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TALLER 2 Y 3
TALLER 2 Y 3
1. La Industria Gmez Ltda., quien produce bolsos para dama, maneja unos costos
fijos de $ 18.500.000, costos variables de $ 16.000 por cada bolso, el precio de
venta por unidad es de $ 28.000. La empresa necesita conocer cuntas son las
unidades mnimas que debe vender para no perder ni ganar, adems de
establecer el punto de equilibrio con una utilidad deseable de $ 8.600.000.
Calculo de cantidades punto de equilibrio
18.500.000 = 18.500.000 = 1.542 Unidades
28.000 - 16000
12.000
Ventas 1.542 * 28.000 = 43.176.000
Calculo utilidad deseable
18.500.000 + 8.600.000
28.000 16000
= 27.100.000 = 2.258
12.000
ADMINISTRACIN FINANCIERA
TALLER 2 Y 3
Activo Corriente Pasivo Corriente = Capital de trabajo
1.774.658 1.289.261 = 485.397
El resultado nos da el capital neto contable de 485.397 con el cual la empresa
despus de pagar todas las obligaciones a corto plazo dispone de recursos para
operar
3. La empresa manufacturera Rodrguez necesita proyectar el flujo de caja de los
meses de Agosto, septiembre y octubre de 2010. Para esta proyeccin cuenta con
la siguiente informacin:
PRESUPUESTO DE CAJA
VENTAS
AGO
SEPT
OCT
TOTALES
AGO.
SEPT.
OCT.
TOTAL RECAUDO
7.400.172
11.100.258
7.600.000
7.400.172
18.700.258
0
18.500.430
11.400.000 19.000.000
7.680.000
7.680.000
19.080.000 45.180.430
VENTAS MES
GASTOS ADMON
18.500.430
3.700.086
19.000.000
3.800.000
19.200.000
3.840.000
56.700.430
11.340.086
ADMINISTRACIN FINANCIERA
TALLER 2 Y 3
Flujo de Caja Proyectado
Conceptos
Saldo inicial de efectivo
+ Entradas de efectivo
Ventas de contado
Recuperacin de cartera
= Monto de efectivo disponible
-Salidad de efectivo
Pago a proveedores
Cancelacin salarios
Cancelacin gastos
= Flujo neto de efectivo (FN)
.+/- Sobrantes o faltantes de efec
Saldo final de efectivo
Impuestos
Utilidad despues de impuestos
Reserva Legal
Utildad Neta
AGOSTO
3.860.000
8.000.000
7.400.712
0
19.260.712
15.547.086
10.347.000
3.700.086
1.500.000
3.713.626
0
3.713.626
0
3.713.626
3.713.626
SEPTIEMBRE
0
0
7.600.000
11.100.258
18.700.258
5.300.000
0
3.800.000
1.500.000
13.400.258
0
13.400.258
3.080.000
10.320.258
0
10.320.258
OCTUBRE
0
0
7.680.000
11.400.000
19.080.000
17.860.000
12.520.000
3.840.000
1.500.000
1.220.000
0
1.220.000
2.710.000
-1.490.000
0
-1.490.000