Professional Documents
Culture Documents
-2008-MPI
OBJETIVO
FINALIDAD
BASE LEGAL
ALCANCE
PROCEDIMIENTOS
NORMAS GENERALES:
MECANICA OPERATIVA:
LIQUIDACIN DE OBRAS EJECUTADAS.
DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS:
DISPOSICIONES FINALES :
RESPONSABILIDAD:
ANEXOS
ANEXO N 01
DOCUMENTOS SUSTENTATORIOS PARA LA LIQUIDACION FINANCIERA
ANEXO N 02
INFORME DEL RESIDENTE DE OBRA SOBRE CONCLUSIN DE OBRA Y/O
PARALIZACION DE OBRA. INFORME N
ANEXO N 03
INFORME FINAL (INFORME DE CORTE DE OBRA)
(LIQUIDACION DE OBRA)
ANEXO N 04
ACTA DE VERIFICACION Y RECEPCION DE OBRA (PARA OBRAS CONCLUIDAS TOTALMENTE)
ANEXO N 05
ACTA DE VERIFICACION Y RECEPCION DE OBRAS (PARA OBRAS CONCLUIDAS TOTALEMENTE)
ANEXO N 06
PLIEGO DE OBSERVACIONES N...........
ANEXO N 07
LIQUIDACION FISICO-FINANCIERA N ..........................(PARA OBRAS CONCLUIDAS TOTALMENTE)
ANEXO N 08
ESTADO ANALITICO DE EJECUCION PRESUPUESTAL
ANEXO N 09
(OBRAS POR CONVENIO)
ANEXO N 10
PROYECTO DE RESOLUCION DE ALCALDIA N.....
ANEXO N 11
FORMATO DE DECLARACION DE FBRICA
ANEXO N 12
DEFINICIONES Y GIUA PARA EL USO ADECUADO DE LOS ANEXOS Y FORMATOS PARA LA
LIQUIDACIN FISICO FINANCIERO Y TRANSFERENCIA AL SECTOR
ANEXO N 13
9.1 ACTA DE ENTREGA PROVISIONAL FISICA DE LA OBRA AL BENEFICIARIO
ANEXO N 14
NOMBRE DE LA OBRA, TAL COMO APARECE EN EL EXPEDIENTE TCNICO
CUADRO DE RENDICION DE CUENTAS PRESENTADA
ANEXO N 15
DECLARACION JURADA PAGO POR REMUNERACIONES, GRATIFICACIONES, LEYES SOCIALES Y
COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS
10
10
OBJETIVO
Establecer las normas y procedimientos a seguir, para efectuar la liquidacin fsico
financiero de las obras ejecutadas por la modalidad de administracin directa, por la
Municipalidad Provincial de Ilo.
Cuando la presente Directiva utilice el trmino genrico LA COMISION, se entender que se
refiere a la Comisin de Recepcin y Liquidacin de Obra, designada por la Municipalidad.
II. FINALIDAD
2.1
Determinar el Costo Final de la obra para rebajar la sub cuenta construcciones en
curso y sea considerado en la cuenta de infraestructura pblica (Liquidacin
Financiera).
2.2 Definir las Caractersticas Tcnicas con que se ha ejecutado la Obra para su Registro y
Control Patrimonial (Liquidacin Tcnica).
2.3 Comprobar el cumplimiento de las metas fsicas programadas en el expediente tcnico
aprobado, por cada ejercicio presupuestal.
2.4 Culminar con la Fase de Inversin, relativa a la Etapa de Ejecucin (Construccin,
Mejoramiento, Rehabilitacin y/o Mantenimiento).
2.5 Brindar una estructura bsica para la elaboracin del Informe de liquidacin de obras
por administracin directa.
2.6 Remitir a la Gerencia de Administracin Financiera para su Registro y Control
correspondiente en el Marges de bienes a cargo de la Sub Gerencia de Contabilidad
(Control Patrimonial).
III. BASE LEGAL
2.7
Constitucin Poltica del Per
2.8 Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.
2.9 Ley N 27785, Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General
de la Repblica y sus modificatorias, Ley N 28396 (25.11.04) y Ley N 28422.
2.10 Ley N 28112, Ley Marco de la Administracin Financiera del Sector Pblico.
2.11 Ley de Presupuesto del Sector Pblico del ao fiscal.
2.12 Ley de Racionalizacin de los Gastos Pblicos.
2.13 Ley de Equilibrio Financiero Presupuesto del Sector Pblico.
2.14 Ley de Endeudamiento del Sector Pblico.
2.15 Ley N 27245, Ley de Prudencia y Transparencia Fiscal y su modificatoria dada por Ley
N 27958.
2.16 Ley N 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General y su modificatoria, Ley N
28187.
2.17 Ley N 27815 (13.08.2002), Ley del Cdigo de tica de la Funcin Pblica, y su
Reglamento aprobado con D.S. N 033-2005-PCM.
2.18 Texto nico Ordenado de la Ley N 26850 Ley de Contrataciones y Adquisiciones del
Estado, aprobado mediante Decreto Supremo N 083-2004-PCM.
2.19 Reglamento del Texto nico Ordenado de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del
Estado, aprobado mediante Decreto Supremo N 084-2004-PCM y dems normas
complementarias y modificatorias.
2.20 Reglamento Nacional de Edificaciones.
2.21 Resolucin de Contralora N 195-88-CG que aprueba las Normas para el Control de
Obras Pblicas por Administracin Directa.
2.22 Resolucin Directoral N 003-2005-EF/77.15, Resolucin Directoral N 007-2007EF/77.15. Directiva de Tesorera para el ao fiscal 2007.
2.23 Resolucin Directoral N 009-2007-EF/68.01, Directiva General del Sistema Nacional
de Inversin Pblica.
10
10
10
5.3
5.5
5.6
Las Entidades ejecutoras de obras de los Organismos del Sector Pblico, deben
dar cumplimiento a lo dispuesto por el D. S. N 27-94-MTC (24-12-94),
relacionado con la documentacin que deben presentar los Organismos del Sector
Pblico a las Municipalidades al iniciar las obras de construccin.
10
Memoria Descriptiva.
Metrado final de los trabajos ejecutados y valorizados.
Metrado de las partidas fsicas adicionales.
Metrado de las partidas fsicas reducidas.
Saldo de materiales valorizados en obra (Liquidacin del Movimiento de
Materiales en Almacn de la Obra).
Materiales que adeuda la obra.
Materiales otorgadas a otras obras en calidad de prstamo.
Equipos e implementos adquiridos para la obra.
Especificaciones tcnicas de las partidas ejecutadas.
Planos de Replanteo o Finales de obra.
Cuaderno de Obra
Kardex de Control de Materiales.
Parte diario Horas Mquina, etc.
File de Obra.
10
despus
de
haber
El Acta a levantarse deber ser en original y seis (06) copias distribuidas como sigue:
10
Comisin
10
c)
10
c.2
c.3
Mano
de
obra:
planilla de
jornales
debidamente
firmados, wauchers y formatos varios que evidencien el pago
de las retenciones y los aportes.
Bienes: facturas, boletas de venta, rdenes de compra.
Servicios: facturas, recibos de honorarios, contratos de
servicios no personales, ordenes de servicio con la firma de
conformidad del servicio, informe y/o acta de conformidad,
waucher del depsito del impuesto a la renta y/u otros tributos.
En caso de viticos: Rendiciones de viticos.
En caso de habilitaciones para caja chica, debe adjuntarse la
rendicin de cuentas debidamente aprobada por las instancias
correspondientes.
En el caso de las Sub Gerencias correspondientes deben remitir
en original y
copia los comprobantes de pago y sus
documentos sustentatorios, en el mismo plazo con el Objeto de
que la Sub Gerencia de Supervisin y Liquidacin de Proyectos
verifique y formule la liquidacin financiera de la obra.
10
e)
f)
g)
Documentos Tcnicos.
a. Expediente Tcnico Inicial.
b. Expediente Tcnico Final, (segn anexo 02 y formatos) conteniendo:
10
File de Obra.
7.3.2 Documentos Financieros.
Por cada fuente de financiamiento, segn el Anexo N 08, y los formatos
siguientes:
Informacin Presupuestal Patrimonial por especfica de gastos (F.F.1),
(F.F.2), (F.F.3), (F.F.4).
Saldo de materiales en almacn (F.F.5)
Bienes en trnsito (F.F.6).
Encargos no rendidos (Si los hubiera).
10
IX.
DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS:
8.1 Las Obras que hayan sido ejecutadas por la modalidad de Convenio debern
tomar en cuenta los anexos contemplados en la liquidacin fsico financiero de las
obras ejecutadas por administracin directa, as como adicionar la informacin
contenida en el anexo N 09.
8.2 La Sub Gerencia de Supervisin y Liquidacin de Proyectos , coordinar a travs
del rea de Racionalizacin con los rganos estructurados, absolviendo
dificultades e incompatibilidades que pudiera derivar en la aplicacin de la
presente Directiva.
8.3 La Sub Gerencia de Supervisin y Liquidacin de Proyectos goza de plena
autonoma en las acciones inherentes a sus funciones asignadas, en cuanto a
Liquidacin de Obras Publicas.
8.4 Los bienes patrimoniales y auxiliares adquiridos con cargo al presupuesto de las obras
ejecutadas, materia de liquidacin fsica financiera, debern ser transferidos al
Almacn Central de la Municipalidad Provincial de Ilo, a fin de incrementar sus
recursos patrimoniales en salvaguarda de los intereses del Estado.
8.5 El costo de los materiales remanentes de las obras ejecutadas ingresados al
almacn deben ser objeto de rebaja contable en la liquidacin financiera de la obra; el
uso y destino de los mismos debe ser autorizado mediante el formato Pedido de
Comprobante de Salida .
8.6 Los Funcionarios y Servidores que no cumpla con lo dispuesto en la presente
directiva, ser observado y sancionado, via procedimiento administrativo y/o procesos
administrativos conforme a ley.
8.7 La Sub Gerencia de Recursos Humanos, deber implementar el record que permita
10
10
9.2
XI. RESPONSABILIDAD:
10.1
ANEXO N 01
DOCUMENTOS SUSTENTATORIOS PARA LA LIQUIDACION FINANCIERA
FECHA
COMPROB.
DE PAGO
ORDEN
DE
SERVICI
O
ORDEN
DE
COMPRA
PEDIDO DE
COMPROB.
DE PAGO
NOTA
PPTAL.
NOTA
CONTABL
E
DETALLE
TOTAL S/.
10
MONTO
PARTIDA
ESPECIFICA
Memoria descriptiva.
Valorizacin Final de Obra.
Cuadro Comparativo.
Cuadro de Recursos.
Panel Fotogrfico.
Certificado de Control de Calidad.
Conclusiones y Recomendaciones.
Acta de Entrega de terreno
Otros documentos que el Residente considere pertinente (especificar).
...
Residente de Obra
10
Descripcin
Unidad
Metrado
Prec.
Unit.
10
Ejecutado
Prec.
Total
Metrado
S/.
Descripcin
Unidad
Ejecutado
Prec.
Unit.
Metrado
Prec.
Total
Metrado
% Avance
Fsico
S/.
Programado no Ejecutado
Descripcin
Unidad
Metrado
Prec. Unit.
Prec. Total
Unid.
De la Adquisicin
Cant.
G/R
O/C
Cost. Unit.
N
N Req. PCS
Cant.
Cant.
Valor
Utiliz.
Saldo
NEA
Saldo
OBS.
(Ubic)
O/C= Orden de Compra, G/R= Gua de Remisin, PCS= Pedido Comprobante de salida,
NEA=Nota de entrada de almacn.
Detallar el Saldo de Materiales valorizados existentes en obra, almacn de Obra o cualquier
otro lugar, indicando sus caractersticas principales, estado de conservacin, acreditando su
ubicacin con los documentos pertinentes y el nombre del o de los servidores que estn a
10
Obra a quien
Fecha.
VALORI
ZACION
Materiales
Unid.
G/R
O/C
C. Unit.
Cant.
PCS
NEA
ADEUDA
Prstamo.
G/R= Gua de Remisin, O/C= Orden de Compra, PCS= PCS= Pedido Comprobante de
salida, , NEA=Nota de entrada de almacn.
7.-Materiales Otorgados en calidad de Prstamo de otras Obras (Slo para Proyectos
Multianuales).- Indicar los materiales que se hubieran entregado en calidad de prstamo a
otras obras y que estn pendientes de devolucin, precisando la orden de compra con la cual fue
adquirido, fecha de otorgamiento y autorizacin del mismo, debiendo adjuntar la documentacin
sustentatoria correspondiente, segn formato F.T.7.
10
Obra a quien
Fecha.
VALORI
ZACION
Materiales
Unid.
G/R
O/C
P. Unit.
Cant.
PCS
NEA
Se Presta.
Prstamo.
G/R= Gua de Remisin, O/C= Orden de Compra, PCS= PCS= Pedido Comprobante de
salida, , NEA=Nota de entrada de almacn.
8.- Materiales transferidos a favor de la obra: Indicar los materiales que la obra recepcion
en calidad de transferencia de otras obras o del Almacn Central, los cuales deben estar
debidamente valorizados. Adjuntar la Resolucin correspondiente.
Formato F.T.8.
N
Descripcin
U. Med.
Cant.
P. Unit
P. Total
Descripcin
U. Med.
Cantidad
10
Unid.
Cant.
De
G/R
O/C
la Adquisicin
Cost. Unit.
Req. q.
Cant.
Cant.
Valor
OBS.
PCS
Utiliz.
Saldo
NEA
Saldo
Ubic
Bienes
Patrimoniales
Total
Bienes
Auxiliares
Total
G/R= Gua de Remisin, O/C= Orden de Compra, PCS= PCS= Pedido Comprobante de
salida, , NEA=Nota de entrada de almacn.
11.-Relacin de herramientas usadas entregadas al Almacn Central: Adjuntar el Acta de
Entrega al Almacn Central, de las Herramientas adquiridas con cargo al presupuesto de la
Obra, indicando su estado situacional (bueno, malo, regular).
Formato F.T.11.
N
Descripcin
U. Med.
Cantidad
IV.- RECOMENDACIONES.
Si la Obra, no ha quedado apta para su puesta en servicio, el Residente Responsable deber
.
Residente de Obra
Supervisor de Obra
...
..
Sub G. de Superv. Y Liq. De P.
10
SECTOR
PLIEGO
UNIDAD EJECUTORA
COMPONENTE META
UBICACIN
LOCALIDAD
DISTRITO
PROVINCIA
DEPTO
AO PRESUPUESTAL
MODALIDAD DE EJECUCION
ENTIDAD EJECUTORA
FUENTE DE FINANCIAMIENTO
RESIDENTE DE OBRA
SUPERVISOR DE OBRA
FECHA DE INICIO
FECHA DE TRMINO DE EJECUCION
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
Siendo las........ horas del da.......... del mes de ...................del ao........,se constituyeron en el lugar
de la obra, los miembros de la Comisin de Recepcin y Liquidacin de la Obra,
denominada., nominada mediante Resolucin N ....................... de
fecha.........................
Con la finalidad de verificar el fiel cumplimiento de la ejecucin de la obra, detallado en el Informe
Final presentado por el Residente de obra con Visacin del Supervisor, recepcionar los trabajos
ejecutados de acuerdo a las especificaciones tcnicas del Expediente Tcnico y levantar el Acta de
Terminacin (Recepcin).
Al trmino de la verificacin de los trabajos ejecutados, la comisin ha constatado y determinado la
CONFORMIDAD detallado en el Informe Final y luego de la CERTIFICACION del Supervisor, de
que lo ejecutado se ha ceido a lo dispuesto por los planos y especificaciones tcnicas aprobadas, La
Comisin procede a levantar la presente Acta y dar por concluida la ejecucin de la obra, quedando
encargada la Gerencia de Inversin Publica y la Gerencia de Administracin Financiera, a fin de
coordinar la entrega al Sector que corresponda, para su custodia, mantenimiento, hasta su entrega
formal.
En seal de conformidad con lo expuesto, se suscribe el presente Acta en Original y seis (06) copias,
.
Presidente de la Comisin
...
..
Residente de Obra
Supervisor de Obra
10
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
.
Presidente de la Comisin
...
..
Residente de Obra
Supervisor de Obra
10
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
.
Presidente de la Comisin
...
..
Residente de Obra
Supervisor de Obra
10
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
una
Relacin
de
III.
BASES LEGALES
3.1 Resolucin de Contralora No 195-88-CG
3.2 Resolucin de Contralora N 320-2006-CG,
3.3 Resolucin de Aprobacin del Expediente Tcnico y sus modificatorias
3.4 Documento de designacin del Residente de Obra, del Asistente Administrativo y
Supervisor de Obra.
3.5 Contrato Suscrito del Residente Obra, Asistente Administrativo y Supervisor de Obra.
IV.
V.
LIQUIDACION TECNICA.
5.1
DE
LA
10
OBRA
GRADO
DE
5.1.3
5.1
S/.
S/.
5.2.1
5.2.2
5.3
5.3.1
Formato F.T.1.
Programado
Partida
Descripcin
Unidad
Precio
Cantidad
5.3.2
Ejecutado
Precio
Unitario
Total
Fsico
Cant.
Financiero
%
S/.
Partida
Descripcin
Unid
Metrado
Ejecutado
Prec.
Unit.
Prec.
Total
Metrado
S/.
% Avance
Fsico
Descripcin
TOTAL
Unidad
COSTO
Metrado
Prec.
Unit.
DIRECTO
10
Prec.
Total
% Avance
Fsico
Unid
De la Adquisicin
Cant.
C/P
O/C
Cost. Unit.
Req.
Cant.
Cant.
Valor
PCS
Utiliz.
Saldo
NEA
Saldo
OBS.
(Ubic)
b) Inventario de Materiales
Detalle de los materiales entregados al Almacn Central, debidamente sustentados con la Nota
de Entrada al Almacn y/o Acta de Recepcin emitido por el Almacenero.
Formato F.T.5.
Materiales
Unidad
Programado
Adquirido
N O/C
Saldo
Costo
Observaciones
Materia
les
Obra a Quien
Fecha.
ADEUDA
Prstamo.
VALORIZACIO
N
Unid.
C/P
O/C
C. Unit.
Cant.
PCS
10
NEA
Materia
les
Obra a Quien
Fecha.
VALORIZACIO
N
Unid.
C/P
O/C
C. Unit.
Cant.
PCS
NEA
Se presta
Prstamo.
Descripcin
U. Med.
Cant.
P. Unit
P. Total
Descripcin
U. Med.
Cantidad
10
Formato F.T.10.
Del Expediente Tcnico Pro g.
Equip.
Imple.
h)
Unid.
De la Adquisicin
Cant.
C/P
O/C
Cost. Unit.
Adq.
Cant.
Cant.
Valor
OBS.
PCS
Utiliz.
Saldo
NEA
Saldo
(Ubic)
Descripcin
U. Med.
Cantidad
5.4.1
5.4.2
5.4.3
Meta Ejecutada
Valorizacin de Obra
Inversin o Gasto
DESCRIPCION
MONTO S/.
OBSERVACIONES
Personal y Obligaciones
Bienes y Servicios
Otros Gastos de Capital
TOTAL
5.4.4
5.4.5
5.4.6
5.4.7
5.4.8
5.4.9
100
Presupuesto Aprobado
Remesas Otorgadas
Fecha de Culminacin Programada
Fecha de Culminacin Real
Costo Final de Obra
Entidad que se har cargo de su Administracin y Mantenimiento
10
CUADRO N 1
Item
Descripcin
Unid.
Metrado Base
Metrado Real
Diferencia de Metrados
Unidad
Cantidad
Precio Unitario
Total
TOTAL
Item
Descripcin
Und.
Incidencia
10
Metrado
Real
Cantidad Segn
Incidencia del
Presupuesto
c)
Resumen:
CUADRO N 4
Item
Descripcin
Cantidad
Prevista
Und
Cantidad
que
Ingreso
Diferencia
Observaciones
Comentar tcnicamente si la cantidad de materiales adquiridos y usados con los previstos estn
justificados y/o dentro del margen de error y cules no justifican.
c.1 Cuadro Comparativo del Gasto Programado, con el Gasto Real pagado por
la Municipalidad Provincial de Ilo.
Item
1.00
2.00
3.00
4.00
Costo Descripcin
Programado
Mano de Obra
Materiales
Servicios
Maquinaria Equipo
Costo Directo
+- Metrados
SUB TOTAL
Gastos Generales
COSTO TOTAL
S/.
Real
S/.
variaciones).
Determinar las caractersticas tcnicas de la obra concluida.
Sealar si la Obra permite ampliar o mantener el patrimonio del Estado.
10
Mes/ Calendario
6.2.
Aprobado
Ejecutado
Saldo no Ejecutado
Anlisis
6.2.1 De la Documentacin Verificada, consignar:
a) La recopilacin de los documentos fuentes de la Sub Gerencia de Logstica,
Contabilidad (Gestin Patrimonial), Tesorera y de la Sub Gerencia de Ejecucin
de Proyectos.
b) La verificacin de la documentacin sustentatoria del gasto pblico (contable y
administrativo).
6.2.2 A la Ejecucin Presupuestal.
En este rubro debe adjuntarse el Cuadro de Ejecucin Presupuestal, conteniendo el
detalle de los comprobantes de pago emitidos y sus respectivos documentos
sustentatorios de acuerdo al formato que se adjunta en el Anexo N 01 copias del
mismo debe ir insertado al Anexo N 08.
6.2.3 Estado Analtico de Ejecucin Presupuestal Anual.
En este rubro debe adjuntarse el Estado Analtico de Ejecucin Presupuestal,
conteniendo el detalle de los gastos a nivel de partidas especficas, los cuales deben
estar contemplados dentro de los costos directos y gastos generales de la obra, que
permita finalmente determinar los porcentajes invertidos en cada uno de ellos. Se
adjunta el formato. ( entre otras partidas).
.
Presidente de la Comisin
...
..
Residente de Obra
Supervisor de Obra
10
Gener.
Gasto
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
plicac.
11
11
11
11
11
11
11
11
11
11
11
11
11
11
11
11
:
:
:
:
:
:
Espec.
Gasto
10
11
13
20
22
23
24
26
27
29
30
32
36
37
39
51
Costo
Directo
Denominacin
Gastos
Generales
Total
Retribuciones y
Complementos
Obligaciones del empleador
Gastos variables ocasionales
Viticos y asignaciones
estuario
Combustibles y lubricantes
Alimento para personas
Materiales explosivos y
municiones
Servicios
no personales
Materiales de construccin
Bienes de consumo
Pasajes gastos de transporte
Tarifas de servicios bsicos
Alquiler de bienes
Otros servicios de terceros
Equipamiento duradero
TOTAL S/.
En porcentajes
:
:
:
:
:
Costo Directo
Gastos Generales
Totales s/.
Mano de Obra
Bienes
Servicios
Total s/.
En porcentajes :
10
a)
Proyecto
Obra
Componente
Fuente de financiamiento
Ao
Cuenta
Divisionaria
33
333
333.01
:
:
:
:
:
Descripcin
Monto s/.
b)
6.2.8
10
PROYECTO
COMPONENTE
AO
:
:
:
F.F 1
ESPECIFICA
CO
DEL GASTO
DECRIPCION
DIRECTO
STOS
INDIRECTO
SUB-TOTAL
FORMATO N 02
RESUMEN DE EJECUCION PATRIMONIAL ANUAL
PROYECTO
COMPONENTE
AO
:
:
:
F.F 2
CUENTA DIVISORIA
DESCRIPCION
MONTO
TOTAL S/.
.
Presidente de la Comisin
...
..
Residente de Obra
Supervisor de Obra
10
:
:
:
F.F 3
ESPECIFICA
COSTOS
DEL GASTO
DECRIPCION
DIRECTO
INDIRECTO
SUB-TOTAL
TOTALES S/.
FORMATO N 04
RESUMEN DE EJECUCION PATRIMONIAL GLOBAL
PROYECTO
COMPONENTE
:
:
F.F 4
CUENTA DIVISORIA
DESCRIPCION
TOTAL S/.
10
MONTO
:
:
F.F5
DOCUMENTOS
AO
C/P
N
O/C
N
DESCRIPCION
DEL BIEN
NEA
N
UNID.
MED.
CANT.
PREC.
UNIT.
PREC.
TOT.
OBSERVACION
CUADRO N 06
BIENES EN TRANSITO
PROYECTO
COMPONENTE
:
:
F.F6
DOCUMENTOS
ANO
C/P
N
DESCRIPCION
O/C
N
UNID
CANT
MED.
PREC
PREC
UNIT.
TOT.
PROVEE
DOR
PAGADOR
TOTALES
s/.
.
Presidente de la Comisin
..
Residente de Obra
Supervisor de Obra
10
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
Liquidacin Presupuestal
Concepto
Mano de obra
Bienes
Servicios
TOTAL COSTO
DIRECTO
GASTOS
GENERALES
Importe en
s/.
Liquidacin Financiera
Cuentas Contables
33
equipo
333.01
336
336.04
Inmueble, maquinaria
Por administracin directa
Bienes por distribuir
Materiales de construccin
336.04.01
336.04.02
Total Costo de
Obra s/.
(3) S/.
10
Importe en
S/.
Item
01
02
03
04
05
Segn
Liquidacin
Tcnica
(Fsica)
Descripcin
del Gasto
Mano de Obra
Materiales
Maquinaria Equipo
Servicio
Costo Directo Parcial
+- Metrados
Total Costo Directo
Gastos Generales
COSTO TOTAL
S/.
Segn
Liquidacin
Financiera
S/.
Diferencia
S/.
Descripcin
del Gasto
Item
01
Mano de Obra
02
Materiales
03
Maquinaria y Equipo
04
Servicio
Monto Fuente de
Financiamiento
Valorizacin Total
Del Proyecto
S/
Gastos Generales
COSTO TOTAL
.
Presidente de la Comisin
..
Supervisor de Obra
10
I.
HABILIDADES
II. RENDICIONES
- R./ N .............. Fecha................. S/.
- R./ N .............. Fecha................. S/.
- R./ No.. . ........... Fecha................. S/.
TOTAL RENDIDO S/.
RESUMEN:
TOTAL HABILITADO S/.
TOTAL RENDIDO
S/.___________________
IMPORTE PENDIENTE
DE RENDICION
S/. ___________________
.
Presidente de la Comisin
...
..
Residente de Obra
Supervisor de Obra
10
10
Proyecto Obra :
Fuente Financiamiento:
Presupuesto Programado:
Categ.
Gasto
Gener.
Gasto
Aplicac.
Espec.
Gasto
Denominacin
11
10
Retribuciones y Complementos
11
11
11
13
11
20
Viticos asignaciones
11
22
estuario
11
23
Combustibles y lubricantes
11
24
11
26
11
27
Servicios no personales
11
29
Materiales de construccin
11
30
Bienes de consumo
11
32
11
36
11
37
Alquiler de bienes
11
39
11
51
Equipamiento duradero
TOTAL SI.
En porcentajes
10
Costo
Gastos
Directo Generales
Total
b)
Mano de obra
Bienes
Servicios
Total costos directos
GASTOS GENERALES
Liquidacin Financiera
Importe en
S/.
Cuentas Contables
33
333
333.01
334
334001
336
Importe en s/.
Que, la presente Liquidacin es de carcter total (parcial), en razn a que la Obra (estudio,
equipamiento. etc.) ejecutada (no) ha quedado apta para su puesta en servicio. Cualquier diferencia
entre la Liquidacin Presupuestal y Financiera, est debidamente sustentada en el rubro 6.2.9
Liquidacin Financiera Total, por haberse considerado materiales en custodia en almacn, no
entregados a obra, materiales remanentes de otras obras ingresados al almacn y costo de
transferencias a la cuenta de Infraestructura pblica.
Que, de acuerdo a lo recomendado en la liquidacin mencionada, corresponde a la Sub Gerencia de
Contabilidad efecte la rebaja contable en la Sub Cuenta .; la Gerencia de Inversin Pblica y
la Gerencia de Administracin Financiera debern iniciar las labores de transferencia de la obra al
sector u rgano beneficiado.
De conformidad a las Normas que regulan la ejecucin de las Obras Pblicas por Administracin
Directa Resolucin N ..y con la Visacin (Segn sea el caso parcial o final)
del Gerente Municipal, del Gerente de Asesora Jurdica , Gerente de Administracin Financiera, y
el Sub Gerente de Supervisin y Liquidacin de Proyectos, en uso de las atribuciones conferidas por
la Ley Orgnica de Municipalidades N 27972.
SE RESUELVE:
ARTICULO
PRIMERO.Aprobar
la
Liquidacin
Tcnica
Financiera
de
la
Obra: ..................................... ejecutada por la modalidad de............................ , en el ejercicio
presupuestal del ao .................................. de acuerdo al detalle que se consigna en la parte
considerativa de la Presente Resolucin.
ARTICULO SEGUNDO.- La Sub Gerencia de Contabilidad, conforme a sus atribuciones, debe
efectuar la rebaja contable en la Sub cuenta Construcciones en Curso y en la cuenta Depreciacin y
Amortizacin Acumulada en lo que corresponda.
ARTICULO TERCERO.- Autorizar a la Sub Gerencia de Supervisin de Liquidacin de Proyectos
de la Gerencia de Inversin Pblica y a la Gerencia de Administracin Financiera conforme a sus
atribuciones administrativas, dar inicio al proceso de transferencia fsica-contable de la obra al
sector beneficiado, o a la Gerencia encargada de su mantenimiento;
ARTICULO CUARTO.- Notifquese la presente Resolucin a la Gerencia de Inversin Publica,
Sub Gerencia de Supervisin y Liquidacin de Proyectos , Gerencia de Administracin Financiera,
Sub Gerencia de Contabilidad para su cumplimiento.
REGSTRESE, NOTIFQUESE Y ARCHVESE
10
SELLO FIRMA
Y FECHA DE
RECEPCION
EN EL IPPS
DECLARACION
1.- DECLARANTES
1.1. PROFESIONAL OTORGANTE ARQUITECTO
SELLO FIRMA
Y FECHA DE
RECEPCION
EN LA ONP
SELLO FIRMA
Y FECHA DE
RECEPCION
EN LA SAFP
CONSTATACION
INGENIERO CIVIL
MARCA CON UNA (X)
APELLIDO PATERNO
APELLIDO MATERNO
N REG. COLEG.
N L.E o DNI
NOMBRES
INT.
DISTRITO
RUC
PROVINCIA
REGION-DPTO
a) PERSONA NATURAL
APELLIDO PATERNO
N REG. COLEG.
APELLIDO MATERNO
N L.E o DNI
APELLIDO PATERNO
N REG. COLEG.
NOMBRES
APELLIDO MATERNO
N L.E o DNI
NOMBRES
RAZON SOCIAL
DOM. LEGAL AV .JR CALLE
REPRESENTANTE LEGAL
INT.
DISTRITO
APELLIDO MATERNO
N L.E o DNI
DISTRITO
AV. JR. CALLE PSJE.
FECHA
PROVINCIA
INT.
REGION-DPTO
NOMBRES
RUC
ASIENTO
PROVINCIA
N
RUC
RUC
APELLIDO PATERNO
RUC
FOJAS
TOMO O FICHA
REGION-DPATO
MZ.
10
URB. U OTRO
LOTE
SUB-LOTE
AREA
FRENTE
LADO D ENTR.
LADO INZ. ENTR.
b. INSCRIPCION EN LOS REGISTROS PUBLICOS.
FONDO
MUROS
TECHOS.
5.2 ACABADOS
PISOS
PUERTAS Y
VENTANAS
REVESTIMIENTOS.
BAOS
5.9
INSTALACIONES
ELECTRICAS Y SANITARIAS
6. CUADRO DE AREAS
6.1 AREAS TECHADAS
(POR NIVELES SEGN DESCRIPTIVAS)
7. VALOR
7.1 MATERIALES
7.2 MANO DE OBRA
7.3 DIREC. TECNICA
TOTAL
M2
M2
TOTAL
6.2 AREA LIBRE
M2
M2
M2
M2
S/.
S/.
S/.
S/.
8. DETERMINACION DE LA FBRICA
M2
MES
AO
OBSERVACIONES
10
.....
FIRMA LEGALIZADA DEL PROPIETARIO
...
FIRMA LEGALIZADA DEL PROPIETARIO O REPRESENTANTE
LEGAL (PARA PERSONA JURIDICA)
FECHA..DE..DEL 2008.
INSCRIPCION EN LOS REGISTROS (PARA SER LLENADO POR EL REGISTRADOR)
ASIENTO
FOJAS
TOMO O FICHA
10
ZONIFICACION
COMPATIBLE
RETIRO MUNICIPAL
DISPOSICION___________________________
(ESPECIFICAR)
FRONTAL
LATERAL IZQUIERDO
LATERAL DERECHO
POSTERIOR
ESTACIONAMIENTO
VEHICULAR
ESTACIONAMIENTO QUE
USO
(INDICAR
EL
NUMERO
DE
CORRESPONDA DE ACUERDO AL
VIVIENDA MULTIFAMILIAR
POR AREA DE OFICINA
POR AREA COMERCIAL
OTRO:___________________________
(ESPECIFICAR)
10
FECHA:____________________________________
10
10
Memoria Descriptiva.
Especificaciones Tcnicas.
Metrado y Presupuesto Base.
Cronograma de Ejecucin.
Planos de Ejecucin.
Los Documentos Tcnicos Finales de Obra, son aquellos que se formulan al concluir la
misma:
10
10
patrimonial, de la que se puede establecer el valor real del trabajo ejecutado, as como la
informacin de los saldos de materiales en el formato F.F.6 y los Bienes en Trnsito
F.F.7.
Para establecer el formato F.F.6. "Saldo de Materiales en Almacn", se tendr en cuenta
la informacin que dar el Ingeniero responsable de la ejecucin en el Informe Final o
Corte de Obra, en este cuadro se consignar los materiales que no han tenido salida de
almacn, as como el saldo de materiales reingresados a almacn, con Nota de Entrada a
Almacn (NEA), en el caso de materiales nuevos, a fin de ser rebajados del registro
patrimonial; en el caso de materiales usados y en condiciones considerables sern
reingresados al almacn mediante acta, para que sean contabilizados en cuentas de
orden.
Estos saldos podrn ser utilizados en la misma obra, en caso de una futura
programacin, (caso de liquidacin parcial); de lo contrario podrn ser transferidos a la
obra previo trmite administrativo correspondiente.
De la Informacin comprendida en los formatos de punto F.F.1 al F.F.7, se realizar la
liquidacin para la transferencia al sector.
Todos los formatos deben formar parte del informe de la liquidacin Fsica Financiera.
10
10
:
:
:
:
ORGANISMO RECEPTOR
Sello, post firma y firma
10
DOCUMENTO
MES CALENDARIO
MEMORANDUM
INFORME
INFORME
FECHA
FECHA
FECHA
TOTAL
Nota:
Se deber adjuntar copia de Informe de envo de la Rendicin de Cuentas.
Se deber adjuntar copia del memorndum con el cual se entreg la rendicin de Cuentas aprobado por la Sub Gerencia de Supervisin y
Liquidacin de Proyectos de la Gerencia de Inversin Pblica y copia de su respectivo informe de aprobacin.
Se deber adjuntar copias de manifiestos de la Rendicin de Cuentas, cuando se ejecute por modalidad de Encargo, de lo contrario adjuntar los
informes mensuales que emite Tesorera con respecto a los gastos imputados a la Obra.
10
MES
REMUNERAC
ION NETA
GRATIFICACI
ON NETA
ESCOLARIDA
D
CTS
LEY N 26790
SALUD
TRABAJO
(*)
RIESGO (*)
8.1
8.3
LEY N
26969
IMP. EXT.
SO
(*)
8.3
LEY N
191990
PENSIONES
(*)
8.4
ESSALUD
(*)
8.5
IMPUESTO
A LA
RENTA (*)
8.6
AFP
(+)
8.7
OTROS
DESCUENT
OS
ENERO
FEBRER
O
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPT.
OCTUBR
E
NOV.
DIC.
TOTAL
-------------------------------Residente de Obra
---------------------------------
Nota (*) 8.1, 8.2, 8.3, 8.4, 8.5, 8.6, 8.7 (8.7.1; 8.7.2; 8.7.4)
Se deber adicionar Liquidacin Anual de Aportes y Retenciones, segn Formato Adjunto, en cumplimiento de la ley N 27605.
Suma TOTAL (XXX) debe ser igual al rubro de Personal y Obligaciones de la Informacin Presupuestal Final Ejecutada.
10
Supervisor de la Obra
TOTAL
TELEFONO
DNI
(SUNAT)
CUISPP
(AFP)
APELLIDO
MATERNO
PRIMER
NOMBRE
SEGUNDO
NOMBRE
AO 200.
A
g
o
E
n
e
F
e
b
M
a
r
A
b
r
M
A
y
J
u
n
J
u
l
S
e
p
O
c
t
N
o
v
D
i
c
FECHA
DE
CESE
1
2
3
4
5
6
7
8
9
TOTAL
XX
OBSERVACIONES
1.
Fecha .
SUNAT
8.1
SUNAT
8.2
SUNAT
8.3
SUNAT
8.4
SUNAT
8.5
SUNAT
8.6
AFP-HORIZONTE
8.7.1
AFP-PROFUTURO
8.7.2
AFP-INTEGRA
8.7.3
AFP-UNION VIDA
8.7.4
63
ANEXO N 16
PROCEDIMIENTO DE LIQUIDACION DE OBRAS PBLICAS EFECTUADAS POR LA MODALIDAD DE
EJECUCION PRESUPUESTARIA DIRECTA
Inicio
RESIDENTE
Finalizada la obra solicita al
supervisor la verificacin de los
trabajos
SUPERVISOR
Verifica los trabajos en un plazo de
tres (03) das.
NO
Observa
ciones
SI
RESIDENTE
TITULAR
COMISION DE RECEPCION Y
LIQUIDACION DE OBRAS
SUPERVISOR
Eleva al Sub Gerente de Supervisin y
Liquidacin de Proyectos
Recepcin con
Observaciones
SI
NO
ACTA DE VERIFICACION
FISICA DE OBRA
El Proyecto tiene 15 das para
levantar las observaciones, al
trmino del cual se vuelve a
Constituir en obra, la Comisin de
Recepcin
LIQUIDACION DE OBRA
TECNICO-CONTABLE
ACTA DE RECEPCION DE OBRA IN
SITU
Fin
63
A
DE
ASUNTO
REFERENCIA
FECHA
ANEXO N 17
INFORME FINAL DEL RESIDENTE DE OBRA
:
:
:
:
:
Por el presente comunicado a Ud. que la obra de la referencia ejecutada por la modalidad de
Administracin Directa consiste en .
63
63
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
PRESIDENTE DE LA COMISION
MIEMBROS DE LA COMISION
MIEMBRO DE LA COMISION
RESIDENTE DE OBRA
MIEMBRO DE LA COMISION
63
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
PERIODO DE EJECUCION:
En la localidad de , ubicado en el Distrito de . Provincia de
.y Departamento de Moquegua, siendo las horas..a.m del da.. de
2008, se constituyo la comisin designada por Resolucin de Alcalda N20008, de
fecha.., integrada por el Ingy/o Arq .. como Presidente de la
Comisin Ing. y/o Arq., como miembro de la Comisin SR..como
miembro en representacin de la Alcalda de la Municipalidad Provincial de Ilo.
Por otra parte el Sr. Del en representacin del
Sector con el propsito de:
1 Proceder a la Entrega para la Custodia Fsica de la Obra.
Por parte de la Gerencia de Inversiones de la Municipalidad Provincial de Ilo, obra ejecutada en
atencin a las necesidades de la poblacin.. de esta jurisdiccin. Siendo la
meta alcanzada la siguiente:
Meta Alcanzada:
..
2 Hacer constar que a partir de la fecha, la ..asumen la
responsabilidad de la Gerencia de Inversiones de la Municipalidad Provincial de Ilo, efectuar la
Transferencia de la obra, en un plazo de 30 dias calendarios, contados a partir de la fecha.
En conformidad a lo anteriormente expuesto, se suscribe la presente Acta en original (01) y Tres
copias (03).
Siendo las partidas ejecutadas durante el ao 2008, en el siguiente orden:
(Detallar de acuerdo al Expediente Tcnico Perfil u otros documentos segn correspondan), en
.. a los das del mes de del ao de . 2008.
ENTREGAN
.
.
.
.
RECIBEN
63
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
2. BASE LEGAL
63
ao
bajo
la
modalidad
6. VALORIZACIONES EJECUTADAS
MES
..
..
..
..
..
N DEL VAL.
.
.
.
.
.
MONTO VAL
..
..
..
..
..
% A.F
...............
...............
...............
...............
...............
MONTO ASIG.
63
% A. FINANC.
de
=
=
=
=...........(R.E.E.N.)
=...
10. CONCLUSIONES
1.
2.
3.
Etc.
Ilo,dedel.
RESIDENTE
63