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PERSONAS MORALES

el entero mensual de las retenciones del ISR o IVA efectuadas.Declaraciones o pagos mensuales • Como persona moral que tributas en este régimen tienes la obligación de presentar pagos provisionales o definitivos mensuales de los siguientes impuestos: •Impuesto sobre la renta •Impuesto al valor agregado •Dependiendo tus actividades. •SERVICIO DE DECLARACIONES Y PAGOS . también puedes ser sujeto del impuesto especial sobre producción y servicios. también debes cumplir obligaciones por cuenta de terceros. como son. •Si es tu caso.

Declaraciones Informativas DIOT • La declaración informativa de operaciones con terceros es una obligación fiscal prevista en la Ley del Impuesto al Valor Agregado (IVA). información sobre las operaciones con sus proveedores. que consiste en proporcionar mensualmente al Servicio de Administración Tributaria (SAT). • CUÁNDO DEBES PRESENTARLA Y MEDIANTE QUÉ FORMATO • La información la presentarás mediante el formato electrónico A29 Declaración informativa de operaciones con terceros (DIOT) Completa .

Declaraciones Informativas Anuales • Si estas obligado a presentar declaraciones informativas . debes hacerlo a más tardar el 15 de febrero de 2015*. . mediante el programa Declaración Informativa Múltiple (DIM).

para ello el Servicio de Administración Tributaria (SAT) .Declaración Anual • En el mes de marzo vence el plazo para que las Personas Morales presenten su declaración anual correspondiente al ejercicio 2015.

 Participación de los Trabajadores en las Utilidades.  Elaboración del Resultado Fiscal (Utilidad o Pérdida Fiscal).Definición P. Personas Morales deberán preparar los papeles de trabajo siguientes:  Estados financieros al cierre del ejercicio (balance general y estados de resultados).M.  Cuenta de Capital de Aportación (CUCA)  El Impuesto Sobre la Renta del Ejercicio (ISR) .  Cuenta de Utilidad Fiscal Neta (CUFIN).  Elaboración de la conciliación contable fiscal.

Ingresos Acumulables .

Deducciones Autorizadas .

PTU Pagada .

Pérdida Fiscal .

Coeficiente de Utilidad .

PTU Generada .

PTU Generada .