Professional Documents
Culture Documents
TCARET A..
01 Ocak - 31 Aralk 2014 Hesap Dnemine
Ait Finansal Tablolar ve Bamsz Deneti
Raporu
Gr
Grmze gre, iliikteki finansal tablolar Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim irketinin 31
Aralk 2014 tarihi itibariyle finansal durumunu, ayn tarihte sona eren yla ait finansal performansn ve
nakit aklarn, TMS/TFRS erevesinde doru ve drst bir biimde yanstmaktadr.
Dier lgili Mevzuattan Kaynaklanan Bamsz Deneti Ykmllkleri Hakknda Raporlar
1. 6102 sayl Trk Ticaret Kanununun (TTK) 398inci maddesinin drdnc fkras uyarnca
dzenlenen Riskin Erken Saptanmas Sistemi ve Komitesi Hakknda Deneti Raporu 27 ubat 2015
tarihinde irketin Ynetim Kuruluna sunulmutur.
2. TTKnn 402nci maddesinin drdnc fkras uyarnca irketin 1 Ocak 31 Aralk 2014 hesap
dneminde defter tutma dzeninin, finansal tablolarn, kanun ile irket esas szlemesinin finansal
raporlamaya ilikin hkmlerine uygun olmadna dair nemli bir hususa rastlanmamtr.
3. TTKnn 402nci maddesinin drdnc fkras uyarnca Ynetim Kurulu tarafmza denetim
kapsamnda istenen aklamalar yapm ve talep edilen belgeleri vermitir.
Taki KILI,
Sorumlu Ortak, Badeneti
27.02.2015
stanbul, Trkiye
52.
53.
54.
SAYFA
1-2
3
4
5
Dipnot Referans
VARLIKLAR
Dnen Varlklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Ticari Alacaklar
likili Taraflardan Ticari Alacaklar
likili OlmayanTaraflardan Ticari Alacaklar
Dier Alacaklar
likili Taraflardan Dier Alacaklar
likili Olmayan Taraflardan Dier Alacaklar
Stoklar
Pein denmi Giderler
Dier Dnen Varlklar
53
6-7
6-7
6-7
9
6
9
10
12
29
17.508.608
107.639.388
16.684.387
90.955.001
478.169
478.169
54.713.552
2.736.448
12.505.903
15.965.844
98.987.637
20.344.689
78.642.948
842.266
842.266
50.477.653
1.871.632
6.379.689
195.582.068
174.524.721
4.045
53.073
53.073
81.464.409
1.003.049
4.301.001
9.411.885
4.045
30.382
30.382
88.428.017
760.016
16.888
9.373.387
96.237.462
98.612.735
291.819.530
273.137.456
Duran Varlklar
Finansal Yatrmlar
Dier Alacaklar
likili Taraflardan Dier Alacaklar
likili Olmayan Taraflardan Dier Alacaklar
Maddi Duran Varlklar
Maddi Olmayan Duran Varlklar
Pein denmi Giderler
Ertelenmi Vergi Varl
4
9
6
9
14
17
12
40
Dipnot Referans
KAYNAKLAR
6-7
6-7
6-7
27
6-9
6-9
9
12
25
25
25
29
38.098.011
38.098.011
3.754.822
2.108.882
39.340
2.069.542
29.831.192
1.738.407
1.980.699
1.980.699
12.436.827
49.382.154
49.382.154
3.379.179
1.149.767
21.004
1.128.763
25.863.569
2.598.613
1.207.309
1.207.309
5.962.384
89.948.840
89.542.975
15.948.195
15.948.195
-
14.155.610
14.155.610
-
15.948.195
14.155.610
185.922.495
169.438.871
75.000.000
24.778.008
35.838.595
75.000.000
24.778.008
35.838.595
1.362.868
1.362.868
-
695.282
695.282
-
9.188.011
1.435.752
38.319.261
6.009.652
(2.004.187)
29.121.521
27
185.922.495
169.438.871
TOPLAM KAYNAKLAR
291.819.530
273.137.456
31
31
280.681.471
(196.324.066)
84.357.405
252.824.421
(182.455.897)
70.368.524
84.357.405
70.368.524
(17.160.539)
(17.937.522)
(2.193.200)
20.810.522
(20.404.687)
(15.946.341)
(15.611.259)
(2.196.474)
9.326.646
(13.422.268)
47.471.979
32.518.828
1.132.906
(325.106)
742.037
(3.103.087)
48.279.779
30.157.778
674.666
(820.426)
1.473.715
(915.219)
48.134.019
30.716.274
(9.814.758)
(1.594.753)
(10.020.152)
205.394
(6.835.396)
5.240.643
38.319.261
29.121.521
38.319.261
29.121.521
834.482
(166.896)
667.586
523.957
(104.791)
419.166
38.986.847
29.540.687
0,005109
0,003883
0,005109
0,003883
BRT KAR/ZARAR
Genel Ynetim Giderleri (-)
Pazarlama Giderleri(-)
Aratrma ve Gelitirme Giderleri
Esas Faaliyetlerden Dier Gelirler
Esas Faaliyetlerden Dier Giderler (-)
33
33
33
34
34
35
35
37
37
40
40
38
38
41
Sermaye
Hisse
Kardan
Dzeltmesi
Senetleri Kstlanm
Sermaye
Farklar hra Primleri
Yedekler
Not 75.000.000 24.778.008
35.838.595
3.088.630
30
Birikmi
kar/(zarar)
23.357.357
Toplam
zsermaye
162.338.706
2.921.022
419.166
-
29.121.521
(22.440.522)
(2.921.022)
419.166
29.121.521
(22.440.522)
-
75.000.000 24.778.008
35.838.595
6.009.652
695.282
27.117.334
169.438.871
35.838.595
6.009.652
695.282
27.117.334
169.438.871
3.178.359
667.586
-
38.319.261
(22.503.223)
(3.178.359)
667.586
38.319.261
(22.503.223)
-
75.000.000 24.778.008
35.838.595
9.188.011
1.362.868
39.755.013
185.922.495
30
30
Akteryal
Aznlk
Kazan/Kayp
Pay
276.116
-
30
30
30
nceki Dnem
Bamsz
Denetimden
Gemi
31 Aralk 2013
30.221.485
29.121.521
17.436.343
9.380.575
10
(25.132)
(45.018)
27
40
27
25
7
31
10
1.774.377
10.020.152
38.474
773.390
1.666.850
448.469
(198.086)
2.309.904
6.835.396
304.869
289.091
1.834.143
287.968
(204.622)
29
29
40
121.428
52.351
(38.498)
473.209
55.904
(5.135.852)
2.839.024
(35.627.624)
(4.210.767)
(10.318.601)
341.406
(6.049.555)
(11.284.143)
(5.148.929)
375.643
959.115
(20.266)
(10.880.358)
3.466.803
6.474.443
667.586
29.993.199
1.050.776
(16.336.379)
(7.322.284)
(19.649.644)
(348.837)
(928.432)
12.649.745
2.388.917
438.210
398.300
(24.007)
(9.818.355)
4.987.885
472.957
419.166
30.221.485
(5.947.213)
(5.457.958)
(489.255)
(22.503.223)
(22.503.223)
(16.500.003)
(16.160.005)
(339.998)
(22.440.522)
(22.440.522)
1.542.764
(8.719.040)
1.542.764
15.965.844
17.508.608
(8.719.040)
24.684.884
15.965.844
Dipnot
Referanslar
A. LETME FAALYETLERNDEN NAKT AKILARI
Dnem Kar/Zarar
Dnem Net Kar/Zarar Mutabakat le lgili Dzeltmeler
Amortisman ve tfa Giderleri le lgili Dzeltmeler
Deer Dkl/ptali le lgili Dzeltmeler
- Stok Deer Dkl Karl
Karlklar le lgili Dzeltmeler
- Kdem Tazminat Karl
- Vergi Karl
- zin Karl
- Dava,Gider Karl, Net
- pheli Alacak Karl
- Satlardaki Vade Farklar
- Allardaki Vade Fark
Faiz Gelirleri ve Giderleri le lgili Dzeltmeler
- Faiz Geliri/Hasar Gelir Tahakkuku
- Gider Tahakkuku (Faiz ve Dier)
Vergi Gideri/Geliri le lgili Dzeltmeler
Duran Varlklarn Elden karlmasndan Kaynaklanan Kayp/Kazanlar le lgili
Dzeltmeler
letme Sermayesinde Gerekleen Deiimler
Stoklardaki Art/Azalla lgili Dzeltmeler
Ticari Alacaklardaki Art/Azalla lgili Dzeltmeler
Dier Alacaklardaki Deiim
Dier Varlklardaki Deiim
Ticari Borlardaki Deiim
Bor Karlklarndaki Deiim
Pein denmi Giderlerdeki Deiim
alanlara Salanan Faydalar Kapsamndaki Borlardaki Deiim
Dier Borlardaki Deiim
alanlara Salanan Faydalara likin Karlklar
Dnem Kar Vergi ve Ykmll
Ertelenmi Gelirlerdeki Deiim
Dier Ykmllklerdeki Deiim
Akteryal Kayp/ Kazan
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Aklar
B. YATIRIM FAALYETLERNDEN KAYNAKLANAN NAKT
AKILARI
Maddi Duran Varlk Almlar ve Satmlar , Net
Maddi Olmayan Duran Varlk Almlar ve Satmlar, Net
C. FNANSMAN FAALYETLERNDEN NAKT AKILARI
denen Temettler
YABANCI PARA EVRM FARKLARININ ETKSNDEN NCE NAKT
VE NAKT BENZERLERNDEK NET ARTI/AZALI
D. YABANCI PARA EVRM FARKLARININ NAKT VE NAKT
BENZERLER ZERNDEK ETKS
NAKT VE NAKT BENZERLERNDEK NET ARTI/AZALI
E. DNEM BAI NAKT VE NAKT BENZERLER
DNEM SONU NAKT VE NAKT BENZERLER
10-31-33
10
7
9
29
7
25
12
27
9
27
25-40
12
29
30
14
17
30
Hissedar
brahim Polat Holding A..
brahim Polat
Adnan Polat
Murat Polat
Dier
31 Aralk 2014
Pay Tutar
Pay Oran
45.686.919
60,92%
2.367.117
3,16%
779.878
1,04%
779.877
1,04%
25.386.209
33,85%
75.000.000
100%
31 Aralk 2013
Pay Tutar
Pay Oran
45.686.919
60,92%
2.300.617
3,07%
779.878
1,04%
779.877
1,04%
25.452.709
33,94%
75.000.000
100%
irketin bnyesinde 31 Aralk 2014 tarihi itibariyle istihdam edilen ortalama personel says 169u memur (31
Aralk 2013: 178) 897si ii (31 Aralk 2013: 898) olmak zere toplam 1.066 (31 Aralk 2013: 1.076) kiidir.
irket, Trkiyede kaytl olup ticari sicile kaytl merkez adresi aadaki gibidir:
Ankara Asfalt 26.Km Anszca Mevkii
35170 Kemalpaa -ZMR
Muhasebe politikalarndaki deiiklik gemie dnk uygulanrsa, iletme etkilenen her bir zkaynak kaleminin
finansal tablolarda yer verilen en eski dneme ait al tutarn dzeltmeli ve bu yeni muhasebe politikas eskiden
beri uygulanyormucasna nceki dnemlerle karlatrlabilir bilgileri sunmaldr.
Muhasebe politikasnda deiiklik, gemie dnk uygulama gerektirmekle birlikte dneme zg veya kmlatif
olarak deiikliin etkisi belirlenemiyor ise gemie dnk uygulama yaplmayabilir.
irket muhasebe politikalarn bir nceki mali yl ile tutarl olarak uygulamtr.
c.
Muhasebe tahminlerindeki deiikliin etkileri varlk, yabanc kaynak veya zkaynak kalemlerinde deiiklik
yaratyorsa, ilgili varlk, yabanc kaynak veya zkaynak kaleminin defter deerleri deiikliin yapld dnemde
dzeltilmelidir.
7
hesaplamas
hesaplamas
yllk hesap
Sz konusu
11
maliyet deeriyle
12
13
d.
irket'in
finansal
tablolarnda
bir
etkisi
irket
ynetimi
tarafndan
Nakit iletmedeki nakit ile vadesiz mevduat, nakit benzeri ise tutar belirli bir nakde kolayca evrilebilen ksa
vadeli ve yksek likiditeye sahip ve deer kaybetme riski nemsiz olan yatrmlar ifade etmektedir. Nakit
benzerleri, ksa vadeli nakit ykmllkler iin elde bulundurulan ve yatrm amacyla veya dier amalarla
kullanlmayan varlklardr.(Not:53)
Ticari Alacaklar
Dorudan bir borluya mal veya hizmet tedariki ile oluan irket kaynakl ticari alacaklar, etkin faiz yntemi
kullanlarak iskonto edilmi maliyeti zerinden deerlendirilmitir. Belirtilmi bir faiz oran bulunmayan ksa
vadeli ticari alacaklar, faiz tahakkuk etkisinin nemsiz olmas durumunda fatura tutarndan deerlendirilmitir.
(Not:7)
14
15
Geree uygun deer fark gelir tablosuna yanstlan finansal varlklar; alm-satm amacyla elde tutulan finansal
varlklardr. Bir finansal varlk ksa vadede elden karlmas amacyla edinildii zaman sz konusu kategoride
snflandrlr. Finansal riske kar etkili bir koruma arac olarak belirlenmemi olan trev rnleri tekil eden
bahse konu finansal varlklar da geree uygun deer fark kr veya zarara yanstlan finansal varlklar olarak
snflandrlr. Bu kategoride yer alan varlklar, dnen varlklar olarak snflandrlrlar.
b)
irketin vadesine kadar elde tutma olana ve niyeti olduu, sabit veya belirlenebilir bir deme planna sahip,
sabit vadeli borlanma aralar, vadesine kadar elde tutulacak yatrmlar olarak snflandrlr. Vadesine kadar elde
tutulacak yatrmlar etkin faiz yntemine gre itfa edilmi maliyet bedelinden deer dkl tutar dlerek
kaytlara alnr ve ilgili gelirler etkin faiz yntemi kullanlmak suretiyle hesaplanr.
c)
irketin aktif bir piyasada ilem grmeyen ve borsaya kote olmayan fakat satlmaya hazr finansal varlk olarak
snflanan zkaynak aralar bulunmakta ve geree uygun deerleri gvenilir olarak llemedii iin maliyet
deerleriyle gsterilmektedir. (Not:4)
d)
Krediler ve alacaklar
Sabit ve belirlenebilir demeleri olan, piyasada ilem grmeyen ticari ve dier alacaklar ve krediler bu kategoride
snflandrlr. Krediler ve alacaklar etkin faiz yntemi kullanlarak iskonto edilmi maliyeti zerinden deer
dkl dlerek gsterilir. (Not:7)
Finansal ykmllkler
irketin finansal ykmllkleri ve zkaynak aralar, szlemeye bal dzenlemelere, finansal bir
ykmlln ve zkaynaa dayal bir aracn tanmlanma esasna gre snflandrlr. irketin tm borlar
dldkten sonra kalan varlklarndaki hakk temsil eden szleme zkaynaa dayal finansal aratr. Belirli
finansal ykmllkler ve zkaynaa dayal finansal aralar iin uygulanan muhasebe politikalar aada
belirtilmitir.
Finansal ykmllkler geree uygun deer fark kr veya zarara yanstlan finansal ykmllkler veya dier
finansal ykmllkler olarak snflandrlr.
a)
Geree uygun deer fark kr veya zarara yanstlan finansal ykmllkler, geree uygun deeriyle kayda alnr
ve her raporlama dneminde, finansal durum tablosu tarihindeki geree uygun deeriyle yeniden deerlenir.
Geree uygun deerlerindeki deiim, gelir tablosunda muhasebeletirilir. Gelir tablosunda muhasebeletirilen
net kazan ya da kayplar, sz konusu finansal ykmllk iin denen faiz tutarn da kapsar.
16
Dier finansal ykmllkler, finansal borlar dahil, balangta ilem maliyetlerinden arndrlm geree uygun
deerleriyle muhasebeletirilir.
Dier finansal ykmllkler sonraki dnemlerde etkin faiz oran zerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte
etkin faiz yntemi kullanlarak itfa edilmi maliyet bedelinden muhasebeletirilir.
Etkin faiz yntemi, finansal ykmlln itfa edilmi maliyetlerinin hesaplanmas ve ilgili faiz giderinin ilikili
olduu dneme datlmas yntemidir. Etkin faiz oran; finansal aracn beklenen mr boyunca veya uygun
olmas halinde daha ksa bir zaman dilimi sresince gelecekte yaplacak tahmini nakit demelerini tam olarak ilgili
finansal ykmlln net bugnk deerine indirgeyen orandr.
Stoklar
Stoklar arlkl ortalama maliyet yntemine gre maliyetin ya da net gerekleebilir deerin dk olan ile
deerlenmektedir. Net gerekleebilir deer, olaan ticari faaliyet ierisinde oluan tahmini sat fiyatndan
tahmini tamamlanma maliyeti ile sat gerekletirmek iin yklenilmesi gereken tahmini maliyetlerin toplamnn
indirilmesiyle elde edilir. Stoklarn net gerekleebilir deeri maliyetinin altna dtnde, stoklar net
gerekleebilir deerine indirgenir ve deer dklnn olutuu ylda gelir tablosuna gider olarak yanstlr.
Daha nce stoklarn net gerekleebilir deere indirgenmesine neden olan koullarn geerliliini kaybetmesi veya
deien ekonomik koullar nedeniyle net gerekleebilir deerde art olduu kantland durumlarda, ayrlan
deer dkl karl iptal edilir. ptal edilen tutar nceden ayrlan deer dkl tutar ile snrldr. (Not:
10)
Maddi Varlklar
Maddi varlklar, 1 Ocak 2005 tarihinden nce iktisap edilen kalemler iin TLnin 31 Aralk 2004 tarihindeki alm
gcyle ifade edilen dzeltilmi elde etme maliyetleri zerinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra iktisap edilen
kalemler iin ise elde etme maliyetleri zerinden, birikmi amortisman ve mevcutsa kalc deer dklnn
indirilmesi sonrasnda oluan deerleri ile mali tablolara yanstlmaktadr. Amortisman, enflasyona gre
dzeltilmi tutarlar zerinden ve aada belirtilen maddi varlklarn ekonomik faydal mrlerini yanstan
oranlarda dorusal amortisman metoduna gre hesaplanmaktadr. Arsalar, ekonomik faydal mrleri sonsuz
olarak kabul edildiinden amortismana tabi tutulmamlardr. Sz konusu varlklarn tahmin edilen faydal mrleri
aada belirtilmitir:
Yllar
Yerst ve yeralt dzenleri
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
Tat ara ve gereleri
Deme ve demirbalar
zel maliyetler
8-50
50
4-15
5
3-15
kira sresi (gn) veya kullanm mrnden kk olan
Bir varln kaytl deeri, varln geri kazanlabilir deerinden daha yksekse, kaytl deer geri kazanlabilir
deerine indirilir. Geri kazanlabilir deer, ilgili varln net sat fiyat ya da kullanmdaki deerinin yksek
olandr. Net sat fiyat, varln makul deerinden sat gerekletirmek iin katlanlacak maliyetlerin dlmesi
suretiyle tespit edilir. Kullanmdaki deer ise ilgili varln kullanlmasna devam edilmesi suretiyle gelecekte elde
edilecek tahmini nakit akmlarnn finansal durum tablosu tarihi itibariyle indirgenmi tutarlarna artk deerlerinin
eklenmesi ile tespit edilir.
17
Haklar
Yllar
3-15
Deer dklnn olmas durumunda maddi olmayan duran varlklarn kaytl deeri, geri kazanlabilir deerine
indirilir. Gerikazanlabilir deer, ilgili maddi olmayan varln mevcut kullanm deeri ile net sat fiyatndan
yksek olan olarak kabul edilir. (Not:17)
Kiralama lemleri
Finansal Kiralama lemleri
irket, finansal kiralama yoluyla edinmi olduu sabit kymetleri, finansal durum tablosunda kira balang
tarihindeki rayi deeri ya da, daha dkse minimum kira demelerinin finansal durum tablosu tarihindeki bugnk
deeri zerinden yanstmaktadr (mali tablolarda ilgili maddi duran varlk kalemlerine dahil edilmitir). Finansal
kiralama ilemine konu olan sabit kymetin iktisap aamasnda katlanlan masraflar maliyete dahil edilir. Finansal
kiralama ileminden kaynaklanan ykmllk; denecek faiz ve anapara borcu olarak ayrtrlr. Faiz giderleri, sabit
faiz oran zerinden hesaplanarak ilgili dnemin hesaplarna dahil edilir.
Operasyonel Kiralama lemleri
Kiralayann maln tm risk ve faydalarn elinde bulundurduu kira szlemeleri operasyonel kiralama olarak
adlandrlr. Bir operasyonel kiralama iin yaplan demeler, kiralama sresi boyunca dorusal ynteme gre gider
olarak kaytlara alnr.
Yatrm Amal Gayrimenkuller
Mal ve hizmetlerin retiminde kullanlmak veya idari maksatlarla veya ilerin normal seyri esnasnda satlmak
yerine, kira elde etmek ve/veya sermaye kazanc elde etmek amacyla veya her ikisi iin tutulan araziler ve binalar
yatrm amal gayrimenkuller olarak snflandrlr ve maliyet yntemine gre maliyet eksi birikmi amortisman
(arazi hari) deerleri ile gsterilir. nas, irket tarafndan yaplan yatrm amal gayrimenkuln maliyeti ise, inaat
veya slah almalarnn tamamland tarihteki maliyeti zerinden belirtilir. Sz konusu tarihte varlk, yatrm
amal gayrimenkul haline gelir ve bu nedenle yatrm amal gayrimenkuller hesap kalemine transfer edilir.
18
Kdem tazminat karlklar UMS 19 alanlara Salanan Faydalara gre akter almasna dayanarak
yanstlmtr.
Kdem tazminat ykmll irketin personelinin Trk Kanunu uyarnca emekliye ayrlmasndan ya da ilgili
kanunca belirtilmi nedenlerden dolay i akdinin sona ermesinden doacak gelecekteki olas ykmllklerinin
tahmini toplam karlnn finansal durum tablosu tarihi itibariyle deerini ifade eder.
irket, kdem tazminatn personelin iten ayrlmas veya iine son verilmesi ile ilgili irketin kendi
deneyimlerinden doan bilgilere dayanarak ve hak kazanlan menfaatlerin indirgenmi net deerinden
kaydedilmesini ngrerek hesaplanr ve mali tablolara yanstlr.
b)
irket, Sosyal Sigortalar Kurumuna zorunlu olarak sosyal sigortalar primi demektedir. irketin, bu primleri
dedii srece baka ykmll kalmamaktadr. Bu primler tahakkuk ettikleri dnemde personel giderlerine
yanstlmaktadr.
19
20
Mali tablolarn hazrlanmas, finansal durum tablosu tarihi itibariyle raporlanan varlklar ve ykmllklerin
tutarlarn, arta bal varlklarn ve ykmllklerin aklamasn ve hesap dnemi boyunca raporlanan gelir ve
giderlerin tutarlarn etkileyebilecek tahmin ve varsaymlarn kullanlmasn gerektirmektedir. Bu tahmin ve
varsaymlar, irket ynetiminin mevcut olaylar ve ilemlere ilikin en iyi bilgilerine dayanmasna ramen, fiili
sonular varsaymlardan farkllk gsterebilir. Gelecek finansal raporlama dneminde, varlk ve ykmllklerin
kaytl deerinde nemli dzeltmelere neden olabilecek tahmin ve varsaymlar aada belirtilmitir:
Ertelenen Vergi Varlklar
irket vergiye esas finansal tablolar ile SPK raporlama standartlarna gre hazrlanm finansal tablolar
arasndaki farkllklardan kaynaklanan geici zamanlama farklar iin ertelenmi vergi varl ve ykmll
muhasebeletirmektedir. Ertelenmi vergi varlklarnn ksmen ya da tamamen geri kazanlabilir tutar mevcut
koullar altnda tahmin edilmitir. Deerlendirme srasnda, gelecekteki kar projeksiyonlar ve dier vergi
varlklarnn son kullanlabilecei tarihler ve gerektiinde kullanlabilecek vergi planlama stratejileri gz nnde
bulundurulmutur.
21
3. LETME BRLEMELER
Yoktur. (31 Aralk 2013 Yoktur.)
31 Aralk 2014
TL
%
4.000
8,00
45
1,00
31 Aralk 2013
TL
%
4.000
8,00
45
1,00
TOPLAM
4.045
4.045
16.691.151
(6.764)
16.684.387
20.345.589
(900)
20.344.689
irket retmekte olduu rnlerin yurtii sat ve datmn kendisi, yurtd sat ve datmnn nemli bir
ksmn ise grup irketleri olan Egeseramik ve D Ticaret A.., ve Ege Seramik America INC. araclyla
yapmaktadr.
22
Egeseramik ve D Ticaret A.
Ege Seramik America INC.
denecek temettler
39.340
21.004
TOPLAM
39.340
21.004
ii) likili taraflara yaplan nemli satlar ve ilikili taraflardan yaplan nemli almlar:
a) likili taraflara yaplan rn satlar :
01 Ocak - 31
Aralk 2014
01 Ocak - 31
Aralk 2013
39.849.458
31.797.680
38.246
14.384
8.128
-
40.640.426
35.466.339
45.783
33.069
1.165
71.707.896
76.186.782
01 Ocak - 31
Aralk 2014
1.710
01 Ocak - 31
Aralk 2013
436
1.710
436
23
01 Ocak - 31
Aralk 2014
81.776
6.121
5.705
423
265
01 Ocak - 31
Aralk 2013
31.580
12.849
5.252
2.542
5.218
94.290
57.441
01 Ocak - 31
Aralk 2014
2.940.570
33.858
01 Ocak - 31
Aralk 2013
2.317.291
12.850
2.974.427
2.330.142
01 Ocak - 31
Aralk 2014
684.930
28.894
3.248
2.989
2.158
01 Ocak - 31
Aralk 2013
623.820
54.729
333
722.218
678.882
01 Ocak - 31
Aralk 2014
36.691
36.691
01 Ocak - 31
Aralk 2013
4.632
4.632
24
01 Ocak - 31
Aralk 2014
01 Ocak - 31
Aralk 2013
2.379
12.230
2.379
12.230
01 Ocak - 31
Aralk 2014
1.469.424
115.781
480
238
3
01 Ocak - 31
Aralk 2013
520.698
38.214
44.620
681
-
1.585.926
604.213
st ynetime 2014 yl oniki aylk hesap dneminde salanan cret ve benzeri faydalar aada belirtilmitir:
a)
alanlara salanan ksa vadeli faydalar: st ynetime 2014 yl oniki aylk hesap dneminde salanan
cret ve benzeri faydalarn toplam tutar 2.710.869 TL (31.12.2013: 2.477.106 TL)'dir.
b)
ten ayrlma sonras faydalar: Kanunen tannan haklar hakeden personele kdem tazminat denmektedir.
Bunun dnda ekstra bir deme yaplmamaktadr.
c)
d)
e)
25
31 Aralk 2014
28.802.535
16.691.151
12.111.384
79.760.714
79.760.714
2.535.734
(1.666.850)
109.432.133
31 Aralk 2013
31.459.812
20.345.589
11.114.223
69.344.606
69.344.606
1.834.143
(1.834.143)
100.804.418
(1.792.745)
(6.764)
(1.785.981)
107.639.388
(1.816.781)
(900)
(1.815.881)
98.987.637
irketin grup irketleri dndaki alacaklarna karlk 31 Aralk 2014 tarihi itibariyle alm olduu teminat tutar
85.075.821 TL olup dipnot 25te gsterilmitir.
irket ekli mali tablolarda yer alan pheli alacak karlndan daha fazla bir karla gerek grmemektedir.
irket, alacaklarnn nemli bir blmn teminata balam olup, teminat tutarlar alacaklarn byk oranda
karlamaktadr. irket hukuki takibe intikal etmi teminatsz bakiyelerinin tamam iin ilgili bakiyelere gre
pheli alacak karl ayrmaktadr.
31 Aralk 2014
27.123.150
1.023.600
100.071
12.186
7
543.522
28.802.535
Vadesi gememi
Vadesi gemi 0-30 gn
Vadesi gemi 30-90 gn
Vadesi gemi 90-180 gn
Vadesi gemi 180-360 gn
Vadesi gemi 360 gnden fazla
TOPLAM
31 Aralk 2013
25.491.021
3.362.296
223.412
589.682
43.487
1.749.915
31.459.812
pheli alacak karlnn 31 Aralk 2014 ve 31 Aralk 2013 tarihleri itibariyle hareket tablosu aadaki gibidir:
31 Aralk 2014
1.834.143
206.335
(373.628)
1.666.850
1 Ocak
Cari dnem pheli alacak karl
Tahsil edilen ve konusu kalmayan karlklar
TOPLAM
26
31 Aralk 2013
1.414.219
419.924
1.834.143
Vadesi gememi
Vadesi gemi 0-30 gn
Vadesi gemi 30-90 gn
Vadesi gemi 90-180 gn
Vadesi gemi 180-360 gn
Vadesi gemi 360 gnden fazla
TOPLAM
31 Aralk 2014
38.258.993
38.258.993
38.258.993
(160.982)
(160.982)
31 Aralk 2013
49.520.359
49.520.359
49.520.359
(138.205)
(138.205)
38.098.011
49.382.154
31 Aralk 2014
37.966.506
289.282
3.204
38.258.993
31 Aralk 2013
47.444.956
1.023.071
666.924
181.060
204.348
49.520.359
31 Aralk 2014
478.169
478.169
31 Aralk 2013
842.266
842.266
31 Aralk 2014
53.073
53.073
31 Aralk 2013
30.382
30.382
27
31 Aralk 2014
39.340
2.001.724
67.818
31 Aralk 2013
21.004
1.128.763
-
2.108.882
1.149.767
31 Aralk 2014
21.945.826
4.700.958
27.915.485
95.913
70.347
54.728.529
(14.977)
54.713.552
31 Aralk 2013
19.136.006
3.993.477
27.183.772
46.251
158.256
50.517.762
(40.109)
50.477.653
TOPLAM
10. STOKLAR
lk madde ve malzeme
Yar mamller retim
Mamller
Ticari mallar
Dier stoklar
Stok deer dkl karl (-)
TOPLAM
Dnem ba bakiye
Net gerekleebilir deer art nedeniyle iptal edilen karlk (+)
Cari dnem ayrlk karlk(+)
TOPLAM
31 Aralk 2014
(40.109)
25.132
-
31 Aralk 2013
(85.127)
45.018
-
(14.977)
(40.109)
31.12.2014 tarihi itibariyle dnem sonu stoklarn zerinde 1.334.722 TL (31 Aralk 2013: 1.071.108 TL)
amortisman gider pay bulunmaktadr.
Stoklar arlkl ortalama maliyet yntemine gre maliyetin yada net gerekleebilir deerin dk olan ile
deerlenmektedir. irket 31 Aralk 2014 tarihi itibariyle ham madde stoklarnn 153.396 TL (31.12.2013:
1.077.866 TL) tutarn net gerekleebilir deer ile 21.792.430 TL (31.12.2013: 18.058.140 TL) tutarn maliyet
deeriyle mali tablolarna yanstmtr. Mamul stoklarnn 119.154 TL (31.12.2013: 117.358 TL) tutarn net
gerekleebilir deer ile 27.796.331 TL (31.12.2013: 27.066.414 TL) tutarn maliyet deeri ile mali tablolarna
yanstmtr.
irketin yapt vadeli allar TMS 2 Stoklar standardna gre iskonto edilmi olup 198.086 TLdir. skonto oran
yllk TL iin %8; Euro, Usd, Gbp ve Chf iin %2 uygulanmtr.
28
31 Aralk 2014
1.166.022
1.570.426
31 Aralk 2013
1.015.685
855.947
2.736.448
1.871.632
31 Aralk 2014
141
4.300.860
4.301.001
31 Aralk 2013
16.888
16.888
(*) Sacmi Middle East irketine makine almna ilikin verilen 1.536.900 Euro tutarndaki avans bedelidir.
Ertelenmi gelirler
31 Aralk 2014
571.059
29.260.133
29.831.192
31 Aralk 2013
615.322
25.248.247
25.863.569
(*) irketin yapt vadeli satlar TMS 18 Haslat standardna gre iskonto edilmi olup 448.469 TLdir. skonto
oran yllk TL iin %8; Euro, Usd, Chf ve Gbp iin %2 uygulanmtr.
29
Arsa ve arazi
Yeralt ve yerst dzenleri
Binalar
Makina, tesis ve cihazlar
Tat ara ve gereleri
Deme ve demirbalar
Yaplmakta olan yatrmlar
zel Maliyet
TOPLAM MALYET
Yeralt ve yerst dzenleri
Binalar
Makina, tesis ve cihazlar
Tat ara ve gereleri
Deme ve demirbalar
zel Maliyet
BRKM AMORTSMAN
NET DEFTER DEER
Arsa ve arazi
Yeralt ve yerst dzenleri
Binalar
Makina, tesis ve cihazlar
Tat ara ve gereleri
Deme ve demirbalar
Yaplmakta olan yatrmlar
zel Maliyet
TOPLAM MALYET
Yeralt ve yerst dzenleri
Binalar
Makina, tesis ve cihazlar
Tat ara ve gereleri
Deme ve demirbalar
zel Maliyet
BRKM AMORTSMAN
NET DEFTER DEER
31 Aralk 2013
7.372.981
23.918.865
50.325.174
174.545.543
1.269.347
6.398.965
342.883
264.173.759
16.723.155
23.150.027
130.944.960
563.651
4.021.065
342.883
175.745.742
laveler
76.152
127.255
278.035
588.799
251.072
728.852
3.389.335
18.456
5.457.956
556.266
1.116.056
7.086.680
180.278
634.033
9.228
9.582.541
Transferler
48.205
2.424.306
349.138
(2.821.648)
-
klar
2.803.774
7.955.978
22.849
19.147
10.801.748
7.928.648
14.930
19.147
7.962.725
88.428.017
31 Aralk 2014
4.645.359
24.046.120
50.651.413
169.602.670
1.846.708
7.108.669
567.687
361.339
258.829.965
17.279.421
24.266.083
130.102.991
728.999
4.635.951
352.111
177.365.556
81.464.409
31 Aralk 2012
8.360.141
23.718.223
49.212.720
160.277.499
1.257.552
5.415.176
7.192.412
342.883
255.776.606
16.154.511
22.049.761
130.758.708
451.551
3.528.113
342.883
173.285.528
laveler
200.642
223.030
1.269.869
52.592
818.026
13.595.850
16.160.008
568.644
1.100.266
6.810.386
152.896
540.101
9.172.293
82.491.079
Transferler
889.425
19.685.925
212.912
(20.788.262)
-
klar
987.160
6.687.750
40.796
47.148
7.762.854
6.624.134
40.796
47.148
6.712.079
31 Aralk 2013
7.372.981
23.918.865
50.325.174
174.545.543
1.269.347
6.398.965
342.883
264.173.759
16.723.155
23.150.027
130.944.960
563.651
4.021.065
342.883
175.745.742
88.428.017
15. HZMETTEN
EKME,
RESTORASYON
VE
EVRE
REHABLTASYON
FONLARINDAN KAYNAKLANAN PAYLAR ZERNDEK HAKLAR
Yoktur. (31 Aralk 2013 Yoktur.)
30
31 Aralk 2013
laveler
Transferler
klar
7.044.382
7.044.382
6.284.367
6.284.367
489.255
489.255
246.222
246.222
760.016
31 Aralk 2014
7.533.637
7.533.637
6.530.589
6.530.589
1.003.049
31 Aralk 2012
6.704.385
laveler
339.998
Transferler
-
klar
-
6.704.385
339.998
6.076.083
208.284
6.076.083
208.284
628.302
31 Aralk 2013
7.044.382
7.044.382
6.284.367
6.284.367
760.016
18. EREFYE
Yoktur. (31 Aralk 2013 Yoktur.)
31 Aralk 2014
10.020.153
(8.281.746)
31 Aralk 2013
6.835.397
(4.236.784)
1.738.407
2.598.613
Dava Karl
TOPLAM
31 Aralk 2013
1.207.309
1.207.309
31 Aralk 2014 itibariyle dier ilikin ksa vadeli karlklarn hareketi aadaki gibidir.
31 Aralk 2013
lave
Karlklar
(Not:34)
demeler/
ptaller (-)
31 Aralk 2014
Dava Karl
1.207.309
1.295.950
(522.560)
1.980.699
TOPLAM
1.207.309
1.295.950
(522.560)
1.980.699
32
Aklama
Mahkeme Srecine stinaden
Doalgaz Alm Szlemesi gerei
Elektrik Alm lemleri Gerei
Doalgaz Alm Szlemesi gerei
Vergisel lemleri Gerei
31.12.2014
31.12.2013
310.285
310.285
310.285
310.285
irketin vermi olduu TRlerin irketin zkaynaklarna oran 31.12.2014 tarihi itibariyle % 0,17dir. (31.12.2013:
% 0,18)
irket Tarafndan Alnan Teminatlar
33
31.12.2014
31.12.2013
39.387.465
510.000
482.355
44.696.001
85.075.821
30.031.000
510.000
572.355
46.341.000
77.454.355
26. TAAHHTLER
Yoktur. (31 Aralk 2013 Yoktur.)
31 Aralk 2013
13.191.161
964.449
14.155.610
TMS 19 (alanlara Salanan Faydalar)a uygun olarak irketin ykmllklerinin hesaplanabilmesi iin akter
varsaymlarla yaplan bir hesaplama gerekmektedir. irket, kdem tazminat karln, TMS 19a uygun olarak
Projeksiyon Metodunu kullanarak, irketin gemi yllardaki personel hizmet sresini tamamlama ve kdem
tazminatna hak kazanma konularndaki deneyimlerini baz alarak hesaplam ve finansal tablolara yanstmtr.
Kdem tazminat karl, alanlarn emeklilii halinde denmesi gerekecek muhtemel ykmlln bugnk
deeri hesaplanarak ayrlr. Buna bal olarak 31 Aralk 2014 ve 31 Aralk 2013 tarihleri itibariyle ykmll
hesaplamak iin kullanlan akter varsaymlar aadaki gibidir:
skonto oran
Tahmin edilen art oran
34
31 Aralk 2014
31 Aralk 2013
%8,90
%9.50
%4,75
%5.00
31 Aralk 2013
10.905.264
2.309.904
(24.007)
14.945.271
13.191.161
1 Ocak
Faiz maliyeti
Cari dnem hizmet maliyeti
Dnem iinde denen
Akteryal kayp / (kazan)
2014
13.191.161
1.174.013
3.620.478
(2.205.898)
(834.482)
2013
10.905.264
1.036.000
3.795.116
(2.021.262)
(523.957)
31 Aralk 2014
14.945.271
13.191.161
Dnem ba bakiye
lave karlklar
klar (-)
Dnem sonu bakiye
31 Aralk 2014 31 Aralk 2013 tarihleri arasnda izin karl hesabnn hareketi aada sunulmutur:
Dnem ba bakiye
lave karlklar
klar (-)
Dnem sonu bakiye
31 Aralk 2014
964.449
38.474
1.002.923
31 Aralk 2013
659.580
304.869
964.449
31 Aralk 2014
2.659.944
1.085.583
9.295
31 Aralk 2013
2.398.096
967.954
13.129
3.754.822
3.379.179
Personele Borlar
denecek Vergi ve Fonlar
denecek Dier Ykmllkler
TOPLAM
35
Satlarn maliyeti
Pazarlama giderleri
Genel ynetim giderleri
Aratrma ve gelitirme giderleri
TOPLAM
01 Ocak - 31
Aralk 2014
196.324.066
17.937.522
17.160.539
2.193.200
233.615.327
01 Ocak - 31
Aralk 2013
182.455.897
15.611.259
15.946.341
2.196.474
216.209.971
31 Aralk 2014
121.428
12.384.475
12.505.903
31 Aralk 2013
473.209
5.906.480
6.379.689
Gelir tahakkuklar
Dier katma deer vergisi
TOPLAM
*Dier KDV hesabnda yer alan 12.384.475 TLlik tutar, KDV Kanununun 11/1-c maddesine gre yaplan ihra kaytl
satlarndan kaynaklanmakta olup, dier ksa vadeli ykmllklerde yer alan 12.384.475 TLlik Dier KDV tutarndan
ihracat ilemleri yapldktan sonra vergi dairesi tarafndan terkin edilerek kapatlacaktr.
31 Aralk 2014
52.352
12.384.475
12.436.827
Gider tahakkuklar
Dier KDV
TOPLAM
31 Aralk 2013
55.904
5.906.479
5.962.384
36
31 Aralk 2014
31 Aralk 2013
150.000.000
75.000.000
150.000.000
75.000.000
Adnan Polat
Adnan Polat
Adnan Polat
Adnan Polat-Halka Ak Hisse
Toplam
brahim Polat
brahim Polat
brahim Polat
brahim Polat-Halka Ak Hisse
Toplam
Murat Polat
Murat Polat
Murat Polat
Murat Polat-Halka Ak Hisse
Toplam
Dier
Dier
Toplam
Halka ak ve dier
brahim Polat Holding A..
Hisse Tertibi
A
B
C
A
B
C
A
B
C
A
B
C
C
31 Aralk 2013
Tutar
3,60
5,20
779.869,04
113.790,00
779.877,84
3,95
6,65
2.367.105,93
2.366.005,28
2.367.116,53
3,60
5,20
779.868,61
130.149,00
779.877,41
0,85
0,95
1,79
25.386.207,48
45.686.918,95
Hisse Adedi
360
520
77.986.904
Oran
0,00%
0,00%
1,04%
395
665
236.710.593
1,04%
0,00%
0,00%
3,16%
360
520
77.986.861
3,16%
0,00%
0,00%
1,04%
2.538.620.748
4.568.691.895
75.000.000,00
7.500.000.000,00
85
95
1,04%
0,00%
0,00%
0,00%
33,85%
60,92%
Tutar
3,60
5,20
779.869,04
113.790,00
779.877,84
3,95
6,65
2.300.605,93
2.300.005,28
2.300.616,53
3,60
5,20
779.868,61
130.149,00
779.877,41
0,85
0,95
1,79
25.452.707,48
45.686.918,95
100% 75.000.000,00
24.778.008,00
24.778.008,00
99.778.008,00
99.778.008,00
Hisse Adedi
360
520
77.986.904
Oran
0,00%
0,00%
1,04%
395
665
230.060.593
1,04%
0,00%
0,00%
3,07%
360
520
77.986.861
3,07%
0,00%
0,00%
1,04%
1,04%
0,00%
0,00%
0,00%
2.545.270.748 33,94%
4.568.691.895 60,92%
85
95
7.500.000.000,00
100%
(*) Sermaye dzeltme farklar, irket sermayesinin enflasyona gre dzeltilmi toplam tutar ile irketin
enflasyon dzeltmesi ncesindeki sermaye tutar arasndaki fark ifade eder.
irketiin kaytl sermaye tavan 150.000.000 (Yzelli milyon) Trk Liras olup her biri 1 (Bir) kr nominal
deerde 15.000.000.000 (Onbe milyar) adet paya blnmtr. irketin karlm sermayesi 75.000.000
(Yetmibemilyon) Trk Liras olup, tamam denmitir. irketin 75.000.000 (Yetmibemilyon) TL ve
7.500.000.000 paydan ibaret karlm sermayesi; beheri 1 (Bir) kr. deerde
1.200 adet A Grubu nama,
1.800 adet B Grubu nama ve
7.499.997.000 adet C Grubu hamiline yazl paya blnmtr.
Ynetim Kurulu, kaytl sermaye tavan ierisinde sermaye arttrmaya, nama ve hamiline pay kartmaya ve
sermaye artlarnda paylarn nama ve hamiline ait olanlarn miktarlarn belirlemeye yetkilidir. irket Ana
Szlemesi deiiklii iin yaplacak Ortaklar Genel Kurul toplantsnda pay sahipleri taahht ettikleri sermaye
orannda oy kullanrlar.
Nama muharrer paylarn devri, ancak Ynetim Kurulu'nun devre karar vermesi ve irket pay defterine kayt ile
muteber olur. Ynetim Kurulu sebep gstermeksizin pay devrine izin vermeyebilir. Sermayeyi temsil eden
hisselerden A ve B grubu hisse senetleri imtiyazldr.
37
31 Aralk 2013
35.838.595
35.838.595
Dnem ba bakiye
Cari dnem akteryal kazan/(kayp)
TOPLAM
31 Aralk 2013
276.116
419.166
695.282
31 Aralk 2013
Bakiyesi
6.009.652
laveler
3.178.359
31 Aralk 2014
Bakiyesi
9.188.011
6.009.652
3.178.359
9.188.011
Gemi Yl Kar/Zararlar
Dnem net kar dndaki birikmi kar/zararlar netletirilerek bu kalemde gsterilmitir. Olaanst yedekler de
birikmi kar saylmas nedeniyle bu kalemde gsterilmitir. Kardan kstlanm yedekler, hisse senedi ihra primi
ve olaanst yasal yedekler enflasyon dzeltmesi farklar gemi yl kar/zararnn iinde gsterilmitir.
31 Aralk 2014
Bakiyesi
26.449.748
(22.503.223)
(3.178.359)
667.586
1.435.752
39
31 Aralk 2013
Bakiyesi
22.662.075
(22.440.522)
(2.921.022)
695.282
(2.004.187)
Yurtii satlar
Yurtd satlar
Brt satlar
Sattan iadeler (-)
Sat iskontolar (-)
Dier indirimler (-)
ade ve indirimler
Net satlar
01 Ocak - 31
Aralk 2014
195.572.361
87.363.558
282.935.919
(1.019.977)
(182.699)
(1.051.771)
(2.254.448)
01 Ocak - 31
Aralk 2013
163.173.303
92.077.792
255.251.095
(1.795.552)
(406.395)
(224.727)
(2.426.674)
280.681.471
252.824.421
TMS 18 Haslat standardna gre ou durumda bedel, nakit veya nakit benzerleri biimindedir ve haslat tutar da
alnan veya alnacak olan nakit ya da nakit benzerleri tutardr. Ancak, nakit ve nakit benzerleri giriinin
ertelendii durumlarda; sat bedelinin geree uygun deeri, alnacak olan nakdin nominal tutarndan daha dk
olabilir. rnein, iletme alcya vade farksz bir sat yapabilir veya sat bedeli olarak alcdan piyasa faiz oran
altnda olan bir alacak senedi alabilir. Anlama bir finansman ilemi nitelii tayorsa, sat bedelinin geree
uygun deeri gelecekteki tm tahsilatlarn emsal faiz oran ile iskonto edilmesi yoluyla belirlenir.
irketin yapt vadeli satlar TMS 18 Haslat standardna gre iskonto edilmi olup 448.469 TLdir. skonto
oran yllk TL iin %8; Euro, Usd, Chf ve Gbp iin %2 uygulanmtr.
Satlarn maliyeti detay aadaki gibidir:
01 Ocak - 31
Aralk 2014
195.567.964
756.102
196.324.066
40
01 Ocak - 31
Aralk 2013
182.420.978
34.919
182.455.897
01 Ocak - 31
Aralk 2013
82.824.156
49.647.109
28.680.411
12.773.343
6.993.367
2.429.951
2.254.068
1.482.627
841.792
1.040.040
785.120
34.919
516.993
(64.297)
(5.681.457)
(1.173.864)
(928.381)
182.455.897
TMS 2 Stoklar standardna gre bir iletme stoklar vadeli deme kouluyla alm olabilir. Anlama, pein alm
fiyat ile denen fiyat arasnda bir fark olan finansman unsuru ierdii takdirde, bu unsurlar finanse edildii
dnemde faiz gideri olarak muhasebeletirilir.
irketin yapt vadeli allar TMS 2 Stoklar standardna gre iskonto edilmi olup 198.086 TLdir. skonto oran
yllk TL iin %8; Euro, Usd, Gbp ve Chf iin %2 uygulanmtr.
41
PAZARLAMA
GDERLER,
ARATIRMA
VE
01 Ocak - 31
Aralk 2014
6.761.918
3.389.364
3.794.319
2.283.446
811.191
662.455
234.830
17.937.522
01 Ocak - 31
Aralk 2013
6.626.694
3.241.560
2.911.505
1.905.404
565.047
219.634
141.414
15.611.259
01 Ocak - 31
Aralk 2013
4.629.911
2.833.861
1.891.878
2.021.262
1.027.291
979.050
370.763
277.554
384.152
205.425
185.408
135.587
214.987
119.664
89.377
58.531
521.640
15.946.341
Personel giderleri
Dardan salanan hizmetler
Dier
TOPLAM
01 Ocak - 31
Aralk 2013
1.665.544
261.779
269.152
2.196.474
43
01 Ocak - 31
Aralk 2013
5.855.664
954.770
230.249
80.244
42.009
354.437
127.580
132.198
229.265
37.198
116.581
269.016
45.018
24.007
4.956
823.453
9.326.646
01 Ocak - 31
Aralk 2013
8.443.516
1.949.445
369.335
42.009
23.003
419.924
116.581
375.170
269.016
663.063
304.869
23.310
8.066
1.874
413.087
13.422.268
(*) 31 Aralk 2014 tarihi itibariyle 75.402 TL (31.12.2013: 375.170 TL) olan almayan ksm gider ve zararlarnn 8.309 TL
(31.12.2013: 337.050 TL) ksm amortisman giderlerinden, 67.093 TL (31.12.2013: 38.120 TL) ksm personel giderlerinden
olumaktadr.
01 Ocak - 31
Aralk 2014
1.132.906
1.132.906
01 Ocak - 31
Aralk 2013
742.037
742.037
01 Ocak - 31
Aralk 2014
303.774
21.332
325.106
01 Ocak - 31
Aralk 2013
3.834
3.099.253
3.103.087
44
Amortisman giderleri
Satlarn maliyeti
Genel ynetim giderleri
almayan ksm gider ve zararlar
TOPLAM
01 Ocak - 31
Aralk 2014
7.463.200
1.022.532
8.309
8.494.041
01 Ocak - 31
Aralk 2013
6.993.367
979.050
337.050
8.309.467
Personel giderleri
Satlarn maliyeti
Pazarlama sat ve datm giderleri
Genel ynetim giderleri
Aratrma gelitirme giderleri
almayan ksm gider ve zararlar
TOPLAM
01 Ocak - 31
Aralk 2014
31.476.966
3.389.364
4.998.384
1.836.323
67.092
41.768.129
01 Ocak - 31
Aralk 2013
28.680.411
3.241.560
4.629.911
1.665.544
38.120
38.255.546
01 Ocak - 31
Aralk 2014
820.426
820.426
01 Ocak - 31
Aralk 2013
540.544
374.675
915.219
01 Ocak - 31
Aralk 2014
674.666
674.666
01 Ocak - 31
Aralk 2013
671.816
801.899
1.473.715
Faiz gelirleri
Kur fark gelirleri
TOPLAM
45
01 Ocak - 31
Aralk 2013
834.482
(166.896)
667.586
523.957
(104.791)
419.166
01 Ocak 31
Aralk 2014
(10.020.152)
205.394
01 Ocak 31
Aralk 2013
(6.835.396)
5.240.643
(9.814.758)
(1.594.753)
Cari Vergi
Trkiyede, kurumlar vergisi oran 5520 sayl Kurumlar Vergisi Kanununa gre %20dir. Bu oran, kurumlarn ticari
kazancna vergi yasalar gereince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarnda yer alan
istisna (itirak kazanlar istisnas gibi) ve indirimlerin (yatrm indirimi gibi) kullanlmas sonucu bulunacak vergi
matrahna uygulanr.
30 Aralk 2003 tarihinde Resmi Gazetede yaymlanan, Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar
Vergisi Kanununda Deiiklik Yaplmas Hakknda Kanun (5024 sayl Kanun), kazanlarn bilano esasna
gre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mkelleflerinin finansal tablolarn 1 Ocak 2004 tarihinden balayarak
enflasyon dzeltmesine tabi tutmasn ngrmektedir. Mkellefler ayrca 31 Aralk 2003 tarihli bilanolarn da
sz konusu yasada belirtilen esaslar dahilinde enflasyon dzeltmesine tabi tutmak zorundadrlar. 31 Aralk 2003
tarihli bilanolarna 5024 sayl Kanun ve Maliye Bakanl tarafndan 28 ubat 2004 tarihinde yaymlanan Genel
Teblilerle enflasyon dzeltmesi yapmak zorunda olan mkelleflerin, dzeltme artlarnn olumas halinde 1
Ocak 2004 tarihinden sonra dzenleyecekleri finansal tablolardan sadece bilanolarn dzeltme ilemine tabi
tutmalar zorunlu tutulmutur.
46
01 Ocak 31
Aralk 2013
32.852.981
3.156.679
(8.412.912)
(438.173)
(250)
27.158.325
2.382.048
4.955.255
214.384
1.665.757
6.835.396
31.12.2014 tarihi itibariyle irketin gelecee ait karlara kar Kurumlar Vergisinden mahsup edebilecei gemi yl
zarar bulunmamaktadr.
Ertelenmi Vergi
irket ertelenen gelir vergisi varlk ve ykmllklerini, bilano kalemlerinin kaytl deerleri ile Vergi Usul
Kanunu arasndaki farkl deerlendirmelerin sonucunda ortaya kan geici farklarn etkilerini dikkate alarak
hesaplamaktadr.
Sz konusu geici farklar genellikle gelir ve giderlerin, SPK Teblii ve vergi kanunlarna gre deiik raporlama
dnemlerinde muhasebeletirilmesinden kaynaklanr. 31 Aralk 2008 tarihinden sonra gerekleecek geici farklar
zerinden ykmllk metoduna gre hesaplanan ertelenen vergi alaca ve ykmll iin uygulanacak oran
%20dir.
31 Aralk 2014 ve 31 Aralk 2013 tarihleri itibariyle ertelenen vergiye konu olan birikmi geici farklar ve
ertelenen vergi varlk ve ykmllklerinin yrrlkteki vergi oranlar kullanlarak hazrlanan dkm aadaki
gibidir:
48
31 Aralk 2014
31 Aralk 2013
15.113.713
1.980.699
993.852
9.403.898
76.313
(439.404)
448.468
(198.086)
19.679.971
13.107.695
1.207.309
787.517
9.312.436
16.316
202.688
287.967
(204.622)
22.149.628
Al bakiyesi
Cari yl ertelenen vergi geliri / (gideri)
zsermayede yanstlan ertelenmi vergi
Ertelenen Vergi Varl
Ertelenen vergi
varlklar / (ykmllkleri)
Vergi
Oran
31 Aralk 2014
31 Aralk 2013
3.022.743
396.140
198.770
1.880.780
15.263
(87.881)
89.694
(39.617)
3.935.994
9.411.885
2.621.539
241.462
157.503
1.862.487
3.263
40.538
57.593
(40.924)
4.429.926
9.373.387
20%
20%
20%
20%
20%
20%
20%
20%
20%
31 Aralk 2014
9.373.387
205.394
(166.896)
31 Aralk 2013
4.237.535
5.240.643
(104.791)
9.411.885
9.373.387
(*)TMS 19 alanlara salanan faydalar standardnda yaplan deiiklik kapsamnda akteryal kazan/kayp tutarna ilikin
hesaplanan ertelenmi vergi tutardr.
01 Ocak - 31
Aralk 2013
29.121.521
7.500.000.000
0,003883
50
31.12.2014
Raporlama Tarihi tibariyle Maruz kalnan azami kredi riski
(A+B+C+D+E) *
- Azami riskin teminat, vs. ile gvence altna alnm ksm
A. Vadesi gememi ve deer dklne uramam finansal
varlklarn net deeri
B. Koullar yeniden grlm bulunan, aksi takdirde vadesi gemi
veya deer dklne uram saylacak finansal varlklarn defter deeri
C. Vadesi gemi ancak deer dklne uramam varlklarn net defter
deeri
D.Deer dklne urayan varlklarn net defter deerleri
-Vadesi gemi (brt defter deeri)
-Deer dkl (-)
- Net deerin teminat vs. ile gvence altna alnm ksm
- Vadesi gememi (brt defter deeri)
-Deer dkl (-)
- Net deerin teminat vs. ile gvence altna alnm ksm
E. Bilano d kredi riski ieren unsurlar
Alacaklar
Ticari Alacaklar
Dier Alacaklar
Bankalardaki
likili Taraf Dier Taraf likili Taraf Dier Taraf Mevduat
16.684.387 90.955.001
-
478.169
-
17.507.300
-
Trev
Aralar
Dier
- 1.570.427
-
16.684.387
88.406.733
17.507.300
1.570.427
1.679.385
868.884
2.535.734
- (1.666.850)
-
478.169
-
* Tutarn belirlenmesinde, alnan teminatlar gibi kredi gvenilirliinde art salayan unsurlar dikkate alnmamtr.
51
31.12.2013
Raporlama Tarihi tibariyle Maruz kalnan azami kredi riski
(A+B+C+D+E) *
- Azami riskin teminat, vs. ile gvence altna alnm ksm
A. Vadesi gememi ve deer dklne uramam finansal
varlklarn net deeri
B. Koullar yeniden grlm bulunan, aksi takdirde vadesi gemi
veya deer dklne uram saylacak finansal varlklarn defter deeri
C. Vadesi gemi ancak deer dklne uramam varlklarn net defter
deeri
D.Deer dklne urayan varlklarn net defter deerleri
-Vadesi gemi (brt defter deeri)
-Deer dkl (-)
- Net deerin teminat vs. ile gvence altna alnm ksm
- Vadesi gememi (brt defter deeri)
-Deer dkl (-)
- Net deerin teminat vs. ile gvence altna alnm ksm
E. Bilano d kredi riski ieren unsurlar
Alacaklar
Ticari Alacaklar
Dier Alacaklar
Bankalardaki
likili Taraf Dier Taraf likili Taraf Dier Taraf Mevduat
20.344.689 78.642.948
-
Trev
Aralar
Dier
842.266
-
15.965.699
-
855.948
-
18.024.502
74.235.204
15.965.699
855.948
2.320.187
4.407.744
1.834.143
- (1.834.143)
-
842.266
-
* Tutarn belirlenmesinde, alnan teminatlar gibi kredi gvenilirliinde art salayan unsurlar dikkate alnmamtr.
52
Alacaklar
Ticari Alacaklar
Dier Alacaklar
Bankalardaki Trev
likili Taraf Dier Taraf likili Taraf Dier Taraf
Mevduat
Aralar Dier
Vadesi zerinden 1-30 gn gemi
2.320.187
1.042.109
Vadesi zerinden 1-3 ay gemi
223.412
Vadesi zerinden 3-12 ay gemi
633.168
Vadesi zerinden 1-5 yl gemi
2.509.055
842.266
Vadesi zerinden 5 yldan fazla gemi
Teminat vs. ile gvence altna alnan ksm
Toplam
2.320.187
4.407.744
842.266
31.12.2013
53
Szleme uyarnca
vadeler
Trev Olmayan
Finansal
Ykmllkler
Banka kredileri
Finansal kiralama
ykmllkleri
Ticari borlar
Dier borlar
Defter Deeri
3 aydan ksa
(I)
3-12 ay aras
(II)
1-5 yl aras
(III)
5 yldan uzun
(IV)
40.206.893
-
40.206.893
-
18.336.112
-
14.770.253
-
7.100.528
-
38.098.011
2.108.882
38.098.011
2.108.882
16.227.230
2.108.882
14.770.253
-
7.100.528
-
Szleme uyarnca
vadeler
Defter Deeri
Trev Finansal
Ykmllkler (Net)
Trev nakit girileri
Trev nakit klar
3 aydan ksa
(I)
-
3-12 ay aras
(II)
-
54
1-5 yl aras
(III)
-
5 yldan uzun
(IV)
-
Szleme uyarnca
vadeler
Defter Deeri
3 aydan ksa
(I)
3-12 ay aras
(II)
1-5 yl aras
(III)
5 yldan uzun
(IV)
Trev Olmayan
Finansal
Ykmllkler
Banka kredileri
53.911.100
-
53.911.100
-
25.953.536
-
17.664.676
-
10.292.888
-
Finansal kiralama
ykmllkleri
Ticari borlar
Dier borlar
49.382.154
4.528.946
49.382.154
4.528.946
21.424.590
4.528.946
17.664.676
-
10.292.888
-
Szleme uyarnca
vadeler
Defter Deeri
Trev Finansal
Ykmllkler (Net)
Trev nakit girileri
Trev nakit klar
3 aydan ksa
(I)
-
3-12 ay aras
(II)
-
55
1-5 yl aras
(III)
-
5 yldan uzun
(IV)
-
56
31 Aralk 2013
TL Karl
(Fonksiyonel para
birimi)
Dier
TL Karl
(Fonksiyonel para
birimi)
ABD
Dolar
Avro
GBP
ABD
Dolar
19.328.022
6.490.397
945.168
Avro
GBP
Dier
448.098
23.188.050
8.544.766
1.252.956
362.149
12.764.738
5.407.003
80.278
3.461.289
1.580.503
29.975
350.208
21.091
106.818
368.088
24.065
107.858
32.442.968
11.918.491
1.132.263
448.098
27.017.427
10.149.335
1.390.789
362.149
5. Ticari Alacaklar
6a. Parasal Finansal Varlklar
4.335.134
1.536.900
4.335.134
1.536.900
36.778.102
11.918.491
2.669.163
448.098
27.017.427
10.149.335
1.390.789
362.149
25.971.535
414.100
8.750.723
91.241
33.949.117
1.079.094
10.736.030
34.077
560
191
25.971.535
414.100
8.750.723
91.241
33.949.678
1.079.094
10.736.220
34.077
25.971.535
414.100
8.750.723
91.241
33.949.678
1.079.094
10.736.220
34.077
1. Ticari Alacaklar
2a. Parasal Finansal Varlklar (Kasa,
Banka hesaplar dahil)
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlklar
3. Dier
7. Dier
8. Duran Varlklar (5+6+7)
9. Toplam Varlklar (4+8)
10. Ticari Borlar
10.806.567
11.504.390
(6.081.560)
356.857
(6.932.250)
9.070.241
(9.345.432)
328.073
6.121.225
11.483.299
(7.725.278)
356.857
(7.300.338)
9.046.175
(9.453.290)
328.073
84.435.953
29.852.199
3.821.371
88.838.594
36.070.892
4.908.171
2.747.170
25.516.057
2.972.165
6.486.612
2.145.546
95.274
36.390.557
5.190.948
10.666.742
125.593
54.800
23. hracat
24. thalat
57
31 Aralk 2014
Kar/Zarar
Yabanc parann
Yabanc parann
deer kazanmas
deer kaybetmesi
ABD Dolar'nn TL karsnda % 20 deimesi halinde;
5.335.506
(5.335.506)
5.335.506
(5.335.506)
Avro'nun TL karsnda % 20 deimesi halinde;
(4.297.878)
4.297.878
(4.297.878)
4.297.878
Dier Dvizlerin TL karsnda % 20 deimesi halinde;
256.659
(256.659)
256.659
(256.659)
1.294.287
(1.294.287)
31 Aralk 2013
Kar/Zarar
Yabanc parann
Yabanc parann
deer kazanmas
deer kaybetmesi
ABD Dolar'nn TL karsnda % 20 deimesi halinde;
3.871.723
(3.871.723)
3.871.723
(3.871.723)
Avro'nun TL karsnda % 20 deimesi halinde;
(5.488.572)
5.488.572
(5.488.572)
5.488.572
GBP'nin TL karsnda % 20 deimesi halinde;
230.399
(230.399)
230.399
(230.399)
(1.386.450)
1.386.450
zkaynaklar
Yabanc parann
Yabanc parann
deer kazanmas
deer kaybetmesi
-
zkaynaklar
Yabanc parann
Yabanc parann
deer kazanmas
deer kaybetmesi
-
58
52. TMSYE LK GE
Yoktur.(31.12.2013 yoktur)
59
31 Aralk 2014
1.308
12.702.819
3.334.463
9.368.356
4.804.481
3.914.509
889.972
31 Aralk 2013
145
10.535.330
765.658
9.769.672
5.430.369
5.052.522
377.847
17.508.608
15.965.844
TOPLAM
31 Aralk 2014 tarihi itibariyle vadeli mevduat ve repo tutarlarna ilikin detaylar aada sunulmutur.
Vadeli Mevduat Para birimi
Vade
USD
USD
USD
USD
TOPLAM
6.1.2015
12.1.2015
19.1.2015
27.1.2015
Faiz oran
2,50%
2,60%
2,65%
2,60%
31.12.2014
USD
640.000
750.000
350.000
2.300.000
4.040.000
Vade
TL
TL
TOPLAM
2.1.2015
5.1.2015
Vade
USD
TOPLAM
2.1.2015
60
Faiz oran
9,30%
11,00%
31.12.2014
USD
0,40%
265.000
265.000
Faiz oran
31.12.2014
TL
1.484.096
1.739.175
811.615
5.333.470
9.368.356
31.12.2014
TL
2.000.000
1.300.000
3.300.000
31.12.2014
TL
614.509
614.509
Vade
TL
TL
TL
TL
TOPLAM
20.1.2014
27.1.2014
14.1.2014
20.1.2014
Vade
USD
USD
USD
TOPLAM
2.1.2014
2.1.2014
3.2.2014
31.12.2013 31.12.2013
USD
TL
0,75%
350.000
747.005
0,75%
190.000
405.517
3,15%
500.000 1.067.150
1.040.000 2.219.672
TL
TL
TOPLAM
3.1.2014
2.1.2014
USD
USD
TOPLAM
20.1.2014
17.1.2014
61
31.12.2013
TL
7,50%
1.400.000
7,00%
2.500.000
3.900.000
Faiz oran
Vade
Vade
9,50%
9,60%
9,25%
9,35%
31.12.2013
TL
1.250.000
1.800.000
2.500.000
2.000.000
7.550.000
Faiz oran
Faiz oran
31.12.2013 31.12.2013
USD
TL
3,10%
200.000
426.860
3,15%
340.000
725.662
540.000 1.152.522
Faiz oran
10-31-33
10
27
40
27
25
7
31
10
29
29
40
01 Ocak - 31
Aralk 2014
9.828.763
(25.132)
1.774.377
10.020.152
38.474
773.390
1.666.850
448.469
(198.086)
121.428
52.351
(38.498)
01 Ocak - 31
Aralk 2013
9.380.575
(45.018)
2.309.904
6.835.396
304.869
289.091
1.834.143
287.968
(204.622)
473.209
55.904
(5.135.852)
1.050.776
62