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Mvil: 0424 5962804 Correo: silvarosanna@gmail.com Twitter: @rosilfer
BASE LEGAL
CONSIDERACIONES PREVIAS
Ley de los Consejos Comunales
(Gaceta Oficial N 5.806 Extraordinario del 10-04-2006)
LIBROS
1 Libro de Inventario
CONSIDERACIONES PREVIAS
Ley de los Consejos Comunales
(Gaceta Oficial N 5.806 Extraordinario del 10-04-2006)
ADECUACIN
OBJETIVO
La
Gua
para
Administrativas,
Consejos
el
Registro
Econmicas
Comunales
tiene
de
y
las
Operaciones
Financieras
como
propsito
de
los
ofrecer
Libro de Proyecto.
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
CONCEPTO
NUMERO
DE
CHEQUE
ENTRADA DE
DINERO
(INGRESO)
SALIDA DE
DINERO
(EGRESO)
SALDO
FECHA
AO
MES
DA
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
CONCEPTO
CHEQUE
NUMERO
ENTRADA
DE DINERO
(INGRESO)
SALIDA DE
DINERO
(EGRESO)
SALDO
FECHA
AO
2012
MES
Enero
Enero
Enero
9
DA
20
25
Compra de materiales de
construccin y 3 tanques de
agua a Ferretera Propatria,
Factura N 0256. Para el
Proyecto Sustitucin de 3
ranchos
por
Viviendas
Dignas, en el barrio Morn.
26
Compra
de
6
piezas
sanitarias a la Ferretera El
Amparo, Factura N 0365.
Para el Proyecto Sustitucin
de 3 ranchos por Viviendas
Dignas, en el barrio Morn.
600.000,00
63312365
63312366
600.000,00
50.000,00
550.000,00
10.000,00
540.000,00
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
CONCEPTO
CHEQUE
NUMERO
ENTRADA
DE DINERO
(INGRESOS)
SALIDA DE
DINERO
(EGRESOS)
SALDO
FECHA
AO
2012
MES
Enero
Enero
Marzo
10
DA
20
22
23
Pago de Valuacin N 1 a la
empresa XXX de la obra
Sustitucin de 3 ranchos por
Viviendas Dignas, en el barrio
Morn.
600.000,00
63312363
63312364
600.000,00
120.000,00
480.000,00
10.000,00
470.000,00
LIBRO DE PROYECTO
1. NOMBRE DEL PROYECTO
2. ORGANISMO FINANCIADOR
5. TIPO DE EJECUCIN
3. PLAZO DE EJECUCIN
DESDE
6.
FECHA.
AO
MES
11
DA
HASTA
7.
DESCRIPCIN
DE LA
OPERACIN
4. MONTO TOTAL
DEL PROYECTO
AUTOGESTIN
AUTOCONSTRUCCIN
8.
APROBADO POR
ASAMBLEA DE
CIUDADANOS (AS)
9.
APROBADO POR
ORGANISMO
FINANCIADOR
ACTA
N
OFICIO
N
FECHA
FECHA
10.
INGRESOS
CONTRATADA
11.
EGRESOS
12.
SALDO
LIBRO DE PROYECTO
EJEMPLO
1. NOMBRE DEL PROYECTO
2. ORGANISMO FINANCIADOR
3.PLAZO DE EJECUCIN
6 Meses
DESDE
HASTA
20-01-12
20-07-12
6.
FECHA.
AO
2012
7.
DESCRIPCIN DE
LA OPERACIN
5. TIPO DE EJECUCIN
AUTOGESTIN
AUTOCONSTRUCCIN
600.000,00
8.
APROBADO POR
ASAMBLEA DE
CIUDADANOS
CONTRATADA
9.
APROBADO POR
ORGANISMO
FINANCIADOR
10.
INGRESOS
11.
EGRESOS
12.
SALDO
MES
DA
Enero
20
Depsito N 0323
25
Compra
de
materiales
de
construccin y 3
tanques de agua a
Ferretera Propatria,
Fact
N
0256,
cheque
N
63312365.
01
23-01-2012
50.000,00
550.000,00
26
Compra
de
06
piezas
sanitarias,
Ferretera
El
Amparo, Fact. N
0365, cheque N
63312366.
01
23-01-2012
10.000,00
540.000,00
Enero
Enero
12
ACTA
N
FECHA
OFICIO N
FECHA
FCI-03-01-12
20-01-2012
600.000,00
600.000,00
LIBRO DE INVENTARIO
DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES
(Propiedad Social del Consejo Comunal)
1.
DESCRIPCIN
13
2.
N SERIAL/ DATOS DEL
REGISTRO
3.
RESPONSABLE
4.
UBICACIN FISICA
LIBRO DE INVENTARIO
DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES
(Propiedad Social del Consejo Comunal)
EJEMPLO
1. DESCRIPCIN
3. RESPONSABLE
4. UBICACIN FSICA
Trompo Mezclador
Carretilla
Fact. 0233
Fact. 0356
Pala
Fact. 0555
Casa Comunal
Pico
Fact. 0555
Casa Comunal
Casa Comunal y
Terreno sobre el cual
est construida.
Cortadora de
Cermica
14
2. SERIAL/ DATOS DE
REGISTRO
Casa Comunal
Casa Comunal
Casa Comunal
REGISTRO DE ERRORES U
OMISIONES
Se recomienda realizar los registros en bolgrafo azul o negro.
15
EJEMPLO DE CORRECCIN
(EL REGISTRO AFECTA EL LIBRO TRANSACCIONES BANCARIAS
Y EL LIBRO DE PROYECTO)
El da 06 de Febrero de 2012 se detect que el da 22 de Enero se efectu un registro por
concepto de compra de 100 sacos de cemento para la ejecucin del proyecto Sustitucin
de 3 ranchos por Viviendas Dignas, en el Barrio Morn, por la cantidad de
Bs. 200,00, siendo la cantidad correcta Bs. 2.000,00.
LIBRO DE TRANSACCIONES BANCARIAS
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
CONCEPTO DE LA OPERACIN
BANCARIA
ENTRADA DE
DINERO
(INGRESOS)
SALIDA DE DINERO
(EGRESOS)
SALDO
FECHA
AO
2012
MES
DA
500.000,00
Vienen
Enero
Febrero
Febrero
16
22
06
06
200,00
200,00
499.800,00
500.000,00
2.000,00
498.000,00
EJEMPLO DE CORRECCIN
(EL REGISTRO AFECTA EL LIBRO DE PROYECTO)
EJEMPLO (Para el caso de una obra ejecutada por autogestin autoconstruccin)
1. NOMBRE DEL PROYECTO
2. ORGANISMO FINANCIADOR
3.PLAZO DE EJECUCIN
6 meses
DESDE
HASTA
20-01-12
20-07-12
8.
APROBADO POR
ASAMBLEA DE
CIUDADANOS (AS)
MES
DA
Enero
20
Depsito N 0323
22
01
10-01-2012
06
01
10-01-2012
06
01
10-01-2012
Enero
Febrero
Febrero
17
7.
DESCRIPCIN DE LA
OPERACIN
ACTA
N
CONTRATADA
- AUTOCONSTRUCCIN
600.000,00
6.
FECHA.
AO
2012
5. TIPO DE EJECUCIN
FECHA
9.
APROBADO POR
ENTE/ ORGANISMO
FINANCIADOR
OFICIO N
FECHA
03-01-12
20-01-2012
10.
INGRESOS
11.
EGRESOS
600.000,00
12.
SALDO
600.000,00
200,00
200,00
599.800,00
600.000,00
2.000,00
598.000,00
EJEMPLO DE CORRECCIN
(EL LIBRO DE PROYECTO)
EJEMPLO (Para el caso de una obra contratada con una empresa)
1. NOMBRE DEL PROYECTO
2. ORGANISMO FINANCIADOR
3.PLAZO DE EJECUCIN
5. TIPO DE EJECUCIN
6 meses
DESDE
HASTA
20-01-12
20-07-12
6.
FECHA.
AO
2012
7.
DESCRIPCIN DE LA
OPERACIN
DA
Enero
20
Depsito N 0323
Enero
22
Cancelacin
20%
Anticipo del Contrato
N 001-12.
Enero
23
23
8.
APROBADO POR
ASAMBLEA DE
CIUDADANOS (AS)
ACTA
N
Cancelacin
20%
Anticipo del Contrato
N 001-12.
01
CONTRATADA
X
600.000,00
MES
Enero
18
AUTOGESTIN -AUTOCONSTRUCCIN
FECHA
9.
APROBADO POR
ENTE/ ORGANISMO
FINANCIADOR
OFICIO
N
FECHA
03-01-12
20-01-2012
10.
INGRESOS
11.
EGRESOS
600.000,00
20-01-2012
12.
SALDO
600.000,00
12.000,00
12.000,00
588.000,00
600.000,00
120.000,00
480.000,00
Transaccin
GLOSARIO
Comunales.
Cheque
Es un titulo valor que incorpora una orden de pago emitida por el titular de una
cuenta corriente bancaria a favor de una persona beneficiaria, quien cobrara su
importe dirigindose a un banco o empresa del sistema financiero nacional
GLOSARIO
Nota de Crdito
cual pudo haber provenido de una transferencia desde otra cuenta, o como
consecuencia del abono por concepto de intereses ganados en un perodo de
tiempo.
Depsito
Es una modalidad tpica de depsito, en la que el cliente o depositante entrega
dinero.
* Material Informativo Suministrado por la Contralora del Municipio Pea Estado Yaracuy para los
participantes del Programa de Formacin en Gerencia Social Comunitaria. Reproducido con recursos
del Fondo Nacional de Ciencia y Tecnologa (FONACIT) y la Universidad Nacional Experimental de la
Fuerza Armada Nacional (UNEFA ) Ncleo Yaracuy.
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Contacto:
Mvil: 0424 5962804 Correo: silvarosanna@gmail.com Twitter: @rosilfer
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