You are on page 1of 4

TUGAS SISTEM INFORMASI DAN PENGENDALIAN INTERNAL

Accounting Information System ; JAMES HALL
CHAPTER 4
Nama : Baiq Normalita Nitisari
NIM : 2015261034

2. Apa Perbedaan dari Slip Pengepakan, Pemberitahuan Pengiriman, dan Bill of Lading?
Slip pengepakan dibawa kepada pelanggan bersama barang, dan berisi penjelasan mengenai
barang yang di order. Setelah mengisi pesanan, departemen pengiriman mengirimkan
pemberitahuan pengiriman ke departemen penagihan untuk memberitahu mereka bahwa
pesanan telah diisi dan dikirim. Pemberitahuan pengiriman berisi informasi tambahan yang
mungkin tidak terdapat pada slip pengepakan, seperti tanggal pengiriman dan pembawa dan
pengiriman biaya. Bill of lading adalah kontrak formal antara penjual dan kurir itu
menunjukkan tanggung jawab atas pengiriman barang.
4. Pembuat buku besar menerima data dari departemen apa? Apa bentuk data ringkasannya?
Pembuat buku besar menerima total seluruh penjualan dari departemen penagihan dalam
bentuk ringkasan jurnal voucher. Rekening departemen piutang mengirimkan ringkasan
rekening akun individu piutang sehingga akun rekening kontrol piutang dapat diverifikasi
dengan buku besar piutang. Departemen pengendalian persediaan mengirimkan ringkasan
informasi dalam bentuk voucher jurnal yang mencerminkan total pengurangan persediaan
dalam hal keuangan dan biaya yang terkait untuk biaya pokok penjualan.
6. Apakah tiga aturan yang memastikan bahwa tidak ada satu karyawan atau departemen
memproses Transaksi secara keseluruhan?


Otorisasi transaksi harus terpisah dari proses transaksi.
Penjaga Aset harus terpisah dari pencatat aset.
Struktur organisasi harus sedemikian rupa sehingga penipuan kolusi membutuhkan
antara dua atau lebih individu.

8. Apakah otomatisasi? Mengapa itu digunakan?
Otomatisasi melibatkan menggunakan teknologi untuk meningkatkan efisiensi dan efektivitas
tugas. Bagaimanapun, sistem otomatis hanya ulangan proses tradisional (manual) yang
menggantikannya.
10. Perbedaan antara edit run, sort run dan update run?

Edit run adalah run yang paling pertama untuk mendeteksi data entries yang paling
banyak eror. Awalnya hanya untuk membersihkan data kemudian berkembang
menjadi semacam run.
Sort run merupakan catatan transaksi sesuai dengan bidang utama dan mungkin
bidang sekunder. Setelah data diurutkan, tulisan program update transaksi dengan
catatan sesuai sesuai dalam master file.

16. Mengapa penagihan menerima salinan penjualan agar saat order disetujui tetapi tidak tagihan sampai barang dikirim? Karena penjualan dan nota pengiriman yang diberikan oleh bagian pengiriman. setiap record disalin dari master file asli ke file induk baru terlepas dari apakah mempengaruhi keseimbangan. 20. 14. Dan bagian penagihan kemudian membandingkan dan menjumlah semua biaya yang terjadi untuk kemudian membuat faktur yang sesuai. 18. penagihan dan piutang usaha misalnya kegagalan untuk menagih pelanggan. . manajemen dapat menemukan di mana kesalahan dalam sistem terjadi. Selama update run. Apa yang dimaksud dengan bill of lading Bill of lading adalah kontrak formal antara penjual dan kurir itu menunjukkan tanggung jawab atas pengiriman barang. Aktiva fisik pada siklus pendapatan adalah persediaan dan kas.  Verifikasi Independen Tujuan verifikasi independen adalah untuk meningkatkan dan memverifikasi kebenaran dan kelengkapan dari prosedur yang dilaksanakan oleh orang lain dalam sistem. Dimana dalam proses penerimaan kas tidak ada pengawasan yang memainkan peran penting?  Catatan Akuntansi Pengendalian ini juga merupakan fitur operasional yang penting. Dengan mengikuti jejak audit.  Pengendalian Akses Pengendalian akses mencegah dan mendeteksi akses yang tidak disetujui dan terlarang ke aktiva perusahaan. penagihan kas misalnya pada pencurian kas. 12. Apa jenis masalah kontrol unik adalah dibuat dengan menggunakan sistem akuntansi PC Masalah yang terjadi dalam sistem akuntansi menggunakan PC yaitu kesalahan pengiriman barang atau jumlah dan salah alamat. Terkadang transaksi hilang dalam sistem. Bagaimana adalah kunci utama penting dalam melestarikan jejak audit Salah satu teknik yang digunakan untuk memperbaiki jejak audit adalah dengan mempertahankan sebuah catatan harian kontrol yang mencatat arus transaksi melalui setiap tahap sistem EDI.

4. dan data terkait lainnya dalam daftar cek. fungsi AP mengulas kembali berkas AP (atau file voucher hutang) atas produk tersebut dan mengirimkan persetujuan pembayaran dalam bentuk paket voucher (voucher dan / atau dokumen pendukung) ke pengeluaran kas. Untuk setiap pencairan. petugas AP membalik kewajiban dengan mendebet rekening AP anak perusahaan atau dengan mencatat nomor cek dan pembayaran tanggal dalam daftar voucher. dan menambahkan catatan ke file digital pemesanan pembelian.  Perbaharui Hutang Usaha Setelah menerima paket voucher. petugas mempersiapkan cek dan mencatat nomor cek. jumlah uang. Apa tiga cara logic dari sistem pengeluaran kas?  Mengidentifikasi Kewajiban Proses pengeluaran kas dimulai di Departemen AP dengan mengidentifikasi item yang telah jatuh tempo. Apa dua jenis eksposur dapat menutup pengawasan departemen penerima?   Kegagalan untuk memeriksa aset dengan benar Pencurian aset .  Mempersiapkan pengeluaran kas Petugas pengeluaran kas menerima paket voucher dan meninjau dokumen untuk kelengkapan dan akurasi. JAMES HALL CHAPTER 5 Nama : Baiq Normalita Nitisari NIM : 2015261034 2.TUGAS SISTEM INFORMASI DAN PENGENDALIAN INTERNAL Accounting Information System . Apa tujuan pelayanan dari Departemen Pembelian? Departemen pembelian menerima permintaan pembelian yang telah diurutkan oleh vendor. Satu salinan dari PO yang dikirim ke vendor dan satunya dikirim ke inventory control. jumlah voucher. 6. Setiap hari. yang juga disebut jurnal pengeluaran kas.

Dari ringkasan ini diverifikasi bahwa kewajiban total yang dicatat sama dengan persediaan yang diterima dan bahwa pengurangan total dalam utang usaha sama dengan total pengeluaran kas. Sistem ini memnghasilkan daftar transaksi barang yang dipesan untuk ditinjau oleh staf bagian pembelian. Metode ini tidak menghasilkan dokumen fisik (pesanan pembelian atau pesanan penjualan). . maka prosedur pemesanan yang lebih efisien dapat diimplementasikan.  Keuntungan Sistem voucher utang (voucher payable system) digunakan sebagai alternatif dari prosedur utang usaha. dan memungkinkan perusahaan mengonsolidasikan beberapa pembayaran ke pemasok yang sama melalui voucher sehingga mengurangi jumlah cek yang ditulis. Alternatif tiga menyajikan teknologi rekayasa ulang yang disebut pertukaran data elektronik (electronic data interchange – EDI). 10. utang usaha. bagian utang usaha menggunakan bukti kas keluar (cash disbursement voucher) dan membuat nomor register voucher. Bagaimana sistem pembelian komputerisasi membantu untuk mengurangi risiko kemacetan pembelian? Untuk menghindarinya menggunakan beberapa macam sistem akuntansi untuk pengendalian komputer yang memadai.8.Bagian utang usaha menyimpan bukti kas keluar bersama dengan dokumen sumber pendukungnya dalam file voucher utang (voucher payable file). Sistem ini. Bagian utang usaha mencatat voucher dalam nomor register voucher. Pendekatan alternatif untuk proses pemesanan melalui distribusi pemesanan langsung ke pemasok dan pengguna internal. dan pengeluaran kas. Ini diterapkan untuk mencegah atau mendenteksi kesalahan pembelian. 12. Langkah-langkah apa verifikasi independen di departemen untuk buku besar? Bagian ini menerima voucher jurnal dari bagian pengendalian persediaan. Berikan keuntungan dari penggunaan sistem voucher hutang. yang sama dengan file utang usaha terbuka. Voucher memberikan penandaian yang lebih baik atas pengeluaan kas.