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2015

PROYECTO DE PRODUCCIN Y
COMERCIALIZACIN DE PASAS DE
AGUAYMANTO CUBIERTAS DE CHOCOLATE

PRESENTADO POR:

AYME MENDOZA, Sonia Jasmina


BARBOZA GARAGUNDO, Jhon
GUERREROS AGUILAR, Diana Carolina
MARTNEZ TENORIO, Yesenia Evelyn
QUISPE MENDOZA, Wagner
RISCO ACUA, Fidel Arturo

NDICE
INTRODUCCIN .................................................................................................................... 4
RESUMEN EJECUTIVO ....................................................................................................... 5
ASPECTOS GENERALES DEL PROYECTO .......................................................... 6

I.

1.1.

ASPECTOS GENERALES ................................................................................... 6

1.1.6.

ANLISIS EXTERNO ........................................................................................ 7

1.1.7.

ANLISIS INTERNO ......................................................................................... 8

ESTUDIO DE MERCADO ............................................................................................. 9

II.

2.1.

EL PRODUCTO ...................................................................................................... 9

2.2.

EL MERCADO ...................................................................................................... 11

2.3.

EL CONSUMIDOR ............................................................................................... 12

2.3.1.
2.4.

SEGMENTACIN DE MERCADO ................................................................ 12


INVESTIGACIN DE MERCADOS .................................................................. 13

2.4.1.

DISEO DE LA INVESTIGACIN ................................................................ 13

2.4.2.

PARTICIPACIN Y PROYECCIN DE LA DEMANDA ........................... 18

2.5.1.

ELASTICIDAD DE LA DEMANDA ............................................................... 18

2.5.2.

VENTAJA COMPETITIVA DE LA EMPRESA ............................................ 19

2.6.

ANALISIS DE OFERTA ...................................................................................... 19

2.7.

COMERCIALIZACIN ........................................................................................ 20

2.7.1.

CANALES DE DISTRIBUCIN ..................................................................... 20

2.7.2.

MARCA DEL PRODUCTO ............................................................................. 20

2.7.3.

PROMOCIN Y PUBLICIDAD ...................................................................... 21

2.7.4.

PRECIO.............................................................................................................. 23

III.

ESTUDIO TCNICO DE LA PRODUCCIN....................................................... 23

3.1.

ESTUDIO DEL TAMAO Y LOCALIZACIN DEL PROYECTO ................ 23

3.2.

PROCESO PRODUCTIVO ................................................................................ 26

3.3.

CARACTERSTICAS FSICAS .......................................................................... 27

3.4.

REQUERIMIENTOS DEL PROCESO PRODUCTIVO................................... 28


ESTUDIO LEGAL .................................................................................................... 30

IV.
4.1.

NORMA LEGAL ................................................................................................... 30

4.2.

TIPO DE SOCIEDAD ........................................................................................... 31

4.3.

PROCESO DE CONSTITUCIN DE LA EMPRESA ..................................... 31

4.4.

TRIBUTOS ............................................................................................................ 33

ESTUDIO ORGANIZACIONAL ................................................................................. 33

V.

5.1.

DESCRIPCIN DE LA ORGANIZACIN ........................................................ 33

5.2.

ORGANIGRAMA DE DELICAPULI S.R.L. ...................................................... 34

5.3.

FUNCIONES ESPECFICAS POR PUESTO ................................................. 34

5.4.

CAPTACIN DEL PERSONAL ......................................................................... 36

5.5.

ADMINISTRACIN DE SUELDOS Y SALARIOS. ........................................ 37

VI.

ESTUDIO DE INVERSIONES, ECONMICO Y FINANCIERO ....................... 38

6.1.

INVERSIN FIJA: TANGIBLE E INTANGIBLE ............................................. 38

6.2.

CAPITAL DE TRABAJO .................................................................................... 40

6.3.

FINANCIAMIENTO DE LA INVERSIN .......................................................... 43

CONCLUSIONES..................................................................................................................... 44
ANEXOS .................................................................................................................................... 45

INTRODUCCIN
EL
PROYECTO
DE
INVERSIN
PRIVADA
DE
PRODUCCIN
Y
COMERCIALIZACIN DE PASA DE AGUAYMANTO CUBIERTAS DE
CHOCOLATE, Es un nuevo producto en el mercado que actualmente en nuestra
regin no existe una empresa dedicada a la produccin y comercializacin de
Aguaymanto cubierto de chocolate, Ya que no se conoce las propiedades y
caractersticas de nuestro producto que es altamente nutritivo y delicioso. Estos
productos son importados o no se conoce en el mercado local, por falta de promocin
e inversin de las empresas y del estado.
Este proyecto se trata de una empresa llamada DELICAPULI que tiene el fin de ser
una empresa innovadora en el campo de la fabricacin y comercializacin de pasas de
Aguaymanto cubiertas de chocolate, ya que es un mercado que moderniz su
consumo de productos naturales e innovadores, por ello nos dirigiremos a los
segmentos A, B y C.
DELICAPULI es una empresa cuya labor consiste en dar valor a las pasas de
Aguaymanto incorporndole chocolate para as obtener el producto que ha de llegar al
consumidor final para satisfacer la necesidad de cada uno de nuestros clientes.
La relevancia de este estudio tiene relacin con el objetivo de nuestro cliente, para
lo cual ser necesario realizar una investigacin de mercado, mediante la cual
logremos
identificar, recopilar y analizar la informacin acerca de los clientes, los competidores y
otras fuerzas de mercado de manera sistemtica y objetiva, con el propsito de tomar
una decisin acertada para su incorporacin al mercado, posterior expansin y la
satisfaccin de las necesidades de los clientes.
Centrados en la satisfaccin del consumidor, buscamos generarles valor y bienestar a
nuestros colaboradores as como a la comunidad. Para lograrlo, enfocamos nuestra
actividad empresarial en los negocios de alimentos, sustentndonos en el talento
humano, el conocimiento, la innovacin y los altos niveles de servicio a clientes y
consumidores.
Para desarrollar el presente estudio hay que situarse en el escenario actual
Ayacuchano donde las empresas de este rubro de productos como es el caso de
pasas de Aguaymanto an no se desenvuelven o son reconocidos por los
consumidores finales, por ello luchamos por abarcar el mayor nmero de clientes o
consumidores que son los pilares de nuestro xito.
Con el presente proyecto buscamos mayor inters en el producto y conocer los
beneficios de ello, y tambin para aquellas personas que gusten observarlo,
aprovecharlo, ya que ellos son quienes pueden garantizar su realizacin y adems son
tambin la razn de ser de nuestra empresa DELICAPULI.

RESUMEN EJECUTIVO
El presente proyecto de inversin Produccin y Comercializacin de Pasas
de Aguaymanto cubiertas de Chocolate, tiene como finalidad aadir valor al
insumo pasas de Aguaymanto incorporndole chocolate para hacer ms
atractivo este producto y masificar su consumo en la regin de Ayacucho.
El producto busca fomentar el dinamismo econmico en esta regin del Per,
con la finalidad de contribuir al desarrollo social y econmico de la regin.
Considerando la importancia del sector agroindustrial en la economa de
nuestra regin y del pas y la preocupacin de diversas instituciones por
realizar diversos estudios sobre temas relacionados con el desarrollo del
potencial del sector de la industria; nuestra empresa considera desarrollar un
proyecto que apoye los esfuerzos de los ltimos aos por aumentar
sostenidamente el consumo y/o uso de las pasas de Aguaymanto cubierta de
chocolate peruana.
Se pretende lograr posicionarnos con este producto en el mercado Ayacuchano
en un gran porcentaje, lo mencionado porque tomamos como base el estudio
de mercado, por el cual se puede observar que existe un nmero de 1 340
personas como mercado objetivo.
Por otro lado se observa que el implementar este proyecto en esta regin no
ser de gran dificultad, ya que se ha hecho todo una evaluacin respecto a la
localizacin, garantizando la facilidad de alianzas estratgicas con los
proveedores y distribuidores y adquisicin de maquinaria y equipo, accesos a
servicios de agua y luz, mano de obra, demanda, entre otros factores.
Para su implementacin se requiere un total de S/. 16 078.00de inversin inicial,
del cual un 27.26 % ser cubierto por los socios y un 74.64% ser financiado
por una entidad crediticia. Por un monto de S/.10,000.00 por un periodo de
tiempo de un ao.
En conclusin se presenta el proyecto de inversin Produccin y
Comercializacin de Pasas de Aguaymanto cubiertas de Chocolates, con
la finalidad de buscar beneficios econmicos para sus inversionistas y buscar
beneficios sociales para las poblaciones, ya que contribuye en gran medida en
el bienestar de su salud de cada consumidor por la propiedades contenidas.

I.

ASPECTOS GENERALES DEL PROYECTO


1.1.

ASPECTOS GENERALES

1.1.1. NOMBRE DEL PROYECTO


Produccin y comercializacin de pasas de aguaymanto cubiertas de chocolate en
la ciudad de Ayacucho.
1.1.2. UBICACIN
Departamento :
Provincia
:
Distrito
:
Direccin
:

Ayacucho
Huamanga
Ayacucho
Asoc. 11 de Junio Mz B Lt 02

1.1.3. PLANTEAMIENTO ESTRATGICO


MISION
Somos una empresa dedicada a la produccin y comercializacin de pasas de
aguaymanto cubiertas de chocolate, ofrecindolas con un valor agregado
diferenciado que contribuye en la salud de los consumidores en la regin de
Ayacucho.
VISION
Ser una empresa con liderazgo en la produccin y comercializacin de pasas de
aguaymanto cubiertas con chocolate, con responsabilidad social y ambiental,
cumpliendo con los estndares de calidad.
1.1.4.

OBJETIVOS DEL PROYECTO

OBJETIVO GENERAL
Es el de evaluar la factibilidad de una posible inversin, se tiene la necesidad de
comprobar si es o no conveniente la produccin y comercializacin de pasas de
aguaymanto cubiertas con chocolate en la regin de Ayacucho.
OBJETIVO ESPECIFICO
1. Producir pasas de Aguaymanto cubiertas con chocolate de mayor calidad
obteniendo insumos de calidad.
1. Generar ingreso econmico para los emprendedores en la produccin y
comercializacin de pasas de Aguaymanto.
2. Generar fuente de trabajo sostenible a la poblacin de Huamanga.
3. Aprovechar la potencialidad del producto aguaymanto.
4. Fomentar la cultura empresarial en la provincia, dando valor agregado a
nuestros productos existentes en la zona.
5. Contribuir en el desarrollo econmico de nuestra provincia.

1.1.5. JUSTIFICACIN DEL PROYECTO


La importancia de este proyecto se basa en brindar un producto de calidad y
diferenciado a un precio justo en el mercado Ayacuchano, elaborando pasas de
Aguaymanto cubiertas con chocolate como producto final. Aprovechando as los
recursos oriundos de nuestra regin, ya que es un producto nuevo en el mercado
con boom para la explotacin y comercializacin en el mercado, y de esta manera
contribuimos en la generacin de puestos de trabajo conllevando al desarrollo de
nuestro pas.
1.1.6. ANLISIS EXTERNO
VARIABLES POLTICAS:

La formalizacin de la empresa de manera colectiva (S.R.L),


compromete a la empresa a pagos de tributos, as mismo asume el
compromiso de proteccin a sus colaboradores garantizando una
remuneracin justa, pensiones, gratificaciones, seguridad laboral etc.
Se considera la obtencin de licencia de funcionamiento, ya que es una
empresa que presta servicios de alimentacin se tomar en cuenta
cuidados de salubridad que est esta supervisada por la DIGESA; as
mismo se debe tener en cuenta la obtencin de la marca y la
certificacin orgnica.
Es una oportunidad la asistencia que brinda el ministerio de produccin
a la MYPES, ya que brindan mejores oportunidades en el
desenvolvimiento del negocio.

VARIABLES ECONMICAS:
La alteracin sbita, inflacin en los precios afecta el normal
abastecimiento de insumos para elaborar nuestros productos.
La estacionalidad de la cosecha del aguaymanto (de Marzo a Agosto),
requiere que empresa cuenta con estrategias que aseguren la provisin
de la fruta (recursos financieros, mano de obra, almacenes y otros
insumos para la produccin en la temporada).
Actualmente el mercado es muy sensible a los precios, por ello, buscar
de optimizar sus gastos, un significativo aumento o disminucin en sus
ingresos se relacionan directamente con las ventas.
El acceso al financiamiento es clave para la apertura del negocio, sin
embargo existe la restriccin de ser un negocio nuevo y sin experiencia,
por ello tiene relativa importancia las tasas a los cuales se ofrece el
dinero en el mercado financiero.
La creciente demanda del producto hacia la exportacin.
VARIABLES SOCIALES CULTURALES:
Las variables psicogrficas del segmento de mercado
como
preferencias por pasas orgnicas y alimentos que contribuyen a la
mejora en la salud.

Preferencia por consumir productos de la zona que tengan una


adecuada presentacin y distribucin. Debe haber una mayor difusin
de los beneficios que tiene el consumo de aguaymanto, en ese sentido
tambin dar a conocer que las propiedades fundamentales del
aguaymanto se mantienen inalterables cuando se deshidratan.
Los conflictos sociales que paralizan el transporte del producto es una
amenaza para nuestro abastecimiento, debido a la perecibilidad de la
fruta. Mayor protagonismo del aguaymanto en la gastronoma.

VARIABLES TECNOLGICAS:
La tecnologa en la siembra del producto (mejores tcnicas de riego y
cosecha) es una oportunidad para nuestro negocio, ya que se
maximizar la produccin del aguaymanto.
Tienen que ver con los equipos a usar para la deshidratacin que son
conseguibles en el medio.
Cabe resaltar que sin embargo es muy importante la estandarizacin
en la produccin, de manera que optimice costos.
VARIABLES ECOLGICAS:

La transgenizacin de los alimentos representa una amenaza a


nuestra fortaleza central que es el producto orgnico.
Se tiene que tener cuidado que los productores en su afn de
producir mucho ms utilicen insecticidas o fertilizantes que
modifiquen la composicin orgnica de la fruta.
La propagacin de enfermedades a la planta significa una amenaza,
el exceso o escasez de lluvias tambin.

1.1.7. ANLISIS INTERNO


Proyecto de Negocio

El proyecto es atractivo ya que representa una oportunidad por la


creciente demanda que presenta.
La comercializacin de pasas de aguaymanto se puede hacer en
diversas temporadas del ao, por lo que representa una oportunidad
para su comercializacin a lo largo del ao.
El almacenamiento de la fruta deshidratada sin que se modifique sus
propiedades tambin representa un punto fuerte del proyecto.
Cercana del lugar para abastecerse de la fruta del aguaymanto
(Vinchos).

Capacidades de gestin

Visin estratgica
Capacidad de direccin
Conocimientos y experiencia en gestin, dado que los promotores
somos estudiantes de Administracin de Empresas.

Cada integrante del equipo posee capacidades personales


entusiasmo, perseverancia, etc.

como

Capacidades financieras

No se cuenta con la totalidad de fondos para emprender el negocio.


Capacidad de crdito es reducida ya que se trata de la creacin de
un negocio y no cuenta con una reputacin en la regin, sin embargo
la oferta es reducida y la demanda creciente

II. ESTUDIO DE MERCADO


2.1. EL PRODUCTO
PASAS DE AGUAYMANTO
Es un producto natural deshidratado en forma de uvas secas, es decir pasas de
Aguaymanto secas, deshidratadas, obtenidas por el fruto que son expuestos al
calor hasta convertirlo en una consistencia solida, adems no pierde su valor
nutricional durante un ao. Para su elaboracin deber se extrado de frutas
secas, maduras y libres de insecticidas adems. La calidad comienza con la
seleccin de proveedores de materias primas, se propone incrementar el consumo
de este producto agregndole valor como es cubrirlo de chocolate para hacerlo
ms atractivo al consumidor.
2.1.1. BENEFICIOS ESENCIALES
Segn investigaciones por ser digestivo, ayuda a prevenir cncer del estmago,
colon y del intestino. El fruto sirve para purificar la sangre, ayuda a eliminar la
albmina de los riones, reconstituye el nervio ptico, limpia las cataratas,
contribuye contra la diabetes, la artritis incipiente y alivia eficazmente las
afecciones de la garganta. Por su contenido de vitamina A se le considera un
fruto carotengeno.
Ayuda a combatir las siguientes enfermedades:
Amibiasis: Controla la amibiasis.
Antirreumtico:
Asma: Combate el asma.
Bronquios: Alivia los problemas bronquiales.
Calcio: Ayuda con la formacin de los dientes y los huesos.
Cncer (Colon, Intestino, estomago): Previene la aparicin del cncer
por sus propiedades digestivas.
Cansancio mental: Combate el cansancio mental.
Colesterol: Disminuye los niveles del colesterol en la sangre.
Depresin: Combate la depresin.
Diabetes: Consumir el fruto del aguaymanto ya que tiene una sustancia
similar a la insulina.
Envejecimiento: El consumo de este previene el envejecimiento.
Garganta: Alivia los problemas de la garganta.
Heridas: Favorece la cicatrizacin de las heridas.
Menopausia: Alivia los sntomas caractersticos de este periodo.
Menstruacin: Alivia los clicos menstruales.

Prstata: Favorece el tratamiento de las personas con problemas de la


prstata gracias a sus propiedades diurticas.
Sinusitis: Combate la sinusitis.
Sistema Inmunolgico: Fortalece.
Stress: Combate el stress.
Tranquilizante: Consumir aguaymanto ya que contiene flavonoides.
El jugo de la fruta, cura las nubosidades del ojo, 3 gotas 2 o 3 veces por
da.

2.1.2. MORFOLOGA
Es una planta herbcea erecta, perenne en zonas tropicales como es; en
nuestra regin de Ayacucho (Vinchos), las ramas son acanaladas sus flores en
forma de campana y su fruto en una baya carnosa en forma de cereza que
alberga numerosas semillas comestibles. Cada fruto est metido en una
diminuta bolsa que parece de papel.
TAMAO
El arbusto puede alcanzar una altura entre 60 y 90cm, sin embargo se ha
registrado casos en los que llega alcanzar 1.8 metros. Sus hojas miden de 6-15
cm de longitud y 4 - 10 cm ancho. El fruto mide de 1.5 a 2 cm de dimetro.
COLOR
Las ramas son de color violceo, flores amarillas con corolas de color
moradomarrn, y sus frutos son naranja-amarillo protegido por un cliz de
textura papircea.
SABOR
Es peculiar agridulce de buen gusto.
CHOCOLATE
Como definicin de chocolate tenemos: pasta hecha con cacao y azcar
molidos, a la que generalmente se aade canela o vainilla. (RAE)
El chocolate es el alimento que se obtiene mezclando azcar con dos
productos derivados de la manipulacin de las semillas del cacao: una materia
slida (la pasta de cacao) y una materia grasa (la manteca de cacao).A partir
de esta combinacin bsica, se elaboran los distintos tipos de chocolate, que
dependen de la proporcin entre estos elementos y de su mezcla, o no, con
otros productos tales como leche y frutos secos.

CARACTERISTICAS DEL PRODUCTO


Ingredientes Aguaymanto deshidratado y chocolate (50gm.), azcar, ron.

Informacin nutricional Para 50 gr


Cantidad por porcin % Valor diario
Caloras: 189
Caloras de grasa: 161
Grasa total 10g
16 %
Sat grasa 6 g
30 %
Trans 0 g
Colesterol 0 mg

10

Sodio 4 mg
Carbohidratos
23 g
Fibra 5 g
Azcar 11 g
Protena 1 g
Vitamina A 21 %
Calcio 1 %

0%
8%
20 %

Vitamina C 43%
Hierro 4%

ALMACENAMIENTO: Este producto debe almacenarse en un lugar oscuro y fresco


(menor a 25C y 40 a 60 % RH)
CERTIFICACION: este producto puede tener certificacin de controladora UNIN.
BENEFICIOS ESENCIALES
a) El chocolate y sus derivados contienen elementos altamente nutritivos,
por contener grasas, protenas, carbohidratos, minerales y vitaminas,
sostuvo Cynthia Huaman, nutricionista de Nutrigua.
b) Al ser un alimento antioxidante, el chocolate en la dieta tiene una
accin protectora en la prevencin y el desarrollo de enfermedades
cardiovasculares, algunos tipos de cncer, alzhimer, prkinson,
diabetes tipo2, entre otras
c) En el anlisis de la definicin del producto y la necesidad que satisface
nuestro producto, se define que el servicio bsico a ofrecer es similar a
un regalo de chocolate.

2.2. EL MERCADO
El objetivo de este proyecto es determinar la cantidad de personas que consumir
nuestro producto en la regin de Ayacucho, debido a que cada vez las personas
estn buscando productos saludables con buen sabor, las pasas de Aguaymanto
cubiertas con chocolate es una alternativa para esa demanda insatisfecha, porque
son productos beneficiosos para la salud y energticos con vitaminas A y C.
2.2.1. ZONA DE INFLUENCIA
Este producto va dirigido en primeras instancia a las personas que se encuentran
geogrficamente en los distritos de Ayacucho, San Juan Bautista, Jess
Nazarenas, Carmen Alto, Debido a que es el rea de influencia o rea geogrfica
en donde se realiz el estudio de mercado.

11

2.3. EL CONSUMIDOR
La cultura de consumo saludable de estos tiempos se ha incrementado por todo el
mundo, en la localidad de Ayacucho tambin se increment el consumo de
productos naturales, por ello la demanda de nuestro producto est
incrementndose debido a sus caractersticas nutricionales y valor agregado.
2.3.1. SEGMENTACIN DE MERCADO
UBICACIN GEOGRFICA

DISTRITOS DE HUAMANGA EN ESTUDIO: Habitantes 198,988

CUADRO N 4
DISTRIBUCIN DE LA POBLACIN
DISTRITO
POBLACIN
Ayacucho
111,845
San Juan Bautista
48,770
Jess Nazarenas
17,712
Carmen Alto
20,661
Total
198,988

%
56.2
24.5
8.9
10.4
100

Fuente: Ministerio de Salud - Oficina General de Estadstica e Informtica 2013

NIVEL ECONMICO

NIVEL ECONMICO: Consideraremos los niveles A, B y C los cuales


corresponden a 25.1%

CUADRO N 5
HOGARES URBANOS POR NIVEL SOCIOECONMICO AYACUCHO
HOGARES - NIVEL SOCIOECONMICO - URBANO (%)
AYACUCHO
ERROR
AB
C
D
E
MUESTRA
(%)*

12

7.1

18.0

28.7

46.2

450

4.6

Fuente: Apeim 2014

EDAD
Personas de 18 aos hasta los 60 aos, que corresponde al 45% de la
poblacin.
CUADRO N 6
POBLACIN DE AYACUCHO SEGN EDAD
SEXO Y GRUPOS
QUINQUENALES
DE EDAD
18-19
20-24
25-29
30-34
35-39
40-44
45-50

PORCENTAJE

TOTAL

4.3%
9.8%
8.2%
6.7%
6.1%
5.4%
4.5%

45%

Fuente: Instituto Nacional de Estadstica e Informtica PER 2012

POBLACIN SEGMENTADA = POBLACIN x NIVEL ECONMICO x EDAD


PS = 198,988 x 25.1% x 45%
Poblacin segmentada: 22476

2.4. INVESTIGACIN DE MERCADOS


Para conocer las necesidades y la demanda insatisfecha del mercado es
necesario realizar este estudio que nos ayudar a encontrar informacin relevante
para el desarrollo de nuestro proyecto.
2.4.1. DISEO DE LA INVESTIGACIN

Metodologa empleada: Naturaleza metodolgica cuantitativa y cualitativa


Tipo de investigacin: Descriptiva
Tcnicas utilizadas: Encuesta y Focus Group

13

a) ENCUESTA Ficha Tcnica

ENCUESTA
Reciba un cordial saludo de los estudiantes de Administracin de Empresas de la
Universidad Nacional San Cristbal de Huamanga. Esta encuesta tiene como objetivo
identificar la aceptacin en el mercado local respecto al consumo de pasas de
aguaymanto (capul).
Le agradecemos marcar con un aspa (X) la respuesta que considere conveniente.
A) DATOS GENERALES DEL CONSUMIDOR
1. Gnero y edad
Femenino ( )
Masculino ( )
a)
18 - 28
b)
29 38
c)
39 48
d)
49 ms
2. A qu rango pertenece su nivel de ingreso familiar mensual?
a)
Menos de 2000
b)
2001 2600
c)
2601 - 4000
d)
4001 ms
B) DATOS DEL PRODUCTO
3. Ud. consume pasas?
Si ( )
No ( )
* Si la respuesta es SI contine; si la respuesta es NO entregue la hoja al
encuestador
4. Cul es la cantidad aproximada que Ud. consume pasas al mes?
a) Menos de 50 gr
b) 50 gr - 100 gr
c) 150 gr- 200 gr
d) 200 gr a ms
5. Alguna vez consumi aguaymanto o sus derivados?
a) Si
b) No
*Si la respuesta es Si contine; si su respuesta es No, pase a la pregunta 7.
6. Le gusta el sabor del aguaymanto/capul?
a) Si
b) No
7. Aproximadamente cunto de chocolate consume al mes?
a) Menos de 50 gr
b) 50 gr - 100 gr
c) 150 gr- 200 gr
d) 200 gr a ms
8. Le gustara consumir pasas de aguaymanto/capul cubiertas con chocolate?
Si ( )
No ( )

14

o
o

Delimitacin: Distritos de Huamanga (Ayacucho, San Juan Bautista,


Jess de Nazareno y Carmen Alto)
Universo y Muestra:
Tomamos como Universo a la Poblacin Segmentada: 22476
Tamao de Muestra: 378

Para determinar el tamao de muestra y as conocer ms al mercado objetivo


se har uso de la siguiente frmula:

N*Z2*p*q
n = -------------------------(N-1)*e2 + Z2*p*q
n
Z
N
p
q
e

: Tamao de la Muestra.
: Nivel de confianza.
: Poblacin total.
: Probabilidad de aceptacin.
: Probabilidad de rechazo.
: Error esperado

(?)
(1.96)
(22 476)
(0.90)
(0.10)
(0.05)

22 476(1.96)2(0.90)(0.10)
n = ------------------------------------------------------------(22 476-1)(0.05)2 + (1.96)2(0.90)(0.10)
n = 137 Tamao de la Muestra
o

Anlisis e interpretacin de informacin recabada

Ud. consume pasas?


El 93% de los encuestados menciona que si consume pasas en general.

Usted consume pasas?


SI

127

NO

10

total

137

Usted consume pasas/frutos


secos ?
7%
SI
93%

NO

15

Cul es la cantidad aproximada que Ud. consume pasas al mes?


De los encuestados 41% consume menos de 50 gr. y 25% consume de 50
100 gr. al mes.

Cul es la cantidad aproximada que Ud.


consume pasas al mes?
Menos de 50 gr

60

50 - 100 gr

38

Cantidad aproximada de consumo


de pasas
8% 7%

Menos de 50 gr

150 - 200 gr

28

200 a ms

11

Total

137

50 - 100 gr

41%

19%

150 - 200 gr

25%

200 a ms
No consume

Alguna vez consumi aguaymanto o sus derivados?


De los encuestados restantes el 92% menciona que si consumi aguaymanto o
capul, mientras que el 8% no consumi.
Alguna vez consumi
aguaymanto o sus
derivados?
SI
126
NO

11

Total

137

Alguna vez consumi


aguaymanto o sus
8%
SI
NO
92%

Le gusta el sabor del aguaymanto/capul?


Esta pregunta es solo para los que respondieron SI en la pregunta anterior,
siendo as que al 86% de todos los encuestados si les gusta el sabor del
aguaymanto.
Le gusta el sabor del
aguaymanto?
SI
108
NO
18

Le gusta el sabor del


aguaymanto?
14%
SI
NO
86%

16

Aproximadamente cunto de chocolate consume al mes?


Del total de encuestados el 36% consume 50 100 gr. de chocolate al mes y
31% consume de 150 200 gr. al mes.

Aproximadamente
cunto de chocolate
consume al mes?
Menos de 50 gr
50 - 100 gr
150 - 200 gr
200 a ms

Cantidad de consumo de
chocolate
47
43
21
26

16%

7%

10%

31%

Menos de 50 gr
50 - 100 gr

36%

150 - 200 gr
200 a ms

Le gustara consumir pasas de aguaymanto/capul cubiertas de


chocolate?
Del total de encuestados al 87% si le gustara consumir pasas de aguaymanto
cubiertas con chocolate.

Le gustara consumir
pasas de aguaymanto
cubiertas con chocolate?
SI
119
NO
18
Total
137

Le gustara
consumir pasas de
13%
SI
NO
87%

Qu precios estara dispuesto a pagar por pasas de aguaymanto


cubiertas de chocolate de 60 70 gramos aproximadamente?
Del total de encuestados el 50% pagara 5.00 nuevos soles

Que precios estaria


dispuesto a pagar por
pasas de Aguaymanto
cubiertas con chocolates
S/ 5.00
54
S/ 6.00
32
S/ 7.00
47
S/ 8.00
4
Total
137

Que precios estaria dispuesto a


pagar por pasas de aguaymanto
cubiertas con chocolate
20%
50%

12%
1%17%

S/ 5.00

S/ 6.00

S/ 7.00

S/ 8.00

Total

17

2.4.2. PARTICIPACIN Y PROYECCIN DE LA DEMANDA


POBLACION POTENCIAL = POBLACION SEGMENTADA X (%) (LOS QUE SI
CONSUMEN PASAS Y LES GUSTA EL SABOR DEL AGUAYMANTO Y LES
GUSTARA CONSUMIR EL PRODUCTO)
P.P = 22476 x 0.93 x 0.74 X 0.78 = 12065 personas mantienen inters por
el producto
PARTICIPACIN:
6, corresponde a los competidores de la empresa
1, somos nosotros
8 + 1 = 9 entonces 100/7 = 11.1%
MERCADO OBJETIVO:
POB. POTENCIAL x PARTICIPACIN = 12065 x 11.1%
Mercado Objetivo = 1340
DEMANDA PROYECTADA: tasa de crecimiento anual de 1.5%
Para hallar la demanda objetiva se multiplica la Poblacin Objetiva por la
cantidad de consumo de pasas y chocolate.
PERIODO

Poblacin objetivo

1 340

1 360

1 380

1401

1 422

1443

Durante el ciclo de vida del proyecto se planea producir un total de 60,090 unidades.

2.5.

ANALISIS DE LA DEMANDA

2.5.1. ELASTICIDAD DE LA DEMANDA


La demanda del producto de DELICAPULI es de pendiente negativa debido a
que a mayor precio la cantidad demandada ser menor. En tanto la elasticidad de
la demanda de nuestro producto es ELSTICA.

P
p1

ppo

q1

qo

18

Esto significa que si el precio de Delicapuli se incrementa entonces la cantidad


demandada disminuye.

2.5.2. VENTAJA COMPETITIVA DE LA EMPRESA


Delicapuli es una empresa nueva que va entrar al mercado Ayacuchano con un
producto personalizado, dando un valor agregado a un producto como es la
pasa de aguaymanto. El producto Delicapuli es un producto con alto valor
saludable la cual constituye una estrategia de diferenciacin con respecto a
otros productos.
ANLISIS DE LOS PROVEEDORES
DELICAPULI S.R.L. tendr como fuente confiable a los siguientes proveedores
de insumos, maquinaria y equipos a:
TABLA N 13
DESCRIPCIN DE LOS PROVEEDORES
EMPRESA
PRODUCTO
STAAL Maquinarias

Nos proveer maquinarias

Mercado de Utensilios

Nos proveer los materiales necesarios para la


produccin.

Mercados de Equipos y Nos proveer computadora, escritorios, vitrinas y


mobiliario

otros

Mercado de Abasto

Nos proveedora azcar y otros insumos.

Elaboracin: propia

2.6. ANALISIS DE OFERTA


Actualmente en la ciudad de Ayacucho no hay una organizacin constituida
formalmente que produzca pasas de capul cubiertas de chocolate.
La produccin de pasa de capul cubierta de chocolate se da de manera artesanal
por personas que conocen su proceso que tienen como insumo principal la pasa
de capul y chocolate bitter.

19

Existen productos de pasa de capul que se comercializan en mercados y


minimarkets pero no cubiertas de chocolate lo que convierte a nuestro producto
nico y personalizado en el mercado.

2.7. COMERCIALIZACIN
El proceso de distribucin que realizaremos es el indirecto ya que se entregara a
tiendas minoristas de la localidad las cuales se encargarn de hacer llegar el
producto a los consumidores finales.
Para que la distribucin sea exitosa, el producto debe estar a disposicin del
potencial comprador en el momento y en el lugar indicado.
2.7.1. CANALES DE DISTRIBUCIN
Los canales principales a penetrar sern los minimarkets, tiendas y
distribuidores.

PRODUCTORES

MINORISTAS

CONSUMIDOR
FINAL

Para distribuir y entregar los productos utilizaremos movilidad de taxi


(Sumaq Taxi), siendo esta empresa un proveedor estratgico que acudir a
nosotros cuando lo solicitemos.
PRINCIPALES PUNTOS DE DISTRIBUCIN:

Dist. Andrs Avelino Cceres:


Minimarket Don Carlos Po Max

Dist. Ayacucho:
Minimarket Maxis - Entre 28 de julio y Jr. Arequipa
Minimarket Romis - Jr. 28 de julio
Minimarket - Jr. Asamblea 132

Dist. Jess Nazareno:


Multiservicios Mara EIRL - Av Universitaria N 563

2.7.2. MARCA DEL PRODUCTO

20

DELICAPUL representa

atributos que

influirn sobre la decisin de

compra, de tal forma que permitir diferenciarse de los productos de su


misma categora como:

El aguaymanto, en la regin, es mucho ms conocido como capul.

El vocablo capul proviene del lenguaje de las comunidades andinas,


por lo que representa ser un producto oriundo y conlleva directamente a
la valoracin de la produccin de la zona.

La palabra deli hace referencia al sabor agradable del Aguaymanto.

Elaborado con aguaymanto orgnico, nutritivo y saludable producido


por las comunidades de la provincia.

Cubiertos con chocolates: que las pasas secas estn baados con
chocolate

SLOGAN:
CUIDA TU SALUD ENDULZANDO TU VIDA
La vitamina C del aguaymanto es un gran antioxidante que regenera las
clulas de los radicales libres.
El cuerpo no puede producir la vitamina C por s solo, ni tampoco la
almacena por lo tanto es importante incluir el aguaymanto en la dieta ya que
contiene altos valores en Vitamina C.
IDENTIDAD DE MARCA:
Relacionado con la calidad del producto; ya que todo producto se crea para
satisfacer las necesidades del consumidor, por medio de la generacin de
beneficios. Estos beneficios se basan en dos escalas para nuestro producto:
DELICAPULI CUBIERTOS CON CHOCOLATE.
2.7.3. PROMOCIN Y PUBLICIDAD
El objetivo de la promocin de nuestro producto es aumentar las ventas, atraer
clientes finales, mejorar el reconocimiento del producto y mejorar la identidad de
marca. La promocin del producto beneficia a los distribuidores mediante la
generacin de demanda por parte de los consumidores, y beneficia a los
consumidores al proporcionar la informacin necesaria sobre la disponibilidad del
producto y sus usos. Es muy importante para nuestra empresa utilizar los limitados
recursos con eficacia al ser una empresa nueva en el mercado.
a) Es importante que nuestra marca se posicione en el mercado, para lo cual
realizaremos degustaciones en puntos estratgicos (lugares ms concurridos

21

del Distrito de Ayacucho), estableceremos alianzas con los minoristas para


realizar las degustaciones en estos locales y as los consumidores finales
sabrn donde adquirirlos y a las personas que quieran adquirir nuestro
producto al por mayor las atenderemos nosotros.
Insumos
Requeridos
Pasas
de
aguaymanto
cubiertas
con
chocolate
Alquiler de Stand

Cantidad
unitaria
60 gr.

Cantidad

Costo (S/.)

50 unidades

100.00

50.00
150.00

TOTAL

b) Participaremos en ferias que realiza la MPH en fechas festivas de esta manera


adems de vender, publicitaremos el producto.
Tipo de Gasto
Autorizacin
Alquiler de una
carpa y mobiliario
TOTAL

Costo (S/.)
20.00
70.00
90.00

c) Incluiremos una estrategia que consiste en colgarnos de una empresa ya


posicionada y reconocida, en la cual brindaremos una bolsita de 25 gr. De
regalo para as hacernos conocer.
Insumos Requeridos
Pasas de aguaymanto
cubiertas con chocolate

Cantidad
unitaria
25 gr.

Cantidad

Costo (S/.)

150 unidades

150.00

d) Elaboracin de afiches publicitario, que se colocarn en los minimarkets,


tiendas y ferias.
1000 afiches S/. 300.00
e) Mediante las redes sociales lograremos llegar a hacer conocer nuestro
producto de manera ms rpida y con costos reducidos y podremos tener una
relacin ms directa con los consumidores y conocerlos mejor; brindaremos
privacidad en lo mensajes enviados y respuestas obtenidas y de esta manera
nos ajustaremos a los requerimientos solicitados, comunicando informacin de
los beneficios de nuestro producto.
RESUMEN DE LA PUBLICIDAD
Descripcin de la
publicidad
Degustaciones
Ferias
Promocin de

Costo de la
publicidad (S/.)
150.00
90.00
150.00

22

regalo
Afiches publicitarios
Redes Sociales
TOTAL

300.00
0.00
690.00

2.7.4. PRECIO
La estrategia que emplearemos es la Fijacin basada en costos, en la cual es
necesario determinar primero los costos fijos y variables en los cuales incurriremos
respecto a la cantidad producida. Asignaremos un margen de ganancia por unidad
producida de cada presentacin para establecer los precios.
La presentacin ser en bolsas de 50 gr.
=

COSTO FIJO UNITARIO:

COSTO FIJO TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS


15937.00
14378
COSTO VARIABLE UNITARIO:
COSTO VARIABLE
TOTAL
1041.00
COSTO TOTAL:

COSTO FIJO UNITARIO


1.108

UNIDADES
PRODUCIDAS
1072

COSTO VARIABLE
UNITARIO
0.971

= +
CT = 1.108 + 0.971 = S/. 2.079

Precio de venta al minorista: 4.20 2.079 = 2.12 Ganancia


Precio de venta al consumidor final: 4.70 4.20 = 0.50 Ganancia

Productores
Minoristas

Precio de venta S/.


4.20
4.70

Ganancia S/.
2.12
0.50

III. ESTUDIO TCNICO DE LA PRODUCCIN


3.1.

ESTUDIO DEL TAMAO Y LOCALIZACIN DEL PROYECTO

La localizacin del proyecto tiene que ser un lugar adecuado, en el cual se


traten de minimizar los costos operativos, pero esto a la vez sin descuidar los
procesos de operacin en las cuales debe de primar la calidad en todo sentido,
buscando la eficiencia y la eficacia.
MACRO-LOCALIZACIN
Para la macro localizacin del proyecto se ha tomado en cuenta aspectos
como, el costo de transporte de insumos y productos, la disponibilidad y
costos de los insumos, el costo de mano de obra y las polticas del lugar. En

23

este proyecto se ha visto por conveniente evaluar como zonas posibles de la


ubicacin de la planta, a la ciudad de Huamanga.
ALTERNATIVA N 1 CIUDAD DE HUAMANGA
Peso
Calificacin
Puntuacin
0.1
8
0.8
0.05
8
0.4

Costo de transporte
Estado de vas de
acceso
Calidad y costo de los
servicios
Tamao de mercado
Disponibilidad y costo de
los insumos
Recurso
humano
disponible
Polticas
y
normas
promocionales
Sub total

0.2

1.4

0.4
0.1

10
4

4
0.4

0.1

0.8

0.05

0.4

53

8.2

MICRO-LOCALIZACIN
Para determinar el micro-localizacin del proyecto, se usar un cuadro de
calificacin, en el cual estn ponderados los criterios para su localizacin al
igual que la anterior tabla. Los criterios a considerar en esta ocasin son las
vas de acceso del lugar, el costo de transporte de la mano de obra en caso
sea necesario, el costo de la energa elctrica, el acceso y costo del agua y por
ltimo el valor de los terrenos o alquileres de local.
En la tabla anterior se vio por conveniente escoger la zona de Huamanga, por
lo que ahora analizaremos en cul de sus distritos ser conveniente instalarnos
para el funcionamiento futuro de la empresa, para lo cual tenemos dos posibles
opciones, el distrito de Ayacucho y el distrito de Jess de Nazareno. A
continuacin se presenta su respectiva calificacin
ALTERNATIVA N2
Distrito de Ayacucho
Calificacin Puntuacin

0.1
0.2

ALTERNATIVA N1
Distrito de Nazarenas
Calificacin Puntuaci
n
7
0.7
6
1.2

9
8

0.9
1.6

0.05
0.1
0.4
0.02

8
8
8
7

0.4
0.8
3.2
0.14

7
8
6
6

0.36
0.8
2.4
0.18

0.1

0.8

1.00

0.15

Micro localizacin
Peso
Viabilidad
Accesibilidad para el
cliente
Espacios
Servicios
Ventaja tributarias
Estacionamiento
cercano
Costo de local o
alquiler
Negocios similares

24

en la zona
Nivel
adaptaciones
necesarias
Estilo de local
Sub total

de 0.4

0.02
1

10

10

7
70

0.14
11.38

7
68

0.15
11.39

UBICACIN DEL CENTRO DE PRODUCCION

25

3.1.1. DISTRIBUCIN DE PLANTA

TAMAO DE PLANTA: 70 mts2 9 mts2 oficinas y 59.5 mts2


produccin)
2,5 Metros

3 Metros

ATEMPERADO
3
Metros

OFICINA DE
ADMINISTRACIN
PASAS INSUMO
FINAL

ESTERILIZACION

MOLDEADO

10
Metros

LAVADO
REFRIGERADO
RECEPCION Y
SEPARACION DEL
AGUAYMANTO

PRODUCTO
TERMINADO
7 Metros

3.2.

PROCESO PRODUCTIVO

RECEPCION Y SELECCIN DE AGUAYMANTO


Estas operaciones implican una separacin de los insumos, corresponde a una
separacin bajo el criterio de "pasa o no pasa", es decir de aceptacin o rechazo de
un material cualquiera. La clasificacin, por su parte, corresponde a un
ordenamiento del material en categoras, asumiendo que todo el material por
clasificar ha sido previamente seleccionado y aceptado. La seleccin normalmente
se realiza de acuerdo a criterios de tamao, madurez, daos fitopatolgicos, u otras
caractersticas fsicas como color, textura.
LAVADO
La limpieza de las materias primas, la eliminacin de residuos de tierra, restos de
contaminantes del cultivo, restos de plaguicidas, es una operacin que debe
realizarse en prcticamente todas las materias primas. Excepto algunas bayas, la
mayora de las frutas y hortalizas deben ser sometidas a un lavado y una
sanitizacin mediante la inmersin en solucin acuosa como el cloro. La cantidad de
agua debe ser suficiente para remover la suciedad, sin agregar exceso de agua o

26

producir una lixiviacin o lavado de elementos nutritivos o de composicin de la


materia prima
ESTERILIZADO: Todos los ambientes en el proceso de la elaboracin de las
pasas encanto deben estar bien esterilizados.
Depositndolos en agua al tiempo. Dejndolos reposar hasta su total enfriamiento.
ATEMPERADO
La pasta se diluye a una temperatura de 80 C, se elimina el agua y los
componentes voltiles se fluidifica la masa.
MOLDEADO, depender del tipo de moldeado; se vierte el chocolate en las bases y
la tapa de los moldes.
REFRIGERADO
Antes de ingresar a la cmara de refrigeracin, enfriamiento, una vez el
chocolate en los moldes se procede a su enfriamiento lo ms rpidamente
posible mediante tneles de enfriamiento.
DIAGRAMA DE FLUJO DE PRODUCCIN
FIGURA
DIAGRAMA DE FLUJO PARA LA ELABORACIN DE CHOCOLATES
PERSONALIZADOS

RECEPCION Y SELECCIN DE
PASAS DE AGUAYMANTO

PRODUCTO FINAL

EMPAQUETADO
LAVADO
REFRIGERADO
ESTERILIZADO
MOLDEADO

PASAS INSUMO FINAL

ATEMPERADO

FUENTE: Elaboracin propia

3.3.

CARACTERSTICAS FSICAS

3.3.1. INFRAESTRUCTURA
3.4.1 INFRAESTRUCTURA
La casa es de 70 metros cuadrados de material noble, cuenta con un porton
extenso para el ingreso de insumos ubicado en la asociacin 11 de junio casi

27

enfrente de una posta de salud, el inmueble ser alquilado a 200.00 nuevos


soles.

3.3.2. MAQUINARIA Y EQUIPOS


ESPECIFICACIN DE LOS EQUIPOS Y HERRAMIENTAS NECESARIOS
ITEM

UNIDA
D

CANTIDA
D

Bowlls

Unidad

Vitrina para
almacn

Unidad

250.00

Balanza
digital

Unidad

190.00

Congelador
Moldes

Unidad
plancha

1000.00
15.00

Total

COSTO

15.00

CARACTERSTI
CAS

Bowls Profesion
al Acero
Inoxidable)
1 mentro de
altura, ancho 1
metro y largo 2
metros.
30 Kg Divisin
1g Importado
Hekrotex
Mabe
Plstico de
jabn

VIDA UTIL

PROVEED
OR

2 aos

Grupo
Nova

10 aos

Tiendas
Efe

5 aos

Enver
E.I.R.L.

5aos
2 aos

curacao
Mercado
Libre

147000

3.4.

REQUERIMIENTOS DEL PROCESO PRODUCTIVO

El diseo del proceso productivo tiene como objeto formular el modo de crear
bienes y servicios en una escala industrial cumpliendo con especificaciones
preestablecidas. Se detallar a continuacin.

28

3.4.1. MATERIA PRIMA Y MATERIALES


Se elaborarn pasas de aguaymanto cubiertas de chocolate para lo cual
requeriremos los siguientes insumos:
1072 unidades de 50 gr. Cada uno (53,6 kg) Produccin mensual
RUBRO

UNIDAD

PASTA DE CHOCOLATE

37 kg

12.5 kg

PASAS DE AGUAYMANTO
LICOR

4 Lt.

AZUCAR

3 kg.

STICKERS AUTOADESIVOS

1072 unid.

BOLSAS PLASTICAS

1072 unid.

CINTAS
TOTAL

128 mts

COSTO
UNITARIO
TOTAL

444.00
475.00
22.00
9.00
53.00
13.00
25.00
950.00

Fuente: Elaboracin Propia

36 unidades de 50 gr. Cada uno (1,80 kg) Produccin diaria


RUBRO

UNIDAD

PASTA DE CHOCOLATE

1.23 kg

PASAS DE AGUAYMANTO

0.41 kg

LICOR

0.13 Lt.

AZUCAR

0.1 kg.

STICKERS AUTOADESIVOS

36 unid.

BOLSAS PLASTICAS

36 unid.

CINTAS
TOTAL

4,26 mts

COSTO
UNITARIO
TOTAL

14.80
15.83
0.73
0.30
1.76
0.43
0.83
34.70

3.4.2. POTENCIAL HUMANO REQUERIDO


Para el desarrollo del proyecto se contar con personal necesario y as lograr la
proyeccin de ventas detallada en captulos anteriores del plan.
DETERMINACIN DEL PERSONAL
CARGO
Gerente General
Personal de Produccin
Personal de Distribucin
TOTAL

Remuneraciones
Mensual
Anual
1000.00
12 000.00
400.00
4 800.00
400.00
4 800.00
1800.00
21600.00

N
Trabj
1
1
1
3

3.4.3. SERVICIOS
Presentaremos un cuadro de servicios anuales requeridos para la produccin y
comercializacin de pasas de aguaymanto cubiertas con chocolate.

29

SERVICIOS
Agua
Luz
Telfono e Internet
Rpm
Alquiler de la planta de produccin
TOTAL

IV.

MENSUAL ANUAL
40.00
80.00
89.00
49.00
150.00
369.00

480.00
960.00
1068.00
588.00
1800.00
4308.00

ESTUDIO LEGAL

4.1.

NORMA LEGAL
NTS N - MINSA/DIGESA-V.01.

NORMA SANITARIA QUE ESTABLECE LOS CRITERIOS MICROBIOLGICOS DE


CALIDAD SANITARIA E INOCUIDAD PARA LOS ALIMENTOS Y BEBIDAS DE
CONSUMO HUMANO
Grupos de alimentos
Para los efectos de la presente disposicin sanitaria, se establecen los grupos de
alimentos y bebidas considerando, su origen, tecnologa aplicada en su
procesamiento o elaboracin y grupo consumidor.
IV.

Productos deshidratados: liofilizados o concentrados y mezcla

30

4.2.

TIPO DE SOCIEDAD

Somos una Sociedad De Responsabilidad Limitada (S.R.L) es una Sociedad que


esta forma por 6 socios. Denominado DELI CAPULI S.R.L, Los Socios de la S.R.L.
son personas naturales. La S.R.L. es siempre comercial. Podr desarrollar
operaciones civiles y comerciales, salvo aquellas reservadas por ley a las
sociedades annimas, por ejemplo bancos y compaas de seguros. Su
administracin corresponde al o los Gerentes, quien representa a la S.R.L. judicial
y extrajudicialmente, con todas las facultades de administracin y disposicin.

4.3.

PROCESO DE CONSTITUCIN DE LA EMPRESA

Bsqueda y reserva del nombre de la empresa en los Registros Pblicos

Debemos en primero acudir a la Oficina de Registros Pblicos, y verificar que no


exista en el mercado un nombre (razn social) igual o similar al que le queremos
poner a nuestra empresa el cual es DELI CAPULI.
Debemos reservar nuestra razn social para que otra empresa no pueda
inscribirse con ese nombre, siendo efectiva la reserva por un plazo de 30 das.

Elaboracin de la minuta

Se elaborara la minuta junto a todos los miembros que tengan la voluntad de


constituir la empresa, el cual tendrn los siguientes elementos.
Los socios a elaborar la minuta son:

AYME MENDOZA, Sonia Jasmina


BARBOZA GARAGUNDO, Jhon
GUERREROS AGUILAR, Diana Carolina
MARTNEZ TENORIO, Yesenia Evelyn
QUISPE MENDOZA, Wagner
RISCO ACUA, Fidel Arturo

La empresa pertenecer al rubro de micro empresa


El tipo de sociedad a emplearse es de Sociedad de Responsabilidad
Limitada.
El tiempo de duracin de la sociedad ser indeterminado.
Las actividades comerciales se iniciaran setiembre del 2015.
El domicilio legal de la empresa ser en el Asoc. 11 de Junio Mz B Lt 02.
La razn a emplearse es de DELI CAPULI S.R.L.
El Gerente de la empresa ser el Lic. BARBOZA GARAGUNDO, Jhon
con estudios de licenciatura en administracin de empresas.
La minuta se realizara con un abogado de confianza, el doctor Boris Paz
De La Barra.

31

Elevar la minuta a escritura pblica

Consiste en acudir a una notara y llevarle la minuta a un notario pblico para que
la revise y la eleve a Escritura Pblica adjuntando la constancia o comprobante de
depsito del capital aportado en una cuenta bancaria a nombre de la empresa.

Elevar la escritura pblica en los Registros Pblico

Una vez que hemos obtenido la Escritura Pblica, debemos llevarla a los Registros
Pblicos, en donde se realizarn los trmites necesarios para inscribir la empresa
en los Registros Pblicos. A partir de este procedimiento nuestra empresa ya
existe.

Obtencin del nmero de RUC

Yendo a la SUNAT, obtendremos el cdigo RUC (Registro nico De


Contribuyentes), llenando el formulario de justificacin y esperando la notificacin.
En el cual se determinara a cul rgimen tributario nos vamos a acoger para el
pago de los impuestos, el rgimen ser: Rgimen nico Simplificado (RUS).
Una vez que contamos con nuestro nmero de RUC, y elegido el rgimen tributario
al cual acogernos, podemos imprimir los comprobantes de pago (boleta y/o
factura) que vamos a utilizar.

Comprar y legalizar libros contables

En este paso compramos los libros contables necesarios dependiendo del rgimen
tributario al cual nos hayamos acogido; y posteriormente, acudimos a una notara
para que sean legalizados por un notario pblico. Los libros a emplearse sern:
a)
b)
c)
d)

Libro de inventario y balance


Registro de compras
Registro de ventas e ingreso
Libros de planillas de sueldo y salario

Legalizar el Libro de Planillas en el Ministerio de Trabajo

Segn la ley, todos los trabajadores de una empresa, no importa las horas que
trabajen, deben estar en planilla (lo que implica recibir beneficios tales como
gratificaciones, compensacin por tiempo de servicio, etc.).
Para este paso, debemos acudir al ministerio de Trabajo, en donde se legalizarn
las planillas.

Inscribir a los trabajadores en ESSALUD

Igualmente debemos registrar a los trabajadores en la oficina de ESSALUDAYACUCHO para que puedan acceder a sus servicios. Se presentaran los
siguientes documentos:
1. Fotocopia del RUC.
2. Planillas en blanco legalizadas.

32

3. Fotocopia del DNI del representante.


4. Formulario llenado en la oficina del ESSALUD para la inscripcin de los
trabajadores.

Solicitud de licencia municipal

Se acudir a la municipalidad del distrito de Ayacucho a tramitar la obtencin de la


licencia de funcionamiento. Para lo cual se presentara los siguientes documentos:
o Fotocopia del RUC.
o Certificado

de

Zonificacin

(zona

industrial,

zona

comercial,

zona

residencial, etc.).
o Croquis de la ubicacin de la empresa.
o Copia de contrato de alquiler o ttulo de propiedad.
o Fotocopia de la escritura pblica.
o Recibos de pago por derecho por licencia.
o Formulario de solicitud.

4.4.

TRIBUTOS

Se encuentra del Rgimen nico simplificado R.U.S


Tipo de Comprobantes a emitir:
1.
Boletas de Venta
2.
Tickets
3.
Mquinas registradora sin derecho al crdito fisca
Pagan el IGV e ISC, por realizan sus operaciones en los mercados de abastos
y local comercial.

V.

ESTUDIO ORGANIZACIONAL
5.1.

DESCRIPCIN DE LA ORGANIZACIN

Es una empresa dedicada a la produccin y comercializacin de pasas de


Aguaymanto cubiertas con chocolate en la ciudad de Huamanga- Ayacucho en
el rea organizacional, la empresa busca establecer una adecuada distribucin
de responsabilidades y actividades, de modo que se facilite el trabajo en equipo
y el cumplimiento de los objetivos de la organizacin.

33

5.2.

ORGANIGRAMA DE DELICAPULI S.R.L.

JUNTA DE SOCIOS
(S .R .L)

GERENTE GENERAL
(ASESOR CONTABLE)

PERSONAL DE PLANTA
(1 PERSONAS

5.3.

REPARTIDOR
O
VENDEDOR
(1 persona)

FUNCIONES ESPECFICAS POR PUESTO


GERENTE GENERAL (ASESOR CONTABLE)
Es la parte de la empresa que estar a cargo de la administracin
cuidando que las distintas reas de la empresa, lleven a la empresa de la
mejor manera posible, sus funciones dentro de la misma, es decir que
cumplan con sus objetivos de manera que el desempeo de la empresa
en general sea de alta calidad.
Funciones:
o

ORIENTAR LA DIRECCIN DE LA EMPRESA

Definir y planear las metas y objetivos de la empresa, determinando


que se quiere lograr, adems de cmo y cundo lograrlo.

Presentar los siguientes registros: diario, mayor, inventarios, balance


general y estados de resultados.

Llevar a cabo el pago de impuesto y trmites legales.

Establecer la estructura legal para la operacin de la empresa

Planear y controlar todas las actividades del rea contable.

34

PERSONAL ENCARGADO DEL RECEPCIN, LAVADO ESTIRILIZACIN


PESADO EMPAQUETADO Y SELLADO DEL PRODUCTO (TRABAJADORES
DE LA PLANTA).
Funciones:
o

Mantener el lugar de produccin con un nivel de

mantenimiento

limpio y adecuado para su funcionamiento.

Recepcin del producto.

Lavado a mano y seleccin de pasas de Aguaymanto imperfectas.

Esterilizado de pasa de Aguaymanto.

DISTRIBUIDOR Y VENTAS DE PASAS DE AGUAYMANTO CUBIERTAS DE


CHOCOLATE:
En este puesto se busca que la persona sea rpida en el tiempo de
reparto de nuestros productos hacia el cliente.
Funciones:
o

Dando una buena distribucin de nuestros productos

hacia el

cliente.
o

Aseguran que los nuestros productos no sufran daos antes de la


entrega a los clientes.

DEFINICION DEL PERFIL DEL PUESTO

GERENTE GENERAL (ASESOR CONTABLE)


- Administrador bachiller o estudiantes de ltimos ciclos.
- Con experiencia laboral mnimo un ao.
- Conocimiento de programas bsicos de Office, Excel y SPSS
-Persona con capacidad de liderazgo.

REPARTIDOR Y VENDEDOR DE PASAS DE AGUAYMANTO


CUBIERTAS CON CHOCOLATE
Contar con personal capacitado en ventas y atencin al cliente
Contar con Habilidades y capacidades en gestin de ventas.

PERSONAL

ENCARGADO

EMPAQUETADO

DEL

SELLADO

LAVADO
DEL

PESADO
PRODUCTO

(TRABAJADORES DE PLANTA)
Un personal de preferencia varn que pueda

realizar

trabajos semi forzosos


Sin experiencia laboral.
No necesariamente contar estudios superiores.

35

Responsables con su horario de trabajo.

5.4.

CAPTACIN DEL PERSONAL

5.4.1. RECLUTAMIENTO.
Para las captaciones se publicaran los avisos en el diario Correo con los
requisitos necesarios antes descritos
5.4.2 SELECCIN.
Entrevista: Para este proceso estarn encargados dos de La Junta de Socios,
se llevara a cabo un da de fin de semana a primeras horas en las oficinas del
local de la empresa, y se requerir obtener informaciones bsicas de acuerdo
al puesto a establecer.
Exmenes:
Los exmenes a tomar sern Psicomtrico, Fsicos, Conocimiento y de manejo
segn los puestos a ocupar, con los profesionales necesarios.
Investigacin de candidatos:
Para corroborar que los datos proporcionados por los candidatos son reales, al
azar se har uso de llamadas telefnicas y/o visitas a domicilio.
5.4.3 CONTRATACION.
FORMAS DE CONTRATO.
La forma de contrato a firmarse con los empleados es de contrato a tiempo
parcial, las principales clusulas del contrato son:
PRIMERO:
EL EMPLEADOR es una empresa dedicada a la produccin y
comercializacin de pasas de aguaymanto cubiertas de chocolate, por
necesidades propias de su actividad requiere contratar con personal en
rgimen de tiempo parcial a plazo fijo.
SEGUNDO:
Por el presente documento, EL EMPLEADOR contrata bajo la modalidad
descrita en la clusula anterior los servicios de EL TRABAJADOR para que
desempee el cargo estipulado.
TERCERO:
El plazo de duracin del contrato ser de 12 meses el mismo que regir a
partir del 1 de setiembre del ao 2015 fecha en que EL TRABAJADOR
debe empezar sus labores, hasta el 1 de setiembre del ao 2016 fecha en que
terminar el contrato.
CUARTO:

36

EL TRABAJADOR cumplir el
horario de trabajo
sbado a tiempo parcial, de 8 horas a 6 horas.

siguiente: De lunes a

QUINTO:
Se entiende que por la modalidad del contrato, EL TRABAJADOR solo tendr
derecho a los beneficios de como incentivos en fechas festivas de nuestro
pas.
SEXTO:
EL TRABAJADOR deber cumplir con las normas propias del Centro de
Trabajo, as como las contenidas en el Reglamento Interno de Trabajo y en las
dems normas laborales, y las que se impartan por necesidades del
servicio en ejercicio de las facultades de administracin de la empresa, de
conformidad con el Art. 9 de la Ley de Productividad y Competitividad Laboral
aprobado por D. S. N 003-97-TR.
SETIMO:
EL EMPLEADOR abonar a EL TRABAJADOR la cantidad de. Segn sea su
puesto. Como remuneracin, a profesionales, tcnicos, auxiliares, como
remuneracin mnimo vital.
OCTAVO:
Queda entendido que EL EMPLEADOR no est obligado a dar aviso alguno
adicional referente al trmino del presente contrato, operando su extincin en la
fecha de su vencimiento conforme la clusula tercera.

5.5.

ADMINISTRACIN DE SUELDOS Y SALARIOS.


DECISIONES.
Por la cantidad proyectada a producir, nuestra empresa trabajara slo en medio
tiempo y el horario ser desde las 13:00 a 18:00 horas. Por ello los pagos estn
descritos y distribuidos de la siguiente manera:

PRESUPUESTO DE SUELDOS Y SALARIOS DEL PERSONAL


(en miles de nuevo soles)
DESCRIPCIN
CANTIDAD SALARIO TOTAL SALARIO(diario)TOTAL SALARIO(mensual)
GERENTE GENERAL
1
1000
38.461
1000
OBRERO
1
400
15.3846
400
REPARTIDOR O VENDEDOR
1
400
15.3846
400
TOTAL DE SUELDOS Y SALARIOS
3 S/. 1,800
S/. 69.23
S/. 1,800
Fuente: Elaboracion propia
todos los trabajadores laboran a tiempo parcial

RELACIN DE TRABAJO.
El ambiente de trabajo es de gran importancia para el desarrollo de la empresa,
e involucra una serie de aspectos, como son:
Motivacin

37

Es necesario considerar cules son las herramientas motivacionales que


permitan reforzar las conductas positivas que deseamos impulsar en el personal:
La empresa mantiene satisfecha al personal ofrecindoles las prestaciones
salariales que exigen la ley. Para incentivar an ms al personal cuando sea el
cumpleaos de alguien, durante el da se debe realizar un descanso y hacer una
pequea reunin.
Comunicacin
Tener una buena comunicacin entre la empresa y sus trabajadores donde el
trabajador sea escuchado (sugerencias) y aportes sean tomados en cuenta en el
proceso de toma de decisiones
Trabajo en Equipo
La posibilidad de canales de comunicacin directa abiertos ser la forma de
mantener un ambiente de trabajo armonioso de verdadero equipo, a fin de lograr
una identificacin completa de los trabajadores con los objetivos y metas de la
empresa
Calidad personal y de vida
La visin de la empresa debe contemplar el desarrollo del trabajador como ser
humano y de su calidad de vida (niveles social, econmico y cultural), a travs de
programas de: Paseos, confraternizar, capacitaciones.
Los trabajadores podrn ser recompensados en forma anual con base al
desempeo mostrado en su trabajo, dependiendo de la condicin econmica de
la empresa y de los cambios en el mercado laboral.

VI.

ESTUDIO DE INVERSIONES, ECONMICO Y FINANCIERO

6.1.

INVERSIN FIJA: TANGIBLE E INTANGIBLE


La inversin fija tangible e intangible nos facilitar el costeo del proyecto en su
fase operativa. Nosotros realizamos las estimaciones mediante cotizaciones de
todas las adquisiciones necesarias para la produccin de nuestro producto.
En este rubro incluiremos todos los gastos necesarios para producir, vender y
realizar todas las operaciones, adems en la fase pre-operativa del proyecto,
incluiremos los recursos necesarios que la empresa necesita para poder entrar
en operaciones.

38

INVERSIN FIJA TANGIBLE


UNIDAD
VALOR
CANTIDAD
DE
UNITARIO
REQUERIDA
MEDIDA

RUBRO

COSTO
TOTAL

I. CAPITAL FIJO
1.1. INVERSION FIJA TANGIBLE
Maquinaria y equipos
Microondas
congeladora
Laptop
Cuatrimoto

unidad
unidad
Unidad
Unidad
Sub total

250.00
1000.00
1700.00
8500.00

1
1
1
1

250.00
1000.00
1 700.00
8500.00
11450.00

Herramientas y utensilios
Bowls
moldes
Cubiertos
Cuchillos
calculadora
equipo de celular

unidad
unidad
unidad
unidad
unidad
unidad

15.00
15.00
10.00
8.00
15.00
60.00

2
4
6
2
1
1

30.00
60.00
60.00
16.00
15.00
60.00

Balanza digital

unidad

190.00

190.00

Tinas

unidad
Sub total

20.00

40.00
471.00

unidad
250.00
unidad
70.00
unidad
22.00
unidad
150.00
Sub total
TOTAL ACTIVO FIJO TANGIBLE

1
2
3
1

250.00
140.00
66.00
150.00
606.00
12587.00

Muebles y enseres
Vitrinas para almacn
Mesa de trabajo
Sillas
Escritorio

INVERSIN FIJA INTANGIBLE


RUBRO

UNIDAD DE
VALOR
MEDIDA
UNITARIO

CANTIDAD
REQUERIDA

1.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE


Formalizacin de la
empresa
516
1
Carnet sanitario
15
1
Promocin y publicidad
690
1
TOTAL ACTIVO FIJO INTANGIBLE

COSTO
TOTAL

516.00
15.00
690.00
1221.00

39

6.2.

CAPITAL DE TRABAJO
Esta inversin est formada por los recursos monetarios necesarios para el
funcionamiento normal del negocio, durante su ciclo o fase operativa. En su
estimacin contemplaremos las facilidades requeridas para la compra de
materiales, fabricacin de productos y la comercializacin.
CAPITAL DE TRABAJO

RUBRO

Costo fijo (por mes)


Salario de operador
Salario de distribuidor
Alquiler
Rpm
Gasto fijo (por mes)
Gerente General
Boleta de venta
Luz
Agua

UNIDAD
VALOR
DE
UNITARIO
MEDIDA
CAPITAL DE TRABAJO
COSTO Y GASTO FIJO

CANTIDAD
REQUERIDA

COSTO
TOTAL

400
400
150
49

1
1
1
1

400.00
400.00
150.00
49.00
999.00

Mensual
1000.00
Millar
10.00
Mensual
80.00
Mensual
40.00
Sub total
Sub total costo y gasto fijo

1
1
1
1

1000.00
10.00
80.00
40.00
1130.00
1229.00

Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Sub total

COSTO VARIABLE
Unidad de costeo
Volumen de produccin
por mes
Costo Variable Total por
mes
Pasta de chocolate
Kg
37
Pasas de aguaymanto
Kg
12.5
Licor
Lt
4
Azcar
Kg
3
Stikers autoadhesivos
unidad
1072
Bolsa
unidad
1072
cintas
mts
128
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO

1072

1072
1072
1072
1072
1072
1072
1072

1041.00
444.00
475.00
22.00
9.00
53.00
13.00
25.00
2270.00

40

PROYECCIN DE VENTAS
PERIODO
Unidades
50 gr.
Cantidad
producida
kg.

10

11

12

Total

1072 1093 1115 1138 1160 1184 1207 1231 1256 1281 1307 1333

14378

53,6

718,9

54,7

55,8

56,9

58,0

59,2

60,4

61,6

64,1

65,3

66,6

COSTO FIJO UNITARIO:

COSTO FIJO TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS


15937.00
14378

UNIDADES
PRODUCIDAS
1072

Activo Fijo
Gastos Pre-Operativo
Capital de Trabajo
Costo Variable
Inversin Inicial

COSTO FIJO UNITARIO


1.108

COSTO VARIABLE UNITARIO:


COSTO VARIABLE
TOTAL
1041.00

62,8

COSTO VARIABLE
UNITARIO
0.971

12 587.00
1 221.00
1 229.00
1 041.00
S/. 16 078.00

PUNTO DE EQUILIBRIO
Para hallar el Punto de Equilibrio primero es necesario saber la contribucin
marginal la cual se halla con el precio de venta restndole el costo variable
unitario.
=
Contribucin Marginal = 4.20 0.971
Contribucin Marginal = 3.23
Para conocer la cantidad a la cual no perderemos ni ganaremos:
=

.
= .
.

= . . = .

41

FLUJO DE CAJA
CONCEPTO

MES - 0

INGRESOS

0,00

MES - 1 MES - 2 MES - 3 MES - 4 MES - 5 MES - 6 MES - 7 MES - 8 MES - 9 MES - 10 MES - 11

MES - 12

4502,40 4592,45 4684,30 4777,98 4873,54 4971,01 5070,43 5275,28 5275,28

5380,78

5488,40

5598,17

0,00

0,00

0,00

EGRESOS
ACTIVO FIJO

12587,00

Maquinaria y equipos
Herramientas
Muebles y enseres
GASTOS PRE-OPERATIVOS

1221,00

CAPITAL DE TRABAJO

1229,00

1229,00 1229,00 1229,00 1229,00 1229,00 1229,00 1229,00 1229,00 1229,00

1229,00

1229,00

1229,00

COSTO VARIABLE

1041,00

1061,73 1082,96 1082,96 1104,62 1126,72 1149,25 1172,24 1195,68 1219,59

1243,99

1268,87

1294,24

942,69

942,69

942,69

942,69

942,69

-16078,00 1268,98 1337,79 1429,64 1501,66 1575,13 1650,07 1726,50 1907,90 1883,99

1965,10

2047,84

2132,23

Inters y amortizacin
Flujo Financiero

0,00

0,00

942,69

0,00

942,69

0,00

942,69

0,00

942,69

0,00

942,69

0,00

942,69

0,00

942,69

0,00

S/. 20.426,84

VAN
COK
TIR
R B/C

1684.5
10%
27%
1,657

42

6.3.

FINANCIAMIENTO DE LA INVERSIN

El financiamiento es total de la inversin inicial es por 1 ao con una tasa mensual de


1.95%, Cooperativa San Cristbal de Huamanga, donde el prstamo ser el 62.2%
del total de la inversin de la inversin y el resto ser abonado por los socios.
AMORTIZACION DE LA DEUDA

TABLA DE AMORTIZACIN DE LA DEUDA


PPTO. DE INVERSION INICIAL S/. 16 078.00
% de deuda

62.2%

Prstamo (D)

10 000.00

TEA

23.4%

TEM

1.95%
12

Plazo de Deuda (meses)


1,950%

Tasa de inters mensual

monto S/. 10.000,00

N = 12
PERIODO
S
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

INICIAL

INTERS

AMORT

CUOTA

FINAL

S/.
10.000,00
S/.
9.252,31
S/.
8.490,03
S/.
7.712,89
S/.
6.920,60
S/.
6.112,86
S/.
5.289,36
S/.
4.449,81
S/.
3.593,89
S/.
2.721,27
S/.
1.831,64
S/. 924,66

S/. 195,00

S/. 747,69

S/. 942,69

S/. 10.000,00
S/. 9.252,31

S/. 180,42

S/. 762,27

S/. 942,69

S/. 8.490,03

S/. 165,56

S/. 777,14

S/. 942,69

S/. 7.712,89

S/. 150,40

S/. 792,29

S/. 942,69

S/. 6.920,60

S/. 134,95

S/. 807,74

S/. 942,69

S/. 6.112,86

S/. 119,20

S/. 823,49

S/. 942,69

S/. 5.289,36

S/. 103,14

S/. 839,55

S/. 942,69

S/. 4.449,81

S/. 86,77

S/. 855,92

S/. 942,69

S/. 3.593,89

S/. 70,08

S/. 872,61

S/. 942,69

S/. 2.721,27

S/. 53,06

S/. 889,63

S/. 942,69

S/. 1.831,64

S/. 35,72

S/. 906,98

S/. 942,69

S/. 924,66

S/. 18,03

S/. 924,66

S/. 942,69

S/. 0,00

43

CONCLUSIONES
De acuerdo a la evaluacin econmica y financiera se obtienen las siguientes
conclusiones:
1. El proyecto es aceptable con un VAN de 1684.5, el mismo que genera
resultados netos de S/. 20.426,84. Con lo que se recupera la inversin S/. 16
078.00, a valores del periodo cero (presente).
2. latir que es igual a 27% mayor a 20% (el costo de capital), lo cual indica que el
rendimiento del proyecto es mayor al costo de capital de los accionistas, por lo
que el proyecto es viable.
3. El B/C es igual a 1,657 mayor a 1, lo cual nuevamente indica que el proyecto
es econmicamente rentable.
4. Para efectos del trabajo se considera el 30% del impuesto a la renta y el pago
de IGV del 18%.
5. Capacidad instalada en kilogramos/ ao, ser de 718,9 Kg/ao.
6. La primera etapa del proyecto (el horizonte de 5).

44

ANEXOS
ENCUESTAS:

45

FOCUS GROUP:

46

47

48