You are on page 1of 3

Jos Vsquez 201208047

Otto Gramajo 201208112


Javier Fonseca 201208102
Jorge Ramirez 201108052
Formatos para el informe de auditorias
Los formatos para informar sobre situaciones encontradas dentro de una auditora
son dos:

Formato para situaciones encontradas


Formato para situaciones relevantes
Formato para situaciones encontradas

Este documento es importante en el proceso de toda auditora, dado que recopila las
situaciones o desviaciones encontradas en esta; La conforman varias hojas
individuales, dentro de las cuales el auditor anota a mano todas las desviaciones que
se encuentren durante la auditora sean relevantes o no, cualquier situacin que se
pueda encontrar se anotan dentro de estos formatos, dado a que el auditor ms
adelante seleccionar las situaciones relevantes a su criterio.
Para la redaccin de una de estas situaciones se contemplan varias partes, dentro de
un formato especfico a continuacin:
1. Identificacin: Se anota el nombre de la empresa que auditora
2. rea auditada: Se refiere al ambiente de trabajo en donde se realiza la
auditoria, en donde se presentan las desviaciones
3. Fecha de evaluacin: Se puede anotar la fecha de inicio de la evaluacin o la
fecha final, ambos son correctos. Pero el ao se debe escribir en cuatro dgitos.
4. Nmero de referencia: Nmero consecutivo de las situaciones redactadas,
aunque segn los criterios del auditor esta columna puede eliminarse.
5. Situaciones encontradas: Se anotan de manera clara y sencilla el fin es
denotar de manera concreta y directa las situaciones que se han encontrado
durante la evaluacin.
6. Causas de la situacin: Se anotan de manera clara y sencilla, son las causas
que originan esta situacin pueden ser varias y deben anotarse. Estas deben
ser reales y comprobadas.
7. Soluciones propuestas: Se anotan todas las posibles soluciones,
generalmente una para cada causa encontrada.
8. Fecha de compromiso para la solucin: Se denota en formato DD/MM/AAAA
en la cual se implementar la solucin para la situacin encontrada.
9. Responsable de la solucin: En esta columna se denota el encargado de
implantar la solucin a cada causa, es preferible anotar un responsable por cada
causa, aunque se deba repetir el mismo encargado.
10. Elabor la hoja de situaciones, nombre y firma: Se anota el nombre, puesto
y firma del auditor que redacta la situacin encontrada
11. Aprob la hoja de situaciones, nombre y firma: Se anota el nombre del
responsable de avalar las evidencias presentadas.

Formato de situaciones relevantes


Este documento es una rplica simplificada del formato anterior, donde solo se anotan
las situaciones ms relevantes que a juicio del auditor son las ms importantes del
sistema evaluado.
Las situaciones relevantes en este documento deben ser las mismas que se
establecieron en el documento anterior, estas no deben aparecer a mano si no que
deben de estar anotadas a computadora o mecanografiadas.
Estructura del formato:
1. Identificacin (parte superior izquierda): Nombre de la empresa que hace la
auditoria.
2. rea auditada (parte central): Identificacin del rea trabajada
3. Fecha de evaluacin (parte superior derecha)
4. Numero de referencia (Columna 0): Numero progresivo que se le asigna a la
desviacin, sirven como referencia para localizar un punto.
5. Situaciones relevantes (Columna 1): Anotaciones de las situaciones que a
criterio del auditor son las ms importantes.
6. Causas de la observacin (Columna 2): Causas que originaron las
desviaciones.
7. Soluciones Propuestas (Columna 3): Emisin de las posibles soluciones
hacia las deviaciones.

PREGUNTAS
1. Cules son los dos tipos de formato para elaborar el informe de auditora de
sistemas computaciones?
R// Formato de situaciones encontradas y Formato de situaciones
relevantes.
2. De cuantas columnas se conforma el formato denominado de situaciones
encontradas y cules son?
R// se conforma de seis columnas y son referencia, situaciones
detectadas, causas, posibles soluciones, fecha de compromiso,
responsables de las soluciones
3. En qu consiste cada una de las columnas que se conforma el formado de
situaciones encontradas? R//
Referencia: es el nmero consecutivo, combinado o marca especial el cual se
utiliza para identificar la situacin a tratar.
Situaciones detectadas: es la descripcin de lo que se encuentra en un
determinado punto de la evaluacin.
Causas: es la presentacin de los motivos e imputacin que orinan las
deviaciones.

Posibles soluciones: Son sugerencias del auditado o del auditor para


solucionar las desviaciones reportadas.
Fecha de compromiso: es el periodo lo la fecha tentativa para implantar la
solucin acordada.
Responsables de las soluciones: son los funcionarios, empleados o
cualquier persona responsable a implantar las soluciones acordadas.
4. Cules son los apartados del encabezado que se compone el formato de
presentacin para las situaciones encontradas?
R// Identificacin, rea auditada y Fecha de evaluacin
5. En qu lugar del formato de presentacin se ubica cada uno de los
apartados? R//
Identificacin: se ubica en la parte superior izquierda del formato
rea auditada: se ubica en la parte central del formato.
Fecha de evaluacin: se ubica en la parte superior derecha
6. En qu consiste el formato de situaciones relevantes?
R//Este documento es una rplica simplificada del formato de situaciones
encontradas, slo que en ste nicamente se anotan las situaciones
consideradas como relevantes, resultado del anlisis al formato
anteriormente mencionado
7. De cuantas columnas se conforma el formato denominado de situaciones
relevantes y cules son?
R// se conforma de 3 columnas y situaciones relevantes, causas, posibles
soluciones.
8. En qu consiste cada una de las columnas que se conforma el formado de
situaciones relevantes? R//
Las situaciones relevantes, que son lo que ms se destacaron en el
documento del formato de situaciones detectadas y que se determin como lo
ms importante.
Las causas, que son los motivos de las desviaciones.
Las posibles soluciones que son las posibles soluciones para las
desviaciones.