You are on page 1of 31

ACTIVE

A1 Disponibilitati
A2 Creante asupra Bancii Centrale
A3 Creante asupra Institutiilor financiare
A4 Instrumente financiare derivate si titluri de tranzactie
A5

Derivative

A6

Instrumente financiare detinute pentru tranzactionare


A7 Credite brute
A8 Depreciere credite
A9 Credite si avansuri acordate clientelei
A10 Creante din leasing financiar
A11 Active financiare disponibile pentru vanzare
A12

Titluri de stat

A13

Participatii

A14

Alte titluri
A15 Investitii in asociati si subsidiare
A16 Imobilizari corporale
A17 Fondul comercial
A18 Imobilizari necorporale
A19 Impozit amanat activ
A20 Alte ative
A21 Total active

2013
1,101,381
8,678,096
686,945
754,923

%
2.34%
18.43%
1.46%
1.60%

46,500
708,423

33,496,653
(5,733,055)
27,763,598
6,499,268

58.97%
0.00%
13.80%

6,332,125
9,566
157,577

157,460
958,097
50,130
81,964
152,672
194,569
47,079,103

0.33%
2.04%
0.11%
0.17%
0.32%
0.41%
100.00%
100%

DATORII SI CAPITALURI PROPRII


P1 Depozite interbancare
P2 Depozitele clientelei
P3 Imprumuturi atrase
P4 Imprumutu subordonat
P5 Instrumente financiare derivate
P6 Datoria cu impozitul curent
P7 Impozitul amanat datorie
P8 Alte datorii
P9 Total datorii
P10 Capital social

2013
1,344,705
36,145,990
3,391,590
450,327
138,214
447,298
41,918,124
2,515,622

P11

Capital social nominal

696,901

P12

Surplus din reevaluare

1,818,721

P13 Rezerve privind activele disponibile pentru vanzare


P14 Rezerve privind planul de pensii
P15 Rezultatul reportat (include rezervele si rez curent)
P16 Interese care nu controleaza
P17 Total capitaluri proprii
P18 Total datorii si capitaluri proprii

78,301
(3,017)
2,570,073
5,160,979
47,079,103
ok
0.1096235627

%
2.86%
76.78%
7.20%
0.96%
0.29%
0.00%
0.00%
0.95%
89.04%

5.34%

0.17%
-0.01%
5.46%
0.00%

10.96%
100.00%
100%

C1

Venituri din dobanzi si similare

C2

Dobanzi pentru credite

C3

Dobanzi pentru depozite

C4

Dobanzi pentr titluri de trezorerie

C5

Cheltuieli cu dobanzile si similare

2013
2,573,962
2,264,360
54,549
255,053

(924,538)

C6

Dobanzi pentru depozitele la termen

(651,593)

C7

Dobanzi pentru depozitele la vedere

(187,739)

C8
C9

Dobanzi pentru imprumuturi

Venituri nete din dobanzi

(85,206)

1,649,424

C10

Venituri din comisioane din operatiuni de incasari si plati

C11

Alte venituri din comisioane

68,675

C12

Cheltuieli cu comisioanele

(187,962)

C13

Venituri din comisioane NET

737,572

C14

Castiguri din diferente de curs

342,213

C15
C16
C17
C18
C19
C20
C21
C22
C23

Castiguri din instrumente financiare derivate si titluri de tranzactie


Castiguri din asociati
Contributia la Fondul de Garantare a Depozitelor
Alte venituri
Rezultat operational
Cheltuieli cu personalul
Amortizarea si deprecierea imobilizarilor
Alte cheltuieli operationale (administrative)
Total cheltuieli operationale

C24

Cheltuiala neta cu provizioanele pentru credite

C25

Cheltuiala neta cu provizioanele pentru debitori diversi

C26

Cheltuiala neta cu provizioanele pentru leasing financiar

C27

Venituri din recuperari de creante scoase in afara bilantului

C28

Pierderi din creante nerecuperabile

C29

Contracte de garantie financiara

C30
C31

Costul net al riscului


Profit / (pierdere) brut (inainte de impozitul pe profit)

C34

Cheltuiala cu impozitul pe profit curent


(Cheltuiala) / Veniturl din impozt pe profit amanat
Total impozit pe profit

C35

Profitul / (Pierderea) exercitiului financiar

C36

Profit atribuabil intereselor care nu controleaza

C32
C33

856,859

42,033
3,642
(79,093)
16,362
2,712,153
(624,993)
(153,166)
(499,924)
(1,278,083)
(1,779,684)
(30,692)
38,855
(267,866)
(43,261)

(2,082,648)
(648,578)
262,802
262,802
(385,776)
-

C37

Proft (Pierdere) atribuabila actionarilor societatii mama

C38

Rezultat pe actiune (exprimat in RON)

C39 Actiuni ordinare in circulatie (numar efectiv)

(385,776)
(0.5536)
696,901,518

Calcule probl
Date BRD
Venituri din dobanzi
Cheltuieli cu dobanzile
Venituri din exploatare
Cheltuieli din exploatare
Rezultat din exploatare
Venituri totale
Cheltuieli totale, inclusiv impozit pe profit
Activ total

2013
2,573,962
924,538
3,903,746
(1,191,593)
2,712,153
4,205,403
(4,591,179)
47,079,103

2012
3,062,061
1,206,235
4,370,775
(1,457,533)
2,913,242
4,454,350
(4,785,526)
47,924,059

Active purtatoare de dobanzi (active financiare)


Datorii purtatoare de dobanzi (pasive financiare)

38,230,020
41,332,612

41,228,515
41,791,089

Active lichide, din care:

23,620,658

23,176,662

0-1 luni

12,540,342

11,815,596

1-3 luni

2,086,199

2,656,695

3-12 luni

8,994,117

8,704,371

38,337,742
26,141,873
5,715,699
6,480,170

39,302,135
27,075,995
5,999,590
6,226,550

(5,733,055)
(385,776)
5,160,979
27,763,598

(3,912,276)
(331,176)
5,507,082
31,477,629

Pasive lichide, din care:


0-1 luni
1-3 luni
3-12 luni

Pierderi din credite


Rezultat net al exercitiului financiar curent
Capital propriu
Creante asupra clientelei nebancare

Statistici INSSE si BNR


Credit neguvernamental
PIB Nominal

2013

2012

218,462,316

225,836,211

554,815,000

520,157,500

2013

2012

Marja de dobanzi

4.15%

4.46%

Rata medie activa sau rentabiltiatea activelor purtatoare de dobanzi


Rata medie pasiva sau costul fondurilor imprumutate
Spread = rata medie activa - rata medie pasiva

6.48%
2.22%
4.25%

7.36%
2.90%
4.46%

Rata de utilizare a activelor


Rentabilitatea economica
Parghia financiara

8.85%
-0.81%
9.12

9.22%
-0.69%
8.70

Rentabiltiatea financiara
Rata profitului

-7.23%
-9.17%

-5.81%
-7.43%

Probleme Bistriceanu

2013
a)

Venitul net din dobanzi si modificarea procentuala a acestuia in anii 20092013

2012

1,649,424
-11.12%

1,855,826
-10.28%

-23.39%

-17.85%

-1.76%
-11.80%

-1.70%
-0.25%

6.48%

7.36%

2.22%

2.90%

4.25%

4.46%

-0.81%
-7.23%
9.12

-0.69%
-5.81%
8.70

218,462,316
-3.27%
27,763,598
-11.80%

225,836,211
1.25%
31,477,629
-0.25%

3.61

(0.20)

-1.76%
6.66%

-1.70%
5.24%

b) Ponderea profitului net in venitul net din dobanzi in anii 2009-2013

c)

Modificarile procentuale ale activului total al bancii si creantele asupra


clientelei nebancare in anii 2009-2013

d) Spread-ul mediu de dobanda al bancii in anii in anii 2009-2013

e)

Rata de rentabilitate economica, rata de rentabilitate financiara si efectul


de parghie in anii 2009-2013

f)

Coeficientul de senzitivitate a modificarii procentuale a creantelor bancii


asupra cleintelei nebancare ca urmare a modificarii procentuale a
creditului neguvernamental acordat sectorului privat de sectorul bancar
romanesc in anii 2009-2013

g)

Coeficientul de senzitivitate a modificarii procentuale a activului total al


bancii ca urmare a modificarii procentuale a PIB-ului din Romania in in anii
2009-2013

g)

h)

i)

j)

Coeficientul de senzitivitate a modificarii procentuale a activului total al


bancii ca urmare a modificarii procentuale a PIB-ului din Romania in in anii
2009-2013

Cu cat se asteapta sa se modifice procentual activul total al bancii in N+1,


cunoscand senzitivitatea actiului total la PIB de la subpunctul de mai sus
(ATENTIE Delta PIB (2014vs 2013)

Coeficientul de senzitivitate a modificiarii procentuale a profitului net al


bancii ca urmare a modificarii procentuale a activului net al bancii in anii
2009-2013

Cu cat ne putem astepta sa se modifice % profitul net al bancii in anul


urmator (N+1), cunoscand senzitivitatea profitului net la active (punctul i)
si modificarea procentuala a activului total al bancii calculat la punctul h

(0.26)

(0.32)

6.06%

6.66%

-1.60%

-2.16%

16.49%
-1.76%

-170.56%
-1.70%

(9.35)

100.55

(9.35)

100.55

-1.60%

-2.16%

14.99%

-217.03%

Observatie! Coeficientul de senztivitate al anuui curent fata de anul precedent poate fi utilizat in prognozarea unor modificari in anul viitor a p
incertitudini mari (cum a fost perioada 2009-2013) acesti coeficienti de senzitivitate nu pot fi relevanti, motiv

2012
990,281
8,392,575
368,030
535,915

%
2.07%
17.51%
0.77%
1.12%

165,533

0.35%

370,382

0.77%

35,389,905
(3,912,276)
31,477,629
4,549,005

65.68%
0.00%
9.49%

2011
662,171
8,741,778
995,384
316,478

%
1.36%
17.93%
2.04%
0.65%

33,953,459
(2,398,125)
31,555,334
4,876,826

64.73%
0.00%
10.00%

2010
611,547
9,428,409
622,363
92,154

%
1.27%
19.53%
1.29%
0.19%

33,413,538
(1,520,314)
31,893,224
4,032,352

66.05%
0.00%
8.35%

4,380,302
11,219
157,484

157,577
1,066,941
50,130
76,262
259,714
47,924,059

0.33%
2.23%
0.10%
0.16%

153,452
1,150,743
50,130
84,891

0.31%
2.36%
0.10%
0.17%

0.00%
0.54%
100.00%

2,515,622

88.51%

5.25%

2,515,622

66.55%
10.00%
1.86%
0.34%
0.00%
0.22%
0.75%

0.34%
100.00%

87.92%

2010
13,976,859
18,001,057
9,303,620
864,219
91,639
195,793
277,923
42,711,110

5.16%

2,515,622

27.21%
43.71%
13.93%
1.79%
0.35%
0.03%
0.30%
0.59%

1,818,721

1,818,721

1,818,721

5,507,082
47,924,059
ok
0.1149126788

(15,430)

-0.03%

0.00%

11.49%
100.00%
100%

0.34%
100%

696,901

6.15%

0.19%
0.00%

696,901

0.12%

0.10%

164,870
48,288,308

696,901

58,536
(16,250)
2,949,174

2.38%

100%

2011
13,264,722
21,307,792
6,793,165
874,161
170,812
16,867
145,812
287,430
42,860,761

8.80%

0.32%

0.00%

163,811
48,750,998

101%

2012
4,215,258
31,892,477
4,791,283
892,071
164,385
103,844
357,659
42,416,977

153,603
1,149,988
50,151
89,647

-0.03%

21,786

0.00%

3,390,045
5,890,237
48,750,998
ok
0.1208229009

6.95%
0.00%

12.08%
100.00%
100%

%
28.94%
37.28%
19.27%
1.79%
0.19%
0.00%
0.41%
0.58%
88.45%

5.21%

0.05%
0.00%

3,039,790
5,577,198
48,288,308
ok
0.1154978965

6.30%
0.00%

11.55%
100.00%
100%

2012
3,062,061

2011
3,298,021

2010
3,531,533

2,707,638

2,896,170

3,189,280

83,904

130,835

136,487

270,519

271,016

209,471

(1,206,235)

(1,229,480)

(1,327,267)

(797,632)

(733,657)

(825,044)

(234,238)

(264,526)

(374,166)

(174,365)

(231,297)

(128,057)

1,855,826

2,068,541

2,204,266

876,058

852,219

827,734

80,196

88,997

82,494

(182,795)

(174,031)

(140,994)

773,459

767,185

769,234

325,415

238,437

326,567

15,504
4,771
(68,503)
6,770
2,913,242

93,839
2,408
(44,555)
3,125,855

98,524
8,049
84,177
3,490,817

(635,903)
(156,088)
(562,182)
(1,354,173)

(673,552)
(142,541)
(562,823)
(1,378,916)

(662,122)
(128,089)
(585,859)
(1,376,070)

(1,412,378)

(859,740)

(405,397)

(23,714)

(37,301)

(31,695)

36,402

22,860

27,952

(491,876)

(306,435)

(421,008)

(45,852)

(48,852)

(1,624)

(1,937,418)

(1,229,468)

(831,772)

(378,349)

517,471

1,282,975

47,173
47,173

(96,738)
48,644
(48,094)

(103,403)
(104,915)
(208,318)

(331,176)

469,377

1,074,657

(331,176)

469,377

1,074,657

(0.4752)
696,901,518

0.6735
696,901,518

1.5421
696,901,518

Calcule probleme
2011
3,298,021
1,229,480
4,529,366
(1,403,511)
3,125,855
4,645,425
(4,176,048)
48,750,998

2010
3,531,533
1,327,267
4,959,078
(1,468,261)
3,490,817
4,990,735
(3,916,078)
48,288,308

41,954,667
41,365,679

42,555,543
42,145,755

42,686,984 Raport annual BRD


41,401,206 Raport annual BRD

26,004,148

27,284,894

25,707,372 Raport annual BRD

14,807,121

14,214,923

13,917,230 Raport annual BRD

2,105,179

2,614,930

3,082,414 Raport annual BRD

9,091,848

10,455,041

8,707,728 Raport annual BRD

39,805,396
26,977,722
4,912,847
7,914,827

40,310,227
25,486,868
5,145,118
9,678,241

29,946,323
22,512,495
3,581,953
3,851,875

(2,398,125)
469,377
5,890,237
31,555,334

(1,520,314)
1,074,657
5,577,198
31,893,224

(1,110,412) A8
1,120,538 C35
4,785,668 P17
32,292,265 A9

2011

2010

2009
EXPLICATII
4,539,311 C1
2,453,108 -C2
6,044,187 C1+C10+C11+C14+C15+C16+C18
(2,565,171) c6+c7+c8+c12+c17
3,479,016 Venituri din exploatare - Cheltuieli din exploatare
6,061,593 C2+C3+C4+C10+C11+C14+C15+C16+C18+C27+C33
(4,941,054) C6+C7+C8+C12+C17+C20+C21+C22+C24+C25+C28+C29+C32+C33NEGATIV
46,594,054 A21

2009*

223,037,096

209,293,562

199,887,118

494,276,500

482,621,600

461,167,200

2011

Raport annual BRD


Raport annual BRD
Raport annual BRD
Raport annual BRD

2010

2009*

4.90%

5.17%

7.81%
2.94%
4.86%

8.29%
3.18%
5.11%

2014 PIB ESTIMAT Statistici BNR


588,428,000 Statistici INSSE

Explicatii
4.89% (venituri din dobanzi - cheltuieli cu dobanda)/ active medii purtatoare de dobanda

10.63% (venituri
/ active
medii
purtatoare
dede
dobanzi)
(cheltuielidin
cudobanzi
dobanda)/
pasive
medii
purtatoare
dobanda= rata medie pasva sau cos
5.93% rate ob interest bearing funds)
4.71% rata medie activa - rata medie pasiva

9.57%
0.97%
8.28

10.52%
2.27%
8.66

13.01% venituri totale / active medii


2.40% profit net / active medii = ROA = return on assets
9.74 Active totale / capitaluri proprii medii= Parghia financiara= valoarea activelr sustinute de

8.19%
10.10%

20.74%
21.53%

23.41% profit net / capitaluri proprii = ROE = rentabiltiatea actionarilor si principala masura cont
18.49% profit net / venituri totale

*indicatorii ce presupun la numarator elemente din cpp iar la numitor elemente din bilant nu pot fi calculati riguros deoarece nu avem date p

2011

2010

2,068,541
-6.16%

2009

2,204,266
5.66%

2,086,203
#VALUE!

(Venit din dobanzi - Cheltuieli din dobanzi)

Profit net / venit net din dobanzi = profit net / (venit din dobanzi - cheltuieli din dobanzi) --> cu cat este mai m
confirmat faptul ca o mare parte din profitul net al unei banci se datoreaza activitatii de intermediere bancara (i
ponderi negative, se confirma faptul ca costul riscului depaseste venitul net din

22.69%

48.75%

53.71%

0.96%
-1.06%

3.64%
-1.24%

#VALUE!
#VALUE!

(Creante clientela nebancara N / Creante clientela nebancara N-1) - 100

7.81%

8.29%

10.63%

Rata medie de dobanda la activele purtatoare de dobanda = Venituri din dobanzi / active medii AVE

2.94%

3.18%

5.93%

Rata medie de dobanda la pasivele purtatoare de dobanda = Cheltuieli din dobanzi / pasive medii AV

4.86%

5.11%

4.71%

0.97%
8.19%
8.28

2.27%
20.74%
8.66

2.40%
23.41%
9.74

223,037,096
6.57%
31,555,334
-1.06%

209,293,562
4.71%
31,893,224
-1.24%

199,887,118
#VALUE!
32,292,265
#VALUE!

Modificarea procentuala a creantelor asupra clientelei nebancare (N/N-1

(0.16)

(0.26)

#VALUE!

Interpretare --> creantele asupra clientelei nebancare evolueaza de "X" ori ca urmare a cresterii cu 1% a cr
sectorul bancar agregat.

0.96%
2.41%

3.64%
4.65%

#VALUE!
#VALUE!

(Active N/Active N-1) - 100%

Spreadul mediu de dobanda al bancii reprezinta un procent net mediu de dobanda sau diferenta
ROA = Rezultat net / Active medii
ROE = Rezultat net / Capitaluri proprii

Efectul de parghie sau parghia financiara= active totale / capitaluri propr

Credit neguvernamental
Modificarea procentuala a creditului neguvernamental (N/N-1)-1
Creantele bancii asupra clientelei nebancare

Modificarea procentuala a activelor bancre


Modificarea procentuala a PIB-ului nominal

CoeficientuL de senzitivitate a modificarii procentuale a activuului total a bancii ca urmare a modificarii pro
Interpretare: o crestere a PIB-ului nominal cu 1% din totalul bancii creste ai mult cu "X" --> procesul invers se
DELEVERAGING

0.40

0.78

#VALUE!

5.24%

2.41%

4.65%

2.08%

1.89%

#VALUE!

-56.32%
0.96%

-4.09%
3.64%

#VALUE!
#VALUE!

(58.78)

(1.13)

#VALUE!

Coeficientul de senzitivitate al modificarii procentuale a profitului bancii ca urmare a modificarii proce

(58.78)

(1.13)

#VALUE!

Coeficientul de senzitivitate a a modificarii procentuale a profitului bancii ca urmare a modificarii procentual

2.08%

1.89%

#VALUE!

Modicarea acivului total al bancii in N+1 --> coeficientul calculat la punctu

-122.12%

-2.13%

#VALUE!

Produsul intre rezultatele punctelor h si I, adica in anul N+1 fata de anul N, profitul net al bancii se asteapta sa

Modificarea % a PIB (atentie PIB T+1 / PIB T)

Modificarea in % a activului total a bancii = coeficientul de senzitivitate (ex. 1-.26la 2013) x modifica

Modificarea procentuala a profitului net


Modificarea procentuala a activului bancii

nozarea unor modificari in anul viitor a profitului net sau activului bancii dupa caz. Totusi trebuie acceptata implicit ipoteza a acesti coeficienti sunt relevanti pentru perioada
de senzitivitate nu pot fi relevanti, motiv pentru care este sugerata calcularea acestor coeficienti pe baza unui esantion statistic pe ai multi ani (ecuatii de regresie).

1.2636619805
1.2114193806

2009
631,551
9,217,933
545,235
101,906

%
1.36%
19.78%
1.17%
0.22%

33,402,677
(1,110,412)
32,292,265
2,199,790

69.31%
0.00%
4.72%

147,472
1,173,837
50,151
74,068

0.32%
2.52%
0.11%
0.16%
0.00%

159,846
46,594,054

0.34%
100.00%
100%

2009
14,636,835
21,363,955
4,554,776
845,640
63,418

%
31.41%
45.85%
9.78%
1.81%
0.14%
0.00%

93,761
250,001
41,808,386

89.73%

2,515,622

5.40%

0.20%
0.54%

696,901
1,818,721

32,897

0.07%
0.00%

2,237,149

4.80%
0.00%

4,785,668
46,594,054
ok
0.1027098436

10.27%
100.00%
100%

2009
4,539,311
3,942,581
385,601
211,129

(2,453,108)
(1,548,724)
(719,916)
(184,468)

2,086,203
825,877
82,976
(112,063)

796,790
460,833
70,739
1,527
62,924
3,479,016
(698,736)
(162,785)
(669,642)
(1,531,163)
(220,543)
(9,828)
17,406
(299,053)
(7,239)

(519,258)
1,428,595
(161,371)
(146,686)
(308,057)
1,120,538

1,120,538
1.6079
696,901,518

EXPLICATII

29+C32+C33NEGATIV

Explicatii
medii purtatoare de dobanda

anzi)
obanda= rata medie pasva sau costul fondurilor impruutate (cost

iara= valoarea activelr sustinute de 1 ron la capitalul propriu

ctionarilor si principala masura contabila a averii actionarilor

t fi calculati riguros deoarece nu avem date pentru anul 2008

obanzi - Cheltuieli din dobanzi)

- cheltuieli din dobanzi) --> cu cat este mai mare ponderea, cu atat mai mult este
toreaza activitatii de intermediere bancara (incasari si plati de dobanzi). In cazul unei
ul ca costul riscului depaseste venitul net din dobanzi

ve N/Active N-1) - 100%

a N / Creante clientela nebancara N-1) - 100%

nda = Venituri din dobanzi / active medii AVERAGE purtatoare de dobanzi

da = Cheltuieli din dobanzi / pasive medii AVERAGE purtatoare de dobanzi

procent net mediu de dobanda sau diferenta intre cele doua de mai sus

Rezultat net / Active medii

ezultat net / Capitaluri proprii

hia financiara= active totale / capitaluri proprii

edit neguvernamental

la a creditului neguvernamental (N/N-1)-1

ncii asupra clientelei nebancare

reantelor asupra clientelei nebancare (N/N-1)-1

za de "X" ori ca urmare a cresterii cu 1% a creditului neguvernamental acordat de


ctorul bancar agregat.

procentuala a activelor bancre

procentuala a PIB-ului nominal

ului total a bancii ca urmare a modificarii procentuale a PIB-ului din Romania -->
creste ai mult cu "X" --> procesul invers se explica urmare a fenomenului global de
DELEVERAGING

a PIB (atentie PIB T+1 / PIB T)

e senzitivitate (ex. 1-.26la 2013) x modificara procentuala a PIB-ului nominal

ea procentuala a profitului net

a procentuala a activului bancii

profitului bancii ca urmare a modificarii procentuale a activului net al bancii

ului bancii ca urmare a modificarii procentuale a activului net = calculat la punctul i

ancii in N+1 --> coeficientul calculat la punctul H

de anul N, profitul net al bancii se asteapta sa fie modificat cu "x" puncte procentuale

icienti sunt relevanti pentru perioada urmatoare. In perioade cu


multi ani (ecuatii de regresie).

ACTIV
A1 Numerar
A2 RMO
A3 Depozite la alte banci comerciale
A4 Titluri de stat
A5 Credite persoane juridice
A6 Credite ipotecare
A7 Credite de consum
A8 TOTAL ACTIV

Venituri din dobanzi


Cheltuieli cu dobanzi
Venituri nete din dobanzi

Valoare
200.0
2,500.0
500.0
200.0
3,000.0
2,300.0
2,400.0
11,100.0

1,548.00
626.00
922.00

Venituri din comisioane echiv 5% din v din dob

77.40

Cheltuieli din comisioane echiv cu 3% din ch cu dob

18.78

Venituri nete din comisioane

58.62

Profit din titluri si op fin


Rezultat operational

Cheltuieli de functionare (50% din v nete din dobanzi)


Profit brut
Impozit brut 16%
Profit net

100
1,080.62

461.00
619.62
99.14
520.48

Rata medie a dobanzii


0.00%
2.00%
10.00%
8.00%
17.00%
14.00%
25.00%

PASIV

Valoare

P1 Depozite ale altor banci comerciale

300.0
4,000.0
1,500.0
3,500.0
1,800.0

P2 Conturi curente
P3 Certificate de depozit
P4 Depozite la termen
P5 Capitaluri proprii

P6 TOTAL PASIV

11,100.0

Active purtatoare din dobanzi


Pasive purtatoare de dobanzi

11,100.0
9,300.0

Spread mediu de dobanda


Marja de dobanda (interest margin)
ROA

7.21%
8.31%
4.69%

ROE

28.92%

Leverage

6.17

DUPONT
Rata utilizarii activelor
Rata profitului

15.54%
30.17%

ROA = rata profitului x rata utilizarii activelor


ROE = ROA x Leverage

4.69%
28.92%

Rata medie a dobanzii


12.00%
0.50%
10.00%
12.00%

sum(A1:A8)
SUM(P1:P4)

(Venituri din dob / Active purt de dob) - (Cheltuieli cu dobanzi / Pasive purtatoare de dob)
(Venituri din dob - Cheltuieli din dob) / Active purtatoare de dobanzi
Profit net / total activ
Profit net / total capitaluri proprii
Total activ / capitaluri proprii

(Venituri din dob + V com + V trading) / Total active


Profit net / (Venituri din dob + V com + V trading)

You might also like