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ADMINISTRACIN FINANCIERA

TALLER 2 Y 3
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1. La Industria Gmez Ltda., quien produce bolsos para dama, maneja unos costos
fijos de $ 18.500.000, costos variables de $ 16.000 por cada bolso, el precio de
venta por unidad es de $ 28.000. La empresa necesita conocer cuntas son las
unidades mnimas que debe vender para no perder ni ganar, adems de
establecer el punto de equilibrio con una utilidad deseable de $ 8.600.000.
Calculo de cantidades punto de equilibrio
18.500.000 = 18.500.000 = 1.542 Unidades
28.000 - 16000
12.000
Ventas 1.542 * 28.000 = 43.176.000
Calculo utilidad deseable
18.500.000 + 8.600.000
28.000 16000

= 27.100.000 = 2.258
12.000

Los clculos realizados se hicieron de acuerdo al problema pero el clculo exacto


muestra un valor de 1541,67 en las unidades por lo anterior hay una diferencia
de 4.000.
2. A partir de los estados financieros de una empresa, determine el capital de
trabajo y realice la interpretacin.

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Activo Corriente Pasivo Corriente = Capital de trabajo
1.774.658 1.289.261 = 485.397
El resultado nos da el capital neto contable de 485.397 con el cual la empresa
despus de pagar todas las obligaciones a corto plazo dispone de recursos para
operar
3. La empresa manufacturera Rodrguez necesita proyectar el flujo de caja de los
meses de Agosto, septiembre y octubre de 2010. Para esta proyeccin cuenta con
la siguiente informacin:

Proyecciones de ventas: Agosto: 18.500.430, septiembre: 19.000.000,


octubre: 19.200.000.
Proyecciones de la compra de insumos: Agosto: 10.347.000, Septiembre:
Octubre: 12.520.000.
Las ventas son 40% al contado, y 60% a 30 das.
Las compras se realizan al contado.
Se obtiene un prstamo del banco por 8000.000, el cual se debe pagar en
cuotas de 1.500.000 mensuales.
Los gastos de administracin y ventas son el 20% de las proyecciones de
ventas.
Proyecciones del pago de impuestos: Septiembre: 3.080,000 Octubre:
2.710,000
Saldo de en Caja y Bancos del mes de Julio es de $3.860.00

PRESUPUESTO DE CAJA
VENTAS

AGO

SEPT

OCT

TOTALES

AGO.
SEPT.
OCT.
TOTAL RECAUDO

7.400.172

11.100.258
7.600.000

7.400.172

18.700.258

0
18.500.430
11.400.000 19.000.000
7.680.000
7.680.000
19.080.000 45.180.430

VENTAS MES
GASTOS ADMON

18.500.430
3.700.086

19.000.000
3.800.000

19.200.000
3.840.000

56.700.430
11.340.086

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Flujo de Caja Proyectado
Conceptos
Saldo inicial de efectivo
+ Entradas de efectivo
Ventas de contado
Recuperacin de cartera
= Monto de efectivo disponible
-Salidad de efectivo
Pago a proveedores
Cancelacin salarios
Cancelacin gastos
= Flujo neto de efectivo (FN)
.+/- Sobrantes o faltantes de efec
Saldo final de efectivo
Impuestos
Utilidad despues de impuestos
Reserva Legal
Utildad Neta

AGOSTO

3.860.000
8.000.000
7.400.712
0
19.260.712
15.547.086
10.347.000
3.700.086
1.500.000
3.713.626
0
3.713.626
0
3.713.626
3.713.626

SEPTIEMBRE

0
0
7.600.000
11.100.258
18.700.258
5.300.000
0
3.800.000
1.500.000
13.400.258
0
13.400.258
3.080.000
10.320.258
0
10.320.258

OCTUBRE

0
0
7.680.000
11.400.000
19.080.000
17.860.000
12.520.000
3.840.000
1.500.000
1.220.000
0
1.220.000
2.710.000
-1.490.000
0
-1.490.000

4. Investigue en su empresa el procedimiento utilizado para proyectar el flujo de


caja.
R. En el conjunto residencial se realiza por medio del presupuesto de ingreso son
respecto a las cuotas de administracin.

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