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Ventas
MP requerida
Compras de Materiales
MO
GFI
Gastos de Operacion
Inventario Final Deseado
Ventas Cobradas
Ventas a CxC
CxC cobrada en 2014
Materiales Pagados
CxP materiales
Depreciacion GIF
Prestamos por Pagar
Se paga cta Proveedores
Saldo Minimo en Efectivo

90,000.00
22,500.00 25% Vtas
32,000.00
27,000.00 30% ventas
29,700.00 10% del presupuesto de MO
7,000.00
4,600.00
76,500.00
13,500.00
15,000.00
25,600.00
6,400.00
2,000.00
15,000.00
30,000.00
2,000.00

% del presupuesto de MO

Inicial
Ventas Cobradas
CxC Cobrada
Materiales Pagados
CxP Pagadas
Prestamo
GIF
Gastos de Operacion

2,000.00
76,500.00
15,000.00
25,600.00
30,000.00
15,000.00
29,700.00
7,000.00
27,000.00

2,000.00
78,500.00
93,500.00
67,900.00
37,900.00
52,900.00
23,200.00
16,200.00
(10,800.00)
(10,800.00)
(10,800.00)
(10,800.00)
(10,800.00)
(10,800.00)
(10,800.00)
(10,800.00)
(10,800.00)
(10,800.00)
(10,800.00)
(10,800.00)

El Lider, S.A.
Presupuesto de Costo de Produccion y Venta

+
=
+
+
=
+
=
=

Inventario Inicial de Materia Prima


Compras de Materia Prima
Inventario Final de MP
Materia Prima Utilizada
Mano de Obra
GIF
Costo Total de Manufactura
Inventario Inicial de Productos Terminados
Mercancias Disponibles para la Venta
Inventario Final de Productos Terminados
Costo de Ventas

32,000.00
9,500.00
22,500.00
27,000.00
31,700.00
81,200.00
5,000.00
86,200.00
4,600.00
81,600.00

El Lider, S.A.
Estado de Resultados Presupuestado
al 31 de diciembre 2014
RD$
Ventas
Costo de Ventas
Utilidad Bruta
Gastos
Gastos de operacion
Utilidad Neta

90,000.00
81,600.00
8,400.00
7,000.00
1,400.00

El Lider, S.A.
Estado de Situacion Presupuestado
al 31 de diciembre 2014
RD$
Activos
Circulante
Efectivo
2,000.00
Clientes
13,500.00
Inv. Articulos Terminados
4,600.00
Inv. Materia Prima
9,500.00
Total Circulante
No Circulante
Terreno
Edificio y Equipo
Depreciacion Acumulada
Total no Circulante
Total de Activo
Pasivos
A corto Plazo
Proveedores
Documentos por Pagar
Total a Corto Plazo
A Largo Plazo
Obligaciones por Pagar
Total Pasivo
Capital Contable
Capital Aportado
Utilidad del Periodo Anterior
Utilidad del Periodo
Total Capital
Total Pasivo + Capital

29,600.00
43,000.00
40,000.00
(7,000.00)
76,000.00
###

6,400.00
20,000.00
26,400.00
17,800.00
44,200.00

40,000.00
20,000.00
1,400.00
61,400.00
###
-

El Lider, S.A.
Estado de Flujo de Efectivo Presupuestado
al 31 de diciembre 2014
RD$
Entradas
Aumento en CxC
76,500.00
Cuentas por Cobrar anterior
15,000.00
Prestamo a Corto Plazo
15,000.00
Total de Entradas
###
Salidas
Compra de Materiales
Pago de CxP anterior
mano de Obra
GIF
Gastos de Operacion
Total de Salidas
=
Diferencia
+
Balance Inicial
=
Sobrante/Faltante
+
Financiento
=
Balance al 31/12/2014

25,600.00
30,000.00
27,000.00
29,700.00
7,000.00
###
(12,800.00)
2,000.00
(10,800.00)
12,800.00
2,000.00