Professional Documents
Culture Documents
2
PLAN DE NEGOCIOS PARA UNA EMPRESA DE HIDROPONICOS LOCALIZADA
EN EL MUNICIPIO DEL RETIRO EN ANTIOQUIA
Asesor
Margarita Mara Jaramillo Zapata
Ingeniera Agronoma
CONTENIDO
Pg.
Resumen.........................................................................................................................................10
Abstract ..........................................................................................................................................11
Mdulo 1: Resumen ejecutivo .......................................................................................................12
Nombre comercial ..................................................................................................................... 12
Descripcin del producto/servicio ............................................................................................ 12
Localizacin/ubicacin de la empresa ...................................................................................... 13
Objetivos del proyecto .............................................................................................................. 14
General .................................................................................................................................. 14
Especficos ............................................................................................................................ 14
Presentacin del equipo emprendedor ...................................................................................... 15
Potencial de mercado en cifras ................................................................................................. 15
Ventaja competitiva y propuesta de valor ................................................................................. 19
Inversiones requeridas .............................................................................................................. 20
Inversiones ............................................................................................................................ 20
Mdulo 2: Investigacin de mercados ...........................................................................................21
Anlisis del sector (Minagricultura, 2006) ............................................................................... 21
Anlisis del mercado ................................................................................................................. 25
Anlisis del cliente .................................................................................................................... 26
4
Anlisis de la competencia........................................................................................................ 26
Mdulo 3: Plataforma estratgica ..................................................................................................28
Concepto del negocio................................................................................................................ 28
Objetivo del proyecto................................................................................................................ 28
Misin ....................................................................................................................................... 29
Visin ........................................................................................................................................ 29
Mdulo 4: Estrategia de mercadeo ................................................................................................30
Concepto del producto o servicio ............................................................................................. 30
Mezcla de Marketing ................................................................................................................ 30
Estrategia de Producto .......................................................................................................... 30
Estrategia de Distribucin ..................................................................................................... 31
Mdulo 5: Anlisis tcnico-operativo............................................................................................33
Definicin del proceso .............................................................................................................. 33
Descripcin de procesos y procedimientos: flujos de procesos. ............................................... 33
Ficha tcnica del proceso .......................................................................................................... 34
Ficha tcnica de la lechuga ................................................................................................... 34
Caractersticas organolpticas ............................................................................................... 35
Condiciones de almacenamiento........................................................................................... 36
Condiciones de distribucin.................................................................................................. 36
Identificacin y establecimiento de opciones de proveedores .............................................. 37
5
Definicin de materias primas, materiales, insumos y parmetros de control de calidad de
los factores de produccin .................................................................................................... 38
Definicin de las necesidades y caractersticas de personal requerido: mano de obra directa,
como factor de produccin.................................................................................................... 39
Definicin de los factores de produccin y clculo del costo tentativo de produccin por
unidad de producto o servicio. .............................................................................................. 39
Necesidades de maquinaria, equipo y herramienta definida como inversin en activos fijos
requeridos para la funcin de produccin. ............................................................................ 40
Mdulo 6: anlisis administrativo y organizacional ......................................................................42
Estructura organizacional.......................................................................................................... 42
Gastos de administracin y nmina .......................................................................................... 42
Organismos de apoyo................................................................................................................ 42
Constitucin de la empresa ....................................................................................................... 43
Mdulo 7: Impacto del proyecto ....................................................................................................44
Mdulo 8: Registros licencias y leyes regulatorias .......................................................................45
Normas de calidad..................................................................................................................... 45
Certificacin de los productos .................................................................................................. 45
Mdulo 9: Anlisis financiero .......................................................................................................47
Principales supuestos ................................................................................................................ 47
Presupuestos.............................................................................................................................. 48
Flujos de caja y estados financieros .......................................................................................... 49
6
Balance General ........................................................................................................................ 50
Flujo de Caja Libre ................................................................................................................... 51
Evaluacin del proyecto ............................................................................................................ 52
Bibliografa ....................................................................................................................................53
LSTA DE GRFICAS
Pg.
LISTA DE TABLAS
Pg.
Tabla 1. Inversiones requeridas para implementar el cultivo hidropnico de lechuga variedad
Black Seeded Simpson bajo el sistema NFT ................................................................................ 20
Tabla 2. Produccin nacional de hortalizas para 2006 ................................................................. 21
Tabla 3. rea (Ha) de produccin por producto 2000-2006 ......................................................... 22
Tabla 4. Volumen (Ton) de produccin por producto 2000-2006 ................................................ 23
Tabla 5. Anlisis MECA (Mantener, Explorar, Corregir, Afrontar) ............................................ 28
Tabla 6. Costos de produccin ...................................................................................................... 39
Tabla 7. Costos produccin consumibles...................................................................................... 39
Tabla 8. Principales supuestos del 2013 al 2017 .......................................................................... 47
Tabla 9. Presupuestos del 2013 al 2017 ........................................................................................ 48
Tabla 10. Estado de Resultados .................................................................................................... 49
Tabla 11. Balance General ............................................................................................................ 50
Tabla 12. Flujo de Caja Libre ....................................................................................................... 51
En el mundo se dice que cada da hay menos espacios para cultivar, es por eso y ante las
necesidades alimentarias de la poblacin, que se han buscado alternativas sustentables para
cultivar alimentos de tal forma que se puedan producir alimentos en pequeas areas y con el
mnimo de gastos en insumos y tecnologa. Es de all que proviene la importancia de los
hidropnicos, cultivos que se han estado llevando a cabo en diversas partes del mundo con
excelentes resultados de produccin.
Por todo eso se ha escogido para el trabajo de grado el establecimiento de un cultivo de lechugas
en el municipio del Retiro bajo la tecnologa de la hidropona, tratando de establecer su
factibilidad, costos y proyecciones de produccin. El resultado de esta investigacin es la que se
encuentras a continuacin.
10
Resumen
Se realiza este trabajo mostrando las caractersticas del Retiro, zona escogida para establecer un
cultivo de lechugas hidropnico, y tambin dando cuenta de lo que se hace necesario para este
tipo de cultivo. Encontrndose que la realizacin de este proyecto es muy factible por las
caractersticas del terreno y tambin por la facilidad para establecer un cultivo de este tipo.
Mostrndose posibles costos y proyecciones de ganancias del mismo.
11
Abstract
This work is performed showing the characteristics Retiro area chosen to establish a hydroponic
lettuce cultivation, and also realizing what is necessary for this type of crop. Finding that this
project is very feasible for the terrain and also the ease of establishing a culture of this type.
Showing potential costs and profit projections thereof.
12
Nombre comercial
HORTIPNICOS.
13
puede comenzar a cosecharse desde las tres semanas (semicol.co., 2012) Lo vamos a producir en
una tcnica de cultivo hidropnico denominada NFT (Nutrient Filme Technique) que consiste en
una pelcula o lmina de solucin nutritiva que es conducida por unos tubos o canales en donde
se van a encontrar las lechugas y estas a travs de sus races la van absorber y a tomar los
nutrientes necesarios para su desarrollo.
Con estos sistemas hay un ahorro considerable del agua debido al proceso recirculante que se
maneja en este tipo de tcnicas agrcolas, adems se puede considerar la hidropona como una
alternativa de agricultura ms limpia ya que el uso de herbicidas, pesticidas y dems
agroqumicos que se utilizan en el cultivo tradicional de suelo se reducen inclusive a cero
aplicaciones y se tiende a incorporar las pautas del manejo integrado de plagas y enfermedades
(MIPE).
Localizacin/ubicacin de la empresa
HORTIPNICOS va estar ubicada en el municipio de El Retiro en el oriente antioqueo,
a 32 km de la ciudad de Medelln, con una posicin geogrfica de 6, 03, 31 N y a 75, 30,
16O3.
Este municipio limita al norte con Envigado y Rionegro; al Oriente con Rionegro
y La Ceja; al Occidente con Caldas y Envigado; y al Sur con Montebello y Santa Brbara.
Tiene una extensin total de 244 km2; una extensin rea urbana de 1.5 km2; una
extensin rea rural de 242.5 km2; una altitud de la cabecera municipal (metros sobre el
14
nivel del mar) de 2.175 msnm; y una temperatura media de 16 C. (http://elretiroantioquia.gov.co/index.shtml, 2013)
General
Establecer un sistema productivo de lechuga variedad Black Seeded Simpson bajo hidropona.
Especficos
Implementar para el cultivo hidropnico de lechuga la tcnica de cultivo NFT (Nutrient Filme
Technique).
15
Presentacin del equipo emprendedor
El equipo emprendedor est conformado por Jos David Ros Betancur, estudiante de noveno
semestre del programa de Administracin de Empresas Agropecuarias de la Corporacin
Universitaria Lasallista y como asesora la docente de la Corporacin Universitaria Lasallista
Margarita Mara Jaramillo Zapata, Ingeniera Agrnoma, Magster en Ciencias - rea
Biotecnologa.
El potencial que puede tener este mercado radica en que la mayora de los cultivos de lechuga
del departamento de Antioquia son realizados en suelo y dependen en un 90 % de las
condiciones climticas y del suelo, convirtindose en una desventaja porque participan muchas
variables que el agricultor no puede controlar y en algunos casos no se presentan las condiciones
ptimas para el desarrollo de los cultivos. Por ejemplo, las temporadas invernales, que afectan
16
considerablemente este cultivo al favorecer el desarrollo de problemas fitosanitarios y en algunas
ocasiones prdidas totales por granizo y heladas.
17
Como opcin de nuevos mercados PROEXPORT (2012) establece que:
Curazao estableci el arancel cero para los productos agrcolas como frutas y
verduras que son importados desde Colombia. La medida rige desde enero de
2012 y beneficia a los exportadores de sanda, naranja, banano, pltano, mango,
mandarina, meln y papaya en el caso de las frutas , y a los de lechuga, tomate,
pimentn, brcoli, espinaca, col, aguacate, calabaza, zanahoria y cebolla para las
verduras. Sin duda esta es una gran oportunidad para los exportadores
colombianos. La conectividad entre Colombia y Curazao cuenta con una completa
infraestructura portuaria desde nuestro pas, que facilita el flujo comercial entre
las dos naciones. El trfico de mercancas a travs de los puertos de Barranquilla,
Cartagena y Santa Marta con destino al Puerto de Willemstad en Curazao, se
convierte en el principal aliado del comercio binacional y permite un mayor
aprovechamiento de las oportunidades.
Es una excelente oportunidad de negocio por el simple hecho de que se pueden ofrecer
producciones constantes adems de un producto de excelente calidad que genere buena
aceptacin por los consumidores y que satisfaga las necesidades del mercado interno
inicialmente, y para pensar ms adelante en el mercado exterior.
18
sta es otra de las razones por las que el aumento en el consumo de lechuga por parte de las
personas se podra llegar a incrementar, debido a que ahora las personas quieren alimentarse ms
saludablemente y buscan prevenir a toda costa estas enfermedades que en el caso de llegar a
padecerlas ocasionara ciertas complicaciones sobre el organismo tanto fsicas como mentales; y
19
si se pueden evitar con dietas balanceadas, consumo de hortalizas entre ellas la lechuga porque
no hacerlo, es mejor prevenir que curar.
Otra ventaja es que puede mantener sus producciones constantes ya que las lluvias inclementes o
las temporadas de sequa no afectarn el cultivo de una manera tan radical como si este se
estuviera haciendo en suelo y a libre exposicin.
20
saludables, esto se puede garantizar mediante la trazabilidad que implica la implementacin de
las BPA.
Inversiones requeridas
Inversiones
Las inversiones requeridas para implementar el cultivo hidropnico de lechuga variedad Black
Seeded Simpson bajo el sistema NFT se encuentran sustentadas en la siguiente tabla:
Invernadero mt2
700 $ 12.500
$ 8.750.000
630 $ 30.000
$ 18.900.000
Motombas de 1 HP
3 $ 129.000
$ 387.000
1 $ 247.000
$ 247.000
1 $ 329.900
$ 329.900
120 $ 10.740
$ 1.288.800
Canales de recoleccin
rectangulares
30 $ 31.900
$ 957.000
Arrendamiento tierra
1 $ 500.000
$ 500.000
Equipos de computo
1 $ 1.200.000
$ 1.200.000
1,5 $ 1.500.000
$ 2.250.000
MOD
Costo total
Fuente: El autor
$ 34.059.700
21
22
En total se cosecharon 101.81 hectreas con un volumen de produccin de 1.37
842 toneladas. Continuando con la tendencia histrica, la cebolla de bulbo domina
la produccin con un aproximado de 27mil toneladas, seguida por la cebolla larga,
el tomate y la zanahoria. Por su parte, la arveja domina en rea de produccin, con
un aproximado de 31 mil hectreas, seguida por la cebolla de bulbo, la cebolla
larga y el tomate. Los productos que han mostrado mayores tasas de crecimiento
entre 2000 y 2006 en rea cosechada son perejil, apio, aromticas, ajo, pepino,
acelga y brcoli, que estn por encima de 10%.
En la tabla 3 se muestra el rea cosechada (hectreas) de 2000, 2002, 2004 y 2006 para
analizar la tendencia por producto.
23
24
Esto indica que para 2006 el promedio per cpita de consumo de hortalizas de
hoja en Colombia fue de 35 kilos por persona al ao, lo que representa un
consumo promedio diario de 100 gramos aproximadamente por persona. Con
25
relacin a otros pases, el consumo en Colombia se encuentra por debajo de Per,
Estados Unidos e Italia.
Varias son las razones del bajo consumo, se destacan entre otras:
Ingresos del colombiano promedio.
Desconocimiento de las ventajas nutricionales y de salud que conlleva consumir
hortalizas.
Falta de inocuidad que provoca rechazo en el consumidor (Aguas de riego contaminadas,
exceso de agroqumicos).
Falta de cultura culinaria.
26
que les prestan en estos y una muy buena ubicacin, cuentan con sede en la Central Mayorista de
Antioquia que mueve un nmero muy alto de personas al mes.
Dentro de las exigencias que muestran los supermercados para la comercializacin del producto
se encuentran ms que toda la calidad y el precio, y que la empresa a la cual le estn comprando
est legalmente constituida.
Anlisis de la competencia
Como productos sustitutos de la lechuga verde crespa en el mercado estn: lechuga crespa
morada, lechuga verde lisa, lechuga batavia y lechuga romana. Como complementarios estn el
repollo verde, el repollo morado, la espinaca y la rgula.
27
La competencia que se puede encontrar en supermercados pequeos como Pacardyl, Boom y
Olmpico es clara y responde directamente a Hortifresco. Es una compaa bogotana ubicada en
Zipaquir que cuenta con alrededor de 170.000 metros cuadrados sembrados en diferentes
hortalizas y que abastece en una totalidad los almacenes de grandes superficies del pas como lo
son: Carulla, el xito, Carrefour, Ley, Olmpica, Cafam y Pomona.
Es una empresa con gran conocimiento y trayectoria en el mercado adems de que ofrece sus
productos en grandes superficies y supermercados pequeos. Tiene la capacidad de cumplir con
los volmenes de abastecimiento que le pidan sus clientes, tiene mercados prcticamente fijos,
maneja 5 variedades de lechuga en diferentes presentaciones por lo tanto es un competidor muy
fuerte en cuanto a la produccin y comercializacin de lechuga verde crespa.
La manera de hacerle frente a la competencia una vez escogido el mercado es con volmenes de
produccin altos, constantes y de excelente calidad. Caractersticas que se pueden lograr con el
cultivo hidropnico porque acorta los tiempos de produccin, disminuye costos de produccin e
incrementa los rendimientos por m2.
28
CORREGIR
Nuevos mercados
del proyecto.
hidropona.
Mtodos de germinacin que ayuden a
reducir los das en la fase 1 del cultivo.
MANTENER
AFRONTAR
constante
para
el
desarrollo
de
la
agricultura
en
Colombia.
29
agrcolas.
Fuente: El autor
Misin
HORTIPNICOS tiene como misin garantizar a los clientes y consumidores de nuestros
productos, alimentos sanos y saludables cultivados bajo los mejores estndares de calidad.
Visin
Ser una empresa reconocida para el ao 2017 a nivel nacional e internacional como una empresa
lder en el sector hortcola, dando como garanta a los clientes y consumidores finales alimentos
saludables y sanos producidos con alta tecnologa que cumple las normas sociales y ambientales
requeridas.
30
Mezcla de Marketing
Estrategia de Producto
Para esto se harn promociones que asumir el productor en los diferentes supermercados,
mostrando los beneficios de esta hortaliza bajo la tcnica de cultivo NFT (Nutrient Filme
Technique), se buscara mostrar a los consumidores potenciales del producto la manera cmo es
cultivada la lechuga en esta tcnica de cultivo, mediante un modelo a escala que les permitir
familiarizarse con el sistema y tener una idea de cmo se cultiva lo que estn consumiendo. La
marca bajo la cual se comercializar el producto ser
hortalizas hidropnicas.
31
La expectativa comercial se tiene inicialmente para 5 aos, el primer ao ser la etapa de
introduccin al mercado y es all donde se dar a conocer, se mostrarn sus beneficios y
bondades a los consumidores finales. Su pico ser alrededor del segundo y tercer ao, los dos
aos siguientes se estabilizar en el mercado, y a partir del quinto ao, evolucionar segn los
cambios y las exigencias del mercado.
Estrategia de Distribucin
Como estrategias de distribucin del producto se buscar que ste sea comercializado de la mejor
manera posible, es decir, conservar la cadena de frio desde la poscosecha hasta la entrega en los
respectivos puntos de ventas, para el transporte desde el cultivo se contar con un camin con
refrigeracin, ya sea propio o contratado con terceros. En los canales de distribucin no habr
intermediarios, se contactar y se negociar directamente con los supermercados. Tambin se
promocionar el producto va internet a travs de las redes sociales y va telefnica. Se entrar en
dilogo con los supermercados para buscar acceder a las bases de datos de stos y ofrecer va
electrnica y/o telefnica el producto a los clientes potenciales que tienen cada uno de estos
supermercados. Inicialmente se contar con una distribucin intensiva, el producto se ofrecer y
comercializar en los supermercados que se mencionaron anteriormente.
Estrategia de Precios
En cuanto a la estrategia de precios se buscar lanzar el producto con un precio moderado, claro
que inferior al de la competencia y con esto poder ganar mercado, y mostrar rpidamente el
producto a los consumidores finales.
32
Estrategia de Promocin y comunicacin
Para las estrategias de promocin se regalar un obsequio a los clientes, el obsequio ser un
cuchillo plstico para cortar la lechuga, este tipo de cuchillos no la oxida no la pone negra y de
esta manera se conservara mejor en las ensaladas y mezclas de comidas que se realicen. Otra de
las estrategias ser regalar a los clientes un libro en donde encontrarn recetas para la
preparacin del producto, porque una de las razones por las que se da el bajo consumo de
hortalizas en Colombia es por la falta de cultura culinaria. Tambin se buscar promocionar el
producto a travs del uso de taxis haciendo una contratacin con stos para poner en la cabecera
de los asientos delanteros un afiche con la descripcin del producto, imgenes y sitios de venta
donde podrn acceder a este. Directamente en los supermercados se pondrn puntos de
degustacin donde se preparan diferentes platos para que los consumidores puedan probar y
conocer el producto esto ir de la mano con el libro de recetas.
Estrategia de Servicio
En esta estrategia se buscar ir de la mano con los compradores tratar de ayudarlos lo que ms se
pueda ofrecer asistencias para el manejo y la conservacin de los productos generar vnculos de
lealtad entre ambas partes. Garantizar al cliente un producto de excelente calidad y condiciones.
El producto se entregar a domicilio en el supermercado y no se cobraran costos adicionales por
el servicio.
33
34
El desarrollo del producto se hace pensando en una agricultura ms limpia y amigable con el
medio ambiente, buscando ofrecer a los futuros clientes productos ms limpios y saludables que
vaya en pro de las necesidades de consumo de los mismos, partiendo tambin de que el empaque
del producto proporcionar mayor frescura a la lechuga, y se lograr a travs de este conservar
por ms tiempo el producto en los refrigeradores.
35
Caractersticas organolpticas
La lechuga contiene una gran proporcin de agua (95% de su peso), por lo que su
aporte calrico es muy bajo. Entre sus vitaminas, destacan el cido flico, la vitamina C y
la provitamina A (beta-carotenos), mientras que la niacina, tiamina (vitamina B1) y
riboflavina (vitamina B2), se encuentran en menores proporciones. Adems, al
consumirse generalmente en forma cruda (ensalada) se evitan las prdidas de nutrientes
durante el cocinado. La deficiencia en cido flico puede producir anemia
megaloblstica, y se asocia con un aumento del riesgo de sufrir enfermedades
cardiovasculares, procesos cancergenos y malformaciones congnitas fetales (defectos
del tubo neural como espina bfida, problemas cardiacos, labio leporino, etc.).
quercetina
(3mg/100
g),
que
tiene
actividad
antioxidante,
36
antitrombtica (inhibe la formacin de trombos) y anti carcinognica; seguida de
kaempferol (0.41 mg/100 g), y cantidades inferiores de miricetina(<0.1 mg/100 g),
luteolina (< 0.1 mg/100 g) y apigenina (< 0.2 mg/100 g). La lechuga tambin aporta
pequeas cantidades de beta-sitosterol, stigmasterol y campesterol, fitoesteroles que
participan en importantes funciones biolgicas tales como la reduccin de los niveles
sricos de colesterol, proteccin frente a algunos tipos de cncer.
Condiciones de almacenamiento
El producto ser almacenado en canastas, una sobre otra hasta tener 6 canastas arrumadas, todas
las canastas estarn sobre estibas de madera para que el producto no tenga contacto con el suelo.
Condiciones de distribucin
Para la distribucin del producto se espera contratar un camin con refrigeracin que favorece la
conservacin del producto desde el sitio de produccin hasta el sitio de comercializacin.
37
Identificacin y establecimiento de opciones de proveedores
1. Sales y Fertilizantes:
Tierragro: Fertilizantes.
3. Tanques de almacenamiento:
Rotoplast.
Acuaviva.
Tierragro.
Homecenter.
5. Electrobombas:
38
Homecenter.
Tierragro.
6. Aparatos de medicin.
Agrinpex.
Labexco.
39
Definicin de los factores de produccin y clculo del costo tentativo de produccin por
unidad de producto o servicio.
Cantidad
1
800
1
1
1
1
200
130
3
2
12
1
1
180.000
127
342
469
Fuente: El autor
Tabla 7. Costos produccin consumibles
CostoUnitario
$15.000
$40.000
$400.000
$600.000
$300.000
$400.000
$5.000
$11.000
$140.000
$300.000
$1.000.000
$250.000
$1.000.000
CostoTotal
$10.500.000
$32.000.000
$400.000
$600.000
$300.000
$400.000
$1.000.000
$1.430.000
$420.000
$600.000
$12.000.000
$10.000.000
$1.000.000
CTdepreciaciones
Depreciacion
$3.500.000
$3.200.000
$400.000
$600.000
$300.000
$400.000
$333.333
$143.000
$420.000
$120.000
$12.000.000
$500.000
$1.000.000
$22.916.333
40
Item
Costoanual
Semillas
$50.000
Fertilizantes
$2.000.000
Espumaagricola
$500.000
Fletes
$12.000.000
MOD
$6.799.200
Administrador
$6.799.200
Cargaprestacional
$4.419.480
Cargaprestacional
$4.419.480
Serviciospublicos
$2.400.000
Empaque
$18.000.000
Imprevistos
$2.869.368
Registrosopermisos $1.300.000
Total
$61.556.728
Fuente: El autor
Necesidades de maquinaria, equipo y herramienta definida como inversin en activos fijos
requeridos para la funcin de produccin.
De todas formas es un sistema recirculante pero en algn momento se hace cambio de las
soluciones y es IMPORTANTE que se haga algn tratamiento, se debe incluir en la
infraestructura y presupuesto.
41
motores de potencia reducida para su accionamiento (0,5 HP o 1,0 HP). El flujo de solucin
nutritiva que circula por los canales de cultivo se ajusta a unos 2-3 L/ minuto, este caudal permite
una oferta adecuada de oxgeno y nutrientes, y segn el tipo de cultivo se aumenta o disminuye
el caudal de la solucin.
42
Estructura organizacional
Inicialmente, la estructura organizacional de HORTIPNICOS va estar conformada por un
gerente propietario y un auxiliar de producto encargado de todas las labores del cultivo, para el
inicio de esta empresa el gerente va estar de igual forma encargado de la administracin del
cultivo, de buscar nuevos mercados entre otras labores. De acuerdo a las necesidades y al
crecimiento que vaya teniendo la empresa se piensan abrir nuevos departamentos entre los ms
importantes el de mercadeo y ventas para explorar nuevos mercados.
Organismos de apoyo
Para los organismos de apoyo se contar con la asesora externa de la empresa con la cual se
piensa hacer todo el montaje del proyecto, Hidrogood, una compaa brasilera dedicada a la
produccin de invernaderos y tecnologas para el desarrollo de cultivos hidropnicos. Esta
empresa presta asesoras tcnicas para todo el montaje y desarrollo del cultivo en sus etapas
iniciales.
43
Constitucin de la empresa
La empresa ser constituida bajo una sociedad annima simplificada S.A.S, por la simplicidad en
la constitucin y registros de la empresa; porque no afecta el capital de los socios, es decir el
patrimonio; porque no se necesitan 5 socios para conformarla y porque es ms econmico
registrar una S.A.S que una S.A. En primera instancia el inversionista inicial es Jos David Ros,
emprendedor de la propuesta de negocio. El costo de constituir la empresa es cercano a los
doscientos mil pesos ($ 200.000 MLV) que incluyen la constitucin bajo el nombre de
HORTIPNICOS y los trmites de matrcula.
44
Para hablar del impacto ambiental que tendr el proyecto se puede decir que como es un cultivo
que no se trabaja directamente en el suelo evita compactacin y un sin nmero de problemas ms
que se ocasionan al suelo en los cultivos tradicionales debido a que en estos se aplican los
fertilizantes y agroqumicos directamente al suelo ocasionando niveles de toxicidad que tardaran
mucho tiempo en ser asimilados por el ste; es decir, bajo esta tcnica de cultivo NFT se evita la
erosin, el desgaste del suelo por malos manejos, la lixiviacin de lquidos que puedan ir a las
fuentes hdricas y contaminarlas, adems de una economa que se hace del recurso agua ya que el
sistema NFT es recirculante disminuyendo considerablemente los consumos de esta, por lo que
el impacto ambiental sera positivo. En cuanto al tratamiento de las soluciones descartadas, se
piensan utilizar en la fertilizacin de pasturas.
45
Normas de calidad
En Colombia, no existe una normativa de los productos hortcolas, en lo relacionado con el peso,
la medida y los empaques, lo que conlleva a desorden y falta de claridad en la normalizacin.
46
La certificacin de los productos, a muy corto plazo, ser una condicin obligatoria del
mercado, el que no lo haga sencillamente quedar afuera y no podr comercializar sus productos.
En este contexto debe trabajarse con sistemas de certificacin asociativa, que permitan que el
proceso sea ms econmico y operativo para los agricultores.
47
Principales supuestos
5%
33%
5%
49,94%
5 aos
3 aos
5%
VENTAS
DeContado
ACrdito
100%
0%
COMPRAS
DeContado
ACrdito
100%
0%
Fuente: El autor
48
Presupuestos
2.013
2.014
2.015 2.016
2.017
VENTAS
Unidades
PrecioVenta
TOTALVENTAS
COSTODEVENTA
Semillas
Fertilizantes
Espumaagricola
Empaque
TOTALCOSTODEVENTA
50.000
2.000.000
3.420.000
18.000.000
23.470.000
52.500
2.100.000
3.591.000
18.900.000
24.643.500
55.125
2.205.000
3.770.550
19.845.000
25.875.675
57.881
2.315.250
3.959.078
20.837.250
27.169.459
60.775
2.431.013
4.157.031
21.879.113
28.527.932
0
11.747.527
11.747.527
23.495.054
0
12.334.903
12.334.903
24.669.807
0
12.951.649
12.951.649
25.903.297
0
13.599.231
13.599.231
27.198.462
0
14.279.193
14.279.193
28.558.385
12.000.000
12.000.000
2.400.000
1.000.000
2.543.500
1.300.000
31.243.500
12.600.000
12.000.000
2.520.000
1.000.000
2.638.175
1.365.000
32.123.175
13.230.000
12.000.000
2.646.000
1.000.000
2.737.584
1.433.250
33.729.334
13.891.500
12.000.000
2.778.300
1.000.000
2.841.963
1.504.913
35.415.800
14.586.075
12.000.000
2.917.215
1.000.000
2.951.561
1.580.158
37.186.590
54.930.000
10.500.000
33.000.000
1.430.000
10.000.000
47.487.000
7.000.000
29.700.000
1.287.000
9.500.000
40.044.000
3.500.000
26.400.000
1.144.000
9.000.000
32.601.000
23.100.000
1.001.000
8.500.000
28.658.000
19.800.000
858.000
8.000.000
7.443.000
3.500.000
3.300.000
143.000
500.000
47.487.000
7.443.000
3.500.000
3.300.000
143.000
500.000
40.044.000
7.443.000
3.500.000
3.300.000
143.000
500.000
32.601.000
3.943.000
3.300.000
143.000
500.000
28.658.000
3.943.000
3.300.000
143.000
500.000
24.715.000
3.720.000
400.000
600.000
300.000
400.000
1.000.000
420.000
600.000
1.146.667
666.667
480.000
693.333
333.333
360.000
240.000
240.000
120.000
120.000
2.573.333
400.000
600.000
300.000
400.000
333.333
420.000
120.000
1.146.667
453.333
333.333
120.000
693.333
453.333
333.333
120.000
240.000
120.000
120.000
120.000
120.000
120.000
1.390.000
1.200.000
130.000
60.000
940.667
800.000
86.667
54.000
491.333
400.000
43.333
48.000
42.000
42.000
42.000
42.000
449.333
400.000
43.333
6.000
940.667
449.333
400.000
43.333
6.000
491.333
449.333
400.000
43.333
6.000
42.000
42.000
42.000
SALARIOS
FactorIncrementoSalarios
Administrador
Mensajeroyoficiosvarios
TOTALNOMINA
566.700
566.700
GASTOS
Fletes
Arrendamiento
Serviciospublicos
Gastodeventas
Imprevistos
Registrosopermisos
TOTALGASTOS
CONSTRUCCIONESYEDIFICACIONES
Invernadero700mts2
Canalesdecultivo
Canalesdedistribucion
Bodegasdealmacenamiento40mts2
CANTIDAD
1
800
130
1
COSTOUNITARIO
15.000
40.000
11.000
250.000
DEPRECIACIONCONSTRUCCIONESYEDIFICACIONES
Invernadero700mts2
Canalesdecultivo
Canalesdedistribucion
Bodegasdealmacenamiento40mts2
TOTALCONSTRUCCIONESYEDIFICACIONES
MAQUINARIAYEQUIPOS
Phmetro
Oximetro
Conductimetro
Termometro
Canastillascosecha
Electrobombas
TanquesSolucion
CANTIDAD
1
1
1
1
200
3
2
COSTOUNITARIO
400.000
600.000
300.000
400.000
5.000
140.000
300.000
DEPRECIACINMAQUINARIAYEQUIPOS
Phmetro
Oximetro
Conductimetro
Termometro
Canastillascosecha
Electrobombas
TanquesSolucion
TOTALMAQUINARIAYEQUIPOS
EQUIPODEOFICINA
ComputadorPorttil
Escritorio
Silla
DEPRECIACINEQUIPODEOFICINA
ComputadorPorttil
Escritorio
Silla
TOTALEQUIPODEOFICINA
Fuente : EL autor
CANTIDAD
1
1
1
COSTOUNITARIO
1.200.000
130.000
60.000
49
Flujos de caja y estados financieros
COSTODEVENTAS
UTLIDADBRUTAENVENTAS
GASTOSOPERACIONALES
SALARIOS+PRESTACIONES
SERVICIOSPBLICOS
ARRENDAMIENTO
FLETES
GASTOSDEVENTA
IMPREVISTOS
PERMISOS
DEPRECIACINACTIVOSFIJOS
TOTALGASTOSOPERACIONALES
23.495.054
2.400.000
12.000.000
12.000.000
1.000.000
2.543.500
1.300.000
10.465.667
65.204.221
UTILIDADOPERACIONAL
INGRESOSNOOPERACIONALES
GASTOSNOOPERACIONALES
UTILIDADANTESDEIMPUESTOS
IMPUESTODERENTA
UTILIDADDELEJERCICIO
UTILIDADDELEJERCICIO/VENTAS
Fuente: El autor
12%
24.669.807
2.520.000
12.000.000
12.600.000
1.000.000
2.638.175
1.365.000
8.345.667
65.138.649
25%
25.903.297
2.646.000
12.000.000
13.230.000
1.000.000
2.737.584
1.433.250
8.345.667
67.295.798
23%
27.198.462
2.778.300
12.000.000
13.891.500
1.000.000
2.841.963
1.504.913
4.063.000
65.278.138
24%
28.558.385
2.917.215
12.000.000
14.586.075
1.000.000
2.951.561
1.580.158
4.063.000
67.656.394
22%
50
Balance General
28.401.446
28.401.446
82.337.457
82.337.457
123.246.260
123.246.260
162.233.555
162.233.555
197.575.660
197.575.660
54.930.000
7.443.000
1.390.000
449.333
3.720.000
2.573.333
49.574.333
54.930.000
14.886.000
1.390.000
898.667
3.720.000
3.026.667
41.228.667
54.930.000
22.329.000
1.390.000
1.348.000
3.720.000
3.480.000
32.883.000
54.930.000
26.272.000
1.390.000
1.348.000
3.720.000
3.600.000
28.820.000
54.930.000
30.215.000
1.390.000
1.348.000
3.720.000
3.720.000
24.757.000
PASIVOS
PASIVOCORRIENTE
ObligacionesBancarias
CuentasxPagar
ImpuestosxPagar
TOTALPASIVOSCORRIENTES
6.377.507
6.377.507
17.149.391
17.149.391
16.405.134
16.405.134
16.938.711
16.938.711
15.911.879
15.911.879
PASIVOALARGOPLAZO
ObligacionesFinancieras
TOTALPASIVOLP
TOTALPASIVOS
PATRIMONIO
Capital
UtilidaddelEjercicio
TOTALPATRIMONIO
TOTALPASIVO+PATRIMONIO
DIFERENCIA
Fuente: El autor
51
Flujo de Caja Libre
UTILIDADANTESDEIMPUESTOS
IMPUESTODERENTA
2012
2013
2014
2015
2016
2017
1 2 3 4 5 6
19.325.779 51.967.851 49.712.527 51.329.429 48.217.816
6.377.507 17.149.391 16.405.134 16.938.711 15.911.879
UTILIDADNETA
DEPRECIACIONESDEACTIVOSFIJOS
AMORTIZACIONES
FLUJODECAJABRUTO
INCREMENTODELCAPITALDETRABAJO
REPOSICINDEACTIVOS
FLUJODECAJALIBRE
SALDOINICIAL
SALDOFINAL
GASTOSPREOPERATIVOS
SALDOFINALENCAJA
Fuente: el autor.
52
Evaluacin del proyecto
Fuente: El autor.
0,0821
2,00%
1,45
2,20%
13,20%
33%
12,12%
VPNBENEFICIO
VPNCOSTO
18.624.012
129.617.045
50,91%
3,49%
83.308.362
62.330.533
89.686.255
1,04% mensual
12,12%
30.621.122 26.353.872 21.698.775 18.303.194
53
Bibliografa
Gilsanz,
Juan
C.
(2007).
Hidropona.
Google.
Recuperado
de
http://www.inia.org.uy/publicaciones/documentos/ad/ad_509.pdf
Lopera Mesa, Margarita M.; Homez, Jairo O.; Ordoez Erazo, Mara M.; & Pabn, Hernn.
(2009). Gua Ambiental Hortofrutcola de Colombia. Bogot: Ministerio de Ambiente, Vivienda
y Desarrollo Territorial, Asociacin Hortofrutcola de Colombia - Asohofrucol. 92 p.
Maya Garca, Jos. (2011). Segundo Congreso Hortofrutcola: una ventana al mundo. Frutas y
Hortalizas Revista de la Asociacin Hortofrutcola de Colombia, Asohofrucol, nm. 17.
Recuperado de http://www.asohofrucol.com.co/archivos/Revista/Revista17.pdf
Municipio del Retiro. (2102). Informacin del municipio del retiro. Recuperado de
http://elretiro-antioquia.gov.co/index.shtml
Vol.
23,
nm.
2,
pp.
120-132.
Recuperado
de
http://apps.elsevier.es/watermark/ctl_servlet?_f=10&pident_articulo=13057699&pident_usuario
54
=0&pident_revista=4&fichero=4v23n02a13057699pdf001.pdf&ty=139&accion=L&origen=doy
mafarma&web=www.doymafarma.com&lan=es