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SISTEMA DE NACIONAL

DE TESORERIA.
Ley Marco. Administracin Financiera Ley 28112.
Ley general del sistema nacional de tesoreria
28693
CPC. LILI MARTINEZ LOZANO

SNT ES EL CONJUNTO DE ORGANOS, NORMAS, PROCEDIMIENTOS,


TECNICAS E INSTRUMENTOS ORIENTADOS A LA ADM. DE FONDOS
PUBLICOS EN LAS ENTIDADES DEL SP. (tributarios y no tributarios)
CUALQUIERA SEA LA FUENTE DE FFTO. U USO DE LOS MISMOS.

PRINCIPIOS

Unidad de caja: Caja nica del TP con el objeto de centralizar las cuentas que
determine la DNTP, para asegurar una gestin integral de los recursos financieros
del Estado.
Centralizar los recursos financieros de la entidad y ponerlos a disposicin de
tesorera.
Economicidad:

Organo rector del SNT: Dicta Normas y establece procedimientos


relacionados con su mbito en el marco de la Ley 28112, directivas e
instructivos

La cuenta principal: sub cta. De ingresos y subcta. De gastos.

El Presupuesto de Caja del Gobierno Nacional es el


instrumento de gestin financiera que expresa el
pronstico de los niveles de liquidez disponible para cada
mes, sobre la base dela estimacin de los fondos del Tesoro
Pblico a ser percibidos o recaudados, y de las obligaciones
cuya atencin se ha priorizado para el mismo perodo.
Mediante el Presupuesto de Caja se establece la
oportunidad del financiamiento que se requiera, con la
finalidad de orientar el proceso de la ejecucin
presupuestal y financiera.
A nivel de cada entidad, se entiende que la Programacin
de Caja es el proceso a travs del
cual se elabora el Presupuesto de Caja institucional.

Depsito y Registro de Fondos Pblicos


La Direccin Nacional del Tesoro Pblico regula los procedimientos para la
recaudacin,
registro y depsito de los fondos pblicos; estableciendo las cuentas
correspondientes/12.
Los fondos pblicos recaudados o percibidos se deben depositar en forma ntegra,
dentro
de las veinticuatro (24) horas de su percepcin o recaudacin (salvo las excepciones
debidamente
establecidas por el SNT.

FORMALIZACIN DEL DEVENGADO Y DEL PAGO

El devengado se formaliza, una vez que se han cumplido las siguientes acciones:
La recepcin satisfactoria de los bienes adquiridos, la efectiva prestacin de los servicios
contratados, o el cumplimiento de los trminos contractuales o legales (cuando se trate
de gastos sin contraprestacin inmediata o directa)/13 y,
El registro en el Sistema Integrado de Administracin Financiera del Sector Pblico
(SIAF-SP)/14.
El pago slo procede si est debidamente formalizado el devengado correspondiente, y
registrado en el Sistema Integrado de Administracin Financiera del Sector Pblico (SIAF-SP).
Est prohibido el pago de obligaciones que no cumplan con esta disposicin. El pago efectivo
debe realizarse de acuerdo al Presupuesto de Caja.
Los pagos se pueden realizar mediante cheques, abonos en cuentas bancarias, en efectivo o
por medios electrnicos. Para tal efecto, la Direccin Nacional de Tesoro Pblico establece
los procedimientos, normas y plazos de pagadura.

SERVICIOS BANCARIOS

La DNTP acuerda con el Banco de la Nacin los servicios bancarios y facilidades en


el movimiento de fondos sujetos a su administracin. MN. Me

DNTP puede celebrar convenios con el BCRP y otras entidades del SF.para
alcanzar mayor cobertura y eficiencia en sus operaciones.

MODALIDAD DE PAGO

. Mediante cheques, o carta orden a los fondos pblicos-cuentas bancarias de la UE.


. Mediante abonos en cuentas bancarias del SF a favor del beneficiario del pago.
. Mediante efectivo, cuando se trate de jornales, ser. Bancarios, propinas, etc. Segn
la directiva de tesoreria.