You are on page 1of 12

COMPONENTE AREA ACTIVIDAD

Efectivo y Equivalente de Efectivo
Ventas
Cuentas por Cobrar
Cobranzas
Compras
Cuentas por Pagar Comerciales
Pagos
Abastecimientos Compras
Activo Fijo
Depreciacion
Existencias}
Costo de Produccion
Costo de Ventas
General:
Ventas y existencias
Compras, ventas y existencias
Todos los Componentes
TOTALES
RIESGO GLOBAL

AREAS CRITICAS

Factor de Riesgo
SALDO AL
(Relacionar con Cuadro
31.12.15
Anterior)
1
5

3
1
4,7
1

6,8

Riesgo
I

Riesgo C Efecto Aserciones Afectadas Procedimientos que Ayudan a Minimizar el Riesgo Calificacion Control Puntaje Optimo .

00% 1 33.33% 66.00% 3 42.14% 0 0.67% .67% 1 1 1 1 4 57.RIESGO GLOBAL BUENO REGULAR RIESGO POR AREAS MALO % BUENO % REGULAR 1 1 1 66.33% 1 50.67% 1 33.86% 100.67% 1 33.00% 66.33% 1 33.33% 1 1 1 1 1 1 1 1 66.

00% ALTO BAJO BAJO 1 100.00% ALTO 1 50.00% ALTO BAJO BAJO .R AREAS % MALO 1 RIESGO 100.

ventas y existencias 1 Todos los Componentes TOTALES 4 57.14% 0 0.86% .RIESGO GLOBAL COMPONENTE AREA ACTIVIDAD BUENO REGULAR MALO Efectivo y Equivalente de Efectivo 1 Ventas Cuentas por Cobrar 1 Cobranzas Compras Cuentas por Pagar Comerciales 1 Pagos Abastecimientos Compras 1 Activo Fijo Depreciacion Existencias Costo de Produccion 1 1 Costo de Ventas General: Ventas y existencias Compras.00% RIESGO GLOBAL TESORERIA ABASTECIMIENTOS ACTIVO FIJO RIESGO ALTO ALTO MEDIO AREAS CRITICAS Efectivo y Equivalente de Efectivo 100% 3 42.

Abastecimientos Compras Activo fijo Deprescion 100% 50% 50% .

00% 100.33% BAJO 66.00% 33.67% 1 100.RIESGO POR AREAS BUENO % REGULAR % MALO RIESGO % 1 100.67% 1 33.33% BAJO 1 1 1 BAJO 66.33% .67% 1 33.00% 1 66.33% BAJO 1 1 1 1 1 50.00% 1 1 66.00% 50.67% 1 33.

.

RIESGO RIESGO DE CONTROL ALTO ALTO MEDIO INHERENTE COMBINADO ALTO BAJO MODERADO BAJO BAJO BAJO BAJO BAJO BAJO ALTO BAJO MODERADO MEDIO MEDIO MODERADO BAJO BAJO BAJO BAJO BAJO BAJO .

.

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA ENFOQUE DE AUDITORIA PRUEBAS ANALITICAS PRUEBAS ANALITICAS PRUEBAS ANALITICAS PRUEBAS ANALITICAS PRUEBAS SUSTANTIVAS PRUEBAS ANALITICAS PRUEBAS ANALITICAS Confirmacion de Saldos Examen Fisico y Recuento del Efectivo Conciliacion de Saldos Examen de las Facturas de Venta Confirmacion de Saldos Indagar las Cobranzas Recomputar las Multiplicaciones y Sumas Examen de las Facturas de Compra Confirmacion de Saldos Indagar las Compras Recomputar las Multiplicaciones y Sumas Revision de lo Informes y Reportes Confirmacion de los Proveedores Revision del Tratamiento Contable a los Activos Fijos Revision de Informes y Trabajos en Curso Evaluar los Procesos de Compra Recomputar las Operaciones Aritmeticas Revision de los Calculos del Costo de Produccion y Ventas Confirmacion de Saldos Examen de las Facturas de Compras y Ventas Indagar las Compras Y Ventas Revision de los Informes y Reportes Confirmacion de los Proveedores Recomputar los Calculos y las Operaciones Aritmeticas Revision y Evaluacion del Tratamiento Contable .