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DIPLOMADO EN GESTION TRIBUTARIA

TALLER APLICACIÓN No 4

Equipo Colaborativo:
_________________________________________Cedula No: ________
_________________________________________Cedula No: ________
_________________________________________Cedula No: ________
_________________________________________Cedula No: ________
_________________________________________Cedula No: ________

Selección Múltiple con Única Respuesta. Valor 20%

1. La calidad de Régimen Común es asignada por :


A. Solicitud de la empresa.
B. Resolución de la DIAN.
C. Resolución de la Supersociedades.
D. Todas las anteriores.
E. Ninguna de las anteriores.

2. Tarifa de los honorarios para sociedades es:


A. 10 %
B. 11%
C. 6%
D. Todas las anteriores.
E. Ninguna de las anteriores

3. Ser Gran Contribuyente y Autorretenedor significa:


A. Agente de retención.
B. Responsable de Iva.
C. Agente de Retención de Iva.
D. Todas las anteriores.
E. Ninguna de las anteriores.

4. Porcentaje de Retención en compras es:


A. 75 %
B. 3.5%
C. 4.0 %
D. Todas las anteriores
E. Ninguna de las anteriores.

5. ¿Cual es el periodo del anticipo de Retención en la Fuente?:


A. Dos Meses.
B. Un Mes.
C. Doce Meses.
D. Todas las anteriores.
E. Ninguna de las anteriores.
DIPLOMADO EN GESTION TRIBUTARIA
TALLER APLICACIÓN No 4

Practica: Valor 80%

La Compañía Tenedor de Libros Ltda. Gran Contribuyente Autorretenedor con NIT


900.444.444-4 domiciliado en Medellín – Antioquia, calle 50 No 55 – 04, presenta
la información contable para el periodo del mes de Mayo, para elaborar el
formulario de retención fuente con su anexo. (Ver documentos de Apoyo)

Ingresos por Ventas:

Ventas, más con descuentos comerciales del 6%, mas IVA tarifa general según el
caso, durante el mes de Mayo a crédito:
Mercancías exentas a personas jurídicas del Régimen Común$ 8.050.000
A personas naturales del Régimen simplificado………………………$ 6.025.000
A personas Jurídicas del Régimen Común……………………………….$ 89.935.000
A personas jurídicas Gran contribuyente, Autorretenedor……..$ 48.785.000
A personas naturales régimen común……………………………………..$ 69.660.000

Compras de Bienes y Servicios:

Compras de Mercancía a Crédito con descuentos comerciales del 8% más IVA,


tarifa general, aplicable según el caso durante el mes de Mayo:

A personas Jurídicas del régimen Común .……………………………..$ 38.500.000


A personas Jurídicas del régimen común, Autorretenedor…..…$ 46.930.000
A personas jurídicas gran contribuyente, Autorretenedor……...$ 22.250.000
A personas naturales del Régimen simplificado…………………….…$ 6.200.000

Compras de servicios durante el mes de Mayo:

Fletes a Pedro páramo por $ 600.000. Menos la Retención.


Fletes a TCC, autorretenedor, gran contribuyente por $ 5.500.000
Vigilante a Vigilar Ltda. Régimen Común. Más Iva y menos retención.
Revisoría Fiscal a Juan Fernando Régimen Simplificado por $ 1.000.000
Reparación del Vehiculo a JPT Ltda. Más Iva, menos retención por $ 605.000.
Paga canon de arrendamiento por $ 5.000.000 más Iva y menos retención fuente
a Desocupados Ltda. Gran contribuyente y régimen común.

Indicar los efectos de cada transacción y su respectiva liquidación.

La declaración se presenta oportunamente.

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