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FORMATO

PERIODO :
2012
20475811645
RUC
:
Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL :
NUMERO
FECHA DE
GLOSA O DESCRIPCION DE LA
CORRELATI
LA
VO DEL
OPERACION OPERACIN
REGISTRO

01

registro de la apertura
de la operacin

por el cultivo en proceso de heno

5.1 " LIBRO DIARIO"

"EL RANCHO GRANDE" S.A.


REFERENCIA OPERACION
CODIGO DE
NUMERO DE
NUMERO
LIBRO O
DOCUM.
CORRELATI
REGISTRO
SUSTENTATOR
VO
(TAB. 8)
IO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA


CODIGO

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

10

101 Caja

CULTIVOS EN PROCESO
233211 Gastos de riego
233212 Gastos de preparacion de tierra
233213 Gastos de abonamiento
233214 Gastos de siembra
233215 Gastos de labores de cultivo
33
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
331 inm. Maquinaria y equipo
335 terrenos
35
ACTIVOS BIOLGICOS
3521 vacas reproductotas
3522 activos biologicos en desarrollo
50
CAPITAL
501 capital social
23

71
7133
23
231
232
233
234
235

1.1

por los costos ganaderos a la


cta 79

91
911
912
913
914
915
79
791

por la compra de ganado


al credito

DENOMINACION

60

PRODUCION ALMACENADA (O DESALMC.)


productosagropecuarios y pesciculas en proceso
PRODUCTOS EN PROCESO
Gastos de riego

Gastos de preparacion de tierra


Gastos de abonamiento

Gastos de siembra
Gastos de labores de cultivo

CENTRO DE COSTOS AGRICOLAS


gastos de preparacion de tierra
gastos de siembra
gastos de riego
gastos de abonamiento
gastos de labores de cultivo

CARGAS IMP. A CTA DE COSTOS Y GASTOS


costos agropecuarios

COMPRAS
6023 mat.primas para prod. agropecuarios y piscicolas

van
TOTAL

Folio 2

ASOCIADA

MOVIMIENTOS

MINACION

DEBE

ENTES DE EFECTIVO

12,000.00

HABER

6,000.00
1,000.00
2,300.00
800.00
500.00
1,400.00

ARIA Y EQUIPO

45,000.00
40,000.00
5,000.00
19,000.00
15,000.00
4,000.00
82,000.00

NADA (O DESALMC.)
y pesciculas en proceso

6000
6,000.00

800.00
1,000.00
500.00
2,300.00
1,400.00

AGRICOLAS

6,000.00
1,000.00
2,300.00
800.00
500.00
1,400.00

E COSTOS Y GASTOS

gropecuarios y piscicolas

6,000.00

19,800.00

113,800.00

94,000.00

FORMATO

PERIODO :
2012
20475811645
RUC
:
Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL :
NUMERO
FECHA DE
GLOSA O DESCRIPCION DE LA
CORRELATI
LA
VO DEL
OPERACION OPERACIN
REGISTRO

5.1 " LIBRO DIARIO"

"EL RANCHO GRANDE" S.A.


REFERENCIA OPERACION
CODIGO DE
NUMERO DE
NUMERO
LIBRO O
DOCUM.
CORRELATI
REGISTRO
SUSTENTATOR
VO
(TAB. 8)
IO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA


CODIGO

DENOMINACION
vienen

42

6033 vaquillonas
6034 toretes
6035 vacas
421

2.1

por el almacenamiento

27

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS


facturas, boletas y otros comprob. p/p
ACTIVOS NO CORRIENTES MANT. PARA LA VENTA

Activos biolgicos
27953 vaquillonas
27954 toretes
27955 vacas
2795

61
3

por la compra de suministros

VARIACION DE EXISTENCIAS

6113 Materiales aux. suministros y repuestos

60

COMPRAS

6032 Suministros
60321 Alimentos balanceados
60322 Productos veterinarios
40
42

TRIBUTOS CONTRA PREST. Y PART. P/P

4011 Igv
421

3.1

por el almacenamiento de los


suministros

26

p/el registro dela planilla

SUMINISTROS DIVERSOS

263
265
61
62

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS


facturas, boletas y otros comprob. p/p

Insumos agropecuarios
Productos veterinarios
VARIACION DE EXISTENCIAS

6132 Suministros
GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES

6211 Sueldos
6271 Essalud 4%
40

TRIBUTOS CONTRA PREST. Y PART. P/P

403 instituciones pblicas


4031 Essalud
4032 ONP
41

REMUNERACIONES Y PARTIC. POR PAGAR

van
TOTAL

Folio 3

ASOCIADA

MOVIMIENTOS

MINACION

DEBE
113,800.00

8,000.00
2,800.00
9,000.00
COMERCIALES TERCEROS
comprob. p/p

TES MANT. PARA LA VENTA

HABER
94,000.00

19,800.00

19,800.00

8,000.00
2,800.00
9,000.00
19,800.00

stros y repuestos
5,000.00
4,000.00
1,000.00

EST. Y PART. P/P

900.00

COMERCIALES TERCEROS
comprob. p/p

5,900.00

5,000.00
4,000.00
1,000.00
5,000.00

DIRECTORES Y GERENTES
3,000.00
120.00
EST. Y PART. P/P

PARTIC. POR PAGAR

3,120.00

510.00

120.00
390.00
2,610.00

147,620.00

147,620.00

FORMATO

PERIODO :
2012
20475811645
RUC
:
Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL :
NUMERO
FECHA DE
GLOSA O DESCRIPCION DE LA
CORRELATI
LA
VO DEL
OPERACION OPERACIN
REGISTRO

4.1

por los gastos administrativos

5.1 " LIBRO DIARIO"

"EL RANCHO GRANDE" S.A.


REFERENCIA OPERACION
CODIGO DE
NUMERO DE
NUMERO
LIBRO O
DOCUM.
CORRELATI
REGISTRO
SUSTENTATOR
VO
(TAB. 8)
IO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA


CODIGO

96
79
41

vienen
4111 Sueldos
GASTOS ADMINISTRATIVOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
792 Gastos administrativos
REMUNERACIONES Y PARTIC. POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

10

104
5

p/el registro de la planilla

DENOMINACION

62

Cuenta corriente
GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES

6212 Salarios
6271 Essalud 4%
4033 Sctr
40
403
4031
4032
4033
p/el destino de la planilla

91

4112 Salarios
CENTRO DE COSTOS AGRICOLAS
916 Gastos de cosecha

94

79

CENTRO DE COSTOS GANADEROS

942
943
944
945
946
791

5.2

Pago de la planilla de salarios con


Ch/N 015

41
411
10

por el consumo de suministros


diversos en la produccion

Vaquillonas
Toretes

Vacas
Vacas reproductoras

Toros reproductores
CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE C/G
Centros agropecuarios
REMUNERACIONES Y PARTIC. POR PAGAR
Remuneraciones por pagar

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO


104

6.1

Sctr
REMUNERACIONES Y PARTIC. POR PAGAR

41
5.1

TRIBUTOS CONTRA PREST. Y PART. P/P


instituciones pblicas
Essalud
ONP

61
616

Cuenta corriente
VARIACION DE EXISTENCIAS
Variacion de suministro diversos

van
TOTAL

Folio 4

ASOCIADA

MOVIMIENTOS

MINACION

DEBE
147,620.00

HABER
147,620.00

3,120.00

A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

PARTIC. POR PAGAR

3,120.00
2,610.00

LENTES DE EFECTIVO

DIRECTORES Y GERENTES
7,000.00
280.00
37.10
EST. Y PART. P/P

2,610.00
7,317.10

1,227.10

280.00
910.00
37.10

PARTIC. POR PAGAR

AGRICOLAS

6,090.00
731.71
6,585.39

2,863.21
1,145.29
858.96
1,431.61
286.32

A CTAS DE C/G

PARTIC. POR PAGAR

7,317.10
6,090.00

LENTES DE EFECTIVO

6,090.00
5,000.00

179,074.20

174,074.20

FORMATO

PERIODO :
2012
20475811645
RUC
:
Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL :
NUMERO
FECHA DE
GLOSA O DESCRIPCION DE LA
CORRELATI
LA
VO DEL
OPERACION OPERACIN
REGISTRO

5.1 " LIBRO DIARIO"

"EL RANCHO GRANDE" S.A.


REFERENCIA OPERACION
CODIGO DE
NUMERO DE
NUMERO
LIBRO O
DOCUM.
CORRELATI
REGISTRO
SUSTENTATOR
VO
(TAB. 8)
IO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA


CODIGO

vienen
SUMINISTROS DIVERSOS

26
262
2624
2625
2626
2627
2628
6.2

po la distribucion al centro de
costos

94

791
por las provisiones del ejercicio

68

39

7.1

por la distribucion de la
depreciacion

Toretes

Vacas
Vacas reproductoras

Toros reproductores
Vaquillonas
Toretes

Vacas
Vacas reproductoras

Toros reproductores
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Costos agropecuarios

PROVISIONES DEL EJERCICIO


681 Provision Inm, Maq, y Equipo
68144
68521 Agotamiento Inmov. Agropecuaria
DEPRECIACION,AMORTIZACION Y AGOT. ACUM.
391 Depreciacion acumulada
39134 Inm. Mquinaria y Equipo revaluacion
39131 Edificaciones

96
94

Vaquillonas

CENTROS DE COSTOS GANADEROS

942
943
944
945
946
79

DENOMINACION

GASTOS ADMINISTRATIVOS

966
943
944
945
947
948

Depreciaciones
CENTRO DE COSTOS GANADEROS
Vaquillonas
Toretes

Vacas
Vacas reproductoras

Toros reproductores
van

TOTAL

Folio 5

ASOCIADA

MOVIMIENTOS

MINACION

DEBE
179,074.20

HABER
174,074.20
5,000.00

2,173.91
869.57
652.17
1,086.96
217.39

GANADEROS

5,000.00

2,173.91
869.57
652.17
1,086.96
217.39
A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

5,000.00

2,400.00
500.00
1,900.00

RTIZACION Y AGOT. ACUM.

2,400.00

480.00

GANADEROS

1,920.00
834.78
333.92
250.43
417.39
83.48

188,874.20

186,474.20

FORMATO

5.1 " LIBRO DIARIO"

PERIODO :
2012
20475811645
RUC
:
Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL :
NUMERO
FECHA DE
GLOSA O DESCRIPCION DE LA
CORRELATI
LA
VO DEL
OPERACION OPERACIN
REGISTRO

"EL RANCHO GRANDE" S.A.


REFERENCIA OPERACION
CODIGO DE
NUMERO DE
NUMERO
LIBRO O
DOCUM.
CORRELATI
REGISTRO
SUSTENTATOR
VO
(TAB. 8)
IO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA


CODIGO

791

vienen
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Costos agropecuarios

211

PRODUCTOS TERMINADOS
Gastos de riego

79

por el consumo del 100% (Heno)


Por la produccion del ejercicio de
20000 Kg. De heno a un costo de
S/ 0.3366

21

71
8.1

Por el consumo del 100% de la


produccion de heno cosechado
en el ganado vacuno

71

Por el trasllado del consumo de heno al centro


de costo ganadero

94

21

212

Gastos de preparacion de tierra

213
214
215

Gastos de abonamiento

943
944
945
947
948

Vaquillonas

791
Por el traslado de la existencia pecuaria
a la produccion de ganado vacuno

61

2713
2714
2715

94

Vacas reproductoras

Toros reproductores
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Costos agropecuarios

Mercaderias
Activos biologicos
Vaquillonas
Toretes

Vacas
CENTROS DE COSTOS GANADEROS

943
944
945
79

Vacas

ACTIVOS NO CORRIENTES MANT. PARA LA VENTA

271

Por el traslado dela existencia pecuaria

Toretes

VARIACION DE EXISTENCIAS

611
27

9.2

Gastos de siembra

Gastos de labores de cultivo


VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA
7133 Prod. agropecuarios en proceso
VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA
711 Variacion de productos terminados
PRODUCTOS TERMINADOS
211 producto sechados
CENTROS DE COSTOS GANADEROS

79
9.1

DENOMINACION

Vaquillonas
Toretes

Vacas
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

791

Costos agropecuarios
TOTAL

Folio 6

ASOCIADA

MOVIMIENTOS

MINACION

DEBE

188,874.20
A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

HABER
186,474.20
2,400.00

6,732.00

2,926.96
1,170.78
878.08
1,463.48
292.70
DUCCIN ALMACENADA
6,732.00
DUCCIN ALMACENADA

6,732.00
6,732.00
6,732.00

GANADEROS

6,732.00

2,926.96
1,170.78
878.08
1,463.48
292.70
A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

6,732.00

19,800.00

TES MANT. PARA LA VENTA

19,800.00

8,000.00
2,800.00
9,000.00

GANADEROS

19,800.00
8,000.00
2,800.00
9,000.00
A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

19,800.00

248,670.20

248,670.20

FORMATO

5.1 " LIBRO DIARIO"

PERIODO :
2012
20475811645
RUC
:
Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL :
NUMERO
FECHA DE
GLOSA O DESCRIPCION DE LA
CORRELATI
LA
VO DEL
OPERACION OPERACIN
REGISTRO

10

"EL RANCHO GRANDE" S.A.


REFERENCIA OPERACION
CODIGO DE
NUMERO DE
NUMERO
LIBRO O
DOCUM.
CORRELATI
REGISTRO
SUSTENTATOR
VO
(TAB. 8)
IO

Por la produccion ganadera del


presente ejercicio

CUENTA CONTABLE ASOCIADA


CODIGO

vienen
ACTIVOS NO CORRIENTES MANT. PARA LA VENTA

27
271
2713
2714
2715
71
714

11

Cambio de 10 vaquillonas a vacas

27
2795
2715
27
271
2713

12

12.1

Por la venta de ganado del


ejercicio

12

Por el cobro del aventa y deposito


en la cta cte del banco

10

Por el costo de venta del ejercicio

70

Vacas
VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA
variacin de animales crecimiento
ACTIVOS NO CORRIENTES MANT. PARA LA VENTA
Activos biolgicos
Vaquillas (vacas)
ACTIVOS NO CORRIENTES MANT. PARA LA VENTA
Activos biolgicos
Vaquillonas

69

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO


104 Cuenta corriente
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes p/c
COSTOS DE VENTAS

694
2795
2714
2715
2716
Por el pago de factura con ch/ de la op. 2
y 3 del presente ejercicio

Toretes

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS


Facturas, boletas y otros comprobantes p/c
VENTAS
704 Productos pecuarios

27

14

Activos biologicos
Vaquillonas

121

12
13

DENOMINACION

42

ACTIVOS NO CORRIENTES MANT. PARA LA VENTA


Activos biolgicos
Toretes
Vacas

Vacas(vaquillonas)

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS


facturas, boletas y otros comprob. p/p
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
1041 Cuenta corriente

421

10

Productos pecuarios

TOTAL

ASOCIADA

MINACION

TES MANT. PARA LA VENTA

Folio 7
MOVIMIENTOS
DEBE
248,670.20
34,758.06

16,798.86
6,319.56
11,639.64
DUCCIN ALMACENADA

TES MANT. PARA LA VENTA

LENTES DE EFECTIVO

16,798.86

16,798.86

86,000.00
86,000.00

86,000.00

R COMERCIALES TERCEROS
comprobantes p/c

86,000.00
34758.06

TES MANT. PARA LA VENTA

COMERCIALES TERCEROS
comprob. p/p
NTES DE EFECTIVO

248,670.20

34758.06

16,798.86
TES MANT. PARA LA VENTA

R COMERCIALES TERCEROS
comprobantes p/c

HABER

34758.06

25,700.00
25700.00

532,685.18

532,685.18

FORMATO 6.1 : "LIBRO MAYOR"


PERIODO
RUC

: 2012
: 20475811645
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMICACION O RAZON SOCIAL:

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:


FECHA DE
OPERACIN

NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

01
4
5.2
12
14

"EL RANCHO GRANDE"S.A.

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EF

DESCRPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

Por el registro de apertura de la operacin


por el registro de la planilla
pago de la planilla de salarios con cheque
por la venta de ganado del ejercicio
por el pago de factura con cheque
SUBTOTAL
DIFERENCIA
TOTAL S/

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:


FECHA DE
OPERACIN

12 CUENTAS POR COBRAR COMERC. TE

NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

DESCRPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

12
12.1

por la venta del ganado del ejercicio


por el cobro de la venta y el deposito en la cta cte el
banco

SUBTOTAL
DIFERENCIA
TOTAL S/

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:


FECHA DE
OPERACIN

NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

8
8.1

21 PRODUCTOS TERMINADOS

DESCRPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

por el consumo del 100 % de heno


por el consumo del 100 % de heno cosechado
SUBTOTAL
DIFERENCIA
TOTAL S/

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:


FECHA DE
OPERACIN

NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

01
1

23 PRODUCTOS EN PROCESO

DESCRPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

por el registro de la apertura de la operacin


por el proceso de cultivo de heno
SUBTOTAL
DIFERENCIA
TOTAL S/

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE: 26 MATERIALES AUX. SUMINISTROS Y REPUESTOS


FECHA DE
OPERACIN

NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

3.1
6.1

DESCRPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

por el almacenamiento de los suministros


por el retiro del almacen
SUBTOTAL
DIFERENCIA
TOTAL S/

Folio 2

RANCHO GRANDE"S.A.

FECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO


SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEU
DOR

ACREEDOR

12,000.00
2,610.00
6,090.00
86,000.00
25,700.00
98,000.00
98,000.00

34,400.00
63,600.00
98,000.00

TAS POR COBRAR COMERC. TERCEROS


SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEU
DOR

ACREEDOR

86,000.00
86,000.00

86,000.00

86,000.00

ODUCTOS TERMINADOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEU
DOR

ACREEDOR

6,732.00
6,732.00

6,732.00

6,732.00

ODUCTOS EN PROCESO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEU
DOR

ACREEDOR

6,000.00
6,000.00

6,000.00

6,000.00

INISTROS Y REPUESTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEU
DOR

ACREEDOR

5,000.00
5,000.00

5,000.00

5,000.00

FORMATO 6.1 : "LIBRO MAYOR"


PERIODO
RUC

: 2012
: 20475811645
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMICACION O RAZON SOCIAL:

"EL RANCHO GRANDE"S.A.

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE: 27 ACTIVOS NO CORRIENT. MANT. P LA VENTA


FECHA DE
OPERACIN

NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

2.1
9.1
10
11
11
13

DESCRPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

por
por
por
por
por
por

el
el
la
el
el
el

almacenamiento
traslado de la existencia a la produccion
produccion ganadera
cambio de vaquillonas a vacas
cambio de vaquillonas a vacas
costo de venta
SUBTOTAL
DIFERENCIA
TOTAL S/

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:


FECHA DE
OPERACIN

NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

01

33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO

DESCRPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

por la apertura de la operacin

SUBTOTAL
DIFERENCIA
TOTAL S/
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:
FECHA DE
OPERACIN

NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

01

35 ACTIVOS BIOLGICOS

DESCRPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

por la apertura de la operacin

SUBTOTAL
DIFERENCIA
TOTAL S/
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE: 39 DEPRECIACION, AMORTIZ. Y AGOT. ACUM.
FECHA DE
OPERACIN

NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

DESCRPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

por las provisiones del ejercicio

SUBTOTAL
DIFERENCIA
TOTAL S/
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE: 40 TRIBUTOS CONTRA PREST. Y PART. P/P
FECHA DE
OPERACIN

NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

3
4
5

DESCRPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

por la compra de suministros


por el registro de la planilla
por el registro de la planilla
SUBTOTAL
DIFERENCIA
TOTAL S/

Folio 3

NCHO GRANDE"S.A.
MANT. P LA VENTA
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEU
DOR

ACREEDOR

19,800.00
19,800.00
34,758.06
16,798.86
16,798.86
34,758.06
71,356.92

71,356.92

71,356.92

71,356.92

RIA Y EQUIPO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEU
DOR

ACREEDOR

45,000.00

45,000.00

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEU
DOR

ACREEDOR

19,000.00

19,000.00

0.00

IZ. Y AGOT. ACUM.


SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEU
DOR

0.00

ACREEDOR

2,400.00

2,400.00

EST. Y PART. P/P


SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEU
DOR

ACREEDOR

900.00
510.00
1,227.10
900.00
837.10
1,737.10

1,737.10
1,737.10

FORMATO 6.1 : "LIBRO MAYOR"


PERIODO
RUC

: 2012
: 20475811645
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMICACION O RAZON SOCIAL:

"EL RANCHO GRANDE"S.A.

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE: 41 REMUN Y PARTIC. POR PAGAR


FECHA DE
OPERACIN

NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

4
4.1
5
5.2

DESCRPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

por
por
por
por

el registro de planilla
los gastos administrativos
el registro de planilla
el pago de planilla de salarios

SUBTOTAL
DIFERENCIA
TOTAL S/
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA
FECHA DE
OPERACIN

42 CUENTAS P/P COMERCIALES TERCEROS

NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

2
3
14

DESCRPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

por la compra de ganado al credito


por la compra de suministros
por el pago de factura con cheque
SUBTOTAL
DIFERENCIA
TOTAL S/

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:


FECHA DE
OPERACIN

NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

01

50 CAPITAL

DESCRPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

por el registro de apertura


SUBTOTAL
DIFERENCIA
TOTAL S/

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:


FECHA DE
OPERACIN

NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

2
3

60 COMPRAS

DESCRPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

por la compra de ganado


por la compra de suministros
SUBTOTAL
DIFERENCIA
TOTAL S/

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:


FECHA DE
OPERACIN

NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

2.1
3.1
6.1
9.1

61 VARIACION DE EXISTENCIAS

DESCRPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

por
por
por
por

el
el
el
el

almacenamiento
almacenamiento de suministros
retiro del almacen
traslado de existencia
SUBTOTAL
DIFERENCIA
TOTAL S/

Folio 4

O GRANDE"S.A.

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEU
DOR

ACREEDOR

2,610.00

2,610.00
6,090.00

6,090.00

8,700.00

8,700.00

8,700.00

8,700.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEU
DOR

ACREEDOR

19,800.00
5,900.00

25,700.00
25,700.00

25,700.00

25,700.00

25,700.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEU
DOR

ACREEDOR

82,000.00
82,000.00

0.00

82,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEU
DOR

ACREEDOR

19,800.00
5,000.00
24,800.00
24,800.00

0.00

XISTENCIAS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEU
DOR

ACREEDOR

19,800.00
5,000.00

5,000.00
19,800.00
24,800.00

24,800.00

24,800.00

24,800.00

FORMATO 6.1 : "LIBRO MAYOR"


PERIODO
RUC

: 2012
: 20475811645
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMICACION O RAZON SOCIAL:

"EL RANCHO GRANDE"S.A.

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE: 62 GASTOS DE PERSONAL DIRECTOR


FECHA DE
OPERACIN

NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

4
5

DESCRPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

por el registro de planilla


por el registro de planilla

SUBTOTAL
DIFERENCIA
TOTAL S/

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:


FECHA DE
OPERACIN

NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

68 PROVISIONES DEL EJERCICIO

DESCRPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

por las provisiones del ejercicio

SUBTOTAL
DIFERENCIA
TOTAL S/

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:


FECHA DE
OPERACIN

NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

13

69 COSTOS DE VENTAS

DESCRPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

por el costo de venta

SUBTOTAL
DIFERENCIA
TOTAL S/

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:


FECHA DE
OPERACIN

NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

12

70 VENTAS

DESCRPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

por la venta del ganado

SUBTOTAL
DIFERENCIA
TOTAL S/

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE: 71 VARIACIN DE LA PRODUCCIN A


FECHA DE
OPERACIN

NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

1
8
8.1
10

DESCRPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

por
por
por
por

el
el
el
la

cultivo en proceso
consumo del 100 % de heno
consumo del 100 % de heno cosechado
produccion ganadera
SUBTOTAL
DIFERENCIA
TOTAL S/

Folio _5_

CHO GRANDE"S.A.

S DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES


SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEU
DOR

ACREEDOR

3,120.00
7,317.10

10,437.10
10,437.10

0.00

ISIONES DEL EJERCICIO


SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEU
DOR

ACREEDOR

2,400.00

2,400.00
2,400.00

0.00

TOS DE VENTAS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEU
DOR

ACREEDOR

34,758.06

34,758.06
34,758.06

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEU
DOR

ACREEDOR

86,000.00

86,000.00
0.00

86,000.00

CIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA


SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEU
DOR

6,000.00

ACREEDOR

6,732.00

6,732.00
34,758.06
12,732.00
28,758.06
41,490.06

41,490.06
41,490.06

FORMATO 6.1 : "LIBRO MAYOR"


PERIODO
RUC

: 2012
: 20475811645
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMICACION O RAZON SOCIAL:

"EL RANCHO GRANDE"S.A.

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE: 79 CARGAS IMPUT. A CTAS DE COST


FECHA DE
OPERACIN

NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

1.1
4.1
5.1
6.2
7.1
9
9.2

DESCRPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

por
por
por
por
por
por
por

los costos ganaderos


los gastos administrativos
el destino de la planilla
la distribucion a los centros de costos
la distribucion de la depreciacion
el traslado del consumo de heno
el traslado de la existencia pecuaria
SUBTOTAL
DIFERENCIA
TOTAL S/

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:


FECHA DE
OPERACIN

NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

1.1
5.1

91 CENTRO DE COSTOS AGRICOLA

DESCRPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

por los costos ganaderos


por el destino de la planilla

SUBTOTAL
DIFERENCIA
TOTAL S/

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:


FECHA DE
OPERACIN

NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

5.1
6.2
7.1
9
9.2

94 CENTROS DE COSTOS GANADE

DESCRPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

por
por
por
por
por

el
la
la
el
el

destino de la planilla
distribucion a los centros de costos
distribucion de la depreciacion
traslado del consumo de heno
traslado de la existencia pecuaria
SUBTOTAL
DIFERENCIA
TOTAL S/

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:


FECHA DE
OPERACIN

NUMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

4.1
7.1

96 GASTOS ADMINISTRATIVOS

DESCRPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

por los gastos administrativos


por la distribucion de la depreciacion

SUBTOTAL
DIFERENCIA
TOTAL S/

Folio __

CHO GRANDE"S.A.

AS IMPUT. A CTAS DE COSTOS Y GASTOS


SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEU
DOR

ACREEDOR

6,000.00
3,120.00
7,317.10
5,000.00
2,400.00
6,732.00
19,800.00

50,369.10
0.00
50,369.10

RO DE COSTOS AGRICOLAS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEU
DOR

ACREEDOR

6,000.00
731.71

6,731.71
6,731.71

0.00

TROS DE COSTOS GANADEROS


SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEU
DOR

ACREEDOR

6,585.39
5,000.00
1,920.00
6,732.00
19,800.00
40,037.39
40,037.39

0.00

ASTOS ADMINISTRATIVOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEU
DOR

ACREEDOR

3,120.00
480.00

3,600.00
3,600.00

0.00

BALANCE DE COMPROBACION
(Expresado en nuevos soles )
EJERCICIO:
RUC:
RAZON SOCIAL:

COD
.

2012
20475811645
"EL RANCHO GRANDE" S.A.

CUENTAS

SUMAS DEL MAYOR


DEBE

SALDOS

HABER

DEUDOR

AJUSTE

ACREEDOR

DEBE

SALDOS AJUSTADOS

HABER

10 EFECTIVO Y EQUIV. DE EFECTIVO

98,000.00

34,400.00

12 CTAS P/C COM-TERCEROS

86,000.00

86,000.00

21 MERCADERIAS

6,732.00

6,732.00

23 PRODUCTOS EN PROCESO

6,000.00

6,000.00

26 ENVASES Y EMBALAJES

5,000.00

5,000.00

27 ACTIVOS NO CORRIENTES

71,356.92

71,356.92

33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO

45,000.00

45,000.00

45,000.00

35 ACTIVOS BIOLOGICOS

19,000.00

19,000.00

19,000.00

39 DEPREC. Y AMORTIZAC.
40 TRIBUTOS CONTRA PREST. Y PART.
41 REMUNERACIONES Y PARTIC. P/P
42 CTAS POR PAGAR COMERCIAL
50 CAPITAL

63,600.00

DEBE

63,600.00

2,400.00

2,400.00

900.00

1,737.10

837.10

8,700.00

8,700.00

25,700.00

25,700.00

82,000.00

60 COMPRAS

24,800.00

61 VARIACION DE EXISTENCIA

24,800.00

62 GAST.DE PERSONAL DIRECTORES

10,437.10

10,437.10

10,437.10

68 VAlUACION Y DETERIORO DE ACT

2,400.00

2,400.00

2,400.00

34,758.06

34,758.06

69 COSTO DE VENTAS
70 VENTAS

82,000.00

24,800.00

86,000.00

24,800.00
-

24,800.00
-

34,758.06
86,000.00

71 VARIACION DE LA PRODUCCION
79 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE CTOS

12,732.00
-

41,490.06

28,758.06

34,758.06

50,369.10

50,369.10

50,369.10

6,000.00

91 CENTRO DE COSTO AGRICOLA

6,731.71

6,731.71

6,731.71

94 CENTRO DE COSTO GANADERO

40,037.39

40,037.39

40,037.39

3,600.00

3,600.00

3,600.00

96 GASTOS ADMINISTRATIVOS

532,685.18

532,685.18

250,364.26

250,364.26

85,127.16

85,127.16

171,237.10

MPROBACION

uevos soles )

SALDOS AJUSTADOS
HABER

RESULTADOS (NATURALEZA)
ACTIVO

PASIVO

INVENTARIO
PERDIDAS

RESULTTADOS (FUNCION)

GANANCIA

PERDIDAS

GANANCIA

63,600.00

45,000.00
19,000.00
2,400.00

2,400.00

837.10

837.10

82,000.00

82,000.00
24,800.00
10,437.10
2,400.00
34,758.06

86,000.00

86,000.00

86,000.00

34,758.06
6,000.00
40,037.39
3,600.00
171,237.10

43,637.10

86,000.00

127,600.00

42,362.90
86,000.00

86,000.00

127,600.00

85,237.10

78,395.45

42,362.90

42,362.61

127,600.00

120,758.06

120,758.06
120,758.06

-0.29