ζηειέρε θαη ηα ζπλδεδεκέλα
ηνπο πξφζσπα, αξηζκφο πηζησηηθψλ δηεπθνιχλζεσλ έρεη ρνξεγεζεί κε βάζε ηνπο
ηζρχνληεο φξνπο, φπσο θαη γηα ην ππφινηπν πξνζσπηθφ ηεο ηξάπεδαο. Οη αηηήζεηο γηα
ρνξήγεζε δαλείσλ ζε ηέηνηα πξφζσπα ππνβάιινληαλ γηα έγθξηζε ζηελ νινκέιεηα ηνπ
δηνηθεηηθνχ ζπκβνπιίνπ θαη ε ζπδήηεζε θαη ε απφθαζε ιακβαλφηαλ ζηελ απνπζία ηνπ
ελδηαθεξνκέλνπ.

Πεξαηηέξσ, αλαθέξεη φηη ηα δάλεηα θαη νη ζρεηηθέο πξνβιέςεηο

δηαγξάθνληαη, φηαλ δελ είλαη εθηθηή ε είζπξαμή ηνπο. Σν δηνηθεηηθφ ζπκβνχιην ελέθξηλε

147

΢εκείσκα ηνπ πξψελ Πξνέδξνπ ηνπ Γηνηθεηηθνχ ΢πκβνπιίνπ ηνπ ΢πγθξνηήκαηνο ηεο Σξάπεδαο
Κχπξνπ θ. Δ Ησάλλνπ πξνο ηνλ πξφεδξν ηεο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 14 Οθησβξίνπ 2013, κε ηίηιν
«΢εκείσκα ζρεηηθά κε ηελ πξφζθιεζε λα παξαζηψ ζηε ζπλεδξία ηεο Σξίηεο 15 Οθησβξίνπ, 2013
ζε ζρέζε κε ην ζέκα 2(β)».

240

ηηο δηαγξαθέο γηα δάλεηα πέξαλ ελφο ζπγθεθξηκέλνπ νξίνπ, ελψ γηα ηηο ππφινηπεο
δηαγξαθέο ιάκβαλε γλψζε.
Αλαθνξηθά κε ηηο ζπλαιιαγέο κε ζπλδεφκελα πξφζσπα ηνπ ΢πγθξνηήκαηνο ηεο
Σξάπεδαο Κχπξνπ, φπσο θαηαγξάθνληαη ζηνλ θψδηθα εηαηξηθήο δηαθπβέξλεζεο148 πνπ
θαηέζεζε ε ίδηα ε ηξάπεδα ζην Υξεκαηηζηήξην Αμηψλ Κχπξνπ, ην ζχλνιν ησλ δαλείσλ
θαη άιισλ ρνξεγήζεσλ παξνπζηάδεη αχμεζε απφ ην 2008, ελψ κεηά θαίλεηαη λα
θπκαίλεηαη ζηα ίδηα επίπεδα, φπσο θαηαγξάθεηαη θαη ζηνλ πην θάησ πίλαθα:
ΠΗΝΑΚΑ΢ 15:

Γάλεηα θαη άιιεο ρνξεγήζεηο ζε ζπλδεδεκέλα κε ηελ ηξάπεδα
πξόζσπα
2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

£ 000
Γάλεηα θαη
απαηηήζεηο
απφ κέιε ηνπ
δηνηθεηηθνχ
ζπκβνπιίνπ
θαη
ζπλδεδεκέλα

148

Κψδηθεο Δηαηξηθήο Γηαθπβέξλεζεο ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ Γεκφζηα Δηαηξία Ληδ γηα ηα έηε 20052011 φπσο θαηαηέζεθαλ ζηελ επηηξνπή κε επηζηνιή ηνπ γεληθνχ δηεπζπληή ηνπ ΥΑΚ εκεξνκελίαο
10 Γεθεκβξίνπ 2012.

241

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

70.689

71.542

70.583

196.079

187.737

184.753

224.042

18.842

12.688

11.904

24.569

23.454

57.821

58.680

πξφζσπα:
-

πέξαλ ηνπ
1% ησλ
θαζαξψλ
πεξηνπζηα
θψλ
ζηνηρείσλ
ηεο
εηαηξίαο
αλά
ζχκβνπιν

-

ιηγφηεξν
ηνπ 1%
ησλ
θαζαξψλ
πεξηνπζηα
θψλ
ζηνηρείσλ
ηεο
εηαηξίαο

242

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

αλά
ζχκβνπιν
Γάλεηα θαη
απαηηήζεηο
απφ βαζηθά
δηεπζπληηθά
ζηειέρε θαη
ζπλδεδεκέλα
πξφζσπα

1.310

523

513

2.657

2.581

1.769

1.690

90.841

84.753

83.000

223.305

213.772

244.343

284.412

6.568

4.806

5.744

7.321

8.576

7.330

7.970

΢ύλνιν
δαλείσλ

θαη

απαηηήζεσλ
Γάλεηα θαη
απαηηήζεηο:
- κέιε
δηνηθεηηθνχ
ζπκβνπιίνπ
θαη βαζηθά
δηεπζπληηθά
ζηειέρε

243

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

79.947

77.256

215.984

205.196

237.013

276.442

-ζπλδεδεκέλα
πξφζσπα

84.273

9.3. Διιεληθή Σξάπεδα Γεκόζηα Δηαηξεία Ληδ
Ζ Διιεληθή Σξάπεδα Γεκφζηα Δηαηξεία Ληδ κε ππφκλεκά ηεο ην νπνίν ζηάιζεθε
ζηελ επηηξνπή κε ειεθηξνληθφ ηαρπδξνκείν ζηηο 10 Γεθεκβξίνπ 2012 149 αλαθέξεη φηη ε
ίδηα δε δηελεξγεί “πξνλνκηαθέοˮ δηαγξαθέο ρξεψλ.

΢ην ίδην ππφκλεκα ε ελ ιφγσ

ηξάπεδα επηζεκαίλεη επίζεο ηα αθφινπζα: «Γεληθά, ε δηαδηθαζία δηαγξαθήο ρξεψλ
δηέπεηαη απφ ηελ πνιηηηθή δηαγξαθήο ρξεψλ ηεο ηξάπεδαο.

Τπάξρεη Δπηηξνπή

Γηαγξαθήο Υξεψλ ε νπνία ιεηηνπξγεί κέζα ζηα πιαίζηα ηεο πνιηηηθήο απηήο θαη βάζεη
ησλ νξίσλ πνπ ηεο εθρσξνχληαη απφ ην δηνηθεηηθφ ζπκβνχιην.

Γηα νξηζκέλεο

πεξηπηψζεηο πνπ είλαη εθηφο ησλ νξίσλ ή φξσλ εληνιήο ηεο Δπηηξνπήο Γηαγξαθψλ,
απηέο παξαπέκπνληαη γηα δηαγξαθή ζην δηνηθεηηθφ ζπκβνχιην. Οη δηαγξαθέο είλαη θαηά
θαλφλα επηρεηξεκαηηθέο απνθάζεηο ηε δεδνκέλε ζηηγκή θαη αλάινγα κε φια ηα ζηνηρεία
θαη παξακέηξνπο πνπ πεξηβάιινπλ ηελ ππφ δηαγξαθή ππφζεζε.

΢ε φιεο ηηο

πεξηπηψζεηο φπνπ δελ ππάξρεη πηζαλφηεηα νπνηαζδήπνηε είζπξαμεο ε ηξάπεδα
αθνινπζεί ηα δηεζλή ινγηζηηθά πξφηππα πνπ επηβάιινπλ ηε δηαγξαθή ηέηνησλ κε
εηζπξάμηκσλ πνζψλ».
Δπηπξνζζέησο ησλ πην πάλσ θαη ζε ζρέζε κε ην ζέκα ηεο ρνξήγεζεο
149

Τπφκλεκα ηεσο Αλψηεξνπ Γεληθνχ Γηεπζπληή ηνπ Οκίινπ ηεο Διιεληθήο Σξάπεδαο θ. Μ. Κιεξίδε ην
νπνίν ζηάιζεθε ζηελ επηηξνπή κε ειεθηξνληθφ ηαρπδξνκείν ζηηο 10 Γεθεκβξίνπ 2012.

244

ρακειφηνθσλ δαλείσλ, ε Διιεληθή Σξάπεδα Γεκφζηα Δηαηξεία Ληδ αλαθέξεη φηη ν φξνο
“ρακειφηνθν δάλεηνˮ είλαη ζρεηηθφο θαη φηη ην δήηεκα απηφ δελ ηελ αθνξά, θαζψο απηή
δελ έρεη παξαρσξήζεη δηεπθνιχλζεηο θαζ‟ ππέξβαζε ησλ γεληθά αθνινπζνχκελσλ
αξρψλ, ζχκθσλα κε ηηο νπνίεο ν θαζνξηζκφο ηνπ ηειηθνχ επηηνθίνπ ησλ πειαηψλ
θαζνξίδεηαη κε βάζε ηελ ηηκνινγηαθή πνιηηηθή ηεο θάζε ηξάπεδαο.

Ζ ηηκνινγηαθή

πνιηηηθή, φπσο επίζεο αλαθέξεηαη, είλαη άκεζα ζπλπθαζκέλε κε ην θφζηνο ηνπ
ρξήκαηνο θαη επηπιένλ κε ην χςνο θαη ην είδνο ησλ εμαζθαιίζεσλ, θαζψο επίζεο θαη ηε
θεξεγγπφηεηα ηνπ πειάηε.
΢ηελ ίδηα επηζηνιή ζρεηηθά κε ηηο δηαγξαθέο δαλείσλ απφ ηελ ηξάπεδα, θαζψο θαη
ηε ρνξήγεζε δαλείσλ κε κεδακηλά επηηφθηα αλαθέξεηαη φηη ε ΚΣΚ ελεκεξψλεηαη γηα φιεο
ηηο δηαθξαθέο θαη πξαγκαηνπνηεί ειέγρνπο ζηα ραξηνθπιάθηα ησλ ηξαπεδψλ γηα ζρεδφλ
φια ηα άιια ζέκαηα βάζεη πιαηζίνπ επνπηείαο.
Ο Αλψηαηνο Δθηειεζηηθφο Γηεπζπληήο ηεο Διιεληθήο Σξάπεδαο Γεκφζηα Δηαηξεία
Ληδ θ. Μ. Κεξαπλφο αλέθεξε150 ζηελ επηηξνπή ηα εμήο: «Δπλντθά δάλεηα θαη ξπζκίζεηο
κε επλντθνχο φξνπο δαλείσλ δελ έρνπκε νχηε ζε ζπκβνχινπο νχηε ζε πνιηηηθά
εθηεζεηκέλα πξφζσπα, φπσο έρεη θαζνξηζηεί κε λνκνζεζία ην ΢επηέκβξε πνπ πέξαζε
απ‟ εδψ, απφ ηε Βνπιή, θαη θαζνξίδεη κε κεγάιε ιεπηνκέξεηα πνηα είλαη απηά ηα άηνκα.
[…] ΋ζνλ αθνξά ηηο δηαγξαθέο δελ ππάξρνπλ επλντθέο δηαγξαθέο. Ζ δηαγξαθή είλαη
πξαθηηθή ζηηο ηξάπεδεο, φηαλ δηεπζεηνχληαη, γίλνληαη ξπζκίζεηο, εθηεινχληαη δάλεηα θ.ιπ.
Γελ ππάξρνπλ επλντθέο δηαγξαθέο. Να ζαο πσ φηη ππάξρεη εγθξηκέλε δαλεηνδνηηθή
πνιηηηθή απφ ην δηνηθεηηθφ ζπκβνχιην θνηλνπνηεκέλε βεβαίσο θαη ζηελ επνπηηθή αξρή
150

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 15 Οθησβξίνπ 2013, ζει 9-10.

245

πνπ εγρεηξίδην θξαηά ν θάζε ιεηηνπξγφο, θαζνξίδεη ηα πάληα, δελ έρεη παξάκεηξν πνπ
αθνξά ή πηζησηηθφ θξηηήξην πνπ λα κελ πεξηιακβάλεηαη θαη είλαη απφιπηα θαζνδεγεηηθφ
πιαίζην απφ ην νπνίν δελ κπνξεί λα βγεη θαλέλαο νχηε ππάξρεη πεξίπησζε λα
απνθαζίζεη έλα άηνκν».
΢ηε ζπλέρεηα ε επηηξνπή κε επηζηνιή ηεο, εκεξνκελίαο 12 Γεθεκβξίνπ 2013 πξνο
ηελ ηξάπεδα151 δήηεζε φπσο θαηαηεζεί ζε απηή θαηάινγνο δαλείσλ χςνπο άλσ ησλ
€100.000 πνπ παξαρσξήζεθαλ απφ ηελ ηξάπεδα θαηά ηελ πεξίνδν 2006-2013 κε
επηηφθην ρακειφηεξν απφ ην κέζν φξν επηηνθίσλ. ΢ηελ ελ ιφγσ επηζηνιή δεηήζεθε
φπσο γηα ηα ππφ αλαθνξά δάλεηα ζπκπεξηιεθζνχλ ζπγθεθξηκέλεο πιεξνθνξίεο, φπσο
ην χςνο ηνπ επηηνθίνπ, νη εμαζθαιίζεηο, ην ζπλνιηθφ πνζφ ρνξήγεζεο θαη ην θαηά πφζν
είλαη εμππεξεηνχκελα ή φρη.
΢ηελ απαληεηηθή επηζηνιή ηεο ηξάπεδαο εκεξνκελίαο 18 Γεθεκβξίνπ 2013152,
αλαθέξεηαη φηη ην ζχλνιν ησλ δαλείσλ γηα πνζά κεγαιχηεξα ησλ €100.000 πνπ
παξαρσξήζεθαλ απφ ηελ ηξάπεδα θαηά ηελ πεξίνδν 2006-2013 θαη κε επηηφθην
ρακειφηεξν απφ ην κέζν φξν επηηνθίσλ αξηζκνχλ ζε 7 100 πεξίπνπ.

Πεξαηηέξσ

αλαθέξεηαη φηη νη ηξάπεδεο παξαρσξνχλ δάλεηα ζε δηάθνξεο θαηεγνξίεο πειαηψλ
αλάινγα κε ηνλ ηνκέα δξαζηεξηφηεηαο, φπσο είλαη νη ηνκείο ηεο παηδείαο, ηεο πγείαο, ηεο
151

Δπηζηνιή ηεο Γεληθήο Γηεπζχληξηαο ηεο Βνπιήο ησλ Αληηπξνζψπσλ πξνο ην Γηεπζχλνληα
΢χκβνπιν ηεο Διιεληθήο Σξάπεδαο Ληδ, εκεξνκελίαο 12 Γεθεκβξίνπ 2013, κε ζέκα «Ζ ιεηηνπξγία
ησλ ζεζκψλ ηνπ ρξεκαηνπηζησηηθνχ ζπζηήκαηνο».

152

Δπηζηνιή ηνπ Αλψηεξνπ Γεληθνχ Γηεπζπληή ηεο Διιεληθήο Σξάπεδαο θ. Μ. Κιεξίδε πξνο ηε Γεληθή
Γηεπζχληξηα ηεο Βνπιήο, εκεξνκελίαο 18 Γεθεκβξίνπ 2013, κε ζέκα «Ζ ιεηηνπξγία ησλ ζεζκψλ ηνπ
ρξεκαηνπηζησηηθνχ ζπζηήκαηνο».

246

κεηαπνίεζεο, ηεο γεσξγίαο, ηεο αλάπηπμεο γεο, αιιά θαη άιια ηππνπνηεκέλα ζρέδηα
φπσο ζηεγαζηηθήο πίζηεο, θαηαλαισηηθήο πίζηεο επαγγεικαηηθήο ζηέγεο θαη αγνξάο
απηνθηλήηνπ. Γηα ηηο πην πάλσ αλαθεξφκελεο ρνξεγήζεηο δαλείσλ, νη ηξάπεδεο, ζηελ
πξνζπάζεηα ηνπο λα ηηκνινγήζνπλ νξζνινγηθά ην θάζε είδνο πίζηεο έρνπλ
δεκηνπξγήζεη αξηζκφ βαζηθψλ επηηνθίσλ θαη πεξηζσξίσλ αλάινγα κε ηνλ πηζησηηθφ
θίλδπλν ηνπ πξντφληνο θαη ηνπ πειάηε. Σν ζπλνιηθφ επηηφθην απνηειείηαη απφ ην βαζηθφ
επηηφθην ηεο ηξάπεδαο, πνπ αληαλαθιά ην θφζηνο ηνπ ρξήκαηνο θαη ην πεξηζψξην ην
νπνίν αληαλαθιά ηνλ πηζησηηθφ θίλδπλν πνπ αλαιακβάλεηαη θάζε θνξά. ΢εκεηψλεηαη
επίζεο φηη ε δαλεηνδνηηθή θαη ηηκνινγηαθή πνιηηηθή ηεο ηξάπεδαο εγθξίλεηαη απφ ην
δηνηθεηηθφ ζπκβνχιην ηεο ηξάπεδαο θαη απνηειεί αλαπφζπαζην κέξνο ηεο επξχηεξεο
ζηξαηεγηθήο θαηεχζπλζεο ηεο ηξάπεδαο.
΢ηελ ελ ιφγσ επηζηνιή αλαθέξεηαη επίζεο φηη ηα βαζηθά επηηφθηα θπκαίλνληαη
αλάινγα κε ην θφζηνο ηνπ ρξήκαηνο ζε ηνπηθφ επίπεδν, θαζψο θαη αλάινγα κε ηε
λνκηζκαηηθή πνιηηηθή πνπ αζθεί ε ΔΚΣ ζε παλεπξσπατθφ επίπεδν.

Σν χςνο ησλ

βαζηθψλ επηηνθίσλ θαζνξίδεηαη επίζεο αλάινγα κε ηε ζηξαηεγηθή ηεο ηξάπεδαο γηα
δηείζδπζε ζε ζπγθεθξηκέλνπο ηνκείο ηεο νηθνλνκίαο ή θαη γηα δηεπθφιπλζε νκάδσλ
πειαηψλ.
Δπηπξφζζεηα αλαθέξεηαη φηη ηα πεξηζψξηα ησλ δαλείσλ (spreads) αλαζεσξνχληαη
ζε ηαθηά ρξνληθά δηαζηήκαηα ή θαη ad hoc αλάινγα κε θαζνξηζκέλεο πνιηηηθέο ή θαη
νδεγίεο ησλ επνπηηθψλ αξρψλ.

Δπηπιένλ αλαθέξεηαη φηη ππάξρνπλ πνιιά είδε

επηηνθίσλ θαη δε δηεπθξηλίδεηαη επαξθψο ν αθξηβήο νξηζκφο κέζνο φξνο επηηνθίσλ, ν
νπνίνο δε ρξεζηκνπνηείηαη ζηελ πηζησηηθή πνιηηηθή ηεο ηξάπεδαο.
247

΢ηελ ίδηα επηζηνιή ε ηξάπεδα δηαβεβαηψλεη ηελ επηηξνπή φηη είλαη πάγηα θαη
ζηαζεξή πνιηηηθή ηεο δηνίθεζεο ηεο ε ηηκνιφγεζε ησλ παξερφκελσλ δαλείσλ λα είλαη
πάληνηε ζηα πιαίζηα ηεο εγθξηκέλεο πνιηηηθήο θαη λα εθαξκφδεηαη πάληνηε ε
λελνκηζκέλε δηαδηθαζία εγθξίζεσλ, ελψ ηα κεγάια πνζά δαλείσλ εγθξίλνληαη απφ ην
δηνηθεηηθφ ζπκβνχιην. Δηδηθά γηα ηα δάλεηα πνπ παξαρσξνχληαη ζηνπο ζπκβνχινπο θαη
ζηα ζπλδεδεκέλα κε απηνχο πξφζσπα απαηηείηαη έθζεζε ηεο αλεμάξηεηεο ππεξεζίαο
Δζσηεξηθνχ Διέγρνπ θαη ηεο Δπηηξνπήο Διέγρνπ ηνπ δηνηθεηηθνχ ζπκβνπιίνπ φηη δελ
ππάξρεη επλντθή κεηαρείξηζε. Δπίζεο, αλαθέξεηαη φηη φια ηα δάλεηα παξαρσξνχληαη
πάληνηε κε ηηο αλαγθαίεο εμαζθαιίζεηο, ζχκθσλα κε ηηο ζπλήζεηο ηξαπεδηθέο πξαθηηθέο,
ηελ εγθεθξηκέλε πνιηηηθή ηεο ηξάπεδαο θαη ηηο νδεγίεο ηεο ΚΣΚ.
Αλαθνξηθά κε ηηο ρνξεγήζεηο πξνο ην πξνζσπηθφ ησλ ηξαπεδψλ (ζπκβαηηθά
δάλεηα) ζεκεηψλεηαη φηη ηα επηηφθηα είλαη ρακειφηεξα απφ ηελ εγθεθξηκέλε ηηκνινγηαθή
πνιηηηθή γηα ζπγθεθξηκέλεο θαηεγνξίεο δαλείσλ, φπσο είλαη νη ρνξεγήζεηο ζηεγαζηηθήο
πίζηεο θαη αγνξάο απηνθηλήηνπ, ηα νπνία θαζνξίδνληαη ζηηο ζπιινγηθέο ζπκβάζεηο θαη
δελ κπνξνχλ λα ππεξβαίλνπλ ηα €100.000.
Σέινο, ε ηξάπεδα δηαβεβαηψλεη ηελ επηηξνπή φηη απηή ελεξγεί ζηα πιαίζηα ησλ
νδεγηψλ θαη θαηεπζπληήξησλ γξακκψλ ηεο επνπηηθήο αξρήο, αιιά θαη ζε πιήξε
ζπκκφξθσζε κε ηελ ηηκνινγηαθή θαη δαλεηνδνηηθή πνιηηηθή ηεο, ε νπνία εγθξίλεηαη απφ
ην δηνηθεηηθφ ζπκβνχιην θαη γλσζηνπνηείηαη ζηελ επνπηηθή αξρή.
΢ε δεχηεξε απαληεηηθή επηζηνιή ηεο ηξάπεδαο πξνο ηελ επηηξνπή, εκεξνκελίαο 17
Ηαλνπαξίνπ 2014153, αλαθέξεηαη πεξαηηέξσ φηη ε ηξάπεδα δηαηεξεί 1 449 δάλεηα
153

Δπηζηνιή ηνπ Γηεζπληή ηνπ Γξαθείνπ ηνπ Αλψηαηνπ Δθηειεζηηθνχ Γηεπζπληή ηεο Διιεληθήο

248

(εμαηξνχληαη ηα ζπκβαηηθά δάλεηα ηνπ πξνζσπηθνχ), ζπλνιηθνχ χςνπο €156,3 εθαηνκ.
ηα νπνία ηηκνινγνχληαη κε ηειηθά επηηφθηα θάησ ηνπ 3%. Ζ ζπληξηπηηθή πιεηνςεθία ησλ
ελ ιφγσ δαλείσλ, πνζνζηφ 72,5%, αθνξά ζε ζηεγαζηηθά δάλεηα ηα νπνία θέξνπλ
επηηφθηα άκεζα ζπλδεδεκέλα είηε κε ην επηηφθην ηεο ΔΚΣ, ην νπνίν ζην παξφλ ζηάδην
αλέξρεηαη ζην 0,25%, είηε κε ην επξσπατθφ επηηφθην αλαθνξάο Euribor 3 ή 6 κελψλ, ηα
νπνία ζην παξφλ ζηάδην αλέξρνληαη ζην 0,282% θαη 0,39%, αληίζηνηρα. ΢εκεηψλεηαη φηη
φια ηα ζηεγαζηηθά δάλεηα ήηαλ θαηά ηελ εκεξνκελία ρνξήγεζήο ηνπο πιήξσο
εμαζθαιηζκέλα κε εκπξάγκαηε εμαζθάιηζε. Δπίζεο αλαθέξεηαη φηη πνζνζηφ 20% ησλ
δαλείσλ κε επηηφθηα θάησ ηνπ 3% αθνξά δάλεηα πνπ ρνξεγήζεθαλ ζε δήκνπο θαη
θνηλφηεηεο, θαζψο επίζεο ζε δεκφζηα εηαηξεία, κε εμαζθάιηζε θπβεξλεηηθέο εγγπήζεηο.
Σέινο, ζηελ πην πάλσ αλαθεξφκελε επηζηνιή ζεκεηψλεηαη φηη, ιφγσ ησλ
γεγνλφησλ ηνπ Μαξηίνπ ηνπ 2013, ε ηξάπεδα πξνρψξεζε ζηε δηαθνπή κνλνκεξψο ηεο
παξνρήο ρακειφηνθσλ ζπκβαηηθψλ δαλείσλ πξνο ην πξνζσπηθφ ηεο, φπσο απηά
πεξηιακβάλνληαη ζηε ζπιινγηθή ζχκβαζε κεηαμχ ησλ ηξαπεδψλ θαη ηεο ζπληερλίαο ησλ
ηξαπεδηθψλ ππαιιήισλ (ΔΣΤΚ) θαη πεξηιακβάλεη ηηο αθφινπζεο θαηεγνξίεο δαλείσλ:
ΠΗΝΑΚΑ΢ 16: Σύπνη δαλείσλ πνπ παξαρσξνύληαλ ζην πξνζσπηθό ηεο ηξάπεδαο
κέρξη ην Μάξηην ηνπ 2013

1.

Καηεγνξία Γαλείνπ

Δπηηόθην

Μέγηζην Πνζό

΢ηεγαζηηθφ δάλεην

0,56%

€ 85.000

Σξάπεδαο θ. Ν. Υαηδεκάξθνπ πξνο ηε Γεληθή Γηεπζχληξηα ηεο Βνπιήο, εκεξνκελίαο 17 Ηαλνπαξίνπ
2014, κε ζέκα «Ζ ιεηηνπξγία ησλ ζεζκψλ ηνπ ρξεκαηνπηζησηηθνχ ζπζηήκαηνο».

249

2.

Γάλεην απηνθηλήηνπ

0,83%

€16.000

3.

Γάλεην γάκνπ

0,83%

3 κεληαίνη κηζζνί

4.

Γάλεην θαζαξηζηξηψλ

0,83%

4 εηήζηνη κηζζνί

5.

Υξεκαηνδνηήζεηο

0,83%

€17.000

6.

Γάλεην

απφθηεζε Άηνθν

€10.250

γηα

ηελ

δηπιψκαηνο απφ ην American
Institute of Bankers
7.

Φνηηεηηθφ δάλεην

0,97%

€35.000

Ζ πην πάλσ ελέξγεηα ηεο ηξάπεδαο πξνθάιεζε ηελ αληίδξαζε ηεο ΔΣΤΚ ε νπνία
πξνζέθπγε ζην Σκήκα Δξγαζηαθψλ ΢ρέζεσλ ηνπ Τπνπξγείνπ Δξγαζίαο θαη Κνηλσληθψλ
Αζθαιίζεσλ ην νπνην εμέδσζε ζρεηηθή απφθαζε ηελ 31ε Γεθεκβξίνπ 2013, ζχκθσλα
κε ηελ νπνία δηαπηζηψλεηαη παξαβίαζε ησλ φξσλ εξγνδφηεζεο εθ κέξνπο ηεο ηξάπεδαο.
Αλαθνξηθά κε ηηο ζπλαιιαγέο κε ζπλδεφκελα πξφζσπα ηνπ νκίινπ ηεο Διιεληθήο
Σξάπεδαο, φπσο θαηαγξάθνληαη ζηηο εηήζηεο εθζέζεηο154 ηεο νη νπνίεο θαηαηέζεθαλ ζηελ
επηηξνπή απφ εθπξνζψπνπο ηεο, ην ζχλνιν ησλ δαλείσλ θαη άιισλ ρνξεγήζεσλ
θπκαηλφηαλ δηαρξνληθά ζηα ίδηα επίπεδα κε εμαίξεζε ην έηνο 2011 θαηά ην νπνίν
παξαηεξείηαη αχμεζε, φπσο θαηαγξάθεηαη θαη ζηνλ πην θάησ πίλαθα:

154

Δηήζηεο Δθζέζεηο ηεο Διιεληθήο Σξάπεδαο Γεκφζηα Δηαηξεία Ληδ γηα ηα έηε 2008 έσο 2011.

250

ΠΗΝΑΚΑ΢ 17: Γάλεηα θαη άιιεο ρνξεγήζεηο ζε ζπλδεδεκέλα κε ηελ ηξάπεδα
πξόζσπα
2008

2009

2010

2011

13.940

13.069

11.849

17.306

1.253

1.165

4.881

4.663

ζπλδεφκελα πξφζσπα

1.156

793

589

1.216

΢ύλνιν

16.348

15.027

17.319

23.185

€ 000
Γάλεηα θαη άιιεο ρνξεγήζεηο ζε
κέιε ηνπ δηνηθεηηθνχ ζπκβνπιίνπ θαη
ζπλδεφκελα πξφζσπα:
-

πέξαλ ηνπ 1% ησλ θαζαξψλ
πεξηνπζηαθψλ

ζηνηρείσλ

ηεο

ηξάπεδαο αλά ζχκβνπιν
-

ιηγφηεξν ηνπ 1% ησλ θαζαξψλ
πεξηνπζηαθψλ

ζηνηρείσλ

ηεο

ηξάπεδαο αλά ζχκβνπιν
Γάλεηα

θαη

ρνξεγήζεηο

βαζηθά

δηεπζπληηθά ζηειέρε πνπ δελ είλαη
δηνηθεηηθνί

ζχκβνπινη

θαη

ζε

Σέινο ζε ζρέζε κε δεκνζηεχκαηα πνπ αθνξνχζαλ δηαγξαθή ρξένπο ηνπ βνπιεπηή
θ. Νίθνπ Κνπηζνχ ν ηειεπηαίνο ζε ζπδήηεζε ελψπηνλ ηεο επηηξνπήο δήισζε φηη εμέδσζε
δχν αλαθνηλψζεηο γηα ην ζέκα νη νπνίεο πεξηιακβάλνληαη ζην Παξάξηεκα 12. ΋πσο
251

αλέθεξε ζηελ επηηξνπε ν ελ ιφγσ βνπιεπηήο ε ηξάπεδα απαηηνχζε έλα πνζφ απφ ηνλ
ίδην ην νπνίν απηφο ακθηζβήηεζε θαη ε ππφζεζε έιεμε νξηζηηθά ζην δηθαζηήξην κε
εμψδηθε ξχζκηζε .
9.4. Άιια ρξεκαηνπηζησηηθά ηδξύκαηα
Ζ Δζληθή Σξάπεδα ηεο Διιάδνο (Κχπξνπ) κε επηζηνιή ηεο, εκεξνκελίαο 10
Γεθεκβξίνπ 2012155, αλαθέξεη φηη νπδείο ηδηψηεο, επηρείξεζε ή φκηινο εηαηξεηψλ έρεη
ιάβεη απφ απηήλ πξνλνκηαθά ή ρακειφηνθα δάλεηα, εθηφο απφ απηά πνπ ρνξεγνχληαη
ζην πξνζσπηθφ ηεο ηξάπεδαο βάζεη ζρεηηθψλ ζπιινγηθψλ ζπκβάζεσλ.

΢ηελ ίδηα

επηζήκαλζε πξνέβε θαη ε “Alpha Bank Cyprus Ltdˮ κε δηθή ηεο επηζηνιή, εκεξνκελίαο
επίζεο 10 Γεθεκβξίνπ 2012156.
H “Alpha Bank Cyprus Ltdˮ, ζηελ επηζηνιή ηεο, εκεξνκελίαο 10 Γεθεκβξίνπ 2012,
επηζεκαίλεη επίζεο φηη δελ έρεη πξνβεί ζε πξνλνκηαθή δηαγξαθή ρξεψλ ζε πνιηηηθά είηε
ζε άιια πξφζσπα. Πεξαηηέξσ, ζεκεηψλεη φηη φπνπ δηαγξάθνληαη ρξέε, απηφ γίλεηαη κε
θξηηήξηα ακηγψο επηρεηξεκαηηθά θαη βάζεη θαζνξηζκέλεο δηαδηθαζίαο.

Καηά θαλφλα,

φπσο αλαθέξεηαη ζηελ ίδηα επηζηνιή, ζέκα δηαγξαθήο ρξεψλ γηα ηελ ηξάπεδα ηίζεηαη
ζηηο πεξηπηψζεηο φπνπ έρνπλ εμαληιεζεί φια ηα κέζα πνπ ε ηξάπεδα έρεη ζηε δηάζεζή
ηεο γηα είζπξαμε ηνπ ιαβείλ ηεο, θαζψο επίζεο ζε πεξηπηψζεηο πνπ γηα νπνηνδήπνηε
ιφγν ε νθεηιή παξακέλεη αλεμαζθάιηζηε.

155

Σφηε ε ηξάπεδα κπνξεί λα θαηαιήμεη ζε

Δπηζηνιή ηνπ Γηεπζχλνληνο ΢πκβνχινπ ηεο Δζληθήο Σξάπεδαο ηεο Διιάδνο (Κχπξνπ) θ. Ν. Μπέε
πξνο ηνλ πξφεδξν ηεο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 10 Γεθεκβξίνπ 2012.

156

Δπηζηνιή ηνπ Γηεπζχλνληνο ΢πκβνχινπ ηεο “Alpha Bank Cyprus Ltdˮ θ. Γ. Γεσξγίνπ πξνο ηνλ
πξφεδξν ηεο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 10 Γεθεκβξίνπ 2012.

252

ζπκθσλία κε ηνλ νθεηιέηε, ψζηε λα δηαγξαθεί έλα πνζνζηφ ηεο νθεηιήο κε αληάιιαγκα
ηελ πιεξσκή ηνπ ππνινίπνπ. Δλ πάζε πεξηπηψζεη, φπσο επεμεγείηαη ζηελ ελ ιφγσ
επηζηνιή, ε νπνηαδήπνηε απφθαζε γηα δηαγξαθή ρξεψλ ιακβάλεηαη αλάινγα κε ην
πνζφ απφ ην αξκφδην ΢πκβνχιην Καζπζηεξήζεσλ ηεο ηξάπεδαο, ελψ, ζηηο πεξηπηψζεηο
πνπ ην ππφ ζπδήηεζε πνζφ ππεξβαίλεη ην αλψηαην πνζφ πνπ θαζνξίδνπλ νη θαλνληζκνί
ηεο ηξάπεδαο, ην δήηεκα παξαπέκπεηαη γηα απφθαζε ζηα αξκφδηα φξγαλα ηνπ νκίινπ
ζηελ Αζήλα.
Ζ ΢πλεξγαηηθή Κεληξηθή Σξάπεδα Ληδ κε επηζηνιή ηεο, εκεξνκελίαο 10
Γεθεκβξίνπ 2012157, ελεκέξσζε ηελ επηηξνπή πσο απηή δελ πξνέβε ζε πξνλνκηαθέο
δηαγξαθέο ρξεψλ πξνο νπνηνδήπνηε πξφζσπν ή εηαηξεία θαηά ηελ πεξίνδν 2008-2012.
Παξάιιεια, αλαθέξεη φηη ε ηξάπεδα έρεη ρνξεγήζεη ρακειφηνθα δάλεηα θαηά ηελ
πεξίνδν 2008-2012 ζηηο πην θάησ θαηεγνξίεο πειαηψλ:
1.

Γάλεηα πξνο ην πξνζσπηθφ ηεο ηξάπεδαο βάζεη ζπκβαηηθψλ ππνρξεψζεσλ ρσξίο
θακηά απφθιηζε.

2.

Γάλεηα ζε δηθαηνχρνπο ηνπ Κεληξηθνχ Φνξέα Ηζφηηκεο Καηαλνκήο Βαξψλ, γηα ηα
νπνία ε ηξάπεδα ρξεψλεη ηα δάλεηα κε ηα εθάζηνηε επηηφθηα ηεο αγνξάο θαη ε
Γεκνθξαηία επηδνηεί ην επηηφθην κε 3,5%.

3.

Γάλεηα ζε ΢ΠΗ βάζεη ησλ ζρεδίσλ ηεο Δπξσπατθήο Σξάπεδαο Δπελδχζεσλ, ηνπ
Δπξσπατθνχ Σακείνπ Δπελδχζεσλ θαη ησλ Δηδηθψλ Κπβεξλεηηθψλ Σίηισλ.

157

Δπηζηνιή ηνπ Δπηθεθαιήο ηεο Μνλάδαο Καλνληζηηθήο ΢πκκφξθσζεο ηεο ΢πλεξγαηηθήο Κεληξηθήο
Σξάπεδαο Ληδ θ. Μ. Ξελίδε πξνο ηνλ πξφεδξν ηεο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 10 Γεθεκβξίνπ 2012, κε
ζέκα «Λεηηνπξγία ησλ ζεζκψλ ηνπ ρξεκαηνπηζησηηθνχ ζπζηήκαηνο».

253

Ζ Τπεξεζία Δπνπηείαο θαη Αλάπηπμεο ΢πλεξγαηηθψλ Δηαηξεηψλ (ΤΔΑ΢Δ) κε
επηζηνιή ηεο, εκεξνκελίαο 11 Γεθεκβξίνπ 2012158, θνηλνπνίεζε ζηελ επηηξνπή ηηο
απαληήζεηο ησλ πέληε κεγαιχηεξσλ ΢ΠΗ ηεο Κχπξνπ (΢πλεξγαηηθφ Σακηεπηήξην
Λεκεζνχ, ΢ΠΔ ΢ηξνβφινπ, ΢πλεξγαηηθή Μαθξάζπθαο, ΢πλεξγαηηθή Οηθνδνκηθή Δηαηξεία
Γεκνζίσλ Τπαιιήισλ Κχπξνπ Ληδ θαη ΢πλεξγαηηθφ Σακηεπηήξην Γαζθάισλ Κχπξνπ
Ληδ) ζηα εξσηήκαηα πνπ ηέζεθαλ κε ηελ επηζηνιή ηεο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 4
Γεθεκβξίνπ 2012, ζρεηηθά κε ην ζέκα ησλ δαλείσλ.
΢πγθεθξηκέλα, θαηαγξάθεηαη φηη ηα πέληε κεγαιχηεξα ΢ΠΗ δελ έρνπλ παξαρσξήζεη
πξνλνκηαθά ρακειφηνθα δάλεηα, θαζψο θαη φηη θαλέλαο πειάηεο ηνπο δελ έρεη ηχρεη
πξνλνκηαθήο δηαγξαθήο ρξεψλ, ελψ νπνηεζδήπνηε δηαγξαθέο πξαγκαηνπνηνχληαη,
γίλνληαη ζηα πιαίζηα ησλ πξνλνηψλ ηεο λνκνζεζίαο θαη αθνχ ελεκεξσζεί εθ ησλ
πξνηέξσλ ε ΤΔΑ΢Δ, ε νπνία δίλεη ηε ζρεηηθή έγθξηζε γηα δηαγξαθή.
Ο Έθνξνο ηεο Τπεξεζίαο ΢πλεξγαηηθψλ Δηαηξεηψλ, θ. Κ. Λχξαο αλέθεξε ζηελ
επηηξνπή ηα εμήο159: «[…] ΋ζνλ αθνξά ηα δάλεηα ζε ππαιιήινπο κε βάζε ζρέδηα θ.ιπ.,
είλαη κε βάζε ηηο ζπιινγηθέο ζπκβάζεηο. […] Δίλαη πνιχ κηθξά, είλαη θαζνξηζκέλα θαη
πεξηνξηζκέλα. […] Δπεηδή επηθξαηεί ε εληχπσζε φηη αμησκαηνχρνη δαλείδνληαη κε
επλντθνχο φξνπο θ.ιπ., ηνλίδσ φηη είλαη κέζα ζηε λνκνζεζία ηνπ ζπλεξγαηηζκνχ πνπ
απαγνξεχεη… ζην ζπλεξγαηηζκφ δελ κπνξεί είηε αμησκαηνχρνο είηε ππάιιεινο λα

158

Δπηζηνιή ηνπ Δθφξνπ Τπεξεζίαο Δπνπηείαο θαη Αλάπηπμεο ΢πλεξγαηηθψλ Δηαηξεηψλ θ. Κ. Λχξα
πξνο ηνλ πξφεδξν ηεο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 11 Γεθεκβξίνπ 2012, κε ζέκα «Λεηηνπξγία ησλ
ζεζκψλ ηνπ ρξεκαηνπηζησηηθνχ ζπζηήκαηνο».

159

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 24 ΢επηεκβξίνπ 2013, ζει 39-40.

254

παίξλεη νπνηαδήπνηε επλντθή κεηαρείξηζε ζε ζχγθξηζε κε ηνπο πειάηεο ηεο
ζπλεξγαηηθήο.»
Ο πξφεδξνο ηεο Δπηηξνπείαο ηεο ΢πλεξγαηηθήο Κεληξηθήο Σξάπεδαο Ληδ θ. Γ.
Ησζήθ αλέθεξε160 φηη «ππάξρεη ζρεηηθή νδεγία πνπ απαγνξεχεη ζηηο θαηαζέζεηο
νπνηνπδήπνηε αμησκαηνχρνπ ή ππαιιήινπ επλντθφηεξν επηηφθην απφ απηφ πνπ
παίξλνπλ ηα ππφινηπα κέιε θαη ην ίδην ζην δαλεηζκφ, απαγνξεχεηαη ην επλντθφηεξν
επηηφθην».
Με ηελ επηζηνιή ηεο εκεξνκελίαο 2 Γεθεκβξίνπ 2013, ε ΢πλεξγαηηθή Κεληξηθή
Σξάπεδα Ληδ161 θαηέζεζε ζηνηρεία ζε ζρέζε κε ηηο ρνξεγήζεηο ησλ ΢ΠΗ πξνο
γξακκαηείο, δηεπζπληέο θαη αμησκαηνχρνπο ΢ΠΗ κε εκεξνκελία αλαθνξάο ηελ 20ε
΢επηεκβξίνπ 2013.

Απφ ηα ζηνηρεία απηά δηαθαίλεηαη φηη ΢ΠΗ είραλ παξαρσξήζεη

δαλεηαθέο δηεπθνιχλζεηο πξνο ηέηνηα πξφζσπα ή θαη ζε ζπλδεδεκέλα κε απηά πξφζσπα
κε κεησκέλεο εμαζθαιίζεηο θαη φηη ππάξρνπλ δάλεηα πνπ δελ εμππεξεηνχληαη.
Πεξαηηέξσ, ζηελ ίδηα επηζηνιή επηζπλάπηνληαη ζηνηρεία κε εκεξνκελία αλαθνξάο ηελ
30ε Ηνπλίνπ 2013 γηα ρξεκαηνδνηηθά αλνίγκαηα πνπ παξαρσξήζεθαλ ζε ζπκβνχινπο
θαη αμησκαηνχρνπο ηεο ΢πλεξγαηηθήο Κεληξηθήο Σξάπεδαο θαη ζπλδεδεκέλα κε απηνχο
πξφζσπα θαη εηαηξείεο. Σα ελ ιφγσ ζηνηρεία ππνβιήζεθαλ εθ λένπ απφ ηελ ηξάπεδα κε

160

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 24 ΢επηεκβξίνπ 2013, ζει 41.

161

Δπηζηνιή ηνπ πξντζηακέλνπ ηεο Τπεξεζίαο Υνξεγήζεσλ ηεο ΢πλεξγαηηθήο Κεληξηθήο Σξάπεδαο
Ληδ πξνο ηνλ πξφεδξν ηεο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 2 Γεθεκβξίνπ 2013, κε ζέκα «Πξνζθφκηζε
ζηνηρείσλ ζηα πιαίζηα ηεο εμέηζεο ηεο Δπηηξνπήο κε ζέκα “Ζ ιεηηνπξγία ησλ Θεζκψλ ηνπ
Υξεκαηνπηζησηηθνχ ΢πζηήκαηνοˮ».

255

ηελ επηζηνιή ηεο, εκεξνκελίαο 5 Γεθεκβξίνπ 2013162, θαη κε εκεξνκελία αλαθνξάο ηελ
30ε ΢επηεκβξίνπ 2013, φπσο θαίλνληαη ζηνλ πίλαθα πην θάησ:
ΠΗΝΑΚΑ΢ 18: Υξεκαηνδνηηθά αλνίγκαηα πνπ παξαρσξήζεθαλ ζε ζπκβνύινπο
θαη αμησκαηνύρνπο ηεο ΢πλεξγαηηθήο Κεληξηθήο Σξάπεδαο θαη ζε
ζπλδεδεκέλα κε απηνύο πξόζσπα θαη εηαηξείεο
΢πλεξγαηηθό Πηζησηηθό

Θέζε

Πνζό

Πνζό

30/6/2013

30/9/2013

330.000

-

14.463.000

14.451.000

΢ΠΔ Λήδξα

254.000

247.000

΢πλεξγαηηθή Κεληξηθή

48.000

40.000

Ίδξπκα

1.

Δθηειεζηηθφ κέινο Γ.΢.

΢πλεξγαηηθή Κεληξηθή
Σξάπεδα
΢ΠΔ ΢ηξνβφινπ

2.

Δθηειεζηηθφ κέινο Γ.΢.

Σξάπεδα

162

Δπηζηνιή ηνπ Πξντζηακέλνπ ηεο Τπεξεζίαο Υνξεγήζεσλ ηεο ΢πλεξγαηηθήο Κεληξηθήο Σξάπεδαο
Ληδ πξνο ηνλ πξφεδξν ηεο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 5 Γεθεκβξίνπ 2013, κε ζέκα «Πξνζθφκηζε
ζηνηρείσλ ζηα πιαίζηα ηεο εμέηζεο ηεο Δπηηξνπήο κε ζέκα “Ζ ιεηηνπξγία ησλ Θεζκψλ ηνπ
Υξεκαηνπηζησηηθνχ ΢πζηήκαηνο”».

256

Θέζε

΢πλεξγαηηθό Πηζησηηθό
Ίδξπκα

Πνζό

Πνζό

30/6/2013

30/9/2013

3.

Με εθηειεζηηθφ κέινο

΢ΠΔ ΢ηξνβφινπ

1.278.000

863.000

4.

Με εθηειεζηηθφ κέινο

΢ΠΔ Παξαιηκλίνπ

3.041.000

901.000

5.

Με εθηειεζηηθφ κέινο

΢ΠΔ Μαθξάζπθαο

551.000

279.000

6.

Με εθηειεζηηθφ κέινο

΢ΟΣΑΓΤΚ Ληδ

208.000

203.000

7.

Με εθηειεζηηθφ κέινο

΢ΠΔ Αιιειεγγχεο

790.000

494.000

8.

Αλεμάξηεην κε

΢πλ. Σακ. Λεπθσζίαο

25.000

20.000

΢ΠΔ Γεξίνπ

139.000

123.000

΢πλ. Σακ. Γαζθάισλ

163.000

44.000

εθηειεζηηθφ κέινο
9.

Αλεμάξηεην κε
εθηειεζηηθφ κέινο

10. Αλεμάξηεην κε
εθηειεζηηθφ κέινο

Κχπξνπ

11. Με εθηειεζηηθφ κέινο

΢ΠΔ Αλαηνιηθήο Λεκεζνχ

10.000

10.000

12. Με εθηειεζηηθφ κέινο

΢.Σ. Λεκεζνχ

884.964

363.000

257

Θέζε

΢πλεξγαηηθό Πηζησηηθό
Ίδξπκα

Πνζό

Πνζό

30/6/2013

30/9/2013

13. Με εθηειεζηηθφ κέινο

΢ΠΔ Κατκαθιίνπ

0

-

14. Με εθηειεζηηθφ κέινο

΢πλεξγαηηθή Κεληξηθή

0

-

0

-

Σξάπεδα
15. Αλεμάξηεην κε
εθηειεζηηθφ κέινο

΢.Σ. Αζηπλνκηθψλ
Κχπξνπ

΢ηε ζπλεδξία ηεο επηηξνπήο ζηηο 3 Γεθεκβξίνπ 2013 ν εθπξφζσπνο ηεο
΢πλεξγαηηθήο Κεληξηθήο Σξάπεδαο Ληδ θ. ΢. Λίγγεο αλέθεξε φηη θαηαηέζεθαλ ζηνηρεία
κφλν γηα δάλεηα πξνο γξακκαηείο θαη κέιε ηεο εθηειεζηηθήο δηεχζπλζεο ησλ ΢ΠΗ, δηφηη
δελ ππήξραλ αθφκε ζην ζηάδην εθείλν ζηνηρεία γηα ηα κέιε ησλ επηηξνπεηψλ, φπσο ήηαλ
ην αξρηθφ αίηεκα ηεο επηηξνπήο.
Σέινο, ζεκεηψλεηαη φηη ηελ επηηξνπή απαζρφιεζε επίζεο ν δαλεηζκφο πνπ
παξαρσξήζεθε πξνο ζσκαηεία θαη άιινπο νξγαληζκνχο, θπξίσο αζιεηηθά ζσκαηεία,
φκσο ζηνηρεία δελ θαηαηέζεθαλ ελψπηφλ ηεο, παξ‟ φιν πνπ δεηήζεθαλ επαλεηιεκκέλα
απφ ηνπο αξκνδίνπο.

258

10. ΑΜΟΗΒΔ΢ ΚΑΗ ΧΦΔΛΖΜΑΣΑ ΣΡΑΠΔΕΗΚΧΝ ΢ΣΔΛΔΥΧΝ ΚΑΗ ΜΔΛΧΝ ΣΧΝ
ΓΗΟΗΚΖΣΗΚΧΝ

΢ΤΜΒΟΤΛΗΧΝ

ΣΧΝ

ΚΤΠΡΗΑΚΧΝ

ΥΡΖΜΑΣΟΠΗ΢ΣΧΣΗΚΧΝ

ΗΓΡΤΜΑΣΧΝ
10.1. “Cyprus Popular Bank Public Co Ltdˮ
΢ηνηρεία ζρεηηθά κε ηηο ακνηβέο ησλ κειψλ ηνπ δηνηθεηηθνχ ζπκβνπιίνπ θαη ησλ
βαζηθψλ δηεπζπληηθψλ ζηειερψλ ηεο “Cyprus Popular Bank Public Co Ltdˮ,
πεξηιακβάλνληαη ηφζν ζηηο εηήζηεο εθζέζεηο ηεο φζν θαη ζηνλ Κψδηθα Δηαηξηθήο
Γηαθπβέξλεζεο ηεο πνπ θαηέζεζε ε ίδηα ε ηξάπεδα ζην Υξεκαηηζηήξην Αμηψλ Κχπξνπ
θαη παξνπζηάδνληαη ζηνλ αθφινπζν Πίλαθα.
ΠΗΝΑΚΑ΢ 19: Οη ακνηβέο ησλ κειώλ ηνπ δηνηθεηηθνύ ζπκβνπιίνπ θαη ησλ βαζηθώλ
δηεπζπληηθώλ ζηειερώλ ηεο “Cyprus Popular Bank Public Co Ltdˮ,
όπσο θαηαγξάθνληαη ζηνλ Κώδηθα Δηαηξηθήο Γηαθπβέξλεζεο πνπ
θαηέζεζε ε ίδηα ε ηξάπεδα ζην Υξεκαηηζηήξην Αμηώλ Κύπξνπ.
2006

2007

2008

2009

2010

2011

000
(£)

(£)

(€)

(€)

(€)

(€)

20

85

190

110

187

294

249

861

Γηθαηψκαηα σο κέιε πξνο δηνηθεηηθνχο
ζπκβνχινπο
΢χλνιν απνιαβψλ δηνηθεηηθψλ ζπκβνχισλ ππφ
εθηειεζηηθή ηδηφηεηα

259

1.871 1.939 1.900 2.094

Γηθαηψκαηα γηα ζπκβνπιεπηηθέο ππεξεζίεο πξνο
δηνηθεηηθνχο ζπκβνχινπο ππφ κε εθηειεζηηθή
ηδηφηεηα
128

194

320

429

382

263

477

563

1.212 1.631 2.081 2.081

-

568

1.381

΢χλνιν ακνηβψλ άιισλ βαζηθψλ δηεπζπληηθψλ
ζηειερψλ
Παξνρέο βαζηθψλ δηεπζπληηθψλ ζηειερψλ πνπ
εμαξηψληαη απφ ηελ αμία κεηνρψλ

-

-

-

΢ύλνιν ακνηβώλ βαζηθώλ δηεπζπληηθώλ
ζηειερώλ

874

2.271 4.974 4.109 4.550 4.732

Ζ “Cyprus Popular Bank Public Co Ltdˮ κε επηζηνιή163 ηεο, εκεξνκελίαο 12
Γεθεκβξίνπ 2012, ελεκέξσζε ηελ επηηξνπή φηη ηα ζπκβφιαηα ησλ κειψλ ηνπ δηνηθεηηθνχ
ζπκβνπιίνπ, ζε πεξίπησζε πνπ ππάξρνπλ ηέηνηα, δελ πεξηιακβάλνπλ πξφλνηεο γηα
θηινδσξήκαηα. Με ηελ ελ ιφγσ επηζηνιή ε πην πάλσ ηξάπεδα θαηέζεζε επίζεο πίλαθεο
κε ηηο ακνηβέο ησλ κειψλ ηνπ δηνηθεηηθνχ ζπκβνπιίνπ ηεο, νη νπνίνη επηζπλάπηνληαη
ζηελ παξνχζα έθζεζε σο Παξάξηεκα 13.
Πεξαηηέξσ, κε κεηαγελέζηεξε επηζηνιή ηεο, εκεξνκελίαο 8 Φεβξνπαξίνπ 2013,
θαηέζεζε ιεπηνκεξή ζηνηρεία αλαθνξηθά κε ηελ πνιηηηθή ακνηβψλ ηεο ηξάπεδαο, ε νπνία
φπσο επηζεκαίλεηαη δηαθνξνπνηήζεθε ην 2011. Υαξαθηεξηζηηθά, αλαθέξεηαη φηη ζηηο 25

163

Δπηζηνιή CPB Public Co Ltd πξνο ηνλ πξφεδξν ηεο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 12 Γεθεκβξίνπ 2012,
κε ζέκα «Λεηηνπξγία ησλ ζεζκψλ ηνπ ρξεκαηνπηζησηηθνχ ζπζηήκαηνο».

260

Φεβξνπαξίνπ 2010 ην δηνηθεηηθφ ζπκβνχιην ηεο “Cyprus Popular Bank Public Co Ltdˮ
ελέθξηλε ηελ θαηαβνιή «normal bonus» ζε 725 πεξίπνπ κέιε ηνπ πξνζσπηθνχ ηεο,
ζπλνιηθνχ χςνπο €1,4 εθαηνκ., ελψ επηπξφζζεηα ζηηο 15 Ηνπλίνπ ηνπ ίδηνπ έηνπο ε
Δθηειεζηηθή

Δπηηξνπή

Κχπξνπ

ηεο ηξάπεδαο ελέθξηλε

ηελ θαηαβνιή

εηδηθνχ

θηινδσξήκαηνο («exceptional bonus») ζε 32 κέιε ηνπ πξνζσπηθνχ χςνπο 319 000
επξψ.

΢ηελ ίδηα επηζηνιή αλαθέξνληαη επίζεο θαη άιια παξαδείγκαηα θαηαβνιήο

θηινδσξεκάησλ θαη άιισλ σθειεκάησλ.
Αλάκεζα ζηα ζηνηρεία πνπ θαηαηέζεθαλ ελψπηνλ ηεο επηηξνπήο απφ ηελ Δηδηθφ
Γηαρεηξηζηή ηεο ηξάπεδαο, κε ηελ επηζηνιή ηεο164 εκεξνκελίαο 6 ΢επηεκβξίνπ 2013,
πεξηιακβάλνληαη ηα εγθεθξηκέλα πξαθηηθά ηεο ζπλεδξίαο ηεο Δθηειεζηηθήο Δπηηξνπήο
ηεο ηφηε Marfin Popular Bank Public Co Ltd, πνπ πξαγκαηνπνηήζεθε ζηηο 15 Ηνπλίνπ
2010, θαηά ηελ νπνία απνθαζίζηεθε, κεηά απφ εηζήγεζε ηνπ Γηεπζπληή Γηεχζπλζεο
Αλζξψπηλνπ Γπλακηθνχ, ε παξαρψξεζε θαλνληθνχ θηινδσξήκαηνο (normal bonus)
χςνπο €1.486.000 ζε 743 ππαιιήινπο, εηδηθνχ θηινδσξήκαηνο (exceptional bonus)
χςνπο €219.000 ζε 31 ππαιιήινπο, δηθαίσκα πξναίξεζεο αγνξάο 9 047 000 κεηνρψλ
(stock options) ζε 374 ππαιιήινπο θαη 670 000 κεηνρψλ ζε ελληά ππαιιήινπο άιιεο
εηαηξείαο ηνπ νκίινπ.
Δπηπξφζζεηα, ιεπηνκεξή ζηνηρεία ζε ζρέζε κε ηηο ακνηβέο θαη ηα θηινδσξήκαηα
ησλ κειψλ ηνπ δηνηθεηηθνχ ζπκβνπιίνπ θαη ησλ ζηειερψλ ηεο “Cyprus Popular Bank
Public Co Ltdˮ θαηαηέζεθαλ απφ ηελ Δηδηθφ Γηαρεηξηζηή κε επηζηνιέο ηεο, εκεξνκεληψλ
164

Δπηζηνιή Δηδηθνχ Γηαρεηξηζηή πξνο ηε Βνπιή ησλ Αληηπξνζψπσλ, εκεξνκελίαο 6 ΢επηεκβξίνπ
2013, κε ζέκα «Ζ ιεηηνπξγία ησλ ζεζκψλ ηνπ ρξεκαηνπηζησηηθνχ ζπζηήκαηνο».

261

8165 θαη 11166 Ννεκβξίνπ 2013. Απφ ηα ζηνηρεία απηά δηαθαίλεηαη φηη γηα ηα έηε 2007 έσο
2012 ε “Cyprus Popular Bank Public Co Ltdˮ θαηέβαιε θηινδσξήκαηα ζε κεηξεηά
ζπλνιηθνχ χςνπο €17.860.942 ζε 2 546 εξγαδνκέλνπο ηεο ζηελ Κχπξν θαη €33.293.807
ζε 1 820 εξγαδνκέλνπο ηεο ζηελ Διιάδα θαη ηα νπνία, ζχκθσλα κε ηηο δειψζεηο
εθπξνζψπνπ ηεο Δηδηθνχ Γηαρεηξηζηή167, ππφθεηληαλ ζηε λελνκηζκέλε θνξνιφγεζε.
Απφ ηα ίδηα πην πάλσ ζηνηρεία δηαπηζηψλεηαη φηη ηα πςειφηεξα πνζά ζε θηινδσξήκαηα
ζε κεηξεηά θαηαβιήζεθαλ ην 2008 γηα ην έηνο 2007. ΢ηνλ πίλαθα πνπ αθνινπζεί, έρνπλ
ζπγθεληξσζεί ηα δέθα ςειφηεξα πνζά ζε θηινδσξήκαηα ζε κεηξεηά γηα ηα έηε 20072012 ζηελ Διιάδα θαη ζηελ Κχπξν.

165

Δπηζηνιή Δηδηθνχ Γηαρεηξηζηή πξνο ηνλ πξφεδξν ηεο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 8 Ννεκβξίνπ 2013,
κε ζέκα «΢ηνηρεία πνπ δεηήζεθαλ ζηε ζπλεδξία ηεο Κνηλνβνπιεπηηθή Θεζκψλ θαη Αμηψλ εκεξ.
15/10/2013».

166

Δπηζηνιή Δηδηθνχ Γηαρεηξηζηή πξνο ηνλ πξφεδξν ηεο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 11 Ννεκβξίνπ 2013,
κε ζέκα «΢ηνηρεία πνπ δεηήζεθαλ ζηε ζπλεδξία ηεο Κνηλνβνπιεπηηθή Θεζκψλ θαη Αμηψλ εκεξ.
15/10/2013».

167

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 12 Ννεκβξίνπ 2013, ζει. 51.

262

Πίλαθαο 20:

Σα δέθα πςειόηεξα πνζά πνπ δόζεθαλ από ηε “Cyprus Popular
Bank Public Co Ltdˮ ζε πξνζσπηθό ηεο ζηελ Κύπξν θαη ζηελ
Διιάδα, όπσο θαηαγξάθνληαη ζηνπο πίλαθεο πνπ επηζπλάπηνληαη
ζηελ επηζηνιή ηεο Δηδηθνύ Γηαρεηξηζηή ηεο, εκεξνκελίαο 8
Ννεκβξίνπ 2013.

Κύπξνο

Α/Α Θέζε ζηελ
ηξάπεδα

1.

Διιάδα

΢ύλνιν

Α/Α Θέζε ζηελ

θηινδσξήκαηνο

ηξάπεδα

ζε κεηξεηά γηα ηα

έηε 2007-2012

έηε 2007-2012

(€)

(€)
1.

302.000

2.
302.000

Director
Group

Officer
3.

3.350.375

Banking

Deputy Group
Chief Executive

Director
Investment

Officer
2.

θηινδσξήκαηνο

ζε κεηξεηά γηα ηα

Group Chief
Executive

΢ύλνιν

1.875.000

Corporate

General

3.

Group Chief

302.000

1.850.000

Manager

Executive

263

Κύπξνο

Α/Α Θέζε ζηελ
ηξάπεδα

Διιάδα

΢ύλνιν

Α/Α Θέζε ζηελ

θηινδσξήκαηνο

ηξάπεδα

ζε κεηξεηά γηα ηα

έηε 2007-2012

έηε 2007-2012

(€)

(€)
Officer

Group Director
– Inter Bus

4.
252.000

1.775.000

Officer IBG

Chief Executive
Officer –

Chief
Executive

Banking & RU
5.

θηινδσξήκαηνο

ζε κεηξεηά γηα ηα

Greece
4.

΢ύλνιν

5.
212.000

General
Manager IBG

1.628.500

Romania
6.

Group Chief
Financial

6.
202.000

Group

Officer
7.

800.000

Treasury

Vice Chairman
of Board of

Director

7.

Γελ
αλαθέξεηαη

152.000

Directors

264

660.000

Κύπξνο

Α/Α Θέζε ζηελ
ηξάπεδα

8.

Διιάδα

΢ύλνιν

Α/Α Θέζε ζηελ

θηινδσξήκαηνο

ηξάπεδα

΢ύλνιν
θηινδσξήκαηνο

ζε κεηξεηά γηα ηα

ζε κεηξεηά γηα ηα

έηε 2007-2012

έηε 2007-2012

(€)

(€)

Group Director

8.

– Organisation

Director
Group

146.632

600.000
Strategic
Develop. Div.

9.

Group Director

9.
131.754

Director
Group Legal

550.000

Administration
10.

Director –

10.

Γελ

127.000

515.000
αλαθέξεηαη

Treasury

Απφ ηελ επεμεξγαζία ησλ ζηνηρείσλ πνπ ζπγθεληξψζεθαλ ελψπηνλ ηεο επηηξνπήο,
ζπλάγεηαη φηη ην ζχλνιν ησλ θηινδσξεκάησλ ζε κεηξεηά πνπ παξαρψξεζε ε “Cyprus
Popular Bank Public Co Ltdˮ ζηνπο εξγαδφκελνπο ηεο ζηελ Διιάδα γηα ηα ππφ αλαθνξά
έηε ήηαλ θαηά πνιχ πςειφηεξα ζε ζχγθξηζε κε απηά πνπ παξαρσξνχληαλ ζηνπο
265

εξγαδνκέλνπο ηεο ζηελ Κχπξν.
Πεξαηηέξσ, ζχκθσλα κε ηνλ πην πάλσ εθπξφζσπν ηεο Δηδηθνχ Γηαρεηξηζηή «[…]
Δπηπξφζζεηα, ππήξρε θάπνην άιιν ζρέδην επηβξάβεπζεο θάπνησλ ζηειερψλ ην νπνίν
νλνκάδεην restricted stock scheme, ην νπνίν κε βάζε ηα ζηνηρεία πνπ κνπ έρνπλ ζηαιεί
θφζηηζε ζηελ ηξάπεδα €1,1 εθαηνκ. θαη δφζεθε ην 2011.

Δπηπξφζζεηα, ε ηξάπεδα

πιήξσζε ην θφξν εηζνδήκαηνο δηφηη βάζεη ηεο γλσκάηεπζεο ηνπ θφξνπ ζα έπξεπε νη
ζπλάδειθνη πνπ σθειήζεθαλ απ‟ απηφ ην σθέιεκα λα θνξνινγεζνχλ βάζεη ηνπ tax
bank πνπ ελέπηπηε ν θαζέλαο ην νπνίν ζπλνιηθά ήηαλ €223.000 θφξνο, ηα νπνία
πιεξψζεθαλ ηειηθά απφ ηελ ηξάπεδα γηα ην 2011.»168.
Δπηπξφζζεηα, ν ηφηε δηεπζπληήο Γηεχζπλζεο Αλζξψπηλνπ Γπλακηθνχ ηεο “Cyprus
Popular Bank Public Co Ltdˮ, θ. Π. Βφηζεο, δήισζε πσο θαηά ηηο ρξνληέο πνπ
εμεηάδνληαη ζηελ παξνχζα έθζεζε, ππήξμε πξφεδξνο δηνηθεηηθνχ ζπκβνπιίνπ, ν νπνίνο,
φηαλ αλέιαβε ηε δηνίθεζε ηεο ηξάπεδαο, παξαρψξεζε θηινδψξεκα χςνπο €2.000 ζε
φιν ην πξνζσπηθφ ηεο ηξάπεδαο, ηνλ νπνίν θαη θαηνλφκαζε169.
΢χκθσλα κε ηελ αλαθνξά ηνπ ηειεπηαίνπ δηεπζχλνληα ζπκβνχινπ ηεο “Cyprus
Popular Bank Public Co Ltdˮ, θ. Υξ. ΢ηπιηαλίδε, νη απνθάζεηο πνπ αθνξνχζαλ ηα
θηινδσξήκαηα ιακβάλνληαλ απφ ηελ Δπηηξνπή Ακνηβψλ ηνπ δηνηθεηηθνχ ζπκβνπιίνπ
ηεο170.

Σα

ιερζέληα

απηά

επηβεβαίσζε

ζε

κεηαγελέζηεξν

ζηάδην

θαη

ν

πξναλαθεξφκελνο δηεπζπληήο Γηεχζπλζεο Αλζξψπηλνπ Γπλακηθνχ ηεο ηξάπεδαο,
168

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 12 Ννεκβξίνπ 2013, ζει. 52.

169

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 12 Ννεκβξίνπ 2013, ζει. 59.

170

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 15 Οθησβξίνπ 2013, ζει. 41.

266

ζπκπιεξψλνληαο πεξαηηέξσ φηη ηα θηινδσξήκαηα πνπ ιάκβαλαλ ηα ζηειέρε ηεο
ηξάπεδαο, εμαηξνπκέλνπ ηνπ δηεπζχλνληνο ζπκβνχινπ, ήηαλ δηθαηνινγεκέλα θαη
βαζηζκέλα ζηε δηαρξνληθή ηνπο απφδνζε171.
Ωζηφζν, ιακβάλνληαο ππφςε ην εζσηεξηθφ ζεκείσκα ηεο ηξάπεδαο εκεξνκελίαο
21 Φεβξνπαξίνπ 2011, ην νπνίν θαηαηέζεθε ζηελ επηηξνπή σο επηζπλεκκέλν ηεο
επηζηνιήο172 ηεο Δηδηθνχ Γηαρεηξηζηή, εκεξνκελίαο 6 ΢επηεκβξίνπ 2013, ε πην πάλσ
δηθαηνιφγεζε ησλ θηινδσξεκάησλ δεκηνπξγεί εξσηήκαηα, θαζψο φπσο ηεθκεξηψλεηαη
κε ην ελ ιφγσ ζεκείσκα ηέηνηα θηινδσξήκαηα παξαρσξήζεθαλ αθφκα θαη πεξί ηα ηέιε
ηνπ Φεβξνπαξίνπ ηνπ 2011, φηαλ ε ηξάπεδα είρε απνθαζίζεη ηελ πψιεζε νξηζκέλσλ
δξαζηεξηνηήησλ ηεο, ζηελ πξνζπάζεηα ηεο λα αληαπεμέιζεη ζηηο πξνθιήζεηο πνπ
αληηκεηψπηδε. ΢ηα πιαίζηα απηά θαη κεηά ηελ επίηεπμε ηεο πψιεζεο ησλ εξγαζηψλ ηεο
ηξάπεδαο ζηελ Απζηξαιία, ε δηνίθεζε ηεο ηξάπεδαο είρε εηζεγεζεί ηελ απνλνκή
θηινδσξήκαηνο

χςνπο

€517.500,

ελψ

πεξαηηέξσ

ζηελ

πην

πάλσ

εηζήγεζε

πεξηιακβαλφηαλ πξφηαζε φπσο ην ελ ιφγσ πνζφ αθαηξεζεί απφ ηα θέξδε πνπ
πξαγκαηνπνηήζεθαλ κε ηελ ελ ιφγσ ζπλαιιαγή, αληί απηφ λα βαξχλεη ηα έμνδα ηνπ
νκίινπ ζην ινγαξηαζκφ θεξδνδεκηψλ (profit and loss account) ηνπ.
Γηα ην ζέκα απηφ, ε Δηδηθφο Γηαρεηξηζηήο αλέθεξε ελψπηνλ ηεο επηηξνπήο 173 ηα

171

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 12 Ννεκβξίνπ 2013, ζει. 54, 56.

172

Δπηζηνιή Δηδηθνχ Γηαρεηξηζηή ηεο “Cyprus Popular Bank Public Co Ltd” πξνο ηε Βνπιή ησλ
Αληηπξνζψπσλ, εκεξνκελίαο 6 ΢επηεκβξίνπ 2013, κε ζέκα «Ζ ιεηηνπξγία ησλ ζεζκψλ ηνπ
ρξεκαηνπηζησηηθνχ ζπζηήκαηνο».

173

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο εκεξνκελίαο 12 Ννεκβξίνπ 2013, ζει. 63.

267

αθφινπζα: «[…] Δπεηδή ε Λατθή είλαη δεκφζηα εηαηξεία, γηα λα δψζεηο θάηη over and
above, ππνηίζεηαη απφ έλα κηζζφ, πξέπεη λα κπνξείο λα ην δηθαηνινγήζεηο. Γειαδή
ζπλήζσο βάδεηο θάησ ζηφρνπο ζηνπο ππαιιήινπο γηα λα δηθαηνινγήζεηο ην bonus. Δγψ
δελ μέξσ αλ ππήξραλ ηνχηνη νη ζηφρνη.».

Γηα ην ζεκείν απηφ, ν ηφηε δηεπζπληήο

Γηεχζπλζεο Αλζξψπηλνπ Γπλακηθνχ ηεο “Cyprus Popular Bank Public Co Ltdˮ, θ. Π.
Βφηζεο, αλαθεξφκελνο ζηα ζηειέρε ηεο ηξάπεδαο, εμαηξνπκέλεο ηεο δηεπζπληηθήο
νκάδαο, δηαβεβαίσζε ηελ επηηξνπή φηη ηέηνηνη ζηφρνη ππήξραλ, ζπκπιεξψλνληαο φηη
«[…] ζηηο ηδησηηθέο εηαηξείεο, θαη ε ηξάπεδα κηα ηδησηηθή εηαηξεία ήηαλ ε νπνία
επηβξάβεπε εθείλνπο ηνπο αλζξψπνπο πνπ θαηά ηελ θξίζε ηεο δηνίθεζεο πεηχραηλαλ θαη
ππεξθάιππηαλ θάπνηνπο ζηφρνπο είηε νη ζηφρνη ηνχηνη αθνξνχζαλ πσιήζεηο, είηε
ζπγθεθξηκέλα έξγα εληφο ρξνλνδηαγξακκάησλ θαη ππάξρνπλ κέζα ζηα files ηεο
ηξάπεδαο εθζέζεηο θαη απφ ηε Γηεχζπλζε Αλζξψπηλνπ Γπλακηθνχ, θαη κε ηα ζρφιηα θαη
κε ηηο εκεξνκελίεο ζπλαληήζεσλ ησλ δχν αλαπιεξσηψλ δηεπζχλνλησλ ζπκβνχισλ κε
ηε Γηνίθεζε Αλζξψπηλνπ Γπλακηθνχ θαη απφ ην θάζε έλα απφ ηα δηεπζπληηθά ζηειέρε κε
γξαπηέο παξαηεξήζεηο πνπ ηνπο έιεγε ηα επηηεχγκαηά ηνπο θαη ηα δπλαηά ηνπο
ζεκεία.».
΢πλερίδνληαο επί ηνπ ηδίνπ ζέκαηνο, ε Δηδηθφο Γηαρεηξηζηήο174 αλέθεξε ηα εμήο:
«΢πλήζσο bonus, φπσο μέξσ εγψ πνπ εξγάδνκαη ζηελ HSBC is based on performance.
Δδψ πνπ ηα είδα, δελ κπνξψ λα θάλσ justified, δε θαίλεηαη ην performance, είλαη κε
άιιν ηξφπν· δελ κπνξψ λα πσ ηνλ ηξφπν πνπ δφζεθαλ.
κπνξνχλ…
174

Γελ έρεη ινγηθή.

Αλ έρεη άιινπο πνπ

Οη κεγάιεο νη ηξάπεδεο, φηαλ βιέπεηο the bonus

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο εκεξνκελίαο 15 Οθησβξίνπ 2013, ζει. 38.

268

structure175, έρεη κηα ινγηθή πίζσ. Με ηνχηα πνπ έβιεπα ζηε Λατθή, δε θαίλνληαη λα έρεη
ινγηθή.».
Δπί ηνπ ηδίνπ ζέκαηνο, ν ηειεπηαίνο πξφεδξνο ηνπ δηνηθεηηθνχ ζπκβνπιίνπ ηεο
“Cyprus Popular Bank Public Co Ltdˮ θ. Α. Φηιίππνπ176 αλέθεξε: «[…] βγήθε ζηελ
επηθάλεηα φηη νξηζκέλα bonuses πνπ είραλ δνζεί παιαηφηεξα 2010, 2011 θ.ιπ. δελ είραλ
εγθξηζεί απφ ην Γηνηθεηηθφ ΢πκβνχιην. Δίραλ εγθξηζεί απφ ηελ Δπηηξνπή Ακνηβψλ ζηελ
νπνία κεηείραλ κέζα θαη κέιε ηνπ Γηνηθεηηθνχ ΢πκβνπιίνπ νη νπνίνη έδηδαλ ηα bonuses
θαη ν λνκηθφο ζχκβνπινο είρε γλσκαηεχζεη φηη είλαη ηέηνηα bonuses πνπ κπνξεί λα
γίλνπλ recover απφ ηελ ηξάπεδα.».
Γηα ην ίδην ζέκα ν εθπξφζσπνο ηεο Δηδηθνχ Γηαρεηξηζηή 13, ν νπνίνο αο ζεκεησζεί
είρε εξγαζηεί ζην Σκήκα Δζσηεξηθνχ Διέγρνπ ηεο ηξάπεδαο απφ ην Φεβξνπάξην ηνπ
2010 κέρξη ηνλ Ηνχλην ηνπ 2012, αλέθεξε ηα αθφινπζα: «Γηα ην ζπγθεθξηκέλν ζέκα καο
είρε δεηεζεί πξηλ λα θιείζεη ε Λατθή λα θάλνπκε θάπνηα έξεπλα, γηα ηα bonuses πνπ
έρνπλ δνζεί ζηελ Κχπξν, δε βξήθακε ηππηθά έγθξηζε απφ ηελ Δπηηξνπή Ακνηβψλ ή απφ
ην Γηνηθεηηθφ ΢πκβνχιην.

Οη εγθξίζεηο πνπ είρακε εληνπίζεη ήηαλ απφ ηνπο δχν

αλαπιεξσηέο δηεπζχλνληεο ζπκβνχινπο […] γηα φινπο ηνπο ππφινηπνπο. Άξα νη δχν
top άλζξσπνη ηεο Κχπξνπ είραλ δψζεη ηελ έγθξηζή ηνπο αιιά δελ είρε πεξάζεη απφ ην
Γηνηθεηηθφ ΢πκβνχιην ή ηελ Δπηηξνπή Ακνηβψλ.».
Σέινο, ζηα πιαίζηα ηεο εμέηαζεο ησλ δεηεκάησλ πνπ πξνέθπςαλ, ε επηηξνπή
κειέηεζε θαηά πφζν ηα πην πάλσ σθειήκαηα ησλ ηξαπεδνυπαιιήισλ, ρξεκαηηθά ή κε,
175

«ηε δνκή ηνπ ζπζηήκαηνο παξνρήο θηινδσξεκάησλ» (ζε ειεχζεξε κεηάθξαζε).

176

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο εκεξνκελίαο 12 Ννεκβξίνπ 2013, ζει. 53-54.

269

έπξεπε λα ηπγράλνπλ θνξνιφγεζεο, θαηά πφζν απηή ε θνξνιφγεζε εηζπξαηηφηαλ απφ
ηε Γεκνθξαηία θαη θαηά πφζν απηή θαηαβάιιεην απφ ηελ ηξάπεδα ή ηνπο ππαιιήινπο
ηεο. Γηα ην ζέκα απηφ, ν δηεπζπληήο ηνπ Σκήκαηνο Δζσηεξηθψλ Πξνζφδσλ177 δήισζε,
κεηαμχ άιισλ, φηη «[…] Οιφθιεξνο ν ηξαπεδηθφο ηνκέαο, ζα κπνξνχζα λα ηνλ
ραξαθηεξίζσ, θαηά ηε δηάξθεηα ησλ εξγαζηψλ ηνπ, ζαλ ζπκκνξθνχκελν ζε ζρέζε κε
απνθνπέο θφξνπ εηζνδήκαηνο ζε κηζζνχο ή νηηδήπνηε άιια σθειήκαηα πιεξψλνληαλ.
Καηά θχξην ιφγν ζπκκνξθψλνληαλ ηα ηξαπεδηθά ηδξχκαηα θαη ζπκκνξθψλνληαη ηα
ηξαπεδηθά ηδξχκαηα κε απνθνπέο θφξνπ εηζνδήκαηνο ή κε απνθνπέο θφξνπ
εηζνδήκαηνο γηα νπνηαδήπνηε θνλδχιηα ηα νπνία ππφθεηληαη ζε θφξν εηζνδήκαηνο.
Απηή είλαη ε γεληθή γξακκή ε νπνία ππάξρεη. Απ‟ εθεί θαη πέξα, ζα έιεγα εηδηθφηεξα φηη
ζε ζέκαηα σθειεκάησλ κε ηελ έλλνηα ησλ bonuses ή νπνησλδήπνηε άιισλ
επηπξνζζέησλ κηζζνινγηθψλ ρνξεγηψλ απφ ηελ ηξάπεδα πξνο νπνηνλδήπνηε
ππάιιειν, θαη εθεί ηα ινγηζηήξηα ησλ ηξαπεδψλ πξνέβαηλαλ ζηελ αλάινγε
παξαθξάηεζε. ΢ε ζρέζε κε ρνξήγεζε σθειεκάησλ ή ζε ζρέζε κε ρνξήγεζε κεηνρψλ
αληί ρξεκάησλ, εθεί ππήξρε ζέκα θαη ήηαλ αλάινγα κε ηελ πεξίπησζε θαηά πφζνλ ν
ππάιιεινο ν νπνίνο έπαηξλε απηφ ην φθεινο ππφ κνξθή κεηνρψλ, κπνξνχζε λα
εθπνηήζεη ακέζσο ή κπνξνχζε λα πνπιήζεη ακέζσο ην ζπγθεθξηκέλν δηθαίσκα ή ηε
ζπγθεθξηκέλε κεηνρή ηελ νπνία έπαηξλε.».
΢ε ζρέζε κε ηνπο ηζρπξηζκνχο πνπ αθνξνχλ ηελ θαηαβνιή ηνπ λελνκηζκέλνπ
θφξνπ απφ ηελ ίδηα ηελ ηξάπεδα αληί απφ ηνπο ππαιιήινπο πνπ ιάκβαλαλ ηα
177

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο εκεξνκελίαο 12 Ννεκβξίνπ 2013, ζει. 65.

270

σθειήκαηα, ν ελ ιφγσ δηεπζπληήο αλέθεξε «[…] απηφ ζα πξέπεη κε θάπνην ηξφπν λα
έρεη ππνινγηζηεί ζηα έμνδα ηεο ηξάπεδαο ή λα κελ έρεη αθαηξεζεί απφ ηα έμνδα ηεο
ηξάπεδαο, εάλ είλαη γηα ινγαξηαζκφ ησλ ππαιιήισλ. Γειαδή δελ κπνξεί λα γίλεηαη
πιεξσκή απφ θάπνηνλ άιινλ γηα ην θφξν ην δηθφ κνπ -λα ην πσ έηζη- ρσξίο λα έρεη
επηπηψζεηο ζην δηθφ κνπ ην εηζφδεκα. Άξα, δελ κπνξψ λα γλσξίδσ πνηα αθξηβψο ήηαλε
ε καζεκαηηθή ή ε αξηζκεηηθή θαηάιεμε ηεο ηζηνξίαο απηήο, αιιά ζίγνπξα εμ‟ φζσλ
θάιιην γλσξίδσ, θαηά θχξην ιφγν ηα ινγηζηήξηα ησλ ηξαπεδψλ έθαλαλ απηέο ηηο
απνθνπέο θαη εθεί πνπ έλησζαλ φηη δελ κπνξνχζαλ λα ην θάλνπλ, επηθνηλσλνχζαλ καδί
κνπ.». ΢ην ζεκείν απηφ, επηζεκαίλεηαη φηη ν Γηεπζπληήο ηνπ ελ ιφγσ Σκήκαηνο αλέιαβε
λα κειεηήζεη πεξαηηέξσ ηηο ζρεηηθέο ππνζέζεηο.
10.2. Σξάπεδα Κύπξνπ Γεκόζηα Δηαηξία Ληδ
΢ηνηρεία ζρεηηθά κε ηηο ακνηβέο ησλ κειψλ ηνπ δηνηθεηηθνχ ζπκβνπιίνπ θαη ησλ
βαζηθψλ

δηεπζπληηθψλ

ζηειερψλ

ηνπ

΢πγθξνηήκαηνο

ηεο

Σξάπεδαο

Κχπξνπ,

πεξηιακβάλνληαη ηφζν ζηηο εηήζηεο εθζέζεηο ηνπ φζν θαη ζηνλ Κψδηθα Δηαηξηθήο
Γηαθπβέξλεζεο ηνπ πνπ θαηέζεζε ην ίδην ην ΢πγθξφηεκα ζην Υξεκαηηζηήξην Αμηψλ
Κχπξνπ θαη παξνπζηάδνληαη ζηνλ αθφινπζν Πίλαθα:

271

ΠΗΝΑΚΑ΢ 21: Οη ακνηβέο ησλ κειώλ ηνπ δηνηθεηηθνύ ζπκβνπιίνπ θαη ησλ
βαζηθώλ δηεπζπληηθώλ ζηειερώλ ηνπ ΢πγθξνηήκαηνο ηεο Σξάπεδαο
Κύπξνπ,

όπσο

θαηαγξάθνληαη

ζηνλ

Κώδηθα

Δηαηξηθήο

Γηαθπβέξλεζεο πνπ θαηέζεζε ε ίδηα ε ηξάπεδα ζην Υξεκαηηζηήξην
Αμηώλ Κύπξνπ.
2006

2007

2008

2009

2010

2011

000
(£)

(£)

(€)

(€)

(€)

(€)

475

433

678

822

813

800

-

57

140

142

154

143

1.061

1.705

2.706

1.782

2.188

1.551

-

-

-

1.944

486

359

1.536

2.195

3.524

4.690

3.641

2.853

Ακνηβέο κε εθηειεζηηθψλ
δηνηθεηηθψλ ζπκβνχισλ
Ακνηβέο κε εθηειεζηηθνχ
ζπκβνχινπ – ππάιιεινο
ηεο εηαηξίαο
Ακνηβέο εθηειεζηηθψλ
δηνηθεηηθψλ ζπκβνχισλ
Γηθαηψκαηα πξναίξεζεο
αγνξάο κεηνρψλ
εθηειεζηηθψλ δηνηθεηηθψλ
ζπκβνχισλ
΢χλνιν ακνηβψλ
δηνηθεηηθψλ ζπκβνχισλ

272

2006

2007

2008

2009

2010

2011

000
(£)

(£)

(€)

(€)

(€)

(€)

941

1.403

1.460

2.402

1.257

829

2.477

3.598

4.984

7.092

4.898

3.682

΢χλνιν ακνηβψλ
δηεπζπληηθψλ ζηειερψλ
΢ΤΝΟΛΟ

Ζ Σξάπεδα Κχπξνπ Γεκφζηα Δηαηξία Ληδ, κε επηζηνιή ηεο εκεξνκελίαο 11
Γεθεκβξίνπ 2012178, παξέπεκςε ηελ επηηξνπή ζηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο
αλαθνξηθά κε ην δήηεκα ησλ ακνηβψλ ησλ κειψλ ηνπ δηνηθεηηθνχ ηεο ζπκβνπιίνπ θαη
ησλ αλψηαησλ ζηειερψλ ηεο, ελψ ζεκείσζε παξάιιεια πσο απφ ην έηνο 2008 θαη κεηά,
κε εμαίξεζε ην έηνο 2009, δελ θαηαβιήζεθαλ θηινδσξήκαηα ζε αμησκαηνχρνπο ηεο
ηξάπεδαο.
Δπίζεο, ε Σξάπεδα Κχπξνπ Γεκφζηα Δηαηξία Ληδ, ζε απαληεηηθή πξνο ηελ
επηηξνπή επηζηνιή ηεο179, εκεξνκελίαο 22 Ηνπιίνπ 2013, αλαθέξεη φηη απφ ην 2010 θαη
κεηά δε ιήθζεθαλ θηινδσξήκαηα απφ ηα δηεπζπληηθά ζηειέρε ηεο, δηφηη, παξ‟ φιν πνπ
απηά είραλ εγθξηζεί, ηα ίδηα ηα ζηειέρε ηα είραλ απνπνηεζεί. Ζ ζρεηηθή δήισζε ησλ πην

178

Δπηζηνιή ηνπ δηεπζχλνληνο ζπκβνχινπ ηνπ ΢πγθξνηήκαηνο ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ πξνο ηνλ
πξφεδξν ηεο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 11 Γεθεκβξίνπ 2012.

179

Δπηζηνιή ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ πξνο ηελ επηηξνπή, εκεξνκελίαο 22 Ηνπιίνπ 2013.

273

πάλσ κειψλ ηεο δηεπξπκέλεο αλψηαηεο εθηειεζηηθήο δηεχζπλζεο ηνπ ζπγθξνηήκαηνο,
εκεξνκελίαο 20 Ηνπλίνπ 2011, έρεη επίζεο θαηαηεζεί ζηελ επηηξνπή.
Ωζηφζν, ηφζν απφ ζηνηρεία πνπ έρνπλ θαηαηεζεί ζηελ επηηξνπή θαη πην
ζπγθεθξηκέλα απφ ππφκλεκα ηεο Τπεξεζίαο Αλζξψπηλνπ Γπλακηθνχ ηεο ηξάπεδαο
πξνο ην γεληθφ ειεγθηή ηνπ ΢πγθξνηήκαηνο180, εκεξνκελίαο 22 Οθησβξίνπ 2013,
δηαπηζηψλεηαη φηη είραλ παξαρσξεζεί κηθηά θηινδσξήκαηα ζε 39 κέιε ηεο δηεπζπληηθήο
νκάδαο ηεο ηξάπεδαο, κέρξη θαη ην βαζκφ ηνπ αλψηεξνπ δηεπζπληή, ζπλνιηθνχ χςνπο
€6.739.243 γηα ηα έηε 2006 έσο 2010, ζπκπεξηιακβαλνκέλνπ. Ο ζρεηηθφο πίλαθαο ηνπ
ελ ιφγσ ππνκλήκαηνο επηζπλάπηεηαη σο Παξάξηεκα 14. Δλδεηθηηθά, ζηνλ πην θάησ
πίλαθα ζπγθεληξψλνληαη ηα δέθα πην ςειά πνζά ζε θηινδσξήκαηα:
Πίλαθαο 22: Σα δέθα πςειόηεξα πνζά θηινδσξεκάησλ πνπ παξαρσξήζεθαλ
από ηελ Σξάπεδα Κύπξνπ γηα ηα έηε 2006-2010
A/A

Θέζε

΢πλνιηθό πνζό θηινδσξεκάησλ
γηα ηα έηε 2006-2010
(€)

1.

Μέινο Δθηειεζηηθήο Γηεχζπλζεο

1.665.955

2.

Μέινο Δθηειεζηηθήο Γηεχζπλζεο

835.698

3.

Μέινο Δθηειεζηηθήο Γηεχζπλζεο

815.986

4.

Γεληθφο Γηεπζπληήο

379.061

180

Δζσηεξηθφ Τπφκλεκα ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ απφ ηελ Τπεξεζία Αλζξψπηλνπ Γπλακηθνχ πξνο ην
Γεληθφ Διεγθηή ηνπ ΢πγθξνηήκαηνο, εκεξνκελίαο 22 Οθησβξίνπ 2013.

274

A/A

Θέζε

΢πλνιηθό πνζό θηινδσξεκάησλ
γηα ηα έηε 2006-2010
(€)

5.

Γεληθφο Γηεπζπληήο

376.291

6.

Γεληθφο Γηεπζπληήο

376.291

7.

Γεληθφο Γηεπζπληήο

286.688

8.

Γεληθφο Γηεπζπληήο

159.129

9.

Γεληθφο Γηεπζπληήο

150.811

10.

Γεληθφο Γηεπζπληήο

148.213

10.3. Διιεληθή Σξάπεδα Γεκόζηα Δηαηξεία Ληδ
Ζ Διιεληθή Σξάπεδα Γεκφζηα Δηαηξεία Ληδ, ζε γξαπηφ ππφκλεκά ηεο πνπ
ζηάιζεθε ζηελ επηηξνπή κε ειεθηξνληθφ κήλπκά ηεο ζηηο 10 Γεθεκβξίνπ 2012, θαηέζεζε
ζηελ επηηξνπή απνζπάζκαηα ησλ εηήζησλ εθζέζεσλ ηεο ηξάπεδαο γηα ηα έηε 20092011 φπνπ αλαιχνληαη νη πνιηηηθέο ακνηβψλ ησλ δηνηθεηηθψλ ζπκβνχισλ θαη ηεο
εθηειεζηηθήο δηεχζπλζεο ηεο ηξάπεδαο, ελψ ηαπηφρξνλα ζην ελ ιφγσ ππφκλεκα
επηζεκαίλεη φηη φια ηα ζέκαηα πνπ αθνξνχλ ζε ακνηβέο δηέπνληαη απφ ηελ Πνιηηηθή
Ακνηβψλ ηεο ηξάπεδαο, ε νπνία είλαη επζπγξακκηζκέλε κε ην Πιαίζην Αξρψλ
Λεηηνπξγίαο θαη Κξηηεξίσλ Αμηνιφγεζεο ηεο Οξγαλσηηθήο Γνκήο, Δζσηεξηθήο
Γηαθπβέξλεζεο θαη ησλ ΢πζηεκάησλ Δζσηεξηθνχ Διέγρνπ ησλ Σξαπεδψλ ηνπ 2006 έσο
2012 ηεο ΚΣΚ. Πεξαηηέξσ, ε ίδηα ηξάπεδα ζεκεηψλεη φηη θαηά ηα ηειεπηαία ηέζζεξα
ρξφληα -απφ ηελ εκεξνκελία ηνπ ππνκλήκαηνο- δε δφζεθαλ θηινδσξήκαηα ζηα κέιε ηνπ
275

δηνηθεηηθνχ ζπκβνπιίνπ ηεο ηξάπεδαο.
΢ηνλ πην θάησ πίλαθα παξνπζηάδνληαη ζπλνπηηθά νη ακνηβέο ησλ κειψλ ηνπ
δηνηθεηηθνχ ζπκβνπιίνπ θαη ησλ βαζηθψλ δηεπζπληηθψλ ζηειερψλ ηνπ νκίινπ ηεο ππφ
αλαθνξά ηξάπεδαο, φπσο πεξηιακβάλνληαη ζηηο εηήζηεο εθζέζεηο ηεο.
ΠΗΝΑΚΑ΢ 23: Οη ακνηβέο ησλ κειώλ ηνπ δηνηθεηηθνύ ζπκβνπιίνπ θαη ησλ
βαζηθώλ δηεπζπληηθώλ ζηειερώλ ηνπ Οκίινπ ηεο Διιεληθήο
Σξάπεδαο, όπσο θαηαγξάθνληαη ζηηο εηήζηεο εθζέζεηο πνπ
θαηέζεζε ε ίδηα ε ηξάπεδα ζηελ επηηξνπή.
2008

2009

2010

2011

’000
(€)

(€)

(€)

(€)

Γηθαηψκαηα έηνπο

326

369

322

328

΢χλνιν γηα εθηειεζηηθνχο δηνηθεηηθνχο ζπκβνχινπο

673

570

682

609

999

939

1.004

937

928

969

934

1.062

΢ύλνιν απνιαβώλ εθηειεζηηθώλ δηνηθεηηθώλ
ζπκβνύισλ
Απνιαβέο βαζηθψλ δηεπζπληηθψλ ζηειερψλ πνπ δελ
ήηαλ δηνηθεηηθνί ζχκβνπινη
΢ΤΝΟΛΟ

1.927 1.908 1.938 1.999

276

Δπηπξφζζεηα, κε κεηαγελέζηεξε επηζηνιή ηεο181, εκεξνκελίαο 14 Ηαλνπαξίνπ
2013, ε Διιεληθή Σξάπεδα Γεκφζηα Δηαηξεία Ληδ παξέζεζε ιεπηνκεξέζηεξα ζηνηρεία
αλαθνξηθά κε ηελ πνιηηηθή ακνηβψλ ηεο ηξάπεδαο ζηα νπνία αλαθέξεη, κεηαμχ άιισλ,
φηη απηή είρε πξφζθαηα αλαζεσξεζεί κε βάζε ηηο πξφλνηεο ζρεηηθήο νδεγίαο ηεο ΚΣΚ
θαη ζρεηηθψλ θαηεπζπληήξησλ γξακκψλ ηεο Δπηηξνπήο Δπξσπατθψλ Αξρψλ Σξαπεδηθήο
Δπνπηείαο γηα ηηο Πνιηηηθέο θαη Πξαθηηθέο Ακνηβψλ. Ζ ελ ιφγσ αλαζεψξεζε, φπσο
επίζεο αλαθέξεηαη, έηπρε ηεο έγθξηζεο ηνπ δηνηθεηηθνχ ζπκβνπιίνπ ηεο ηξάπεδαο ζηηο 5
Ννεκβξίνπ 2012. ΢ηα πην πάλσ ζηνηρεία αλαθέξεηαη, κεηαμχ άιισλ, φηη νη ακνηβέο ησλ
κειψλ ηνπ δηνηθεηηθνχ ζπκβνπιίνπ θαη ηνπ αλψηαηνπ εθηειεζηηθνχ δηεπζπληή
δηαρσξίδνληαη ζε ηαθηηθέο θαη κεηαβιεηέο ακνηβέο. Οη ηειεπηαίεο, φπσο επηζεκαίλεη ε
ηξάπεδα, παξαρσξνχληαη ζε φιν ην πξνζσπηθφ ηνπ νκίινπ εθηφο απφ ηα κε εθηειεζηηθά
κέιε ηνπ δηνηθεηηθνχ ζπκβνπιίνπ, αλάινγα κε ηηο επζχλεο ηνπο θαη βαζίδνληαη ζε έλα
ζπλδπαζκφ αμηνιφγεζεο ησλ επηδφζεσλ ηνπ εξγαδνκέλνπ, ηεο επηρεηξεκαηηθήο κνλάδαο
ζηελ

νπνία

αλήθεη,

ησλ

ζπλνιηθψλ

απνηειεζκάησλ

ηεο

ηξάπεδαο,

ηηο

ρξεκαηννηθνλνκηθέο ζπλζήθεο ηεο αγνξάο ζηελ νπνία έρνπλ επηηεπρζεί θαη ηνπο
θηλδχλνπο πνπ έρνπλ αλαιεθζεί, ελψ απνζθνπνχλ ζηελ παξαθίλεζε ηνπ πξνζσπηθνχ
θαη ηελ αχμεζε ηεο παξαγσγηθφηεηαο θαη ηεο αληαγσληζηηθφηεηαο. Σέινο, επηζεκαίλεηαη

181

Δπηζηνιή Διιεληθήο Σξάπεδαο Γεκφζηα Δηαηξεία Ληδ πξνο ηνλ πξφεδξν ηεο επηηξνπήο,
εκεξνκελίαο 14 Ηαλνπαξίνπ 2013, κε ζέκα ΔΡΩΣΖΜΑΣΑ ΒΟΤΛΖ΢ ΣΩΝ ΑΝΣΗΠΡΟ΢ΩΠΩΝ
Λεηηνπξγία ησλ ζεζκψλ ηνπ ρξεκαηνπηζησηηθνχ ζπζηήκαηνο (Δπηζηνιή 20.12.12) ΑΠΑΝΣΖ΢ΔΗ΢
ΔΛΛΖΝΗΚΖ΢ ΣΡΑΠΔΕΑ΢ ΓΖΜΟ΢ΗΑ΢ ΔΣΑΗΡΔΗΑ΢ ΛΣΓ.

277

φηη ε ελ ιφγσ πνιηηηθή ακνηβψλ ηπγράλεη εηήζηαο αμηνιφγεζεο απφ ην δηνηθεηηθφ
ζπκβνχιην ψζηε απηή λα ζπλάδεη κε ηνπο εθάζηνηε ζηξαηεγηθνχο ζηφρνπο ηεο ηξάπεδαο
θαη λα δηαζθαιίδεη ηελ απνθπγή παξνρήο θηλήηξσλ ηα νπνία σζνχλ ζε ππεξβνιηθή
αλάιεςε θηλδχλσλ, θαζψο επίζεο ην επίπεδν αληαπφθξηζεο ηεο ελ ιφγσ πνιηηηθήο ζηηο
εθάζηνηε ζπλζήθεο θαη ηα δεδνκέλα ηφζν ηεο αγνξάο φζν θαη ηεο ίδηαο ηεο ηξάπεδαο.
10.4 Άιια ρξεκαηνπηζησηηθά ηδξύκαηα
Ζ Δζληθή Σξάπεδα ηεο Διιάδνο (Κχπξνπ) Ληδ, κε επηζηνιή ηεο182 εκεξνκελίαο 10
Γεθεκβξίνπ 2012, αλαθέξεη φηη νη ακνηβέο ησλ ζηειερψλ ηεο ηξάπεδαο πνηθίινπλ,
αλαιφγσο ηνπ θαηά πφζν απηά είλαη ληφπηα ή εθπαηξηζκέλα ζηειέρε. Ζ ίδηα ηξάπεδα,
ηφζν ζηελ πξναλαθεξζείζα επηζηνιή ηεο φζν θαη ζε κεηαγελέζηεξε επηζηνιή183,
εκεξνκελίαο 9 Ηαλνπαξίνπ 2013, ζεκεηψλεη φηη ηα πξφζζεηα σθειήκαηα (bonuses)
έρνπλ θαηαξγεζεί ζε φιν ηνλ φκηιν ηεο Δζληθήο Σξάπεδαο ηεο Διιάδνο (Κχπξνπ) Ληδ
απφ ην 2009, ιφγσ ηνπ κεγέζνπο θαη ηεο έθηαζεο ηεο νηθνλνκηθήο θξίζεο.
΢ε φ,ηη αθνξά ηελ πνιηηηθή ακνηβψλ γεληθφηεξα, ε πην πάλσ ηξάπεδα, κε ηελ
πξναλαθεξζείζα επηζηνιή ηεο εκεξνκελίαο 9 Ηαλνπαξίνπ 2013, ελεκεξψλεη ηελ
επηηξνπή φηη ε πνιηηηθή ακνηβψλ θαη νη θιίκαθεο κηζζψλ θαη σθειεκάησλ ησλ
ππαιιήισλ θαηαγξάθνληαη θαη δηακνξθψλνληαη κέζσ δηαπξαγκαηεχζεσλ θαη ζέζπηζεο
ζπιινγηθψλ ζπκβάζεσλ εξγαζίαο ζηνλ ηξαπεδηθφ θιάδν.

182

Δπηζηνιή ηνπ δηεπζχλνληνο ζπκβνχινπ ηεο Δζληθήο Σξάπεδαο πξνο ηνλ πξφεδξν ηεο επηηξνπήο,
εκεξνκελίαο 10 Γεθεκβξίνπ 2012.

183

Δπηζηνιή ηνπ δηεπζχλνληνο ζπκβνχινπ ηεο Δζληθήο Σξάπεδαο πξνο ηνλ πξφεδξν ηεο επηηξνπήο,
εκεξνκελίαο 9 Ηαλνπαξίνπ 2013.

278

Ζ “Alpha Bank Cyprus Ltd”, κε επηζηνιή ηεο184 εκεξνκελίαο 10 Γεθεκβξίνπ 2012,
αλαθέξεη φηη ν θαζνξηζκφο ησλ ακνηβψλ θαη ησλ σθειεκάησλ ηεο εθηειεζηηθήο
δηεχζπλζεο ηεο ηξάπεδαο απνηειεί αξκνδηφηεηα ηεο Δπηηξνπήο Ακνηβψλ ηεο “Alpha
Bank A.E.”, ηνπ κνλαδηθνχ δειαδή κεηφρνπ ηεο “Alpha Bank Cyprus Ltd”, θαζψο ε ελ
ιφγσ ηξάπεδα είλαη ηδησηηθή θαη φρη δεκφζηα εηαηξεία.

Πεξαηηέξσ, φζν αθνξά ηα

αλψηεξα δηεπζπληηθά ζηειέρε ηεο ηξάπεδαο, ε ακνηβή θαη ηα σθειήκαηά ηνπο
θαζνξίδνληαη απφ ηηο ηζρχνπζεο ζπιινγηθέο ζπκβάζεηο πνπ έρνπλ ζπκθσλεζεί κεηαμχ
ηεο ΔΣΤΚ θαη ηεο εξγνδνηηθήο πιεπξάο.
Ζ ΢πλεξγαηηθή Κεληξηθή Σξάπεδα Ληδ, κε επηζηνιή ηεο185 εκεξνκελίαο 10
Γεθεκβξίνπ 2012 θαη ε Τπεξεζία Δπνπηείαο ΢πλεξγαηηθψλ Δηαηξεηψλ κε επηζηνιή
ηεο186, εκεξνκελίαο 29 Ηαλνπαξίνπ 2013, θαηέζεζαλ ζηνηρεία γηα ηηο απνιαβέο θαη ηα
σθειήκαηα ησλ κειψλ ηνπ δηνηθεηηθνχ ζπκβνπιίνπ ηεο ΢πλεξγαηηθήο Κεληξηθήο
Σξάπεδαο θαη ησλ αλψηαησλ ζηειερψλ ηεο. Πεξαηηέξσ, κε κεηαγελέζηεξε επηζηνιή
ηεο187, εκεξνκελίαο 1 Μαξηίνπ 2013, ε ΢πλεξγαηηθή Κεληξηθή Σξάπεδα δηεπθξηλίδεη φηη ε
184

Δπηζηνιή ηεο “Alpha Bank” πξνο ηνλ πξφεδξν ηεο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 10 Γεθεκβξίνπ 2012, κε
ζέκα «Λεηηνπξγία ησλ ζεζκψλ ηνπ ρξεκαηνπηζησηηθνχ ζπζηήκαηνο».

185

Δπηζηνιή ηνπ επηθεθαιήο ηεο Μνλάδαο Καλνληζηηθήο ΢πκκφξθσζεο ηεο ΢πλεξγαηηθήο Κεληξηθήο
Σξάπεδαο πξνο ηνλ πξφεδξν ηεο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 10 Γεθεκβξίνπ 2012, κε ζέκα
«Λεηηνπξγία ησλ ζεζκψλ ηνπ ρξεκαηνπηζησηηθνχ ζπζηήκαηνο».

186

Δπηζηνιή ηνπ Δθφξνπ Τπεξεζίαο Δπνπηείαο ΢πλεξγαηηθψλ Δηαηξεηψλ πξνο ηνλ πξφεδξν ηεο
επηηξνπήο,

εκεξνκελίαο

29

Ηαλνπαξίνπ

2013,

κε

ζέκα

«Λεηηνπξγία

ησλ

ζεζκψλ

ηνπ

ρξεκαηνπηζησηηθνχ ζπζηήκαηνο».
187

Δπηζηνιή ηνπ επηθεθαιήο ηεο Μνλάδαο Καλνληζηηθήο ΢πκκφξθσζεο ηεο ΢πλεξγαηηθήο Κεληξηθήο

279

πνιηηηθή ακνηβψλ πνπ αθνινπζεί δελ πεξηιακβάλεη νπνηαζδήπνηε κνξθήο παξαρψξεζε
θηλήηξσλ ζην πξνζσπηθφ ππφ κνξθή θηινδσξεκάησλ θαη φηη νη θιίκαθεο κηζζνδνζίαο
ηνπ πξνζσπηθνχ ηεο ηξάπεδαο θαζνξίδνληαη απφ ηηο ζπιινγηθέο ζπκβάζεηο ηεο
ζπληερλίαο ησλ ηξαπεδηθψλ ππαιιήισλ κε ηνλ εξγνδνηηθφ ζχλδεζκν ηξαπεδψλ.
Γηα ην ζέκα ηεο παξαρψξεζεο θηινδσξεκάησλ απφ ηα ρξεκαηνπηζησηηθά
ηδξχκαηα πξνο ηξαπεδηθά ζηειέρε, ν πξφεδξνο ηεο Έλσζεο Σξαπεδηθψλ Τπαιιήισλ
Κχπξνπ (ΔΣΤΚ) αλέθεξε φηη ε ηαθηηθή απηή εκθαλίζηεθε ην 2006 κε κηα γεληθή παξνρή
πξνο φινπο ηνπο εξγαδφκελνπο ζπγθεθξηκέλεο ηξάπεδαο, χςνπο €1 000, ε νπνία δελ
πξνθάιεζε

αληηδξάζεηο.

Απφ

ηελ

επφκελε

ρξνληά

φκσο

ηα

πξάγκαηα

δηαθνξνπνηήζεθαλ, ελψ ην 2008, φπσο πξφζζεζε, είραλ δηαθαλεί θάπνηεο ελζηάζεηο
ιφγσ ηεο έιιεηςεο δηαθάλεηαο πνπ ραξαθηήξηδε ηελ ππφ αλαθνξά ηαθηηθή θαζψο απηά
δελ αλαθνηλψλνληαλ. Ζ ΔΣΤΚ, φπσο ζεκείσζε ν ίδηνο, είρε δηαθσλήζεη κε ηελ ηαθηηθή
απηή, κε δεκνζηεχκαηα ζηνλ εγρψξην ηχπν αιιά θαη δηαβήκαηα πξνο ηηο δηνηθήζεηο ησλ
ηξαπεδηθψλ ηδξπκάησλ, νη νπνίεο, ζχκθσλα κε ηνλ ίδην, απνζησπνχζαλ ηελ
παξαρψξεζε ησλ θηινδσξεκάησλ, εηδηθά απφ ηνπο εθπξνζψπνπο ηεο ΔΣΤΚ, κάιηζηα
ζε ζπγθεθξηκέλε ηξάπεδα κε εηδηθή εγθχθιην απαγνξεπφηαλ ζηνπο εξγαδνκέλνπο ηεο λα
ην δειψλνπλ, φπσο θαηήγγεηιε. Δπηπξφζζεηα, ν πην πάλσ πξφεδξνο, δήισζε, κεηαμχ
άιισλ, πσο απνηειεί άπνςε ηεο ΔΣΤΚ φηη ηα θηινδσξήκαηα παξαρσξνχληαλ κε βάζε
ηε

δεκηνπξγία

θεξδνθνξία.

πιαζηψλ

απνηειεζκάησλ,

ηα

νπνία

παξνπζίαδαλ

ππεξβνιηθή

Δξσηεζείο θαηά πφζν ε ζπλδηθαιηζηηθή νξγάλσζε ηνπ πην πάλσ
εο

Σξάπεδαο πξνο ηνλ πξφεδξν ηεο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 1 Μαξηίνπ 2013, κε ζέκα «Λεηηνπξγία
ησλ ζεζκψλ ηνπ ρξεκαηνπηζησηηθνχ ζπζηήκαηνο».

280

πξνζθεθιεκέλνπ ιάκβαλε γλψζε γηα δεηήκαηα πνπ αθνξνχζαλ δηάθνξα ζέκαηα ζηηο
ηξάπεδεο ν ηειεπηαίνο απάληεζε πσο ε ελεκέξσζε πνπ ηχγραλε ν εθπξφζσπνο ηεο
ΔΣΤΚ ζηα δηνηθεηηθά ζπκβνχιηα ήηαλ ειιηπήο έσο αλχπαξθηε. Απηφ παξάδεηγκα, φπσο
επηζήκαλε ν ίδηνο ήηαλ ην πξνζρέδην ηνπ ζρεδίνπ αλαδηάξζξσζεο ηεο Λατθήο
Κππξηαθήο Σξάπεδαο Γεκφζηα Δηαηξεία Ληδ ε νπνία παξαδφζεθε ζηνλ εθπξφζσπφ
ηνπο κε καπξηζκέλα πάξα πνιιά απφ ηα ζηνηρεία πνπ πεξηιάκβαλε, γεγνλφο πνπ ηνπο
αλάγθαζε λα πξνζθχγνπλ δηθαζηηθψο, ρσξίο φκσο απνηέιεζκα ιφγσ ηνπ φηη ν ηέσο
Γεληθφο Δηζαγγειέαο ηεο Γεκνθξαηίαο απνθάζηζε λα απνζχξεη ηελ αγσγή γηα ιφγνπο
δεκνζίνπ ζπκθέξνληνο.
11.

ΣΑ ΔΠΑΚΟΛΟΤΘΑ ΣΧΝ ΑΠΟΦΑ΢ΔΧΝ ΣΟΤ EUROGROUP ΣΖ΢ 15Ζ΢
ΜΑΡΣΗΟΤ 2013

11.1. Δθξνέο θεθαιαίσλ απν θαηαζέζεηο ζηα ρξεκαηνπηζησηηθά ηδξύκαηα ηεο
Γεκνθξαηίαο
Σν ζέκα απηφ απαζρφιεζε ηελ επηηξνπή θπξίσο ζηηο ζπλεδξίεο ηεο νη νπνίεο
πξαγκαηνπνηήζεθαλ ζην ρξνληθφ δηάζηεκα πνπ αθνινχζεζε ηα θξίζηκα γεγνλφηα ηνπ
Μαξηίνπ ηνπ 2013, κεηαμχ ησλ νπνίσλ πεξηιακβαλφηαλ ε απφθαζε γηα απνκείσζε ησλ
θαηαζέζεσλ ησλ θαηαζεηψλ ηεο “Cyprus Popular Bank Public Co Ltdˮ θαη ηεο Σξάπεδαο
Κχπξνπ Γεκφζηα Δηαηξία Ληδ.
Έλα απφ ηα δεηήκαηα πνπ απαζρφιεζαλ ηελ επηηξνπή, ήηαλ ην θαηά πφζν ε ελ
ιφγσ απφθαζε γηα απνκείσζε ησλ θαηαζέζεσλ ήηαλ γλσζηή ζηνπο θπβεξλεηηθνχο
θχθινπο πξηλ απφ ηε ιήςε ηεο ζην Eurogroup ηεο 15εο Μαξηίνπ 2013. Γηα ην ζέκα απηφ,
ν εθπξφζσπνο ηνπ Τπνπξγείνπ Οηθνλνκηθψλ θ. Α. Σξφθθνο, ζηε ζπλεδξία ηεο
281

επηηξνπήο εκεξνκελίαο 11 Ηνπλίνπ 2011,188 αλέθεξε φηη γηλφηαλ ιφγνο γηα ελδερφκελν
θνχξεκα θαηαζέζεσλ ζε αλεπίζεκεο πιεξνθνξίεο πνπ θπθινθνξνχζαλ ζηα δηεζλή
κέζα ελεκέξσζεο νη νπνίεο θνξπθψζεθαλ κε ην άξζξν ησλ Financial Times πνπ
δεκνζηεχηεθε ζηηο 10 Φεβξνπαξίνπ 2013. Πεξαηηέξσ, ν ίδηνο δήισζε φηη επίζεκα ην
ζέκα αλέθπςε γηα πξψηε θνξά ζην Euro Working Group φπνπ ζπκκεηείρε ν ίδηνο θαη ην
νπνίν πξαγκαηνπνηήζεθε ηελ πξνεγνχκελε κέξα ηνπ Eurogroup ηεο 15 εο Μαξηίνπ 2013,
θαηά ην νπνίν ην Γηεζλέο Ννκηζκαηηθφ Σακείν θαη ε Δπξσπατθή Δπηηξνπή παξνπζίαζαλ
δηηζηάκελεο απφςεηο, θαζψο ην πξψην ήηαλ ππέξ ηεο απνκείσζεο θαηαζέζεσλ ελψ ε
δεχηεξε ππνζηήξηδε ηε ζχλαςε ελφο παξαδνζηαθνχ πξνγξάκκαηνο.189
Δηδηθφηεξα, ζε ζρέζε κε ην άξζξν ησλ “Financial Times”, ν ηέσο Γηνηθεηήο ηεο ΚΣΚ
επηζήκαλε φηη απφ ηηο 10 Φεβξνπαξίνπ 2013, εκεξνκελία δεκνζίεπζήο ηνπ,
παξαηεξήζεθαλ ηεξάζηηεο εθξνέο θεθαιαίσλ, πνπ φκσο δελ κπνξνχζαλ λα
αλαραηηηζηνχλ.190

Πξφζζεηα, ν ίδηνο δήισζε ραξαθηεξηζηηθά φηη «΢ίγνπξα απηή ε

δεκφζηα ζπδήηεζε, ηα άξζξα “Financial Times” θαη επίζεο ε κε απάληεζε ηνπ θ.
Dijsselbloem, δειαδή φηαλ εξσηήζεθε απφ δεκνζηνγξάθνπο θαη είπε φηη “Γελ
απνθιείεηαη απηφ ην ελδερφκελν”, απηφ έθαλε ηεξάζηηα δεκηά φζνλ αθνξά ηηο εθξνέο.
[…]».191 ΢πλερίδνληαο, ν ίδηνο ζεκείσζε πσο ζρεηηθή είλαη ε εγθχθιηνο πνπ ζηάιζεθε
απφ ηελ ΚΣΚ, ζηηο 11 Φεβξνπαξίνπ 2013, ζε ζρέζε κε απηφ ην ζέκα πξνο ηηο εκπνξηθέο

188

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 11 Ηνπλίνπ 2013, ζει. 16.

189

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 11 Ηνπλίνπ 2013, ζει. 14-16.

190

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 11 Ηνπλίνπ 2013, ζει. 26.

191

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 11 Ηνπλίνπ 2013, ζει. 49.

282

ηξάπεδεο αθνχ θξίζεθε πσο ζα ήηαλ πεξηζζφηεξν επηδήκην λα γίλνπλ απφ ηελ ΚΣΚ
δεκφζηεο δειψζεηο φηη δε ζα γηλφηαλ θνχξεκα θαηαζέζεσλ, επεηδή νπζηαζηηθά κε απηφ
ηνλ ηξφπν ζα επηβεβαηψλνληαλ νη θφβνη ηνπ θνηλνχ.192 Ζ ελ ιφγσ εγθχθιηνο, φπσο ν
ίδηνο αλέθεξε, απνζθνπνχζε ζηνλ πεξηνξηζκφ ησλ εθξνψλ ρσξίο λα παξαπιαλεζεί ην
θνηλφ, ε νπνία αλαθεξφηαλ ζηελ αληηζπληαγκαηηθφηεηα νπνηνπδήπνηε θνπξέκαηνο
θαηαζέζεσλ.

Αμηνζεκείσηε είλαη επίζεο ε αλαθνξά ηνπ ηέσο Γηνηθεηή ηεο ΚΣΚ φηη

«΢ηελ πξάμε δελ έρεη γίλεη θνχξεκα θαηαζέζεσλ. Έρεη γίλεη δηάζσζε δηά ηδίσλ κέζσλ.
Δρεη γίλεη bail-in.

Αθφκα θαη ην levy, ην ηέινο ην νπνίν είρε απνθαζίζεη ην πξψην

Eurogroup δελ ήηαλ νπζηαζηηθά απνκείσζε.»193.
Γηα ην ζέκα απηφ, ν ηέσο Τπνπξγφο Οηθνλνκηθψλ, θ. Μ. ΢αξξήο δήισζε ηα
αθφινπζα: «Μεηά ην πέξαο ησλ δχν Eurogroup ηνλ Ηαλνπάξην θαη ην Φεβξνπάξην φπνπ
ζπδεηείην ε Κχπξνο κφλν φζν αθνξά ην ζέκα πψο λα γίλεη κηα κειέηε γηα ην μέπιπκα
βξψκηθνπ ρξήκαηνο θαη ην ζέκα ηεο δηαηεξεζηκφηεηαο ηνπ ρξένπο, ν πξφεδξνο ηνπ
Eurogroup, ν νπνίνο ήηαλ γλσζηφ φηη […] επεξεαδφηαλ ζεκαληηθά απφ ηε Γεξκαλία γηα
λα ην ζέζσ φζν πην δηπισκαηηθά κπνξψ, βγαίλνληαο θαη δειψλνληαο πξνο ηνπο
δεκνζηνγξάθνπο θαη εξσηεζείο επίκνλα, είπε “Σίπνηε δελ απνθιείεηαη φζνλ αθνξά ηελ
Κχπξν”[…]». Δπηπξφζζεηα, ππελζχκηζε ζηελ επηηξνπή φηη ζρεηηθφ άξζξν ηνπ ηχπνπ,
ηεο 19εο Φεβξνπαξίνπ 2013, έιεγε πσο «[…] “Ζ Κχπξνο είλαη κηα επθαηξία.

Να

ζηακαηήζνπλ λα ηηκσξνχληαη νη θνξνινγνχκελνη κέζσ ησλ bail-outs θαη λα ζπκκεηέρνπλ
θαη ζηε δηάζσζε ρσξψλ θαη απηνί νη νπνίνη είραλ πξνλνκηαθή νηθνλνκηθή θαηάζηαζε γηα
192

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 11 Ηνπλίνπ 2013, ζει. 14 θαη 26.

193

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 11 Ηνπλίνπ 2013, ζει. 31.

283

ηα πξνεγνχκελα ρξφληα.” [...] Δπνκέλσο, απηνί πνπ έρνπλ θαηαζέζεηο ζηηο ηξάπεδεο...
Δπνκέλσο, ήηαλ πάξα πνιχ γλσζηφ φηη κέζα ζηελ ηξφηθα, ν ηζρπξφο ηεο ηξφηθαο ήηαλ
ην Γηεζλέο Ννκηζκαηηθφ Σακείν ππφ ηελ έλλνηα φηη θαλείο άιινο δελ θηλείηαη εθηφο αλ
ζπκθσλήζεη ην Γηεζλέο Ννκηζκαηηθφ Σακείν, πίζηεπε φηη θάπνηνπ είδνπο παξέκβαζε κε
ηηο ηξάπεδεο κε εμαηξνπκέλνπ θαη ηνπ θνπξέκαηνο, ήηαλ αλαπφθεπθην. Καη απηφ πίζηεπε
θαη ν ηζρπξφο ηεο επξσδψλεο. Απηή ήηαλ ε πεξηξξένπζα αηκφζθαηξα αλεπίζεκα. Γελ
κπνξεί θαλείο λα ζπδεηήζεη θάηη ηέηνην επίζεκα δηφηη ηελ επφκελε εκέξα δηαιχνληαη νη
ηξάπεδεο. Ζ πξψηε θνξά πνπ εηέζε ζην ηξαπέδη επίζεκα απηή ε πξφηαζε, δειαδή απφ
ην Γηεζλέο Ννκηζκαηηθφ Σακείν […] θαη πξνζρψξεζαλ θαη ζην άξκα θαη νη ππφινηπνη ηεο
ηξφηθαο, ήηαλ ζην πξψην Eurogroup πνπ ηέζεθε ζην ηξαπέδη. Μάιηζηα απέθεπγαλ λα ην
ζπδεηήζνπλ ζε φιν ην Eurogroup, (14εο κε 15εο Μαξηίνπ) […] αιιά έθαλαλ ππεπηηξνπέο
[…] θαη καο είπαλ “Γελ ππάξρεη ιφγνο λα πάκε θαη λα κηιήζνπκε κπξνζηά ζε φινπο.
Πξέπεη λα πάκε ζε ζπκθσλία.”

Καη αξρίζακε ηε ζπδήηεζε. […] Καη ζπδεηείην ζηα

πιαίζηα φηη “[…] Απηνί είλαη Ρψζνη, απηνί είλαη πινχζηνη, απηνί ίζσο λα είλαη
ζπλδεδεκέλνη θαη κε μέπιπκα ρξήκαηνο” δειαδή έκπαηλαλ ζε φια απηά γηα λα
δηθαηνινγήζνπλ φηη “Γε ζα βνεζήζνπκε ην θησρφ Κχπξην ή ζα ηηκσξήζνπκε ηνλ θησρφ
Κχπξην, αιιά θάπνηνλ άιιν”.[…] γη‟ απηφ θαη ζηηο δηθέο καο ζπδεηήζεηο φηαλ καο
έζηεηιαλ πίζσ ζηηο 5 ηνπ Μάξηε, κεηά ην πξψην Eurogroup ζην νπνίν ιάβακε κέξνο γηα
λα ζπδεηήζνπκε κε ηελ ηξφηθα, ε πξνζπάζεηά καο ήηαλ λα βξνχκε έλαλ ηξφπν λα
παξνπζηάζνπκε έλα ζχζηεκα ην νπνίν ζα βνεζνχζε ζην λα βξεζνχλ αξθεηά ρξήκαηα,
ηα 7 δηο επξψ γηα λα ζπκπιεξψζνπλ ηα 17 δηο επξψ απφ ηα 10 δηο επξψ πνπ ζα καο
έδηλαλ, ψζηε λα κελ ππήξρε ιφγνο λα πάκε ζε θνχξεκα. Οη ππάξρνπζεο πάληνηε,
284

πηζαλφηεηεο φηη θάπνηνπ είδνπο παξέκβαζε ζα εγηλφηαλ. Απηή ήηαλ ε πξαγκαηηθφηεηα.»
194

.
Ο εθπξφζσπνο ηνπ Τπνπξγείνπ Οηθνλνκηθψλ αλέθεξε195 φηη ην ΓΝΣ θαίλεηαη λα

έζεζε ηνπο πξνβιεκαηηζκνχο ηνπ ζε ζρέζε κε ηε βησζηκφηεηα ηνπ δεκφζηνπ ρξένπο θαη
ηεο θάιπςεο ησλ ρξεκαηνδνηηθψλ αλαγθψλ απφ ηα ηέιε Ννεκβξίνπ κε αξρέο
Γεθεκβξίνπ ηνπ 2012 θαη φηη ζα έπξεπε λα βξεζεί κηα ιχζε ζε απηφ ην πξφβιεκα. Γηα
ην ίδην ζέκα, ν ηέσο Γηνηθεηήο ηεο ΚΣΚ δήισζε φηη ην πνζφ ησλ €10 δηο πνπ
πξννξηδφηαλ γηα ηελ αλαθεθαιαηνπνίεζε ησλ ηξαπεδψλ πεξηιακβαλφηαλ ζην πξνζρέδην
κλεκνλίνπ ην νπνίν έγηλε ην Ννέκβξην θαη φηη αλ απηφ ην πνζφ δηλφηαλ δε ρξεηαδφηαλ λα
γίλεη θακηά ηξάπεδα resolved.
Αμηνζεκείσηε είλαη επίζεο ε αλαθνξά ηνπ ηέσο Τπνπξγνχ Οηθνλνκηθψλ196 φηη
«…είλαη γεγνλφο φηη έλαο ν νπνίνο δηάβαδε εθεκεξίδεο ή παξαθνινπζνχζε ηη εγίλεην,
αληηιακβαλφηαλ φηη ππήξρε ηνπιάρηζηνλ σο κία απφ ηηο ζέζεηο κέζα ζηελ ηξφηθα θαη
κέζα ζηελ επξσδψλε φηη θάπνηνπ είδνπο παξέκβαζε κε ηνπο θαηαζέηεο ζα έπξεπε λα
γίλεη.».
Γηα ην ίδην ζέκα, ν ηέσο Γηνηθεηήο ηεο ΚΣΚ197 έθαλε ιφγν γηα ηε ζπκθσλία ηνπ
Ννεκβξίνπ ηνπ 2012 ζηελ νπνία παξφιν πνπ αλαθεξφηαλ ζε δηάιπζε (resolution)
ηξαπεδηθψλ ηδξπκάησλ, απηφ φπσο εμήγεζε δε ζήκαηλε θαη‟ αλάγθε ζπκκεηνρή

194

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 11 Ηνπλίνπ 2013, ζει. 46-48.

195

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 4 Ηνπλίνπ 2013, ζει 32-33.

196

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 11 Ηνπλίνπ 2013, ζει. 47-48.

197

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 11 Ηνπλίνπ 2013, ζει. 21-22.

285

θαηαζεηψλ. Πξνο ελίζρπζε ησλ ιερζέλησλ ηνπ, αλέθεξε παξαδείγκαηα άιισλ ρσξψλ
φπνπ αθνινπζήζεθε απηή ε κέζνδνο ρσξίο φκσο ηε ζπκκεηνρή ησλ θαηαζεηψλ, ελψ
ηέινο δήισζε φηη ε κέζνδνο απηή απνηειεί έλα ζπλεζηζκέλν κεραληζκφ εμπγίαλζεο κηαο
ηξάπεδαο. ΢ηε ζπλέρεηα, ν ηέσο Γηνηθεηήο ηεο ΚΣΚ επηζήκαλε φηη είλαη ε πξψηε θνξά
πνπ γίλεηαη δηάζσζε κε ηε ζπκκεηνρή θαηαζεηψλ.

΢ε πξνεγνχκελεο πεξηπηψζεηο

άιισλ ρσξψλ, φπσο ζεκείσζε, είρε γίλεη δηάζσζε κε ηε ζπλεηζθνξά θαηφρσλ
ρξενγξάθσλ, νκνιφγσλ θαη άιισλ θαη είρε γίλεη κεγάιν ζέκα, σο εθ ηνχηνπ φηαλ ηνπ
παξνπζηάζηεθε ην ππφ ζπδήηεζε κλεκφλην δελ πέξαζε απφ ην κπαιφ ηνπ ε δηάζσζε κε
ηε ζπλεηζθνξά θαηαζεηψλ.
΋ζνλ αθνξά ηελ απφθαζε ηνπ Eurogroup λα κελ απνκεησζνχλ νη θαηαζέζεηο ησλ
θππξηαθψλ ηξαπεδψλ ζηελ Διιάδα, ν ηέσο Γηνηθεηήο ηεο ΚΣΚ, αξλήζεθε λα
ζρνιηάζεη198 ην ζέκα ζηελ επηηξνπή.
Απφ ηε ζπδήηεζε πνπ δηεμήρζε ελψπηνλ ηεο επηηξνπήο θαζίζηαηαη ζαθέο φηη
παξαηεξήζεθαλ θχκαηα εθξνψλ θαηαζέζεσλ199, εηδηθά θαηά ην πξψην δεθαπελζήκεξν
ηνπ Μαξηίνπ ηνπ 2013, φπσο αλαθεξφηαλ θαη ζε ζρεηηθφ δεκνζίεπκα ηνπ δηεζλνχο
ηχπνπ200.
Δπί ηνπ ζέκαηνο απηνχ, ν ηέσο Γηνηθεηήο ηεο ΚΣΚ ελεκέξσζε ηελ επηηξνπή φηη ν
ξπζκφο

εμφδνπ

θεθαιαίσλ

απφ

ην

θππξηαθφ

ρξεκαηνπηζησηηθφ

ζχζηεκα

παξαθνινπζείην ζηελά απφ ηελ ΚΣΚ θαη γηα ην ζέκα απηφ ελεκεξσλφηαλ ην Τπνπξγείν
198

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 4 Ηνπλίνπ 2013, ζει 29.

199

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 11 Ηνπλίνπ 2013, ζει 7-9.

200

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 11 Ηνπλίνπ 2013, ζει 12.

286

Οηθνλνκηθψλ201. Ωζηφζν, φπσο ν ίδηνο πεξαηηέξσ αλέθεξε, ζηε ρξνληθή εθείλε ζηηγκή
δελ κπνξνχζε λα επηβάιεη νπνηνπζδήπνηε πεξηνξηζκνχο ζηε δηαθίλεζε θεθαιαίσλ
αιιά, επεηδή ππήξρε αλεζπρία γηα ην ξπζκφ ηεο απφζπξζεο θεθαιαίσλ ηφληδε ζπλερψο
ηελ αλάγθε ζπλνκνιφγεζεο πξνγξάκκαηνο ζηήξημεο ηεο νηθνλνκίαο. Υαξαθηεξηζηηθφ
παξάδεηγκα, φπσο αλέθεξε, ηεο ςπρνινγίαο ηνπ θνηλνχ ζε ζρέζε κε ην ζέκα ηεο
απφζπξζεο θαηαζέζεσλ απνηειεί ζπγθεθξηκέλε κέξα ηνπ Ννεκβξίνπ πνπ ε ΚΣΚ
πιεξνθνξήζεθε απφ ηε Λατθή Σξάπεδα φηη ην θνηλφ ζε παγθχπξηα βάζε πξνρσξνχζε
ζε απνζχξζεηο θαηαζέζεσλ θαη πην ζπγθεθξηκέλα ζε «ζπάζηκν» γξακκαηίσλ. Ο ίδηνο
ελεκέξσζε ακέζσο ηνλ ηφηε Πξφεδξν ηεο Γεκνθξαηίαο θαη ηνλ αξρεγφ ηεο
αληηπνιίηεπζεο θαζηζηψληαο ζαθέο φηη είλαη αλαγθαίν λα αληηιεθζεί ην θνηλφ φηη ζα
επέιζεη ζπκθσλία γηα πξφγξακκα θαη φηαλ πξάγκαηη έγηλε ζρεηηθή δήισζε ηνπ ηφηε
Πξνέδξνπ ηεο Γεκνθξαηίαο θ. Γ. Υξηζηφθηα, ζε κηα ψξα, φπσο ραξαθηεξηζηηθά αλέθεξε,
ζηακάηεζαλ νη εθξνέο202.
΢πγθεθξηκέλα, γηα ην ζέκα ηεο ζπλνκνιφγεζεο ζπκθσλίαο ν ηέσο Γηνηθεηήο ηεο
ΚΣΚ αλέθεξε φηη «ε δηθή καο ε ζηάζε σο Κεληξηθή Σξάπεδα ήηαλ λα θαηαιήμνπκε ην
ζπληνκφηεξν δπλαηφ ζε πξφγξακκα», ελψ πεξαηηέξσ αλέθεξε φηη πέξαλ ησλ
ηαθηηθφηαησλ επαθψλ πνπ είρε ν ίδηνο κε ηνπο ηφηε Τπνπξγφ Οηθνλνκηθψλ θαη Πξφεδξν
ηεο Γεκνθξαηίαο, ππάξρεη θαη ζρεηηθή αιιεινγξαθία πνπ αληαιιάρηεθε κεηαμχ ηνπο203.

201

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 11 Ηνπλίνπ 2013, ζει 27 θαη 41.

202

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 11 Ηνπλίνπ 2013, ζει 33-34.

203

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 11 Ηνπλίνπ 2013, ζει 37.

287

Παξά ην γεγνλφο φηη ε επηηξνπή γλψξηδε εθ ησλ πξνηέξσλ φηη ε ηεθκεξίσζε ηεο
θεκνινγίαο πεξί πξνλνκηαθήο πιεξνθφξεζεο πξνζψπσλ ζρεηηθά κε ηελ πξφζεζε
ιήςεο απφθαζεο απφ ην Eurogroup γηα θνχξεκα θαηαζέζεσλ πξηλ ηελ 15ε Μαξηίνπ
2013, πιεξνθφξεζε ηελ νπνία ρξεζηκνπνίεζαλ πξνο ίδην φθεινο απνηεινχζε
εμαηξεηηθά δχζθνιν εγρείξεκα, εληνχηνηο ε επηηξνπή δήηεζε, απφ ηνλ ηέσο Γηνηθεηή ηεο
ΚΣΚ θαη απφ ηνλ Έθνξν ηεο Τπεξεζίαο Δπνπηείαο ΢πλεξγαηηθψλ Δηαηξεηψλ, κε
επηζηνιέο ηεο εκεξνκελίαο 27 Μαξηίνπ 2013204 θαη 28 Μαξηίνπ 2013205, αληίζηνηρα,
φπσο θαηαηεζνχλ ελψπηφλ ηεο ζηνηρεία ζε ζρέζε κε ηηο εθξνέο θεθαιαίσλ πνπ
πξαγκαηνπνηήζεθαλ απφ θπζηθά θαη λνκηθά πξφζσπα πνπ απέζπξαλ πνζά, πέξαλ ησλ
100.000 επξψ, απφ θαηαζέζεηο ζηα ρξεκαηνπηζησηηθά ηδξχκαηα ζηε Γεκνθξαηία θαη ζηα
ππνθαηαζηήκαηα ή/θαη ζηηο ζπγαηξηθέο εηαηξείεο ησλ ελ ιφγσ ηδξπκάησλ ζην εμσηεξηθφ,
γηα ηελ πεξίνδν δχν κήλεο πξηλ απφ ηελ έγθξηζε ηνπ πνζνχ ηνπ 1,8 δηο επξψ κε βάζε
ηηο πξφλνηεο ηνπ πεξί ηεο Γηαρείξηζεο Υξεκαηννηθνλνκηθψλ Κξίζεσλ (Σξνπνπνηεηηθνχ)
(Αξ. 2) Νφκνπ ηνπ 2012 θαη ηνπ πεξί ηεο Αλαδνρήο ησλ Γηθαησκάησλ Πξνηίκεζεο ηεο
“Cyprus Popular Bank Public Co Ltdˮ Γηαηάγκαηνο πνπ ηέζεθαλ ζε ηζρχ ηελ 18ε Μαΐνπ
2012, κέρξη θαη ηελ εκεξνκελία ηεο επηζηνιήο.

204

Αθνινχζσο, νη πην πάλσ αξκφδηνη

Δπηζηνιή ηνπ πξνέδξνπ ηεο επηηξνπήο πξνο ηνλ ηέσο Γηνηθεηή ηεο ΚΣΚ, εκεξνκελίαο 27 Μαξηίνπ
2013, κε ζέκα «Ζ ιεηηνπξγία ησλ ζεζκψλ ηνπ ρξεκαηνπηζησηηθνχ ζπζηήκαηνο».

205

Δπηζηνιή ηνπ πξνέδξνπ ηεο επηηξνπήο πξνο ηνλ Έθνξν Τπεξεζίαο Δπνπηείαο ΢πλεξγαηηθψλ
Δηαηξεηψλ,

εκεξνκελίαο

28 Μαξηίνπ 2013, κε

ρξεκαηνπηζησηηθνχ ζπζηήκαηνο».

288

ζέκα

«Ζ ιεηηνπξγία

ησλ ζεζκψλ ηνπ

θνξείο, κε επηζηνιέο ηνπο εκεξνκελίαο 2206 θαη 5207 Απξηιίνπ 2013 θαηέζεζαλ ζηελ
επηηξνπή θαηαιφγνπο κε ζρεηηθά ζηνηρεία.
΢πγθεθξηκέλα, ν Έθνξνο Τπεξεζίαο Δπνπηείαο ΢πλεξγαηηθψλ Δηαηξεηψλ θ. Κ.
Λχξαο κε ηελ επηζηνιή ηνπ, εκεξνκελίαο 2 Απξηιίνπ 2013, θαηέζεζε ζηελ επηηξνπή
θαηάινγν κε ζηνηρεία, αλαθνξηθά κε ηα θπζηθά ή λνκηθά πξφζσπα πνπ απέζπξαλ πνζά
απφ θαηαζέζεηο ζηα ζπλεξγαηηθά πηζησηηθά ηδξχκαηα ζηε Γεκνθξαηία πέξαλ ηνπ πνζνχ
ησλ €100.000 γηα ηελ πεξίνδν δχν κήλεο πξηλ απφ ηελ έγθξηζε ηνπ πνζνχ ησλ 1,8 δηο
επξψ, κε βάζε ηηο πξφλνηεο ηνπ πεξί ηεο Γηαρείξηζεο Υξεκαηννηθνλνκηθψλ Κξίζεσλ
(Σξνπνπνηεηηθνχ) (Αξ. 2) Νφκνπ ηνπ 2012 θαη ηνπ πεξί ηεο Αλαδνρήο ησλ Γηθαησκάησλ
Πξνηίκεζεο ηεο “Cyprus Popular Bank Public Co Ltdˮ Γηαηάγκαηνο πνπ ηέζεθαλ ζε ηζρχ
ηε 18ε Μαΐνπ 2012, κέρξη θαη ηελ 27ε Μαξηίνπ 2013.
Παξάιιεια, κε ηελ επηζηνιή ηνπ ηφηε Τπνδηνηθεηή ηεο ΚΣΚ θ. ΢. ΢ηαπξηλάθε,
εκεξνκελίαο 5 Απξηιίνπ 2013, θαηαηέζεθαλ ζηελ επηηξνπή ηξεηο θαηάινγνη κε
απνζχξζεηο θαηαζέζεσλ πέξαλ ησλ €100.000 κφλν γηα ηελ πεξίνδν 1εο θαη 15εο
Μαξηίνπ 2013, κε ηελ αηηηνιφγεζε φηη ην αίηεκα ηεο επηηξνπήο, γηα ηηο ζπλαιιαγέο
νιφθιεξεο ηεο πεξηφδνπ, ζα θαηέιεγε ζηε ζπιινγή ελφο ηεξάζηηνπ φγθνπ πιεξνθνξηψλ
πνπ πηζαλφ λα κελ εμππεξεηνχζε ηνπο ζθνπνχο ηεο έξεπλαο ηεο επηηξνπήο. Απφ ηνπο

206

Δπηζηνιή ηνπ Δθφξνπ Τπεξεζίαο Δπνπηείαο ΢πλεξγαηηθψλ Δηαηξεηψλ πξνο ηνλ πξφεδξν ηεο
επηηξνπήο,

εκεξνκελίαο

2

Απξηιίνπ

2013,

κε

ζέκα

«Λεηηνπξγία

ησλ

ζεζκψλ

ηνπ

ρξεκαηνπηζησηηθνχ ζπζηήκαηνο».
207

Δπηζηνιή ηνπ ηφηε Τπνδηνηθεηή ηεο ΚΣΚ πξνο ηνλ πξφεδξν ηεο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 5 Απξηιίνπ
2013, κε ζέκα «Ζ ιεηηνπξγία ησλ ζεζκψλ ηνπ ρξεκαηνπηζησηηθνπ ζπζηήκαηνο».

289

ηξεηο θαηάινγνπο πνπ θαηαηέζεθαλ, ν έλαο θαηάινγνο αθνξνχζε ηηο εθξνέο θαηαζέζεσλ
απφ ηελ Σξάπεδα Κχπξνπ θαη νη άιινη δχν θαηάινγνη αθνξνχζαλ ηηο εθξνέο
θαηαζέζεσλ απφ ηε Λατθή Σξάπεδα, γηα ηελ πην πάλσ αλαθεξφκελε δεθαπελζήκεξε
πεξίνδν.

Δπηπξφζζεηα, ζηελ ελ ιφγσ επηζηνιή, ν ππνδηνηθεηήο εηζεγήζεθε ζηελ

επηηξνπή φπσο αλαδηαηππψζεη ην αίηεκά ηεο νχησο ψζηε λα κεησζεί ε πεξίνδνο γηα ηελ
νπνία δεηνχληαη πιεξνθνξίεο πξνθεηκέλνπ λα ππνβιεζνχλ ηα ελ ιφγσ ζηνηρεία απφ ηα
ρξεκαηνπηζησηηθά ηδξχκαηα.
Ζ επηηξνπή εμεηάδνληαο ηα πην πάλσ θαηαηεζέληα ζηνηρεία θξίλεη φηη ε πην πάλσ
δηθαηνινγία, γηα ηε κε θαηάζεζε φισλ ησλ εθξνψλ φπσο δεηήζεθε απφ απηή, απνηειεί
απιψο έλα πξφζρεκα θαζψο δε ζα κπνξνχζε λα απνηειεί εκπφδην ν φγθνο ησλ
πιεξνθνξηψλ, αλ ιάβεη θαλείο ππφςε ηε ζεκεξηλή πξφνδν ηεο ηερλνινγίαο ηεο
πιεξνθνξηθήο, άξα, δεκηνπξγνχληαη εχινγα εξσηήκαηα ζε ζρέζε κε ηελ απφθαζε ηεο
ΚΣΚ λα αληαπνθξηζεί αλεπαξθψο ζηα εξσηήκαηα ηεο επηηξνπήο208, ελψ ηαπηφρξνλα
εθθξάδεη ηε δπζαξέζθεηα ηεο ζε ζρέζε κε ηελ ππφδεημε ηνπ ηφηε Τπνδηνηθεηή ηεο ΚΣΚ209
αλαθνξηθά κε ηα δεηεζέληα ζηνηρεία. Πεξαηηέξσ, ε επηηξνπή ζεκεηψλεη φηη ε ελεκέξσζε
πνπ έιαβε ήηαλ ειιηπήο φζνλ αθνξά ηνλ πξννξηζκφ ησλ ρξεκάησλ, ησλ αξηζκψλ
δειηίνπ ηαπηφηεηαο ησλ θπζηθψλ πξνζψπσλ γηα ηελ ηαπηνπνίεζή ηνπο θαη άιισλ
θαζνξηζηηθά ρξήζηκσλ δεδνκέλσλ πνπ ζα εμππεξεηνχζαλ ηνπο ζθνπνχο ηεο επηηξνπήο
αλαθνξηθά κε ηελ εμαγσγή αζθαιψλ ζπκπεξαζκάησλ γηα ην θαηά πφζν είραλ
πξνλνκηαθή πιεξνθφξεζε ή φρη, ηα ελ ιφγσ πξφζσπα. Δπηπξφζζεηα, ζεκεηψλεηαη φηη
208

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 9 Απξηιίνπ 2013, ζει 46.

209

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 9 Απξηιίνπ 2013, ζει 39.

290

ε επηηξνπή δελ είλαη ζε ζέζε λα γλσξίδεη θαηά πφζν νη θαηάινγνη πνπ ζηάιζεθαλ ζε
απηήλ απφ ηελ ΚΣΚ είλαη πιήξεηο φζνλ αθνξά ηηο ζπλαιιαγέο πνπ πξαγκαηνπνηήζεθαλ
θαηά ην ρξνληθφ δηάζηεκα ηεο 1εο έσο ηεο 15εο Μαξηίνπ 2013 ή απνηεινχλ ελδεηθηηθέο
ηνπ ζπλφινπ ησλ πξάμεσλ πνπ πξαγκαηνπνηήζεθαλ ή αθφκα θαη θαη‟ επηινγή
ζπλαιιαγέο210.

Ζ ίδηα επηθχιαμε ηζρχεη θαη γηα ηνλ θαηάινγν ζπλαιιαγψλ πνπ

θαηαηέζεθαλ απφ ηνλ Έθνξν ηεο Τπεξεζίαο Δπνπηείαο ΢πλεξγαηηθψλ Δηαηξεηψλ.
Ζ επηηξνπή, παξ‟ φιν πνπ αηζζαλφηαλ έληνλα ηελ αλάγθε δεκνζηνπνίεζεο ησλ
ζηνηρείσλ απηψλ γηα ζθνπνχο δηαθάλεηαο θαη πιήξνπο ελεκέξσζεο ησλ πνιηηψλ, έθξηλε
φηη ε δεκνζηνπνίεζε ηνπο ζα έπιεηηε άδηθα ην θχξνο θαη ηελ αμηνπηζηία πξνζψπσλ ζηε
Γεκνθξαηία νη νπνίνη γηα δηάθνξνπο ιφγνπο δελ είραλ πξνβεί ζε νπνηεζδήπνηε
θαηαθξηηέεο πξάμεηο.

Σελ ίδηα άπνςε είρε επίζεο ν ηέσο Γεληθφο Δηζαγγειέαο ηεο

Γεκνθξαηίαο211

φπσο

Υαξαθηήξα212.

΢πλεπψο, χζηεξα απφ έληνλν πξνβιεκαηηζκφ, απνθάζηζε φπσο

θαη

ν

Δπίηξνπνο Πξνζηαζίαο

Γεδνκέλσλ Πξνζσπηθνχ

κειεηήζεη θαηά πφζν ππάξρεη ε δπλαηφηεηα επεμεξγαζίαο ησλ ελ ιφγσ ζηνηρείσλ, ψζηε
λα εμαρζνχλ αζθαιή ζπκπεξάζκαηα πνπ λα θαηαδεηθλχνπλ θαηά πφζν ηα πξφζσπα
πνπ πεξηιακβάλνληαη ζε απηά ελήξγεζαλ θαη‟ απηφ ηνλ ηξφπν ζηα πιαίζηα ζπλήζσλ
εκπνξηθψλ πξαθηηθψλ ή άιισλ λφκηκσλ ζθνπψλ, αθφκα θαη θαη‟ εμαίξεζε

210

Σνλ ελδνηαζκφ απηφ ηεο επηηξνπήο ζπκκεξίζηεθε ε λπλ Γηνηθεηήο ηεο ΚΣΚ θ. Υ. Γησξθάηδε ζηε
ζπλεδξία ηεο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 29 Απξηιίνπ 2014.

211

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 21 Ματνπ 2013, ζει 12.

212

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 5 Ννεκβξίνπ 2013, ζει 43.

291

πξνθππηνπζψλ αλαγθψλ ή ελήξγεζαλ γηαηί είραλ νπνηνπδήπνηε είδνπο «πξνλνκηαθή» ή
άιιε πιεξνθφξεζε γηα ηελ επεξρφκελε απφθαζε ηεο απνκείσζεο ησλ θαηαζέζεσλ.
΢ηελ πξνζπάζεηα απηή, ε επηηξνπή θάιεζε φινπο ηνπο εκπιεθφκελνπο λα
ζπλεξγαζηνχλ γηα ηελ εμεχξεζε ηέηνησλ ηξφπσλ επεμεξγαζίαο, αιιά δηαθάλεθε φηη
εθηφο απφ ηελ πνιππινθφηεηα θαη ηελ ππνθεηκεληθφηεηα ησλ θξηηεξίσλ πνπ ζα
κπνξνχζαλ λα ηεζνχλ, νη πηζαλφηεηεο απφδεημεο ηεο χπαξμεο ηέηνηνπ είδνπο
πιεξνθφξεζεο θαίλεηαη λα είλαη κεδακηλέο. Ωο εθ ηνχηνπ ε επηηξνπή απνθάζηζε λα
εγθχςεη ζε ζέκαηα φπσο είλαη ε εζηθή δηάζηαζε ηνπ φινπ δεηήκαηνο ηεο εμαγσγήο
ρξεκάησλ ζην εμσηεξηθφ θαηά ην ζπγθεθξηκέλν ρξνληθφ δηάζηεκα αιιά θαη ε πίεζε πξνο
ηηο αξκφδηεο θπβεξλεηηθέο ππεξεζίεο ζε ζρέζε κε ηε δηαπίζησζε ηνπ θαηά πφζν ηα ελ
ιφγσ θεθάιαηα ήηαλ ή έπξεπε λα ήηαλ δεισκέλα ζην θφξν εηζνδήκαηνο, είραλ ή
έπξεπε λα είραλ θνξνινγηθφ θάθειν θαη λα είλαη εγγεγξακκέλα ζην κεηξψν ΦΠΑ θιπ.
Αο ζεκεησζεί φηη ην Σκήκα Δζσηεξηθψλ Πξνζφδσλ θαζψο επίζεο ην Σκήκα Φφξνπ
Πξνζηηζέκελεο Αμίαο κε επηζηνιέο ηνπο εκεξνκελίαο 30 Απξηιίνπ 2013 213 θαη 7 Μαΐνπ
2013214, αληίζηνηρα, δήηεζαλ φπσο ηνπο παξαρσξεζνχλ νη ελ ιφγσ θαηάινγνη γηα
213

Δπηζηνιή ηνπ Γηεπζπληή ηνπ Σκήκαηνο Δζσηεξηθψλ Πξνζφδσλ ηνπ Τπνπξγείνπ Οηθνλνκηθψλ θ. Γ.
Πνχθνπ πξνο ηνλ πξφεδξν ηεο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 30 Απξηιίνπ 2013, κε ζέκα «Καηάινγνο κε
ηηο απνζχξζεηο θαηαζέζσλ (εθηφο Κχπξνπ) πέξαλ ησλ €100.000 γηα 6.000 θπζηθά/λνκηθά
πξφζσπα γηα ηελ πεξίνδν 01/03/2013-15/03/2013».

214

Δπηζηνιή ηνπ Γηεπζπληή ηνπ Σκήκαηνο Σεισλείσλ θαη Δθφξνπ ΦΠΑ θ. Κ. Νηθνιατδε πξνο ηνλ
πξφεδξν ηεο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 7 Ματνπ 2013, κε ζέκα «Καηάινγνο κε πξφζσπα πνπ έρνπλ
δηαθηλήζεη ρξεκαηηθά πνζά εθηφο ηεο Γεκνθξαηίαο πξηλ ην ΢πκβνχιην Τπνπξγψλ Οηθνλνκηθψλ ζηηο
15.3.2013».

292

ζθνπνχο επεμεξγαζίαο ηνπο, ζηα πιαίζηα ησλ αξκνδηνηήησλ ηνπο. Ζ Βνπιή, κεηά θαη
απφ ηε ζεηηθή γλσκάηεπζε ηνπ Δπηηξφπνπ Πξνζηαζίαο Γεδνκέλσλ Πξνζσπηθνχ
Υαξαθηήξα215 επί ηεο θνηλνιφγεζεο ησλ ελ ιφγσ θαηαιφγσλ γηα ζθνπνχο ειέγρνπ, κε
επηζηνιέο ηεο, εκεξνκελίαο 2 Μαΐνπ 2013216 θαη 18 Ηνπλίνπ 2013217, απέζηεηιε ην ελ
ιφγσ πιηθφ ζηνπο πην πάλσ αλαθεξφκελνπο.
Παξάιιεια, ε επηηξνπή, επαλεηιεκκέλα θάιεζε ηελ ΚΣΚ λα επεμεξγαζηεί ην
ξπζκφ εθξνψλ θαηαζέζεσλ ψζηε λα δηαθξηβσζεί πνηεο ήηαλ νη αηηίεο γηα ηελ ηαθηηθή
απηή ησλ θαηαζεηψλ, πνηνη παξάγνληεο έπαημαλ νπζηαζηηθά ξφιν ψζηε νη μέλνη θαη
Κχπξηνη θαηαζέηεο λα απνζχξνπλ ηα ρξήκαηά ηνπο απφ ην ζχζηεκα αιιά θαη γηα ηνλ
εληνπηζκφ ελδερφκελσλ πεξίεξγσλ εθξνψλ σο έλδεημε θπγάδεπζεο ρξεκάησλ ιφγσ
«πξνλνκηαθήο» πιεξνθφξεζεο218.

Πεξαηηέξσ, ε επηηξνπή θάιεζε ηελ ΚΣΚ λα

ππνδείμεη, βάζεη ηνπ ηζηνξηθνχ ησλ θηλήζεσλ ησλ ινγαξηαζκψλ απφ ηνπο νπνίνπο
θαίλεηαη λα δηαθηλήζεθαλ κεγάια ρξεκαηηθά πνζά, πνηνη απφ απηνχο ηνπο ινγαξηαζκνχο

215

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 21 Ματνπ 2013, ζει. 9.

216

Δπηζηνιή ηνπ αλαπι. γεληθνχ δηεπζπληή ηεο Βνπιήο ησλ Αληηπξνζψπσλ πξνο ην δηεπζπληή ηνπ
Σκήκαηνο Δζσηεξηθψλ Πξνζφδσλ εκεξνκελίαο 2 Ματνπ 2013 κε ζέκα:

«Καηάινγνο κε ηηο

απνζχξεηζεηο θαηαζέζεσλ (εθηφο Κχπξνπ) πέξαλ ησλ €100.000 γηα 6 000 θπζηθά/λνκηθά πξφζσπα
γηα ηελ πεξίνδν 01/03/2013-15/3/2013».
217

Δπηζηνιή ηεο αλαπι. γεληθήο δηεπζχληξηαο ηεο Βνπιήο ησλ Αληηπξνζψπσλ πξνο ην δηεπζπληή ηνπ
Σκήκαηνο Σεισλείσλ θαη Έθνξν ΦΠΑ εκεξνκελίαο 18 Ηνπλίνπ 2013 κε ζέκα: «Καηάινγνο κε
πξφζσπα πνπ έρνπλ δηαθηλήζεη ρξεκαηηθά πνζά εθηφο ηεο Γεκνθξαηίαο πξηλ ην ΢πκβνχιην
Τπνπξγψλ Οηθνλνκηθψλ ζηηο 15.3.2013».

218

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 11 Ηνπλίνπ 2013, ζει 8.

293

παξνπζίαζαλ κε ζπλήζεηο εθξνέο ψζηε λα εμαρζεί ζπκπέξαζκα ζε ζρέζε κε ην θαηά
πφζν ζα κπνξνχζαλ νξηζκέλεο απφ απηέο ηηο εθξνέο λα νθείινληαλ ζε κε επξεία ζην
θνηλφ πιεξνθφξεζε.
Γηα ην ζέκα απηφ, ν ηέσο Γηνηθεηήο ηεο ΚΣΚ δήισζε φηη δήηεκα «πξνλνκηαθήο
πιεξνθφξεζεο» ηίζεηαη κφλν απφ φζνπο ήηαλ ζηε ζπγθεθξηκέλε ζχλνδν ηνπ Eurogroup,
θαζψο ηφζν ν ίδηνο φζν θαη ηα δηνηθεηηθά ζπκβνχιηα ησλ ηξαπεδψλ είραλ ηελ ίδηα
πιεξνθφξεζε ε νπνία ζχκθσλα κε ηνλ ίδην, έθζαζε ζηελ ΚΣΚ απφ ιεηηνπξγφ ηνπ
Τπνπξγείνπ Οηθνλνκηθψλ κεηά απφ ηειεθσληθή επηθνηλσλία πνπ πξαγκαηνπνηήζεθε ηα
μεκεξψκαηα ηεο 16εο Μαξηίνπ 2013219.
Γεδνκέλνπ φηη ε επηηξνπή ζεσξεί πσο ε δηαθξίβσζε ηνπ ελδερνκέλνπ δηάθνξα
πξφζσπα λα έηπραλ πξνλνκηαθήο πιεξνθφξεζεο ζα πξέπεη λα γίλεη απφ εμεηδηθεπκέλν
αλζξψπηλν δπλακηθφ, δελ πξνρψξεζε ζε ιεπηνκεξή επεμεξγαζία ησλ θαηαιφγσλ πνπ
θαηαηέζεθαλ ζηελ επηηξνπή.

Ωζηφζν δηελήξγεζε κηα ζπλνπηηθή επηζθφπεζε ησλ

θαηαηεζεηζψλ ζπλαιιαγψλ. ΢πλεπψο, ε επηηξνπή ζεκεηψλεη ηα αθφινπζα:
α

Γηα ηελ πεξίνδν πξηλ απφ ηελ 1ε Μαξηίνπ 2013 δελ θαηαηέζεθαλ απφ ηα
ρξεκαηνπηζησηηθά ηδξχκαηα νπνηαδήπνηε ζηνηρεία ζπλαιιαγψλ ησλ πειαηψλ
ηνπο.

Γηα ηελ πεξίνδν κεηά ηε 15ε Μαξηίνπ 2013, παξ‟ φιν πνπ ππήξραλ

πιεξνθνξίεο φηη έγηλαλ εθξνέο, δελ θαηαηέζεθαλ ζηελ επηηξνπή νπνηαδήπνηε
ζηνηρεία γηα ζπλαιιαγέο κεηαμχ ηεο 16εο θαη 27εο Μαξηίνπ 2013.

219

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 11 Ηνπλίνπ 2013, ζει 28.

294

β.

Γηα ηελ Σξάπεδα Κχπξνπ, ζπλνιηθά νη ζπλαιιαγέο ζηελ έληππε θαη ειεθηξνληθή
κνξθή απφ 1ε Μαξηίνπ 2013 κέρξη 15 Μαξηίνπ 2013 ήηαλ 3 237220. Λφγσ ηνπ φηη
δελ ήηαλ εθηθηφο ν ζπζρεηηηζκφο ησλ εηαηξεηψλ κε θπζηθά πξφζσπα, ε έξεπλα
αζρνιήζεθε κφλν κε ηηο ζπλαιιαγέο πνπ πξαγκαηνπνηήζεθαλ απφ θπζηθά
πξφζσπα γηα ηα νπνία ππήξραλ δηαζέζηκεο πιεξνθνξίεο, φπσο ν αξηζκφο δειηίνπ
ηαπηφηεηαο ή δηαβαηεξίνπ221.

γ.

Απφ ην ζχλνιν ησλ 3 237 ζπλαιιαγψλ 866 αθνξνχλ ζπλαιιαγέο θπζηθψλ
πξνζψπσλ κε αξηζκφ ηαπηφηεηαο. Απφ ηηο ελ ιφγσ ζπλαιιαγέο πξνθχπηνπλ ηα
αθφινπζα:
-

Πξαγκαηνπνηήζεθαλ 765 ζπλαιιαγέο κε πνζά κεγαιχηεξα ησλ €100.000
θαη ζηνπο ελ ιφγσ ινγαξηαζκνχο απέκεηλε ππφινηπν θάησ ησλ €100.000.

-

Πξαγκαηνπνηήζεθαλ 809 ζπλαιιαγέο κε πνζά κηθξφηεξα ησλ €500.000.

-

Πξαγκαηνπνηήζεθαλ 722 ζπλαιιαγέο γηα πνζά κεηαμχ €100.000 θαη
€500.000 θαη ζηνπο ελ ιφγσ ινγαξηαζκνχο απέκεηλε ππφινηπν θάησ ησλ
€100.000.

220

΢εκείσζε: ΢ε κεξηθέο ζπλαιιαγέο ζην “Account Name” ππήξραλ αξηζκνί αληί γηα θάπνην φλνκα.
Δλεκεξσζήθακε φηη απηνί νη ινγαξηαζκνί απεπζχλνληαη ζε IBAN number.

221

Γηα πνζά άλσ ησλ 500.000 επξψ ε ηξάπεδα δεηά απφ ηνλ πειάηε ηεο έγγξαθα ηα νπνία λα
απνδεηθλχνπλ ηνπο ιφγνπο κεγάισλ εθξνψλ θαη αλ δηθαηνινγνχληαη, ηφηε απνδεζκεχνληαη. ΋ηαλ
θάπνηνο πειάηεο θάλεη πνιιέο ζπλαιιαγέο θάησ ησλ 500.000 επξψ θαη αθνχ γίλεη έιεγρνο απφ ηελ
ηξάπεδα, ηφηε ε ηξάπεδα ελεκεξψλεη ηνλ πειάηε ηεο θαη δεηά απφ ηνλ πειάηε ηεο ζρεηηθά
δηθαηνινγεηηθά.

295

-

Πξαγκαηνπνηήζεθαλ 312 ζπλαιιαγέο γηα πνζά κεηαμχ €100.000 θαη
€500.000 θαη ζηνπο ελ ιφγσ ινγαξηαζκνχο απέκεηλε κεδεληθφ ππφινηπν.

-

Πξαγκαηνπνηήζεθαλ 61 ζπλαιιαγέο άλσ ησλ 500.000, εθ ησλ νπνίσλ 45
αθνξνχλ ινγαξηαζκνχο ζηνπο νπνίνπο απέκεηλε ππφινηπν θάησ ησλ
€100.000.

δ.

Απφ ην ζχλνιν ησλ 3 237 ζπλαιιαγψλ 130 αθνξνχλ ζπλαιιαγέο θπζηθψλ
πξνζψπσλ κε αξηζκφ δηαβαηεξίνπ. Απφ ηηο ελ ιφγσ ζπλαιιαγέο πξνθχπηνπλ ηα
αθφινπζα:
-

Πξαγκαηνπνηήζεθαλ 96 ζπλαιιαγέο θαη ζηνπο ελ ιφγσ ινγαξηαζκνχο
απέκεηλε ππφινηπν θάησ ησλ €100.000.

-

Πξαγκαηνπνηήζεθαλ 84 ζπλαιιαγέο γηα πνζά κεηαμχ €100.000 θαη €500.000
θαη ζηνπο ελ ιφγσ ινγαξηαζκνχο απέκεηλε ππφινηπν θάησ ησλ €100.000.

ε.

Γηα ηε Λατθή Σξάπεδα έπεηηα απφ έξεπλα πνπ πξαγκαηνπνηήζεθε απφ ηελ
επηηξνπή, κεηαμχ ηεο έληππεο θαη ηεο ειεθηξνληθή κνξθήο ησλ θαηαιφγσλ έρνπλ
εληνπηζηεί πνιιέο δηαθνξέο.

Οη ζπλαιιαγέο απφ 1ε Μαξηίνπ 2013 κέρξη 15

Μαξηίνπ 2013 πνπ θαηαηέζεθαλ ζε έληππε κνξθή θαηαιφγνπ αλέξρνληαη ζε 2 038,
ελψ νη αληίζηνηρεο ζπλαιιαγέο ζηελ ειεθηξνληθή κνξθή ηνπ θαηαιφγνπ αλέξρνληαη
ζε 7 794. ΢ηελ ειεθηξνληθή κνξθή ππήξραλ 5 756 πεξηζζφηεξεο ζπλαιιαγέο.
ζη.

Τπάξρνπλ δηαθνξέο ζηνλ ηξφπν παξνπζίαζεο ησλ ζπλαιιαγψλ κεηαμχ ησλ δπν
κνξθψλ. ΢ην ειεθηξνληθφ αξρείν ππάξρνπλ δπν ζηήιεο ζπλαιιαγψλ (inflow and
outflow amount), ελψ ζην έληππν αξρείν ππάξρεη κφλν κηα ζηήιε (outward
amount).

΢ηελ έληππε κνξθή ππάξρνπλ ζπλαιιαγέο πνπ δελ ππάξρνπλ ζηελ
296

ειεθηξνληθή κνξθή φπσο θαη ην αληίζεην. Αθφκε, ζηε ειεθηξνληθή κνξθή
ππάξρνπλ ζπλαιιαγέο ζηηο νπνίεο παξέιεηςαλ λα ηνπνζεηήζνπλ ην ππφινηπν ηνπ
ινγαξηαζκνχ.
δ.

Απηφ αθήλεη λα λνεζεί φηη ζε φινπο ηνπο θαηαιφγνπο πνπ αθνξνχλ ηηο εθξνέο απφ
ηε Λατθή Σξάπεδα πηζαλφ λα έρνπλ γίλεη ιάζε απφ ηηο αξρέο πνπ ην έρνπλ ζηείιεη.
Αθφκα, θαίλεηαη φηη θαη ζηηο δπν κνξθέο αξρείσλ πνπ έρνπλ θαηαηεζεί,
ελδερνκέλσο ηα δεδνκέλα λα έρνπλ ηχρεη επεμεξγαζίαο, απφθξπςεο ή θαη
δηαγξαθήο.

ε.

Ζ έξεπλα γηα ηηο εθξνέο έγηλε ζηε βάζε ηεο ειεθηξνληθήο κνξθήο. Λφγσ ηνπ φηη
δελ ήηαλ εθηθηφο ν ζπζρεηηζκφο ησλ εηαηξεηψλ κε θπζηθά πξφζσπα, ε έξεπλα
αζρνιήζεθε κε ζπλαιιαγέο φπσο απηέο έρνπλ θαηεγνξηνπνηεζεί ζηελ ειεθηξνληθή
κνξθή.

ζ.

Απφ ην ζχλνιν ησλ 7 794 ζπλαιιαγψλ νη 3 290 αθνξνχλ ζπλαιιαγέο κε αξηζκφ
εγγξαθήο εμσηεξηθνχ (OVR – Overseas Reg No), νη 3 827 αθνξνχλ ζπλαιιαγέο κε
αξηζκφ εγγξαθήο ηδησηηθήο/δεκφζηαο εηαηξείαο (PPC – Private / Public Co Reg No),
νη 101 αθνξνχλ ζπλαιιαγέο ινγαξηαζκψλ πνπ έρνπλ ηαπηφηεηα (PRI – Identity
Card) θαη νη 83 αθνξνχλ ζπλαιιαγέο κε αξηζκφ δηαβαηεξίνπ (PSN – Passport No).

η.

΢ε ζρέζε κε ηηο 3 290 ζπλαιιαγέο κε αξηζκφ εγγξαθήο εμσηεξηθνχ (OVR –
Overseas Reg No) ζεκεηψλνληαη ηα αθφινπζα:
-

΢ηνπο ινγαξηαζκνχο ησλ 2 394 ζπλαιιαγψλ παξέκεηλαλ ππφινηπα
κηθξφηεξα ή ίζα κε €100.000.

297

-

΢ε 2 156 ζπλαιιαγέο γηα πνζά κεηαμχ €100.000 θαη €500.000 νη ινγαξηαζκνί
είραλ ππφινηπν θάησ ησλ €100.000.

-

΢ηηο 639 ζπλαιιαγέο πνπ πξαγκαηνπνηήζεθαλ νη ινγαξηαζκνί παξνπζηάδνπλ
κεδεληθφ ππφινηπν.

ηα.

΢ε ζρέζε κε ηηο 3 827 ζπλαιιαγέο κε αξηζκφ εγγξαθήο ηδησηηθήο/δεκφζηαο
εηαηξείαο (PPC – Private / Public Co Reg No) ζεκεηψλνληαη ηα αθφινπζα:
-

΢ε 2 486 ζπλαιιαγέο νη ινγαξηαζκνί είραλ ππφινηπν κηθξφηεξν ή ίζν κε
€100.000.

-

΢ε 2 162 ζπλαιιαγέο γηα πνζά κεηαμχ €100.000 θαη €500.000 νη ινγαξηαζκνί
είραλ ππφινηπν κηθξφηεξν ή ίζν κε €100.000.

-

΢ηηο 561 ζπλαιιαγέο πνπ πξαγκαηνπνηήζεθαλ νη ινγαξηαζκνί παξνπζηάδνπλ
κεδεληθφ ππφινηπν.

ηβ.

΢ε ζρέζε κε ηηο 101 ζπλαιιαγέο ινγαξηαζκψλ πνπ έρνπλ αξηζκφ ηαπηφηεηαο (PRI
– Identity Card) ζεκεηψλνληαη ηα αθφινπζα:
-

΢ε 63 ζπλαιιαγέο νη ινγαξηαζκνί είραλ ππφινηπν κηθξφηεξν ή ίζν κε
€100.000.

-

΢ε 56 ζπλαιιαγέο γηα πνζά κεηαμχ €100.000 θαη €500.000 νη ινγαξηαζκνί
είραλ ππφινηπν κηθξφηεξν ή ίζν κε €100.000.

-

΢ηηο 20 ζπλαιιαγέο πνπ πξαγκαηνπνηήζεθαλ νη ινγαξηαζκνί παξνπζηάδνπλ
κεδεληθφ ππφινηπν.

ηγ.

΢ε ζρέζε κε ηηο 83 ζπλαιιαγέο κε αξηζκφ δηαβαηεξίνπ (PSN – Passport No)
ζεκεηψλνληαη ηα αθφινπζα:
298

-

΢ε 66 ζπλαιιαγέο νη ινγαξηαζκνί είραλ ππφινηπν κηθξφηεξν ή ίζν κε
€100.000.

-

΢ε 61 ζπλαιιαγέο γηα πνζά κεηαμχ €100.000 θαη €500.000 νη ινγαξηαζκνί
είραλ ππφινηπν κηθξφηεξν ή ίζν κε €100.000.

-

΢ηηο 11 ζπλαιιαγέο πνπ πξαγκαηνπνηήζεθαλ νη ινγαξηαζκνί παξνπζηάδνπλ
κεδεληθφ ππφινηπν.

ηδ.

Απφ ην ζχλνιν ησλ 7 794 ζπλαιιαγψλ νη ινγαξηαζκνί ησλ 1 362 ζπλαιιαγψλ δελ
είραλ ππφινηπν. Απφ ηηο ππφινηπεο 6 432 ζπλαιιαγέο πνπ είραλ ππφινηπν νη
ινγαξηαζκνί 5 161 ζπλαιιαγψλ είραλ ππφινηπν κηθξφηεξν ή ίζν κε €100.000.

ηε.

Απφ ην ζχλνιν ησλ 7 794 ζπλαιιαγψλ νη 5 557 ζπλαιιαγέο πξαγκαηνπνηήζεθαλ
κεηαμχ 11εο θαη 15εο Μαξηίνπ. Απφ ηηο ελ ιφγσ ζπλαιιαγέο νη ινγαξηαζκνί ησλ 3
726 ζπλαιιαγψλ παξνπζηάδνληαη κε ππφινηπν κηθξφηεξν ή ίζν κε €100.000 θαη νη
ινγαξηαζκνί 949 ζπλαιιαγψλ παξνπζίαδαλ κεδεληθφ ππφινηπν.
΢ηελ αιιεινγξαθία πνπ θνηλνπνηήζεθε ζηελ επηηξνπή απφ ην δηεπζπληή ηνπ

Σκήκαηνο Δζσηεξηθψλ Πξνζφδσλ, κε ηελ επηζηνιή ηνπ εκεξνκελίαο 30 ΢επηεκβξίνπ
2013222, ε νπνία αληαιιάρηεθε κεηαμχ ηνπ ίδηνπ θαη ηεο ΚΣΚ αλαθέξεηαη φηη δελ θαηέζηε
δπλαηφ ην ηκήκα ηνπ λα εμαζθαιίζεη ηνπο θαηαιφγνπο κε ηηο απνζχξζεηο ζε ειεθηξνληθή

222

Δπηζηνιή ηνπ Γηεπζπληή ηνπ Σκήκαηνο Δζσηεξηθψλ Πξνζφδσλ ηνπ Τπνπξγείνπ Οηθνλνκηθψλ πξνο
ηε Γεληθή Γηεπζχληξηα ηεο Βνπιήο ησλ Αληηπξνζψπσλ, εκεξνκελίαο 30 ΢επηεκβξίνπ 2013, κε ζέκα
«Αιιεινγξαθία κεηαμχ ηνπ Σκήκαηνο Δζσηεξηθψλ Πξνζφδσλ θαη Κεληξηθήο Σξάπεδαο αλαθνξηθά
κε ηνλ Καηάινγν κε ηηο απνζχξζεηο θαηαζέζσλ (εθηφο Κχπξνπ) πέξσλ ησλ 100.000 επξψ γηα 6.000
θπζηθά/λνκηθά πξφζσπα γηα ηελ πεξίνδν 01/03/2013-15/03/2013».

299

κνξθή γηα ηελ θαιχηεξε επεμεξγαζία ησλ ζηνηρείσλ αθνχ φπσο ραξαθηεξηζηηθά
αλαθέξεηαη νη ππάιιεινη ηεο ΚΣΚ έρνπλ ππνρξέσζε λα ηεξνχλ ην επαγγεικαηηθφ
απφξξεην.
Ο ηέσο Γηνηθεηήο ηεο ΚΣΚ223 ζρεηηθά κε ην πην πάλσ ζέκα αλέθεξε ζηελ επηηξνπή
φηη «[...] εκείο ζίγνπξα αληηιακβαλφκαζηε ηε ζεκαζία λα δηεξεπλεζνχλ απηά ηα
πξάγκαηα, αιιά ε λνκνζεζία ε νπνία καο δηέπεη δε καο επηηξέπεη λα δψζνπκε απηά ηα
πξάγκαηα ιφγσ ηνπ ηξαπεδηθνχ απνξξήηνπ, φκσο ε ΜΟΚΑ΢ κπνξεί λα δεηήζεη απηά ηα
πξάγκαηα πηζηεχσ. Δίλαη πνιχ θαιή ε πξσηνβνπιία ζαο, πξέπεη λα ππάξμεη κεηαμχ
ησλ αξρψλ θάπνηνο ηξφπνο λα κπνξνχλ λα παξζνχλ απηά ηα πξάγκαηα. ΋κσο εκείο
δελ κπνξνχκε λα ην θάλνπκε ρσξίο λα παξαβηάζνπκε ηε λνκνζεζία, δηφηη είλαη ην
ηξαπεδηθφ απφξξεην θαη είκαζηε ππφρξενη λα ην ηεξήζνπκε. Αλ ππάξρνπλ ππφλνηεο γηα
νηθνλνκηθφ έγθιεκα, ηφηε ζίγνπξα ην ηξαπεδηθφ απφξξεην κπνξεί λα αξζεί απφ ηα
δηθαζηήξηα.».
Γηα ην ίδην ζέκα ε εθπξφζσπνο ηεο ΜΟΚΑ΢ θ. Δ. Παπαθπξηαθνχ224 αλέθεξε φηη
«[…] νπδεκία αλάκεημε είρακε κέρξη ηψξα ζ‟ απηφ ην ζέκα θαη δελ έρνπκε εθ ηνπ λφκνπ
αξκνδηφηεηα λα έρνπκε αλάκεημε γηα ηηο εμαγσγέο ρξεκάησλ, παξά κφλν αλ καο
έθακλαλ αλαθνξά χπνπηεο ζπλαιιαγήο ηξαπεδηθά ηδξχκαηα, γεγνλφο ην νπνίν δελ
ππάξρεη ελψπηφλ καο.». Παξάιιεια ε ίδηα αλέθεξε225 φηη γηα λα κπνξέζεη ε κνλάδα ηεο
λα πξνρσξήζεη ζε θάπνηνπ είδνπο έξεπλα «[…] Πξέπεη λα εληνπηζηνχλ θάπνηεο
223

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 30 ΢επηεκβξίνπ 2013, ζει 32.

224

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 30 ΢επηεκβξίνπ 2013, ζει. 33.

225

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 8 Οθησβξίνπ 2013, ζει. 42.

300

χπνπηεο ζπλαιιαγέο. Γειαδή, κπνξεί λα ήηαλ λφκηκα έζνδα. Δίλαη ζέκα ηνπ θφξνπ
εηζνδήκαηνο λα ειέγμεη απηέο ηηο θαηαζηάζεηο θαη θπζηθά θαη ησλ ηξαπεδψλ απφ ηηο
νπνίεο έθπγαλ απηά ηα ρξήκαηα θαη ζχκθσλα κε ηηο δηαδηθαζίεο ίζσο κπνξνχλ λα
εληνπίζνπλ θάπνηεο ππνςίεο θαη απηέο νη ππνςίεο ζα κπνξνχζαλ λα αλαθεξζνχλ γηα
πεξαηηέξσ δηεξεχλεζε.».
Ζ ίδηα εθπξφζσπνο αλαιχνληαο ηελ εκπινθή ηεο κνλάδαο ηεο ζην φιν ζέκα απφ
ην δηάζηεκα, φηαλ ε Γεκνθξαηία δήηεζε δαλεηαθή ζηήξημε, αλέθεξε226 ηα εμήο: «[…]
΋ηαλ ε Κχπξνο έθακε αίηεζε γηα λα πάξεη ην δάλεην απφ ην Eurogroup, ην ζέκα πνπ
ήγεηξαλ θάπνηεο ρψξεο ζηελ Δπξσπατθή Έλσζε ζην Eurogroup, θπξίσο ε Γεξκαλία θαη
αθνινχζεζαλ θαη κηα, δπν άιιεο ρψξεο είλαη φρη γηα ην φιν ζχζηεκα ηεο Κχπξνπ γηα ην
μέπιπκα αιιά κφλν γηα ηα πξνιεπηηθά κέηξα. Ο λφκνο καο θαη ην ζχζηεκα ρσξίδεηαη ζε
δχν κεγάιεο θαηεγνξίεο. Σα πξνιεπηηθά κέηξα ηα νπνία πξέπεη λα εθαξκφδνπλ ηα
ρξεκαηνπηζησηηθά ηδξχκαηα -κε πξνεμέρνπζα ππνρξέσζε ηελ αξρή “γλψξηδε ηνλ
πειάηε ζνπ” θαη λα παίξλνπλ φια ηα ζηνηρεία ηαπηφηεηαο, δηθαηνινγία ηεο πεγήο ησλ
ρξεκάησλ πνπ ζηέιινληαη ζε κηα ρψξα, ζ‟ έλα εζληθφ ηξαπεδηθφ ινγαξηαζκφ- θαη ηα
θαηαζηαιηηθά κέηξα, πνπ είλαη νη αξκνδηφηεηεο ηεο αζηπλνκίαο, ηεο ΜΟΚΑ΢, γηα
δηεξεχλεζε πηζαλήο ππνςίαο θαη πάγσκα πεξηνπζηαθψλ ζηνηρείσλ πνπ ηα θάκλνπκε
εκείο θαη δήκεπζε ζην ηέινο, φηαλ θάπνηνο πάεη ελψπηνλ δηθαζηεξίνπ. Απηφ ην νπνίν
καο θαηεγφξεζαλ είλαη φηη νη ηξάπεδεο καο ζηελ Κχπξν, λα ζαο ην πνχκε θαζαξά -είλαη
θαη νη εθπξφζσπνη ηεο Κεληξηθήο Σξάπεδαο εδψ- δελ εθάξκνδαλ ηηο αξρέο ηεο
πξφιεςεο, δειαδή ηνπ “γλψξηδε ηνλ πειάηε ζνπ”. Καη ε κνλαδηθή αμηνιφγεζε πνπ έγηλε
226

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 30 ΢επηεκβξίνπ 2013, ζει. 34.

301

ήηαλ εηδηθή, special assessment φπσο ην νλφκαζαλ, ηφζν απφ ηελ επηηξνπή Moneyval
φζν θαη απφ ηε “Deloitte” Ηηαιίαο, ηδησηηθφ νίθν κεηά απφ δηθή ηνπο απαίηεζε, πνπ είλαη
πέξα απφ ηηο δηεζλείο καο ππνρξεψζεηο. Καη έθακα κεγάιν πφιεκν εγψ πξνζσπηθά, γηα
λα κελ έξζνπλ απφ ηνλ ηδησηηθφ ηνκέα, ήηαλ κφλν γηα ην “know your customers” απφ ηηο
ηξάπεδεο. […] Κάκλνπκε παξαπάλσ πξάκαηα απφ άιιεο ρψξεο ζηνλ ηνκέα απηφ θαη
έρνπκε αλαγλσξηζηεί. Οη εθζέζεηο, αλ ζέιεηε λα ζαο δνζνχλ, έηελ Κεληξηθή Σξάπεδα ε
νπνία είλαη δεκφζηα θηφιαο, είλαη ζην site ηεο “Moneyval” κφλν γηα ηηο ηξάπεδεο ήηαλ
νχηε θαλ γηα νπνηνδήπνηε άιιν κέινο ηνπ ζπζηήκαηνο θαη ηεο “Deloitte” κπήθαλ θαη ζε
ηξαπεδηθνχο ινγαξηαζκνχο θαη είδαλ θαη έθακαλ ζπγθεθξηκέλεο εηζεγήζεηο κφλν γηα ηηο
ηξάπεδεο.[…] ΢ε φ,ηη αθνξά ην ζπγθεθξηκέλν ζέκα, εκείο εθαξκφδνπκε έλαλ πνιχ
δηαθνξεηηθφ λφκν απφ ην λφκν πνπ εθαξκφδεη ην Σκήκα Δζσηεξηθψλ Πξνζφδσλ θαη ην
ΦΠΑ. Καηαξράο, βαζηδφκαζηε γηα δηάθνξεο ελέξγεηέο καο εθ ηνπ λφκνπ κφλν πάλσ ζε
βάζηκεο ππνςίεο γηα παξάλνκεο δξαζηεξηφηεηεο. Γειαδή θάπνηνο λα είλαη κπιεγκέλνο,
λα ππάξρεη ππνςία γηα απάηε, γηα λαξθσηηθά ή αθφκα θαη κφλν γηα μέπιπκα.

Γε

λνκηκνπνηνχκαζηε λα μεθηλήζνπκε λα δεηνχκε απφ ηκήκαηα ή απφ ηξάπεδεο ζηνηρεία
εθηφο αλ έρνπκε κηα βάζηκε πιεξνθνξία θαη απφ ην εμσηεξηθφ ή απφ νπνηαδήπνηε
πεγή. Γηα ην ζπγθεθξηκέλν θαηάινγν, νχηε ηνλ είδακε νχηε λνκηκνπνηνχκαζηε λα ην
δεηήζνπκε.

Απηφ ην νπνίν έπξεπε λα ζπκβεί ελδερνκέλσο απφ ηηο ηξάπεδεο, φηαλ

γηλφηαλ ε εθξνή απηψλ ησλ ρξεκάησλ εθηφο Κχπξνπ, κε ηνπο κεραληζκνχο ηνπο αλ
εληφπηδαλ χπνπηεο ζπλαιιαγέο, δειαδή ν θ. Γηαλλήο Κσζηή βγάδεη έλα εθαηνκκχξην
έμσ θαη είλαη άλεξγνο, ζα κπνξνχζαλ λα καο ην αλαθέξνπλ (ζ.ζ. νη ηξάπεδεο). […] Γη‟
απηά πνπ έρνπλ θχγεη απφ ηελ Κχπξν έρνπλ ζίγνπξα αξκνδηφηεηα νη ηξάπεδεο θαη
302

ππνρξέσζε εθ ηνπ λφκνπ θαη ζηε βάζε νδεγηψλ ηεο Κεληξηθήο Σξάπεδαο, λα ειέγρνπλ
ηηο ζπλαιιαγέο πνπ γίλνληαη θαη αλ εληνπίζνπλ χπνπηεο ζπλαιιαγέο, έρνπλ ππνρξέσζε
λα ηηο αλαθέξνπλ ζηε ΜΟΚΑ΢. Σν ηξαπεδηθφ απφξξεην ζ‟ απηή ηελ πεξίπησζε δελ
ηζρχεη, δηφηη είλαη κέζα ζην λφκν ε ππνρξέσζή ηνπο.

Άξα, ζηελ πεξίπησζε ηεο

ζπλεξγαζίαο ησλ ηξαπεδψλ καδί καο δελ ηζρχεη ην απφξξεην, δηφηη έρνπλ ππνρξέσζε
λα ηα αλαθέξνπλ».
Ο εθπξφζσπνο ηεο ΚΣΚ θ. Μ. ΢ηπιηαλνχ227 ζρεηηθά κε ηνλ έιεγρν ησλ εθξνψλ απφ
εκπνξηθέο ηξάπεδεο, πνπ πξαγκαηνπνηεί ε ΚΣΚ ζρεηηθά κε ην μέπιπκα βξψκηθνπ
ρξήκαηνο αλέθεξε φηη «Ζ ηξάπεδα έρεη επνπηηθέο αξκνδηφηεηεο, είλαη επνπηεία πνπ
αζθεί. Γεληθά γίλνληαη θάπνηνη επηηφπηνη έιεγρνη ζε ζρέζε κε ην μέπιπκα. Σψξα ηνχηεο
ηηο 6 000 ζηνπο ινγαξηαζκνχο δελ ειεγρζήθαλ απφ ηελ πιεπξά ηνπ μεπιχκαηνο.
Αληηιακβάλεζηε, αλ ρξεηάδεηαη λα γίλεη ηνχηε ε δνπιεηά, ρξεηάδεηαη κηα πην κεγάιε
νκάδα.». ΢πγθεθξηκέλα, ν ίδηνο αλαθεξφκελνο ζηελ έθζεζε πνπ εθπφλεζε ε Deloitte γηα
ηηο ηξάπεδεο δήισζε φηη

228

«Ζ έθζεζε ηεο “Deloitte” λνκίδσ έρεη δεκνζηνπνηεζεί έλα

κεγάινο κέξνο εμ φζσλ ζπκνχκαη, είρε δεη, ζε θάπνηεο ζπλαιιαγέο, ε Deloitte έδεημε
θάπνηα ζεηηθά θαη θάπνηα αξλεηηθά ζηνηρεία. […] Ζ “Deloitte” είρε επηιέμεη έλαλ αξηζκφ
ινγαξηαζκψλ. Αλ ζπκάκαη θαιά ήηαλ εθαηφ ινγαξηαζκνί αλά ηξάπεδα, κε βάζε θάπνηα
θξηηήξηα π.ρ. πνιχ κεγάινη πειάηεο θιπ. θαη είδε ηηο ζπλαιιαγέο ηνπο γηα κηαλ πεξίνδν.
Μέζα ζε ηνχηνπο ηνπο ινγαξηαζκνχο ελδερνκέλσο λα ππήξραλ...

Γελ μέξσ αλ

ππήξραλ θαη άηνκα ηα νπνία είλαη κέζα ζηε ιίζηα ησλ 6 000 νλνκάησλ. Ζ “Deloitte”
227

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 8 Οθησβξίνπ 2013, ζει 42-43.

228

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 8 Οθησβξίνπ 2013, ζει 43-44.

303

βξήθε θάπνηεο ζπλαιιαγέο, έλα πνιχ κηθξφ αξηζκφ πνπ ιέεη φηη κπνξεί λα ήηαλ
χπνπηεο.».
Παξάιιεια, ε επηηξνπή απφ θαηαγγειίεο πνπ έγηλαλ ζε απηή δήηεζε φπσο
δηαθξηβσζεί229 θαηά πφζν ππήξμαλ, κε νπνηνδήπνηε ηξφπν, ειεθηξνληθά ή άιισο πσο
εθξνέο ρξεκάησλ απφ ηα ρξεκαηνπηζησηηθά ηδξχκαηα θαηά ηελ πεξίνδν πνπ
αθνινχζεζε ηελ 15ε Μαξηίνπ 2013 κέρξη θαη ηελ 27ε Μαξηίνπ 2013, φηαλ δειαδή ηα
ρξεκαηνπηζησηηθά ηδξχκαηα παξέκεηλαλ εθηφο ιεηηνπξγίαο ζχκθσλα κε ηα δηαηάγκαηα
ηνπ Τπνπξγνχ Οηθνλνκηθψλ εκεξνκεληψλ 18, 20 θαη 25 Μαξηίνπ 2013 ζηα νπνία
θεξχρηεθαλ σο εηδηθέο ηξαπεδηθέο αξγίεο ε 19ε, ε 20ε, ε 21ε, ε 22ε, ε 26ε θαη ε 27ε
Μαξηίνπ 2013, γεγνλφο ην νπνίν ε επηηξνπή ζεσξεί ηδηαίηεξα ζνβαξφ θαη απνηειεί
αδίθεκα.

Ζ εθπξφζσπνο ηεο ΚΣΚ230 αξλήζεθε ηελ χπαξμε ηέηνησλ εθξνψλ,

δηαβεβαηψλνληαο ηελ επηηξνπή φηη θαζφιε εθείλε ηελ πεξίνδν πνπ ηα ρξεκαηνπηζησηηθά
ηδξχκαηα δε ιεηηνπξγνχζαλ δπλάκεη ησλ ζρεηηθψλ Γηαηαγκάησλ πξαγκαηνπνηήζεθαλ
πιεξσκέο κφλν γηα πξάμεηο πνπ αθνξνχζαλ ηε ιεηηνπξγία ηνπ θξάηνπο. ΢ρεηηθή είλαη
θαη ε εκπηζηεπηηθή επηζηνιή ηνπ ηέσο Γηνηθεηή ηεο ΚΣΚ, εκεξνκελίαο 16 Μαξηίνπ
2013231, πξνο φια ηα ρξεκαηνπηζησηηθά ηδξχκαηα θαη ηα ππνθαηαζηήκαηα ζηελ Κχπξν
229

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 11 Ηνπλίνπ 2013, ζει 7.

230

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 21 Ματνπ 2013, ζει 18-19.

231

Δπηζηνιή ηνπ ηέσο Γηνηθεηή ηεο ΚΣΚ πξνο φια ηα ρξεκαηνπηζησηηθά ηδξχκαηα θαη ηα
ππνθαηαζηήκαηα ηνπο ζηελ Κχπξν, εκεξνκελίαο 16 Μαξηίνπ 2013, κε ζέκα «Measures in
accordance with the Central Bank of Cyprus Laws of 2002 to 2007», ε νπνία θνηλνπνηήζεθε ζηελ
επηηξνπή κε ηελ επηζηνιή ηνπ ηέσο Γηνηθεηή ηεο ΚΣΚ πξνο ηνλ πξφεδξν ηεο, εκεξνκελίαο 3
Γεθεκβξίνπ 2013, κε ζέκα «Ζ ιεηηνπξγία ησλ ζεζκψλ ηνπ ρξεκαηνπηζησηηθνχ ζπζηήκαηνο».

304

κε ηελ νπνία απαγνξεχνληαη νπνηνπδήπνηε είδνπο πιεξσκέο ή κεηαθνξέο ρξεκάησλ
εληφο ή εθηφο ηεο Γεκνθξαηίαο γηα ιφγνπο δεκνζίνπ ζπκθέξνληνο θαη ζηαζεξφηεηαο ηνπ
ρξεκαηνπηζησηηθνχ ζπζηήκαηνο. Μεηαγελέζηεξε επηζηνιή ηνπ ίδηνπ πξνο ηηο ηξάπεδεο,
εκεξνκελίαο 19 Μαξηίνπ 2013232, αλαθέξεη φηη «[…] …the banks need to contact the
CBC for the discretionary authorisation of payments, which may be granted only in
cases of payments that relate to systemic institutions, governmental services and
financial organisations in Cyprus and abroad, and humanitarian reasons. […]»233.
΢ρεηηθέο είλαη θαη νη αλαθνξέο εθπξνζψπνπ ηεο ΚΣΚ πσο θαηά ηελ πεξίνδν εθείλε,
ππνβάιινληαλ αηηήκαηα απφ ηα ρξεκαηνπηζησηηθά ηδξχκαηα ζην αξκφδην ηκήκα ηεο
ΚΣΚ, νη νπνίεο εμεηάδνληαλ θαη απφ ηελ ηξφηθα234.
Αμίδεη λα ζεκεησζεί φηη απφ ηελ 27ε Μαξηίνπ 2013, εκεξνκελία θαηά ηελ νπνία
επηβιήζεθαλ πεξηνξηζηηθά κέηξα ζηα ρξεκαηνπηζησηηθά ηδξχκαηα ηεο Γεκνθξαηίαο
ζχκθσλα κε ηηο δηαηάμεηο ηνπ πεξί ηεο Δπηβνιήο Πξνζσξηλψλ Πεξηνξηζηηθψλ Μέηξσλ
ζηηο ΢πλαιιαγέο ζε Πεξίπησζε Έθηαθηεο Αλάγθεο Πξψηνπ Γηαηάγκαηνο κέρξη θαη
232

Δπηζηνιή ηνπ ηέσο Γηνηθεηή ηεο ΚΣΚ πξνο φια ηα ρξεκαηνπηζησηηθά ηδξχκαηα, εκεξνκελίαο 19
Μαξηίνπ 2013, κε ζέκα «Authorisation of Payments», ε νπνία θνηλνπνηήζεθε ζηελ επηηξνπή κε ηελ
επηζηνιή ηνπ ηέσο Γηνηθεηή ηεο ΚΣΚ πξνο ηνλ πξφεδξν ηεο, εκεξνκελίαο 3 Γεθεκβξίνπ 2013, κε
ζέκα «Ζ ιεηηνπξγία ησλ ζεζκψλ ηνπ ρξεκαηνπηζησηηθνχ ζπζηήκαηνο».

233

«[…] … νη ηξάπεδεο πξέπεη λα επηθνηλσλνχλ κε ηελ ΚΣΚ γηα ηε δηαθξηηηθή έγθξηζε πιεξσκψλ, νη
νπνία δχλαηαη λα δνζεί κφλν ζε πεξηπηψζεηο πιεξσκψλ πνπ ζρεηίδνληαη κε ζπζηεκηθά ηδξχκαηα,
θπβεξλεηηθέο ππεξεζίεο θαη ρξεκαηνπηζησηηθψλ νξγαληζκψλ ζηελ Κχπξν θαη ζην εμσηεξηθφ, θαη γηα
αλζξσπηζηηθνχο ιφγνπο.» (ζε ειεχζεξε κεηάθξαζε).

234

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 3 Γεθεκβξίνπ 2013, ζει. 27-28.

305

ζήκεξα έρνπλ εθδνζεί ζπλνιηθά είθνζη νθηψ ζρεηηθά δηαηάγκαηα. Σν ηειεπηαίν εθδφζεθε
ηελ 28ε Μαξηίνπ 2014 κε ηζρχ ηξηάληα πέληε κέξεο.
Ζ επηηξνπή, κε επηζηνιέο ηεο εκεξνκελίαο 11 Οθησβξίνπ235, 7236 θαη 25237
Ννεκβξίνπ 2013 πξνο ηελ ΚΣΚ, θάιεζε ηελ ηειεπηαία φπσο θαηαζέζεη ζηνηρεία
αλαθνξηθά κε ηηο απνζχξζεηο πνζψλ απφ θαηαζέζεηο ησλ δχν κεγαιχηεξσλ ηξαπεδψλ
γηα ην ρξνληθφ δηάζηεκα 16 έσο 27 Μαξηίνπ 2013, καδί κε ζηνηρεία ηαπηνπνίεζεο ηνπο,
ηηο απνζχξζεηο πνζψλ απφ θαηαζέζεηο ηεο “Cyprus Popular Bank Public Co Ltdˮ γηα ην
ρξνληθφ δηάζηεκα ηνπ ελφο κελφο πνπ αθνινχζεζε ηελ έγθξηζε θαη παξαρψξεζε ζε
απηή θξαηηθήο ζηήξημεο χςνπο €1,8 δηο, θαηάινγν ησλ πξνζψπσλ πνπ εμαηξέζεθαλ απφ
ηελ απνκείσζε θαηαζέζεσλ καδί κε ηελ αηηηνιφγεζε ηεο θάζε πεξίπησζεο θαη θαηάινγν
ησλ ζπλαιιαγψλ πνπ εγθξίζεθαλ απφ ηελ Δπηηξνπή γηα ηελ Δθαξκνγή θαη ηελ
Παξαθνινχζεζε ησλ Πεξηνξηζηηθψλ Μέηξσλ, ε νπνία ζπζηάζεθε δπλάκεη ηνπ άξζξνπ 9
ηνπ πεξί Δπηβνιήο Πεξηνξηζηηθψλ Μέηξσλ ζηηο ΢πλαιιαγέο ζε Πεξίπησζε Έθηαθηεο
Αλάγθεο Νφκνπ ηνπ 2013, θαηά παξέθθιηζε ησλ πεξηνξηζηηθψλ κέηξσλ πνπ ηέζεθαλ ζε
ηζρχ απφ ηε 16ε Μαξηίνπ 2013.
Ο ηέσο Γηνηθεηήο ηεο ΚΣΚ, κε επηζηνιή ηνπ εκεξνκελίαο 3 Γεθεκβξίνπ 2013 238,
235

Δπηζηνιή ηνπ πξνέδξνπ ηεο επηηξνπήο πξνο ηνλ ηέσο Γηνηθεηή ηεο ΚΣΚ, εκεξνκελίαο 11
Οθησβξίνπ 2013, κε ζέκα «Ζ ιεηηνπξγία ησλ ζεζκψλ ηνπ ρξεκαηνπηζησηηθνχ ζπζηήκαηνο».

236

Δπηζηνιή ηνπ πξνέδξνπ ηεο επηηξνπήο πξνο ηνλ ηέσο Γηνηθεηή ηεο ΚΣΚ, εκεξνκελίαο 7 Ννεκβξίνπ
2013, κε ζέκα «Ζ ιεηηνπξγία ησλ ζεζκψλ ηνπ ρξεκαηνπηζησηηθνχ ζπζηήκαηνο».

237

Δπηζηνιή ηνπ πξνέδξνπ ηεο επηηξνπήο πξνο ηνλ ηέσο Γηνηθεηή ηεο ΚΣΚ, εκεξνκελίαο 25
Ννεκβξίνπ 2013, κε ζέκα «Ζ ιεηηνπξγία ησλ ζεζκψλ ηνπ ρξεκαηνπηζησηηθνχ ζπζηήκαηνο».

238

Δπηζηνιή ηνπ ηέσο Γηνηθεηή ηεο ΚΣΚ πξνο ηνλ πξφεδξν ηεο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 3 Γεθεκβξίνπ

306

πξνο απάληεζε ησλ επηζηνιψλ ηεο επηηξνπήο κε εκεξνκελίεο 7 θαη 25 Ννεκβξίνπ
2013, επηζήκαλε φηη νη απνζχξζεηο πνζψλ γηα ην ρξνληθφ δηάζηεκα 1 εο κέρξη 15εο
Μαξηίνπ 2013 απφ θαηαζέζεηο ησλ δχν κεγαιχηεξσλ ηξαπεδψλ φπσο δεηήζεθαλ απφ
ηελ επηηξνπή ζα δίλνληαλ ζε απηή ηδηνρείξσο.

Γηα ηα αηηήκαηα ηεο επηηξνπήο πνπ

αθνξνχλ ηηο απνζχξζεηο θαηαζέζεσλ απφ ηα δχν κεγαιχηεξα ρξεκαηνπηζησηηθά
ηδξχκαηα ηεο Γεκνθξαηίαο γηα ην ρξνληθφ δηάζηεκα 16 κέρξη 27 Μαξηίνπ 2013, ηηο
απνζχξζεηο θαηαζέζεσλ απφ ηε “Cyprus Popular Bank Public Co Ltdˮ γηα ην ρξνληθφ
δηάζηεκα πνπ αθνινχζεζε ηελ θξαηηθή ζηήξημε ηεο θαη ηνλ θαηάινγν ησλ πξνζψπσλ
πνπ εμαηξέζεθαλ απφ ηελ απνκείσζε θαηαζέζεσλ ελεκέξσζε ηελ επηηξνπή φηη ηα
ζηνηρεία απηά δεηήζεθαλ απφ ηα εκπιεθφκελα ρξεκαηνπηζησηηθά ηδξχκαηα θαη ζα
απνζηέιινλην ζηελ επηηξνπή ζε επζεηφηεξν ρξφλν 239.
΢ηελ ίδηα επηζηνιή ζεκεηψλεη φηη γηα ηηο ζπλαιιαγέο πνπ έγηλαλ κεηαμχ 16 εο θαη
31εο Μαξηίνπ 2013 πνπ δελ θαιχπηνληαη κε ηνλ πην πάλσ θαηάινγν, ν ηέσο Γηνηθεηήο
ηεο ΚΣΚ επηζεκαίλεη φηη ζχκθσλα κε ηηο εγθπθιίνπο ηνπ ηδίνπ, κε εκεξνκελίεο 16
Μαξηίνπ 2013 θαη 19 Μαξηίνπ 2013, ε ΚΣΚ ελέθξηλε αηηήζεηο γηα πιεξσκέο απφ ηηο
ηξάπεδεο θαη φρη απφ θπζηθά ή άιια λνκηθά πξφζσπα, νη νπνίεο είραλ θαη ηελ επζχλε
γηα ηελ εθαξκνγή ησλ εγθπθιίσλ θαη ζα έπξεπε λα ηεξνχλ ηε ζρεηηθή ηεθκεξίσζε.
Οη εθπξφζσπνη ηφζν ηνπ Σκήκαηνο Δζσηεξηθψλ Πξνζφδσλ φζν θαη ηεο
Τπεξεζίαο Φ.Π.Α. ηνπ Τπνπξγείνπ Οηθνλνκηθψλ ελεκέξσζαλ ηελ επηηξνπή ζε δηάθνξεο

2013, κε ζέκα «Ζ ιεηηνπξγία ησλ ζεζκψλ ηνπ ρξεκαηνπηζησηηθνχ ζπζηήκαηνο».
239

΢ην πην πάλσ αίηεκα αληαπνθξίζεθε ε Γηνηθεηήο ηεο ΚΣΚ θ. Υξπζηάιια Γησξθάηδε ζηηο 25
Απξηιίνπ 2014.

307

ζπλεδξίεο ζηηο νπνίεο παξεπξέζεθαλ γηα ηελ πνξεία ησλ ειέγρσλ θαη ησλ επξεκάησλ
ηνπο. Σα επξήκαηα ησλ πην πάλσ αξκφδησλ ππεξεζηψλ, ηα νπνία παξνπζηάδνληαλ
θαηά δηαζηήκαηα ελψπηνλ ηεο επηηξνπήο, ζπλνςίδνληαη ζηηο επηζηνιέο ηνπο πξνο ηελ
επηηξνπή.
΢πγθεθξηκέλα, ν δηεπζπληήο ηνπ Σκήκαηνο Σεισλείσλ θαη Έθνξνο Φ.Π.Α. ζηελ
επηζηνιή ηνπ εκεξνκελίαο 2 Γεθεκβξίνπ 2013240 πξνο ηνλ πξφεδξν ηεο επηηξνπήο
αλαθέξεη φηη ζηνπο δχν θαηαιφγνπο πνπ έιαβε απφ ηε Βνπιή, νη νπνίνη αθνξνχλ εθξνέο
θαηαζέζεσλ απφ ηε Λατθή Σξάπεδα, ηφζν θαηνίθσλ ηεο Γεκνθξαηίαο φζν θαη κε
θαηνίθσλ,

πεξηιακβάλνληαη

ζπλνιηθά

ζπλαιιαγέο

1102

θπζηθψλ

θαη

λνκηθψλ

πξνζψπσλ, ελψ ην ζπλνιηθφ πνζφ απνζχξζεσλ θαηά ηελ ελ ιφγσ πεξίνδν αλέξρεηαη
ζηα €1,32 δηο.

Απφ ην ελ ιφγσ ζχλνιν, πξνθχπηεη φηη νη πην πάλσ ζπλαιιαγέο

πξαγκαηνπνηήζεθαλ απφ 470 πξφζσπα, θάηνηθνπο ηεο Γεκνθξαηίαο ελψ 632
πξφζσπα. κε θάηνηθνπο ηεο Γεκνθξαηίαο. Απφ ην ζχλνιν ησλ 1102 πξνζψπσλ, 242
πξφζσπα είλαη εγγεγξακκέλα ζην Μεηξψν Φ.Π.Α. ηα νπνία απέζπξαλ ζπλνιηθά €353
εθαηνκ..
΋πσο αλαθέξεηαη ζηελ ελ ιφγσ επηζηνιή, 13 θπζηθά πξφζσπα παξνπζηάδνληαη
ζηνλ θαηάινγν κε ηηο εθξνέο θαηαζέζεσλ απφ θάηνηθνπο ηεο Γεκνθξαηίαο, ελψ νη
απνζχξζεηο αλήιζαλ ζηα €10,5 εθαηνκ.. Απφ ην ζχλνιν ησλ 13 θπζηθψλ πξνζψπσλ,
κφλν έλα είλαη εγγεγξακκέλν ζην Μεηξψν Φ.Π.Α., ελψ θάπνηνη άιινη παξνπζηάδνληαη
240

Δπηζηνιή ηνπ Γηεπζπληή Σκήκαηνο Σεισλείσλ θαη Δθφξνπ Φ.Π.Α. ηνπ Τπνπξγείνπ Οηθνλνκηθψλ θ.
Κ. Νηθνιατδε, εκεξνκελίαο 2 Γεθεκβξίνπ 2013, κε ζέκα «Ζ ιεηηνπξγία ησλ ζεζκψλ ηνπ
ρξεκαηνπηζησηηθνχ ζπζηήκαηνο».

308

σο δηαγξακκέλνη απφ ην Μεηξψν Φ.Π.Α..

Σν 50% ησλ πξνζψπσλ απηψλ είλαη

εγγεγξακκέλνη ζηελ Δπαξρία Λεπθσζίαο, ην 35% ζηελ Δπαξρία Λεκεζνχ θαη ην
ππφινηπν 15% ζηηο ππφινηπεο επαξρίεο.
΢ρεηηθά κε ηνπο θαηαιφγνπο πνπ αθνξνχλ ηηο εθξνέο απφ ηε Λατθή Σξάπεδα, ε ελ
ιφγσ επηζηνιή θαηαιήγεη ζηηο αθφινπζεο γεληθέο δηαπηζηψζεηο:
1.

Έλαο κεγάινο αξηζκφο απφ ηηο εγγεγξακκέλεο εηαηξείεο παξνπζηάδεη πηζησηηθφ
ππφινηπν ελψ κπνξεί λα έρνπλ απνζχξεη εθαηνκκχξηα επξψ ζχκθσλα κε ηνπο
θαηαιφγνπο. ΋πσο πξνέθπςε απφ ηνπο ειέγρνπο, 120 εηαηξίεο, πνζνζηφ πεξίπνπ
50%, είλαη μέλσλ ζπκθεξφλησλ πνπ έρνπλ θνξνινγηθή έδξα ηε Γεκνθξαηία θαη
έρνπλ εγγξαθεί εζεινληηθά ζην Μεηξψν Φ.Π.Α. απιψο γηα λα παίξλνπλ ηελ
επηζηξνθή ηνπ θφξνπ πνπ επηβαξχλνληαη ζηε Γεκνθξαηία.

΢εκεηψλεηαη φηη

παξφιν πνπ θάπνηεο απφ ηηο ελ ιφγσ εηαηξείεο παξνπζηάδνπλ αξθεηά ςειά
πηζησηηθά ππφινηπα, δελ ππφβαιαλ νπνηνδήπνηε αίηεκα γηα επηζηξνθή ηνπο.
2.

Απφ ηηο ππφινηπεο εηαηξείεο, ππάξρνπλ εμαγσγηθέο εηαηξείεο (δελ επηβάιινπλ θφξν
ζηηο πσιήζεηο ηνπο), νη νπνίεο έρνπλ ζεκαληηθέο εθξνέο θεθαιαίσλ γηα πιεξσκέο
ησλ πξνκεζεπηψλ ηνπο ζην εμσηεξηθφ.

3.

Γηα θάπνηεο εηαηξείεο ν έιεγρνο ζα ζπλερηζηεί ψζηε λα ιάβεη ππφςε ηπρφλ
ιαλζαζκέλνπο ρεηξηζκνχο ζε ζρέζε κε ηελ εθαξκνγή ηνπ Φ.Π.Α..
Σέινο, ζηελ ίδηα πην πάλσ επηζηνιή αλαθέξεηαη φηη απφ ηνλ θαηάινγν κε ηηο

εθξνέο θαηαζέζεσλ απφ ηελ Σξάπεδα Κχπξνπ, ε ππεξεζία ηνπ ηαπηνπνίεζε 78
ππνζέζεηο, γηα ηηο νπνίεο πξαγκαηνπνηνχληαη νη απαξαίηεηνη έιεγρνη.

309

΢ρεηηθά κε ηνπο έιεγρνπο πνπ πξαγκαηνπνίεζε ην Σκήκα Δζσηεξηθψλ
Πξνζφδσλ ζηνπο θαηαιφγνπο κε ηηο εθξνέο θαηαζέζεσλ πνπ πξαγκαηνπνηήζεθαλ απφ
ηα ρξεκαηνπηζησηηθά ηδξχκαηα θαηά ην πξψην δεθαπελζήκεξν ηνπ Μάξηε ηνπ 2013, ν
δηεπζπληήο ηνπ Σκήκαηνο Δζσηεξηθψλ Πξνζφδσλ ηνπ Τπνπξγείνπ Οηθνλνκηθψλ, ζηελ
επηζηνιή ηνπ, εκεξνκελίαο 12 Γεθεκβξίνπ 2013241, αλαθέξεη φηη «[…] ΋ζνλ αθνξά ηα
λνκηθά πξφζσπα, κέρξη ζήκεξα έρεη νινθιεξσζεί ε εμέηαζε γηα ην 84% ηνπ δείγκαηνο
πνπ επηιέρζεθε γηα ηε “Cyprus Popular Bank Public Company Ltd” θαη ην 73% γηα ηελ
Σξάπεδα Κχπξνπ Γεκφζηα Δηαηξεία Ληδ αληίζηνηρα.

Απφ ηα κέρξη ζήκεξα

απνηειέζκαηα δελ έρνπλ εληνπηζηεί πεξηπηψζεηο εηαηξεηψλ ησλ νπνίσλ λα κελ
δηθαηνινγνχληαη νη απνζχξζεηο, αθνχ δηαθάλεθε φηη νη ζπγθεθξηκέλνη ηξαπεδηθνί
ινγαξηαζκνί ήηαλ δεισκέλνη ζηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ησλ εηαηξεηψλ πνπ
εμεηάζηεθαλ.

Πξφζζεηα, γηα ηα θπζηθά πξφζσπα, έρεη ηαπηνπνηεζεί πνιχ κηθξφο

αξηζκφο πξνζψπσλ, ηδηαίηεξα ζηνλ θαηάινγν ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ Γεκφζηα Δηαηξεία
Ληδ, γηα ηνλ ιφγν φηη ππάξρεη κεγάινο αξηζκφο αηφκσλ κε ην ίδην φλνκα.[…].
Πεξαηηέξσ, ζηελ ελ ιφγσ επηζηνιή αλαθέξεηαη φηη ην Σκήκα Δζσηεξηθψλ Πξνζφδσλ
αλακέλεη λα εθνδηαζηεί κε ηνλ αξηζκφ ηαπηνηήησλ ησλ θπζηθψλ πξνζψπσλ πνπ
πεξηιακβάλνληαη ζηνπο ελ ιφγσ θαηαιφγνπο πξνθεηκέλνπ λα πξνρσξήζεη ζηελ
νινθιήξσζε ηεο έξεπλαο.

241

Δπηζηνιή ηνπ Γηεζπληή ηνπ Σκήκαηνο Δζσηεξηθψλ Πξνζφδσλ θ. Γ. Πνχθνπ πξνο ηνλ πξφεδξν ηεο
επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 12 Γεθεκβξίνπ 2013, κε ζέκα «Ζ ιεηηνπξγία ησλ ζεζκψλ ηνπ
ρξεκαηνπηζησηηθνχ ζπζηήκαηνο».

310

Ο

εθπξφζσπνο

ηνπ

Σκήκαηνο

Δζσηεξηθψλ

Πξνζφδσλ

ηνπ

Τπνπξγείνπ

Οηθνλνκηθψλ242 αλέθεξε ζηε ζπλεδξία ηεο επηηξνπήο φηη «[…] ην Σκήκα Δζσηεξηθψλ
Πξνζφδσλ έρεη ηαπηνπνηήζεη ην 100% ησλ λνκηθψλ πξνζψπσλ θαη ηεο Λατθήο
Σξάπεδαο θαη ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ. Άξα, ην έρεη ηαπηνπνηήζεη, έρεη πξνρσξήζεη ζε
δεηγκαηνιεπηηθφ έιεγρν, έρεη δεηήζεη ζηνηρεία κε επηζηνιή ηνπ θαη θάηη πνπ είραηε
αλαθέξεη πξνεγνπκέλσο, έρεη θαιχςεη θαη ηελ πεξίνδν... έρεη δεηήζεη απφ ηηο εηαηξείεο
λα ππνβάινπλ ηξαπεδηθνχο ινγαξηαζκνχο πνπ δηαηεξνχζαλ ζε φια ηα ηξαπεδηθά
ηδξχκαηα πνπ θαιχπηεη ηελ πεξίνδν 1/01/2013-31/03/2013. Σα ζηνηρεία απηά έρνπλ
αξρίζεη λα έξρνληαη θαη ζα εξεπλεζνχλ αλάινγα. […] Σνπο έρεη δνζεί πεξηζψξην δχν
κελψλ, ήδε φπσο είπα άξρηζαλ θαη έξρνληαη ηα ζηνηρεία, ην ζπληνκφηεξν δπλαηφ. Απηφ
φζνλ αθνξά ηα λνκηθά πξφζσπα. Σν κφλν πξάγκα πνπ είρακε δεηήζεη ζηελ πεξαζκέλε
ζπλεδξία θαη ήηαλ ε παξάθιεζή καο απφ ηελ...

Σν νπνίν είρακε πάξεη απφ ηε Λατθή

Σξάπεδα, γηα ηα λνκηθά πξφζσπα πάληα κηιψ, ήηαλ ην δηαρσξηζκφ ζηελ Σξάπεδα
Κχπξνπ ησλ θαηνίθσλ θαη κε θαηνίθσλ.
ηαπηνπνίεζή καο ήηαλ απφιπηα νξζή.

Γηφηη ζέινπκε λα βεβαησζνχκε φηη ε

Σίπνηε άιιν.

Απηφ φζνλ αθνξά ηα λνκηθά

πξφζσπα. Μηινχκε γηα 100% ηαπηνπνίεζε.».
΋ζνλ αθνξά ηελ ηαπηνπνίεζε ησλ θπζηθψλ πξνζψπσλ ν δηεπζπληήο ηνπ
Σκήκαηνο Δζσηεξηθψλ Πξνζφδσλ ηνπ Τπνπξγείνπ Οηθνλνκηθψλ ζε ζπλεδξία ηεο
επηηξνπήο243 αλέθεξε φηη «[…] κε δπζθνιία έρνπκε ηαπηνπνηήζεη φιν ηνλ πιεζπζκφ ησλ
εηαηξεηψλ.

Γφμα ζνη ν Θεφο αιιά θαη κε πνιιή δπζθνιία ρσξίο κέζα έρνπκε

242

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 8 Οθησβξίνπ 2013, ζει 48-49.

243

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο εκεξνκελίαο 5 Ννεκβξίνπ 2013, ζει 46.

311

ηαπηνπνηήζεη έλα πνιχ κεγάιν αξηζκφ θπζηθψλ πξνζψπσλ.[…] Τπήξραλ 120 άηνκα,
θπζηθά πξφζσπα ζηε Λατθή θαη αθφκα πεξίπνπ 1000 ζηελ Σξάπεδα Κχπξνπ. ΢ε ζρέζε
κε ηε Λατθή έρεη ηαπηνπνηεζεί έλαο πνιχ κεγάινο αξηζκφο, 90%, θαη έρεη κείλεη έλαο
αξηζκφο θάησ απφ ην 10%, φκσο γηα ηελ Σξάπεδα Κχπξνπ, θαη απηφ βνήζεζε ζηελ
ηαπηνπνίεζε ην γεγνλφο φηη ππήξρε ν δηαρσξηζκφο ζηε Λατθή θαηνίθσλ θαη κε θαηνίθσλ
Κχπξνπ. Οπφηε ππήξρε πνιχ κεγάιε επθνιία εθεί ζε ζρέζε κε ηελ Λατθή Σξάπεδα. ΢ε
ζρέζε κε ηελ Σξάπεδα Κχπξνπ νη θάηνηθνη θαη κε θάηνηθνη δε δηαρσξίζηεθαλ θαη ζε
ζρέζε κε ηελ Σξάπεδα Κχπξνπ είλαη θάησ απφ ην κηζφ πνπ έρνπλ ηαπηνπνηεζεί. […]Οη
εηαηξείεο είλαη εηαηξείεο, νχησο ή άιισο ε δηεξεχλεζε είλαη δηαθνξεηηθή. Αιιά ζε ζρέζε
κε ηα άηνκα ππάξρεη δηαβάζκηζε.

Να ζαο εμεγήζσ ηη ελλνψ:

΢ε ζρέζε κε ην αλ

ππάξρεη θνξνινγηθφο θάθεινο, άξα δελ ήηαλ πνηέ θνξνινγνχκελνο θαη ε άιιε
πεξίπησζε, ε ρνληξή πεξίπησζε, είλαη λα είλαη θαζπζηεξεκέλε ε ππνβνιή ησλ
θνξνινγηθψλ δειψζεσλ, λα κελ έρνπλ ππνβιεζεί γηα ηα ηειεπηαία δχν ρξφληα αο
πνχκε. Απηφ δε ζεκαίλεη φηη…[…] Έλα πεξίπνπ 10% απηνχ ηνπ αξηζκνχ πνπ ζαο είπα,
εξεπλνχκε πεξηζζφηεξν δηφηη ππάξρνπλ θάπνηεο αηέιεηεο ζηηο ππνρξεψζεηο ηνπο.». Ο
ίδηνο εθπξφζσπνο αλέθεξε244 πεξαηηέξσ φηη «[…] κπνξψ λα ζαο δψζσ θάπνηα
πνζνζηά κε βάζε ην δεηγκαηνιεπηηθφ έιεγρν πνπ έρνπκε θάλεη. Δλψ ηα πνζνζηά ηα
νπνία αλέθεξα ήηαλ επί ηνπ ζπλφινπ ησλ θαηαιφγσλ. Γηα ηε Λατθή Σξάπεδα θαη γηα ηα
θπζηθά πξφζσπα ηεο Λατθήο, ην δείγκα καο ζπγθεληξψζεθε ζε πνζά γηα εμαγσγέο
πάλσ απφ €200.000. Γηα ηα λνκηθά πξφζσπα ζηε Λατθή ήηαλ πάλσ απφ €1 εθαηνκ.
Λφγσ ηνπ καθξνζθειέζηαηνπ θαηαιφγνπ, έπξεπε λα κπνπλ θάπνηα φξηα.
244

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο εκεξνκελίαο 5 Ννκεβξίνπ 2013, ζει 62.

312

Γηα ηελ

Σξάπεδα Κχπξνπ ην φξην γηα ηα θπζηθά πξφζσπα ήηαλ €230.000 θαη γηα ηα λνκηθά
πξφζσπα €1 εθαηνκ. Απφ ηελ 1ε κέρξη ηηο 15 Μαξηίνπ ηνπ 2013 έγηλαλ αλαιήςεηο
θαηαζέζεσλ απφ ηε Λατθή Σξάπεδα χςνπο €1,3 δηο απφ ρίιηα πελήληα ηξία θπζηθά θαη
λνκηθά πξφζσπα, απφ ηα νπνία ηα ηεηξαθφζηα εμήληα ελλέα αθνξνχλ θάηνηθνπο ηεο
Γεκνθξαηίαο. Σα ππφινηπα πεληαθφζηα νγδφληα ηέζζεξα θπζηθά θαη λνκηθά πξφζσπα
αθνξνχλ άηνκα πνπ δηακέλνπλ εθηφο Κχπξνπ θαη εηαηξείεο πνπ έρνπλ ηελ έδξα ηνπο,
ηνλ έιεγρν θαη ηε δηεχζπλζή ηνπο ζην εμσηεξηθφ.[…] Γηαπηζηψζεθε φηη εηαηξείεο θαη
άηνκα πνπ παξνπζηάδνληαη ζηνλ θαηάινγν δελ έρνπλ αξηζκφ ηαπηφηεηαο, επεηδή δελ
είλαη θάηνηθνη ζηε Γεκνθξαηία. Γηα ηνχηα ην ΣΔΠ δελ έθαλε πεξαηηέξσ δηεξεχλεζε. Ο
θαηάινγνο πνπ απνηειείηαη απφ ελελήληα πέληε θπζηθά πξφζσπα κε ζπλνιηθέο
αλαιήςεηο €27,7 εθαηνκ. θαη απφ ηεηξαθφζηεο νγδφληα ελληά εηαηξείεο κε απνζχξζεηο
€559,3 εθαηνκ., είλαη ηα ππφινηπα, νη θάηνηθνη Κχπξνπ δειαδή.

Σν ζχλνιν ησλ

αλαιήςεσλ πνπ θαηαγξάθεθε ζηελ επίκαρε πεξίνδν απφ ηα θπζηθά θαη λνκηθά
πξφζσπα…45,2% ησλ ζπλνιηθψλ αλαιήςεσλ πνπ θαηαγξάθεθαλ ζηελ ηξάπεδα θαη
έθηαζαλ ην €1,3 δηο. Οη εθξνέο απφ Κχπξηνπο γηα ηνλ θαηάινγν ηεο Λατθήο είθνζη άηνκα
απέζπξαλ θαηαζέζεηο χςνπο €10,7 εθαηνκ., 449 εηαηξείεο απέζπξαλ €702 εθαηνκ. Οη
δεηγκαηνιεπηηθνί έιεγρνη πνπ έγηλαλ γηα δηαπίζησζε πεξηπηψζεσλ θνξνδηαθπγήο
έγηλαλ κε θξηηήξην πνπ ζαο είπα πξνεγνχκελα.».
Σειηθά ε επηηξνπή, παξ‟ φιν πνπ αηζζαλφηαλ έληνλα ηελ αλάγθε δεκνζηνπνίεζεο
ησλ ζηνηρείσλ απηψλ γηα ζθνπνχο δηαθάλεηαο θαη πιήξνπο ελεκέξσζεο ησλ πνιηηψλ,
έθξηλε φηη ε δεκνζηνπνίεζή ηνπο ζα έπιεηηε άδηθα ην θχξνο θαη ηελ αμηνπηζηία
πξνζψπσλ ζηε Γεκνθξαηία νη νπνίνη γηα δηάθνξνπο ιφγνπο δελ είραλ πξνβεί ζε
313

νπνηεζδήπνηε θαηαθξηηέεο πξάμεηο.

Σελ ίδηα άπνςε είρε επίζεο ν ηέσο Γεληθφο

Δηζαγγειέαο ηεο Γεκνθξαηίαο245 φπσο θαη ν Δπίηξνπνο Πξνζηαζίαο Γεδνκέλσλ
Πξνζσπηθνχ Υαξαθηήξα246. ΢πλεπψο, χζηεξα απφ έληνλν πξνβιεκαηηζκφ, ε επηηξνπή,
αθνχ έιαβε ζνβαξά ππφςε φια φζα θαηέζεζε ελψπηφλ ηεο ε Γηνηθεηήο ηεο ΚΣΚ ζε
ζπλεδξία ηεο ε νπνία πξαγκαηνπνηήζεθε ζην ηειηθφ ζηάδην δηακφξθσζεο ηεο έθζεζήο
ηεο, απνθάζηζε φπσο αλακέλεη ηηο ελέξγεηέο ηεο ζε ζρέζε κε ηελ επεμεξγαζία ησλ ελ
ιφγσ ζηνηρείσλ θαη λα επαλέιζεη επί ηνπ ζέκαηνο εληφο ησλ επφκελσλ δχν κελψλ.
΢θνπφο ηεο επηηξνπήο παξακέλεη λα εμαρζνχλ φζν ην δπλαηφ πην αζθαιή
ζπκπεξάζκαηα πνπ λα θαηαδεηθλχνπλ θαηά πφζν ηα πξφζσπα πνπ πεξηιακβάλνληαη
ζηνπο θαηαιφγνπο ελήξγεζαλ ζηα πιαίζηα ζπλήζσλ εκπνξηθψλ πξαθηηθψλ ή άιισλ
λφκηκσλ ζθνπψλ, αθφκα θαη έλεθα θαη‟ εμαίξεζε πξνθππηνπζψλ αλαγθψλ, ή αλ
πνιηηηθά εθηεζεηκέλα πξφζσπα ελήξγεζαλ κε βάζε νπνηνδήπνηε είδνο “πξνλνκηαθήο” ή
άιιεο πιεξνθφξεζεο πνπ είραλ γηα ηελ επεξρφκελε απφθαζε ηεο απνκείσζεο ησλ
θαηαζέζεσλ.
Τπφ ην θσο ηεο απφθαζεο ηεο επηηξνπήο λα κε δεκνζηνπνηεζεί ηνπιάρηζηνλ ζην
παξφλ ζηάδην θαηάινγνο κε απνζχξζεηο θαηαζέζεσλ γηα νπνηαδήπνηε πεξίνδν θαη κε
γλψκνλα ηα φζα αλαθέξνληαη πην πάλσ, ε επηηξνπή επηζεκαίλεη φηη ε απφζπξζε
θαηαζέζεσλ θαηά ηελ πεξίνδν πνπ δελ ππήξραλ ηα πεξηνξηζηηθά κέηξα απφ κφλε ηεο
δελ απνηειεί νχηε αμηφπνηλε νχηε αλήζηθε πξάμε.

Θεσξεί σζηφζν ζεκαληηθφ λα

θαζνξηζηνχλ θξηηήξηα γηα εθείλα ηα πξφζσπα πνπ κπνξεί λα ραξαθηεξηζηνχλ “πoιηηηθά
245

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 21 Ματνπ 2013, ζει 12.

246

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 5 Ννεκβξίνπ 2013, ζει 43.

314

εθηεζεηκέλα πξφζσπα” θαη γηα ηα νπνία ελδερνκέλσο λα ππάξρεη ζέκα είηε αλήζηθεο είηε
θαη αμηφπνηλεο πξάμεο, αλάινγα κε ηηο ζπλζήθεο θάησ απφ ηηο νπνίεο πξνέβεζαλ ζε
ηέηνηεο απνζχξζεηο. Δηδηθφηεξα, ε επηηξνπή ζεσξεί αλαγθαίν λα δηεπθξηληζηεί θαη λα
δηαζαθεληζηεί κε θαζνξηζκφ θξηηεξίσλ πνπ ζα απνθαζηζηνχλ απφ ηελ ίδηα ζε θαηνπηλφ
ζηάδην ν νξηζκφο ηνπ “πνιηηηθά εθηεζεηκέλνπ πξνζψπνπ”, πνπ δε ζεκαίλεη θαη‟ αλάγθε
πνιηηηθφ πξφζσπν, αιιά έρεη επξχηεξε ζεκαζία.

Δηδηθφηεξα, θαηά ηελ άπνςε ηεο

επηηξνπήο ν νξηζκφο απηφο ζα πξέπεη λα πεξηιακβάλεη θάζε πξφζσπν πνπ ιφγσ ηεο
επαγγεικαηηθήο ηνπ ζέζεο, ηεο ζεζκηθήο ηνπ ηδηφηεηαο ή θαη θνηλσληθήο ηνπ θαηάζηαζεο
ήηαλ ζε ζέζε λα έρεη πξνλνκηαθή πιεξνθφξεζε ή αθφκε θαη πξνλνκηαθή κεηαρείξηζε
ηελ νπνία ελ ηέιεη ρξεζηκνπνίεζε ή θαη θαηαρξάζηεθε. Ζ επηηξνπή έρεη ηελ άπνςε φηη
ην ζέκα απηφ ζα πξέπεη λα ηελ απαζρνιήζεη εηδηθά θαη αθνχ απνθαζηζηνχλ ηα ζαθή
θξηηήξηα πνπ ζα θαζνξίδνπλ ηνλ φξν απηφ, ψζηε λα επηηεπρζεί ν πην πάλσ αλαθεξζείο
ζθνπφο ηεο.
11.2. Δπηηξνπή γηα ηελ Δθαξκνγή θαη ηελ Παξαθνινύζεζε ησλ Πεξηνξηζηηθώλ
Μέηξσλ, ε νπνία ζπζηάζεθε δπλάκεη ηνπ άξζξνπ 9 ηνπ πεξί Δπηβνιήο
Πεξηνξηζηηθώλ Μέηξσλ ζηηο ΢πλαιιαγέο ζε Πεξίπησζε Έθηαθηεο Αλάγθεο
Νόκνπ ηνπ 2013
΢χκθσλα κε ηα φζα ιέρζεθαλ ελψπηνλ ηεο επηηξνπήο, ε Δπηηξνπή γηα ηελ
Δθαξκνγή θαη ηελ Παξαθνινχζεζε ησλ Πεξηνξηζηηθψλ Μέηξσλ, ε νπνία ζπζηάζεθε
δπλάκεη ηνπ άξζξνπ 9 ηνπ πεξί Δπηβνιήο Πεξηνξηζηηθψλ Μέηξσλ ζηηο ΢πλαιιαγέο ζε
Πεξίπησζε Έθηαθηεο Αλάγθεο Νφκνπ ηνπ 2013, ζπζηάζεθε ζηηο 28 Μαξηίνπ 2013,
δειαδή κε ηε ιήμε ησλ ηξαπεδηθψλ αξγηψλ βάζεη ηνπ πεξί ηεο Δπηβνιήο Πεξηνξηζηηθψλ
315

Μέηξσλ ζηηο ΢πλαιιαγέο ζε Πεξίπησζε Έθηαθηεο Αλάγθεο Νφκνπ ηνπ 2013.
΢ηελ επηζηνιή ηνπ ηέσο Γηνηθεηή ηεο ΚΣΚ, εκεξνκελίαο 3 Γεθεκβξίνπ 2013, πξνο
ηνλ πξφεδξν ηεο επηηξνπήο επηζπλάπηεηαη θαηάινγνο κε αζξνηζηηθά ζχλνια ησλ
εγθξίζεσλ πνπ δφζεθαλ απφ ηελ πην πάλσ Δπηηξνπή γηα ηελ Δθαξκνγή θαη ηελ
Παξαθνινχζεζε ησλ Πεξηνξηζηηθψλ Μέηξσλ ζηηο ζπλαιιαγέο πνπ πξαγκαηνπνηήζεθαλ
ζην ρξνληθφ δηάζηεκα 1εο Απξηιίνπ 2013 κέρξη ηελ 29ε Ννεκβξίνπ 2013.
11.3. Ζ πώιεζε ησλ ππνθαηαζηεκάησλ ησλ θππξηαθώλ ηξαπεδώλ ζηελ
Διιάδα
Σν ζέκα απηφ αλαιχζεθε εθηελψο ζηελ πξνθαηαξθηηθή έθζεζε ηεο επηηξνπήο,
θαζψο ε ηειεπηαία ην είρε εμεηάζεη θαηά ηελ πεξίνδν πνπ πξνεγήζεθε ηεο ελ ιφγσ
έθζεζήο ηεο. Δπηπξνζζέησο ησλ φζσλ θαηαγξάθνληαη ζε απηή θαη ζηα πιαίζηα ηεο
ζπλέρηζεο ηεο εμέηαζεο ηνπ φινπ ζέκαηνο απφ ηελ επηηξνπή, νξηζκέλα λέα ζηνηρεία
πεξηήιζαλ εηο γλψζε ηεο ζηα πιαίζηα δχν ζπλεδξηάζεσλ ηεο πνπ πξαγκαηνπνηήζεθαλ
ζηηο 17 θαη 24 ΢επηεκβξίνπ 2013, ζηελ παξνπζία ηνπ πξψελ Γηεπζχλνληνο ΢πκβνχινπ
ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ Γεκφζηα Δηαηξία Ληδ, θ. Α. Ζιηάδε.
Γηα ην ζέκα ηεο πψιεζεο ησλ ππνθαηαζηεκάησλ ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ Γεκφζηα
Δηαηξία Ληδ ζηελ Διιάδα, ν ελ ιφγσ πξνζθεθιεκέλνο δήισζε φηη «[…] Ζ πψιεζε ηεο
ηξάπεδαο ζηελ Διιάδα είλαη εθείλε πνπ δεκηνχξγεζε ηηο κεγάιεο δεκηέο ιφγσ ηεο
θαηάζηαζεο ηεο νηθνλνκίαο θαη ιφγσ ηεο εηδηθήο ζηηγκήο πνπ έγηλε ε πψιεζε. Καηά ηελ
άπνςή κνπ ηα assets ηεο ηξάπεδαο έπξεπε λα πνπιεζνχλ, αιιά λα πνπιεζνχλ ζε κία
ηξάπεδα ζηελ Διιάδα ε νπνία λα είλαη ππφ ηδηνθηεζία θππξηαθή θαη λα παξακείλεη ζαλ
asset ζηελ Σξάπεδα Κχπξνπ θαη απηφ κπνξνχζε λα ηθαλνπνηήζεη απηά πνπ έιεγε ε
316

ηξφηθα, πνπ ήζειε λα γίλεη ring fencing κεηαμχ Διιάδαο θαη Κχπξνπ ησλ δχν ηξαπεδηθψλ
ζπζηεκάησλ. Δπνκέλσο, αλ εγίλεην απηφ δε ζα ππήξρε απηφο ν αληίθηππνο πάλσ ζηα
balance sheets θαη πάλσ ζηα θεθάιαηα ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ ζηηο 30.6.2012. […]» 247.
Πην ζπγθεθξηκέλα, γηα ην δήηεκα απηφ ν πην πάλσ πξνζθεθιεκέλνο ππνζηήξημε φηη
ηα πεξηνπζηαθά ζηνηρεία ησλ θππξηαθψλ ηξαπεδψλ ζηελ Διιάδα ζα κπνξνχζαλ λα
είραλ πνπιεζεί ζηελ Δπελδπηηθή Σξάπεδα ηεο Διιάδαο, ε νπνία αλήθε ζε θππξηαθή
ηξάπεδα ελψ παξάιιεια ζα ηθαλνπνηνχληαλ νη φξνη ησλ δαλεηζηψλ γηα δηαρσξηζκφ (ring
fencing) ησλ δχν νηθνλνκηψλ Διιάδαο θαη Κχπξνπ.
Πεξαηηέξσ, ζχκθσλα κε ηα φζα δήισζε ζηελ επηηξνπή ν ίδηνο πξνζθεθιεκέλνο ην
«μεπνχιεκα» φπσο ην ραξαθηήξηζε ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ ζηελ Διιάδα ήηαλ απηφ πνπ
νδήγεζε ζε κείσζε ηεο θαζαξήο πεξηνπζηαθήο ζέζεο θαηά €3 δηο κε €3,5 δηο248, ελψ
παξάιιεια ζρνιίαζε αξλεηηθά ηε δηεμαγσγή ηεο ζπλαιιαγήο ρσξίο ηε ζπκκεηνρή
εθπξνζψπσλ ηεο ηξάπεδαο249.
΢ηα πιαίζηα ησλ αλαθνξψλ ηνπ γηα ην ζέκα απηφ, ν πην πάλσ πξνζθεθιεκέλνο
ηζρπξίζηεθε φηη απφ επαθέο ηνπ κε ηνλ Γηνηθεηή ηεο Σξάπεδαο ηεο Διιάδαο
πιεξνθνξήζεθε πσο ν ηέσο Γηνηθεηήο ηεο ΚΣΚ είρε επηζθεθζεί ηνλ νκφινγφ ηνπ ζηελ
Διιάδα ηνλ Μάην ηνπ 2012 πξνθεηκέλνπ λα κεηαηξαπνχλ νη θππξηαθέο ηξάπεδεο ζηελ
Διιάδα ζε ζπγαηξηθέο, γεγνλφο ην νπνίν ν ηέσο Γηνηθεηήο ηεο ΚΣΚ παξέιεηςε λα ηνπ

247

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 17 ΢επηεκβξίνπ 2013, ζει. 58-59.

248

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 17 ΢επηεκβξίνπ 2013, ζει. 58-59.

249

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 24 ΢επηεκβξίνπ 2013, ζει. 80.

317

γλσζηνπνηήζεη παξφιν πνπ είρε πξνεγεζεί κεηαμχ ηνπο επαθή γηα ηνλ ίδην ζθνπφ250.
Σέινο, αο ζεκεησζεί φηη, ζρφιηα, ηα νπνία βξίζθνληαη ζε ζχκπλνηα κε ηα ιερζέληα
ηνπ πην πάλσ πξνζθεθιεκέλνπ, αλαθνξηθά κε ην ππφ ζπδήηεζε ζέκα πεξηιακβάλνληαη,
κεηαμχ άιισλ θαη ζηε δήισζε ηνπ πξψελ πξνέδξνπ ηνπ δηνηθεηηθνχ ζπκβνπιίνπ ηεο
Σξάπεδαο Κχπξνπ Γεκφζηα Δηαηξία Ληδ θ. Α. Αξηέκε ελψπηνλ ηεο Δξεπλεηηθήο
Δπηηξνπήο251, ε νπνία θαηαηέζεθε ζηελ επηηξνπή θαη επηζπλάπηεηαη σο Παξάξηεκα 15.
12. ΟΗΚΟΝΟΜΗΚΔ΢ ΚΑΣΑ΢ΣΑ΢ΔΗ΢ ΣΟΤ ΟΜΗΛΟΤ ΣΖ΢ ΛΑΨΚΖ΢ ΣΡΑΠΔΕΑ΢
Έπεηηα απφ ελδειερή εμέηαζε ησλ εηήζησλ εθζέζεσλ ηεο Λατθήο Σξάπεδαο γηα ηα
έηε 2005 – 2012, πξνέθπςαλ ζεκαληηθά ζηνηρεία πνπ θαηαδεηθλχνπλ φηη νη ελ ιφγσ
νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο ηξάπεδαο ελδερνκέλσο λα κελ παξνπζίαδαλ κηα αιεζηλή
θαη δίθαηε εηθφλα ηεο νηθνλνκηθήο θαηάζηαζεο ηνπ Οκίινπ.
12.1. Τπεξαμία
Σν έηνο 2006, ππήξμε αχμεζε ηεο αλαγλσξηζκέλεο ππεξαμίαο (goodwill) ηεο
Λατθήο Σξάπεδαο θαηά 647 εθαηνκκχξηα Λίξεο Κχπξνπ ή €1,105 δηζ., σο κέξνο ηνπ
πνζνχ πνπ πιεξψζεθε γηα ηελ εμαγνξά ηεο “Marfin Financial Group” θαη ηεο Σξάπεδαο
Δγλαηία252. Καηά ηε δηάξθεηα ηνπ έηνπο 2006 έγηλε επίζεο πξφηαζε γηα ηελ εμαγνξά ηνπ
19.79% ηεο Λατθήο Διιάδνο πνπ δελ θαηείρε ε Λατθή Σξάπεδα θαηά ηνλ νπζηψδε ρξφλν.

250

Πξαθηηθά ζπλεδξίαο επηηξνπήο εκεξνκελίαο 24 ΢επηεκβξίνπ 2013, ζει. 81.

251

Γήισζε Αλδξέα Αξηέκε, ηέσο Πξνέδξνπ Γ΢ ΢πγθξνηήκαηνο Σξάπεδαο Κχπξνπ ελψπηνλ ηεο
Δξεπλεηηθήο Δπηηξνπήο γηα ηελ Οηθνλνκία - 17 .07.2013.

252

΢εκείσζε 30 ζηελ Δηήζηα Έθζεζε ηεο Λατθήο Σξάπεδαο γηα ην έηνο 2006- Τπεξαμία απφ απφθηεζε
επηρεηξήζεσλ [΢εκ. 52(δ)] θαη 52 – [ζεκείν (δ) Τπεξαμία απφ απφθηεζε επηρεηξήζεσλ].

318

Γηα ζθνπνχο ηεο ελ ιφγσ εμαγνξάο, εθδφζεθαλ πεξίπνπ 20 εθαηνκκχξηα λέεο κεηνρέο
ηεο Λατθήο Σξάπεδαο, κε ηηκή αλαθνξάο ηηο £3 αλά κεηνρή θαη ζπλεπψο πξνέθπςε
ππεξαμία χςνπο £35.011.000, ή € 59.819.840253. ΢ην ζεκείν απηφ επηζεκαίλεηαη φηη ζηηο
εηήζηεο εθζέζεηο πνπ ζηάιεθαλ ζηνπο κεηφρνπο, ε ππεξαμία πνπ πξνέθπςε απφ ηηο ελ
ιφγσ εμαγνξέο κεηψζεθε απφ £647 εθαηνκ. ζε £560 εθαηνκ. κέζσ ηεο αχμεζεο ησλ
άιισλ άπισλ πεξηνπζηαθψλ ζηνηρείσλ πνπ εμαγνξάζηεθαλ απφ ηελ Σξάπεδα Δγλαηία
θαη ηε “Marfin Financial Group”.
΢χκθσλα κε ηα δηεζλή ινγηζηηθά πξφηππα θαη εηδηθφηεξα ζχκθσλα κε ην πξφηππν
IAS 36, θάζε ρξφλν, κηα ηξάπεδα νθείιεη λα αμηνινγεί ηελ αλαγλσξηζκέλε ππεξαμία ηεο.
΢ηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ησλ εηψλ 2005 – 2010 γίλεηαη αλαθνξά ζηελ αμηνιφγεζε
ηεο ππεξαμίαο απφ ηελ ηξάπεδα θαη απφ ηα ζηνηρεία πνπ ππάξρνπλ, πξνθχπηεη φηη ε
ηξάπεδα δελ πξνέβαηλε ζηελ αλαπξνζαξκνγή ηεο ππεξαμίαο, ή φπνπ απηφ γηλφηαλ,
αθνξνχζε πνιχ κηθξά πνζά.

Ζ ελ ιφγσ πξάμε επαλαιακβαλφηαλ θάζε ρξφλν, κε

απνηέιεζκα λα κελ απνκεηψλεηαη ε ππεξαμία ηεο ηξάπεδαο φπσο ζα έπξεπε λα γηλφηαλ
ππφ ηηο νηθνλνκηθέο πεξηζηάζεηο πνπ ίζρπαλ ζηελ Διιάδα θαηά ηνλ νπζηψδε ρξφλν 254.
Δηδηθφηεξα, ζηνλ Πίλαθα 24 πην θάησ, θαηαγξάθεηαη ε απνκείσζε ηεο ππεξαμίαο πνπ
έγηλε ζηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηνπ Οκίινπ Λατθήο Σξάπεδαο:
Πίλαθαο 24 : Απνκείσζε ηεο ππεξαμίαο ηνπ Οκίινπ ηεο Λατθήο Σξάπεδαο γηα ηα
έηε 2005-2011 όπσο αλαθέξνληαη ζηηο αληίζηνηρεο εηήζηεο εθζέζεηο
253

΢εκείσζε 30 ζηελ Δηήζηα Έθζεζε ηεο Λατθήο Σξάπεδαο γηα ην έηνο 2006 – [Πξνζζήθεο (2) απφ ηελ
αγνξά ζπκθέξνληνο κεηνςεθίαο ηεο Λατθήο Σξάπεδαο (Διιάο) Α.Δ. [΢εκ. 54(β)].

254

Σθμείωςθ 28 ςτθν Ετιςια Ζκκεςθ τθσ Λαϊκισ Τράπεηασ για το ζτοσ 2008.

319

ηνπ Οκίινπ
Έηνο
2005

Απνκείσζε Τπεξαμίαο
Έγηλε απνκείσζε ππεξαμίαο £8,814,000 – ΢εκεηψζεηο 12 θαη 29 ηεο
Δηήζηαο Έθζεζεο ηνπ Οκίινπ Λατθήο γηα ην έηνο 2005.

2006

Οη έιεγρνη απνκείσζεο ππεξαμίαο ππέδεημαλ φηη δελ ππάξρεη απνκείσζε
ηεο ππεξαμίαο θαηά ην 2006. – ΢εκείσζε 30 ηεο Δηήζηαο Έθζεζεο ηεο
Μαξθίλ Λατθήο Σξάπεδαο γηα ην έηνο 2007.

2007

Οη έιεγρνη απνκείσζεο ππεξαμίαο ππέδεημαλ φηη δελ ππάξρεη απνκείσζε
ηεο ππεξαμίαο θαηά ην 2007. – ΢εκείσζε 29 ηεο Δηήζηαο Έθζεζεο ηεο
Μαξθίλ Λατθήο Σξάπεδαο γηα ην έηνο 2007.

2008

Οη έιεγρνη απνκείσζεο ππεξαμίαο ππέδεημαλ φηη δελ ππάξρεη απνκείσζε
ηεο ππεξαμίαο ζε ζρέζε κε ηηο ηξαπεδηθέο εξγαζίεο ηνπ Οκίινπ θαηά ην
2008. (έγηλε απνκείσζε €400,000). – ΢εκεηψζεηο 9 θαη 28 ηεο Δηήζηαο
Έθζεζεο ηεο Μαξθίλ Λατθήο Σξάπεδαο γηα ην έηνο 2008.

2009

Οη έιεγρνη απνκείσζεο ππεξαμίαο ππέδεημαλ φηη δελ ππάξρεη απνκείσζε
ηεο ππεξαμίαο ζε ζρέζε κε ηελ επηρεηξεκαηηθή θαη επελδπηηθή ηξαπεδηθή
ηνπ Οκίινπ θαηά ην 2009. (έγηλε απνκείσζε €99,000) – ΢εκεηψζεηο 9 θαη
29 ηεο Δηήζηαο Έθζεζεο ηνπ Οκίινπ Λατθήο Σξάπεδαο γηα ην έηνο 2009.

2011

Ο έιεγρνο απνκείσζεο ππεξαμίαο ππέδεημε φηη ππάξρεη απνκείσζε ηεο
ππεξαμίαο θαηά €735,767,000 ην 2011 (2010:κεδέλ) ε νπνία θαηαλέκεηαη
ζηνλ ηνκέα επηρεηξεκαηηθήο ηξαπεδηθήο θαηά €674,482,000 (2010:κεδέλ),

320

ζηνλ ηνκέα επελδπηηθήο ηξαπεδηθήο θαηά €60,191,000 (2010:κεδέλ) θαη
ζηνλ ηνκέα δηαρείξηζεο πεξηνπζίαο θαηά €1,094,000 (2010:κεδέλ). Ζ
απνκείσζε ηεο ππεξαμίαο παξνπζηάδεηαη σο «Απνκείσζε ππεξαμίαο θαη
άιισλ άπισλ πεξηνπζηαθψλ ζηνηρείσλ» ζηελ ελνπνηεκέλε θαηάζηαζε
ινγαξηαζκνχ απνηειεζκάησλ. Ζ ζπλνιηθή απνκείσζε πνπ έγηλε ζηελ
ππεξαμία ηνπ Οκίινπ ήηαλ ηεο ηάμεο ηνπ €759,865,000 ιακβαλνκέλεο
ππφςε θαη ηεο απνκείσζεο ηεο ππεξαμίαο ηνπ ηνκέα επηρεηξεκαηηθήο
ηξαπεδηθήο ηεο Ρνπκαλίαο, ΢εξβίαο θαη Ρσζίαο – ΢εκείσζε 28 ηεο
Δηήζηαο Έθζεζεο ηνπ Οκίινπ Λατθήο Σξάπεδαο γηα ην έηνο 2011.
Δπηζεκαίλεηαη φηη νη ελ ιφγσ απνκεηψζεηο έγηλαλ κε ηελ αλάιεςε
θαζεθφλησλ ηεο λέαο δηνίθεζεο, ππφ ηνλ Μηράιε ΢αξξή, ελψ θακία
απνκείσζε δελ πξαγκαηνπνηήζεθε απφ ηελ πξνεγνχκελε δηεχζπλζε γηα
ηα 3 πξψηα ηξίκελα ηνπ 2011.

Δλφςεη ησλ πην πάλσ ζηνηρείσλ, θαη ιακβάλνληαο ππφςε ηηο πξφλνηεο ηνπ
ινγηζηηθνχ πξνηχπνπ IAS 36 πνπ πξνβιέπεη φηη ε βάζε ηεο αμηνιφγεζεο γηα ηνλ
ππνινγηζκφ ηεο απνκείσζεο ηεο ππεξαμίαο, πεξηιακβάλεη κεηαμχ άιισλ, ην νηθνλνκηθφ
πεξηβάιινλ φπνπ δξαζηεξηνπνηνχληαη νη ζπγαηξηθέο εηαηξείεο θαη ηα απνηειέζκαηά ηνπο,
πξνβαίλνληαο ζε κηα αλάιπζε νξηζκέλσλ εθ ησλ δεηθηψλ πνπ αλαθέξνληαη πην θάησ ζε
ζρέζε κε ηε Λατθή Σξάπεδα, πξνθχπηνπλ ηα αθφινπζα:
α.

Αμία κεηνρήο – Ζ ΜΔΒ ε νπνία επηζεκαίλεηαη φηη ήηαλ ε ηξάπεδα πνπ πξνέθπςε
απφ ηελ ζπγρψλεπζε ηεο Σξάπεδαο Δγλαηίαο, ηεο Λατθήο Διιάδνο θαη ηεο “Marfin
321

Financial Group”, δηέζεηε ζπλνιηθά 288 εθαηνκ. κεηνρέο ζηελ Διιάδα. ΢χκθσλα
κε ηα ζηνηρεία πνπ είλαη δηαζέζηκα, πξνθχπηεη φηη απφ ην 2008, ε ζπλνιηθή αμία
ησλ ελ ιφγσ κεηνρψλ ζην Υξεκαηηζηήξην Αμηψλ Αζελψλ θπκαηλφηαλ γχξσ ζηα
€300 εθαηνκ. ελψ ζηα βηβιία ηεο Λατθήο ε αμία ηεο επέλδπζεο ηεο ζηελ ελ ιφγσ
ηξάπεδα ζπλέρηζε λα παξνπζηάδεηαη σο €2.4 δηο, παξά ηελ κεγάιε κείσζε ζηελ
πξαγκαηηθή αμία ηεο κεηνρήο ηεο MEB.
β.

Σν νηθνλνκηθφ πεξηβάιινλ φπνπ δξαζηεξηνπνηνχληαη νη ζπγαηξηθέο εηαηξείεο ηεο –
παξά ην γεγνλφο φηη ε MEB δξαζηεξηνπνηείην ζηελ Διιάδα, φπνπ ην νηθνλνκηθφ
πεξηβάιινλ είρε επηδεηλσζεί κε ηελ πξνζθπγή ηεο ρψξαο ζηνλ κεραληζκφ ζηήξημεο
ζηηο 23 Απξηιίνπ 2010 θαη ηελ αλαγλψξηζε ησλ πξνβιεκάησλ πνπ αληηκεηψπηδε ν
ηξαπεδηθφο ηεο ηνκέαο, εληνχηνηο, ε Λατθή Σξάπεδα δελ πξνρψξεζε ζηελ
απνκείσζε ηεο ππεξαμίαο ηεο επέλδπζεο ηεο ζηελ ελ ιφγσ ηξάπεδα ζηνπο
νηθνλνκηθνχο ινγαξηαζκνχο ηεο γηα ην έηνο 2010.

γ.

Απνηειέζκαηα ησλ ζπγαηξηθψλ εηαηξεηψλ - παξά ην γεγνλφο φηη ζηα απνηειέζκαηα
ηνπ πξψηνπ εμακήλνπ ηνπ 2009,

ε MEB, αλαθνίλσζε δεκίεο χςνπο €18.7

εθαηνκ.255, εληνχηνηο ε Λατθή Σξάπεδα, ζηνπο νηθνλνκηθνχο ινγαξηαζκνχο ηνπ
2010, αλάθεξε φηη νη έιεγρνη απνκείσζεο ππεξαμίαο ππέδεημαλ φηη δελ ππάξρεη

255

Πεγή: KPMG Corporate Finance: Marfin Popular bank Public Co. Ltd, Marfin Δγλαηία Σξάπεδα
Αλψλπκνο Δηαηξεία - Έθζεζε Δκπεηξνγλψκνλα επί ΢πγρψλεπζεο κε αχμεζε κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ
(Βάζεη ηεο παξαγξάθνπ 4.1.4.1.3 ηνπ θαλνληζκνχ ηνπ Υξεκαηηζηεξίνπ Αζελψλ) 26 Ννεκβξίνπ
2009 – ζειίδα 16: νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο ΜΔΒ ζην ζεκείν Κέξδε/(δεκηέο) κεηά απφ θφξνπο
18.707εθαηνκ.

322

απνκείσζε ηεο ππεξαμίαο θαηά ην 2010 θαη ζπλεπψο παξέκεηλε ακείσηε
(unimpaired)256.
΢χκθσλα κε ηα ζηνηρεία πνπ παξαηίζεληαη πην πάλσ, πξνθχπηεη φηη ε πξψηε θνξά
πνπ πξαγκαηνπνηήζεθε νπζηαζηηθή δηαγξαθή ηεο ππεξαμίαο ηνπ Οκίινπ ηεο Λατθήο
Σξάπεδαο ζηηο ηειηθέο Οηθνλνκηθέο Καηαζηάζεηο ηνπ, ήηαλ ην έηνο 2011, φπνπ έγηλε
ζπλνιηθή απνκείσζε ηεο ηάμεο ησλ €759,865,000 ιακβαλνκέλεο ππφςε θαη ηεο
απνκείσζεο ηεο ππεξαμίαο ηνπ ηνκέα επηρεηξεκαηηθήο ηξαπεδηθήο ηεο Ρνπκαλίαο,
΢εξβίαο θαη Ρσζίαο. Δπηζεκαίλεηαη φηη γηα ηνπο πξψηνπο ελλέα κήλεο ηνπ 2011, θακία
απνκείσζε ππεξαμίαο δελ είρε πξαγκαηνπνηεζεί. Δπηζεκαίλεηαη θακία απνκείσζε δελ
πξαγκαηνπνηήζεθε απφ ηελ δηεχζπλζε ηεο Λατθήο Σξάπεδαο γηα ηα 3 πξψηα ηξίκελα
ηνπ 2011 θαη φηη νη πην πάλσ απνκεηψζεηο έγηλαλ κε ηελ αλάιεςε θαζεθφλησλ ηεο λέαο
δηνίθεζεο, ππφ ηνλ θ. Μηράιε ΢αξξή.
Τπφ ην θψο ησλ πην πάλσ, πξνθχπηεη εχινγν εξψηεκα θαη ζπλεπψο ρξήδεη
δηεξεχλεζεο θαηά πφζν νη Οηθνλνκηθέο Καηαζηάζεηο θαη νη Δηήζηεο Δθζέζεηο ηνπ Οκίινπ
ηεο Λατθήο Σξάπεδαο έδηδαλ κηα αιεζηλή θαη δίθαηε εηθφλα ηεο νηθνλνκηθήο θαηάζηαζεο
ηνπ Οκίινπ, εηδηθά κεηά ηελ επηδείλσζε ηεο νηθνλνκηθήο θαηάζηαζεο ζηελ Διιάδα.
Πεξαηηέξσ, ζα πξέπεη λα εμεηαζηεί θαηά πφζν ππήξμε παξαπιάλεζε ησλ επελδπηψλ
αιιά θαη ρεηξαγψγεζε ηεο αγνξάο ζηελ πεξίπησζε πνπ δελ παξνπζηαδφηαλ ε

256

Απφ ηα ζηνηρεία πνπ πεξηιακβάλνληαη ζηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηνπ Οκίινπ ηεο Λατθήο
Σξάπεδαο, παξαηεξείηαη φηη κεηά ην έηνο 2005, δελ πξαγκαηνπνηείην νπζηαζηηθή απνκείσζε ηεο
ππεξαμίαο θαη γηα άιιεο επελδχζεηο ηνπ Οκίινπ, φπσο ε επέθηαζε ζηελ Ρνπκαλία, Οπθξαλία θαη
άιιεο ρψξεο.

323

πξαγκαηηθή νηθνλνκηθή εηθφλα ηνπ Οκίινπ ζηηο Οηθνλνκηθέο Καηαζηάζεηο θαη ηηο Δηήζηεο
Δθζέζεηο ηνπ θαη λα δηεξεπλεζνχλ, ζηελ πξνθεηκέλε πεξίπησζε, ηπρφλ επζχλεο ηεο
Δπηηξνπήο Κεθαιαηαγνξάο.
12.2.

Άιια ζέκαηα

12.2.1. Ζ εμαγνξά ηεο “Marfin Bank” από ηε “Marfin Financial Group” ζηηο 10
Ηαλνπαξίνπ 2007
΋πσο αλαθέξεηαη πην πάλσ, ην Γεθέκβξην ηνπ 2006, ε Λατθή Σξάπεδα Κχπξνπ
εμαγφξαζε ηελ Σξάπεδα Δγλαηία έλαληη πνζνχ €589 εθαηνκ., ηε “Marfin Financial
Group”, έλαληη πνζνχ €1.612 εθαηνκ. θαη ηε Λατθή Διιάδνο έλαληη πνζνχ γχξσ ζηα
€104 εθαηνκ. Γπν εβδνκάδεο πεξίπνπ έπεηηα απφ ηελ νινθιήξσζε ησλ ελ ιφγσ
εμαγνξψλ θαη ζπγθεθξηκέλα ζηηο 10 Ηαλνπαξίνπ 2007, ε Λατθή Σξάπεδα απνθάζηζε ηελ
εμαγνξά ηεο “Marfin Bank” (ζπγαηξηθήο ηεο “Marfin Financial Group”) έλαληη πνζνχ
€616.533.000.257 Ζ ελ ιφγσ εμαγνξά νινθιεξψζεθε ζηηο 4 Μαΐνπ 2007. Δπηζεκαίλεηαη
φηη θαηά ηνλ νπζηψδε ρξφλν, ε “Marfin Financial Group” ήηαλ ζπγαηξηθή ηεο Λατθήο
Κχπξνπ ζε πνζνζηφ 97% θαη ε “Marfin Bank” ήηαλ ζπγαηξηθή ηεο “Marfin Financial
Group” ζε πνζνζηφ 100%. Σα θαζαξά πεξηνπζηαθά ζηνηρεία ηεο “Marfin Bank” θαηά ην
ρξφλν ηεο εμαγνξάο ηεο ήηαλ αμίαο €269 εθαηνκ. ΢πλεπψο, ε Λατθή Σξάπεδα

257

Αλαθνίλσζε Marfin Popular Bank Public Co. Ltd: «Ζ «MARFIN POPULAR BANK PUBLIC CO.
LTD» αλαθνηλψλεη φηη νινθιεξψζεθε ζήκεξα, 4 Μαΐνπ 2007, ε πψιεζε θαη κεηαβίβαζε ζηελ
Σξάπεδα απφ ηελ «MARFIN INVESTMENT GROUP Α.Δ. ΢ΤΜΜΔΣΟΥΩΝ» ηνπ ζπλφινπ ηεο
ζπκκεηνρήο ηεο πνπ αληηπξνζσπεχεη ην 100% ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο «MARFIN BANK
A.T.E.» έλαληη ζπλνιηθνχ ηηκήκαηνο 616.533.000 Δπξψ.

324

ελδερνκέλσο λα πιήξσζε μαλά ππεξαμία πέξαλ ησλ €322.5εθαηνκ. γηα λα εμαγνξάζεη
έλα πεξηνπζηαθφ ζηνηρείν πνπ ήδε ηεο αλήθε απφ ηελ εμαγνξά ηεο “Marfin Financial
Group”258 πνπ πξαγκαηνπνηήζεθε ην Γεθέκβξην ηνπ 2006. Έπεηηα απφ εμέηαζε ησλ
Οηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ ηνπ Οκίινπ Λατθήο γηα ην έηνο 2007, ε ππεξαμία πνπ
πιεξψζεθε γηα ηελ πην πάλσ εμαγνξά δελ εκθαλίδεηαη ζε θαλέλα ζεκείν, παξφιν πνπ ε
ελ ιφγσ ππεξαμία εκθαλίδεηαη σο θέξδνο €322.5 εθαηνκ. ζηα εμακεληαία απνηειέζκαηα
ηεο “Marfin Financial Group” ηνπ 2007259. Δπηζεκαίλεηαη φηη ην πνζφ ησλ €616 εθαηνκ.
πνπ θαηαβιήζεθε ζηελ ζπγαηξηθή ηεο Λατθήο Σξάπεδαο, “Marfin Financial Group” γηα ηελ
εμαγνξά ηεο “Marfin Bank” δελ επεζηξάθεθε πνηέ σο κέξηζκα πξνο ηε Λατθή Σξάπεδα
αιιά

παξέκεηλε ζηελ “Marfin Financial Group”. ΢πλεπψο, ην ελ ιφγσ πνζφ

επσθειήζεθαλ νη λένη κέηνρνη ηεο. ΢εκεηψλεηαη επίζεο φηη ζηηο 10 Ηαλνπαξίνπ 2010, ε
“Marfin Financial Group” κεηνλνκάζηεθε ζε “Marfin Investment Group”, ελψ παξάιιεια
απνθαζίζηεθε ε αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ ηεο θεθαιαίνπ θαηά €5 δηο. Ζ Λατθή Σξάπεδα,
αλεμεγήησο απνπνηήζεθε ηνπ δηθαηψκαηνο αγνξάο λέσλ κεηνρψλ ηεο “Marfin
Investment Group” θαη ζπλεπψο ην πνζνζηφ ηδηνθηεζίαο ηεο επί ηεο “Marfin Investment
Group” κεηψζεθε απφ 97% ζε 6.44%, έπεηηα απφ ηελ αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ
ηεο ηειεπηαίαο.
12.2.2. Απνκείσζε ηεο επέλδπζεο ηεο Λατθήο Σξάπεδαο ζηε “Marfin Financial
Group”
258

Ζ Marfin Bank ήηαλ ζπγαηξηθή ηεο Marfin Financial Group ζε πνζνζηφ 100%.

259

Πεγή: MARFIN Investment Group: Condensed Interim Financial Statements for the 6 Months
th

Ended 30 June 2007 – ζειίδα 6, ζεκείν «Profit from sale of participations» - €322,596,000.

325

Παξ‟ φιν πνπ ε Λατθή Σξάπεδα ππέζηε ηελ ελ ιφγσ κείσζε ηνπ πνζνζηνχ
ηδηνθηεζίαο ηεο επί ηεο “Marfin Financial Group”, ζπλέρηζε λα παξνπζηάδεη ζηα βηβιία ηεο
αλαγλσξηζκέλε επέλδπζε ζηελ πξψελ ζπγαηξηθή ηεο χςνπο €1.612 δηο ρσξίο λα
πξνβεί ζε απνκείσζε ηεο επέλδπζεο ηεο ζηε “Marfin Investment Group”. Δηδηθφηεξα,
ζηηο 10 Ηαλνπαξίνπ 2007, φηαλ απνθαζίζηεθε ε επηζηξνθή θεθαιαίνπ θαη κεξίζκαηνο
πξνο ηνπο κεηφρνπο ηεο “Marfin Financial Group”, ε Λατθή Σξάπεδα έιαβε €235 εθαηνκ.
σο κέξηζκα θαη €528 εθαηνκ. σο επηζηξνθή θεθαιαίνπ. Λακβάλνληαο ππφςε ηε κείσζε
ηνπ πνζνζηνχ ηδηνθηεζίαο ηεο Λατθήο Σξάπεδαο επί ηεο “Marfin Financial Group” απφ
97% ζε 6.44% σο αλαθέξεηαη πην πάλσ, θαίλεηαη φηη πξνέθπςε δεκηά χςνπο €451
εθαηνκ., ε νπνία ζα έπξεπε λα δηαγξαθεί ζηνπο ηειηθνχο ινγαξηαζκνχο ηνπ 2007,
πξάμε πνπ δελ έγηλε.
Ο ππνινγηζκφο ηεο ελ ιφγσ δεκηάο πξνθχπηεη απφ ην φηη ε αξρηθή επέλδπζε ήηαλ
€1.600 εθαηνκ., απφ ηελ νπνία αθαηξνχληαη πνζά πνπ αθνξνχλ €235 εθαηνκ. κέξηζκα
πνπ θαηαβιήζεθε, €528 εθαηνκ. επηζηξνθή θεθαιαίσλ θαη €386 εθαηνκ. αμία ππνινίπνπ
επέλδπζεο (ε αμία ηνπ ππνινίπνπ επέλδπζεο ηεο Λατθήο Σξάπεδαο ζηε “Marfin
Investment Group” πξνθχπηεη σο εμήο: αμία ππφινηπνπ επελδ. 6.44% X €6,000 εθαηνκ.
θεθάιαηα ζηε “Marfin Investment Group” = €386 εθαηνκ.) θαη ζπλεπψο πξνθχπηεη δεκηά
€451εθαηνκ.
Τπφ ην θσο ησλ πην πάλσ, πξνθχπηεη εχινγν εξψηεκα θαη ζπλεπψο ρξήδεη
δηεξεχλεζεο θαηά πφζν νη Οηθνλνκηθέο Καηαζηάζεηο θαη νη Δηήζηεο Δθζέζεηο ηνπ Οκίινπ
ηεο Λατθήο Σξάπεδαο έδηδαλ κηα αιεζηλή θαη δίθαηε εηθφλα ηεο νηθνλνκηθήο θαηάζηαζεο
ηνπ Οκίινπ, εηδηθά κεηά ηε κείσζε ηνπ πνζνζηνχ ηδηνθηεζίαο ηεο επί ηεο “Marfin
326

Financial Group” θαη ηε δεκηά πνπ ππέζηε. Πεξαηηέξσ, ζα πξέπεη λα εμεηαζηεί θαηά
πφζν ππήξμε παξαπιάλεζε ησλ επελδπηψλ αιιά θαη ρεηξαγψγεζε ηεο αγνξάο ζηελ
πεξίπησζε πνπ δελ παξνπζηαδφηαλ ε πξαγκαηηθή νηθνλνκηθή εηθφλα ηνπ Οκίινπ ζηηο
Οηθνλνκηθέο Καηαζηάζεηο θαη ηηο Δηήζηεο Δθζέζεηο ηνπ θαη λα δηεξεπλεζνχλ, ζηελ
πξνθεηκέλε πεξίπησζε, ηπρφλ επζχλεο ηεο Δπηηξνπήο Κεθαιαηαγνξάο Κχπξνπ.
12.3. Γάλεηα γηα επελδύζεηο ζε κεηνρέο ηεο “Marfin Investment Group”, αγνξά
νκνιόγσλ ηνπ ειιεληθνύ δεκόζηνπ θαη εγγπήζεηο πξνο ηε “Marfin Egnatia
Bank”
΋πσο πξνθχπηεη απφ ηα δεδνκέλα πνπ θαηαηέζεθαλ ελψπηνλ ηεο επηηξνπήο ε
Λατθή Σξάπεδα παξαρψξεζε ππέξνγθα δάλεηα ζε θπζηθά θαη λνκηθά πξφζσπα γηα
ζθνπνχο δηελέξγεηαο επελδχζεσλ ζε κεηνρέο ηεο «Marfin Investment Group».
Πεξαηηέξσ, φπσο πξνθχπηεη απφ ηα ελ ιφγσ δεδνκέλα, ε Λατθή Σξάπεδα παξαρψξεζε
επίζεο εγγπήζεηο γηα ηε

MEB ελψ παξάιιεια πξνρψξεζε ζηελ επέλδπζε

δηζεθαηνκκπξίσλ επξψ ζε νκφινγα ειιεληθνχ δεκνζίνπ (ΟΔΓ), απφ ηα νπνία ππέζηεθε
ηεξάζηηεο δεκηέο.
Αλαθνξηθά κε ηηο ελ ιφγσ ρνξεγήζεηο θαη επελδχζεηο ηεο Λατθήο Σξάπεδαο, ε
επηηξνπή επηζεκαίλεη φηη ζα πξέπεη λα δηεμαρζεί εηδηθή έξεπλα γηα λα δηαπηζησζεί,
αθελφο, θαηά πφζν πιεξνχληαλ νη πξνυπνζέζεηο αλαθνξηθά κε ηε ζπγθέληξσζε ηνπ
θηλδχλνπ ησλ ελ ιφγσ επελδχζεσλ θαη, αθεηέξνπ, θαηά πφζν νη ελ ιφγσ επελδχζεηο δελ
ήηαλ παξάλνκεο ζχκθσλα κε ηνλ πεξί Σξαπεδηθψλ Δξγαζηψλ Νφκν ηνπ 1997.
12.4. Υνξεγήζεηο γηα επελδύζεηο ζε κεηνρέο ηεο “Marfin Investment Group”
Αλαθνξηθά κε ηηο ρνξεγήζεηο πνπ παξαρσξήζεθαλ απφ ηε Λατθή Σξάπεδα γηα
327

ζθνπνχο δηελέξγεηαο επελδχζεσλ ζε κεηνρέο ηεο “Marfin Investment Group”, κε
εμαζθάιηζε ηηο ίδηεο ηηο κεηνρέο πνπ αγνξάδνληαλ κε ηα ρξήκαηα ηνπ δαλείνπ,
επηζεκαίλεηαη φηη ζηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηνπ Οκίινπ Λατθήο γηα ηα έηε 2008-2011
δε γίλνληαλ νη ζσζηέο πξνβιέςεηο γηα ηελ απνκείσζε ησλ ελ ιφγσ δαλείσλ ηα νπνία
ήηαλ θαηά ην κεγαιχηεξν πνζνζηφ ηνπο αλεμαζθάιηζηα ιφγσ ηεο πηψζεο ζηελ αμία ηεο
κεηνρήο ηεο “Marfin Investment Group”. Δηδηθφηεξα, γηα ζθνπνχο ζχγθξηζεο, θαη
εθηίκεζεο ηεο έθηαζεο ησλ αλεμαζθάιηζησλ ρνξεγήζεσλ, ελψ ε ηηκή έθδνζεο ηεο θάζε
κεηνρήο ηεο “Marfin Investment Group” ήηαλ €6.7, ε πξαγκαηηθή ηεο αμία ζην
Υξεκαηηζηήξην Αμηψλ Αζελψλ ήηαλ πεξίπνπ €2.5 ζηηο 31 Γεθεκβξίνπ 2009, €2 ζηηο 31
Γεθεκβξίνπ 2010 θαη πεξίπνπ €0.60 ζηηο 31 Γεθεκβξίνπ 2011.
12.5. Πξνβιέςεηο θεξδώλ πνπ δελ πξαγκαηνπνηήζεθαλ
΢ηηο 17 Ηαλνπαξίνπ 2007260 ε Λατθή Σξάπεδα, θαηά ηελ ελεκέξσζε ησλ ζεζκηθψλ
επελδπηψλ, πξνέβεθε ζε πξνβιέςεηο γηα ηε δηελέξγεηα κειινληηθψλ θεξδψλ πνπ

260

Αλαθνίλσζε Υξεκαηηζηεξίνπ Αμηψλ Κχπξνπ κε ηίηιν «ΛΑΗΚ - Αλαθνίλσζε Marfin Popular Bank γηα
πξφβιεςε θεξδψλ γηα ην 2007 (17/1/2007)»: «Πξνο ελεκέξσζε ησλ κεηφρσλ ηεο θαη ηνπ
επελδπηηθνχ θνηλνχ ε MARFIN POPULAR BANK PUBLIC CO LTD αλαθνηλψλεη φηη θαηά ηελ
δηάξθεηα ηειεδηάζθεςεο κε ζεζκηθνχο επελδπηέο έγηλαλ εθηηκήζεηο («guidance») κειινληηθήο
θεξδνθνξίαο (θαζαξά θέξδε κεηά θφξσλ) 372 εθαηνκ. Δπξψ γηα ην 2007, 480 εθαηνκ. Δπξψ γηα ην
2008 θαη 614 εθαηνκ. Δπξψ γηα ην 2009, ήηνη κέζνο φξνο αχμεζεο θαζαξψλ θεξδψλ εηεζίσο θαηά
33%. Μεηά ηελ αθαίξεζε ησλ δηθαησκάησλ ηεο κεηνςεθίαο πνπ εμαθνινπζεί λα ππάξρεη ζηελ
ΔΓΝΑΣΗΑ θαη ηελ MFG (ζε πεξίπησζε πνπ απηή ε κεηνςεθία παξακείλεη) ηα θαζαξά θέξδε
εθηηκψληαη φηη ζα δηακνξθσζνχλ ζε 360 εθαηνκ. Δπξψ (07), 470 εθαηνκ. Δπξψ (08) θαη 600 εθαηνκ.
Δπξψ (09).».

328

αθνξνχζαλ ηα έηε 2007 έσο 2009 θαη παξ‟ φιν πνπ ηα ελ ιφγσ θέξδε δελ
πξαγκαηνπνηήζεθαλ, ε ηξάπεδα δελ πξνέβε ζε αλαζεψξεζε ησλ ελ ιφγσ πξνβιέςεσλ.
΢πλεπψο, ελψ ε ηξάπεδα πξνέβε σο φθεηιε ζε πξνβιέςεηο γηα θέξδε €614 εθαηνκ. γηα
ην έηνο 2009 ηα πξαγκαηνπνηεζέληα θέξδε πεξηνξίζηεθαλ ζε €170 εθαηνκ. θαη άξα ζα
πξέπεη λα εμεηαζηεί θαηά πφζν ε απνηπρία ηεο ηξάπεδαο λα αλαζεσξήζεη ηηο
πξνβιέςεηο ηεο παξαπιάλεζε ην επελδπηηθφ θνηλφ θαη ζπλεπψο ζπλέβαιε ζε
ρεηξαγψγεζε ηεο αγνξάο.
12.6. Ακνηβή δηαρείξηζεο
Καηά ηα έηε 2007 θαη 2008, θαηαβιήζεθε απφ ηε “Marfin Investment Group” ζηε
Λατθή Σξάπεδα ακνηβή δηαρείξηζεο χςνπο 1% δπλάκεη ζπκθσλίαο κεηαμχ ησλ ελ ιφγσ
εηαηξεηψλ ζηηο 10 Ηαλνπαξίνπ 2007261. ΢ηελ εηήζηα έθζεζε γηα ην έηνο 2008, αλαθέξεηαη
φηη ε ελ ιφγσ ζπκθσλία έιεμε ην Φεβξνπάξην ηνπ 2009262. ΢πλεπψο, ζα πξέπεη λα
δηεξεπλεζεί θαηά πφζν ε ελ ιφγσ ζπκθσλία πεξηιάκβαλε εκεξνκελία ιήμεο θαη αλ
πξάγκαηη ππήξρε εκεξνκελία ιήμεο θαηά πφζν απηφ αλαθνηλψζεθε ζηελ αγνξά.

Ζ

αλάγθε εμέηαζεο ηνπ ελ ιφγσ ζπκβνιαίνπ πξνθχπηεη απφ ην γεγνλφο φηη ζηελ
αλαθνίλσζε ηεο 10εο Ηαλνπαξίνπ 2007, πνπ δεκνζηεχζεθε απφ ην Υξεκαηηζηήξην Αμηψλ
Κχπξνπ ηελ 11ε Ηαλνπαξίνπ 2007 γηα ηελ ακνηβή δηαρείξηζεο πνπ ήηαλ πιεξσηέα απφ
ηε MIG πξνο ηε Λατθή Σξάπεδα δελ αλαθεξφηαλ ε δηάξθεηα ηζρχνο ηεο ζπκθσλίαο.

261

Αλαθνίλσζε Υξεκαηηζηεξίνπ Αμηψλ Κχπξνπ κε ηίηιν «ΛΑΗΚΖ – Γειηίν Σχπνπ ηεο ζπγαηξηθήο ηεο
εηαηξείαο

Marfin

Financial

Group

(11/1/2007)»

http://www.cse.com.cy/gr/Announcements/message.asp?aid=20864)
262

Οηθνλνκηθέο Καηαζηάζεηο ηνπ 2009, ΢ειίδα 189, ΢εκείσζε 56.

329

(Πεγή:

ΥΑΚ

΢πλεπψο, εάλ ε ζπκθσλία είρε δηάξθεηα ηζρχνο δχν εηψλ, ε Λατθή Σξάπεδα φθεηιε λα ην
αλαθνηλψζεη ζην επελδπηηθφ θνηλφ θαη ε παξάιεηςή ηεο λα πξνβεί ζηελ ελ ιφγσ
αλαθνίλσζε ελδέρεηαη λα απνηειεί ρεηξαγψγεζε ηεο αγνξάο αθνχ ε ελ ιφγσ ζπκθσλία
αθνξνχζε θαηαβνιή ακνηβήο πεξίπνπ €50 εθαηνκ. εηεζίσο θαη απνηεινχζε ζεκαληηθφ
εηζφδεκα γηα ηε Λατθή Σξάπεδα263. ΢ηελ πεξίπησζε πνπ ε ελ ιφγσ ζπκθσλία δελ είρε
ζπγθεθξηκέλε δηάξθεηα ηζρχνο φπσο αθέζεθε λα ελλνεζεί ζηελ αλαθνίλσζε ηεο 10 εο
Ηαλνπαξίνπ 2007, πξνθχπηεη φηη ε “Marfin Investment Group” νθείιεη ζηε Λατθή ηξάπεδα
πέξαλ ησλ €100 εθαηνκ. σο ακνηβή δηαρείξηζεο ηεο. Δπηζεκαίλεηαη φηη αθφκα θαη ζηελ
πεξίπησζε πνπ ε “Marfin Investment Group” ηεξκάηηζε ηελ ελ ιφγσ ζπκθσλία κε ηε
Λατθή Σξάπεδα, πξνθχπηνπλ εχινγα εξσηήκαηα αλαθνξηθά κε ηε κε ιήςε κέηξσλ ή ηε
δηελέξγεηα άιισλ δηαβεκάησλ απφ ηε δηνίθεζε ηεο Λατθήο Σξάπεδαο πξνο δηαζθάιηζε
ησλ ζπκθεξφλησλ ηεο, ιακβάλνληαο ππφςε φηη ε ηξάπεδα απψιεζε εηζνδήκαηα πνπ
αλέξρνληαλ ζε €50 εθ εηεζίσο.
Αλαθνξηθά κε ην ελ ιφγσ ζέκα, ν πξφεδξνο ηεο Κνηλνβνπιεπηηθήο Δπηηξνπήο
Θεζκψλ, Αμηψλ θαη Δπηηξφπνπ Γηνηθήζεσο, απέζηεηιε ζηηο 20 Φεβξνπαξίνπ 2014
επηζηνιή264 ζηελ πξφεδξν ηεο Δπηηξνπήο Κεθαιαηαγνξάο Κχπξνπ κε ηελ νπνία
πξνέβαηλε ζηηο πην πάλσ επηζεκάλζεηο θαη δήηεζε ηελ άπνςή ηεο. ΢ηελ απαληεηηθή ηεο
263

΢ηελ πξνθεηκέλε πεξίπησζε, ε Λατθή Σξάπεδα ζα έπξεπε επίζεο λα πξνβεί ζε πεξαηηέξσ
απνκείσζε ηεο ππεξαμίαο ηεο αθνχ ε Σξάπεδα ζα ππφθεηην ζε απψιεηα εηζνδεκάησλ πεξίπνπ €50
εθαηνκ. εηεζίσο.

264

Δπηζηνιή ηνπ πξνέδξνπ ηεο επηηξνπήο, εκεξνκελίαο 20 Φεβξνπαξίνπ 2014, πξνο ηελ πξφεδξν ηεο
Δπηηξνπήο Κεθαιαηαγνξάο Κχπξνπ κε ζέκα «Ζ ιεηηνπξγία ησλ ζεζκψλ ηνπ ρξεκαηνπηζησηηθνχ
ηδξχκαηνο».

330

επηζηνιή265κε εκεξνκελία 27 Φεβξνπαξίνπ 2014, ε πξφεδξνο ηεο Δπηηξνπήο
Κεθαιαηαγνξάο Κχπξνπ, αλάθεξε φηη έπεηηα απφ κειέηε ηνπ δειηίνπ ηχπνπ ηεο
ζπγαηξηθήο εηαηξείαο “Marfin Financial Group” ηεο “Marfin Popular Bank Public Co Ltd”,
δηαπηζηψζεθε φηη δελ ππάξρεη νπνηαδήπνηε αλαθνξά πνπ λα παξαπέκπεη ζην
ζπκπέξαζκα

φηη

ε

παξνρή

ππεξεζηψλ

επελδπηηθήο

ηξαπεδηηηθήο

θαζψο

θαη

ζπκβνπιεπηηθψλ ππεξεζηψλ απφ ηε “Marfin Popular Bank Public Co Ltd” ζηε “Marfin
Investment Group” ζα είρε δηάξθεηα κφλν ελφο έηνπο. Αληηζέησο, ζηελ ελ ιφγσ επηζηνιή
επηζεκαίλεηαη φηη ε ελ ιφγσ αλαθνξά φηη ε ακνηβή ζα είλαη χςνπο 1% εηεζίσο
ππνδειψλεη φηη ε παξνρή ησλ πξναλαθεξφκελσλ ππεξεζηψλ ζα είρε δηάξθεηα πέξαλ
ηνπ ελφο έηνπο. ΢πλεπψο, εχινγα πξνθχπηεη ην ζπκπέξαζκα φηη: (α) νη δπλεηηθνί
επελδπηέο ελδερνκέλσο λα είραλ παξαπιαλεζεί απφ ηελ ελ ιφγσ αλαθνξά αθνχ ε
παξνρή ησλ ελ ιφγσ ππεξεζηψλ ζπλεπαγφηαλ ζεκαληηθά έζνδα γηα ηε Λατθή Σξάπεδα
θαζψο επίζεο θαη φηη (β) νη αξκφδηεο αξρέο νιηγψξεζαλ αθνχ δελ έιαβαλ θαλέλα κέηξν
γηα ηελ πξνζηαζία ησλ επελδπηψλ απφ ηέηνηεο ελέξγεηεο αιιά νχηε θαη εμέηαζαλ ην ελ
ιφγσ ζπκβάλ κέρξη ζήκεξα.
12.7. Ζ αμία ηεο επέλδπζεο ηεο Λατθήο Σξάπεδαο ζηε “Marfin Investment Group”
θαη ησλ άιισλ επελδύζεώλ ηεο ζε ρξεκαηννηθνλνκηθά ζηνηρεία
Θα πξέπεη λα ηχρνπλ ελδειερνχο εμέηαζεο νη επελδχζεηο ηεο Λατθήο Σξάπεδαο θαη
εηδηθφηεξα ε επέλδπζή ηεο ζηε “Marfin Investment Group” ε νπνία παξνπζηαδφηαλ ζηα
βηβιία ηεο ζηελ θαζαξή βάζε ζέζε ησλ πεξηνπζηαθψλ ηεο ζηνηρείσλ θαη φρη ζηελ
265

Δπηζηνιή ηεο πξνέδξνπ ηεο Δπηηξνπήο Κεθαιαηαγνξάο Κχπξνπ, εκεξνκελίαο 27 Φεβξνπαξίνπ
2014, κε ζέκα «Δπηζηνιή ζαο εκεξνκελίαο 20 Φεβξνπαξίνπ 2014».

331

ηξέρνπζα ρξεκαηηζηεξηαθή ηηκή ηεο. Δπηζεκαίλεηαη φηη ε δηαθνξά ζηελ ελ ιφγσ αμία
ήηαλ ζεκαληηθή, αθνχ ζηα βηβιία ηεο Λατθήο Σξάπεδαο ε αμία ηεο MIG παξνπζηάδνληαλ
σο πεξίπνπ €2 αλά κεηνρή, ελψ ε πξαγκαηηθή ρξεκαηηζηεξηαθή αμία ησλ ελ ιφγσ
κεηνρψλ θπκαηλφηαλ γχξσ ζηα 30 έσο 40 ζελη. Σεο ίδηαο παξνπζίαζεο ηχγραλαλ θαη
πνιιέο άιιεο επελδχζεηο ηεο Λατθήο Σξάπεδαο αιιά θαη ηεο ζπγαηξηθήο ηεο “Marfin
Egnatia Bank” (MEB). Δπηζεκαίλεηαη φηη νη ελ ιφγσ ηξάπεδεο θαηείραλ πέξαλ ησλ €6 δηο
ζε ρξεκαηννηθνλνκηθά κέζα, ηα νπνία ζα πξέπεη λα εμεηαζηνχλ θαηά παξνπζηάδνληαλ
ζηα βηβιία ηνπο ζηε ζσζηή αμία, θαηά ηα έηε 2008 έσο 2012.
Πεξαηηέξσ, ε MΔB ζα πξέπεη λα ηχρεη ελδειερνχο εμέηαζεο θαηά ην έηνο 2009
φηαλ

απνθαζίζηεθε

ε

ζπγρψλεπζή

ηεο

κε

ηε

Λατθή

Σξάπεδα

ελψ

είρε

ρξεκαηννηθνλνκηθά κέζα €4 δηο επξψ θαη ίδηα θεθάιαηα κφλν €700 εθαηνκ. Τπφ ην θσο
ησλ πην πάλσ, εχινγα πξνθχπηεη ην εξψηεκα θαηά πφζν ε ελ ιφγσ ζπγρψλεζε έγηλε κε
ζηφρν ηε κεηαθνξά ηεο επζχλεο αλαθεθαιαηνπνίεζεο ηεο ΜΔΒ ζηελ ΚΣΚ θαη θαη‟
επέθηαζε ζηελ Κππξηαθή Γεκνθξαηία.
12.8. Δγγπήζεηο
Αλαθνξηθά κε ην ζέκα ηεο παξνρήο εγγπήζεσλ ζηηο ζπγαηξηθέο ηεο, επηζεκαίλεηαη
φηη ζηηο 19 Ννεκβξίνπ 2008, ε Λατθή Σξάπεδα παξείρε εγγπήζεηο ζηε MΔB γηα
θαιπκκέλα νκφινγα χςνπο €3 δηο. ΢ηηο 20 Απγνχζηνπ 2009 παξείρε θαη πάιη εγγπήζεηο
γηα ηα νκνινγηαθά θαη επηρεηξεκαηηθά δάλεηα ηεο MΔB χςνπο €2.3 δηο. Λακβάλνληαο
ππφςε ην νηθνλνκηθφ πεξηβάιινλ ζην νπνίν δξαζηεξηνπνηείην ε MΔB266, εχινγα
πξνθχπηεη ην ζπκπέξαζκα φηη κε ηελ παξνρή ησλ ελ ιφγσ εγγπήζεσλ, ε Λατθή
266

Ζ Διιάδα εληάρζεθε ζε κλεκφλην ην 2009.

332

Σξάπεδα πξνέβαηλε ζε κεγάιε ζπγθέληξσζε θηλδχλνπ. Δπηζεκαίλεηαη φηη νη ελ ιφγσ
εγγπήζεηο

εθ

πξψηεο

φςεσο

θαίλεηαη

λα

εκπίπηνπλ

ζηελ

εξκελεία

ησλ

«ρξεκαηνδνηηθψλ αλνηγκάησλ»267 φπσο απηά πξνβιέπνληαη ζηελ παξάγξαθν (α) ηνπ
εδαθίνπ (1) ηνπ άξζξνπ 11 ηνπ πεξί Σξαπεδηθψλ Δξγαζηψλ Νφκνπ ηνπ 1997 πνπ
αλαθέξεηαη πην πάλσ, ελψ παξάιιεια επηζεκαίλεηαη φηη ην χςνο ησλ εγγπήζεσλ πνπ
παξαρσξήζεθαλ θαη πνπ αλέξρνληαλ ζε €5 δηο ηζνχηαη κε πνζνζηφ 250% επί ησλ ηδίσλ
θεθαιαίσλ ηεο Λατθήο Σξάπεδαο.
12.9. Γηαγξαθέο δαλείσλ
΢χκθσλα κε ηα απνηειέζκαηα ελληακήλνπ ηνπ Οκίινπ ηεο Λατθήο Σξάπεδαο ηνπ
Ννεκβξίνπ ηνπ 2011, γίλεηαη αλαθνξά ζηε δηαγξαθή δαλείσλ χςνπο €219.226.000 ελψ
ηελ αληίζηνηρε πεξίνδν ηνπ 2010 νη δηαγξαθέο δαλείσλ αλέξρνληαλ ζε €28.571.000.
Δπηζεκαίλεηαη φηη νη δηαγξαθέο δαλείσλ πνπ αλαθνηλψζεθαλ ην Ννέκβξην ηνπ 2011
267

Ζ παξάγξαθνο (α) ηνπ Δδαθίνπ 4 ηνπ άξζξνπ 11 πξνβιέπεη φηη: «ρξεκαηνδνηηθφ άλνηγκα» ζε
ζρέζε κε πξφζσπν ζεκαίλεη ηε ρνξήγεζε νπνηνπδήπνηε δαλείνπ ή ην άλνηγκα ηξερνχκελνπ
ρξεσζηηθνχ ινγαξηαζκνχ γηα ην πξφζσπν απηφ, ή ηε ρνξήγεζε νπνηαζδήπνηε ρξεκαηνδνηηθήο
κίζζσζεο (financial leasing), ζπκπεξηιακβαλνκέλεο θαη ρξεκαηνδφηεζεο κε ελνηθηαγνξά, ή ηελ
πξνεμφθιεζε γξακκαηίνπ ή ζπλαιιαγκαηηθήο γηα ηελ νπνία ην πξφζσπν απηφ ππέρεη επζχλε είηε
σο απνδέθηεο είηε σο εθδφηεο είηε σο νπηζζνγξάθνο, ή ηε ρνξήγεζε νπνηαζδήπνηε νηθνλνκηθήο
εγγχεζεο, ή ηελ αλάιεςε νπνηαζδήπνηε άιιεο νηθνλνκηθήο επζχλεο ή ππνρξέσζεο γηα
ινγαξηαζκφ ηνπ πξνζψπνπ απηνχ, ή ηε ζπκκεηνρή ζε αμίεο πνπ εθδφζεθαλ απφ ην πξφζσπν
απηφ, ή ηελ αλάιεςε νπνηαζδήπνηε ππνρξέσζεο γηα ηε ρνξήγεζε νπνησλδήπνηε απφ ηα πην πάλσ
θαη πεξηιακβάλεη νπνηεζδήπνηε απφ ηηο πην πάλσ πξάμεηο πνπ γίλνληαη πξνο φθεινο ηξίηνπ κε ηελ
εγγχεζε ηνπ πξνζψπνπ απηνχ, πεξηιακβάλεη δε νπνηνδήπνηε άιιν άκεζν ή έκκεζν ζηνηρείν
ελεξγεηηθνχ εληφο ή εθηφο ηζνινγηζκνχ ηξάπεδαο ζε ζρέζε κε ην πξφζσπν απηφ.

333

απνηεινχζαλ ην 1% ησλ ζπλνιηθψλ δαλείσλ ηεο Λατθήο Σξάπεδαο, ελψ παξάιιεια
αληηπξνζψπεπαλ κηα αχμεζε ηεο ηάμεο ηνπ 800% επί ησλ δηαγξαθψλ ηνπ
πξνεγνχκελνπ έηνπο. Ζ ελ ιφγσ δηαγξαθή δαλείσλ ζα πξέπεη λα ηχρεη ελδειερνχο
εμέηαζεο αθνχ ην ρξνληθφ πιαίζην θαηά ην νπνίν πξαγκαηνπνηήζεθαλ δεκηνπξγεί
ππνςίεο αλαθνξηθά κε ηε ζθνπηκφηεηά ηνπο268, ιακβάλνληαο ηδηαίηεξα ππφςε φηη
ζχκθσλα κε ηελ πξαθηηθή πνπ αθνινπζείηαη, ε δηαγξαθή ελφο δαλείνπ ζπλεπάγεηαη ηελ
εμάληιεζε φισλ ησλ δηαζέζηκσλ κεζφδσλ αλάθηεζεο ηνπ πνζνχ ζπκπεξηιακβαλνκέλεο
ηεο ιήςεο λνκηθψλ κέηξσλ ελαληίνλ ηνπ νθεηιέηε.
13. ΥΡΔΧ΢ΔΗ΢ ΔΞΧΣΔΡΗΚΧΝ ΢ΤΜΒΟΤΛΧΝ (ΛΟΓΗ΢ΣΔ΢, ΓΗΚΖΓΟΡΟΗ)
΢ηα πιαίζηα ηεο εμέηαζεο ηνπ ζέκαηνο, ε επηηξνπή δήηεζε επίζεο φπσο
θαηαηεζνχλ ζηνηρεία αλαθνξηθά κε ηηο ακνηβέο πνπ πιεξψζεθαλ απφ ην 2006 κέρξη θαη
ην 2012 ηφζν απφ ηε “Cyprus Popular Bank Public Co Ltdˮ φζν θαη απφ ηελ Σξάπεδα
Κχπξνπ Γεκφζηα Δηαηξία Ληδ ζε ζρέζε κε ηελ παξνρή λνκηθψλ, ινγηζηηθψλ ή άιισλ
ζπκβνπιεπηηθψλ ππεξεζηψλ.
Ζ Δηδηθφο Γηαρεηξηζηήο ηεο “Cyprus Popular Bank Public Co Ltdˮ κε επηζηνιή ηεο
εκεξνκελίαο 27 Ννεκβξίνπ 2013, πνπ επηζπλάπηεηαη σο Παξάξηεκα 16, απέζηεηιε
ζπλνπηηθά ζηνηρεία γηα ηελ ελ ιφγσ πεξίνδν. ΢χκθσλα κε απηά, πνζφ €3.892.228,89
δαπαλήζεθε ζπλνιηθά πξνο είθνζη έλα δηθεγνξηθά γξαθεία, ρσξίο σζηφζν λα ππάξρεη

268

“Marfin Popular Bank” – ΢πλνπηηθέο Δλδηάκεζεο Δλνπνηεκέλεο Οηθνλνκηθέο Καηαζηάζεηο γηα ηελ
Δλληακεληαία πνπ Έιεμε 30 ΢επηεκβξίνπ 2011. Οη δηαγξαθέο δαλείσλ αλαθέξνληαη ΢ειίδα 14,
ζεκείσζε Αξ.9 θαη επηζεκαίλεηαη φηη πξαγκαηνπνηήζεθαλ ιίγεο κφλν κέξεο πξίλ απφ ηελ
απνρψξεζε ηεο δηνίθεζεο ηνπ θ. Α. Βγελφπνπινπ απφ ηε Λατθή Σξάπεδα.

334

έλδεημε γηα πνηεο ζπγθεθξηκέλεο λνκηθέο ππεξεζίεο θαηαβιήζεθε. Πεξαηηέξσ, γηα ηελ
παξνρή ειεγθηηθψλ θαη ζπκβνπιεπηηθψλ ππεξεζηψλ, θαίλεηαη λα έρνπλ δαπαλεζεί
ζπλνιηθά €9.081.334,86 πξνο νθηψ ειεγθηηθά γξαθεία, ρσξίο λα θαίλεηαη θαη πάιη γηα
πνηεο ζπγθεθξηκέλεο ππεξεζίεο έρνπλ θαηαβιεζεί. Ωζηφζν, ε Δηδηθφο Γηαρεηξηζηήο ζηελ
επηζηνιή ηεο αλαθέξεη ηα αθφινπζα ζε ζρέζε κε ηα ζηνηρεία πνπ έρνπλ απνζηαιεί:

Σα πνζά αθνξνχλ πιεξσκέο πνπ έγηλαλ απφ ηηο εηαηξείεο ηνπ Οκίινπ ζηελ Κχπξν
θαη δελ πεξηιακβάλνπλ ηπρφλ πιεξσκέο πνπ έγηλαλ απφ εμαξηεκέλεο εηαηξείεο ηνπ
εμσηεξηθνχ.

Σα πνζά αθνξνχλ πιεξσκέο πνπ έγηλαλ κφλν ζε θπζηθά ή λνκηθά πξφζσπα κε
έδξα εξγαζηψλ ηελ Κχπξν.

Σα πνζά δελ πεξηιακβάλνπλ ηπρφλ πιεξσκέο πνπ έγηλαλ απεπζείαο απφ
θαηαζηήκαηα ηεο Σξάπεδαο ή απφ ηελ Τπεξεζία Δίζπξαμεο Υξεψλ γηα δηθαζηηθέο
ππνζέζεηο πνπ αθνξνχλ είζπξαμε ρξεψλ.

Δηδηθφηεξα, νη ρξεψζεηο γηα ηελ παξνρή λνκηθψλ/ειεγθηηθψλ θαη ζπκβνπιεπηηθψλ
ππεξεζηψλ θαηά ηελ πεξίνδν 2006 - 2012 έρνπλ σο αθνινχζσο:
α.

Παξνρή λνκηθψλ ππεξεζηψλ:
1.

Tassos Papadopoulos & Cν: €843.021,80

2.

Ioannides Demetriou LLC: €1.111.949,93

3.

Georgios Koukounis: €128.630,26

4.

Georgiades & Pelides D.E.P.E.: €39.850,57

5.

Maria A. Kyriakou: €31.569,15

6.

Chrysses Demetriades & Co LLC: €60.825,23
335

7.

Andreas V. Zachariou & Co Advocates: €4.001,17

8.

Andreas Neocleous & Co: €90.228,61

9.

Alecos Evangelou & Co: €10.781,27

10. Polakis Sarris & Co: €0,00
11. Andreas Th. Mathicolonis & Co: €12.670,10
12. N.A. Hadjinicolaou: €14.352,25
13. Leonidas G. Leonidou: €2.340,00
14. L. Papaphilippou & Co: €129.576,92
15. Kyriacos Danos €332,32
16.

George Z. Georgiou & Associates LLC: €125.309,96

17. Kikis Talarides: €1.174.714,89
18. Alecos Markides Law Office: €41.175,04
19. George Y. Yiangou & Co: €61.699,42
20. George Charalambides & Co: €0,00
21. S.A. Evangelou & Co LLC: €9.200,00
β.

Παξνρή ειεγθηηθψλ θαη ζπκβνπιεπηηθψλ ππεξεζηψλ:
1. PriceWaterhouseCoopers: €6.723.801,69
2. KPMG LTD: €971.876,95
3. Grant Thorton (Cyprus) Ltd: €1.136.965,53
4. Ernst & Young Cyprus Ltd: €146.831,31
5. Deloitte Ltd (Limassol): €67.857,50
6. Deloitte & Toche Ltd (Nicosia): €2.852,96
336

7. Baker Tilly & Partners Ltd: €11.500,00
8. Moore Stephens Stylianou & Co: €19.648,92
Σα ζρεηηθά ζηνηρεία γηα ηελ Σξάπεδα Κχπξνπ πεξηιακβάλνληαη ζε αλαιπηηθέο
εηήζηεο θαηαζηάζεηο πνπ απεζηάιεζαλ κε επηζηνιή ηεο ίδηαο ηεο Σξάπεδαο εκεξνκελίαο
11 Γεθεκβξίνπ 2013 θαη αθνξνχλ φρη κφλν ηελ πεξίνδν 2006-2012, αιιά ηελ πεξίνδν
2002-2012. ΢ε αληίζεζε κε ηελ πεξίπησζε ηεο “Cyprus Popular Bank Public Co Ltdˮ, ηα
δεδνκέλα γηα ηελ Σξάπεδα Κχπξνπ απνηεινχλ έλα πνιχ κεγάιν φγθν πιεξνθνξηψλ θαη
ππνδηαηξνχληαη ζε πνιιέο θαηεγνξίεο αλάινγα κε ηνλ ηνκέα γηα ηνλ νπνίν πιεξψζεθαλ
νη ππεξεζίεο. Γηα ζθνπνχο ζπλνρήο, νη πιεξνθνξίεο ζε ζρέζε κε ηελ παξνρή λνκηθψλ
ππεξεζηψλ ζπλνςίδνληαη σο αθνινχζσο:

BOC Ventures - Legal fees for the period 2002-2006: € 224165.6 (2007-2012: NIL)

“Uniastrumˮ Bank 2008-2012: € 1,574 (EUR 000)

BOC Ukraine 2009-2012: € 3,988 (EUR 000)

TEFKROS INVESTMENTS 2002: € 3,054 (EUR 000)

Bank of Cyprus PCL Nicosia – Romanian Branch 2007- 2012: € 625.48 (EUR 000)

General Insurance of Cyprus Ltd 2002-2012: € 182,000

Eurolife Ltd 2002-2012: € 370,000

CYTRUSTEES INVESTMENT PUBLIC COMPANY LTD 2002-2012: € 60,000

CISCO LTD 2002-2012: € 159,000

Channel Islands 2002-2012: € 71,000

Bank of Cyprus UK 2002-2012: € 2,585,024
Δπίζεο, θάησ απφ ην γεληθφ ηίηιν «Legal Fees», ε Σξάπεδα Κχπξνπ απέζηεηιε ηα
337

πνζά πνπ πιεξψζεθαλ πξνο κεγάιν αξηζκφ δηθεγνξηθψλ γξαθείσλ θαηά ηελ πεξίνδν
2002-2012 ηα νπνία ζπλνςίδνληαη ζηνλ πην θάησ πίλαθα:
ΠΗΝΑΚΑ΢

25:

Γαπάλεο

Σξάπεδαο

Κύπξνπ

Γεκόζηα

Δηαηξεία

Ληδ

πξνο

δηθεγνξηθά γξαθεία γηα ηελ πεξίνδν 2002-2012
Έηνο

Πνζό

2002

610.942

2003

525.661

2004

990.105

2005

2.044.981

2006

1.764.153

2007

1.950.878

2008

1.644.163

2009

1.919.124

2010

2.181.551

2011

3.035.698

2012

4.424.153

Πεξαηηέξσ, ππφ ηνλ ηίηιν «Τπεξεζία Recoveries (BOC)» θαη κε πεξηγξαθή
παξαζρεζείζαο λνκηθήο ππεξεζίαο «Υεηξηζκφο δηθαζηηθψλ ππνζέζεσλ» δειψζεθαλ φηη
δαπαλήζεθαλ ηα αθφινπζα πνζά γηα ηελ πεξίνδν 2008-2012:

338

ΠΗΝΑΚΑ΢ 26: Γαπάλεο ηεο Τπεξεζίαο Recoveries ηεο Σξάπεδαο Κύπξνπ Γεκόζηα
Δηαηξεία Ληδ γηα λνκηθέο ππεξεζίεο θαηά ηελ πεξίνδν 2008-2012
Έηνο

Πνζό
(€)

2008

3.653,13

2009

3.627,48

2010

4.076,40

2011

5.135,29

2012

4.838,28

Οη απνδέθηεο ησλ πην πάλσ ρξεκαηηθψλ πνζψλ είλαη πνιχ κεγάινο αξηζκφο
δηθεγνξηθψλ γξαθείσλ ηφζν ζηελ Κχπξν φζν θαη ζην εμσηεξηθφ. Δλδεηθηηθά, ζχκθσλα
κε ηα ζηνηρεία πνπ θαηαηέζεθαλ, κφλν ζε ζπγθεθξηκέλα δηθεγνξηθά γξαθεία ζηελ Κχπξν
πιεξψζεθε ζπλνιηθά πνζφ πνπ ππεξβαίλεη ηα €10.100.000 γηα ηελ πεξίνδν 2002-2012,
κε ζπκπεξηιακβαλνκέλσλ ησλ πξναλαθεξζέλησλ πνζψλ πνπ θαηαβιήζεθαλ γηα
ζθνπνχο ρεηξηζκνχ δηθαζηηθψλ ππνζέζεσλ.

΢ε αληίζεζε κε ηα ζηνηρεία πνπ

απεζηάιεζαλ εθ κέξνπο ηεο “Cyprus Popular Bank Public Co Ltdˮ, ηα ζηνηρεία γηα ηελ
Tξάπεδα Κχπξνπ αθνξνχλ παξαζρεζείζεο λνκηθέο ππεξεζίεο θαη ζην εμσηεξηθφ.
Δπίζεο, ζε ζρέζε κε ειεγθηηθέο θαη άιιεο ζπκβνπιεπηηθέο ππεξεζίεο πξνο ηελ
Σξάπεδα Κχπξνπ δειψζεθε ε δαπάλε ησλ αθφινπζσλ ρξεκαηηθψλ πνζψλ πξνο ηνπο
ειεγθηηθνχο νίθνπο “Ernst & Young”, “Deloitte”, “KPMG” θαη “PriceWaterhouseCoopers”
ππφ ηνλ ηίηιν «AUDIT & Non-AUDIT FEES»:
339

ΠΗΝΑΚΑ΢ 27:

Γαπάλεο ηεο Σξάπεδαο Κύπξνπ Γεκόζηα Δηαηξεία Ληδ γηα
ειεγθηηθέο ππεξεζίεο γηα ηελ πεξίνδν 2002-2012
Έηνο

Πνζό
(€)

2002

676.768

2003

724.567

2004

771.293

2005

728.658

2006

774.010

2007

2.168.042

2008

3.645.729

2009

3.313.669

2010

3.604.653

2011

5.346.839

2012

6.400.809

΢ηηο ίδηεο θαηαζηάζεηο γηα ηελ ελ ιφγσ πεξίνδν πξνθχπηεη επίζεο ε θαηαβνιή
πνζνχ €130.540 (αζξνηζηηθά) πξνο άιινπο ειεγθηηθνχο νίθνπο («other auditors») ρσξίο
σζηφζν λα παξέρνληαη πεξηζζφηεξεο δηεπθξηλίζεηο.
Πεξαηηέξσ, ππφ ηνλ ηίηιν «Consultancy Fees», δειψλεηαη ε ρξέσζε ησλ
αθφινπζσλ πνζψλ πξνο έλα κεγάιν αξηζκφ ζπκβνπιεπηηθψλ νίθσλ κε ηελ αθφινπζε
θαηεγνξηνπνίεζε:
340

Bank of Cyprus (CI) Limited 2006-2013: €82.000

Eurolife Ltd 2008-2013: €164.000

GIC2006-2013: €104.000

Bank of Cyprus PCL Nicosia – Romanian Branch 2007- 2013: €909.000

“Uniastrumˮ 2013: €317.000

“Uniastrumˮ 2012: €668.000

“Uniastrumˮ 2011: €450.000

“Uniastrumˮ 2010: €510.000

“Uniastrumˮ 2009: €170.000

“Uniastrumˮ 2008: €418.000

Consultancy fees for the six months ended 30 June 2013: €6.481.661

Consultancy fees for the year 2012: €11.970.865

Consultancy fees for the year 2011: €2.247.338

Consultancy fees for the year 2010: €323.361

Consultancy fees for the year 2009: €700.631

Consultancy fees for the year 2008: €1.739.550

Consultancy fees for the year 2007: €3.837.616

Consultancy fees for the year 2006: €309010
Ζ αηηηνιφγεζε ησλ δαπαλεζέλησλ πνζψλ γηα ηελ παξνρή λνκηθψλ, ινγηζηηθψλ θαη

άιισλ ζπκβνπιεπηηθψλ ππεξεζηψλ ζηελ πεξίπησζε ηεο Σξάπεδαο Κχπξνπ, γηα ηελ
νπνία ηα ζηνηρεία είλαη πην αλαιπηηθά, αθνξά έλα επξχηαην θάζκα δξαζηεξηνηήησλ ηεο
ηξάπεδαο, κεηαμχ ησλ νπνίσλ θαη νη επελδπηηθέο ηεο δξαζηεξηφηεηεο, ελψ ζε αξθεηέο
341

πεξηπηψζεηο θέξεη ηελ έλδεημε «δεκηνπξγία εκπηζηεχκαηνο γηα bonus» ή ηελ «εηήζηα
ακνηβή – δεκηνπξγία εκπηζηεχκαηνο γηα θηινδψξεκα δηεπζπληηθψλ ζηειερψλ» ή
«ππεξεζίεο γηα ηελ θαηαβνιή θηινδσξεκάησλ αθππεξέηεζεο».
Ζ ζπλνιηθή αλαιπηηθή θαηάζηαζε ησλ ρξεψζεσλ γηα ηελ παξνρή λνκηθψλ,
ινγηζηηθψλ θαη άιισλ ζπκβνπιεπηηθψλ ππεξεζηψλ ζε ζρέζε κε ηελ Σξάπεδα Κχπξνπ
επηζπλάπηεηαη σο Παξάξηεκα 17.
14. ΥΡΔΧ΢ΔΗ΢ “ALVAREZ & MARSALˮ:

ΑΜΟΗΒΖ ΑΝΑΚΔΦΑΛΑΗΟΠΟΗΖ΢Ζ΢

(“RECAPITALIZATION FEE”) - ΑΜΟΗΒΖ ΔΠΗΣΤΥΗΑ΢ (“SUCCESS FEE”)
΢χκθσλα κε ηα ζηνηρεία πνπ θαηαηέζεθαλ ελψπηνλ ηεο επηηξνπήο ζρεηηθά κε ην
ζέκα πνπ αθνξά ηε δηεθδίθεζε απφ ηνλ νίθν “Alvarez & Marsalˮ πνζνχ πνπ αληηζηνηρεί
ζην πνζφ ηεο αλαθεθαιαηνπνίεζεο ησλ ηξαπεδψλ, αξθνχλησο δηαζαθεληζηηθή ήηαλ ε
γλσκάηεπζε ηνπ εμσηεξηθνχ λνκηθνχ ζπκβνχινπ ηεο ΚΣΚ ζε ζρέζε κε ην ζέκα ηεο
ακνηβήο επηηπρίαο πνπ δηεθδίθεζε ν νίθνο “Alvarez & Marsalˮ.
Ο εμσηεξηθφο λνκηθφο ζχκβνπινο ηεο ΚΣΚ κε ζρεηηθή επηζηνιή ηνπ πξνο ηνλ ηέσο
Γηνηθεηή ηεο ΚΣΚ, εκεξνκελίαο 21εο Οθησβξίνπ 2013, αλέθεξε φηη ζηηο ζρεηηθέο
επηζηνιέο “engagement letter” (δεζκεπηηθέο επηζηνιέο), εκεξνκελίαο 31εο Γεθεκβξίνπ
2012 θαη 23 Μαξηίνπ 2013 πνπ απέζηεηιε ε “Alvarez & Marsalˮ πξνο ηνλ ηέσο Γηνηθεηή
ηεο ΚΣΚ θαη ππνγξάθηεθαλ απφ ηνλ ηειεπηαίν, δελ ππάξρεη πξφλνηα γηα “success fee”.
Ωζηφζν, κε ζπκπιεξσκαηηθή επηζηνιή ηεο “Alvarez & Marsalˮ κε ίδηα εκεξνκελία, 23
Μαξηίνπ 2013, γηα πξψηε θνξά ζέηεη ζέκα γηα πιεξσκή “success fee” χςνπο 0,10%
πάλσ ζην ζπλνιηθφ πνζφ αλαθεθαιαηνπνίεζεο ηνπ ηξαπεδηθνχ ζπζηήκαηνο.
Ζ ελ ιφγσ επηζηνιή, εκεξνκελίαο 23 Μαξηίνπ 2013, ππνγξάθεθε απφ ηνλ ηέσο
342

Γηνηθεηή ηεο ΚΣΚ ππφ ηελ πξνυπφζεζε φηη ζα εγθξηζεί απφ ην Γηνηθεηηθφ ΢πκβνχιην ηεο
ΚΣΚ ζηηο 25 Μαξηίνπ 2013. ΢ηε ζπλέρεηα ε “Alvarez & Marsalˮ κε ειεθηξνληθφ ηεο
κήλπκα ζηηο 28 Μαξηίνπ 2013 πξνο ηνλ ηέσο Γηνηθεηή ηεο ΚΣΚ, κε ζέκα “΢πκθσλία
Αλαθεθαιαηνπνίεζεο”, πξφηεηλε λα επαλαυπνγξαθεί ε ζπκπιεξσκαηηθή επηζηνιή,
εκεξνκελίαο 23 Μαξηίνπ 2013, ρσξίο ηελ πξνυπφζεζε έγθξηζεο ηνπ Γηνηθεηηθνχ
΢πκβνπιίνπ ηεο ΚΣΚ. ΢ηε ζπλέρεηα κε λέν ειεθηξνληθφ κήλπκα απφ ηελ “Alvarez &
Marsalˮ πξνο ηνλ ηέσο Γηνηθεηή ηεο ΚΣΚ ηελ ίδηα εκέξα, 28 Μαξηίνπ 2013, κε ην νπνίν
δεηείηαη ε ππνγξαθή ηνπ Γηνηθεηή αλαθέξεη επίζεο φηη ν ηειεπηαίνο ζπκθσλεί κε ηελ
πιεξσκή “Recap Fee” (Ακνηβή Δπαλαθεθαιαηνπνίεζεο) χςνπο 0,10% επί ηνπ
αλαθεθαιαηνπνηεζέληνο θεθαιαίνπ θαη ην νπνίν πξέπεη λα θαηαβιεζεί ηελ 31 ε
Οθησβξίνπ 2013.
Σν δηαθνξνπνηεκέλν ζπκθσλεηηθφ έγγξαθν (supplement), εκεξνκελίαο 23
Μαξηίνπ 2013, κε ηίηιν “Cyprus Banking Industry Recapitalization” ππνγξάθεθε ζηηο 28
Μαξηίνπ 2013, παξ‟ φιν πνπ θέξεη εκεξνκελία 23 Μαξηίνπ 2013. Οη ζπλζήθεο, θάησ
απφ ηηο νπνίεο ππνγξάθεθε ην πην πάλσ έγγξαθν, πεξηγξάθνληαη απφ ηνλ ηέσο
Γηνηθεηή ηεο ΚΣΚ ζηελ ηειεπηαία ζειίδα ηνπ ελ ιφγσ εγγξάθνπ.
΢ηε ζπλέρεηα, ζηηο 19 ΢επηεκβξίνπ 2013, ε “Alvarez & Marsalˮ κε επηζηνιή ηεο
πξνο ην ηέσο Γηνηθεηή ηεο ΚΣΚ επαλέξρεηαη ζην ζέκα ηεο ακνηβήο αλαθεθαιαηνπνίεζεο
(“recapitalization fee”) θαη πξνηείλεη φηη, αληί €11 εθαηνκ., είλαη δηαηεζεηκέλνη λα
κεηψζνπλ ηελ απαίηεζή ηνπο ζην πνζφ ησλ €4,75 εθαηνκ.
΢χκθσλα κε ηνλ ίδην λνκηθφ ζχκβνπιν θαη ελφςεη ησλ φζσλ εθηίζεληαη πην πάλσ,
ήγεηξε ην ζέκα εάλ θαη θαηά πφζν ε “Alvarez & Marsalˮ δηθαηνχληαη ή φρη ζε “success
343

fee” (ακνηβή επηηπρίαο), φπσο αξρηθά αλαθεξφηαλ, ή ακνηβή αλαθεθαιαηνπνίεζεο
(“recapitalization fee”), φπσο ζηε ζπλέρεηα κεηνλνκάζηεθε. ΢πλεπψο, ε κηα ζπκθσλία
ππνγξάθηεθε ζηηο 23 Μαξηίνπ 2013, ππφ ηελ πξνυπφζεζε έγθξηζήο ηεο απφ ην
δηνηθεηηθφ ζπκβνχιην ζηηο 25 Μαξηίνπ 2013 θαη ε άιιε κε εκεξνκελία 23 Μαξηίνπ 2013
ππνγξάθηεθε ζηηο 28 Μαξηίνπ 2013, χζηεξα απφ εηζήγεζε ηνπ θ. Hal Hirsch,
Γηεπζχλνληα ΢πκβνχινπ ηεο “Alvarez & Marsalˮ.

΢ηελ πξνθεηκέλε πεξίπησζε,

ζχκθσλα κε ην λνκηθφ ζχκβνπιν, δε θαίλεηαη λα έρεη δνζεί ηέηνηα έγθξηζε. Δπνκέλσο ν
λνκηθφο ζχκβνπινο είρε ηε γλψκε φηη ε ελ ιφγσ ζχκβαζε δελ είλαη λνκηθά εθηειεζηή θαη
δελ είλαη δπλαηφ λα ελεξγνπνηεζεί σο φξνο ηεο ε πιεξσκή ηνπ “success fee”.
Αλεμαξηήησο φκσο ησλ πην πάλσ, αθφκα θαη αλ ε ζχκβαζε ήηαλ έγθπξε θαη
εθηειεζηή, ν λνκηθφο ζχκβνπινο είρε επίζεο ηε γλψκε φηη απφ ηε δηαηχπσζε ηνπ
ζρεηηθνχ φξνπ, ε “Alvarez & Marsalˮ δε δηθαηνχληαη ζε πιεξσκή ηνπ “success fee”,
θαζφηη ε αλαθεθαιαηνπνίεζε ησλ ηξαπεδψλ δελ έγηλε κε θεθάιαηα πνπ κεηαθέξζεθαλ
ζηηο ηξάπεδεο (bail-out), αιιά έγηλε κε ίδηα κέζα ησλ ηξαπεδψλ (bail-in).
Ζ δεχηεξε ζχκβαζε, παξ‟ φιν πνπ ζηάιζεθε ζηηο 28 Μαξηίνπ 2013 γηα
επαλαυπνγξαθή, θέξεη εκεξνκελία 23 Μαξηίνπ 2013 θαη δηαθνξνπνηείηαη σο πξνο ηε
δηαηχπσζε ηνπ φξνπ ζε φ,ηη αθνξά ηελ πιεξσκή ηνπ “success fee”. Οη ζπλζήθεο θάησ
απφ ηηο νπνίεο ππέγξαςε ν ηέσο Γηνηθεηήο ηεο ΚΣΚ εθηίζεληαη απφ ηνλ ίδην κε ηδηφρεηξε
ζεκείσζή ηνπ ζηελ ηειεπηαία ζειίδα ηεο ελ ιφγσ ζπκθσλίαο, φπσο ήδε αλαθέξζεθε
πην πάλσ.
Ζ αλαθνξά ζηε ζχκβαζε φηη έγηλε ζε ζπγθεθξηκέλε εκεξνκελία, ελψ ζηελ
πξαγκαηηθφηεηα έγηλε ζε κεηαγελέζηεξε εκεξνκελία, ν ηξφπνο πνπ παξνπζηάζηεθε ε
344

πξφηαζε ηνπ Γηεπζχλνληα ΢πκβνχινπ ηεο “Alvarez & Marsalˮ ζηηο 28 Μαξηίνπ 2013 γηα
λα επαλαυπνγξαθεί ην “supplement” πνπ είρε ππνγξαθεί ζηηο 23 Μαξηίνπ 2013 ρσξίο
ηελ πξνυπφζεζε έγθξηζεο ηνπ δηνηθεηηθνχ ζπκβνπιίνπ, ελψ ζηελ πξαγκαηηθφηεηα
ηξνπνπνηήζεθε ν νπζηψδεο φξνο γηα πιεξσκή “success fee”, θαζψο επίζεο θαη νη
ζπλζήθεο θάησ απφ ηηο νπνίεο ππέγξαςε ν ηέσο Γηνηθεηήο ηεο ΚΣΚ, ζπληζηνχλ γεγνλφηα
πνπ είλαη δπλαηφλ λα θαζηζηνχλ ηε ζχκβαζε αθπξψζηκε.
΢πλεπψο, ν λνκηθφο ζχκβνπινο ηεο ΚΣΚ είρε επίζεο ηε γλψκε φηη θαη κε ηε λέα
δηαηχπσζε ηνπ δηαθνξνπνηεκέλνπ φξνπ πνπ αθνξά ηελ πιεξσκή ηνπ “success fee” θαη
κεηέπεηηα “recapitalization fee”, δε δηθαηνινγείηαη ε πιεξσκή ηνπ, θαζφηη ε δηάζσζε κε
ίδηα κέζα (bail-in) δελ κπνξεί λα ζεσξεζεί σο “ζπλνιηθφ πνζφ αλαθεθαιαηνπνίεζεο ηνπ
ηξαπεδηθνχ ζπζηήκαηνο”.
΋πσο αλαθέξζεθε πην πάλσ, ε δεχηεξε ζχκβαζε, παξ‟ φιν πνπ ζηάιζεθε ζηηο 28
Μαξηίνπ 2013 γηα επαλαυπνγξαθή, θέξεη εκεξνκελία 23 Μαξηίνπ 2013 θαη
δηαθνξνπνηείηαη σο πξνο ηε δηαηχπσζε ηνπ φξνπ ζε φ,ηη αθνξά ηελ πιεξσκή ηνπ
“success fee”.

Οη ζπλζήθεο θάησ απφ ηηο νπνίεο ππέγξαςε ν Γηνηθεηήο ηεο ΚΣΚ

εθηίζεληαη απφ ηνλ ίδην κε ηδηφρεηξε ζεκείσζή ηνπ ζηελ ηειεπηαία ζειίδα ζηελ νπνία
αλαθέξνληαη απηνιεμεί ηα αθφινπζα:

«Τπνγξάθεθε θάησ απφ εμαλαγθαζκφ.

Ο θ.

Hirsch απείιεζε λα κεηαθηλήζεη νιφθιεξε ηελ νκάδα ηεο “Alvarez & Marsalˮ απφ ηελ
Κχπξν, ελ κέζσ ηεο θνξχθσζεο ηεο θξίζεο, εάλ δελ ππνγξάςσ.».
15. Ο ΓΗΑΓΝΧ΢ΣΗΚΟ΢ ΔΛΔΓΥΟ΢ “INDEPENDENT DUE DILIGENCE OF THE
BANKING SYSTEM OF CYPRUS” ΣΟΤ ΓΗΔΘΝΟΤ΢ ΟΗΚΟΤ PIMCO
Παξ‟ φιν πνπ ην ζέκα απηφ απαζρφιεζε ηελ επηηξνπή ζην πξψην ζηάδην ηεο
345

κειέηεο ηνπ θαη σο εθ ηνχηνπ ην θχξην κέξνο ησλ φζσλ ηέζεθαλ ελψπηφλ ηεο
θαηαγξάθεηαη ζηελ πξνθαηαξθηηθή έθζεζή ηεο, εληνχηνηο νξηζκέλα λέα ζηνηρεία
πεξηήιζαλ ζηελ αληίιεςή ηεο θαηά ηηο ζπδεηήζεηο πνπ δηεμήρζεθαλ κε ηνπο
εκπιεθφκελνπο πνπ θιήζεθαλ θαη παξεπξέζεθαλ ζηηο ζπλεδξίεο ηεο.
΢ην ζεκείν απηφ ζα πξέπεη λα ηνληζηεί εθ λένπ φηη, θαζφηη ε επηηξνπή δελ είρε ζηε
δηάζεζή ηεο ηηο απαξ