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INFORME DE PRCTICAS

PRE PROFESIONALES

ANTONY CAHUAZA MALDONADO


PETROPER

Informe de Prcticas

ndice
Pg.
Introduccin.
2

Agradecimiento.
3

I.
II.
III.
IV.

Presentacin4
Aspecto Generales de la Empresa.5
Actividades Realizadas.8
Flujograma de Principales Actividades

V.

Realizadas10
Conclusiones

VI.

13
Recomendaciones.
14

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Informe de Prcticas

INTRODUCCIN
PETROPER S.A., en lnea con su Poltica de Responsabilidad Social y de acuerdo a lo
dispuesto en la Ley N 28518, Ley sobre Modalidades Formativas Laborales y su
Reglamento aprobado mediante D.S. N007-2005-TR, desarrolla anualmente el Programa
de Prcticas, que tiene como objetivo contribuir con la formacin profesional y el desarrollo
de capacidades, mediante la aplicacin prctica de los conocimientos, desempeado en un
ambiente real de trabajo.
Por tanto, tengo a bien disponer el presente informe el cual detalla la experiencia laboral
adquirida durante el periodo de Prcticas Setiembre. Dic.2015 en el rea de Auditoria
Operaciones Oleoducto de Petrleos del Per PETROPER.

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Informe de Prcticas

AGRADECIMIENTO
A Dios por protegerme y darme la fuerza necesaria para seguir adelante, a mis padres que
me han brindado su apoyo incondicional, y ser estmulo para seguir mejorando personal y
profesionalmente.
A Operaciones Oleoducto - Petrleos del Per por permitirme realizar Prcticas Pre
Profesionales en tan prestigiada institucin.
As tambin, agradecer a todas las personas que me brindaron su apoyo y consejo,
guindome y permitindome aprender en el transcurso de este tiempo.

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Informe de Prcticas

I.

PRESENTACIN

OBJETIVOS:
Aplicar y complementar los conocimientos adquiridos durante mi formacin
acadmica.
Afianzar mi desarrollo profesional empleando en su totalidad las experiencias
adquiridas en esta prestigiosa empresa.
Comprender y contribuir en el desarrollo de las actividades realizadas en el rea de
Auditoria Operaciones Oleoducto.
Obtener una experiencia prctica que me facilite relacionarme en el mundo laboral.
PERIODO DE PRCTICAS:
Realizadas desde el 18 Setiembre al 18 de Diciembre 2015.
INSTITUCIN Y REA DE DESARROLLO DE PRCTICAS:

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Empresa: Petrleos del Per PETROPER S.A.


rea: Auditora Operaciones Oleoducto.

Informe de Prcticas

II.

ASPECTOS GENERALES DE LA EMPRESA

Petrleos del Per PETROPER S.A. es una empresa estatal de derecho privado
perteneciente al Sector de Energa y Minas que fue creada por Decreto Ley N 17753. Se
rige por su Ley Orgnica aprobada por el Decreto Legislativo N 43 y sus modificatorias,
Ley de la Actividad Empresarial del Estado, Ley N 28840 Ley de Fortalecimiento y
Modernizacin de Petrleos del Per S.A., su Estatuto Social, y supletoriamente por las
disposiciones de la Ley General de Sociedades.
Su objeto social es llevar a cabo las actividades que establece la Ley Orgnica N 26221 y
sus modificatorias, en todas las fases de la industria y comercio del petrleo, incluyendo
sus derivados, petroqumica bsica y otras formas de energa.
Operaciones Oleoducto brinda el servicio de Transporte de Crudo. El mismo esta dividido
en: Oleoducto Nor Peruano, que inicia en la Estacin 1, lugar de recaudacin de crudo en
San Jos de Saramuro de la ciudad de Iquitos, avanzando luego hacia el Oeste en plena
Selva, a lo largo del Rio Maran, hasta la localidad de San Borja donde se encuentra la
Estacin 5, tambin recolectora de petrleo crudo. De esta Estacin, que es punto de
confluencia del Ramal Norte, la tubera contina en direccin Sur Oeste hasta la Estacin
6, en Kuzu Grande Provincia del Alto Amazonas del distrito de Manseriche, siguiendo en
la misma direccin y paralela a la carretera que va de Mesones Muro hasta Bagua; en el
Departamento de Amazonas, se localiza la Estacin 7 y en la misma orientacin al Sur
Oeste, se llega a la Estacin 8 que se encuentra en las mediaciones de la localidad de
Pucar, en el Departamento de Cajamarca.
En ese punto, el Oleoducto cambia de direccin a Nor Oeste, hasta la Estacin 9 que es la
ltima Estacin de Bombeo. En esta Estacin inicia su ascenso de la Cordillera de los
Andes, cruzndola en el Paso de Porculla a una altura mxima de 2,390 m.s.n.m.,

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Informe de Prcticas
descendiendo luego a travs del desierto hasta el Terminal de Bayvar en la Baha de
Sechura, Departamento de Piura.

ORGANIGRAMA DE PETROLEOS DEL PERU PETROPERU

DIRECTORIO

PRESIDENCIA
DEL DIRECTORIO

GERENCIA
AUDITORIA
INTERNA

COMISION DE ETICA
Y TRANSPAREN.

SECRETARIA
GENERAL

GERENCIA
GENERAL

ADJUNTO
GERENCIA
GENERAL

GERENCIA DPTO.
LEGAL

GERENCIA DPTO.
RELAC.
CORPORATIVAS

GERENCIA
AREA
FINANZAS

GERENCIA
AREA
ADMINISTRACI

GERENCIA
PROYECTO
MODERNZ. REF.

GERENCIA AREA
PRODUC. Y
PLANEAM.

GERENCIA
PROYECTOS
ERP-

ASESORIA
PROYECTOS
E&P Y ENERGIA

ASESOR
GERENCIA

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GERENCIA
OPERAC.
CONCHAN

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GERENCIA
OPERAC.
TALARA

GERENCIA
OPERAC. SELVA

GERENCIA
OPERAC.
OLEODUCTO

GERENCIA
OPERAC.
COMERCIALES

ORGANIGRAMA DE GERENCIA AUDITORIA INTERNA:


La estructura organizacional de la Gerencia Auditoria Interna se encuentra en funcin a la
magnitud y especialidad de las actividades desarrolladas por la Empresa a nivel nacional;
por lo que, adems de la Oficina Principal, cuenta con unidades en cada Operacin siendo
dotados de personal capacitado para el logro de los objetivos propuestos. Gerencia
Auditora Interna es el rgano conformante del Sistema Nacional de Control, dependiente
funcional y administrativamente de la Contralora General de la Repblica.
PRESIDENCIA DEL
DIRECTORIO

GERENCIA AUDITORIA
INTERNA

AUDITORIA
OFICINA

AUDITORIA
MODER.

AUDITORIA
OPERA.

AUDITORIA
OPERA.

AUDITORIA
OPERA.

AUDITORIA
OPERA.

AUDITORIA OPERACIONES OLEODUCTO:


Es una de las partes encargada de promover la correcta y transparente gestin de los
recursos y bienes de la empresa, cautelando la legalidad y eficiencia de sus actos y
operaciones; as como, del logro de sus resultados, mediante la ejecucin de acciones y
actividades de control.

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III.

ACTIVIDADES REALIZADAS

a) Conocimiento de Normas, Leyes y Reglamentos vigentes


Se me proporcion informacin sobre las Normas de Auditoria Gubernamental
(NAGU), Manual de Auditoria Gubernamental (MAGU), Guas de Auditoria,
Normas Tcnicas de Control, entre otras normas complementarias emitidas por
la Contralora de la Republica; as como, el Reglamento de Contrataciones de
PETROPER S.A., herramientas necesarias para el desempeo laboral en
Auditoria Operaciones Oleoducto.
b) Manejo del Sistema Electrnico de Contrataciones des del Estado (SEACE)
Adiestramiento en el Manejo del Sistema Electrnico de Contrataciones del
Estado (SEACE) para realizar la verificacin de los documentos relacionados a
los Procesos de Seleccin convocados por Operaciones Oleoducto.
c) Elaboracin y registro de los Formatos CREP y CCCE en el Portal de la
Contralora General de la Republica
Fui capacitada para Reportar los formatos CREP y CCCE a la Contralora
General de la Republica a travs del portal web, con finalidad de dar
cumplimiento a la Resolucin de Contralora N 094-2009-CG de 20.Ago.2009, la
cual autoriza aprobar la Directiva N 002-2009-CG/CA Ejercicio de control
Preventivo por la contralora General de la Republica CGR y los rganos de
Control Institucional OCI.
d) Elaboracin de Informes de Veeduras a los Procesos de Seleccin.
Participe en la elaboracin de Informes de Veeduras a los siguientes Procesos
de Seleccin:

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Informe de Prcticas
Proceso por Competencia Mayor N CMA-0012-2014-OLE/PETROPER
"Servicio de Mantenimiento Exterior Interior de los Tanques 6D1, 6D3,
6D5 y Exterior del Tanque 6D2, de la Estacin N 6 del ONP
Proceso por Competencia Mayor N CMA-0010-2014-OLE/PETROPER
"Servicio de Carenado del Remolcador Oro Negro - Ao 2014.
Proceso por Competencia Mayor N CMA-0013-2014-OLE/PETROPER
"Servicio de Instalacin de Sistema de Defensas en el Muelle Principal del
Terminal Bayvar del Oleoducto Nor Peruano.
e) Reporte

a Planeamiento GAUI de las Horas Hombre en Veeduras de

Procesos de Seleccin.
Luego de efectuar veedura a los Procesos de Seleccin se emite un reporte
Mensual de Horas Hombres en Veeduras a Planeamiento y Sistemas GAUI,
teniendo en cuenta el tiempo empleado

desde la Recepcin de Propuestas

hasta el Otorgamiento de Buena Pro o Declaracin de Desierto; adems, de


considerar el tiempo insumido en la elaboracin de los Formatos CCCE y CREP
informado a Contralora General de la Republica a travs de su Portal Web.
f) Anlisis del Presupuesto Mensual Ejecutado de Auditoria.
El anlisis de la Ejecucin Presupuestal Mensual, lo realice con ayuda de la
informacin brindada por Control de Gestin a travs de Intranet Operaciones
Oleoducto; el cual me permiti obtener datos exactos de los gastos incurridos por
el personal de Auditora, verificando el cargo al centro de costos correspondiente.
g) Seguimiento de Medidas Correctivas.
En

cumplimiento

la

Directiva

014-2000-CG/B150

Verificacin

Seguimiento de Implementacin de Recomendaciones Derivadas de Informes de


Acciones de Control Emitida por la Contralora General de la Repblica,
colabor en la elaboracin y emisin a Gerencia Auditoria Interna, del Reporte
Bimensual de seguimiento y evaluacin de la Implementacin de las
Recomendaciones de los Informes de Auditoria, y las acciones adoptadas por
Operaciones Oleoducto para su total implementacin.
h) Reportes de Irregularidad
De acuerdo a la Circular N GAUI-001-2002 de 20.Jun.2002, en el cual indica la
importancia en presentar oportunamente los Reportes de Irregularidad, particip
en la elaboracin de dichos reportes, los cuales remitidos a Gerencia Auditoria
Interna.

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Informe de Prcticas

IV.

FLUJOGRAMA DE LAS PRINCIPALES ACTIVIDADES REALIZADAS EN EL AREA DE


AUDITORIA INTERNA
PROCESOS DE SELLECCION
Veeduras al Proceso de Seleccin

INICIO

Unidad Logstica informa la realizacin


de Proceso de Seleccin, solicitando
presencia de Auditor Veedor.

Se acredita auditor veedor ya


sea por:

No

Materialidad de Menor Cuanta

Si
Se acredita auditor veedor ante el
Comit
Especial
y
se
solicita
informacin respecto al Proceso de
Seleccin.

Participacin de veedor en Actos de


Recepcin,
Apertura
Propuestas,
Otorgamiento de Buena Pro o
Declaratoria de Desierto del Proceso
de Seleccin.
A

Emisin de Informe
Formatos CREP
y
CCCE a Contralora
General
de
la
Republica.

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Capacidad Operativa Limitada

Informe de Prcticas

Remisin de Formato N
2 y 5 segn Resolucin
de C.G N 340-2006-CG
de
16.Nov.2006
Planeamiento
y
Sistemas GAUI

(A)
(B)

Cinco das hbiles Consentida la Buena Pro o Declaracin de Desierto.


Tres das hbiles despus de informar a Contralora General de la Republica.

Secuencia de Registro formato CREP y CCCE a Contralora General


de la Repblica

INICIO

Resultado del Proceso


de Seleccin

Registro de
Datos
Generales
del Proceso de
Seleccin a

Registro de Cuadro
Resumen de
Evaluacin de
Propuesta
(CREP)
Enviar Formato

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Informacin General:
- Entidad, Notario, Veedor, etc.
- Descripcin del Proceso

Registro de Cuadro
de Conformacin
de Comit Especial
(CCCE)

Enviar Formato

Informe de Prcticas

FIN

SEGUIMIENTO DE MEDIDAS CORRECTIVAS

EMISION DE INFORME DE
AUDITORIA
Se da inicio una vez emitido
el
Informe
de
Auditoria
proveniente de una Accin de
control donde se formulan las
debidas Recomendaciones.

INFORMA A LOS
DEPARTAMENTOS
INVOLUCRADOS
Se informa a Gerencia
Operaciones Oleoducto, as
como a
las unidades
correspondientes
sobre
dichas Recomendaciones

SEGUIMIENTO DE
RECOMENDACIONES

EMISION REPORTE DE
SEGUIMIENTO

Es la etapa de Seguimiento
que se realiza a la
recomendacin hasta la
implementacin de la misma.
Inicindose con la recepcin
de documentacin
sustentatoria, de las acciones
tomadas para su
implementacin, siendo
proporcionado de manera
mensual por Operaciones
Oleoducto.

Se
emite
informe
bimensual a Planeamiento
y Sistemas GAUI, donde
se evala las acciones
adoptadas
para
la
implementacin de las
recomendaciones.

SEGUIMIENTO DE REPORTES DE IRREGULARIDADES

REPORTE DE IRREGULARIDAD
Toda prdida que afecte a la
empresa, cliente o Terceros se
deber
considerar
como
irregularidad.
Los reportes debern ser efectuados
de inmediato en el trmino de 72
horas,
siendo
responsable
los
Departamentos
o
Unidades
de
ocurrencia
de
la
irregularidad,
canalizando la informacin a travs
de la Unidad de Auditoria Interna

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SEGUIMIENTO DE LA IRREGULARIDAD
Los reportes de Seguimiento en cada
irregularidad cuya investigacin no ha
sido terminada, deben ser presentados
a ms tardar el 15 de Noviembre de
cada ao con el fin de informar el
desarrollo de los mismos.
En caso de no haber recuperado los
sustrado a la Empresa, deber
obtenerse una constancia Policial
adjunto al Reporte.

EMISION DEL REPORTE DE


SEGUIMIENTO
A GERENCIA AUDITORIA INTERNA
Se emite el informe del estado
Situacional de las Irregularidades, para
ser evaluados por Gerencia Auditoria
Interna, con el fin de tomar decisiones y
emitir recomendaciones que permitan
mejorar
los
controles
internos;
protegiendo los intereses de la Empresa
y evitando la repeticin de estos casos
a futuro.

Informe de Prcticas

V.

CONCLUSIONES

Petrleos del Per PETROPERU S.A. es una de las empresas lder y


consolidada en el mercado nacional y dentro de su Poltica de Responsabilidad
Social, brinda oportunidad a los jvenes universitarios, con la finalidad de
incrementar su desarrollo profesional y personal.

La labor del auditor se rige fundamentalmente por la Normas de Auditoria


Gubernamental (NAGU), Ley del Sistema Nacional de Control emitidas por la
Contralora General de la Republica; asimismo por Polticas y Reglamentos
adoptados por la empresa.

En la aplicacin prctica, he comprobado que la Auditoria es una evaluacin a los


controles internos establecidos por la alta Direccin, permitiendo determinar en
qu grado se han alcanzado los objetivos previstos y los resultados obtenidos, en
relacin al cumplimiento de metas, planes y programas aprobados por la entidad.

La participacin del Auditor no solo se rige en la emisin de Informes


correspondientes a las Acciones de Control, debido a que posteriormente se
realiza seguimiento en cuanto a la implementacin de la Recomendaciones
emitidas en dichos Informes de Auditora; asimismo, se realiza actividades de
control preventivo a fin de dar a conocer a la Alta Direccin acerca de ciertos
puntos de atencin en el desarrollo de los procesos llevados a cabo por la
Administracin de las Empresa.

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Informe de Prcticas

VI.

RECOMENDACIONES

Para un mejor control en cuanto a la informacin procesada, los archivos


originales deben ser debidamente almacenados y controlados en su ubicacin,
con el fin de que los requerimientos de informacin que realiza el auditor, sean
atendidos en un tiempo razonable.
Implementar guas internas simplificadas (flujogramas), que contengan las
principales funciones del personal becario en el rea de Auditoria Operaciones
Oleoducto; asimismo de los procedimientos y conceptos principales del Control
Interno; dichas guas permitirn facilitar el desempeo del practicante Pre o
Profesional.
Finalmente, se recomienda que el personal becado de Auditoria Operaciones
Oleoducto, puedan tener acceso al Sistema JD Edward, con la finalidad de
maximizar en el apoyo de las actividades ejecutadas en el rea.

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