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TFIN20_1

Contabilidad interna I
mySAP ERP Financials

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Manual del instructor
Versión del curso: 2° trimestre 2006
Duración del curso: 5 día(s)
Número de material: 50080819
Responsable: Alois Uhrmann (D034304)

An SAP Compass course - use it to learn, reference it for work

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g20070213124522

Sobre este manual
La función de este manual es complementar la presentación del instructor de
este curso y servir como fuente de referencia. Este manual no está pensado para
el estudio autodidacta.

Convenciones tipográficas
En esta guía se utilizan las siguientes convenciones tipográficas.
Estilo de tipo

Descripción

Texto de ejemplo

Palabras o carácteres que aparecen en la pantalla.
Aquí se incluyen nombres de campos, títulos de
pantallas, pulsadores así como nombres de menús,
vías de acceso y opciones.
También se usan como referencia a otra documentación
tanto interna (en esta documentación) como externa
(en otros lugares, como SAPNet).

Texto de ejemplo

Palabras o frases acentuadas en textos principales,
títulos de gráficos y tablas

TEXTO DE EJEMPLO Nombres de elementos en el sistema. Aquí se incluyen
nombres de informes, nombres de programas, códigos
de transacciones, nombres de tablas y algunas palabras
claves de un lenguaje de programación cuando se
encuentran en el texto principal, por ejemplo SELECT
e INCLUDE.
Texto de ejemplo Salida en pantalla. Aquí se incluyen nombres de
archivos y directorios y sus vías de acceso, mensajes,
nombres de variables y parámetros y párrafos del
texto fuente de un programa.

13-02-2007

Texto de
ejemplo

Entrada exacta de usuario. Son palabras y carácteres
que se introducen en en el sistema exactamente como
aparecen en la documentación.

<Texto de
ejemplo>

Entrada variable de usuario. Las entradas entre
corchetes indican que se deben sustituir estas palabras
y carácteres con entradas apropiadas.

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Sobre este manual

TFIN20_1

Iconos en el texto principal
En este manual se utilizan los siguientes iconos.
Icono

Significado
Para más información, sugerencias o detalles
Nota o más explicaciones sobre el punto anterior
Excepción o precaución
Procedimientos

Indica que el objeto está visualizado en la presentación
del instructor.

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Contenido
Resumen del curso ...................................................... vii
Metas del curso ........................................................vii
Objetivos del curso..................................................... ix

Capítulo 1: Unidades organizativas ................................... 1
Componentes de Contabilidad interna ...............................2

Capítulo 2: Datos maestros ........................................... 25
Centros de coste ...................................................... 27
Clases de coste ....................................................... 43
Clases de actividad ................................................... 54
Valores estadísticos .................................................. 68
Funciones globales de los datos maestros ........................ 77

Capítulo 3: Contabilizaciones por eventos ....................... 109
Introducción de contabilizaciones de referencia ................. 111
Informes de Contabilidad de centros de coste ...................124
Herramientas de imputación........................................141
Contabilizaciones de corrección ...................................149
Facturación directa de actividad ...................................160

Capítulo 4: Cierre del período ....................................... 177
Periodificación ........................................................179
Introducción de valores estadísticos ..............................194
Traspaso periódico ..................................................203
Imputaciones de costes .............................................222
Ledger de reconciliación ............................................283
Bloqueo de períodos ................................................298

Capítulo 5: Órdenes CO: Resumen ................................. 307
Utilización de órdenes de gastos generales......................308
Órdenes reales y estadísticas......................................313
Los diferentes escenarios para las órdenes CO .................318

Capítulo 6: Datos maestros de órdenes CO ...................... 327
Actualización de datos maestros ..................................329
Gestión de status de órdenes de gastos generales .............339
Agrupación y tratamiento colectivo ................................349

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Contenido

TFIN20_1

Capítulo 7: Contabilizaciones por eventos ....................... 361
Contabilizaciones por eventos dentro y fuera de Contabilidad
interna .............................................................362
Gestión de comprometidos .........................................371

Capítulo 8: Cierre del período de órdenes CO ................... 387
Contabilizaciones periódicas en el Debe .........................389
Contabilizaciones periódicas en el Haber ........................403
Liquidación: Temas especiales ....................................425

Capítulo 9: Planificación, presupuestación y control de
disponibilidad ........................................................... 433
Presupuestación y control de disponibilidad .....................434

Capítulo 10: Sistema de información .............................. 449
Report Painter ........................................................450
Fuente de datos ......................................................458

Capítulo 11: Datos maestros ......................................... 473
Opciones de la sociedad CO .......................................474
Datos maestros ......................................................483
Asignaciones de centros de beneficio.............................499
Nuevo libro mayor ...................................................517

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Resumen del curso
En este curso se tratan los datos maestros, contabilizaciones relevantes para el
proceso, el cierre del período en el Controlling de gastos generales (contabilidad
de los centros de coste y Controlling con órdenes CO) y la derivación de centros
de coste.

Grupo destino
Este curso está dirigido a los siguientes grupos destino:

Consultores de la solución que son responsables de la implementación de la
Contabilidad interna con la solución mySAP ERP Financials.

Prerrequisitos para el curso
Conocimientos necesarios


SAP125 SAP Navigation
Gestión de ERP001 autorizada por mySAP ERP
Gestión de ERP020 autorizada por mySAP ERP Financials

Conocimientos recomendados

Ninguno

Detalles de la duración del curso
Capítulo 1: Unidades organizativas
Componentes de Contabilidad interna
Ejercicio 1: Unidades organizativas
Capítulo 2: Datos maestros
Centros de coste
Ejercicio 2: Centros de coste
Clases de coste
Ejercicio 3: Clases de coste
Clases de actividad
Ejercicio 4: Clases de actividad
Valores estadísticos
Ejercicio 5: Valores estadísticos
Funciones globales de los datos maestros
Ejercicio 6: Funciones globales de los datos
maestros

20 Minutos
20 Minutos
30 Minutos
20 Minutos
15 Minutos
20 Minutos
15 Minutos
20 Minutos
10 Minutos
20 Minutos
30 Minutos
20 Minutos

Capítulo 3: Contabilizaciones por eventos

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vii

Resumen del curso

TFIN20_1

Introducción de contabilizaciones de referencia
Ejercicio 7: Introducción de contabilizaciones de
referencia
Informes de Contabilidad de centros de coste
Ejercicio 8: Informes de Contabilidad de centros
de coste
Herramientas de imputación
Contabilizaciones de corrección
Ejercicio 9: Traspaso de partidas individuales
Facturación directa de actividad
Ejercicio 10: Facturación directa de actividad

20 Minutos
20 Minutos
20 Minutos
20 Minutos
20 Minutos
10 Minutos
20 Minutos
10 Minutos
20 Minutos

Capítulo 4: Cierre del período
Periodificación
Ejercicio 11: Periodificación
Introducción de valores estadísticos
Ejercicio 12: Introducción de valores estadísticos
Traspaso periódico
Ejercicio 13: Traspaso periódico
Imputaciones de costes
Ejercicio 14: Imputaciones de costes
Ejercicio 15: Imputaciones de costes
Ejercicio 16: Facturación indirecta de actividad
Ledger de reconciliación
Ejercicio 17: Ledger de reconciliación
Bloqueo de períodos

20 Minutos
20 Minutos
10 Minutos
20 Minutos
30 Minutos
20 Minutos
30 Minutos
20 Minutos
20 Minutos
Minutos
10 Minutos
20 Minutos
5 Minutos

Capítulo 5: Órdenes CO: Resumen
Utilización de órdenes de gastos generales
Órdenes reales y estadísticas
Los diferentes escenarios para las órdenes CO

40 Minutos
20 Minutos
60 Minutos

Capítulo 6: Datos maestros de órdenes CO
Actualización de datos maestros
Ejercicio 18: Datos maestros
Gestión de status de órdenes de gastos generales
Ejercicio 19: Gestión del status
Agrupación y tratamiento colectivo
Ejercicio 20: Agrupación y tratamiento colectivo

60 Minutos
20 Minutos
40 Minutos
15 Minutos
40 Minutos
15 Minutos

Capítulo 7: Contabilizaciones por eventos
Contabilizaciones por eventos dentro y fuera de
Contabilidad interna
Ejercicio 21: Contabilizaciones por operación
Gestión de comprometidos
Ejercicio 22: Gestión de comprometidos

15 Minutos
20 Minutos
15 Minutos
10 Minutos

Capítulo 8: Cierre del período de órdenes CO

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TFIN20_1

Resumen del curso

Contabilizaciones periódicas en el Debe
Ejercicio 23: Cierre del período / Contabilizaciones
periódicas
Contabilizaciones periódicas en el Haber
Ejercicio 24: Cierre del período / Liquidación
Liquidación: Temas especiales

40 Minutos
10 Minutos
160 Minutos
20 Minutos
50 Minutos

Capítulo 9: Planificación, presupuestación y control de disponibilidad
40 Minutos
Presupuestación y control de disponibilidad
Ejercicio 25: Presupuestación y control de
15 Minutos
disponibilidad
Capítulo 10: Sistema de información
Report Painter
Fuente de datos
Ejercicio 26: Funciones adicionales

10 Minutos
10 Minutos
20 Minutos

Capítulo 11: Datos maestros
Opciones de la sociedad CO
Ejercicio 27: Opciones de la sociedad CO
Datos maestros
Ejercicio 28: Datos maestros
Asignaciones de centros de beneficio
Ejercicio 29: Asignaciones de centros de beneficio
Nuevo libro mayor

30 Minutos
20 Minutos
85 Minutos
20 Minutos
80 Minutos
20 Minutos
30 Minutos

Metas del curso
Este curso le permitirá:

Configurar el Controlling de gastos generales con mySAP ERP Financials.
Comprender la derivación de centros de beneficio.

Objetivos del curso
Al finalizar este curso podrá:

Configurar el Controlling de gastos generales con mySAP ERP Financials.
Esto incluye la contabilización de costes reales de los componentes anteriores
y la ejecución de un cierre de período.
Comprender la derivación de centros de beneficio.

Información de los componentes de software de SAP
La información de este curso se refiere a los siguientes componentes de software
de SAP:

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Resumen del curso

TFIN20_1

See preparations for the standard customer courses AC405, and AC610

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Capítulo 1
Unidades organizativas

1

You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet.

Resumen del capítulo
En este capítulo, se explican las unidades organizativas que son la base de
Controlling, así como las opciones disponibles para configurar unidades
organizativas en Controlling de gastos generales.

Objetivos del capítulo
Al finalizar este capítulo podrá:

Describir las unidades organizativas en las que se basa Contabilidad interna
Explicar las opciones disponibles para configurar las unidades organizativas
del Controlling de gastos generales

Contenido del capítulo
Lección: Componentes de Contabilidad interna ...............................2
Demostración: Controlling Area .......................................... 13
Ejercicio 1: Unidades organizativas....................................... 15

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Capítulo 1: Unidades organizativas

Lección:
2

TFIN20_1

Componentes de Contabilidad interna
Duración de la lección: 20 Minutos

Resumen de la lección
Se familiarizará con las unidades organizativas que son la base de Contabilidad
interna. Se explicarán las opciones disponibles para configurar las unidades
organizativas del Controlling de gastos generales.

Objetivos de la lección
Al finalizar esta lección podrá:

Describir las unidades organizativas en las que se basa Contabilidad interna
Explicar las opciones disponibles para configurar las unidades organizativas
del Controlling de gastos generales

You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet.

Ejemplo empresarial
Ha invitado al equipo de proyecto de Gestión financiera a una reunión para tratar
la estructura organizativa contable del grupo IDES.
Aunque el objetivo es el Controlling de gastos generales, se deberá hablar de la
contabilidad en su conjunto para comprender el modo en que están integrados los
distintos componentes de la aplicación.
Asimismo, deberán discutir sobre las opciones de configuración disponibles para
el Controlling de gastos generales y sobre las opciones específicas recomendables
para determinar la estructura más adecuada para la empresa.

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TFIN20_1

Lección: Componentes de Contabilidad interna

Gestión financiera y Contabilidad interna:
Comparación de estándares y flexibilidad

Gráfico 1: Gestión financiera y Contabilidad interna: Comparación de
estándares y flexibilidad

La aplicación mySAP ERP Contabilidad interna contiene todas las funciones
de contabilidad necesarias para que el Controlling sea eficaz. Si una sociedad
divide su contabilidad en interna y externa, Contabilidad interna proporciona
la información interna necesaria a los responsables de gestión y control de
operaciones de la empresa. CO proporciona todas las opciones de controlling y no
está restringido por requisitos legales.
En Gestión financiera las empresas necesitan crear cierres como balances y
cuentas de pérdidas y ganancias. Esta gestión de informes externa debe cumplir
los estándares y determinados requisitos legales.

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Capítulo 1: Unidades organizativas

TFIN20_1

Componentes de Contabilidad interna

Gráfico 2: Componentes y flujo de valores en Contabilidad interna

Contabilidad interna proporciona información que la dirección puede utilizar
para tomar decisiones. Facilita la coordinación, supervisión y optimización de
todos los procesos de una empresa. Esto incluye el registro tanto del consumo de
los factores de fabricación como de los servicios ofrecidos por una empresa.
Cualquier dato relativo a costes pasa automáticamente de Gestión financiera a
Contabilidad interna. Los costes e ingresos están asignados a diferentes objetos
de imputación CO como centros de coste, procesos empresariales, proyectos
o pedidos. Estas cuentas de Gestión financiera se administran en Contabilidad
interna como clases de coste o de ingreso.
La Contabilidad de centros de coste es útil para llevar el control de la empresa.
Es un medio ideal de supervisar los gastos generales y asignarlos a las unidades
organizativas en las que se producen los gastos.
El Controlling de costes del producto calcula los costes que se han incurrido al
proporcionar un servicio o fabricar un producto. Permite calcular el precio mínimo
al que es rentable comercializar un producto.
La Cuenta de resultados analiza las pérdidas y ganancias de una empresa según
segmentos de mercado individuales. En Cuenta de resultados, los costes se asignan
a los ingresos de cada sector del mercado. Esto proporciona una base para el
cálculo de precios, definiendo clientes, determinando condiciones y seleccionado
canales de ventas, por ejemplo.

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TFIN20_1

Lección: Componentes de Contabilidad interna

Los gastos generales son aquellos que no se pueden asignar directamente a la
fabricación de un producto o a la prestación de un servicio determinado. Todos
los gastos generales se asignan a las ubicaciones donde se producen o a las
actividades que los originan.
Los centros de coste son las áreas independientes dentro de una sociedad
CO en las que se producen costes. Estos pueden crearse en función de varios
criterios, entre los que se incluyen las consideraciones funcionales, los criterios de
imputación y las actividades proporcionadas, o bien en función de su ubicación
física y/o área de gestión.
Las clases de actividad determinan el tipo de actividad que un centro de coste
puede ofrecer. Las actividades que un centro de coste (centro de coste emisor)
proporciona a otros centros, órdenes o procesos, implica la utilización de recursos
en el centro emisor. Las actividades se valoran mediante una tarifa que se calcula
en función de la información empresarial o de gestión concreta.
Los procesos empresariales combinan los flujos de actividad entre de los centros
de coste individuales dentro de una empresa. Los procesos empresariales se
pueden utilizar para controlar los procesos organizativos de acuerdo con funciones
específicas.
Las órdenes internas se utilizan para planificar, cobrar y analizar los costes que
originan las actividades internas.
Existen distintos métodos para la imputación de valores y cantidades,
dependiendo del tipo de objeto de Contabilidad interna. En un escenario
empresarial en el que sólo se imputen costes, se pueden utilizar comparaciones
plan/reales al final del período para analizar los costes. Al imputar cantidades,
se pueden emplear herramientas de análisis ampliadas que tienen en cuenta el
nivel de ocupación al final del período.

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Capítulo 1: Unidades organizativas

TFIN20_1

Unidades organizativas

Gráfico 3: Unidades organizativas

La sociedad PA es el nivel superior de informes para el controlling de rentabilidad,
marketing y ventas, además de tratarse de la unidad organizativa central de Cuenta
de resultados (CO-PA) que se utiliza para segmentar y estructurar el mercado.
Las sociedades CO estructuran las operaciones contables internas de una empresa
dentro de Contabilidad interna. Representan unidades cerradas que sirven para
calcular los costes. Todas las imputaciones internas están exclusivamente
relacionadas con los objetos que pertenecen a la misma sociedad CO.
Las sociedades son unidades contables independientes dentro de Gestión
financiera. Representan las unidades organizativas más pequeñas en las que puede
configurarse un grupo de cuentas a efectos de la realización de informes externos.
La creación de informes externos implica la grabación de todas las transacciones
relevantes y la creación de certificados adicionales para el cálculo de informes
(tales como balances y cuentas de pérdidas y ganancias).
La división es una unidad organizativa de Gestión financiera que representa un
nivel concreto de operaciones y un área de gestión dentro de la empresa. Las
operaciones de Gestión financiera pueden asignarse a una división determinada.
En Gestión financiera, pueden crearse los balances internos, y las cuentas de
pérdidas y ganancias, de acuerdo con las divisiones concretas existentes.
El centro es una unidad organizativa de Logística. Se utiliza para subdividir
una empresa en función de criterios como fabricación, aprovisionamiento,
mantenimiento de centro y planificación de materiales. Los centros se utilizan

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TFIN20_1

Lección: Componentes de Contabilidad interna

en la Gestión de materiales, en Logística y en la Planificación y control de la
producción. En un centro se fabrican materiales o mercancías, o se suministran
servicios.

Personalización de sociedad CO

Gráfico 4: Personalización de sociedad CO

La sociedad CO es la unidad organizativa dentro de una empresa en la que se
puede realizar supervisión completa y cerrada de los costes. No se puede asignar
costes externos a las sociedades CO.
La sociedad CO “0001” se crea en la versión estándar de SAP. Se puede utilizar
como modelos de copia.
Las parametrizaciones efectuadas en las sociedades CO deben reflejar la estructura
organizativa de controlling de la empresa.
Una sociedad CO puede contener varias sociedades que, a su vez, pueden incluir
varias monedas. No obstante, las sociedades asignadas a una sociedad CO deben
utilizar el mismo plan de cuentas operativo.
El indicador de control se puede utilizar para activar o desactivar determinados
componentes y funciones de controlling de un año fiscal.

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Capítulo 1: Unidades organizativas

TFIN20_1

Asignación de unidades organizativas

Gráfico 5: Asignación de unidades organizativas

Puesto que mySAP ERP es un sistema totalmente integrado, es necesario asignar
las unidades organizativas entre los distintos componentes de la aplicación. Por lo
tanto, las unidades organizativas internas y externas deben definirse de manera
concurrente y asignarse entre sí.
Después de crear la sociedad CO y la sociedad PA, se define su correspondiente
asignación. Se pueden asignar varias sociedades CO a una sociedad PA específica
para analizarlas conjuntamente en esta última.
Las sociedades y sociedades CO pueden enlazarse entre sí de distintas maneras
según la estructura de la empresa.

Si las perspectivas de Gestión financiera y Controlling son idénticas, se
puede asignar una sociedad a una sociedad CO.
Si se asignan varias sociedades a una sociedad CO determinada, se podrá
posteriormente realizar un controlling multisociedad.

El centro se asigna a una sociedad y, por tanto, también a una sociedad CO
según el nivel de valoración. Una sociedad puede tener asignado uno, varios
o ningún centro.
El hecho de que se modifiquen las asignaciones no acarrea ningún problema si
no se han creado datos maestros o variables.

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TFIN20_1

Lección: Componentes de Contabilidad interna

Gráfico 6: Asignación individual (1 : 1)

Tenemos una estructura en la que las vistas de Gestión financiera y de costes son
idénticas y la sociedad CO es la misma que la sociedad.
Se pueden utilizar tres monedas en Contabilidad interna para realizar valoraciones
en el sistema de información:
Moneda de la sociedad CO
Si se utiliza una asignación individual (1 : 1) (es decir, si la sociedad CO y
las sociedades son idénticas), tanto la sociedad CO como la sociedad deben
tener la misma moneda. La sociedad CO se gestiona en su propia moneda.
Moneda del objeto
Se asigna una moneda del objeto para cada objeto de imputación en
Contabilidad interna. Al utilizar una asignación individual (1 : 1), se puede
asignar una moneda del objeto distinta de la de la sociedad CO o sociedad
para el objeto de imputación.
Moneda de transacción
Se trata de la moneda en la que se contabiliza un documento en Contabilidad
interna.
Se debe utilizar el mismo plan de cuentas en Contabilidad interna y en la
sociedad asignada.
Aunque las variantes de ejercicio de la sociedad y de la sociedad CO pueden
tener un número de períodos especiales distintos, su número de períodos contables
debe ser el mismo. Además, los límites de período de las variantes de ejercicio
deben ser idénticos. Puede utilizar períodos especiales en Gestión financiera para

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© 2006 SAP AG. Reservados todos los derechos.

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Capítulo 1: Unidades organizativas

TFIN20_1

corregir las contabilizaciones del cierre de ejercicio o realizar revalorizaciones.
Si se han configurado cuatro períodos especiales en Gestión financiera pero sólo
uno en Contabilidad interna, las contabilizaciones del segundo, tercer y cuarto
período especial de Gestión financiera se contabilizan en el primer período de
Contabilidad interna. Si no existen períodos especiales en Contabilidad interna,
las contabilizaciones de Gestión financiera para el período especial se efectúan en
el último período contable de Contabilidad interna.

Gráfico 7: Asignación múltiple (1 : n)

Se puede realizar una contabilidad de costes multisociedad asignando múltiples
sociedades a una sociedad CO. En Contabilidad interna es posible asignar costes a
varias sociedades. Si éste es el caso, es posible que deba realizar contabilizaciones
de reconciliación con el ledger de reconciliación.
Existen tres monedas disponibles para las evaluaciones:
Moneda de la sociedad CO
En la contabilidad de costes multisociedad, la sociedad y las sociedades CO
pueden tener monedas diferentes. Se puede definir una moneda de sociedad
CO idéntica a una de las monedas de sociedad. También puede utilizar una
moneda adicional en Contabilidad interna.
Moneda de sociedad
En la contabilidad de costes multisociedad, solamente se puede seleccionar
una moneda de objeto si todas las sociedades asignadas tienen la misma
moneda que la moneda de sociedad CO. De lo contrario, la moneda del
objeto de imputación será automáticamente la moneda de sociedad.

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TFIN20_1

Lección: Componentes de Contabilidad interna

Moneda de transacción
Se trata de la moneda en la que se contabiliza un documento en Contabilidad
interna.
El plan de cuentas operativo se utiliza en Gestión financiera y contabilidad de
costes e ingresos. Además de un plan de cuentas operativo, toda sociedad puede
tener un plan de cuentas específico del país con números alternativos de cuenta.
Este plan de cuentas específico se estructura de acuerdo con los requisitos legales
del país al que hace referencia.
Las variantes de ejercicio de una sociedad CO y una sociedad pueden tener
diferentes números de períodos especiales. El número de períodos contables debe
ser el mismo.
Asignación individual frente a asignación múltiple

¿Cuándo es aconsejable/necesaria una asignación múltiple?




Si son necesarios informes multisociedad
Si son necesarias contabilizaciones multisociedad, como subrepartos o
facturaciones de actividad
Si la logística así requiere su uso (fabricación en un centro asociado)
Si un valor calculado debe repartirse entre más de una sociedad
Si los centros de beneficio abarcan a más de una sociedad individual

¿Cuándo debe crearse una sociedad CO para varias sociedades?
En el caso de que la logística de la empresa haga necesaria la implementación
de procesos multisociedad (fabricación en un centro asociado); si es necesario
el cálculo de costes del grupo; cuando se requiera una gestión de los costes de
fabricación multinivel; o si se requieren contabilizaciones multisociedad para,
por ejemplo, imputar las actividades, activar las actividades internas, o realizar
subrepartos. La contabilidad de centros de beneficio y los precios de traspaso
finalizan en el nivel de sociedad CO.
¿Qué limitaciones deben tenerse en cuenta si sólo se define una sociedad CO?
Además de las limitaciones mencionadas en la diapositiva para plan de cuentas,
moneda y variante de ejercicio, debe tenerse en cuenta que no se podrá realizar el
cierre en Contabilidad interna hasta que finalice el cierre en Gestión financiera.
Desde el punto de vista organizativo, sólo puede haber un administrador de
Contabilidad interna para las sociedades combinadas. El volumen de datos de una
sociedad CO puede ser muy grande y, consecuentemente, afectar al rendimiento.
Si se utiliza una sociedad CO, sólo podrá existir una sociedad PA, lo cual implica
que los campos de valores y características deben ser suficientes para todas las
sociedades. Las contabilizaciones de reconciliación automáticas son posibles
para las imputaciones multisociedad sólo antes de impuestos. De esto se deduce
que para poder utilizar la función las sociedades deben pertenecer a la misma
entidad fiscal.

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Capítulo 1: Unidades organizativas

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El hecho de que se modifiquen las asignaciones no acarrea ningún problema si
no se han creado datos maestros o variables. En un sistema de producción, si se
combinan sociedades que antes eran independientes en una sociedad CO o se
divide una sociedad CO (múltiple - 1:n) en varias sociedades CO será necesario
convertir los datos.

Gráfico 8: Estructuras organizativas en Controlling: IDES

Para el grupo IDES, se ha creado una sola sociedad PA: IDEA. El sistema
mySAP ERP reúne los resultados globales del grupo, que se pueden evaluar en el
componente de aplicación de análisis de la rentabilidad en función de diferentes
criterios de evaluación.
Los requisitos de contabilidad interna del grupo IDES se satisfacen mediante el
uso de distintas sociedades CO. Se utilizan ambos tipos de escenarios CO, es
decir, escenarios con un controlling multisociedad así como escenarios donde la
sociedad y la sociedad CO son iguales.
La contabilidad interna para la mayor parte de las empresas europeas del grupo
se realiza en la sociedad CO 1000. Esto permite al grupo utilizar la contabilidad
de costes multisociedad para las empresas asignadas a esta sociedad CO. Esto es
posible porque todas las empresas utilizan el mismo plan de cuentas y el mismo
número de ejercicios contables.
Sin embargo, en la subsidiaria francesa, se decidió utilizar el plan de cuentas
específico para el país como plan de cuentas operativo. Por este motivo, se
necesita una sociedad independiente para la subsidiaria francesa.

12

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Componentes de Contabilidad interna

Demostración: Controlling Area
Objetivo
Participants should be able to understand in the system where the different CO
settings are carried out.

Datos del sistema
Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 14

13-02-2007

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13

Capítulo 1: Unidades organizativas

14

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TFIN20_1

13-02-2007

TFIN20_1

13

Lección: Componentes de Contabilidad interna

Ejercicio 1: Unidades organizativas
Duración del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios
Al finalizar este ejercicio podrá:

Visualizar las sociedades asignadas a la sociedad CO 1000

Comprobar los parámetros de control actualmente activos en la sociedad CO.

Explicar las diferentes opciones de la sociedad CO

Ejemplo empresarial
Se ha creado un nuevo departamento en uno de las subsidiarias europeas de IDES.
Este departamento se encarga de aconsejar y realizar tareas de consultoría sobre
la instalación y aplicación de software en empresas.

Tarea 1:
Su empresa de consultoría ha sido asignada a la sociedad CO 1000-CO Europa.
Se ha realizado una serie de configuraciones para esta sociedad CO y desea
comprobarlas.
1.

¿Qué control de asignaciones (sociedad CO: sociedad individual o sociedad
múltiple) se ha fijado en los datos básicos?

Continúa en la página siguiente

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15

Capítulo 1: Unidades organizativas

TFIN20_1

2.

Pulse la tecla F1 para obtener información más detallada sobre la variante
de ejercicio. ¿Deben ser idénticos el número de períodos especiales en la
sociedad y la sociedad CO?

3.

Verifique si se han activado en la sociedad CO 1000 la contabilidad de
centros de coste, la contabilidad de centros de beneficio y la gestión del
comprometido.

4.

¿Cuántas sociedades tiene asignadas la sociedad CO 1000?

Tarea 2:
Lleve a cabo la siguiente tarea:
1.

A otra empresa le gustaría implementar Contabilidad interna. Actualmente
sólo dispone de una sociedad, lo que significa que la empresa se visualizaría
utilizando una asignación individual (1:1). Sin embargo, ya es patente su
futura y enérgica expansión, también hacia otros mercados en el extranjero.
En consecuencia, la empresa deberá integrar nuevas sociedades en la

Continúa en la página siguiente

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TFIN20_1

Lección: Componentes de Contabilidad interna

sociedad CO. ¿Qué opciones de control de asignaciones y de (tipo de)
moneda deben utilizarse para que en un futuro puedan asignarse nuevas
sociedades a la sociedad CO?
Consejo: En los ejercicios siguientes, se trabajará en Customizing y
en distintas aplicaciones. Para facilitar el trabajo, existe la opción de
abrir varias ventanas (sesiones) del sistema seleccionando Sistema →
Crear modo. Se puede cambiar entre sesiones en cualquier momento.
Consejo: Se pueden añadir los menús más utilizados a los favoritos
con el fin de optimizar y manejar más fácilmente el sistema
(utilizando el método de arrastrar y soltar o códigos de transacción).

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Capítulo 1: Unidades organizativas

TFIN20_1

Solución 1: Unidades organizativas
Tarea 1:
Su empresa de consultoría ha sido asignada a la sociedad CO 1000-CO Europa.
Se ha realizado una serie de configuraciones para esta sociedad CO y desea
comprobarlas.
1.

¿Qué control de asignaciones (sociedad CO: sociedad individual o sociedad
múltiple) se ha fijado en los datos básicos?
a)
Consejo: En estas soluciones se utilizan las siguientes
abreviaciones para los accesos vía menús:
Acceso Customizing (transacción SPRO):
IMG de referencia SAP: Herramientas → Customizing → IMG
→ Ejecutar proyecto → IMG referencia SAP
Acceso para aplicación de contabilidad de centros de coste:
Contabilidad de centros de coste: Menú SAP → Contabilidad
→ Controlling → Contabilidad de centros de coste
b)

Acceso vía menús para tarea 1
IMG: Controlling → Controlling general → Organización →
Actualizar sociedad CO

c)

Solución de la tarea 1-1
Seleccione la sociedad CO 1000 y llame la imagen detallada mediante
Pasar a Detalles. Esta sociedad CO permite contabilidad de costes
multisociedad.

2.

Pulse la tecla F1 para obtener información más detallada sobre la variante
de ejercicio. ¿Deben ser idénticos el número de períodos especiales en la
sociedad y la sociedad CO?
Respuesta: También es posible pasar directamente desde aquí a los informes
de gastos. El número de períodos contables debe ser el mismo. La duración
de los períodos de las variantes de ejercicio también debe coincidir.

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Componentes de Contabilidad interna

3.

Verifique si se han activado en la sociedad CO 1000 la contabilidad de
centros de coste, la contabilidad de centros de beneficio y la gestión del
comprometido.
Respuesta: En la sociedad CO 1000, vaya a la vista Activar
componentes/indicador de control. La contabilidad de centros de coste,
la contabilidad de centros de beneficio y los componentes de gestión del
comprometido están activadas.

4.

¿Cuántas sociedades tiene asignadas la sociedad CO 1000?
Respuesta: En la sociedad CO 1000, vaya a la vista Asignar sociedad FI.
Hay siete sociedades IDES y varias sociedades prácticas (para uso en curso
especial) asignadas a la sociedad 1000.

Tarea 2:
Lleve a cabo la siguiente tarea:
1.

A otra empresa le gustaría implementar Contabilidad interna. Actualmente
sólo dispone de una sociedad, lo que significa que la empresa se visualizaría
utilizando una asignación individual (1:1). Sin embargo, ya es patente su
futura y enérgica expansión, también hacia otros mercados en el extranjero.
En consecuencia, la empresa deberá integrar nuevas sociedades en la
sociedad CO. ¿Qué opciones de control de asignaciones y de (tipo de)
moneda deben utilizarse para que en un futuro puedan asignarse nuevas
sociedades a la sociedad CO?
Consejo: En los ejercicios siguientes, se trabajará en Customizing y
en distintas aplicaciones. Para facilitar el trabajo, existe la opción de
abrir varias ventanas (sesiones) del sistema seleccionando Sistema →
Crear modo. Se puede cambiar entre sesiones en cualquier momento.
Consejo: Se pueden añadir los menús más utilizados a los favoritos
con el fin de optimizar y manejar más fácilmente el sistema
(utilizando el método de arrastrar y soltar o códigos de transacción).
a)

13-02-2007

El control de asignaciones en la sociedad CO debe fijarse como
contabilidad de costes multisociedad, aunque inicialmente sólo se
quiera asignar una sociedad. La configuración de tipo de moneda
determina la moneda que se utiliza en la sociedad CO. Se debe
seleccionar el tipo de moneda 20 (moneda de sociedad CO) o tipo de
moneda 30 (moneda del grupo) de manera que otras sociedades que
se hayan agregado posteriormente pueden utilizar su moneda local
para sus operaciones contables.

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Capítulo 1: Unidades organizativas

TFIN20_1

Resumen de la lección
Ahora podrá:

Describir las unidades organizativas en las que se basa Contabilidad interna

Explicar las opciones disponibles para configurar las unidades organizativas
del Controlling de gastos generales

20

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13-02-2007

TFIN20_1

Resumen del capítulo

Resumen del capítulo
Ahora podrá:

Describir las unidades organizativas en las que se basa Contabilidad interna

Explicar las opciones disponibles para configurar las unidades organizativas
del Controlling de gastos generales

13-02-2007

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21

Resumen del capítulo

22

TFIN20_1

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13-02-2007

TFIN20_1

21

Examine sus conocimientos

Examine sus conocimientos
1.

La moneda de la sociedad CO debe ser siempre la misma que la de la
sociedad.
Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.



2.

Correcto
Falso

En asignaciones individuales, el plan de cuentas operativo de todas las
sociedades asignadas y la sociedad CO debe ser el mismo.
Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.


13-02-2007

Correcto
Falso

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23

Examine sus conocimientos

22

TFIN20_1

Respuestas
1.

La moneda de la sociedad CO debe ser siempre la misma que la de la
sociedad.
Respuesta: Falso
En asignaciones multisociedad, toda sociedad se puede procesar en su propia
moneda. Es posible seleccionar la moneda de sociedad CO.

2.

En asignaciones individuales, el plan de cuentas operativo de todas las
sociedades asignadas y la sociedad CO debe ser el mismo.
Respuesta: Correcto
El plan de cuentas debe ser el mismo.

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Capítulo 2
Datos maestros

23

You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet.

Resumen del capítulo
La jerarquía estándar se presenta como una estructura organizativa de los centros
de coste. Los participantes aprenderán a crear centros de coste y a distinguir entre
libros mayores y clases de coste.
Además, crearán clases de coste, clases de actividad y valores estadísticos y los
actualizarán usando el tratamiento individual y el colectivo. Se muestra cómo
modificar temporalmente datos maestros y añadirlos a otros grupos.

Objetivos del capítulo
Al finalizar este capítulo podrá:










13-02-2007

Describir el modo más adecuado de estructurar la jerarquía estándar
Crear centros de coste
Comprender el significado de la clase de centro de coste.
Diferenciar entre cuentas de mayor y clases de coste
Crear clases de coste en Contabilidad interna y explicar métodos alternativos
de creación
Crear clases de actividad
Planificar tarifas manuales para las clases de actividad en diferentes centros
de coste
Crear valores estadísticos
Actualizar datos maestros en tratamiento colectivo
Explicar las dependencias temporales de los datos maestros
Crear grupos de datos maestros y explicar el modo de crearlos

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25

Capítulo 2: Datos maestros

TFIN20_1

Contenido del capítulo
Lección: Centros de coste ...................................................... 27
Demostración: Creating Cost Centers .................................... 30
Ejercicio 2: Centros de coste .............................................. 33
Lección: Clases de coste ....................................................... 43
Demostración: Creation of Cost Elements ............................... 47
Ejercicio 3: Clases de coste................................................ 49
Lección: Clases de actividad ................................................... 54
Demostración: Activity Types .............................................. 56
Demostración: Cost Center Planning/Activity Type Planning.......... 57
Ejercicio 4: Clases de actividad ........................................... 59
Lección: Valores estadísticos .................................................. 68
Demostración: Statistical key figures ..................................... 69
Ejercicio 5: Valores estadísticos........................................... 71
Lección: Funciones globales de los datos maestros ........................ 77
Demostración: Creating Time-Based Master Data...................... 79
Demostración: Create Master Data Groups ............................. 83
Ejercicio 6: Funciones globales de los datos maestros ................ 85

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección:
25

Lección: Centros de coste

Centros de coste
Duración de la lección: 30 Minutos

Resumen de la lección
Se familiarizará con la jerarquía estándar como una estructura organizativa y se
crearán centros de coste. Además, se explica la relación entre centro de coste y
clase de centro de coste.

Objetivos de la lección
Al finalizar esta lección podrá:


Describir el modo más adecuado de estructurar la jerarquía estándar
Crear centros de coste
Comprender el significado de la clase de centro de coste.

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Ejemplo empresarial
El responsable del departamento de Controlling describe la estructura de centros
de coste de la empresa, junto con las áreas de gestión correspondientes. Debe
representar esta estructura en el sistema como jerarquía estándar. Debe asignar
todos los centros de coste a esta estructura para que quede reflejada toda su
empresa.

Datos maestros y datos variables

Gráfico 9: Datos maestros y datos variables

13-02-2007

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27

Capítulo 2: Datos maestros

TFIN20_1

En Controlling de gastos generales se hace diferencia entre datos maestros y datos
variables.
Los datos maestros contienen información que no se modifica durante mucho
tiempo.
Los datos variables son de corta duración y se asignan a los datos maestros.
Las clases de coste identifican el origen de los costes. Se definen como primarias
o secundarias. Las clases de coste primarias son clases que se utilizan para
producción externa a la empresa. Las clases de coste secundarias son clases que se
utilizan para producción interna de la empresa.
Los centros de coste definen las áreas de responsabilidad que conllevan y
determinan costes.
Las clases de actividad son actividades de producción y los servicios
suministrados a la organización por un centro de coste. Se utilizan para la
asignación de costes de actividades internas en áreas en las que producen costes.
Los valores estadísticos que describen un centro de coste, se utilizan como base
para imputaciones (por ejemplo, distribución, subreparto) y para analizar valores
estadísticos.

Estructura organizativa de la jerarquía estándar

Gráfico 10: Estructura organizativa como jerarquía estándar

Para poder crear centros de coste, primero debe definir una jerarquía estándar.
Especifique el nombre de la jerarquía estándar cuando cree la sociedad CO.

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TFIN20_1

Lección: Centros de coste

La jerarquía estándar es una estructura a la que todos los centros de coste de una
sociedad CO deben estar asignados. La definición de la estructura es generalmente
personal. Sin embargo, se recomienda definir la estructura de tal forma que refleje
las áreas internas de responsabilidad y las estructuras de Controlling y toma
de decisiones de la organización. Normalmente son las mismas que las áreas
funcionales internas representadas en el plan de organización de la empresa.

Gráfico 11: Centros de coste y jerarquía estándar

El centro de coste es la ubicación donde se producen los costes. Se puede
establecer según los requisitos funcionales, los criterios de imputación, las
actividades o servicios proporcionados, la ubicación geográfica y/o áreas de
responsabilidad.
Para el Controlling de gastos generales, los centros de coste se agrupan en
unidades de decisión, control y responsabilidad. Para asignar esta estructura, se
crea la jerarquía estándar del centro de coste.
Cada nivel o nodo de la jerarquía estándar es un grupo de centros de coste.
Al igual que en la versión 4.6, se pueden asignar centros de coste y nodos a un
nivel de jerarquía.
Se puede crear o cambiar centros de coste mediante la entrada de menú
correspondiente o directamente en la función de mantenimiento de jerarquía
estándar.
Los centros de coste que se han creado o modificado en la jerarquía estándar
tienen el estado Inactivo, es decir, no se gestionan como objetos de imputación en
Contabilidad interna. Las asignaciones solamente se pueden verificar y el centro
de coste se puede liberar una vez que se active.

13-02-2007

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29

Capítulo 2: Datos maestros

TFIN20_1

Si desea asignar un centro de coste a otro nivel jerárquico, podrá hacerlo en
el mantenimiento de jerarquía estándar mediante una simple reasignación del
centro de coste. Es decir, no es necesario modificar los datos maestros de los
centros de coste.
Las asignaciones de unidades organizativas, sociedad, división o centro de
beneficio sólo se pueden modificar durante el ejercicio si se cumple lo siguiente:


La moneda de la nueva sociedad es la misma que la de la sociedad antigua.
Solamente se han contabilizado los datos de planificación del ejercicio.
El centro de coste no está asignado a un activo fijo, puesto de trabajo o
registro maestro de Recursos humanos.

Demostración: Creating Cost Centers
Objetivo
The participant should see how the cost centers are created and what information
has to be entered. The relationship with the standard hierarchy should be made
apparent.

Datos del sistema
Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 16

30

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TFIN20_1

Lección: Centros de coste

Clase de centro de coste

Gráfico 12: Clase de centro de coste

La clase de centro de coste es un indicador de los datos maestros de centros de
coste que especifica la clase para el centro de coste. Por ejemplo: administración,
fabricación, o ventas y distribución. Se pueden definir clases de centro de coste
propias o utilizar las clases que proporciona SAP.
Las clases de centro de coste permiten asignar las mismas características a los
centros de coste similares. Por ejemplo, permitir unas clases de actividad concretas
sólo en determinados centros de coste. Esto es útil para evitar que las actividades
de fabricación se contabilicen erróneamente en centros de coste administrativos.
También se puede utilizar la clase de centro de coste para el cálculo de costes,
en el que se controla el porcentaje de gastos generales que deben aplicarse a la
clase de centro de coste.
En Customizing, se pueden definir indicadores de bloqueo para las clases de
centro de coste o especificar que la gestión de cantidades está permitida en los
centros de coste. Al asignar un centro de coste a una clase concreta (se realiza
cuando se crea el centro de coste), los indicadores de bloqueo y el ámbito de
valores de esta clase se proponen como valores de propuesta del centro de coste.

13-02-2007

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31

Capítulo 2: Datos maestros

TFIN20_1

Gráfico 13: Ejercicios de la tarea: Estructuración empresa modelo

32

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13-02-2007

TFIN20_1

31

Lección: Centros de coste

Ejercicio 2: Centros de coste
Duración del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios
Al finalizar este ejercicio podrá:

Visualizar la jerarquía estándar

Crear centros de coste para el departamento de consultoría

Ejemplo empresarial
La estructura organizativa del departamento de consultoría ya se asigna en la
jerarquía estándar de la sociedad CO. Ahora se deben asignar los seis centros de
coste reservados para el departamento de consultoría a los nodos correspondientes
en la jerarquía.

13-02-2007

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33

Capítulo 2: Datos maestros

TFIN20_1

Tarea 1:

Gráfico 14: Jerarquía estándar del departamento de consultoría

1.

Visualice la jerarquía estándar de la empresa y compruebe si los nodos
corresponden con los del gráfico anterior.

Tarea 2:
Crear centros de coste para el departamento de consultoría Los centros de coste
deben ser válidos desde el primer día del ejercicio actual hasta la fecha de validez
por defecto. Asigne todos los centros de coste a la subsidiaria alemana (sociedad
1000).
1.

Cree los centros de coste Teléfono, Organización, Servicios TI y Consultoría
FI/CO directamente en la jerarquía estándar. Utilice el gráfico anterior como
guía. Para la creación de los datos maestros de los centros de coste, utilice la
información siguiente:

Continúa en la página siguiente

34

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Centros de coste

Gráfico 15: Datos para crear los datos maestros de centro de coste

2.

Debido a que ya ha creado los centros de coste en la jerarquía estándar, tienen
el estado “inactivo”, es decir, aún no se reconocen como objeto de imputación
y se pueden eliminar del sistema sin problemas. Active los centros de coste.

3.

Para mantener la entrada de datos al mínimo, cree el centro de coste
“Vehículos” copiando el centro de coste “Servicios TI” y utilice el centro de
coste “Consultoría FI/CO” para crear el centro de coste “Consultoría LO”
. Aunque se puede hacer directamente en la jerarquía estándar, inténtelo
mediante las entradas de menú correspondientes del menú de aplicación.
No olvide modificar cada vez el nombre del centro de coste y del responsable.

Gráfico 16: Datos para crear los datos maestros de centro de coste

Continúa en la página siguiente

13-02-2007

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35

Capítulo 2: Datos maestros

36

TFIN20_1

4.

Visualice uno de los centros de coste. ¿Qué moneda utiliza el centro de
coste? ¿Cuál es la procedencia de esta entrada en los datos maestros de
centro de coste?

5.

Visualice el indicador de control para el centro de coste que se ejecutó. ¿De
dónde procede esta información? ¿Puede modificarse esta información en
los datos maestros?

6.

Debido a que todos los centros de coste están ubicados en la sociedad 1000
y utilizan moneda del objeto EUR, no desea ver esta información en la
pantalla de resumen de la jerarquía estándar.

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Centros de coste

Solución 2: Centros de coste
Tarea 1:

Gráfico 17: Jerarquía estándar del departamento de consultoría

1.

Visualice la jerarquía estándar de la empresa y compruebe si los nodos
corresponden con los del gráfico anterior.
Respuesta: Contabilidad de centros de coste: Datos maestros → Jerarquía
estándar → Visualizar
La estructura organizativa del departamento de consultoría aparece bajo el
nodo H-AC410. Desglose los nodos individuales del grupo B##.

Tarea 2:
Crear centros de coste para el departamento de consultoría Los centros de coste
deben ser válidos desde el primer día del ejercicio actual hasta la fecha de validez
por defecto. Asigne todos los centros de coste a la subsidiaria alemana (sociedad
1000).
1.

Cree los centros de coste Teléfono, Organización, Servicios TI y Consultoría
FI/CO directamente en la jerarquía estándar. Utilice el gráfico anterior como
guía. Para la creación de los datos maestros de los centros de coste, utilice la
información siguiente:
Continúa en la página siguiente

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Capítulo 2: Datos maestros

TFIN20_1

Gráfico 18: Datos para crear los datos maestros de centro de coste

a)

Contabilidad de centros de coste: Datos maestros → Jerarquía
estándar → Modificar

b)

Coloque el cursor en el área de jerarquía B10## a la que se asignará el
centro de coste y seleccione Tratar → Crear centro de coste
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Centro de coste

101##

Válido de

01.01. Ejercicio en curso

Para

31.12.9999

Descripción

Teléfono

Propietario

Smith

Clase de centro de coste

9

Seleccione "Organización" para introducir los datos sobre las unidades
organizativas.
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Sociedad

1000

División

IS##

Centro de beneficio

1402

Grabe los datos.
Repita el procedimiento para crear el resto de centros de coste.
Tenga en cuenta que pueden asignarse a diferentes áreas de la jerarquía.
Continúa en la página siguiente

38

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Centros de coste

2.

3.

Debido a que ya ha creado los centros de coste en la jerarquía estándar, tienen
el estado “inactivo”, es decir, aún no se reconocen como objeto de imputación
y se pueden eliminar del sistema sin problemas. Active los centros de coste.
a)

Contabilidad de centros de coste: Datos maestros → Jerarquía
estándar → Modificar → Tratar → Activar

b)

Resalte los centros de coste recién creados y actívelos en modo
interactivo utilizando el icono Activar.

Para mantener la entrada de datos al mínimo, cree el centro de coste
“Vehículos” copiando el centro de coste “Servicios TI” y utilice el centro de
coste “Consultoría FI/CO” para crear el centro de coste “Consultoría LO”
. Aunque se puede hacer directamente en la jerarquía estándar, inténtelo
mediante las entradas de menú correspondientes del menú de aplicación.
No olvide modificar cada vez el nombre del centro de coste y del responsable.

Continúa en la página siguiente

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Capítulo 2: Datos maestros

TFIN20_1

Gráfico 19: Datos para crear los datos maestros de centro de coste

a)

Contabilidad de centros de coste: Datos maestros → Centro de coste
→ Tratamiento individual → Crear

b)
Nombre de campo o clase de datos

Valores

Centro de coste

203##

Válido de

01.01. Ejercicio en curso

Para

31.12.9999

Modelo

202##

Sociedad CO

1000

En la pantalla de datos básicos, cambie la denominación del centro de
coste y el administrador (responsable).
Nombre de campo o clase de datos

Valores

Descripción

Vehículos

Responsable de los empleados

Rose

Grabe los datos.
Siga el mismo procedimiento que para el centro de coste 302##. Utilice
el centro de coste 301## como modelo.
4.

Visualice uno de los centros de coste. ¿Qué moneda utiliza el centro de
coste? ¿Cuál es la procedencia de esta entrada en los datos maestros de
centro de coste?
Respuesta: Contabilidad de centros de coste: Datos maestros → Centro de
coste → Tratamiento individual → Visualizar
Introduzca uno de los centros de coste que ha creado. En este caso, la
moneda del objeto procede de la sociedad. La moneda local de la sociedad
1000 es EUR.
Continúa en la página siguiente

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TFIN20_1

Lección: Centros de coste

5.

Visualice el indicador de control para el centro de coste que se ejecutó. ¿De
dónde procede esta información? ¿Puede modificarse esta información en
los datos maestros?
Respuesta: Haga clic en la etiqueta Control. Los indicadores de control son
valores de propuesta que proceden de las clases de centro de coste y que se
pueden modificar en los datos maestros.

6.

Debido a que todos los centros de coste están ubicados en la sociedad 1000
y utilizan moneda del objeto EUR, no desea ver esta información en la
pantalla de resumen de la jerarquía estándar.
Respuesta: Contabilidad de centros de coste : Datos maestros → Jerarquía
estándar → Modificar, después seleccione el icono Configuración de
columnas
Desmarque el indicador para la sociedad y para la moneda del objeto.

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Capítulo 2: Datos maestros

TFIN20_1

Resumen de la lección
Ahora podrá:

Describir el modo más adecuado de estructurar la jerarquía estándar

Crear centros de coste

Comprender el significado de la clase de centro de coste.

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Lección:
41

Lección: Clases de coste

Clases de coste
Duración de la lección: 15 Minutos

Resumen de la lección
Se familiarizará con la relación entre libros mayores en Gestión financiera y
Contabilidad interna.
Aprenderá el modo de crear clases de coste manual y automáticamente.

Objetivos de la lección
Al finalizar esta lección podrá:

Diferenciar entre cuentas de mayor y clases de coste
Crear clases de coste en Contabilidad interna y explicar métodos alternativos
de creación

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Ejemplo empresarial
Recibe un mensaje de Gestión financiera informándole de que las sociedades están
configuradas. Ahora puede comenzar a crear las clases de coste correspondientes
en Contabilidad interna.

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Capítulo 2: Datos maestros

TFIN20_1

Plan de cuentas

Gráfico 20: Plan de cuentas

El plan de cuentas contiene todas las cuentas de mayor de Gestión financiera.
Desde el punto de vista de la contabilidad de costes, existe un sistema circular,
pues las cuentas de gastos y de ganancias de Gestión financiera corresponden a
costes primarios y a clases de ingreso en Contabilidad interna, y además, las
contabilizaciones en Gestión financiera se traspasan en tiempo real a Contabilidad
de clases de costes/ingresos.
Además, solamente en Contabilidad interna se pueden crear clases de costes
secundarios. Éstas se utilizan para registrar flujos internos de valores, como la
facturación de actividades, los subrepartos y las liquidaciones.

44

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Clases de coste

Clases de coste

Gráfico 21: Clases de coste

Debido a la naturaleza integrada del sistema mySAP ERP deberá crear cuentas de
gastos en Gestión financiera con las clases de coste primario correspondientes en
Controlling. Esto asegura la reconciliación entre los gastos de Gestión financiera
y los costes primarios de Contabilidad interna. Se deben crear las clases de
coste primario en Gestión financiera como cuentas de mayor antes de crearlas
en Contabilidad interna.
Para poder contabilizar una clase de coste primario, es necesario disponer de un
objeto de Contabilidad interna (como un centro de coste) que identifique el origen
de los costes. Por ejemplo: costes de material y costes salariales.
Las clases de coste secundario se utilizan sólo en Contabilidad interna para
identificar flujos de costes internos, tales como subrepartos o liquidaciones. No
disponen de cuentas de mayor correspondientes en Gestión financiera y se definen
solamente en Contabilidad interna.
Si se analizan los ingresos en el Controlling de costes, el sistema mySAP ERP
los registra como clases de ingreso. Las clases de ingreso son clases de costes
primarios.
Cuando se crea una clase de coste, se debe asignar un tipo de clase de coste.
Esta asignación determina las operaciones para las que se puede utilizar la clase
de coste. Por ejemplo, el tipo 01 (clases de coste primario generales) se utiliza
para contabilizaciones primarias estándar desde la gestión financiera o la gestión
de materiales.

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45

Capítulo 2: Datos maestros

TFIN20_1

Gráfico 22: Creación automática de clases de coste

Las clases de coste pueden crearse de forma automática. Se facilitan las opciones
por defecto de las clases de coste o del intervalo de clase de coste que se desean
crear y se registran las clases de coste.
Los costes primarios solamente se crean cuando existe el libro mayor respectivo
en el plan operativo. El sistema SAP toma el nombre de la clase de coste de los
datos maestros de cuenta de mayor de Gestión financiera. Sin embargo, esta
denominación se puede cambiar en Contabilidad interna.
A partir de la versión 4.6, al procesar el plan operativo de Customizing de Gestión
financiera, se puede personalizar la generación automática de una clase de coste
cuando se crea un libro mayor. Si se utiliza esta función, se debe tener en cuenta el
número de cuenta en el marco de las parametrizaciones previas para la creación
automática de clases de coste.
Las clases de coste secundario se generan para todas las clases de coste definidas.
La descripción se obtendrá del tipo de clase de coste.
Una vez introducidas las opciones por defecto, se inicia un proceso en fondo
que genera las clases de coste.

46

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TFIN20_1

Lección: Clases de coste

Gráfico 23: Escenario empresarial

El escenario anterior presenta la organización de la empresa que se utiliza en
las actividades de los ejercicios. Todavía es pronto para representar el método
utilizado para realizar abonos en los centros de coste. Sin embargo, es muy útil
ofrecer una visión preliminar. Para realizar un subreparto o una facturación directa
de actividad, es necesario que haya clases de coste. Como se muestra arriba,
algunos de los centros de coste del escenario utilizarán los subrepartos como
medio de abono o realizarán una facturación directa de actividad.
Esta representación muestra el escenario por el que deberían crearse clases de
coste secundario en el ejercicio.
Retire esta diapositiva de la carpeta para utilizarla como un resumen de ayuda
durante el curso.

Demostración: Creation of Cost Elements
Objetivo
The participant should be able to create cost elements manually. The relationship
between general ledger/primary cost element should be gone into here.
The options for the automatic creation of a cost element should be explained.

Datos del sistema
Sistema:
Mandante:
ID de usuario:

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Capítulo 2: Datos maestros

TFIN20_1

Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 19

48

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TFIN20_1

45

Lección: Clases de coste

Ejercicio 3: Clases de coste
Duración del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios
Al finalizar este ejercicio podrá:

Crear clases de coste secundario en Contabilidad interna

Ejemplo empresarial
Al final del período, desea realizar el subreparto de costes de los centros de
coste “Organización”, “Servicios TI” y “Vehículos” a los centros de coste de
Consultoría. Además, los centros de coste Consultoría utilizan las funciones de
facturación directa de actividad para imputar sus servicios de consultoría a órdenes
CO. Estas órdenes CO se han configurado para actuar como objetos de coste para
las sociedades individuales que utilizaron los servicios. Para utilizar las funciones
de subreparto y facturación directa de actividades, se deberán definir clases de
coste secundario. Además, desea asignar centros de coste de fabricación a los
costes de mantenimiento según su origen. Esto debería hacerse posteriormente
mediante la facturación indirecta de actividad.

Tarea 1:
Cree las clases de coste secundario. Deben ser válidos desde el primer día del
ejercicio actual hasta la fecha de validez por defecto.
1.

2.

Cree las clases de coste de subreparto. Utilice la siguiente información:
Clase
de coste

Denominación

Descripción

Tipo de
clase
de
coste

6300##

Subreparto - Org

Grupo organizativo ##

42

6310##

Descripción
Servicios TI Grupo ##
Subreparto Servicio TI
##

42

6311##

Subreparto Vehículos
##

42

Vehículos Grupo ##

Cree las clases de coste necesarios para asignar actividades de consultoría.
Utilice la siguiente información:

Continúa en la página siguiente

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Capítulo 2: Datos maestros

TFIN20_1

Clase
de coste

Denominación

Descripción

Tipo de
clase de
coste

6261##

Consultoría junior ## Grupo consultoría junior ##

43

6262##

Consultoría senior
##

Grupo consultoría senior ##

43

6393##

Reparación de
facturación interna
de actividad

Grupo costes de
reparaciones-##

43

Tarea 2:
Lleve a cabo la siguiente tarea:
1.

50

Utilice la ayuda online para definir las clases de coste primario y secundario.
¿Cuáles son las condiciones previas para crear clases de coste primario
o clases de ingreso?

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TFIN20_1

Lección: Clases de coste

Solución 3: Clases de coste
Tarea 1:
Cree las clases de coste secundario. Deben ser válidos desde el primer día del
ejercicio actual hasta la fecha de validez por defecto.
1.

Cree las clases de coste de subreparto. Utilice la siguiente información:
Clase
de coste

Denominación

Descripción

Tipo de
clase
de
coste

6300##

Subreparto - Org

Grupo organizativo ##

42

6310##

Descripción
Servicios TI Grupo ##
Subreparto Servicio TI
##

42

6311##

Subreparto Vehículos
##

42

a)

Vehículos Grupo ##

Contabilidad de centros de coste: Datos maestros → Clase de coste →
Tratamiento individual → Crear secundario

b)
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Clase de coste

6300##

Válido de

01.01. Ejercicio en curso

Para

31.12.9999

Denominación

Subreparto - Org

Descripción

Grupo organizativo ##

Tipo de clase de coste

42

Grabe los datos.
Repita este procedimiento para crear el resto de las clases de coste.
2.

Cree las clases de coste necesarios para asignar actividades de consultoría.
Utilice la siguiente información:

Continúa en la página siguiente

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51

Capítulo 2: Datos maestros

TFIN20_1

Clase
de coste

Denominación

Descripción

Tipo de
clase de
coste

6261##

Consultoría junior ## Grupo consultoría junior ##

43

6262##

Consultoría senior
##

Grupo consultoría senior ##

43

6393##

Reparación de
facturación interna
de actividad

Grupo costes de
reparaciones-##

43

a)
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Clase de coste

6261##

Válido de

01.01. Ejercicio en curso

Para

31.12.9999

Denominación

Consultoría junior ##

Descripción

Grupo consultoría junior ##

Tipo de clase de coste

43

Grabe los datos.
Continúe con la clase de coste 6262## y 6393## (referencia 6261##).

Tarea 2:
Lleve a cabo la siguiente tarea:
1.

Utilice la ayuda online para definir las clases de coste primario y secundario.
¿Cuáles son las condiciones previas para crear clases de coste primario
o clases de ingreso?
Respuesta: Las clases de coste clasifican el consumo de factores de
producción que una empresa estima dentro de su sociedad CO. Una clase de
coste equivale a un componente de coste en el plan de cuentas.
Existe una diferencia entre las clases de coste primario y las clases de coste
secundario. Las primeras se producen por la utilización de mercancías
adquiridas externamente y las últimas representan los flujos de valores
dentro de Contabilidad interna.
Las clases de coste primario deben definirse como cuentas de mayor antes de
que puedan crearse dentro de una sociedad CO.

52

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TFIN20_1

Lección: Clases de coste

Resumen de la lección
Ahora podrá:

Diferenciar entre cuentas de mayor y clases de coste

Crear clases de coste en Contabilidad interna y explicar métodos alternativos
de creación

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Capítulo 2: Datos maestros

Lección:
50

TFIN20_1

Clases de actividad
Duración de la lección: 15 Minutos

Resumen de la lección
Se familiarizará con los datos maestros de la clase de actividad y aprenderá a crear
una tarifa para la actividad que se va a realizar.

Objetivos de la lección
Al finalizar esta lección podrá:

Crear clases de actividad
Planificar tarifas manuales para las clases de actividad en diferentes centros
de coste

You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet.

Ejemplo empresarial
Los consultores de la empresa necesitan que los servicios que ofrecen a sus clientes
puedan liquidarse directamente con cargo a un objeto de coste (orden CO). Usted
quiere imputar separadamente los servicios de los consultores junior y senior.

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TFIN20_1

Lección: Clases de actividad

Clases de actividad

Gráfico 24: Clases de actividad

La clase de actividad clasifica las actividades que se van a realizar en una
empresa por uno o varios centros de coste.
Si un centro de coste realiza actividades para otros centros de coste, órdenes,
procesos o similares, significa que está consumiendo recursos propios. Los costes
de estos recursos se deben imputar a los receptores de la actividad. Las clases de
actividad sirven de base de referencia para esta imputación de costes.
En una facturación interna de actividad, la cantidad de actividad, por ejemplo el
número de horas de consultoría, se introduce en el sistema mySAP ERP (manual o
automáticamente). El sistema calcula el coste asociado en función de la tarifa
de la actividad y genera un cargo para el receptor y un abono para el emisor
por la cantidad y costes correspondientes. La facturación interna de actividad se
efectúa mediante clases de coste secundario, que se almacenan como valores de
propuesta en los datos maestros de las clases de actividad.
Se puede limitar el uso de una clase de actividad a tipos concretos de centros
de coste mediante la introducción de las clases de centro de coste permitidas en
el registro maestro de clases de actividad. Se admite la introducción de hasta
ocho clases de centros de coste y también se puede dejar las asignaciones "sin
limitaciones" mediante un asterisco (*).
El tipo de clase de actividad se utiliza para determinar si la clase de actividad se
ha introducido y facturado, así como la manera en que se ha hecho. Por ejemplo,
se puede permitir que ciertas actividades se facturen directamente y especificar
para las restantes que, o bien no se han facturado, o bien si lo han hecho, ha sido
sólo indirectamente.

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Capítulo 2: Datos maestros

TFIN20_1

Demostración: Activity Types
Objetivo
The participant should be able to create activity types and to understand mandatory
entries.

Datos del sistema
Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 21

Relación entre centro de coste y clase de actividad

Gráfico 25: Centro de coste y clase de actividad

Para que sea posible la facturación interna de actividad, se deben especificar las
clases de actividad que los centros de coste ofrecen, así como la tarifa aplicable.
Esto se realiza en el sistema mySAP ERP planificando las actividades y tarifas
de un centro de coste. Para permitir todo esto, el sistema SAP ofrece una amplia
variedad de opciones.

56

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TFIN20_1

Lección: Clases de actividad

Para la facturación directa de actividad, se introduce la cantidad de la actividad
que se facturará manualmente. Para que se produzca una imputación de costes
y una facturación de actividad, el sistema mySAP ERP debe evaluar el volumen
de actividad utilizando la tarifa del emisor para esta clase de actividad. Para una
facturación directa de actividad, se utiliza la tarifa plan para la combinación
"centro de coste/clase de actividad".
La tarifa se puede introducir manualmente o dejar que el sistema la calcule
automáticamente como parte de los procesos de planificación. Para establecer la
tarifa manualmente, se debe fijar el indicador de tarifa plan en 3 manualmente.
Este procedimiento puede utilizarse si el cálculo no es complejo, por ejemplo,
si las tarifas se determinan dentro de la empresa y no dependen de actividades
producidas internamente, o bien si la tarifa depende de los precios ofrecidos por
proveedores externos y no de los costes del centro de coste. En el curso AC412 se
tratará en detalle el cálculo automático de tarifas plan.

Demostración: Cost Center Planning/Activity Type
Planning
Objetivo
The relationship between the planned price on cost center/activity type should
be made apparent.

Datos del sistema
Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 21

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Capítulo 2: Datos maestros

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TFIN20_1

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TFIN20_1

53

Lección: Clases de actividad

Ejercicio 4: Clases de actividad
Duración del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios
Al finalizar este ejercicio podrá:

Crear clases de actividad

Planificar tarifas para las clases de actividad

Ejemplo empresarial
Los consultores del nuevo departamento de consultoría imputarán sus actividades
de consultoría a pedidos internos utilizando facturación directa de actividad.
Estos pedidos internos actúan como objetos de coste para servicios que se han
proporcionado a una empresa. Debe crear datos maestros para los diversos tipos
de actividades. Puesto que estas actividades (servicios de consultoría) también
deben valorarse, es necesario planificar las tarifas de cada clase de actividad en
el nivel de centros de coste. Cuando los consultores introduzcan el número de
horas que han trabajado para una empresa, dicho número se multiplica por el
precio y esta cantidad se abona al centro de coste y se carga desde el objeto de
coste. Al definir tarifas, éstas se deben basar en la tarifa de consultoría estándar
del mercado. Además, los costes de reparación producidos en el centro de coste
de reparación deberían asignarse a los centros de coste de fabricación de manera
equiproporcional mediante la facturación indirecta de actividad. La imputación
debe realizarse utilizando otra clase de actividad.

Tarea 1:
Desea analizar las actividades de consultoría de consultores senior de forma
independiente a las de los consultores junior. En consecuencia, deberá crear dos
clases de actividad para consultoría. Las clases de actividad son válidas desde el
comienzo del ejercicio en curso. Acepte la fecha de fin propuesta. Defina otra
clase de actividad para la imputación de los costes de reparación.
1.

Cree la clase de actividad J## (Consultoría junior ##). Esta clase de
actividad se mide por horas y sólo la utilizan los centros de la clase de
centros de coste 8 (Consultoría). Para la imputación, seleccione el tipo de
clase de actividad 1, que admite la facturación directa de actividades. La
clase de coste de imputación es 6261##. Fije la tarifa manualmente.

Continúa en la página siguiente

13-02-2007

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Capítulo 2: Datos maestros

TFIN20_1

2.

Cree la clase de actividad S## (Consultoría senior ##). Utilice como
modelo la clase de actividad J##. Modifique el texto corto, la descripción y
la clase de coste de imputación (6262##). Conserve el resto de los datos.

3.

Cree la clase de actividad REP## (reparación ##). La clase de actividad
se valora en horas y pueden utilizarla todos los centros de coste. Para la
imputación, seleccione el tipo de clase de actividad 3 para la facturación
directa de actividades. La clase de coste de imputación es 2.899,82kg#.
Fije la tarifa manualmente.

Tarea 2:
Los centros de coste “Consultoría FI/CO” y “Consultoría LO” utilizan consultores
junior y senior. Defina tarifas para las clases de actividad. El centro de coste se
encarga del servicio de reparaciones.
1.

Introduzca las tarifas en el menú de planificación. Seleccione el perfil del
planificador SAPEASY.

2.

Utilice el layout de planificación 1-261 (planificación de clase de actividad)
para planificar las tarifas de la clase de actividad J## en los centros de coste
de Consultoría (grupo de centros de coste B30##). Planifique las tarifas de
todos los períodos del ejercicio fiscal en curso de la versión 0.
Utilice la opción de entrada basada en el formulario

3.

La tarifa de un consultor junior por hora de 200 € se ha determinado para
ambos centros de coste (301## Consultoría FI/CO y 302## Consultoría LO).

4.

Planifique la tarifas de consultor senior S## para los centros de coste de
consultoría (grupo de centros de coste B30##). Planifique las tarifas de todos
los períodos del ejercicio fiscal en curso de la versión 0.
Utilice la opción de entrada basada en el formulario

5.

Se ha determinado una tarifa de 300 € por hora de un consultor senior para
el centro de coste301## (Consultoría FI/CO). Los consultores senior de LO
(centro de coste 302##), no obstante, cargan una tarifa por hora de 280 €.

6.

Utilice el layout de planificación 1-261 (layout simple de planificación de
tarifas) para planificar las tarifas de la clase de actividad REP## en los
centros de coste de Reparación (centro de coste 113##). Planifique las tarifas
de todos los períodos del ejercicio fiscal en curso de la versión 0.
Utilice la opción de entrada basada en el formulario
Continúa en la página siguiente

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TFIN20_1

Lección: Clases de actividad

7.

13-02-2007

Se ha determinado una tarifa por hora de 20 EUR para el centro de coste
1131## (Reparaciones). .

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Capítulo 2: Datos maestros

TFIN20_1

Solución 4: Clases de actividad
Tarea 1:
Desea analizar las actividades de consultoría de consultores senior de forma
independiente a las de los consultores junior. En consecuencia, deberá crear dos
clases de actividad para consultoría. Las clases de actividad son válidas desde el
comienzo del ejercicio en curso. Acepte la fecha de fin propuesta. Defina otra
clase de actividad para la imputación de los costes de reparación.
1.

Cree la clase de actividad J## (Consultoría junior ##). Esta clase de
actividad se mide por horas y sólo la utilizan los centros de la clase de
centros de coste 8 (Consultoría). Para la imputación, seleccione el tipo de
clase de actividad 1, que admite la facturación directa de actividades. La
clase de coste de imputación es 6261##. Fije la tarifa manualmente.
a)

Contabilidad de centros de coste: Datos maestros → Clase de actividad
→ Tratamiento individual → Crear

b)
Nombre de campo o clase de datos Valores
Clase actividad

J##

Válido de

01.01. Ejercicio en curso

Para

31.12.9999

Denominación

Consultoría junior ##

Unidad de actividad

Horas

Clase de centro de coste

8

Tipo de clase de actividad

1

Clase de coste de imputación

6261##

Indicador de tarifas

3

Grabe los datos.
2.

Cree la clase de actividad S## (Consultoría senior ##). Utilice como
modelo la clase de actividad J##. Modifique el texto corto, la descripción y
la clase de coste de imputación (6262##). Conserve el resto de los datos.
Respuesta: Grabe los datos. Cree la clase de actividad S## utilizando
como referencia la clase J##.
Modifique la denominación, descripción y clase de coste de imputación.
Conserve el resto de los datos.
Grabe los datos.
Continúa en la página siguiente

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TFIN20_1

Lección: Clases de actividad

3.

Cree la clase de actividad REP## (reparación ##). La clase de actividad
se valora en horas y pueden utilizarla todos los centros de coste. Para la
imputación, seleccione el tipo de clase de actividad 3 para la facturación
directa de actividades. La clase de coste de imputación es 2.899,82kg#.
Fije la tarifa manualmente.
a)

Contabilidad de centros de coste: Datos maestros → Clase de actividad
→ Tratamiento individual → Crear

b)
Nombre de campo o clase de datos Valores
Clase actividad

RCN##

Válido de

01.01. Ejercicio en curso

Para

31.12.9999

Denominación

Reparación ##

Unidad de actividad

Horas

Clase de centro de coste

*

Tipo de clase de actividad

3

Clase de coste de imputación

6393##

Indicador de tarifas

3

Grabe los datos.

Tarea 2:
Los centros de coste “Consultoría FI/CO” y “Consultoría LO” utilizan consultores
junior y senior. Defina tarifas para las clases de actividad. El centro de coste se
encarga del servicio de reparaciones.
1.

Introduzca las tarifas en el menú de planificación. Seleccione el perfil del
planificador SAPEASY.
a)

Contabilidad de centros de coste: Planificación → Definir perfil de
planificación

b)
Nombre de campo o clase de datos

Valores

Perfil del planificador

SAPEASY

Icono Confirmar perfil.
Continúa en la página siguiente

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63

Capítulo 2: Datos maestros

2.

TFIN20_1

Utilice el layout de planificación 1-261 (planificación de clase de actividad)
para planificar las tarifas de la clase de actividad J## en los centros de coste
de Consultoría (grupo de centros de coste B30##). Planifique las tarifas de
todos los períodos del ejercicio fiscal en curso de la versión 0.
Utilice la opción de entrada basada en el formulario
a)

Contabilidad de centros de coste: Planificación → Prestación de
actividades/Tarifas → Modificar

b)
Nombre de campo o clase de datos

Valores

Versión:

0

Período De

1

Período A

12

Ejercicio

actual

Grupo de centros de coste

B30##

Clase actividad

J##

Consumo

Basada en el formulario

Pasar a → Pantalla de resumen
3.

La tarifa de un consultor junior por hora de 200 € se ha determinado para
ambos centros de coste (301## Consultoría FI/CO y 302## Consultoría LO).
a)

En la pantalla de resumen
Nombre de campo o clase de datos

Valores

Precio total

200

Pasar a → Combinación siguiente (centro de coste 302##)
Nombre de campo o clase de datos

Valores

Precio total

200

Grabe los datos.
4.

Planifique la tarifas de consultor senior S## para los centros de coste de
consultoría (grupo de centros de coste B30##). Planifique las tarifas de todos
los períodos del ejercicio fiscal en curso de la versión 0.

Continúa en la página siguiente

64

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TFIN20_1

Lección: Clases de actividad

Utilice la opción de entrada basada en el formulario
a)

5.

Contabilidad de centros de coste: Planificación → Prestación de
actividades/Tarifas → Modificar
Nombre de campo o clase de datos

Valores

Versión:

0

Período De

1

Período A

12

Ejercicio

actual

Grupo de centros de coste

B30##

Clase actividad

S##

Consumo

Basada en el formulario

Se ha determinado una tarifa de 300 € por hora de un consultor senior para
el centro de coste301## (Consultoría FI/CO). Los consultores senior de LO
(centro de coste 302##), no obstante, cargan una tarifa por hora de 280 €.
a)

En la pantalla de resumen
Nombre de campo o clase de datos

Valores

Precio total

300

Pasar a → Combinación siguiente (centro de coste 302##)
Nombre de campo o clase de datos

Valores

Precio total

280

Grabe los datos.
6.

Utilice el layout de planificación 1-261 (layout simple de planificación de
tarifas) para planificar las tarifas de la clase de actividad REP## en los
centros de coste de Reparación (centro de coste 113##). Planifique las tarifas
de todos los períodos del ejercicio fiscal en curso de la versión 0.

Continúa en la página siguiente

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65

Capítulo 2: Datos maestros

TFIN20_1

Utilice la opción de entrada basada en el formulario
a)

Contabilidad de centros de coste: Planificación → Prestación de
actividades/Tarifas → Modificar

b)
Nombre de campo o clase de datos

Valores

Versión:

0

Período De

1

Período A

12

Ejercicio

actual

Centro de coste

113##

Clase actividad

RCN##

Consumo

Basada en el formulario

Pasar a → Pantalla de resumen
7.

Se ha determinado una tarifa por hora de 20 EUR para el centro de coste
1131## (Reparaciones). .
a)

En la pantalla de resumen
Nombre de campo o clase de datos

Valores

Precio total

20

Grabe los datos.

66

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TFIN20_1

Lección: Clases de actividad

Resumen de la lección
Ahora podrá:

Crear clases de actividad

Planificar tarifas manuales para las clases de actividad en diferentes centros
de coste

13-02-2007

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67

Capítulo 2: Datos maestros

Lección:
62

TFIN20_1

Valores estadísticos
Duración de la lección: 10 Minutos

Resumen de la lección
Se familiarizará con los valores estadísticos de Contabilidad interna.

Objetivos de la lección
Al finalizar esta lección podrá:

Crear valores estadísticos

You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet.

Ejemplo empresarial
Los valores estadísticos van a utilizarse como base de referencia para los traspasos
e imputaciones al final del período.

Valores estadísticos

Gráfico 26: Valores estadísticos

Los valores estadísticos son cifras relacionadas con centros de coste, centros de
beneficio y órdenes de gastos generales (por ejemplo, el número de empleados,
la duración de llamadas de larga distancia). Los valores estadísticos también
pueden representar los servicios ofrecidos por un centro de coste determinado, por

68

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Valores estadísticos

ejemplo, el número de empleados del centro de coste Transporte que han realizado
reparaciones. Estos tipos de valores se conocen como valores estadísticos
dependientes de la actividad.
Se pueden contabilizar los valores estadísticos plan y reales.
Los valores estadísticos pueden utilizarse como base para operaciones periódicas
como distribución, subreparto y análisis de ratios.
Los valores estadísticos se definen como valor fijo o valor total:
El valor fijo (por ejemplo, empleados) se arrastra desde el período inicial en que
se introduce hasta los subsiguientes períodos del mismo ejercicio. Sólo se debe
introducir una nueva contabilización cuando se modifica el valor. El total del
ejercicio es la media de las sumas periódicas.
El valor total solamente se contabiliza en el período inicial en que se introduce
(por ejemplo, para llamadas de larga distancia). El total del ejercicio es la suma de
todos los valores del período.

Demostración: Statistical key figures
Objetivo
The participants should be able to create statistical key figures and distinguish
between fixed and totals value.

Datos del sistema
Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 22

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69

Capítulo 2: Datos maestros

70

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TFIN20_1

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TFIN20_1

65

Lección: Valores estadísticos

Ejercicio 5: Valores estadísticos
Duración del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios
Al finalizar este ejercicio podrá:

Crear valores estadísticos

Ejemplo empresarial
Al final del período, los centros de coste “Teléfono”, “Organización”, “Servicios
TI” y “Vehículos” imputan sus costes en los centros de coste donde se produjeron.
Los valores estadísticos se pueden utilizar como base para la imputación de costes.
Los centros de coste de fabricación se distribuyen para los costes de reparación al
final del período mediante una facturación indirecta de actividad. Estos costes se
imputan en base a las unidades fabricadas de los centros de coste. Esto también se
representa mediante un valor estadístico.

Tarea:
Cree valores estadísticos que se utilizarán como base para las imputaciones por
períodos de los centros de coste.
1.

El centro de coste “Teléfono” utiliza el número de unidades de teléfono en los
centros de coste como base para la imputación. El centro de coste “Servicios
TI” utiliza el número de ordenadores actualmente en uso y el centro de coste
“Vehículos” imputa los costes basados en millas. Los centros de coste de
fabricación utilizan el número de sus unidades producidas. Decida si estas
bases de imputación son valores totales o valores fijos.
Número de unidades de teléfono:
Número de ordenadores:
Distancia recorrida en millas:
Número de unidades producidas

Continúa en la página siguiente

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71

Capítulo 2: Datos maestros

TFIN20_1

2.

¿Se pueden modificar los valores fijos durante el ejercicio?

3.

Defina el valor estadístico TELE## para el número de unidades de teléfono.
La pieza es la unidad de medida.

4.

Defina el valor estadístico PC## para el número de ordenadores actualmente
en uso en los centros de coste. La pieza es la unidad de medida.

5.

Defina el valor estadístico MI## para la distancia recorrida en millas. La
unidad de medida son millas (MI.

6.
Defina el valor estadístico Prod## para el número de unidades producidas.
La pieza PC es la unidad de medida.

72

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TFIN20_1

Lección: Valores estadísticos

Solución 5: Valores estadísticos
Tarea:
Cree valores estadísticos que se utilizarán como base para las imputaciones por
períodos de los centros de coste.
1.

El centro de coste “Teléfono” utiliza el número de unidades de teléfono en los
centros de coste como base para la imputación. El centro de coste “Servicios
TI” utiliza el número de ordenadores actualmente en uso y el centro de coste
“Vehículos” imputa los costes basados en millas. Los centros de coste de
fabricación utilizan el número de sus unidades producidas. Decida si estas
bases de imputación son valores totales o valores fijos.
Número de unidades de teléfono:

Valor de totales

Número de ordenadores:

Valor fijo

Distancia recorrida en millas:

Valor de totales

Número de unidades producidas

Valor de totales

a)

2.

Registre y contabilice valores totales solamente en el período contable
relevante. A partir del inicio del período de entrada, los valores fijos se
actualizan para todo el ejercicio.

¿Se pueden modificar los valores fijos durante el ejercicio?
Respuesta: Los valores fijos se pueden modificar durante el ejercicio
mediante la introducción de un valor nuevo en el período correspondiente
Desde ahora en adelante, los datos se actualizan hasta el período siguiente.
Como su nombre indica, los valores fijos son valores estadísticos cuyo valor
de contabilización es siempre constante. Sin embargo, los valores de este
tipo también tienen que ser capaces de ajustarse a los cambios de la empresa.
Tales cambios pueden deberse a la incorporación de nuevos empleados o de
una nueva área para una oficina pequeña en el centro de coste.

Continúa en la página siguiente

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73

Capítulo 2: Datos maestros

3.

TFIN20_1

Defina el valor estadístico TELE## para el número de unidades de teléfono.
La pieza es la unidad de medida.
a)

Contabilidad de centros de coste: Datos maestros → Valores
estadísticos → Tratamiento individual → Crear
Nombre de campo o clase de datos

Valores

Valores estadísticos

TELE##

Denominación

Unidades de teléfono

Unidad de valor estadístico

Pc

Tipo de ratio

Valores totales

Grabe los datos.
4.

Defina el valor estadístico PC## para el número de ordenadores actualmente
en uso en los centros de coste. La pieza es la unidad de medida.
a)
Nombre de campo o clase de datos

Valores

Valores estadísticos

PC##

Denominación

PCs

Unidad de valor estadístico

Pc

Tipo de ratio

Valores fijos

Grabe los datos.
5.

Defina el valor estadístico MI## para la distancia recorrida en millas. La
unidad de medida son millas (MI.
a)
Nombre de campo o clase de datos

Valores

Valores estadísticos

MI##

Denominación

Millas de viaje

Unidad de valor estadístico

Millas

Tipo de ratio

Valores totales

Grabe los datos.
6.
Continúa en la página siguiente

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TFIN20_1

Lección: Valores estadísticos

Defina el valor estadístico Prod## para el número de unidades producidas.
La pieza PC es la unidad de medida.
a)
Nombre de campo o clase de datos

Valores

Valores estadísticos

Prod##

Denominación

Unidad producida

Unidad de valores estadísticos

PC

Tipo de ratio

Valores totales

Grabe los datos.

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75

Capítulo 2: Datos maestros

TFIN20_1

Resumen de la lección
Ahora podrá:

Crear valores estadísticos

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TFIN20_1

Lección:
71

Lección: Funciones globales de los datos maestros

Funciones globales de los datos maestros
Duración de la lección: 30 Minutos

Resumen de la lección
Se familiarizará con la dependencia temporal de datos maestros y aprenderá cómo
combinar datos maestros en grupos y procesarlos en el tratamiento colectivo.

Objetivos de la lección
Al finalizar esta lección podrá:


Actualizar datos maestros en tratamiento colectivo
Explicar las dependencias temporales de los datos maestros
Crear grupos de datos maestros y explicar el modo de crearlos

You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet.

Ejemplo empresarial
Aunque los datos maestros serán relativamente constantes durante un tiempo
considerable, con el crecimiento y los cambios de la empresa será necesario
actualizarlos. Familiarícese con las distintas herramientas que existen para este fin.

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Capítulo 2: Datos maestros

TFIN20_1

Creación de datos maestros temporales

Gráfico 27: Creación de datos maestros temporales

Los campos de datos maestros de los centros de coste, clases de coste y clases de
actividad se pueden almacenar como temporales. Si se modifica alguno de estos
campos para un período de tiempo concreto, el sistema crea un nuevo registro
maestro que contiene el registro maestro nuevo del período. Esto significa que
se actualizan varios registros de base de datos para cada registro maestro. En
el ejemplo anterior, el campo "Responsable" es dependiente del tiempo y, por
tanto, se pueden introducir responsables diferentes en el centro de coste conforme
vayan cambiando.
En Customizingse especifica si los campos son dependientes del tiempo o no.
SAP define ciertos campos como dependientes del tiempo, como la asignación
de un centro de coste a una sociedad, división o centro de beneficio, para que no
pueda reducirse su valor si se han realizado contabilizaciones reales en el centro
de coste para el ejercicio actual. Ya que la grabación de datos dependientes del
tiempo puede producir volúmenes considerables de datos, sólo deben definirse
como dependientes del tiempo los campos importantes.
La asignación del centro de coste a la jerarquía estándar no es un campo
dependiente del tiempo. Esto significa que, si se modifica la asignación, la
información histórica y la actual del centro de coste se trasladarán según la
asignación actual.
Si se desea ampliar el período de validez de un registro de datos maestros,
debe accederse a la actualización de datos maestros y crear un registro maestro
para el período concreto que se ha ampliado. Para evitar tener que introducir
los mismos datos maestros en los campos, se puede hacer una copia del registro
maestro existente.

78

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TFIN20_1

Lección: Funciones globales de los datos maestros

Demostración: Creating Time-Based Master Data
Objetivo
The participants should learn which master data can be changed in a time-based
way and how.

Datos del sistema
Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 23

Tratamiento colectivo

Gráfico 28: Tratamiento colectivo

El sistema SAP dispone de funciones de tratamiento colectivo para los datos
maestros de centro de coste.

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Capítulo 2: Datos maestros

TFIN20_1

Los centros de coste se pueden seleccionar introduciendo intervalos, grupos
o variantes de selección, actualizar todos los campos (excepto los campos
adicionales específicos del cliente), crear grupos utilizando una selección de
centros de coste o pasar de tratamiento colectivo a tratamiento individual para las
listas de datos maestros.
El tratamiento colectivo permite modificar o borrar valores estadísticos.
Las clases de coste y las clases de actividad sólo pueden visualizarse o borrarse
si se está en tratamiento colectivo.
El usuario puede crear variantes de lista personalizadas para el tratamiento
colectivo. La variante de lista determina los campos de datos maestros que pueden
procesarse. Ésta se puede modificar durante el tratamiento.
Las funciones de visualización de lista de clases de coste, centros de coste, clases
de actividad y procesos empresariales se han mejorado. En la visualización
de lista de datos maestros es posible clasificar y filtrar los datos de la misma
manera, si se utiliza el List Viewer ABAP.
Para facilitar las selecciones en una fecha posterior, pueden combinarse los
objetos visualizados en grupos.

Grupos de datos maestros

Gráfico 29: Grupos de datos maestros

Los grupos de datos maestros sirven para resumir las distintas clases de datos
maestros en Contabilidad de centros de coste a efectos de análisis, planificación e
imputación.
Estos grupos se pueden utilizar para procesar varios registros de datos maestros en
una única operación, como por ejemplo, durante la planificación o la realización
de informes. Se puede, por ejemplo, planificar todas las clases de coste que un
centro de coste utiliza, mediante la especificación del grupo de la clase de coste

80

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TFIN20_1

Lección: Funciones globales de los datos maestros

correspondiente. También se puede especificar el grupo de centros de coste, si lo
que se desea es crear un informe que contenga los resultados de todos los centros
de coste de la división.
La función de grupo de datos maestros permite crear una estructura jerárquica.
Los datos se asignan, a continuación, a los grupos del nivel inferior y,
posteriormente, se resumen en grupos que se integran bajo los niveles superiores.
Se pueden crear tantos grupos jerárquicos como sean necesarios para la empresa.
La jerarquía estándar de centros de coste es una clase especial de grupo de
centros de coste. Todos los centros de coste de una sociedad CO tienen que estar
asignados a la jerarquía estándar. Paralelamente a la jerarquía estándar, es posible
utilizar las funciones de actualización de grupos para crear un número ilimitado de
jerarquías alternativas de centros de coste.
Se pueden crear nuevos grupos de datos maestros tomando como modelo de copia
uno de los grupos existentes.

Gráfico 30: Grupos de datos maestros con variantes de selección

Se utiliza una variante de selección para la selección de los datos maestros.
Simplemente tienen que introducirse una vez los criterios de selección del
objeto, que se grabarán posteriormente en una variante de selección. El sistema
utiliza los criterios almacenados en la variante de selección durante el tiempo de
ejecución para determinar los objetos correspondientes.
Si crea o modifica grupos de clases de coste, centros de coste, clases de actividad,
valores estadísticos, procesos empresariales, órdenes o elementos PEP, después
se puede asignar una variante de selección a un nodo final. Esto proporciona un
grupo dinámico en el que los contenidos pueden modificarse.

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Capítulo 2: Datos maestros

TFIN20_1

Al crear o modificar grupos, no se puede crear ninguna otra nueva variante
de selección.
El rendimiento del sistema es mejor con grupos que no tienen variantes de
selección.
En el ejemplo anterior, se ha creado un grupo de datos maestros que incluye
todos los centros de coste de la división 9900. Esto es útil para, por ejemplo,
incluirlo en un informe. En primer lugar, se crea una variante que selecciona los
centros de coste de la división 9900. A continuación, se crea el grupo de centros
de coste y se asigna la variante de selección a un nodo final. Se puede visualizar
un resumen para verificar los objetos que han sido seleccionados mediante esta
variante. Si se crea un nuevo centro de coste en la división 9900 o se asigna uno
ya existente a esta división, éste formará parte de manera automática del grupo de
centros de coste "9900".

Gráfico 31: Copia de grupos o una jerarquía con un sufijo

Los grupos de datos maestros no tienen referencias temporales. Así pues, si se
modifica la estructura del grupo, el sistema prepara la información histórica y
actual en la nueva estructura. Si se desea grabar una jerarquía histórica, se
debería realizar una copia de la jerarquía antes de actualizarla.
Es posible copiar los grupos que tienen una jerarquía existente con un sufijo. Se
añadirá a la denominación del grupo un período y un nombre de hasta un máximo
de 4 caracteres. Se graban la jerarquía y su sufijo. Ahora es posible realizar
modificaciones en la jerarquía actual.
La jerarquía estándar no puede tener ningún sufijo.
Si se copia un grupo con un sufijo, éste se sustituirá por el nuevo sufijo que se
especifique.

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TFIN20_1

Lección: Funciones globales de los datos maestros

El sistema realiza las mismas verificaciones que tienen lugar con la función de
crear grupo/jerarquía con referencia.
En el ejemplo anterior, se ha utilizado “1999” como sufijo. Éste puede ser
sustituido por otros caracteres. La denominación del sufijo seleccionado no
significa que el grupo sea dependiente del tiempo.

Demostración: Create Master Data Groups
Objetivo
Show how master data can be combined into groups

Datos del sistema
Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 24

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Capítulo 2: Datos maestros

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Lección: Funciones globales de los datos maestros

Ejercicio 6: Funciones globales de los
datos maestros
Duración del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios
Al finalizar este ejercicio podrá:

Crear grupos de datos maestros.

Modificar los responsables del centro de coste durante un período de tiempo
determinado.

Utilizar el tratamiento colectivo

Ejemplo empresarial
Para que no sea preciso especificar cada receptor cada vez que se definen
imputaciones por períodos, se pueden crear grupos de centros de coste que
contengan los receptores de la imputación correspondiente. Sin embargo, para
poder crear un grupo de centros de coste, asegúrese de que los receptores ya
no están asignados como grupo (es decir, un nodo de jerarquía) en la jerarquía
estándar.
Uno de los responsables del centro de coste va a tomar un permiso por maternidad
de un año. Uno de sus colegas se hará cargo del centro de coste durante su
ausencia.
Es preciso verificar y efectuar las adiciones necesarias en los datos maestros
del centro de coste. Para acelerar el proceso, se deben utilizar funciones de
tratamiento colectivo disponibles.

Tarea 1:
Lleve a cabo la siguiente tarea:
1.

En la tabla siguiente se facilita un resumen de las relaciones de imputación
al final del período.
Centro de coste

Destino de la imputación

101## (Teléfono)

201##,

201## (Organización)
202## (Servicio TI)

202##,

203##,

301##,

302##

202##,

301##,

302##

201##,

301##,

302##

301##,

302##

203## (Vehículos)

Continúa en la página siguiente

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Capítulo 2: Datos maestros

TFIN20_1

Observaremos la jerarquía estándar para comprobar si se puede utilizar
cualquiera de los grupos (o nodos) existentes o si es preciso crear grupos de
centros de coste alternativos.
¿Para qué centros de coste se deben crear grupos de centros de coste
alternativos para poderles imputar costes?
Consejo: También se pueden utilizar intervalos de centro de coste
en lugar de grupos. Sin embargo, esta característica no estará
disponible durante este curso debido a la numeración actual de los
centros de coste.

Tarea 2:
Lleve a cabo la siguiente tarea:
1.

Los costes de teléfono se van a traspasar periódicamente a diversos
receptores. Se debe crear un grupo de centros de coste alternativos para
los receptores de los costes.
Cree el grupo de centros de coste PR-TELE## (Traspaso periódico, costes
de teléfono ##). Se asignan los grupos B20## y B30## a este grupo de
centros de coste.

Tarea 3:
Crear grupos de centros de coste para subrepartos.
1.

Cree el grupo de centros de coste A-IT## (Subreparto, Servicios TI ##).
Asigne los centros de coste 201## (Organización ##), 301## (Consultoría
FI/CO) y 302## (Consultoría LO) a este grupo.

2.

Cree el grupo de centros de coste A-ORGA## (Imputación Organización
##) utilizando el grupo A-IT## como referencia. Borre el centro de coste
201## y añada el centro de coste 202## (Servicios TI) para que el grupo
contenga los centros 202##, 301## y 302##.

Tarea 4: Opcional
Cambiar los períodos de tiempo de los datos maestros de centro de coste.
1.

La Sra. Rose se irá a partir del inicio del período siguiente durante
exactamente doce meses. Su posición como responsable del centro de coste
203## (Vehículos) la asumirá el Sr. Ricardo durante ese período. Modifique
los datos maestros para este período de tiempo según corresponda.

2.

Llame el centro de coste 203## (vehículos).
¿Cuántos períodos de análisis se visualizan?
Continúa en la página siguiente

86

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TFIN20_1

Lección: Funciones globales de los datos maestros

¿Por qué el sistema muestra varios períodos de análisis?

Tarea 5: Opcional
Se van a utilizar las funciones de tratamiento colectivo para verificar y añadir a
los datos de centro de coste.
1.

Se van a verificar los centros de coste del departamento de consultoría B##
que se han liberado para las contabilizaciones reales y planificadas y, si
es necesario, efectuar modificaciones. Desplácese por la variante de lista
correspondiente.

2.

Se va a introducir datos de comunicación para los centros de coste de
consultoría. No obstante, no existen campos disponibles en las variantes
de lista estándar. Defina una variante de lista de una sola línea COM## e
introduzca “Teléfono y fax ##” como descripción. La variante de lista debe
contener las siguientes columnas:
Selección / Centro de coste / Teléfono1 / Número de fax
Al grabar la variante de lista, asegúrese de que se ha creado automáticamente
una solicitud de modificación con la descripción “USER AC405##” . Grabe
las entradas.
Consejo: Las modificaciones efectuadas en la configuración de
Customizing se pueden grabar en un orden que permita su traspaso a
otros sistemas SAP o clientes.

3.

Active la variante de lista.

4.

El tratamiento colectivo se utiliza para procesar los centros de coste de
consultoría (grupo B30##) con la variante de lista COM##. Indique los
datos siguientes:
Centro de coste 136,53kg# (Consultoría
FI/CO),

Nº teléfono
123,

Nº fax 321,

Centro de coste 302## (Consultoría
FI/CO),

Nº teléfono
456,

Nº fax 654,

Continúa en la página siguiente

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Capítulo 2: Datos maestros

TFIN20_1

Tarea 6: Opcional
Desearía cambiar el grupo de centro de coste PU_TELE## de manera que se
incluyan automáticamente los nuevos centros de coste de consultoría (es decir,
centros de coste de tipo 8) en este grupo, independientemente del nodo al que
estén asignados en la jerarquía estándar.
1.

Cree la variante de selección 8-## (“Centros de coste de consultoría”).
Esta variante de selección debe seleccionar todos los centros de coste de tipo
8 (consultoría). Introduzca su nombre de usuario como criterio de selección
adicional en el campo“Autor”.

2.

Elimine del grupo de centros de coste PR-TELE## (Traspaso periódico
Teléfono ##) el nodo B30## y asígnelo en lugar de la variante de selección
8-##.
¿Qué centros de coste se han asignado al grupo PR-TELE## como resultado
de esto?

88

3.

Pruebe la variante de selección creando un nuevo centro de coste de
consultoría 303## Consultoría base con el centro de coste 301##
Consultoría FI/CO como referencia. Modifique solamente la descripción
breve de centro de coste. Grabe las entradas.

4.

Muestre el grupo de centros de coste PR-TELE## y llame los detalles de la
variante de selección. ¿Qué centros de coste están ahora asignados al grupo
como resultado de esta variante de selección?

5.

Elimine el centro de coste 303## para todo el período.

6.

¿Por qué no se han creado todos los grupos con variantes de selección?

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TFIN20_1

Lección: Funciones globales de los datos maestros

Solución 6: Funciones globales de los
datos maestros
Tarea 1:
Lleve a cabo la siguiente tarea:
1.

En la tabla siguiente se facilita un resumen de las relaciones de imputación
al final del período.
Centro de coste

Destino de la imputación

101## (Teléfono)

201##,

201## (Organización)
202## (Servicio TI)

202##,

203##,

301##,

302##

202##,

301##,

302##

201##,

301##,

302##

301##,

302##

203## (Vehículos)

Observaremos la jerarquía estándar para comprobar si se puede utilizar
cualquiera de los grupos (o nodos) existentes o si es preciso crear grupos de
centros de coste alternativos.

Continúa en la página siguiente

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Capítulo 2: Datos maestros

TFIN20_1

¿Para qué centros de coste se deben crear grupos de centros de coste
alternativos para poderles imputar costes?
Consejo: También se pueden utilizar intervalos de centro de coste
en lugar de grupos. Sin embargo, esta característica no estará
disponible durante este curso debido a la numeración actual de los
centros de coste.
a)

Contabilidad de centros de coste: Datos maestros → Jerarquía
estándar → Visualizar

b)

Centros de coste 101## (Teléfono), 201## (Organización) y 202##
(Servicio TI)
Centro de coste

Destino de la imputación

101##

B 20##

elaborados

B30##

201##

202##

elaborados

B30##

202##

201##

elaborados

B30##

203##

B30##

Tarea 2:
Lleve a cabo la siguiente tarea:
1.

Los costes de teléfono se van a traspasar periódicamente a diversos
receptores. Se debe crear un grupo de centros de coste alternativos para
los receptores de los costes.

Continúa en la página siguiente

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TFIN20_1

Lección: Funciones globales de los datos maestros

Cree el grupo de centros de coste PR-TELE## (Traspaso periódico, costes
de teléfono ##). Se asignan los grupos B20## y B30## a este grupo de
centros de coste.
a)

Contabilidad de centros de coste: Datos maestros → Grupo de centros
de coste → Crear

b)
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Grupo de centros de coste

PU-TELE##

Icono Jerarquía.
Descripción

Traspaso periódico Teléfono ##

Tratar → Grupo de centros de coste → Nivel inferior
B20##
Tratar → Grupo de centros de coste → Mismo nivel
B30##
Grabe los datos.

Continúa en la página siguiente

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Capítulo 2: Datos maestros

TFIN20_1

Tarea 3:
Crear grupos de centros de coste para subrepartos.
1.

Cree el grupo de centros de coste A-IT## (Subreparto, Servicios TI ##).
Asigne los centros de coste 201## (Organización ##), 301## (Consultoría
FI/CO) y 302## (Consultoría LO) a este grupo.
a)

Contabilidad de centros de coste: Datos maestros → Grupo de centros
de coste → Crear

b)
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Grupo de centros de coste

ASSE-IT##

Icono Jerarquía.
Descripción

Descripción Subreparto Servicio
TI ##

Tratar → Centro de coste → Insertar centro de coste
Centro de coste

201##

Centro de coste

301##

Centro de coste

302##

Grabe los datos.

Continúa en la página siguiente

92

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Lección: Funciones globales de los datos maestros

2.

Cree el grupo de centros de coste A-ORGA## (Imputación Organización
##) utilizando el grupo A-IT## como referencia. Borre el centro de coste
201## y añada el centro de coste 202## (Servicios TI) para que el grupo
contenga los centros 202##, 301## y 302##.
a)
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Grupo de centros de coste

ASSE-OR##

Grupo de centros de coste de
referencia

ASSE-IT##

Descripción

Subreparto Organización ##

Icono Jerarquía.
Coloque el cursor en el centro de coste 201##.
Seleccione el icono → Eliminar icono
Coloque el cursor en el nodo superior ASSE-OR##.
Tratar → Centro de coste → Insertar centro de coste
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Centro de coste

202##

Grabe los datos.

Continúa en la página siguiente

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Capítulo 2: Datos maestros

TFIN20_1

Tarea 4: Opcional
Cambiar los períodos de tiempo de los datos maestros de centro de coste.
1.

La Sra. Rose se irá a partir del inicio del período siguiente durante
exactamente doce meses. Su posición como responsable del centro de coste
203## (Vehículos) la asumirá el Sr. Ricardo durante ese período. Modifique
los datos maestros para este período de tiempo según corresponda.
a)

Contabilidad de centros de coste: Datos maestros → Centro de coste
→ Tratamiento individual → Modificar
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Centro de coste

203##

Intro
→Tratar → Período de análisis → Otro período de análisis
Válido de

01. Período siguiente del ejercicio
actual

Fin de la validez

12 meses después

Seleccione el icono Seleccionar.
Responsable

Ricardo

Grabe los datos.
2.

Llame el centro de coste 203## (vehículos).
¿Cuántos períodos de análisis se visualizan?

Continúa en la página siguiente

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TFIN20_1

Lección: Funciones globales de los datos maestros

¿Por qué el sistema muestra varios períodos de análisis?
a)

Contabilidad de centros de coste: Datos maestros → Centro de coste
→ Tratamiento individual → Visualizar

b)
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Centro de coste

203##

Intro
El sistema muestra tres registros de datos para la selección. El campo
"Responsable" se gestiona de manera dependiente del tiempo, lo que
significa que para un período de observación nuevo el sistema almacena
los datos maestros como un registro de datos independiente.

Tarea 5: Opcional
Se van a utilizar las funciones de tratamiento colectivo para verificar y añadir a
los datos de centro de coste.
1.

Se van a verificar los centros de coste del departamento de consultoría B##
que se han liberado para las contabilizaciones reales y planificadas y, si
es necesario, efectuar modificaciones. Desplácese por la variante de lista
correspondiente.
a)

Contabilidad de centros de coste: Datos maestros → Centro de coste
→ Tratamiento individual → Modificar

b)
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Grupo de centros de coste

B##

Válido de

01.01. Ejercicio en curso

Para

31.12.9999

Variante de lista

SAP01

Lista de centros de coste → Ejecutar
Visualizar → Variante de lista siguiente (estándar SAP02, dos líneas)

Continúa en la página siguiente

13-02-2007

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95

Capítulo 2: Datos maestros

2.

TFIN20_1

Se va a introducir datos de comunicación para los centros de coste de
consultoría. No obstante, no existen campos disponibles en las variantes
de lista estándar. Defina una variante de lista de una sola línea COM## e
introduzca “Teléfono y fax ##” como descripción. La variante de lista debe
contener las siguientes columnas:
Selección / Centro de coste / Teléfono1 / Número de fax

Continúa en la página siguiente

96

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Funciones globales de los datos maestros

Al grabar la variante de lista, asegúrese de que se ha creado automáticamente
una solicitud de modificación con la descripción “USER AC405##” . Grabe
las entradas.
Consejo: Las modificaciones efectuadas en la configuración de
Customizing se pueden grabar en un orden que permita su traspaso a
otros sistemas SAP o clientes.
a)

IMG de referencia SAP: Controlling → Contabilidad de centros de
coste → Datos maestros → Centros de coste → Definir variantes de
lista para tratamiento de grupos → Variante → Nueva variante →
Crear

b)
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Variante

COM##

Denominación

Teléfono y fax ##

Nº de líneas

1

Intro
Coloque el cursor en la columna “Campos posibles”de la “selección”.
Tratar → Seleccionar
Confirme la longitud de salida.
Repita este procedimiento para los campos "Centro de coste", "Teléfono
1" y "Nº de fax".
Grabe los datos.
El sistema presenta la ventana de diálogo “Registrar solicitud de
modificación”. Seleccione el icono Crear solicitud.
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Descripción breve

USER AC405-##

Grabe los datos.
Intro

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97

Capítulo 2: Datos maestros

3.

Active la variante de lista.
a)

4.

TFIN20_1

Variante → Variante existente → Activar

El tratamiento colectivo se utiliza para procesar los centros de coste de
consultoría (grupo B30##) con la variante de lista COM##. Indique los
datos siguientes:
Centro de coste 136,53kg# (Consultoría
FI/CO),

Nº teléfono
123,

Nº fax 321,

Centro de coste 302## (Consultoría
FI/CO),

Nº teléfono
456,

Nº fax 654,

a)

Contabilidad de centros de coste: Datos maestros → Centro de coste
→ Tratamiento individual → Modificar

b)
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Grupo de centros de coste

B30##

Válido de

01.01. Ejercicio en curso

Para

31.12.9999

Variante de lista

COM##

Lista de centros de coste → Ejecutar
Introduzca los valores siguientes:
Centro de coste

Teléfono 1

Nº de fax

301##

123

321

302##

456

654

Grabe los datos.

Continúa en la página siguiente

98

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Funciones globales de los datos maestros

Tarea 6: Opcional
Desearía cambiar el grupo de centro de coste PU_TELE## de manera que se
incluyan automáticamente los nuevos centros de coste de consultoría (es decir,
centros de coste de tipo 8) en este grupo, independientemente del nodo al que
estén asignados en la jerarquía estándar.
1.

Cree la variante de selección 8-## (“Centros de coste de consultoría”).
Esta variante de selección debe seleccionar todos los centros de coste de tipo
8 (consultoría). Introduzca su nombre de usuario como criterio de selección
adicional en el campo“Autor”.
a)

IMG de referencia SAP: Controlling → Contabilidad de centros de
coste → Datos maestros → Centros de coste → Definir variantes de
selección para centros de coste

b)
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Variante

8-##

Variantes → Crear
Clase de centro de coste

8

Autor

AC405-##

Tratar → Atributo
Significado

Centros de coste de consultoría

Grabe los datos.
2.

Elimine del grupo de centros de coste PR-TELE## (Traspaso periódico
Teléfono ##) el nodo B30## y asígnelo en lugar de la variante de selección
8-##.

Continúa en la página siguiente

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99

Capítulo 2: Datos maestros

TFIN20_1

¿Qué centros de coste se han asignado al grupo PR-TELE## como resultado
de esto?
a)

Contabilidad de centros de coste: Datos maestros → Grupo de centros
de coste → Modificar

b)
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Grupo de centros de coste

PU-TELE##

Icono Jerarquía.
Coloque el cursor en el nodo B30##.
Icono Seleccionar.
Tratar → Entrada seleccionada → Icono Eliminar
Coloque el cursor en el nodo B20##.
Tratar → Grupo de centros de coste → Mismo nivel
Realice una búsqueda de posibles entradas mediante la Ayuda (F4 ) o
haga clic en el triángulo pequeño situado junto al campo vacío.
Traspase la configuración y seleccione “Sólo nodos de acceso” y “Con
variantes de selección”.
Seleccione la variante de selección (8-##) que ha creado.
Grupo de centros de coste

8-##

Grabe los datos.
Detalles → Desglosar variante de selección
Utilice la variante de selección para asignar el grupo de centros de coste
a los centros de coste de consultoría 301## y 302##.

Continúa en la página siguiente

100

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Funciones globales de los datos maestros

3.

Pruebe la variante de selección creando un nuevo centro de coste de
consultoría 303## Consultoría base con el centro de coste 301##
Consultoría FI/CO como referencia. Modifique solamente la descripción
breve de centro de coste. Grabe las entradas.
a)

Contabilidad de centros de coste: Datos maestros → Centro de coste
→ Tratamiento individual → Crear

b)
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Centro de coste

303##

Válido de

01.01. Ejercicio en curso

Para

31.12.9999

Centro de coste de referencia

301##

Denominación

Consultoría base

Grabe los datos.
4.

Muestre el grupo de centros de coste PR-TELE## y llame los detalles de la
variante de selección. ¿Qué centros de coste están ahora asignados al grupo
como resultado de esta variante de selección?
a)

Contabilidad de centros de coste: Datos maestros → Grupo de centros
de coste → Visualizar

b)
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Grupo de centros de coste

PR-TELE##

Icono Jerarquía.
Coloque el cursor en el nodo 8-##.
Detalles → Desglosar variante de selección
Centros de coste 301##, 302## y 303##

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13-02-2007

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101

Capítulo 2: Datos maestros

5.

TFIN20_1

Elimine el centro de coste 303## para todo el período.
a)

Contabilidad de centros de coste: Datos maestros → Centro de coste
→ Tratamiento individual → Borrar

b)
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Centro de coste

303##

Válido de

01.01. Ejercicio en curso

Para

31.12.9999

Ejecución test

Desmarcar

Icono Ejecutar.
Confirme las posibles advertencias seleccionando Intro.
6.

¿Por qué no se han creado todos los grupos con variantes de selección?
Respuesta: Si utiliza un grupo que ha sido creado con una variante de
selección, el rendimiento del sistema será menor porque se ejecutará una
selección.

102

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Funciones globales de los datos maestros

Resumen de la lección
Ahora podrá:

Actualizar datos maestros en tratamiento colectivo

Explicar las dependencias temporales de los datos maestros

Crear grupos de datos maestros y explicar el modo de crearlos

13-02-2007

© 2006 SAP AG. Reservados todos los derechos.

103

Resumen del capítulo

TFIN20_1

Resumen del capítulo
Ahora podrá:

Describir el modo más adecuado de estructurar la jerarquía estándar

Crear centros de coste

Comprender el significado de la clase de centro de coste.

Diferenciar entre cuentas de mayor y clases de coste

Crear clases de coste en Contabilidad interna y explicar métodos alternativos
de creación

Crear clases de actividad

Planificar tarifas manuales para las clases de actividad en diferentes centros
de coste

Crear valores estadísticos

Actualizar datos maestros en tratamiento colectivo

Explicar las dependencias temporales de los datos maestros

Crear grupos de datos maestros y explicar el modo de crearlos

104

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13-02-2007

TFIN20_1

97

Examine sus conocimientos

Examine sus conocimientos
1.

La clase de centro de coste influye a las siguientes parametrizaciones:
Seleccione la(s) respuesta(s) correcta(s).




2.

A
B
C

Valor por defecto de los indicadores de control
Clases de coste
Sociedad

Cada centro de coste debe estar asignado a la jerarquía estándar.
Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.


Correcto
Falso

3.

¿Para poder crear una clase de coste primario qué debe suceder antes?

4.

Clases de actividad
Seleccione la(s) respuesta(s) correcta(s).

5.

A

B

C

D

La clase de coste de imputación es un campo obligatorio en los
datos maestros de la clase de actividad.
La clase de coste de imputación debe ser una clase de coste
secundaria perteneciente a la clase 43.
Un centro de coste solamente puede realizar actividades para otro
centro de coste.
La tarifa debe estar planificada por centro de coste y clase de
actividad.

El
se arrastra desde el período inicial en que se introduce
hasta los subsiguientes períodos del mismo ejercicio. Sólo se debe introducir
una nueva contabilización cuando se modifica el valor.
Rellene los espacios en blanco para completar las frases.

6.

Los campos de datos maestros de los centros de coste, clases de coste y
clases de actividad se pueden definir como temporales.
Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.


13-02-2007

Correcto
Falso

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105

Examine sus conocimientos

7.

TFIN20_1

El rendimiento efectivo del sistema es mejor en los grupos si éstos no
contienen variantes de selección.
Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.


106

Correcto
Falso

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13-02-2007

TFIN20_1

99

Examine sus conocimientos

Respuestas
1.

La clase de centro de coste influye a las siguientes parametrizaciones:
Respuesta: A
La clase de centro de coste define el tipo de centro de coste. Mediante la
asignación de clases de centro de coste a tipos de actividad, por ejemplo,
se pueden permitir tipos de actividad concretos sólo en centros de coste
determinados.
En Customizing, se pueden definir indicadores de bloqueo para las clases de
centro de coste o especificar que la gestión de cantidades está permitida en
los centros de coste.

2.

Cada centro de coste debe estar asignado a la jerarquía estándar.
Respuesta: Correcto
Se debe asignar todo centro de coste a un nodo de la jerarquía estándar.

3.

¿Para poder crear una clase de coste primario qué debe suceder antes?
Respuesta: En primer lugar, debe haberse definido un libro mayor con el
mismo nombre en Gestión financiera.

4.

Clases de actividad
Respuesta: A, B, D
Clase de coste secundaria, se requiere la clase de coste de imputación para la
imputación de actividad. Debe pertenecer a la clase 43.
Las tarifas se pueden planificar manualmente o determinarlas el sistema.
Un centro de coste solamente puede realizar actividades para otro centro
de coste.
La tarifa debe estar planificada por centro de coste y clase de actividad.

5.

El valor fijo se arrastra desde el período inicial en que se introduce hasta los
subsiguientes períodos del mismo ejercicio. Sólo se debe introducir una
nueva contabilización cuando se modifica el valor.
Respuesta: valor fijo

13-02-2007

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107

Examine sus conocimientos

6.

TFIN20_1

Los campos de datos maestros de los centros de coste, clases de coste y
clases de actividad se pueden definir como temporales.
Respuesta: Correcto
Hay determinados campos que se pueden modificar de manera temporal.

7.

El rendimiento efectivo del sistema es mejor en los grupos si éstos no
contienen variantes de selección.
Respuesta: Correcto
Ya que el sistema debe iniciar una ejecución de selección para una variante
de selección, el rendimiento será de menor calidad.

108

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13-02-2007

Capítulo 3
Contabilizaciones por eventos

101

You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet.

Resumen del capítulo
Se ejecutan transacciones en aplicaciones origen y se realiza un seguimiento de
los efectos en informes apropiados. Se describen las opciones de configuración
que facilitan las contabilizaciones. Se muestra el ajuste de las contabilizaciones
originales en centros de coste incorrectos.
Temas adicionales son la reserva de fondos y la ubicación de actividades.

Objetivos del capítulo
Al finalizar este capítulo podrá:




Ejecutar operaciones en aplicaciones de procedencia y ver los efectos
Ejecutar informes de totales y de partidas individuales, y explicar funciones
adicionales del sistema de información
Describir las opciones de configuración que facilitan las contabilizaciones
Corregir las contabilizaciones iniciales en los centros de coste incorrectos
Ejecutar una facturación directa de actividad y corregir una asignación de
cuentas.

Contenido del capítulo
Lección: Introducción de contabilizaciones de referencia ................. 111
Demostración: Maintain Number Ranges ............................... 113
Demostración: Postings from Financial Accounting and Materials
Management ................................................................ 114
Ejercicio 7: Introducción de contabilizaciones de referencia ......... 119
Lección: Informes de Contabilidad de centros de coste ...................124

13-02-2007

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109

Capítulo 3: Contabilizaciones por eventos

TFIN20_1

Demostración: Call Standard Report ....................................128
Demostración: User Settings .............................................131
Demostración: Variation ...................................................131
Ejercicio 8: Informes de Contabilidad de centros de coste ...........133
Lección: Herramientas de imputación........................................141
Demostración: Default Account Assignment and Automatic Account
Assignment ..................................................................143
Demostración: Validation ..................................................144
Demostración: Substitution ...............................................145
Lección: Contabilizaciones de corrección ...................................149
Demostración: Manual Reposting........................................151
Ejercicio 9: Traspaso de partidas individuales..........................153
Lección: Facturación directa de actividad ...................................160
Demostración: Direct Activity Allocation.................................163
Ejercicio 10: Facturación directa de actividad ..........................165

110

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección:
102

Lección: Introducción de contabilizaciones de referencia

Introducción de contabilizaciones de referencia
Duración de la lección: 20 Minutos

Resumen de la lección
En esta lección se mostrarán los efectos de las contabilizaciones en las aplicaciones
de origen y en Contabilidad interna.

Objetivos de la lección
Al finalizar esta lección podrá:

Ejecutar operaciones en aplicaciones de procedencia y ver los efectos

You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet.
IG p 26

Ejemplo empresarial
El sistema crea un documento para cada contabilización de Contabilidad interna,
que se identifica mediante un número único. Un miembro del equipo de
Contabilidad interna le muestra cómo agrupar operaciones de Contabilidad interna
y asignarlos al intervalo de números de documento.
Es preciso contabilizar algunos documentos de manera preliminar para comprobar
la interfaz entre Gestión Financiera y Contabilidad interna.

Contabilizaciones por eventos
Si se introducen operaciones, los costes primarios se contabilizan en los centros de
coste como resultado. Los costes se clasifican mediante operaciones contables.
Las operaciones relacionadas con costes se pueden registrar en componentes
de aplicación de SAP como Recursos humanos, Contabilidad de activos fijos,
Gestión de materiales y Gestión financiera. El resultado de esta contabilización se
transfiere a la contabilización de referencia en Contabilidad interna. Por ejemplo,
puede contabilizarse la partida de gasto, incluida en la factura de un acreedor, en el
centro de coste correspondiente de Contabilidad interna.
Las contabilizaciones erróneas se pueden corregir mediante traspasos en
Contabilidad interna. Los costes se traspasan utilizando la clase de coste primario
original. La diferencia principal entre un traspaso y una imputación es que en el
caso del traspaso, el importe original en el Debe siempre se reduce en el emisor,
mientras que para las imputaciones, el importe original en el Debe no se modifica,
sino que, en cambio, se anota un abono independiente en el emisor.

13-02-2007

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111

Capítulo 3: Contabilizaciones por eventos

TFIN20_1

La imputación directa de actividad implica la introducción de las cantidades de
actividad que un centro de coste proporciona para otro objeto de imputación.
Estas cantidades se multiplican por la tarifa de la unidad de actividad que hay
almacenada en el sistema. El total resultante se abona en el emisor (con cargo al
receptor) mediante una clase de coste secundario.
Contabilidad interna procesa tanto contabilizaciones reales como comprometidos.
Un comprometido es una obligación de pago que, aunque no se registra en Gestión
financiera, supone costes reales por las operaciones de seguimiento.

Asignación de números de documento

Gráfico 32: Asignación de números de documento

Las distintas actividades que modifican un objeto (como, un centro de coste o una
orden) aparecen en el sistema SAP como operaciones.
Es necesario definir intervalos de números para todas las operaciones que
generan documentos de Contabilidad interna. Los intervalos de números de
documento se pueden copiar de una sociedad CO a otra.
Hay dos pasos para emitir intervalos de números de documentos:

Agrupar las distintas operaciones. Si desea que cada operación tenga una
asignación de intervalo de números distinta, puede crear un grupo para cada
transacción.
Asignar el grupo a un intervalo de números interno o externo. Esto le permite
utilizar un grupo de intervalos de números para operaciones similares.

Definir intervalos de números de documento para documentos de Contabilidad
interna independientemente del ejercicio. Los números de documento pueden
asignarse en orden ascendente.

112

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Introducción de contabilizaciones de referencia

SAP recomienda crear grupos de intervalos de números diferentes para las
operaciones reales y para las operaciones plan. Esto garantiza que los programas
de reorganización que se ejecutan de manera independiente para los datos reales y
para los datos plan también asignen los intervalos de números separadamente.

Demostración: Maintain Number Ranges
Objetivo
We will show how document number ranges can be created in Management
Accounting.

Datos del sistema
Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 26

Contabilizaciones por eventos a través de la
integración

Gráfico 33: Contabilizaciones por eventos a través de la integración

13-02-2007

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113

Capítulo 3: Contabilizaciones por eventos

TFIN20_1

Los costes primarios se pueden introducir directamente en Gestión financiera
(como una factura en Acreedores) o se pueden generar desde otras aplicaciones
(como un movimiento de mercancías en Gestión de materiales) y, a continuación,
transferirlos a Gestión financiera. Estas operaciones generan documentos que
reflejan la vista del sistema de contabilidad externo. Se almacenan en un fichero
central de documentos de contabilidad externa. Los documentos de gestión
financiera contienen al menos dos elementos y su saldo debe ser cero (saldo = 0).
Las partidas individuales para estas operaciones también se registran en
Contabilidad interna si se han contabilizado también en objetos de imputación
como, por ejemplo, en centros de coste. La contabilización en Contabilidad
interna es unilateral ya que solamente se pasan a Contabilidad interna las
contabilizaciones de cuenta de pérdidas y ganancias. Las partidas individuales
registran las operaciones desde el punto de vista de Contabilidad interna y se
administran en un fichero de partidas individuales. El sistema SAP, además,
agrupa todas las partidas individuales en registros de totales, que a su vez se
almacenan en un fichero de registros de totales de Contabilidad interna.

Demostración: Postings from Financial Accounting
and Materials Management
Objetivo
Postings in source applications are carried out. Participants should recognize the
effects on Management Accounting.

Datos del sistema
Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 27

114

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Introducción de contabilizaciones de referencia

Lógica de imputación

Gráfico 34: Lógica de imputación: Contabilización en centros de coste

Las contabilizaciones de costes e ingresos en Contabilidad interna pueden
desencadenar una secuencia de contabilizaciones reales y estadísticas:

Las contabilizaciones reales pueden procesarse, imputarse o liquidarse con
otros objetos de Controlling. Una contabilización real (sólo una) tiene lugar
en Contabilidad interna. La contabilización contiene la información que se
transfiere a Gestión financiera para una reconciliación.
Las contabilizaciones estadísticas sólo tienen un propósito informativo. Se
pueden realizar tantas contabilizaciones estadísticas como se desee.

El objeto de imputación determina si una contabilización es estadística o real;
es decir, si la imputación es un objeto estadístico o real. Por ejemplo, los datos
maestros de una orden de gastos generales se utilizan para determinar si la orden
es real o estadística. Sólo las contabilizaciones reales se realizan para una orden
real y, de igual manera, sólo las contabilizaciones estadísticas se realizan para una
orden estadística. La excepción a esta norma es el centro de coste. En un centro de
coste se pueden realizar tanto contabilizaciones estadísticas como reales.
Si se desean contabilizar los costes en Contabilidad interna, deberá utilizarse el
documento origen (por ejemplo, la factura del acreedor o el documento de salida
de material) para identificar el objeto de imputación de Contabilidad interna
real. Se pueden introducir objetos estadísticos adicionales o dejar que el sistema
los derive. En este sencillo ejemplo, el centro de coste se registra en el documento
de Gestión financiera y, por tanto, se puede contabilizar en Contabilidad interna.
El sistema transfiere el centro de beneficio a partir de los datos maestros del centro
de coste para contabilización estadística.
Las contabilizaciones en el centro de beneficio se realizan siempre de modo
estadístico.

13-02-2007

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115

Capítulo 3: Contabilizaciones por eventos

TFIN20_1

Gráfico 35: Lógica de imputación: Contabilización en centros de coste y
órdenes

Durante la contabilización, sólo se puede transferir un objeto de imputación
real. La única excepción a esta regla es la imputación a un centro de coste y a un
objeto de imputación real adicional. En este caso, el sistema siempre actualiza
el centro de coste estadísticamente. Si se especifica una orden real y un centro
de coste en la línea de contabilización, tal y como se muestra en el ejemplo
anterior, la contabilización real se realiza para la orden de costes generales. Las
contabilizaciones estadísticas se introducen para el centro de coste y para el centro
de beneficio. Sin embargo, si la orden sólo es estadística, se contabilizará como
tal, y el centro de coste recibirá contabilizaciones reales.
Se pueden analizar las contabilizaciones estadísticas de centros de coste en el
informe siguiente Centros de coste: Real/Plan/Desviación (utilice las barras de
desplazamiento para consultar la parte inferior del informe).
Sólo puede asignarse un tipo de objeto a cada línea de contabilización. En otras
palabras, no se puede contabilizar la misma línea en varios centros de coste,
órdenes, etc.

116

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Introducción de contabilizaciones de referencia

Gráfico 36: Lógica de imputación: Contabilización de ingresos

Los ingresos sólo se pueden contabilizar como contabilizaciones reales en
un objeto PA, un pedido de cliente, un proyecto de cliente o una orden real
con ingresos. Las contabilizaciones de ingresos en el centro de beneficio son
estadísticas, al igual que en el caso de las contabilizaciones de costes.
Los ingresos sólo pueden registrarse como valores estadísticos en los centros
de coste.

13-02-2007

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117

Capítulo 3: Contabilizaciones por eventos

118

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TFIN20_1

13-02-2007

TFIN20_1

109

Lección: Introducción de contabilizaciones de referencia

Ejercicio 7: Introducción de
contabilizaciones de referencia
Duración del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios
Al finalizar este ejercicio podrá:

Introducir contabilizaciones de referencia en Gestión Financiera con
imputación a los centros de coste.

Ejemplo empresarial
Los integrantes del equipo de proyectos han finalizado la actualización de datos
maestros. Ahora puede asignar los gastos de Gestión financiera como costes a los
centros de coste de Controlling.

Tarea:
Lleve a cabo la siguiente tarea:
1.

Introduzca las contabilizaciones en las cuentas de mayor en Gestión
financiera, utilizando la sociedad 1000, la fecha actual y la moneda EUR.
Seleccione la variante de entrada “Con centro de coste” y contabilice los
datos siguientes:
Cuenta mayor

D/H

Importe

Indicador
de impuestos

Centro de
coste

V0

101##

473120 (costes de
teléfono)

Cargo

8.000

430000 (salarios)

5.000

201##

20.000

202##

20.000

203##

200.000

301##

150.000

302##

476000 (material de
oficina)

3.000

V0

301##

476100 (suministros
informáticos)

15.000

V0

202##

Continúa en la página siguiente

13-02-2007

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119

Capítulo 3: Contabilizaciones por eventos

Cuenta mayor

TFIN20_1

D/H

Importe

Indicador
de impuestos

Centro de
coste

475000 - costes de
vehículos

100.000

V0

203##

476400 (costes de
formación)

12.000

V0

301##

15.000

V0

302##

415100 (servicios
externos)

2.000

V0

113##

420000 (costes directos
de personal)

8.000

V0

113##

548.000

---

---

113100 (banco)

Abono

Asegúrese de anotar el número de documento. _______________________

120

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Introducción de contabilizaciones de referencia

Solución 7: Introducción de
contabilizaciones de referencia
Tarea:
Lleve a cabo la siguiente tarea:
1.

Introduzca las contabilizaciones en las cuentas de mayor en Gestión
financiera, utilizando la sociedad 1000, la fecha actual y la moneda EUR.
Seleccione la variante de entrada “Con centro de coste” y contabilice los
datos siguientes:
Cuenta mayor

D/H

Importe

Indicador
de impuestos

Centro de
coste

V0

101##

473120 (costes de
teléfono)

Cargo

8.000

430000 (salarios)

5.000

201##

20.000

202##

20.000

203##

200.000

301##

150.000

302##

476000 (material de
oficina)

3.000

V0

301##

476100 (suministros
informáticos)

15.000

V0

202##

475000 - costes de
vehículos

100.000

V0

203##

476400 (costes de
formación)

12.000

V0

301##

15.000

V0

302##

415100 (servicios
externos)

2.000

V0

113##

420000 (costes directos
de personal)

8.000

V0

113##

548.000

---

---

113100 (banco)

Abono

Asegúrese de anotar el número de documento. _______________________
Continúa en la página siguiente

13-02-2007

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121

Capítulo 3: Contabilizaciones por eventos

a)

TFIN20_1

Contabilidad → Gestión financiera → Libro mayor → Contabilización
→ Registrar documento de cuenta de mayor

b)
Nombre de campo o clase de datos

Valores

Fecha de documento

actual

Moneda

EUR

Tratar → Variante de entrada → Seleccionar variante de entrada
Variante de entrada: “con centro de coste” (Z_COST CENTER)
Cuenta mayor

D/H

Importe

Indi- Centro de
cador
coste
de impuestos

473120 (costes de
teléfono)

Cargo

8.000

430000 (salarios)

5.000

201##

20.000

202##

20.000

203##

200.000

301##

150.000

302##

476000 (material de
oficina)

3.000

V0

301##

476100 (suministros
informáticos)

15.000

V0

202##

475000 - costes de
vehículos

100.000

V0

203##

476400 (costes de
formación)

12.000

V0

301##

15.000

V0

302##

415100 (servicios
externos)

2.000

V0

113##

420000 (costes
directos de personal)

8.000

V0

1131##

548.000

---

---

113100 (banco)

Abono

V0

101##

Grabe los datos.

122

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Introducción de contabilizaciones de referencia

Resumen de la lección
Ahora podrá:

Ejecutar operaciones en aplicaciones de procedencia y ver los efectos

13-02-2007

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123

Capítulo 3: Contabilizaciones por eventos

Lección:
114

TFIN20_1

Informes de Contabilidad de centros de coste
Duración de la lección: 20 Minutos

Resumen de la lección
Se muestra el menú Informe. Se podrán ver ejemplos de un informe estándar
y familiarizarse con las posibilidades que ofrecen los sistemas de información
interactiva.

Objetivos de la lección
Al finalizar esta lección podrá:

Ejecutar informes de totales y de partidas individuales, y explicar funciones
adicionales del sistema de información

You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet.
IG p 28

Ejemplo empresarial
Usted desea visualizar los datos de los centros de coste mediante distintos
informes. Examine los informes incluidos en el sistema estándar.

El menú de informes

Gráfico 37: El menú de informes

124

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TFIN20_1

Lección: Informes de Contabilidad de centros de coste

Se puede utilizar el árbol de informes para seleccionar informes del sistema de
información. El árbol de informes contiene todos los informes de una aplicación y
los estructura en una jerarquía.
El usuario puede definir un menú de informes personalizado para cada grupo de
actividades de la empresa mediante una estructura de nodos individuales. Los
informes personalizados que se creen para satisfacer los exigencias concretas de la
empresa y los informes SAP estándar, se pueden integrar en el menú de informes
de un grupo de actividades. Modificaciones como la adición de informes definidos
por el usuario no están disponibles en el menú SAP estándar.

Ejemplo de informe estándar

Gráfico 38: Ejemplo de informe estándar

El Controlling de gastos generales está compuesto por las siguiente tareas:



Registros
Imputación
Control
Supervisión de costes generales

El Sistema SAP, además, agrupa todas las partidas individuales en registros de
totales, que a su vez se almacenan en un fichero de registros de totales de CO.
El sistema proporciona un grupo completo de funciones que permite imputar
los costes generales según su origen

13-02-2007

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125

Capítulo 3: Contabilizaciones por eventos

TFIN20_1

Al final del período, se pueden comparar los costes plan con los costes reales
equivalentes. Se puede realizar un análisis de los resultados de las desviaciones
plan/real en función del origen del coste y utilizar estos análisis para otras
medidas en Contabilidad interna. Asimismo, se pueden comparar dos grupos de
datos reales pertenecientes a períodos diferentes para analizar la evolución de los
costes durante un período de tiempo.

Gráfico 39: Valores totales y partidas individuales

El sistema SAP distingue entre partidas individuales y registros de totales.
Ambas se registran en tablas de base de datos independientes.
Para cada operación se introduce una partida individual. Con el informe de
partidas individuales se puede acceder a cada una de ellas.
A efectos de los informes, todas las partidas individuales introducidas para
las operaciones empresariales se graban automáticamente en los registros de
totales. El sistema SAP se basa en el centro de coste/clase de coste o en centro de
coste/clase de elemento/clase de actividad para calcular el total de los importes y
permite una evaluación de los datos más rápida. Los registros de totales se pueden
analizar con los informes de Report Painter/Report Writer.
Normalmente, se utilizará un informe Report Painter para realizar el análisis
de un centro de coste.. Si se necesita información detallada sobre unas clases de
coste concretas que se han contabilizado en el centro de coste, se pueden llamar
las partidas individuales correspondientes.
El informe de partidas individuales contiene información detallada de costes
reales, costes plan o compromisos basados en los documentos de contabilización.
Esta información se visualiza en forma de lista (visualización de lista ABAP).
Ejemplo: en Gestión financiera los costes de personal de una empresa externa de
reparaciones se han contabilizado dos veces durante el mismo mes.

126

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TFIN20_1

Lección: Informes de Contabilidad de centros de coste

Partida individual 1: 420000 Costes de personal 5.000.-- Centro de coste
Producción 07/2003
Partida individual 2: 420000 Costes de personal 3.500.-- Centro de coste
Producción 07/2003
Registro de totales 420000 Costes de personal 8.500.-- Centro de coste Producción
07/2003

Sistema de información interactivo

Gráfico 40: Sistema de información interactivo

El sistema de información interactivo permite calcular el total y analizar las
operaciones seleccionadas o todas ellas según distintos criterios como, por
ejemplo, centro de coste/clase de coste.
Normalmente, se analizan los registros de totales del informe Report Painter, pero
en ocasiones también se seleccionan y examinan las partidas individuales del
informe de totales. Desde la partida individual, se puede acceder al documento
de origen correspondiente. El documento de origen puede ser un documento de
gestión financiera o, por ejemplo, el documento contable de un traspaso.
También se puede acceder a otros informes mediante la interfase informe/informe.

13-02-2007

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127

Capítulo 3: Contabilizaciones por eventos

TFIN20_1

Demostración: Call Standard Report
Objetivo
Postings relevant in Management Accounting can be traced in Reporting.

Datos del sistema
Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 28

Opciones para elaboración de informes

Gráfico 41: Opciones de usuario

Se pueden especificar valores de propuesta generales y específicos del usuario para
los criterios de selección, así como la moneda a utilizar en el informe. La ventaja
de la configuración de usuario es que varios o todos los valores que normalmente
se introducen antes de ejecutar un informe se visualizan automáticamente. Cuando

128

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TFIN20_1

Lección: Informes de Contabilidad de centros de coste

se llama un informe, el sistema SAP verifica si se han realizado todas las entradas
necesarias. En caso afirmativo, se puede ejecutar el informe sin que sea necesario
definir las entradas en la pantalla de selección.
Los valores por defecto que pueden introducirse son los siguientes:





Datos básicos (sociedad CO, centro de coste o grupo de centros de coste y
clases de coste, entre otros)
Configurar la gestión de extractos
Período de planificación
Período del informe
Moneda del informe
Otros valores, como versión

Gráfico 42: Desviación

La función de variación permite seleccionar un informe concreto para cada
elemento de un grupo que haya sido generado durante una ejecución de selección.
Esta función es especialmente útil si, mientras se crea en segundo plano un
informe desde un grupo de centros de coste, se quiere tener la posibilidad de pasar
entre los distintos informes de centro de coste al mismo tiempo.
La función de variación sólo puede utilizarse si se ha activado adecuadamente
en la definición del informe.

13-02-2007

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129

Capítulo 3: Contabilizaciones por eventos

TFIN20_1

En el cuadro de diálogo de la variación, se especifican los nodos y/o centros de
coste a utilizar como destino. Puede elegir una de las tres opciones para este
indicador:


El análisis le proporciona informes de todos los centros de coste y de todos
los nodos del grupo seleccionado.
Sin análisis muestra sólo un informe del nodo superior del grupo
seleccionado.
Los valores individuales producen informes exclusivamente para los centros
de coste individuales en el grupo seleccionado.

Los informes de los grupos de centros de coste se pueden grabar como extractos
con la variación activada. De este modo, cuando se vayan a analizar los extractos
del grupo, se podrá acceder a los informes de los centros de coste concretos
rápidamente.

Gráfico 43: Informe de partidas individuales: Actualizar layout

El sistema SAP proporciona layouts estándar. Se pueden definir variantes
adicionales para usos específicos o generales.
Se pueden seleccionar tantos campos como sean necesarios en el grupo de
campos disponibles (incluidos los campos específicos del cliente) para un layout
específico de la empresa o del usuario.
El usuario debe definir la posición (columna) del informe, así como el ancho de
columna de cada campo.

130

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TFIN20_1

Lección: Informes de Contabilidad de centros de coste

Dependiendo del ancho de la columna, el sistema SAP utiliza automáticamente
el texto corto o largo de la denominación del campo. También usa el idioma de la
conexión, si el informe en cuestión está disponible en ese idioma.
El sistema SAP proporciona layouts estándar.
Se puede definir filtros para las columnas. De modo que, las filas que cumplen los
criterios del filtro no se visualicen. Sin embargo, éstas se incluyen en el cálculo
de totales y subtotales.
Puede definir totales de modo interactivo al seleccionar la columna y escoger
Totales. Puede seleccionar más de una columna a la vez.

Demostración: User Settings
Objetivo
In reporting, you can make certain pre-settings that simplify working with the
report.

Datos del sistema
Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 28

Demostración: Variation
Objetivo
In reporting, you can make certain pre-settings that simplify working with the
report.

Datos del sistema
Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 29

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Capítulo 3: Contabilizaciones por eventos

132

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TFIN20_1

13-02-2007

TFIN20_1

121

Lección: Informes de Contabilidad de centros de coste

Ejercicio 8: Informes de Contabilidad de
centros de coste
Duración del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios
Al finalizar este ejercicio podrá:

Definir las opciones de usuario para la selección de informes

Verificar en Gestión financiera los gastos contabilizados en los centros de
coste de Controlling, mediante el informe de partidas individuales y el
informe de totales

Navegar por los distintos centros de coste dentro de un informe de centro
de coste

Definir un layout individual en el informe

Ejemplo empresarial
Desea visualizar los gastos contabilizados en los centros de coste en FI mediante
distintos informes. Asimismo, está interesado en utilizar herramientas de informes
que reduzcan la carga de trabajo con los informes y que permitan una evaluación
flexible de la información.

Tarea 1:
A menudo, usted accede a informes que poseen los mismos criterios de selección.
Para simplificar el proceso, puede almacenar estos criterios como valores de
propuesta.
1.

En las opciones de usuario, almacene la sociedad 1000, el período actual
como el Período de informe del ejercicio en curso y la versión 0 como
Entradas adicionales.

2.

Llame al informe Centros de coste: Real/Plan/Desviación. Compruebe si los
criterios de selección se transfieren desde las opciones de usuario.

Tarea 2:
Visualice los costes de la actividad del ejercicio en la contabilización de cuentas
del libro mayor del informe.
1.

Ejecute el informe Centros de coste: Real/Plan/Desviación para el grupo de
centros de coste B## en el grupo de clases de coste Europa (1000), período
actual y versión plan 0.

Continúa en la página siguiente

13-02-2007

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133

Capítulo 3: Contabilizaciones por eventos

TFIN20_1

2.

El informe proporciona una visión general de los costes en todo el
departamento de consultoría. Utilice la función de variación para visualizar
los costes de los distintos centros de coste. A continuación, acceda al informe
de totales para el centro de coste 301## (Consultoría FI/CO).

3.

Ahora, llame las partidas individuales reales para una línea de informe. ¿Qué
información adicional sobre las clases de coste se obtiene en comparación
con los valores del informe de totales?

4.

Visualice el documento FI original. ¿Cuántas partidas individuales aparecen
en el documento FI?

5.

Visualice el documento de contabilidad de costes relativo a la misma partida
individual de CO. ¿Cuántas partidas individuales aparecen en el documento
de contabilidad?
¿Por qué existe esta diferencia en relación con el documento de FI?
No salga de la pantalla de partidas individuales.

Tarea 3:
Defina un layout en el informe de partidas individuales según las necesidades de
su empresa.
1.

Puesto que no va a introducir cantidades al contabilizar, borre las columnas
Cant. total introducida y Unidades de medida contabilizadas e incluya a
continuación otras columnas que puedan resultarle útiles.

Continúa en la página siguiente

134

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13-02-2007

TFIN20_1

13-02-2007

Lección: Informes de Contabilidad de centros de coste

2.

Grabe el layout como Layout##, luego introduzca una descripción. Indique
que el layout es propio del usuario. Esto garantiza que posee el uso exclusivo
de este layout.

3.

Llame Seleccionar layout para comprobar si el layout se puede seleccionar,
así como los layouts de SAP.

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135

Capítulo 3: Contabilizaciones por eventos

TFIN20_1

Solución 8: Informes de Contabilidad de
centros de coste
Tarea 1:
A menudo, usted accede a informes que poseen los mismos criterios de selección.
Para simplificar el proceso, puede almacenar estos criterios como valores de
propuesta.
1.

En las opciones de usuario, almacene la sociedad 1000, el período actual
como el Período de informe del ejercicio en curso y la versión 0 como
Entradas adicionales.
a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de información → Opciones
de usuario

b)
Datos básicos
Nombre de campo o clase de datos

Valores

Sociedad CO

1000

Período del informe
Ejercicio

Actual

Período

Actual

Detalles adicionales
Versión plan

0

Grabe los datos.
2.

Llame al informe Centros de coste: Real/Plan/Desviación. Compruebe si los
criterios de selección se transfieren desde las opciones de usuario.
a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de información → Informes
de la contabilidad CeCo → Comparaciones plan/real → Centros
coste: Real/Plan/Desviación

Continúa en la página siguiente

136

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Informes de Contabilidad de centros de coste

Tarea 2:
Visualice los costes de la actividad del ejercicio en la contabilización de cuentas
del libro mayor del informe.
1.

Ejecute el informe Centros de coste: Real/Plan/Desviación para el grupo de
centros de coste B## en el grupo de clases de coste Europa (1000), período
actual y versión plan 0.
a)
Nombre de campo o clase de datos

Valores

Sociedad CO

1000

Ejercicio

Actual

De período

Actual

A período

Actual

Versión plan

0

Centro de coste (valores)

B##

Programa → Ejecutar
2.

El informe proporciona una visión general de los costes en todo el
departamento de consultoría. Utilice la función de variación para visualizar
los costes de los distintos centros de coste. A continuación, acceda al informe
de totales para el centro de coste 301## (Consultoría FI/CO).
a)

Icono Navegación on/off
En la lista de navegación, seleccione el centro de coste 301##.

3.

Ahora, llame las partidas individuales reales para una línea de informe. ¿Qué
información adicional sobre las clases de coste se obtiene en comparación
con los valores del informe de totales?
Respuesta: Coloque el cursor en una línea de informe.
Haga doble clic en la línea de informe
Seleccione el informe Centros de coste: Partidas individuales reales.
Información adicional:
a) Partidas individuales que originan el total global de los resultados de
clase de coste
b) Cuenta de contrapartida de la contabilización en cuestión

Continúa en la página siguiente

13-02-2007

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137

Capítulo 3: Contabilizaciones por eventos

4.

TFIN20_1

Visualice el documento FI original. ¿Cuántas partidas individuales aparecen
en el documento FI?
Respuesta: Coloque el cursor en una línea de informe.
Entorno → Documento original o haga doble clic en la Línea de informe
12 Partidas individuales

5.

Visualice el documento de contabilidad de costes relativo a la misma partida
individual de CO. ¿Cuántas partidas individuales aparecen en el documento
de contabilidad?
¿Por qué existe esta diferencia en relación con el documento de FI?
No salga de la pantalla de partidas individuales.
Respuesta: Coloque el cursor en una línea de informe.
Entorno → Entorno de documento → Documentos contables → Seleccionar
documento CO → Expandir documento
11 Partidas individuales
La contabilización en el Haber de la cuenta de balance no es relevante para la
contabilidad de costes y, por tanto, no se transfiere a Contabilidad interna.

Tarea 3:
Defina un layout en el informe de partidas individuales según las necesidades de
su empresa.
1.

Puesto que no va a introducir cantidades al contabilizar, borre las columnas
Cant. total introducida y Unidades de medida contabilizadas e incluya a
continuación otras columnas que puedan resultarle útiles.
a)

Vuelva a la pantalla de partidas individuales.
Opciones → Layout → Modificar
Seleccione Cant. total introducida y Unidades de medida contabilizadas
en el informe de partidas individuales.
Icono de Flecha derecha “Ocultar campos seleccionados”
Pase a la lista Campos ocultos y seleccione los campos necesarios.
→ Icono de Flecha izquierda “Visualizar campos seleccionados”
Icono Copiar.

Continúa en la página siguiente

138

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Informes de Contabilidad de centros de coste

2.

Grabe el layout como Layout##, luego introduzca una descripción. Indique
que el layout es propio del usuario. Esto garantiza que posee el uso exclusivo
de este layout.
a)

Opciones → Layout → Grabar
Nombre de campo o clase de datos

Valores

Layout

Layout##

Denominación
Propio del usuario

Seleccionar

Transfiera otras opciones.
3.

Llame Seleccionar layout para comprobar si el layout se puede seleccionar,
así como los layouts de SAP.
a)

13-02-2007

Opciones → Layout → Seleccionar

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139

Capítulo 3: Contabilizaciones por eventos

TFIN20_1

Resumen de la lección
Ahora podrá:

Ejecutar informes de totales y de partidas individuales, y explicar funciones
adicionales del sistema de información

140

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección:
129

Lección: Herramientas de imputación

Herramientas de imputación
Duración de la lección: 20 Minutos

Resumen de la lección
Existen varias opciones para simplificar las contabilizaciones y mantener el
menor número posible de errores en las fuentes. En esta lección se muestran las
diversas imputaciones.

Objetivos de la lección
Al finalizar esta lección podrá:

Describir las opciones de configuración que facilitan las contabilizaciones

You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet.
IG p 30

Ejemplo empresarial
Se presentan diversas opciones para la imputación a los otros integrantes del
proyecto para facilitarle el proceso de su contabilización.

13-02-2007

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141

Capítulo 3: Contabilizaciones por eventos

TFIN20_1

Imputación automática y por defecto

Gráfico 44: Imputación automática y por defecto

Las imputaciones pueden definirse automáticamente o por defecto para las
contabilizaciones en clases de coste primarios. A continuación, el sistema
SAP incluirá automáticamente la imputación especificada (adicional) para la
contabilización de costes primarios realizada. Defina imputaciones automáticas y
de propuesta para las clases de coste que siempre se contabilizan en un centro de
coste determinado. También puede definir la imputación de una orden de gastos
generales o de un centro de beneficio a una clase de coste. Las imputaciones, con
independencia de que sean automáticas o por defecto, son valores de propuesta
que pueden sobrescribirse en la aplicación.
La imputación automática o por defecto es necesaria para las clases de coste
primario que se utilizan en contabilizaciones generadas automáticamente, como
diferencias de tarifas, diferencias de cambio y descuentos.
Las imputaciones por defecto se introducen en el registro maestro de clases de
coste. En él, se registran las imputaciones en el nivel de sociedad CO y de cuenta.
Las imputaciones automáticas se introducen en Customizing, en la actividad
“Actualizar asignación automática de imputación”. En esta actividad, se pueden
definir imputaciones más detalladas a divisiones o centros de beneficio.
Cuando el sistema deriva la información, determina la imputación más detallada.
Lee primero las entradas de Customizing. Si no encuentra en este lugar ningún
dato, utiliza los datos maestros de las clases de coste. Los objetos definidos para
las imputaciones automáticas tienen por tanto prioridad sobre las imputaciones
adicionales que se hayan establecido para la imputación por defecto.

142

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Herramientas de imputación

Demostración: Default Account Assignment and
Automatic Account Assignment
Objetivo
Options are introduced here that simplify posting and limit sources of errors.

Datos del sistema
Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 30

Validación

Gráfico 45: Validación

Es posible mejorar la exactitud de los datos de Contabilidad interna utilizando la
validación y sustitución. El sistema SAP, de cara a la validación y sustitución,
verifica si los valores introducidos se ajustan a una o varias de las condiciones
definidas. Estas verificaciones se realizan durante la entrada de datos, con lo cual
se garantiza la contabilización de únicamente los datos válidos.

13-02-2007

© 2006 SAP AG. Reservados todos los derechos.

143

Capítulo 3: Contabilizaciones por eventos

TFIN20_1

Las validaciones y sustituciones se crean para la sociedad CO y evento concreto.
Un evento es un punto concreto dentro del proceso de operaciones. Se han
definido los siguientes eventos para el componente Contabilidad interna:

El evento de la “línea de documento” (0001) utiliza datos de cabecera del
documento Contabilidad interna (COBK) y estructuras de bloqueo de
imputación (COBL). Controla la contabilización en la contabilidad externa
y en Contabilidad interna.
El evento de la “cabecera de documento” (0100) utiliza datos de COBK y
sólo afecta a las contabilizaciones manuales de Contabilidad interna, tales
como traslados o facturaciones de actividad.
El evento “Contabilización interna en CO: Emisor/Receptor” (0002) sólo
se utiliza para las contabilizaciones internas de Contabilidad interna y se
emplea para comprobar las operaciones emisor-receptor en las imputaciones
por períodos.

La validación se utiliza para efectuar controles de plausibilidad de los objetos,
como clases o centros de coste. Si no se cumplen las condiciones especificadas
para ejecutar las operaciones, el sistema SAP presentará un mensaje definido por
el usuario. Éste puede ser un mensaje de advertencia, de error o de información.
De igual manera, el sistema puede detener la contabilización en curso con efecto
inmediato.

Demostración: Validation
Objetivo
The validation is one option for eliminating errors.

Datos del sistema
Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 30

144

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Herramientas de imputación

Sustitución

Gráfico 46: Sustitución

Las verificaciones de plausibilidad pueden también realizarse para las
sustituciones. Sin embargo, si se cumplen las condiciones para una sustitución,
el sistema SAP sustituye los valores por otros definidos por el usuario, sin antes
informar al mismo del cambio.
Se define un evento adicional para las sustituciones, el evento de orden (0010).
Éste se utiliza solamente para el tratamiento colectivo de los datos maestros de
orden.
Si se ha definido una sustitución que contradiga una condición de la validación, el
sistema informará al usuario presentando un mensaje. Por tanto, se puede afirmar
que la validación tiene prioridad o es “más fuerte” que la sustitución.

Demostración: Substitution
Objetivo
The validation is one option for eliminating errors.

Datos del sistema
Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:

13-02-2007

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145

Capítulo 3: Contabilizaciones por eventos

TFIN20_1

Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 31

146

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Herramientas de imputación

Discusión con moderador

Preguntas para la discusión
Utilice las siguientes preguntas para que los participantes del curso tomen parte en
la discusión. También puede utilizar sus propias preguntas.

13-02-2007

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147

Capítulo 3: Contabilizaciones por eventos

TFIN20_1

Resumen de la lección
Ahora podrá:

Describir las opciones de configuración que facilitan las contabilizaciones

148

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección:
134

Lección: Contabilizaciones de corrección

Contabilizaciones de corrección
Duración de la lección: 10 Minutos

Resumen de la lección
Aquí se muestran las opciones para corregir errores de contabilización.

Objetivos de la lección
Al finalizar esta lección podrá:

Corregir las contabilizaciones iniciales en los centros de coste incorrectos

You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet.
IG p 32

Ejemplo empresarial
La contabilización de documentos procedentes de HR y MM con frecuencia lleva
mucho tiempo. Trate de idear métodos sencillos para corregir las imputaciones
erróneas en Contabilidad interna.

Contabilizaciones manuales de costes e ingresos

Gráfico 47:

Los ingresos y costes primarios pueden traspasarse manualmente mediante
traslados por eventos. Esta función básicamente se utiliza para ajustar (corregir)
los errores de contabilización.

13-02-2007

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149

Capítulo 3: Contabilizaciones por eventos

TFIN20_1

Cuando se realiza un traspaso interno, los costes primarios se traspasan (bajo la
clase de coste original) a la orden receptora. Si la operación inicial se contabiliza
mediante una clase de coste o ingreso errónea, se debe corregir la operación en
el componente de aplicación original para asegurar la reconciliación entre la
contabilidad externa y la interna.
Debe tenerse en cuenta que no se realiza ninguna verificación del emisor, es
decir, el sistema no comprueba si los costes traspasados realmente existen en el
centro de coste emisor. Esto significa que los costes negativos pueden aparecer
en el centro de coste emisor.
La operación se documenta con las partidas individuales del emisor y receptor.
El sistema también permite realizar traspasos basados en eventos de manera
automática. Estos traspasos automáticos se utilizan, después de la contabilización
colectiva en Gestión financiera que estaba asignada a un centro de coste de
compensación, para contabilizar los valores de Contabilidad interna en los centros
que realmente han dado origen a los costes. Por ejemplo, las contabilizaciones
de los salarios del departamento de personal pueden contabilizarse totalmente
en un centro de coste de compensación para que de este modo el número de
contabilizaciones en FI sea el mínimo. Esta contabilización integrada se transfiere
a través de Contabilidad interna. Para que la información salarial resulte útil para
Contabilidad interna, no obstante, los costes deben asignarse a los centros de
coste responsables. El traspaso abona la cantidad adecuada al centro de coste de
compensación y la carga al responsable de los de costes reales.

Traspaso de partidas individuales

Gráfico 48: Traspaso de partidas individuales

150

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TFIN20_1

Lección: Contabilizaciones de corrección

La función de traspaso de partidas individuales permite traspasar partidas
individuales concretas de los documentos de Contabilidad interna. Esta función se
ha creado de modo que permita corregir las contabilizaciones primarias que se
asignaron a cuentas erróneas. Para ello, el documento de Contabilidad interna
debe contener una referencia al documento de FI original.
El traspaso de partidas individuales conlleva una anulación en el objeto emisor.
Es posible introducir más de un objeto receptor.
El traspaso de partidas individuales crea documentos de Contabilidad interna que,
a diferencia de los traspasos de costes basados en eventos, siempre contienen
una referencia al documento de FI. Como resultado, se puede localizar el
documento de Gestión financiera original correspondiente a un traspaso de
partidas individuales.
Si se traspasa una partida individual en Contabilidad interna, el objeto de
imputación original aparece anotado en el documento de FI. Para corregir el
objeto de imputación del documento de FI, será necesario anular este documento.
Si para este documento ya se ha realizado un traspaso de las partidas individuales
de Contabilidad interna, se tendrá que anular este traspaso antes de anular el
documento en FI.

Demostración: Manual Reposting
Objetivo
Wrong postings should be corrected.

Datos del sistema
Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 32

13-02-2007

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151

Capítulo 3: Contabilizaciones por eventos

152

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TFIN20_1

13-02-2007

TFIN20_1

137

Lección: Contabilizaciones de corrección

Ejercicio 9: Traspaso de partidas
individuales
Duración del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios
Al finalizar este ejercicio podrá:

Realizar correcciones mediante el traspaso de partidas individuales

Argumentar los motivos por los que las contabilizaciones erróneas deben
corregirse en Gestión financiera y en Contabilidad interna

Ejemplo empresarial
En el equipo de proyecto, se ha acordado corregir las contabilizaciones erróneas
de Contabilidad interna o de Gestión financiera una vez se haya hablado con
el departamento de gestión financiera. Contabilice una partida individual en
Contabilidad interna para familiarizarse con esta función y con la manera en que
se presenta la información. Además se quiere verificar si es posible anular el
documento en Gestión financiera si en Contabilidad interna ya se ha realizado
la corrección correspondiente.

Tarea 1:
Traspase al centro de coste “Organización” los costes de materiales de oficina
(clase de coste 476000) que durante el primer ejercicio de esta unidad se asignaron
al centro de coste “Consultoría FI/CO”.
1.

Traspase las partidas individuales del documento del ejercicio 7 (número de
documento que anotó) a la sociedad 1000 y al ejercicio actual.
Contabilice la partida 07 (3.000,00 del centro de coste 301##) en el centro de
coste 201## (Organización).

Tarea 2:
Verifique los resultados del traspaso.
1.

Registre el informe Centros de coste: Real/Plan/Desviación del período
actual y la versión plan 0. Ejecute el informe del centro de coste
receptor201## (Organización).

Continúa en la página siguiente

13-02-2007

© 2006 SAP AG. Reservados todos los derechos.

153

Capítulo 3: Contabilizaciones por eventos

TFIN20_1

2.

Visualice las partidas individuales reales de los centros de coste incluidos
en la fila de informe 476000 Materiales de oficina. Acceda al documento
original correspondiente a la partida individual. ¿Qué centro de coste se
visualiza como emisor de la clase de coste 476000 en el documento?

3.

¿Cómo puede garantizarse que el centro de coste receptor 201##
(Organización) se visualiza también en el documento de Gestión financiera?

Tarea 3:
Lleve a cabo la siguiente tarea:
1.

Verifique si se puede anular el documento en FI (motivo de anulación 01) a
pesar de que la contabilización errónea se haya corregido en CO.
Sí/No:___________________________________________________________
Motivo:

Continúa en la página siguiente

154

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Contabilizaciones de corrección

Tarea 4:
Resuelva las tareas siguientes:

13-02-2007

1.

¿Cuándo es útil corregir la contabilización errónea en Gestión financiera
y en Contabilidad interna?

2.

Un empleado integrante del equipo de proyecto posee menos experiencia
que usted en cuanto a la función de traspaso y desea saber lo siguiente:
No se han cargado todavía los costes primarios en un centro de costes que
se ha abierto recientemente. ¿Sigue siendo posible traspasar los costes de
este centro a otro centro de coste?
¿Se pueden traspasar las partidas individuales de este centro de coste?

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155

Capítulo 3: Contabilizaciones por eventos

TFIN20_1

Solución 9: Traspaso de partidas
individuales
Tarea 1:
Traspase al centro de coste “Organización” los costes de materiales de oficina
(clase de coste 476000) que durante el primer ejercicio de esta unidad se asignaron
al centro de coste “Consultoría FI/CO”.
1.

Traspase las partidas individuales del documento del ejercicio 7 (número de
documento que anotó) a la sociedad 1000 y al ejercicio actual.
Contabilice la partida 07 (3.000,00 del centro de coste 301##) en el centro de
coste 201## (Organización).
a)

Contabilidad de centros de coste: Contabilizaciones reales →
Traspasar partidas individuales → Registrar
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Número de documento

Ver ejercicio 7

En la partida individual 07, traspase la imputación 1 desde
Centro de coste 301## a centro de coste 201##.
Grabe los datos.

Continúa en la página siguiente

156

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Contabilizaciones de corrección

Tarea 2:
Verifique los resultados del traspaso.
1.

Registre el informe Centros de coste: Real/Plan/Desviación del período
actual y la versión plan 0. Ejecute el informe del centro de coste
receptor201## (Organización).
a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de información → Informes
de la contabilidad CeCo → Comparaciones plan/real → Centros
coste: Real/Plan/Desviación

b)
Nombre de campo o clase de datos

Valores

Sociedad CO

1000

Ejercicio

Actual

De período

Actual

A período

Actual

Versión plan

0

Centro de coste (valores)

201##

Programa → Ejecutar
2.

Visualice las partidas individuales reales de los centros de coste incluidos
en la fila de informe 476000 Materiales de oficina. Acceda al documento
original correspondiente a la partida individual. ¿Qué centro de coste se
visualiza como emisor de la clase de coste 476000 en el documento?
Respuesta: Coloque el cursor en la línea de informe de la clase de coste
476000.
Haga doble clic en la línea de informe.
Seleccione el informe Partidas individuales reales.
Coloque el cursor en la partida individual con el importe de traspaso de 3000.
SeleccioneEntorno → Documento original o haga doble clic en la línea
de informe
Centro de coste 201##

3.

¿Cómo puede garantizarse que el centro de coste receptor 201##
(Organización) se visualiza también en el documento de Gestión financiera?
Respuesta: Anulación de la contabilización incorrecta en FI y traspaso al
centro de coste 201##.

Continúa en la página siguiente

13-02-2007

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157

Capítulo 3: Contabilizaciones por eventos

TFIN20_1

Tarea 3:
Lleve a cabo la siguiente tarea:
1.

Verifique si se puede anular el documento en FI (motivo de anulación 01) a
pesar de que la contabilización errónea se haya corregido en CO.
Sí/No:___________________________________________________________
Motivo:
a)

Contabilidad → Gestión financiera → Libro mayor → Documento →
Anular → Anulación individual

b)
Nombre de campo o clase de datos

Valores

Número de documento

Ver ejercicio 1.1

Sociedad

1000

Ejercicio

Actual

Motivo de anulación

01

Grabe los datos.
Mensaje de error: Anule en primer lugar el documento de traspaso
de Contabilidad interna.

Tarea 4:
Resuelva las tareas siguientes:
1.

¿Cuándo es útil corregir la contabilización errónea en Gestión financiera
y en Contabilidad interna?
Respuesta: Si desea que el centro de coste receptor correcto se visualice
en el documento contable, deberá anular el documento en Gestión
financiera o traspasar el documento de Contabilidad interna.

2.

Un empleado integrante del equipo de proyecto posee menos experiencia
que usted en cuanto a la función de traspaso y desea saber lo siguiente:
No se han cargado todavía los costes primarios en un centro de costes que
se ha abierto recientemente. ¿Sigue siendo posible traspasar los costes de
este centro a otro centro de coste?
¿Se pueden traspasar las partidas individuales de este centro de coste?
Respuesta: Puede traspasar costes manualmente → sin verificación en el
emisor.
No puede traspasar partidas individuales → sin partidas individuales
contabilizadas.

158

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Contabilizaciones de corrección

Resumen de la lección
Ahora podrá:

Corregir las contabilizaciones iniciales en los centros de coste incorrectos

13-02-2007

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159

Capítulo 3: Contabilizaciones por eventos

Lección:
144

TFIN20_1

Facturación directa de actividad
Duración de la lección: 10 Minutos

Resumen de la lección
La facturación directa de actividad trata la medida, la contabilización y la
imputación de una actividad organizativa.

Objetivos de la lección
Al finalizar esta lección podrá:

Ejecutar una facturación directa de actividad y corregir una asignación de
cuentas.

You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet.
IG p 35

Ejemplo empresarial
Todas las actividades (de consultoría) ofrecidas a un cliente, se van a introducir en
un objeto de coste. Éste puede utilizarse para crear los documentos de facturación.

Facturación directa de actividad

Gráfico 49: Facturación directa de actividad

160

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Facturación directa de actividad

La facturación directa de actividad trata la medida, la contabilización y la
imputación de una actividad organizativa.
Se deben crear las bases de referencia (se pueden medir) correspondientes en el
sistema SAP. Éstas se conocen en Contabilidad de centros de coste como clases de
actividad. Para facturar directamente una actividad, cree una clase de actividad
(tipo de clase de actividad 1 = entrada manual, facturación manual).
Si se desea introducir una facturación directa de actividad, debe registrarse
el centro de coste que ofrece el servicio (centro de coste emisor), el objeto que
recibe el servicio (receptor), la clase de servicio realizado (clase de actividad) y
el volumen del servicio facilitado. Tenga en cuenta que sólo un centro de coste
puede ser el receptor de una facturación directa de actividad. El receptor puede
ser cualquier objeto de Contabilidad interna real como, por ejemplo, un centro
de coste, una orden, un proyecto, etc.
A efectos de realizar la facturación directa de actividades, se deben introducir las
clases de actividad que cada centro de coste ofrece, mediante la planificación
de prestación de actividades. Esto se consigue mediante la planificación de
prestación de actividades.
Durante la facturación directa de actividad, el centro de coste emisor percibe un
abono y los objetos de coste del receptor reciben un cargo. Los cargos y abonos se
crean utilizando clases de coste secundario (tipo “43”). Los cargos y los abonos
corresponden a la actividad ofrecida multiplicada por la tarifa de la actividad.
La clase de coste utilizada para la facturación directa de actividad, procede
directamente de los datos maestros correspondientes a la clase de actividad. La
clase de coste no puede modificarse en la operación de imputación.
La facturación directa de actividad se registra mediante partidas individuales
en el emisor y en el receptor.

13-02-2007

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161

Capítulo 3: Contabilizaciones por eventos

TFIN20_1

Gráfico 50: Traspaso de facturación directa de actividad

El traspaso de la facturación directa de actividad sirve para ajustar los campos
de contabilización.
Hay disponible una función de búsqueda que proporciona al usuario los
documentos que está buscando.
No se puede modificar la cantidad total de actividad facturada, pero se pueden
imputar las cantidades a diferentes receptores.
Es posible realizar ajustes en períodos, siempre y cuando no sea en el período
del que procede el documento que debe ajustarse. Sin embargo, no se puede
modificar el ejercicio.
Se pueden traspasar los siguientes documentos de facturación directa de actividad:


Los documentos introducidos manualmente en la contabilidad de centros
de coste
Los documentos de Contabilidad interna para confirmaciones (de la
planificación de la producción y Controlling)
Los documentos de Contabilidad interna para la entrada de tiempos (de la
hoja del horario de trabajo)

El traspaso crea una referencia en el documento de contabilización con respecto al
documento de Contabilidad interna original.

162

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Facturación directa de actividad

Demostración: Direct Activity Allocation
Objetivo
Participants will learn how the direct activity allocation deals with the
measurement, posting and allocation of an organizational activity.

Datos del sistema
Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 34

13-02-2007

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163

Capítulo 3: Contabilizaciones por eventos

164

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TFIN20_1

13-02-2007

TFIN20_1

147

Lección: Facturación directa de actividad

Ejercicio 10: Facturación directa de
actividad
Duración del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios
Al finalizar este ejercicio podrá:

Cargar los objetos de coste correspondientes (facturación directa de
actividad) con las actividades de consultoría

Ejemplo empresarial
Se ha acordado entre los integrantes del equipo de proyecto que los consultores
que trabajen para una empresa deben realizar, una vez a la semana, un cargo
directo en los objetos de coste definidos. El equipo CO-OPA (orden de gastos
generales) ha establecido para cada empresa cliente una orden CO como objeto de
coste. En esta orden CO, se puede analizar el grado en que ha sido utilizada la
actividad del departamento de consultoría por parte de cada empresa.

Tarea 1:
Los consultores introducen el número de horas de consultoría que han trabajado
para los distintos proyectos.
1.

Las órdenes CO que ya están en el sistema actúan como recolectoras de
los costes (sociedad de consultoría A y B). Los consultores normalmente
registran sus propias actividades y de este modo se inicia la facturación
directa de actividad. Realice una prueba e introduzca la actividad de
consultoría de los consultores con la fecha actual, en la versión 0 y con la
variante de entrada Orden. Contabilice ahora los datos siguientes en la
entrada de lista:
Centro coste emisor

Clase
actividad

Orden del
receptor

Cantidad total

301## (Consultoría
FI/CO)

J##

Sociedad
consultora A

800

301## (Consultoría
FI/CO)

S##

Sociedad
consultora A

1000

302## (Consultoría LO)

J##

Sociedad
consultora B

600

302## (Consultoría LO)

S##

Sociedad
consultora B

800

Continúa en la página siguiente

13-02-2007

© 2006 SAP AG. Reservados todos los derechos.

165

Capítulo 3: Contabilizaciones por eventos

2.

TFIN20_1

Visualice de nuevo todas las variantes de entrada para la facturación directa
de actividad en el matchcode. ¿Por qué el tipo emisor nunca se menciona en
la denominación de variante de entrada y en cambio el objeto receptor sí?

Tarea 2:
Verifique las contabilizaciones (facturación directa de actividad) en los informes
de Contabilidad de centros de coste.

166

1.

Llame al informe Centros de coste: Real/Plan/Desviación del período
actual y la versión plan 0. Ejecute el informe regular del centro de coste
301## (Consultoría FI/CO).

2.

Desplácese hacia abajo para visualizar las cantidades facturadas.

3.

Visualice las partidas individuales reales de los centros de coste para la
línea de informe correspondiente a la clase de coste secundario 6262##
(Consultoría senior ##) o 6261## (Consultoría junior ##). Pase al layout
Costes secundarios: Facturación de actividad.

4.

Llame al informe Centros de coste: Tarifas de actividad del grupo de centros
de coste B30## en la versión 0 para todos los períodos del ejercicio en
curso, para obtener un resumen de todas las tarifas.

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Facturación directa de actividad

Solución 10: Facturación directa de
actividad
Tarea 1:
Los consultores introducen el número de horas de consultoría que han trabajado
para los distintos proyectos.
1.

Las órdenes CO que ya están en el sistema actúan como recolectoras de
los costes (sociedad de consultoría A y B). Los consultores normalmente
registran sus propias actividades y de este modo se inicia la facturación
directa de actividad. Realice una prueba e introduzca la actividad de
consultoría de los consultores con la fecha actual, en la versión 0 y con la
variante de entrada Orden. Contabilice ahora los datos siguientes en la
entrada de lista:

Continúa en la página siguiente

13-02-2007

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167

Capítulo 3: Contabilizaciones por eventos

Centro coste emisor

TFIN20_1

Clase
actividad

Orden del
receptor

Cantidad total

301## (Consultoría
FI/CO)

J##

Sociedad
consultora A

800

301## (Consultoría
FI/CO)

S##

Sociedad
consultora A

1000

302## (Consultoría LO)

J##

Sociedad
consultora B

600

302## (Consultoría LO)

S##

Sociedad
consultora B

800

a)

Contabilidad de centros de coste: Contabilizaciones reales →
Facturación de actividades → Registrar

b)

Seleccione la variante de entrada Orden.
Nombre de campo o clase de datos

Valores

Fecha de documento

Actual

Versión:

0

Fecha contabilización

Actual

Variante de entrada

Orden

Centro coste Clase actividad
emisor

Orden del
receptor

Prestación
de
actividades

301##

J##

Sociedad
consultora A

800

301##

S##

Sociedad
consultora A

1000

302##

J##

Sociedad
consultora B

600

302##

S##

Sociedad
consultora B

800

Grabe los datos.

Continúa en la página siguiente

168

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Facturación directa de actividad

2.

Visualice de nuevo todas las variantes de entrada para la facturación directa
de actividad en el matchcode. ¿Por qué el tipo emisor nunca se menciona en
la denominación de variante de entrada y en cambio el objeto receptor sí?
Respuesta: Coloque el cursor en el campo variante de entrada.
Abra la lista de entradas posibles con el icono Match Code (Ayuda F4).
No se puede seleccionar la clase emisora en la variante de entrada porque las
actividades sólo pueden ser imputadas por los centros de coste.

Tarea 2:
Verifique las contabilizaciones (facturación directa de actividad) en los informes
de Contabilidad de centros de coste.
1.

Llame al informe Centros de coste: Real/Plan/Desviación del período
actual y la versión plan 0. Ejecute el informe regular del centro de coste
301## (Consultoría FI/CO).
a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de información → Informes
de la contabilidad CeCo → Comparaciones plan/real → Centros
coste: Real/Plan/Desviación

b)
Nombre de campo o clase de datos

Valores

Sociedad CO

1000

Ejercicio

Actual

De período

Actual

A período

Actual

Versión plan

0

Centro de coste

301##

Programa → Ejecutar
Pasar a → Posición → Páginas → 3
2.

Desplácese hacia abajo para visualizar las cantidades facturadas.
Respuesta: Desplácese hacia abajo para visualizar las cantidades facturadas.

Continúa en la página siguiente

13-02-2007

© 2006 SAP AG. Reservados todos los derechos.

169

Capítulo 3: Contabilizaciones por eventos

3.

TFIN20_1

Visualice las partidas individuales reales de los centros de coste para la
línea de informe correspondiente a la clase de coste secundario 6262##
(Consultoría senior ##) o 6261## (Consultoría junior ##). Pase al layout
Costes secundarios: Facturación de actividad.
Respuesta: Coloque el cursor en la línea de informe de la clase de coste
6262##.
Haga doble clic en la línea de informe.
Seleccione el informe Partidas individuales reales.
Opciones → Layout → Seleccionar
Variante de visualización Costes secundarios: Facturación de actividad

4.

Llame al informe Centros de coste: Tarifas de actividad del grupo de centros
de coste B30## en la versión 0 para todos los períodos del ejercicio en
curso, para obtener un resumen de todas las tarifas.
a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de información → Informes
de la contabilidad de CeCo → Tarifas → Centros de coste: Tarifas de
actividad

b)
Nombre de campo o clase de datos

Valores

Grupo de centros de coste

B30##

Clase(s) de actividad

J##

Icono Selección múltiple

S##

Icono Copiar.
Versión:

0

Ejercicio

Actual

Período de

Actual

Cantidad base

1

Programa → Ejecutar

170

© 2006 SAP AG. Reservados todos los derechos.

13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Facturación directa de actividad

Resumen de la lección
Ahora podrá:

Ejecutar una facturación directa de actividad y corregir una asignación de
cuentas.

13-02-2007

© 2006 SAP AG. Reservados todos los derechos.

171

Resumen del capítulo

TFIN20_1

Resumen del capítulo
Ahora podrá:

Ejecutar operaciones en aplicaciones de procedencia y ver los efectos

Ejecutar informes de totales y de partidas individuales, y explicar funciones
adicionales del sistema de información

Describir las opciones de configuración que facilitan las contabilizaciones

Corregir las contabilizaciones iniciales en los centros de coste incorrectos

Ejecutar una facturación directa de actividad y corregir una asignación de
cuentas.

172

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13-02-2007

TFIN20_1

155

Examine sus conocimientos

Examine sus conocimientos
1.

En Gestión financiera se contabiliza una cuenta de Contabilidad interna
correspondiente. ¿Cuáles de las siguientes afirmaciones son verdaderas?
Se puede...
Seleccione la(s) respuesta(s) correcta(s).




2.

A
B
C
D

Cargar un centro de coste como real.
Cargar un centro de coste y una orden como real.
Cargar un centro de coste estadísticamente y una orden como real.
Cargar una orden estadística como real y un centro de coste
como estadístico.

La ventaja de utilizar las
es
que parte o la totalidad de los valores que deben introducirse aparecen
automáticamente antes de ejecutar el informe de grupo.
Rellene los espacios en blanco para completar las frases.

3.

El
puede ser un documento de
Gestión financiera o, por ejemplo, el documento contable de un traspaso.
Rellene los espacios en blanco para completar las frases.

4.

La imputación por defecto...
Seleccione la(s) respuesta(s) correcta(s).

5.


A
B


C
D

Se define en el registro maestro de clases de coste.
Selecciona una imputación automática al enfrentarse con
información contradictoria.
Se puede sobrescribir.
Se actualiza en Customizing.

Una validación siempre puede tener un solo paso.
Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.



6.

Correcto
Falso

La sustitución es más fuerte (tiene prioridad) que la validación.
Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.


13-02-2007

Correcto
Falso

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173

Examine sus conocimientos

7.

TFIN20_1

La contabilización manual siempre está relacionada con el documento de
Gestión financiera.
Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.



8.

Correcto
Falso

Se realiza una verificación del emisor para la operación “Traspaso de
partidas individuales”.
Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.



9.

Correcto
Falso

La orden CO puede ser el emisor de una facturación directa de la actividad.
Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.


Correcto
Falso

10. El sistema requiere el tipo de actividad para la facturación directa de la
actividad.
Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.


Correcto
Falso

11. La contabilización del Debe y Haber se puede ejecutar en una clase de
actividad primaria o secundaria.
Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.


174

Correcto
Falso

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13-02-2007

TFIN20_1

157

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Respuestas
1.

En Gestión financiera se contabiliza una cuenta de Contabilidad interna
correspondiente. ¿Cuáles de las siguientes afirmaciones son verdaderas?
Se puede...
Respuesta: A, C
Una orden estadística sólo se puede cargar estadísticamente y una orden real
solamente se puede cargar como real.
Deberá cargarse siempre un objeto de imputación como real.
No es posible crear contabilizaciones reales en varios objetos.

2.

La ventaja de utilizar las opciones de usuario es que parte o la totalidad
de los valores que deben introducirse aparecen automáticamente antes de
ejecutar el informe de grupo.
Respuesta: opciones de usuario

3.

El documento de origen puede ser un documento de Gestión financiera o, por
ejemplo, el documento contable de un traspaso.
Respuesta: documento de origen

4.

La imputación por defecto...
Respuesta: C
Las imputaciones pro defecto se definen en el registro maestro de clases de
coste. Se trata del valor por defecto que se puede sobrescribir.
Los objetos definidos para las imputaciones automáticas tienen por tanto
prioridad sobre las imputaciones adicionales que se hayan establecido para
la imputación por defecto.

5.

Una validación siempre puede tener un solo paso.
Respuesta: Falso
Se crea una validación por sociedad CO. Una validación puede contener
varios pasos.

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175

Examine sus conocimientos

6.

TFIN20_1

La sustitución es más fuerte (tiene prioridad) que la validación.
Respuesta: Falso
La validación tiene prioridad sobre (es más fuerte que) la sustitución.

7.

La contabilización manual siempre está relacionada con el documento de
Gestión financiera.
Respuesta: Falso
El traspaso manual se crea con independencia del documento de FI.

8.

Se realiza una verificación del emisor para la operación “Traspaso de
partidas individuales”.
Respuesta: Correcto
Al traspasar partidas individuales, se realiza una verificación del emisor que
no es el caso de los traspasos manuales.

9.

La orden CO puede ser el emisor de una facturación directa de la actividad.
Respuesta: Falso
La orden CO no puede ser el emisor de una facturación directa de la
actividad, solamente el receptor.

10. El sistema requiere el tipo de actividad para la facturación directa de la
actividad.
Respuesta: Correcto
Para ello se requiere la clase de actividad.
11. La contabilización del Debe y Haber se puede ejecutar en una clase de
actividad primaria o secundaria.
Respuesta: Falso
El resultado de una facturación directa de la actividad se ejecuta en una clase
de coste secundaria de la categoría 43.

176

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Capítulo 4
Cierre del período

159

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Resumen del capítulo
Las opciones de periodificación se muestran en el capítulo 4. Introducir valores
estadísticos. En esta lección se explica el traspaso periódico, la distribución, el
subreparto y la facturación indirecta de actividad, así como las diferencias entre
ellos.
Aprenderá a definir y ejecutar el traspaso periódico, la distribución y el subreparto.
Se explica la importancia de ledgers de reconciliación y bloqueo periódico.

Objetivos del capítulo
Al finalizar este capítulo podrá:








13-02-2007

Explicar la periodificación
Describir el modo de crear un esquema de recargos
Introducir valores estadísticos
Definir y ejecutar el traspaso periódico mediante el método de segmentos
de ciclo
Demostrar el traspaso periódico, la distribución y el subreparto, así como
las diferencias entre sí
Definir y ejecutar distribuciones y subrepartos mediante el método de
segmentos de ciclo
Nombrar otras funciones de imputación de costes
Realizar contabilizaciones de reconciliación en Gestión financiera mediante
el ledger de reconciliación
Abrir y cerrar períodos completos u operaciones específicas de períodos

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177

Capítulo 4: Cierre del período

TFIN20_1

Contenido del capítulo
Lección: Periodificación ........................................................179
Demostración: Percentage Method ......................................183
Ejercicio 11: Periodificación ...............................................187
Lección: Introducción de valores estadísticos ..............................194
Demostración: Entering Statistical Key Figures ........................195
Ejercicio 12: Introducción de valores estadísticos .....................197
Lección: Traspaso periódico ..................................................203
Demostración: Periodic Reposting .......................................208
Ejercicio 13: Traspaso periódico .........................................209
Lección: Imputaciones de costes .............................................222
Demostración: Distribution versus Periodic Reposting ................225
Demostración: Assessment ...............................................227
Demostración: Cycle Header .............................................231
Demostración: Cycle Overview...........................................231
Demostración: Allocation Structure ......................................233
Ejercicio 14: Imputaciones de costes ....................................241
Ejercicio 15: Imputaciones de costes ....................................267
Ejercicio 16: Facturación indirecta de actividad ........................277
Lección: Ledger de reconciliación ............................................283
Demostración: Reconciliation Ledger....................................286
Ejercicio 17: Ledger de reconciliación ...................................291
Lección: Bloqueo de períodos ................................................298
Demostración: Period Lock ...............................................299

178

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TFIN20_1

Lección:
161

Lección: Periodificación

Periodificación
Duración de la lección: 20 Minutos

Resumen de la lección
Determinación de costes basados en contabilidad, es decir, costes para los que no
existe ningún gasto en Gestión financiera.

Objetivos de la lección
Al finalizar esta lección podrá:

Explicar la periodificación
Describir el modo de crear un esquema de recargos

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IG p 35

Ejemplo empresarial
Con el fin de evitar que se produzcan fluctuaciones de costes periódicas en
Contabilidad de centros de costes, se deberán distribuir los gastos irregulares en
los períodos adecuados. Se puede realizar mediante el método de porcentaje o
el método teórico=real.

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179

Capítulo 4: Cierre del período

TFIN20_1

Costes analíticos

Gráfico 51: Costes analíticos

El valor de todas las entregas y servicios se registra como gasto para cada período.
En contraposición, los costes de todas las entregas y servicios utilizados que
se incurren durante la creación de la actividad empresarial propia (“típica”) se
registran como costes de cada período.
El gasto neutral no se registra como coste en Contabilidad interna.
Los costes analíticosno tienen un gasto equivalente en Gestión financiera. Éstos,
únicamente se acumulan a efectos de contabilidad de costes. Existen dos tipos
distintos de costes de periodificación:

Diferencias de valoración, que tienen gastos de un importe distinto (por
ejemplo, amortización analítica, intereses del área analítica, etc.)
Costes adicionales, que no tienen un gasto asociado (por ejemplo, salarios
de gestión, arrendamientos acumulados, etc.)

De cara a registrar los costes analíticos, el sistema mySAP ERP proporciona
diversos métodos:


180

Método de recargos
Procedimiento plan=real
Procedimiento teórico = real

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TFIN20_1

Lección: Periodificación

Con el fin de evitar que se produzcan fluctuaciones de costes periódicas en
Contabilidad de centros de costes, se deberán distribuir los gastos irregulares en
los períodos adecuados. Esta operación se denomina periodificación.
En el sistema SAP ERP se pueden generar traspasos periódicos automáticamente
mediante Accrual Engine. Ya no son necesarios documentos de contabilización
periódica con valores fijos. Los datos básicos que identifican lo que se va
a periodificar se registra en Accrual Engine. Accrual Engine calcula las
periodificaciones y genera los traspasos periódicos necesarios.
Se pueden, por ejemplo, ejecutar periodificaciones en Gestión financiera al
crear valores de balance mensual. O, alternativamente, se puede ejecutar una
periodificación sólo en Contabilidad interna. La periodificación tiene como
resultado costes analíticos ya que tienen gastos basados en el importe.

Método de recargos

Gráfico 52: Método de recargos

El cálculo de costes analíticos se realiza con el método de recargos. Éste se basa
en un porcentaje de gastos generales, relacionado con una clase de coste o grupo
de clases de coste.
Este método, a diferencia de la periodificación con una contabilización
periódica en Gestión financiera, tiene la ventaja de que los costes analíticos se
calculan utilizando los costes reales. El método de recargos es, por ejemplo, útil
para las periodificaciones de costes laborales relacionadas con salarios, como
primas.

13-02-2007

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181

Capítulo 4: Cierre del período

TFIN20_1

Cuando se calcula una periodificación, los importes de costes analíticos se cargan
a los centros de coste. Al mismo tiempo, se abona un objeto de periodificación
definido por el usuario (centro de coste u orden CO). Los costes reales que surgen,
se contabilizan en el objeto de periodificación para que todos los saldos existentes
entre los gastos de Gestión financiera y los costes analíticos de Contabilidad
interna se calculen, analicen y liquiden en la cuenta de resultados.
Se crea una clase de coste analítico primario (tipo de clase de coste = 3) para
procesar la periodificación.

Gráfico 53: Definición del método de recargos

Se crea un esquema de recargos para definir la periodificación. Será preciso
almacenar las siguientes cálculos para la periodificación:

Componentes base
¿En función de qué clase(s) de coste desea recaudar recargos de gastos
generales?

Recargo
¿Cuál debe ser el porcentaje de gastos generales?

Abono
¿En qué clase de coste se debería contabilizar el recargo? ¿Qué centro de
coste u orden CO (objeto de periodificación) se debería abonar?

Si se asignan dependencias a la clave de recargo, existe la posibilidad de
especificar las condiciones bajo las que se calcula el recargo para un centro de
coste. Dependiendo de la clase de coste se pueden, por ejemplo, contabilizar
recargos diferentes en centros de coste distintos. Es posible añadir dependencias
estándar del sistema SAP a las dependencias propias.

182

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TFIN20_1

Lección: Periodificación

En Customizing, se puede asignar un esquema de recargos dentro de un cliente
para cualquier sociedad CO. Esta asignación se realiza en función de períodos de
validez. No obstante, se puede modificar la asignación en cualquier momento.
Se puede disponer de un esquema de recargos para las periodificaciones reales,
para cada versión de periodificación plan en la sociedad CO y para cualquier
período necesario.

Demostración: Percentage Method
Objetivo
The accrued costs shall be determined and accrued.

Datos del sistema
Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 36

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Capítulo 4: Cierre del período

TFIN20_1

Método de periodificación teórico = real

Gráfico 54: Método de periodificación teórico = real

Este método sirve para calcular los costes de periodificación que son dependientes
o independientes de actividad pero para los que no se puede utilizar el método de
recargos ya que, por ejemplo, no se dispone de una clase de coste donde definir las
tasas del recargo.
Realice lo siguiente: Planifique los costes primarios del centro de coste para los
períodos en que se desea calcular la periodificación. El sistema introduce los
valores plan en los campos de valores reales durante este proceso.
De manera similar al método de recargos, el objeto de periodificación (centro de
coste u orden CO) acumula los abonos. En el Customizing, se debe definir sólo el
objeto de abono y el período de validez de las clases de coste relacionadas.
Se utiliza el tipo de clase de coste 4 para realizar la planificación de clases de
coste primario (= clase de coste analítico / teórico = real).
De manera simultánea, se utiliza la operación de periodificación del menú para
iniciar el proceso correspondiente (recargo y teórico = método real).
Si se han planificado costes de periodificación dependientes de actividad, el
sistema incluirá el nivel de ocupación del centro de coste cuando los valores
plan se transfieran a los datos reales. Si, por ejemplo, el nivel de ocupación de
los datos reales es el doble del que figura inicialmente en el plan, el sistema
realiza la periodificación para el doble de costes plan en los datos reales. Para
los costes analíticos que se planifican como independientes de actividad, el

184

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TFIN20_1

Lección: Periodificación

nivel de ocupación del centro de coste no se incluye o se fija en 100%. Dicho
de otro modo, los valores plan se transfieren a los datos reales sin ser objeto de
ninguna modificación. La periodificación de los costes primarios plan que son
independientes de actividad pueden por tanto considerarse como un método plan =
real de la periodificación.

13-02-2007

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185

Capítulo 4: Cierre del período

186

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TFIN20_1

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TFIN20_1

167

Lección: Periodificación

Ejercicio 11: Periodificación
Duración del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios
Al finalizar este ejercicio podrá:

Explicar la periodificación

Describir cómo se crea un esquema de recargos.

Ejemplo empresarial
El equipo de proyecto no ha decidido si desea que se calcule la periodificación
salarial en Gestión financiera o Contabilidad interna. Podrá participar en la toma
de decisiones y explicar el funcionamiento del método de porcentaje a otros
miembros del equipo.

13-02-2007

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187

Capítulo 4: Cierre del período

TFIN20_1

Tarea 1:
Describa el procedimiento de periodificación o aplazamiento.
1.

Describa la clase de coste base de vencimiento.

2.

¿Qué tres entradas son necesarias para definir completamente el esquema
de recargos?

3.

¿Por qué es necesario definir un objeto de periodificación?

4.

¿Tiene que crear un esquema de recargos para cada sociedad?

Tarea 2:
Resuelva las tareas siguientes:
1.

Examine el esquema de recargos ID-EU2, que está asignado a la sociedad
CO Europa (1000) para la periodificación real.

2.

Identifique las bases, asignadas a este esquema de recargos, así como las
clases de coste que contienen.

Continúa en la página siguiente

188

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Periodificación

Componentes base

13-02-2007

Clases de coste

3.

¿Cuál es el recargo porcentual para la línea de sueldo de horas extras de la
sociedad 1000?

4.

¿Cuál es el tipo de costes analíticos para la línea de sueldo de horas extras
de la sociedad 1000, sociedad CO 8000 (servicios externos)? Establezca
la denominación del tipo de objeto de abono y también del objeto de
periodificación.

5.

¿Se periodificarán los salarios de horas extras basándose en las
contabilizaciones reales que se han realizado para los centros de coste?

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189

Capítulo 4: Cierre del período

TFIN20_1

Solución 11: Periodificación
Tarea 1:
Describa el procedimiento de periodificación o aplazamiento.
1.

Describa la clase de coste base de vencimiento.
Respuesta: Clase de coste que sirve como base de cálculo para subvenciones.

2.

¿Qué tres entradas son necesarias para definir completamente el esquema
de recargos?
Respuesta: Clase(s) de coste base
Recargos de gastos generales
Objeto(s) de periodificación;

3.

¿Por qué es necesario definir un objeto de periodificación?
Respuesta: Para abonar periódicamente un centro de coste, utilizando
una clase de coste de periodificación, deberá especificar un objeto de
periodificación como destinatario de la contrapartida. Este objeto de
periodificación de Contabilidad interna es también un objeto de cargo de
Gestión financiera, dado que la contabilización (puntual) de gastos reales
se asigna al objeto de periodificación. Como resultado, en controlling se
compensan las periodificaciones mediante la contabilización del objeto de
periodificación en una cuenta de gastos de Gestión financiera.

4.

¿Tiene que crear un esquema de recargos para cada sociedad?
Respuesta: No, cada sociedad CO tiene asignado un esquema de recargos.
Puede crear un esquema de recargos para la periodificación real, así como
por versión prevista. Posteriormente se puede asignar este esquema a la
sociedad CO.

Continúa en la página siguiente

190

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TFIN20_1

Lección: Periodificación

Tarea 2:
Resuelva las tareas siguientes:
1.

Examine el esquema de recargos ID-EU2, que está asignado a la sociedad
CO Europa (1000) para la periodificación real.
a)

IMG de referencia SAP: Controlling → Contabilidad de centros
de coste → Contabilizaciones reales → Cierre del período →
Periodificación → Método de recargo → Actualizar esquema de
recargos → Pasar a → Resumen de sociedades CO

b)

Desglose el nodo de periodificación real de la sociedad CO 1000.
Sitúe el cursor sobre la periodificación real actual.
Pasar a → Seleccionar modelo

2.

Identifique las bases, asignadas a este esquema de recargos, así como las
clases de coste que contienen.
Componentes base

a)

Clases de coste

Haga doble clic en cada base.

b)
Nombre de campo o clase de
datos

Clases de coste

Componente base A-B1

420000 – 421000

Pasar a → Back
Componente base A-B2

430000

Pasar a → Back
3.

¿Cuál es el recargo porcentual para la línea de sueldo de horas extras de la
sociedad 1000?
Respuesta: Haga doble clic en el recargo IZ 21 de la línea sueldo de horas
extras.
El recargo real de la sociedad 1000 es 2,50%
Pasar a → Back

Continúa en la página siguiente

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191

Capítulo 4: Cierre del período

4.

TFIN20_1

¿Cuál es el tipo de costes analíticos para la línea de sueldo de horas extras
de la sociedad 1000, sociedad CO 8000 (servicios externos)? Establezca
la denominación del tipo de objeto de abono y también del objeto de
periodificación.
Respuesta: Haga doble clic en la columna de abonos en esta línea.
Haga clic en el botón División dif.
La clase de coste de periodificación para la sociedad 1000 y la división
8000 es 431000.
El objeto de periodificación es la orden 9AEUDE8000_P.

5.

¿Se periodificarán los salarios de horas extras basándose en las
contabilizaciones reales que se han realizado para los centros de coste?
a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de información → Informes
de la contabilidad CeCo → Comparaciones plan/real → Rango:
Clases de coste

b)
Nombre de campo o clase de datos

Valores

Sociedad CO

1000

Ejercicio

Actual

De período

Actual

A período

Actual

Versión plan

0

Grupo de centros de coste

B##

Programa → Ejecutar
El salario de horas extras hace referencia a la base de recargo A-B1
y, a su vez, a las clases de coste 420000-421000. Hasta la fecha, no
se ha contabilizado nada en ellas, de modo que no se ha acumulado
ningún coste.
El sueldo de horas extras hace referencia a la base de recargo A-B2,
que contiene la clase de coste 430000. Puesto que sí se han realizado
contabilizaciones, una ejecución de periodificación dará como resultado
los costes de horas extras.

192

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Periodificación

Resumen de la lección
Ahora podrá:

Explicar la periodificación

Describir el modo de crear un esquema de recargos

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193

Capítulo 4: Cierre del período

Lección:
174

TFIN20_1

Introducción de valores estadísticos
Duración de la lección: 10 Minutos

Resumen de la lección
Los valores estadísticos sirven como base de referencia para imputaciones por
períodos o ratios en los informes.

Objetivos de la lección
Al finalizar esta lección podrá:

Introducir valores estadísticos

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IG p 37

Ejemplo empresarial
Se pueden registrar valores estadísticos como base de referencia para las
imputaciones por períodos o para crear ratios en los informes.

Introducción de valores estadísticos

Gráfico 55: Introducción de valores estadísticos

194

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TFIN20_1

Lección: Introducción de valores estadísticos

Se pueden registrar valores estadísticos como base de referencia para las
imputaciones por períodos o para crear ratios en los informes. Los costes del
centro de coste de compensación “Teléfono” pueden imputarse mediante, por
ejemplo, el valor estadístico “Unidades de teléfono”. Si se registra “Empleados”
como valor estadístico, será posible proporcionar un informe sobre los centros de
coste en el nivel de coste de HR para cada empleado.
Un factor fundamental para los valores estadísticos es el modo en que se crean
como datos maestros.

Los valores fijos (categoría 01) se actualizan desde el período contable
correspondiente en adelante, en todos los períodos contables siguientes
del ejercicio. Esto se produce si los valores fijos no se modifican durante
largos períodos.
Los valores totales (categoría 02) sólo se registran para el período actual.
Éstos cambian de período a período y, por tanto, deben introducirse de nuevo
en cada período contable.

También se pueden registrar valores estadísticos específicos de una clase de
actividad en un centro de coste (los valores estadísticos son dependientes de
la actividad).

Demostración: Entering Statistical Key Figures
Objetivo
You should enter statistical key figures on the cost centers. They are used for the
allocation of costs according to source and can be used for reporting.

Datos del sistema
Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 39

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Capítulo 4: Cierre del período

196

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TFIN20_1

13-02-2007

TFIN20_1

177

Lección: Introducción de valores estadísticos

Ejercicio 12: Introducción de valores
estadísticos
Duración del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios
Al finalizar este ejercicio podrá:

Introducir los valores estadísticos que se utilizan como base para las
imputaciones por períodos.

Ejemplo empresarial
Los costes del centro de coste “Teléfono” se van a imputar a todo el resto de
centros de consultoría utilizando el traspaso periódico. Para la imputación, se
utilizan las unidades de teléfono de cada centro de coste. Los costes de los centros
“Servicios TI” y “Vehículos” se imputan a los centros de coste según la cantidad
de ordenadores o el número de millas de viaje. Es necesario que introduzca estos
valores estadísticos antes de proceder a la imputación de los costes. Los costes de
reparación del centro de coste deben imputarse al centro de coste de fabricación.
El número de unidades producidas de cada centro de coste, representado por el
valor estadístico “unidades producidas”, debe servir de base para ello.
.

Tarea:
Introduzca los valores estadísticos que necesite como bases de referencia para
las tareas de cierre del período.
1.

Utilice la fecha de hoy como fecha de documento y la variante de entrada
del centro de coste. Sin salir de la entrada en forma de lista, registre los
siguientes datos:
Consejo: La entrada de datos puede agilizarse mediante el uso de
las funciones Completar columna (actualiza el valor estadístico en la
columna) y Anular columna (reinicializa los valores estadísticos de
la fila en que está situado el cursor).
Centro de coste

Valor estadístico

Cantidad total

201## (Organización)

TELE##

10.000

202## (Servicio TI)

TELE##

10.000

301## (Consultoría FI/CO)

TELE##

20.000

Continúa en la página siguiente

13-02-2007

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Capítulo 4: Cierre del período

TFIN20_1

Centro de coste

Valor estadístico

Cantidad total

TELE##

40.000

201## (Organización)

PC##

2

202## (Servicio TI)

PC##

5

301## (Consultoría FI/CO)

PC##

18

302## (Consultoría LO)

PC##

12

301## (Consultoría FI/CO)

MI##

66.000

302## (Consultoría LO)

MI##

33.000

211## (PC)

PROD##

2.000

212## (CHIP)

PROD##

10.000

302## (Consultoría LO)

2.

Verifique los efectos que tiene esta contabilización sobre los períodos
actuales y siguientes en el informe. Llame el informeValores estadísticos:
Desglose período de todos los períodos del ejercicio en curso y la
versión plan 0. Ejecute el informe del grupo de centros de coste SERVICE
(SERV##).
¿Por qué el valor estadístico PC## tiene también valores introducidos en los
períodos siguientes?

3.

198

Utilice la función de navegación para visualizar las cantidades de valor
estadístico del centro de coste Consultoría FI/CO (301##).

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TFIN20_1

Lección: Introducción de valores estadísticos

Solución 12: Introducción de valores
estadísticos
Tarea:
Introduzca los valores estadísticos que necesite como bases de referencia para
las tareas de cierre del período.
1.

Utilice la fecha de hoy como fecha de documento y la variante de entrada
del centro de coste. Sin salir de la entrada en forma de lista, registre los
siguientes datos:
Consejo: La entrada de datos puede agilizarse mediante el uso de
las funciones Completar columna (actualiza el valor estadístico en la
columna) y Anular columna (reinicializa los valores estadísticos de
la fila en que está situado el cursor).
Centro de coste

Valor estadístico

Cantidad total

201## (Organización)

TELE##

10.000

202## (Servicio TI)

TELE##

10.000

301## (Consultoría FI/CO)

TELE##

20.000

302## (Consultoría LO)

TELE##

40.000

201## (Organización)

PC##

2

202## (Servicio TI)

PC##

5

301## (Consultoría FI/CO)

PC##

18

302## (Consultoría LO)

PC##

12

301## (Consultoría FI/CO)

MI##

66.000

Continúa en la página siguiente

13-02-2007

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199

Capítulo 4: Cierre del período

TFIN20_1

Centro de coste

Valor estadístico

Cantidad total

MI##

33.000

211## (PC)

PROD##

2.000

212## (CHIP)

PROD##

10.000

302## (Consultoría LO)

a)

Contabilidad de centros de coste: Contabilizaciones reales → Valores
estadísticos → Registrar

b)
Nombre de campo o clase de datos

Valores

Fecha de documento

Actual

Fecha contabilización

Actual

Variante de entrada

Centro de coste

Centro de coste

Valor estadístico

Cantidad total

201## (Organización)

TELE##

10.000

202## (Servicio TI)

TELE##

10.000

301## (Consultoría FI/CO)

TELE##

20.000

302## (Consultoría LO)

TELE##

40.000

201## (Organización)

PC##

2

202## (Servicio TI)

PC##

5

301## (Consultoría FI/CO)

PC##

18

302## (Consultoría LO)

PC##

12

301## (Consultoría FI/CO)

MI##

66.000

302## (Consultoría LO)

MI##

33.000

211## (PC)

PROD##

2.000

212## (CHIP)

PROD##

10.000

Grabe los datos.
2.

Verifique los efectos que tiene esta contabilización sobre los períodos
actuales y siguientes en el informe. Llame el informeValores estadísticos:
Desglose período de todos los períodos del ejercicio en curso y la
versión plan 0. Ejecute el informe del grupo de centros de coste SERVICE
(SERV##).

Continúa en la página siguiente

200

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Introducción de valores estadísticos

¿Por qué el valor estadístico PC## tiene también valores introducidos en los
períodos siguientes?
a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de información → Informes
de la Contabilidad de centros de coste → Otros informes → Valores
estadísticos: Desglose del período

b)
Nombre de campo o clase de datos

Valores

Sociedad CO

1000

Ejercicio

Actual

De período

1

A período

12

Versión plan

0

Grupo de centros de coste

SERV##

Programa → Ejecutar
c)

3.

El valor estadístico PC## está definido como un valor fijo y se actualiza
como tal desde el período de entrada hasta el período siguiente del
ejercicio.

Utilice la función de navegación para visualizar las cantidades de valor
estadístico del centro de coste Consultoría FI/CO (301##).
Respuesta: Icono Navegación on/off
Desglose el nodo SERV## en la barra de navegación.
Seleccione el centro de coste 301##.

13-02-2007

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201

Capítulo 4: Cierre del período

TFIN20_1

Resumen de la lección
Ahora podrá:

Introducir valores estadísticos

202

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección:
183

Lección: Traspaso periódico

Traspaso periódico
Duración de la lección: 30 Minutos

Resumen de la lección
Las contabilizaciones de costes primarios se agrupan en un objeto de imputación
y se imputan al objeto de controlling correspondiente en función de su origen al
final del período.

Objetivos de la lección
Al finalizar esta lección podrá:

Definir y ejecutar el traspaso periódico mediante el método de segmentos
de ciclo

You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet.
IG p 39

Ejemplo empresarial
Las contabilizaciones primarias se agrupan en un objeto de imputación y se
imputan al objeto de Contabilidad interna correspondiente como parte del cierre
del período.

13-02-2007

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203

Capítulo 4: Cierre del período

TFIN20_1

Traspaso periódico

Gráfico 56: Traspaso periódico

El traspaso periódico se utiliza como ayuda para la contabilización.
Las contabilizaciones primarias, como los gastos de teléfono, se agrupan en
un objeto de imputación (centro de coste, orden de gastos generales, proceso
empresarial, elemento PEP u objeto de coste) para restringir al máximo el número
de contabilizaciones efectuadas en Gestión financiera. Estos costes se imputan
durante el cierre de ejercicio a los objetos de Contabilidad interna correspondientes
utilizando una clave definida por el usuario.
Los receptores de los traspasos periódicos pueden ser otros centros de coste,
elementos PEP, órdenes CO u objetos de coste. El número de tipos de receptor se
puede restringir en Customizing.
Sólo se pueden traspasar los costes primarios. Durante este proceso, la clase
de coste original es la misma.
Las partidas individuales se contabilizan tanto para el emisor, como para el
receptor, con lo cual se permite un registro detallado de las imputaciones. El
sistema SAP no graba la información del centro de coste de compensación en los
registros de totales durante un traspaso periódico. Esto permite al sistema SAP
grabar la memoria para almacenar los registros de datos.
Los traspasos periódicos se pueden anular y repetir tantas veces como sea
necesario.

204

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Traspaso periódico

Método de segmentos de ciclo

Gráfico 57: Método de segmentos de ciclo

El método de segmentos de ciclo que se describe abajo se utiliza para definir
el traspaso periódico y también para determinar la distribución y subreparto.
Para visualizar en el sistema las relaciones de imputación entre los emisores y
los receptores, se debe registrar lo siguiente:



¿A partir de qué objeto(s) se imputan los costes?
¿A qué objetos se imputan los costes?
¿Qué costes deben imputarse?
¿Sobre qué base deberán dividirse los costes entre los receptores?

En un segmento se agrupan los centros de coste emisores en los que los valores
imputados se determinan según las mismas reglas y se combinan con objetos
receptores, en los que las bases de referencia se determinan con las mismas
reglas. El centro de coste “Teléfono”, por ejemplo, imputa los costes de teléfono
en función de, por ejemplo, las unidades de teléfono. Si las reglas para una
imputación son diferentes, deberá crearse un segmento separado. El centro de
coste “Energía”, por ejemplo, imputa los costes de energía a la administración y al
centro de coste de consultoría en función de los metros cuadrados de una oficina
que se deben calentar.
Se agrupan varios segmentos en un ciclo. El método de segmentos de ciclo que
se describe abajo se utiliza para definir el traspaso periódico y también para
determinar la distribución y subreparto. No obstante, desde el punto de vista

13-02-2007

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205

Capítulo 4: Cierre del período

TFIN20_1

del rendimiento e imputación del sistema es más conveniente crear varios ciclos
que puedan procesarse de forma consecutiva. Para las imputaciones plan y real
deberán crearse ciclos independientes.

Reglas de emisor y receptor

Gráfico 58: Reglas de emisor y receptor

Se pueden combinar dependencias de emisor y receptor utilizando las reglas
anteriores.
Los valores del emisor pueden ser valores contabilizados, importes fijos o tarifas
fijas. Si se utilizan importes contabilizados, se puede trabajar con valores plan
y reales. Se puede especificar un porcentaje inferior al 100%, obteniendo como
resultado un importe residual relativo al centro de coste emisor. Por ejemplo, en el
centro de coste comedor, esto permitirá tener en cuenta que los empleados de este
centro también utilizan recursos del comedor.
Para el receptor se pueden fijar importes fijos, porcentajes fijos, partes fijas y
partes variables como reglas.
La base de referencia de la parte variable identifica un valor contabilizado en el
centro de coste como base de imputación. Además, se debe especificar si la parte
variable estará formada por costes, consumo, valores estadísticos o actividades. Se
pueden utilizar valores plan y reales como base de imputación.

206

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Traspaso periódico

Ejecutar ciclos simultáneamente

Gráfico 59: Ejecutar ciclos simultáneamente

Si desea economizar en el proceso de imputación, debería crear ciclos
independientes. De este modo, si surge un error en un ciclo basta con repetir dicho
ciclo en vez de todo el proceso de imputación. También se puede crear un proceso
de imputación modular programando la ejecución de imputaciones por separado.
Un ciclo dependiente utiliza los resultados del ciclo anterior. Los ciclos
dependientes se deben ejecutar en el orden correcto para garantizar que los valores
se procesan sin errores. En la pantalla de ejecución se pueden introducir varios
ciclos y el orden en que se procesan.
Los ciclos independientes se pueden procesar en paralelo si tienen el mismo
tipo de imputación. Además, los ciclos deben asignarse a diferentes grupos de
ejecución de ciclos. Esta asignación se realiza en los datos de cabecera del ciclo.
No se pueden procesar ciclos en el mismo grupo de flujo de ciclo de forma
paralela. Solamente se pueden iniciar ciclos de manera simultánea en sesiones
diferentes si pertenecen a diferentes grupos de flujo de ciclo o si se utiliza
ejecución en proceso de fondo.
Una vez que el proceso ha finalizado, se pueden verificar los errores mediante un
log de procesos. La información proporcionada por los mensajes del sistema SAP
se puede utilizar para analizar los errores ocurridos.

13-02-2007

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207

Capítulo 4: Cierre del período

TFIN20_1

Demostración: Periodic Reposting
Objetivo
The cost centers should allocate their costs to the receiver objects according to
source with the aid of the periodic reposting.

Datos del sistema
Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 39

208

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13-02-2007

TFIN20_1

189

Lección: Traspaso periódico

Ejercicio 13: Traspaso periódico
Duración del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios
Al finalizar este ejercicio podrá:

Definir un traspaso periódico

Asignar un traspaso periódico a un grupo de ejecución de ciclo y ejecutar
el ciclo

Ejemplo empresarial
Los costes del centro de coste “Teléfono” se van a imputar a todo el resto de
centros de consultoría del departamento de consultoría utilizando el traspaso
periódico. Para la imputación, se utilizan las unidades de teléfono de cada centro
de coste. Con el fin de que se puedan ejecutar simultáneamente en la empresa
varios ciclos de un tipo de imputación, éstos deberán asignarse a grupos de
ejecución de ciclos diferentes.

Tarea 1:
Cree un ciclo con un segmento para traspasar los costes del centro de costes
Teléfono a otros centros de coste del departamento de consultoría.
1.

En primer lugar, verifique el informe Centros coste: Real/Plan/Desviación
para comprobar si los costes de teléfono de 8.000 EUR (clase de coste
473120) se han contabilizado correctamente para el período actual.

2.

Cree el ciclo de traspaso PR## en los datos reales. La fecha inicial de este
ciclo debe comenzar el primer día del ejercicio en curso. Denomine al
ciclo Período. Traspaso Teléfono ##.

3.

Añada el segmento Teléfono con una descripción a todos los centros
de coste ##. Traspase todos los importes reales del período (100%).
Utilice partes variables como bases de referencia. Éstas serán los valores
estadísticos de los datos reales.

4.

Llame la etiqueta Emisores/Receptores. El centro de coste “Teléfono”
(101##) es el emisor de la imputación. Traspase los costes de teléfono, clase
de coste 473120. El receptor de esta imputación es el grupo de centros de
coste PR-TELE##.

5.

Llame la etiqueta Base de referencia de receptor. Introduzca TELE##
(número de unidades de teléfono) como valor estadístico. Vuelva a los datos
de cabecera del ciclo. Grabe el ciclo con verificaciones. No salga de los
datos de cabecera del ciclo.
Continúa en la página siguiente

13-02-2007

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209

Capítulo 4: Cierre del período

6.

TFIN20_1

Con el fin de que se puedan ejecutar simultáneamente todos los ciclos
creados durante el curso, deberán asignarse los ciclos a grupos de ejecución
diferentes. Cree un grupo de ejecución GR## y asígnele el nombre PR
GRP##. Grabe el ciclo. Una vez grabado el ciclo, el sistema lo asignará
automáticamente al grupo de ejecución GR##.
Vuelva a llamar al grupo de ejecución de ciclo y visualice el resumen.

Tarea 2:
Ejecute el ciclo para el traspaso periódico.
1.

Ejecute el ciclo PU## en modo de test para el período actual. Seleccione el
procesamiento con Listas detalladas.

Continúa en la página siguiente

210

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Traspaso periódico

2.

Visualice la información del emisor para el ciclo PU##. ¿Cómo se ha
calculado la base del emisor?

3.

Visualice la información del emisor para el ciclo PR##. A continuación,
consulte las partidas individuales del ciclo. ¿Por qué la lista del receptor sólo
tiene la mitad de las líneas que la lista de partidas individuales?

4.

Ejecute el traspaso periódico en una ejecución de actualización para
contabilizar los cargos y abonos. Para ello, desmarque la opción Ejecución
de test.

Tarea 3:
Verifique los resultados del traspaso periódico.
1.

Llame el informe Centros de coste: Real/Plan/Desviación del período actual
y la versión 0. Ejecute el informe del centro de coste 101## (Teléfono).
¿Qué cargo se visualiza?
___________________________________________
¿Cuántos registros de abono se han registrado?
___________________________________________

2.

Visualice las partidas individuales reales de los centros de coste en la línea
de informe de la clase de coste 473120 (costes telefónicos).

Continúa en la página siguiente

13-02-2007

© 2006 SAP AG. Reservados todos los derechos.

211

Capítulo 4: Cierre del período

TFIN20_1

3.

Llame al informeCentros de coste: Desglose por interlocutor para la clase
de coste 473120.
¿Qué información recibe mediante el interlocutor de la contabilización
periódica?

4.

Llame al informe Centros de coste: Real/Plan/Variante del centro de coste
202## “Servicios TI”.
Asegúrese de que los costes de teléfono son resultado de traspaso periódico y
no contabilización primaria.

5.

212

Llame al informeCentros de coste: Desglose por interlocutor para la clase
de coste 473120.
¿Está visible el emisor de los costes (interlocutor)?
En este caso, ¿es importante la información del interlocutor?

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Traspaso periódico

Solución 13: Traspaso periódico
Tarea 1:
Cree un ciclo con un segmento para traspasar los costes del centro de costes
Teléfono a otros centros de coste del departamento de consultoría.
1.

En primer lugar, verifique el informe Centros coste: Real/Plan/Desviación
para comprobar si los costes de teléfono de 8.000 EUR (clase de coste
473120) se han contabilizado correctamente para el período actual.
a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de información → Informes
de la contabilidad CeCo → Comparaciones plan/real → Centros
coste: Real/Plan/Desviación

b)
Nombre de campo o clase de datos

Valores

Sociedad CO

1000

Ejercicio

Actual

De período

Actual

A período

Actual

Versión plan

0

Centro de coste

101##

Clase de coste

473120

Programa → Ejecutar

Continúa en la página siguiente

13-02-2007

© 2006 SAP AG. Reservados todos los derechos.

213

Capítulo 4: Cierre del período

2.

TFIN20_1

Cree el ciclo de traspaso PR## en los datos reales. La fecha inicial de este
ciclo debe comenzar el primer día del ejercicio en curso. Denomine al
ciclo Período. Traspaso Teléfono ##.
a)

Contabilidad de centros de coste: Cierre del período → Funciones
individuales → Traspaso periódico → Detalles → Ciclo → Crear

b)
Nombre de campo o clase de datos

Valores

Nombre del ciclo

PU##

Fecha inicio

01.01. Ejercicio en curso

Intro
Texto

3.

Período. Traspaso Teléfono
##

Añada el segmento Teléfono con una descripción a todos los centros
de coste ##. Traspase todos los importes reales del período (100%).
Utilice partes variables como bases de referencia. Éstas serán los valores
estadísticos de los datos reales.
a)

Tratar → Añadir segmento

b)
Nombre de campo o clase de datos

Valores

Campo denominación segmento 1

Teléfono

Campo denominación segmento 2

Todos los centros coste ##

Valores del emisor
Regla

Importes contabilizados

Cuota en %

100

Valores reales

Seleccionar

Base de referencia de receptor
Regla

Partes variables

Clase de partes variables

Valores Valores estadísticos
reales

Escalas de bases de referencia
negativas

Sin escalas

Continúa en la página siguiente

214

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Traspaso periódico

4.

Llame la etiqueta Emisores/Receptores. El centro de coste “Teléfono”
(101##) es el emisor de la imputación. Traspase los costes de teléfono, clase
de coste 473120. El receptor de esta imputación es el grupo de centros de
coste PR-TELE##.
a)

Seleccione la etiqueta Emisores/receptores.

b)
Nombre de campo o clase de datos

Valores

Emisor
Centro de coste

101##

Clase de coste

473120

Receptores
Grupo de centros de coste
5.

PU-TELE##

Llame la etiqueta Base de referencia de receptor. Introduzca TELE##
(número de unidades de teléfono) como valor estadístico. Vuelva a los datos
de cabecera del ciclo. Grabe el ciclo con verificaciones. No salga de los
datos de cabecera del ciclo.
a)

Seleccione la etiqueta Base de referencia de receptor.

b)
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Criterios de selección
Valor estadístico

TELE##

Pasar a → Datos de cabecera
Ciclo → Verificar → Verificación formal
Grabe los datos.
6.

Con el fin de que se puedan ejecutar simultáneamente todos los ciclos
creados durante el curso, deberán asignarse los ciclos a grupos de ejecución
diferentes. Cree un grupo de ejecución GR## y asígnele el nombre PR
GRP##. Grabe el ciclo. Una vez grabado el ciclo, el sistema lo asignará
automáticamente al grupo de ejecución GR##.

Continúa en la página siguiente

13-02-2007

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215

Capítulo 4: Cierre del período

TFIN20_1

Vuelva a llamar al grupo de ejecución de ciclo y visualice el resumen.
a)

Pasar a → Grupo de ejecución de ciclo
Icono Crear grupo

b)
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Campo de grupo de ejecución 1

Gr##

Campo de grupo de ejecución 2

Paralelización PRGR ##

Confirme las entradas.
Grabe los datos.
Pasar a → Grupo de ejecución de ciclo
Icono de resumen de grupo de ejecución de ciclo.
Desglose G##.

Tarea 2:
Ejecute el ciclo para el traspaso periódico.
1.

Ejecute el ciclo PU## en modo de test para el período actual. Seleccione el
procesamiento con Listas detalladas.
a)

Contabilidad de centros de coste: Cierre del período → Funciones
individuales → Traspaso periódico

b)
Nombre de campo o clase de datos

Valores

Período

Actual

Ejercicio

Actual

Seleccione Ejecución de test y Listas detalladas.
Nombre del ciclo

PU##

Traspasos periódicos → Ejecutar

Continúa en la página siguiente

216

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Traspaso periódico

2.

Visualice la información del emisor para el ciclo PU##. ¿Cómo se ha
calculado la base del emisor?
Respuesta: Pasar a → Emisor
La base del emisor corresponde al total del valor estadístico TELE## de
todos los centros de coste del receptor. (80.000).

3.

Visualice la información del emisor para el ciclo PR##. A continuación,
consulte las partidas individuales del ciclo. ¿Por qué la lista del receptor sólo
tiene la mitad de las líneas que la lista de partidas individuales?
Respuesta: Vuelva a la pantalla Lista básica.
Pasar a → Receptor
Revise la lista.
Vuelva a la pantalla Lista básica.
Pasar a → Partidas individuales
La lista del receptor sólo muestra los cargos contabilizados en los centros
de coste del receptor.
En la lista de partidas individuales también se visualizan las contabilizaciones
de cargos en el centro de coste emisor.

4.

Ejecute el traspaso periódico en una ejecución de actualización para
contabilizar los cargos y abonos. Para ello, desmarque la opción Ejecución
de test.
Respuesta: Vuelva a la imagen inicial de traspasos periódicos. Haga clic
en Ejecución de test para desactivar esta opción.
Traspasos periódicos → Ejecutar

Tarea 3:
Verifique los resultados del traspaso periódico.
1.

Llame el informe Centros de coste: Real/Plan/Desviación del período actual
y la versión 0. Ejecute el informe del centro de coste 101## (Teléfono).
¿Qué cargo se visualiza?
___________________________________________
¿Cuántos registros de abono se han registrado?

Continúa en la página siguiente

13-02-2007

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217

Capítulo 4: Cierre del período

TFIN20_1

___________________________________________
a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de información → Informes
de la contabilidad CeCo → Comparaciones plan/real → Centros
coste: Real/Plan/Desviación

b)
Nombre de campo o clase de datos

Valores

Sociedad CO

1000

Ejercicio

Actual

De período

Actual

A período

Actual

Versión plan

0

Centro de coste

101##

Programa → Ejecutar
No hay ningún cargo en el centro de coste 101##.
El sistema no ha editado ningún registro de abono.
2.

3.

Visualice las partidas individuales reales de los centros de coste en la línea
de informe de la clase de coste 473120 (costes telefónicos).
a)

Coloque el cursor sobre la línea del informe correspondiente a la clase
de coste 473120##.

b)

Haga doble clic en la línea de informe.

c)

Seleccione el informe Centros de coste: Partidas individuales reales.

Llame al informeCentros de coste: Desglose por interlocutor para la clase
de coste 473120.
¿Qué información recibe mediante el interlocutor de la contabilización
periódica?
Respuesta: Vuelva al informe de totales.
Coloque el cursor sobre la línea del informe correspondiente a la clase de
coste 473120##.
Haga doble clic en la línea de informe.
Seleccione el informe Centros de coste: Desglose por interlocutor.
El informe no proporciona información sobre los receptores porque los
interlocutores no se han actualizado en el registro de totales durante el
traspaso periódico.
Continúa en la página siguiente

218

© 2006 SAP AG. Reservados todos los derechos.

13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Traspaso periódico

4.

Llame al informe Centros de coste: Real/Plan/Variante del centro de coste
202## “Servicios TI”.
Asegúrese de que los costes de teléfono son resultado de traspaso periódico y
no contabilización primaria.
a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de información → Informes
de la contabilidad CeCo → Comparaciones plan/real → Centros
coste: Real/Plan/Desviación

b)
Nombre de campo o clase de datos

Valores

Sociedad CO

1000

Ejercicio

Actual

De período

Actual

A período

Actual

Versión plan

0

Centro de coste

202##

Programa → Ejecutar
c)

Coloque el cursor sobre la línea del informe correspondiente a la clase
de coste 473120.
Haga doble clic en la línea de informe.
Seleccione el informe Centros de coste: Partidas individuales reales.
Opciones → Layout → Modificar
Lista: Set de columnas
Seleccione operaciones originales.
Icono de flecha izquierda Vis.campos selec.
Icono Copiar.

Continúa en la página siguiente

13-02-2007

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219

Capítulo 4: Cierre del período

5.

TFIN20_1

Llame al informeCentros de coste: Desglose por interlocutor para la clase
de coste 473120.
¿Está visible el emisor de los costes (interlocutor)?
En este caso, ¿es importante la información del interlocutor?
Respuesta: Vuelva al informe de totales.
Coloque el cursor sobre la línea del informe correspondiente a la clase de
coste 473120.
Haga doble clic en la línea de informe.
Seleccione el informe Centros de coste: Desglose por interlocutor.
No se obtiene ninguna información sobre el emisor de los costes.

220

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Traspaso periódico

Resumen de la lección
Ahora podrá:

Definir y ejecutar el traspaso periódico mediante el método de segmentos
de ciclo

13-02-2007

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221

Capítulo 4: Cierre del período

Lección:
202

TFIN20_1

Imputaciones de costes
Duración de la lección: 30 Minutos

Resumen de la lección
La asignación de las contabilizaciones de costes primarios y secundarios al objeto
de Contabilidad interna correspondiente la lleva a cabo un objeto emisor al final
del período y en función de su origen.

Objetivos de la lección
Al finalizar esta lección podrá:


Demostrar el traspaso periódico, la distribución y el subreparto, así como
las diferencias entre sí
Definir y ejecutar distribuciones y subrepartos mediante el método de
segmentos de ciclo
Nombrar otras funciones de imputación de costes

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IG p 40

Ejemplo empresarial
La distribución asigna costes primarios y el subreparto de costes primarios y
secundarios al coste producido en Contabilidad interna.

Distribución
Los centros de coste sirven como emisores en la facturación indirecta de
actividad. Los receptores de una facturación indirecta de actividad pueden ser
otros centros de coste, elementos PEP, órdenes CO, objetos de coste o procesos
empresariales.
Según el tipo de clase de actividad, se pueden utilizar dos métodos de imputación:

222

Cuando se pueda determinar la actividad total del emisor, use la
facturación indirecta de actividad para distribuir los volúmenes de actividad
contabilizados del emisor al receptor basándose en claves específicas.
Para las actividades que se pueden planificar en un objeto emisor, utilice el
tipo de clase de actividad 3 (entrada manual, facturación indirecta). El
segmento correspondiente debe utilizar la regla de emisor “Volúmenes
contabilizados” . Todas lasreglas de receptor son válidas salvo las
“cantidades fijas”.

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Imputaciones de costes

Gráfico 60: distribución

La distribución se diseñó para transferir costes primarios de un centro de coste
emisor a objetos de Contabilidad interna receptores. Sólo los centros de coste o
los procesos empresariales pueden utilizarse como emisor para el reparto.
El receptor de una distribución puede ser un centro de coste, un elemento PEP,
una orden CO, un objeto de coste o un proceso empresarial. El número de tipos
de receptor se puede restringir en Customizing. Sólo se pueden traspasar los
costes primarios.
Las contabilizaciones primarias (por ejemplo, costes de energía) se agrupan en
un centro de coste y se imputan al cierre del período mediante las claves definidas
por el usuario.
Sólo se pueden distribuir los costes primarios. Durante este proceso, la clase
de coste original es la misma.
Las partidas individuales se contabilizan tanto para el emisor, como para el
receptor, con lo cual se permite un registro detallado de las imputaciones.
Las distribuciones se pueden anular con la frecuencia que se precise.
El método de segmentos de ciclos se utiliza para definir relaciones
emisor-receptor.

13-02-2007

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223

Capítulo 4: Cierre del período

TFIN20_1

Gráfico 61: Comparación: Traspaso periódico y distribución

Las diferencias entre los traspasos periódicos y la distribución se producen como
consecuencia del rendimiento y contenido de la información.
Para los traspasos periódicos no se anotan registros de abono independientes al
emisor para la clase de coste del informe de totales. En su lugar, el registro
de totales de la clase de coste se reduce en la parte del cargo, con lo cual el
importe del cargo original no se podrá verificar más adelante aquí (“abono
con observaciones”). Sin embargo, durante la distribución, el sistema registra
un registro de totales para el abono (“abono incondicional”). La información
en el receptor es la misma para el traspaso periódico y distribución (“cargo
incondicional”).
Durante la distribución, en comparación con el traspaso periódico, el sistema
también actualizar los datos del interlocutor en el registro de totales del emisor.
Esto significa que en el sistema de información se puede visualizar el interlocutor
en el nivel de registro de totales.
Conforme menor es el número de registros de totales que se anotan durante el
traspaso periódico, mayor es el rendimiento durante la distribución. Consulte
la sección de Customizing para obtener un ejemplo con cifras que ilustre esta
cuestión.

224

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Imputaciones de costes

Demostración: Distribution versus Periodic Reposting
Objetivo
Here, the cost center shall also be credited. The difference between period
repostings and distribution shall be demonstrated.

Datos del sistema
Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 41

Subreparto

Gráfico 62: Subreparto

El subreparto se creó para transferir costes primarios de un centro de coste emisor
a objetos de Contabilidad interna receptores. Durante el subreparto, pueden
utilizarse como emisores los centros de coste o los procesos empresariales.

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225

Capítulo 4: Cierre del período

TFIN20_1

El receptor de un subreparto puede ser un centro de coste, un elemento PEP, una
orden CO, un objeto de coste o un proceso empresarial. El número de tipos de
receptor se puede restringir en Customizing. Sólo se pueden traspasar los costes
primarios.
Las contabilizaciones de referencia y las contabilizaciones secundarias se
imputan al cierre del período mediante una clave definida por el usuario.
Durante el subreparto, las clases de coste originales se agrupan en clases de coste
de subreparto (tipo de clase de coste secundario = 42). A medida que el sistema
escribe menos registros de totales, mejor rendimiento tiene el subreparto con
respecto al traspaso periódico y a la distribución.
Las partidas individuales se contabilizan tanto para el emisor, como para el
receptor, con lo cual se permite un registro detallado de las imputaciones. El
sistema no muestra las clases de costes originales en los receptores. Por ello, el
subreparto es útil si el desglose de costes del receptor no es importe, como por
ejemplo, en el caso de imputaciones del centro de coste "comedor".
Igual que sucede con la distribución, el interlocutor se actualiza en el registro de
totales durante la distribución.
Los subrepartos se pueden anular con la frecuencia que se precise.
El método de segmentos de ciclos se utiliza para definir relaciones
emisor-receptor.

Gráfico 63: Resumen: Traspaso periódico, distribución y subreparto

226

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TFIN20_1

Lección: Imputaciones de costes

Sólo se puede utilizar el traspaso periódico y la distribución para las clases de
coste primario. Los costes se traspasan a los receptores mediante la clase de coste
original, de modo que se transfieren a las clases de coste primario del receptor.
Las clases de coste secundario permanecen en el emisor.
El subreparto imputa costes primarios y secundarios. La información de las clases
de coste primario originales del emisor se pierde, ya que los costes se imputan
mediante una clase de coste de imputación (tipo 42). Se puede utilizar más de una
clase de coste de subreparto a efectos de establecer rasgos diferenciales.
Por motivos de rendimiento, se recomienda el traspaso periódico en lugar de
la distribución, dado que el sistema no registra para este fin ninguna relación
emisor/receptor en el nivel de los registros de totales. Sin embargo, es con el
subreparto con el método que se obtiene el mejor rendimiento efectivo del sistema,
puesto que permite agrupar los costes de varias clases de costes primarios y
secundarios en una sola contabilización de crédito y abono de la clase de coste
de subreparto.

Demostración: Assessment
Objetivo
Primary and secondary cost elements shall be cleared by using the apportionment
to receiver cost centers. Differences between the three procedures (periodic
reposting, distribution and assessment) shall be explained.

Datos del sistema
Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 41

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Capítulo 4: Cierre del período

TFIN20_1

Ciclos e iteraciones

Gráfico 64: Ciclos e iteraciones (1)

Este gráfico presenta dos ciclos con relaciones emisor-receptor diferentes. Hay
una relación mutua entre dos centros de coste en el ciclo A, además de entre
centros de coste del ciclo A y B. Dado que los centros de coste pueden realizarse
imputaciones entre ellos, el abono realizado no es completo.

Gráfico 65: Ciclos e iteraciones (2)

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TFIN20_1

Lección: Imputaciones de costes

Las relaciones de segmentos dentro de un ciclo pueden definirse de modo que
tengan lugar los traspasos y las imputaciones de los centros de coste con diferentes
segmentos (un centro de coste es también un receptor de costes). Los centros de
coste que ya se han abonado pueden volver abonarse durante el procesamiento
del ciclo. Para garantizar que los centros de coste son abonados definitivamente,
el sistema SAP procesa iterativamente todas las relaciones emisor/receptor
definidas en un ciclo. Los segmentos se procesan hasta que todos los emisores son
abonados de acuerdo con su valor de emisor.
Si se desactiva el indicador de iteración en la cabecera del ciclo, el sistema
procesa los segmentos según su secuencia. Este proceso es más rápido que el de
la estrategia iterativa.
Los ciclos no se pueden repetir entre sí, incluso si son del mismo tipo de
compensación. Por lo tanto, cuando se crea un ciclo, se debe comprobar que los
centros de coste con unas mismas relaciones de imputación se procesan en el
mismo ciclo.

Cabecera de ciclo y resumen de ciclo

Gráfico 66: Cabecera de ciclo

La función verificación formal permite probar un ciclo individual antes de
ejecutar una actualización. Se puede utilizar el log de errores para corregir los
segmentos y relaciones iterativas defectuosos (Customizing). El sistema verifica,
por ejemplo, si el total de los porcentajes se agregan hasta 100% o si las reglas de
valores fijos son las mismas para los emisores y los receptores.

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Capítulo 4: Cierre del período

TFIN20_1

El sistema utiliza la búsqueda de objeto para visualizar el ciclo utilizando los
valores de campos que se hayan seleccionado (centro de coste, clase de actividad,
etc.) y para visualizar el segmento del que proceden los valores buscados. Si se
desea, se puede llamar el segmento correspondiente utilizando el valor de campo.
Con la función resumen de segmentos se visualizan todos los segmentos
utilizados en un ciclo. Si se desea visualizar un segmento concreto, se puede
utilizar la función de búsqueda para buscar este segmento dentro del ciclo. Las
funciones de actualización permiten desplazar segmentos en la lista de resumen
de segmentos; esto modifica la secuencia de los segmentos durante la ejecución
de una imputación.
Se pueden clasificar y añadir segmentos a un ciclo en función de ciertos
requisitos propios.
Se pueden visualizar los documentos de modificación para la actualización
del ciclo. El sistema registra diversa información u opciones de los ciclos y
segmentos, incluidos los siguientes datos: fecha de fin de ciclo, fecha de la última
modificación del ciclo, nombre de la última persona que realizó las modificaciones,
denominación del segmento, regla de emisor, regla de receptor, porcentaje de
emisor, tasa de porcentaje de emisor, clase de coste de subreparto, etc.

Gráfico 67: Resumen de ciclo

Un resumen del ciclo proporciona una visión general de los ciclos desde una
categoría, incluyendo todos los segmentos relevantes. Los ciclos de la imputación
seleccionada se presentan en un árbol de estructura. Los segmentos se asignan a
un nivel inferior de la jerarquía en cada caso. En la ficha Criterios de selección,
se especifican los ciclos y la información adicional que se visualizará en la
estructura de árbol. En la ficha Información de ciclo, se pueden visualizar los

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TFIN20_1

Lección: Imputaciones de costes

datos de un ciclo o segmento concreto. Esto proporciona información sobre los
datos generales, el número de segmentos de un ciclo y la última vez que se ejecutó
o se anuló el ciclo. Para los segmentos, el usuario dispone de información sobre la
definición del segmento y sobre el emisor.
Si se desea utilizar los datos de proceso iterativamente, active el indicador
adecuado en la definición del ciclo. El sistema SAP incluye también relaciones
cíclicas en la red de centros de coste, es decir, un receptor puede ser a su vez
emisor.
La función verificación formal permite probar un ciclo individual antes de
ejecutar una actualización. Se puede utilizar el log de errores para corregir los
segmentos y relaciones iterativas defectuosos (Customizing). El sistema verifica,
por ejemplo, si el total de los porcentajes se agregan hasta 100% o si las reglas de
valores fijos son las mismas para los emisores y los receptores.
Si se ha activado el log de tiempo de ejecución, éste podrá visualizarse después
del proceso mediante la selección de Estadísticas técnicas.

Demostración: Cycle Header
Objetivo
The cycle header and its possibilities should be made apparent.

Datos del sistema
Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 43

Demostración: Cycle Overview
Objetivo
The cycle overview provides an overview of all existing cycles.

Datos del sistema
Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:

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231

Capítulo 4: Cierre del período

TFIN20_1

Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 43

Subreparto: Esquema de imputación

Gráfico 68: Subreparto: Esquema de imputación

Para obtener una visión más clara de los costes que van a subrepartirse, se pueden
agrupar las clases de coste individuales o los intervalos de clase de coste en
diferentes clases de coste de subreparto.
Ahora, se puede decidir en cada segmento si se asigna una clase de coste de
subreparto única o un esquema de imputación.
En el esquema de imputación es posible definir las clases de coste que pueden
imputarse bajo clases de coste de subreparto concretas. Por tanto, no es necesario
crear más de un segmento para obtener información sobre el origen de los costes
que deben asignarse.
En el esquema de imputación, se pueden asignar clases de coste únicas, áreas de
clase de coste o grupos de clases de coste a una clase de coste de imputación.
Si es necesario, se puede acceder a la actualización de los esquemas de imputación
desde la actualización de segmentos para visualizar, modificar o crear un
esquema de imputación.

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TFIN20_1

Lección: Imputaciones de costes

Demostración: Allocation Structure
Objetivo
The allocation structure can be used to differentiate different cost elements by
means of assignment during distribution.

Datos del sistema
Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 44

Imputación acumulada

Gráfico 69: Imputación acumulada

Los subrepartos, distribuciones y traspasos periódicos normalmente se ejecutan
por período. Esto significa que el sistema SAP imputa los valores contabilizados
en un emisor durante un período concreto según las bases de referencia que se
habían introducido en este período. Si las bases de referencia o los importes del
emisor que deben imputarse están sujetos a fluctuaciones importantes y se

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Capítulo 4: Cierre del período

TFIN20_1

utiliza el proceso basado en períodos, no se podrán asignar los costes imputados
en función de su origen. El procesamiento acumulado de las bases de referencia
o de los valores del emisor permite suavizar estas fluctuaciones. Esto se realiza
mediante la distribución de las imputaciones entre distintos períodos.
En la pantalla de cabecera del proceso de ciclos se especifica si el ciclo deberá
procesarse de modo acumulado.
Si se ejecuta un ciclo para el que se ha seleccionado el indicador de proceso
acumulado, el sistema SAP imputará los importes del emisor contabilizados hasta
la fecha, incluidos los del período actual, en función de las bases de referencia
acumuladas desde el período 1 en adelante. El Sistema R/3 también acumula
los importes de imputación que ha determinado y los contabiliza en el período
actual, restándole al importe las cantidades imputadas durante los períodos
anteriores. Esto garantiza que las contabilizaciones de los períodos anteriores
no se modifiquen.
El proceso acumulado sólo es posible para las distribuciones, subrepartos y
traspasos por períodos.
Sólo se aconseja utilizar el proceso acumulado si las relaciones emisor-receptor
son estables a lo largo del ejercicio. El sistema SAP verifica si éste es el caso
cuando se ejecuta el proceso acumulado.
El proceso acumulado siempre acumula los valores desde el período 1.

Anulación y reimputación de segmentos

Gráfico 70: Anulación y reimputación de segmentos

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TFIN20_1

Lección: Imputaciones de costes

Muchas empresas necesitan modificar las imputaciones de períodos anteriores.
Las correcciones de auditoría, la nueva información recibida después del
cierre del período y los errores simples implican el llevar a cabo correcciones
incluso después de que hayan finalizado las imputaciones. La anulación y la
reimputación de segmentos supone utilizar segmentos de un período anterior y
contabilizar una nueva imputación en el período actual (con los datos de referencia
corregidos del período anterior).
La anulación del segmento elimina las contabilizaciones de imputación del
segmento seleccionado mediante el traspaso de los resultados con los signos +/invertidos. Los datos de la operación de cierre del período actual no se modifican.
La anulación y la reimputación de segmentos elimina la imputación pero
mantiene los datos del componente. Si es necesario, se pueden corregir los datos
del período anterior para uno o varios segmentos determinados. Se pueden
modificar los valores estadísticos, invertir los signos +/-, seleccionar receptores
diferentes y realizar otras correcciones necesarias. Las opciones de reimputación
sólo pueden utilizarse en combinación con la función de anulación: no existe una
operación independiente de reimputación.
Aunque el período que va a anularse está normalmente cerrado, no siempre tiene
porque ser así. Sin embargo, las imputaciones que pertenecen al período anterior
deben utilizar el ciclo y los segmentos, además de que el período actual no debe
estar cerrado. No es necesario repetir el cierre de los períodos anteriores; el
traspaso es coherente para todos los períodos en cuestión.
Se pueden corregir los segmentos para las distribuciones, subrepartos y traspasos
por períodos. Nótese que se anulan y se vuelven a imputar los segmentos, no los
ciclos completos. No se incluyen relaciones iterativas entre los ciclos. Esto
puede causar nuevas inconsistencias y errores si no se anulan y se vuelven a
imputar los segmentos iterativos al mismo tiempo.

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Capítulo 4: Cierre del período

TFIN20_1

Gráfico 71: Segmentos de anulación y traspaso: Ejemplo

En este ejemplo, el centro de coste A vuelve a imputar sus costes a los centros B y
C. Las tasas de porcentaje se introducen como bases de referencia.
Entre enero y marzo, el centro de coste A contabiliza sus costes de 100 UNI en
partes iguales en los centros de coste B y C. Sin embargo, en abril un empleado
observa que las bases de imputación no eran correctas. Se debe realizar un
traspaso con un 75% para el centro de coste B y un 25% para el centro de coste
C. Debe anularse la imputación de traslado para los períodos cerrados (desde
enero hasta marzo).
La anulación de segmento de abril cancela las imputaciones realizadas del centro
de coste A al B y al C en enero, febrero y marzo. Se carga en el centro de coste A
el equivalente a 3 × 100 = 300.
Se abona a cada uno de los centros de coste B y C el equivalente de 3 × 50 = 150.
(La corrección se contabiliza en abril y no en el período contable original.)
La reimputación del segmento en abril es un traspaso corregido para los tres
períodos anteriores utilizando la nueva base de referencia. Se abonan 300 al centro
de coste A. Se cargan (75% de 1000) × 300 = $225 al centro de coste B. Se cargan
(25% de 1000) × 300 = 75 al centro de coste C.
El traspaso estándar de abril se efectuará en función de la nueva base de referencia.

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TFIN20_1

Lección: Imputaciones de costes

Imputación de costes manual

Gráfico 72: Imputación de costes manual

La imputación manual de costes permite contabilizar los costes primarios y
secundarios manualmente. A diferencia del traspaso de costes, que reduce el
registro de cargo original del centro de coste, se anota un registro de cargo
independiente en el emisor.
Para las imputaciones sencillas, se puede utilizar la imputación de costes manual
con el fin de no perder mucho tiempo estableciendo las opciones de Customizing.
La imputación de costes manual también permite corregir las contabilizaciones
secundarias incorrectas e importar los datos de sistemas externos. Tales
correcciones no implican una anulación, sino una nueva imputación.
La imputación de costes manual puede utilizarse para todos los tipos de clase de
coste. Una excepción a esto es el tipo 43 (imputación de actividades/procesos)
que sólo puede utilizarse para la facturación de actividad. Entre los emisores y
receptores se incluyen los centros de coste, las órdenes CO, los elementos PEP,
los procesos empresariales, las redes, las actividades, los pedidos de cliente, los
objetos de coste y los objetos de bienes inmuebles.
Nótese que la imputación de costes manual sólo puede utilizarse para los datos
reales.
Si se realiza una imputación basada en períodos después de una imputación
manual, deberá comprobarse que todas las clases de coste utilizadas en la
contabilización manual están incluidas en el esquema de imputación de la
imputación automática. Los costes cargados a un centro de coste mediante una
imputación de costes manual no podrán cargarse más adelante utilizando un

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Capítulo 4: Cierre del período

TFIN20_1

traspaso por períodos. Los traspasos periódicos sólo se utilizan para corregir
las contabilizaciones y deben realizarse antes que las imputaciones (manuales o
automáticas).

Facturación indirecta de actividad en Real

Gráfico 73: Facturación indirecta de actividad en Datos reales (Clase 3)

La facturación indirecta de actividad asigna automáticamente actividades en
los datos reales. Al contrario que en la facturación directa manual de actividad,
se deben definir las claves para la facturación automática por períodos de
actividades reales. Del mismo modo que los otros métodos de imputación
por períodos, la facturación indirecta de actividad utiliza segmentos y ciclos
para definir las relaciones entre emisor y receptor. Usted define los métodos de
procesamiento por segmento. Pueden darse métodos de procesamiento diferentes
en un segmento dado. Los costes se imputan utilizando una clase de coste
secundario de la categoría 43. La asignación de clases de coste se extrae de los
datos maestros de clases de coste para el plan de combinación de centro de coste y
clase de actividad, y se puede modificar.
Los centros de coste sirven como emisores en la facturación indirecta de
actividad. Los receptores de una facturación indirecta de actividad pueden ser
otros centros de coste, elementos PEP, órdenes CO, objetos de coste o procesos
empresariales.

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TFIN20_1

Lección: Imputaciones de costes

Según el tipo de clase de actividad, se pueden utilizar dos métodos de imputación:

Cuando se pueda determinar la actividad total del emisor, use la
facturación indirecta de actividad para distribuir los volúmenes de actividad
contabilizados del emisor al receptor basándose en claves específicas.
Para las actividades que se pueden planificar en un objeto emisor, utilice el
tipo de clase de actividad 3 (entrada manual, facturación indirecta). El
segmento correspondiente debe utilizar la regla de emisor “Volúmenes
contabilizados” . Todas lasreglas de receptor son válidas salvo las
“cantidades fijas”.

Gráfico 74: Facturación indirecta de actividad en Datos reales (Clase 2)

Para lasclases de actividad cuyo volumen de actividad real no se pueda
calcular, o sólo pueda hacerse de forma que exija mucho tiempo, el sistema
SAP determina las actividades mediante los métodos siguientes:

El volumen de actividad del emisor se deriva de las bases de referencia del
receptor (con un factor global o ponderado que se define por emisor)
La actividad del emisor se deriva de las entradas correspondientes en la
definición del segmento (como un emisor fijo o un volumen receptor)

Esta segunda forma de facturación indirecta de actividad utiliza el tipo de
clase de actividad 2 (entrada indirecta, imputación indirecta). El segmento
correspondiente debe utilizar o bien la regla del emisor “Cantidad calculada
de forma inversa” en combinación con cualquier regla del receptor, o bien las
“Cantidades fijas” idénticas de las reglas del emisor y del receptor. Si utiliza

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Capítulo 4: Cierre del período

TFIN20_1

reglas del emisor para “calcular las cantidades de forma inversa”, se calculan los
factores ponderados específicos del emisor mencionados antes con la función
valores del emisor (valor por defecto = 1).
Cuando se ejecuta el ciclo, el sistema primero calcula las bases de imputación
de los receptores para determinar cómo deberían distribuirse las actividades del
emisor. La suma de las bases de referencia multiplicada por los “valores del
emisor” es la actividad total del emisor. A continuación, se abona esta cantidad al
emisor y se carga a los receptores según corresponda.

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TFIN20_1

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Lección: Imputaciones de costes

Ejercicio 14: Imputaciones de costes
Duración del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios
Al finalizar este ejercicio podrá:

Definir y ejecutar un ciclo de subreparto con más de un segmento

Explicar lo que es una iteración de segmentos

Utilizar funciones distintas para la gestión de ciclos y segmentos

Ejemplo empresarial
La mayoría de los centros de coste de su empresa se abonan mediante subrepartos.
Durante este proceso, los centros de coste son cargados simultáneamente. Puesto
que en el subreparto va a considerarse más de un centro de coste, se prefiere una
visualización y utilización más clara y adecuada de las cantidades de datos.

Tarea 1:
Lleve a cabo la siguiente tarea:
1.

Explique a los integrantes del equipo de proyecto el motivo por el que no
ha seleccionado el método de distribución para realizar los abonos en el
centro de coste “Teléfono”. La distribución habría trasferido también los
costes primarios.

Tarea 2:
Cree un ciclo de subreparto con varios segmentos para abonar los centros de coste
“Organización”, “Servicios TI” y “Vehículos”.
1.

Cree el ciclo A## en los datos reales. La fecha inicial de este ciclo debe
comenzar el primer día del ejercicio en curso. Denomine al ciclo
Subreparto Departamento de consultoría##. Desmarque el indicador
Iterativo. Defina un segmento para las distintas relaciones de subreparto.

Continúa en la página siguiente

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Capítulo 4: Cierre del período

TFIN20_1

1º segmento

Añada el segmento ORGA## con la descripción Subreparto 201##
por porcentajes. La clase de coste de imputación es 2.862,17kg#.
El 100% de los costes reales contabilizados deben subrepartirse con
porcentajes fijos.

Seleccione la etiqueta Emisor/Receptor. El centro de coste 201##
(Organización) es el emisor del subreparto. El sistema imputa todas
las clases de coste en el intervalo que comprende desde 4000000 a
650000. El grupo de centros de coste A-ORGA## es el receptor
del subreparto.

Seleccione la etiqueta Base de referencia de receptor. El centro de
coste “Organización” dedica el 60% de su tiempo y sus recursos al
centro de coste Consultoría FI/CO (301##), el 30% al de Consultoría
LO (302##) y el 10% restante al del “Servicio TI” (202##).

2º segmento

Añada el segmento IT-SERV## con la descripción Subreparto
202## por PC. La clase de coste de imputación es 2.862,17kg#.
100%de los costes reales contabilizados debe subrepartirse mediante
partes variables del valor estadístico real.

Seleccione la etiqueta Emisor/Receptor. El centro de coste 202##
(Servicio TI) es el emisor del subreparto. El sistema imputa todas
las clases de coste en el intervalo que comprende desde 4000000
a 650000. El grupo de centros de coste A-IT## es el receptor del
subreparto.

Seleccione la etiqueta Base de referencia de receptor. Introduzca
el valor estadístico PC## como base de referencia para las
imputaciones.

Los ordenadores de los consultores requieren menos reparaciones
que los del centro de coste “Organización”, ya que estos últimos se
ausentan a menudo de la oficina. Esta situación puede incluirse en
la etiqueta Factores ponder.recept. Introduzca, para el centro de
coste 201## (Organización), un factor de 300, ya que los gastos
por reparación de ordenadores en este centro de coste son el triple
de elevados.

Continúa en la página siguiente

242

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TFIN20_1

Lección: Imputaciones de costes

3º segmento

2.

Añada el segmento MOTO## con la descripción Subreparto 203##
por porcentajes. La clase de coste de imputación es 6311##. 100%
de los costes reales contabilizados debe subrepartirse mediante
partes variables del valor estadístico real.

Seleccione la etiqueta Emisor/Receptor. El centro de coste 203##
(Vehículos) es el emisor del subreparto. El sistema imputa todas
las clases de coste en el intervalo que comprende desde 4000000 a
650000. Los centros de coste de consultoría (grupo de centros de
coste B30##) son los receptores de la imputación.

Seleccione la etiqueta Base de referencia de receptor. Introduzca
el valor estadístico MI## como base de referencia para las
imputaciones. Pase al encabezado de segmento. Realice una
verificación formal. Grabe las entradas.

Con el fin de que se puedan ejecutar simultáneamente todos los ciclos
creados durante el curso, deberán asignarse los ciclos a grupos de flujo
diferentes. Cree un grupo de flujo GR## y asígnele el nombre A GRP##.
(Puesto que éste es un tipo de imputación distinto al del ejercicio anterior,
puede utilizarse de nuevo la denominación GR##). Grabe el ciclo.

Tarea 3:
Lleve a cabo la siguiente tarea:
1.

Antes de poder ejecutar el subreparto, llame al informe Centros de coste:
Real/Plan/Desviación del período actual y la versión 0. Ejecute el informe
del grupo de centros de coste (B20##).
¿Qué importes se han imputado desde los centros de coste 201##
(Organización), 202## (Servicios TI) y 203## (Vehículos)?
201## (Organización)____________________________________________________
202## (Servicios
TI)__________________________________________________
203## (Vehículos)__________________________________________________

Tarea 4:
Ejecute el ciclo real para el subreparto.
1.

Ejecute el ciclo A## para el período actual, con listas detalladas. Seleccione
Ejecución de test.
Continúa en la página siguiente

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243

Capítulo 4: Cierre del período

TFIN20_1

2.

Visualice los segmentos. ¿Qué significa el valor tres de la columna R?

3.

Llame a los receptores de cada segmento. Anote los centros de coste de los
receptores.
Receptor de segmento ORGA##:
1.

2.

3.

Receptor de segmento SERVICIO IT##
1.

2.

3.

Receptor de segmento MOTO##:
1.

2.

3.

4.

Anote los cargos que han realizado los centros de coste 201## (Organización)
y 202## (Servicio TI).
201## (Organización) carga 202## (Servicio TI) por importe de
___________________
201## (Servicio TI) carga 201## (Organización) por importe de
___________________

5.

El centro de coste 202## (Servicio TI) imputa sus costes en función del
número de ordenadores. Aunque el centro de coste 201## (Organización)
solamente tiene 2 ordenadores, se muestra una base de referencia de 6. ¿Por
qué?

6.

Ejecute el ciclo en una ejecución de actualización para contabilizar las
imputaciones.
Continúa en la página siguiente

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TFIN20_1

Lección: Imputaciones de costes

Tarea 5:
Verifique el resultado del subreparto en el informe.
1.

Llame el informe Centros de coste: Real/Plan/Desviación del período actual
y la versión 0. Ejecute el informe del grupo de centros de coste (B20##).
Aunque en el ciclo de subreparto se ha definido un abono del 100% (regla
del emisor) para todos los centros de coste, no se abonan todos los centros de
coste. ¿Cuáles no han sido abonados?
_________________________________________
_________________________________________
_________________________________________

2.

¿Por qué no se han abonado completamente estos centros de coste?
(Véanse las notas del ejercicio 4-3)

Tarea 6:
Ejecute ahora el subreparto con una iteración de los segmentos.
1.

Anule en primer lugar los resultados de subreparto del ciclo A## del ejercicio
anterior. Ejecute la anulación en una ejecución de actualización.

2.

Modifique el ciclo A## seleccionando el indicador Iterativo en los datos
de cabecera. Grabe el ciclo.

3.

Vuelva a ejecutar el ciclo de subreparto A## en una ejecución de
actualización.

Continúa en la página siguiente

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245

Capítulo 4: Cierre del período

TFIN20_1

4.

Acceda a la información del emisor y anote los importes del emisor
correspondientes a los centros de coste 201## (Organización) y 202##
(Servicios TI).
201## (Organización)____________________________________________________
202## (Servicios
TI)__________________________________________________
Compare las cifras con las del ejercicio 3. ¿Qué observa?

5.

Acceda a las partidas individuales. Anote los cargos que han realizado los
centros de coste 201## (Organización) y 202## (Servicio TI).
201## (Organización) carga 202## (Servicio TI) por importe de
___________________
201## (Servicio TI) carga 201## (Organización) por importe de
___________________
Compare estas cifras con las del ejercicio 4-4.
¿Cuál es la razón de esta diferencia?

Tarea 7: Opcional
1.

Opcional
Utilice los siguientes gráficos y tablas para realizar un seguimiento manual
de la iteración. El gráfico contiene ya las bases de referencia del receptor
para la imputación de los centros de coste 201## (Organización) y 202##
(Servicio TI).

Continúa en la página siguiente

246

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Imputaciones de costes

Rellene las tablas.
Consejo: Los importes pueden determinarse sin utilizar una
calculadora. No se consideran importantes las diferencias mínimas
que surgen en los resultados que calcula el sistema mySAP ERP para
la comprensión de esta actividad.
201## (Organización)

60% a 301## (Consultoría FI/CO)
30% a 302## (Consultoría LO)
10% a 202## (Servicio TI)

Costes
reales del
emisor

Cargo de coste
procedente de
202## (Servicio
TI)

Base de
referencia

1. Ejecución

9000

---

10%

2. Ejecución

---

10%

3. Ejecución

---

10%

4. Ejecución

---

10%

Σ

Imputación a
202## (Servicio
TI)

10%

202## (Servicio TI) base
de referencia

18 → 301## (Consultoría FI/CO)
12 → 302## (Consultoría LO)
6 → 201## (Organización)

Continúa en la página siguiente

13-02-2007

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247

Capítulo 4: Cierre del período

TFIN20_1

Costes
reales del
emisor

Cargo de coste
procedente
de 201##
(Organización)

Base de
referencia

1. Ejecución

36000

---

1/6

2. Ejecución

---

1/6

3. Ejecución

---

1/6

4. Ejecución

---

1/6

Σ

Imputación
a 201##
(Organización)

1/6

Tarea 8:
Lleve a cabo la siguiente tarea:
1.

Verifique el resultado del subreparto en el informe Centros de coste:
Real/Plan/Desviación del período actual y la versión 0. Ejecute el informe
del grupo de centros de coste (B20##). Pase a cada uno de los centros de
coste individuales.
¿Qué se puede observar?
_____________________________________________
_____________________________________________
_____________________________________________

Tarea 9: Opcional
Los empleados de Contabilidad interna que no han participado directamente en
la definición de los ciclos están interesados en obtener un breve resumen de las
relaciones de imputación. Demuestre a sus colegas las opciones que proporciona
el sistema mySAP ERP.
1.

Llame el Resumen ciclo. Sitúe el cursor en el ciclo correspondiente del plan
de estructura del ciclo de subreparto A## y acceda a la información del ciclo.

2.

Visualizar tratamiento anterior.
Se puede llamar la lista de documentos haciendo doble clic en el ciclo de la
ventana de diálogo Ciclos ejecutados o anulados. Para llamar las partidas
individuales, haga doble clic en el número del documento correspondiente.

248

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Imputaciones de costes

Solución 14: Imputaciones de costes
Tarea 1:
Lleve a cabo la siguiente tarea:
1.

Explique a los integrantes del equipo de proyecto el motivo por el que no
ha seleccionado el método de distribución para realizar los abonos en el
centro de coste “Teléfono”. La distribución habría trasferido también los
costes primarios.
Respuesta: El centro de coste emisor no requiere ninguna información
sobre el importe del cargo original.
Los emisores y receptores no necesitan ninguna información del interlocutor.
Menor uso de los recursos del sistema.

Tarea 2:
Cree un ciclo de subreparto con varios segmentos para abonar los centros de coste
“Organización”, “Servicios TI” y “Vehículos”.
1.

Cree el ciclo A## en los datos reales. La fecha inicial de este ciclo debe
comenzar el primer día del ejercicio en curso. Denomine al ciclo
Subreparto Departamento de consultoría##. Desmarque el indicador
Iterativo. Defina un segmento para las distintas relaciones de subreparto.
1º segmento

Añada el segmento ORGA## con la descripción Subreparto 201##
por porcentajes. La clase de coste de imputación es 2.862,17kg#.
El 100% de los costes reales contabilizados deben subrepartirse con
porcentajes fijos.

Seleccione la etiqueta Emisor/Receptor. El centro de coste 201##
(Organización) es el emisor del subreparto. El sistema imputa todas
las clases de coste en el intervalo que comprende desde 4000000 a
650000. El grupo de centros de coste A-ORGA## es el receptor
del subreparto.

Seleccione la etiqueta Base de referencia de receptor. El centro de
coste “Organización” dedica el 60% de su tiempo y sus recursos al
centro de coste Consultoría FI/CO (301##), el 30% al de Consultoría
LO (302##) y el 10% restante al del “Servicio TI” (202##).

Continúa en la página siguiente

13-02-2007

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249

Capítulo 4: Cierre del período

TFIN20_1

2º segmento

Añada el segmento IT-SERV## con la descripción Subreparto
202## por PC. La clase de coste de imputación es 2.862,17kg#.
100%de los costes reales contabilizados debe subrepartirse mediante
partes variables del valor estadístico real.

Seleccione la etiqueta Emisor/Receptor. El centro de coste 202##
(Servicio TI) es el emisor del subreparto. El sistema imputa todas
las clases de coste en el intervalo que comprende desde 4000000
a 650000. El grupo de centros de coste A-IT## es el receptor del
subreparto.

Seleccione la etiqueta Base de referencia de receptor. Introduzca
el valor estadístico PC## como base de referencia para las
imputaciones.

Los ordenadores de los consultores requieren menos reparaciones
que los del centro de coste “Organización”, ya que estos últimos se
ausentan a menudo de la oficina. Esta situación puede incluirse en
la etiqueta Factores ponder.recept. Introduzca, para el centro de
coste 201## (Organización), un factor de 300, ya que los gastos
por reparación de ordenadores en este centro de coste son el triple
de elevados.

3º segmento

Añada el segmento MOTO## con la descripción Subreparto 203##
por porcentajes. La clase de coste de imputación es 6311##. 100%
de los costes reales contabilizados debe subrepartirse mediante
partes variables del valor estadístico real.

Seleccione la etiqueta Emisor/Receptor. El centro de coste 203##
(Vehículos) es el emisor del subreparto. El sistema imputa todas
las clases de coste en el intervalo que comprende desde 4000000 a
650000. Los centros de coste de consultoría (grupo de centros de
coste B30##) son los receptores de la imputación.

Seleccione la etiqueta Base de referencia de receptor. Introduzca
el valor estadístico MI## como base de referencia para las
imputaciones. Pase al encabezado de segmento. Realice una
verificación formal. Grabe las entradas.

a)

Contabilidad de centros de coste: Cierre del período → Funciones
individuales → Imputaciones → Subreparto → Detalles → Ciclo →
Crear

b)
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250

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Imputaciones de costes

Campos

Valores

Nombre del ciclo

ASSE##

Fecha inicio

01/01 ejercicio en curso

Icono Ejecutar o Intro.

c)

Texto

Subreparto – Departamento de
consultoría ##

Indicador iterativo

Desmarcar

Versión:

0

1º segmento
Tratar → Añadir segmento
Campo denominación
segmento 1

Orga##

Campo denominación
segmento 2

Subreparto 201## por porcentaje

Clase de coste de subreparto

6300##

Valores del emisor
Regla

Importes contabilizados

Cuota en %

100

Origen de valores reales

Seleccionar

Base de referencia de
receptor
Regla de receptor:

Porcentajes fijos

Pase a la etiqueta Emisores/receptores.
Emisor
Centro de coste

201##

Clase de coste

De 400000 a 650000

Receptores
Grupo de centros de coste

A-ORGA##

Pase a la etiqueta Base de referencia de receptor.
Continúa en la página siguiente

13-02-2007

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251

Capítulo 4: Cierre del período

d)

TFIN20_1

Receptores

Parte en %

202##

10

301##

60

302##

30

2º segmento
Tratar → Añadir segmento
Campo denominación
segmento 1

IT-Serv##

Campo denominación
segmento 2

Subreparto 202## por número de
ordenadores

Clase de coste de subreparto

6310##

Valores del emisor
Tipo de regla

Importes contabilizados

Cuota en %

100

Origen de valores reales

Seleccionar

Base de referencia de
receptor
Regla de receptor:

Partes variables

Clase de partes variables

Valores Valores estadísticos reales

Pase a la etiqueta Emisores/receptores.
Emisor
Centro de coste

202##

Clase de coste

De 400000 a 650000

Receptores
Grupo de centros de coste

Grupo A-IT##

Pase a la etiqueta Base de referencia de receptor.
Campos

Valores

Valor estadístico

PC##

Pase a la etiqueta Bases de referencia de receptor.
Continúa en la página siguiente

252

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Imputaciones de costes

e)

Receptores

Factor por 100

201##

300

3º segmento
Tratar → Añadir segmento
Campo denominación
segmento 1

Vehículos##

Campo denominación
segmento 2

Subreparto 203## por número de
kilómetros

Clase de coste de subreparto

6311##

Valores del emisor
Regla

Importes contabilizados

Cuota en %

100

Origen de valores reales

Seleccionar

Base de referencia de
receptor
Regla de receptor:

Partes variables

Clase de partes variables

Valores Valores estadísticos reales

Pase a la etiqueta Emisores/receptores.
Emisor
Centro de coste

203##

Clase de coste

De 400000 a 650000

Receptores
Grupo de centros de coste

B30##

Pase a la etiqueta Base de referencia de receptor.
Campos

Valores

Valor estadístico

MI##

Pasar a → Datos de cabecera
Icono Verificación formal.
Grabe los datos.
Continúa en la página siguiente

13-02-2007

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253

Capítulo 4: Cierre del período

2.

TFIN20_1

Con el fin de que se puedan ejecutar simultáneamente todos los ciclos
creados durante el curso, deberán asignarse los ciclos a grupos de flujo
diferentes. Cree un grupo de flujo GR## y asígnele el nombre A GRP##.
(Puesto que éste es un tipo de imputación distinto al del ejercicio anterior,
puede utilizarse de nuevo la denominación GR##). Grabe el ciclo.
a)

En los datos de cabecera del ciclo de subreparto ASSE##.
Pasar a → Grupo de ejecución de ciclo → icono Crear Grupo

b)
Campos

Valores

Campo de grupo de ejecución 1

GR##

Campo de grupo de ejecución 2

Paralelización-Subreparto Grp ##

Confirme las entradas.
Grabe el ciclo.

Tarea 3:
Lleve a cabo la siguiente tarea:
1.

Antes de poder ejecutar el subreparto, llame al informe Centros de coste:
Real/Plan/Desviación del período actual y la versión 0. Ejecute el informe
del grupo de centros de coste (B20##).
¿Qué importes se han imputado desde los centros de coste 201##
(Organización), 202## (Servicios TI) y 203## (Vehículos)?
201## (Organización)____________________________________________________
202## (Servicios
TI)__________________________________________________

Continúa en la página siguiente

254

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Imputaciones de costes

203## (Vehículos)__________________________________________________
a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de información → Informes
de la contabilidad CeCo → Comparaciones plan/real → Centros
coste: Real/Plan/Desviación

b)
Nombre de campo

Valores

Sociedad CO

1000

Ejercicio

Actual

De período

Actual

A período

Actual

Versión plan

0

Grupo de centros de coste

B20##

Navegue a cada uno de los centros de coste individuales del menú de
variación.
c)

Se asignará lo siguiente:
Centro de coste 201##

9.000.-

Centro de coste 202##

36.000.-

Centro de coste 92,08kg#

120.000.-

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255

Capítulo 4: Cierre del período

TFIN20_1

Tarea 4:
Ejecute el ciclo real para el subreparto.
1.

Ejecute el ciclo A## para el período actual, con listas detalladas. Seleccione
Ejecución de test.
a)

Contabilidad de centros de coste: Cierre del período → Funciones
individuales → Imputaciones → Subreparto

b)
Nombre de campo

Valores

Período

Actual

Ejercicio

Actual

Ejecución test

Seleccionar

Listas detalladas

Seleccionar

Nombre del ciclo

ASSE##

Subreparto → Ejecutar.
2.

Visualice los segmentos. ¿Qué significa el valor tres de la columna R?
Respuesta: Pasar a → Segmentos
En la columna R se visualiza la regla del receptor almacenada en cada
segmento. (Ayuda F1)
3 significa porcentajes fijos como base de referencia.

3.

Llame a los receptores de cada segmento. Anote los centros de coste de los
receptores.
Receptor de segmento ORGA##:
1.

2.

3.

Receptor de segmento SERVICIO IT##

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256

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Imputaciones de costes

1.

2.

3.

Receptor de segmento MOTO##:
1.
a)

2.

3.

Sitúe el cursor sobre el segmento concreto.
Pasar a → Receptor
Repita el mismo procedimiento para cada segmento.
Receptores para segmento ORGA##:

202##

301##

302##

Receptores para segmento
SERVICIO IT##

201##

301##

302##

---

301##

302##

Receptores para segmento VEHÍC##
4.

Anote los cargos que han realizado los centros de coste 201## (Organización)
y 202## (Servicio TI).
201## (Organización) carga 202## (Servicio TI) por importe de
___________________
201## (Servicio TI) carga 201## (Organización) por importe de
___________________
Respuesta: Desde la lista básica
Pasar a → Partidas individuales
202## carga 201## por importe de 900.202## carga 201## por importe de 6.000

5.

El centro de coste 202## (Servicio TI) imputa sus costes en función del
número de ordenadores. Aunque el centro de coste 201## (Organización)
solamente tiene 2 ordenadores, se muestra una base de referencia de 6. ¿Por
qué?
Respuesta: Las bases de referencia del receptor definidas mediante la regla
Partes variables pueden asignarse con factores de ponderación distintos. El
factor de ponderación, al multiplicarse por la base de referencia, permite
tener en cuenta diferencias en los costes de receptores individuales.
El centro de coste 201## tiene 2 ordenadores cuyos gastos de mantenimiento
son el triple de los de otros centros de coste porque se utilizan más. Al
tener un factor de ponderación de 300, la base de referencia del subreparto
aumenta de dos a seis.

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13-02-2007

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257

Capítulo 4: Cierre del período

6.

TFIN20_1

Ejecute el ciclo en una ejecución de actualización para contabilizar las
imputaciones.
a)

Contabilidad de centros de coste: Cierre del período → Funciones
individuales → Imputaciones → Subreparto

b)
Nombre de campo

Valores

Período

Actual

Ejercicio

Actual

Ejecución test

Desmarcar

Listas detalladas

Seleccionar

Nombre del ciclo

ASSE##

Subreparto → Ejecutar.

Tarea 5:
Verifique el resultado del subreparto en el informe.
1.

Llame el informe Centros de coste: Real/Plan/Desviación del período actual
y la versión 0. Ejecute el informe del grupo de centros de coste (B20##).
Aunque en el ciclo de subreparto se ha definido un abono del 100% (regla
del emisor) para todos los centros de coste, no se abonan todos los centros de
coste. ¿Cuáles no han sido abonados?
_________________________________________
_________________________________________

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258

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Imputaciones de costes

_________________________________________
a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de información → Informes
de la contabilidad CeCo → Comparaciones plan/real → Centros
coste: Real/Plan/Desviación

b)
Nombre de campo

Valores

Sociedad CO

1000

Ejercicio

Actual

De período

Actual

A período

Actual

Versión plan

0

Grupo de centros de coste

B20##

Centro de coste 91,17kg# Saldo + 6.000
Centro de coste 202## Saldo + 900
2.

¿Por qué no se han abonado completamente estos centros de coste?
(Véanse las notas del ejercicio 4-3)
Respuesta: Los centros de coste 201## y 202## realizan imputaciones el
uno al otro. Puesto que el ciclo de subreparto no se ha definido de modo
iterativo, sólo se realiza una ejecución de imputación de abonos para los
centros de coste. Los centros de coste del receptor conservan los cargos
resultantes del subreparto.

Continúa en la página siguiente

13-02-2007

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259

Capítulo 4: Cierre del período

TFIN20_1

Tarea 6:
Ejecute ahora el subreparto con una iteración de los segmentos.
1.

Anule en primer lugar los resultados de subreparto del ciclo A## del ejercicio
anterior. Ejecute la anulación en una ejecución de actualización.
a)

Contabilidad de centros de coste: Cierre del período → Funciones
individuales → Imputaciones → Subreparto

b)
Nombre de campo

Valores

Período

Actual

Ejercicio

Actual

Ejecución test

Desmarcar

Listas detalladas

Seleccionar

Nombre del ciclo

ASSE##

Subreparto → Anular
Intro
2.

Modifique el ciclo A## seleccionando el indicador Iterativo en los datos
de cabecera. Grabe el ciclo.
a)

Detalles → Ciclo → Modificar
Ciclo UMLA## Registrar
Seleccione el indicador iterativo en los datos de cabecera del ciclo.

b)

Grabe los datos.

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260

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Imputaciones de costes

3.

Vuelva a ejecutar el ciclo de subreparto A## en una ejecución de
actualización.
a)

Vuelva a la pantalla inicial para ver el subreparto (Pasar a → Back.)

b)
Nombre de campo

Valores

Período

Actual

Ejercicio

Actual

Ejecución test

Desmarcar

Listas detalladas

Seleccionar

Nombre del ciclo

ASSE##

Subreparto → Ejecutar.
4.

Acceda a la información del emisor y anote los importes del emisor
correspondientes a los centros de coste 201## (Organización) y 202##
(Servicios TI).
201## (Organización)____________________________________________________
202## (Servicios
TI)__________________________________________________
Compare las cifras con las del ejercicio 3. ¿Qué observa?
Respuesta: Pasar a → Emisor
Se ha imputado lo siguiente:
Centro de coste 201## 15.254,24
Centro de coste 202## 37.525,42
Debido a la iteración, los importes en el Haber de cada centro de coste son
superiores.
Pasar a → Lista básica

Continúa en la página siguiente

13-02-2007

© 2006 SAP AG. Reservados todos los derechos.

261

Capítulo 4: Cierre del período

5.

TFIN20_1

Acceda a las partidas individuales. Anote los cargos que han realizado los
centros de coste 201## (Organización) y 202## (Servicio TI).
201## (Organización) carga 202## (Servicio TI) por importe de
___________________
201## (Servicio TI) carga 201## (Organización) por importe de
___________________
Compare estas cifras con las del ejercicio 4-4.
¿Cuál es la razón de esta diferencia?
Respuesta: Pasar a → Partidas individuales
201## carga 202## por importe de 1.525,42
202## carga 201## por importe de 6.254,24
Ambos centros de coste han sido totalmente abonados. El motivo es que el
abono inicial en cada centro de coste desde la primera iteración del ciclo de
subreparto se imputó de nuevo según el flujo de ciclo iterativo. Durante la
primera ejecución, el centro de coste 201## (Organización) carga al centro
202## (Servicio TI) 900.

Tarea 7: Opcional
1.

Opcional
Utilice los siguientes gráficos y tablas para realizar un seguimiento manual
de la iteración. El gráfico contiene ya las bases de referencia del receptor
para la imputación de los centros de coste 201## (Organización) y 202##
(Servicio TI).
Rellene las tablas.
Consejo: Los importes pueden determinarse sin utilizar una
calculadora. No se consideran importantes las diferencias mínimas
que surgen en los resultados que calcula el sistema mySAP ERP para
la comprensión de esta actividad.
201## (Organización)

60% a 301## (Consultoría FI/CO)
30% a 302## (Consultoría LO)
10% a 202## (Servicio TI)

Continúa en la página siguiente

262

© 2006 SAP AG. Reservados todos los derechos.

13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Imputaciones de costes

Costes
reales del
emisor

Cargo de coste
procedente de
202## (Servicio
TI)

Base de
referencia

1. Ejecución

9000

---

10%

2. Ejecución

---

10%

3. Ejecución

---

10%

4. Ejecución

---

10%

Σ

Imputación a
202## (Servicio
TI)

10%

202## (Servicio TI) base
de referencia

18 → 301## (Consultoría FI/CO)
12 → 302## (Consultoría LO)
6 → 201## (Organización)

Costes
reales del
emisor

Cargo de coste
procedente
de 201##
(Organización)

Base de
referencia

1. Ejecución

36000

---

1/6

2. Ejecución

---

1/6

3. Ejecución

---

1/6

4. Ejecución

---

1/6

Σ
a)

Imputación
a 201##
(Organización)

1/6
De esta cantidad, 6.150 deben cargarse de nuevo al centro de coste
201## (Organización). Durante la segunda ejecución, el centro de coste
201## (Organización) imputa 6150, de los que 610 se cargan al centro
202## (Servicio TI). El centro de coste 202## (Servicio TI), a su vez,
carga al centro de coste 201## (Organización) 1/6 de dicho importe.
Continúa en la página siguiente

13-02-2007

© 2006 SAP AG. Reservados todos los derechos.

263

Capítulo 4: Cierre del período

TFIN20_1

b)
201## (Organización)

60% a 301## (Consultoría FI/CO)
30% a 302## (Consultoría LO)
10% a 202## (Servicios TI)

Costes
reales
del
emisor

Cargo de coste Base de
procedente de
refer202## (Servicio encia
TI)

Imputación a
202## (Servicio
TI)

1. Ejecución

9000

---

10%

900

2. Ejecución

---

6150

10%

615

3. Ejecución

---

102,50

10%

10,25

4. Ejecución

---

1,71

10%

0,17

---

0,03

---

---

Σ

6.254,24

10%

1.525,42

202## (Servicio TI)
base de referencia

18 → 301## (Consultoría FI/CO)

c)

12 → 302## (Consultoría LO)
6 → 201## (Organización)
Costes
reales
del
emisor

Cargo de coste Base de
procedente
referde 201##
encia
(Organización)

Imputación
a 201##
(Organización)

1. Ejecución

36000

900

1/6

6150

2. Ejecución

---

615

1/6

102,50

Continúa en la página siguiente

264

© 2006 SAP AG. Reservados todos los derechos.

13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Imputaciones de costes

Costes
reales
del
emisor

Cargo de coste Base de
procedente
referde 201##
encia
(Organización)

Imputación
a 201##
(Organización)

3. Ejecución

---

10,25

1/6

1,71

4. Ejecución

---

0,17

1/6

0,03

1.525,42

1/6

6.254,24

Σ

Tarea 8:
Lleve a cabo la siguiente tarea:
1.

Verifique el resultado del subreparto en el informe Centros de coste:
Real/Plan/Desviación del período actual y la versión 0. Ejecute el informe
del grupo de centros de coste (B20##). Pase a cada uno de los centros de
coste individuales.
¿Qué se puede observar?
_____________________________________________
_____________________________________________
_____________________________________________
a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de información → Informes
de la contabilidad CeCo → Comparaciones plan/real → Centros
coste: Real/Plan/Desviación

b)
Nombre de campo

Valores

Sociedad CO

1000

Ejercicio

Actual

De período

Actual

A período

Actual

Versión plan

0

Grupo de centros de coste

B20##

Programa → Ejecutar
Todos los centros de coste han sido totalmente abonados.
Continúa en la página siguiente

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265

Capítulo 4: Cierre del período

TFIN20_1

Tarea 9: Opcional
Los empleados de Contabilidad interna que no han participado directamente en
la definición de los ciclos están interesados en obtener un breve resumen de las
relaciones de imputación. Demuestre a sus colegas las opciones que proporciona
el sistema mySAP ERP.
1.

Llame el Resumen ciclo. Sitúe el cursor en el ciclo correspondiente del plan
de estructura del ciclo de subreparto A## y acceda a la información del ciclo.
a)

Contabilidad de centros de coste: Cierre del período → Funciones
individuales → Imputaciones → Subreparto → Detalles → Ciclo →
Visualizar resumen

b)

Desglose el nodo ASSE##. Haga doble clic en ASSE##.
Haga clic en la etiqueta Información de ciclo.

2.

Visualizar tratamiento anterior.
Se puede llamar la lista de documentos haciendo doble clic en el ciclo de la
ventana de diálogo Ciclos ejecutados o anulados. Para llamar las partidas
individuales, haga doble clic en el número del documento correspondiente.
a)

Etiqueta Fecha de procesamiento
Haga doble clic en el ciclo seleccionada de la ventana de diálogo Ciclos
ejecutados o anulados. Haga doble clic en el documento seleccionado
para ver la vista de la partida individual.

266

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13-02-2007

TFIN20_1

245

Lección: Imputaciones de costes

Ejercicio 15: Imputaciones de costes
Duración del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios
Al finalizar este ejercicio podrá:

Crear un esquema de imputación

Ejemplo empresarial
Piensa que el subreparto de un centro de coste que sólo tiene una clase de coste
de subreparto no es suficientemente detallado. Como receptor del subreparto,
precisa de información más detallada sobre el origen de las clases de coste, como,
por ejemplo, el subreparto de los costes de personal o de materiales. Sin embargo,
desearía no tener que definir diez segmentos cuando, por ejemplo, va a utilizar
diez clases de coste de subreparto para realizar un abono en un centro de coste.
Para ese fin, define una estructura de subreparto capaz de utilizar más de una clase
de coste de subreparto en un segmento.

Tarea 1:
En el futuro, el subreparto del centro de coste “Vehículos” será más detallado,
con dos clases de coste de subreparto. Estas clases son: subreparto de costes de
personal y subreparto de costes de vehículos. Defina un esquema de imputación.
1.

Cree dos clases de coste de subreparto: 6316## (Subreparto Vehículo
Materiales##) y 6317## (Subreparto Vehículo Personal##), utilizando
el tipo de clase de coste 42.

2.

En Customizing, defina un esquema de imputación con el texto siguiente:
Costes de material y de personal. Seleccione, para la denominación de la
estructura, la primera letra del alfabeto (A) cuando se trate del grupo 01, B
cuando sea el grupo 02 y J cuando sea el grupo 10; y así sucesivamente.

3.

Defina el número de asignación 01 con el texto Costes de materiales y el 02
con Costes de personal. Especifique, para cada asignación, las clases de
coste primario que van a imputarse con cada clase de coste de subreparto.

4.

Seleccione la asignación 01 y pase a la Definición original. Desea imputar
todos los costes de vehículos (a partir de la clase de coste 475000). La clase
de coste 6316## (Subreparto Vehículos Materiales) va a utilizarse como la
clase de coste de subreparto para la imputación de los costes de vehículos.

5.

Seleccione la asignación 02 y pase a la Definición original. Desea imputar
todos los costes de personal (desde la clase de coste 420000 a la 431000).
Continúa en la página siguiente

13-02-2007

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267

Capítulo 4: Cierre del período

TFIN20_1

La clase de coste 6317## (Subreparto Vehículos Personal) va a utilizarse
como la clase de coste de subreparto para la imputación de los costes de
personal.

Tarea 2:
En esta ocasión, quiere familiarizarse con el funcionamiento de la esquema de
imputación.
1.

Anule en primer lugar los resultados de subreparto del ciclo A## del ejercicio
anterior.

2.

Ahora acceda al ciclo A## en modo de modificación. Llame al resumen
de segmentos. Copie el segmento MOTO## e inserte una copia. Asigne
el nombre MOTO##NEW al nuevo segmento. En este segmento se debe
introducir el esquema de imputación. Puesto que ahora hay dos segmentos
para el subreparto del centro de coste de vehículos, el sistema ha abonado en
el centro de coste más del 100%. Por tanto, es necesario borrar el segmento
anterior MOTO## o seleccionar el indicador de bloqueo en la cabecera del
segmento. Si establece el indicador de bloqueo, la definición del segmento
se conserva pero no se incluye en la ejecución del ciclo. Grabe los cambios.

3.

Vuelva a ejecutar el ciclo de subreparto A## en una ejecución de
actualización.

4.

Acceda a la información del emisor. Aunque sólo hay tres centros de coste
relacionados con el subreparto, en la lista del emisor se visualizan cuatro
líneas. ¿Por qué?

Tarea 3:
Lleve a cabo la siguiente tarea:
1.

Verifique el resultado del subreparto en el informe de un receptor. Llame
al informe Centros de coste: Real/Plan/Desviación del período actual y la
versión 0. Ejecute el informe del centro de coste (302## (Consultoría LO)).
¿Qué información adicional contiene ahora el centro de coste receptor?
______________________________________________
______________________________________________
______________________________________________

268

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TFIN20_1

Lección: Imputaciones de costes

Solución 15: Imputaciones de costes
Tarea 1:
En el futuro, el subreparto del centro de coste “Vehículos” será más detallado,
con dos clases de coste de subreparto. Estas clases son: subreparto de costes de
personal y subreparto de costes de vehículos. Defina un esquema de imputación.
1.

Cree dos clases de coste de subreparto: 6316## (Subreparto Vehículo
Materiales##) y 6317## (Subreparto Vehículo Personal##), utilizando
el tipo de clase de coste 42.
a)

Contabilidad de centros de coste: Datos maestros → Clase de coste →
Tratamiento individual → Crear secundario

b)
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Clase de coste

6316##

Válido de

01/01 ejercicio en curso

Para

31.12.9999

Denominación

Recursos humanos Vehíc-Mat ##

Tipo de clase de coste

42

Grabe los datos.
Utilice estos datos como referencia para crear la clase de coste 6317##
(Subreparto Vehíc-Pers##). Modifique la denominación y descripción.

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269

Capítulo 4: Cierre del período

2.

TFIN20_1

En Customizing, defina un esquema de imputación con el texto siguiente:
Costes de material y de personal. Seleccione, para la denominación de la
estructura, la primera letra del alfabeto (A) cuando se trate del grupo 01, B
cuando sea el grupo 02 y J cuando sea el grupo 10; y así sucesivamente.
a)

IMG de referencia SAP: → Controlling → Contabilidad de centros de
coste → Contabilizaciones reales → Cierre del período → Subreparto
→ Actualizar esquema de imputaciones → Tratar → Entradas nuevas

b)
Nombre de campo o clase de
datos

Clases de coste

Esquema

Vea el ejercicio

Texto

Costes de materiales y de personal

Grabe los datos.
3.

Defina el número de asignación 01 con el texto Costes de materiales y el 02
con Costes de personal. Especifique, para cada asignación, las clases de
coste primario que van a imputarse con cada clase de coste de subreparto.
a)

Seleccione el esquema y pase al árbol de esquema de diálogo.
Haga doble clic en Asignaciones.
Tratar → Entradas nuevas

b)
asignación

Texto

01

Costes de material de vehículos

02

Costes de personal

Grabe los datos.

Continúa en la página siguiente

270

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Imputaciones de costes

4.

Seleccione la asignación 01 y pase a la Definición original. Desea imputar
todos los costes de vehículos (a partir de la clase de coste 475000). La clase
de coste 6316## (Subreparto Vehículos Materiales) va a utilizarse como la
clase de coste de subreparto para la imputación de los costes de vehículos.
a)

Seleccione la asignación 01 y cambie al árbol de esquema de diálogo.
Haga doble clic en Origen.

b)
Nombre de campo o clase de
datos

Clases de coste

Clase de coste de

475000

Vaya al árbol de esquema de diálogo.
Haga doble clic en Clase de coste de subreparto.
Tratar → Entradas nuevas
Clase de coste de subreparto

6316##

Grabe los datos.
5.

Seleccione la asignación 02 y pase a la Definición original. Desea imputar
todos los costes de personal (desde la clase de coste 420000 a la 431000).

Continúa en la página siguiente

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271

Capítulo 4: Cierre del período

TFIN20_1

La clase de coste 6317## (Subreparto Vehículos Personal) va a utilizarse
como la clase de coste de subreparto para la imputación de los costes de
personal.
a)

Vuelva a las imputaciones.
Seleccione la asignación 02 y cambie al árbol de esquema de diálogo.
Haga doble clic en Origen.
Nombre de campo o clase de
datos

Clases de coste

Clase de coste de

420000

Clase de coste a

431000

Vaya al árbol de esquema de diálogo.
Haga doble clic en Clase de coste de subreparto.
Tratar → Entradas nuevas
Clase de coste de subreparto

6317##

Grabe los datos.

Continúa en la página siguiente

272

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Imputaciones de costes

Tarea 2:
En esta ocasión, quiere familiarizarse con el funcionamiento de la esquema de
imputación.
1.

Anule en primer lugar los resultados de subreparto del ciclo A## del ejercicio
anterior.
a)

Contabilidad de centros de coste: Cierre del período → Funciones
individuales → Imputaciones → Subreparto

b)
Nombre de campo

Valores

Período

Actual

Ejercicio

Actual

Ejecución test

Desmarcar

Listas detalladas

Seleccionar

Nombre del ciclo

ASSE##

Subreparto → Anular
Intro
2.

Ahora acceda al ciclo A## en modo de modificación. Llame al resumen
de segmentos. Copie el segmento MOTO## e inserte una copia. Asigne
el nombre MOTO##NEW al nuevo segmento. En este segmento se debe
introducir el esquema de imputación. Puesto que ahora hay dos segmentos
para el subreparto del centro de coste de vehículos, el sistema ha abonado en
el centro de coste más del 100%. Por tanto, es necesario borrar el segmento

Continúa en la página siguiente

13-02-2007

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273

Capítulo 4: Cierre del período

TFIN20_1

anterior MOTO## o seleccionar el indicador de bloqueo en la cabecera del
segmento. Si establece el indicador de bloqueo, la definición del segmento
se conserva pero no se incluye en la ejecución del ciclo. Grabe los cambios.
a)

Contabilidad de centros de coste: Cierre del período → Funciones
individuales → Imputaciones → Subreparto → Detalles → Ciclo →
Modificar

b)
Campos

Valores

Nombre del ciclo

ASSE##

Fecha inicio

01/01 ejercicio en curso

Icono Ejecutar.
Pasar a → Resumen de segmentos
Seleccione el segmento VEHIC##.
Icono Copiar segmentos. Intro
Icono Insertar segmentos.
Denominación

VEHIC##NEW

Seleccione el nuevo segmento.
Haga doble clic para pasar a la actualización del segmento.
Sitúe el cursor en el campo de clase de coste de subreparto.
Clase de coste de subreparto

Borrar

Esquema de imputación

Introduzca el nombre

Grabe los datos.
Pasar a → Resumen de segmentos
Seleccione el segmento VEHIC##.
Icono Seleccionar.
Configure el Indicador de bloqueo (a la derecha de la fila de
denominación de segmento).
Grabe los datos.

Continúa en la página siguiente

274

© 2006 SAP AG. Reservados todos los derechos.

13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Imputaciones de costes

3.

Vuelva a ejecutar el ciclo de subreparto A## en una ejecución de
actualización.
a)

Pase a la imagen inicial del subreparto real.
Pasar a → Back (2 veces).

b)
Nombre de campo

Valores

Período

Actual

Ejercicio

Actual

Ejecución test

Desmarcar

Listas detalladas

Seleccionar

Nombre del ciclo

ASSE##

Subreparto → Ejecutar.
4.

Acceda a la información del emisor. Aunque sólo hay tres centros de coste
relacionados con el subreparto, en la lista del emisor se visualizan cuatro
líneas. ¿Por qué?
Respuesta: Pasar a → Emisor
La lista del emisor distingue por clase de coste emisor. En el esquema de
imputación, se han definido dos clases de coste de imputación para el centro
de coste de abono 203##. Estas clases de coste se catalogan por separado
en la lista del emisor.

Tarea 3:
Lleve a cabo la siguiente tarea:
1.

Verifique el resultado del subreparto en el informe de un receptor. Llame
al informe Centros de coste: Real/Plan/Desviación del período actual y la
versión 0. Ejecute el informe del centro de coste (302## (Consultoría LO)).
¿Qué información adicional contiene ahora el centro de coste receptor?
______________________________________________
______________________________________________

Continúa en la página siguiente

13-02-2007

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275

Capítulo 4: Cierre del período

TFIN20_1

______________________________________________
a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de información → Informes
de la contabilidad CeCo → Comparaciones plan/real → Centros
coste: Real/Plan/Desviación

b)
Nombre de campo

Valores

Sociedad CO

1000

Ejercicio

Actual

De período

Actual

A período

Actual

Versión plan

0

Centro de coste

302##

Programa → Ejecutar
c)

El informe incluye información sobre el contenido de los cargos del
centro de coste 302## y la imputación de los costes de vehículos
se realiza en dos clases de coste de subreparto debido al esquema de
imputación.
El centro de coste 302## es cargado por el centro de costes de
vehículos, principalmente por los costes de los materiales.

276

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13-02-2007

TFIN20_1

255

Lección: Imputaciones de costes

Ejercicio 16: Facturación indirecta de
actividad
Duración del ejercicio: Minutos

Objetivos de los ejercicios
Al finalizar este ejercicio podrá:

Crear un ciclo para la facturación indirecta de actividad

Ejemplo empresarial
Durante el período, los costes adicionales se contabilizan en el centro de coste de
reparaciones para reparaciones. Al final del período, los costes de reparación
adicionales deberían asignarse al centro de coste de fabricación según su origen
en el cierre de período.

Tarea:
Los costes de reparación que anteriormente estaban agrupados en el centro de
coste de reparaciones deberían imputarse a los centros de coste de fabricación, chip
y PC mediante la facturación indirecta de actividad. El resultado de cada centro de
coste (el número de unidades producidas) debería ser la base para la imputación.
1.

Registre las actividades del emisor en el centro de coste de reparaciones. El
centro de coste de reparaciones “ 113## ” proporcionó “ 360 horas ” de
servicios de reparación durante el mes actual.

2.

Visualice el informe del “Área técnicaS## ” del grupo de centros de coste.

3.

Defina un ciclo para la facturación indirecta de actividad “ ILV##. ”El
ciclo debería ser válido desde el primer día del ejercicio en curso. Cree
un segmento de “ reparación ## ” que impute el 100% del volumen real
contabilizado utilizando porciones variables del “valor estadístico real”.
El centro de coste de reparaciones “ 1131## ” debería ser el emisor de la
imputación. La actividad por imputar es la clase de actividad reparación “
REP## ”, receptora de la producción del grupo de centros de coste “ S20##
”, que contiene tanto el centro de coste PC PC (211##) como CHIP (212##).
Utilice el valor estadístico “unidades producidas(PROD##) ” como la base
de referencia receptora.
Impute el ciclo a un grupo de ejecución de ciclos Z##.

13-02-2007

4.

Ejecute el ciclo real para la facturación indirecta de actividad.

5.

Visualice los resultados de la imputación de los centros de coste en el área
técnica (S##) en un informe adecuado.

6.

¿Por qué no se abonó completamente el centro de coste de reparaciones?

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277

Capítulo 4: Cierre del período

TFIN20_1

Solución 16: Facturación indirecta de
actividad
Tarea:
Los costes de reparación que anteriormente estaban agrupados en el centro de
coste de reparaciones deberían imputarse a los centros de coste de fabricación, chip
y PC mediante la facturación indirecta de actividad. El resultado de cada centro de
coste (el número de unidades producidas) debería ser la base para la imputación.
1.

Registre las actividades del emisor en el centro de coste de reparaciones. El
centro de coste de reparaciones “ 113## ” proporcionó “ 360 horas ” de
servicios de reparación durante el mes actual.
a)

2.

Fecha de documento

Fecha de hoy

Fecha contabilización

Fecha de hoy

Variante de entrada

Centro de coste

Centro coste emisor

113##

SAtyTyp (Tipo de actividad
emisora)

RCN##

Cantidad

360

Visualice el informe del “Área técnicaS## ” del grupo de centros de coste.
a)

3.

Registre las actividades del emisor:Contabilidad de centros de coste:
Contabilizaciones reales → Actividad emisora → Registrar

Contabilidad de centros de coste: Sistema de información → Informes
de la contabilidad CeCo → Comparaciones plan/real → Centros
coste: Real/Plan/Desviación
Ejercicio

Actual

Período De

1

Período A

12

Versión plan

0

Grupo de centros de coste

S##

Defina un ciclo para la facturación indirecta de actividad “ ILV##. ”El
ciclo debería ser válido desde el primer día del ejercicio en curso. Cree
un segmento de “ reparación ## ” que impute el 100% del volumen real
contabilizado utilizando porciones variables del “valor estadístico real”.
Continúa en la página siguiente

278

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Imputaciones de costes

El centro de coste de reparaciones “ 1131## ” debería ser el emisor de la
imputación. La actividad por imputar es la clase de actividad reparación “
REP## ”, receptora de la producción del grupo de centros de coste “ S20##
”, que contiene tanto el centro de coste PC PC (211##) como CHIP (212##).
Utilice el valor estadístico “unidades producidas(PROD##) ” como la base
de referencia receptora.
Impute el ciclo a un grupo de ejecución de ciclos Z##.
a)

Cree un ciclo con el nombre ILV## y la descripción breve “costes
de reparación”.
Contabilidad de centros de coste: Cierre del período → Funciones
individuales → Imputaciones → Facturación indirecta de actividad
Detalles → Ciclo → Crear
Nombre del ciclo

ILV##

Fecha inicio

1. Día del ejercicio en curso

Confirme sus entradas con Intro e introduzca cualquier texto, por
ejemplo “ costes de reparación ##”
Añada un segmentoTratar → Añadir segmento
Campo denominación segmento
1

Rep ##

Campo denominación segmento
2

Producción de costes de
reparación ##

Valores del emisor
Regla

volumen contabilizado

Cuota en %

100

Valores reales

Seleccionar

Base de referencia de receptor
Regla de receptor:

Partes variables

Clase de partes variables

Valores Ratios

Seleccione la ficha Emisor/Receptor.

Continúa en la página siguiente

13-02-2007

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279

Capítulo 4: Cierre del período

TFIN20_1

Emisor
Centro de coste

113##

Clase actividad

RCN##

Receptores
Grupo de centros de coste

S20##

Seleccione la ficha Base de referencia del receptor.
Campos

Valores

Valor estadístico

PROD##

Grabe el ciclo y asígnelo a un grupo de ejecución de ciclos Ciclo →
Grabar ciclo → Sin verificación Pasar a → Grupo de ejecución de
ciclo → Crear Grupo

4.

Campos

Valores

Campo de grupo de ejecución 1

Z##

Campo de grupo de ejecución 2

Grupo de paralelización ##

Ejecute el ciclo real para la facturación indirecta de actividad.
a)

Ejecute también el ciclo ILV## para el período real, primero en la
ejecución de test con listas detalladas.
Contabilidad de centros de coste: Cierre del período → Funciones
individuales → Imputaciones → Facturación indirecta de actividad
Nombre de campo

Valores

Período

Actual

Ejercicio

Actual

Ejecución test

Seleccionar

Listas detalladas

Seleccionar

Nombre del ciclo

ILV##

Después de obtener los resultados correctos, vuelva a ejecutar el ciclo
en la ejecución de actualización.

Continúa en la página siguiente

280

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Imputaciones de costes

5.

Visualice los resultados de la imputación de los centros de coste en el área
técnica (S##) en un informe adecuado.
a)

6.

Ejercicio

Actual

Período De

Actual

Período A

Actual

Versión plan

0

Grupo de centros de coste

S##

¿Por qué no se abonó completamente el centro de coste de reparaciones?
a)

13-02-2007

Llame al informe Centros de coste: Real/Plan/Desviación para el
grupo de centros de coste S## y el período actual del ejercicio en
curso.Contabilidad de centros de coste: Sistema de información →
Informes de la Contabilidad de centros de coste → Comparaciones
plan/real → Centros de coste: Real/Plan/Desviación

No se hizo porque la imputación estaba controlada por el receptor, es
decir, los receptores registraron los costes relativos al servicio que
proporcionaron.

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281

Capítulo 4: Cierre del período

TFIN20_1

Resumen de la lección
Ahora podrá:

Demostrar el traspaso periódico, la distribución y el subreparto, así como
las diferencias entre sí

Definir y ejecutar distribuciones y subrepartos mediante el método de
segmentos de ciclo

Nombrar otras funciones de imputación de costes

282

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección:
261

Lección: Ledger de reconciliación

Ledger de reconciliación
Duración de la lección: 10 Minutos

Resumen de la lección
Los datos de Contabilidad interna se totalizan y valoran en el ledger de
reconciliación. Desea reconciliar los datos de Gestión financiera o Contabilidad
interna mediante el ledger de reconciliación.

Objetivos de la lección
Al finalizar esta lección podrá:

Realizar contabilizaciones de reconciliación en Gestión financiera mediante
el ledger de reconciliación

You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet.
IG p 44

Ejemplo empresarial
Los datos de la contabilidad interna y externa se van a reconciliar. El ledger de
reconciliación genera las contabilizaciones de reconciliación necesarias.

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283

Capítulo 4: Cierre del período

TFIN20_1

Ledger de reconciliación

Gráfico 75: Ledger de reconciliación

Los datos de Contabilidad interna se totalizan y valoran en el ledger de
reconciliación. Éste muestra los datos de todas las aplicaciones de Contabilidad
interna para una clase de coste, así como los totales por sociedad, división, tipo
de objeto, clase de objeto, etc.
Aunque no se trata de un requisito tipificado, debería permitir reconciliar los
datos de Controlling y Gestión financiera. Una de las utilidades del ledger de
reconciliación es la creación de contabilizaciones de reconciliación.

284

Las contabilizaciones externas en Gestión financiera que afectan a
Contabilidad interna se transfieren automáticamente (en modo interactivo, en
tiempo real) al componente de aplicación de Contabilidad interna apropiado.
Los totales de Contabilidad interna de estas contabilizaciones se actualizan
para el ledger de reconciliación.
Si se imputan importes en Contabilidad interna mediante sociedades, áreas
funcionales o divisiones, la información deberá devolverse a Gestión
financiera. El sistema no envía estos datos automáticamente a Gestión
financiera. Sin embargo, se actualizan los totales de Contabilidad interna en
el ledger de reconciliación.
Se puede utilizar el ledger de reconciliación para crear una contabilización de
reconciliación de las contabilizaciones de Gestión financiera y Contabilidad
interna.

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Ledger de reconciliación

Además de la reconciliación de CO/FI, el ledger de reconciliación tiene también
las siguientes funciones informativas:

Análisis de Contabilidad interna de múltiples costes
La ayuda de navegación y el acceso a Contabilidad interna desde la cuenta
de pérdidas y ganancias

El ledger de reconciliación hace distinción entre las contabilizaciones y facilita
los totales según los siguientes criterios:






Cuenta (clase de coste)
Sociedad
División
Grupo de orígenes (subdivisión de la clase de coste)
Tipo de objeto (centro de coste, orden, proyecto, proceso empresarial, etc.)
Clase objeto
Área funcional

La clase de de objeto se utiliza para dividir en categorías los objetos de
Contabilidad interna desde el punto de vista de la gestión empresarial. Existen
cuatro clases de objetos en Contabilidad interna: gastos generales (OCOST),
inversión (INVST), fabricación (PRODT) y beneficios y ventas (PROFT).
El Sistema SAP también actualiza los registros de manera diferente según la
operación y el indicador debe/haber. Durante cada actualización, se actualizan tres
importes de moneda (moneda de la sociedad CO, de la sociedad y del grupo), así
como el campo de cantidad.
Durante las imputaciones, también se actualizan los campos de registro de
interlocutor (emisores o receptores). Estos datos se pueden utilizar para evaluar los
flujos de valores más allá de las sociedades, las divisiones y las áreas funcionales.

13-02-2007

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285

Capítulo 4: Cierre del período

TFIN20_1

Informes de reconciliación

Gráfico 76: Informes de reconciliación

El sistema SAP incluye informes de clases de coste especiales para la evaluación
del ledger de reconciliación. Estos informes se pueden utilizar para lo siguiente:



Puede comparar Contabilidad interna y los resultados del libro mayor.
Visualizar los costes para cada clase de objeto.
Puede visualizar los flujos de costes entre sociedades, divisiones y áreas
funcionales.
Desglosar hasta el nivel de partidas individuales.

Valore el ledger de reconciliación entre las aplicaciones (para toda Contabilidad
interna) y cree un resumen de los costes que se han producido. Esto permitirá
realizar análisis de costes más complejos utilizando los tipos de objeto, áreas
funcionales, clases de objeto, sociedades o divisiones.

Demostración: Reconciliation Ledger
Objetivo
Management Accounting internal repostings can affect Financial Accounting. You
can reconcile these postings with Financial Accounting by using the reconciliation
ledger.

Datos del sistema
Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:

286

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Ledger de reconciliación

1.

IG p 45

Contabilización de reconciliaciones

Gráfico 77: Contabilización de reconciliaciones

La determinación de cuentas es útil para decidir las cuentas de reconciliación en
que deben realizarse las contabilizaciones en SAP. Es necesario crear cuentas de
corrección y de compensación en Gestión financiera.
Para la determinación de cuentas estándar, las cuentas de reconciliación sólo se
definen por operación y por clase de objeto.
Si precisa de varias cuentas de corrección para las contabilizaciones de
reconciliación, se podrá utilizar la determinación de cuentas ampliada. Ésta
permite realizar asignaciones más detalladas a cuentas de reconciliación. En las
reglas de sustitución, se puede utilizar cualquier campo del ledger de reconciliación
(área funcional, sociedad, clase de coste, etc.) como condición para la sustitución.
Si, por ejemplo, la determinación de cuenta estándar se basa en el plan de cuentas,
las empresas que trabajen con el mismo plan utilizarán también las mismas cuentas
de corrección. La determinación de cuentas puede utilizarse para asignar la cuenta
de corrección de manera independiente a la sociedad.

13-02-2007

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287

Capítulo 4: Cierre del período

TFIN20_1

Se deben actualizar las claves de contabilización de cada plan de cuentas, pero no
es relevante si se utiliza la determinación de cuenta estándar o ampliada. Si una
cuenta de reconciliación se determina con una versión anterior de la determinación
de cuenta estándar, se puede reemplazar esta cuenta con una nueva mediante
sustitución.
El sistema SAP requiere la cuenta de corrección para las clases de coste
secundario, porque no existe ninguna cuenta de mayor correspondiente. El
sistema normalmente crea la contabilización de reconciliación en la cuenta de
FI correspondiente para los costes primarios. Sin embargo, también es posible
definir una asignación de cuenta ampliada para las clases de coste primario si la
contabilización de reconciliación no se debe realizar en la cuenta de mayor de FI.

Contabilizaciones de reconciliación

Gráfico 78: Contabilizaciones de reconciliación

Las contabilizaciones de reconciliación se utilizan para transferir las
contabilizaciones que son entre sociedades, divisiones y áreas funcionales de
Contabilidad interna a Gestión financiera. Se pueden generar contabilizaciones de
reconciliación para FI automáticamente.
Están disponibles las siguientes opciones:


288

Ejecutar todas las contabilizaciones de reconciliación
Seleccionar flujos de coste individuales de todos los flujos relevantes
Seleccionar los flujos de coste que deben reconciliarse con las reglas
definidas por el usuario

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TFIN20_1

Lección: Ledger de reconciliación

La determinación de cuentas es útil para seleccionar las cuentas de reconciliación
en que deben realizarse las contabilizaciones en el sistema SAP.
Las contabilizaciones de reconciliación se pueden realizar en cualquier momento.
Sin embargo, es importante asegurarse de que se llevan a cabo después de la
última contabilización en Contabilidad interna correspondiente. Si se repite la
reconciliación, el sistema SAP sólo contabiliza las diferencias entre los nuevos
valores CO y la última contabilización de reconciliación procesada.

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289

Capítulo 4: Cierre del período

290

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TFIN20_1

267

Lección: Ledger de reconciliación

Ejercicio 17: Ledger de reconciliación
Duración del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios
Al finalizar este ejercicio podrá:

Realizar una contabilización de reconciliación

Ejemplo empresarial
En el equipo de proyecto, ha decidido que Contabilidad interna se reconcilie
siempre con Gestión Financiera en función de las divisiones. Esto significa que en
FI desea realizar un seguimiento de las contabilizaciones en múltiples divisiones
que se realizan en Contabilidad interna durante las imputaciones.

Tarea 1:
Antes de ejecutar la reconciliación, examine los flujos de coste de todas las
divisiones que requieren una reconciliación.
1.

En Contabilidad de clases de coste del Sistema de información bajo el nodo
de Flujo de coste, llame al informe Clases de coste: Imputaciones entre
divisiones del período actual en la sociedad CO 1000. Ejecute el informe
para las divisiones comprendidas en el intervalo 8000 al IS##.

2.

Si aparece un mensaje de advertencia sobre un valor umbral, desactive la
opción de umbral correspondiente. De lo contrario, continúe con el paso
siguiente.

3.

Seleccione Variación. Establezca la división como IS## Grupo de servicios
internos ## y la división del interlocutor como 8000 Servicios externos para
visualizar los flujos de coste entre estas dos divisiones. Al salir del informe,
grabe las parametrizaciones de layout si ha modificado los valores de umbral.

Tarea 2:
Procesar las contabilizaciones de reconciliación en Gestión financiera sólo para su
división.
1.

Ejecute las contabilizaciones de reconciliación en la sociedad 1000 y para el
período actual. Desea seleccionar las contabilizaciones de reconciliación
de modo interactivo. Ejecutar el programa en Ejecución productiva y
solicitar Listas detalladas.

Continúa en la página siguiente

13-02-2007

© 2006 SAP AG. Reservados todos los derechos.

291

Capítulo 4: Cierre del período

2.

TFIN20_1

Seleccione, en las columnas correspondientes, todas las líneas que contengan
la división 8000 (BusA) y la división del interlocutor IS## (PaBA), o
viceversa. Ejecute la contabilización de reconciliación. Tenga cuidado de no
seleccionar las contabilizaciones de otro grupo.

Tarea 3:
Revise los costes reconciliados.

292

1.

Bajo el nodo de Flujo de coste, llame al informe Clases de coste:
Imputaciones entre divisiones del período actual en la sociedad CO 1000.
Ejecute el informe para las divisiones comprendidas en el intervalo 8000
al IS##.

2.

Seleccione Variación. Establezca la división como IS## Grupo de servicios
internos ## y la división del interlocutor como 8000 Servicios externos para
visualizar los flujos de coste entre estas dos divisiones.
¿En qué es distinto el informe visualizado con respecto al de la actividad 1?

3.

Para verificar si ha quedado abierta una contabilización de reconciliación,
llame al informe Resumen: Flujos de costes de la sociedad 1000 en
el período actual. Desactive Extractos de partidas individuales y
Contabilización de reconciliación.

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TFIN20_1

Lección: Ledger de reconciliación

Solución 17: Ledger de reconciliación
Tarea 1:
Antes de ejecutar la reconciliación, examine los flujos de coste de todas las
divisiones que requieren una reconciliación.
1.

En Contabilidad de clases de coste del Sistema de información bajo el nodo
de Flujo de coste, llame al informe Clases de coste: Imputaciones entre
divisiones del período actual en la sociedad CO 1000. Ejecute el informe
para las divisiones comprendidas en el intervalo 8000 al IS##.
a)

Controlling → Contabilidad de centros de coste → Sistema de
información → Informes de gestión de informes de clases de costes
e ingresos → Flujo de costes → Clases de coste: Imputaciones entre
divisiones

b)
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Sociedad CO

1000

Ejercicio

Actual

Período

Actual

Selección de grupo
Valores

8000 a IS##

Programa → Ejecutar
2.

Si aparece un mensaje de advertencia sobre un valor umbral, desactive la
opción de umbral correspondiente. De lo contrario, continúe con el paso
siguiente.
a)

Proceso → Umbral
Desmarcar Activo.

Continúa en la página siguiente

13-02-2007

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293

Capítulo 4: Cierre del período

3.

TFIN20_1

Seleccione Variación. Establezca la división como IS## Grupo de servicios
internos ## y la división del interlocutor como 8000 Servicios externos para
visualizar los flujos de coste entre estas dos divisiones. Al salir del informe,
grabe las parametrizaciones de layout si ha modificado los valores de umbral.
a)

Si no aparece el menú, actívelo con el icono Barra de navegación
on/off.
En el campo Variación: Características, seleccione PaBA
En el campo Variación: BA..., seleccione IS##.
El informe muestra ahora los flujos de coste entre la división 8000 y
la división del interlocutor IS##.

Tarea 2:
Procesar las contabilizaciones de reconciliación en Gestión financiera sólo para su
división.
1.

Ejecute las contabilizaciones de reconciliación en la sociedad 1000 y para el
período actual. Desea seleccionar las contabilizaciones de reconciliación
de modo interactivo. Ejecutar el programa en Ejecución productiva y
solicitar Listas detalladas.
a)

Controlling → Contabilidad de clases de coste → Contabilización
real → Reconciliación con Gestión financiera

b)
Nombre de campo o clase de Valores
datos
Sociedad CO

Seleccionar (1000)

Período

Actual

Ejercicio

Actual

Tratamiento

Seleccione contabilizaciones de
reconciliación de modo interactivo

Ejecución test

Desmarcar

Listas detalladas

Seleccionar

Contabilización de reconciliación → Ejecutar

Continúa en la página siguiente

294

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Ledger de reconciliación

2.

Seleccione, en las columnas correspondientes, todas las líneas que contengan
la división 8000 (BusA) y la división del interlocutor IS## (PaBA), o
viceversa. Ejecute la contabilización de reconciliación. Tenga cuidado de no
seleccionar las contabilizaciones de otro grupo.
a)

Seleccione las líneas del documento.
Icono Reconciliar los documentos seleccionados con Gestión
financiera.

Tarea 3:
Revise los costes reconciliados.
1.

Bajo el nodo de Flujo de coste, llame al informe Clases de coste:
Imputaciones entre divisiones del período actual en la sociedad CO 1000.
Ejecute el informe para las divisiones comprendidas en el intervalo 8000
al IS##.
a)

Controlling → Contabilidad de centros de coste → Sistema de
información → Informes de gestión de informes de clases de costes
e ingresos → Flujo de costes → Clases de coste: Imputaciones entre
divisiones

b)
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Sociedad CO

1000

Ejercicio

Actual

Período

Actual

Selección de grupo
Valores

8000 a IS##

Programa → Ejecutar

Continúa en la página siguiente

13-02-2007

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295

Capítulo 4: Cierre del período

2.

TFIN20_1

Seleccione Variación. Establezca la división como IS## Grupo de servicios
internos ## y la división del interlocutor como 8000 Servicios externos para
visualizar los flujos de coste entre estas dos divisiones.
¿En qué es distinto el informe visualizado con respecto al de la actividad 1?
Respuesta: Si no aparece el menú, actívelo con el icono Barra de
navegación on/off.
En el campo Variación: Características, seleccione PaBA
En el campo Variación: BA..., seleccione IS##.
Los valores de la columna que se van a reconciliar se encuentran en
Contabilización de reconciliación. Esto significa que la contabilización
de reconciliación se realizó en FI.

3.

Para verificar si ha quedado abierta una contabilización de reconciliación,
llame al informe Resumen: Flujos de costes de la sociedad 1000 en
el período actual. Desactive Extractos de partidas individuales y
Contabilización de reconciliación.
a)

Controlling → Contabilidad de centros de coste → Sistema de
información → Informes de contabilidad de clases de costes/ingresos
→ Flujo de costes → Resumen de flujos de costes

b)
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Sociedad

1000

Ejercicio

Actual

Período

Actual

Opciones
Extracto de partidas individuales
CO

Desmarcar

Documento de reconciliación

Desmarcar

Programa → Ejecutar

296

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Ledger de reconciliación

Resumen de la lección
Ahora podrá:

Realizar contabilizaciones de reconciliación en Gestión financiera mediante
el ledger de reconciliación

13-02-2007

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297

Capítulo 4: Cierre del período

Lección:
274

TFIN20_1

Bloqueo de períodos
Duración de la lección: 5 Minutos

Resumen de la lección
El bloqueo de períodos permite bloquear operaciones reales y planificadas para
una combinación de sociedad CO, ejercicio y versión.

Objetivos de la lección
Al finalizar esta lección podrá:

Abrir y cerrar períodos completos u operaciones específicas de períodos

You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet.
IG p 47

Ejemplo empresarial
Una vez finalizado el cierre del período, el período de contabilizaciones debe
bloquearse para que no influya en el cierre del período.

Bloqueo de períodos

Gráfico 79: Bloqueo de períodos

El bloqueo de períodos permite bloquear operaciones reales y planificadas para
una combinación de sociedad CO, ejercicio y versión.

298

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Bloqueo de períodos

Se pueden seleccionar las operaciones individuales para el bloqueo a partir de
una lista que contiene todas las operaciones reales y planificadas.
Además, pueden bloquearse operaciones individuales para todos los períodos de
un ejercicio o todas las operaciones para períodos individuales.

Demostración: Period Lock
Objetivo
After the period-end closing has run, the period should be locked for further
postings.

Datos del sistema
Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 47

13-02-2007

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299

Capítulo 4: Cierre del período

TFIN20_1

Discusión con moderador

Preguntas para la discusión
Utilice las siguientes preguntas para que los participantes del curso tomen parte en
la discusión. También puede utilizar sus propias preguntas.

300

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Bloqueo de períodos

Resumen de la lección
Ahora podrá:

Abrir y cerrar períodos completos u operaciones específicas de períodos

13-02-2007

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301

Resumen del capítulo

TFIN20_1

Resumen del capítulo
Ahora podrá:

Explicar la periodificación

Describir el modo de crear un esquema de recargos

Introducir valores estadísticos

Definir y ejecutar el traspaso periódico mediante el método de segmentos
de ciclo

Demostrar el traspaso periódico, la distribución y el subreparto, así como
las diferencias entre sí

Definir y ejecutar distribuciones y subrepartos mediante el método de
segmentos de ciclo

Nombrar otras funciones de imputación de costes

Realizar contabilizaciones de reconciliación en Gestión financiera mediante
el ledger de reconciliación

Abrir y cerrar períodos completos u operaciones específicas de períodos

302

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13-02-2007

TFIN20_1

277

Examine sus conocimientos

Examine sus conocimientos
1.

El cálculo de

de costes se realiza con el método de recargos.

Rellene los espacios en blanco para completar las frases.

2.

Se crea una clase de coste de tipo

para procesar la periodificación.

Rellene los espacios en blanco para completar las frases.

3.

Si no hay ninguna clase de coste para definir recargos de gastos generales,
también se puede utilizar el método
para calcular
la periodificación.
Rellene los espacios en blanco para completar las frases.

4.

Valores estadísticos
Seleccione la(s) respuesta(s) correcta(s).

5.

A



B
C
D

Los valores definidos como fijos se actualizan desde el período
contable correspondiente en adelante, en todos los períodos
contables siguientes del ejercicio.
Se pueden utilizar como base para imputaciones por períodos.
Deben definirse en el marco para la facturación de actividad.
Una vez que se han registrado no se pueden modificar.

El traspaso periódico solamente se puede realizar en costes primarios.
Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.



6.

Correcto
Falso

Para realizar el traspaso periódico es necesario una clase de coste secundario
de imputación.
Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.



7.

Correcto
Falso

Los ciclos asignados a los mismos grupos de ejecución de ciclo se ejecutan
de manera paralela entre sí.
Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.


13-02-2007

Correcto
Falso

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303

Examine sus conocimientos

TFIN20_1

8.

¿Qué ventajas tiene la distribución si se compara con el traspaso periódico?

9.

Reparto
Seleccione la(s) respuesta(s) correcta(s).


A
B

C


D
E

Puede transferir costes primarios y secundarios.
Requiere una clase de coste primario del tipo 42 para compensar
los costes.
Requiere un clase de coste secundario del tipo 43 para la
compensación.
Se puede anular y repetir tantas veces como sea necesario.
Sólo se puede utilizar junto con el esquema de imputación.

10. Para qué puede utilizar el ledger de reconciliación?

11. Se pueden seleccionar las operaciones individuales para el bloqueo a partir
de una lista que contiene las operaciones reales y planificadas.
Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.


304

Correcto
Falso

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13-02-2007

TFIN20_1

279

Examine sus conocimientos

Respuestas
1.

El cálculo de este tipo de costes se realiza con el método de recargos.
Respuesta: este tipo

2.

Se crea una clase de coste de tipo 3 para procesar la periodificación.
Respuesta: 3

3.

Si no hay ninguna clase de coste para definir recargos de gastos generales,
también se puede utilizar el método Teórico=real para calcular la
periodificación.
Respuesta: Teórico=real

4.

Valores estadísticos
Respuesta: A, B
Los valores fijos se introducen una vez y se actualizan en los siguientes
períodos contables. Los valores estadísticos se pueden utilizar como base
para imputaciones por períodos. No son necesarios para la facturación de
actividad. Los datos registrados se pueden modificar en cualquier momento.

5.

El traspaso periódico solamente se puede realizar en costes primarios.
Respuesta: Correcto
Las contabilizaciones primarias se imputan a los objetos receptores con la
ayuda del traspaso periódico. Los costes secundarios ya no se imputan.

6.

Para realizar el traspaso periódico es necesario una clase de coste secundario
de imputación.
Respuesta: Falso
Durante el traspaso periódico, la clase de coste original es la misma.

13-02-2007

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305

Examine sus conocimientos

7.

TFIN20_1

Los ciclos asignados a los mismos grupos de ejecución de ciclo se ejecutan
de manera paralela entre sí.
Respuesta: Falso
Los ciclos asignados a diferentes grupos de ejecución de ciclo se pueden
ejecutar de manera paralela entre sí.

8.

¿Qué ventajas tiene la distribución si se compara con el traspaso periódico?
Respuesta: En comparación con el traspaso periódico del registro de totales,
la distribución representa un registro de abono completo. Por otro lado, puede
ver en el registro de totales el intermediario que recibió la compensación.

9.

Reparto
Respuesta: A, D
El subreparto puede imputar costes primarios y secundarios mediante una
clase de coste secundario del tipo 42. Se puede anular y repetir con la
frecuencia necesaria.
El esquema de imputación se puede utilizar para recibir una imagen más
transparente de todos los costes que van a subrepartirse.

10. Para qué puede utilizar el ledger de reconciliación?
Respuesta: Si se imputan importes en Contabilidad interna mediante
sociedades, áreas funcionales o divisiones, la información deberá
devolverse a Gestión financiera. Esto se lleva a cabo mediante el ledger de
reconciliación.
11. Se pueden seleccionar las operaciones individuales para el bloqueo a partir
de una lista que contiene las operaciones reales y planificadas.
Respuesta: Correcto
Tanto las operaciones individuales como los períodos completos se pueden
bloquear.

306

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13-02-2007

Capítulo 5
Órdenes CO: Resumen

281

You will find further information in the Instructor Guide in SAPNet on pages
1 to 11.

Resumen del capítulo
En este capítulo se describen los distintos escenarios en los que se utilizan órdenes
CO. Se explica el flujo de datos de todas las áreas en las que se emplean órdenes
CO. Los participantes aprenderán a diferenciar entre órdenes reales y estadísticas.

Objetivos del capítulo
Al finalizar este capítulo podrá:







Identificar las opciones para utilizar las órdenes de gastos generales
Diferenciar las órdenes de gastos generales de los centros de coste
Explicar la importancia de las órdenes de gastos generales como colector
de costes y como objeto de Controlling interno
Diferenciar entre las órdenes reales y estadísticas
Revisar la utilización de estas dos variantes
Explicar los usos diferentes de las órdenes de gastos generales y distinguirlos
entre ellos
Comprender los diferentes procesos de gestión de las órdenes en los
escenarios descritos
Explicar el flujo de datos de todas las áreas en las que se emplean órdenes CO

Contenido del capítulo
Lección: Utilización de órdenes de gastos generales......................308
Lección: Órdenes reales y estadísticas......................................313
Lección: Los diferentes escenarios para las órdenes CO.................318

13-02-2007

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307

Capítulo 5: Órdenes CO: Resumen

Lección:
282

TFIN20_1

Utilización de órdenes de gastos generales
Duración de la lección: 40 Minutos

Resumen de la lección
Se describen las opciones existentes para utilizar las órdenes de gastos generales y
su importancia como objetos de Controlling internos.

Objetivos de la lección
Al finalizar esta lección podrá:


Identificar las opciones para utilizar las órdenes de gastos generales
Diferenciar las órdenes de gastos generales de los centros de coste
Explicar la importancia de las órdenes de gastos generales como colector
de costes y como objeto de Controlling interno

The instructor should explain the significance of the internal order as a controlling
instrument. Examples for using the order should be shown.

Ejemplo empresarial
Antes de empezar a trabajar con las órdenes CO en la empresa, se desea obtener un
resumen de las diferentes clases de órdenes disponibles y el motivo de su empleo.

Gráfico 80: Utilización de órdenes de gastos generales

308

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Utilización de órdenes de gastos generales

Este ejemplo resalta el objetivo central del uso de las órdenes de gastos generales
en el Controlling de gastos generales. En el primer caso, los costes de las dos
ferias se contabilizan en el centro de coste responsable de soportar dichos eventos.
Puesto que los costes externos y las actividades internas se tratan con las mismas
clases de coste y en el mismo centro de coste, no es fácil determinar qué evento
creó qué costes. Por lo tanto, no es posible realizar análisis de comparación entre
los eventos de las dos ferias.
No obstante, si cada evento recibe su propia orden de gastos generales, como en
el segundo caso, los costes se pueden recopilar individualmente. La función de
liquidación imputa los costes de la orden al centro de coste responsable de soportar
las ferias con objeto de ofrecer una vista organizativa de los costes. Mediante
este enfoque, se pueden analizar y comparar los resultados de las ferias, incluso
después de ejecutar la liquidación en el centro de coste.
La amplia variedad de funciones de planificación y presupuestación ofrecidas para
las órdenes suponen una ventaja añadida.

Gráfico 81: Órdenes CO como objetos de coste internos

Las órdenes se pueden utilizar como objetos de coste internos.
La orden puede liquidarse de distintas maneras según el tipo de medida que se
haya descrito en la misma.
Si la función es para un solo producto, se pueden liquidar los costes en el centro
de coste responsable. El siguiente paso consiste en imputar los costes desde el
centro de coste a CO-PA.

13-02-2007

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309

Capítulo 5: Órdenes CO: Resumen

TFIN20_1

Si la función es general y afecta a toda la empresa, será difícil averiguar el centro
de coste adecuado en el que realizar el cargo. En este caso, es conveniente realizar
la liquidación directamente en CO-PA.

310

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Utilización de órdenes de gastos generales

Discusión con moderador
Preguntas para la discusión
Utilice las siguientes preguntas para que los participantes del curso tomen parte en
la discusión. También puede utilizar sus propias preguntas.

13-02-2007

© 2006 SAP AG. Reservados todos los derechos.

311

Capítulo 5: Órdenes CO: Resumen

TFIN20_1

Resumen de la lección
Ahora podrá:

Identificar las opciones para utilizar las órdenes de gastos generales

Diferenciar las órdenes de gastos generales de los centros de coste

Explicar la importancia de las órdenes de gastos generales como colector
de costes y como objeto de Controlling interno

312

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección:
285

Lección: Órdenes reales y estadísticas

Órdenes reales y estadísticas
Duración de la lección: 20 Minutos

Resumen de la lección
Se trabajarán las diferencias más importantes que existen entre el empleo de
órdenes reales y estadísticas y se resaltarán los aspectos que deben tenerse en
cuenta para realizar las tareas de mantenimiento y contabilización.

Objetivos de la lección
Al finalizar esta lección podrá:

Diferenciar entre las órdenes reales y estadísticas
Revisar la utilización de estas dos variantes

The instructor should go into the differences between real and statistical orders
and also look at the master data maintenance.

Ejemplo empresarial
Aprenderá a utilizar las órdenes reales y/o estadísticas en la empresa, así como las
características especiales de ambas variantes.

Gráfico 82: Órdenes reales

13-02-2007

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313

Capítulo 5: Órdenes CO: Resumen

TFIN20_1

Las órdenes de gastos generales se pueden utilizar para efectuar un Controlling
detallado de un objeto o actividad determinados. Todos los costes relativos a este
objeto o actividad se asignan a la orden relevante. Al crear un registro maestro
de orden de gastos generales, seleccione si desea crearla como orden real u
orden estadística.
Las órdenes reales se utilizan para agrupar costes e imputarlos posteriormente a
los distintos destinatarios.
En la contabilización de costes primaria, los costes se actualizan en la orden real.
En el proceso periódico de la liquidación de la orden, los costes reales se imputan
a los objetos de Controlling. Asimismo, se pueden liquidar partes de los costes de
la orden en diversos objetos.
Al crear una orden real es preciso asignar la orden a una sociedad. Si se han
seleccionado balances de división en la Gestión Financiera, también deberá
asignar la orden a una división.

Gráfico 83: Órdenes estadísticas

La orden estadística se utiliza para evaluar costes que no se pueden detallar en la
clase de coste o la contabilidad de centros de coste.
Esto se consigue mediante la asignación de costes tanto a la orden estadística como
al centro de coste. Mediante este proceso los costes se ven de forma inmediata en
la orden (estadística, sólo para información) y en el centro de coste (costes reales).

314

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Órdenes reales y estadísticas

El centro de coste que debe contabilizarse puede almacenarse en los datos
maestros de la orden. A continuación, el sistema encuentra automáticamente el
centro de coste. De lo contrario, deberá especificarse el centro de coste, así como
la orden para completar el documento de contabilización.
En una orden estadística también se cuenta con la posibilidad de registrar una
sociedad y una división en el registro maestro de la orden. Si se efectúan
estas asignaciones, las operaciones sólo se pueden contabilizar en objetos de
Controlling, como los centros de coste, que pertenecen a la misma sociedad y
división. En el caso del Controlling de multisociedades o multidivisiones, éstas no
se asignan a la orden estadística.
No puede liquidar las órdenes estadísticas ni aplicarles recargos de gastos
generales.

13-02-2007

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315

Capítulo 5: Órdenes CO: Resumen

TFIN20_1

Discusión con moderador
Preguntas para la discusión
Utilice las siguientes preguntas para que los participantes del curso tomen parte en
la discusión. También puede utilizar sus propias preguntas.

316

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Órdenes reales y estadísticas

Resumen de la lección
Ahora podrá:

Diferenciar entre las órdenes reales y estadísticas

Revisar la utilización de estas dos variantes

13-02-2007

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317

Capítulo 5: Órdenes CO: Resumen

Lección:
289

TFIN20_1

Los diferentes escenarios para las órdenes CO
Duración de la lección: 60 Minutos

Resumen de la lección
Se desean conocer las variantes existentes de las órdenes de gastos generales y
obtener un resumen del flujo de datos de las órdenes utilizadas.

Objetivos de la lección
Al finalizar esta lección podrá:


Explicar los usos diferentes de las órdenes de gastos generales y distinguirlos
entre ellos
Comprender los diferentes procesos de gestión de las órdenes en los
escenarios descritos
Explicar el flujo de datos de todas las áreas en las que se emplean órdenes CO

The instructor should present the different scenarios and explain the value flows.

Ejemplo empresarial
Se desea utilizar órdenes en los distintos escenarios de las empresas y obtener un
resumen de los aspectos que deben tenerse en cuenta al utilizarlas. También se
desea obtener una idea general del flujo de datos de las órdenes empleadas.

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Los diferentes escenarios para las órdenes CO

Gráfico 84: Los diferentes escenarios para las órdenes CO

Las órdenes CO del Sistema SAP R/3 describen funciones individuales dentro
de una sociedad CO. Las órdenes soportan la planificación basada en acciones,
el control y la imputación de costes.
Las órdenes CO pueden utilizarse para una serie de objetivos:



Supervisar las acciones internas liquidadas en los centros de coste (órdenes
de gastos generales)
Supervisar las acciones internas liquidadas en activos fijos (órdenes de
inversión)
Compensar las contabilizaciones de costes analíticos calculados en
Contabilidad interna (órdenes de periodificación)
Visualizar las secciones de contabilidad de costes de los pedidos de cliente en
la Gestión de pedidos e incluir los ingresos que no forman parte del proceso
empresarial central de la empresa (órdenes con ingresos)

La gestión de órdenes CO constituye el nivel operativo más detallado de la
contabilidad de costes y actividades. Se puede utilizar para lo siguiente:

Los costes se pueden reflejar de acuerdo con aspectos diferentes a los
utilizados en la contabilidad de centros de coste.
La producción interna y el aprovisionamiento externo se pueden comparar a
efectos de toma de decisiones.

El enfoque principal de este curso recae en las órdenes de gastos generales. Los
otros tipos de órdenes CO se describen en el capítulo de temas especiales.

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319

Capítulo 5: Órdenes CO: Resumen

TFIN20_1

Gráfico 85: Órdenes de inversión

Las funciones del componente de Gestión de inversiones (IM) soportan la
planificación, la inversión y los procesos de financiación relacionados con las
medidas de inversión de la empresa. Es posible llevar un control de las medidas de
inversión cuyo objeto es la fabricación de activos fijos para consumo propio y que
deben registrarse en el balance como activos fijos en curso. Uno de los requisitos
previos para este perfil de inversión se almacena en el registro maestro de la orden.
Las medidas se representan en el sistema mediante órdenes CO o bien elementos
PEP (plan de la estructura del proyecto). Es posible crear una orden CO que
incluya automáticamente activos fijos en curso. Un requisito previo para ello es el
perfil de inversión de los datos maestros de la orden.
En la fase de construcción, todas las operaciones se contabilizan en la orden.
Durante la liquidación periódica todos los cargos no capitalizables se liquidan en
un receptor de la Contabilidad interna como, por ejemplo, un centro de coste.
Todas aquellas posiciones que no deban liquidarse en receptores de Contabilidad
interna pero que sí deban capitalizarse, se liquidan directamente en el activo fijo
en curso. Las evaluaciones mensuales del balance muestran las inversiones de
capital en el inventario de activos fijos.
La liquidación global se produce al finalizar la medida de inversión de capital.
Con una activación total o parcial, se introducen en las normas de liquidación de
órdenes los activos fijos que serán la base de la liquidación del activo fijo en
curso. Los cargos liquidados en el activo fijo en curso se traspasan a los activos
fijos finales y automáticamente se efectúa el abono en el activo fijo en curso.

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TFIN20_1

Lección: Los diferentes escenarios para las órdenes CO

La columna de la liquidación incluye un procedimiento de liquidación de
partidas individuales para esta clase concreta de orden además de los métodos de
liquidación estándar para órdenes CO.

Gráfico 86: Órdenes de periodificación

Las órdenes CO pueden utilizarse como colectores de los abonos mensuales
derivados del cálculo de las periodificaciones.
Los gastos organizativos a menudo se imputan de una forma en la Gestión
Financiera y de otra en Contabilidad interna. Por ejemplo, un gasto introducido
en FI en un período contable puede cubrir un año entero (desde la perspectiva de
Contabilidad interna). Con objeto de evitar las fluctuaciones en la Contabilidad
de centros de coste, los gastos extraordinarios deben imputarse a los períodos y
centros de coste correspondientes. Todos los costes imputados según esta base se
denominan costes analíticos. Este reparto equitativo de los gastos extraordinarios
se denomina coste analítico.
Para calcular los costes analíticos se puede utilizar el método de recargos o el
método teórico=real.
En el método de recargos, los costes analíticos se determinan a partir de una tasa de
recargo aplicada a una clase de coste de referencia o a un grupo de clases de coste.
Cuando se calcula una periodificación, los importes de costes de periodificación
se cargan a los centros de coste. Al mismo tiempo, se abona un objeto de
periodificación definido por el usuario (centro de coste u orden CO). Los costes
reales efectivos también se contabilizan en el objeto analítico con el fin de
calcular, analizar e imputar cualquier saldo existente entre los gastos de la Gestión
financiera y los costes analíticos de Contabilidad interna.

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321

Capítulo 5: Órdenes CO: Resumen

TFIN20_1

En el método teórico=real también es posible utilizar una orden CO para registrar
los abonos.
Para la periodificación es necesario un tipo de orden 02 (orden de periodificación).
Ambos métodos para el cálculo de los costes de periodificación se describen en
los cursos AC410 Contabilidad de centros de coste y AC412 Contabilidad de
centros de coste: Funciones ampliadas.

Gráfico 87: Órdenes CO con ingresos

Si no se utiliza la aplicación Ventas y distribución, se pueden utilizar las
órdenes CO con ingresos para visualizar las secciones de contabilidad de costes
correspondientes a los pedidos de cliente en la Gestión de pedidos. También se
pueden utilizar para supervisar los costes y los ingresos de las actividades que no
forman parte del proceso central de la empresa.
Con el identificador “Contabilizaciones de ingresos permitidas” en la clase de
orden se sabe si los ingresos pueden contabilizarse en una orden o no.
Las órdenes con ingresos pueden liquidarse al final del período de las siguientes
formas:

Liquidación de los costes en cualquier receptor
Liquidación de los ingresos únicamente en los siguientes objetos:



322

Objetos PA
Otras órdenes con ingresos
Cuentas de mayor
Nunca en centros de coste

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Los diferentes escenarios para las órdenes CO

Discusión con moderador
Preguntas para la discusión
Utilice las siguientes preguntas para que los participantes del curso tomen parte en
la discusión. También puede utilizar sus propias preguntas.

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323

Capítulo 5: Órdenes CO: Resumen

TFIN20_1

Resumen de la lección
Ahora podrá:

Explicar los usos diferentes de las órdenes de gastos generales y distinguirlos
entre ellos

Comprender los diferentes procesos de gestión de las órdenes en los
escenarios descritos

Explicar el flujo de datos de todas las áreas en las que se emplean órdenes CO

324

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13-02-2007

TFIN20_1

Resumen del capítulo

Resumen del capítulo
Ahora podrá:

Identificar las opciones para utilizar las órdenes de gastos generales

Diferenciar las órdenes de gastos generales de los centros de coste

Explicar la importancia de las órdenes de gastos generales como colector
de costes y como objeto de Controlling interno

Diferenciar entre las órdenes reales y estadísticas

Revisar la utilización de estas dos variantes

Explicar los usos diferentes de las órdenes de gastos generales y distinguirlos
entre ellos

Comprender los diferentes procesos de gestión de las órdenes en los
escenarios descritos

Explicar el flujo de datos de todas las áreas en las que se emplean órdenes CO

13-02-2007

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325

Resumen del capítulo

326

TFIN20_1

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13-02-2007

Capítulo 6
Datos maestros de órdenes CO

297

You will find further information in the Instructor Guide in SAPNet on pages
12 to 21.

Resumen del capítulo
En este capítulo se crean órdenes de gastos generales reales y estadísticas. Se
describe además la función de la clase de orden y, como consecuencia, se resalta la
importancia del rango de números, la selección de campos y el pedido tipo.
Los participantes se familiarizarán con las opciones de status de los usuarios y
podrán analizar los efectos que tienen los cambios en el sistema.
Por último, se crearán grupos de órdenes de gastos generales y se procesarán las
órdenes que se les hayan asignado durante el tratamiento colectivo.

Objetivos del capítulo
Al finalizar este capítulo podrá:










13-02-2007

Definir una clase de orden
Crear un número de características de control para la clase de orden
Crear órdenes
Utilizar el Order Manager
Modificar el control del layout de pantalla para las órdenes CO
Actualizar órdenes tipos
Comprender ciclo vital de las órdenes
Diferenciar entre los status de usuario y del sistema
Definir un perfil de status de usuario propio
Agrupar órdenes en grupos de órdenes
Tratar órdenes mediante el tratamiento colectivo manual y automático

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327

Capítulo 6: Datos maestros de órdenes CO

TFIN20_1

Contenido del capítulo
Lección: Actualización de datos maestros ..................................329
Ejercicio 18: Datos maestros .............................................335
Lección: Gestión de status de órdenes de gastos generales .............339
Ejercicio 19: Gestión del status...........................................343
Lección: Agrupación y tratamiento colectivo ................................349
Ejercicio 20: Agrupación y tratamiento colectivo .......................353

328

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección:
299

Lección: Actualización de datos maestros

Actualización de datos maestros
Duración de la lección: 60 Minutos

Resumen de la lección
Objetivos de la lección
Al finalizar esta lección podrá:





Definir una clase de orden
Crear un número de características de control para la clase de orden
Crear órdenes
Utilizar el Order Manager
Modificar el control del layout de pantalla para las órdenes CO
Actualizar órdenes tipos

The instructor should broadly explain the control function of the order type, the
screen layout and the model order, and should show how to create and order with
the Order Manager.

Ejemplo empresarial
Ya se han configurado las unidades organizativas en IDES. Se desea crear una
nueva clase de orden a fin de poder definir órdenes propias. A tal efecto es preciso
crear registros maestros y aprender las opciones que ayudan a actualizar los datos
maestros.

13-02-2007

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329

Capítulo 6: Datos maestros de órdenes CO

TFIN20_1

Gráfico 88: Clase de orden

Las órdenes CO sólo se pueden crear con referencia a una clase de orden.
Cada orden deberá asignarse a una clase de orden, que posteriormente transferirá
determinados parámetros a la orden. Las clases de orden definen la finalidad de la
orden y la forma en que ésta se procesa en el sistema. Asimismo, la clase de orden
puede utilizarse para agrupar órdenes de características similares.
La clase de orden es válida para todo un mandante; por tanto, se puede utilizar una
clase de orden en cualquier sociedad CO.
Entre otras cosas, la clase de orden controla:






Si la gestión de comprometidos está activada.
Si la contabilización de ingresos está permitida.
La gestión del status de las órdenes.
Las características (obligatorias, opcionales, etc.) de los campos de los
registros maestros.
Si el número de la orden se asigna interna o externamente, y el rango de
números.
Parámetros generales de la liquidación, planificación y presupuestación.
La presentación de los datos maestros.

El indicador “Actualización del interlocutor CO” influye en el rendimiento de
forma considerable. Defínalo sólo si es estrictamente necesario.

330

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Actualización de datos maestros

Gráfico 89: Order Manager

Los pool de trabajo y datos maestros pueden visualizarse simultáneamente en
una pantalla gracias al Order Manager.
Los datos maestros pueden agruparse en un pool de trabajo personal o como un
pool de trabajo generado mediante varios criterios de selección para luego tratarlos
de distintas maneras. Dentro del pool de trabajo es posible:






Buscar
Clasificar
Definir filtros
Visualizar detalles
Seleccionar layouts
Ejecutar tratamientos colectivos
etc.

También se puede navegar por la pantalla de datos desde el pool de trabajo.

13-02-2007

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331

Capítulo 6: Datos maestros de órdenes CO

TFIN20_1

Gráfico 90: Actualización de datos maestros

Los datos maestros definen los atributos de una orden, incluidas las asignaciones
organizativas.
Las órdenes de gastos generales, al igual que los centros de coste, se asignan a
una sociedad y una sociedad CO. Si desea crear saldos de división en la Gestión
financiera, también deberá definir una división en el registro maestro de las
órdenes.
Para trasladar valores contabilizados en órdenes a un centro de beneficio, éste
último se introduce en los datos maestros de la orden. Todas las contabilizaciones
reales efectuadas en la orden de gastos generales se traspasan automáticamente
al centro de beneficio. En caso necesario, los valores plan también se pueden
transferir a la planificación de centros de beneficio.
Si se asigna una orden a un elemento del plan de la estructura del proyecto
(elemento PEP), se puede controlar el valor de la orden en el Sistema de proyectos
(PS). Además, se puede procesar automáticamente la liquidación de todas las
órdenes asignadas al proyecto durante la liquidación del mismo.
Las asignaciones restantes tienen valor informativo, es decir, se pueden evaluar
en el sistema de información de órdenes CO. Dicha información no influye en la
contabilización de los costes reales o plan.

332

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Actualización de datos maestros

Gráfico 91: Formato de imagen

Se pueden diseñar layouts de pantalla individuales para los datos maestros de la
orden. A continuación se asigna el layout correspondiente a la clase de orden. Si
no se asigna ningún layout a una clase de orden, se visualizarán todos los campos
en el layout estándar.
Los datos maestros se visualizan en un máximo de cinco pestañas en una lengüeta.
Éstas se pueden denominar según las necesidades individuales.
Los campos de los datos maestros se distribuyen entre nueve marcos de grupo
predefinidos. Los campos de los marcos de grupo pueden visualizarse u ocultarse
y definirse como campos de entrada "Obligatorios" u "Opcionales".
Dichos marcos de grupo se pueden distribuir entre las pestañas y especificar en
qué parte de la pestaña aparecerán.
El nuevo layout de órdenes con pestañas sólo se encuentra disponible para órdenes
de gastos generales, de periodificación, órdenes tipo y órdenes de fabricación de la
Contabilidad interna (tipos de orden 01, 02, 03 y 04).

13-02-2007

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333

Capítulo 6: Datos maestros de órdenes CO

334

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TFIN20_1

13-02-2007

TFIN20_1

303

Lección: Actualización de datos maestros

Ejercicio 18: Datos maestros
Duración del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios
Al finalizar este ejercicio podrá:

Crear una clase de orden

Crear un grupo de órdenes y asignarle órdenes

Utilizar el tratamiento colectivo

Crear una orden estadística

Ejemplo empresarial
Los centros de coste de marketing, de servicios IT y de parque de vehículos son
algunos de los grupos identificados como grupos que necesitan órdenes. Se
crearán órdenes de test para estos grupos con objeto de analizar cómo funciona el
Sistema SAP.
Se desea definir una nueva clase de orden a fin de poder crear clases de órdenes
de este tipo.

Tarea:
En el Customizing, cree una nueva clase de orden de gastos generales para el
departamento de marketing con objeto de crear folletos de marketing.

13-02-2007

1.

La clase de orden MA## es para el grupo ## folleto marketing. El tipo
de orden asignado es una orden CO (01). Asegúrese de que se actualicen
los comprometidos. Asigne a la orden el perfil de status (00000002), el
perfil de liquidación (20), el perfil de planificación general (000001) y el
perfil de presupuesto general (000001). Grabe las parametrizaciones de
clase de orden.

2.

Asigne la nueva clase de orden al rango de números del grupo de marketing
(400000-499999). Grabe la asignación.

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335

Capítulo 6: Datos maestros de órdenes CO

TFIN20_1

Solución 18: Datos maestros
Tarea:
En el Customizing, cree una nueva clase de orden de gastos generales para el
departamento de marketing con objeto de crear folletos de marketing.
1.

La clase de orden MA## es para el grupo ## folleto marketing. El tipo
de orden asignado es una orden CO (01). Asegúrese de que se actualicen
los comprometidos. Asigne a la orden el perfil de status (00000002), el
perfil de liquidación (20), el perfil de planificación general (000001) y el
perfil de presupuesto general (000001). Grabe las parametrizaciones de
clase de orden.
a)
Consejo: Las abreviaciones de los accesos vía menús
utilizados en las soluciones son las siguientes:
Menú SAP Easy Access: Finanzas → Controlling → Órdenes
CO
IMG de referencia SAP: Herramientas → Customizing → IMG
→ Tratamiento de proyecto → IMG referencia SAP.
b)

IMG de referencia SAP → Controlling → Órdenes CO → Datos
maestros de órdenes → Definir clases de orden → Entradas nuevas
Introduzca 1 en el campo Tipo de orden.
Introduzca MA## en el campo Clase de orden.
Introduzca Grupo ## “Folletos de marketing” en el campo de
descripción posterior al campo de clase de orden.
Indique 20 en el campo Perfil de liquidación.
Indique 000001 en el campo Perfil de planificación.
Indique 000001 en el campo Perfil de presupuesto.
Indique 000002 en el campo Perfil de status.
Active el campo Gest. comprometidos.
Seleccione Grabar.
Confirme el mensaje de información para continuar.
Vuelva a IMG.

Continúa en la página siguiente

336

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Actualización de datos maestros

2.

Asigne la nueva clase de orden al rango de números del grupo de marketing
(400000-499999). Grabe la asignación.
a)

IMG de referencia SAP → Controlling → Órdenes CO → Datos
maestros de órdenes → Actualizar rangos de números para órdenes
Seleccione → Grupos → Actualizar
Avance hasta las clases de orden que todavía no se han asignado.
Haga doble clic en la clase de orden (MA##) – (el color cambiará
ligeramente al seleccionar la clase de orden).
Retroceda hasta el grupo de marketing (rango de número
400000-499999).
Configure el indicador junto a este grupo.
Seleccione → Tratar → Asignar elemento a grupo.
Seleccione Grabar.
Confirme el mensaje de transporte mediante INTRO.
Vuelva a IMG.

13-02-2007

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337

Capítulo 6: Datos maestros de órdenes CO

TFIN20_1

Resumen de la lección
Ahora podrá:

Definir una clase de orden

Crear un número de características de control para la clase de orden

Crear órdenes

Utilizar el Order Manager

Modificar el control del layout de pantalla para las órdenes CO

Actualizar órdenes tipos

338

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección:
307

Lección: Gestión de status de órdenes de gastos generales

Gestión de status de órdenes de gastos generales
Duración de la lección: 40 Minutos

Resumen de la lección
Objetivos de la lección
Al finalizar esta lección podrá:


Comprender ciclo vital de las órdenes
Diferenciar entre los status de usuario y del sistema
Definir un perfil de status de usuario propio

The instructor should show what effects the different system statuses have and
how to define and use a user status profile.

Ejemplo empresarial
Se desean conocer los efectos de los status del sistema. Imagine que se desea
insertar un procedimiento de aprobación entre la apertura y la entrega y luego
definir un perfil de status de usuario.

Gráfico 92: Gestión de status de órdenes de gastos generales

13-02-2007

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339

Capítulo 6: Datos maestros de órdenes CO

TFIN20_1

Una orden tiene su propio ciclo vital, que se inicia al crearla y finaliza tras cerrarla.
Durante este tiempo se lleva a cabo la planificación y contabilización de los costes
y la liquidación de la orden. La gestión del status informa que se ha llegado a una
fase determinada del ciclo vital de la orden y controla las operaciones válidas para
una orden en un momento determinado.
El sistema SAP estándar incluye cuatro parametrizaciones del status de sistema:
Creado, Liberado, Cerrado técnicamente y Cerrado. El status de sistema sólo
permite ciertas operaciones, por ejemplo, no se pueden contabilizar costes
reales en la fase “Creado”. Modificar el status de una orden de gastos generales
constituye en sí mismo una operación empresarial y se realiza en el registro
maestro de la orden.
Si las parametrizaciones estándar del status de sistema SAP R/3 no son lo
suficientemente detalladas, pueden crearse indicadores de status definidos
por el usuario para efectuar subdivisiones adicionales. El sistema y estas
parametrizaciones determinan si la operación es válida. Un status puede: permitir
una operación; permitir una operación con una advertencia; prohibir una operación.
Por ejemplo, tal vez desee pasar a un procedimiento de aprobación de planificación
relativo a órdenes de gran valor antes de liberarlas. El status de sistema inicial
“Creado” autoriza la operación de liberación. Para impedir esto, se podría crear
la parametrización “No autorizado” como status de usuario inicial que prohíba
la liberación de la orden. Es preciso efectuar una combinación del status de
sistema/usuario “Creado/Autorizado” antes de liberar la orden y contabilizar los
costes en ella.
También pueden definirse selecciones de campo dependientes del status, así
como autorizaciones de las parametrizaciones del status de usuario. Las primeras
permiten controlar la actualización de campos de los datos maestros durante el
ciclo vital de la orden. Las segundas permiten definir los usuarios que están
autorizados para procesar operaciones en diferentes momentos de dicho ciclo.

340

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Gestión de status de órdenes de gastos generales

Gráfico 93: Status de usuario

Los status de usuario y las normas asociadas se definen en un perfil de status y
el perfil se asigna a la clase de orden.
El perfil de status permite:




Definir los status de usuario
Asignar una secuencia a los status
Definir un status inicial, que se determina automáticamente al crearse la
orden
Determinar la configuración automática de un status de usuario durante la
ejecución de una operación empresarial
Autorizar o prohibir operaciones específicas

El número de status asigna la secuencia de los status de usuario a un perfil de
status. Únicamente se puede tener un status de usuario con un número de status
activado cada vez. Si se asigna un número de status a un status de usuario, también
se especificará un número de status inferior y otro superior. Esto controla los
status de usuario posteriores; por ejemplo, si el número de status actual es 20 y
el número de status superior es 40, se podrá actualizar el status de la orden a
30 o 40, pero no a 50.
No es obligatorio definir un número de status para un status de usuario. El status
de usuario que no tiene un número de status se puede activar o desactivar en
cualquier momento, aunque estén activados otros status de usuario.

13-02-2007

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341

Capítulo 6: Datos maestros de órdenes CO

342

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TFIN20_1

13-02-2007

TFIN20_1

311

Lección: Gestión de status de órdenes de gastos generales

Ejercicio 19: Gestión del status
Duración del ejercicio: 15 Minutos

Objetivos de los ejercicios
Al finalizar este ejercicio podrá:

Explicar cómo funciona la gestión del status

Comprender el funcionamiento de un perfil de status de usuario

Ejemplo empresarial
Los centros de marketing y de servicios IT utilizarán órdenes reales para recopilar
los costes de los servicios suministrados a otros centros de coste. De esta forma,
los costes pueden imputarse (liquidarse) a los centros de coste receptores de los
servicios. La orden de marketing es una orden individual para un folleto de
marketing de un modelo nuevo de teléfono móvil. Puesto que se trata de una orden
a corto plazo, se crea de forma no integrada en el plan. La orden de servicios de
IT será una orden a largo plazo, es decir, una orden que se utilizará para varios
ejercicios. Es por ello que debe tratarse de una orden integrada en el plan.

Tarea 1:
Cree una nueva orden de gastos generales para desarrollar un folleto de marketing
para un nuevo teléfono móvil. Libere la orden de forma que pueda comenzar la
contabilización de las operaciones de la misma.
Consejo: La primera vez que se accede a una función del Controlling tras
conectarse al sistema se visualiza la pantalla Fijar sociedad CO. Si aparece
esta pantalla, introduzca 1000 en el campo Sociedad CO.
1.

Crear la orden “ Folleto de marketing para teléfono móvil## ” mediante la
nueva clase de orden (MA##). Asigne la orden a la sociedad 1000, división
9900 y al centro de beneficio 1402. No grabe aún el registro maestro de
órdenes.

2.

Revise el status de la orden y verifique las operaciones comerciales
permitidas. ¿Cuál es el status del usuario y el del sistema? En el supuesto de
que ya se hubiera grabado la orden de gastos generales, ¿se podría procesar
todavía un pedido de compra de materiales para la misma? ¿Se podría
todavía procesar una factura recibida?
_________________________________________________________
_________________________________________________________
Continúa en la página siguiente

13-02-2007

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343

Capítulo 6: Datos maestros de órdenes CO

TFIN20_1

_________________________________________________________
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3.

Libere la orden y analice los cambios de la lista de operaciones comerciales
permitidas. ¿Cuál es ahora el status de usuario? ¿Puede procesar una factura
en este momento? Grabe la orden después de revisar el status. Introduzca el
número de orden y regístrela en la hoja de datos.
_________________________________________________________
_________________________________________________________

Tarea 2:
Cree y libere una orden de gastos generales integrada en el plan destinada al
departamento de servicios IT para la reparación y mantenimiento de PCs.
1.

Cree el registro maestro de órdenes Grupo mantenimiento/reparación de
PC ## utilizando la clase de orden 0850. Asigne la orden a la sociedad
1000, división 9900 y al centro de beneficio 1400. No grabe aún el registro
maestro de órdenes.

2.

Libere y grabe la orden. Introduzca el número de orden y regístrela en la
hoja de datos.
_________________________________________________________

344

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Gestión de status de órdenes de gastos generales

Solución 19: Gestión del status
Tarea 1:
Cree una nueva orden de gastos generales para desarrollar un folleto de marketing
para un nuevo teléfono móvil. Libere la orden de forma que pueda comenzar la
contabilización de las operaciones de la misma.
Consejo: La primera vez que se accede a una función del Controlling tras
conectarse al sistema se visualiza la pantalla Fijar sociedad CO. Si aparece
esta pantalla, introduzca 1000 en el campo Sociedad CO.
1.

Crear la orden “ Folleto de marketing para teléfono móvil## ” mediante la
nueva clase de orden (MA##). Asigne la orden a la sociedad 1000, división
9900 y al centro de beneficio 1402. No grabe aún el registro maestro de
órdenes.
a)

Menú SAP Easy Access → Órdenes CO → Datos maestros → Order
Manager
Seleccione → Datos maestros → Crear
Introduzca MA## en el campo Clase de orden.
Introduzca Folleto de marketing para teléfono móvil ## en el campo
Texto breve.
Indique 1000 en el campo Sociedad.
Indique 9900 en el campo División.
Indique 1402 en el campo Centro de beneficio.
NO grabe aún el registro maestro de órdenes.

2.

Revise el status de la orden y verifique las operaciones comerciales
permitidas. ¿Cuál es el status del usuario y el del sistema? En el supuesto de
que ya se hubiera grabado la orden de gastos generales, ¿se podría procesar
todavía un pedido de compra de materiales para la misma? ¿Se podría
todavía procesar una factura recibida?
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Continúa en la página siguiente

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345

Capítulo 6: Datos maestros de órdenes CO

TFIN20_1

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a)

Seleccione la visualización “Datos de control”.
Seleccione Pasar a → Status
Se crea el status del sistema de la orden (CRTD). El status de
usuario de la orden no está activado (en blanco).
Seleccione la ficha “Procesos empresariales”.
Avance en la lista de operaciones permitidas para revisar las opciones.
Se puede procesar un pedido de compra de material para esta orden.
Sin embargo, no se pueden procesar facturas recibidas.

3.

Libere la orden y analice los cambios de la lista de operaciones comerciales
permitidas. ¿Cuál es ahora el status de usuario? ¿Puede procesar una factura
en este momento? Grabe la orden después de revisar el status. Introduzca el
número de orden y regístrela en la hoja de datos.
_________________________________________________________
_________________________________________________________
a)

Vuelva atrás (F3).
Seleccione Liberar.
Seleccione Operaciones permitidas.
Seleccione Grabar.
El status de usuario de la orden es autorizado (escribir partidas
individuales plan (PLIM)).
Repita el procedimiento del ejercicio 2.2.
Ahora ya se pueden procesar las facturas recibidas para la orden.

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TFIN20_1

Lección: Gestión de status de órdenes de gastos generales

Tarea 2:
Cree y libere una orden de gastos generales integrada en el plan destinada al
departamento de servicios IT para la reparación y mantenimiento de PCs.
1.

Cree el registro maestro de órdenes Grupo mantenimiento/reparación de
PC ## utilizando la clase de orden 0850. Asigne la orden a la sociedad
1000, división 9900 y al centro de beneficio 1400. No grabe aún el registro
maestro de órdenes.
a)

Véase el ejercicio 2.1 (Order Manager), o:
Menú SAP Easy Access → Órdenes CO → Datos maestros →
Funciones especiales → Orden → Crear
Introduzca 0850 en el campo Clase de orden.
Seleccione Datos maestros.
Introduzca Grupo mantenimiento/reparación de PC ## en el campo
Texto breve.
Indique 1000 en el campo Sociedad.
Indique 9900 en el campo División.
Indique 1400 en el campo Centro de beneficio.
NO grabe aún el registro maestro de órdenes.

2.

Libere y grabe la orden. Introduzca el número de orden y regístrela en la
hoja de datos.
_________________________________________________________
a)

Seleccione la ficha Control.
Seleccione Liberar.
Seleccione Grabar.

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Capítulo 6: Datos maestros de órdenes CO

TFIN20_1

Resumen de la lección
Ahora podrá:

Comprender ciclo vital de las órdenes

Diferenciar entre los status de usuario y del sistema

Definir un perfil de status de usuario propio

348

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TFIN20_1

Lección:
317

Lección: Agrupación y tratamiento colectivo

Agrupación y tratamiento colectivo
Duración de la lección: 40 Minutos

Resumen de la lección
Al igual que con los centros de coste, se pueden combinar órdenes de gastos
generales en grupos organizados jerárquicamente. En esta sección se explica
la agrupación de las órdenes y el tratamiento de varias de ellas mediante el
tratamiento colectivo.

Objetivos de la lección
Al finalizar esta lección podrá:

Agrupar órdenes en grupos de órdenes
Tratar órdenes mediante el tratamiento colectivo manual y automático

The instructor should show how to group orders and how to process them
collectively (using substitution as an example), both manually and automatically.

Ejemplo empresarial
Imagine que desea agrupar órdenes y utilizar los grupos resultantes para la
planificación y liquidación de costes, para calcular tasas de recargos y para crear
informes. También desea familiarizarse con el tratamiento colectivo para procesar
a la vez un determinado número de órdenes.

Gráfico 94: Grupos de órdenes

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349

Capítulo 6: Datos maestros de órdenes CO

TFIN20_1

Al igual que en la contabilidad de centros de coste, se pueden combinar órdenes
de gastos generales en grupos organizados jerárquicamente. Se puede establecer
una estructura utilizando tantos niveles como se desee. Los grupos de órdenes
ayudan a planificar y liquidar costes, calcular recargos y crear informes para una
combinación de órdenes determinada en función de la definición del usuario.
No obstante, a diferencia de la contabilidad de centros de coste, los grupos de
órdenes dependen de los mandantes. Esto significa que el nombre del grupo de
órdenes sólo se puede utilizar una vez; no se puede utilizar el mismo nombre de
grupo para crear estructuras de grupo diferentes en sociedades CO distintas. Sin
embargo, sí es posible asignar órdenes de cualquier sociedad CO a un grupo de
órdenes.
La función “Crear” grupo con modelo permite copiar una estructura de grupo en
un nuevo grupo. El nombre de grupo superior se crea físicamente; la jerarquía
que se encuentra bajo este grupo es la misma que la jerarquía de referencia. En
caso necesario, se puede modificar este nuevo grupo.
La actualización del grupo de órdenes también incluye la función “Copiar” con
sufijo. Se puede copiar una jerarquía existente y añadir un sufijo a los grupos
de la jerarquía a fin de crear una vista histórica de la estructura de grupo. A
continuación se puede grabar la jerarquía con el sufijo y efectuar modificaciones
en la jerarquía actual para reflejar los nuevos requisitos de grupos.
Una orden se puede asignar a múltiples grupos, pero no se puede definir una
jerarquía estándar.
Si se crean o se modifican los grupos de órdenes CO, también se podrá asignar
una variante de selección al nodo final. Esto proporciona un grupo dinámico en el
que los contenidos pueden modificarse. El rendimiento efectivo del sistema es
mejor en los grupos si éstos no contienen variantes de selección.

Gráfico 95: Tratamiento colectivo manual

350

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TFIN20_1

Lección: Agrupación y tratamiento colectivo

El Sistema SAP R/3 ofrece funciones que se pueden utilizar para procesar
simultáneamente varias órdenes de gastos generales.
Las variantes de selección se utilizan para agrupar órdenes en una relación
individual para el tratamiento colectivo (por ejemplo, actualización de datos
maestros o liquidación de órdenes). Además de los campos de orden, también se
pueden efectuar selecciones de acuerdo a lo siguiente:


Fórmulas booleanas
Datos de clasificación de órdenes
Receptores de liquidación de órdenes

Se puede crear un grupo de órdenes a partir de las órdenes seleccionadas y utilizar
este grupo en los informes.
Puede seleccionar los campos de datos maestros que desee procesar directamente;
es decir, no es necesario crear variantes de lista (función nueva en 4.6C).

Gráfico 96: Tratamiento colectivo automático

El tratamiento colectivo automático ofrece opciones adecuadas para modificar
múltiples órdenes en una sola etapa. Mediante esta función, se puede actualizar el
status de las órdenes o sustituir los valores en el registro maestro de órdenes.

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351

Capítulo 6: Datos maestros de órdenes CO

TFIN20_1

Gráfico 97: Normas de sustitución para órdenes

El tratamiento colectivo automático ofrece opciones adecuadas para modificar
múltiples órdenes en una sola etapa. Mediante esta función, se puede actualizar el
status de las órdenes o sustituir los valores en el registro maestro de órdenes.
La definición de las normas de sustitución se utiliza para efectuar modificaciones
colectivas de órdenes basadas en los criterios deseados. Cada norma consta de una
o varias etapas; cada una de ellas contiene dos componentes principales:

352

La condición previa, al igual que la lista de órdenes, corresponde a la
definición de una variante de selección que encuentra las órdenes que se
deben procesar. Ésta se define mediante expresiones booleanas. Los valores
relevantes sólo se sustituirán si se cumple esta condición previa.
La sustitución contiene los valores que se transferirán a los campos
pertinentes.

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TFIN20_1

321

Lección: Agrupación y tratamiento colectivo

Ejercicio 20: Agrupación y tratamiento
colectivo
Duración del ejercicio: 15 Minutos

Objetivos de los ejercicios
Al finalizar este ejercicio podrá:

Agrupar órdenes en grupos

Modificar una serie de órdenes mediante el tratamiento colectivo

Ejemplo empresarial
El departamento de parque de vehículos crea una orden estadística para cada
vehículo para analizar los costes de cada vehículo de forma individual. Los costes
reales deberían contabilizarse en el centro de coste Parque de vehículos.
También se creará un grupo de órdenes con objeto de poder procesar las órdenes
de forma colectiva.

Tarea 1:
Lleve a cabo la siguiente tarea:
1.

Cree un grupo de órdenes para tratar de forma colectiva las órdenes creadas.
Ponga el nombre GR## al grupo e introduzca Grupo de órdenes ## como
descripción. Asigne las dos órdenes creadas en los ejercicios anteriores a
este grupo. Grabe el grupo de órdenes.

Tarea 2:
Se ha olvidado de asignar sus órdenes de gastos generales a los centros de coste
responsables de la gestión de las órdenes. Actualice sus registros maestros de
órdenes manualmente mediante el tratamiento colectivo.
1.

Defina su propia variante de selección (VAR##) en el Customizing. Utilice
el grupo de órdenes (GR##) como criterio de selección para recuperar y
procesar las órdenes.

2.

Asigne la orden de folletos de marketing y la orden de
reparación/mantenimiento de PC al centro de coste responsable (centro de
coste “Marketing”, 3200). Grabe los cambios.

Continúa en la página siguiente

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353

Capítulo 6: Datos maestros de órdenes CO

TFIN20_1

Tarea 3:
Cree una orden de gastos generales estadística. Imagine que desea analizar los
costes de la nueva empresa de coches de forma distinta a como lo hace el centro
de coste Parque de vehículos, que agrupa los costes de todos los vehículos.
1.

354

Cree la orden estadística. Utilice la clase de orden estadística 1000. Llámela
AUTO## y añada su número de grupo al texto breve. Asigne la orden a la
división 9900 y al centro de beneficio 1400. Active el indicador de orden
estadística y grabe la orden. Grabe el número de orden en su hoja de datos.

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Lección: Agrupación y tratamiento colectivo

Solución 20: Agrupación y tratamiento
colectivo
Tarea 1:
Lleve a cabo la siguiente tarea:
1.

Cree un grupo de órdenes para tratar de forma colectiva las órdenes creadas.
Ponga el nombre GR## al grupo e introduzca Grupo de órdenes ## como
descripción. Asigne las dos órdenes creadas en los ejercicios anteriores a
este grupo. Grabe el grupo de órdenes.
a)

Menú SAP Easy Access → Órdenes CO → Datos maestros → Grupo
de órdenes → Crear
Introduzca GR## en el campo Grupo de órdenes.
INTRO.
Introduzca Grupo de órdenes ## como descripción en el campo de
texto que aparece.
Seleccione → Tratar → Orden → Insertar orden.
Introduzca los números de orden, uno debajo del otro, en la primera
columna.
INTRO.
Seleccione Grabar.

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355

Capítulo 6: Datos maestros de órdenes CO

TFIN20_1

Tarea 2:
Se ha olvidado de asignar sus órdenes de gastos generales a los centros de coste
responsables de la gestión de las órdenes. Actualice sus registros maestros de
órdenes manualmente mediante el tratamiento colectivo.
1.

Defina su propia variante de selección (VAR##) en el Customizing. Utilice
el grupo de órdenes (GR##) como criterio de selección para recuperar y
procesar las órdenes.
a)

IMG de referencia SAP → Controlling → Órdenes CO → Datos
maestros de órdenes → Selección y tratamiento colectivo → Definir
variantes de selección
Seleccione → Variantes → Crear
Introduzca VAR##.
INTRO.
Indique el grupo de órdenes GR## como valor de selección.
Seleccione Back y después Sí para confirmar la ventana de diálogo.
Introduzca Variante de grupo ## en el campo Significado.
Grabe los valores introducidos.

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356

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TFIN20_1

Lección: Agrupación y tratamiento colectivo

2.

Asigne la orden de folletos de marketing y la orden de
reparación/mantenimiento de PC al centro de coste responsable (centro de
coste “Marketing”, 3200). Grabe los cambios.
a)

Menú SAP Easy Access → Órdenes CO → Datos maestros →
Funciones especiales → Tratamiento colectivo → Manualmente
Introduzca la variante de selección (VAR## del ejercicio 5.1).
Seleccione Ejecutar (F8).
Confirme los mensajes de advertencia.
Seleccione → Opciones → Seleccionar campos
Busque el conjunto de campos disponibles y seleccione la línea “CeCo
responsable” (centro de coste responsable).
Una vez seleccionada la línea CeCo responsable, transfiérala a la
lista de criterios de selección.
INTRO.
En la parte superior de la pantalla, haga clic en la columna CeCo
responsable para seleccionarla.
Introduzca centro de coste 3200.
Seleccione → Tratar → Modificar valores de campo
Seleccione Grabar.
Confirme la ventana de diálogo seleccionando “TODO”.

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357

Capítulo 6: Datos maestros de órdenes CO

TFIN20_1

Tarea 3:
Cree una orden de gastos generales estadística. Imagine que desea analizar los
costes de la nueva empresa de coches de forma distinta a como lo hace el centro
de coste Parque de vehículos, que agrupa los costes de todos los vehículos.
1.

Cree la orden estadística. Utilice la clase de orden estadística 1000. Llámela
AUTO## y añada su número de grupo al texto breve. Asigne la orden a la
división 9900 y al centro de beneficio 1400. Active el indicador de orden
estadística y grabe la orden. Grabe el número de orden en su hoja de datos.
a)

Menú SAP Easy Access → Órdenes CO → Datos maestros →
Funciones especiales → Orden → Crear
Introduzca 1000 en el campo Clase de orden.
Seleccione Datos maestros.
Indique AUTO## en el campo Orden.
Introduzca ## al final del texto del campo Descripción (orden
estadística para vehículo: ##).
Verifique las siguientes opciones:
El campo División debería tener la entrada 9900.
El campo Centro de beneficio debería tener la entrada 1402.
Seleccione la ficha “Control”.
Verifique que la opción Orden estadística está activa.
Seleccione Grabar.

358

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Agrupación y tratamiento colectivo

Resumen de la lección
Ahora podrá:

Agrupar órdenes en grupos de órdenes

Tratar órdenes mediante el tratamiento colectivo manual y automático

13-02-2007

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359

Resumen del capítulo

TFIN20_1

Resumen del capítulo
Ahora podrá:

Definir una clase de orden

Crear un número de características de control para la clase de orden

Crear órdenes

Utilizar el Order Manager

Modificar el control del layout de pantalla para las órdenes CO

Actualizar órdenes tipos

Comprender ciclo vital de las órdenes

Diferenciar entre los status de usuario y del sistema

Definir un perfil de status de usuario propio

Agrupar órdenes en grupos de órdenes

Tratar órdenes mediante el tratamiento colectivo manual y automático

360

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Capítulo 7
Contabilizaciones por eventos

329

You will find further information in the Instructor Guide in SAPNet on pages
22 to 27.

Resumen del capítulo
En este capítulo se registran las contabilizaciones de diversas aplicaciones
originales en las órdenes de gastos generales y luego se analizan. También se
estudian los efectos sobre las órdenes reales y estadísticas.
En el área de gestión de comprometidos, los participantes conocerán la
configuración necesaria para registrar comprometidos en las órdenes y rastrear los
efectos de los costes.

Objetivos del capítulo
Al finalizar este capítulo podrá:




Realizar contabilizaciones relacionadas con eventos a partir de gastos
originales en las órdenes de gastos generales
Analizar los resultados de las contabilizaciones en informes
Definir los parámetros oportunos para la gestión de comprometidos
Entender los valores de comprometido en la orden
Explicar el efecto del arrastre de comprometidos

Contenido del capítulo
Lección: Contabilizaciones por eventos dentro y fuera de Contabilidad
interna ............................................................................362
Ejercicio 21: Contabilizaciones por operación .........................365
Lección: Gestión de comprometidos .........................................371
Ejercicio 22: Gestión de comprometidos ................................375

13-02-2007

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361

Capítulo 7: Contabilizaciones por eventos

Lección:
330

TFIN20_1

Contabilizaciones por eventos dentro y fuera de
Contabilidad interna
Duración de la lección: 15 Minutos

Resumen de la lección
Las órdenes se actualizan mediante contabilizaciones por eventos procedentes de
diferentes componentes de la aplicación SAP R/3. En este curso se describen los
eventos que pueden cargarse en las órdenes de gastos generales.

Objetivos de la lección
Al finalizar esta lección podrá:

Realizar contabilizaciones relacionadas con eventos a partir de gastos
originales en las órdenes de gastos generales
Analizar los resultados de las contabilizaciones en informes

The instructor shows which postings can lead to debits on orders. Primary cost
postings from Financial Accounting, goods receipts from Logistics and activity
allocations within Management Accountings should be shown.

Ejemplo empresarial
Puesto que en esta aplicación el usuario tiene responsabilidad de gestión, es
preciso que entienda el flujo de costes hacia una orden. Puesto que la empresa
utiliza todos los componentes de aplicación integrados de SAP, se examinará cómo
los eventos comerciales registrados en otras aplicaciones afectan a las órdenes
de gastos generales. Adicionalmente, se ha previsto utilizar las funciones de
Contabilidad interna a fin de actualizar información contabilizada incorrectamente,
registrar medidas o estadísticas para las órdenes y registrar actividades ejecutadas
por los centros de coste que se cargan a las órdenes.

362

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TFIN20_1

Lección: Contabilizaciones por eventos dentro y fuera de Contabilidad interna

Gráfico 98: Contabilizaciones por eventos mediante Integración

Las órdenes se actualizan mediante contabilizaciones por eventos procedentes
de diferentes componentes de la aplicación SAP R/3, como la Contabilidad de
centros de coste.
En la Gestión financiera, los costes primarios (por ejemplo, de servicios externos
y entregas) se pueden asignar a una orden de gastos generales.
En Gestión de materiales, las entradas y salidas de mercancías pueden generar
contabilizaciones de costes primarios en una orden de gastos.
Controlling

Para asignar los comprometidos manualmente en Contabilidad interna es
preciso introducir comprometidos de fondos.
Las funciones de traspaso permiten contabilizar costes primarios en una
orden. Los costes secundarios se pueden contabilizar de un centro de coste a
una orden mediante facturación directa de actividades.
Los valores estadísticos se pueden registrar para utilizarse como base de las
imputaciones para las órdenes y para el análisis de éstas.

Al contabilizar los costes reales, el sistema crea de forma automática:

Registros de totales
Partida individual

Un registro de totales engloba todos los costes contabilizados en la orden en una
clase de coste determinada.
Para contabilizar costes reales en una orden, el estado de la misma debe permitir
este tipo de operación comercial.

13-02-2007

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363

Capítulo 7: Contabilizaciones por eventos

TFIN20_1

Gráfico 99: Contabilizaciones en Contabilidad interna

Las contabilizaciones por eventos también se pueden utilizar en el Controlling de
gastos generales (CO-OM) para órdenes de gastos generales. Estas funciones se
ejecutan del mismo modo que las funciones correspondientes de la Contabilidad
de centros de coste.
Las imputaciones por eventos se introducen directamente en la pantalla y generan
un movimiento inmediato de costes reales entre los objetos emisores y receptores.
A continuación se incluyen imputaciones por eventos para las órdenes de gastos
generales:



Traspaso de costes e ingresos
Traspaso de partidas individuales
Facturación directa de actividad
Traspaso de facturaciones directas de actividad

Además de la contabilización de costes primarios y secundarios, en las órdenes
se pueden contabilizar valores estadísticos. Éstos se utilizan como base para las
imputaciones periódicas de costes a las órdenes y con fines analíticos.

364

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13-02-2007

TFIN20_1

333

Lección: Contabilizaciones por eventos dentro y fuera de Contabilidad interna

Ejercicio 21: Contabilizaciones por
operación
Duración del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios
Al finalizar este ejercicio podrá:

Efectuar contabilizaciones de costes primarios en órdenes estadísticas y
reales

Ejemplo empresarial
Las órdenes utilizadas por los departamentos del Grupo IDES se actualizan
mediante operaciones comerciales registradas en la Gestión de materiales y en la
Gestión financiera, así como directamente en la Contabilidad interna.
Durante la revisión de los flujos de costes hacia el Controlling y dentro del
Controlling se llevan a cabo contabilizaciones habituales en cuentas de mayor de
la Gestión financiera para cargar la orden "real" del folleto de marketing y la orden
estadística de automóviles. De esta forma se ilustra la diferencia entre ambas.

Tarea:
Cree contabilizaciones en cuentas de mayor para la orden de gastos generales
del folleto de marketing y la orden del parque de vehículos y luego compare los
resultados en el sistema de información.
1.

Ejecute una contabilización de 5.000 EUR a la orden “Teléfono móvil
##” para los servicios de consultoría de layout. La sociedad es 1000 y la
clase de coste es 417000 (servicios externos). La cuenta de contrapartida
es 113100 (Deutsche Bank).
Consejo: En los registros maestros de cuentas de mayor, algunos
de los gastos están configurados para indicar que pueden existir
impuestos relacionados con estas cuentas, pero que no son
obligatorios. El mensaje de advertencia sirve para garantizar que
el usuario no se olvide de introducir un indicador de impuestos
cuando sea necesario. Para este ejercicio, todos los gastos se tratarán
como no impositivos. En consecuencia, se puede ignorar el mensaje
de advertencia.

2.

Contabilice 300 EUR para gastos de vehículos en la orden estadística de
automóviles (AUTO##) y en el centro de coste Parque de vehículos 1220.
La cuenta es 475000.
Continúa en la página siguiente

13-02-2007

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365

Capítulo 7: Contabilizaciones por eventos

TFIN20_1

La cuenta de mayor es 113100 (Deutsche Bank).
3.

Verifique el impacto de las contabilizaciones en cuentas de mayor en
sus órdenes. Para cada una de las órdenes, abra el informe Órdenes:
Real/Plan/Desviación para la sociedad 1000 en el período en curso y la
versión plan 0. Visualice el documento de contabilidad de costes para cada
una de las nuevas contabilizaciones.
¿Cuál es la diferencia entre contabilizar en la orden "real" o en la orden
estadística?
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366

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TFIN20_1

Lección: Contabilizaciones por eventos dentro y fuera de Contabilidad interna

Solución 21: Contabilizaciones por
operación
Tarea:
Cree contabilizaciones en cuentas de mayor para la orden de gastos generales
del folleto de marketing y la orden del parque de vehículos y luego compare los
resultados en el sistema de información.
1.

Ejecute una contabilización de 5.000 EUR a la orden “Teléfono móvil
##” para los servicios de consultoría de layout. La sociedad es 1000 y la
clase de coste es 417000 (servicios externos). La cuenta de contrapartida
es 113100 (Deutsche Bank).
Consejo: En los registros maestros de cuentas de mayor, algunos
de los gastos están configurados para indicar que pueden existir
impuestos relacionados con estas cuentas, pero que no son
obligatorios. El mensaje de advertencia sirve para garantizar que
el usuario no se olvide de introducir un indicador de impuestos
cuando sea necesario. Para este ejercicio, todos los gastos se tratarán
como no impositivos. En consecuencia, se puede ignorar el mensaje
de advertencia.
a)

Menú SAP Easy Access → Finanzas → Gestión financiera → Libro
mayor → Contabilización → Registrar documento cuenta de mayor
Si corresponde, indique 1000 en el campo Sociedad.
Introduzca la fecha de hoy en el campo Fecha de documento.
Si corresponde, indique EUR en el campo Moneda.
Vaya a la siguiente tabla:
Introduzca 417000 en el campo Cuenta de mayor.
Introduzca Cargo en el campo D/H.
Indique 5000 en el campo Importe en moneda doc..
Introduzca el número de la orden de folletos de marketing en el
campo Orden.
Introduzca 113100 en el campo Cuenta de mayor.
Introduzca Abono en el campo D/H.
Indique * en el campo Importe en moneda doc..
Seleccione Intro.
Continúa en la página siguiente

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367

Capítulo 7: Contabilizaciones por eventos

TFIN20_1

Si aparece algún mensaje de advertencia de impuestos, confírmelo
pulsando INTRO.
Seleccione Contabilizar (Ctrl + S).
Permanezca en la pantalla Registrar documento cuenta de mayor para
el siguiente ejercicio.
2.

Contabilice 300 EUR para gastos de vehículos en la orden estadística de
automóviles (AUTO##) y en el centro de coste Parque de vehículos 1220.
La cuenta es 475000.
La cuenta de mayor es 113100 (Deutsche Bank).
a)

Introduzca la fecha de hoy en el campo Fecha de documento.
Vaya a la siguiente tabla:
Introduzca 475000 en el campo Cuenta de mayor.
Introduzca Cargo en el campo D/H.
Indique 300 en el campo Importe.
Introduzca 1220 en el campo Centro de coste.
Indique AUTO## en el campo Orden.
Introduzca 113100 en el campo Cuenta de mayor.
Introduzca Abono en el campo D/H.
Indique * en el campo Importe.
Pulse INTRO.
Si aparece algún mensaje de advertencia de impuestos, confírmelo
pulsando INTRO.
Seleccione Grabar.

3.

Verifique el impacto de las contabilizaciones en cuentas de mayor en
sus órdenes. Para cada una de las órdenes, abra el informe Órdenes:
Real/Plan/Desviación para la sociedad 1000 en el período en curso y la
versión plan 0. Visualice el documento de contabilidad de costes para cada
una de las nuevas contabilizaciones.
¿Cuál es la diferencia entre contabilizar en la orden "real" o en la orden
estadística?
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______________________________________________________

Continúa en la página siguiente

368

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TFIN20_1

Lección: Contabilizaciones por eventos dentro y fuera de Contabilidad interna

______________________________________________________
a)

Menú SAP Easy Access → Órdenes CO → Sistema de información
→ Informes de órdenes CO → Comparaciones plan/real → Órdenes:
Real/Plan/Desviación
Indique 1000 en el campo Sociedad CO.
Introduzca el ejercicio actual en el campo Ejercicio.
Introduzca el período actual en el campo Período De.
Introduzca el período actual en el campo Período A.
Indique 0 en el campo Versión plan.
Introduzca el número de orden de folletos de marketing en el campo
“ o valor(es) ”.
Seleccione Ejecutar (F8).
Haga doble clic en Informe en la línea de la clase de coste 417000.
Haga doble clic en el informe Órdenes: Partidas individuales reales.
Seleccione la partida individual y seleccione:
Entorno → Documentos contables.
Haga clic en la línea Documento contable.
Repita el procedimiento para analizar la orden Auto## en el sistema
de información.

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369

Capítulo 7: Contabilizaciones por eventos

TFIN20_1

Resumen de la lección
Ahora podrá:

Realizar contabilizaciones relacionadas con eventos a partir de gastos
originales en las órdenes de gastos generales

Analizar los resultados de las contabilizaciones en informes

370

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección:
339

Lección: Gestión de comprometidos

Gestión de comprometidos
Duración de la lección: 15 Minutos

Resumen de la lección
Un comprometido identifica los costes de materiales y servicios solicitados o
pedidos que se generarán en el futuro. Aprenderá a saber lo que es necesario tener
en cuenta en el sistema a la hora de utilizar la gestión de comprometidos.

Objetivos de la lección
Al finalizar esta lección podrá:


Definir los parámetros oportunos para la gestión de comprometidos
Entender los valores de comprometido en la orden
Explicar el efecto del arrastre de comprometidos

The instructor should create a purchase requisition, convert it into a purchase order,
and then post a goods receipt. It should be possible to follow the results in a report.

Ejemplo empresarial
Desea ver los costes en la orden lo antes posible: en el momento del pedido.
Precisamente por ello desea utilizar la gestión de comprometidos.

Gráfico 100: Compromisos

13-02-2007

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371

Capítulo 7: Contabilizaciones por eventos

TFIN20_1

Un comprometido identifica los costes de materiales y servicios solicitados o
pedidos que se generarán en el futuro. Al registrar los comprometidos y los costes
reales, se pueden comparar los fondos imputados a los costes planificados o
presupuestados para así determinar la disponibilidad de fondos.
La gestión de comprometidos deberá activarse en la sociedad CO y en la clase de
orden para crear información de comprometidos relativa a una orden. Asimismo,
el status de la orden deberá permitir la operación correspondiente.
Los comprometidos se registran en las órdenes de gastos mediante unas
operaciones de MM y Contabilidad interna específicas:

Un comprometido se registra automáticamente al asignarse una orden de
gastos generales a una solicitud de pedido o a una partida individual de
pedido.
Los comprometidos pueden generarse manualmente introduciendo un
comprometido de fondos en la Contabilidad interna. Un comprometido de
fondos en el sistema representa lo costes pendientes que todavía no se han
introducido en Compras o que no se han introducido porque el componente
MM no está activo.

El sistema de información utiliza diferentes tipos de valores para identificar los
comprometidos según su origen (solicitud de pedido, pedido o comprometido de
fondos).

Gráfico 101: Arrastre de comprometidos

Los valores de comprometido abiertos se pueden arrastrar al primer período del
ejercicio siguiente como parte del proceso de cierre del ejercicio.

372

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Gestión de comprometidos

Por ejemplo, quizás tenga una partida de pedido que no se deba entregar hasta el
28 de diciembre de 2002 pero cuya orden de gastos generales contenga la partida
como un comprometido para el período contable 12/2002. Si la partida no se
entrega a finales del ejercicio 2002 y sigue abierto el pedido, entonces puede
realizarse el arrastre del comprometido. De ser así, el comprometido se contabiliza
en el primer período del ejercicio 2003.
Por motivos de rendimiento, los documentos tratados por el arrastre de
comprometidos no se bloquean para la edición durante el tratamiento.
Precisamente por ello no es posible tratar pedidos de ejercicios anteriores
mientras el programa esté en funcionamiento. Esta situación puede dar lugar a
cancelaciones del proceso de actualización.

13-02-2007

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373

Capítulo 7: Contabilizaciones por eventos

374

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TFIN20_1

13-02-2007

TFIN20_1

343

Lección: Gestión de comprometidos

Ejercicio 22: Gestión de comprometidos
Duración del ejercicio: 10 Minutos

Objetivos de los ejercicios
Al finalizar este ejercicio podrá:

Crear un pedido de compras

Contabilizar una entrada de mercancías

Reconocer las diferentes opciones para la contabilización por operaciones en
Contabilidad interna

Describir las operaciones que suponen en cargo en las órdenes de gastos
generales

Traspasar los costes de la orden

Ejemplo empresarial
Contabilizará un pedido y una entrada de mercancías en la Gestión de materiales
correspondientes a la orden de folletos de marketing, gracias a lo cual se
familiarizará con la gestión de los comprometidos.
Compruebe las opciones disponibles para contabilizar cargos en las órdenes.
Verificará la función de traspaso contabilizando los costes del centro de costes de
Servicios TI a la orden de mantenimiento y reparación de PC.

Datos del sistema
Sistema:
[Specify in which system the participants are to
perform this exercise - for example, T10.]
Mandante:
[Specify in which SAP client this exercise is to be
performed.]
ID de usuario:
[Enter the User ID for this exercise. The standard
format for a User ID is the course number, followed by the group number - for
example, AC010-##.]
Clave de acceso:
[Specify the password to be used for this exercise. The
standard format for the initial password is INIT.]
CATT:
[If a CATT is required, enter the CATT name. Delete it
if it is not applicable.]
Parametrizaciones del sistema:
1.

13-02-2007

[Provide all the information required to maintain this exercise.]

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375

Capítulo 7: Contabilizaciones por eventos

TFIN20_1

Tarea 1:
Cree un comprometido para la orden correspondiente al folleto de marketing
creando un pedido de compras.
1.

Cree un pedido de compras para los servicios de impresión del folleto de
marketing. Tales servicios se cargarán a una orden (tipo de imputación F).
La impresión la realizará el proveedor 1000. La organización de compras
es la 1000, el grupo de compras 000 y el centro 1000. Es necesario solicitar
50 horas de impresión, a un precio de 50 EUR/hora. El grupo de artículos
es 00706 (variado), y la fecha de hoy es la fecha de entrega. Realice un
cargo en la orden de folletos de marketing con la clase de coste 417000.
Grabe el pedido y registre el número del documento.
______________________________________________________

2.

Verifique el comprometido registrado para su orden de folleto de marketing.
Abra Órdenes: Real/Plan/Desviación para la sociedad CO 1000 del
período en curso. Ejecute el informe para la orden de folletos de marketing.
Consejo: Recuerde que el informe consta de varias páginas. Utilice
las barras de desplazamiento para visualizar todo el informe.

Tarea 2:
Revise el impacto de una operación de entrada de mercancías para el pedido.
1.

Contabilice una entrada de mercancías para el pedido generado en el
ejercicio anterior.
Grabe la entrada de mercancías y anote el número de documento.
______________________________________________________

2.

Revise el impacto que la entrada de mercancías ha tenido sobre la orden de
folletos de marketing. Acceda al informe Orden: Real/Plan/Comprometido
para la sociedad CO de Europa (1000) en el período y ejercicio actuales, y
en la versión plan 0.

3.

Visualice el documento original de logística para la contabilización real en
la cuenta de mayor417000. ¿Qué documento se visualiza? ¿Cómo puede
visualizar otros documentos relacionados con esta contabilización?
______________________________________________________
______________________________________________________
______________________________________________________

Continúa en la página siguiente

376

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Gestión de comprometidos

Tarea 3: Ejercicios opcionales
Definir los eventos empresariales que pueden cargarse en las órdenes de gastos
generales.
1.

Haga una lista de las operaciones empresariales, incluyendo las aplicaciones
de origen, que originen un comprometido para una orden de gastos
generales.
______________________________________________________
______________________________________________________

2.

Haga una lista de las operaciones, incluyendo las aplicaciones de origen,
que originen una contabilización real en una orden de gastos generales.
______________________________________________________
______________________________________________________
______________________________________________________

Tarea 4:
Traspase los costes de las piezas de recambio del centro de coste de Servicio TI a
la orden de mantenimiento y reparación de PC.
1.

Utilice la fecha actual y la variante de pantalla Centro de coste/orden/no.
pers..
Realice un traspaso por valor de 250 EUR de costes de piezas de recambio
desde el centro de coste de Servicios TI (4120) a la orden de mantenimiento
y reparación de PC. La clase de coste de piezas de recambio es 404000.
Grabe el documento.
Consejo: Si aparece la ventana de diálogo “Fijar sociedad CO”,
introduzca 1000 en el campo Sociedad CO.

2.

Verifique el efecto que tiene el traspaso en la orden de
reparación/mantenimiento de PC.
Abra el informe de Órdenes: Real/Plan/Desviación para la sociedad CO
1000 del período en curso.
Visualice las partidas individuales reales de la clase de coste de piezas de
recambio (404000).
Utilice el layout de liquidación Costes secundarios: Liquidación de valores.

13-02-2007

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377

Capítulo 7: Contabilizaciones por eventos

TFIN20_1

Solución 22: Gestión de comprometidos
Tarea 1:
Cree un comprometido para la orden correspondiente al folleto de marketing
creando un pedido de compras.
1.

Cree un pedido de compras para los servicios de impresión del folleto de
marketing. Tales servicios se cargarán a una orden (tipo de imputación F).
La impresión la realizará el proveedor 1000. La organización de compras
es la 1000, el grupo de compras 000 y el centro 1000. Es necesario solicitar
50 horas de impresión, a un precio de 50 EUR/hora. El grupo de artículos
es 00706 (variado), y la fecha de hoy es la fecha de entrega. Realice un
cargo en la orden de folletos de marketing con la clase de coste 417000.
Grabe el pedido y registre el número del documento.

Continúa en la página siguiente

378

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Gestión de comprometidos

______________________________________________________
a)

Menú SAP Easy Access → Logística → Gestión de materiales →
Compras → Pedido → Crear → Proveedor/Centro suministrador
conocido.
Cierre la documentación de la operación (en la ventana izquierda).
Indique 1000 en el campo Proveedor.
Pulse INTRO.
Introduzca 1000 en el campo Organización de compras.
Introduzca 000 en el campo Grupo de compras.
Si es necesario, abra la ventana “ Resumen de posiciones ”.
Introduzca F en el campo Tipo de imputación.
Introduzca Servicios de impresión en el campo Texto breve.
Introduzca 50 en el campo Cantidad de pedido.
Introduzca H en el campo Unidad de medida del precio de pedido.
Introduzca la fecha de hoy en el campo Fe. entrega.
Introduzca 50 en el campo Prc.neto.
Si corresponde, indique EUR en el campo Moneda.
Introduzca 00706 en el campo Grupo de artículos.
Indique 1000 en el campo Centro.
Pulse INTRO. (Se abrirá el área “Detalle de posiciones”.)
Introduzca 417000 en el campo Cuenta de mayor.
Introduzca el número de orden del folleto de marketing en el campo
Orden.
INTRO.
Seleccione Grabar.
Anote el número del pedido.

Continúa en la página siguiente

13-02-2007

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379

Capítulo 7: Contabilizaciones por eventos

2.

TFIN20_1

Verifique el comprometido registrado para su orden de folleto de marketing.
Abra Órdenes: Real/Plan/Desviación para la sociedad CO 1000 del
período en curso. Ejecute el informe para la orden de folletos de marketing.
Consejo: Recuerde que el informe consta de varias páginas. Utilice
las barras de desplazamiento para visualizar todo el informe.
a)

Menú SAP Easy Access → Sistema de información → Informes de
órdenes CO → Comparaciones plan/real → Ratios adicionales →
Órdenes: Real/Plan/Comprometido
Indique 1000 en el campo Sociedad CO.
Introduzca el ejercicio actual en el campo Ejercicio.
Introduzca el período actual en el campo Período De.
Introduzca el período actual en el campo Período A.
Indique 0 en el campo Versión plan.
Introduzca el número de orden de folletos de marketing en el primer
campo “ o valor(es) ”.
Seleccione Ejecutar.

Tarea 2:
Revise el impacto de una operación de entrada de mercancías para el pedido.
1.

Contabilice una entrada de mercancías para el pedido generado en el
ejercicio anterior.
Grabe la entrada de mercancías y anote el número de documento.
______________________________________________________
a)

Menú SAP Easy Access → Logística → Gestión de materiales →
Gestión de stocks → Movimiento de mercancías → Entrada de
mercancías → Por pedido → Número pedido conocido
Introduzca el número de documento de pedido del ejercicio anterior.
Haga clic en el icono Ejecutar situado junto al campo del número
de pedido.
Marque la posición como OK (botón izquierdo).
Verifique los parámetros.
INTRO.
Seleccione Contabilizar.
Continúa en la página siguiente

380

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Gestión de comprometidos

2.

Revise el impacto que la entrada de mercancías ha tenido sobre la orden de
folletos de marketing. Acceda al informe Orden: Real/Plan/Comprometido
para la sociedad CO de Europa (1000) en el período y ejercicio actuales, y
en la versión plan 0.
a)

Menú SAP Easy Access → Órdenes CO → Sistema de información
→ Informes de órdenes CO → Comparaciones plan/real → Ratios
adicionales → Órdenes: Real/Plan/Comprometido
Indique 1000 en el campo Sociedad CO.
Introduzca el ejercicio actual en el campo Ejercicio.
Introduzca el período actual en el campo Período De.
Introduzca el período actual en el campo Período A.
Indique 0 en el campo Versión plan.
Introduzca el número de orden del folleto de marketing en el primer
campo “ o valor(es) ”.
Seleccione Ejecutar.

3.

Visualice el documento original de logística para la contabilización real en
la cuenta de mayor417000. ¿Qué documento se visualiza? ¿Cómo puede
visualizar otros documentos relacionados con esta contabilización?
______________________________________________________
______________________________________________________
______________________________________________________
a)

Haga doble clic en la línea de informe seleccionada.
Seleccione el informe Órdenes: Partidas individuales reales.
Haga doble clic en las partidas individuales de Logística (2.500).
El sistema presenta el documento de material (entrada de
mercancías). También puede visualizar otros documentos
seleccionando el icono Documentos FI (seleccione la pestaña Info de
documento).

Tarea 3: Ejercicios opcionales
Definir los eventos empresariales que pueden cargarse en las órdenes de gastos
generales.
1.

Haga una lista de las operaciones empresariales, incluyendo las aplicaciones
de origen, que originen un comprometido para una orden de gastos
generales.
Continúa en la página siguiente

13-02-2007

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381

Capítulo 7: Contabilizaciones por eventos

TFIN20_1

______________________________________________________
______________________________________________________
a)

Solicitud de pedido y pedidos (MM)
Reserva de fondos (CO)

2.

Haga una lista de las operaciones, incluyendo las aplicaciones de origen,
que originen una contabilización real en una orden de gastos generales.
______________________________________________________
______________________________________________________
______________________________________________________
a)

Facturas y contabilizaciones en cuentas de mayor (FI)
Entrada de mercancías (MM)
Actividades internas y traspasos (CO)

Tarea 4:
Traspase los costes de las piezas de recambio del centro de coste de Servicio TI a
la orden de mantenimiento y reparación de PC.
1.

Utilice la fecha actual y la variante de pantalla Centro de coste/orden/no.
pers..
Realice un traspaso por valor de 250 EUR de costes de piezas de recambio
desde el centro de coste de Servicios TI (4120) a la orden de mantenimiento
y reparación de PC. La clase de coste de piezas de recambio es 404000.
Grabe el documento.
Consejo: Si aparece la ventana de diálogo “Fijar sociedad CO”,
introduzca 1000 en el campo Sociedad CO.
a)

Menú SAP Easy Access → Órdenes CO → Contabilizaciones reales
→ Traspaso manual de costes → Registrar
Introduzca Centro de coste/orden/no. pers. en el campo Var. pant..
Indique 4120 en el campo CeCo (antiguo).
Introduzca el número de la orden de mantenimiento/reparación de
PC en el campo Orden (nueva).
Introduzca 404000 en el campo Clase de coste.
Indique 250 en el campo Importe en moneda doc..
Seleccione Contabilizar.
Continúa en la página siguiente

382

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Gestión de comprometidos

2.

Verifique el efecto que tiene el traspaso en la orden de
reparación/mantenimiento de PC.
Abra el informe de Órdenes: Real/Plan/Desviación para la sociedad CO
1000 del período en curso.
Visualice las partidas individuales reales de la clase de coste de piezas de
recambio (404000).
Utilice el layout de liquidación Costes secundarios: Liquidación de valores.
a)

Menú SAP Easy Access → Sistema de información → Informes
de órdenes CO → Comparaciones plan/real → Órdenes:
Real/Plan/Desviación
Indique 1000 en el campo Sociedad CO.
Introduzca el ejercicio actual en el campo Ejercicio.
Introduzca el período actual en el campo Período De.
Introduzca el período actual en el campo Período A.
Indique 0 en el campo Versión plan.
Introduzca el número de la orden de mantenimiento/reparación de
PC en el campo “ O valores ”.
Seleccione Ejecutar.
Haga doble clic en la línea de Informe para la clase de coste 404000.
Haga doble clic en el informe Órdenes: Partidas individuales reales.
Seleccione: → Opciones → Layout → Seleccionar.
Haga doble clic en Costes secundarios: Liquidación de valores.

13-02-2007

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383

Capítulo 7: Contabilizaciones por eventos

TFIN20_1

Resumen de la lección
Ahora podrá:

Definir los parámetros oportunos para la gestión de comprometidos

Entender los valores de comprometido en la orden

Explicar el efecto del arrastre de comprometidos

384

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13-02-2007

TFIN20_1

Resumen del capítulo

Resumen del capítulo
Ahora podrá:

Realizar contabilizaciones relacionadas con eventos a partir de gastos
originales en las órdenes de gastos generales

Analizar los resultados de las contabilizaciones en informes

Definir los parámetros oportunos para la gestión de comprometidos

Entender los valores de comprometido en la orden

Explicar el efecto del arrastre de comprometidos

13-02-2007

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385

Resumen del capítulo

386

TFIN20_1

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13-02-2007

Capítulo 8
Cierre del período de órdenes CO

355

You will find further information in the Instructor Guide in SAPNet on pages
28 to 38.

Resumen del capítulo
Aquí se describen las contabilizaciones periódicas que pueden cargarse en las
órdenes de gastos generales durante el cierre del período. Se incluyen también
los recargos de gastos generales. A continuación se analizan las opciones
existentes para cargar la orden de forma periódica. Por último, se presentan a los
participantes las diferentes formas de liquidación y cómo diferenciarlas.
También aprenderá a actualizar normas de liquidación y a realizar traces de
rendimiento de los flujos de valor de la liquidación.

Objetivos del capítulo
Al finalizar este capítulo podrá:









13-02-2007

Describir operaciones del cierre del período que pueden implicar un cargo en
las contabilizaciones de las órdenes
Definir y utilizar el esquema de cálculo del coste de recargos
Contabilizar gastos generales en órdenes CO y entender los resultados del
sistema de información
Abonar órdenes mediante el traspaso periódico
Diferenciar y utilizar las distintas opciones de liquidación
Introducir normas de liquidación
Definir y utilizar la imputación, el origen y los esquemas de la cuenta de
resultados
Entender los resultados de la liquidación con informes especiales
Crear normas de liquidación simples automáticamente
Utilizar la liquidación por jerarquía

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387

Capítulo 8: Cierre del período de órdenes CO

TFIN20_1

Liquidar órdenes en un período contable distinto

Contenido del capítulo
Lección: Contabilizaciones periódicas en el Debe .........................389
Ejercicio 23: Cierre del período / Contabilizaciones periódicas ......393
Lección: Contabilizaciones periódicas en el Haber ........................403
Ejercicio 24: Cierre del período / Liquidación...........................415
Lección: Liquidación: Temas especiales ....................................425

388

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección:
357

Lección: Contabilizaciones periódicas en el Debe

Contabilizaciones periódicas en el Debe
Duración de la lección: 40 Minutos

Resumen de la lección
Aprenderá a identificar las operaciones del cierre del período que suponen un
cargo en las órdenes CO y que se introducen en el esquema de cálculo del coste
de recargos.

Objetivos de la lección
Al finalizar esta lección podrá:


Describir operaciones del cierre del período que pueden implicar un cargo en
las contabilizaciones de las órdenes
Definir y utilizar el esquema de cálculo del coste de recargos
Contabilizar gastos generales en órdenes CO y entender los resultados del
sistema de información

The instructor should show how you define and use the overhead costing sheet
and which periodic actual postings make debits on the orders.

Ejemplo empresarial
Las órdenes de gastos generales deben incluirse en el cierre del período. Este
proceso supone cargos, por ejemplo, por contabilidad de centros de coste o gastos
generales. Es preciso decidir si los recargos se van a aplicar al traspasar los gastos
generales y, de ser así, cómo deberían calcularse.

Gráfico 102: Gastos generales (1)

13-02-2007

© 2006 SAP AG. Reservados todos los derechos.

389

Capítulo 8: Cierre del período de órdenes CO

TFIN20_1

El cálculo del coste de recargos es el medio por el que los gastos generales se
imputan a los objetos correspondientes aplicando un porcentaje o un importe fijo
por cantidad a un coste base especificado. La base de la aplicación del recargo de
gastos generales consta de las clases de coste primario contabilizadas directamente
en la orden. En la industria manufacturera, por ejemplo, éstas normalmente
corresponden a los costes de personal y de material.
El recargo de gastos generales se puede aplicar tanto a los costes reales como a
los costes plan, o bien a los datos del comprometido.
A efectos de prueba y previsión, el cálculo también se puede simular. En este
caso, los datos no se actualizan en la base de datos. Los resultados del cálculo se
visualizan como estadísticas y los errores se registran en un log de errores. Las
estadísticas y el log de errores se pueden imprimir.
Las normas para aplicar el recargo de gastos generales se agrupan en el esquema
de cálculo de recargos.

Gráfico 103: Gastos generales (2)

El esquema de cálculo de recargos de gastos generales combina tres elementos
centrales que definen el cálculo de los recargos.
La base de cálculo especifica la base de la clase de coste a la que se aplica el
recargo de gastos generales como, por ejemplo, las clases de coste de materiales.
Asimismo, se puede limitar la base mediante la identificación del origen de las
clases de coste. El campo de origen subdivide la clase de coste por material.
El importe del recargo permite definir el importe del recargo del siguiente modo:
En el enfoque del recargo de gastos generales porcentual, se identifican las
clases de coste base. Un porcentaje se aplica a los costes contabilizados en dichas
clases de coste. El coste calculado se añade como recargo.

390

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Contabilizaciones periódicas en el Debe

En el enfoque del recargo de gastos generales por cantidad se especifica
la aplicación del importe del coste de gastos generales por unidad de cantidad
contabilizada en las clases de coste de la base de cálculo. En este caso, las
unidades de medida deben registrarse en Contabilidad interna.
La dependencia permite diferenciar las tasas de recargo o los importes por centro,
sociedad, centro de beneficio, centro de coste responsable, clase de orden u otros
criterios.
La clase de recargo determina si el cálculo de recargos se refiere a datos reales,
datos plan o datos de comprometido.
La clave de abono define el objeto que se abona (centro de coste u orden CO) para
compensar el cargo en la orden de gastos generales. También puede especificar la
clase de coste que desea utilizar para contabilizar los recargos.

Gráfico 104: Otras contabilizaciones periódicas

Las órdenes de gastos generales pueden ser receptoras de facturaciones de
actividad de centros de coste. En la facturación de actividades, la cantidad de
actividad se introduce en la operación y se evalúa mediante una tarifa plan o una
tarifa real manual. La revaloración permite volver a evaluar las facturaciones
de actividad basadas en cálculos generados automáticamente de la tarifa real.
A diferencia de la contabilidad de centros de coste, este proceso se ejecuta con
una operación independiente.
Utilizando Contabilidad de costes por proceso (CO-OM-ABC), puede imputar
costes de procesos empresariales a órdenes de gastos generales. Un modelo de
proceso desarrollado en la Contabilidad de costes por procesos define dicha
imputación.

13-02-2007

© 2006 SAP AG. Reservados todos los derechos.

391

Capítulo 8: Cierre del período de órdenes CO

TFIN20_1

Gráfico 105: Cargos mediante la imputación periódica de costes

Las contabilizaciones primarias (como los costes telefónicos) se recopilan en un
centro de coste de compensación a fin de minimizar el número de contabilizaciones
en la Gestión Financiera. Estos costes se imputan a los objetos correspondientes
de Contabilidad interna (como una orden de gastos generales) al cierre del período
según una clave definida por el usuario.
Las partidas individuales se registran tanto del lado del emisor como del receptor
con objeto de documentar exactamente las imputaciones.
Las imputaciones por períodos se pueden anular y repetir tantas veces como sea
necesario.

392

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13-02-2007

TFIN20_1

361

Lección: Contabilizaciones periódicas en el Debe

Ejercicio 23: Cierre del período /
Contabilizaciones periódicas
Duración del ejercicio: 10 Minutos

Objetivos de los ejercicios
Al finalizar este ejercicio podrá:

Configurar un esquema de cálculo de recargos de gastos generales y
asignarlo a una orden

Calcular el recargo de los gastos generales

Ejemplo empresarial
El recargo de gastos generales por los costes de almacenaje debe cargarse a la
orden de folletos de marketing.
Para ello, es necesario configurar un esquema de cálculo de recargos de gastos
generales y asignarlo a la orden. Este proceso permite determinar la tasa del
recargo para la orden.

Tarea 1:
Debe crear un esquema de recargos que determine el recargo por los costes de
almacenaje a un 10% de los costes de material y asignarlo a la orden de folletos
de marketing.
1.

Cree una base X## para el cálculo de recargos. Asígnele el nombre Base
recargo grupo ##. Defina la base para la sociedad CO 1000. Incluya el
rango de clases de coste 400000 a 406000 en la base. Grabe la base.

2.

Cree una tasa porcentual de recargo real Y## para el cálculo de recargos.
Denomínela Tasa recargo grupo ## y utilice la dependencia D000. La tasa
del 10% debe ser válida para los cálculos de recargos reales en la sociedad
CO 1000 para el ejercicio actual. Grabe su tasa del recargo.

3.

Cree una clave de abono Z## para el cálculo de recargos. Utilice la clave
de abono Crédito recargo grupo ##. Defina la clave de abono para la
sociedad CO 1000. Los datos serán válidos hasta el final del ejercicio actual
y el 100% de los gastos generales serán costes fijos. La clase de coste
utilizada para la contabilización de los recargos es la 655110 (Recargo de
gastos generales – Otros materiales) y el objeto de abono es el almacén de
centro de coste 4130.
Grabe los valores introducidos.

Continúa en la página siguiente

13-02-2007

© 2006 SAP AG. Reservados todos los derechos.

393

Capítulo 8: Cierre del período de órdenes CO

TFIN20_1

4.

Cree un esquema de cálculo de coste XYZ## para definir el cálculo de
recargos. Utilice el nombre Esquema de cálculo recargo ## para el
esquema de cálculo. Se debería asignar la base X## creada en el ejercicio 1 a
la primera fila (fila 10). La tasa de recargo Y## creada en el ejercicio y la
clave de abono Z## creada en el ejercicio 3 deberían asignarse a la segunda
fila (fila 20). Recuerde que debe relacionar la primera y la segunda línea y
efectuar una verificación de errores. Grabe el esquema de cálculo de coste.

5.

Asigne el esquema de cálculo del coste de recargos XYZ## a la orden de
folletos de marketing (en la vista del cierre del período del registro maestro).

Tarea 2:
Calcule el recargo real de la orden de folletos de marketing y revise la
contabilización
1.

Reviste los costes de la orden de folletos de marketing antes de
calcular el recargo de gastos generales. Abra el informe de Órdenes:
Real/Plan/Desviación para la orden de folletos de marketing en la sociedad
CO 1000 del período en curso. ¿A cuánto asciende el coste total en la
orden?
______________________________________________________________

2.

Procese el recargo real de gastos generales para la orden en el período y
ejercicios actuales. Ejecútelo en modo Test y seleccione Visualización
diálogos. ¿A cuánto ascienden los recargos que deben aplicarse a la orden?
______________________________________________________________

3.

Calcule la tasa real en un modo productivo real.

4.

Una vez contabilizado el recargo, revise los costes de la orden de folletos
de marketing. Abra el informe Órdenes: Real/Plan/Desviación para la
orden de folletos de marketing y el período en curso. ¿A cuánto asciende
el coste total en la orden?
______________________________________________________________

394

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Contabilizaciones periódicas en el Debe

Solución 23: Cierre del período /
Contabilizaciones periódicas
Tarea 1:
Debe crear un esquema de recargos que determine el recargo por los costes de
almacenaje a un 10% de los costes de material y asignarlo a la orden de folletos
de marketing.
1.

Cree una base X## para el cálculo de recargos. Asígnele el nombre Base
recargo grupo ##. Defina la base para la sociedad CO 1000. Incluya el
rango de clases de coste 400000 a 406000 en la base. Grabe la base.
a)

IMG de referencia SAP → Controlling → Órdenes CO →
Contabilizaciones reales → Recargos de gastos generales → Esquema
de cálculo del coste: Partes integrantes → Definir bases de cálculo
por clase de coste y origen.
Seleccione Tratar → Entradas nuevas .
Introduzca X## en la columna Base.
Introduzca Base recargo grupo ## en la columna Nombre.
Seleccione Intro.
Seleccione la línea X##.
Haga doble clic en Info detallada.
Si aparece la ventana de diálogo Fijar Sociedad CO, introduzca 1000
en el campo Sociedad CO y seleccione Intro.
Seleccione Tratar → Entradas nuevas .
Indique 400000 en la columna De clase de coste.
Indique 419999 en la columna A clase de coste.
Seleccione Grabar.
Vuelva a la pantalla IMG de referencia SAP. Permanezca allí durante
el siguiente ejercicio.

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395

Capítulo 8: Cierre del período de órdenes CO

2.

TFIN20_1

Cree una tasa porcentual de recargo real Y## para el cálculo de recargos.
Denomínela Tasa recargo grupo ## y utilice la dependencia D000. La tasa
del 10% debe ser válida para los cálculos de recargos reales en la sociedad
CO 1000 para el ejercicio actual. Grabe su tasa del recargo.
a)

IMG de referencia SAP → Controlling → Órdenes CO →
Contabilizaciones reales → Recargos de gastos generales → Esquema
de cálculo del coste: Partes integrantes → Definir tasas de recargo
porcentuales.
Seleccione Definir tasas de recargo porcentuales.
Seleccione Tratar → Entradas nuevas.
Indique Y## en la columna Recargo.
Introduzca Tasa recargo grupo ## en la columna Nombre.
Seleccione Dependencia D000.
Seleccione Intro.
Seleccione la fila Y##.
Haga doble clic en Detalles.
Seleccione Tratar → Entradas nuevas.
Introduzca el principio del ejercicio actual en el campo Válido de.
Introduzca el final del ejercicio actual en el campo A.
Indique 1000 en el campo Sociedad CO.
Introduzca 1 en el campo Clase de recargo.
Indique 10 en el campo Porcentaje.
Seleccione Grabar.
Vuelva a la pantalla IMG de referencia SAP. Permanezca allí durante
el siguiente ejercicio.

3.

Cree una clave de abono Z## para el cálculo de recargos. Utilice la clave
de abono Crédito recargo grupo ##. Defina la clave de abono para la
sociedad CO 1000. Los datos serán válidos hasta el final del ejercicio actual
y el 100% de los gastos generales serán costes fijos. La clase de coste
utilizada para la contabilización de los recargos es la 655110 (Recargo de
gastos generales – Otros materiales) y el objeto de abono es el almacén de
centro de coste 4130.

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396

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TFIN20_1

Lección: Contabilizaciones periódicas en el Debe

Grabe los valores introducidos.
a)

IMG de referencia SAP → Controlling → Órdenes CO →
Contabilizaciones reales → Recargos de gastos generales → Esquema
de cálculo del coste: Partes integrantes → Definir abonos.
Seleccione Definir abonos.
Seleccione Tratar → Entradas nuevas.
Indique Z## en la columna Abono.
Introduzca Crédito recargo grupo ## en la columna Nombre.
Seleccione Intro.
Seleccione la línea Z##.
Haga doble clic en Info detallada.
Si aparece la ventana de diálogo Fijar Sociedad CO, introduzca 1000
en el campo Sociedad CO y seleccione Intro.
Seleccione Tratar → Entradas nuevas.
Introduzca el final del ejercicio actual en la columna Válido a.
Introduzca 655110 en la columna Clase de coste.
Introduzca 100 en la columna %Fijo.
Introduzca 4130 en la columna Clase de coste.
Seleccione Grabar.
Vuelva a la pantalla IMG de referencia SAP. Permanezca allí durante
el siguiente ejercicio.

4.

Cree un esquema de cálculo de coste XYZ## para definir el cálculo de
recargos. Utilice el nombre Esquema de cálculo recargo ## para el
esquema de cálculo. Se debería asignar la base X## creada en el ejercicio 1 a
la primera fila (fila 10). La tasa de recargo Y## creada en el ejercicio y la

Continúa en la página siguiente

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397

Capítulo 8: Cierre del período de órdenes CO

TFIN20_1

clave de abono Z## creada en el ejercicio 3 deberían asignarse a la segunda
fila (fila 20). Recuerde que debe relacionar la primera y la segunda línea y
efectuar una verificación de errores. Grabe el esquema de cálculo de coste.
a)

IMG de referencia SAP → Controlling → Órdenes CO →
Contabilizaciones reales → Recargos de gastos generales →
Actualizar procedimientos de cálculo.
Seleccione Actualizar esquemas de cálculo del coste.
Seleccione Tratar → Entradas nuevas.
Indique XYZ## en la columna Esquema de cálculo del coste.
Indique Esquema cálculo recargo ## en la columna Descripción.
Seleccione Intro.
Seleccione la línea XYX##.
Haga doble clic en Líneas del esquema de cálculo del coste.
Seleccione Tratar → Entradas nuevas.
En la primera fila, indique:
- 10 en la columna "Filas".
- X## en la columna "Base".
En la segunda fila, indique:
- 20 en la columna "Filas".
- Indique Y## en la columna Recargo.
- Indique 10 en la columna De.
- Indique 10 en la columna A.
- Indique Z## en la columna "Abono".
Seleccione Grabar.
Vuelva atrás. (F3)
Seleccione Verificar (pulsador).
Si no se detectan errores, vuelva a la pantalla IMG de referencia SAP.

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Lección: Contabilizaciones periódicas en el Debe

5.

Asigne el esquema de cálculo del coste de recargos XYZ## a la orden de
folletos de marketing (en la vista del cierre del período del registro maestro).
a)

Menú SAP Easy Access → Órdenes CO → Datos maestros →
Funciones especiales → Orden → Modificar
Introduzca el número de la orden de folletos de marketing en el campo
Orden.
Seleccione Intro.
Seleccione la ficha Cierre del período.
Indique XYZ## en el campo "Esquema de cálculo del coste".
Seleccione Grabar.

Tarea 2:
Calcule el recargo real de la orden de folletos de marketing y revise la
contabilización
1.

Reviste los costes de la orden de folletos de marketing antes de
calcular el recargo de gastos generales. Abra el informe de Órdenes:
Real/Plan/Desviación para la orden de folletos de marketing en la sociedad
CO 1000 del período en curso. ¿A cuánto asciende el coste total en la
orden?
______________________________________________________________
a)

Menú SAP Easy Access → Órdenes CO → Sistema de información
→ Informes de órdenes CO → Comparaciones plan/real → Órdenes:
Real/Plan/Desviación
Indique 1000 en el campo Sociedad CO.
Introduzca el ejercicio actual en el campo Ejercicio.
Introduzca el período actual en el campo Período De.
Introduzca el período actual en el campo Período A.
Indique 0 en el campo Versión plan.
Introduzca el número de la orden de folletos de marketing en el campo
“o valor(es)”.
Seleccione Ejecutar.
7.500 EUR, clase de coste 417000

2.

Procese el recargo real de gastos generales para la orden en el período y
ejercicios actuales. Ejecútelo en modo Test y seleccione Visualización
diálogos. ¿A cuánto ascienden los recargos que deben aplicarse a la orden?
Continúa en la página siguiente

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399

Capítulo 8: Cierre del período de órdenes CO

TFIN20_1

______________________________________________________________
a)

Menú SAP EasyAccess → Órdenes CO → Cierre del período →
Funciones individuales → Recargos → Procesamiento individual real
Introduzca el número de la orden de folletos de marketing en el campo
Orden.
Introduzca el período actual en el campo Período.
Introduzca el ejercicio actual en el campo Ejercicio.
Marque el cuadro Ejecución de test.
Seleccione Visualización de diálogos.
Seleccione Ejecutar.
Verifique los resultados.
Seleccione Back para volver a la pantalla Lista básica.
Seleccione Back para volver a la pantalla inicial.
Seleccione Continuar para borrar el mensaje de información.
Permanezca en la pantalla Cálculo de recargos reales: Orden durante
el ejercicio siguiente.
750 EUR (tasa de recargo real del 10%)

3.

Calcule la tasa real en un modo productivo real.
a)

Desmarque el cuadro ejecución de test.
Seleccione Ejecutar.

4.

Una vez contabilizado el recargo, revise los costes de la orden de folletos
de marketing. Abra el informe Órdenes: Real/Plan/Desviación para la
orden de folletos de marketing y el período en curso. ¿A cuánto asciende
el coste total en la orden?

Continúa en la página siguiente

400

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TFIN20_1

Lección: Contabilizaciones periódicas en el Debe

______________________________________________________________
a)

Menú SAP Easy Access → Órdenes CO → Sistema de información
→ Informes de órdenes CO → Comparaciones plan/real → Órdenes:
Real/Plan/Desviación
Indique 1000 en el campo Sociedad CO.
Introduzca el ejercicio actual en el campo Ejercicio.
Introduzca el período actual en el campo Período De.
Introduzca el período actual en el campo Período A.
Indique 0 en el campo Versión plan.
Introduzca el número de la orden de folletos de marketing en el
primer campo de “o valor(es)”.
Seleccione Ejecutar.
Debería haber una diferencia entre el importe original (véase el
ejercicio 1) y el importe total actual. La diferencia debería ser la misma
que el importe registrado en el ejercicio 2. Si no es así, verifique que el
cálculo se haya ejecutado en modo productivo y no en modo test (véase
el ejercicio 3). Los importes sólo se actualizan correctamente en el
modo productivo.

13-02-2007

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401

Capítulo 8: Cierre del período de órdenes CO

TFIN20_1

Resumen de la lección
Ahora podrá:

Describir operaciones del cierre del período que pueden implicar un cargo en
las contabilizaciones de las órdenes

Definir y utilizar el esquema de cálculo del coste de recargos

Contabilizar gastos generales en órdenes CO y entender los resultados del
sistema de información

402

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección:
371

Lección: Contabilizaciones periódicas en el Haber

Contabilizaciones periódicas en el Haber
Duración de la lección: 160 Minutos

Resumen de la lección
Se explican los diferentes métodos existentes para la liquidación de las órdenes.
También se detalla el procedimiento para introducir normas de liquidación y las
opciones necesarias para liquidar una orden.

Objetivos de la lección
Al finalizar esta lección podrá:




Abonar órdenes mediante el traspaso periódico
Diferenciar y utilizar las distintas opciones de liquidación
Introducir normas de liquidación
Definir y utilizar la imputación, el origen y los esquemas de la cuenta de
resultados
Entender los resultados de la liquidación con informes especiales

The instructor should briefly explain periodic settlement and then explain the
different settlement methods in more detail. Allocation, source and PA transfer
structures should be presented in detail.

Ejemplo empresarial
Una orden es básicamente un colector de costes, es decir, que recopila los costes
y los imputa a otros objetos. Existen varias opciones para imputar los costes.
Es preciso verificar el procedimiento más idóneo y adecuado según el entorno
de cada empresa.

13-02-2007

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403

Capítulo 8: Cierre del período de órdenes CO

TFIN20_1

Gráfico 106: Crear órdenes mediante el traspaso periódico

El abono de las órdenes se realiza durante el traspaso periódico. A tal efecto, es
preciso definir la orden en un segmento de su ciclo vital como remitente en el que
pueden abonarse diferentes clases de objetos receptores.
Se puede definir el modo en que se abona la orden mediante una de las reglas
flexibles de asignación disponibles. Crear una orden mediante porcentajes fijos,
como se ilustra en el ejemplo anterior, es sólo una de las opciones disponibles.

Gráfico 107: Liquidación: Resumen

Las órdenes de gastos generales normalmente se utilizan como colector intermedio
de costes y ayuda para la planificación, el control y los informes. Cuando se
completa la tarea, los costes se traspasan a su destino final (centro de coste,
elemento PEP, objeto PA, etc.). Este proceso se denomina liquidación.

404

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Contabilizaciones periódicas en el Haber

En la liquidación, algunos o todos los costes contabilizados en una orden se
imputan a uno o más receptores. Las contabilizaciones de compensación, que
abonan la orden, se generan automáticamente. La liquidación se puede procesar
para órdenes individuales o de forma colectiva para un grupo de órdenes.
Los costes agrupados en una orden se pueden liquidar en una gran variedad de
objetos de imputación, tal como se describe en el gráfico. La liquidación en una
cuenta de activos fijos o de mayor representa una liquidación externa, ya que la
Gestión financiera se actualiza mediante la liquidación. La liquidación en uno de
los objetos restantes constituye una liquidación interna en la Contabilidad interna.
La liquidación puede realizarse de forma estadística en un centro de coste, una
orden estadística o un elemento PEP estadístico, además de en los receptores
reales.
La liquidación de órdenes no es obligatoria.

Gráfico 108: Definición de la liquidación de la orden

Antes de poder liquidar una orden es preciso especificar dónde se desean
contabilizar los costes. Existen dos procedimientos para definir la liquidación: la
liquidación básica y la liquidación ampliada.
La liquidación básica permite liquidar el 100% de los costes en un centro de coste
o en una cuenta de mayor mediante una clase de coste. Los datos se introducen en
el campo "Cierre del período" del registro maestro de la orden.

13-02-2007

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405

Capítulo 8: Cierre del período de órdenes CO

TFIN20_1

La liquidación ampliada permite crear Normas de liquidación propias en el
registro maestro de la orden. Las normas de liquidación pueden utilizarse para:

Liquidar costes en uno o más receptores y autorizar a un gran abanico de
receptores (elemento PEP, pedido, objeto PA, etc.).
Especificar la partición de los costes (normas de reparto).

En la liquidación ampliada, el proceso de liquidación se controla mediante
asignaciones en los Parámetros de liquidación del registro maestro de la orden.
Dichos parámetros incluyen el perfil de liquidación, el esquema de liquidación, el
esquema de la cuenta de resultados, etc. El perfil de liquidación, que especifica
los valores de propuesta de los otros parámetros, se deriva de la clase de orden.
Los parámetros de liquidación por defecto se pueden modificar en el registro
maestro de la orden.
Debe especificarse un perfil de liquidación en el registro maestro incluso si
se utiliza la liquidación básica. Es necesario especificar las clases de objetos
receptores que se van a permitir.

Gráfico 109: Liquidación: Parámetros en el Customizing

406

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TFIN20_1

Lección: Contabilizaciones periódicas en el Haber

El parámetro de control central para la liquidación es el perfil de liquidación. El
perfil de liquidación se introduce en la clase de orden, lo que garantiza que el
registro maestro de la orden contiene los valores por defecto correctos. El perfil de
liquidación efectúa las siguientes funciones:




Determina si es necesaria la liquidación.
Especifica los receptores de liquidación válidos e identifica la clase de objeto
propuesta (por ejemplo, el centro de coste) para el receptor.
Fija los indicadores de liquidación, entre los que se incluyen los métodos
válidos para repartir los costes.
Define los parámetros de gestión de documentos.
Identifica los valores de propuesta para los otros parámetros de liquidación
en el registro maestro de la orden: el esquema de imputación, el esquema de
la cuenta de resultados y el esquema de orígenes.

El esquema de imputación controla la imputación de las clases de coste originales
a las clases de coste de liquidación. También cabe la posibilidad de efectuar
liquidaciones mediante la clase de coste original.
El esquema de la cuenta de resultados controla la asignación de clases de coste a
los campos de valor en la cuenta de resultados analítica. Ésta sólo se utiliza si se
liquidan órdenes CO directamente en la cuenta de resultados.
El esquema de orígenes controla la liquidación en diferentes receptores en
función de las clases de coste originales que se han contabilizado en la orden.

Gráfico 110: Actualizar norma de liquidación

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407

Capítulo 8: Cierre del período de órdenes CO

TFIN20_1

Las normas de reparto se pueden introducir en la pantalla Resumen de la norma de
liquidación. La norma de reparto especifica la parte de los costes de la orden que
deberá liquidarse en un receptor determinado. Cada línea de la tabla de reparto
define la imputación a un receptor específico. Los costes se pueden imputar a los
receptores en función de los siguientes aspectos:


Porcentaje
Número de equivalencia
Importe fijo

El Sistema SAP R/3 garantiza que no se cree ninguna norma con un importe y
un número de equivalencia o porcentaje. Las normas de reparto de las normas de
liquidación sólo se pueden modificar si se les asignan distintos períodos de validez.
El sistema tiene definidas las siguientes clases de liquidación para las órdenes de
gastos generales:

La clase de liquidación PER sólo liquida los costes del período especificado.
La clase de liquidación global liquida todos los costes de un objeto remitente
en los que se hayan incurrido hasta el período de liquidación.

Gráfico 111: Liquidación de los costes de la orden

Los costes se pueden liquidar en los receptores mediante las mismas clases de
coste que se han utilizado originalmente para contabilizar la orden. Esto permite
identificar detalladamente las clases de coste que se han imputado a los receptores
como, por ejemplo, los costes de material, de suministros y de personal.

408

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Lección: Contabilizaciones periódicas en el Haber

Alternativamente, se puede utilizar una clase de coste de liquidación para imputar
los costes. Con este enfoque se pueden determinar fácilmente los costes que se
han imputado a los receptores mediante el proceso de liquidación de la orden.
Existen dos categorías de clases de coste de liquidación:

La clase de coste de liquidación interna (tipo de clase de coste 21) se utiliza
para efectuar una liquidación en un objeto de la Contabilidad interna como
un centro de coste, una orden, un elemento PEP, etc.
La clase de coste de liquidación externa (tipo de clase de coste 22) se utiliza
para efectuar una liquidación en una cuenta de activos fijos o de mayor.

Después de efectuar la liquidación, los costes generados en la orden todavía están
visibles, independientemente del enfoque seleccionado. Esto permite analizar y
realizar informes acerca de los costes de la orden en cualquier momento.
Cada vez que se liquida un objeto, se crea un documento de liquidación. Durante
la configuración del sistema, se define el rango de números para los documentos
de liquidación. Para gestionar volúmenes de datos puede definir (en el perfil
de liquidación) el período de retención después del cual se puede archivar el
documento de liquidación. Puede anular una ejecución de liquidación y repetir un
cierre de período.
Además del documento de liquidación, el sistema también crea:

13-02-2007

Un documento de Gestión financiera que contiene todos los datos de
contabilidad (únicamente en la liquidación externa).
Un documento de Contabilidad interna que sólo incluye datos de contabilidad
de costes.

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409

Capítulo 8: Cierre del período de órdenes CO

TFIN20_1

Gráfico 112: Customizing del esquema de imputación

El esquema de imputación permite definir las clases de coste que deben liquidarse
mediante una clase de coste de liquidación y las que deben liquidarse mediante
una clase de coste original. El parámetro elegido depende del objeto receptor
de la liquidación.
Se trata de un parámetro técnico meramente. No tiene ninguna influencia en la
necesidad de tener que liquidar una clase de coste ni en cómo debe hacerse. Este
parámetro se define mediante el esquema de orígenes.
Para utilizar el esquema de imputación (anteriormente denominado estructura de
liquidación) deben crearse grupos de clases de coste que contengan las clases de
coste primario y secundario que se utilizan para contabilizar los cargos en las
órdenes. En el Customizing, el grupo de clases de coste se enlaza con la estructura
de liquidación mediante una asignación de liquidación. En cada asignación de
liquidación se estipula por clase de receptor si ésta utilizará las clases de coste
originales contabilizadas o una clase de coste de liquidación designada.
Las clases de coste de liquidación pueden servir para:

410

Reducir volúmenes de datos mediante la combinación de diversas clases de
coste de cargo en una clase de coste de liquidación.
Separar los costes imputados de las órdenes al receptor, así como para
describir los objetivos, como reparaciones o mantenimiento.

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Lección: Contabilizaciones periódicas en el Haber

Gráfico 113: Customizing: Esquema de orígenes

El esquema de orígenes (definido también en el Customizing) permite liquidar
clases de coste (grupos) en los receptores mediante diferentes normas de
liquidación; es decir, permite dividir y liquidar el cargo total de la orden entre los
distintos grupos implicados.
Los cargos de las órdenes CO se estructuran en el esquema de orígenes por clases
de coste.
Para poder utilizar el esquema de orígenes es preciso introducir en el perfil de
liquidación o activarlo en los datos maestros de las órdenes CO.
Las partidas individuales de las órdenes de inversión pueden liquidarse de forma
individual. Si no desea hacerlo individualmente, se recomienda utilizar un
esquema de orígenes.

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411

Capítulo 8: Cierre del período de órdenes CO

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Gráfico 114: Definición de liquidaciones con el esquema de orígenes

En el esquema de orígenes se combinan las clases de coste primario y secundario
utilizadas para realizar las contabilizaciones en el Debe de la orden dentro de las
asignaciones de orígenes. Éstas se utilizan para imputar diferentes clases de
costes a distintos receptores.
En nuestro ejemplo, todos los costes de material se han liquidado en una orden
receptora. En cambio, los costes de personal se han dividido y liquidado en dos
centros de coste receptores.
Si desea liquidar todas las clases de coste en función de las mismas normas, el
esquema de orígenes no será necesario. Para utilizar el esquema de orígenes
definido en Customizing, se introduce este esquema en los parámetros de
liquidación del registro maestro de la orden. Una vez hecha la selección, aparece
una columna adicional (“Liquidación de orígenes”) en la norma de liquidación.
Esto permite introducir una asignación de orígenes para cada norma de reparto y
establecer un receptor diferente para cada asignación de orígenes.

412

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Lección: Contabilizaciones periódicas en el Haber

Gráfico 115: Customizing: Esquema transf. cuenta resultados

El concepto del esquema de la cuenta de resultados es similar al concepto del
esquema de imputación.
De nuevo, el lado input está formado por intervalos de clases de coste. Todas
las clases de coste deberían estar incluidas en un intervalo a fin de permitir la
liquidación en un objeto PA.
El lado de imputación enlaza las clases de coste (intervalos) con los campos de
valores de CO-PA. Esto es especialmente importante si se dispone de órdenes
con ingresos y se desean liquidarlas en CO-PA utilizando la cuenta de resultados
analítica.

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Capítulo 8: Cierre del período de órdenes CO

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Lección: Contabilizaciones periódicas en el Haber

Ejercicio 24: Cierre del período /
Liquidación
Duración del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios
Al finalizar este ejercicio podrá:

Actualizar las normas de liquidación y ejecutar una liquidación de órdenes

Analizar el impacto de la liquidación

Tratar la anulación y la conversión de la liquidación

Ejemplo empresarial
En este escenario se liquidan las órdenes en los centros de coste en cada período.
Se actualizarán las normas de liquidación correspondientes a la orden de folletos
de marketing a fin de ejecutar la liquidación del período en curso. Se liquidarán
los costes en los dos centros de coste responsables del desarrollo de los folletos.

Tarea 1:
Actualice las normas de liquidación en la orden de folletos de marketing.
1.

Verifique los parámetros de liquidación en el registro maestro de la orden
de folletos de marketing. ¿Cuál es la asignación del perfil de liquidación
y el esquema de imputación? ¿De dónde procede esta información? ¿Se
pueden modificar estas asignaciones?
______________________________________________________________
______________________________________________________________
______________________________________________________________
______________________________________________________________

2.

Actualice las normas de liquidación reales. Los costes de la orden de folletos
de marketing deberían liquidarse periódicamente en los centros de coste
4240 y 4250. Dado que el centro de coste 4240 necesita más folletos de
marketing, se liquidará el 75% de los costes en dicho centro de coste y el
otro 25%, en el centro de coste 4250.
Verifique las normas de liquidación.
Grabe los valores introducidos.

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Capítulo 8: Cierre del período de órdenes CO

TFIN20_1

Tarea 2:
Lleve a cabo la liquidación de la orden de folletos de marketing.
1.

En primer lugar, procese la liquidación real de la orden de folletos de
marketing en ejecución de test para verificar la configuración. Calcule los
costes del período en curso.
Verifique que los costes se hayan liquidado en cada uno de los centros de
coste.
¿Qué clase de coste de liquidación se está utilizando?
¿Dónde se asignan las clases de coste de liquidación?
______________________________________________________________
______________________________________________________________
______________________________________________________________
______________________________________________________________

2.

A continuación, procese la liquidación real en modo de fabricación para
contabilizar la operación de liquidación.

Tarea 3:
Analice los efectos de la liquidación de la orden de folletos de marketing en el
sistema de información.
1.

Verifique el saldo de la orden de folletos de marketing. Abra el informe
Órdenes: Real/Plan/Desviación para la el período en curso. ¿Cuál es el
saldo de costes en la orden?

2.

Analice los costes que se han liquidado en cada centro de coste (4240 ó
4250). Abra el informe Centros de coste: Real/Plan/Desviación para la el
período en curso. Ejecute el report para cada uno de los centros de coste y
para la clase de coste de liquidación (650000).
Vaya al informe Partidas individuales reales y cambie al layout Costes
secundarios: Liquidación de valores a fin de ver los objetos interlocutores
de las operaciones. La orden de folletos de marketing debería visualizarse
como un objeto interlocutor.

Tarea 4: Ejercicios opcionales
Explique el proceso de traspaso de las liquidaciones de órdenes.
1.

¿Para qué se utiliza el traspaso?
______________________________________________________________
______________________________________________________________
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TFIN20_1

Lección: Contabilizaciones periódicas en el Haber

______________________________________________________________
______________________________________________________________
2.

¿Es posible traspasar la liquidación de un período anterior después de haber
contabilizado la liquidación del período en curso?
______________________________________________________________
______________________________________________________________
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______________________________________________________________
______________________________________________________________

3.

¿Es posible anular y traspasar la liquidación de un grupo de órdenes?
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______________________________________________________________
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Capítulo 8: Cierre del período de órdenes CO

TFIN20_1

Solución 24: Cierre del período /
Liquidación
Tarea 1:
Actualice las normas de liquidación en la orden de folletos de marketing.
1.

Verifique los parámetros de liquidación en el registro maestro de la orden
de folletos de marketing. ¿Cuál es la asignación del perfil de liquidación
y el esquema de imputación? ¿De dónde procede esta información? ¿Se
pueden modificar estas asignaciones?
______________________________________________________________
______________________________________________________________
______________________________________________________________
______________________________________________________________
a)

Menú SAP Easy Access → Órdenes CO → Datos maestros →
Funciones especiales → Orden → Modificar
Introduzca el número de la orden de folletos de marketing en el campo
Orden.
Seleccione Norma de liquidación.
Seleccione Pasar a → Parámetro de liquidación.
El perfil de liquidación es 20 (orden CO). La asignación del perfil se
realiza por defecto según la clase de orden.
El esquema de imputación es A1 (esquema de imputación CO). La
asignación del esquema de imputación se realiza por defecto según el
perfil de liquidación. Dichas asignaciones pueden modificarse después
en cada una de las órdenes.

2.

Actualice las normas de liquidación reales. Los costes de la orden de folletos
de marketing deberían liquidarse periódicamente en los centros de coste
4240 y 4250. Dado que el centro de coste 4240 necesita más folletos de
marketing, se liquidará el 75% de los costes en dicho centro de coste y el
otro 25%, en el centro de coste 4250.
Verifique las normas de liquidación.

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418

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TFIN20_1

Lección: Contabilizaciones periódicas en el Haber

Grabe los valores introducidos.
a)

Vuelva a la pantalla Actualizar norma de liquidación: Resumen.
En la primera línea, indique:
- CEC en el campo TI.
- 4240 en el campo Receptor de liquidación.
- 75 en el campo %.
- PER en el campo Clase de liquidación.
En la segunda línea, indique:
- CEC en el campo TI.
- 4250 en el campo Receptor de liquidación.
- 25 en el campo %.
- PER en el campo Clase de liquidación.
- Seleccione Verificar.
Seleccione Continuar para borrar el mensaje de información.
En caso de no detectar errores, seleccione Grabar.

Tarea 2:
Lleve a cabo la liquidación de la orden de folletos de marketing.
1.

En primer lugar, procese la liquidación real de la orden de folletos de
marketing en ejecución de test para verificar la configuración. Calcule los
costes del período en curso.
Verifique que los costes se hayan liquidado en cada uno de los centros de
coste.
¿Qué clase de coste de liquidación se está utilizando?
¿Dónde se asignan las clases de coste de liquidación?
______________________________________________________________
______________________________________________________________
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419

Capítulo 8: Cierre del período de órdenes CO

TFIN20_1

______________________________________________________________
a)

Menú SAP Easy Access → Órdenes CO → Cierre del período →
Funciones individuales → Liquidación → Procesamiento individual
Introduzca el número de orden de la orden de folletos de marketing
en el campo Orden.
Introduzca el período en curso en el campo Período de liquidación.
Introduzca el período en curso en el campo Período contable.
Introduzca el ejercicio actual en el campo Ejercicio.
Seleccione “ Automático ” como tipo de procesamiento.
Marque el cuadro Ejecución de test.
Seleccione Ejecutar.
Haga clic en el icono Listas detalladas.
Sitúe el cursor en un importe.
Seleccione Receptor para visualizar la información sobre la clase de
coste.
Los costes para el centro de coste 4240 deberían ser tres veces
superiores a los del centro de coste 4250 (norma de liquidación
75%/25%).
La clase de coste de liquidación es 650000 (liquidación de la orden
ORS). La clase de coste de liquidación se asigna en la configuración en
el esquema de liquidación.
En este momento, las opciones se basan en los valores del esquema de
imputación A1 y en las asignaciones 03 y 22.

2.

A continuación, procese la liquidación real en modo de fabricación para
contabilizar la operación de liquidación.
a)

Desmarque el cuadro ejecución de test.
Seleccione Ejecutar.

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420

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TFIN20_1

Lección: Contabilizaciones periódicas en el Haber

Tarea 3:
Analice los efectos de la liquidación de la orden de folletos de marketing en el
sistema de información.
1.

Verifique el saldo de la orden de folletos de marketing. Abra el informe
Órdenes: Real/Plan/Desviación para la el período en curso. ¿Cuál es el
saldo de costes en la orden?
a)

Menú SAP Easy Access → Órdenes CO → Sistema de información
→ Informes de órdenes CO → Comparaciones plan/real → Órdenes:
Real/Plan/Desviación
Indique 1000 en el campo Sociedad CO.
Introduzca el ejercicio actual en el campo Ejercicio.
Introduzca el período actual en el campo Período De.
Introduzca el período actual en el campo Período A.
Indique 0 en el campo Versión plan.
Introduzca el número de la orden de folletos de marketing en el campo
“o valor(es)”.
Seleccione Ejecutar.
El saldo debería ser cero (en blanco).

2.

Analice los costes que se han liquidado en cada centro de coste (4240 ó
4250). Abra el informe Centros de coste: Real/Plan/Desviación para la el
período en curso. Ejecute el report para cada uno de los centros de coste y
para la clase de coste de liquidación (650000).

Continúa en la página siguiente

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421

Capítulo 8: Cierre del período de órdenes CO

TFIN20_1

Vaya al informe Partidas individuales reales y cambie al layout Costes
secundarios: Liquidación de valores a fin de ver los objetos interlocutores
de las operaciones. La orden de folletos de marketing debería visualizarse
como un objeto interlocutor.
a)

Menú SAP Easy Access → Finanzas → Controlling → Contabilidad de
centros de coste → Sistema info → Informes de la contabilidad CeCo
→ Comparaciones plan/real → Centros coste: Real/Plan/Desviación
Indique 1000 en el campo Sociedad CO.
Introduzca el ejercicio actual en el campo Ejercicio.
Introduzca el período actual en el campo Período De.
Introduzca el período actual en el campo Período A.
Indique 0 en el campo Versión plan.
Introduzca los números de los centros de coste 4240 a 4250 en el
campo “O valore(s)”.
Introduzca la clase de coste 650000 a 651000 en el campo “O
valore(s)”.
Seleccione Ejecutar.
Haga doble clic en la línea del informe de la clase de coste 650000.
Haga doble clic en Centros de coste: Partidas individuales reales.
Seleccione Opciones → Layout → Seleccionar.
Haga doble clic en Costes secundarios: Liquidación de valores.

Tarea 4: Ejercicios opcionales
Explique el proceso de traspaso de las liquidaciones de órdenes.
1.

¿Para qué se utiliza el traspaso?
______________________________________________________________
______________________________________________________________
______________________________________________________________
______________________________________________________________
a)

2.

Las funciones de anulación y traspaso se utilizan para corregir
liquidaciones de períodos anteriores incluso si ya están cerrados o
bloqueados. La corrección puede contabilizarse en el período actual.

¿Es posible traspasar la liquidación de un período anterior después de haber
contabilizado la liquidación del período en curso?
Continúa en la página siguiente

422

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Contabilizaciones periódicas en el Haber

______________________________________________________________
______________________________________________________________
______________________________________________________________
______________________________________________________________
______________________________________________________________
a)

3.

No. Es necesario ejecutar la liquidación de corrección antes de
efectuar las liquidaciones del período contable. El sistema no permite
la introducción de un período contable ya liquidado. Si se decide que
es necesaria una liquidación de corrección para un período anterior
una vez procesadas las liquidaciones del período contable, es necesario
anular primero todas las liquidaciones realizadas durante el período
contable.

¿Es posible anular y traspasar la liquidación de un grupo de órdenes?
______________________________________________________________
______________________________________________________________
______________________________________________________________
a)

13-02-2007

Es posible efectuar correcciones de las liquidaciones tanto mediante
tratamiento individual como colectivo.

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423

Capítulo 8: Cierre del período de órdenes CO

TFIN20_1

Resumen de la lección
Ahora podrá:

Abonar órdenes mediante el traspaso periódico

Diferenciar y utilizar las distintas opciones de liquidación

Introducir normas de liquidación

Definir y utilizar la imputación, el origen y los esquemas de la cuenta de
resultados

Entender los resultados de la liquidación con informes especiales

424

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección:
391

Lección: Liquidación: Temas especiales

Liquidación: Temas especiales
Duración de la lección: 50 Minutos

Resumen de la lección
En este tema aprenderá sobre los procedimientos que simplifican el proceso de
liquidación, tales como la liquidación por jerarquía, la liquidación en un período
contable distinto y la creación automática de normas de liquidación.

Objetivos de la lección
Al finalizar esta lección podrá:


Crear normas de liquidación simples automáticamente
Utilizar la liquidación por jerarquía
Liquidar órdenes en un período contable distinto

The instructor shows the automatic creation of settlement rules, as well as
hierarchical settlement and settlement in an alternative posting period.

Ejemplo empresarial

Gráfico 116: Generación automática de normas de liquidación

13-02-2007

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425

Capítulo 8: Cierre del período de órdenes CO

TFIN20_1

La generación automática de normas de liquidación es una herramienta nueva
del release 4.6.
En lugar de crear manualmente una norma de liquidación en cada orden para
proceder después a su liquidación, se puede definir una norma de liquidación en el
Customizing que cree de manera automática la norma correspondiente para cada
orden una vez realizada la liquidación.
El usuario dispone de tres opciones: utilizar la secuencia estándar de estrategia,
crear una específica o definir un exit de usuario.
Se pueden crear normas de liquidación automáticas para cada clase de orden.
La gran ventaja de esta herramienta es que permite ahorrar tiempo al no tener que
actualizar las normas de liquidación manualmente.

Gráfico 117: Liquidación por jerarquía

Los costes se pueden liquidar de una orden a otra y, por lo tanto, la información
se puede registrar en distintos niveles de integración. En el ejemplo, las órdenes
se usan para recopilar los costes de determinadas actividades de reparación
y mantenimiento. A fin de recibir información integrada sobre los costes de
reparación y mantenimiento de la turbina y la unidad de refrigeración, dichas
órdenes se liquidan en órdenes que representan a cada máquina. Las órdenes de
la “máquina” se liquidan en una orden de “central energética” para visualizar los
costes totales de reparación y mantenimiento relativos la ubicación.

426

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TFIN20_1

Lección: Liquidación: Temas especiales

Se puede utilizar el tratamiento colectivo para procesar este grupo de órdenes
relacionadas en el mismo proceso de liquidación. Para garantizar que todas
las órdenes se liquidan íntegramente, éstas deberán liquidarse en la secuencia
correcta. A tal efecto, el sistema determina una jerarquía de liquidación.
En función de las normas de liquidación que se establecen para cada orden, el
sistema determina automáticamente la secuencia de tratamiento y asigna a la orden
un número de jerarquía entre 000 y 999. Las órdenes se liquidan empezando por
el número de jerarquía más alto y terminando por el más bajo. En otra palabras,
999 está en la parte inferior de la jerarquía y 000 en la superior, de modo que 000
será la última en ser liquidada.
Si se introducen normas de liquidación que no generan una liquidación completa
de las órdenes en una ejecución de liquidación individual, el sistema visualizará
el mensaje correspondiente. En este caso, deberá repetirse el tratamiento hasta
que todos los objetos se puedan liquidar a cero. También se pueden introducir
manualmente los números de jerarquía.

Gráfico 118: Liquidación: Período contable alternativo

Durante la liquidación de la orden, se puede introducir un período contable distinto
al período de liquidación. Esto significa que se pueden corregir las liquidaciones
del período previo tras el cierre y el bloqueo del mismo, además de contabilizar
dicha corrección en el período actual.
A tal efecto, registre el período a corregir en el campo “Período de liquidación”.
El período contable es el período en que se contabiliza la corrección. El período
contable debe ser el período inmediatamente posterior al período de corrección.

13-02-2007

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427

Capítulo 8: Cierre del período de órdenes CO

TFIN20_1

Es necesario ejecutar la liquidación de corrección antes de efectuar las
liquidaciones del período contable. El sistema no permitirá la introducción de
un período contable ya liquidado. Si se decide que es necesaria una liquidación
de corrección para un período anterior una vez procesadas las liquidaciones del
período contable, es necesario anular todas las liquidaciones realizadas durante el
período contable.
El período de liquidación y el período contable deberán figurar en el mismo
ejercicio.
Es posible efectuar correcciones de las liquidaciones tanto mediante procesamiento
individual como colectivo.

428

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Liquidación: Temas especiales

Discusión con moderador

Preguntas para la discusión
Utilice las siguientes preguntas para que los participantes del curso tomen parte en
la discusión. También puede utilizar sus propias preguntas.

13-02-2007

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429

Capítulo 8: Cierre del período de órdenes CO

TFIN20_1

Resumen de la lección
Ahora podrá:

Crear normas de liquidación simples automáticamente

Utilizar la liquidación por jerarquía

Liquidar órdenes en un período contable distinto

430

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13-02-2007

TFIN20_1

Resumen del capítulo

Resumen del capítulo
Ahora podrá:

Describir operaciones del cierre del período que pueden implicar un cargo en
las contabilizaciones de las órdenes

Definir y utilizar el esquema de cálculo del coste de recargos

Contabilizar gastos generales en órdenes CO y entender los resultados del
sistema de información

Abonar órdenes mediante el traspaso periódico

Diferenciar y utilizar las distintas opciones de liquidación

Introducir normas de liquidación

Definir y utilizar la imputación, el origen y los esquemas de la cuenta de
resultados

Entender los resultados de la liquidación con informes especiales

Crear normas de liquidación simples automáticamente

Utilizar la liquidación por jerarquía

Liquidar órdenes en un período contable distinto

13-02-2007

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431

Resumen del capítulo

432

TFIN20_1

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13-02-2007

Capítulo 9
Planificación, presupuestación y
control de disponibilidad

397

You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet.

Resumen del capítulo
Aprenderá a describir el objetivo de la planificación de centros de coste y órdenes
CO, así como la función de las versiones. Se explica el uso y la creación de layouts
y perfiles de planificación y se muestra un ejemplo de un proceso de planificación
manual. Aprenderá las distintas opciones de la planificación automática y las
actividades de planificación finales, además de la utilidad de las ayudas de
planificación de mySAP ERP. Aprenderá a presupuestar órdenes y a utilizar
el control de disponibilidad.

Objetivos del capítulo
Al finalizar este capítulo podrá:




Configurar los perfiles de presupuestación
Introducir presupuestos en órdenes de gastos generales
Configurar el control de disponibilidad
Entender los resultados de la presupuestación y el control de disponibilidad
Transferir los presupuestos al siguiente ejercicio

Contenido del capítulo
Lección: Presupuestación y control de disponibilidad .....................434
Ejercicio 25: Presupuestación y control de disponibilidad ...........441

13-02-2007

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433

Capítulo 9: Planificación, presupuestación y control de disponibilidad

Lección:
398

TFIN20_1

Presupuestación y control de disponibilidad
Duración de la lección: 40 Minutos

Resumen de la lección
En esta sección aprenderá a crear un presupuesto para una orden CO y se
familiarizará con el perfil de presupuesto. Se explica cómo configurar el control
de disponibilidad y se analizan los efectos que tiene en las órdenes. Aprenderá
a transferir un presupuesto y el funcionamiento de la presupuestación con las
diferentes monedas.

Objetivos de la lección
Al finalizar esta lección podrá:




Configurar los perfiles de presupuestación
Introducir presupuestos en órdenes de gastos generales
Configurar el control de disponibilidad
Entender los resultados de la presupuestación y el control de disponibilidad
Transferir los presupuestos al siguiente ejercicio

The instructor should show how to assign budgets and that the availability control
can be used to consolidate and test these budgets.

Ejemplo empresarial
Se recomienda revisar las opciones del sistema relativas a la presupuestación y
al control de disponibilidad y que se propongan recomendaciones sobre su uso
en IDES.

434

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Presupuestación y control de disponibilidad

Gráfico 119: Gestión de presupuestos

El sistema reconoce las siguientes clases de presupuesto:

El presupuesto original es el presupuesto asignado inicialmente.
Las actualizaciones de presupuesto para las órdenes incluyen suplementos
y devoluciones que se utilizan cuando eventos imprevistos y requisitos
adicionales obligan a efectuar correcciones en el presupuesto original.
El presupuesto definitivo incluye el presupuesto inicial y todas las
actualizaciones de presupuesto.

Además de las funciones de actualización de presupuesto, también se pueden
efectuar modificaciones en el presupuesto original. Puede congelar el presupuesto
original utilizando la gestión de status. A tal efecto, se debe crear un status de
usuario que prohíba la Operación de presupuestación pero que permita realizar
suplementos y devoluciones.
Al crear o actualizar el presupuesto, el sistema documenta la operación en
una partida individual. Se pueden visualizar las partidas individuales del
presupuesto. También puede introducir texto en las partidas individuales para
indicar información adicional para la presupuestación.
A fin de crear un presupuesto para una orden, se deberá definir un perfil de
presupuesto y asignarlo a la clase de orden. Dicho perfil define los parámetros
de la presupuestación.
En el Customizing, deberá definirse un rango de números para los documentos de
presupuesto. Para ello, utilice el rango de números 04.
Al grabar el presupuesto, el sistema verifica que el total de los valores anuales
corresponde al valor total de la orden.

13-02-2007

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435

Capítulo 9: Planificación, presupuestación y control de disponibilidad

TFIN20_1

Gráfico 120: Perfil de presupuestación

A fin de crear un presupuesto para una orden, se deberá definir un perfil de
presupuesto y asignarlo a la clase de orden. Dicho perfil define los parámetros de
la presupuestación. En el Customizing, deberá definirse un rango de números para
los documentos de presupuesto. Para ello, utilice el rango de números 04.
En el perfil, se puede especificar si el control de disponibilidad no se puede activar
o si se activa manualmente mediante una función del menú de módulos o durante
la presupuestación. La disponibilidad de fondos se puede verificar mediante un
valor presupuestado anual o total.

436

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Presupuestación y control de disponibilidad

Gráfico 121: Control de disponibilidad

Algunas operaciones comerciales provocan la contabilización de costes reales y
comprometidos en la orden. Los comprometidos representan obligaciones que
conducen a costes reales mediante eventos empresariales posteriores. Un pedido
de compras, por ejemplo, puede dar lugar a un comprometido en la Contabilidad
interna que posteriormente se reduce con las mercancías y la recepción de facturas.
Los costes reales y los comprometidos son fondos imputados a una orden, por
lo que pueden verificarse en relación al presupuesto mediante el control de
disponibilidad.
En el Customizing, se define el modo operativo del control de disponibilidad
para las clases de coste:




13-02-2007

¿Está activado el control de disponibilidad?
¿A qué operaciones se podrá aplicar el control de disponibilidad?
¿Cuáles son los límites de tolerancia?
¿Qué acción se iniciará cuando se excedan los límites de tolerancia?
¿Deberán estar exentas del control de disponibilidad determinadas clases
de coste?

© 2006 SAP AG. Reservados todos los derechos.

437

Capítulo 9: Planificación, presupuestación y control de disponibilidad

TFIN20_1

Gráfico 122: Presupuestación y control de disponibilidad

Las tolerancias sirven para definir el modo en que el sistema responderá a
un determinado grado de exceso presupuestario. En nuestro ejemplo, si se
supera el presupuesto en un 5% (105%), el sistema generará una advertencia y
automáticamente enviará un mensaje a la persona responsable del presupuesto. Si
el presupuesto se supera en un 15% (115%), se mostrará un mensaje de error. El
documento que provoca el problema deja de poder contabilizarse. Los niveles de
tolerancia para los presupuestos se definen en el perfil de presupuesto según los
grupos de operaciones. Pueden configurarse diferentes niveles de tolerancia para
cada uno de los grupos de operaciones.
Al seleccionar la acción Advertencia y mail, deberá especificarse un responsable
de presupuesto en el Customizing. Si no se introduce ningún responsable,
el sistema generará un mensaje de error. Se puede establecer un responsable
de presupuesto para cada clase de orden y de objeto. Si se define más de un
responsable, se enviará un mail a cada uno de ellos. En el gráfico anterior, por
ejemplo, Peter Miller recibirá un mail relativo a cualquier desviación que se
produzca sobre la clase de orden 0100 y clase de objeto OCOST.

438

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Presupuestación y control de disponibilidad

Gráfico 123: Arrastre de presupuesto

Los fondos no utilizados se pueden transferir al siguiente ejercicio mediante la
función de arrastre de presupuesto. El Sistema SAP R/3 arrastrará la diferencia
entre los importes presupuestados y los reales para el ejercicio especificado.
No se pueden arrastrar los presupuestos de las órdenes que tienen un status
de sistema Completo o que están marcados para borrado, ni los importes de
presupuesto negativos.
La ejecución de arrastre se puede procesar más de una vez durante el ejercicio.
Cada ejecución del programa traslada el presupuesto no procesado previamente.
También se pueden devolver fondos al ejercicio “antiguo”, hasta el importe de
presupuesto realmente arrastrado.
Para ejecutar el programa de arrastre, se introduce el ejercicio del presupuesto que
se desea arrastrar y una variante de selección que especifica las órdenes que se
incluirán. La variante de selección deberá actualizarse en el Customizing.
Los comprometidos no se reflejan en el cálculo de fondos no utilizados. Por tanto,
antes de arrastrar el presupuesto, deberán arrastrarse los comprometidos.

13-02-2007

© 2006 SAP AG. Reservados todos los derechos.

439

Capítulo 9: Planificación, presupuestación y control de disponibilidad

TFIN20_1

Gráfico 124: Presupuestación y control de disponibilidad en monedas
distintas

Las sedes de empresas multinacionales pueden requerir una presupuestación en
diferentes monedas. A partir del release 4.0, se pueden seleccionar diferentes
monedas para el presupuesto. Todas las posiciones del presupuesto se convierten y
graban automáticamente en la moneda de sociedad CO y en la moneda de objeto.
Si se selecciona la presupuestación en la moneda de la sociedad CO, todas las
posiciones del presupuesto se introducen en dicha moneda de la sociedad CO.
Si se selecciona la presupuestación en la moneda de objeto, se puede introducir el
presupuesto en esta moneda para cada objeto. La moneda de objeto se almacena
en el registro maestro del objeto.
Si selecciona la presupuestación en una moneda de libre definición, para cada
transacción de presupuestación se puede seleccionar la moneda en que ésta deberá
introducirse.
En el perfil de presupuesto de la clase de orden o el perfil de proyecto deberá
especificarse la moneda en que se pueden introducir las posiciones de presupuesto
relativas a la orden o al proyecto.
En R/3 Enterprise y versiones posteriores, la función de control de disponibilidad
ya no se ejecuta en la moneda de la sociedad CO sino en la moneda del objeto. De
esta forma se eliminan las fluctuaciones de tipo de cambio.

440

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13-02-2007

TFIN20_1

405

Lección: Presupuestación y control de disponibilidad

Ejercicio 25: Presupuestación y control
de disponibilidad
Duración del ejercicio: 15 Minutos

Objetivos de los ejercicios
Al finalizar este ejercicio podrá:

Presupuestar una orden de gastos generales

Establecer un control de disponibilidad

Verificar la función de control de disponibilidad

Ejemplo empresarial
Se debe crear un presupuesto para la orden de folletos de marketing. El importe
debe supervisarse mediante las funciones de control de disponibilidad; es decir,
todos y cada uno de los cargos realizados en la orden se deberían verificar con
relación al presupuesto.
La mayor parte de la configuración del control de disponibilidad se ha finalizado
para la orden mediante el perfil de presupuesto asignado a la clase de orden. Sin
embargo, dado que usted es el responsable del presupuesto, necesita introducirlo
en el sistema para que éste pueda informarle de cualquier irregularidad que detecte.
Cuando termine de realizar la configuración necesaria para el control de
disponibilidad, verifique los parámetros contabilizando en la cuenta de mayor las
posiciones que superan los límites de tolerancia.

Tarea 1:
Lleve a cabo la siguiente tarea:
1.

En la clase de orden MA## actual, cree una nueva orden para agrupar los
costes de la campaña de marketing de teléfonos móviles. El texto breve de
la orden será “ Campaña de marketing de teléfonos móviles## ”.
Asigne la orden a la sociedad 1000, división 9900 y al centro de beneficio
1402.
Libere la orden.

Tarea 2:
Lleve a cabo la siguiente tarea:
1.

Asigne a la campaña de marketing un presupuesto de 10.000 EUR para
el ejercicio actual.
Continúa en la página siguiente

13-02-2007

© 2006 SAP AG. Reservados todos los derechos.

441

Capítulo 9: Planificación, presupuestación y control de disponibilidad

TFIN20_1

Grabe el presupuesto.

Tarea 3:
En el Customizing, revise el control de disponibilidad de la clase de orden
(MA##) de la campaña de marketing y complete la configuración.
1.

¿Qué perfil de presupuesto se ha asignado a la clase de orden?
___________________________________________

2.

¿Cuáles son los límites de tolerancia configurados para este perfil de
presupuesto en la sociedad CO 1000?
___________________________________________________
___________________________________________________
___________________________________________________
___________________________________________________

3.

Introdúzcase a sí mismo como responsable de presupuesto para la clase de
orden MA## en la sociedad 1000 y clase de objeto OCOST.
Utilice el ID de usuario (AC415-##)

Tarea 4:
Contabilice los costes de la campaña de marketing para verificar las funciones
de control de disponibilidad.
1.

Verifique los límites de tolerancia realizando el cargo de contabilizaciones
en cuentas de mayor en la orden para que todos los escenarios de
advertencia que se hayan configurado en el sistema aparezcan uno detrás
de otro. (Advertencia, advertencia por correo, correo y mensaje de error)
El correo pertinente se encuentra en el menú SAP Easy Access, en Oficina
→ Puesto de trabajo.

442

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Presupuestación y control de disponibilidad

Solución 25: Presupuestación y control
de disponibilidad
Tarea 1:
Lleve a cabo la siguiente tarea:
1.

En la clase de orden MA## actual, cree una nueva orden para agrupar los
costes de la campaña de marketing de teléfonos móviles. El texto breve de
la orden será “ Campaña de marketing de teléfonos móviles## ”.
Asigne la orden a la sociedad 1000, división 9900 y al centro de beneficio
1402.
Libere la orden.
a)

Menú SAP Easy Access → Datos maestros → Order Manager →
Datos maestros → Crear
Introduzca MA## en el campo Clase de orden.
Seleccione Datos maestros.
Introduzca “Campaña de marketing de teléfonos móviles ##” en el
campo Texto breve.
Indique 1000 en el campo Sociedad.
Indique 9900 en el campo División.
Indique 1402 en el campo Centro de beneficio.
Libere la orden.
Grabe la orden.
Anote el número de orden.

Tarea 2:
Lleve a cabo la siguiente tarea:
1.

Asigne a la campaña de marketing un presupuesto de 10.000 EUR para
el ejercicio actual.

Continúa en la página siguiente

13-02-2007

© 2006 SAP AG. Reservados todos los derechos.

443

Capítulo 9: Planificación, presupuestación y control de disponibilidad

TFIN20_1

Grabe el presupuesto.
a)

Menú SAP Easy Access → Órdenes CO → Presupuestación → Presup.
original → Modificar
Introduzca el número de orden de la campaña de marketing en el
campo Orden.
Seleccione Intro.
Indique 10000 en la columna Presupuesto inicial de la orden para
Total y Ejercicio en curso.
Seleccione Grabar.

Tarea 3:
En el Customizing, revise el control de disponibilidad de la clase de orden
(MA##) de la campaña de marketing y complete la configuración.
1.

¿Qué perfil de presupuesto se ha asignado a la clase de orden?
___________________________________________
a)

IMG de referencia SAP → Controlling → Órdenes CO →
Presupuestación y control de disponibilidad → Actualizar perfiles
de presupuesto
Seleccione Actualizar perfiles de presupuesto en clases de órdenes.
Avance hasta la clase de orden MA##.
El perfil de presupuesto asignado a la clase de orden MA## debería
ser 000001.
Una vez que haya verificado las entradas, vuelva a la pantalla IMG
de referencia SAP.

2.

¿Cuáles son los límites de tolerancia configurados para este perfil de
presupuesto en la sociedad CO 1000?
___________________________________________________
___________________________________________________
___________________________________________________

Continúa en la página siguiente

444

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Presupuestación y control de disponibilidad

___________________________________________________
a)

IMG → Controlling → Órdenes CO → Presupuestación y control
de disponibilidad → Especificar límites de tolerancia para control
de disponibilidad
Para la sociedad CO 1000 y el perfil de presupuesto 000001 se visualiza
un mensaje de advertencia cuando las operaciones relacionadas con
una orden ascienden al 95% del presupuesto. Si las operaciones
comerciales realizadas con relación a la orden superan el 195% del
presupuesto, se enviará un mensaje de advertencia al responsable de
presupuesto. Si el presupuesto se supera en un 115%, se bloqueará la
operación comercial y se visualizará un mensaje de error en el que se
explica el motivo que impide la ejecución de la operación.
Una vez revisado, vuelva a la pantalla de IMG referencia de SAP.

3.

Introdúzcase a sí mismo como responsable de presupuesto para la clase de
orden MA## en la sociedad 1000 y clase de objeto OCOST.
Utilice el ID de usuario (AC415-##)
a)

IMG → Controlling → Órdenes CO → Presupuestación y control de
disponibilidad → Actualizar responsables de presupuesto
Seleccione Tratar → Entradas nuevas.
Indique 1000 en el campo COAr (sociedad CO).
Introduzca MA## en el campo Clase de orden.
Introduzca OCOST en el campo Cl.obj.
Introduzca su ID de usuario en el campo Nombre del usuario.
Seleccione Grabar.

Tarea 4:
Contabilice los costes de la campaña de marketing para verificar las funciones
de control de disponibilidad.
1.

Verifique los límites de tolerancia realizando el cargo de contabilizaciones
en cuentas de mayor en la orden para que todos los escenarios de
advertencia que se hayan configurado en el sistema aparezcan uno detrás
de otro. (Advertencia, advertencia por correo, correo y mensaje de error)
El correo pertinente se encuentra en el menú SAP Easy Access, en Oficina
→ Puesto de trabajo.
a)

Menú SAP Easy Access → Finanzas → Gestión financiera → Libro
mayor → Contabilización → Registrar documento cuenta de mayor
Continúa en la página siguiente

13-02-2007

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445

Capítulo 9: Planificación, presupuestación y control de disponibilidad

TFIN20_1

Introduzca la fecha de hoy en el campo Fecha de documento.
Indique 420000 en el campo Cuenta.
Introduzca Cargo en el campo D/H.
Introduzca 9501 EUR en el campo Importe moneda doc..
Introduzca el número de la orden de la campaña de marketing en el
campo Orden.
Indique 113100 en el campo Cuenta.
Introduzca Abono en el campo D/H.
Indique * en el campo Importe en moneda doc..
Seleccione Intro.
Seleccione Grabar.
Consejo: Escriba el mensaje de advertencia del presupuesto.
Seleccione Intro para confirmar el mensaje de advertencia. Tenga en
cuenta que la operación se contabiliza después de haber confirmado
el mensaje de error.
Permanezca en la pantalla Registrar documento cuenta de mayor para
el siguiente ejercicio.
Repita el procedimiento de nuevo, pero esta vez contabilice 1.000
EUR adicionales a la orden mediante cualquier clase de coste.
Consejo: Escriba el nuevo mensaje de advertencia del
presupuesto.
Seleccione Intro para borrar el mensaje de advertencia sobre el
presupuesto.
Menú SAP Easy Access → Oficina → Puesto de trabajo → Entrada
Haga doble clic en los mensajes no leídos de la entrada.
Haga doble clic en el mensaje de correo electrónico acerca de la orden.
Ahora intente contabilizar otros 1.000 EUR en la orden con cualquier
clase de coste.
Si la configuración del control de disponibilidad es correcta, se
visualizará un mensaje de error explicando que se han bloqueado todas
las contabilizaciones para este objeto.

446

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TFIN20_1

Lección: Presupuestación y control de disponibilidad

Resumen de la lección
Ahora podrá:

Configurar los perfiles de presupuestación

Introducir presupuestos en órdenes de gastos generales

Configurar el control de disponibilidad

Entender los resultados de la presupuestación y el control de disponibilidad

Transferir los presupuestos al siguiente ejercicio

13-02-2007

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447

Resumen del capítulo

TFIN20_1

Resumen del capítulo
Ahora podrá:

Configurar los perfiles de presupuestación

Introducir presupuestos en órdenes de gastos generales

Configurar el control de disponibilidad

Entender los resultados de la presupuestación y el control de disponibilidad

Transferir los presupuestos al siguiente ejercicio

448

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13-02-2007

Capítulo 10
Sistema de información

413

You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet.

Resumen del capítulo
Se explica el funcionamiento de Report Painter y la descripción de las diferentes
opciones del informe de Report Painter.
Se describen los usos de integración de órdenes posibles.

Objetivos del capítulo
Al finalizar este capítulo podrá:


Explicar cómo funciona Report Painter.
Describir las distintas opciones del informe Report Painter
Seleccionar en orígenes de datos diferentes

Contenido del capítulo
Lección: Report Painter ........................................................450
Demostración: Report Painter ............................................452
Lección: Fuente de datos ......................................................458
Demostración: Data Source...............................................459
Ejercicio 26: Funciones adicionales .....................................461

13-02-2007

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449

Capítulo 10: Sistema de información

Lección:
414

TFIN20_1

Report Painter
Duración de la lección: 10 Minutos

Resumen de la lección
En esta lección se ilustra el funcionamiento de Report Painter.

Objetivos de la lección
Al finalizar esta lección podrá:

Explicar cómo funciona Report Painter.
Describir las distintas opciones del informe Report Painter

You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet.
IG p 60

Ejemplo empresarial
Puesto que las necesidades de informes sufren modificaciones constantes, querrá
familiarizarse con las funciones de creación y actualización de informes.
Además, deberá explicar las distintas funciones adicionales al resto de integrantes
del equipo de proyecto. Estas funciones facilitan y aceleran el procesamiento
de informes.

450

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TFIN20_1

Lección: Report Painter

Report Painter

Gráfico 125: Report Painter

La herramienta central para definir informes en el sistema de información es
Report Painter. Se pueden definir informes que se ajusten a las necesidades de
informes específicos. SAP ofrece el curso CA 705 de manera específica para
esta herramienta.
Los informes de Report Painter se definen utilizando una estructura de informe
gráfica en la que las líneas y las columnas del informe se visualizan tal y como
aparecerán después en el mismo (WYSIWYG - “Lo que ve es lo que obtiene” ).
Report Painter ofrece una variedad de funciones que permiten definir informes
rápida y fácilmente. Report Writer (utilizada para la definición de informes
complejos) es más complicada pero permite crear layouts de informe muy
detallados gracias a sus funciones adicionales.
En el sistema SAP estándar se incluyen numerosos informes.

13-02-2007

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451

Capítulo 10: Sistema de información

TFIN20_1

Descubrirá que el sistema tiene muchos informes estándar predefinidos en Report
Painter. Si el usuario desea crear informes personalizados, se pueden copiar los
informes estándar y modificar los requisitos pertinentes. Algunos ejemplos de
informes con Report Painter:






Área: Clases de coste
Centro de coste: Desglose por interlocutor
Informe: Valores estadísticos
Centro de coste: Partición
Centro de coste: Real/Plan/Desviación
Área: Centros de coste
Centros de coste: Desviaciones

Los siguientes elementos no son informes de Report Painter:




Resumen de planificación
Informes de partidas individuales
Índice de datos maestros
Tarifas
Visualización de documento

Demostración: Report Painter
Objetivo
Explain how the report painter works and the display possibilities it offers.

Datos del sistema
Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 61

452

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Report Painter

Report Painter: Definición de un informe

Gráfico 126: Report Painter: Definición de un informe

Las columnas de los informes se definen utilizando las características, ratios
y columnas predefinidas que se han seleccionado para la biblioteca. De modo
alternativo, se puede utilizar un modelo de columna para su definición. También
es posible definir columnas de fórmulas para mostrar por ejemplo una desviación
entre las columnas.
Las líneas del informe se definen utilizando las características seleccionadas para
la biblioteca. De modo alternativo, se puede utilizar un modelo de línea para
su definición. Además, se pueden definir líneas de fórmula para calcular, por
ejemplo, un subtotal de varias líneas.
Las selecciones generales sirven para definir las características que se desean
utilizar para seleccionar los datos de todo el informe. No obstante, sólo pueden
utilizarse las características que no figuran en las columnas o líneas individuales.
Las intersecciones entre líneas y columnas constituyen celdas. En Report Painter,
es posible trabajar con líneas, columnas y celdas individuales. Para trabajar con
una celda primero tiene que seleccionarla. A continuación, puede utilizar esa
celda en fórmulas durante todo el informe. Por ejemplo, puede utilizar celdas
individuales para definir una columna “Porcentaje de cuota de ingresos”.

13-02-2007

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453

Capítulo 10: Sistema de información

TFIN20_1

Gráfico 127: Report Painter: Definición de un informe

Las Características son campos en los que se visualizan los criterios utilizados
en la selección de datos. Ejemplos de características incluyen Centro de coste,
Clase de coste y Ejercicio.
Los ratios son los campos numéricos del informe que pueden evaluarse. Por
ejemplo: Costes, volumen de actividad, volumen de actividad planificada o Costes
en la moneda de la sociedad.
Las columnas predefinidas están formadas por un ratio y por una o varias
características. Éstas facilitan la definición de las columnas que se utilizan con
mayor frecuencia. Por ejemplo: Costes reales en la moneda de la sociedad CO o
Costes plan en la moneda de la sociedad CO.
Todos los informes se guardan en las bibliotecas del sistema. El esquema de
transferencia para el Report Painter y el Report Writer es una tabla de informe que
predefine SAP y que no se puede modificar. En la contabilidad de centros de
coste, corresponde a la tabla CCSS. Una biblioteca contiene las características, los
ratios y las columnas predefinidas en la tabla de informe que pueden utilizarse
para los informes de Report Painter o de Report Writer. Las denominaciones de
las tablas se encuentran en la cabecera de cada biblioteca.
Los informes estándar de la contabilidad de centros de coste para el método
de cálculo de costes globales se encuentran en la biblioteca 1VK, mientras
que los correspondientes al método de cálculo de costes marginales están en la
biblioteca 1GK. La biblioteca 1AB se utiliza para las desviaciones y la 1RU
para los informes de totales. La biblioteca 1CT, que constituye la base de la
tabla de informe RWCOOM, se ha creado específicamente para los informes de
contabilidad de costes.

454

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Report Painter

Una vez definido un informe, deberá asignarse a un grupo de informes. Un
grupo de informes debe contener todos los informes de una biblioteca que utilicen
datos iguales o similares pero cuya visualización sea distinta. Todos los informes
de un grupo se ejecutan simultáneamente, lo cual permite desplazarse por los
distintos informes en la visualización del informe. Es posible transferir los grupos
de informes al menú de informes de un grupo de actividades.

Gráfico 128: Informe Report Painter: Opciones

En el informe de Report Painter, se puede navegar por los datos de distintas
maneras o modificar la estructura del informe. La modificación puede realizarse
online para satisfacer los requisitos específicos de la empresa.
Las funciones adicionales más importantes se encuentran en pulsadores con
comandos de texto o en comandos de iconos. Por ejemplo:


13-02-2007

Es posible hacer un download del informe a su PC (como una transferencia
de datos con formato de MS Excel)
Se pueden fijar valores umbral para seleccionar o ignorar líneas concretas
del informe ejecutado.
La función de envío permite enviar los informes. Ya no es necesario crear el
extracto correspondiente. El informe se envía siempre en formato HTML
como un archivo adjunto a un correo lo cual significa que puede enviarse
fuera del sistema sin ningún problema.
Otras funciones incluyen, entre otras, la clasificación de líneas de informe, la
supresión o visualización de líneas, la modificación del formato de número,
la introducción de niveles de totalización para visualizar únicamente los
totales.

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455

Capítulo 10: Sistema de información

TFIN20_1

Discusión con moderador

Preguntas para la discusión
Utilice las siguientes preguntas para que los participantes del curso tomen parte en
la discusión. También puede utilizar sus propias preguntas.

456

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Report Painter

Resumen de la lección
Ahora podrá:

Explicar cómo funciona Report Painter.

Describir las distintas opciones del informe Report Painter

13-02-2007

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457

Capítulo 10: Sistema de información

Lección:
420

TFIN20_1

Fuente de datos
Duración de la lección: 10 Minutos

Resumen de la lección
Si los informes se graban en extractos, el acceso a los datos grabados será más
rápido.

Objetivos de la lección
Al finalizar esta lección podrá:

Seleccionar en orígenes de datos diferentes

You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet.

IG p 61

Ejemplo empresarial
Si los informes se graban en extractos, el acceso a los datos grabados será más
rápido. Se pueden seleccionar datos de una base de datos o un archivo.

Origen de datos en el sistema de información

Gráfico 129: Origen de datos en el sistema de información

458

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Fuente de datos

Si los informes se graban en extractos, el acceso a los datos grabados será más
rápido. Los extractos de informe para grupos admiten navegar por el grupo con
la función Desviación.
También se pueden seleccionar datos de la base de datos para crear un informe
ad hoc con información actualizada.
También es posible consultar los datos de historial. Los informes sirven para
facilitar información archivada.
Si se desean crear extractos, se deberá cambiar a modo de extracto. A
continuación, se puede seleccionar Crear extracto antes de ejecutar el informe
o seleccionar Sí en la ventana de diálogo que aparece al salir del informe. La
definición del parámetro de selección y del período del informe caracterizará
automáticamente el extracto.
En el Customizing de Gestión de extractos, se especifican las opciones específicas
del usuario para acceder a los datos. Para ello se facilitan las siguientes opciones:

Selección nueva
El sistema vuelve a seleccionar los datos sin utilizar los extractos existentes
para los criterios de selección especificados.

Visualizar extracto.
Si hay extractos que cumplen los criterios de selección, el sistema SAP los
visualizará en una ventana de diálogo para que puedan seleccionarse. Si
ninguno de los extractos cumple los criterios especificados, el sistema SAP
utilizará los registros de datos actuales.

Visualización automática de extracto actual
El sistema SAP visualiza automáticamente el extracto más reciente.

Se pueden visualizar todos los extractos en un resumen, imprimir extractos,
borrar o modificar la fecha de vencimiento.

Demostración: Data Source
Objetivo
You can use extracts to preserve performance.

Datos del sistema
Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:

13-02-2007

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459

Capítulo 10: Sistema de información

1.

460

TFIN20_1

IG p 61

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13-02-2007

TFIN20_1

423

Lección: Fuente de datos

Ejercicio 26: Funciones adicionales
Duración del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios
Al finalizar este ejercicio podrá:

Crear y llamar el extracto de un informe.

Definir las opciones de usuario para la gestión de extractos

Enviar un informe a otro usuario

Ejemplo empresarial
Al final del período, todos los administradores de los centros de coste desean
analizar los datos de su centro de coste. Por regla general, todos ellos utilizan los
mismos informes. La creación de informes lleva una gran cantidad de tiempo si
hay un gran volumen de datos y el equipo de proyecto intentar encontrar un modo
de solucionar este problema. Sugiere que se ejecuten los informes en el nivel de
departamento de consultoría y, a continuación, se graben como extractos. Si los
administradores de los centros de coste acceden a los informes de su departamento,
puede llamar los extractos de informes ya creados.

Tarea 1:
Ejecutar los informes mediante extractos.
1.

Configure el modo de experto para los informes de Report Writer.

2.

Llame al informe Centro de coste: Real/Plan/Variación del período actual y
la versión plan 0 de todo el departamento de consultoría (B##).

3.

Salga del informe y, en la ventana de diálogo visualizada, confirme que
desea crear un extracto. Introduzca Extracto## como su denominación y
fije como fecha de vencimiento la de mañana.
Grabe las entradas.

4.

Para poder acceder a este extracto, especifique bajo Fuente de datos que
desea visualizar los extractos.

5.

Como responsable del centro de coste 301## (consultoría FI/CO) desea
llamar los datos de su centro de coste para el período actual , versión 0 del
informe Centros coste: Real/Plan/Desviación.
Llame al extracto que creó anteriormente.

6.

Desea estar seguro de que los datos visualizados en el informe son realmente
los datos del extracto. Para ello, acceda al log de selección.
Continúa en la página siguiente

13-02-2007

© 2006 SAP AG. Reservados todos los derechos.

461

Capítulo 10: Sistema de información

TFIN20_1

7.

Una vez creado el extracto, se realizó una contabilización en el centro de
coste 301## (Consultoría FI/CO).
¿Aparece esta información en el informe si vuelve a llamar el extracto?

8.

La fecha de vencimiento del extracto Extracto## parece demasiado
temprana. Amplíe la fecha de vencimiento en cuatro días.
Asimismo, decide asignar una clave de acceso al extracto.

9.

Desea asegurarse de que el sistema muestra siempre el extracto más
reciente de un informe. Introduzca esta información en las opciones de
usuario para la gestión de extractos de Customizing.

Tarea 2:
El responsable del centro de coste 301## (Consultoría LO) desea enviar un
informe a su asistente porque éste no tiene autorización para ejecutar informes.

462

1.

Llame al informe Centros coste: Real/Plan/Desviación del período actual
en la versión 0 y el centro de coste301## (Consultoría FI/CO).

2.

Envíe el informe de este centro de coste al asistente del responsable. Escriba
una nota para el destinatario e introduzca su ID de usuario como dirección.
(Utilice para este ejercicio su propio ID de usuario o el de su compañero.)

3.

Verifique que el mensaje ha llegado a su puesto de trabajo. Llame a la nota.
Seleccione "Continuar" y muestren el informe.

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Fuente de datos

Solución 26: Funciones adicionales
Tarea 1:
Ejecutar los informes mediante extractos.
1.

Configure el modo de experto para los informes de Report Writer.
a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de información → Informes
de la contabilidad CeCo → Comparaciones plan/real → Centros coste:
Real/Plan/Desviación → Entorno → Opciones

b)

2.

Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Modo de experto

seleccione

Llame al informe Centro de coste: Real/Plan/Variación del período actual y
la versión plan 0 de todo el departamento de consultoría (B##).
a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de información → Informes
de la contabilidad CeCo → Comparaciones plan/real → Centros
coste: Real/Plan/Desviación

b)
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Sociedad CO

1000

Ejercicio

Actual

De período

Actual

A período

Actual

Versión plan

0

Grupo de centros de coste

B##

Programa → Ejecutar
3.

Salga del informe y, en la ventana de diálogo visualizada, confirme que
desea crear un extracto. Introduzca Extracto## como su denominación y
fije como fecha de vencimiento la de mañana.

Continúa en la página siguiente

13-02-2007

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463

Capítulo 10: Sistema de información

TFIN20_1

Grabe las entradas.
a)

Informe → Salir

b)

Seleccione Crear extracto.
Salga del informe.
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Descripción

Extracto##

Vencimiento

Mañana

Intro
Confirme la ventana de diálogo seleccionando Intro.
4.

Para poder acceder a este extracto, especifique bajo Fuente de datos que
desea visualizar los extractos.
a)

En la imagen de selección de informe, seleccione Fuente de datos.
Seleccione Visualizar extracto.
Intro

5.

Como responsable del centro de coste 301## (consultoría FI/CO) desea
llamar los datos de su centro de coste para el período actual , versión 0 del
informe Centros coste: Real/Plan/Desviación.
Llame al extracto que creó anteriormente.
a)

Coloque el cursor sobre el extracto.
Intro
Programa → Ejecutar

6.

Desea estar seguro de que los datos visualizados en el informe son realmente
los datos del extracto. Para ello, acceda al log de selección.
a)

Detalles → Log de selección
El nombre y la hora de los datos grabados son iguales a los de la
descripción del extracto Extracto##.

Continúa en la página siguiente

464

© 2006 SAP AG. Reservados todos los derechos.

13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Fuente de datos

7.

Una vez creado el extracto, se realizó una contabilización en el centro de
coste 301## (Consultoría FI/CO).
¿Aparece esta información en el informe si vuelve a llamar el extracto?
Respuesta: Un extracto es la captura de un informe en un momento
concreto. Por tanto, las contabilizaciones que se realizan con posterioridad
a la creación del extracto no se incluyen en el mismo y sólo se pueden
visualizar volviendo a seleccionar los datos.

8.

La fecha de vencimiento del extracto Extracto## parece demasiado
temprana. Amplíe la fecha de vencimiento en cuatro días.
Asimismo, decide asignar una clave de acceso al extracto.
a)

En la imagen de selección de informe, seleccione Entorno → Índice
de extractos
Seleccione Sólo extractos propios y Creados en los últimos 10 días.
Programa → Ejecutar
Seleccione un extracto; para ello, coloque el cursor en el pulsador
correspondiente a la primera columna de la línea de extracto.
Extractos → Modif. fecha de vencimiento extracto selección
Introduzca la fecha de vencimiento nueva en el campo Caduca el.
Extractos → Clave de acceso → Cambiar
Introduzca su clave de acceso nueva dos veces.
Intro

Continúa en la página siguiente

13-02-2007

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465

Capítulo 10: Sistema de información

9.

TFIN20_1

Desea asegurarse de que el sistema muestra siempre el extracto más
reciente de un informe. Introduzca esta información en las opciones de
usuario para la gestión de extractos de Customizing.
a)

IMG: → Controlling → Contabilidad de centros de coste → Sistema
de información → Opciones de usuario → Especificar opciones para
la gestión de extractos
Introduzca su ID de usuario AC410-##.
Programa → Ejecutar
Confirme la ventana de diálogo.
Seleccione su ID de usuario.
Opciones de usuario → Modificar
Bajo la selección de extractos, seleccione Visualizar extracto actual
automáticamente.
Icono Copiar.
Grabe los datos.

Continúa en la página siguiente

466

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Fuente de datos

Tarea 2:
El responsable del centro de coste 301## (Consultoría LO) desea enviar un
informe a su asistente porque éste no tiene autorización para ejecutar informes.
1.

Llame al informe Centros coste: Real/Plan/Desviación del período actual
en la versión 0 y el centro de coste301## (Consultoría FI/CO).
a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de información → Informes
de la contabilidad CeCo → Comparaciones plan/real → Centros
coste: Real/Plan/Desviación

b)
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Sociedad CO

1000

Ejercicio

Actual

De período

Actual

A período

Actual

Versión plan

0

Centro de coste

301##

Programa → Ejecutar
Introduzca su clave de acceso.
Intro
2.

Envíe el informe de este centro de coste al asistente del responsable. Escriba
una nota para el destinatario e introduzca su ID de usuario como dirección.
(Utilice para este ejercicio su propio ID de usuario o el de su compañero.)
a)

Informe → Enviar
Introduzca una nota como, por ejemplo, "Llámame".
Destinatario AC410-## (su ID de usuario o el de su compañero)
Documento → Enviar

Continúa en la página siguiente

13-02-2007

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467

Capítulo 10: Sistema de información

3.

TFIN20_1

Verifique que el mensaje ha llegado a su puesto de trabajo. Llame a la nota.
Seleccione "Continuar" y muestren el informe.
a)

Oficina → Puesto de trabajo → Entrada → Documentos sin leer
Haga doble clic para seleccionar el documento.
Confirme la nota seleccionando Intro.
Documento → Ejecutar
Introduzca su clave de acceso.

468

© 2006 SAP AG. Reservados todos los derechos.

13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Fuente de datos

Resumen de la lección
Ahora podrá:

Seleccionar en orígenes de datos diferentes

13-02-2007

© 2006 SAP AG. Reservados todos los derechos.

469

Resumen del capítulo

TFIN20_1

Resumen del capítulo
Ahora podrá:

Explicar cómo funciona Report Painter.

Describir las distintas opciones del informe Report Painter

Seleccionar en orígenes de datos diferentes

470

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13-02-2007

TFIN20_1

433

Examine sus conocimientos

Examine sus conocimientos
1.

Con Report Painter se pueden definir informes propios.
Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.



2.

Correcto
Falso

Si los informes se graban en
grabados será más rápido.

, el acceso a los datos

Rellene los espacios en blanco para completar las frases.

13-02-2007

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471

Examine sus conocimientos

434

TFIN20_1

Respuestas
1.

Con Report Painter se pueden definir informes propios.
Respuesta: Correcto
Los informes se pueden generar con el Report Painter según proceda.

2.

Si los informes se graban en extractos, el acceso a los datos grabados será
más rápido.
Respuesta: extractos

472

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13-02-2007

Capítulo 11
Datos maestros

435

This unit outlines the settings required in the controlling area for Profit Center
Accounting. It also explains how to maintain profit center master data and assign
the profit centers to the master data in the SAP system.

Resumen del capítulo
En esta unidad se explica la configuración de IMG necesaria para activar la
Contabilidad de centros de beneficio. Además, se muestra cómo se definen y
asignan los datos maestros a los objetos de imputación en un sistema SAP.

Objetivos del capítulo
Al finalizar este capítulo podrá:





explicar los pasos necesarios para configurar la Contabilidad de centros de
beneficio: actualizar la configuración de la sociedad CO y crear un centro
de beneficio ficticio
crear la jerarquía estándar
crear centros de beneficio y grupos de centros de beneficio
crear datos maestros adicionales
asignar objetos a centros de beneficio
Describir las ventajas principales del nuevo libro mayor

Contenido del capítulo
Lección: Opciones de la sociedad CO .......................................474
Ejercicio 27: Opciones de la sociedad CO ..............................477
Lección: Datos maestros ......................................................483
Ejercicio 28: Datos maestros .............................................491
Lección: Asignaciones de centros de beneficio.............................499
Ejercicio 29: Asignaciones de centros de beneficio ...................507
Lección: Nuevo libro mayor ...................................................517

13-02-2007

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473

Capítulo 11: Datos maestros

Lección:
436

TFIN20_1

Opciones de la sociedad CO
Duración de la lección: 30 Minutos

Resumen de la lección
Activación de la Contabilidad de centros de beneficio en la sociedad CO.

Objetivos de la lección
Al finalizar esta lección podrá:

explicar los pasos necesarios para configurar la Contabilidad de centros de
beneficio: actualizar la configuración de la sociedad CO y crear un centro
de beneficio ficticio

Explain the content from a business perspective using the technical settings in the
system.

Ejemplo empresarial
La empresa IDES ha decidido implementar la Contabilidad de centros de beneficio.
El balance contable del final del ejercicio (balance, cuentas de pérdidas y
ganancias) debe ampliarse para incluir áreas de responsabilidad

Gráfico 130: Opciones de la sociedad CO para la Contabilidad de centros
de beneficio (1)

474

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TFIN20_1

Lección: Opciones de la sociedad CO

La Contabilidad de centros de beneficio extrae los datos principalmente de
operaciones empresariales de otros componentes de Contabilidad y Logística.
Deben existir ciertos parámetros de la sociedad CO para poder utilizar las
funciones en Controlling y Controlling empresarial. Estos parámetros se pueden
actualizar en el Customizing del componente de Contabilidad relevante.
El primer paso es establecer el nombre de la jerarquía estándar de los centros
de beneficio. El sistema crea automáticamente el nodo de acceso o grupo de la
jerarquía estándar cuando se graban las parametrizaciones. A continuación, éste se
puede actualizar para crear los nodos de nivel inferior necesarios para completar
la jerarquía.
El centro de beneficio ficticio también se registra aquí con finalidad informativa.
Éste se utiliza para las contabilizaciones de objetos para los que no se ha
encontrado un centro de beneficio. Tanto la jerarquía estándar como el centro de
beneficio ficticio se tratan de forma más detallada en el apartado de datos maestros.
La eliminación de la administración interna asegura que el sistema no contabilizará
datos de transacción entre objetos de la misma clase (centros de coste, órdenes
CO) que estén asignados al mismo centro de beneficio.

Gráfico 131: Opciones de la sociedad CO para la Contabilidad de centros
de beneficio (2)

En el campo clase de moneda local de centro de beneficio, se selecciona si se
desea utilizar la moneda de sociedad CO (20), la moneda del grupo de empresas
(30), o bien una moneda específica del centro de beneficio (90) como, por ejemplo,
la moneda de informe EC-PCA. Si se selecciona la última opción, hay que definir
la moneda de centro de beneficio solicitada.

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475

Capítulo 11: Datos maestros

TFIN20_1

El sistema registrará automáticamente los datos de transacción en la Contabilidad
de centros de beneficio tanto en la moneda de la sociedad (moneda local) como en
la moneda local del centro de beneficio. Si también desea almacenar los datos en la
moneda de transacción, marque la casilla “almacenar moneda de transacción” .
La vista de valoración define el método de valoración utilizado para valorar los
inventarios de material y los movimientos de mercancías. En la Contabilidad de
centros de beneficio se escoge una de las vistas siguientes en cada sociedad CO:
Con la vista legal, se valoran los stocks de material y los movimientos de
mercancías con el mismo método de valoración utilizado en las unidades
legalmente independientes (sociedades).
Con la vista de grupo se valoran los movimientos de mercancías entre empresas
asociadas utilizando un coste de grupo de producción. En este caso, por ejemplo,
el centro de beneficio receptor recibe mercancías semiacabadas sin recargos de
beneficio del centro de beneficio emisor; lo que quiere decir que en este método
no se muestran ingresos.
Con la vista de centro de beneficio se pueden mostrar beneficios internos en
la Contabilidad de centros de beneficio. Los precios de transferencia aparecen
directamente en los movimientos de mercancías entre centros de beneficios y se
muestran como beneficios internos y costes internos en la Contabilidad de centros
de beneficio. En este caso, una toma de material entre centros de beneficio se
muestra como una “"casi venta"” en la Contabilidad de centros de beneficio,
mientras que en la vista de sociedad es una contabilización de consumo.
El indicador control de indicador activa la Contabilidad de centros de beneficio
en la sociedad CO que empieza con el ejercicio en curso especificado. Si este
indicador no está definido, no se transferirán datos a la Contabilidad de centros
de beneficio.
Este método de distribución determina qué datos se almacenan y en qué sistema
se realiza.

476

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TFIN20_1

439

Lección: Opciones de la sociedad CO

Ejercicio 27: Opciones de la sociedad CO
Duración del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios
Al finalizar este ejercicio podrá:

realizar las parametrizaciones de la Contabilidad de centros de beneficio en
la sociedad CO

Ejemplo empresarial
El comité directivo del proyecto quiere información sobre las opciones de la
sociedad CO para decidir si la introducción de la Contabilidad de centros de
beneficio implicaría grandes cambios organizativos.
Las soluciones contienen las abreviaturas siguientes para los accesos vía menús:
Aplicación:
PCA: Contabilidad → Controlling → Contabilidad de centros de beneficio
o
Contabilidad → Controlling empresarial → Contabilidad de centros de beneficio
Customizing:
IMG: Herramientas → Customizing → IMG → Ejecutar proyecto
Customizing de centro de beneficio:
ORK2:
Primero IMG y, a continuación,
Controlling → Contabilidad de centros de beneficio
o
Controlling empresarial → Contabilidad de centros de beneficio o
Transacción ORK2

Tarea 1:
1.

Visualice las parametrizaciones del centro de beneficio para la sociedad
CO 1000.

Continúa en la página siguiente

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477

Capítulo 11: Datos maestros

TFIN20_1

Tarea 2:
Compruebe las parametrizaciones para la eliminación de las operaciones interiores
respondiendo a las preguntas siguientes.
1.

¿Está activa la eliminación de operaciones interiores?

2.

¿Qué efectos tiene sobre las contabilizaciones de centros de beneficio el
hecho de activar la eliminación de operaciones interiores?

Tarea 3:
Verifique las parametrizaciones de la moneda respondiendo a las preguntas
siguientes.
1.

¿Qué tipo de moneda y qué moneda se gestionan en la Contabilidad de
centros de beneficio?

2.

¿Qué tipo de moneda debería seleccionar para asignar una moneda local por
separado a la Contabilidad de centros de beneficio?

Continúa en la página siguiente

478

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TFIN20_1

Lección: Opciones de la sociedad CO

Tarea 4:

1.

¿Cuál es el nombre de la jerarquía estándar del centro de beneficio?

Tarea 5:

1.

13-02-2007

¿Qué vista de valoración hubiera definido si hubiera optado por los precios
de transferencia de la Contabilidad de centros de beneficio?

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479

Capítulo 11: Datos maestros

TFIN20_1

Solución 27: Opciones de la sociedad CO
Tarea 1:
1.

Visualice las parametrizaciones del centro de beneficio para la sociedad
CO 1000.
a)

ORK2: Parametrizaciones básicas → Parametrizaciones de sociedad
CO → Actualizar parametrizaciones de sociedad CO
Sociedad CO 1000

Tarea 2:
Compruebe las parametrizaciones para la eliminación de las operaciones interiores
respondiendo a las preguntas siguientes.
1.

¿Está activa la eliminación de operaciones interiores?
Respuesta: La eliminación de operaciones interiores está activa.

2.

¿Qué efectos tiene sobre las contabilizaciones de centros de beneficio el
hecho de activar la eliminación de operaciones interiores?
Respuesta: Si cuando se hace una contabilización a objetos de imputación
reales de la misma clase de objeto origen (por ejemplo, centros de coste), se
les asigna el mismo centro de beneficios y existen operaciones interiores.
Si está definida la eliminación del indicador de operaciones interiores, esta
contabilización no se refleja en la Contabilidad de centros de beneficio.

Tarea 3:
Verifique las parametrizaciones de la moneda respondiendo a las preguntas
siguientes.
1.

¿Qué tipo de moneda y qué moneda se gestionan en la Contabilidad de
centros de beneficio?
Respuesta: La Contabilidad de centros de beneficio de la sociedad CO
1000 utiliza el tipo de moneda 30 (moneda del grupo). La moneda EUR
está vinculada a este tipo de moneda.

2.

¿Qué tipo de moneda debería seleccionar para asignar una moneda local por
separado a la Contabilidad de centros de beneficio?
Respuesta: El tipo de moneda 90 permite registrar cualquier moneda en la
configuración de la sociedad CO de la Contabilidad de centros de beneficio.

Continúa en la página siguiente

480

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TFIN20_1

Lección: Opciones de la sociedad CO

Tarea 4:
1.

¿Cuál es el nombre de la jerarquía estándar del centro de beneficio?
Respuesta: La jerarquía estándar del centro de beneficio en la sociedad
CO 1000 es H1.

Tarea 5:
1.

¿Qué vista de valoración hubiera definido si hubiera optado por los precios
de transferencia de la Contabilidad de centros de beneficio?
Respuesta: Si se gestionan los precios de transferencia, la configuración de
centro de beneficio es obligatoria.

13-02-2007

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481

Capítulo 11: Datos maestros

TFIN20_1

Resumen de la lección
Ahora podrá:

explicar los pasos necesarios para configurar la Contabilidad de centros de
beneficio: actualizar la configuración de la sociedad CO y crear un centro
de beneficio ficticio

482

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección:
445

Lección: Datos maestros

Datos maestros
Duración de la lección: 85 Minutos

Resumen de la lección
Se definen los centros de beneficio y otros datos maestros en Finanzas.

Objetivos de la lección
Al finalizar esta lección podrá:

crear la jerarquía estándar

Explain the content from a business perspective using the technical settings in the
system.

Ejemplo empresarial
Tanto la información de P&G como la de balances deben poder consolidarse por
la sociedad, el sector de la actividad económica y los criterios regionales.
La estructura del centro de beneficio



Estructura regional del centro de beneficio
Estructura funcional del centro de beneficio
Estructura del centro de beneficio orientado al producto
Unidad empresarial de planificación del centro de beneficio

La Contabilidad de centros de beneficio respalda a un sector de la empresa en
áreas de responsabilidad en concepto de beneficios. Una empresa se puede dividir
según los siguientes aspectos:


división geográfica de los centros de beneficio (ubicaciones, regiones, etc.)
división relacionada con el producto de los centros de beneficio (sectores,
líneas de productos, etc.)
división funcional de los centros de beneficio (producción, ventas y
distribución, investigación, etc.)

También son posibles las "formas mixtas" de estas estructuras. Por ejemplo, se
puede optar por una estructura regional basada en ubicaciones empresariales y
subdividir cada emplazamiento por los productos que se fabrican en ellos.

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483

Capítulo 11: Datos maestros

TFIN20_1

Para definir esta estructura empresarial se tienen que crear los datos maestros del
centro de beneficio según se corresponda. Para valoraciones en un nivel superior
de agregación se pueden combinar grupos de centros de beneficio. La jerarquía
estándar es un grupo especial de centros de beneficio. Además, se pueden definir
grupos alternativos.

Gráfico 132: La jerarquía estándar de centro de beneficio

Antes de crear centros de beneficios debe definirse una estructura jerárquica
de centros de beneficio. Ésta se denomina jerarquía estándar. La jerarquía
estándar es una estructura de árbol para agrupar todos los centros de beneficio que
pertenecen a una sociedad CO. Al crear un centro de beneficio, éste debe asignarse
a un área de jerarquía (nodo de jerarquía) en la jerarquía estándar. Esto asegura
(en particular a efectos de reconciliación) que todos los centros de beneficio de la
sociedad CO estén agrupados en un nodo.
La jerarquía estándar se puede actualizar en Customizing o desde el menú de
aplicación. Customizing también proporciona una función que permite crear
grupos de centros de beneficio copiando los grupos de centros de coste. Si su
estructura de centros de coste es similar a la de centros de beneficio, se puede
utilizar esta función para copiar la jerarquía estándar de centros de coste para crear
la jerarquía estándar de centros de beneficio.
Además de la jerarquía estándar, se pueden definir jerarquías alternativas para,
por ejemplo, realizar valoraciones. Éstas también se pueden crear copiando los
grupos de centros de coste alternativos.

484

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TFIN20_1

Lección: Datos maestros

Gráfico 133: Datos maestros del centro de beneficio

Los centros de beneficio se definen en el nivel de sociedad CO. Cuando se crea
un centro de beneficio, se introduce el nombre del centro de beneficio y del
período de validez. Los datos maestros de los centros de beneficio son válidos
para períodos específicos, es decir, se pueden crear datos diferentes para períodos
de tiempo diferentes. Se puede copiar la información de datos maestros de un
centro de beneficio existente.
Los datos maestros relevantes (nombre y descripción del centro de beneficio,
encargado, departamento, etc.) se actualizan en la pantalla básica.
El campo Área de jerarquía define la asignación a un nodo de la jerarquía estándar.
Al seleccionar el indicador de bloqueos, se puede bloquear el centro de beneficio
ante contabilizaciones del intervalo de tiempo especificado. Si se asigna un objeto
de imputación a un centro de beneficio bloqueado y se intenta contabilizarlo, el
sistema mostrará un mensaje de error y no contabilizará los datos.
Existen pantallas adicionales para introducir más información sobre el centro de
beneficio (dirección, datos de comunicación y texto explicativo).
Por defecto, se asigna un centro de beneficio a todas las sociedades asignadas a la
sociedad CO. Se pueden excluir ciertas sociedades para un centro de beneficio
si no se seleccionan. Si se intenta contabilizar datos de centros de beneficio en
sociedades que no están asignadas a dicho centro de beneficio, el sistema no
realizará las contabilizaciones. La asignación también es relevante para transferir
la combinación centro de beneficio/sociedad como una unidad de consolidación
a Consolidación.

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485

Capítulo 11: Datos maestros

TFIN20_1

Si las estructuras de sus centros de coste y beneficio son las mismas, se pueden
copiar los registros maestros de los centros de coste para crear centros de beneficio
nuevos y modificarlos según sus necesidades. Para hacerlo, los nodos deben
haberse creado en la jerarquía estándar de los centros de beneficio que son
idénticos a los nodos de la jerarquía estándar de los centros de coste. Esta opción
no se puede utilizar para sobrescribir los centros de beneficio existentes.

Gráfico 134: Centro de beneficio - El centro de beneficio ficticio

En la práctica, se le puede olvidar involuntariamente asignar un objeto de
imputación a un centro de beneficio. Si se realizan contabilizaciones de este objeto,
los datos correspondientes se contabilizarán en el centro de beneficio ficticio
de la Contabilidad de centros de beneficio. Esto asegura que la reconciliación
entre la Contabilidad de centros de beneficio y la Gestión financiera sea todavía
posible. También se pueden descubrir asignaciones que faltan analizando las
contabilizaciones en el centro de beneficio ficticio. La Contabilidad de centros de
beneficio permite asignar los datos del centro de beneficio ficticio a centros de
beneficio regulares utilizando los subrepartos y las distribuciones.
En Customizing es posible realizar una transacción especial para crear el centro
de beneficio ficticio. Este procedimiento es muy similar al realizado para crear
centros de beneficio normales; las únicas diferencias son:


486

No se especifica un período de validez. El centro de beneficio ficticio es
válido para el período de validez máximo de forma automática.
No se puede copiar el centro de beneficio ficticio de un centro de beneficio
existente.
Se crea automáticamente un indicador que identifica al centro como centro
de beneficio ficticio (en la carpeta indicador).

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Datos maestros

El centro de beneficio ficticio se puede modificar y visualizar con las transacciones
de actualización de centros de beneficio normales.

Gráfico 135: Tratamiento colectivo de los datos maestros

El tratamiento colectivo es muy útil cuando se tienen que adaptar datos existentes
a un cambio de las circunstancias, por ejemplo, si ciertos campos maestros
(como departamento, responsable, etc.) o asignaciones de sociedad se tienen
que modificar.

Gráfico 136: Cuentas en la Contabilidad de centros de beneficio

13-02-2007

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487

Capítulo 11: Datos maestros

TFIN20_1

La Contabilidad de centros de beneficio se basa en el plan de cuentas asignado a la
sociedad CO relevante. Algunas de estas cuentas son:


Cuentas de Gestión financiera utilizadas en Controlling (clases de costes
primarios e ingresos)
Clases de coste utilizados sólo en Controlling (clases de coste secundarios)
Cuentas de FI que no se utilizan en Controlling (créditos/débitos, stock de
material, trabajo en curso, activos fijos, etc.)

Las clases de coste e ingresos se pueden actualizar directamente en la Contabilidad
de centros de beneficio.
Como sucede con los centros de beneficio, se puede definir cualquier número de
estructuras jerárquicas de cuentas para utilizarlas en el sistema de información,
las ubicaciones y la planificación. Estas estructuras, conocidas como grupos de
cuentas, se actualizan del mismo modo que los grupos de centros de beneficio.
Pero, a diferencia de los centros de beneficio, no necesitan una jerarquía estándar
de cuentas.
Los grupos de cuentas para la Contabilidad de centros de beneficio pueden ser
copias de grupos de elementos de coste o balances/ estructuras de P&G.

Gráfico 137: Valores estadísticos

Los valores estadísticos son valores o cantidades (por ejemplo, números de
llamadas telefónicas, metros cuadrados del área, número de empleados, etc.) que
proporcionan más detalles sobre la configuración, el consumo o la producción de
los centros de coste, las órdenes CO, los procesos o los centros de beneficio.
Los valores estadísticos se pueden contabilizar tanto en el plan como en el real.

488

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Datos maestros

Los valores estadísticos pueden usarse tanto como base de asignaciones para
distribuciones o imputaciones periódicas, como para crear ratios (por ejemplo,
costes de personal por empleado).
Un valor estadístico se define como valor fijo o como valor de totales:

El valor fijo se traslada del período en el que se contabiliza a todos los
períodos posteriores del mismo ejercicio. Sólo se debe introducir una nueva
contabilización cuando se modifica el valor. Los valores fijos se definen
cuando los ratios se mantienen constantes durante un período de tiempo
significativo. (P. ej. número de empleados de un centro de coste)
El valor de totales no se traslada al período siguiente pero se deberá
introducir para cada período individual y es preferible para valores
estadísticos cuyos valores fluctúan en períodos individuales. (P. ej. como
kw-hora de consumo eléctrico)

Se pueden traspasar valores estadísticos del Sistema de información para logística
(SIL) enlazando un ratio de SIL (como recibos de pedidos) a un valor estadístico
(por ejemplo, en la Contabilidad de centros de beneficio).

Gráfico 138: Grupos de datos maestros

Losgrupos de centros de beneficio son jerarquías alternativas a la jerarquía
estándar. Se pueden usar en la elaboración de informes, la distribución y el
subreparto, o bien en varias funciones de planificación. En comparación con
la jerarquía estándar, estos grupos de centros de beneficio no deben contener
todos los centros de beneficio de la sociedad CO. Por el contrario, los grupos de
centros de beneficio le permiten seleccionar sólo ciertos centros de beneficio y
estructurarlos jerárquicamente para tener más flexibilidad.

13-02-2007

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489

Capítulo 11: Datos maestros

TFIN20_1

Se puede definir cualquier número de estructuras jerárquicas de cuentas para
utilizarlas en el sistema de información y para planificar. Estas estructuras se
llaman grupos de cuentas. Se pueden crear grupos de cuentas nuevos, además
de visualizar o modificar los existentes. También se pueden copiar los grupos de
cuentas de grupos de clases de coste en CO o estructuras de balances/P&G de FI.

490

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13-02-2007

TFIN20_1

453

Lección: Datos maestros

Ejercicio 28: Datos maestros
Duración del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios
Al finalizar este ejercicio podrá:

crear datos maestros del centro de beneficio en la jerarquía estándar

crear grupos de centros de beneficio

comprobar cómo se utilizan los grupos de cuentas en el sistema de
información y la planificación

Ejemplo empresarial
La configuración funcional de la Contabilidad de centros de beneficio en la
empresa debería organizar el proceso de valor añadido para que fuera calculable.
Los centros de beneficio de administración y ventas se crean con este propósito.
Además, la planificación del centro de beneficio debería automatizarse lo máximo
posible. Para ello, se introducen los datos de referencia para la configuración de
un centro de beneficio específico para ese propósito. Además, se necesita un
grupo de centros de beneficio y un grupo de cuentas para las funciones del sistema
de información y de planificación.

Tarea 1:
Modifique la jerarquía estándar H1 en los datos maestros de la Contabilidad de
centros de beneficio yendo primero al nodo H1 → HE → H9500 → AC610 →
GR## (## es su número de grupo). A continuación, cree los datos maestros del
centro de beneficio en las tareas siguientes.
1.

Cree los datos maestros del centro de beneficio siguientes:
CeBe

Marco
temporal de
análisis

Denominación

Txt.explic.

Responsable de los
empleados

91##

01/01/atc. EJ. a
31/12/999

Ventas

Ventas del
centro de
beneficio

Sam Sales

92##

01/01/atc. EJ. a
31/12/999

Administración

Administración CeBe

Andy
Admin

93##

01/01/atc. EJ. a
31/12/999

Planificación

Planificación
de referencia
del CeBe

Peter Plan

Continúa en la página siguiente

13-02-2007

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491

Capítulo 11: Datos maestros

TFIN20_1

2.

¿Qué status de activación tienen actualmente estos centros de beneficio y
cuáles son las consecuencias?

3.

Active los centros de beneficio que ha creado.

4.

Verifique en la etiqueta Sociedades que sus centros de beneficio se hayan
asignado a lasociedad 1000.

5.

Visualice el centro de beneficio 1010 utilizando la función de búsqueda de
la jerarquía estándar. ¿A qué nodo se ha asignado este centro de beneficio?

Tarea 2:
1.

Cree el grupo de centros de beneficio PLAN## con la descripción Grupo de
tesorería ## fuera de la jerarquía estándar. Asigne los centros de beneficio
siguientes:
Grupo de CeBe

CeBe asignado

PLAN## Grupo de tesorería ##

91## Ventas
92## Administración

Continúa en la página siguiente

492

© 2006 SAP AG. Reservados todos los derechos.

13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Datos maestros

Tarea 3:
Los grupos de cuentas relevantes ya se han transferido para elaborar informes
desde Gestión financiera. Compruebe estos grupos con las siguientes preguntas
detalladas.

13-02-2007

1.

En el grupo de cuentas de las cuentas de pérdidas y ganancias con
el nombre 3000000.INT, verifique si los ingresos domésticos brutos
se muestran con la cuenta 800000 cuando se utiliza este grupo para la
elaboración de informes.

2.

La cuenta 21000 muestra el valor de adquisición de mobiliario y equipo
de oficina en los balances contables de Gestión financiera. Compruebe si
la cuenta 21000 existe en el grupo de cuentas de Activos fijos materiales
con el nombre 1032000.INT.

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493

Capítulo 11: Datos maestros

TFIN20_1

Solución 28: Datos maestros
Tarea 1:
Modifique la jerarquía estándar H1 en los datos maestros de la Contabilidad de
centros de beneficio yendo primero al nodo H1 → HE → H9500 → AC610 →
GR## (## es su número de grupo). A continuación, cree los datos maestros del
centro de beneficio en las tareas siguientes.
1.

Cree los datos maestros del centro de beneficio siguientes:
CeBe

Marco
temporal de
análisis

Denominación

Txt.explic.

Responsable de los
empleados

91##

01/01/atc. EJ. a
31/12/999

Ventas

Ventas del
centro de
beneficio

Sam Sales

92##

01/01/atc. EJ. a
31/12/999

Administración

Administración CeBe

Andy
Admin

93##

01/01/atc. EJ. a
31/12/999

Planificación

Planificación
de referencia
del CeBe

Peter Plan

a)

PCA: Datos maestros → Jerarquía estándar → Modificar
Navegue hasta el nodo siguiente de la jerarquía estándar
H1 → HE → H9500 → AC610 → GR##
Haga doble clic en el nodo GR## y seleccione Tratar → Crear centro
de beneficio
Introduzca los datos que aparecen en la tabla superior en los campos de
registros maestros.

2.

¿Qué status de activación tienen actualmente estos centros de beneficio y
cuáles son las consecuencias?
Respuesta: Los centros de beneficio están inactivos. No pueden ser
asignados a objetos de imputación ni ser contabilizados.

Continúa en la página siguiente

494

© 2006 SAP AG. Reservados todos los derechos.

13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Datos maestros

3.

Active los centros de beneficio que ha creado.
Respuesta: Seleccione Tratar → Activar. Aparece la pantalla Modificar
jerarquía estándar de centro de beneficio.
Defina el indicador antes que los centros de beneficio 91##, 92##, y 93##.
Seleccione el icono Activar.
Después grabe los cambios realizados en la jerarquía estándar.

4.

Verifique en la etiqueta Sociedades que sus centros de beneficio se hayan
asignado a lasociedad 1000.
Respuesta: Seleccione la etiqueta Sociedades. Asegúrese de que el
indicador está definido para la sociedad 1000 en la columna de asignación.

5.

Visualice el centro de beneficio 1010 utilizando la función de búsqueda de
la jerarquía estándar. ¿A qué nodo se ha asignado este centro de beneficio?
Respuesta: Muestre el Object manager si no puede ver el subscreen Buscar
por.
Haga clic en Centro de beneficio en la ventana Buscar por.
Introduzca el valor 1010 en el campo de entrada Centro de beneficio y
confirme.
El Object Manager objetos muestra los resultados de la búsqueda.
Haga doble clic en el resultado 1010.
La ventana de navegación visualiza el centro de beneficio 1010 Bomba de
alta velocidad con el nodo de nivel superiorH1020 Bombas.

Tarea 2:
1.

Cree el grupo de centros de beneficio PLAN## con la descripción Grupo de
tesorería ## fuera de la jerarquía estándar. Asigne los centros de beneficio
siguientes:

Continúa en la página siguiente

13-02-2007

© 2006 SAP AG. Reservados todos los derechos.

495

Capítulo 11: Datos maestros

TFIN20_1

Grupo de CeBe

CeBe asignado

PLAN## Grupo de tesorería ##

91## Ventas
92## Administración

a)

PCA:
Datos maestros → Grupo de centros de beneficio → Crear
Introduzca PLAN## en Crear Grupo de centros de beneficio: Pantalla
inicial y confírmelo con Registrar.
En la pantalla siguiente, introduzca la descripción del grupo de centros
de beneficio Grupo de tesorería ##.
Haga clic en el nodo superior PLAN##.
Seleccione Tratar → Centro de beneficio → Insertar centro de
beneficio. En el modelo de entrada, introduzca los siguientes centros de
beneficio, uno debajo del otro.
Después grabe el grupo de centros de beneficio PLAN##.

Tarea 3:
Los grupos de cuentas relevantes ya se han transferido para elaborar informes
desde Gestión financiera. Compruebe estos grupos con las siguientes preguntas
detalladas.
1.

En el grupo de cuentas de las cuentas de pérdidas y ganancias con
el nombre 3000000.INT, verifique si los ingresos domésticos brutos
se muestran con la cuenta 800000 cuando se utiliza este grupo para la
elaboración de informes.
Respuesta: PCA:
Datos maestros → Grupo de cuentas → Visualizar
En Visualizar grupo de cuentas: Pantalla inicial, introduzca 3000000.INT y
confírmelo con Registrar.
SeleccioneTratar → Cuenta → Buscar...
Introduzca el número de cuenta 800000.
La cuenta 800000 está ubicada en el grupo 3000000.INT / 3010000.INT /
3011000.INT / 3011010.INT
Cada uno de estos nodos muestra la cuenta 800000 en el sistema de
información.

Continúa en la página siguiente

496

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Datos maestros

2.

La cuenta 21000 muestra el valor de adquisición de mobiliario y equipo
de oficina en los balances contables de Gestión financiera. Compruebe si
la cuenta 21000 existe en el grupo de cuentas de Activos fijos materiales
con el nombre 1032000.INT.
Respuesta: PCA:
Datos maestros → Grupo de cuentas → Visualizar
En Visualizar grupo de cuentas: Pantalla inicial, introduzca 1032000.INT y
confírmelo con Registrar.
SeleccioneTratar → Cuenta → Buscar...
Introduzca el número de cuenta 21000.
La cuenta 21000 está ubicada en el grupo 1032000.INT / 1032030.INT
/ 1032031.INT
Cada uno de estos nodos muestra la cuenta 21000 en el sistema de
información.

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497

Capítulo 11: Datos maestros

TFIN20_1

Resumen de la lección
Ahora podrá:

crear la jerarquía estándar

498

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TFIN20_1

Lección:
461

Lección: Asignaciones de centros de beneficio

Asignaciones de centros de beneficio
Duración de la lección: 80 Minutos

Resumen de la lección
Los centros de beneficio se asignan a los objetos de imputación del sistema SAP
para asegurarse de que se transfieren todos los datos.

Objetivos de la lección
Al finalizar esta lección podrá:


crear centros de beneficio y grupos de centros de beneficio
crear datos maestros adicionales
asignar objetos a centros de beneficio

Explain the content from a business perspective using the technical settings in the
system.

Ejemplo empresarial
El equipo de proyecto quiere comprender cómo se deriva la imputación de cuentas
de centros de beneficio a los diferentes objetos de Controlling.

Gráfico 139: Asignaciones de centros de beneficio

13-02-2007

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499

Capítulo 11: Datos maestros

TFIN20_1

Los centros de beneficio se asignan a todos los objetos de imputación en que
se contabilizaron costes e ingresos. Estas asignaciones determinan también la
transferencia de posiciones de balance a centros de beneficio individuales.
Como resultado de la lógica de asignación/imputación, el centro de beneficio no
suele contabilizarse de forma explícita. En lugar de eso, los datos se derivan de los
objetos de imputación primarios (centros de coste, órdenes CO).
Normalmente, las contabilizaciones de costes e ingresos de la Contabilidad
de centros de beneficio se basan en la asignación de los pedidos del cliente /
órdenes de fabricación y los objetos de coste. Los gastos generales se basan en
la asignación de los objetos de imputación de Controlling de gastos generales
(centros de coste, órdenes CO, etc.) a centros de beneficio.

Gráfico 140: Asignación de objetos de Controlling

Los objetos del Controlling de gastos generales (centros de coste, órdenes CO,
proyectos, procesos empresariales) se asignan a centros de beneficio para observar
el flujo de valores entre Gestión financiera y Controlling de gastos generales desde
una perspectiva de centro de beneficio.
Al asignar un objeto de Controlling a un centro de beneficio, el sistema se asegura
de que la sociedad CO sea la misma para el objeto y el centro de beneficio.
Los centros de coste y los procesos empresariales se asignan a un centro de
beneficio en la pantalla Datos básicos del registro maestro.
El período de validez del centro de beneficio debe contener todas las fechas del
centro de coste o el proceso empresarial.

500

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TFIN20_1

Lección: Asignaciones de centros de beneficio

Además, la asignación de un centro de coste o una orden interna a un centro de
beneficio también asigna implícitamente al centro de beneficio todos los activos
fijos asignados a este centro de coste u orden CO.
Las órdenes CO se enlazan a un centro de beneficio en la pantalla Asignaciones de
los datos maestros de la orden. Las órdenes de mantenimiento del componente
Mantenimiento del centro se asignan a un centro de beneficio del mismo modo
que las órdenes CO.
Losobjetos de coste se utilizan en el Controlling de costes de producto para
recopilar y almacenar gastos que no se pueden asignar a objetos de un nivel inferior
(órdenes, proyectos o centros de coste). Pero, en determinadas circunstancias,
quizá se deba asignar un objeto de coste a un centro de beneficio. La lógica de
asignación utilizada es la misma que la utilizada para asignar centros de coste.
A diferencia de otros objetos de asignación, los objetos PA no tienen registros
maestros. Un objeto PA es una combinación de características como cliente,
producto, centro, canal de distribución, etcétera. Una de estas características es
siempre el centro de beneficio.

Gráfico 141: Asignar proyectos

Los proyectos normalmente se utilizan para llevar a cabo tareas complejas a
largo plazo. Esto permite que varios centros de beneficio se impliquen en un solo
proyecto, por ejemplo, la construcción de un barco. Un centro de beneficio podría

13-02-2007

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501

Capítulo 11: Datos maestros

TFIN20_1

ser responsable de producir el motor, mientras que otro lo sería del mobiliario. Por
ello, los centros de beneficio se asignan a las diferentes estructuras portadoras de
datos del proyecto en vez de a la definición del proyecto. Estas estructuras son:


elemento del plan de la estructura del proyecto (elemento PEP)
cabecera de grafo
actividades de grafo

En la definición del proyecto del perfil del proyecto, se puede introducir un centro
de beneficio para utilizarlo como centro predeterminado para los elementos PEP
individuales. Este valor puede sobrescribirse en las estructuras individuales. Si un
elemento PEP no se asigna a un centro de beneficio, el sistema lo contabiliza en
el centro de beneficio ficticio.
Si una cabecera de grafo no se asigna a un centro de beneficio, el centro de
beneficio se deriva del elemento PEP correspondiente.
Si una actividad de grafo no se asigna a un centro de beneficio, el centro de
beneficio se deriva del elemento PEP correspondiente, ya que la actividad está
enlazada a un elemento PEP. En caso contrario, el centro de beneficio se extrae
de la cabecera de grafo.
La asignación de estas estructuras a un centro de beneficio permite transferir el
trabajo en proceso desde proyectos hasta la Contabilidad de centros de beneficio,
además de ver todos los costes e ingresos en los centros de beneficio derivados.

Gráfico 142: Asignar materiales

502

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TFIN20_1

Lección: Asignaciones de centros de beneficio

La asignación de los maestros de materiales a centros de beneficio es la base
para la asignación de ventas y órdenes de producción. Además, forma las bases
para la creación de transacciones de movimientos de mercancías internas y la
transferencia de stocks de material a la Contabilidad de centros de beneficio.
Los materiales siempre se asignan al centro de beneficio en el nivel de centro.
Este ejemplo ilustra algunas de las opciones que proporciona este enfoque:


Un centro de beneficio que representa un material, cruzando todos los
centros (Centro de beneficio I)
Un centro de beneficio que representa un centro, utilizando todos los
materiales del centro (Centro de beneficio II)
Un centro de beneficio que representa un material para un centro específico
(Centro de beneficio III)

El centro se asigna a una sociedad, que a su vez se asigna a una sociedad CO.
Esta sociedad CO debe ser la misma sociedad CO a la que pertenece el centro
de beneficio.
Se pueden asignar materiales directamente en el maestro de materiales o utilizar
la función de entrada rápida.
El mantenimiento del material se divide en varias vistas: Si ha seleccionado la
vista Ventas: Datos generales/centro, introducirá el centro de beneficio en los
Parámetros generales de centro en esta vista. Si esta vista no es relevante para este
material (por ejemplo, para materias primas), actualice el centro de beneficio en la
vista Almacén 2, también en los Parámetros generales de centro. No obstante, el
mismo centro de beneficio siempre se muestra con vistas diferentes.

Gráfico 143: Asignar órdenes de Producción y Pedidos del cliente

13-02-2007

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503

Capítulo 11: Datos maestros

TFIN20_1

Una orden de producción contiene una asignación a un centro de beneficio en el
registro maestro de la orden. Para órdenes de producción PP u órdenes de proceso,
se puede encontrar el campo Centro de beneficio bajo Cabecera -> Asignación.
Para órdenes de producción CO, el campo se encuentra en la pantalla inicial.
Cuando se crea una orden de producción, el centro de beneficio por defecto
se extrae del registro maestro (parámetros generales del centro) del material
producido. Para órdenes de proceso, el sistema propone el centro de beneficio
del producto principal de la orden. Por ello, normalmente no hace falta registrar
manualmente el centro de beneficio.
Todos los costes primarios y secundarios contabilizados en la orden de producción
se transfieren al centro de beneficio asignado, junto con el abono contabilizado
cuando se entrega o liquida la orden de producción. Esta asignación también se
utiliza para transferir trabajo en proceso a la Contabilidad de centros de beneficio.
Las órdenes de producción se realizan en un centro. Cada centro se asigna a una
sociedad, que a su vez se pertenece a una sociedad CO. Esta área de CO y el área
de CO del centro de beneficio deben ser la misma.
Cada posición de pedido del cliente de una orden de ventas se asigna a un centro
de beneficio. Se puede encontrar el campo Centro de beneficio seleccionando
Tratar -> Partida -> Imputación. El centro de beneficio del mateterial que se debe
vender se propone por defecto. Por ello, normalmente no hace falta registrar
manualmente el centro de beneficio.

Gráfico 144: Asignación mediante sustitución

504

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Lección: Asignaciones de centros de beneficio

En el pedido de cliente, el centro de beneficio del maestro de materiales de la
posición que se puede vender se propone por defecto. Esta propuesta permite una
división por centros de beneficio basada en productos (mediante el material) y una
división basada en la ubicación (mediante el centro), o bien una combinación
de ambos.
Si desea estructurar su empresa con una vista basada en las ventas en vez de
basada en la producción, también se puede determinar un centro de beneficio
de los campos disponibles en la cabecera o partida de pedidos con la ayuda de
reglas de sustitución.
A continuación aparece una lista parcial de los campos de pedidos del cliente e
información relacionada que puede utilizarse para derivar la asignación del centro
de beneficio.







Organización de ventas
Oficina de ventas
Zona de ventas
canal de distribución
división
Deudor
Grupo de clientes
almacén

Si el sistema encuentra una sustitución válida para un pedido de cliente, la utiliza
en lugar del pedido por defecto utilizando la asignación del registro maestro de
materiales.

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505

Capítulo 11: Datos maestros

TFIN20_1

Gráfico 145: Resumen de la asignación

El monitor de asignaciones proporciona un resumen de todas las asignaciones
hechas a los centros de beneficio y ofrece ayuda durante la creación o modificación
de asignaciones. Por ejemplo, se puede llamar a una lista de centros de coste que
no se han asignado a un centro de beneficio o un grupo de centros de beneficio, o
bien una lista de centros de coste asignados a un centro de beneficio específico o a
un grupo de centros de beneficio. A partir de aquí, se puede pasar directamente a
la transacción para modificar el objeto.
La pantalla de entrada rápida en el menú Material permite asignar rápidamente un
gran cantidad de números de material a un centro de beneficio.
El menú Órdenes permite analizar los siguientes tipos de órdenes: órdenes CO
(CO), órdenes de periodificación (CO), órdenes de producción CO, órdenes
de producción PP, órdenes de proceso, cabeceras de grafos y órdenes de
mantenimiento.
El menú Objetos de coste contiene los objetos de coste generales, además de los
objetos de coste para la fabricación por procesos.
Las asignaciones incorrectas provocan datos de transacción incorrectos en la
Contabilidad de centros de beneficio, hecho que normalmente es muy difícil de
corregir, Por ello debería comprobar sus asignaciones con mucho cuidado.

506

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TFIN20_1

469

Lección: Asignaciones de centros de beneficio

Ejercicio 29: Asignaciones de centros de
beneficio
Duración del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios
Al finalizar este ejercicio podrá:

analizar las asignaciones de centros de beneficio utilizando el Monitor de
asignaciones

diferenciar y utilizar las distintas opciones de asignación

Ejemplo empresarial
La estructura del centro de coste en ventas y administración se corresponde
con la estructura del centro de beneficio para que se tengan que registrar las
asignaciones correspondientes. En Controlling de gastos generales, las órdenes
CO representan exposiciones comerciales y actividades de marketing que también
deberían ser visibles en la Contabilidad de centros de beneficio. Los costes
secundarios publicados durante el período de cierre de gastos generales también
son interesantes para los responsables del centro de beneficio. Para poder
visualizar la rentabilidad en una Contabilidad de centros de beneficio, también se
debe poder asignar activos fijos a los centros de beneficio. El trabajo necesario
para actualizar estas asignaciones no debería ser excesivo, por lo que se piden
herramientas de soporte para el mantenimiento y el control.

Tarea 1:
1.

Cree los siguientes centros de coste utilizando el tratamiento individual en el
menú de datos maestros de la Contabilidad de centros de coste a partir del
inicio del ejercicio en curso.
Centro de coste

T91##

T92##

Denominación

Ventas

Administración

Descripción

Centro de coste
para ventas

Centro de
coste para
administración

Responsable de los
empleados

Sam Sales

Andy Admin

Clase de centro de
coste

3

4
Continúa en la página siguiente

13-02-2007

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507

Capítulo 11: Datos maestros

TFIN20_1

Área jerárquica

H-AC610

H-AC610

Sociedad

1000

1000

División

1000

1000

CeBe

91##

SIN ENTRADA

Ignore el mensaje de advertencia al grabar el centro de coste T92##
presionando Intro.
2.

¿Qué centro de beneficio determinaría el sistema actualmente si se hiciera
una contabilización de los centros de coste T91## o T92##?

Tarea 2:

1.

Cree la siguiente orden de exposición comercial en el Order Manager del
menú de datos maestros para órdenes CO.
Clase de
orden

Texto breve

Sociedad

División

CeBe

0450

Grupo
de ingeniería
civil de
la exposición
comercial ##

1000

1000

91##

Anote el número de activo fijo:

Continúa en la página siguiente

508

© 2006 SAP AG. Reservados todos los derechos.

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TFIN20_1

Lección: Asignaciones de centros de beneficio

2.

Vaya a la ficha Datos de control y libere la orden para que el status
del sistema permita contabilizaciones reales. ¿Qué centro de beneficio
determinaría el sistema actualmente?

Tarea 3:
Los gastos operativos de consumo de un camión expositor se deben cargar a las
ventas. Sam Sales también quiere ver los valores activos en el centro de beneficio.
1.

Cree datos maestros para un activo operativo en Gestión financiera en la
Contabilidad de activos fijos utilizando los datos siguientes.
Clase de activos fijos

Sociedad

3100

1000

En la ficha General especifique la descripción Grupo de camiones
expositores ##. Después vaya a la ficha Dependiente tiempo e
introduzca los datos siguientes.
División

Centro de coste

1000

T91##

Anote el número de orden: _______________________________
2.

¿Qué centro de beneficio se determinaría actualmente si se realizara una
contabilización del activo?

Continúa en la página siguiente

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509

Capítulo 11: Datos maestros

TFIN20_1

Tarea 4:
La gestión de materiales para el sector de bombas se asigna al centro de beneficio
1010 Bomba de alta capacidad. Verifique la asignación de materiales utilizando
el Monitor de asignaciones en el menú del registro maestro de la Contabilidad
de centros de beneficio.
1.

Lance el Monitor de asignaciones de los materiales para comprobar si el
Producto elaborado P-100 Bomba se asigna al centro de beneficio 1010.
¿Es así?
Vaya del Monitor de asignaciones al maestro de materiales de P-100.
Visualice el campo de centro de beneficio en el maestro de materiales. ¿Se
puede realizar un cambio en este punto?

Tarea 5:
Verifique si la asignación de los centros de coste a los centros de beneficio está
completa.

510

1.

Llame al Monitor de asignaciones para centros de coste no asignados.
Lance la transacción seleccionando los centros de coste de administración y
sin visualizar los centros de coste asignados. ¿El centro de coste T92## está
asignado a un centro de beneficio?

2.

Asigne el centro de coste T92## al centro de beneficio 92##.

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TFIN20_1

Lección: Asignaciones de centros de beneficio

Solución 29: Asignaciones de centros de
beneficio
Tarea 1:
1.

Cree los siguientes centros de coste utilizando el tratamiento individual en el
menú de datos maestros de la Contabilidad de centros de coste a partir del
inicio del ejercicio en curso.
Centro de coste

T91##

T92##

Denominación

Ventas

Administración

Descripción

Centro de coste
para ventas

Centro de
coste para
administración

Responsable de los
empleados

Sam Sales

Andy Admin

Clase de centro de
coste

3

4

Área jerárquica

H-AC610

H-AC610

Sociedad

1000

1000

División

1000

1000

CeBe

91##

SIN ENTRADA

Ignore el mensaje de advertencia al grabar el centro de coste T92##
presionando Intro.
a)
2.

Contabilidad → Controlling → Contabilidad de centros de coste →
Datos maestros → Centro de coste → Tratamiento individual → Crear

¿Qué centro de beneficio determinaría el sistema actualmente si se hiciera
una contabilización de los centros de coste T91## o T92##?
Respuesta: Si se realiza una contabilización del centro de coste T91##, el
sistema determina el centro de beneficio 91##. Por otra parte, si se realiza
una contabilización del centro de coste T92##, se determinaría el centro de
beneficio ficticio porque no hay ningún centro de beneficio definido en el
registro maestro para T92##.

Continúa en la página siguiente

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511

Capítulo 11: Datos maestros

TFIN20_1

Tarea 2:
1.

Cree la siguiente orden de exposición comercial en el Order Manager del
menú de datos maestros para órdenes CO.
Clase de
orden

Texto breve

Sociedad

División

CeBe

0450

Grupo
de ingeniería
civil de
la exposición
comercial ##

1000

1000

91##

Anote el número de activo fijo:
Respuesta: Contabilidad → Controlling → Órdenes CO → Datos maestros
→ Order Manager
Seleccione Datos maestros → Crear.
Grabe la orden.
2.

Vaya a la ficha Datos de control y libere la orden para que el status
del sistema permita contabilizaciones reales. ¿Qué centro de beneficio
determinaría el sistema actualmente?
Respuesta: Seleccione Datos maestros / Modificar. Seleccione la ficha
Control de datos. Seleccione el pulsador Liberar. Grabe las modificaciones.
El centro de beneficio 91## se registra en el registro maestro de la orden.
Si se realiza una contabilización de esta orden, el sistema determina este
centro de beneficio.

Tarea 3:
Los gastos operativos de consumo de un camión expositor se deben cargar a las
ventas. Sam Sales también quiere ver los valores activos en el centro de beneficio.
1.

Cree datos maestros para un activo operativo en Gestión financiera en la
Contabilidad de activos fijos utilizando los datos siguientes.
Clase de activos fijos

Sociedad

3100

1000
Continúa en la página siguiente

512

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TFIN20_1

Lección: Asignaciones de centros de beneficio

En la ficha General especifique la descripción Grupo de camiones
expositores ##. Después vaya a la ficha Dependiente tiempo e
introduzca los datos siguientes.
División

Centro de coste

1000

T91##

Anote el número de orden: _______________________________
a)

Finanzas → Gestión financiera → Activos fijos → Activo fijo →
Crear → Activo fijo
Seleccione el pulsador Datos maestros.
Grabe el activo fijo.

2.

¿Qué centro de beneficio se determinaría actualmente si se realizara una
contabilización del activo?
Respuesta: El centro de coste T91## se asigna al activo fijo en el registro
maestro de activos fijos. El centro de beneficio 91## se registra en el
registro maestro de este centro de coste. El sistema determina este centro
de beneficio.

Continúa en la página siguiente

13-02-2007

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513

Capítulo 11: Datos maestros

TFIN20_1

Tarea 4:
La gestión de materiales para el sector de bombas se asigna al centro de beneficio
1010 Bomba de alta capacidad. Verifique la asignación de materiales utilizando
el Monitor de asignaciones en el menú del registro maestro de la Contabilidad
de centros de beneficio.
1.

Lance el Monitor de asignaciones de los materiales para comprobar si el
Producto elaborado P-100 Bomba se asigna al centro de beneficio 1010.
¿Es así?
Vaya del Monitor de asignaciones al maestro de materiales de P-100.
Visualice el campo de centro de beneficio en el maestro de materiales. ¿Se
puede realizar un cambio en este punto?
Respuesta: PCA:
Datos maestros → Monitor de asignaciones
o
ORK2: Asignaciones de objetos de imputación a centros de beneficio →
Verificar asignaciones
Seleccione Monitor de asignaciones → Material → Materiales asignados
Introduzca el tipo de material FERT y el centro de beneficio 1010
Seleccione Ejecutar. Verifique si la lista incluye el material P-100.
Haga doble clic en el material P-100.
Ahora se visualiza la ficha Costes 1 de la transacción para modificar el
registro maestro de materiales.
Se puede ver el mismo centro de beneficio en Ventas: General/Centro
(organización de ventas 1000 y canal de distribución 10) y en las páginas de
fichas Datos centro/Alm. 2 (centro 1000).
No realice ninguna modificación al maestro de materiales P-100.
Vuelva a la pantalla Contabilidad de centros de beneficio: Monitor de
asignaciones.

Continúa en la página siguiente

514

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Asignaciones de centros de beneficio

Tarea 5:
Verifique si la asignación de los centros de coste a los centros de beneficio está
completa.
1.

Llame al Monitor de asignaciones para centros de coste no asignados.
Lance la transacción seleccionando los centros de coste de administración y
sin visualizar los centros de coste asignados. ¿El centro de coste T92## está
asignado a un centro de beneficio?
Respuesta: PCA:
Datos maestros → Monitor de asignaciones
o
ORK2:
Asignaciones de objetos de imputación a centros de beneficio → Verificar
asignaciones
Seleccione Monitor de asignaciones → Centros de coste → No asignados
Clase de centro de coste: 4
Fecha: Fecha actual
Opciones: Desmarque "Visualizar también centros de coste asignados" y
seleccione "Ejecutar".
El centro de coste T92## todavía no se ha asignado a un centro de beneficio.
Quédese en esta lista.

2.

Asigne el centro de coste T92## al centro de beneficio 92##.
Respuesta: En la pantalla EC-PCA: Centros de coste no asignados, haga
doble clic en el centro de costeT92##.
Se encuentra en la transacción Modificar centro de coste.
En el campo Centro de beneficio, registre el centro de coste Administración
92##.
Confirme el cambio con Sí.
Grabe el centro de coste T92##.

13-02-2007

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515

Capítulo 11: Datos maestros

TFIN20_1

Resumen de la lección
Ahora podrá:

crear centros de beneficio y grupos de centros de beneficio

crear datos maestros adicionales

asignar objetos a centros de beneficio

516

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección:
479

Lección: Nuevo libro mayor

Nuevo libro mayor
Duración de la lección: 30 Minutos

Resumen de la lección
Las siguientes dispositivas del curso proporcionan un pequeño resumen, con
ejemplos, de las principales ventajas del nuevo libro mayor de mySAP ERP.

Objetivos de la lección
Al finalizar esta lección podrá:

Describir las ventajas principales del nuevo libro mayor

Ejemplo empresarial

13-02-2007

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517

Capítulo 11: Datos maestros

TFIN20_1

El nuevo libro mayor (nuevo LM)

Gráfico 146: El nuevo libro mayor (nuevo LM)

La nota de SAP 756146 puede ofrecer también un resumen de las ventajas del
nuevo libro mayor.
Si desea obtener más información sobre el nuevo LM en un curso SAP para
clientes, asista al curso de formación AC210.
Información para los clientes de SAP: si las ventajas descritas en las diapositivas
siguientes se consideran importantes, se puede cambiar al nuevo libro mayor
durante un proyecto tras la actualización a mySAP ERP.
El nuevo LM está integrado con todos los libros auxiliares (⇒ FI-AP, FI-AR y
FI-AA).

518

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TFIN20_1

Lección: Nuevo libro mayor

Gráfico 147: Beneficios del nuevo libro mayor - Resumen

La finalidad de las siguientes diapositivas es explicar las ventajas individuales.
En resumen, el nuevo libro mayor contiene funciones que combinan el libro mayor
general tradicional con los componentes del ledger especial.
Atención: A pesar de todas las mejoras enumeradas, las “pantallas” para
la introducción de datos y contabilizaciones son casi idénticas a las de
la versión anterior.

13-02-2007

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519

Capítulo 11: Datos maestros

TFIN20_1

Gráfico 148: Los beneficios en detalle: Ampliación de la estructura de datos

El campo Área funcional se graba también en el libro mayor. Esto significa que ya
no tiene que activar el ledger del método del coste de ventas 0F para crear una
cuenta de pérdidas y ganancias por el método del coste de ventas.
Los campos Centro de beneficio y Centro de beneficio interlocutor también se
registra en el libro mayor. Esto significa que puede utilizar el libro mayor para
realizar análisis de gestión.
También puede utilizar el componente central mySAP ERPpara visualizar un
Contabilidad interna simplificada (⇒ “CO claro”) en el LM. Los objetos
disponibles son centros de coste y clases de coste (primarios).
El campo Segmento es una nueva entidad (característica/categoría). Permite
elaborar informes por segmento.
La estructura en tablas del nuevo libro mayor se puede ampliar de manera
flexible, lo que significa que podrá incluir campos personalizados y actualizar
totales.
Se pueden utilizar informes regulares para todas las finalidades anteriores.

520

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Nuevo libro mayor

Gráfico 149: Los beneficios en detalle: Partición de documentos (partición
en modo interactivo) I

La interfaz y creación de documentos financieros son iguales que en las versiones
anteriores.
Se da por sentado un tipo de IVA soportado del 16%.
Actualmente SAP da soporte a la derivación de segmentos a partir del centro
de beneficio. Los centros de beneficio pueden derivarse a su vez de un centro de
coste, una orden CO o un proyecto, por ejemplo.

13-02-2007

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521

Capítulo 11: Datos maestros

TFIN20_1

Gráfico 150: Los beneficios en detalle: Partición de documentos (partición
en modo interactivo) II

Para garantizar una partición continua de la característica Segmento (u otra
entidad), se deberá activar la partición de documentos La segmentación continua
supone que cada documento de la entidad activada alcanza una “posición de
equilibrio 0”.
Además de la partición, la pantalla muestra la herencia del segmento a las líneas
de acreedor e IVA del documento.
La partición en modo interactivo (y la herencia) sustituye las actividades de cierre
del período “cargo retroactivo en balance” (=> SAPF180) y “cargo retroactivo
en cuenta de pérdidas y ganancias” (⇒ SAPF181).
Atención: La partición de documentos también funciona con
“procedimientos de contabilización” como números. Los ingresos o
gastos por descuentos se distribuyen entre las entidades de acuerdo con la
cantidad de contabilizaciones originales en la cuenta de gastos (en el caso
de facturas de acreedor original).
Las facturas de cliente se gestionan de manera similar en los ingresos distribuidos
a diferentes entidades.

522

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13-02-2007

TFIN20_1

Lección: Nuevo libro mayor

Gráfico 151: Las ventajas en detalle: Integración CO - FI en tiempo real

Esta diapositiva muestra la Integración FI → CO en tiempo real utilizando la
característica o el criterio de área funcional como un ejemplo. También puede
definir una integración en tiempo real para los criterios Sociedad, División, Centro
de beneficio, Segmento, Fondos y Crédito. La selección no es “excluyente”, se
puede activar de manera simultánea la integración en tiempo real para todas estas
características.
Aspectos destacables del documento de Gestión financiera (⇒ 2b.):

Se contabiliza en tiempo real (por documento). No hace falta una
reconciliación (⇒ [sólo] reconciliación de resumen por cada cuenta de
gastos/clase de coste) gracias al ledger de reconciliación de la Contabilidad
de clases de coste (transacción KALC).
Es un documento, que no requiere cuentas de imputación. Las cuentas
de imputación siguen siendo necesarias en mySAP ERP para operaciones
multisociedad, por ejemplo.
Se puede intercambiar el documento generado en tiempo real en Gestión
financiera desde el documento de Contabilidad interna (⇒ 2./2a.) y
viceversa; aspecto clave: la transparencia de los documentos de contabilidad.

Los documentos de Integración CO → FI en tiempo real se pueden registrar
mediante el seguimiento y, después, se pueden analizar.

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Capítulo 11: Datos maestros

TFIN20_1

Gráfico 152: Beneficios en detalle: Contabilización paralela

Un ledger del nuevo libro mayor tiene la función de un ledger “principal”. Este
ledger se utiliza normalmente para balances consolidados.
El nuevo libro mayor permite utilizar otros ledgers además del principal para la
elaboración de informes de contabilidad paralela.

Esta característica se indica como la solución de ledger en el nuevo libro
mayor de mySAP ERP.


Atención: Pero “Ledger” en este contexto no hace referencia al
ledger especial como en la versión R/3 Enterprise.
Todavía se puede mostrar la elaboración de informes de contabilidad paralela
mediante cuentas adicionales (⇒solución de cuentas). Si se selecciona esta
opción, el libro mayor contiene solamente un ledger: el ledger principal.
La solución de ledger del nuevo libro mayor y la solución de cuenta de mySAP
ERP deben considerarse como equivalentes. Para más información, consulte la
nota 779251.
Se pueden utilizar las opciones de visualización de versiones anteriores como
la solución de ledger especial y solución de sociedad si éstas se configuraron
previamente a la actualización a mySAP ERP. Pero no se pueden ampliar.

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TFIN20_1

Lección: Nuevo libro mayor

Discusión con moderador

Preguntas para la discusión
Utilice las siguientes preguntas para que los participantes del curso tomen parte en
la discusión. También puede utilizar sus propias preguntas.

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Capítulo 11: Datos maestros

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Resumen de la lección
Ahora podrá:

Describir las ventajas principales del nuevo libro mayor

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Resumen del capítulo

Resumen del capítulo
Ahora podrá:

explicar los pasos necesarios para configurar la Contabilidad de centros de
beneficio: actualizar la configuración de la sociedad CO y crear un centro
de beneficio ficticio

crear la jerarquía estándar

crear centros de beneficio y grupos de centros de beneficio

crear datos maestros adicionales

asignar objetos a centros de beneficio

Describir las ventajas principales del nuevo libro mayor

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Resumen del capítulo

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489

Examine sus conocimientos

Examine sus conocimientos
1.

¿Qué opciones ofrece la Contabilidad de centros de beneficio del sistema
SAP para estructurar los centros de beneficio?

2.

Si un centro de beneficio está asignado a un objeto de asignación, también lo
está a las mismas contabilizaciones.
Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.



3.

Correcto
Falso

¿Cómo se puede asignar un centro de beneficio a una posición de documento
comercial?
Seleccione la(s) respuesta(s) correcta(s).




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A
B
C
D

El centro de beneficio del material se define automáticamente.
El centro de beneficio se puede registrar manualmente.
El centro de beneficio se puede definir con una sustitución.
El centro de beneficio se extrae del registro maestro de deudor.

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Examine sus conocimientos

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Respuestas
1.

¿Qué opciones ofrece la Contabilidad de centros de beneficio del sistema
SAP para estructurar los centros de beneficio?
Respuesta: Puede usar asignaciones de datos maestros para distinguir entre
sectores de centros de beneficio geográficos, funcionales y relacionados
con los productos.

2.

Si un centro de beneficio está asignado a un objeto de asignación, también lo
está a las mismas contabilizaciones.
Respuesta: Falso
Los centros de beneficio sólo se contabilizan de forma estadística.

3.

¿Cómo se puede asignar un centro de beneficio a una posición de documento
comercial?
Respuesta: A, B, C
No se puede registrar un centro de beneficio en un registro maestro de deudor.

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Resumen del curso

Resumen del curso
Ahora podrá:

Configurar el Controlling de gastos generales con mySAP ERP Financials.
Esto incluye la contabilización de costes reales de los componentes anteriores
y la ejecución de un cierre de período.
Comprender la derivación de centros de beneficio.

Más información

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Utilice una URL o una referencia cruzada (etiqueta de Referencia cruzada)
para vincular los datos a información adicional que pueda resultar útil para
el usuario. Por ejemplo, sitios Web o White papers. Borre esto si no es
aplicable.

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Resumen del curso

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Feedback
SAP AG ha tomado todas las medidas posibles en la preparación de este curso para
asegurar la exactitud de los contenidos del mismo así como que esté completo. Si
tiene algunas correcciones o sugerencias para mejorarlo, anótelas en los espacios
previstos para este fin en la evaluación del curso.

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