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Factura Electrónica

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Factura Electrónica

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Conceptos Generales

Primera Parte Conceptos Generales
• Introducción • Marco

Jurídico • ¿En qué consiste? • Comparación de esquemas • Ventajas de Factura Electrónica • Obligaciones Adquiridas

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Introducción

La factura electrónica o EDI (Electronic Data Interchange = Intercambio Electrónico de Datos) ha existido desde que las computadoras se empezaron a usar, pero cada empresa establecía sus propias reglas y protocolos. El EDI no tenía validez fiscal. En 2004 el Gobierno de México por medio del SAT (Sistema de Administración Tributaria) estableció las bases para el uso de la factura electrónica. Al establecer el SAT las reglas de como generar la factura electrónica, obligó a las grandes empresas a cambiar sus sistemas para ajustarse a un SOLO protocolo estandar o formato de factura electrónica, y de esa forma facilitar el comercio electrónico.

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Marco Jurídico
Art. 29 en Código Fiscal de la Federación Diario Oficial de la Federación Enero 5, 2004 Regla 2.22.6 a la 2.22.11 Resolución Miscelánea Fiscal Diario Oficial de la Federación Mayo 31, 2004 Anexo 20 Diario Oficial de la Federación Mayo 31, 2004 Regla 2.22.12 Diario Oficial de la Federación Agosto 31, 2004 Modificación al Anexo 20 Diario Oficial de la Federación Septiembre 1, 2004

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¿En qué consiste?

En sustituir las facturas tradicionales (formas preimpresas por impresores autorizados) por facturas elaboradas en un sistema de cómputo electrónico. La factura electrónica se pueden imprimir en cualquier papel, y cuenta con validez fiscal, siempre y cuando cumpla con lo establecido en el artículo 29 del CFF y el anexo 20. La factura electrónica es un archivo de cómputo, que debe ser almacenado en medios electrónicos y que puede ser transmitido vía Internet y por email.

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Factura Tradicional

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Factura Electrónica

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Ventajas
• Aumenta
– – –

Productividad

Ahorra tiempo. Evita errores. Evita recapturar información.

• Ahorro

en costos de papelería y mensajería. • Evita robo de facturas en blanco. • Disponible para cualquier empresa. • Fácil de operar. • Necesaria para venderle a grandes empresas como: FEMSA, Soriana, Wal-Mart, etc.

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Obligaciones de los Emisores
1. 2. 3.

4.

5. 6.

Contar con FIEL (Firma Electrónica Avanzada). Llevar su contabilidad en sistemas electrónicos. Generar los comprobantes fiscales digitales, según las reglas expresadas en el Art 29. del CFF y el anexo 20. Almacenar durante 5 años, los archivos que representan los comprobantes fiscales digitales (CFD). Proveer al SAT con una herramienta para consultar los comprobantes fiscales digitales emitidos. Enviar mensualmente un reporte al SAT, con los comprobantes fiscales digitales emitidos.

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Obligaciones de los Receptores
1.

2. 3.

Verificar la autenticidad de los comprobantes fiscales digitales (CFD) recibidos, con las herramientas que el SAT provee. Conservar durante 5 años los CFD recibidos. Proveer al SAT con una herramienta para consultar los comprobantes fiscales digitales recibidos.

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Operación en SAIT

Segunda Parte Operación en SAIT

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Pasos
1.

Obtener certificado para sellos digitales.
El certificado para sellos digitales, es el archivo que usamos para formar el sello digital que se incluye en cada factura electrónica. No confundir con el certificado de la firma electrónica avanzada.

2. 3. 4.

Obtener folios digitales. Elaborar facturas electrónicas. Enviar al SAT cada mes un reporte de los comprobantes emitidos.

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Obtener Certificado para Sellos Digitales (1/4)

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Obtener Certificado para Sellos Digitales (2/4)

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Obtener Certificado para Sellos Digitales (3/4)
Funciones del Portal CertiSAT • Revocar Certificados • Seguimiento a Certificados • Descargar Certificados • Enviar Solicitud de Sellos Digital

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Obtener Certificado para Sellos Digitales (4/4)

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Pasos
1. 2.

Obtener certificado para sellos digitales.

Obtener folios digitales. 3. Elaborar facturas electrónicas. 4. Enviar al SAT cada mes un reporte de los comprobantes emitidos.

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Obtener Folios Digitales (1/4)
Funciones de Sicofi:

Solicitar Folios Digitales Enviar Reporte Mensual de CFD Emitidos Consultar Folios Obtenidos

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Obtener Folios Digitales (2/4)
Enviar Solicitud de Folios

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Obtener Folios Digitales (3/4)
Obtener Autorización de Folios Digitales

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Obtener Folios Digitales (4/4)

En SAIT definir los folios digitales obtenidos

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Pasos
1. 2. 3.

Obtener certificado para sellos digitales. Obtener folios digitales.

Elaborar facturas electrónicas. 4. Enviar al SAT cada mes un reporte de los comprobantes emitidos.

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Elaborar Facturas Electrónicas (1/3)

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Elaborar Facturas Electrónicas (2/3)
Imprimir factura o enviar por email

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Elaborar Facturas Electrónicas (3/3)

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Pasos
1. 2. 3. 4.

Obtener certificado para sellos digitales. Obtener folios digitales.

 

Elaborar facturas electrónicas.

Enviar al SAT cada mes un reporte de los comprobantes emitidos.

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Envío de Reporte Mensual al SAT (1/3)
Generar reporte mensual.

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Envío de Reporte Mensual al SAT (2/3)
Firmar el Reporte Mensual

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Envío de Reporte Mensual al SAT (3/3)
Enviar reporte mensual

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Pasos
1. 2. 3. 4.

Obtener certificado para sellos digitales. Obtener folios digitales.

 

Elaborar facturas electrónicas.

Enviar al SAT cada mes  un reporte de los comprobantes emitidos.

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¿Por qué SAIT?
 Es

un sistema integral (ERP) En un solo sistema con todos los módulos para cada departamentos de la empresa.  Cumple con disposiciones fiscales del SAT.  Fácil de usar.  Administración de certificados y folios digitales.  Generación ilimitada de facturas.  Ahorro en costos de impresión y envío.  Facturar a clientes corporativos.  Evita robo de facturas en blanco.  Cada factura tiene un costo de: CERO pesos (Sin costo)  Conserva un archivo electrónico de las facturas.  Operación distribuida de sucursales y departamento contable.  Por último… La información no se comparte con terceros.

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