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UNIVERSIDAD ANDINA NSTOR CCERES VELSQUEZ

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES


ESCUELA PROFESIONAL DE
CONTABLIDAD
TRABAJO ENCARGADO

monografa de aplicacin

Contabilidad Intermedia
Docente: C.P.C.C. Ral Anchapuri Canasa
Curso:

Presentado por:
Ruddy Ccosi Pauro
Nestor Eloy Flores Laquise
Yudith Milagros Huayta Ali
Yoel Mamani Gutierrez
Geidy Roselin Choquehuanca Humpiri
Carlos Alberto Huaman Mamani

Semestre:

Cuarto

Secci
PUNO PER
2014

DINA NSTOR CCERES VELSQUEZ


AS CONTABLES
IONAL DE

CARGADO

aplicacin

idad Intermedia
C. Ral Anchapuri Canasa

ro
s Laquise
uayta Ali
errez
oquehuanca Humpiri
aman Mamani

Seccin: A
PUNO PER
2014

INVENTARIO INICIAL AL 01-07-2014


PARCIALES

I. ACTIVO
10

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104

CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS


CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS
ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES

14
141
141.1
141.2
33

PERSONAL

Marcos Delgado
Paulino Caceres

###
###

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

335
335.1

50
501
501.1
501.2
501.3

MUEBLES Y ENSERES

Paulino Caceres
TOTAL DEL ACTIVO
II.PASIVO Y PATRIMONIO
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL
Jose Luis Aguilar
Marcos Delgado
Paulino Caceres
TOTAL DE PATRIMONIO
PUNO 01 DE JULIO 2014

GERENTE

###

###
###
###

DEBE

###
5,000.00

5,000.00

###
###

###

HABER

BALANCE INICIAL AL 01-07-2014

I. ACTIVO
10

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

101
14
141
141.1
141.2
33

CAJA

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS


ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y
GERENTES
PERSONAL

Marcos Delgado
Paulino Caceres
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

335
335.1
50
501

MUEBLES Y ENSERES

Paulino Caceres
CAPITAL
CAPIAL SOCIAL

PUNO 01 DE JULIO 2014

GERENTE

DEBE

HABER

###

5,000.00
5,000.00

###

CONTADOR

###
###

LIBRO DIARIO

SUB.CUE
NTA

DETALLE DE OPERACIN

DEBE

----------------------------1------------------------101
141
335
501

104
101

164
632
635
643
644
656
##
##
441

901
902
903
791

441
##
104

601
##
421

CAJA
PERSONAL
MUEBLES Y ENSERES
CAPITAL SOCIAL
01/07 Para registrar las ctas del activo pasivo y patrimonio
----------------------------2------------------------CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES
FINANCIERAS
CAJA
01/07Par registrar el deposito en efectivo a banco latino cta cte
----------------------------3------------------------DEPSITOS OTORGADOS EN GARANTA
ASESORIA Y CONSULTORIA
ALQUILERES
GOBIERNO LOCAL
OTROS GASTOS POR TRIBUTOS
SUMINISTROS
IGV - CUENTA PROPIA
IGV - RGIMEN DE RETENCIONES
ACCIONISTAS (O SOCIOS)
01/07 Por los gastos de reconocimiento al socio Paulino
Caceres
----------------------------4------------------------GASTOS DE INSUMOS
GASTOS DE SERVICIOS
GASTOS DE TRIBUTOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
GASTOS
01/07 Por la transferencia de los gastos realizados en la
const de la empresa
----------------------------5------------------------ACCIONISTAS (O SOCIOS)
IGV - RGIMEN DE RETENCIONES
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES
FINANCIERAS
01/07 Por la cancelacion de la deuda de impresion
----------------------------6------------------------MERCADERAS
IGV - CUENTA PROPIA
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES
POR PAGAR

107,500.00
5,000.00
5,000.00

107,500.00

4,800.00
2,250.00
1,200.00
820.00
1,350.00
550.00
486.00
130.00

550.00
3,450.00
2,170.00

11,586.00

150,000.00
27,000.00

SUB.CUE
NTA

DETALLE DE OPERACIN

DEBE

02/07 Por la compra de mercaderia al credito segun fact.00150077


----------------------------7------------------------201 MERCADERAS MANUFACTURADAS
611 MERCADERAS
02/07 Por el destino de compra de mercaderia
----------------------------8------------------------656 SUMINISTROS
VAN

150,000.00

3,200.00

SUB.CUE
NTA
##
104

901
791

182
##
104

104
##
701

102
104

656
##
104

901
791

637

DETALLE DE OPERACIN
VIENEN
IGV - CUENTA PROPIA
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES
FINANCIERAS
03/07 Por la compra de utiles de escritorio con ch/.456002
----------------------------9------------------------GASTOS DE INSUMOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
GASTOS
03/07 Por la transferencia
----------------------------10------------------------SEGUROS
IGV - CUENTA PROPIA
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES
FINANCIERAS
20/08Para registrar el contrato y pago de poliza de seguro
con ch/.456003
----------------------------11------------------------CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES
FINANCIERAS
IGV - CUENTA PROPIA
MERCADERAS
05/09 Para registrar el resumen de las ventas realizadas
segun fact.001 al 0100
----------------------------12------------------------FONDOS FIJOS
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES
FINANCIERAS
06/09 Giro del ch/.456004
----------------------------13---------------------SUMINISTROS
IGV - CUENTA PROPIA
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES
FINANCIERAS
07/09 Por la compra de uniformes para el personal con
ch/.456005
----------------------------14---------------------GASTOS DE INSUMOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
GASTOS
07/09 Por la transferencia
----------------------------15---------------------PUBLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES
PBLICAS

DEBE
576.00

3,200.00

10,400.00
1,872.00

271,400.00

5,000.00

5,500.00
990.00

5,500.00

2,450.00

SUB.CUE
NTA

DETALLE DE OPERACIN

## IGV - CUENTA PROPIA


104

904
791

121
##
701

CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES


FINANCIERAS
08/09 Por el pago de los gastos de publicidad de Radio Onda
Azul con ch/.456006
----------------------------16---------------------COSTOS DE PUBLICIDAD
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
GASTOS
08/09 Por la transferencia
----------------------------17---------------------FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES
POR COBRAR
IGV - CUENTA PROPIA
MERCADERAS
09/09 Por la venta al credito de mercaderia con fact.0101
VAN

DEBE
441.00

2,450.00

64,900.00

SUB.CUE
NTA

DETALLE DE OPERACIN

VIENEN
----------------------------18---------------------## IGV - CUENTA PROPIA
###IMPUESTO A LA RENTA
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES
104 FINANCIERAS
10/09 Por el pago de IGV con ch/.456007
----------------------------19---------------------659 OTROS GASTOS DE GESTIN
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES
104 FINANCIERAS
10/09 Por el pago de sanciones administrativas fuera de
plazo
----------------------------20---------------------94 GASTOS ADMINISTRATIVOS.
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
791 GASTOS
10/09 Por la transferencia
----------------------------21---------------------601 MERCADERAS
## IGV - CUENTA PROPIA
423 LETRAS POR PAGAR
11/09 Por la compra de mercaderia segun fact.003-78243
----------------------------22---------------------201 MERCADERAS MANUFACTURADAS
611 MERCADERAS
11/09 Por el destino de compra de mercaderia
----------------------------23---------------------FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES
421 POR PAGAR
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES
104 FINANCIERAS
11/09 Por el pago de cancelacion de fact.001-50077
----------------------------24---------------------101 CAJA
123 LETRAS POR COBRAR
## IGV - CUENTA PROPIA
701 MERCADERAS
12/09 Para registrar la venta de mercaderia segun fact.0112
al 0120
----------------------------25---------------------636 SERVICIOS BSICOS
PUBLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES
637 PBLICAS

DEBE

24,300.00
4,275.00

124.00

124.00

280,000.00
50,400.00

280,000.00

177,000.00

226,560.00
151,040.00

1,000.00
450.00

SUB.CUE
NTA

DETALLE DE OPERACIN

DEBE

102 FONDOS FIJOS

901
791

102
104

13/09 Para registrar los gastos de fondos fijos


----------------------------26---------------------GASTOS DE INSUMOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
GASTOS
13/09 Por la transferencia
----------------------------27---------------------FONDOS FIJOS
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES
FINANCIERAS
13/09 Por el reembolso de los gastos realizados por fondo
fijo co ch/.456009
VAN

1,450.00

1,450.00

SUB.CUE
NTA

DETALLE DE OPERACIN

VIENEN
----------------------------28---------------------###SUELDOS Y SALARIOS
###GRATIFICACIONES
###RGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD
###ESSALUD
###ONP
411 REMUNERACIONES POR PAGAR
14/09 Para registrar el resumen de planilla de sueldo
----------------------------29---------------------908 COSTOS POR DISTRIBUIR
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
791 GASTOS
14/09 Por la transferencia de los gastos de sueldos
----------------------------30---------------------411 REMUNERACIONES POR PAGAR
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES
104 FINANCIERAS
14/09 Por el pago de las remuneraciones netas (sueldos y
gratificaciones )
----------------------------31---------------------CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES
104 FINANCIERAS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES
121 POR COBRAR
15/09 Para registrar el cobro de la fact.0101 deposito en
efectivo a cta cte
----------------------------32---------------------CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES
104 FINANCIERAS
181 COSTOS FINANCIEROS
454 OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR
16/09 Por el neto abonado recibido del banco por letras
descontadas
----------------------------33---------------------012 VALOR ENTREGADO EN GARANTIA
090 RESP. POR LETRAS DESCONTADAS
16/09 Por el compromiso de resp. que se acepta al banco
----------------------------34---------------------###ESSALUD
###ONP
## IGV REGIMEN DE RETENCIONES
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES
104 FINANCIERAS

DEBE

77,000.00
5,500.00
7,425.00

89,925.00

71,775.00

64,900.00

146,778.00
4,262.00

151,040.00

7,425.00
10,725.00
130.00

SUB.CUE
NTA

629
104

902
791

DETALLE DE OPERACIN
17/09 Por el pago de las aportaciones de planilla de sueldos
mas retenciones 4ta categoria
----------------------------35---------------------BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES
FINANCIERAS
18/09 Para registrar el deposito de compensacion por tiempo
de servicios
----------------------------36---------------------GASTOS DE SERVICIOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
GASTOS
18/09Por la transferencia de los gastos
----------------------------37---------------------VAN

DEBE

10,000.00

10,000.00

SUB.CUE
NTA
625
##
104

902
791

635
##
104

902
791

631
635
##
421

902
791

651
673
182
181

DETALLE DE OPERACIN
VIENEN
ATENCIN AL PERSONAL
IGV - CUENTA PROPIA
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES
FINANCIERAS
19/09 Para registrar los gastos realizados por motivo de
(navidad y ao nuevo), pagando con ch/.456013
----------------------------38---------------------GASTOS DE SERVICIOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
GASTOS
19/09 Por la transferencia
----------------------------39---------------------ALQUILERES
IGV - CUENTA PROPIA
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES
FINANCIERAS
20/09 Para cancelar los gastos de alquiler devengafos de los
meses agost-nov(1200 c/mes) ch/456014
----------------------------40---------------------GASTOS DE SERVICIOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
GASTOS
20/09 Por la transferencia
----------------------------41---------------------TRANSPORTE, CORREOS Y GASTOS DE VIAJE
ALQUILERES
IGV - CUENTA PROPIA
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES
POR PAGAR
21/09 Para registrar los gastos de Alquileres y transporte a
fin de ao
----------------------------42---------------------GASTOS DE SERVICIOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
GASTOS
21/09 Por la transferencia
----------------------------43---------------------SEGUROS
INTERESES POR PRSTAMOS Y OTRAS
OBLIGACIONES
SEGUROS
COSTOS FINANCIEROS

DEBE
6,500.00
1,170.00

6,500.00

4,800.00
864.00

4,800.00

3,180.00
1,200.00
788.40

4,380.00

4,333.33
4,262.00

SUB.CUE
NTA

902
903
791

685
395

DETALLE DE OPERACIN
22/09 Por el registro de los gastos de seguro e intereses
devengados
----------------------------44---------------------GASTOS DE SERVICIOS
GASTOS DE TRIBUTOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
GASTOS
22/09 Pr la transferencia
----------------------------45---------------------DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS
DEPRECIACION MUEBLES ENSERES
23/09 Para registrar las provisiones de depreciacion de
muebles y enseres

----------------------------46---------------------908 COSTOS POR DISTRIBUIR


CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
791 GASTOS
VAN

DEBE

4,333.33
4,262.00

250.00

250.00

SUB.CUE
NTA

695
291

629
415

903
791

691
201

94
95
901
902
903
904
908

611
69

79
94
95

611
701
601
621

DETALLE DE OPERACIN
VIENEN
23/09 Por la transferencia
----------------------------47---------------------COSTO DE DESVALORIZACION
MERCADERAS
24/09 Por las existencias desvalorizadas por deterioro
----------------------------48---------------------BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
POR PAGAR
25/09 Para registrar las provisiones de CTS (nov-dic)
----------------------------49---------------------GASTOS POR TRIBUTOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
GASTOS
25/09 Por la transferencia
----------------------------50---------------------MERCADERAS
MERCADERIAS MANUFACTURADAS
26/09 Para registrar el costo de venta
----------------------------51---------------------GASTOS ADMINISTRATIVOS.
GASTOS DE VENTAS.
GASTOS DE INSUMOS
GASTOS DE SERVICIOS
GASTOS DE TRIBUTOS
GASTOS DE PUBLICIDAD
COSTOS POR DISTRIBUIR
27/09 Por la distribucion de los gastos
----------------------------52---------------------MERCADERIAS MANUFACTURADAS
COSTO DE VENTAS
28/09 Por el costo de venta
----------------------------53---------------------CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
GASTOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS.
GASTOS DE VENTAS.
29/09 Por la distribucion de los gastos
----------------------------54---------------------MERCADERAS
MERCADERAS
MERCADERAS
REMUNERACIONES

DEBE

3,500.00

2,291.67

2,291.67

405,000.00

87,307.20
58,204.80

405,000.00

145,636.00

25,000.00
605,000.00

SUB.CUE
NTA
625
6214
627
629
631
632

DETALLE DE OPERACIN
ATENCIN AL PERSONAL
GRATIFICACIONES
SEGURIDAD Y PREVISIN SOCIAL Y OTRAS
CONTRIBUCIONES
BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
TRANSPORTE, CORREOS Y GASTOS DE VIAJE
ASESORIA Y CONSULTORIA
VAN

DEBE

SUB.CUE
NTA

DETALLE DE OPERACIN

VIENEN
ALQUILERES
635
SERVICIOS BSICOS
636
PUBLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES
637
PBLICAS
GOBIERNO LOCAL
643
OTROS GASTOS POR TRIBUTOS
644
SEGUROS
651
SUMINISTROS
656
OTROS GASTOS DE GESTION
659
DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS
685
673
INTERESES POR PRSTAMOS Y OTRAS
OBLIGACIONES
COSTO DE DESVALORIZACION
695
DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
89
30/09 Para cerrar las ctas de ingreso y gastos al final del
ejercicio----------------------------55---------------------MERCADERAS
291
DEPRECIACION MUEBLES ENSERES
395
40111 IGV - CUENTA PROPIA
BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
POR PAGAR
415
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES
POR PAGAR
421
LETRAS POR PAGAR
423
454
OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR
CAPITAL SOCIAL
501
89
DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
CAJA
101
FONDOS FIJOS
102
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES
FINANCIERAS
104
LETRAS POR COBRAR
123
PERSONAL
141
DEPSITOS OTORGADOS EN GARANTA
164
SEGUROS
182
MERCADERAS MANUFACTURADAS
201
MUEBLES Y ENSERES
335
40114 IGV-REGIMEN DE RETENCIONES
4017 IMPUESTO A LA RENTA
Para cerrar las ctas del Activo, Pasivo y Patrimonio al
finalizar el presente ejercicio economico

DEBE

3,500.00
250.00
12.60
2,291.67
5,168.40
330,400.00
151,040.00
117,500.00
50,864.00

5,266,410.07

HABER

117,500.00

107,500.00

11,586.00

6,170.00

130.00
11,456.00

177,000.00

HABER

150,000.00

HABER

3,776.00

3,200.00

12,272.00

41,400.00
230,000.00

5,000.00

6,490.00

5,500.00

HABER

2,891.00

2,450.00

9,900.00
55,000.00

HABER

28,575.00

124.00

124.00

330,400.00

280,000.00

177,000.00

57,600.00
320,000.00

HABER
1,450.00

1,450.00

1,450.00

HABER

7,425.00
10,725.00
71,775.00

89,925.00

71,775.00

64,900.00

151,040.00

151,040.00

18,280.00

HABER

10,000.00

10,000.00

HABER

7,670.00

6,500.00

5,664.00

4,800.00

5,168.40

4,380.00

4,333.33
4,262.00

HABER

8,595.33

250.00

250.00

HABER

3,500.00

2,291.67

2,291.67

405,000.00

10,700.00
33,463.33
8,723.67
2,450.00
90,175.00

405,000.00

87,381.60
58,254.40

430,000.00
77,000.00

HABER
6,500.00
5,500.00
7,425.00
12,291.67
3,180.00
2,250.00

HABER
7,200.00
1,000.00
2,900.00
820.00
1,350.00
4,333.33
9,250.00
124.00
250.00
4,262.00
3,500.00
50,864.00

226,560.00
5,000.00
228,155.00
151,040.00
5,000.00
4,800.00
6,066.67
25,000.00
5,000.00
130.00
4,275.00

5,266,410.07

MAYORIZACION
CAJA
101
107,500.00
107,500.00
226,560.00
334,060.00
107,500.00

FONDO FIJO
102
5,000.00
1,450.00
1,450.00
6,450.00
1,450.00

CUENTAS CORRIENTES
104
107,500.00
271,400.00
64,900.00
146,778.00

590,578.00

123
151,040.00
151,040.00

182
10,400.00
10,400.00

141
5,000.00
5,000.00

4,333.33
4,333.33

395
250.00
250.00

4032
10,725.00
10,725.00

201
150,000.00
405,000.00
280,000.00
430,000.00
405,000.00

40114
130.00
130.00
260.00

10,725.00
10,725.00

411
71,775.00
71,775.00

330,400.00
330,400.00

441
11,586.00
11,586.00

423

164
4,800.00
4,800.00

130.00

291

4017
4,275.00
4,275.00

130.00

415
71,775.00
71,775.00

454
11,586.00
11,586.00

601
150,000.00
280,000.00
430,000.00

611

6271
7,425.00
7,425.00

625
6,500.00
6,500.00

629
10,000.00
2,291.67
12,291.67

632
2,250.00
2,250.00

635
1,200.00
4,800.00
1,200.00
7,200.00

636
1,000.00
1,000.00

643
820.00
820.00

644
1,350.00
1,350.00

651
4,333.33
4,333.33

659
124.00
124.00

673
4,262.00
4,262.00

685
250.00
250.00

695
3,500.00
3,500.00

701

150,000.00
280,000.00
430,000.00

230,000.00
55,000.00
320,000.00
605,000.00

621
77,000.00
77,000.00

40111
486.00
27,000.00
576.00
1,872.00
990.00
441.00
24,300.00
50,400.00
1,170.00
864.00
788.40
108,887.40

902
33,463.33
33,463.33

903
8,723.67
8,723.67

904
2,450.00
2,450.00

94
124.00
124.00

791

012
151,040.00
151,040.00

145,636.00
145,636.00

CUENTAS CORRIENTES
104
11,456.00
3,776.00
12,272.00
5,000.00
6,490.00
2,891.00
28,575.00
124.00
177,000.00
1,450.00
71,775.00
18,280.00
10,000.00
7,670.00
5,664.00
362,423.00

164

BOLETAS, COMPROBANTES DE PAGO


121
64,900.00
64,900.00
64,900.00
64,900.00

181
4,262.00
4,262.00

291
3,500.00
3,500.00

4017

335
5,000.00
5,000.00

4031
7,425.00
7,425.00

415
2,291.67
2,291.67

454

4,262.00
4,262.00

7,425.00
7,425.00

421
177,000.00 177,000.00
5,168.40
177,000.00 182,168.40
501

151,040.00
151,040.00

117,500.00
117,500.00

621

6214
5,500.00
5,500.00

629

631
3,180.00
3,180.00

636

637
2,450.00
450.00
2,900.00

651

656
550.00
3,200.00
5,500.00
9,250.00

685

691
405,000.00
405,000.00

40111
41,400.00
9,900.00
57,600.00

108,900.00

901
10,700.00
10,700.00

904

908
90,175.00
90,175.00

012

090
151,040.00
151,040.00

EN
TA
S
CU

DENOMINACION

DEBE

101

CAJA

102
104

FONDOS FIJOS
CUENTAS CORRIENTES EN
INSTITUCIONES FINANCIERAS

121

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS


COMPROBANTES POR COBRAR

123
141

SUMAS DEL MAYOR

164
181
182

LETRAS POR COBRAR


PERSONAL
DEPSITOS OTORGADOS EN
GARANTA
COSTOS FINANCIEROS
SEGUROS

201

MERCADERAS
MANUFACTURADAS

291

MERCADERAS

335
395
40111

MUEBLES
Y ENSERES
DEPRECIACION
MUEBLES
ENSERES
IGV - CUENTA PROPIA

40114
4017
4031
4032
411

IGV - REGIMEN DE RETENCIONES


IMPUESTO A LA RENTA
ESSALUD
ONP
REMUNERACIONES POR PAGAR

###
6,450.00

HABER
###
1,450.00

590,578.00

###

64,900.00

###

SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
###
5,000.00
###

151,040.00

###

5,000.00

###

4,800.00

###

4,262.00
10,400.00
430,000.00

###
4,333.33

6,066.67

### 25,000.00
3,500.00

5,000.00

3,500.00
###

250.00
108,887.40
260.00
4,275.00

AJUSTES

250.00

###
130.00

7,425.00

###

10,725.00

###

71,775.00

###

12.60
130.00
###

DEBE

HABER

EN
TA
S
CU

DENOMINACION

415
421
423
441
454
501
601
611
621
6214
625
627
629
631
632
635

636
637

SUMAS DEL MAYOR


DEBE

BENEFICIOS SOCIALES DE LOS


TRABAJADORES POR PAGAR
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS
COMPROBANTES POR PAGAR
LETRAS POR PAGAR
ACCIONISTAS (O SOCIOS)
OTROS INSTRUMENTOS
FINANCIEROS POR PAGAR
CAPITAL SOCIAL
MERCADERAS
VARIACION DE EXISTENCIAS
REMUNERACIONES
GRATIFICACIONES
ATENCIN AL PERSONAL
SEGURIDAD Y PREVISIN SOCIAL
Y OTRAS CONTRIBUCIONES
BENEFICIOS SOCIALES DE LOS
TRABAJADORES
TRANSPORTE, CORREOS Y GASTOS
DE VIAJE
ASESORIA Y CONSULTORIA
ALQUILERES
VAN..
VIENEN..
SERVICIOS BSICOS
PUBLICIDAD, PUBLICACIONES,
RELACIONES PBLICAS

HABER

SALDOS
DEUDOR ACREEDOR

2,291.67
177,000.00

###
###

11,586.00

###

DEBE

2,291.67
5,168.40
330,400.00

###

151,040.00

###

117,500.00

430,000.00

AJUSTES

###
###

430,000.00

77,000.00

###

5,500.00

###

6,500.00

###

7,425.00

###

12,291.67

###

3,180.00

###

2,250.00

###

7,200.00

###

1,000.00

###

2,900.00

###

###

HABER

EN
TA
S
CU

DENOMINACION

643
644
651
656

SUMAS DEL MAYOR


DEBE

GOBIERNO LOCAL
OTROS GASTOS POR TRIBUTOS
SEGUROS
SUMINISTROS

HABER

SALDOS

AJUSTES

DEUDOR ACREEDOR

820.00

###

1,350.00

###

4,333.33
9,250.00

###
###

4,262.00

###

250.00

###

124.00
405,000.00

###
###

3,500.00

###

DEBE

HABER

685
686
691
695
701

INTERESES POR PRSTAMOS Y


OTRAS OBLIGACIONES
DETERIORO DEL VALOR DE LOS
ACTIVOS
PROVISIONES DEPREC. ACTIVOS
MERCADERAS
COSTO DE DESVALORIZACION
MERCADERAS

791

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS


DE COSTOS Y GASTOS

901

COSTO DE INSUMOS

10,700.00

###

902
903

COSTO DE SERVICIOS
COSTO DE TRIBUTOS

33,463.33

###

8,723.67

###

904
908
94

COSTOS DE PUBLICIDAD
GASTOS DE SUELDOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS.

2,450.00

###

90,175.00

###

87,381.60

87,381.60

87,381.60

95

GASTOS DE VENTAS.

58,254.40

58,254.40

58,254.40

012

VALORES Y BIENES EN GARANTIA

090

RESPONSABILIDAD LETRAS
DESCONTADAS

673

SUMAS

###

605,000.00

###

145,636.00

151,040.00

###

###
###

###

###

###

151,040.00
###

###

###

###

EN
TA
S
CU

DENOMINACION

SUMAS DEL MAYOR


DEBE

HABER

RESULTADO
TOTALES

SALDOS
DEUDOR ACREEDOR

AJUSTES
DEBE

HABER

INVENTARIO
ACTIVO

RESULTADO POR NAT.

PASIVO

###
5,000.00
###

###
5,000.00
4,800.00
6,066.67
25,000.00
###
5,000.00
###
12.60
130.00
4,275.00

RESULTADO POR FUN.

PERDIDA 6 GANANCIA 7 PERDIDA 6 GANANCIA 7

INVENTARIO
ACTIVO

RESULTADO POR NAT.

PASIVO

RESULTADO POR FUN.

PERDIDA 6 GANANCIA 7 PERDIDA 6 GANANCIA 7

###
5,168.40
###

###
###
430,000.00
25,000.00
77,000.00
5,500.00
6,500.00
7,425.00
12,291.67
3,180.00
2,250.00
7,200.00

1,000.00
2,900.00

INVENTARIO
ACTIVO

RESULTADO POR NAT.

PASIVO

RESULTADO POR FUN.

PERDIDA 6 GANANCIA 7 PERDIDA 6 GANANCIA 7


820.00
1,350.00
4,333.33
9,250.00
4,262.00
250.00
124.00
405,000.00
3,500.00

3,500.00
605,000.00

605,000.00

87,381.60
58,254.40

###

### 579,136.00

630,000.00

554,136.00

605,000.00

INVENTARIO
ACTIVO

RESULTADO POR NAT.

PASIVO
50,864.00

###

RESULTADO POR FUN.

PERDIDA 6 GANANCIA 7 PERDIDA 6 GANANCIA 7


50,864.00

### 630,000.00

50,864.00
630,000.00

554,136.00

554,136.00

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENE

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
EJERCICIO O
PERIODO

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Seguros pagados por adelantado
Mercaderias

459,715.00
151,040.00
9,800.00
6,066.67
25,000.00

Desvalorizacion de Existencias
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

-3,500.00
648,121.67

ACTIVO NO CORRIENTE
Inmuebles Maq.y Equipos
(-)Depreciacion Acumulada
Activo por Impuesto Diferido
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

5,000.00
-250
4,405.00
9,155.00

657,276.67

(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin

NCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO O
PERIODO

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Tributos por Pagar
Beneficios sociales de Trabajadores
Facturas por Pagar
Letras por Pagar
Gastos Financieros por Pagar
TOTAL PASIVO CORRIENTE

12.6
2,291.67
5,168.40
330,400.00
151,040.00
488,912.67

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

PATRIMONIO NETO
Capital

117,500.00

Capital Adicional
Acciones de Inversin
Excedentes de Revaluacin
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados

50,864.00

TOTAL PATRIMONIO NETO

168,364.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

657,276.67

cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.

ESTADO DE RESULTADOS POR SU NATURALEZA AL 31 DE DICIEMBRE


DEL 2014
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

DESCRIPCIN

EJERCICIO O PERIODO

Ventas Netas (ingresos operacionales)

605,000.00

(-)Compra de Mercaderias

-430,000.00

Variacion de Mercaderias

25,000.00

(-)Costo de Desvalorizacion de Existencias

-3,500.00

MARGEN COMERCIAL

196,500.00

(-)Compra de Suministros

-9,250.00

(-) Gastos de servicios prestados por terceros

-16,530.00

VALOR AGREGADO

170,720.00

(-)Gastos de personal

-108,716.67

(-) Gastos por tribtutos

-2,170.00

EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION

59,833.33

(-)Otros gastos de gestion

-4,333.33

(-)Provisones del ejercicio Valuacion Deterioro

-374.00

RESULTADO DE EXPLOTACION

55,126.00

(-)Gastos Financieros

-4,262.00

Resultados antes de Participaciones,

50,864.00

(-)Impuesto a la renta 30% de 50,864.00

-15,259.20

UTILIDAD DEL EJERCICIO

35,604.80

ESTADO DE RESULTADOS POR SU NATURALEZA AL 31 DE DICIEMBRE


DEL 2014

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

DESCRIPCIN

EJERCICIO O PERIODO

Ventas Netas (ingresos operacionales)


(-)Costo de ventas

605,000.00
-405,000.00

(+-)Costo de desvalorizacio de exitencias


Utilidad Bruta

-3,500.00
196,500.00

Gastos Operacionales
(-)Gastos de Administracin

-87,381.60

(-)Gastos de Venta

-58,254.40
Utilidad Operativa

(-)Impuesto a la Renta 30% de 50864


Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio

50864.00
-15,259.20
35,604.80

(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la
informacin mnima requerida para este Formato.

con registrar la

ESTADO DE RESULTADOS POR SU NATURALEZA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

DESCRIPCIN

Ventas Netas (ingresos operacionales)


(-)Costo de ventas

EJERCICIO O
PERIODO
605,000.00
-405,000.00

(+-)Costo de desvalorizacio de exitencias


Utilidad Bruta

-3,500.00
196,500.00

Gastos Operacionales
(-)Gastos de Administracin

-87,381.60

(-)Gastos de Venta

-58,254.40
Utilidad Operativa

(-)Impuesto a la Renta 30% de 50864


Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio

50864.00
-15,259.20
35,604.80

(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la
informacin mnima requerida para este Formato.

DEL 2014

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