La mermelada es considerada un producto de mediana penetracin, y a pesar de haber aumentado el consumo en hogares en el

2012 respecto al ao anterior, an no supera el 50% del total de hogares. El incremento de 44% a 48% el ao pasado se debe
principalmente al impulso en los hogares de NSE A y C, donde los niveles de consumo de los hogares son del 57% y 52%,
respectivamente. La frecuencia de consumo de mermeladas es de 4.7 veces promedio mensual general.

Estado de Resultado
VENTAS PROYECTADAS JULIO 2015
DE PRODUCTOS TERMINADOS

MERMELADA

CANTIDAD

Melocotn

1,000

Demanda Proyectada

2%

PROYECCION ANUAL
VENTAS

2016
12000

2017
12240

2018
12485

VENTAS
2016
2017
2018

CANTIDAD
12000
12240
12485

PRECIO VENTA

INGRESO ANUAL
S/. 95,596.45
S/. 97,508.38
S/. 99,458.55

S/. 7.97

PROYECCIONES

AO

MENSUAL

S/.
4,004.24

INCREMEN
TO (%)

2
MATERIA PRIMA

2%
3

MANO DE OBRA

ESTADO DE GANANCIAS Y

COSTOS
INDIRECTOS
REMUNERACION
PER. ADMINIST.
PRDIDAS
GASTOS DE
VENTAS

1 al 3
1 al 3
1 al 3
1 al 3

DETALLE

S/.
1,500.00

S/. 150.00
S/.
1,050.00
S/. 800.00

ANUAL
S/.
49,011.86
S/.
49,992.10
S/.
50,991.94

S/.
18,000.00
S/.
1,800.00
S/.
12,600.00
S/.
9,600.00

2016

2017

2018

VENTAS

S/. 95,596.45

S/. 97,508.38

S/. 99,458.55

(-) COSTO DE VENTAS

S/. 19,808.13

S/. 19,808.13

S/. 19,808.13

S/. 75,788.32

S/. 77,700.25

S/. 79,650.42

S/. 22,200.00

S/. 22,200.00

S/. 22,200.00

S/. 9,600.00

S/. 9,600.00

S/. 9,600.00

S/. 12,600.00

S/. 12,600.00

S/. 12,600.00

S/. 53,588.32

S/. 55,500.25

S/. 57,450.42

S/. 15,004.73

S/. 15,540.07

S/. 16,086.12

S/. 38,583.59

S/. 39,960.18

S/. 41,364.30

UTILIDAD BRUTA
(-) GASTOS DE OPERACIN
GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE ADMINISTRACION
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
(-) IMPUESTOS 28%
UTILIDAD DISPONIBLE

TASA INTERNA DE RETORNO ECONOMICO - TIRE

MOMENTO
FLUJO NETO FINANCIERO

MOMENTO

2015

2016

2017

2018

(S/. 11,569.00)

S/. 3,303.18

S/. 3,974.00

S/. 4,658.23

FLUJO NETO FINANCIERO

(S/. 11,569.00)

S/. 3,303.18

S/. 3,974.00

S/. 4,658.23

SALDO ACUMULADO DEL FLUJO

(S/. 11,569.00)

(S/. 8,265.82)

(S/. 4,291.83)

S/. 366.40