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monografa de aplicacin
Contabilidad Intermedia
Docente: C.P.C.C. Ral Anchapuri Canasa
Curso:
Presentado por:
Ruddy Ccosi Pauro
Nestor Eloy Flores Laquise
Yudith Milagros Huayta Ali
Yoel Mamani Gutierrez
Geidy Roselin Choquehuanca Humpiri
Carlos Alberto Huaman Mamani
Semestre:
Cuarto
Secci
PUNO PER
2014
CARGADO
aplicacin
idad Intermedia
C. Ral Anchapuri Canasa
ro
s Laquise
uayta Ali
errez
oquehuanca Humpiri
aman Mamani
Seccin: A
PUNO PER
2014
I. ACTIVO
10
104
14
141
141.1
141.2
33
PERSONAL
Marcos Delgado
Paulino Caceres
###
###
335
335.1
50
501
501.1
501.2
501.3
MUEBLES Y ENSERES
Paulino Caceres
TOTAL DEL ACTIVO
II.PASIVO Y PATRIMONIO
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL
Jose Luis Aguilar
Marcos Delgado
Paulino Caceres
TOTAL DE PATRIMONIO
PUNO 01 DE JULIO 2014
GERENTE
###
###
###
###
DEBE
###
5,000.00
5,000.00
###
###
###
HABER
I. ACTIVO
10
101
14
141
141.1
141.2
33
CAJA
Marcos Delgado
Paulino Caceres
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
335
335.1
50
501
MUEBLES Y ENSERES
Paulino Caceres
CAPITAL
CAPIAL SOCIAL
GERENTE
DEBE
HABER
###
5,000.00
5,000.00
###
CONTADOR
###
###
LIBRO DIARIO
SUB.CUE
NTA
DETALLE DE OPERACIN
DEBE
----------------------------1------------------------101
141
335
501
104
101
164
632
635
643
644
656
##
##
441
901
902
903
791
441
##
104
601
##
421
CAJA
PERSONAL
MUEBLES Y ENSERES
CAPITAL SOCIAL
01/07 Para registrar las ctas del activo pasivo y patrimonio
----------------------------2------------------------CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES
FINANCIERAS
CAJA
01/07Par registrar el deposito en efectivo a banco latino cta cte
----------------------------3------------------------DEPSITOS OTORGADOS EN GARANTA
ASESORIA Y CONSULTORIA
ALQUILERES
GOBIERNO LOCAL
OTROS GASTOS POR TRIBUTOS
SUMINISTROS
IGV - CUENTA PROPIA
IGV - RGIMEN DE RETENCIONES
ACCIONISTAS (O SOCIOS)
01/07 Por los gastos de reconocimiento al socio Paulino
Caceres
----------------------------4------------------------GASTOS DE INSUMOS
GASTOS DE SERVICIOS
GASTOS DE TRIBUTOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
GASTOS
01/07 Por la transferencia de los gastos realizados en la
const de la empresa
----------------------------5------------------------ACCIONISTAS (O SOCIOS)
IGV - RGIMEN DE RETENCIONES
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES
FINANCIERAS
01/07 Por la cancelacion de la deuda de impresion
----------------------------6------------------------MERCADERAS
IGV - CUENTA PROPIA
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES
POR PAGAR
107,500.00
5,000.00
5,000.00
107,500.00
4,800.00
2,250.00
1,200.00
820.00
1,350.00
550.00
486.00
130.00
550.00
3,450.00
2,170.00
11,586.00
150,000.00
27,000.00
SUB.CUE
NTA
DETALLE DE OPERACIN
DEBE
150,000.00
3,200.00
SUB.CUE
NTA
##
104
901
791
182
##
104
104
##
701
102
104
656
##
104
901
791
637
DETALLE DE OPERACIN
VIENEN
IGV - CUENTA PROPIA
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES
FINANCIERAS
03/07 Por la compra de utiles de escritorio con ch/.456002
----------------------------9------------------------GASTOS DE INSUMOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
GASTOS
03/07 Por la transferencia
----------------------------10------------------------SEGUROS
IGV - CUENTA PROPIA
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES
FINANCIERAS
20/08Para registrar el contrato y pago de poliza de seguro
con ch/.456003
----------------------------11------------------------CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES
FINANCIERAS
IGV - CUENTA PROPIA
MERCADERAS
05/09 Para registrar el resumen de las ventas realizadas
segun fact.001 al 0100
----------------------------12------------------------FONDOS FIJOS
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES
FINANCIERAS
06/09 Giro del ch/.456004
----------------------------13---------------------SUMINISTROS
IGV - CUENTA PROPIA
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES
FINANCIERAS
07/09 Por la compra de uniformes para el personal con
ch/.456005
----------------------------14---------------------GASTOS DE INSUMOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
GASTOS
07/09 Por la transferencia
----------------------------15---------------------PUBLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES
PBLICAS
DEBE
576.00
3,200.00
10,400.00
1,872.00
271,400.00
5,000.00
5,500.00
990.00
5,500.00
2,450.00
SUB.CUE
NTA
DETALLE DE OPERACIN
904
791
121
##
701
DEBE
441.00
2,450.00
64,900.00
SUB.CUE
NTA
DETALLE DE OPERACIN
VIENEN
----------------------------18---------------------## IGV - CUENTA PROPIA
###IMPUESTO A LA RENTA
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES
104 FINANCIERAS
10/09 Por el pago de IGV con ch/.456007
----------------------------19---------------------659 OTROS GASTOS DE GESTIN
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES
104 FINANCIERAS
10/09 Por el pago de sanciones administrativas fuera de
plazo
----------------------------20---------------------94 GASTOS ADMINISTRATIVOS.
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
791 GASTOS
10/09 Por la transferencia
----------------------------21---------------------601 MERCADERAS
## IGV - CUENTA PROPIA
423 LETRAS POR PAGAR
11/09 Por la compra de mercaderia segun fact.003-78243
----------------------------22---------------------201 MERCADERAS MANUFACTURADAS
611 MERCADERAS
11/09 Por el destino de compra de mercaderia
----------------------------23---------------------FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES
421 POR PAGAR
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES
104 FINANCIERAS
11/09 Por el pago de cancelacion de fact.001-50077
----------------------------24---------------------101 CAJA
123 LETRAS POR COBRAR
## IGV - CUENTA PROPIA
701 MERCADERAS
12/09 Para registrar la venta de mercaderia segun fact.0112
al 0120
----------------------------25---------------------636 SERVICIOS BSICOS
PUBLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES
637 PBLICAS
DEBE
24,300.00
4,275.00
124.00
124.00
280,000.00
50,400.00
280,000.00
177,000.00
226,560.00
151,040.00
1,000.00
450.00
SUB.CUE
NTA
DETALLE DE OPERACIN
DEBE
901
791
102
104
1,450.00
1,450.00
SUB.CUE
NTA
DETALLE DE OPERACIN
VIENEN
----------------------------28---------------------###SUELDOS Y SALARIOS
###GRATIFICACIONES
###RGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD
###ESSALUD
###ONP
411 REMUNERACIONES POR PAGAR
14/09 Para registrar el resumen de planilla de sueldo
----------------------------29---------------------908 COSTOS POR DISTRIBUIR
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
791 GASTOS
14/09 Por la transferencia de los gastos de sueldos
----------------------------30---------------------411 REMUNERACIONES POR PAGAR
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES
104 FINANCIERAS
14/09 Por el pago de las remuneraciones netas (sueldos y
gratificaciones )
----------------------------31---------------------CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES
104 FINANCIERAS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES
121 POR COBRAR
15/09 Para registrar el cobro de la fact.0101 deposito en
efectivo a cta cte
----------------------------32---------------------CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES
104 FINANCIERAS
181 COSTOS FINANCIEROS
454 OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR
16/09 Por el neto abonado recibido del banco por letras
descontadas
----------------------------33---------------------012 VALOR ENTREGADO EN GARANTIA
090 RESP. POR LETRAS DESCONTADAS
16/09 Por el compromiso de resp. que se acepta al banco
----------------------------34---------------------###ESSALUD
###ONP
## IGV REGIMEN DE RETENCIONES
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES
104 FINANCIERAS
DEBE
77,000.00
5,500.00
7,425.00
89,925.00
71,775.00
64,900.00
146,778.00
4,262.00
151,040.00
7,425.00
10,725.00
130.00
SUB.CUE
NTA
629
104
902
791
DETALLE DE OPERACIN
17/09 Por el pago de las aportaciones de planilla de sueldos
mas retenciones 4ta categoria
----------------------------35---------------------BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES
FINANCIERAS
18/09 Para registrar el deposito de compensacion por tiempo
de servicios
----------------------------36---------------------GASTOS DE SERVICIOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
GASTOS
18/09Por la transferencia de los gastos
----------------------------37---------------------VAN
DEBE
10,000.00
10,000.00
SUB.CUE
NTA
625
##
104
902
791
635
##
104
902
791
631
635
##
421
902
791
651
673
182
181
DETALLE DE OPERACIN
VIENEN
ATENCIN AL PERSONAL
IGV - CUENTA PROPIA
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES
FINANCIERAS
19/09 Para registrar los gastos realizados por motivo de
(navidad y ao nuevo), pagando con ch/.456013
----------------------------38---------------------GASTOS DE SERVICIOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
GASTOS
19/09 Por la transferencia
----------------------------39---------------------ALQUILERES
IGV - CUENTA PROPIA
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES
FINANCIERAS
20/09 Para cancelar los gastos de alquiler devengafos de los
meses agost-nov(1200 c/mes) ch/456014
----------------------------40---------------------GASTOS DE SERVICIOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
GASTOS
20/09 Por la transferencia
----------------------------41---------------------TRANSPORTE, CORREOS Y GASTOS DE VIAJE
ALQUILERES
IGV - CUENTA PROPIA
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES
POR PAGAR
21/09 Para registrar los gastos de Alquileres y transporte a
fin de ao
----------------------------42---------------------GASTOS DE SERVICIOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
GASTOS
21/09 Por la transferencia
----------------------------43---------------------SEGUROS
INTERESES POR PRSTAMOS Y OTRAS
OBLIGACIONES
SEGUROS
COSTOS FINANCIEROS
DEBE
6,500.00
1,170.00
6,500.00
4,800.00
864.00
4,800.00
3,180.00
1,200.00
788.40
4,380.00
4,333.33
4,262.00
SUB.CUE
NTA
902
903
791
685
395
DETALLE DE OPERACIN
22/09 Por el registro de los gastos de seguro e intereses
devengados
----------------------------44---------------------GASTOS DE SERVICIOS
GASTOS DE TRIBUTOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
GASTOS
22/09 Pr la transferencia
----------------------------45---------------------DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS
DEPRECIACION MUEBLES ENSERES
23/09 Para registrar las provisiones de depreciacion de
muebles y enseres
DEBE
4,333.33
4,262.00
250.00
250.00
SUB.CUE
NTA
695
291
629
415
903
791
691
201
94
95
901
902
903
904
908
611
69
79
94
95
611
701
601
621
DETALLE DE OPERACIN
VIENEN
23/09 Por la transferencia
----------------------------47---------------------COSTO DE DESVALORIZACION
MERCADERAS
24/09 Por las existencias desvalorizadas por deterioro
----------------------------48---------------------BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
POR PAGAR
25/09 Para registrar las provisiones de CTS (nov-dic)
----------------------------49---------------------GASTOS POR TRIBUTOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
GASTOS
25/09 Por la transferencia
----------------------------50---------------------MERCADERAS
MERCADERIAS MANUFACTURADAS
26/09 Para registrar el costo de venta
----------------------------51---------------------GASTOS ADMINISTRATIVOS.
GASTOS DE VENTAS.
GASTOS DE INSUMOS
GASTOS DE SERVICIOS
GASTOS DE TRIBUTOS
GASTOS DE PUBLICIDAD
COSTOS POR DISTRIBUIR
27/09 Por la distribucion de los gastos
----------------------------52---------------------MERCADERIAS MANUFACTURADAS
COSTO DE VENTAS
28/09 Por el costo de venta
----------------------------53---------------------CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
GASTOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS.
GASTOS DE VENTAS.
29/09 Por la distribucion de los gastos
----------------------------54---------------------MERCADERAS
MERCADERAS
MERCADERAS
REMUNERACIONES
DEBE
3,500.00
2,291.67
2,291.67
405,000.00
87,307.20
58,204.80
405,000.00
145,636.00
25,000.00
605,000.00
SUB.CUE
NTA
625
6214
627
629
631
632
DETALLE DE OPERACIN
ATENCIN AL PERSONAL
GRATIFICACIONES
SEGURIDAD Y PREVISIN SOCIAL Y OTRAS
CONTRIBUCIONES
BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
TRANSPORTE, CORREOS Y GASTOS DE VIAJE
ASESORIA Y CONSULTORIA
VAN
DEBE
SUB.CUE
NTA
DETALLE DE OPERACIN
VIENEN
ALQUILERES
635
SERVICIOS BSICOS
636
PUBLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES
637
PBLICAS
GOBIERNO LOCAL
643
OTROS GASTOS POR TRIBUTOS
644
SEGUROS
651
SUMINISTROS
656
OTROS GASTOS DE GESTION
659
DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS
685
673
INTERESES POR PRSTAMOS Y OTRAS
OBLIGACIONES
COSTO DE DESVALORIZACION
695
DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
89
30/09 Para cerrar las ctas de ingreso y gastos al final del
ejercicio----------------------------55---------------------MERCADERAS
291
DEPRECIACION MUEBLES ENSERES
395
40111 IGV - CUENTA PROPIA
BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
POR PAGAR
415
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES
POR PAGAR
421
LETRAS POR PAGAR
423
454
OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR
CAPITAL SOCIAL
501
89
DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
CAJA
101
FONDOS FIJOS
102
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES
FINANCIERAS
104
LETRAS POR COBRAR
123
PERSONAL
141
DEPSITOS OTORGADOS EN GARANTA
164
SEGUROS
182
MERCADERAS MANUFACTURADAS
201
MUEBLES Y ENSERES
335
40114 IGV-REGIMEN DE RETENCIONES
4017 IMPUESTO A LA RENTA
Para cerrar las ctas del Activo, Pasivo y Patrimonio al
finalizar el presente ejercicio economico
DEBE
3,500.00
250.00
12.60
2,291.67
5,168.40
330,400.00
151,040.00
117,500.00
50,864.00
5,266,410.07
HABER
117,500.00
107,500.00
11,586.00
6,170.00
130.00
11,456.00
177,000.00
HABER
150,000.00
HABER
3,776.00
3,200.00
12,272.00
41,400.00
230,000.00
5,000.00
6,490.00
5,500.00
HABER
2,891.00
2,450.00
9,900.00
55,000.00
HABER
28,575.00
124.00
124.00
330,400.00
280,000.00
177,000.00
57,600.00
320,000.00
HABER
1,450.00
1,450.00
1,450.00
HABER
7,425.00
10,725.00
71,775.00
89,925.00
71,775.00
64,900.00
151,040.00
151,040.00
18,280.00
HABER
10,000.00
10,000.00
HABER
7,670.00
6,500.00
5,664.00
4,800.00
5,168.40
4,380.00
4,333.33
4,262.00
HABER
8,595.33
250.00
250.00
HABER
3,500.00
2,291.67
2,291.67
405,000.00
10,700.00
33,463.33
8,723.67
2,450.00
90,175.00
405,000.00
87,381.60
58,254.40
430,000.00
77,000.00
HABER
6,500.00
5,500.00
7,425.00
12,291.67
3,180.00
2,250.00
HABER
7,200.00
1,000.00
2,900.00
820.00
1,350.00
4,333.33
9,250.00
124.00
250.00
4,262.00
3,500.00
50,864.00
226,560.00
5,000.00
228,155.00
151,040.00
5,000.00
4,800.00
6,066.67
25,000.00
5,000.00
130.00
4,275.00
5,266,410.07
MAYORIZACION
CAJA
101
107,500.00
107,500.00
226,560.00
334,060.00
107,500.00
FONDO FIJO
102
5,000.00
1,450.00
1,450.00
6,450.00
1,450.00
CUENTAS CORRIENTES
104
107,500.00
271,400.00
64,900.00
146,778.00
590,578.00
123
151,040.00
151,040.00
182
10,400.00
10,400.00
141
5,000.00
5,000.00
4,333.33
4,333.33
395
250.00
250.00
4032
10,725.00
10,725.00
201
150,000.00
405,000.00
280,000.00
430,000.00
405,000.00
40114
130.00
130.00
260.00
10,725.00
10,725.00
411
71,775.00
71,775.00
330,400.00
330,400.00
441
11,586.00
11,586.00
423
164
4,800.00
4,800.00
130.00
291
4017
4,275.00
4,275.00
130.00
415
71,775.00
71,775.00
454
11,586.00
11,586.00
601
150,000.00
280,000.00
430,000.00
611
6271
7,425.00
7,425.00
625
6,500.00
6,500.00
629
10,000.00
2,291.67
12,291.67
632
2,250.00
2,250.00
635
1,200.00
4,800.00
1,200.00
7,200.00
636
1,000.00
1,000.00
643
820.00
820.00
644
1,350.00
1,350.00
651
4,333.33
4,333.33
659
124.00
124.00
673
4,262.00
4,262.00
685
250.00
250.00
695
3,500.00
3,500.00
701
150,000.00
280,000.00
430,000.00
230,000.00
55,000.00
320,000.00
605,000.00
621
77,000.00
77,000.00
40111
486.00
27,000.00
576.00
1,872.00
990.00
441.00
24,300.00
50,400.00
1,170.00
864.00
788.40
108,887.40
902
33,463.33
33,463.33
903
8,723.67
8,723.67
904
2,450.00
2,450.00
94
124.00
124.00
791
012
151,040.00
151,040.00
145,636.00
145,636.00
CUENTAS CORRIENTES
104
11,456.00
3,776.00
12,272.00
5,000.00
6,490.00
2,891.00
28,575.00
124.00
177,000.00
1,450.00
71,775.00
18,280.00
10,000.00
7,670.00
5,664.00
362,423.00
164
181
4,262.00
4,262.00
291
3,500.00
3,500.00
4017
335
5,000.00
5,000.00
4031
7,425.00
7,425.00
415
2,291.67
2,291.67
454
4,262.00
4,262.00
7,425.00
7,425.00
421
177,000.00 177,000.00
5,168.40
177,000.00 182,168.40
501
151,040.00
151,040.00
117,500.00
117,500.00
621
6214
5,500.00
5,500.00
629
631
3,180.00
3,180.00
636
637
2,450.00
450.00
2,900.00
651
656
550.00
3,200.00
5,500.00
9,250.00
685
691
405,000.00
405,000.00
40111
41,400.00
9,900.00
57,600.00
108,900.00
901
10,700.00
10,700.00
904
908
90,175.00
90,175.00
012
090
151,040.00
151,040.00
EN
TA
S
CU
DENOMINACION
DEBE
101
CAJA
102
104
FONDOS FIJOS
CUENTAS CORRIENTES EN
INSTITUCIONES FINANCIERAS
121
123
141
164
181
182
201
MERCADERAS
MANUFACTURADAS
291
MERCADERAS
335
395
40111
MUEBLES
Y ENSERES
DEPRECIACION
MUEBLES
ENSERES
IGV - CUENTA PROPIA
40114
4017
4031
4032
411
###
6,450.00
HABER
###
1,450.00
590,578.00
###
64,900.00
###
SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
###
5,000.00
###
151,040.00
###
5,000.00
###
4,800.00
###
4,262.00
10,400.00
430,000.00
###
4,333.33
6,066.67
### 25,000.00
3,500.00
5,000.00
3,500.00
###
250.00
108,887.40
260.00
4,275.00
AJUSTES
250.00
###
130.00
7,425.00
###
10,725.00
###
71,775.00
###
12.60
130.00
###
DEBE
HABER
EN
TA
S
CU
DENOMINACION
415
421
423
441
454
501
601
611
621
6214
625
627
629
631
632
635
636
637
HABER
SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
2,291.67
177,000.00
###
###
11,586.00
###
DEBE
2,291.67
5,168.40
330,400.00
###
151,040.00
###
117,500.00
430,000.00
AJUSTES
###
###
430,000.00
77,000.00
###
5,500.00
###
6,500.00
###
7,425.00
###
12,291.67
###
3,180.00
###
2,250.00
###
7,200.00
###
1,000.00
###
2,900.00
###
###
HABER
EN
TA
S
CU
DENOMINACION
643
644
651
656
GOBIERNO LOCAL
OTROS GASTOS POR TRIBUTOS
SEGUROS
SUMINISTROS
HABER
SALDOS
AJUSTES
DEUDOR ACREEDOR
820.00
###
1,350.00
###
4,333.33
9,250.00
###
###
4,262.00
###
250.00
###
124.00
405,000.00
###
###
3,500.00
###
DEBE
HABER
685
686
691
695
701
791
901
COSTO DE INSUMOS
10,700.00
###
902
903
COSTO DE SERVICIOS
COSTO DE TRIBUTOS
33,463.33
###
8,723.67
###
904
908
94
COSTOS DE PUBLICIDAD
GASTOS DE SUELDOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS.
2,450.00
###
90,175.00
###
87,381.60
87,381.60
87,381.60
95
GASTOS DE VENTAS.
58,254.40
58,254.40
58,254.40
012
090
RESPONSABILIDAD LETRAS
DESCONTADAS
673
SUMAS
###
605,000.00
###
145,636.00
151,040.00
###
###
###
###
###
###
151,040.00
###
###
###
###
EN
TA
S
CU
DENOMINACION
HABER
RESULTADO
TOTALES
SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
AJUSTES
DEBE
HABER
INVENTARIO
ACTIVO
PASIVO
###
5,000.00
###
###
5,000.00
4,800.00
6,066.67
25,000.00
###
5,000.00
###
12.60
130.00
4,275.00
INVENTARIO
ACTIVO
PASIVO
###
5,168.40
###
###
###
430,000.00
25,000.00
77,000.00
5,500.00
6,500.00
7,425.00
12,291.67
3,180.00
2,250.00
7,200.00
1,000.00
2,900.00
INVENTARIO
ACTIVO
PASIVO
3,500.00
605,000.00
605,000.00
87,381.60
58,254.40
###
### 579,136.00
630,000.00
554,136.00
605,000.00
INVENTARIO
ACTIVO
PASIVO
50,864.00
###
### 630,000.00
50,864.00
630,000.00
554,136.00
554,136.00
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
EJERCICIO O
PERIODO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Seguros pagados por adelantado
Mercaderias
459,715.00
151,040.00
9,800.00
6,066.67
25,000.00
Desvalorizacion de Existencias
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
-3,500.00
648,121.67
ACTIVO NO CORRIENTE
Inmuebles Maq.y Equipos
(-)Depreciacion Acumulada
Activo por Impuesto Diferido
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
5,000.00
-250
4,405.00
9,155.00
657,276.67
(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin
EJERCICIO O
PERIODO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Tributos por Pagar
Beneficios sociales de Trabajadores
Facturas por Pagar
Letras por Pagar
Gastos Financieros por Pagar
TOTAL PASIVO CORRIENTE
12.6
2,291.67
5,168.40
330,400.00
151,040.00
488,912.67
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
PATRIMONIO NETO
Capital
117,500.00
Capital Adicional
Acciones de Inversin
Excedentes de Revaluacin
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
50,864.00
168,364.00
657,276.67
DESCRIPCIN
EJERCICIO O PERIODO
605,000.00
(-)Compra de Mercaderias
-430,000.00
Variacion de Mercaderias
25,000.00
-3,500.00
MARGEN COMERCIAL
196,500.00
(-)Compra de Suministros
-9,250.00
-16,530.00
VALOR AGREGADO
170,720.00
(-)Gastos de personal
-108,716.67
-2,170.00
59,833.33
-4,333.33
-374.00
RESULTADO DE EXPLOTACION
55,126.00
(-)Gastos Financieros
-4,262.00
50,864.00
-15,259.20
35,604.80
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
DESCRIPCIN
EJERCICIO O PERIODO
605,000.00
-405,000.00
-3,500.00
196,500.00
Gastos Operacionales
(-)Gastos de Administracin
-87,381.60
(-)Gastos de Venta
-58,254.40
Utilidad Operativa
50864.00
-15,259.20
35,604.80
(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la
informacin mnima requerida para este Formato.
con registrar la
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
DESCRIPCIN
EJERCICIO O
PERIODO
605,000.00
-405,000.00
-3,500.00
196,500.00
Gastos Operacionales
(-)Gastos de Administracin
-87,381.60
(-)Gastos de Venta
-58,254.40
Utilidad Operativa
50864.00
-15,259.20
35,604.80
(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la
informacin mnima requerida para este Formato.
DEL 2014