Manual de Planificacion y Formulacion PresupuestariaF

UNIVERSIDAD CENTRAL DE VENEZUELA
VICERRECTORADO ADMINISTRATIVO
DIRECCIN DE PLANIFICACIN Y PRESUPUESTO
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS

DE PLANIFICACIN Y FORMULACIN
PRESUPUESTARIA
Universidad Central de Venezuela
Junio 2010
Divisin de Orga niza cin y Sistema s
CAP:
M ANUAL DE NORM AS Y PROCEDIMIENTOS

DE PLANIFICACIN Y FORMULACIN PRESUPUESTARIA
SEC:
VERSIN
2
PG:
1/30
FECHA:
JUNIO 2010
ASUNTO:
CONTENIDO
Registro de Certificacin del Manual

Introduccin.
Captulo I.
1. Aspectos Generales del Manual.
1.1
Objetivo/Alcance.
1.2
Hoja de Vida del Manual.
1.3
Hoja de Participantes.
1.4
Uso del Manual.
1.5
Base Legal.
1.6
Normas Generales.
10
Captulo II
2. Descripcin de los Procedimientos
2.1 Formulacin Anteproyecto del Plan Operativo Anual (POA)
12
2.2 Formulacin de Proyecto del Plan Operativo Anual (POA) y Presupuesto
20
2.3 Distribucin Institucional del Presupuesto
24
Anexos
Glosario de Trminos
MNP Planificacin y Formulacin
27
Divisin de Organizacin y Sistemas
CAP:

DE LA PLANIFICACIN Y FORMULACIN PRESUPUESTARIA
SEC:
VERSIN
2
PG:
3/30
FECHA:
JUNIO 2010
ASUNTO:
INTRODUCCIN
Dentro del proceso presupuestario la planificacin y formulacin presupuestaria juega un papel determinante,
en la Universidad Central de Venezuela le corresponde a la Direccin de Planificacin y Presupuesto promover
la planificacin como eje central para la definicin de los proyectos y asignacin de los recursos, la cual debe
estar sustentada en los requerimientos y variantes del entorno y las caractersticas propias de la Institucin,
asesorar a las diferentes Facultades y Dependencias
Centrales, en la Planificacin y Formulacin de las
polticas y lineamientos institucionales, traducidas en planes, proyectos, presupuestos y acciones con el

propsito de generar la informacin necesaria para el anlisis y evaluacin de los diversos procesos que
conforman la gestin presupuestaria.
El presente Manual se constituye como material de consulta, ya que contiene los elementos fundamentales que
permiten identificar y describir la operatividad de los procedimientos que realiza la Direccin de Planificacin y
Presupuesto conjuntamente con las Facultades y Dependencias Centrales. Adems es importante sealar que
las acciones a seguir contenidas en el presente Manual podrn optimizarse a medida que el procedimiento sea
cada vez ms prctico lo cual permitir la flexibilidad adecuada en la bsqueda permanente de alcanzar la
eficiencia y eficacia de la gestin administrativa, el mismo est conformado por:
Captulo I. Aspectos Generales del Manual conformado por los objetivos y alcance del Manual, la base legal
vigente y normas que orientan y rigen de manera general los procesos.
Captulo II Presenta la descripcin del procedimiento y flujograma con sus respectivas entradas y salidas,
adems se establecen los responsables de ejecutarlos de una manera clara y ajustada a las bases legales y
normativas de la Institucin, as como un glosario de trminos que permitir al usuario facilitar su interpretacin.

CAP:
SEC:
PG:
I
1.1
4/30
VERSIN
FECHA:
2
JUNIO 2010
ASUNTO:
ASPECTOS GENERALES DEL MANUAL / OBJETIVO Y ALCANCE
OBJETIVO
Establecer las normas y procedimientos que regirn
las actividades que efecta la Direccin de
Planificacin y Presupuesto para la Planificacin y
Formulacin Presupuestaria, con el fin de servir
como instrumento de informacin, decisin y control
en el nivel de desempeo de sus funciones.
ALCANCE
Est dirigido a normalizar y estandarizar las
distintas actividades que desarrolla la Direccin de
Planificacin y Presupuesto para la Planificacin y
Formulacin involucrando a las Facultades y
Dependencias
Centrales
que
conforman
Institucin.
la

CAP:
SEC:
PG:
I
1.2
5/30
VERSIN
FECHA:
2
JUNIO 2010
ASUNTO:
ASPECTOS GENERALES DEL MANUAL / HOJA DE VIDA DEL MANUAL
N
VERSIN
FECHA DE
VIGENCIA
RESPONSABLE
ADMINISTRATIVO
RESPONSABLE
ACTUALIZACIN
PRINCIPALES CAMBIOS
REALIZADOS
1era
junio 2005
Direccin de Planificacin
y Presupuesto
Divisin de Organizacin y
Sistemas
1era. Versin
2da
Junio 2010
Direccin de Planificacin
y Presupuesto
Divisin de Organizacin y
Sistemas
El presente Manual sustituye al

Manual de Normas y
Procedimientos para la Planificacin
y Formulacin Presupuestaria del
Proyecto SIAF aprobado por
Consejo Universitario N 2006-2617
de fecha 25/10/2006.
As como, los Procedimientos del
rea de Formulacin
Presupuestaria descritos en el
Manual de Normas y
Procedimientos de la Direccin de
Planificacin y Presupuesto
aprobado por Consejo

Universitario N 2005-1525 de
fecha 08/06/2005.

CAP:
SEC:
PG:
I
1.3
6/30
VERSIN
FECHA:
2
JUNIO 2010
ASUNTO:
ASPECTOS GENERALES DEL MANUAL/ HOJA DE PARTICIPANTE
NOMBRES Y APELLIDOS
UNIDAD
Rossanna Capellucci
Divisin de Planificacin y Formulacin
Ennio Modano
Rubmar Gonzalez
Facultad
Politicas
Deysi Apolinar
Facultad de Ciencias/Dpto. Presupuesto
Clarizaimar Rojas
Facultad de Ciencias/Dpto. Presupuesto
Gabriela Mata
Direccin de Administracin y Finanzas
Marylin Mourezuth
de
Ciencias
Juridicas

CAP:
SEC:
PG:
I
1.4
7/30
VERSIN
FECHA:
2
JUNIO 2010
ASUNTO:
ASPECTOS GENERALES DEL MANUAL / USO DEL MANUAL
Para la correcta implantacin de este Manual, se debe tomar en cuenta lo siguiente:
1. El Manual debe estar a disposicin de todo el personal que forme parte de las Facultades y Dependencias
Centrales en forma fsica y electrnica.
2. En la aplicacin del presente Manual el cumplimiento de los procedimientos aqu descritos recaen sobre la
Direccin de Planificacin y Presupuesto.
3. Cualquier cambio en el ordenamiento legal vigente, o en las polticas de la Direccin de Planificacin y

Presupuesto que en materia de procedimientos afecte la estructura del Manual, generar tambin un
cambio en su contenido con el fin de adaptarlo a las nuevas polticas emitidas.
4. El Manual se encuentra organizado de manera tal, que el usuario pueda encontrar una informacin clara y
precisa, tanto de las unidades que intervienen en el procedimiento como sobre las responsabilidades y
acciones que deben cumplirse durante el desarrollo del mismo.
5. Los Usuarios del Manual, debern notificar a su supervisor inmediato las sugerencias, modificaciones o
cambios que afecte el contenido del mismo, con el objeto de garantizar la vigencia de su contenido y con
ello mejorar la base de conocimiento en el tiempo.
6. Este Manual est dividido en captulos y secciones con el fin de hacer ms fcil su actualizacin, solamente
podr ser modificado por la Divisin de Organizacin y Sistema adscrita a la Direccin de Planificacin y
Presupuesto.
7. El Manual estar a disposicin de todas las Facultades y Dependencias Centrales, que conforman la
Universidad Central de Venezuela, publicado en el Portal de la UCV/Sobre la UCV/Manuales Administrativos
de la UCV.

CAP:
SEC:
PG:
I
1.5
8/30
VERSIN
FECHA:
2
JUNIO 2010
ASUNTO:
ASPECTOS GENERALES DEL MANUAL / BASE LEGAL
El Manual de Normas y Procedimientos para la

Planificacin y Formulacin Presupuestaria, est
normado por un conjunto de disposiciones legales
tales como: leyes, reglamentos, resoluciones, e
instructivos las cuales deben considerarse en toda
su amplitud:
Decreto con Fuerza de Ley Orgnica de

Planificacin
Decreto
1528
G.O
5554
extraordinaria de fecha 13-11-2001.
En todo su contenido.
Ley de Presupuesto del ejercicio fiscal vigente.
Constitucin de la Repblica Bolivariana de

Venezuela. Segunda Versin. Gaceta Oficial N
5.453 de fecha 24-03-2000. Enmendada, Gaceta
Oficial N 5.908 Extraordinaria de Fecha 19 de
Febrero de 2009.
Providencia Administrativa de la Unidad

Tributaria vigente para el ejercicio fiscal.
Art. 109. De la Autonoma Universitaria.
Ley Contra la Corrupcin Gaceta Oficial Nro.

5.637 Extraordinaria del 07-04-2003.
Art.141 al 149. De la Administracin Pblica.

Art. 311 al 315. Del Rgimen Presupuestario
Ley Orgnica de Administracin Financiera del
Sector Pblico. Gaceta Oficial N 39.164 de
fecha 23 de abril de 2009.
Art. 4. Del patrimonio pblico.

Art. 27. De la responsabilidad de la Contralora
General de la Repblica.
Art. 32. La responsabilidad administrativa del
funcionario pblico.
Art. 33. Las sanciones administrativas a los

funcionarios pblicos.
Decreto 6217, con Rango Valor y Fuerza de Ley

Orgnica de Administracin Publica Gaceta
Oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela
38984 de fecha 31 de julio del 2008.
Reglamento N 1 de la Ley Orgnica de la

Administracin Financiera del Sector Pblico
sobre el sistema presupuestario G.O 5781 del
12-08-05.
Decreto 6265 con Rango Valor y Fuerza de Ley

Orgnica de Simplificacin de Tramites
Administrativos Gaceta Oficial de la Republica
Bolivariana de Venezuela 38984 de fecha 31 de
julio del 2008.
Acta
Convenio
Universidad
Central
de
Venezuela y Asociacin de Profesores de la
UCV ao 1998.
Ley
Orgnica
de
Procedimientos
Administrativos (LOPA) (Gaceta Oficial No.
2.818 Extraordinaria del 01-07-1981).
I Convencin Colectiva de Trabajo suscrita

entre la Universidad Central de Venezuela (UCV)
y el Sindicato Nacional Asociacin de
Profesionales Universitarios en Funciones
Administrativas
y
Tcnicas
(APUFAT)
Inspectora del Trabajo del 01 de Enero 2002.
Ley Orgnica de la Contralora General de la

Repblica y del Sistema Nacional de Control
Fiscal. Gaceta Oficial No 37 347 del 17-12-2001.
Titulo II Del Sistema Nacional de Control Fiscal.
Acuerdo entre la Universidad Central de

Venezuela y la Asociacin de Empleados
Administrativos de la UCV AEA-UCV del 21 de
noviembre de 1990.

CAP:
SEC:
PG:
I
1.5
9/30
VERSIN
FECHA:
2
JUNIO 2010
ASUNTO:
ASPECTOS GENERALES DEL MANUAL / BASE LEGAL
Convencin Colectiva suscrita bajo el marco de

reunin normativa laboral, para los trabajadores
administrativos
de
las
Universidades
Nacionales
e
institutos
y
colegios
universitarios 2008-2010 convocada mediante
Resolucin N 5868 del 02/05/2008; y publicada
en Gaceta Oficial N 38.928 del 12/05/2008 y
homologada a travs de auto N 0139-2009 del
28/04/2009.
Convencin Colectiva suscrita bajo el marco de
reunin normativa laboral, del Sector Obrero de
la Educacin Superior de Venezuela 2008-2010
convocada mediante Resolucin N 38.928 del
12/05/2008; y homologada a travs de auto N
0139-2009 del 28/04/2009.
CAP:
SEC:
PG:
I
1.6
10/30
VERSIN
FECHA:
2
JUNIO 2010

ASUNTO:
ASPECTOS GENERALES DEL MANUAL / NORMAS GENERALES
Con la finalidad de precisar y determinar algunos
encargada de recibir y difundir las directrices y
aspectos, se establecen las siguientes normas
lineamientos emanados de los organismos del
generales que respaldan el proceso de Planificacin
estado en materia presupuestaria para la
y Formulacin Presupuestaria:
elaboracin del Plan Operativo Anual (POA).
1. La Planificacin y la Formulacin Presupuestaria
7. Las Facultades y Dependencias Centrales de la
de la Universidad debe enmarcarse dentro del
Universidad Central de Venezuela debern
Plan de Desarrollo Econmico y Social de la
elaborar la formulacin presupuestaria y esta
Nacin y de acuerdo a las directrices y
constar del Plan Operativo Anual (POA), la
lineamientos emanados de la Oficina Nacional
estimacin
de Presupuesto (ONAPRE) as como de la
financiamiento y los egresos.
Oficina de Planificacin del Sector Universitario

(OPSU).
2. La
de
ingresos
por
fuente
de
8. La Direccin de Planificacin y Presupuesto

ser la encargada de recibir y recopilar el POA,
Oficina
de
Planificacin
del
Sector
y la estimacin de ingresos y egresos y fuentes
Universitario (OPSU) ser la responsable de
de financiamientos por Facultad y Dependencia
elaborar los instructivos y formularios para la
Central.
formulacin presupuestaria.
9. El Consejo Universitario ser el encargado de
3. La Universidad Central de Venezuela deber

regirse por las leyes y reglamentos que sobre
materia presupuestaria se establezcan para los
entes descentralizados.
aprobar el Anteproyecto y el Proyecto de

Presupuesto de la UCV.
ser responsable de coordinar, analizar y
4. La Planificacin y Formulacin Presupuestaria
consolidar la informacin relacionada para la
de la Universidad deber realizarse en funcin
elaboracin
de los objetivos y metas establecidos para el
distribucin Institucional del Presupuesto de esta
funcionamiento de la misma.
casa de estudios.
5. El Vicerrectorado Administrativo a travs de la
del
Anteproyecto,
11. Se emitirn el Titulo III
los encargados de emitir los lineamientos
financiamiento de los entes descentralizados
tcnicos
funcionalmente
la
planificacin
de
la
Presupuesto de
ingresos
para
gastos
Direccin de Planificacin y Presupuesto sern
internos
Proyecto
operaciones
Repblica
sin
de
fines
formulacin presupuestarias dentro del Plan de
empresariales de la Ley de Presupuesto bajo
Desarrollo de la Universidad.
los lineamientos de ONAPRE y el Instructivo 19
6. La Direccin de Planificacin y Presupuesto de

la Universidad Central de Venezuela ser la
Para la Formulacin de los Presupuestos de

Ingresos y Gastos de las Instituciones de
Educacin Superior

CAP:
SEC:
PG:
I
1.6
11/30
VERSIN
FECHA:
2
JUNIO 2010
ASUNTO:
ASPECTOS GENERALES DEL MANUAL / NORMAS GENERALES
12. La Asamblea Nacional ser el ente encargado

de aprobar la Ley de Presupuesto que ser
publicada en Gaceta Oficial.
llevar el control de la distribucin administrativa
de los crditos presupuestarios, y har las
notificaciones correspondientes a las unidades
administradoras integrantes de la estructura
para la ejecucin financiera del presupuesto de
gastos.

CAP:
SEC:
PG:
II
2.1
12/30
VERSIN
FECHA:
2
JUNIO 2010
PROCEDIMIENTO:
FORMULACIN DEL ANTEPROYECTO DEL PLAN OPERATIVO ANUAL (POA)
OBJETIVO
Estimar y solicitar los recursos necesarios para el desarrollo de los proyectos y acciones centralizadas que
permitan la optimizacin de la enseanza, investigacin y extensin de la institucin.
UNIDADES INVOLUCRADAS
Facultades y Dependencias Centrales.
Divisin de Planificacin y Formulacin.
Vicerrectorado Administrativo.
Consejo Universitario.
Entes Externos
Ministerio del Poder Popular para la Educacin Superior / Oficina de Planificacin del Sector
Universitario (OPSU)
Ministerio del Poder Popular de Planificacin y Finanzas / Oficina Nacional de Presupuesto (ONAPRE)
NORMAS ESPECFICAS
1. Todo Anteproyecto de Plan Operativo Anual ser elaborado bajo los lineamientos emitidos por el Ministerio
del Poder Popular de Planificacin y Finanzas, la Oficina Nacional de Presupuesto (ONAPRE) y la Oficina
de Planificacin del Sector Universitario (OPSU), as como los planes estratgicos de la Institucin.
2. Todo Anteproyecto de Plan Operativo Anual deber ser presentado ante la OPSU y la ONAPRE para su
aprobacin y gestin ante la Asamblea Nacional.
3. Los estimados solicitados a la Direccin de Recursos Humanos y la Direccin de Asistencia y Seguridad
Social relacionados con los Convenios Contractuales, debern ser avalados y aprobados por los gremios
que integran esta Institucin.
4. Los estimados solicitados de los servicios estudiantiles adscritos a las unidades administradoras, Direccin
de Organizacin de Bienestar Estudiantil (OBE), Direccin de Servicios Estudiantiles Campus Maracay y el
Vicerrectorado Administrativo (Departamento de Transporte) debern ser avalados y aprobados por la
Federacin de Centros Universitarios.

CAP:
SEC:
PG:
II
2.1
13/30
VERSIN
FECHA:
2
JUNIO 2010
PROCEDIMIENTO:
5. Las unidades administradoras desconcentradas (Facultades y Dependencias Centrales) son las

responsables de suministrar toda la informacin requerida por la Direccin de Planificacin y
Presupuesto para la elaboracin del Anteproyecto del Plan Operativo Anual (POA) dentro de los
Cronogramas establecidos para tal fin.
CAP:
SEC:
PG:
II
2.1
14/30
VERSIN
FECHA:
2
JUNIO 2010

PROCEDIMIENTO:
DESCRIPCIN DEL PROCEDIMIENTO
Formatos
Estimados
de
las
Partidas
Institucionales Centralizadas - no Dozavos:

Seguros por tipo de personal (RRHH,
DIRECCIN DE PLANIFICACIN Y
PRESUPUESTO / DIVISIN DE PLANIFICACIN
Beneficios socioeconmicos al personal
Y FORMULACIN
1. Extrae va Internet de la Pgina Web de
ONAPRE,
el
clasificador
presupuestario
2. Actualiza
acuerdo
los
cdigos
presupuestarios
al
clasificador
de
de
ONAPRE
comparndolos con las tablas de las cuentas

de recursos y egresos UCV.
fuentes
de
aprobadas
financiamiento
por
la
OPSU
previamente
el
Consejo
Universitario o las Autoridades Universitarias

segn sea el caso.
generados
por
colocaciones
Facultades
Dependencias
Centrales
los
cambios de estructura organizativa de acuerdo

a lo establecido en el Manual de Normas y
Procedimientos de Cambios de Estructura
Oficio
las
Facultades
Dependencias Centrales, los estimados de las

institucionales,
y
(centralizadas-no
descentralizadas-dozavos)
del
ejercicio fiscal a formular a travs de formatos

predefinidos
Finanzas)
Servicios Bsicos (COPRED)
Inversin en Plataforma Tecnolgica (DTIC)

Servicio Comunitario (VRAC)
Proyecto Deportes (Deportes)
(DTIC)
Sistema
Integrado
de
Administracin
Financiera-SIAF (VRAD)
Estimaciones de Nuevos Cargos para
Preparadores (Facultades y Dependencias
Organizativa.
va
Seguros Patrimoniales (Administracin y
Proyecto Portal UCV y Sistema LOCTI
4. Solicita a travs de una Circular a las
dozavos
Intereses
Servicios Bsicos (DTIC)
3. Actualiza las categoras presupuestarias y
partidas
(RRHH, DASS, Certificado por Gremios)
bancarias (Rectorado)
vigente.
5. Solicita
DASS, Certificado por Gremios)
por
la
DPP,
mencionan a continuacin:
los
cuales
se
Centrales)
Estimaciones
Reposiciones
de
Cargos,
Ascensos y Reclasificaciones (Facultades y

Dependencias Centrales).
Nota: Estas partidas no son asignaciones fijas
pueden
variar
dependiendo
de
la
formulacin y ejecucin de las mismas o

bien de las polticas diseadas por las
autoridades universitarias.
CAP:
SEC:
PG:
II
2.1
15/30
VERSIN
FECHA:
2
JUNIO 2010

PROCEDIMIENTO:
Formatos
Estimados
de
Partidas
Institucionales Descentralizadas Dozavos:

Estimacin
Bomberos
de
Funcionamiento
Recursos
Humanos
(Divisin de Control de la Ejecucin-DPP)
Caracas
Nminas del ao real por tipo de personal,

con proyeccin del ao (Divisin de Control
(Rectorado)
de Ejecucin-DPP).
Estimacin
(Formacin
Bomberos
de
Integral
Maracay
Proyeccin
FACULTAD O DEPENDENCIA CENTRAL/
Universitaria Campus Maracay)
UNIDAD ADMINISTRADORA
Servicios Estudiantiles Caracas (OBE)

Servicios
Estudiantiles
Maracay
6. Recibe de la Direccin de Planificacin y

Presupuesto
(Servicios Estudiantiles Campus Maracay)
Circular
de
solicitud
de
los
cambios de estructura organizativa.

Servicios
Estudiantiles
Subsidios
7. Procede segn lo establecido en el Manual de
(Rectorado)
Normas y Procedimientos de Cambios de

Servicios Estudiantiles - Transporte (VRAD)
Libros y Revistas (SICHT)
8. Recibe Oficio de la Direccin de Planificacin y
Becas dentro del pas y fuera del pas
Presupuesto solicitando los estimados de las

partidas
(CDCH)
EUS
Estructura Organizativa.
(Arquitectura,
Humanidades
institucionales,
dozavos
(centralizadas-no
descentralizadas-dozavos)
del
ejercicio fiscal a formular a travs de formatos
Medicina)
predefinidos por la DPP.

Programa Samuel Robinsn (Secretaria
9. Realiza
General)
estimados
institucionales
Matrcula Pregrado y Postgrado (Secretaria
de
las
(centralizadas-no
partidas
dozavos
descentralizadas-dozavos).
General)
10. Vaca
Presupuesto de Divisas (Facultades
la
informacin
en
los
formatos
predefinidos por la DPP.
Dependencias Centrales)
11. Remite
Formatos
Solicitudes
de
Niveles
de
Ejecucin
va oficio
y electrnicamente
los
formatos predefinidos por la DPP con la

informacin de los estimados de las partidas
Niveles de ejecucin ao anterior y el ao
institucionales, (centralizadas-no dozavos y
en curso con proyeccin al 31/12/XX de las
descentralizadas-dozavos) del ejercicio fiscal a
Partidas
formular.
Centralizadas
de
Gastos
de

CAP:
SEC:
PG:
II
2.1
16/30
VERSIN
FECHA:
2
JUNIO 2010
PROCEDIMIENTO:
dar inicio al proceso de carga de la informacin
PRESUPUESTO / DIVISIN DE
por parte de las Facultades y Dependencias
PLANIFICACIN Y FORMULACIN
Centrales.
12. Recibe de las Facultades y Dependencias

Centrales
los
cambios
de
estructuras
aprobados por el Consejo Universitario
ejecutoras
administradoras,
en
unidades
caso
de
Dependencias
Centrales,
las
fechas
de
apertura y cierre del proceso de carga de la
13. Asigna los cdigos presupuestarios de las

unidades
18. Formaliza va Oficio a las Facultades y
existir
informacin de los estimados de proyectos (con

o sin financiamiento) del Anteproyecto del Plan
Operativo Anual.
modificaciones.
14. Entrega el Clasificador Estructural y Funcional
al Departamento de Tecnologa, Informacin y
Comunicaciones
de
la
Direccin
de
Planificacin y Presupuesto para que sirva de

insumo para la actualizacin del Registro de
Asignacin de Cargos y del Sistema de
Formulacin.
UNIDAD ADMINISTRADORA
19. Concerta reunin con los Coordinadores y
Directores de Escuelas e Institutos y Jefes de
Divisin para revisar la base incorporada en el
sistema de Formulacin del ao anterior
inmediato, en el cual se incorporan, eliminan o

Centrales va oficio y electrnicamente los
formatos predefinidos por la DPP con la
informacin de los estimados de las partidas
institucionales, (centralizadas-no dozavos y
descentralizadas-dozavos) del ejercicio fiscal a
formular.
16. Elabora
FACULTAD O DEPENDENCIA CENTRAL/
modifican
los
proyectos
acciones
centralizadas y sus metas.

20. Recibe, evala y revisa los requerimientos de
las diferentes Coordinadores, Directores de
Escuelas e Institutos y Jefes de Divisin, de
acuerdo
los
proyectos
acciones
centralizadas y sus metas.

Instructivo
del
sistema
de
la
formulacin presupuestaria y dicta talleres de

induccin a las Facultades y Dependencias
21. Consolida el Plan Operativo por proyectos a

realizar y analiza detalladamente los recursos
financieros requeridos.
Centrales, con la finalidad de impartir los

lineamientos del ejercicio fiscal a formular.
22. Realiza la carga en el sistema de Formulacin

de la informacin relacionada con los proyectos
17. Gira
instrucciones
al
Dpto.
Tecnologa,
Informacin y Comunicaciones de la DPP, para
y acciones centralizadas a ejecutar por la

Facultad o Dependencia Central.
que instale en la Intranet de la UCV el Sistema

de la Formulacin Presupuestaria, a objeto de
CAP:
SEC:
PG:
II
2.1
17/30
VERSIN
FECHA:
2
JUNIO 2010

PROCEDIMIENTO:
23. Recibe de la Facultades y Dependencias
Revisa y analiza los resultados de las
Centrales, la informacin cargada en el Sistema

de Formulacin de la DPP.
corridas de las Metodologas de Personal

Ejecuta la aplicacin de las Metodologas
24. Revisa y analiza la informacin recibida de la

Facultades y Dependencias Centrales:
al Detalle de Personal.
26. Compara y valida la informacin de acuerdo a:
24.1. En caso de no estar conforme, efecta
La metodologa de personal registrada en
los ajustes pertinentes con las Facultades
la base de la DPP vs. los niveles de
y Dependencias Centrales.
ejecucin del Sistema de Nmina Central.
24.2. En caso de estar conforme, consolida
Los niveles de ejecucin de las partidas
las partidas institucionales y los proyectos
centralizadas registradas por la Divisin
y acciones centralizadas (con y sin

financiamiento)
suministrados
por
de Control de la Ejecucin de la DPP vs.
las
los
siguientes pasos:
las
clusulas
partidas
los clculos arrojados por la metodologa.

27. Realiza
las
modificaciones
ajustes
pertinentes al punto anterior y procede a

elaborar la base de gastos de personal y
Actualiza las metodologas de Personal

en
las
Facultades y Dependencias Centrales y
calculo de personal, los estimados de sueldos,
Asignaciones Centralizadas, en funcin a los
de
centralizadas que se recibieron de las
25. Prepara de acuerdo a una metodologa de
salarios y beneficios socioeconmicos de las
estimados
de
los
Convenios
vigentes de la UCV y las Tablas de

Sueldos de Personal
beneficios socioeconmicos.
28. Consolida la base definitiva para realizar los
escenarios posibles del Anteproyecto del Plan
Operativo Anual.
Elabora un corte del Detalle de Personal

Suministra a la Divisin de Planificacin y
Control de las Asignaciones de Personal,
PRESUPUESTO
los campos que ameriten una adecuacin

en la base de datos del Detalle de
29. Recibe del VRAD comunicacin para asistir a

los
Personal
talleres
de
induccin
dictado
por
el
Ministerio del Poder Popular de Planificacin y

Elabora ajustes y correctivos del Detalle
de Personal
Realiza la conformacin del
elaboracin
Detalle de
Personal del ejercicio fiscal a formular

Finanzas,
ONAPRE
del
OPSU,
Anteproyecto
para
del
la
Plan
Operativo Anual correspondiente al ejercicio

fiscal a formular.
CAP:
SEC:
PG:
II
2.1
18/30
VERSIN
FECHA:
2
JUNIO 2010

PROCEDIMIENTO:
30. Recibe, posterior a los talleres de induccin,

los
lineamientos
preestablecidos
junto
del
con
los
Anteproyecto
Plan
del Sector Universitario (OPSU) y Oficina

de
Presupuesto
coordinacin con
el
PRESUPUESTO
formatos
Operativo Anual de la Oficina de Planificacin
Nacional
(ONAPRE)
Ministerio del
35. Recibe de la Divisin de Planificacin y

Formulacin los escenarios del Anteproyecto
del Plan Operativo Anual.
en
Poder
Popular de Planificacin y Finanzas.
36. Analiza la informacin recibida y determina:

36.1. En caso de no avalar ningn escenario,
31. Enva la documentacin de los lineamientos a

la Divisin de Planificacin y Formulacin, para
realizar los escenarios del Anteproyecto del
conjuntamente
con
el
Vicerrectorado
Administrativo, elabora las observaciones

y devuelve a la Divisin de Planificacin y
Formulacin para su modificacin.
ejercicio fiscal a formular.
36.2. En
caso
de
conjuntamente
DIVISIN DE PLANIFICACIN Y
avalar
con
Administrativo,
FORMULACIN
el
el
un
escenario,
Vicerrectorado
Vicerrector
Administrativo lo presenta ante el Consejo
32. Recibe la documentacin antes mencionada y
Universitario para su aprobacin final.
prepara en funcin a la base consolidada, los

escenarios del Anteproyecto del Plan Operativo
CONSEJO UNIVERSITARIO
Anual.
33. Analiza y realiza los ajustes necesarios a la
base
consolidada,
para
conformar
los
escenarios posibles de Anteproyecto del Plan
de Planificacin
escenario del Anteproyecto del Plan Operativo

Anual, avalado por la Direccin de Planificacin
y Presupuesto.
Operativo Anual de esta Casa de Estudios.

34. Enva a la Direccin
37. Recibe del Vicerrectorado Administrativo el
Presupuesto los escenarios de Anteproyecto
38.1. En caso de no aprobar el escenario
del Plan Operativo Anual, para su aprobacin y
presentado por el VRAD, elaboran las
presentacin ante el Consejo Universitario.
observaciones pertinentes al caso y lo

envan a la Direccin de Planificacin y
Presupuesto para su modificacin.
38.2. En
caso
de aprobar
el escenario
correspondiente al ejercicio a formular,

elabora
un
CU
de
aprobacin
del

CAP:
SEC:
PG:
II
2.1
19/30
VERSIN
FECHA:
2
JUNIO 2010
PROCEDIMIENTO:
Escenario del Anteproyecto del Plan
45. Realiza la carga del Anteproyecto del Plan
Operativo Anual y lo enva a la Direccin
Operativo Anual en el Sistema Nueva Etapa del
de Planificacin y Presupuesto.

Finanzas.
46. Remite la informacin antes mencionada al
Archivo Central de la Direccin de Planificacin
PRESUPUESTO
y Presupuesto, para su registro y control.

39. Recibe el CU conjuntamente con el Escenario
del Anteproyecto del Plan Operativo Anual,
47. Procede segn el procedimiento descrito en

este Manual:
aprobado por el Consejo Universitario

40. Gira instrucciones a la Divisin de Planificacin
y Formulacin, para elaborar el Anteproyecto
Formulacin
del
Proyecto
del
Plan
Operativo Anual (POA) y Presupuesto.
antes mencionado.
41. Enva la informacin con el CU de aprobacin
por el Consejo Universitario a la Divisin de
Planificacin y Formulacin.
DPP / DIVISIN DE PLANIFICACIN Y

FORMULACIN
Presupuesto el C.U. junto con el escenario del
Anteproyecto
del
Plan
Operativo
Anual
aprobado.
43. Elabora el Anteproyecto del Plan Operativo
Anual del ejercicio fiscal a formular, de acuerdo
a los formatos preestablecidos por la OPSU.
44. Enva los formatos del Anteproyecto del Plan
Operativo Anual a la OPSU, ONAPRE y
Finanzas
para
su
consideracin
determinacin de la cuota presupuestaria.
FLUJOGRAMA
PGINA: 1 DE 7
Unidad responsable:
rea funcional:
DIVISIN DE PLANIFICACIN Y FORMULACIN

PROCESO:
Procedimiento:
PLANIFICACIN Y FORMULACIN PRESUPUESTARIA
DPP/ DIVISIN DE PLANIFICACIN Y FORMULACIN
2.1 FORMULACIN ANTEPROYECTO DEL PLAN OPERATIVO ANUAL (POA)
FACULTAD O DEPENDENCIA CENTRAL/UNIDAD ADMINISTRADORA

Presupuesto solicitud de informacin
1. Extrae va Internet de la Pgina Web de

ONAPRE, el clasificador presupuestario
vigente.
Cambios de
Estructuras
2. Actualiza los cdigos presupuestarios de

acuerdo al clasificador de ONAPRE
comparndolos con las tablas de las
cuentas de recursos y egresos UCV.
Clasificador
Presupuestario
Tablas de
Cuentas
3. Actualiza las categoras presupuestarias

y fuentes de financiamiento previamente
aprobadas por la OPSU o el Consejo
Universitario
o
las
Autoridades
Universitarias segn sea el caso.
6.1. Recibe Circular de solicitud

de cambios de estructura
organizativa
Manual de
Normas y
Procedimientos
de Cambios de
Estructura
Organizativa
C:P:2
P: 9
4. Solicita
a travs de circular a las
Facultades y Dependencias Centrales los
cambios de estructura organizativa
5. Solicita va Oficio a las Facultades y

Dependencias Centrales, los estimados
de
las
partidas
Institucionales,
(centralizadas y descentralizadas) del
ejercicio fiscal a formular
Tipo de Informacin
solicitada?
Estimados
partidas
institucionales
6.2.
Realiza estimados de las partidas

Institucionales,
(centralizadas
y
descentralizadas)
7.
Vaca la informacin
predefinidos por la DPP
en
los
formatos
8. Remite va oficio y electrnicamente los

formatos predefinidos por la DPP con los
estimados de las partidas centralizadas y
descentralizadas.
Formatos
Oficio
C:P:9
P: 12
FLUJOGRAMA
Unidad responsable:
rea funcional:

PROCESO:
Procedimiento:
DPP/ DIVISIN DE PLANIFICACIN Y FORMULACIN
V:P:1
P: 6.1
CU de
Cambios de
Estructuras
PGINA: 2 DE 7
V:P:1
P:8

Centrales los cambios de estructuras
aprobados por Consejo Universitario
10. Asigna los cdigos presupuestarios de las

unidades ejecutoras y administradoras
definiendo
el Clasificador Estructural
y
Funcional
Formatos
Oficio
12. Recibe va oficio y electrnicamente los

formatos con los estimados de las partidas
centralizadas y descentralizadas.
13.Elabora Instructivo del sistema de la

formulacin presupuestaria y dicta talleres de
induccin a las Facultades y Dependencias
Centrales, con la finalidad de impartir los
lineamientos del ejercicio fiscal a formular.
FACULTAD O DEPENDENCIA CENTRAL

16. Concerta reunin con los coordinadores y
Directores de Escuelas e Institutos y jefes
de Divisin para determinar las metas para el
prximo ao
17. Recibe, evala y revisa los requerimientos de

las distintas coordinaciones, escuelas e
institutos de acuerdo a las metas
establecidas
18.Consolida el Plan Operativo por proyectos y

analiza
detalladamente
los
recursos
presupuestarios requeridos
19.
Clasificador
Estructural
actualizado
11. Entrega Clasificador Estructural y Funcional

al
Dpto.
Tecnologa,
Informacin
y
Comunicaciones de la DPP, para que sirva
de insumo para la actualizacin del registro
de Asignacin de Cargos (RAC) y el Sistema
de Formulacin
14.Gira instrucciones al Dpto. Tecnologa,

que instale en la Intranet de la UCV el Sistema
de la Formulacin Presupuestaria, a objeto de
dar inicio al proceso de carga de la informacin
por parte de las Facultades y Dependencias
Centrales.
Realiza la carga en el sistema de

Formulacin de la informacin relacionada
con los proyectos y acciones centralizadas a
ejecutar e informa a la DPP
C:P: 3
P:20
15. Formaliza va Oficio a las Facultades y

Dependencias Centrales, las fechas de apertura
y cierre del proceso de carga de la informacin
de los estimados de proyectos (con o sin
financiamiento) del Anteproyecto del Plan
Operativo Anual.
Oficio
FLUJOGRAMA
PGINA: 3 DE 7
Unidad responsable:
rea funcional:

PROCESO:
Procedimiento:
DIRECCIN DE PLANIFICACIN Y PRESUPUESTO / DIVISIN DE PLANIFICACIN Y FORMULACIN

V:P:2
P:19
23. Compara y valida la informacin

20. Recibe de la Facultades y Dependencias
Centrales, la informacin cargada en el
Sistema de Formulacin de la DPP.
21. Revisa y analiza la informacin recibida de la

Facultades y Dependencias:
Si
No
Conforme?
21.1.Efecta
los
ajustes
pertinentes
con
las
Facultades
y
Dependencias Centrales.
21.2.Consolida
las
partidas
Institucionales y los proyectos y
acciones centralizadas (con y sin
financiamiento) suministrados por
las Facultades y Dependencias
Centrales.
24. Realiza las modificaciones y ajustes

pertinentes y procede a elaborar la base
de gastos de personal y beneficios
socioeconmicos.
25.Consolida la base definitiva para realizar

los escenarios posibles de Anteproyecto
del Plan Operativo Anual.
C:P:4
P:26
22. Prepara de acuerdo a la

metodologa
de
personal,
los
estimados de sueldos, salarios y
beneficios socioeconmicos de las
asignaciones centralizadas.
Estimados
FLUJOGRAMA
rea funcional:
Unidad responsable:

PROCESO:

V:P:3
P:25
PGINA: 4 DE 7
Procedimiento:

Lineamientos
26. Recibe del VRAD comunicacin para

asistir a los talleres de induccin dictado
por el Ministerio del Poder Popular para
Planificacin y Desarrollo, ONAPRE y
OPSU,
para
la
elaboracin
del
Anteproyecto del Plan Operativo Anual
correspondiente al ejercicio fiscal a
formular.
29. Recibe los lineamientos junto con los

formatos preestablecidos del Anteproyecto y
prepara en funcin a la base consolidada,
los Escenarios del Anteproyecto del Plan
Operativo Anual.
Comunicacin
27. Recibe, posterior a la induccin, los

lineamientos
junto
con
los
formatos
preestablecidos del Anteproyecto Plan
Operativo Anual de la OPSU y ONAPRE en
coordinacin con el Ministerio del Poder
Popular de Planificacin y Finanzas.
30. Analiza y realiza los ajustes necesarios a

la base consolidada, para conformar los
escenarios posibles de Anteproyecto del
Plan Operativo Anual de esta Casa de
Estudios.
Escenarios del
Anteproyecto
POA
Lineamientos
28. Enva la documentacin de los lineamientos

a la Divisin de Planificacin y Formulacin,
para realizar los Escenarios del Anteproyecto
del ejercicio fiscal a formular.
31. Enva a la Direccin de Planificacin y

Presupuesto
los
Escenarios
del
Anteproyecto del Plan Operativo Anual, para
su aprobacin y presentacin ante el
C:P:5
P:32
FLUJOGRAMA
PGINA: 5 DE 7
Unidad responsable:
rea funcional:

PROCESO:
Procedimiento:

V:P:4
P:31
Escenarios del
Anteproyecto
POA
Escenarios del
Anteproyecto
POA
32. Recibe de la Divisin de Planificacin y

Formulacin
los
Escenarios
del
Anteproyecto del Plan Operativo Anual.
33. Analiza
conjuntamente con el
Vicerrector Administrativo la informacin
recibida y determina
Escenarios del
Anteproyecto
POA
34. Recibe del Vicerrector Administrativo el

escenario del Anteproyecto del Plan
Operativo Anual, avalado por este y la
35. Analiza
determina
la
informacin
No
recibida
Si
Escenario aprobado?
Si
No
Escenario avalado?
33.1.
Elabora
las
observaciones y devuelve
a
la Divisin de
Planificacin
y
Formulacin para su
modificacin.
33.2.Presenta el Vicerrector
Administrativo el escenario
seleccionado
ante
el
Consejo Universitario para
su aprobacin final.
Escenarios del
Anteproyecto
POA
35.1.Elaboran
las
observaciones pertinentes
al caso y los envan a la
Direccin de Planificacin y
Presupuesto
para
su
modificacin.
Escenarios del
AnteproyectoP
OA
35.2. Elabora un CU de
aprobacin del Escenario de
Anteproyecto
del
Plan
Operativo Anual y lo enva a la
Direccin de Planificacin y
Presupuesto.
CU
Escenarios del
AnteproyectoP
OA
C:P:6
P:36
FLUJOGRAMA
rea funcional:
Unidad responsable:

PROCESO:
Procedimiento:

V:P:5
P:35.2
PGINA: 6 DE 7

CU
CU
Escenarios del
AnteproyectoP
OA
Escenarios del
Anteproyecto
POA
36. Recibe el CU conjuntamente con el

Escenario del Anteproyecto del Plan
Operativo Anual, aprobado por el Consejo
Universitario
CU

Presupuesto el CU junto con el escenario
del Anteproyecto del Plan Operativo Anual e
instrucciones.
39. Elabora el Anteproyecto del Plan

Operativo Anual del ejercicio fiscal a
formular, de acuerdo a los formatos
preestablecidos por la OPSU.
Escenarios del
AnteproyectoP
OA
Anteproyecto
POA
37. Enva la informacin aprobada por el

Consejo Universitario a la Divisin de
Planificacin
y
Formulacin
y
gira
instrucciones para estructurar el escenario
aprobado y conforma su presentacin.
40. Enva los formatos de Anteproyecto del

Plan Operativo Anual a la OPSU, ONAPRE
y Ministerio del Poder Popular de
Planificacin
y
Finanzas
para
su
consideracin y determinacin
CU
Escenarios del
Plan Operativo
Anual
Anteproyecto
POA
C:P:7
P:41
OPSU, ONAPRE
MPF
FLUJOGRAMA
PGINA: 7 DE 7
Unidad responsable:
rea funcional:

PROCESO:
Procedimiento:
V:P:6
P:40
Anteproyecto
POA
41. Realiza la carga del Anteproyecto del

Plan Operativo Anual en el Sistema Nueva
Etapa del Ministerio del Poder Popular
para la Planificacin y Desarrollo.
42.
Remite
la
informacin
antes
mencionada al Archivo Central de la
Direccin de Planificacin y Presupuesto,
para su registro y control.
Formulacin del
Proyecto del
Plan Operativo
Anual (POA) y
Presupuesto

CAP:
SEC:
PG:
II
2.2
20/30
VERSIN
FECHA:
2
JUNIO 2010
PROCEDIMIENTO:
FORMULACIN DEL PROYECTO DE PLAN OPERATIVO ANUAL (POA) Y PRESUPUESTO
OBJETIVO
Ajustar y asignar la cuota presupuestaria a los proyectos y acciones centralizadas aprobados por el Consejo
Universitario para el funcionamiento y desarrollo de esta casa de estudios, una vez aprobada por los Entes
Externos.
Direccin de Planificacin y Presupuesto
Vicerrectorado Administrativo
Entes Externos
Ministerio del Poder Popular para la Educacin Superior / Oficina de Planificacin del Sector Universitario
(OPSU).
Ministerio del Poder Popular de Planificacin y Finanzas / Oficina Nacional de Presupuesto (ONAPRE).
NORMAS ESPECFICAS
1.
El Proyecto de Plan Operativo Anual debern indicar en su contenido las unidades administradoras
responsables del cumplimiento de cada proyecto o accin centralizada.
2.
La formulacin del Proyecto de Plan Operativo Anual deber elaborarse en funcin de los lineamientos
generales emitidos por la OPSU, ONAPRE y Ministerio del Poder Popular de Planificacin y Finanzas.
3.
El proceso de formulacin presupuestaria deber estar contenido en una programacin ajustada a los
lapsos establecidos por la ley, la misma debe ser del conocimiento de las Facultades y Dependencias
Centrales de la Universidad Central de Venezuela.
4.
Las modificaciones de cambios de estructura organizativa debern ser incluidas en el Plan Operativo Anual
aprobado por el Consejo Universitario, previo aval tcnico de la Direccin de Planificacin y Presupuesto a
travs de la Divisin de Organizacin y Sistemas en las fechas establecidas por la DPP.

CAP:
SEC:
PG:
II
2.2
21/30
VERSIN
FECHA:
2
JUNIO 2010
PROCEDIMIENTO:
5.
Para los efectos de garantizar en el Plan Operativo Anual un presupuesto equilibrado los recursos deben
ser igual a los egresos, es decir, todos los ingresos cargados en el sistema de formulacin presupuestaria
de la DPP, deben ser igual a los gastos.
6.
Los proyectos y acciones centralizadas reflejadas en el Proyecto del Plan Operativo Anual debern ser
soportados por los documentos correspondientes y adems estar avalados por la mxima autoridad de la
Facultad o Dependencia Central.
CAP:
SEC:
PG:
II
2.2
22/30
VERSIN
FECHA:
2
JUNIO 2010

PROCEDIMIENTO:
PRESUPUESTO
6. Recibe de la Divisin el Proyecto del Plan
Operativo Anual y Presupuesto.
PRESUPUESTO
1. Recibe del VRAD comunicacin de la Oficina
de
Planificacin
del
Sector
Universitario
(OPSU), indicando el monto de la asignacin de

la
cuota
presupuestaria
aprobada
los
lineamientos establecidos por ese Organismo,
instrucciones
la
Divisin
de
Planificacin y Formulacin para que proceda a

la elaboracin del Proyecto del Plan Operativo
Anual
Presupuesto
las observaciones y devuelve a la Divisin

de Planificacin y Formulacin para su
modificacin.
7.2. En caso de avalar el Proyecto del Plan
correspondiente al ao a formular.
2. Imparte
7.1. En caso de no avalar el Proyecto, elabora
correspondiente
Operativo Anual y Presupuesto lo presenta

ante el Consejo Universitario, para su
aprobacin final.
al
ejercicio fiscal del formular.

FORMULACIN
3. Realiza los ajustes pertinentes a la base
consolidada del Anteproyecto de acuerdo a los
Presupuesto el Proyecto del Plan Operativo

Anual y Presupuesto.
9.1. En caso de no estar conforme con el
lineamientos emanados por la OPSU, para
proyecto
elaborar el Proyecto del Plan Operativo Anual y
elaborado segn la cuota asignada por
Presupuesto del ejercicio fiscal del ao a
el Ejecutivo Nacional, prepara un Oficio
formular, con la cuota presupuestaria asignada
a la OPSU anexando C.U. donde se
a esta Casa de Estudios.
indica la no conformidad con la cuota
4. Distribuye la Cuota Presupuestaria en base a

Proyectos y Acciones Centralizadas.
5. Enva el Proyecto del Plan Operativo Anual y
de
POA
presupuesto
presupuestaria asignada.
9.2. En caso de estar conforme con el
proyecto
de
POA
presupuesto,
Presupuesto para su revisin y anlisis a la
elabora un Oficio a la OPSU anexndole
el C.U, en el cual se indica la aprobacin

de la cuota presupuestaria asignada por
el Ejecutivo Nacional.

CAP:
SEC:
PG:
II
2.2
23/30
VERSIN
FECHA:
2
JUNIO 2010
PROCEDIMIENTO:
a travs de la pgina Web de la Oficina
Presupuesto, a la Direccin de Planificacin y
Nacional de Presupuesto (ONAPRE), o
Presupuesto.
cualquier instrumento que el Ente disee

para tal fin.
elaborar los formatos solicitados por la
PRESUPUESTO
11. Recibe del VRAD comunicacin del Consejo
Universitario junto con el CU de aprobacin o
instrucciones
la
Oficina
de
Universitario
Planificacin
del
(OPSU),
presupuesto
del
Sector
equilibrado.
no aprobacin del presupuesto.

12. Imparte
INSTRUCTIVO 19 - OPSU: se procede a
Divisin
de
Planificacin y Formulacin para que proceda

segn el caso y realice la carga en los sistemas
15. Genera los reportes de los Sistemas NUEVA

ETAPA y SISPRE y formatos del Instructivo 19
Para la Formulacin de los Presupuestos de
Ingresos y Gastos de las Instituciones de
Nueva Etapa y SISPRE.
Educacin Superior.
16. Enva original y dos copias de los reportes
generados por los sistemas NUEVA ETAPA y
FORMULACIN
13. Recibe
lineamientos
de
la
SISPRE conjuntamente con la aprobacin del

Direccin
de
C.U, y el Instructivo 19, a OPSU esta lo revisa y
Planificacin y Presupuesto segn el caso.
enva a ONAPRE este remite al Ministerio del
14. Realiza la carga de la informacin en los
Poder Popular de Planificacin y Finanzas para
Sistemas que se mencionan a continuacin:
la incorporacin en el presupuesto del Estado
para la discusin y aprobacin en la Asamblea
Sistema NUEVA ETAPA - MPPPF: se

carga
la
informacin
equilibrado
por
del
Proyectos
presupuesto
y
Acciones
Nacional y publicado en Gaceta Oficial una vez

aprobado.
Centralizadas a travs de la pgina Web

del
Ministerio
Planificacin
del
y
Poder
Finanzas
Popular
de
(MPPPF),
cualquier instrumento que el Ente disee

para tal fin.
Sistema SISPRE - ONAPRE: se extrae la

informacin
cargada
en
el
SISTEMA
NUEVA ETAPA, y se complementa con los

requerimientos adicionales de este sistema
FLUJOGRAMA
rea funcional:
PGINA: 1 DE 4
Unidad responsable:

Proceso:
Comunicacin
OPSU
Procedimiento:
2.2 FORMULACIN PROYECTO DEL PLAN OPERATIVO ANUAL (POA)

3. Recibe de la Direccin instrucciones para la
elaboracin del Proyecto de Plan Operativo
Anual y Presupuesto
OPSU
4.
1.
Recibe del VRAD comunicacin de la Oficina de

Planificacin del Sector Universitario (OPSU),
indicando el monto de la asignacin de la cuota
presupuestaria y los lineamientos establecidos por
ese Organismo, correspondiente al ao a formular.
Realiza los ajustes pertinentes a la base

consolidada del Anteproyecto de acuerdo a
los lineamientos emanados por la OPSU,
para elaborar el Proyecto del Plan Operativo
Anual y Presupuesto del ejercicio fiscal del
ao a formular, con la cuota presupuestaria
asignada a esta Casa de Estudios.
Presupuesto
Comunicacin
OPSU
2. Imparte instrucciones a la Divisin de Planificacin y

Formulacin para que proceda a la elaboracin del
Proyecto del Plan Operativo Anual y Presupuesto
correspondiente al ejercicio fiscal a formular.
Plan Operativo
Anual
5. Distribuye el Proyecto del Plan Operativo

Anual y Presupuesto, de acuerdo a la cuota
presupuestaria en base a Proyectos y Acciones
Centralizadas.

Presupuesto para su revisin y anlisis a la
Comunicacin
OPSU
Presupuesto
Plan Operativo
Anual
C:P:2
P:7
FLUJOGRAMA
PGINA: 2 DE 4
Unidad responsable:
rea funcional:

Proceso:
Procedimiento:
Presupuesto
Presupuesto
V:P:1
P:6
Plan Operativo
Anual
Plan Operativo
Anual
9. Recibe de la Direccin de Planificacin y Presupuesto el

Proyecto del Plan Operativo Anual y Presupuesto.
7. Recibe de la Divisin de Planificacin y Formulacin
el Proyecto del Plan Operativo Anual y Presupuesto.
No
No
10.1 Prepara un Oficio a la

OPSU anexndole el CU, en
el cual se indica la no
conformidad con la cuota
presupuestaria asignada por
el Ejecutivo Nacional.
Si
avala?
8.1 Elabora
las
observaciones
y
devuelve a la Divisin
de
Planificacin
y
Formulacin para su
modificacin.
Si
Conforme?
8.2 Presenta el Plan

Operativo
Anual
avalado
ante
el
Consejo Universitario,
para su aprobacin
final.
CU
CU
Presupuesto
Plan Operativo
Anual
10.2 Elabora un Oficio a la

OPSU anexndole el CU,
en el cual se indica la
aprobacin de la cuota
presupuestaria
asignada
por el Ejecutivo Nacional.
CU
Presupuesto
CU
Plan Operativo
Anual
OPSU
Presupuesto
OPSU
Plan Operativo
Anual
11. Enva el Proyecto del Plan

Operativo Anual y Presupuesto, a la
Direccin
de
Planificacin
y
Presupuesto
C:P:3
P:12
FLUJOGRAMA
PGINA: 3 DE 4
Unidad responsable:
rea funcional:

Proceso:
Procedimiento:

VP:2
P:11
DIVISIN DE PLANIFICACIN Y PRESUPUESTO

CU
Presupuesto
CU
Presupuesto
Plan Operativo
Anual
Plan Operativo
Anual
12. Recibe del VRAD comunicacin del Consejo

Universitario junto con el CU de aprobacin o no
aprobacin del presupuesto.
13. Imparte instrucciones a la Divisin de

Planificacin y Formulacin para que proceda
segn el caso y realice la carga en los sistemas
Nueva Etapa y SISPRE.
14. Recibe instrucciones de la Direccin
15. Realiza la carga en los sistemas de Nueva Etapa

del MPPPD y SISPRE de ONAPRE e Instructivo 19
de OPSU.
16. Genera los reportes de los sistemas Nueva

Etapa y SISPRE y formatos del Instructivo 19
CU
Presupuesto
Plan Operativo
Anual
Reportes
C:P:4
P:17
FLUJOGRAMA
PGINA: 4 DE 4
Unidad responsable:
rea funcional:

Proceso:
Procedimiento:
DIVISIN DE PLANIFICACIN Y PRESUPUESTO
V:P:3
P:16
17. Enva original y dos copias de los reportes

generados por los sistemas Nueva Etapa y Sispre
conjuntamente con la aprobacin del CU, y el
Instructivo 19, a OPSU esta lo revisa y enva a
ONAPRE este remite al Ministerio del Poder
Popular de Planificacin y Finanzas
para la
incorporacin en el presupuesto del Estado para la
discusin y aprobacin en la Asamblea Nacional y
publicado en Gaceta Oficial una vez aprobado.
Instructivo 19
CU
Reportes
OPSU

CAP:
SEC:
PG:
II
2.3
24/30
VERSIN
FECHA:
2
JUNIO 2010
PROCEDIMIENTO:
DISTRIBUCIN INSTITUCIONAL DEL PRESUPUESTO
OBJETIVO
Distribuir el presupuesto institucional aprobado en Gaceta Oficial, a nivel interno por proyectos y acciones
centralizadas a las Facultades y Dependencias Centrales.
Divisin de Planificacin y Formulacin.
NORMAS ESPECFICAS
1. La Distribucin Institucional del Presupuesto deber realizarse una vez aprobado por Consejo de Ministros y
publicado en Gaceta Oficial el presupuesto de la Universidad Central de Venezuela.
2. Los planes, objetivos, proyectos y acciones centralizadas a ser desarrollados por la Universidad Central de
Venezuela debern ser adaptados a los ingresos y crditos presupuestarios aprobados.
3. La distribucin del presupuesto de gastos deber responder a las necesidades operacionales y de desarrollo
que presenta la Universidad Central de Venezuela.
4. La distribucin administrativa de crditos presupuestarios, presentar la informacin discriminada por
unidades administradoras por Facultades y Dependencias Centrales.
5. Las Facultades y Dependencias Centrales sern las responsables de la distribucin interna del Presupuesto
aprobado, es decir, distribuirlo en las unidades ejecutoras locales de acuerdo a su estructura organizativa
vigente.
CAP:
SEC:
PG:
II
2.3
25/30
VERSIN
FECHA:
2
JUNIO 2010

PROCEDIMIENTO:
Proyecto Portal UCV y Sistema LOCTI (DTIC)
Sistema
DPP / DIVISIN DE FORMULACIN
Integrado
de
Administracin
Financiera-SIAF (VRAD)
1. Ingresa en la pgina Web de ONAPRE y
Nuevos Cargos para Preparadores (Facultades
descarga en fsico de la Gaceta Oficial del
y Dependencias Centrales)
presupuesto aprobado para esta de Casa de

Estudios, correspondiente al ejercicio fiscal
Reposiciones
de
Cargos,
Ascensos
Reclasificaciones (Facultades y Dependencias
formulado.
Centrales).
2. Verifica que el presupuesto aprobado haya
Nota: Estas partidas no son asignaciones fijas
pueden variar dependiendo de la
formulacin y ejecucin de las mismas o
bien de las polticas diseadas por las
autoridades universitarias.
quedado en los mismos trminos formulados

por la UCV.
3. Prepara la distribucin de la asignacin
presupuestaria aprobada en Gaceta Oficial por
Facultades
y Dependencias Centrales
de
acuerdo a los siguientes conceptos:

Formatos
Asignacin
de
Formatos
Asignacin
de
Partidas
Institucionales Descentralizadas (Dozavos)

Partidas
Bomberos de Caracas (Rectorado)
Institucionales Centralizadas (No Dozavos)

Seguros por tipo de personal (RRHH, DASS,
Bomberos de Maracay (Formacin Integral y

Proyeccin Universitaria Campus Maracay)
Certificado por Gremios)

Beneficios
Servicios Estudiantiles Caracas (OBE)

socioeconmicos
al
personal
Servicios Estudiantiles Maracay (Servicios
(RRHH, DASS, Certificado por Gremios)

Intereses
Estudiantiles Campus Maracay)

sobre
colocaciones
(Rectorado)
Servicios Estudiantiles - Subsidios (Rectorado)
recaer
Seguros
Patrimoniales
(Administracin
Finanzas)
Servicios Estudiantiles - Transporte (VRAD)

Libros y Revistas (SICHT)
Servicios Bsicos (COPRED)
Becas dentro del pas y fuera del pas (CDCH)
Servicios Bsicos (DTIC)
EUS (Arquitectura, Humanidades y Medicina)
Inversin en Plataforma Tecnolgica (DTIC)
Servicio Comunitario (VRAC)
Programa
Samuel
Robinsn
(Secretaria
General).
Proyecto Deportes (Deportes)


CAP:
SEC:
PG:
II
2.3
26/30
VERSIN
FECHA:
2
JUNIO 2010
PROCEDIMIENTO:
4. Elabora y distribuye la Circular para la

convocatoria a las Facultades y Dependencias
Centrales, con la finalidad de dar a conocer la
distribucin del Presupuesto de la UCV.
5. Compila la informacin contenida en el punto 3
de este procedimiento.
6. Enva la Compilacin de la distribucin de la
asignacin presupuestaria aprobada en Gaceta
Oficial
por
Centrales,
Facultades
al
Acadmico,
Secretaria,
Dependencias
Rectorado,
Vicerrectorado
Vicerrectorado
Administrativo,
Dependencias
Centrales
(que
posean Partidas Institucionales Centralizadas)

y personal interno de la DPP de las Divisiones
de Control de la Evaluacin, Evaluacin de la
Gestin,
Organizacin
Sistemas
Planificacin y Control de la Asignaciones.

7. Notifica
al
Departamento
Tecnologa,

que instale en el sistema de informacin
interno (VISOR), el Presupuesto aprobado y
distribuido por Facultades y Dependencias
Centrales, con la finalidad de consultar la
asignacin presupuestaria va Intranet.
8. Prepara y dicta talleres de informacin acerca
de la asignacin y distribucin del presupuesto
aprobado para la UCV.
FLUJOGRAMA
PGINA: 1 DE 1
Unidad responsable:
rea funcional:

PROCESO:
Procedimiento:

5.
1. Ingresa en la pgina web de ONAPRE y descarga en

fsico de la Gaceta Oficial el presupuesto aprobado
para esta de Casa de Estudios, correspondiente al
ejercicio fiscal formulado.
Compila la distribucin de la asignacin

Facultades y Dependencias Centrales
Distribucin
Institucional
Presupuesto
Aprobado
6.
Enva la informacin antes mencionada al

Rectorado,
Vicerrectorado
Acadmico,
Vicerrectorado
Administrativo,
Secretaria,
Dependencias Centrales (que poseen Partidas
Institucionales Centralizadas) y personal interno de
la DPP.
7.
Notifica al Dpto. Tecnologa, Informacin y

Comunicaciones de la DPP, para que instale en el
sistema de informacin interno (VISOR), el
Presupuesto aprobado y distribuido por Facultades y
Dependencias Centrales, con la finalidad de poder
consultar la asignacin presupuestaria va Intranet.
2. Verifica que el presupuesto aprobado haya quedado

en los mismos trminos formulados por la UCV.
3. Prepara la distribucin de la asignacin

Facultades y Dependencias Centrales de acuerdo a
los siguientes conceptos:
Asignacin de Partidas Institucionales Centralizadas
(no Dozavos)
Asignacin
de
Partidas
Institucionales
Descentralizadas (Dozavos)
4. Elabora y distribuye la Circular para la convocatoria a

las Facultades y Dependencias Centrales, con la
finalidad de dar a conocer la distribucin del
Presupuesto de la UCV.
8. Prepara y dicta talleres a las Facultades y

Dependencias Centrales, acerca de la asignacin y
distribucin del presupuesto aprobado para la UCV
Circular
.
Facultades y
Dependencias Centrales
CAP:

SEC:
VERSIN
2
PG:
27/30
FECHA:
JUNIO 2010
ASUNTO: GLOSARIO DE TERMINOS
GLOSARIO DE TERMINOS
A los efectos de facilitar la comprensin del

presente Manual, a continuacin se explica la
terminologa utilizada en l; no se persigue
establecer definiciones que coincidan con las
generalmente aceptadas, sino uniformar su uso e
implantacin del mismo:
Categora presupuestaria: Es una estructura que

permite clasificar a nivel presupuestario cada uno
de los proyectos de acuerdo a su naturaleza y otras
acciones que contribuyen a la ejecucin de los
mismos
Acciones Centralizadas: Son aquellas que no es
concebidos
por
las
Facultades
Constituye
la
Dependencias Centrales.
posible definir en trminos de Proyectos, no tienen

fecha de inicio ni fecha de finalizacin como el
proyecto, pero necesarias
para garantizar
el
funcionamiento de las Instituciones Pblicas, as

como el cumplimiento de otros compromisos del
Estado.
Sus
recursos
no
son
directamente
asociables a un nico proyecto, sino que da apoyo

a varios proyectos. Se constituye como una
categora presupuestaria al mismo nivel de los
Clasificador
clasificacin
Presupuestario:
presupuestaria
de
los
distintos
conceptos de recursos y egresos, as como el

ordenamiento de los datos estadsticos mediante
los cuales se resumen, consolidan y organizan las
estadsticas presupuestarias con el fin de generar
elementos de juicio para la planificacin de las
polticas econmicas y presupuestarias, facilitar el
anlisis de los efectos econmicos y sociales de las
proyectos.
actividades del sector pblico y su impacto en la

Acciones Especficas: Se detallan las actividades
que
realiza
la
Institucin
en
pro
de
su
funcionamiento, as como el cumplimiento de otros
economa o en sectores particulares de la misma, y

hacer posible la formulacin y ejecucin financiera
del presupuesto.
compromisos del Estado.

Crdito Presupuestario: Son las asignaciones
Anteproyecto del Plan Operativo Anual: Es la
estimacin de las necesidades o requerimientos
anuales expresados a travs de Proyectos y
Acciones Centralizadas para el logro de los
objetivos planteados en un periodo determinado de
previstas para financiar los gastos corrientes, de

capital y las aplicaciones financieras, las cuales
deben imputarse a las partidas asignadas a cada
una de las categoras presupuestarias previstas
para el ejercicio econmico correspondiente.
una institucin. Es el instrumento o herramienta que

permite
al
Ejecutivo
Nacional
conocer
los
requerimientos de los entes descentralizados para

determinar la cuota presupuestaria del ao a
formular.
Cuota Presupuestaria:
Es la asignacin de
crditos presupuestarios que reciben los distintos

entes pblicos a travs de transferencia de la
Republica provenientes del Estado para garantizar
CAP:

SEC:
VERSIN
2
PG:
28/30
FECHA:
JUNIO 2010
la
ejecucin
Centralizadas
de
los
Proyectos
programadas
en
la
Acciones
formulacin
todas las incidencias y beneficios socioeconmicos

que poseen los trabajadores de esta institucin.
presupuestaria del ejercicio fiscal formulado.

Norma:
Son
regulaciones
que
soportan
la
Fondos en Anticipo: Son los fondos girados con
ejecucin de un procedimiento. Las normas se
carcter permanente y de reposicin peridica a los
dividen en normas generales y normas especficas
funcionarios
de acuerdo a su mbito de aplicacin.
responsables
de
las
unidades
administradoras del respectivo rgano, quienes

tienen obligacin de rendir cuenta de la utilizacin
Partidas
Institucionales:
Son
Proyectos
y/o
de los mismos conforme a la normativa vigente.
acciones centralizadas que por su importancia son

objeto de diferenciacin y control especial para la
Fondos en Avance: Se entiende por avance las
institucin.
entregas d e fondos que se hagan a los

responsables de las unidades administradoras
Partidas
centrales y desconcentradas del respectivo rgano.
Dozavos):
Institucionales
Son
Centralizadas:
aquellos
recursos
que
(no
se
encuentran concentrados en una unidad ejecutora

Fuente
de
Financiamiento:
Constituye
una
especfica y su ejecucin es controlada por la
clasificacin presupuestaria, que permite identificar
Institucin a travs de solicitudes de cheques o
el origen de los recursos que se van a recaudar e
transferencias.
ingresar a la Institucin en un determinado periodo

Partidas
fiscal.
Institucionales
Descentralizadas:
(Dozavos): Son aquellos recursos que se entregan

Gastos de Funcionamiento: Son todas aquellas
a travs de Fondos en Avance (dozavos) a las
erogaciones realizadas para la operatividad de la
Facultades y Dependencias Centrales que manejan
Institucin, exceptuando los gastos de personal
crditos presupuestarios iguales o superiores a dos
activo y pasivo, se imputan por las partidas de
mil quinientas Unidades Tributarias (2500 UT) y la
cuentas
ejecucin de los mismos es responsabilidad de la
presupuestarias
402
Materiales
Suministros de Mercancas; 403 Servicios no
unidad
Personales;
supervisadas por la institucin.
404
Activos
Reales;
407
administradora
desconcentradas
Transferencias y Donaciones; 408 Otros Gastos

y 411 Disminucin de Pasivos.
Plan Operativo Anual: Es la planificacin, diseo y

programacin
de los Proyectos y Acciones
Metodologa de Personal: Es la matriz de calculo
Centralizadas en concordancia con las directrices
que permite la actualizacin de la base de datos de
estratgicas de la Nacin, as como las internas de
gastos de personal relacionadas con el calculo de
cada institucin con la finalidad de lograr los

CAP:

SEC:
VERSIN
2
PG:
29/30
FECHA:
JUNIO 2010
objetivos y metas trazados en el lapso de un
pblico, provenientes de unidades privadas o
ejercicio fiscal determinado.
publicas, destinadas a financiar gastos corrientes

que no suponen contraprestacin de bienes o
Procedimiento: Es el conjunto de operaciones
servicios.
interrelacionadas que permiten el desarrollo de

parte de un proceso a menor tiempo, bajo costo y
Unidades
Administradoras
con buen nivel de calidad.
Desconcentradas):
organizativas
Son
responsables
(Centrales
aquellas
de
la
estructuras
ejecucin
Proyecto: Es la expresin sistematizada de un
financiera
conjunto delimitado de acciones y recursos que
asignados a las unidades ejecutoras locales.
de
los
crditos
presupuestarios
permiten, en un tiempo determinado, el logro de un

resultado especfico para el cual fue concebido el
Unidad Administradora Central: Es la Direccin
proyecto. Este resultado puede estar dirigido a
de Administracin u otra Dependencia con similares
satisfacer las necesidades y demandas de la
atribuciones. Esta unidad podr manejar crditos
poblacin o mejorar los procesos y sistemas de
centralizados de otras unidades y crditos propios
trabajo de la Institucin o del sector pblico en su
mediante rdenes de pago directas. Asimismo,
conjunto. El Proyecto representa la categora
previa delegacin de la mxima autoridad, podr
presupuestaria de mayor nivel en la asignacin de
girar rdenes de pago para atender los gastos que
los recursos financieros pblicos.
deban pagarse mediante fondos en avance o

anticipos
las
unidades
administradoras
Proyectos sin Financiamiento: Son aquellos
desconcentradas, sin perjuicio del manejo de los
proyectos formulados que no poseen asignacin
fondos en avance o en anticipo que expresamente
presupuestaria para ser ejecutados durante el
se le asignen.
ejercicio fiscal.
Unidad
Administradora
Desconcentrada:
Proyectos con Financiamiento: Son aquellos
Contara con la estructura organizativa que les
proyectos
asignacin
permita manejar un monto anual de crditos
presupuestaria para ser ejecutados durante el
presupuestarios igual o superior a dos mil unidades
ejercicio fiscal.
tributarias (2.500 U.T.) mediante fondos girados en
formulados
que
poseen
anticipo, sin perjuicio del manejo de los fondos en

Trmite: Cada una de las actividades necesarias
avance y por ordenes de pago directas contra el
para resolver un asunto.
tesoro, que le haya sido delegado por la mxima

autoridad del rgano.
Transferencias Otorgadas y Recibidas: Ingresos

que otorgan o perciben los organismos del sector
CAP:

SEC:
VERSIN
2
PG:
30/30
FECHA:
JUNIO 2010
Unidad Ejecutora Local: Son aquellas unidades

que presupuestariamente realizan la ejecucin
fsica total o parcial, de las metas, tareas previstas
en
las
acciones
especificas.
Los
crditos
presupuestarios, asignados a estas categoras

presupuestarias,
se
desagregaran
entre
las
unidades ejecutoras locales seleccionadas.

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UNIVERSIDAD CENTRAL DE VENEZUELA

MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS

Universidad Central de Venezuela

Divisin de Orga niza cin y Sistema s

M ANUAL DE NORM AS Y PROCEDIMIENTOS

Registro de Certificacin del Manual

Hoja de Vida del Manual.

Uso del Manual.

2.2 Formulacin de Proyecto del Plan Operativo Anual (POA) y Presupuesto

2.3 Distribucin Institucional del Presupuesto

MNP Planificacin y Formulacin

Divisin de Organizacin y Sistemas

Universidad Central de Venezuela

M ANUAL DE NORM AS Y PROCEDIMIENTOS

Centrales, en la Planificacin y Formulacin de las

polticas y lineamientos institucionales, traducidas en planes, proyectos, presupuestos y acciones con el

MNP Planificacin y Formulacin

Divisin de Organizacin y Sistemas

M ANUAL DE NORM AS Y PROCEDIMIENTOS

MNP Planificacin y Formulacin

Divisin de Organizacin y Sistemas

M ANUAL DE NORM AS Y PROCEDIMIENTOS

El presente Manual sustituye al

aprobado por Consejo

Universidad Central de Venezuela

MNP Planificacin y Formulacin

Divisin de Organizacin y Sistemas

M ANUAL DE NORM AS Y PROCEDIMIENTOS

Divisin de Planificacin y Formulacin

Divisin de Planificacin y Formulacin

Facultad de Ciencias/Dpto. Presupuesto

Facultad de Ciencias/Dpto. Presupuesto

Direccin de Administracin y Finanzas

Divisin de Organizacin y Sistemas

MNP Planificacin y Formulacin

Divisin de Organizacin y Sistemas

M ANUAL DE NORM AS Y PROCEDIMIENTOS

Para la correcta implantacin de este Manual, se debe tomar en cuenta lo siguiente:

3. Cualquier cambio en el ordenamiento legal vigente, o en las polticas de la Direccin de Planificacin y

MNP Planificacin y Formulacin

Divisin de Organizacin y Sistemas

M ANUAL DE NORM AS Y PROCEDIMIENTOS

El Manual de Normas y Procedimientos para la

Decreto con Fuerza de Ley Orgnica de

Constitucin de la Repblica Bolivariana de

Providencia Administrativa de la Unidad

Art. 109. De la Autonoma Universitaria.

Ley Contra la Corrupcin Gaceta Oficial Nro.

Art.141 al 149. De la Administracin Pblica.

Art. 4. Del patrimonio pblico.

Art. 33. Las sanciones administrativas a los

Decreto 6217, con Rango Valor y Fuerza de Ley

Reglamento N 1 de la Ley Orgnica de la

Decreto 6265 con Rango Valor y Fuerza de Ley

I Convencin Colectiva de Trabajo suscrita

Ley Orgnica de la Contralora General de la

MNP Planificacin y Formulacin

Acuerdo entre la Universidad Central de

M ANUAL DE NORM AS Y PROCEDIMIENTOS

Convencin Colectiva suscrita bajo el marco de

MNP Planificacin y Formulacin

Divisin de Organizacin y Sistemas

M ANUAL DE NORM AS Y PROCEDIMIENTOS

Con la finalidad de precisar y determinar algunos